10-Q
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Member2021-01-012021-09-300000354647美國-GAAP：會計標準更新201409成員2022-01-012022-09-300000354647Cvbf：商業和行業貸款成員2022-01-012022-09-300000354647Cvbf：AsrPlanMember2022-01-012022-09-300000354647美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000354647Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000354647美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：商業房地產成員Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000354647US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-公認會計準則：非指定成員2022-07-012022-09-300000354647Cvbf：市政租賃融資應收賬款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2021-12-310000354647Cvbf：消費者其他成員美國公認會計準則：雙重成員2021-12-310000354647美國公認會計準則：其他債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000354647美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310000354647美國-公認會計準則：特別成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-09-3000003546472021-09-300000354647美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberCvbf:SmallBusinessAdministrationLoansPppMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000354647美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000354647美國-公認會計準則：非指定成員2021-01-012021-09-300000354647美國-GAAP：ResidentialRealEState成員Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000354647美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberCvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000354647美國公認會計準則：其他債務證券成員2021-12-310000354647Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-09-300000354647美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-09-300000354647Cvbf:LoansExcludingPurchasedCreditImpairedLoansMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Cvbf：DairyLivestockAndAgriBusiness MemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-30Cvbf：位置Xbrli：純Cvbf：協議Cvbf：子公司Xbrli：共享Cvbf：中心ISO 4217：美元Xbrli：共享Cvbf：貸款Cvbf：合同Cvbf：抵押品ISO 4217：美元

 

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

(標記一)

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

 

截至本季度末9月30日， 2022

 

或

 

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

 

 

委託文件編號：000-10140

 

CVB金融公司。

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

加利福尼亞

 

95-3629339

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

 

(税務局僱主

識別號碼)

 

 

 

北黑文大道701號., 350套房

 

 

安大略省, 加利福尼亞

 

91764

(主要執行辦公室地址)

 

(郵政編碼)

 

 

 

 

(909) 980-4030

 

 

(註冊人的電話號碼，

包括區號)

 

 

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

CVBF

這個納斯達克股票市場有限責任公司

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 是 No

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 No

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司或較小的報告公司，還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

 

大型加速文件服務器

 

 

加速文件管理器

非加速文件服務器

 

 

規模較小的報告公司

新興成長型公司

 

 

 

 

 

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則

 

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是不是

 

登記人普通股股數：139,808,001截至2022年10月28日未償還。

 

 

目錄

 

 

第I部-

財務信息(未經審計)

3

第1項。

簡明合併財務報表

5

 

簡明合併財務報表附註

10

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

38

 

關鍵會計政策

39

 

概述

41

 

對經營成果的分析

44

 

財務狀況分析

55

 

資產/負債與市場風險管理

68

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

71

第四項。

控制和程序

71

第II部-

其他信息

72

第1項。

法律程序

72

第1A項。

風險因素

72

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

73

第三項。

高級證券違約

73

第四項。

煤礦安全信息披露

73

第五項。

其他信息

73

第六項。

展品

74

簽名

 

75

 

2

 

第一部分--財務信息(未經審計)

 

一般信息

 

有關前瞻性陳述的注意事項

 

本文中闡述的某些陳述構成了“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。諸如“可能的結果”、“目標”、“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“希望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將”、“戰略”、“可能性”等詞彙以及這些詞彙和類似表達的變體有助於識別這些前瞻性表述，這些表述涉及風險和不確定因素，可能會導致我們的實際結果或業績與預期的結果或表現大不相同。這些前瞻性陳述是基於管理層目前對未來發展及其對公司的潛在影響的預期和信念，包括但不限於計劃、戰略和目標，以及關於公司關於收入和資產增長、財務業績和盈利能力、貸款和存款增長、收益率和回報、貸款多樣化和信貸管理、股東價值創造、税率以及我們已經進行或可能進行的收購的影響的聲明。這類陳述涉及固有的風險和不確定因素，其中許多風險和不確定因素很難預測，而且通常不在公司的控制範圍之內，不能保證影響公司的未來發展將與管理層預期的相同。該公司告誡讀者，除了以下陳述的因素外，還有一些重要因素可能會導致實際結果與這些前瞻性陳述中表達的、暗示的或預測的結果大不相同。

 

鑑於新冠肺炎疫情的持續和動態性質，對我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性、勞動力、運營平臺和前景的最終影響程度仍然不確定。此外，新冠肺炎疫情導致或應對的法律、法規或監管政策或做法的變化，可能會對我們產生重大且不可預測的影響。

 

一般風險和不確定性包括但不限於：美國整體經濟實力和我們開展業務的地方經濟實力；貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括美聯儲理事會的利率政策；通貨膨脹/通貨緊縮、利率、市場和貨幣波動；我們已經進行或可能進行的收購的影響，包括但不限於未能獲得必要的監管批准，未能實現預期的收入增長和/或此類收購節省的費用，和/或未能有效地將收購目標整合到我們的業務中；及時開發具有競爭力的新產品和服務，以及新客户和現有客户接受這些產品和服務；金融服務政策、法律和法規的變化，包括與税收、銀行、證券和保險有關的政策、法律和法規的變化，以及監管機構對其應用的影響；我們風險管理框架和量化模型的有效性；我們的不良資產水平和沖銷水平的變化；從美元倫敦銀行間同業拆借利率的過渡；以及關於潛在替代參考利率的不確定性，包括SOFR；銀行監管機構、美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會或其他會計準則制定者可能不時採用的會計政策和做法或會計準則變化的影響，包括ASU 2016-13(專題326)，“金融工具信貸損失的計量，通常稱為CECL模式”, 這改變了我們估計信貸損失的方式，並可能進一步提高我們在未來時期所需的信貸損失撥備水平；我們持有的證券可能出現的與信貸相關的減值或公允價值下降；可能發生的商譽減值費用；消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化；我們缺乏多元化貸款組合的影響，包括地理和行業集中的風險；商業或住宅房地產價格或價值的週期性波動；我們吸引存款和其他流動性來源的能力；我們可能減少或停止支付普通股股息的可能性；我們借款人的財務業績和/或條件的變化；金融和銀行控股公司及其他金融服務提供商之間競爭環境的變化；銀行和金融服務的技術變化；包括可能導致傳統銀行非中介化的替代支付或貨幣形式；地緣政治條件，包括恐怖主義行為或威脅；美國或其他政府為應對恐怖主義行為或威脅而採取的行動；和/或可能影響美國國內外商業和經濟條件的軍事衝突；前瞻性表述包括：可能影響我們的資產、通信或計算機服務、客户、員工或第三方供應商的災難性事件或自然災害，包括地震、乾旱、氣候變化或極端天氣事件；公共衞生危機和流行病，如新冠肺炎疫情；公共衞生危機和流行病及其對我們經營的經濟和商業環境的影響，包括對我們的信用質量和業務運營的影響；以及對一般經濟和金融市場狀況的影響；網絡安全和欺詐風險與公司面臨的威脅, 我們的供應商和客户，以及防禦他們的成本，包括遵守法規和潛在立法以加強州、國家或全球層面的網絡安全的成本；我們招聘和留住關鍵高管、董事會的能力

3

 

成員和其他員工，以及僱傭法律和法規的變化；意想不到的監管或法律程序；以及我們管理前述風險的能力。

 

其他可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的結果大不相同的因素在公司提交給美國證券交易委員會的2021年年度報告10-K表格中進行了討論，該報告可在美國證券交易委員會的網站(http://www.sec.gov).)上獲得。

 

除非法律另有要求，否則公司不承諾，也不承擔任何義務，更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後發生的或意想不到的事件或情況。任何有關未來經營業績的陳述，如有關公司收益或股東收益的增加和攤薄的陳述，僅供説明之用，不是預測，實際結果可能與此不同。


 

 

 

4

 

項目1.精簡控制枱註明日期的財務報表

 

CVB金融公司。及附屬公司

精煉Consoli註明日期的資產負債表

(千美元，股票金額除外)

(未經審計)

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

資產

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

186,647

 

 

$

90,012

 

美聯儲到期的利息收入餘額

 

 

131,892

 

 

 

1,642,536

 

現金和現金等價物合計

 

 

318,539

 

 

 

1,732,548

 

存款機構應收利息餘額

 

 

7,594

 

 

 

25,999

 

可供出售的投資證券，按公允價值計算(攤銷成本為
   $3,862,216在2022年9月30日，和3,185,2492021年12月31日)

 

 

3,321,824

 

 

 

3,183,923

 

持有至到期的投資證券(公允價值為#美元)2,150,988在…
2022年9月30日和美元1,921,6932021年12月31日)

 

 

2,557,922

 

 

 

1,925,970

 

總投資證券

 

 

5,879,746

 

 

 

5,109,893

 

聯邦住房貸款銀行(FHLB)的股票投資

 

 

18,012

 

 

 

17,688

 

貸款和租賃融資應收賬款

 

 

8,774,136

 

 

 

7,887,713

 

信貸損失準備

 

 

(82,601

)

 

 

(65,019

)

淨貸款和租賃融資應收賬款

 

 

8,691,535

 

 

 

7,822,694

 

房舍和設備，淨額

 

 

47,422

 

 

 

49,096

 

銀行擁有的人壽保險(BOLI)

 

 

256,850

 

 

 

251,570

 

應計應收利息

 

 

40,745

 

 

 

34,204

 

無形資產

 

 

23,466

 

 

 

25,394

 

商譽

 

 

765,822

 

 

 

663,707

 

擁有的其他房地產(OREO)

 

 

-

 

 

 

-

 

所得税

 

 

189,172

 

 

 

32,603

 

其他資產

 

 

110,373

 

 

 

118,301

 

總資產

 

$

16,349,276

 

 

$

15,883,697

 

 

 

 

 

 

 

 

負債與股東權益

 

 

 

 

 

 

負債：

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

不計息

 

$

8,764,556

 

 

$

8,104,056

 

計息

 

 

5,107,843

 

 

 

4,872,386

 

總存款

 

 

13,872,399

 

 

 

12,976,442

 

客户回購協議

 

 

467,844

 

 

 

642,388

 

其他借款

 

 

-

 

 

 

2,281

 

遞延補償

 

 

21,898

 

 

 

20,879

 

次級債券

 

 

-

 

 

 

-

 

應為購買的證券支付

 

 

8,697

 

 

 

50,340

 

其他負債

 

 

99,552

 

 

 

109,864

 

總負債

 

 

14,470,390

 

 

 

13,802,194

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有事項

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

普通股，授權的，225,000,000無票面價值的股份；已發行和
傑出的139,805,445在2022年9月30日，以及135,526,0252021年12月31日

 

 

1,297,709

 

 

 

1,209,903

 

留存收益

 

 

964,674

 

 

 

875,568

 

累計其他綜合(虧損)税後淨額

 

 

(383,497

)

 

 

(3,968

)

股東權益總額

 

 

1,878,886

 

 

 

2,081,503

 

總負債和股東權益

 

$

16,349,276

 

 

$

15,883,697

 

 

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

5

 

CVB金融公司。及附屬公司

簡明合併報表收益和綜合收益

(千美元，每股除外)

(未經審計)

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款和租賃，包括費用

 

$

100,077

 

 

$

88,390

 

 

$

282,308

 

 

$

271,911

 

投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資證券

 

 

18,543

 

 

 

9,813

 

 

 

48,417

 

 

 

28,382

 

持有至到期的投資證券

 

 

12,834

 

 

 

5,188

 

 

 

35,211

 

 

 

