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asedCompensationAwardTrancheOneMember2020-03-112020-03-110000716605Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2020-03-110000716605Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2020-03-112020-03-110000716605Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2020-03-110000716605Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2019-03-152019-03-150000716605Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2019-03-150000716605Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2019-03-152019-03-150000716605Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember2019-03-1500007166052015-08-272015-08-2700007166052015-08-270000716605美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-09-300000716605美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-09-30
目錄表

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q

☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末的季度2022年9月30日. 
☐根據《交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

For the Transition Period from to .

不是的。0-17077
(委員會文件編號)

賓斯·伍茲銀行公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
賓夕法尼亞州市場街300號，郵政信箱967號23-2226454
(述明或其他司法管轄權威廉波特(國際税務局僱主身分證號碼)
公司或組織)賓夕法尼亞州17703-0967
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)

(570) 322-1111
註冊人的電話號碼，包括區號


根據《交易法》第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值5.55美元PWOD納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是的☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是的☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器 一家規模較小的報告公司，或者一家新興的成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
 
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐
  非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
2022年11月1日，有7,056,199註冊人已發行普通股的股份。

目錄表

賓夕法尼亞伍茲銀行公司

表10-Q季度報告的索引

  頁面
  數
第一部分
財務信息
 
   
第1項。
財務報表
3
   
截至2022年9月30日和2021年12月31日的綜合資產負債表(未經審計)
3
  
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計)
4
  
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合全面(虧損)收益表(未經審計)
5
  
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合股東權益變動表(未經審計)
6
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月綜合現金流量表(未經審計)
8
  
合併財務報表附註(未經審計)
9
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
31
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
47
   
第四項。
控制和程序
47
   
第II部
其他信息
 
   
第1項。
法律訴訟
48
   
第1A項。
風險因素
48
   
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
48
   
第三項。
高級證券違約
48
   
第四項。
煤礦安全信息披露
48
   
第五項。
其他信息
48
   
第六項。
陳列品
49
   
簽名
50
2
目錄表

第一部分財務信息
項目1.財務報表
賓夕法尼亞伍茲銀行公司
合併資產負債表
(未經審計)

9月30日，十二月三十一日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)20222021
資產： 
無息餘額$24,418 $19,233 
其他金融機構的計息餘額12,444 194,629 
出售的聯邦基金— 50,000 
現金和現金等價物合計36,862 263,862 
可供出售的投資債務證券，公允價值188,196 166,410 
按公允價值計算的投資權益證券1,130 1,288 
對銀行股的限制性投資14,539 14,531 
持有待售貸款2,485 3,725 
貸款1,560,700 1,392,147 
貸款損失準備(15,211)(14,176)
貸款，淨額1,545,489 1,377,971 
房舍和設備，淨額32,227 34,025 
應計應收利息8,647 8,048 
銀行擁有的人壽保險34,288 33,768 
投資於有限合夥企業4,771 4,607 
商譽17,104 17,104 
無形資產361 480 
經營性租賃使用權資產2,699 2,851 
遞延税項資產7,187 2,946 
其他資產9,131 9,193 
總資產$1,905,116 $1,940,809 
負債：  
計息存款$1,053,012 $1,126,955 
無息存款537,403 494,360 
總存款1,590,415 1,621,315 
短期借款30,901 5,747 
長期借款102,829 125,963 
應計應付利息427 651 
經營租賃負債2,753 2,898 
其他負債13,302 11,961 
總負債1,740,627 1,768,535 
股東權益：  
優先股，沒有面值，3,000,000授權股份；不是已發行股份
— — 
普通股，面值$5.55, 22,500,000授權股份；7,563,200和7,550,272已發行股份；7,052,975和7,070,047傑出的
42,019 41,945 
額外實收資本53,958 53,795 
留存收益95,896 89,761 
累計其他綜合虧損：  
可供出售證券的未實現(虧損)淨收益(11,125)2,373 
固定福利計劃(3,444)(3,485)
國庫股按成本價計算，510,225和480,225
(12,815)(12,115)
股東權益總額164,489 172,274 
總負債和股東權益$1,905,116 $1,940,809 

見未經審計的綜合財務報表附註。
3
目錄表

賓夕法尼亞伍茲銀行公司
綜合損益表
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)2022202120222021
利息和股息收入：    
貸款，包括手續費$15,051 $13,382 $41,709 $39,826 
投資證券：    
應税949 834 2,550 2,491 
免税236 160 594 495 
股息及其他利息收入628 338 1,470 903 
利息和股息收入合計16,864 14,714 46,323 43,715 
利息支出：    
存款693 1,308 2,191 4,481 
短期借款26 3 29 7 
長期借款613 771 1,871 2,430 
利息支出總額1,332 2,082 4,091 6,918 
淨利息收入15,532 12,632 42,232 36,797 
貸款損失準備金855 75 1,335 940 
計提貸款損失準備後的淨利息收入14,677 12,557 40,897 35,857 
非利息收入：    
服務費559 456 1,563 1,218 
淨債務證券(損失)收益，可供出售(156)48 (168)323 
權益證券淨虧損(55)(8)(158)(24)
銀行擁有的人壽保險170 279 501 614 
出售貸款的收益294 456 905 2,034 
保險佣金109 129 386 436 
經紀佣金142 237 500 663 
貸款經紀人佣金438 772 1,350 1,449 
借記卡收入344 388 1,080 1,166 
其他238 194 673 595 
非利息收入總額2,083 2,951 6,632 8,474 
非利息支出：    
薪酬和員工福利6,016 5,837 18,421 17,107 
入住率730 745 2,380 2,438 
傢俱和設備816 883 2,454 2,663 
軟件攤銷188 226 660 632 
賓夕法尼亞州股票税334 373 1,119 1,097 
專業費用626 615 1,746 1,882 
聯邦存款保險公司存款保險260 220 690 705 
營銷151 231 435 434 
無形攤銷34 44 119 147 
其他1,165 1,273 3,723 3,541 
非利息支出總額10,320 10,447 31,747 30,646 
所得税前收入撥備6,440 5,061 15,782 13,685 
所得税撥備1,190 932 2,869 2,516 
合併淨收入$5,250 $4,129 $12,913 $11,169 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入— 4 — 15 
Penns Wood Bancorp，Inc.的淨收入。$5,250 $4,125 $12,913 $11,154 
每股收益-基本$0.74 $0.58 $1.83 $1.58 
稀釋後每股收益$0.74 $0.58 $1.83 $1.58 
加權平均流通股-基本7,051,228 7,063,994 7,060,871 7,059,625 
加權平均流通股-稀釋7,051,228 7,063,994 7,060,871 7,059,625 
見未經審計的綜合財務報表附註。
4
目錄表



賓夕法尼亞伍茲銀行公司
綜合綜合(虧損)收益表
(未經審計)
 
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
淨收入$5,250 $4,125 $12,913 $11,154 
其他全面虧損：    
可供出售證券的未實現虧損(6,362)(687)(17,254)(1,208)
税收效應1,336 145 3,623 254 
淨收益中包括的可供出售證券的已實現淨虧損(收益)156 (48)168 (323)
税收效應(33)9 (35)67 
未確認的養老金損失攤銷17 45 52 138 
税收效應(3)(8)(11)(28)
其他綜合損失合計(4,889)(544)(13,457)(1,100)
綜合收益(虧損)$361 $3,581 $(544)$10,054 
 
見未經審計的綜合財務報表附註。

5
目錄表

賓夕法尼亞伍茲銀行公司
合併股東權益變動表
(未經審計)



 截至三個月：
普通股其他內容
實收資本		留存收益累計其他
綜合損失		庫存股非控制性權益共計
股東權益
(以千為單位，不包括每股和每股數據)股份金額
平衡，2022年6月30日7,559,165 $41,995 $53,651 $92,903 $(9,680)$(12,815)$— $166,054 
淨收入5,250 5,250 
其他綜合損失(4,889)(4,889)
基於股票的薪酬236 236 
宣佈的股息($0.32每股)
(2,257)(2,257)
為員工購股計劃發行的普通股1,057 6 17 23 
董事薪酬計劃2,978 18 54 72 
平衡，2022年9月30日7,563,200 $42,019 $53,958 $95,896 $(14,569)$(12,815)$— $164,489 


普通股其他內容
實收資本		留存收益累計其他
綜合損失		庫存股非控制性權益共計
股東權益
(以千為單位，不包括每股和每股數據)股份金額
平衡，2021年6月30日7,541,627 $41,897 $53,205 $85,281 $(1,438)$(12,115)$5 $166,835 
淨收入4,125 4 4,129 
其他綜合損失(544)(544)
基於股票的薪酬227 227 
宣佈的股息($0.32每股)
(2,260)(2,260)
為員工購股計劃發行的普通股889 5 15 20 
董事薪酬計劃3,406 19 61 80 
對非控股權益的分配(6)(6)
平衡，2021年9月30日7,545,922 $41,921 $53,508 $87,146 $(1,982)$(12,115)$3 $168,481 


見未經審計的綜合財務報表附註。






6
目錄表


賓夕法尼亞伍茲銀行公司
合併股東權益變動表
(未經審計)



九截至月份：
普通股其他內容
實收資本		留存收益累計其他
綜合損失		庫存股非控制性權益共計
股東權益
(以千為單位，不包括每股和每股數據)股份金額
平衡，2021年12月31日7,550,272 $41,945 $53,795 $89,761 $(1,112)$(12,115)$— $172,274 
淨收入   12,913   12,913 
其他綜合損失    (13,457) (13,457)
基於股票的薪酬1,004 1,004 
期權的現金結算(1,074)(1,074)
宣佈的股息($0.96每股)
   (6,778)  (6,778)
為員工購股計劃發行的普通股2,960 17 50    67 
董事薪酬計劃9,968 57 183240 
購買庫存股(30,000股份)
(700)(700)
平衡，2022年9月30日7,563,200 $42,019 $53,958 $95,896 $(14,569)$(12,815)$— $164,489 
普通股其他內容
實收資本		留存收益累計其他
綜合損失		庫存股非控制性權益共計
股東權益
(以千為單位，不包括每股和每股數據)股份金額
平衡，2020年12月31日7,532,576 $41,847 $52,523 $82,769 $(882)$(12,115)$4 $164,146 
淨收入   11,154   15 11,169 
其他綜合損失  (1,100) (1,100)
基於股票的薪酬754 754 
宣佈的股息($0.96每股)
   (6,777)  (6,777)
為員工購股計劃發行的普通股2,873 16 49    65 
董事薪酬計劃10,473 58 182 240 
對非控股權益的分配(16)(16)
平衡，2021年9月30日7,545,922 $41,921 $53,508 $87,146 $(1,982)$(12,115)$3 $168,481 


見未經審計的綜合財務報表附註。
7
目錄表

賓夕法尼亞伍茲銀行公司
合併現金流量表
(未經審計) 
截至9月30日的9個月，
(單位：千)20222021
經營活動：  
淨收入$12,913 $11,169 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
折舊及攤銷2,660 2,235 
出售房舍和設備的損失(收益)275 (18)
無形資產攤銷119 147 
貸款損失準備金1,335 940 
基於股票的薪酬1,004 754 
投資證券折價和溢價的增加和攤銷932 829 
證券淨虧損(收益)，可供出售168 (323)
持有以供出售的貸款的來源(30,644)(68,328)
為出售而持有的貸款收益32,789 72,355 
出售貸款的收益(905)(2,034)
權益證券淨虧損158 24 
應付證券交易(111)— 
銀行擁有的人壽保險收益(501)(614)
遞延税項資產增加(653)(1,201)
其他，淨額(905)(3,548)
經營活動提供的淨現金18,634 12,387 
投資活動：  
出售可供出售證券的收益4,151 13,689 
募集收益和可供出售證券的到期日13,116 15,898 
購買可供出售的證券(57,239)(36,124)
貸款淨增加(168,950)(3,167)
購置房舍和設備(263)(939)
出售房舍和設備所得收益137 2 
出售止贖資產所得收益46 335 
購買銀行擁有的人壽保險(21)(30)
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益2 453 
投資於有限合夥企業(554)(1,070)
贖回監管股票所得款項6,692 2,167 
購買受監管的股票(6,700)(1,439)
用於投資活動的現金淨額(209,583)(10,225)
融資活動：  
生息存款淨(減)增(73,943)66,058 
無息存款淨增43,043 32,518 
償還長期借款(23,000)(30,000)
短期借款淨增長25,154 4,160 
融資租賃本金支付(134)(121)
已支付的股息(6,778)(6,777)
對非控股權益的分配— (16)
普通股發行307 305 
購買庫存股(700)— 
融資活動提供的現金淨額(用於)(36,051)66,127 
現金及現金等價物淨(減)增(227,000)68,289 
現金和現金等價物，從263,862 213,358 
現金和現金等價物，終止$36,862 $281,647 
現金流量信息的補充披露：  
支付的利息$4,315 $7,202 
期權的現金結算1,074 — 
已繳納的所得税2,371 3,175 
非現金投資和融資活動：
用租賃權資產換取承租人融資租賃負債— 2,653 
向喪失抵押品贖回權的房地產轉讓貸款97 83 

見未經審計的綜合財務報表附註。
8
目錄表

賓夕法尼亞伍茲銀行公司及附屬公司
合併財務報表附註
(未經審計)
 

注1。陳述的基礎
 
合併財務報表包括Penns Wood Bancorp，Inc.(“公司”)及其全資子公司的賬目：伍茲投資公司、伍茲房地產開發公司、聯合保險解決方案公司、Luzerne銀行和澤西海岸州立銀行(澤西海岸州立銀行和Luzerne銀行統稱為“銀行”)以及澤西海岸州立銀行的全資子公司M Group，Inc.D/B/A綜合金融集團(“M Group”)。所有重大的公司間餘額和交易都在合併中被沖銷。

中期財務報表未經審計，但管理層認為，中期財務報表反映了公平列報這些期間的結果所需的所有調整。任何過渡期的業務結果不一定代表全年的結果。這些財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的財務報表及其附註一併閲讀。