14,258

 

總投資收益

 

 

31,377

 

 

 

15,001

 

 

 

83,628

 

 

 

42,640

 

來自FHLB股票的股息

 

 

258

 

 

 

258

 

 

 

902

 

 

 

758

 

存放在其他機構的有息存款

 

 

3,476

 

 

 

898

 

 

 

5,712

 

 

 

1,790

 

利息收入總額

 

 

135,188

 

 

 

104,547

 

 

 

372,550

 

 

 

317,099

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

1,728

 

 

 

1,113

 

 

 

4,056

 

 

 

4,350

 

借款和客户回購協議

 

 

122

 

 

 

135

 

 

 

376

 

 

 

408

 

次級債券

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

186

 

利息支出總額

 

 

1,850

 

 

 

1,248

 

 

 

4,432

 

 

 

4,944

 

扣除信貸損失準備金(收回)前的淨利息收入

 

 

133,338

 

 

 

103,299

 

 

 

368,118

 

 

 

312,155

 

信貸損失準備金(收回)

 

 

2,000

 

 

 

(4,000

)

 

 

8,100

 

 

 

(25,500

)

計提(收回)信貸損失準備金後的淨利息收入

 

 

131,338

 

 

 

107,299

 

 

 

360,018

 

 

 

337,655

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户手續費

 

 

5,233

 

 

 

4,513

 

 

 

15,625

 

 

 

12,667

 

信託和投資服務

 

 

2,867

 

 

 

2,681

 

 

 

8,651

 

 

 

8,459

 

銀行卡服務

 

 

376

 

 

 

479

 

 

 

1,102

 

 

 

1,362

 

博利收入

 

 

1,987

 

 

 

1,229

 

 

 

3,939

 

 

 

7,093

 

在OREO上獲得收益，淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

477

 

出售房屋收益，淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,717

 

 

 

-

 

其他

 

 

1,127

 

 

 

1,581

 

 

 

5,490

 

 

 

4,942

 

非利息收入總額

 

 

11,590

 

 

 

10,483

 

 

 

37,524

 

 

 

35,000

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和員工福利

 

 

33,233

 

 

 

29,741

 

 

 

97,442

 

 

 

88,283

 

入住率和設備

 

 

5,779

 

 

 

5,122

 

 

 

16,917

 

 

 

14,934

 

專業服務

 

 

2,438

 

 

 

1,626

 

 

 

6,788

 

 

 

6,042

 

計算機軟件費用

 

 

3,243

 

 

 

3,020

 

 

 

10,141

 

 

 

8,521

 

市場營銷和促銷

 

 

1,488

 

 

 

857

 

 

 

4,584

 

 

 

3,381

 

無形資產攤銷

 

 

1,846

 

 

 

2,014

 

 

 

5,842

 

 

 

6,348

 

(收回)無資金來源的貸款承諾準備金

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,000

)

收購相關費用

 

 

-

 

 

 

809

 

 

 

6,013

 

 

 

809

 

其他

 

 

5,000

 

 

 

4,910

 

 

 

14,409

 

 

 

14,489

 

總非利息支出

 

 

53,027

 

 

 

48,099

 

 

 

162,136

 

 

 

141,807

 

所得税前收益

 

 

89,901

 

 

 

69,683

 

 

 

235,406

 

 

 

230,848

 

所得税

 

 

25,262

 

 

 

19,930

 

 

 

66,149

 

 

 

66,023

 

淨收益

 

$

64,639

 

 

$

49,753

 

 

$

169,257

 

 

$

164,825

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合(虧損)收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內產生的證券税前未實現(虧損)收益

 

$

(194,016

)

 

$

(14,443

)

 

$

(538,825

)

 

$

(45,816

)

減去：與其他項目相關的所得税優惠(費用)
綜合(虧損)收益

 

 

57,358

 

 

 

4,270

 

 

 

159,296

 

 

 

13,545

 

其他綜合(虧損)收入，税後淨額

 

 

(136,658

)

 

 

(10,173

)

 

 

(379,529

)

 

 

(32,271

)

綜合(虧損)收益

 

$

(72,019

)

 

$

39,580

 

 

$

(210,272

)

 

$

132,554

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本每股普通股收益

 

$

0.46

 

 

$

0.37

 

 

$

1.20

 

 

$

1.21

 

稀釋後每股普通股收益

 

$

0.46

 

 

$

0.37

 

 

$

1.20

 

 

$

1.21

 

 

 

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

6

 

CVB金融公司。及附屬公司

精簡整合狀態股東權益要素

(以千為單位的美元和股票)

(未經審計)

 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月

 

 

未償還普通股

 

 

普通股

 

 

留存收益

 

 

累計其他綜合收益(虧損)

 

 

總計

 

平衡，2022年7月1日

 

140,026

 

 

$

1,301,050

 

 

$

928,000

 

 

$

(246,839

)

 

$

1,982,211

 

發行普通股以收購森科斯特銀行

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

普通股回購

 

(239

)

 

 

(5,742

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(5,742

)

普通股回購，ASR計劃

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

股票期權的行使

 

18

 

 

 

340

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

340

 

按股票制發行的股份
薪酬計劃

 

-

 

 

 

2,061

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,061

 

普通股宣佈的現金股利
   ($0.20每股)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(27,965

)

 

 

-

 

 

 

(27,965

)

淨收益

 

-

 

 

 

-

 

 

 

64,639

 

 

 

-

 

 

 

64,639

 

其他綜合損失

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(136,658

)

 

 

(136,658

)

平衡，2022年9月30日

 

139,805

 

 

$

1,297,709

 

 

$

964,674

 

 

$

(383,497

)

 

$

1,878,886

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年7月1日

 

135,927

 

 

$

1,214,882

 

 

$

826,941

 

 

$

13,251

 

 

$

2,055,074

 

普通股回購

 

(406

)

 

 

(7,712

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7,712

)

股票期權的行使

 

1

 

 

 

22

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

22

 

按股票制發行的股份
薪酬計劃

 

(5

)

 

 

1,377

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,377

 

普通股宣佈的現金股利
   ($0.18每股)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(24,421

)

 

 

-

 

 

 

(24,421

)

淨收益

 

-

 

 

 

-

 

 

 

49,753

 

 

 

-

 

 

 

49,753

 

其他綜合損失

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(10,173

)

 

 

(10,173

)

平衡，2021年9月30日

 

135,517

 

 

$

1,208,569

 

 

$

852,273

 

 

$

3,078

 

 

$

2,063,920

 

 

 

截至2022年和2021年9月30日的9個月

 

 

未償還普通股

 

 

普通股

 

 

留存收益

 

 

累計其他綜合收益(虧損)

 

 

總計

 

餘額，2022年1月1日

 

135,526

 

 

$

1,209,903

 

 

$

875,568

 

 

$

(3,968

)

 

$

2,081,503

 

發行普通股以收購森科斯特銀行

 

8,617

 

 

 

197,069

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

197,069

 

普通股回購

 

(1,971

)

 

 

(46,206

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(46,206

)

普通股回購，ASR計劃

 

(2,994

)

 

 

(70,000

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(70,000

)

股票期權的行使

 

82

 

 

 

1,305

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,305

 

按股票制發行的股份
薪酬計劃

 

545

 

 

 

5,638

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,638

 

普通股宣佈的現金股利
   ($0.57每股)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(80,151

)

 

 

-

 

 

 

(80,151

)

淨收益

 

-

 

 

 

-

 

 

 

169,257

 

 

 

-

 

 

 

169,257

 

其他綜合損失

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(379,529

)

 

 

(379,529

)

平衡，2022年9月30日

 

139,805

 

 

$

1,297,709

 

 

$

964,674

 

 

$

(383,497

)

 

$

1,878,886

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額，2021年1月1日

 

135,601

 

 

$

1,211,780

 

 

$

760,861

 

 

$

35,349

 

 

$

2,007,990

 

普通股回購

 

(430

)

 

 

(8,246

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(8,246

)

股票期權的行使

 

46

 

 

 

986

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

986

 

按股票制發行的股份
薪酬計劃

 

300

 

 

 

4,049

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,049

 

普通股宣佈的現金股利
   ($0.54每股)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(73,413

)

 

 

-

 

 

 

(73,413

)

淨收益

 

-

 

 

 

-

 

 

 

164,825

 

 

 

-

 

 

 

164,825

 

其他綜合損失

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(32,271

)

 

 

(32,271

)

平衡，2021年9月30日

 

135,517

 

 

$

1,208,569

 

 

$

852,273

 

 

$

3,078

 

 

$

2,063,920

 

 

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

7

 

CVB金融公司。及附屬公司

濃縮合並現金流量表

(千美元)

(未經審計)

 

 

九個月結束

 

 

9月30日，

 

 

2022

 

 

2021

 

經營活動的現金流

 

 

 

 

 

收到的利息和股息

$

374,575

 

 

$

308,061

 

收到的服務費和其他費用

 

32,968

 

 

 

27,427

 

支付的利息

 

(4,131

)

 

 

(4,866

)

支付給供應商、員工和其他人的現金淨額

 

(147,314

)

 

 

(135,640

)

所得税

 

(53,252

)

 

 

(58,402

)

經營活動提供的淨現金

 

202,846

 

 

 

136,580

 

投資活動產生的現金流

 

 

 

 

 

贖回FHLB股票所得款項

 

4,712

 

 

 

-

 

存款機構利息收入餘額淨變化

 

28,405

 

 

 

16,303

 

償還可供出售的投資證券所得款項

 

403,184

 

 

 

599,139

 

可供出售的投資證券到期收益

 

1,226

 

 

 

-

 

購買可供出售的投資證券

 

(1,142,441

)

 

 

(1,247,286

)

持有至到期的投資證券的償還和到期日收益

 

119,487

 

 

 

113,134

 

購買持有至到期的投資證券

 

(622,499

)

 

 

(830,886

)

股權投資淨減(增)額

 

1,740

 

 

 

(4,934

)

貸款和租賃融資應收賬款淨(增)減

 

(97,801

)

 

 

529,771

 

出售建築物所得的收益，扣除銷售成本

 

8,315

 

 

 

1,157

 

購置房舍和設備

 

(4,057

)

 

 

(2,278

)

購買BOLI

 

-

 

 

 

(25,000

)

BOLI死亡撫卹金的收益

 

8,691

 

 

 

11,121

 

出售所擁有的其他房地產的收益

 

-

 

 

 

3,869

 

從收購中獲得的現金，扣除支付的現金

 

329,001

 

 

 

-

 

用於投資活動的現金淨額

 

(962,037

)

 

 

(835,890

)

融資活動產生的現金流

 

 

 

 

 

其他存款淨(減)增

 

(253,021

)

 

 

1,250,970

 

定期存款淨減少

 

(33,593

)

 

 

(57,255

)

其他借款淨減少

 

(2,281

)

 

 

(5,000

)

客户回購協議淨(減)增

 

(174,544

)

 

 

220,173

 

次級債權證的償還

 

-

 

 

 

(25,774

)

普通股現金股利

 

(76,478

)

 

 

(73,341

)

普通股回購

 

(46,206

)

 

 

(8,246

)

普通股回購，ASR計劃

 

(70,000

)

 

 

-

 

行使股票期權所得收益

 

1,305

 

 

 

986

 

融資活動提供的現金淨額(用於)

 

(654,818

)

 

 

1,302,513

 

現金及現金等價物淨額(減少)

 

(1,414,009

)

 

 

603,203

 

 

 

 

 

 

 

期初現金及現金等價物

 

1,732,548

 

 

 

1,958,160

 

期末現金和現金等價物

$

318,539

 

 

$

2,561,363

 

 

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

 

8

 

CVB金融公司。及附屬公司

簡明合併現金流量表(續)

(千美元)

(未經審計)

 

 

九個月結束

 

 

9月30日，

 

 

2022

 

 

2021

 

淨收益與經營活動提供的現金淨額的對賬

 

 

 

 

 

淨收益

$

169,257

 

 

$

164,825

 

將淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

出售房屋收益，淨額

 

(2,717

)

 

 

(189

)

出售所擁有的其他房地產的收益

 

-

 

 

 

(477

)

BOLI的增加

 

(3,939

)

 

 

(7,093

)

投資證券溢價和折價淨攤銷

 

21,794

 

 

 

23,221

 

獲得貸款貼現的增加，淨額

 

(6,115

)

 

 

(10,158

)

信貸損失準備金(收回)

 

8,100

 

 

 

(25,500

)

(收回)無資金來源的貸款承諾準備金

 

-

 

 

 

(1,000

)

基於股票的薪酬

 

5,638

 

 

 

4,049

 

折舊和攤銷，淨額

 

9,426

 

 

 

(7,143

)

其他資產和負債的變動

 

1,402

 

 

 

(3,955

)

調整總額

 

33,589

 

 

 

(28,245

)

經營活動提供的淨現金

$

202,846

 

 

$

136,580

 

 

 

 

 

 

 

補充披露非現金投資活動

 

 

 

 

 

已購買但未交收的證券

$

8,697

 

 

$

421,751

 

發行用於收購的普通股

$

197,069

 

 

$

-

 

 

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

9

 

CVB金融公司。及附屬公司

關於凝結句的註記OLIDATED財務報表

(未經審計)

 

 

1.業務

 

簡明綜合財務報表包括CVB Financial Corp.(在未綜合基礎上稱為“CVB”，在綜合基礎上稱為“我們”、“我們”或“公司”)及其全資附屬公司：公民商業銀行(“銀行”或“CBB”)，已撇除所有公司間交易及結餘。該公司擁有一不活躍的子公司奇諾山谷銀行。

 

該公司的主要業務與傳統銀行活動有關。這包括接受存款以及通過銀行業務放貸和投資資金。世行還通過其公民信託部向客户提供信託和投資相關服務。該銀行的客户主要是位於內陸帝國、洛杉磯縣、奧蘭治縣、聖地亞哥縣、文圖拉縣、聖巴巴拉縣和加利福尼亞州中央山谷地區的中小型企業和個人。截至2022年9月30日，銀行運營63銀行中心和四信任辦公地點。該公司總部設在加利福尼亞州安大略市。

 

2022年1月7日，我們完成了對森克雷斯特銀行(Suncrest Bank)的收購，價格約為$1.4以公允價值收購的總資產為10億美元，以及七個銀行中心。截至2022年9月30日的總資產包括765.9按公允價值收購的貸款淨額，百萬美元131.1百萬美元投資證券，以及9銀行擁有的人壽保險(BOLI)中的100萬美元。這項收購的結果是$102.1百萬美元的商譽和3.9核心存款溢價100萬英鎊。現金淨收益用於資助#美元。39.6作為合併對價的一部分，向Suncrest的前股東支付了100萬美元的現金。有關其他資料，請參閲本報告附註4-未經審計簡明綜合財務報表附註的業務組合。

 

2.陳述依據

 

隨附的未經審核簡明綜合財務報表及其附註乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關Form 10-Q的規則及規定而編制，並符合銀行業的慣例，幷包括美國公認會計原則(“公認會計原則”)就中期財務報告所要求的所有資料及披露。隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了所有調整(僅包括正常經常性調整)，這些調整是公平列報所列中期財務業績所必需的。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定代表全年的結果。按照公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與本公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表、會計政策和財務説明結合閲讀。以下是在編制隨附的未經審計簡明綜合財務報表時一貫採用的重要會計政策的摘要。

 

重新分類-前幾個時期未經審計的簡明綜合財務報表和相關腳註披露中的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式，不影響以前報告的淨收益或股東權益。

 

3.主要會計政策摘要

 

除以下討論外，我們的會計政策載於附註3-重要會計政策摘要在我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K(“Form 10-K”)中，我們的經審計的綜合財務報表的一部分。

 

在編制財務報表時使用估計數 — 按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。在短期內特別容易受到重大變化影響的一項重大估計數涉及信貸損失準備金的確定。

10

 

 

其他重大估計可能會發生變化，包括公允價值確定和披露、投資減值、商譽、貸款以及遞延税項資產的估值。

 

4.業務合併

 

2022年1月7日，公司完成了對總部位於加利福尼亞州維薩利亞的Suncrest的收購。公司以#美元的股票和現金交易收購了Suncrest的所有資產，並承擔了Suncrest的所有債務。39.6百萬美元現金和美元197.1一百萬的庫存。因此，Suncrest與CVB的主要子公司國開行合併，併入國開行。該公司相信，這筆交易將進一步擴大和加強其在加州中央山谷和薩克拉門託大都市區的地理位置。截至收盤，森克雷斯特擁有七個分行和兩個貸款製作辦事處，於2022年1月10日重新開業，成為CBB辦事處。由於在2022年第二季度合併了兩家分支機構，此次收購還剩下五個分支機構。

 

收購資產的總公允價值約為#美元。1.38總資產為10億美元，其中包括329.0百萬現金和現金等價物，扣除已支付現金，$131.1百萬美元的投資證券，765.9淨貸款百萬美元，美元6.1房舍和設備為百萬美元，9.0百萬美元的BOLI，和$33.7百萬美元的其他資產。購入的信貸惡化(“PCD”)貸款按公允價值#美元入賬。224.7100萬美元，這是扣除$折扣後的淨額13.1百萬美元，包括1美元的信用折扣8.6百萬美元。收購的資產還包括一筆無形的核心存款#美元。3.9百萬美元的非税可抵扣商譽102.1百萬美元。收購的商譽是指收購價格超過收購的有形和無形資產淨值的公允價值。所承擔負債的公允價值總額為#美元。1.19億美元，其中包括512.8百萬美元的無息存款和669.8百萬美元的有息存款，以及6.2百萬美元的其他負債。有形和無形資產和負債均按截至2022年1月7日的估計公允價值入賬。已取得的資產和承擔的負債已按收購法入賬。該等公允價值為估計值，並可於收購日期後最多一年或在獲得與完成日期有關的額外資料時作出調整，而該等資料被視為最終資料，兩者以較早者為準。對於收購的資產和承擔的負債，本公司將貸款淨額和相關遞延税項資產的公允價值視為臨時資產，特別是PCD貸款，而本公司則獲得與公允價值相關的額外信息。

 

自收購日起，我們已將業務合併的財務結果計入簡明綜合收益及全面收益表。與收購有關的補充預計財務信息不包括在內，因為這對公司的綜合損益表的影響不大。

 

截至2022年9月30日的9個月，公司產生了與收購Suncrest相關的非經常性合併相關費用$6.0百萬美元。

 

 

11

 

 

5.投資證券

 

投資證券的攤餘成本和估計公允價值摘要如下。投資證券分為可供出售的證券和持有至到期的證券。公允價值以活躍市場中同類資產的報價或非活躍市場中相同資產的報價為基礎。估計公允價值是從基於市場報價的獨立定價服務獲得的。過去九個月的利率上升導致我們大多數投資證券的公允價值下降，這反映在下表中的未實現持股虧損總額中。

 

 

2022年9月30日

 

 

攤銷成本

 

 

未實現持有收益總額

 

 

未實現持有損失總額

 

 

公允價值

 

 

總百分比

 

 

(千美元)

 

可供出售的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

$

3,288,484

 

 

$

30

 

 

$

(448,585

)

 

$

2,839,929

 

 

 

85.49

%

CMO/REMIC

 

545,638

 

 

 

-

 

 

 

(89,248

)

 

 

456,390

 

 

 

13.74

%

市政債券

 

27,140

 

 

 

47

 

 

 

(2,636

)

 

 

24,551

 

 

 

0.74

%

其他證券

 

954

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

954

 

 

 

0.03

%

可供出售證券總額

$

3,862,216

 

 

$

77

 

 

$

(540,469

)

 

$

3,321,824

 

 

 

100.00

%

持有至到期的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府機構/GSE

$

555,777

 

 

$

-

 

 

$

(113,547

)

 

$

442,230

 

 

 

21.73

%

抵押貸款支持證券

 

718,908

 

 

 

-

 

 

 

(111,359

)

 

 

607,549

 

 

 

28.10

%

CMO/REMIC

 

839,971

 

 

 

-

 

 

 

(117,948

)

 

 

722,023

 

 

 

32.84

%

市政債券

 

443,266

 

 

 

8

 

 

 

(64,088

)

 

 

379,186

 

 

 

17.33

%

持有至到期證券總額

$

2,557,922

 

 

$

8

 

 

$

(406,942

)

 

$

2,150,988

 

 

 

100.00

%

 

 

2021年12月31日

 

 

攤銷成本

 

 

未實現持有收益總額

 

 

未實現持有損失總額

 

 

公允價值

 

 

總百分比

 

 

(千美元)

 

可供出售的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

$

2,553,246

 

 

$

25,873

 

 

$

(15,905

)

 

$

2,563,214

 

 

 

80.50

%

CMO/REMIC

 

602,555

 

 

 

1,586

 

 

 

(13,983

)

 

 

590,158

 

 

 

18.53

%

市政債券

 

28,365

 

 

 

1,103

 

 

 

-

 

 

 

29,468

 

 

 

0.93

%

其他證券

 

1,083

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,083

 

 

 

0.04

%

可供出售證券總額

$

3,185,249

 

 

$

28,562

 

 

$

(29,888

)

 

$

3,183,923

 

 

 

100.00

%

持有至到期的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府機構/GSE

$

576,899

 

 

$

5,907

 

 

$

(7,312

)

 

$

575,494

 

 

 

29.95

%

抵押貸款支持證券

 

647,390

 

 

 

4,109

 

 

 

(6,106

)

 

 

645,393

 

 

 

33.61

%

CMO/REMIC

 

490,670

 

 

 

596

 

 

 

(5,030

)

 

 

486,236

 

 

 

25.48

%

市政債券

 

211,011

 

 

 

4,714

 

 

 

(1,155

)

 

 

214,570

 

 

 

10.96

%

持有至到期證券總額

$

1,925,970

 

 

$

15,326

 

 

$

(19,603

)

 

$

1,921,693

 

 

 

100.00

%

 

 

 

12

 

 

下表提供了有關投資證券賺取的利息收入數額的信息，這些收入應全額納税，並免徵聯邦所得税。

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

(千美元)

 

可供出售的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税

$

18,371

 

 

$

9,630

 

 

$

47,883

 

 

$

27,824

 

税收優惠

 

172

 

 

 

183

 

 

 

534

 

 

 

558

 

可供出售證券的利息收入總額

 

18,543

 

 

 

9,813

 

 

 

48,417

 

 

 

28,382

 

持有至到期的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税

 

10,845

 

 

 

4,099

 

 

 

29,927

 

 

 

10,917

 

税收優惠

 

1,989

 

 

 

1,089

 

 

 

5,284

 

 

 

3,341

 

持有至到期證券的總利息收入

 

12,834

 

 

 

5,188

 

 

 

35,211

 

 

 