關於所附財務報表，根據條例S-X細則10-01(B)(8)，所有調整均屬正常經常性性質。

注2.累計其他綜合損失

截至2022年9月30日和2021年9月30日，按構成部分列出的扣除税金和括號顯示的借項的累計其他綜合虧損變動情況如下：
截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)可用淨未實現(虧損)收益
出售證券		已定義
效益
平面圖		總計可用淨未實現收益(虧損)
出售證券		已定義
效益
平面圖		總計
期初餘額$(6,222)$(3,458)$(9,680)$4,085 $(5,523)$(1,438)
重新分類前的其他全面損失(5,026)— (5,026)(542)— (542)
從累計其他綜合(虧損)收益中重新歸類的金額123 14 137 (39)37 (2)
本期其他綜合(虧損)收入淨額(4,903)14 (4,889)(581)37 (544)
期末餘額$(11,125)$(3,444)$(14,569)$3,504 $(5,486)$(1,982)
 截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)可供出售證券的未實現淨收益(虧損)已定義
效益
平面圖		總計可用淨未實現收益(虧損)
出售證券		已定義
效益
平面圖		總計
期初餘額$2,373 $(3,485)$(1,112)$4,714 $(5,596)$(882)
重新分類前的其他全面損失(13,631)— (13,631)(954)— (954)
從累計其他綜合損益中重新歸類的金額133 41 174 (256)110 (146)
本期其他綜合(虧損)收入淨額(13,498)41 (13,457)(1,210)110 (1,100)
期末餘額$(11,125)$(3,444)$(14,569)$3,504 $(5,486)$(1,982)




9
目錄表

截至2022年9月30日和2021年9月30日，扣除税金和括號表示借方記入淨收入的累計其他綜合虧損的重新分類如下：
累計其他全面損失構成明細從累計其他全面虧損中重新分類的金額受影響的行項目
在整合中
損益表
截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月
可供出售證券的未實現(虧損)淨收益$(156)$48 淨債務證券(損失)收益，可供出售
所得税效應33 (9)所得税撥備
該期間的改敍總數$(123)$39 
未確認養卹金淨額$(17)$(45)其他非利息支出
所得税效應3 8 所得税撥備
該期間的改敍總數$(14)$(37)
累計其他全面損失構成明細從累計其他全面虧損中重新分類的金額受影響的行項目
在整合中
損益表
截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月
可供出售證券的未實現(虧損)淨收益$(168)$323 淨債務證券(損失)收益，可供出售
所得税效應35 (67)所得税撥備
該期間的改敍總數$(133)$256 
未確認養卹金淨額$(52)$(138)其他非利息支出
所得税效應11 28 所得税撥備
該期間的改敍總數$(41)$(110)

注3.近期會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失：金融工具信用損失的衡量》，改變了大多數金融資產的減值模式。這一最新情況旨在改進財務報告，要求更及時地記錄金融機構和其他組織持有的貸款和其他金融工具的信貸損失。最新情況的基本前提是，按攤餘成本計量的金融資產應通過從攤餘成本基礎中扣除的信貸損失準備，按預期收取的淨額列報。信貸損失準備應反映管理層目前對預計在金融資產剩餘壽命內發生的信貸損失的估計。損益表將受到影響，用於計量新確認的金融資產的信貸損失，以及在此期間發生的預期信貸損失的預期增減。除某些例外情況外，向新要求的過渡將通過累積效應調整，從採用指導意見的第一個報告期開始起對期初留存收益進行調整。此更新適用於有資格成為較小報告公司的美國證券交易委員會申請者、非美國證券交易委員會申請者和所有其他公司，持續到2022年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。本公司已與第三方軟件供應商簽訂合同，以協助制定我們在新指導下確定計算方法的方法。該公司目前正在完善預期信貸損失計算以及流程文件和數據驗證測試。我們預計從1月1日起確認對貸款損失準備的一次性累積影響調整, 2023年不得超過25貸款損失撥備的%。

2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04，簡化商譽減值測試。為了簡化隨後的商譽計量，財務會計準則委員會取消了商譽減值測試中的第二步。在根據步驟2計算商譽的隱含公允價值時，實體必須按照確定企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值所需的程序，在減值測試日期確定其資產和負債(包括未確認的資產和負債)的公允價值。相反，根據本次更新中的修訂，實體應通過比較報告單位的公允價值及其賬面金額來執行其年度或中期商譽減值測試。實體應就賬面金額超出報告單位公允價值的金額確認減值費用；但確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。此次更新適用於規模較小的報告公司和所有其他實體，適用於2022年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。

2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04，對主題326《金融工具--信貸損失、衍生工具和套期保值》(主題815)和《金融工具》(主題825)的編纂改進，這影響到編纂工作中的各種主題，並適用於受影響的會計準則範圍內的所有報告實體。ASU 2019-04對某些金融工具標準進行了澄清修訂。對於尚未採用ASU 2016-13年度的實體，
10
目錄表

與ASU 2016-13年度相關的修正案的生效日期與ASU 2016-13年度的生效日期相同。對於已採用ASU 2016-13的實體，與ASU 2016-13相關的修正案在2019年12月15日之後開始的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。對於截至2019年4月25日尚未採用ASU 2017-12的實體，815主題修正案的生效日期與ASU 2017-12的生效日期相同。對於截至2019年4月25日採用ASU 2017-12的實體，生效日期為自2019年4月25日之後開始的第一個年度期間開始之日。與ASU 2016-01相關的修正案在2019年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。該公司是一家較小的報告公司，預計不會及早採用這些ASU。

2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05，金融工具--信貸損失(主題326)允許實體在採用新的信貸損失準則後，不可撤銷地為以前按攤銷成本計量的某些金融資產選擇公允價值選項。要有資格參加過渡選舉，現有金融資產必須在其他方面處於新的信貸損失標準的範圍內，並有資格應用ASC 825-10.3中的公允價值選項。選擇必須在逐個工具的基礎上進行，既不適用於可供出售的債務證券，也不適用於持有至到期的債務證券。對於選擇公允價值選擇的實體，金融資產的賬面價值和公允價值之間的差額將通過對截至實體採用ASU 2016-13年度之日的期初留存收益進行累計調整來確認。該金融資產的公允價值變動隨後將在當期收益中報告。對於尚未採用信用損失標準的實體，當它們執行信用損失標準時，ASU有效。對於已經採用信貸損失標準的實體，ASU在2019年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。該公司符合較小的報告公司的資格，預計不會提前採用ASU 2016-13。

2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-11，對主題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進，根據利益攸關方提出的執行問題，澄清其在ASC 326中新的信用減值指導。本次更新澄清(其中包括)，預期回收將計入這些金融資產的信貸損失準備；可根據提前還款假設而不是緊接重組事件之前適用的提前還款假設調整現有問題債務重組的實際利率；並擴大實際權宜之計，將應計應收利息從涉及攤銷成本基礎的所有額外相關披露中剔除。對於截至2019年11月26日尚未採用ASU 2016-13的實體，ASU 2019-11年度的生效日期與ASU 2016-13年度的生效日期和過渡要求相同。對於已採用ASU 2016-13的實體，ASU 2019-11在2019年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。該公司是一家較小的報告公司，預計不會及早採用這些ASU。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-03, 金融工具的編碼化改進。本ASU的發佈是為了改進和澄清各種金融工具主題，包括2016年發佈的當前預期信貸損失(CECL)標準。ASU包括七個問題，描述了改進的領域和對GAAP的相關修訂；這些問題的目的是使這些標準更容易理解和應用，並消除不一致之處，而且它們的範圍很窄，預計不會顯著改變大多數實體的做法。在其條款中，ASU澄清，除選擇公允價值選項的公共商業實體外，所有實體都必須根據ASC 825提供某些公允價值披露，金融工具，在中期和年度財務報表中。它還澄清，在專題842下租賃淨投資的合同期限應是在專題326下用於計量預期信貸損失的合同期限。與ASU 2019-04相關的修正案在2019年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。在實體採用ASU 2016-01之前，不允許提前採用。對於尚未採用該指南的實體，與ASU 2016-13年度相關的修正案在ASU 2016-13年度修正案通過後生效。在實體採用ASU 2016-13年之前，不允許提前採用。與ASU 2016-13相關的修正案適用於採用該指導方針的實體，在2019年12月15日之後的財政年度生效，包括這些年度內的過渡期。其他修訂自本ASU發佈之日起生效。該公司目前正在評估採用該標準將對公司的財務狀況或經營結果產生的影響。

2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，2020年3月，為美國GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供臨時可選的權宜之計和例外，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率(如有擔保的隔夜融資利率)過渡時的財務報告負擔。如果符合某些標準，實體可以選擇不對受指導意見所稱“參考費率改革”影響的合同適用某些修改會計要求。作出這一選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估先前的會計確定。此外，實體可以選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足某些標準的情況下繼續對受參考利率改革影響的對衝關係應用對衝會計，並可以一次性選擇出售和/或對參考參考利率改革影響的利率的持有至到期債務證券進行重新分類。本ASU中的修正案自發布之日起至2022年12月31日對所有實體有效。現在預測新的匯率指數替換和採用ASU是否會對公司的財務報表產生實質性影響還為時過早。
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目錄表


2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--帶有轉換的債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)，它簡化了某些具有負債和股權特徵的金融工具的會計處理，包括可轉換工具和實體自有股權合同。這一ASU從美國GAAP中刪除了(1)具有現金轉換功能的可轉換債券和(2)具有有益轉換功能的可轉換工具的分離模式。因此，實體將不會在股權中單獨提出此類債務中嵌入的轉換特徵。相反，他們將把可轉換債務工具完全作為債務入賬，並將可轉換優先股完全作為優先股入賬(即作為單一記賬單位)，除非(1)可轉換債券包含需要根據ASC 815作為衍生工具進行區分的特徵，或(2)可轉換債務工具是以相當高的溢價發行的。本ASU要求實體提供關於可轉換工具的條款和特徵、該工具如何在實體的財務報表中報告、以及可能影響如何評估與這些工具相關的實體未來現金流的金額或時間的事件、條件和情況的信息。本ASU中的修正案對非較小報告公司的公共企業實體有效，適用於2021年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期。對於所有其他實體，本ASU在2023年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。該指導意見可能會在2020年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期提前採用。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。

2020年11月，FASB發佈了ASU 2020-11，金融服務--保險(主題944)，這是考慮到2019年冠狀病毒病(新冠肺炎)大流行對保險實體有效執行會計準則更新第2018-12號修正案的能力的影響而作出的，金融服務-保險：對長期合同會計的針對性改進(LDTI)。本更新中的修訂將所有實體的LDTI生效日期推遲一年，因為(1)對於符合美國證券交易委員會申請文件定義且不是SRC的公共企業實體，LDTI對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，並在這些財政年度內的中期有效；和(2)對於所有其他實體，LDTI對2024年12月15日之後的財政年度有效，以及2025年12月15日之後的財政年度內的中期有效。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。

2021年7月，FASB發佈了ASU 2021-05，租賃(主題842)，該條款修訂ASC 842，使出租人不再需要在租賃開始時確認銷售虧損，而在修訂之前，可變租賃付款將被歸類為銷售型或直接融資租賃。此外，出租人必須將以其他方式被歸類為銷售型或直接融資租賃並導致在租賃開始時確認銷售損失的任何租賃歸類為經營租賃，前提是該租賃包括不依賴於指數或費率的可變租賃付款。對於採用ASC 842的公共企業實體和某些非營利性實體和員工福利計劃，修正案在2021年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。對於採用ASC 842的所有其他實體，修正案在2021年12月15日之後的會計年度和2022年12月15日之後的會計年度內的過渡期內有效。所有已採用ASC 842的實體都被允許及早採用ASU 2021-05中的修正案。ASU 2021-05中的修正案與ASC 842中對未採用ASC 842的實體的指導相同的日期起生效。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具-信用損失(ASC 326)：問題債務重組(TDR)和Vintage披露。該指引修訂ASC 326，取消債權人對TDR的會計指引，同時加強債權人在借款人遇到財務困難時對某些貸款再融資和重組活動的披露要求。具體地説，債權人將決定一項修改是導致新貸款還是繼續現有貸款，而不是應用TDR確認和衡量指南。這些修訂旨在加強現有的披露規定，並引入與對遇到財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改有關的新規定。此外，ASC 326的修訂要求實體在年份披露中披露按起源年度劃分的當期總沖銷，這要求實體按信用質量指標和按起源年度劃分的融資應收類別披露融資應收賬款的攤餘成本基礎。該指導僅適用於採用2016-13財年更新修正案的實體，以及2022年12月15日之後開始的這些財年內的過渡期。使用預期應用程序及早採用，包括在過渡期採用，在過渡期應在財政年度開始時適用指導意見。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)-受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。這一修正澄清了主題820“公允價值計量”中的指導，即在衡量受禁止出售股權證券的合同限制的股權證券的公允價值時的指導。它還對受合同銷售限制的股權證券提出了新的披露要求，這些限制是根據主題820按公允價值計量的。修正案在2023年12月15日之後的財政年度生效，並在這些財政年度內的過渡期生效。允許及早領養。修正案將適用於
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目錄表

預期，任何因採納修訂而作出的調整，已在盈利中確認並於通過之日披露。這一更新預計不會對公司的財務報表產生重大影響。

注4.每股數據

確實有不是在計算基本每股收益和稀釋每股收益時會影響分母的可轉換證券。總共有917,000股票期權，平均行權價為$25.35，於2022年9月30日到期。由於普通股的平均市場價格為#美元，在計算該期間稀釋後每股收益時，加權平均基礎上不包括這些期權。23.78低於已發行期權的行權價。總共有1,045,475股票期權，平均行權價為$27.25在計算當期稀釋後每股收益時，由於普通股的平均市場價格為#美元，在加權平均基礎上不包括這些收益。23.70低於截至2021年9月30日的期間的執行價。
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
已發行的加權平均普通股7,561,453 7,544,219 7,557,250 7,539,850 
加權平均庫存股(510,225)(480,225)(496,379)(480,225)
加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股7,051,228 7,063,994 7,060,871 7,059,625 
 