14,258

 

投資證券的總利息收入

$

31,377

 

 

$

15,001

 

 

$

83,628

 

 

$

42,640

 

 

大致92佔總投資證券組合的百分比2022年9月30日代表由美國政府或美國政府支持的企業發行的證券，隱含的本金和利息支付擔保。剩下的證券主要是AA級或更好的一般義務市政債券。根據CECL模式，持有至到期投資證券的信貸損失撥備為零 2022年9月30日和2021年12月31日。

 

我們於2020年1月1日在修改後的追溯基礎上採用了ASU 2016-13。根據這一ASU，一旦確定信用損失已經發生，我們的可供出售證券(“AFS”)和持有至到期(“HTM”)證券將建立信用損失準備金。管理層確定有不是截至未實現損失頭寸的證券的信貸損失2022年9月30日和2021年12月31日。

 

下表按投資類別列示本公司未實現虧損部位的投資證券，截至2022年9月30日和2021年12月31日。

 

 

2022年9月30日

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

公允價值

 

 

未實現持有虧損總額

 

 

公允價值

 

 

未實現持有虧損總額

 

 

公允價值

 

 

未實現持有虧損總額

 

 

(千美元)

 

可供出售的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

$

1,889,658

 

 

$

(248,476

)

 

$

948,800

 

 

$

(200,109

)

 

$

2,838,458

 

 

$

(448,585

)

CMO/REMIC

 

59,884

 

 

 

(4,693

)

 

 

396,503

 

 

 

(84,555

)

 

 

456,387

 

 

 

(89,248

)

市政債券

 

23,057

 

 

 

(2,636

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

23,057

 

 

 

(2,636

)

可供出售證券總額

$

1,972,599

 

 

$

(255,805

)

 

$

1,345,303

 

 

$

(284,664

)

 

$

3,317,902

 

 

$

(540,469

)

持有至到期的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府機構/GSE

$

187,453

 

 

$

(39,548

)

 

$

254,777

 

 

$

(73,999

)

 

$

442,230

 

 

$

(113,547

)

抵押貸款支持證券

 

505,153

 

 

 

(86,409

)

 

 

102,395

 

 

 

(24,950

)

 

 

607,548

 

 

 

(111,359

)

CMO/REMIC

 

624,470

 

 

 

(97,023

)

 

 

97,553

 

 

 

(20,925

)

 

 

722,023

 

 

 

(117,948

)

市政債券

 

314,186

 

 

 

(49,463

)

 

 

51,016

 

 

 

(14,625

)

 

 

365,202

 

 

 

(64,088

)

持有至到期證券總額

$

1,631,262

 

 

$

(272,443

)

 

$

505,741

 

 

$

(134,499

)

 

$

2,137,003

 

 

$

(406,942

)

 

13

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

公允價值

 

 

未實現持有虧損總額

 

 

公允價值

 

 

未實現持有虧損總額

 

 

公允價值

 

 

未實現持有虧損總額

 

 

(千美元)

 

可供出售的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

$

1,465,647

 

 

$

(15,099

)

 

$

44,244

 

 

$

(806

)

 

$

1,509,891

 

 

$

(15,905

)

CMO/REMIC

 

450,393

 

 

 

(11,515

)

 

 

53,745

 

 

 

(2,468

)

 

 

504,138

 

 

 

(13,983

)

市政債券

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

可供出售證券總額

$

1,916,040

 

 

$

(26,614

)

 

$

97,989

 

 

$

(3,274

)

 

$

2,014,029

 

 

$

(29,888

)

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，賬面價值約為美元的投資證券2.31 10億美元2.1810億美元分別用於確保公共存款、短期和長期借款，以及用於法律要求或允許的其他目的。

 

按合同到期日分列的債務證券在2022年9月30日的攤餘成本和公允價值如下表所示。儘管抵押貸款支持證券和CMO/REMIC證券的加權平均剩餘合同到期日約為23 是的RS，預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權提前償還此類債務，而不會受到懲罰。抵押貸款支持證券和CMO/REMIC證券包括在基於估計平均壽命的到期類別中，其中包括估計的提前還款速度。

 

 

2022年9月30日

 

 

可供出售

 

 

持有至到期

 

 

攤銷成本

 

 

公允價值

 

 

攤銷成本

 

 

公允價值

 

 

 

 

 

(千美元)

 

 

 

 

在一年或更短的時間內到期

$

19,914

 

 

$

19,404

 

 

$

2,842

 

 

$

2,823

 

應在一年至五年後到期

 

892,491

 

 

 

809,644

 

 

 

645,420

 

 

 

568,453

 

在五年到十年後到期

 

2,610,587

 

 

 

2,213,671

 

 

 

694,667

 

 

 

595,729

 

十年後到期

 

339,224

 

 

 

279,105

 

 

 

1,214,993

 

 

 

983,983

 

總投資證券

$

3,862,216

 

 

$

3,321,824

 

 

$

2,557,922

 

 

$

2,150,988

 

 

對FHLB股票的投資根據(其中包括)FHLB的資本充足性及其整體財務狀況定期進行減值評估。不是減值損失已通過2022年9月30日.

 

 

 

 

14

 

 

6.貸款和租賃融資應收款和信貸損失準備

 

下表按類型彙總了貸款和租賃融資應收賬款總額。

 

 

2022年9月30日

 

 

2021年12月31日

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

$

6,685,245

 

 

$

5,789,730

 

施工

 

76,495

 

 

 

62,264

 

SBA

 

296,664

 

 

 

288,600

 

SBA-Paycheck保護計劃(PPP)

 

17,348

 

 

 

186,585

 

工商業

 

952,231

 

 

 

813,063

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

323,105

 

 

 

386,219

 

市政租賃融資應收賬款

 

76,656

 

 

 

45,933

 

SFR抵押貸款

 

263,646

 

 

 

240,654

 

消費貸款和其他貸款

 

82,746

 

 

 

74,665

 

貸款總額，按攤銷成本計算

 

8,774,136

 

 

 

7,887,713

 

減去：信貸損失準備金

 

(82,601

)

 

 

(65,019

)

貸款和租賃融資應收賬款總額，淨額

$

8,691,535

 

 

$

7,822,694

 

 

截至2022年9月30日， 80.07公司總貸款組合的%為房地產貸款，其中商業房地產貸款佔76.19佔貸款總額的%。該公司的房地產貸款和建築貸款以主要位於加利福尼亞州的房地產為擔保。自.起2022年9月30日，$486.4百萬美元，或7.28%在包括LOG的商業房地產貸款總額中有農田擔保的ANS，而不是$364.4百萬美元，或6.29%, at 2021年12月31日。以農地為抵押的貸款包括$136.9以乳品和畜牧業土地為抵押的貸款為100萬美元，349.5 截至2022年9月30日，以農業用地為抵押的貸款，相比之下，134.9以乳品和畜牧業土地為抵押的貸款為100萬美元，229.5以農業用地為抵押的貸款2021年12月31日。截至2022年9月30日、乳製品和畜牧業以及農業企業貸款#美元323.1百萬美元包括$264.7用於乳品和畜牧業貸款的100萬美元和58.4100萬美元用於農業綜合企業貸款。相比之下，這一數字為$。34.5美元中包括的農業企業貸款386.2截至目前，乳品、畜牧業和農業綜合企業貸款達百萬2021年12月31日。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，貸款總額為4.33 b億萬美元和美元3.96分別承諾從FHLB和聯邦儲備銀行獲得可用的信貸額度。

 

有幾個不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償還待售貸款。

 

信用質量指標

 

我們通過評估各種風險屬性來監控信貸質量，並將這些信息用於評估信貸損失撥備的適當性。在我們的貸款風險評級系統中，內部信用風險評級是我們最密切監控的信用質量指標。

 

我們的信貸風險管理方法的一個重要元素是我們的貸款風險評級系統。發端官員為每筆貸款分配一個初始風險評級，信用管理部門將視情況對其進行審查、確認或更改。審批基於交易特有的固有信用風險量，並由高級額度和信用管理人員審查其適當性。信貸由額度和信貸管理人員監測借款人財務狀況的惡化或改善，這將影響借款人履行合同的能力。風險評級會根據需要進行調整。

 

貸款的風險等級分為以下幾類：合格、特別説明、不合格、可疑和損失。對這些類別中的每一個進行評估，以確定我們的損失準備金是否足夠。這些類別可以描述如下：

 

通行證-這些貸款，包括世行內部觀察名單上的貸款，範圍從最小的信用風險到低於平均水平但仍可接受的信用風險。觀察名單貸款通常需要比正常管理層更多的關注。觀察名單上的貸款可能涉及財務趨勢不利、債務/股本比率較高或流動性狀況較弱的借款人，但不會達到被視為明確的劣勢或問題貸款的程度，因為損失風險可能很明顯。

 

15

 

 

特別注意-分配給這一類別的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信貸狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不會使公司面臨足夠的風險以保證不利分類。

 

不合格-被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前健全價值和支付能力的充分保護。如此歸類的資產必須有一個或多個明確界定的弱點，從而危及債務的清算。不合格貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。

 

被分類為可疑貸款的可疑貸款具有被分類為不合格貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

 

損失--被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，其價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為銀行資產。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收或殘值，而是意味着推遲註銷這項價值微不足道的資產是不切實際或不可取的，即使未來可能會影響部分回收。

 

下表根據截至所示日期的內部風險評級，按貸款類型和發起年份彙總貸款，包括在發起年份收購的Suncrest貸款。

 

 

起源年份

 

 

已攤銷循環貸款

 

 

循環貸款轉換為

 

 

 

 

2022年9月30日

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

之前

 

 

成本基礎

 

 

定期貸款

 

 

總計

 

 

(千美元)

 

商業地產
貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

1,036,048

 

 

$

1,211,127

 

 

$

972,387

 

 

$

581,832

 

 

$

522,728

 

 

$

1,963,428

 

 

$

177,910

 

 

$

39,961

 

 

$

6,505,421

 

特別提及

 

505

 

 

 

11,066

 

 

 

10,234

 

 

 

19,905

 

 

 

24,272

 

 

 

77,113

 

 

 

1,318

 

 

 

-

 

 

 

144,413

 

不合標準

 

-

 

 

 

3,521

 

 

 

15,811

 

 

 

429

 

 

 

96

 

 

 

15,554

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

35,411

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總商業地產
房地產貸款：

$

1,036,553

 

 

$

1,225,714

 

 

$

998,432

 

 

$

602,166

 

 

$

547,096

 

 

$

2,056,095

 

 

$

179,228

 

 

$

39,961

 

 

$

6,685,245

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建築貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

17,931

 

 

$

21,612

 

 

$

14,409

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

17,749

 

 

$

-

 

 

$

71,701

 

特別提及

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,794

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,794

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總建築
貸款：

$

17,931

 

 

$

21,612

 

 

$

14,409

 

 

$

-

 

 

$

4,794

 

 

$

-

 

 

$

17,749

 

 

$

-

 

 

$

76,495

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SBA貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

52,986

 

 

$

56,165

 

 

$

35,527

 

 

$

11,580

 

 

$

29,886

 

 

$

100,265

 

 

$

54

 

 

$

-

 

 

$

286,463

 

特別提及

 

-

 

 

 

-

 

 

 

96

 

 

 

1,325

 

 

 

1,341

 

 

 

2,354

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,116

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

571

 

 

 

4,514

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,085

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA貸款總額：

$

52,986

 

 

$

56,165

 

 

$

35,623

 

 

$

12,905

 

 

$

31,798

 

 

$

107,133

 

 

$

54

 

 

$

-

 

 

$

296,664

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SBA-PPP貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

-

 

 

$

13,284

 

 

$

4,064

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

17,348

 

特別提及

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA-PPP貸款總額：

$

-

 

 

$

13,284

 

 

$

4,064

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

17,348

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業和
工業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

117,792

 

 

$

147,378

 

 

$

87,201

 

 

$

103,322

 

 

$

47,588

 

 

$

94,924

 

 

$

315,146

 

 

$

8,217

 

 

$

921,568

 

特別提及

 

3,475

 

 

 

745

 

 

 

544

 

 

 

1,985

 

 

 

486

 

 

 

20

 

 

 

12,548

 

 

 

1,855

 

 

 

21,658

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

774

 

 

 

553

 

 

 

4,109

 

 

 

303

 

 

 

1,933

 

 

 

1,333

 

 

 

9,005

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

合計商業和
工業貸款：

$

121,267

 

 

$

148,123

 

 

$

88,519

 

 

$

105,860

 

 

$

52,183

 

 

$

95,247

 

 

$

329,627

 

 

$

11,405

 

 

$

952,231

 

 

16

 

 

 

 

起源年份

 

 

已攤銷循環貸款

 

 

循環貸款轉換為

 

 

 

 

2022年9月30日

2022

 

 

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

之前

 

 

成本基礎

 

 

定期貸款

 

 

總計

 

 

(千美元)

 

乳製品、畜牧業和
農業企業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

1,869

 

 

$

6,902

 

 

$

1,713

 

 

$

926

 

 

$

379

 

 

$

1,254

 

 

$

295,737

 

 

$

-

 

 

$

308,780

 

特別提及

 

449

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

61

 

 

 

-

 

 

 

1,297

 

 

 

952

 

 

 

2,759

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

129

 

 

 

212

 

 

 

5,822

 

 

 

5,403

 

 

 

11,566

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

奶業和畜牧業總量
和農業綜合企業
貸款：

$

2,318

 

 

$

6,902

 

 

$

1,713

 

 

$

926

 

 

$

569

 

 

$

1,466

 

 

$

302,856

 

 

$

6,355

 

 

$

323,105

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

市政租賃融資
應收賬款貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

143

 

 

$

27,134

 

 

$

7,029

 

 

$

4,370

 

 

$

4,944

 

 

$

32,549

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

76,169

 

特別提及

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

301

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

301

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

186

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

186

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

市政租約合計
應收金融賬款
貸款：

$

143

 

 

$

27,134

 

 

$

7,029

 

 

$

4,370

 

 

$

4,944

 

 

$

33,036

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

76,656

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SFR按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

55,028

 

 

$

47,136

 

 

$

46,057

 

 

$

35,651

 

 

$

16,842

 

 

$

60,579

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

261,293

 

特別提及

 

-

 

 

 

-

 

 

 

948

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

948

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,015

 

 

 

-

 

 

 

390

 

 

 

1,405

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款總額
貸款：

$

55,028

 

 

$

47,136

 

 

$

47,005

 

 

$

35,651

 

 

$

16,842

 

 

$

61,594

 

 

$

-

 

 

$

390

 

 

$

263,646

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消費者和其他
貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

7,944

 

 

$

3,946

 

 

$

1,437

 

 

$

1,079

 

 

$

157

 

 

$

1,340

 

 

$

61,699

 

 

$

2,929

 

 

$

80,531

 

特別提及

 

-

 

 

 

631

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

591

 

 

 

-

 

 

 

1,222

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

14

 

 

 

5

 

 

 

974

 

 

 

993

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總消費額和
其他貸款：

$

7,944

 

 

$

4,577

 

 

$

1,437

 

 

$

1,079

 

 

$

157

 

 

$

1,354

 

 

$

62,295

 

 

$

3,903

 

 

$

82,746

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

1,289,741

 

 

$

1,534,684

 

 

$

1,169,824

 

 

$

738,760

 

 

$

622,524

 

 

$

2,254,339

 

 

$

868,295

 

 

$

51,107

 

 

$

8,529,274

 

特別提及

 

4,429

 

 

 

12,442

 

 

 

11,822

 

 

 

23,215

 

 

 

30,954

 

 

 

79,788

 

 

 

15,754

 

 

 

2,807

 

 

 

181,211

 

不合標準

 

-

 

 

 

3,521

 

 

 

16,585

 

 

 

982

 

 

 

4,905

 

 

 

21,798

 

 

 

7,760

 

 

 

8,100

 

 

 

63,651

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

貸款總額：

$

1,294,170

 

 

$

1,550,647

 

 

$

1,198,231

 

 

$

762,957

 

 

$

658,383

 

 

$

2,355,925

 

 

$

891,809

 

 

$

62,014

 

 

$

8,774,136

 

 

17

 

 

 

 

起源年份

 

 

已攤銷循環貸款

 

 

循環貸款轉換為

 

 

 

 

2021年12月31日

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

成本基礎

 

 

定期貸款

 

 

總計

 

 

(千美元)

 

商業地產
貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

1,137,714

 

 

$

963,697

 

 

$

591,202

 

 

$

534,468

 

 

$

484,721

 

 

$

1,704,267

 

 

$

156,841

 

 

$

33,564

 

 

$

5,606,474

 

特別提及

 

3,133

 

 

 

20,640

 

 

 

14,477

 

 

 

16,097

 

 

 

43,262

 

 

 

44,045

 

 

 

6,970

 

 

 

6,800

 

 

 

155,424

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,859

 

 

 

6,933

 

 

 

4,646

 

 

 

7,329

 

 

 

5,951

 

 

 

114

 

 

 

27,832

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總商業地產
房地產貸款：

$

1,140,847

 

 

$

984,337

 

 

$

608,538

 

 

$

557,498

 

 

$

532,629

 

 

$

1,755,641

 

 

$

169,762

 

 

$

40,478

 

 

$

5,789,730

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建築貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

10,511

 

 

$

15,896

 

 

$

7,236

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

25,262

 

 

$

-

 

 

$

58,905

 

特別提及

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,359

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,359

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總建築
貸款：

$

10,511

 

 

$

15,896

 

 

$

7,236

 

 

$

3,359

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

25,262

 

 

$

-

 

 

$

62,264

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SBA貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

70,929

 

 

$

36,468

 

 

$

11,129

 

 

$

36,068

 

 

$

38,504

 

 

$

78,527

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

271,625

 

特別提及

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,056

 

 

 

2,700

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,756

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

785

 

 

 

4,092

 

 

 

5,342

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,219

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA貸款總額：

$

70,929

 

 

$

36,468

 

 

$

11,129

 

 

$

36,853

 

 

$

46,652

 

 

$

86,569

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

288,600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SBA-PPP貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

183,614

 

 

$

2,969

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

186,583

 

特別提及

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

不合標準

 

-

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA-PPP貸款總額：

$

183,614

 

 

$

2,971

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

186,585

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業和
工業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

145,494

 

 

$

81,944

 

 

$

126,647

 

 

$

54,690

 

 

$

32,455

 

 

$

73,600

 

 

$

267,659

 

 

$

6,992

 

 

$

789,481

 

特別提及

 

1,556

 

 

 

1,929

 

 

 

127

 

 

 

1,396

 

 

 

394

 

 

 

26

 

 

 

9,369

 

 

 

177

 

 

 

14,974

 

不合標準

 

244

 

 

 

6

 

 

 

602

 

 

 

1,712

 

 

 

505

 

 

 

475

 

 

 

1,991

 

 

 

3,073

 

 

 

8,608

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

合計商業和
工業貸款：

$

147,294

 

 

$

83,879

 

 

$

127,376

 

 

$

57,798

 

 

$

33,354

 

 

$

74,101

 

 

$

279,019

 

 

$

10,242

 

 

$

813,063

 

 

18

 

 

 

 

起源年份

 

 

已攤銷循環貸款

 

 

循環貸款轉換為

 

 

 

 

2021年12月31日

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

之前

 

 

成本基礎

 

 

定期貸款

 

 

總計

 

 

(千美元)

 

乳製品、畜牧業和
農業企業貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

1,756

 

 

$

942

 

 

$

1,285

 

 

$

1,035

 

 

$

95

 

 

$

295

 

 

$

364,312

 

 

$

454

 

 

$

370,174

 

特別提及

 

1,052

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,979

 

 

 

1,301

 

 

 

9,332

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

37

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,676

 

 

 

6,713

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

奶業和畜牧業總量
和農業綜合企業
貸款：

$

2,808

 

 

$

942

 

 

$

1,285

 

 

$

1,072

 

 

$

95

 

 

$

295

 

 

$

371,291

 

 

$

8,431

 

 

$

386,219

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

市政租賃融資
應收賬款貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

9,310

 

 

$

7,666

 

 

$

-

 

 

$

279

 

 

$

9,528

 

 

$

18,811

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

45,594

 

特別提及

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

339

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

339

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

市政租約合計
應收金融賬款
貸款：

$

9,310

 

 

$

7,666

 

 

$

-

 

 

$

279

 

 

$

9,528

 

 

$

19,150

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

45,933

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SFR按揭貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

48,813

 

 

$

49,261

 

 

$

41,776

 

 

$

19,877

 

 

$

16,046

 

 

$

61,965

 

 

$

451

 

 

$

-

 

 

$

238,189

 

特別提及

 

8

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,052

 

 

 

-

 

 

 

405

 

 

 

2,457

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款總額
貸款：

$

48,821

 

 

$

49,261

 

 

$

41,776

 

 

$

19,877

 

 

$

16,046

 

 

$

64,017

 

 

$

451

 

 

$

405

 

 

$

240,654

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消費者和其他
貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

5,145

 

 

$

1,947

 

 

$

1,415

 

 

$

469

 

 

$

386

 

 

$

1,611

 

 

$

58,060

 

 

$

3,378

 

 

$

72,411

 

特別提及

 

839

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

150

 

 

 

591

 

 

 

403

 

 

 

1,983

 

不合標準

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

15

 

 

 

5

 

 

 

251

 

 

 

271

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總消費額和
其他貸款：

$

5,984

 

 

$

1,947

 

 

$

1,415

 

 

$

469

 

 

$

386

 

 

$

1,776

 

 

$

58,656

 

 

$

4,032

 

 

$

74,665

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款總額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

風險評級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經過

$

1,613,286

 

 

$

1,160,790

 

 

$

780,690

 

 

$

646,886

 

 

$

581,735

 

 

$

1,939,076

 

 

$

872,585

 

 

$

44,388

 

 

$

7,639,436

 

特別提及

 

6,588

 

 

 

22,569

 

 

 

14,604

 

 

 

20,852

 

 

 

47,712

 

 

 

47,260

 

 

 

23,909

 

 

 

8,681

 

 

 

192,175

 

不合標準

 

244

 

 

 

8

 

 

 

3,461

 

 

 

9,467

 

 

 

9,243

 

 

 

15,213

 

 

 

7,947

 

 

 

10,519

 

 

 

56,102

 

疑惑與失落

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

貸款總額：

$

1,620,118

 

 

$

1,183,367

 

 

$

798,755

 

 

$

677,205

 

 

$

638,690

 

 

$

2,001,549

 

 

$

904,441

 

 

$

63,588

 

 

$

7,887,713

 

 

信貸損失準備(“acl”)

 