注5.投資證券
 
我們的投資證券組合在2022年9月30日和2021年12月31日的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下：
 2022年9月30日
  毛收入毛收入 
 攤銷未實現未實現公平
(單位：千)成本收益損失價值
可供銷售(AFS)：    
美國政府和機構證券$3,003 $— $(101)$2,902 
抵押貸款支持證券1,508 — (226)1,282 
國家和政治安全151,663 18 (10,001)141,680 
其他債務證券46,104 4 (3,776)42,332 
債務證券總額$202,278 $22 $(14,104)$188,196 
投資股權證券：
股權證券$1,350 $— $(220)$1,130 
 2021年12月31日
  毛收入毛收入 
 攤銷未實現未實現公平
(單位：千)成本收益損失價值
可供銷售(AFS)：    
抵押貸款支持證券$1,752 $— $(5)$1,747 
國家和政治安全113,852 3,500 (694)116,658 
其他債務證券47,802 524 (321)48,005 
債務證券總額$163,406 $4,024 $(1,020)$166,410 
投資股權證券：
股權證券$1,350 $— $(62)$1,288 

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目錄表

下表顯示了公司在2022年9月30日和2021年12月31日按投資類別和時間長度彙總的未實現虧損總額和公允價值，即個別債務證券一直處於持續的未實現虧損狀態。
 2022年9月30日
 不到12個月12個月或更長總計
  毛收入 毛收入 毛收入
 公平未實現公平未實現公平未實現
(單位：千)價值損失價值損失價值損失
可供銷售(AFS)：
美國政府和機構證券$2,902 $(101)$— $— $2,902 $(101)
抵押貸款支持證券1,282 (226)— — 1,282 (226)
國家和政治安全110,153 (6,288)29,874 (3,713)140,027 (10,001)
其他債務證券25,956 (1,817)15,272 (1,959)41,228 (3,776)
債務證券總額$140,293 $(8,432)$45,146 $(5,672)$185,439 $(14,104)
 2021年12月31日
 不到12個月12個月或更長總計
  毛收入 毛收入 毛收入
 公平未實現公平未實現公平未實現
(單位：千)價值損失價值損失價值損失
可供銷售(AFS)：
抵押貸款支持證券$1,747 $(5)$— $— $1,747 $(5)
國家和政治安全34,203 (398)7,408 (296)41,611 (694)
其他債務證券21,446 (301)1,808 (20)23,254 (321)
債務證券總額$57,396 $(704)$9,216 $(316)$66,612 $(1,020)
 
截至2022年9月30日，共有184連續未實現虧損狀況少於12個月的證券78連續未實現虧損達12個月或以上的證券。

本公司每季度審查其狀況，並已確定，截至2022年9月30日，上表中概述的下跌代表暫時下跌，本公司不打算、也不認為需要在收回其可能到期的成本基礎之前出售這些證券。本公司的結論是，上述披露的未實現虧損並非暫時性的，而是利率變化、行業信用評級變化或公司特定評級變化的結果，預計這些變化不會導致期內無法收回本金和利息。

按合同到期日計算，債務證券在2022年9月30日的攤餘成本和公允價值如下。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。
(單位：千)攤銷成本公允價值
在一年或更短的時間內到期$19,949 $19,629 
應在一年至五年後到期109,208 102,580 
在五年到十年後到期66,429 59,814 
十年後到期6,692 6,173 
總計$202,278 $188,196 

截至2022年9月30日的九個月，出售可供出售的債務證券的總收益為#美元。4,151,000，相比之下，13,689,000在相應的2021年期間。

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目錄表

下表為出售可供出售的債務證券的已實現損益總額：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
可供銷售(AFS)：
已實現收益總額：    
美國政府和機構證券$— $— $— $— 
抵押貸款支持證券— — — — 
國家和政治安全— 1 14 1 
其他債務證券— 48 — 323 
已實現毛利總額$— $49 $14 $324 
已實現虧損總額：    
國家和政治安全$156 $1 $182 $1 
其他債務證券— — — — 
已實現總虧損總額$156 $1 $182 $1 

有幾個不是減值費用分別計入截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的已實現虧損總額。

賬面價值約為$的投資證券160,842,000及$139,435,000分別於2022年9月30日和2021年12月31日承諾獲得某些存款、回購協議以及法律規定的其他目的。

在2022年9月30日和2021年12月31日，我們有1,130,000及$1,288,000分別計入按公允價值入賬的權益證券。以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的股權證券淨收益中確認的未實現和已實現損益摘要：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
期內確認於權益證券的淨虧損$(55)$(8)$(158)$(24)
減去：本期間出售股權證券實現的淨收益— — — — 
在報告日期持有的權益證券中確認的未實現(損失)收益$(55)$(8)$(158)$(24)




















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目錄表

注6. 貸款

管理層將銀行的貸款組合細分到能夠根據類似的風險特徵進行風險和業績監測的水平。貸款是根據基本抵押品特徵進行細分的。貸款類別包括商業貸款、金融貸款、農業貸款、房地產貸款和分期貸款。房地產貸款進一步細分為三分類：住宅、商業和建築，而分期付款貸款分為消費性汽車貸款或其他分期貸款。

下表按細分列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的相關貸款賬齡類別：
 2022年9月30日
  逾期逾期90  
  30 To 89天數或更多非- 
(單位：千)當前日數仍在累積(&S)應計項目總計
商業、金融和農業$172,765 $147 $— $453 $173,365 
房地產抵押貸款：     
住宅679,611 1,948 1,099 584 683,242 
商業廣告481,399 594 — 3,545 485,538 
施工48,694 — — — 48,694 
消費性汽車貸款158,676 950 55 — 159,681 
其他消費分期付款貸款9,706 98 7 — 9,811 
 1,550,851 $3,737 $1,161 $4,582 1,560,331 
遞延貸款費用和貼現淨額369    369 
貸款損失準備(15,211)   (15,211)
貸款，淨額$1,536,009    $1,545,489 
 2021年12月31日
  逾期逾期90  
  30 To 89天數或更多非- 
(單位：千)當前日數仍在累積(&S)應計項目總計
商業、金融和農業$162,571 $139 $— $575 $163,285 
房地產抵押貸款：     
住宅590,240 4,083 687 837 595,847 
商業廣告442,573 224 — 3,937 446,734 
施工36,701 554 — 40 37,295 
消費性汽車貸款138,775 490 143 — 139,408 
其他消費分期付款貸款9,199 47 31 — 9,277 
 1,380,059 $5,537 $861 $5,389 1,391,846 
遞延貸款費用和貼現淨額301    301 
貸款損失準備(14,176)   (14,176)
貸款，淨額$1,366,184    $1,377,971 
 
減值貸款

減值貸款是指銀行很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額的貸款。銀行單獨評估此類貸款的減值，並不按主要風險分類彙總貸款。“減值貸款”的定義與“非應計貸款”的定義不同，儘管這兩個類別是重疊的。銀行可以選擇因拖欠付款或不能收回而將貸款置於非應計狀態，但不將貸款歸類為減值貸款。管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況和抵押品價值。這類貸款的減值金額是由與貸款有關的預期現金流量現值與其記錄價值之間的差額確定的，或者作為實際的權宜之計，在抵押貸款的情況下，
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目錄表

抵押品和貸款的記錄金額。當可能喪失抵押品贖回權時，減值是根據抵押品的公允價值來衡量的。

如果貸款超過美元，管理層將評估所有商業部門的個別貸款是否可能減值。100,000如果貸款處於非權責發生狀態，或者風險評級為不合格或更差。管理層也可以選擇衡量低於#美元的個人貸款。100,000對於減值，在個案的基礎上。

除被確定為問題債務重組的貸款外，一至四套家庭房產的抵押貸款和消費貸款都是按整體減值計算的。出現微不足道的付款延遲的貸款，定義為90天數或更少的天數通常不被歸類為受損。管理層考慮到貸款和借款人周圍的所有情況，包括延遲的時間長短、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息有關的差額，逐案確定延遲付款的重要性。減值貸款的利息收入的記錄與銀行的政策一致。

下表按分部列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的已記錄投資、未償還本金餘額和相關減值貸款準備：
2022年9月30日
錄下來未付本金相關
(單位：千)投資天平津貼
未記錄相關津貼：   
商業、金融和農業$302 $302 $— 
房地產抵押貸款：   
住宅3,436 3,436 — 
商業廣告2,655 2,655 — 
施工— — — 
消費性汽車貸款— — — 
個人分期付款貸款— — — 
 6,393 6,393 — 
有記錄的津貼：   
商業、金融和農業422 422 5 
房地產抵押貸款：   
住宅1,026 1,026 388 
商業廣告4,504 4,504 813 
施工— — — 
消費性汽車貸款— — — 
個人分期付款貸款— — — 
 5,952 5,952 1,206 
共計：   
商業、金融和農業724 724 5 
房地產抵押貸款：   
住宅4,462 4,462 388 
商業廣告7,159 7,159 813 
施工— — — 
消費性汽車貸款— — — 
個人分期付款貸款— — — 
 $12,345 $12,345 $1,206 
17
目錄表

 2021年12月31日
 錄下來未付本金相關
(單位：千)投資天平津貼
未記錄相關津貼：  
商業、金融和農業$355 $355 $— 
房地產抵押貸款：   
住宅3,874 3,874 — 
商業廣告3,105 3,105 — 
施工105 105 — 
消費性汽車貸款— — — 
個人分期付款貸款— — — 
 7,439 7,439 — 
有記錄的津貼：   
商業、金融和農業534 3,321 2 
房地產抵押貸款：   
住宅1,178 1,178 201 
商業廣告4,814 4,814 800 
施工— — — 
消費性汽車貸款— — — 
個人分期付款貸款20 20 20 
 6,546 9,333 1,023 
共計：   
商業、金融和農業889 3,676 2 
房地產抵押貸款：   
住宅5,052 5,052 201 
商業廣告7,919 7,919 800 
施工105 105 — 
消費性汽車貸款— — — 
個人分期付款貸款20 20 20 
 $13,985 $16,772 $1,023 

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的平均記錄減值貸款投資和確認的相關利息收入：
 截至9月30日的三個月，
 20222021
(單位：千)平均值
投資於
減值貸款		利息收入
在上被識別
權責發生制
減值貸款		利息收入
在上識別
按現金收付制
減值貸款		平均值
投資於
減值貸款		利息收入
在上被識別
權責發生制
減值貸款		利息收入
在上識別
按現金收付制
減值貸款
商業、金融和農業$711 $5 $— $2,052 $13 $— 
房地產抵押貸款：      
住宅4,586 47 — 5,218 53 — 
商業廣告7,227 50 — 10,530 61 — 
施工— — — 115 1 — 
消費類汽車7 — — — — — 
其他消費分期付款貸款10 — — 20 — — 
 $12,541 $102 $— $17,935 $128 $— 
18
目錄表

 截至9月30日的9個月，
 20222021
(單位：千)平均值
投資於
減值貸款		利息收入
在上被識別
權責發生制
減值貸款		利息收入
在上識別
按現金收付制
減值貸款		平均值
投資於
減值貸款		利息收入
在上被識別
權責發生制
減值貸款		利息收入
在上識別
按現金收付制
減值貸款
商業、金融和農業$782 $15 $— $1,458 $43 $— 
房地產抵押貸款：      
住宅4,765 141 — 5,650 151 — 
商業廣告7,492 151 — 9,848 126 — 
施工42 1 — 119 4 — 
消費類汽車3 1 — 38 — — 
其他消費分期付款貸款15 — — 10 9 — 
$13,099 $309 $— $17,123 $333 $— 

問題債務重組

貸款組合還包括在問題債務重組(TDR)中修改的某些貸款，在TDR中，已經經歷或預計將經歷財務困難的借款人獲得了經濟優惠。這些讓步通常源於減少損失的活動，可能包括降低利率、延長付款期限、寬恕本金、容忍或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良貸款，通常只有在考慮借款人在合理時期內的持續還款表現後才能恢復履約狀態六個月.

有幾個不是貸款修改被視為分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內完成的TDR。有幾個五貸款修改被視為在截至2021年9月30日的9個月內完成的TDR。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內完成的被視為TDR的貸款修改如下：

截至9月30日的三個月，
2021
(以千為單位，合同數量除外)數
的
合同		修改前未入賬投資修改後未入賬投資
商業、金融和農業— $— $— 
房地產抵押貸款：
住宅— — — 
商業廣告— — — 
施工— — — 
 — $— $— 
19
目錄表

 截至9月30日的9個月，
 2021
(以千為單位，合同數量除外)數
的
合同		修改前
傑出的
錄下來
投資		修改後
傑出的
錄下來
投資
商業、金融和農業1 $949 $949 
房地產抵押貸款：   
住宅2 865 865 
商業廣告2 855 855 
施工— — — 
 5 $2,669 $2,669 
曾經有過不是貸款修改被認為是在2022年9月30日之前的12個月內進行的、在截至2022年9月30日的9個月內違約的TDR。有幾個二貸款修改被認為是在截至2021年9月30日的12個月內做出的、在截至2021年9月30日的9個月內違約的TDR。截至2021年9月30日的違約貸款類型和記錄的投資如下：二記錄在案的投資金額為$的住宅房地產貸款706,000.

問題債務重組總額達美元8,469,000及$9,410,000分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

截至2022年9月30日和2021年12月31日止贖的住宅房地產總金額為$127,000及$339,000，分別為。截至2022年9月30日和2021年12月31日，以正在進行正式止贖程序的住宅房地產為抵押的消費抵押貸款總額為$521,000及$193,000，分別為。

在新冠肺炎國家突發事件期間，公司開始提供短期貸款修改，為借款人提供救濟。CARE法案以及聯邦和州銀行機構發佈的聯合機構聲明規定，出於善意對修改計劃實施時有效的貸款進行的短期修改不需要計入TDR。由於這一流行病的影響仍在繼續，貸款修改和延期付款一直處於歷史高位。截至2022年9月30日，已實施的貸款修改/延期計劃已產生最多180天的延期，這些延期已於1,372使用以下項貸款不是貸款仍在延遲期內。截至2021年9月30日，已實施的貸款修改/延期計劃產生了長達180天的延期，批准時間為1,371使用以下項貸款14延期貸款，未償還餘額總額為#美元。1,346,000。這些貸款修改符合不被視為TDR的適用要求。2020年12月通過的《對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法》(下稱《經濟援助法》)將CARE法案的條款延長，允許金融機構根據公認會計原則暫停TDR評估和報告要求，至總裁終止新冠肺炎國家緊急狀態或2022年1月1日之日起60天內。

內部風險評級

管理層使用一個10點的內部風險評級系統來監控整個貸款組合的信用質量。第一六類別被認為沒有受到批評，並被彙總為“及格”評級。管理層使用的批評評級類別通常遵循銀行監管定義。特別提及類別包括目前受到保護但潛在薄弱的資產，導致不適當和不必要的信用風險，但不足以證明不符合標準的分類是合理的。不合標準類別的貸款有明確的弱點，危及債務的清算，如果這些弱點得不到糾正，很可能會蒙受一些損失。所有貸款金額超過90逾期天數將被評估為不符合標準的分類。可疑類別的貸款表現出與不合標準貸款相同的弱點；然而，弱點更為明顯。這種貸款是靜態的，不太可能全額收回。然而，這些貸款尚未被評為損失，因為某些事件可能會發生，從而挽救債務。被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，即將註銷。

為了幫助確保風險評級的準確性，並反映借款人目前和未來償還商定貸款的能力，銀行有一個結構化的貸款評級程序，有幾層內部和外部監督。通常，消費者和住宅抵押貸款包括在PASS類別中，除非發生特定行動，如破產、收回或死亡，以提高人們對可能的信用事件的認識。對大型商業關係的外部半年度貸款審查是
20
目錄表

已執行，以及較小交易的樣本。2022年貸款審查將評估55佔銀行平均未償還商業投資組合的百分比，可包括未償還貸款、商業房地產抵押貸款和未償還承諾。每季度對被歸類為不合格、可疑或虧損的貸款進行詳細審查，包括解決方案。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的上述信用質量類別：
 2022年9月30日
 商業、金融和農業房地產抵押貸款消費類汽車其他消費分期付款貸款 
(單位：千)住宅商業廣告施工總計
經過$171,416 $680,296 $475,341 $48,593 $159,681 $9,811 $1,545,138 
特別提及152 234 4,360 — — — 4,746 
不合標準1,797 2,712 5,837 101 — — 10,447 
$173,365 $683,242 $485,538 $48,694 $159,681 $9,811 $1,560,331 
 2021年12月31日
 商業、金融和農業房地產抵押貸款消費類汽車其他消費分期付款貸款 
(單位：千)住宅商業廣告施工總計
經過$160,899 $592,570 $432,158 $36,511 $139,408 $9,257 $1,370,803 
特別提及234 284 6,108 676 — — 7,302 
不合標準2,152 2,993 8,468 108 — 20 13,741 
 $163,285 $595,847 $446,734 $37,295 $139,408 $9,277 $1,391,846 

貸款損失準備

維持貸款損失準備金(“全部”)，以吸收貸款組合的損失。這一切都是基於管理層對貸款組合的風險特徵和信用質量的持續評估、對當前經濟狀況的評估、投資組合的多樣化和規模、抵押品的充分性、過去和預期的未來虧損經驗，以及不良貸款額。

銀行確定ALL的方法基於ASC第310-10-35節關於單獨評估減值的貸款的要求(先前討論)和ASC子標題450-20關於集體評估減值的貸款的要求，以及關於貸款和租賃損失準備的機構間政策聲明和其他銀行監管指導。的總數二組件表示銀行的全部。

對集體評估減值的貸款進行分析，並酌情計入一般減值準備。免税額根據之前披露的抵押品特徵進行細分，並與信用質量監測保持一致。對減值進行集體評估的貸款被分組為二用於評估的課程。對於“及格”評級的信用，確定了一般津貼，而對於沒有單獨評估減值的“批評”評級信用，則提供了單獨的集合津貼。

對於一般準備金，在估計當前投資組合的損失時，使用了歷史損失趨勢。這些歷史損失額受到其他定性因素的影響。歷史撇賬係數是利用十二個季度移動平均數來計算的。然而，管理層可以將移動平均時間框架調整至多四個季度，以適應經濟週期的差異。管理層已確定若干額外的定性因素，用以補充歷史撇賬因素，因為這些因素可能會導致與現有貸款池有關的估計信貸虧損與歷史虧損經驗有所不同。使用從內部、監管和政府來源獲得的信息進行季度評估和更新的其他因素包括：國家和地方經濟趨勢和條件；拖欠率和非應計貸款的水平和趨勢；貸款數量和條件的趨勢；貸款政策變化的影響；貸款人員的經驗、能力和深度；基礎抵押品的價值；以及貸款類型、行業和/或地理角度的信貸集中。

受批評的貸款池中的貸款具有某些質量或特徵，可能導致收款和損失問題，管理層密切監測這些貸款，並受到其他質量因素的影響。管理層還按貸款部門監測行業損失因素，以適用於實際損失經驗的調整。

21
目錄表

管理層每季度審查貸款組合，以便對所有貸款做出適當和及時的調整。當信息確認全部或部分特定貸款無法收回時，這些金額將立即從全部貸款中註銷。

津貼中的活動顯示截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月：
 截至2022年9月30日的三個月
 商業、金融和農業房地產抵押貸款消費類汽車其他消費者分期付款  
(單位：千)住宅商業廣告施工未分配總計
期初餘額$2,108 $4,818 $5,395 $199 $1,307 $110 $456 $14,393 
沖銷(18)— — — (57)(85)— (160)
復甦93 1 1 — 10 18 — 123 
規定(114)376 140 11 325 75 42 855 
期末餘額$2,069 $5,195 $5,536 $210 $1,585 $118 $498 $15,211 
 截至2021年9月30日的三個月
 商業、金融和農業房地產抵押貸款消費類汽車其他消費者分期付款  
(單位：千)住宅商業廣告施工未分配總計
期初餘額$1,846 $4,619 $4,436 $212 $1,824 $44 $1,457 $14,438 
沖銷(10)(29)— — (12)(116)— (167)
復甦8 — 84 5 107 7 — 211 
規定277 175 (500)11 (226)194 144 75 
期末餘額$2,121 $4,765 $4,020 $228 $1,693 $129 $1,601 $14,557 
 
t截至2022年9月30日的9個月
 商業、金融和農業房地產抵押貸款消費類汽車其他消費者分期付款  
(單位：千)住宅商業廣告施工未分配總計
期初餘額$1,946 $4,701 $5,336 $179 $1,411 $111 $492 $14,176 
沖銷(18)(15)(155)— (234)(188)— (610)
復甦138 46 3 28 32 63 — 310 
規定3 463 352 3 376 132 6 1,335 
期末餘額$2,069 $5,195 $5,536 $210 $1,585 $118 $498 $15,211 
 截至2021年9月30日的9個月
 商業、金融和農業房地產抵押貸款消費類汽車其他消費者分期付款  
(單位：千)住宅商業廣告施工未分配總計
期初餘額$1,936 $4,460 $3,635 $134 $1,906 $261 $1,471 $13,803 
沖銷(45)(172)— — (235)(173)— (625)
復甦22 112 109 10 139 47 — 439 
規定208 365 276 84 (117)(6)130 940 
期末餘額$2,121 $4,765 $4,020 $228 $1,693 $129 $1,601 $14,557 

分配的轉移和貸款撥備的增加主要是由於貸款組合內的信用指標發生變化，以及新冠肺炎疫情造成的經濟不確定性減少，包括供應鏈中斷。

該公司主要向賓夕法尼亞州東北部和中部的客户提供商業、工業、住宅和分期付款貸款。儘管該公司擁有多元化的貸款組合，但其債務人履行合同的能力在很大程度上取決於該地區的經濟狀況。

截至2022年9月30日和2021年9月30日，該公司的貸款總額集中在以下幾個方面：
 9月30日，
 20222021
住宅租賃物業的業主19.95 %18.84 %
商業租賃物業的業主16.09 %14.03 %
22
目錄表



下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按減值方法按投資組合細分記錄的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資：
 2022年9月30日
 商業、金融和農業房地產抵押貸款消費類汽車其他消費者分期付款未分配 
(單位：千)住宅商業廣告施工總計
貸款損失準備：       
可歸因於貸款的期末津貼餘額：       
單獨評估損害$5 $388 $813 $— $— $— $— $1,206 
集體評估減值2,064 4,807 4,723 210 1,585 118 498 14,005 
期末津貼餘額合計$2,069 $5,195 $5,536 $210 $1,585 $118 $498 $15,211 
貸款：       
單獨評估損害$724 $4,462 $7,159 $— $— $— $12,345 
集體評估減值172,641 678,780 478,379 48,694 159,681 9,811 1,547,986 
期末貸款餘額合計$173,365 $683,242 $485,538 $48,694 $159,681 $9,811 $1,560,331 

 2021年12月31日
 商業、金融和農業房地產抵押貸款消費類汽車其他消費者分期付款未分配 
(單位：千)住宅商業廣告施工總計
貸款損失準備：       
可歸因於貸款的期末津貼餘額：       
單獨評估損害$2 $201 $800 $— $— $20 $— $1,023 
集體評估減值1,944 4,500 4,536 179 1,411 91 492 13,153 
期末津貼餘額合計$1,946 $4,701 $5,336 $179 $1,411 $111 $492 $14,176 
貸款：       
單獨評估損害$889 $5,052 $7,919 $105 $— $20  $13,985 
集體評估減值162,396 590,795 438,815 37,190 139,408 9,257  1,377,861 
期末貸款餘額合計$163,285 $595,847 $446,734 $37,295 $139,408 $9,277  $1,391,846 


注7.定期福利淨額成本定義福利計劃

關於公司養老金和員工福利計劃的詳細披露，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註13。

以下分別列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月國內非繳費固定福利計劃的定期費用/(收益)淨額的構成部分：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
利息成本$138 $127 $414 $381 
計劃資產的預期回報(412)(386)(1,237)(1,158)
淨虧損攤銷17 45 52 138 
定期淨收益$(257)$(214)$(771)$(639)


23
目錄表



僱主供款

該公司此前在其合併財務報表(包括截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K)中披露，預計2022年不會為其固定收益計劃做出貢獻。截至2022年9月30日，有不是對養老金計劃的貢獻。

注8.股票購買計劃

本公司設有員工購股計劃(“計劃”)。該計劃旨在鼓勵員工參與公司的所有權和經濟進步。該計劃允許最多1,500,000員工購買的股份。股份的收購價為95市值的%，員工有資格購買，最高可達15基本薪酬的百分比或美元12,000每年的市場價值。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，2,960和2,873根據該計劃發行的股份，總收益為$67,000及$65,000.

公司維持2020年度非員工董事薪酬計劃(“董事計劃”)。根據這項董事計劃，未達到指定股權水平的非僱員董事必須以普通股(目前為普通股)的形式獲得部分年度薪酬50年總薪酬的%)，並有權選擇最高可獲得100通過在與薪酬有關的日曆年度之前作出書面選擇，以普通股形式支付年度薪酬的%。董事計劃允許最多100,000擬發行的股份。截至2022年9月30日，本公司共發行31,678根據董事計劃向非僱員董事發放普通股，以代替原本應支付的現金補償9,968和10,473在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內發行的股票。

注9.表外風險

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具主要包括提供信貸的承諾、備用信用證和出售有追索權的資產所帶來的信貸風險。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸、利率或流動資金風險。這些工具的合同金額表明了公司參與的程度，特別是某些類別的金融工具。

本公司因承諾提供信用證和備用信用證的金融工具的另一方不履行義務而造成的信用損失，由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。公司可能需要抵押品或其他擔保來支持具有表外信用風險的金融工具。

2022年9月30日和2021年12月31日，合同金額代表信用風險的金融工具如下：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
提供信貸的承諾$180,752 $184,364 
備用信用證9,795 7,027 
出售有追索權的資產帶來的信貸風險10,454 10,248 
$201,001 $201,639 

提供信貸的承諾是向客户放貸的具有法律約束力的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將到期而不動用，承諾額總額不一定代表未來的流動資金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信用。如本公司認為有需要，可根據管理層對交易對手的信用評估，在信貸延期時獲得抵押品的金額。

備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些票據的發行主要是為了支持與投標或履約有關的合同。這些工具的覆蓋期限通常為一年具有年度續展選項的期限，但須事先獲得管理層的批准。
24
目錄表

簽發這些信件所賺取的費用在保證期屆滿時予以確認。對於有擔保的信用證，抵押品通常是銀行存款工具或客户業務資產。

注10.公允價值計量

以下披露顯示了與用於按公允價值計量資產和負債的定價觀察水平相關的分級披露框架。
第I級： 截至報告日期，相同資產或負債的報價在活躍市場上可用。
   
第二級： 定價投入不同於活躍市場的報價，在報告日期可直接或間接觀察到。該等資產及負債的性質包括可提供報價但交易頻率較低的項目，以及使用其他金融工具進行公允估值的項目，其參數可直接觀察。
   
第三級： 截至報告日期很少或沒有定價可觀察性的資產和負債。該等項目並無雙向市場，並以管理層對公允價值的最佳估計計量，而釐定公允價值的投入需要管理層作出重大判斷或估計。

這種層次結構需要使用可觀察到的市場數據(如果有)。

下表按公允價值層級列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日在合併資產負債表中按公允價值按經常性基礎報告的資產。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
 2022年9月30日
(單位：千)I級II級第三級總計
按經常性基礎計量的資產：    
可供出售的投資證券：    
美國政府和機構證券$— $2,902 $— $2,902 
抵押貸款支持證券— 1,282 — 1,282 
國家和政治安全— 141,680 — 141,680 
其他債務證券— 42,332 — 42,332 
投資股權證券：
股權證券1,130 — — 1,130 

 2021年12月31日
(單位：千)I級II級第三級總計
按經常性基礎計量的資產：    
可供出售的投資證券：    
抵押貸款支持證券$— $1,747 $— $1,747 
國家和政治安全— 116,658 — 116,658 
其他債務證券— 48,005 — 48,005 
投資股權證券：
股權證券1,288 — — 1,288 