我們的信貸損失準備是基於終身損失率模型，該模型是從一個估計框架發展而來的，該框架使用歷史終身損失經驗來得出集合集合水平的損失率。對於那些具有相似風險特徵的貸款，我們以集合(集合)為基礎來衡量預期的信貸損失。我們有三個集體貸款池：商業房地產、商業和工業以及消費者。我們的ACL金額在很大程度上是由投資組合特徵驅動的，包括損失歷史和各種風險屬性，以及某些宏觀經濟變量的經濟前景。商業房地產貸款的風險屬性包括原始貸款與價值比率(OLTV)、起始年份、貸款經驗以及宏觀經濟變量，包括GDP增長、商業房地產價格指數和失業率。商業和工業貸款的風險屬性包括內部風險評級、借款人行業、貸款信用利差以及包括失業率和BBB利差在內的宏觀經濟變量。消費者的宏觀經濟變量包括失業率和GDP。商業房地產方法適用於商業房地產貸款、部分建築貸款和部分SBA貸款(不包括Paycheck Protection Program貸款)。商業和工業貸款方法適用於公司的大部分商業和工業貸款、所有乳製品和畜牧業和農業綜合企業貸款、市政租賃應收賬款以及SBA貸款的剩餘部分(不包括Paycheck Protection Program貸款)。消費者方法論適用於SFR抵押貸款、消費貸款以及剩餘的建築貸款。除了確定貸款損失率的量化年限外，貸款損失率還適用於投資組合部門的攤銷成本基礎, 管理層審查當前條件和預測，以確定是否需要進行調整，以確保貸款損失率的壽命既反映了

19

 

 

投資組合的當前狀態，以及對宏觀經濟變化的預期。我們評估津貼適當性的方法是定期審查的，並考慮到世行貸款組合的總體風險。請參閲注3-重要會計政策摘要包括在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中，以更詳細地討論信貸損失撥備。

 

該ACL總計為$82.6百萬美元2022年9月30日，相比之下，65.0百萬美元2021年12月31日。由於收購Suncrest，我們記錄了一筆信貸損失準備金#美元。4.92022年1月7日，為不被視為PCD的收購貸款建立ACL。截至2022年1月7日的ACL還包括$8.6收購的Suncrest PCD貸款為100萬英鎊。這一美元17.6將ACL從2021年12月31日至2022年9月30日由大約$組成877,000在淨回收方面，美元8.6百萬美元用於Suncrest PCD貸款和$8.1百萬美元的信貸損失準備金，包括#美元4.9記錄了100萬筆撥備，以建立從Suncrest獲得的非PCD貸款的ACL。在…2022年9月30日，按攤銷成本計算，貸款和租賃總額的百分比為0.94%, or 0.94不包括美元的貸款總額的百分比17.3百萬美元的購買力平價貸款。相比之下，0.82%和0.84%At2021年12月31日，分別為。淨回收金額為$877,000截至以下日期的九個月2022年9月30日，與之相比，2.8淨沖銷百萬美元2021年同期。我們的經濟預測仍然是穆迪做出的多個預測的混合。這些美國經濟預測包括一個基線預測，以及多個下行預測。基準預測在我們的多重加權預測情景中仍然是最大的權重，下行風險在多個預測中進行加權。我們的加權預測假設GDP將增長0.4% in 2023, 1.62024年增長%，然後增長2.52025年。失業率預計為5% in 2023, 5.3%，然後下降到5.1% in 2025.

 

管理層認為，ACL在2022年9月30日和2021年12月31日是合適的。由於通脹壓力、利率上升和地緣政治事件，不能保證對公司服務領域或其他情況產生不利影響的經濟狀況不會反映在未來增加的信貸損失撥備中。

下表按所列期間按類型列出了與持有的投資貸款的信貸損失準備有關的餘額和活動。

 

 

截至2022年9月30日的三個月

 

 

2022年6月30日期末餘額

 

 

沖銷

 

 

復甦

 

 

(重新取得)的規定
信貸損失

 

 

2022年9月30日期末餘額

 

 

(千美元)

 

商業地產

$

61,513

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,392

 

 

$

64,905

 

施工

 

1,062

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

657

 

 

 

1,722

 

SBA

 

2,613

 

 

 

-

 

 

 

41

 

 

 

151

 

 

 

2,805

 

工商業

 

7,194

 

 

 

(45

)

 

 

-

 

 

 

(16

)

 

 

7,133

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

6,832

 

 

 

-

 

 

 

381

 

 

 

(2,220

)

 

 

4,993

 

市政租賃融資應收賬款

 

183

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

56

 

 

 

239

 

SFR抵押貸款

 

254

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

50

 

 

 

304

 

消費貸款和其他貸款

 

571

 

 

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

(70

)

 

 

500

 

信貸損失準備總額

$

80,222

 

 

$

(46

)

 

$

425

 

 

$

2,000

 

 

$

82,601

 

 

 

截至2021年9月30日的三個月

 

 

2021年6月30日期末餘額

 

 

沖銷

 

 

復甦

 

 

信貸損失準備(重新計提)

 

 

期末餘額
2021年9月30日

 

 

(千美元)

 

商業地產

$

55,200

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

(2,888

)

 

$

52,312

 

施工

 

1,825

 

 

 

-

 

 

 

11

 

 

 

(775

)

 

 

1,061

 

SBA

 

2,546

 

 

 

-

 

 

 

5

 

 

 

376

 

 

 

2,927

 

工商業

 

5,667

 

 

 

(10

)

 

 

6

 

 

 

(755

)

 

 

4,908

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

2,775

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

391

 

 

 

3,166

 

市政租賃融資應收賬款

 

67

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

18

 

 

 

85

 

SFR抵押貸款

 

284

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(94

)

 

 

190

 

消費貸款和其他貸款

 

978

 

 

 

(1

)

 

 

11

 

 

 

(273

)

 

 

715

 

信貸損失準備總額

$

69,342

 

 

$

(11

)

 

$

33

 

 

$

(4,000

)

 

$

65,364

 

 

20

 

 

 

 

截至2022年9月30日的9個月

 

 

2021年12月31日期末餘額

 

 

沖銷

 

 

復甦

 

 

收購時PCD貸款的初始ACL

 

 

購置時記錄的撥備

 

 

信貸損失準備金(收回)

 

 

2022年9月30日期末餘額

 

 

(千美元)

 

商業地產

$

50,950

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

5,086

 

 

$

4,127

 

 

$

4,742

 

 

$

64,905

 

施工

 

765

 

 

 

-

 

 

 

9

 

 

 

122

 

 

 

58

 

 

 

768

 

 

 

1,722

 

SBA

 

2,668

 

 

 

-

 

 

 

99

 

 

 

62

 

 

 

64

 

 

 

(88

)

 

 

2,805

 

工商業

 

6,669

 

 

 

(66

)

 

 

456

 

 

 

500

 

 

 

508

 

 

 

(934

)

 

 

7,133

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

3,066

 

 

 

-

 

 

 

383

 

 

 

2,832

 

 

 

149

 

 

 

(1,437

)

 

 

4,993

 

市政租賃融資應收賬款

 

100

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

26

 

 

 

110

 

 

 

239

 

SFR抵押貸款

 

188

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

116

 

 

 

304

 

消費貸款和其他貸款

 

613

 

 

 

(4

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(109

)

 

 

500

 

信貸損失準備總額

$

65,019

 

 

$

(70

)

 

$

947

 

 

$

8,605

 

 

$

4,932

 

 

$

3,168

 

 

$

82,601

 

 

 

截至2021年9月30日的9個月

 

 

2020年12月31日期末餘額

 

 

沖銷

 

 

復甦

 

 

(重新捕獲)
為以下事項撥備
信貸損失

 

 

2021年9月30日期末餘額

 

 

(千美元)

 

商業地產

$

75,439

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

(23,127

)

 

$

52,312

 

施工

 

1,934

 

 

 

-

 

 

 

55

 

 

 

(928

)

 

 

1,061

 

SBA

 

2,992

 

 

 

-

 

 

 

13

 

 

 

(78

)

 

 

2,927

 

工商業

 

7,142

 

 

 

(2,985

)

 

 

10

 

 

 

741

 

 

 

4,908

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

3,949

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(783

)

 

 

3,166

 

市政租賃融資應收賬款

 

74

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

11

 

 

 

85

 

SFR抵押貸款

 

367

 

 

 

-

 

 

 

79

 

 

 

(256

)

 

 

190

 

消費貸款和其他貸款

 

1,795

 

 

 

(11

)

 

 

11

 

 

 

(1,080

)

 

 

715

 

信貸損失準備總額

$

93,692

 

 

$

(2,996

)

 

$

168

 

 

$

(25,500

)

 

$

65,364

 

 

 

21

 

 

逾期和不良貸款

 

我們尋求通過貸款組合的多樣化和旨在促進健全的承保和貸款監測做法的政策的應用，來管理資產質量和控制信貸風險。世行的信貸管理部負責監測資產質量，制定信貸政策和程序，並在整個銀行範圍內執行這些政策和程序的一致應用。對不良、逾期貸款和較大額度的審查，旨在確定信貸損失準備金的潛在費用，並持續進行。這些審查考慮的因素包括借款人和任何擔保人的財務實力、適用抵押品的價值、貸款損失經驗、估計的信貸損失、當時的經濟狀況以及其他因素。請參閲注3-重要會計政策摘要，包括在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中，以供進一步討論銀行對逾期和不良貸款的政策。

 

下表按貸款類型列出了截至所列日期的逾期貸款(包括非應計貸款)的記錄投資和賬齡。

 

 

2022年9月30日

 

 

逾期30-59天

 

 

逾期60-89天

 

 

大於89天
逾期

 

 

逾期合計

 

 

未逾期的貸款

 

 

貸款和融資應收賬款總額

 

 

(千美元)

 

商業地產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

業主佔有率

$

-

 

 

$

-

 

 

$

6,686

 

 

$

6,686

 

 

$

2,431,460

 

 

$

2,438,146

 

非業主佔用

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,247,099

 

 

 

4,247,099

 

施工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

推測性(1)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

56,183

 

 

 

56,183

 

非投機性

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

20,312

 

 

 

20,312

 

SBA

 

-

 

 

 

-

 

 

 

880

 

 

 

880

 

 

 

295,784

 

 

 

296,664

 

SBA-PPP

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

17,348

 

 

 

17,348

 

工商業

 

80

 

 

 

142

 

 

 

1,086

 

 

 

1,308

 

 

 

950,923

 

 

 

952,231

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

-

 

 

 

-

 

 

 

911

 

 

 

911

 

 

 

322,194

 

 

 

323,105

 

市政租賃融資應收賬款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

76,656

 

 

 

76,656

 

SFR抵押貸款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

263,646

 

 

 

263,646

 

消費貸款和其他貸款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

32

 

 

 

32

 

 

 

82,714

 

 

 

82,746

 

總貸款總額

$

80

 

 

$

142

 

 

$

9,595

 

 

$

9,817

 

 

$

8,764,319

 

 

$

8,774,136

 

 

(1)
投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。

 

 

2021年12月31日

 

 

逾期30-59天

 

 

逾期60-89天

 

 

大於89天
逾期

 

 

逾期合計

 

 

未逾期的貸款

 

 

貸款和融資應收賬款總額

 

 

(千美元)

 

商業地產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

業主佔有率

$

438

 

 

$

-

 

 

$

3,383

 

 

$

3,821

 

 

$

2,127,979

 

 

$

2,131,800

 

非業主佔用

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,657,930

 

 

 

3,657,930

 