25
目錄表

下表按公允價值等級列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日在合併資產負債表中按公允價值按非經常性基礎報告的資產。金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
 2022年9月30日
(單位：千)I級II級第三級總計
按非經常性基礎計量的資產：    
減值貸款$— $— $2,006 $2,006 
擁有的其他房地產— — 127 127 
 2021年12月31日
(單位：千)I級II級第三級總計
按非經常性基礎計量的資產：    
減值貸款$— $— $2,360 $2,360 
擁有的其他房地產— — 83 83 

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日在公允價值計量過程中使用第三級技術估值的項目的重大不可觀察投入清單：
 2022年9月30日
 關於第三級公允價值計量的量化信息
(單位：千)公允價值估值技術不可觀測的輸入射程加權平均
減值貸款$2,006 
抵押品的評估 (1)
評估調整(1)
(10)% to (34)%
(14)%
擁有的其他房地產$127 
抵押品的評估(1)
評估調整(1)
(20)%(20)%
(1)管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。
 2021年12月31日
 關於第三級公允價值計量的量化信息
(單位：千)公允價值估值技術不可觀測的輸入射程加權平均
減值貸款$2,360 
抵押品的評估 (1)
評估調整(1)
0% to (34)%
(15)%
擁有的其他房地產$83 
抵押品的評估(1)
評估調整(1)
(20)%(20)%
(1)管理層可以根據經濟狀況和估計的清算費用等定性因素對評估進行調整。

折現現金流量估值法用於確定不良減值貸款的公允價值，而不良減值貸款則採用抵押品評估法。

在使用抵押品評估估值技術計量本公司減值貸款的公允價值時使用的重大不可觀察的投入包括評估調整，這是管理層對經濟狀況和估計清算費用等定性因素進行的評估調整。本公司擁有的其他房地產的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入與使用抵押品估值技術對減值貸款進行估值時使用的投入相同。 

注11.金融工具的公允價值

本公司須披露其金融工具的公允價值。公允價值是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點作出的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。此外，公司的一般做法和意圖是將其大部分金融工具持有至到期，並不從事交易或銷售活動。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些公允價值具有主觀性，涉及不確定性和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化會對公允價值產生重大影響。
26
目錄表


公允價值已由本公司使用歷史數據及適用於每類金融工具的估計方法釐定。本公司其他金融工具的公允價值如下所示。

由於某些資產及負債，例如遞延税項資產、廠房及設備，以及本公司的許多其他營運元素，不被視為金融工具，但具有價值，因此，該金融工具的公允價值並不代表本公司的全部市值。

在經常性或非經常性基礎上未按公允價值記錄的本公司金融工具的公允價值如下：
 攜帶公平2022年9月30日的公允價值計量
(單位：千)價值價值I級II級第三級
金融資產：     
持有待售貸款(1)$2,485 $2,485 $2,485 $— $— 
貸款，淨額1,545,489 1,503,285 — — 1,503,285 
財務負債：     
定期存款142,808 135,457 — — 135,457 
短期借款30,901 30,901 30,901 — — 
長期借款102,829 99,100 — — 99,100 
(1)該金融工具按成本價列賬，2022年9月30日大致相當於票據的公允價值
 攜帶公平2021年12月31日的公允價值計量
(單位：千)價值價值I級II級第三級
金融資產：     
持有待售貸款(1)$3,725 $3,725 $3,725 $— $— 
貸款，淨額1,377,971 1,379,787 — — 1,379,787 
財務負債：     
定期存款205,367 204,512 — — 204,512 
短期借款5,747 5,747 5,747 — — 
長期借款125,963 127,679 — — 127,679 
(1)該金融工具按成本價列賬，2021年12月31日大致相當於票據的公允價值

本公司在估計金融工具公允價值時使用的方法和假設符合ASC主題825，金融工具，經ASU 2016-01修訂，要求公共實體在計算上述表格時使用退出定價。

注12.股票期權

2020年，公司通過了2020年股權激勵計劃，取代了2014年的股權激勵計劃，該計劃沒有任何剩餘股份可供發行。這些計劃旨在幫助公司吸引、留住和激勵員工和非員工董事。作為計劃的一部分，可以授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、限制性股票、限制性股票單位和其他基於股權的獎勵。

截至2022年1月1日，公司共有1,034,525未償還的股票期權。截至2022年9月30日止期間，本公司發出234,000執行價為$的股票期權24.10給一羣員工。2022年授予的期權全部到期十年從授予之日起。中的234,0002022年授予的贈款，156,000擁有的期權中三年當.78,000剩餘的期權歸屬於五年。在截至2022年9月30日的9個月期間，自願現金結算346,725平均執行價為$$的未償還股票期權30.07被啟動了。每股流通股的回購價格從1美元到1美元不等。1.4770至$3.3685通過使用布萊克·斯科爾斯估值方法來確定。



27
目錄表


截至2022年9月30日的未償還股票期權如下：
已授予的股票期權
日期股票被沒收現金結算傑出的執行價歸屬期間期滿
2022年1月18日156,000 — — 156,000 $24.10 3年份10年份
2022年1月18日78,000 — — 78,000 24.10 5年份10年份
April 9, 2021156,500 — — 156,500 24.23 3年份10年份
April 9, 202178,000 — — 78,000 24.23 5年份10年份
March 11, 2020119,300 — — 119,300 25.34 3年份10年份
March 11, 2020119,200 — — 119,200 25.34 5年份10年份
March 15, 2019120,900 (16,800)— 104,100 28.01 3年份10年份
March 15, 2019119,100 (16,200)— 102,900 28.01 5年份10年份
2015年8月27日58,125 (26,250)(28,875)3,000 28.02 5年份10年份

以下是股票期權活動的摘要：
2022年9月30日
股票加權平均行權價
突出，年初1,034,525 $27.23 
授與234,000 24.10 
現金結算(346,725)30.07 
被沒收(4,800)28.59 
過期— — 
未清償，期末917,000 $25.35 
可行使，期末107,100 $28.01 

期權的估計公允價值，包括估計沒收的影響，在期權的歸屬期間以直接法確認為費用，同時確保確認的累計補償成本至少等於該日期歸屬部分的價值。

股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型來估計的。以下是此模型中針對截至2022年9月30日的9個月授予的股票期權所使用的假設摘要：

截至9月30日的9個月，
2022
無風險利率1.23 %
預期波動率33 %
預期年度股息$1.28 
預期壽命6.84年份
每個期權的加權平均授予日期公允價值$4.28 



股票期權的補償費用在授予股票期權時使用公允價值確認，並在期權的歸屬期間攤銷。與股票期權相關的薪酬支出為$1,004,000截至2022年9月30日的9個月，相比之下，754,0002021年同期。截至2022年9月30日的9個月的費用水平受到以下自願現金結算的影響346,725股票期權，產生了$183,000額外薪酬支出和額外實收資本減少#美元1,074,000。截至2022年9月30日，共有
28
目錄表

的107,100股票期權是可行使的，這些期權到期的加權平均年限為6.96好幾年了。非既得期權的未確認補償總成本為#美元1,848,000並將在其加權平均剩餘歸屬期間內被確認1.26好幾年了。

注13.租契

下表顯示了截至目前的融資租賃使用權資產和融資租賃負債：
(單位：千)財務狀況分類報表2022年9月30日2021年12月31日
融資租賃使用權資產房舍和設備，淨額$7,113 $7,435 
融資租賃負債長期借款7,829 7,963 

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的財務和經營租賃費用的構成：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
融資租賃成本：
使用權資產攤銷$107 $108 $322 $367 
利息支出61 62 184 195 
經營租賃成本71 73 214 223 
可變租賃成本— — — — 
總租賃成本$239 $243 $720 $785 

經營和融資租賃負債的到期日分析以及未貼現現金流量與經營租賃負債總額的對賬如下：
(單位：千)運營中金融
2022$72 $105 
2023265 421 
2024255 427 
2025257 929 
2026260 387 
2027年及其後2,568 9,277 
未貼現現金流合計3,677 11,546 
現金流貼現(924)(3,717)
租賃總負債$2,753 $7,829 

下表顯示了截至2022年9月30日未償還的經營性和融資性租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率。
運營中金融
加權平均期限(年)17.223.6
加權平均貼現率3.54 %3.20 %

注14.比較金額的重新分類

上一期間的某些可比數額已重新分類，以符合本期列報。這樣的重新分類已經不是對淨利潤或股東權益的影響。
29
目錄表

1995年《私人證券訴訟改革法》警示聲明

本報告包含某些“前瞻性陳述”，包括有關計劃、目標、未來事件或業績和假設的陳述，以及除歷史事實陳述以外的其他陳述。公司提醒讀者，以下重要因素可能已經影響並可能在未來影響公司的實際結果，並可能導致公司在隨後時期的實際結果與公司在此所作或代表公司所作的任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同：(I)公司必須遵守的法律和法規的變化的影響，包括公司必須遵守的聯邦和州銀行法律和法規，以及當前或未來適用的遵守這些法律和法規的相關成本；(Ii)監管機構和財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化的影響，或公司組織、薪酬和福利計劃變化的影響；。(Iii)銀行和金融服務業內部日益整合對公司在其市場領域的競爭地位的影響，包括來自更大的地區性和州外銀行組織以及各種金融服務的非銀行提供商的競爭加劇的影響；。(Iv)利率變化的影響；。(V)新冠肺炎疫情的負面影響和幹擾，以及為控制其對我們的員工、客户、業務運營、信用質量、財務狀況、流動資金和經營業績的蔓延而採取的措施；。(Vi)新冠肺炎疫情造成的經濟收縮的持續時間和程度；或。(Vii)商業週期變化和地方、區域或國家經濟下滑的影響。, 包括通貨膨脹的影響；及(Viii)本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第1A項及本公司根據1934年證券交易法提交的其他文件中確認的風險因素。

您不應過度依賴任何前瞻性陳述。這些陳述僅代表截至本季度報告10-Q表格的日期，即使公司隨後在其網站上或其他地方提供了這些陳述。公司沒有義務更新或修改這些陳述，以反映在本10-Q表格季度報告日期之後發生的事件或情況。

30
目錄表


項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

收益摘要

截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的比較

彙總結果

截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨收入分別為5250,000美元和12,913,000美元，而2021年同期分別為4,125,000美元和11,154,000美元。與2021年相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的業績受到這三個月税後證券虧損增加19.9萬美元(從收益3.2萬美元增加到虧損16.7萬美元)和這九個月税後證券虧損增加49萬4千美元(從收益23.6萬美元增加到虧損25.8萬美元)的影響。截至2022年9月30日的9個月的業績受到了額外的183,000美元(税後145,000美元)補償支出的影響，這些額外補償支出與自願現金結算的346,725份已發行股票期權有關。此外，與分支機構關閉相關的20.1萬美元税後虧損對截至2022年9月30日的9個月的業績產生了負面影響。截至2022年9月30日的三個月和九個月的貸款損失準備金分別增加了78萬美元和39.5萬美元，分別達到85.5萬美元和130萬美元，而2021年同期分別為7.5萬美元和94萬美元。貸款損失準備金增加的主要原因是貸款組合大幅增長。截至2022年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股收益分別為0.74美元和1.83美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股收益分別為0.58美元和1.58美元。截至2022年9月30日的三個月，平均資產年化回報率為1.09%，而2021年同期為0.86%。截至2022年9月30日的9個月，年化平均資產回報率為0.89%，而2021年同期為0.79%。截至2022年9月30日的三個月，年化平均股本回報率為12.61%, 相比之下，2021年同期為9.85%。截至2022年9月30日的9個月，年化平均股本回報率為10.48%，而2021年同期為9.17%。截至2022年9月30日的三個月，核心業務淨收益(“核心收益”)為5,417,000美元，而2021年同期為4,093,000美元。核心收益是一種非公認會計原則(GAAP)衡量不包括證券淨損益的淨收益。截至2022年9月30日的9個月，核心收益為1320萬美元，而2021年同期為1090萬美元。截至2022年9月30日的三個月，每股核心收益基本和稀釋後每股收益為0.77美元，而2021年同期基本和稀釋後核心每股收益為0.58美元。截至2022年9月30日的9個月，每股核心收益基本攤薄後為1.87美元，而2021年同期為1.55美元。

管理層在分析公司業績時使用核心業務淨收入的非公認會計準則計量。本公司所採用的這一衡量標準，是通過剔除不尋常的重大損益來調整淨收入的。由於這些項目中的某些項目及其對公司業績的影響很難預測，管理層認為，不包括這些項目的影響的財務措施的列報為評估公司核心業務的經營結果提供了有用的補充信息。就本季度報告Form 10-Q而言，核心業務的淨收入是指不包括税後證券淨收益或損失的調整後的淨收入。這些披露不應被視為根據GAAP確定的淨收入的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。

公認會計原則與非公認會計原則財務指標的對賬
(千美元，每股數據除外)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
公認會計準則淨收益$5,250 $4,125 $12,913 $11,154 
減去：淨證券(虧損)收益，税後淨額(167)32 (258)236 
非公認會計準則核心收益$5,417 $4,093 $13,171 $10,918 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
公認會計準則平均資產回報率(ROA)1.09 %0.86 %0.89 %0.79 %
減去：淨證券(虧損)收益，税後淨額(0.03)%— %(0.02)%0.02 %
非GAAP核心ROA1.12 %0.86 %0.91 %0.77 %
31
目錄表

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
公認會計準則平均股本回報率(ROE)12.61 %9.85 %10.48 %9.17 %
減去：淨證券(虧損)收益，税後淨額(0.41)%0.07 %(0.21)%0.19 %
非GAAP核心ROE.13.02 %9.78 %10.69 %8.98 %
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
公認會計準則基本每股收益(EPS)$0.74 $0.58 $1.83 $1.58 
減去：淨證券(虧損)收益，税後淨額(0.03)— (0.04)0.03 
非GAAP核心運營每股收益$0.77 $0.58 $1.87 $1.55 
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
GAAP稀釋每股收益$0.74 $0.58 $1.83 $1.58 
減去：淨證券(虧損)收益，税後淨額(0.03)— (0.04)0.03 
非GAAP稀釋核心每股收益$0.77 $0.58 $1.87 $1.55 
 
利息和股息收入

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息和股息收入分別增加了2150,000美元和2,608,000美元。貸款組合收入增加的原因是貸款組合平均餘額增加，部分被貸款組合的平均利率下降所抵消。由於較高收益的遺留投資到期，投資組合在九個月期間賺取的平均利率下降，影響了投資證券收入。在截至2022年9月30日的三個月裏，隨着投資收益率開始上升，投資組合的收益率與2021年同期相比有所上升。股息和其他利息收入的增加是由於出售的聯邦基金和計息存款賺取的利息增加。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的利息和股息收入構成如下：
 截至三個月
 2022年9月30日2021年9月30日變化
(單位：千)金額總計百分比金額總計百分比金額%
貸款包括手續費$15,051 89.25 %$13,382 90.95 %$1,669 12.47 %
投資證券：      
應税949 5.63 834 5.67 115 13.79 
免税236 1.40 160 1.09 76 47.50 
股息及其他利息收入628 3.72 338 2.29 290 85.80 
利息和股息收入合計$16,864 100.00 %$14,714 100.00 %$2,150 14.61 %
 九個月結束
 2022年9月30日2021年9月30日變化
(單位：千)金額總計百分比金額總計百分比金額%
貸款包括手續費$41,709 90.04 %$39,826 91.10 %$1,883 4.73 %
投資證券：      
應税2,550 5.50 2,491 5.70 59 2.37 
免税594 1.28 495 1.13 99 20.00 
股息及其他利息收入1,470 3.18 903 2.07 567 62.79 
利息和股息收入合計$46,323 100.00 %$43,715 100.00 %$2,608 5.97 %
32
目錄表

利息支出

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別減少了75萬美元和282.7萬美元。由於供應鏈中斷對經濟的持續影響以及資產負債表流動性過剩的水平，計息存款利率繼續保持在較低水平。這九個月的平均有息活期存款增加，部分抵銷了存款利率的跌幅。存款組合的增長使得平均長期借款減少，導致長期借款利息支出減少。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的利息支出構成如下：
 截至三個月
 2022年9月30日2021年9月30日變化
(單位：千)金額總計百分比金額總計百分比金額%
存款$693 52.03 %$1,308 62.83 %$(615)(47.02)%
短期借款26 1.95 3 0.14 23 766.67 
長期借款613 46.02 771 37.03 (158)(20.49)
利息支出總額$1,332 100.00 %$2,082 100.00 %$(750)(36.02)%
 九個月結束
 2022年9月30日2021年9月30日變化
(單位：千)金額總計百分比金額總計百分比金額%
存款$2,191 53.56 %$4,481 64.77 %$(2,290)(51.10)%
短期借款29 0.71 7 0.10 22 314.29 
長期借款1,871 45.73 2,430 35.13 (559)(23.00)
利息支出總額$4,091 100.00 %$6,918 100.00 %$(2,827)(40.86)%

淨息差

截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨息差為3.47%和3.17%，而2021年同期的淨息差為2.85%和2.84%。三個月和九個月期間的淨息差增加是由於計息存款利率下降了23和29個基點，因為支付的利率在整個2021年都在下降，並在2022年保持在歷史低位。計息存款利率下降的主要原因是定期存款利率分別下降了84個基點和91個基點，因為在新冠肺炎疫情爆發之前發行的定期存款到期了。盈利資產收益率的上升是由於聯邦公開市場委員會(“FOMC”)通過的加息措施導致出售的聯邦基金收益率和計息存款收益率上升所致。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月，出售的聯邦基金利率分別上升了186和70個基點，而計息存款利率分別上升了218和48個基點。在截至2022年9月30日的三個月期間，由於遺留證券到期，資金以更高的利率進行再投資，證券投資組合的收益率上升了18個基點。


















33
目錄表



以下為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的平均餘額和相關收益率時間表：
 平均餘額和利率
 截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月
(單位：千)平均餘額(1)利息平均費率平均餘額(1)利息平均費率
資產：      
免税貸款(3)
$58,735 $394 2.66 %$46,193 $307 2.64 %
所有其他貸款1,463,330 14,740 4.00 %1,296,790 13,139 4.02 %
貸款總額(2)
1,522,065 15,134 3.94 %1,342,983 13,446 3.97 %
出售的聯邦基金33,641 218 2.57 %40,000 72 0.71 %
應税證券159,721 1,158 2.94 %150,308 1,022 2.76 %
免税證券(3)
49,177 299 2.47 %37,069 203 2.22 %
總證券208,898 1,457 2.83 %187,377 1,225 2.65 %
計息存款34,202 201 2.33 %205,715 78 0.15 %
生息資產總額1,798,806 17,010 3.76 %1,776,075 14,821 3.32 %
其他資產130,576   132,820   
總資產$1,929,382   $1,908,895   
負債和股東權益：      
儲蓄$249,083 26 0.04 %$228,255 22 0.04 %
Super Now存款405,173 287 0.28 %308,591 219 0.28 %
貨幣市場存款287,660 200 0.28 %306,177 238 0.31 %
定期存款148,968 180 0.48 %248,649 829 1.32 %
有息存款總額1,090,884 693 0.25 %1,091,672 1,308 0.48 %
短期借款8,062 26 1.23 %8,696 3 0.14 %
長期借款109,269 613 2.23 %133,536 771 2.29 %
借款總額117,331 639 2.16 %142,232 774 2.16 %
計息負債總額1,208,215 1,332 0.44 %1,233,904 2,082 0.67 %
活期存款533,681   490,500   
其他負債21,008   17,027   
股東權益166,478   167,464   
總負債和股東權益$1,929,382   $1,908,895   
利差(3)
  3.32 %  2.65 %
淨利息收入/利潤率(3)
 $15,678 3.47 % $12,739 2.85 %
1.本表的資料是使用平均每日資產負債表計算的，以獲得平均結餘。
2.非權責發生制貸款包括在貸款中，用於分析淨利息收入。
3.按全額應課税等值計算的收入和税率包括對年收入差額的調整
免税債務和這些收入的應税等價物，按21%的標準税率計算，並按照同等的公認會計原則進行核對
表格下方的測量結果。
34
目錄表

 平均餘額和利率
 截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月
(單位：千)平均餘額(1)利息平均費率平均餘額(1)利息平均費率
資產：      
免税貸款(3)$53,269 $1,033 2.59 %$46,217 $991 2.87 %
所有其他貸款1,403,504 40,893 3.90 %1,292,028 39,043 4.04 %
貸款總額(2)1,456,773 41,926 3.85 %1,338,245 40,034 4.00 %
出售的聯邦基金43,938 465 1.41 %21,993 117 0.71 %
應税證券152,937 3,126 2.76 %147,942 3,105 2.84 %
免税證券(3)
45,357 752 2.24 %36,638 627 2.31 %
總證券198,294 3,878 2.64 %184,580 3,732 2.73 %
計息存款97,520 429 0.59 %206,895 172 0.11 %
生息資產總額1,796,525 46,698 3.48 %1,751,713 44,055 3.37 %
其他資產129,048   128,567   
總資產$1,925,573  $1,880,280   
負債和股東權益：    
儲蓄$246,063 72 0.04 %$222,889 94 0.06 %
Super Now存款388,149 721 0.25 %294,570 694 0.31 %
貨幣市場存款296,998 596 0.27 %307,309 761 0.33 %
定期存款167,876 802 0.64 %253,130 2,932 1.55 %
有息存款總額1,099,086 2,191 0.27 %1,077,898 4,481 0.56 %
短期借款6,308 29 0.59 %7,152 7 0.13 %
長期借款112,457 1,871 2.22 %138,669 2,430 2.34 %
借款總額118,765 1,900 2.14 %145,821 2,437 2.23 %
計息負債總額1,217,851 4,091 0.45 %1,223,719 6,918 0.76 %
活期存款519,599   473,088   
其他負債23,814   21,327   
股東權益164,309   162,146   
總負債和股東權益$1,925,573   $1,880,280   
利差(3)
  3.03 %  2.61 %
淨利息收入/利潤率(3)
 $42,607 3.17 % $37,137 2.84 %
1.本表的資料是使用平均每日資產負債表計算的，以獲得平均結餘。
2.非權責發生制貸款包括在貸款中，用於分析淨利息收入。
3.按全額應課税等值計算的收入和税率包括對年收入差額的調整
免税債務和這些收入的應税等價物，按21%的標準税率計算，並按照同等的公認會計原則進行核對
在桌子下面測量一下。

下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月按全額應税等值基礎將淨利息收入轉換為淨利息收入的調整：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：千)2022202120222021
利息收入總額$16,864 $14,714 $46,323 $43,715 
利息支出總額1,332 2,082 4,091 6,918 
淨利息收入(GAAP)15,532 12,632 42,232 36,797 
税額調整146 107 375 340 
淨利息收入(全額應税等值)(非公認會計準則)$15,678 $12,739 $42,607 $37,137 
 
35
目錄表

下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，在全額應税等值基礎上，交易量和利率變化對淨利息收入的分別影響：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的三個月，
 2022 vs. 20212022 vs. 2021
 因…而增加(減少)因…而增加(減少)
(單位：千)卷費率網絡卷費率網絡
利息收入：      
免税貸款$85 $2 $87 $104 $(62)$42 
所有其他貸款1,666 (65)1,601 2,600 (750)1,850 
出售的聯邦基金(13)159 146 175 173 348 
應税投資證券66 70 136 75 (54)21 
免税投資證券71 25 96 134 (9)125 
計息存款(114)237 123 (60)317 257 
生息資產總額1,761 428 2,189 3,028 (385)2,643 
利息支出：      
儲蓄存款4 — 4 5 (27)(22)
Super Now存款68 — 68 126 (99)27 
貨幣市場存款(14)(24)(38)(26)(139)(165)
定期存款(251)(398)(649)(776)(1,354)(2,130)
短期借款— 23 23 (1)023 22 
長期借款(138)(20)(158)(439)0(120)(559)
計息負債總額(331)(419)(750)(1,111)(1,716)(2,827)
淨利息收入變動$2,092 $847 $2,939 $4,139 $1,331 $5,470 

貸款損失準備金

貸款損失準備金是根據管理層對貸款組合的季度審查得出的。審查的目的是評估貸款質量、識別減值貸款、分析拖欠貸款、確定貸款增長、評估潛在的撇賬和收回，以及評估所服務市場的一般經濟狀況。銀行還每年進行一次外部獨立貸款審查。管理層仍然致力於積極的問題貸款識別和解決計劃。

貸款損失準備是通過將損失係數按類型應用於未償還貸款來確定的，但不包括已確定特定撥備的貸款。損失係數是基於管理層對投資組合的性質、貸款組合的組合和數量的變化以及歷史貸款損失經驗的考慮。此外，管理層還考慮有關不良貸款的行業標準和趨勢，以及對特定貸款部門的知識和經驗。

儘管管理層認為它使用了現有的最佳信息來做出這樣的決定，並且在2022年9月30日為貸款損失撥備是足夠的，但如果情況或經濟條件與做出初步決定時使用的假設有很大不同，未來的調整可能是必要的。當地經濟低迷，失業率上升，以及從借款人那裏獲得財務信息的延遲，可能會導致不良資產水平上升、註銷、貸款損失撥備和收入減少。此外，作為審查過程中不可或缺的一部分，銀行監管機構定期審查銀行的貸款損失準備金。銀行機構可要求根據其在審查時對所掌握信息的判斷，確認增加的貸款損失準備金。

在確定適當的津貼水平時，管理層已將貸款損失準備金歸入不同的投資組合部門；然而，根據需要，整個投資組合都可以獲得這一津貼。

貸款損失準備金從2021年12月31日的14,176,000美元增加到2022年9月30日的15,211,000美元。津貼的增加是由於貸款組合的增長。2022年9月30日和2021年12月31日，貸款損失準備佔總貸款的比例分別為0.97%和1.02%。

36
目錄表

截至2022年9月30日的三個月和九個月的貸款損失準備金總額為855,000美元和1,335,000美元，2021年同期為75,000美元和940,000美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的貸款損失準備金有所增加，主要原因是貸款組合增長，其次是供應鏈持續短缺造成的持續經濟不確定性。

不良貸款從2021年12月31日的625萬美元下降到2022年9月30日的574.3萬美元。大多數不良貸款涉及的貸款要麼處於有擔保的地位，要麼有強大的基礎財務狀況的擔保人，要麼在貸款損失準備中有特定的減值撥備。不良貸款佔總貸款率的比例從2021年9月30日的0.58%下降到2022年9月30日的0.37%，不良貸款從2021年9月30日的780萬美元下降到2022年9月30日的570萬美元。截至2022年9月30日的9個月的淨貸款沖銷30萬美元影響了貸款損失撥備，2022年9月30日佔總貸款的0.97%，而2021年9月30日為1.08%。

下表顯示了截至目前的不良貸款總額：
 不良貸款總額
(單位：千)逾期90天非應計項目總計
2022年9月30日$1,161 $4,582 $5,743 
June 30, 2022421 4,679 5,100 
March 31, 2022364 4,917 5,281 
2021年12月31日861 5,389 6,250 
2021年9月30日854 6,909 7,763 

貸款損失和淨(沖銷)回收的額外撥備資料按貸款組合分類列於下表。
2022年9月30日
貸款損失撥備金額貸款總額貸款損失準備佔貸款總額的比率淨(沖銷)回收平均貸款淨(沖銷)回收與平均貸款的比率
(單位：千)
商業、金融和農業$2,069$173,365 1.19 %$120 $169,822 0.07 %
房地產抵押貸款：
住宅5,195683,242 0.76 %31 634,031 — %
商業廣告5,536485,538 1.14 %(152)458,523 (0.03)%
施工21048,694 0.43 %28 44,161 0.06 %
消費類汽車1,585159,681 0.99 %(202)140,595 (0.14)%
其他消費分期付款貸款1189,811 1.20 %(125)9,641 (1.30)%
未分配498
$15,211$1,560,331 0.97 %$(300)$1,456,773 (0.02)%
未償非權責發生制貸款總額$4,582
非應計項目貸款佔未償還貸款總額的比例0.29 %
對非應計貸款的貸款損失準備331.97 %
37
目錄表