施工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

推測性(1)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

44,859

 

 

 

44,859

 

非投機性

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

17,405

 

 

 

17,405

 

SBA

 

417

 

 

 

1,145

 

 

 

339

 

 

 

1,901

 

 

 

286,699

 

 

 

288,600

 

SBA-PPP

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

186,585

 

 

 

186,585

 

工商業

 

-

 

 

 

16

 

 

 

1,356

 

 

 

1,372

 

 

 

811,691

 

 

 

813,063

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

386,219

 

 

 

386,219

 

市政租賃融資應收賬款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

45,933

 

 

 

45,933

 

SFR抵押貸款

 

1,040

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,040

 

 

 

239,614

 

 

 

240,654

 

消費貸款和其他貸款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

42

 

 

 

42

 

 

 

74,623

 

 

 

74,665

 

總貸款總額

$

1,895

 

 

$

1,161

 

 

$

5,120

 

 

$

8,176

 

 

$

7,879,537

 

 

$

7,887,713

 

 

(1)
投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。

 

22

 

 

我們的財務應收賬款和非應計狀態的貸款(包括不計提的貸款)的攤銷成本按貸款類型列出，截至2022年9月30日和2021年12月31日。

 

 

2022年9月30日

 

 

不計提不計提信貸損失準備

 

 

總計
非應計項目
(1)

 

 

逾期超過89天的貸款仍在累積

 

 

(千美元)

 

商業地產

 

 

 

 

 

 

 

 

業主佔有率

$

6,686

 

 

$

6,686

 

 

$

-

 

非業主佔用

 

19

 

 

 

19

 

 

 

-

 

施工

 

 

 

 

 

 

 

 

推測性(2)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

非投機性

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA

 

415

 

 

 

1,065

 

 

 

-

 

SBA-PPP

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

工商業

 

940

 

 

 

1,308

 

 

 

-

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

812

 

 

 

1,007

 

 

 

-

 

市政租賃融資應收賬款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

消費貸款和其他貸款

 

32

 

 

 

32

 

 

 

-

 

總貸款總額

$

8,904

 

 

$

10,117

 

 

$

-

 

 

(1)
自.起2022年9月30日， $300,000%的非應計貸款是流動的，$80,000逾期30-59天，$142,000逾期60-89天，以及$9.6一百萬是900萬過期天數超過0天。
(2)
投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。

 

 

2021年12月31日

 

 

不計提不計提信貸損失準備

 

 

總計
非應計項目
(1)

 

 

逾期超過89天的貸款仍在累積

 

 

(千美元)

 

商業地產

 

 

 

 

 

 

 

 

業主佔有率

$

3,607

 

 

$

3,607

 

 

$

-

 

非業主佔用

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

施工

 

 

 

 

 

 

 

 

推測性(2)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

非投機性

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA

 

521

 

 

 

1,034

 

 

 

-

 

SBA-PPP

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

工商業

 

1,326

 

 

 

1,714

 

 

 

-

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

市政租賃融資應收賬款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款

 

380

 

 

 

380

 

 

 

-

 

消費貸款和其他貸款

 

158

 

 

 

158

 

 

 

-

 

總貸款總額

$

5,992

 

 

$

6,893

 

 

$

-

 

 

(1)
自.起2021年12月31日, $1.2百萬美元的非應計貸款是流動貸款，332,000逾期30-59天，$267,000逾期60-89天，以及$5.1100萬人逾期90多天。
(2)
投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。

 

 

23

 

 

抵押品依賴貸款

 

當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計主要通過抵押品的經營或出售來償還。下表列出了截至所列日期按貸款類型分列的抵押品依賴型貸款的記錄投資。

 

 

2022年9月30日

 

 

貸款數量

 

 

房地產

 

 

企業資產

 

 

其他

 

 

依賴於
抵押品

 

 

(千美元)

 

商業地產

$

6,705

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

7

 

施工

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA

 

234

 

 

 

832

 

 

 

-

 

 

 

9

 

SBA-PPP

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

工商業

 

92

 

 

 

2,764

 

 

 

79

 

 

 

12

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

699

 

 

 

17

 

 

 

291

 

 

 

4

 

市政租賃融資應收賬款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

消費貸款和其他貸款

 

32

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

抵押品依賴型貸款總額

$

7,762

 

 

$

3,613

 

 

$

370

 

 

 

33

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

貸款數量

 

 

房地產

 

 

企業資產

 

 

其他

 

 

依賴於
抵押品

 

 

(千美元)

 

商業地產

$

6,001

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

6

 

施工

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA

 

405

 

 

 

517

 

 

 

112

 

 

 

10

 

SBA-PPP

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

工商業

 

688

 

 

 

5,133

 

 

 

96

 

 

 

19

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

市政租賃融資應收賬款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款

 

380

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

消費貸款和其他貸款

 

158

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

抵押品依賴型貸款總額

$

7,632

 

 

$

5,650

 

 

$

208

 

 

 

39

 

 

無資金支持的貸款承諾準備金

 

表外信貸風險撥備涉及對信貸、信用證和信貸額度上的未支付資金的承諾。該公司評估與表外貸款承諾相關的信用風險的方式與評估與貸款和租賃組合相關的信用風險的方式相同。世行的acl方法產生了#美元的津貼。8.0截至的表外信貸風險敞口2022年9月30日。曾經有過不是為終了九個月的無資金來源的貸款承付款撥備或重新獲得撥備2022年9月30日，相比之下a $1.0為終了九個月的無資金來源的貸款承付款重新撥備100萬美元2021年9月30日。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這筆準備金的餘額為#美元。8.0100萬美元，並計入其他負債。

 

24

 

 

問題債務重組(TDR)

 

被報告為TDR的貸款被視為減值，並在被認為適當的情況下以個人貸款為基礎進行沖銷。大多數重組貸款是重新談判了還款條件的貸款，導致利率降低或本金延期。請參閲注3-重要會計政策摘要，包括在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中，以獲得有關TDR的更詳細討論。

 

截至2022年9月30日，有1美元5.8被歸類為TDR的數百萬筆貸款，所有這些貸款都在履行。應計制狀態TDR由重組時正在計息或已在持續一段時間內按照重組條款表現出還款表現的貸款組成，本公司預計將全額償還本金和利息。在…2022年9月30日，表演TDR包括四筆商業和工業貸款，金額為#美元4.8百萬和五筆SFR按揭貸款，總額為$1.0百萬美元。

 

大多數TDR沒有分配特定的撥備，因為任何減值金額通常在貸款被認為無法收回時沖銷。我們有不是分配給TDR的津貼自2022年9月30日和2021年12月31日。

 

下表彙總了本報告所述期間與中期減災有關的活動。

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

(千美元)

 

執行TDR：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

$

5,198

 

 

$

8,215

 

 

$

5,293

 

 

$

2,159

 

新的修改

 

3,204

 

 

 

-

 

 

 

3,204

 

 

 

7,096

 

收益/付款，淨額和其他

 

(2,574

)

 

 

(240

)

 

 

(2,669

)

 

 

(1,280

)

TDRS返回應計狀態

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

TDRS被置於非應計項目狀態

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

期末餘額

$

5,828

 

 

$

7,975

 

 

$

5,828

 

 

$

7,975

 

不良TDR：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期初餘額

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

新的修改

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

沖銷

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

收益/付款，淨額和其他

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

TDRS返回應計狀態

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

TDRS被置於非應計項目狀態

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

期末餘額

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

總TDR

$

5,828

 

 

$

7,975

 

 

$

5,828

 

 

$

7,975

 

 

 

 

25

 

 

 

下表彙總了在所列期間修改為TDR的貸款。

 

修改(1)

 

 

截至2022年9月30日的三個月

 

 

貸款數量

 

 

修改前未入賬投資

 

 

修改後未完成記錄
投資

 

 

截至2022年9月30日的未償還記錄投資

 

 

修改產生的財務影響(2)

 

 

(千美元)

 

商業地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

降息

 

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

攤銷期間的變動
或成熟

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

工商業：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

降息

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

攤銷期間的變動
或成熟

 

2

 

 

 

3,204

 

 

 

3,204

 

 

 

3,204

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

降息

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

攤銷期間的變動
或成熟

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

貸款總額

 

2

 

 

$

3,204

 

 

$

3,204

 

 

$

3,204

 

 

$

-

 

 

 

 

截至2021年9月30日的三個月

 

 

貸款數量

 

 

修改前未入賬投資

 

 

修改後未完成記錄
投資

 

 

截至2021年9月30日的未償還記錄投資

 

 

修改產生的財務影響(2)

 

 

(千美元)

 

商業地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

降息

 

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

攤銷期間的變動
或成熟

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

工商業：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

降息

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

攤銷期間的變動
或成熟

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

降息

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

攤銷期間的變動
或成熟

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

貸款總額

 

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

 

截至2022年9月30日的9個月

 

 

貸款數量

 

 

修改前未入賬投資

 

 

修改後未完成記錄
投資

 

 

截至2022年9月30日的未償還記錄投資

 

 

修改產生的財務影響(2)

 

 

(千美元)

 

商業地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

降息

 

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

攤銷期間的變動
或成熟

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

工商業：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

降息

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

攤銷期間的變動
或成熟

 

2

 

 

 

3,204

 

 

 

3,204

 

 

 

3,204

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

降息

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

攤銷期間的變動
或成熟

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

貸款總額

 

2

 

 

$

3,204

 

 

$

3,204

 

 

$

3,204

 

 

$

-

 

 

 

26

 

 

 

截至2021年9月30日的9個月

 

 

貸款數量

 

 

修改前未入賬投資

 

 

修改後未完成記錄
投資

 

 

截至2021年9月30日的未償還記錄投資

 

 

修改產生的財務影響(2)

 

 

(千美元)

 

商業地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

降息

 

1

 

 

$

2,453

 

 

$

2,453

 

 

$

2,446

 

 

$

-

 

攤銷期間的變動
或成熟

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

工商業：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

降息

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

攤銷期間的變動
或成熟

 

2

 

 

 

4,643

 

 

 

4,643

 

 

 

4,293

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

降息

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

攤銷期間的變動
或成熟

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

貸款總額

 

3

 

 

$

7,096

 

 

$

7,096

 

 

$

6,739

 

 

$

-

 

 

(1)
上表不包括在本期間終了前還清的經修改的貸款。
(2)
修改所產生的財務影響包括修改日的沖銷和信貸損失的當期準備。

 

截至2022年和2021年9月30日，有幾個不是在過去12個月內修改為TDR的貸款，隨後在截至2022年和2021年9月30日的9個月，分別為。

 

 

27

 

 

7.每股收益對賬

 

普通股每股基本收益的計算方法是將分配給普通股股東的收入除以每個期間已發行普通股的加權平均數。普通股每股攤薄收益的計算考慮了假定行使已發行普通股期權後可發行的股票數量。反稀釋普通股不包括在普通股稀釋後收益的計算中。在截至9月30日的三個月和九個月內，被視為反攤薄的2022年股票被排除在每股普通股收益的計算之外66,000和247,000，分別為。在截至9月30日的三個月和九個月內，被視為反攤薄的2021年股票被排除在每股普通股收益的計算之外321,000和114,000，分別為。

 

下表顯示了普通股每股收益和稀釋後每股普通股收益，並協調了兩種普通股收益計算的分子和分母。

 

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(以千為單位，每股除外)

 

普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益

 

$

64,639

 

 

$

49,753

 

 

$

169,257

 

 

$

164,825

 