2021年12月31日
貸款損失撥備金額貸款總額貸款損失準備佔貸款總額的比率淨(沖銷)回收平均貸款淨(沖銷)回收與平均貸款的比率
(單位：千)
商業、金融和農業$1,946$163,285 1.19 %$(10)$175,631 (0.01)%
房地產抵押貸款：
住宅4,701595,847 0.79 %(107)584,849 (0.02)%
商業廣告5,336446,734 1.19 %95 381,306 0.02 %
施工17937,295 0.48 %10 41,564 0.02 %
消費類汽車1,411139,408 1.01 %(143)152,496 (0.09)%
其他消費分期付款貸款1119,277 1.20 %(112)9,787 (1.14)%
未分配492
$14,176$1,391,846 1.02 %$(267)$1,345,633 (0.02)%
未償非權責發生制貸款總額$5,389
非應計項目貸款佔未償還貸款總額的比例0.39 %
對非應計貸款的貸款損失準備263.05 %

非利息收入

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的非利息收入總額分別減少了868,000美元和1,842,000美元。不包括證券淨收益，與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別減少了617,000美元和1,217,000美元。由於貸款銷售量下降以及產品組合導致本公司越來越多地以經紀人的身份行事，來自經紀人活動的手續費收入包括在貸款經紀人佣金中，因此出售貸款的收益減少。三個月和九個月期間的服務費增加，主要原因是透支費增加。由於產品結構的變化和消費者活動的減少，經紀佣金有所下降。借記卡費用的下降是借記卡使用量減少的結果。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入構成如下：
 截至三個月
 2022年9月30日2021年9月30日變化
(單位：千)金額總計百分比金額總計百分比金額%
服務費$559 26.84 %$456 15.45 %$103 22.59 %
淨債務證券(損失)收益，可供出售(156)(7.49)48 1.63 (204)425.00 
權益證券淨虧損(55)(2.64)(8)(0.27)(47)(587.50)
銀行擁有的人壽保險170 8.16 279 9.45 (109)(39.07)
出售貸款的收益294 14.11 456 15.45 (162)(35.53)
保險佣金109 5.23 129 4.37 (20)(15.50)
經紀佣金142 6.82 237 8.03 (95)(40.08)
貸款經紀人佣金438 21.03 772 26.16 (334)(43.26)
借記卡收入344 16.51 388 13.15 (44)(11.34)
其他238 11.43 194 6.57 44 22.68 
非利息收入總額$2,083 100.00 %$2,951 100.00 %$(868)(29.41)%
38
目錄表

 九個月結束
 2022年9月30日2021年9月30日變化
(單位：千)金額總計百分比金額總計百分比金額%
服務費$1,563 23.57 %$1,218 14.37 %$345 28.33 %
淨債務證券(損失)收益，可供出售(168)(2.53)323 3.81 (491)152.01 
權益證券淨虧損(158)(2.38)(24)(0.28)(134)(558.33)
銀行擁有的人壽保險501 7.55 614 7.25 (113)(18.40)
出售貸款的收益905 13.65 2,034 24.00 (1,129)(55.51)
保險佣金386 5.82 436 5.15 (50)(11.47)
經紀佣金500 7.54 663 7.82 (163)(24.59)
貸款經紀人佣金1,350 20.36 1,449 17.10 (99)(6.83)
借記卡收入1,080 16.28 1,166 13.76 (86)(7.38)
其他673 10.14 595 7.02 78 13.11 
非利息收入總額$6,632 100.00 %$8,474 100.00 %$(1,842)(21.74)%

非利息支出

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的非利息支出總額減少了12.7萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的非利息支出總額增加了1101000美元。薪金和員工福利增加的原因是，目前的就業環境、留住員工的努力、例行的年度加薪以及自願現金結算346,725份未償還股票期權，導致在2022年第二季度確認了183,000美元的補償支出。除了佔用費用外，傢俱和設備費用也減少了，因為維修費用和折舊水平降低了。軟件攤銷波動是由於軟件許可成本的變化。前九個月的其他支出增加，主要是由於2022年第一季度與分支機構關閉有關的租賃改進減記254,000美元。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非利息支出構成如下：
 截至三個月
 2022年9月30日2021年9月30日變化
(單位：千)金額總計百分比金額總計百分比金額%
薪酬和員工福利$6,016 58.29 %$5,837 55.87 %$179 3.07 %
入住率730 7.07 745 7.13 (15)(2.01)
傢俱和設備816 7.91 883 8.45 (67)(7.59)
軟件攤銷188 1.82 226 2.16 (38)(16.81)
賓夕法尼亞州股票税334 3.24 373 3.57 (39)(10.46)
專業費用626 6.07 615 5.89 11 1.79 
聯邦存款保險公司存款保險260 2.52 220 2.11 40 18.18 
營銷151 1.46 231 2.21 (80)(34.63)
無形攤銷34 0.33 44 0.42 (10)(22.73)
其他1,165 11.29 1,273 12.19 (108)(8.48)
非利息支出總額$10,320 100.00 %$10,447 100.00 %$(127)(1.22)%
39
目錄表

 九個月結束
 2022年9月30日2021年9月30日變化
(單位：千)金額總計百分比金額總計百分比金額%
薪酬和員工福利$18,421 58.02 %$17,107 55.82 %$1,314 7.68 %
入住率2,380 7.50 2,438 7.96 (58)(2.38)
傢俱和設備2,454 7.73 2,663 8.69 (209)(7.85)
軟件攤銷660 2.08 632 2.06 28 4.43 
賓夕法尼亞州股票税1,119 3.52 1,097 3.58 22 2.01 
專業費用1,746 5.50 1,882 6.14 (136)(7.23)
聯邦存款保險公司存款保險690 2.17 705 2.30 (15)(2.13)
營銷435 1.37 434 1.42 1 0.23 
無形攤銷119 0.37 147 0.48 (28)(19.05)
其他3,723 11.74 3,541 11.55 182 5.14 
非利息支出總額$31,747 100.00 %$30,646 100.00 %$1,101 3.59 %

所得税撥備

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税分別增加了258,000美元和353,000美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為18.48%和18.18%，而2021年同期分別為18.42%和18.39%。本公司目前處於遞延税項資產狀況。於截至二零二一年十二月三十一日止十二個月的1,003,000美元資本虧損結轉撥備，於二零二二年第三季維持不變。

資產/負債管理

現金和現金等價物

現金和現金等價物從2021年12月31日的263,862,000美元減少到2022年9月30日的36,862,000美元，主要是由於截至2022年9月30日的9個月內的以下活動所致。現金和現金等價物減少的主要原因是與其他金融機構的計息餘額減少。

持有待售貸款

與持有待售貸款有關的活動導致在截至2022年9月30日的9個月中，銷售收入比貸款來源多出90.5萬美元的已實現收益，增加了1240,000美元。

貸款

自2021年12月31日以來，貸款總額增加了168,553,000美元，主要是由於住宅和商業房地產抵押貸款類別的增加，以及隨着二手車庫存從歷史低位反彈而增加的消費汽車貸款。

40
目錄表

截至2022年9月30日和2021年12月31日，貸款組合的分配情況如下：
 2022年9月30日2021年12月31日變化
(單位：千)金額總計百分比金額總計百分比金額%
商業、金融和農業$173,365 11.11 %$163,285 11.73 %$10,080 6.17 %
房地產抵押貸款：      
住宅683,242 43.78 595,847 42.80 87,395 14.67 %
商業廣告485,538 31.11 446,734 32.09 38,804 8.69 %
施工48,694 3.12 37,295 2.68 11,399 30.56 %
消費性汽車貸款159,681 10.23 139,408 10.01 20,273 14.54 %
其他消費分期付款貸款9,811 0.63 9,277 0.67 534 5.76 %
遞延貸款費用和貼現淨額369 0.02 301 0.02 68 22.59 %
貸款總額$1,560,700 100.00 %$1,392,147 100.00 %$168,553 12.11 %

下表顯示了2022年9月30日和2021年12月31日的應計和非應計TDR金額：
 2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)應計項目非應計項目總計應計項目非應計項目總計
商業、金融和農業$271 $452 $723 $314 $574 $888 
房地產抵押貸款：      
住宅3,735 174 3,909 3,999 178 4,177 
商業廣告1,600 2,237 3,837 1,836 2,509 4,345 
 $5,606 $2,863 $8,469 $6,149 $3,261 $9,410 
 
投資

2022年9月30日的投資債務證券組合的公允價值自2021年12月31日以來增加了21,786,000美元，而投資組合的攤銷成本增加了38,872,000美元。投資組合攤銷價值的增加發生在投資組合的國家和政治部分。由於低利率環境，抵押貸款支持部門減少為預付債券。投資組合中的其他債務部分主要是公司債券，由於到期而減少。市政部分增加，主要是因為購買了最後期限為一至五年的債券。繼續積極管理投資組合，以降低利率和市場風險。債務證券組合中的未實現虧損是市場活動的結果，而不是信用問題/評級的結果，因為按攤銷成本計算，目前約89.29%的債務證券組合被標準普爾或穆迪評級為A或更高。

本公司在分析除暫時性減值外的可供出售資產組合時，會考慮各種因素，包括適用會計指引中的例子。本公司在分析時主要考慮以下因素：公允價值低於賬面價值的時間長短和嚴重程度；派發股息(股票)的減少；發行人繼續支付股息/利息、信用評級和財務狀況；持有至預期復甦(可能是到期日)的意圖和能力；以及有關經濟、特定行業和實體的總體前景。

投資組合審查的債券部分側重於幾個因素。繼續支付本金和利息是最重要的，其次是發行人的信用評級和財務狀況。對債券的信用評級進行了審查，債券的評級令人滿意。與第三方討論了當前未評級的債券，並/或進行了內部財務審查。對每一種債券進行審查，以確定它是由發行管轄區的信貸和税權支持的一般義務債券，還是隻能從特定收入中支付的收入債券。根據本公司進行的審查，本公司確定，所持各種債券的價值下降是暫時的，是一般市場低迷和利率/收益率曲線變化的結果，而不是信貸問題。幾乎所有這類債券都是一般義務債券，這一事實進一步鞏固了公司的決心，即這些債券的價值下降是暫時的。

隨着經濟和政治環境繼續影響股票定價，股票投資組合的公允價值繼續波動。2022年9月30日和2021年12月31日，可供出售的股權證券組合的攤銷成本保持不變，為1,350,000美元，而同期的公允價值減少了158,000美元。
41
目錄表


債務證券組合在2022年9月30日按攤銷成本和公允價值劃分的信用評級分佈如下：
 A-到AAAB-至BBB+C-至CCC+未定級總計
(單位：千)攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
可供銷售(AFS)：        
美國政府和機構證券$3,003 $2,902 $— $— $— $— $— $— $3,003 $2,902 
抵押貸款支持證券1,508 7 1,282 — — — — — — 1,508 1,282 
國家和政治安全151,088 141,138 80 80 — — 495 462 151,663 141,680 
其他債務證券25,007 22,785 5,664 5,130 — — 15,433 14,417 46,104 42,332 
總債務證券AFS$180,606 $168,107 $5,744 $5,210 $— $— $15,928 $14,879 $202,278 $188,196 
 
融資活動

存款

從2021年12月31日到2022年9月30日，存款總額減少了30,900,000美元。在此期間，定期存款減少62,559,000美元至142,808,000美元，這是由於資產負債表上的超額流動資金減少了對較高利率定期存款資金的依賴。核心存款(存款減去定期存款)增加了31 659 000美元，為貸款和投資組合提供了關係驅動的資金。在2021年至2022年期間，重點一直是提高我們客户對電子(互聯網和移動)存款銀行的利用率。由於這些努力，加上新冠肺炎疫情暫時生效的商務和旅行限制導致消費者行為發生變化，互聯網和手機銀行的使用率有所增加。

討論期間的存款餘額及其變動情況如下：
 2022年9月30日2021年12月31日變化
(單位：千)金額總計百分比金額總計百分比金額%
活期存款$537,403 33.79 %$494,360 30.49 %$43,043 8.71 %
Now帳户392,140 24.66 366,399 22.60 25,741 7.03 
貨幣市場存款268,532 16.88 318,877 19.67 (50,345)(15.79)
儲蓄存款249,532 15.69 236,312 14.58 13,220 5.59 
定期存款142,808 8.98 205,367 12.66 (62,559)(30.46)
總存款$1,590,415 100.00 %$1,621,315 100.00 %$(30,900)(1.91)%

借入資金

截至2022年9月30日，借款資金總額增加了1.53%，即2,020,000美元，達到133,730,000美元，而2021年12月31日為131,710,000美元。長期貸款的減少是因為固定利率貸款到期，並被短期貸款所取代。由於客户餘額減少，根據回購協議出售的證券減少。

 2022年9月30日2021年12月31日變化
(單位：千)金額總計百分比金額總計百分比金額%
短期借款：      
FHLB回購協議$25,852 19.33 %$— — %$25,852 100.00 %
根據回購協議出售的證券5,049 3.78 5,747 4.36 (698)(12.15)
短期借款總額30,901 23.11 5,747 4.36 25,154 437.69 
長期借款：
長期FHLB借款95,000 71.03 118,000 89.59 (23,000)(19.49)
長期融資租賃7,829 5.85 7,963 6.05 (134)(1.68)
長期借款總額102,829 76.89 125,963 95.64 (23,134)(18.37)
借入資金總額$133,730 100.00 %$131,710 100.00 %$2,020 1.53 %
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目錄表



短期借款

下表提供了有關作為回購協議入賬的擔保借款的進一步信息。
隔夜和持續到期的剩餘合同
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
投資債務質押證券，公允價值$6,941 $8,881 
回購協議5,049 5,747 

資本

公司資本的充足性將根據公司資源的規模、組成和質量以及監管準則進行持續審查。管理層力求保持足夠的資本水平，以支持現有資產和預期的資產增長，保持良好的資本市場準入，並保持高質量的信用評級。

銀行機構通常被要求遵守銀行監管機構制定的基於風險的資本金指導方針。基於風險的資本規則旨在使監管資本要求對銀行和銀行控股公司之間的風險狀況差異更加敏感，並將持有流動資產的不利因素降至最低。具體地説，每一家公司都必須保持一定的最低美元金額和普通股一級風險資本、一級風險資本、總風險資本和一級槓桿資本的比率。除資本要求外，《聯邦存款保險公司改善法》(FDICIA)還為銀行設立了五個資本類別，從“資本充足”到“資本嚴重不足”，以符合聯邦存款保險公司的迅速糾正行動規則。根據即時糾正措施規則，普通股一級風險資本比率、一級風險資本比率、總風險資本比率和一級槓桿資本比率必須分別至少為6.5%、8%、10%和5%。

根據現行資本規定，銀行機構的最低資本與風險調整資產比率為普通股權益一級資本比率為4.5%(6.5%視為“資本充足”)，一級資本比率為6.0%(8.0%視為“資本充足”)，總資本比率為8.0%(10.0%視為“資本充足”)。根據現行資本規則，為避免對資本分配的限制(包括支付股息和向高管支付某些酌情獎金)，銀行組織必須持有一項資本保護緩衝，該緩衝由普通股一級資本組成，高於其基於風險的最低資本要求，金額超過總風險加權資產的2.5%。






















43
目錄表



公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的資本比率如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)金額比率金額比率
普通股一級資本(風險加權資產)    
實際$162,230 10.178 %$156,439 10.791 %
出於資本充足率的目的71,727 4.500 65,237 4.500 
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求111,575 7.000 101,480 7.000 
資本充足103,605 6.500 94,232 6.500 
總資本(與風險加權資產之比)   
實際$177,572 11.141 %$170,708 11.776 %
出於資本充足率的目的127,509 8.000 115,970 8.000 
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求167,355 10.500 152,211 10.500 
資本充足159,386 10.000 144,963 10.000 
第一級資本(風險加權資產)   
實際$162,230 10.178 %$156,439 10.791 %
出於資本充足率的目的95,636 6.000 86,983 6.000 
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求135,484 8.500 123,226 8.500 
資本充足127,514 8.000 115,977 8.000 
第一級資本(按平均資產計算)   
實際$162,230 8.548 %$156,439 8.397 %
出於資本充足率的目的75,915 4.000 74,521 4.000 
資本充足94,894 5.000 93,152 5.000 
 
澤西海岸州立銀行截至2022年9月30日和2021年12月31日的資本充足率如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)金額比率金額比率
普通股一級資本(風險加權資產)    
實際$116,369 9.887 %$110,682 10.337 %
出於資本充足率的目的52,965 4.500 48,183 4.500 
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求82,389 7.000 74,952 7.000 
資本充足76,504 6.500 69,598 6.500 
總資本(與風險加權資產之比)   
實際$127,706 10.850 %$121,094 11.309 %
出於資本充足率的目的94,161 8.000 85,662 8.000 
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求123,586 10.500 112,431 10.500 
資本充足117,701 10.000 107,078 10.000 
第一級資本(風險加權資產)- - 
實際$116,369 9.887 %$110,682 10.337 %
出於資本充足率的目的70,619 6.000 64,244 6.000 
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求100,044 8.500 91,013 8.500 
資本充足94,159 8.000 85,659 8.000 
第一級資本(按平均資產計算)   
實際$116,369 8.355 %$110,682 8.326 %
出於資本充足率的目的55,712 4.000 53,174 4.000 
資本充足69,640 5.000 66,468 5.000 



44
目錄表



截至2022年9月30日和2021年12月31日，Luzerne Bank的資本充足率如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
(單位：千)金額比率金額比率
普通股一級資本(風險加權資產)    
實際$43,380 10.406 %$42,291 11.164 %
出於資本充足率的目的18,759 4.500 17,047 4.500 
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求29,181 7.000 26,517 7.000 
資本充足27,097 6.500 24,623 6.500 
總資本(與風險加權資產之比)   
實際$47,385 11.367 %$46,148 12.182 %
出於資本充足率的目的33,349 8.000 30,306 8.000 
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求43,771 10.500 39,776 10.500 
資本充足41,686 10.000 37,882 10.000 
第一級資本(風險加權資產)   
實際$43,380 10.406 %$42,291 11.164 %
出於資本充足率的目的25,012 6.000 22,729 6.000 
在報告日期維持資本保護緩衝的最低要求35,434 8.500 32,199 8.500 
資本充足33,350 8.000 30,305 8.000 
第一級資本(按平均資產計算)   
實際$43,380 7.973 %$42,291 7.537 %
出於資本充足率的目的21,763 4.000 22,444 4.000 
資本充足27,204 5.000 28,056 5.000 

流動性、利率敏感性與市場風險

資產/負債委員會處理公司的流動資金需求，以確保有足夠的資金來滿足信貸需求和存款提取，以及將可用資金放置在投資組合中。在評估流動資金需求時，既要考慮當前狀況，也要考慮未來前景。

將監測以下流動性措施的合規性，並在2022年9月30日引用的限制範圍內：

1.           淨貸款與總資產之比，最高85%
2.             淨貸款與總存款之比，最高為100%
3.             累計90天到期差距%，最大+/-15%
4.             累計1年到期差距%，最大+/-20%

公司資產/負債管理流程的基本目標是保持充足的流動性，同時將利率風險降至最低。維持充足的流動資金使公司有能力履行其對儲户、貸款客户和股東的財務義務。此外，它還為正常運營支出和出現的商業機會提供資金。利率敏感度管理的目標是通過管理對利率敏感的資產和負債，使其能夠根據市場利率的變化進行重新定價，從而增加淨利息收入。

與其他金融機構一樣，這些銀行必須有足夠的資金，以滿足存款提取、貸款承諾和發起以及費用方面的流動性需求。為了控制現金流，銀行估計來自存款、貸款支付和投資擔保支付的未來現金流。資金的主要來源是存款、貸款和投資證券的本金和利息支付、FHLB借款和經紀存款。管理層相信，這些銀行有足夠的資源來滿足其正常的資金需求。

管理層在長期和短期的基礎上監測公司的流動性，從而為管理層提供必要的信息，以應對當前的資產負債表趨勢。評估現金流需求並確定資金來源。融資策略同時考慮客户需求和經濟成本。短期和長期的資金需求都由
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目錄表

可供出售和交易的投資證券的到期日和銷售，貸款償還和到期日，以及清算貨幣市場投資，如出售的聯邦基金。利用這些資源，結合獲得信貸，提供核心資金，以滿足儲户、借款人和債權人的需求。

管理層監控並確定理想的流動性水平。考慮到貸款需求、投資機會、存款定價和增長潛力，以及當前的借款成本。該公司目前在FHLB的總最高借款能力為720,252,000美元。除了這項信貸安排外，本公司與代理銀行還有1億美元的額外信貸額度。管理層相信，它有足夠的流動性來滿足估計的短期和長期資金需求。截至2022年9月30日，FHLB的借款總額為120,852,000美元。

利率敏感度與流動性管理密切相關，是公司資產和負債組合的重新定價特徵的函數。資產/負債管理力求使貸款和投資證券資產的到期日和利率與為其提供資金的存款負債和借款相匹配。成功的資產/負債管理所產生的資產負債表結構能夠有效地應對市場利率波動。匹配過程根據重新定價的生效時間將資產和負債劃分為未來的時間段(通常為12個月或更短時間)。可重複定價資產是從特定時間段的可重複定價負債中減去，以確定“缺口”或差額。一旦知道，就會根據對未來市場利率的預測來管理這一差距。如果市場利率像預期的那樣變動，故意的錯配或差距可能會增加淨利息收入。然而，如果市場利率的表現與預期相反，淨利息收入將受到影響。因此，差距包含風險因素，必須謹慎管理。除缺口管理外，公司還有一項資產/負債管理政策，其中包括用於確定利率變動對股東權益影響的市場風險價值計算，以及用於監測利率變化對公司綜合資產負債表影響的模擬分析。

本公司目前維持對資產敏感的缺口地位。該公司在戰略上採取了這一立場，因為它以前通過增加高質量的短期和中期貸款，如房屋淨值貸款，縮短了盈利資產組合的持續時間。由於利率的大幅提高，公司增加了某些較長期的盈利資產。在當前利率上升的環境下，已採取延長負債組合，主要是定期存款的方式，以建立保護。

市場風險價值的計算被用來監測利率變化對公司資產負債表的影響，更具體地説，是股東權益。本公司不管理資產負債表結構，以保持遵守這一計算。這一計算作為一項指導方針，更加強調利率敏感性。由於計算結果的變化可能是未來事件的信號，因此對各期間計算結果的變化進行了審查。截至最近的分析，由於所採取的戰略方向，市場風險價值計算的結果在既定的指導方針之內。

利率敏感度

在這項分析中，該公司考察了市場利率100、200、300和400個基點變化的結果以及對淨利息收入的影響。假設變化是瞬時的，並且所有的速率都以並行的方式移動。此外，還對按揭貸款和按揭證券的提前還款速度作出了假設。

以下是對截至2023年9月30日的12個月期間的利率衝擊預測，假設截至2022年9月30日的靜態資產負債表。
 以基點為單位的平行利率衝擊
(單位：千)-200-100靜電+100+200+300+400
淨利息收入$66,551 $69,113 $71,694 $74,346 $76,969 $79,559 $82,072 
從靜態更改(5,143)(2,581)— 2,652 5,275 7,865 10,378 
靜態變化百分比-7.17 %-3.60 %— 3.70 %7.36 %10.97 %14.48 %
 
用來編制上述報告的模型對貸款和抵押貸款支持證券的本金償還和/或投資證券的贖回活動產生的現金流在利率變化的每個水平進行了不同的估計。實際結果可能與這些估計數有很大不同，這將導致計算的預計變化有很大差異。此外，上述限制並不一定代表管理層將採取具體措施重新調整其投資組合以減少預計的變化水平的變化水平。總的來説，管理層相信，當市場利率前景發生變化時，公司處於有利地位，能夠迅速做出反應。

46
目錄表

通貨膨脹率

該公司幾乎所有的資產和負債都與銀行活動有關，而且都是貨幣性的。合併財務報表和相關財務數據按照公認會計準則列報。GAAP目前要求公司以歷史美元計量財務狀況和經營結果，但可供出售的證券、減值貸款和其他按公允價值計量的房地產貸款除外。由於通貨膨脹上升而導致的貨幣價值變化會導致購買力損失。

管理層的意見是，利率的變動對財務狀況和經營結果的影響比通貨膨脹率的變化更大。應該指出的是，利率和通脹確實相互影響，但並不總是相互關聯地變動。該公司在其資產/負債管理中將其金融資產的利息敏感度與其負債的利息敏感度相匹配的能力，可能會將利率變化對公司業績的影響降至最低。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本公司的市場風險主要包括利率風險、風險敞口和流動性風險。利率風險和流動性風險管理是在公司和銀行兩個層面進行的。本公司的利率敏感度由管理層通過由獨立第三方制定的選定的利率風險指標進行監控。與截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中提供的信息相比，公司的差距分析或模擬分析沒有重大變化。更多信息和細節載於該文件“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的“流動性、利率敏感度和市場風險”部分。

總的來説，管理層相信，當市場利率前景發生變化時，公司處於有利地位，能夠及時做出反應。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了分析。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
47
目錄表

第二部分：其他信息
第1項。                           法律訴訟

沒有。

第1A項。風險因素

某些風險因素在公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表的第I部分第1A項“風險因素”中列出。

第二項。                           未登記的股權證券銷售和收益的使用

下表提供了有關該公司在截至2022年9月30日的季度內回購普通股的某些信息。
期間總計
數量
股份(或
單位)購買		平均值
支付的價格
每股
購買的(或單位)		總人數
股份(或單位)
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈的計劃或計劃		最大數量(或
近似美元值)
指股份(或單位)
可能仍在計劃或計劃下購買
Month #1 (July 1 - July 31, 2022)— $— — 324,000 
第二個月(2022年8月1日-8月31日)— — — 324,000 
第三個月(2022年9月1日-9月30日)— — — 324,000 

第三項。                           高級證券違約
 
沒有。
 
第四項。                           煤礦安全信息披露
 
不適用。
 
第五項。                           其他信息
 
沒有。
 
48
目錄表

第六項。                           陳列品
 
3(i)
 現行有效的註冊人註冊章程(通過參考註冊人截至2019年9月30日期間的10-Q表格季度報告附件3(I)併入)。
3(Ii)
 註冊人附例(參考註冊人截至2020年12月31日止年度的10-K表格年報附件3(Ii))。
10.1Penns Wood Bancorp，Inc.和Richard A.Grafmyre於2022年7月15日簽署的僱傭協議修正案(合併內容參考註冊人於2022年7月21日提交的當前8-K表格報告的附件10.2)
10.2Penns Wood Bancorp，Inc.和Brian L.Knepp於2022年7月15日簽署的僱傭協議修正案(合併內容參考註冊人於2022年7月21日提交的8-K表格當前報告的附件10.4)
31(i)
 細則13a-14(A)/細則15d-14(A)首席執行幹事的認證。
31(ii)
 細則13a-14(A)/細則15d-14(A)首席財務幹事的證明。
32(i)
 第1350條首席執行官的證明。
32(ii)
 第1350條首席財務官的證明。
101 交互式數據文件，其中包含以下以XBRL(可擴展商業報告語言)格式編制的財務報表：(I)2022年9月30日和2021年12月31日的綜合資產負債表；(Ii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表；(Iii)截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表；(Iv)截至9月30日、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合股東權益表；(V)截至2022年和2021年9月30日止九個月的綜合現金流量表及(Vi)綜合財務報表附註。根據S-T法規第406T條的規定，本互動數據文件不應被視為已根據1934年《證券交易法》第18節的規定進行了“存檔”，也不應被視為根據1933年證券法第11節或第12節的規定被視為任何登記聲明或招股説明書的“已存檔”或部分內容，也不應被視為根據這些章節承擔的責任。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
 賓夕法尼亞伍茲銀行公司
 (註冊人)
  
日期：2022年11月9日理查德·A·格拉夫邁爾
 首席執行官理查德·A·格拉夫邁爾
 (首席行政主任)
  
  
日期：2022年11月9日/s/Brian L.Knepp
 布萊恩·L·克內普、總裁和首席財務官
 (首席財務官和首席會計
 (海關人員)
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