減去：分配給限制性股票的淨收益

 

 

434

 

 

 

227

 

 

 

1,080

 

 

 

773

 

分配給普通股股東的淨收益

 

$

64,205

 

 

$

49,526

 

 

$

168,177

 

 

$

164,052

 

加權平均流通股

 

 

138,888

 

 

 

135,200

 

 

 

139,923

 

 

 

135,226

 

基本每股普通股收益

 

$

0.46

 

 

$

0.37

 

 

$

1.20

 

 

$

1.21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

稀釋後每股普通股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分配給普通股股東的淨收入

 

$

64,205

 

 

$

49,526

 

 

$

168,177

 

 

$

164,052

 

加權平均流通股

 

 

138,888

 

 

 

135,200

 

 

 

139,923

 

 

 

135,226

 

假定行使的增量份額
未平倉期權

 

 

459

 

 

 

184

 

 

 

300

 

 

 

215

 

稀釋加權平均流通股

 

 

139,347

 

 

 

135,384

 

 

 

140,223

 

 

 

135,441

 

稀釋後每股普通股收益

 

$

0.46

 

 

$

0.37

 

 

$

1.20

 

 

$

1.21

 

 

28

 

 

8。公允價值信息

 

公允價值層次結構

 

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。

 

按公允價值按經常性和非經常性基礎計量的金融資產和負債的估值方法載於附註18-公允價值信息，包括在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中。

 

按公允價值經常性計量的資產和負債

 

下表列出了截至所列日期按公允價值經常性計量的資產和負債餘額。

 

 

 

賬面價值為
2022年9月30日

 

 

報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)

 

 

重要的其他可觀察到的投入
(2級)

 

 

無法觀察到的重要輸入
(3級)

 

 

 

(千美元)

 

資產描述

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資證券-AFS：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

 

$

2,839,929

 

 

$

-

 

 

$

2,839,929

 

 

$

-

 

CMO/REMIC

 

 

456,390

 

 

 

-

 

 

 

456,390

 

 

 

-

 

市政債券

 

 

24,551

 

 

 

-

 

 

 

24,551

 

 

 

-

 

其他證券

 

 

954

 

 

 

-

 

 

 

954

 

 

 

-

 

總投資證券(簡寫為AFS)

 

 

3,321,824

 

 

 

-

 

 

 

3,321,824

 

 

 

-

 

利率互換

 

 

83

 

 

 

-

 

 

 

83

 

 

 

-

 

總資產

 

$

3,321,907

 

 

$

-

 

 

$

3,321,907

 

 

$

-

 

法律責任的説明

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

 

83

 

 

$

-

 

 

 

83

 

 

$

-

 

總負債

 

$

83

 

 

$

-

 

 

$

83

 

 

$

-

 

 

 

 

賬面價值為
2021年12月31日

 

 

報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)

 

 

重要的其他可觀察到的投入
(2級)

 

 

無法觀察到的重要輸入
(3級)

 

 

 

(千美元)

 

資產描述

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資證券-AFS：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

 

$

2,563,214

 

 

$

-

 

 

$

2,563,214

 

 

$

-

 

CMO/REMIC

 

 

590,158

 

 

 

-

 

 

 

590,158

 

 

 

-

 

市政債券

 

 

29,468

 

 

 

-

 

 

 

29,468

 

 

 

-

 

其他證券

 

 

1,083

 

 

 

-

 

 

 

1,083

 

 

 

-

 

總投資證券(簡寫為AFS)

 

 

3,183,923

 

 

 

-

 

 

 

3,183,923

 

 

 

-

 

利率互換

 

 

14,163

 

 

 

-

 

 

 

14,163

 

 

 

-

 

總資產

 

$

3,198,086

 

 

$

-

 

 

$

3,198,086

 

 

$

-

 

法律責任的説明

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

$

14,163

 

 

$

-

 

 

$

14,163

 

 

$

-

 

總負債

 

$

14,163

 

 

$

-

 

 

$

14,163

 

 

$

-

 

 

 

29

 

 

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

 

我們可能被要求按照公認會計原則在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。對公允價值的這些調整通常是由於採用較低的成本或公允價值會計或個別資產的減值減值所致。

 

於2022年9月30日和2021年12月31日在資產負債表上按公允價值計量的非經常性資產，分別，下表提供了用於確定各項調整的估值假設水平以及期內出現虧損的相關資產的賬面價值。抵押品依賴貸款的這些損失是指適用於期末所持貸款的信貸損失和/或沖銷準備的數額。津貼的金額包括在ACL中。

 

 

 

攜帶
價值在
2022年9月30日

 

 

報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)

 

 

重要的其他可觀察到的投入
(2級)

 

 

無法觀察到的重要輸入
(3級)

 

 

總虧損
對於
九個月結束
2022年9月30日

 

 

 

(千美元)

 

資產描述

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

2,639

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

2,639

 

 

$

-

 

施工

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA

 

 

279

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

279

 

 

 

26

 

SBA-PPP

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

工商業

 

 

270

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

270

 

 

 

326

 

乳製品、畜牧業和
農業綜合企業

 

 

195

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

195

 

 

 

195

 

市政租賃融資
應收賬款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

消費貸款和其他貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

擁有的其他房地產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

持有待售資產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總資產

 

$

3,383

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

3,383

 

 

$

551

 

 

 

 

 

攜帶
價值在
十二月三十一日，
2021

 

 

報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)

 

 

重要的其他可觀察到的投入
(2級)

 

 

無法觀察到的重要輸入
(3級)

 

 

的總虧損
截至年底的年度
2021年12月31日

 

 

 

(千美元)

 

資產描述

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

施工

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA

 

 

646

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

646

 

 

 

255

 

工商業

 

 

340

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

340

 

 

 

3,275

 

乳製品、畜牧業和
農業綜合企業

 

 

38

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

38

 

 

 

118

 

市政租賃融資
應收賬款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

消費貸款和其他貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

11

 

擁有的其他房地產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

持有待售資產

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總資產

 

$

1,024

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,024

 

 

$

3,659

 

 

 

30

 

 

金融工具的公允價值

 

以下披露為我們金融工具的估計公允價值。估計公允價值金額已由本公司利用現有市場資料及適當的估值方法釐定。然而，制定公允價值的估計需要相當大的判斷力。因此，以下提出的估計並不一定表明本公司於2022年9月30日和2021年12月31日。使用不同的市場假設及/或估計方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。

 

 

2022年9月30日

 

 

攜帶

 

 

估計公允價值

 

 

金額

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

 

(千美元)

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物合計

$

318,539

 

 

$

318,539

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

318,539

 

應收利息餘額由
託管機構

 

7,594

 

 

 

-

 

 

 

7,594

 

 

 

-

 

 

 

7,594

 

可供出售的投資證券

 

3,321,824

 

 

 

-

 

 

 

3,321,824

 

 

 

-

 

 

 

3,321,824

 

持有至到期的投資證券

 

2,557,922

 

 

 

-

 

 

 

2,150,988

 

 

 

-

 

 

 

2,150,988

 

貸款總額，扣除信貸準備後的淨額
損失

 

8,691,535

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7,981,839

 

 

 

7,981,839

 

掉期

 

83

 

 

 

-

 

 

 

83

 

 

 

-

 

 

 

83

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息

$

5,107,843

 

 

$

-

 

 

$

5,101,099

 

 

$

-

 

 

$

5,101,099

 

借款

 

467,844

 

 

 

-

 

 

 

377,440

 

 

 

-

 

 

 

377,440

 

次級債券

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

掉期

 

83

 

 

 

-

 

 

 

83

 

 

 

-

 

 

 

83

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

攜帶

 

 

估計公允價值

 

 

金額

 

 

1級

 

 

2級

 

 

3級

 

 

總計

 

 

(千美元)

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物合計

$

1,732,548

 

 

$

1,732,548

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

1,732,548

 

應收利息餘額由
託管機構

 

25,999

 

 

 

-

 

 

 

25,999

 

 

 

-

 

 

 

25,999

 

可供出售的投資證券

 

3,183,923

 

 

 

-

 

 

 

3,183,923

 

 

 

-

 

 

 

3,183,923

 

持有至到期的投資證券

 

1,925,970

 

 

 

-

 

 

 

1,921,693

 

 

 

-

 

 

 

1,921,693

 

貸款總額，扣除信貸準備後的淨額
損失

 

7,822,694

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

7,696,210

 

 

 

7,696,210

 

掉期

 

14,163

 

 

 

-

 

 

 

14,163

 

 

 

-

 

 

 

14,163

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計息

$

4,872,386

 

 

$

-

 

 

$

4,871,531

 

 

$

-

 

 

$

4,871,531

 

借款

 

644,669

 

 

 

-

 

 

 

586,645

 

 

 

-

 

 

 

586,645

 

次級債券

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

掉期

 

14,163

 

 

 

-

 

 

 

14,163

 

 

 

-

 

 

 

14,163

 

 

本文提出的公允價值估計是基於截至2022年9月30日和2021年12月31日管理層可獲得的相關信息。。雖然管理層並不知悉任何會對估計公允價值金額造成重大影響的因素，但自該日起，該等金額並未就該等財務報表進行全面重估，因此，目前對公允價值的估計可能與上述金額有重大差異。

 

 

31

 

 

9.衍生金融工具

 

本行面臨與其持續業務運作有關的若干風險，並利用利率互換協議(“掉期”)作為其資產/負債管理策略的一部分，以協助管理其利率風險狀況。截至2022年9月30日，世行已經簽訂了127 與客户簽訂的名義金額總計為#美元的利率互換協議436.9百萬美元。然後，銀行與交易對手簽訂了相同的抵銷掉期。互換協議並未被指定為對衝工具。訂立非指定為對衝工具的抵銷衍生工具的目的，是向本行提供浮動利率應收貸款，並在不造成本行收益大幅波動的情況下，向客户提供固定利率貸款的財務影響。

 

掉期的結構如下。銀行與客户訂立利率互換協議，銀行向客户支付浮動利率，客户向銀行支付固定利率，從而允許客户將可變利率貸款轉換為固定利率貸款。同時，銀行與交易對手銀行簽訂互換協議，銀行向交易對手支付固定利率，交易對手向銀行支付浮動利率作為回報。這筆交易的淨影響使銀行可以根據倫敦銀行同業拆借利率加上利差從客户那裏獲得可變利率的貸款利息。由於LIBOR預計將在2023年逐步淘汰，世行將使用多種替代指數來取代LIBOR。掉期的公允價值變動主要互相抵銷，因此不應對本公司的經營業績產生重大影響，儘管本公司確實因本行客户及交易對手履行掉期協議而分別招致信貸及交易對手風險。由於世行的資產超過100億美元，聯邦法規要求世行從2019年1月開始，通過清算所清算大多數利率掉期(“集中清算”)。這些工具包含概述每個交易對手的抵押品質押要求的措辭，如果市場價值超過某些商定的門檻限制，則必須在其中提供抵押品。現金或證券被質押為抵押品。我們的利率互換衍生品受與我們的交易對手的主要淨額結算安排的約束。無我們的衍生資產和負債在公司的簡明綜合資產負債表中被抵銷。

 

我們相信，與我們的交易對手借款人相關的利率掉期相關損失風險得到了緩解，因為掉期貸款的承銷考慮到了潛在的額外風險，儘管在這方面不能得到保證，因為我們的掉期表現受到市場和交易對手風險的影響。

 

32

 

 

衍生金融工具的資產負債表分類

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司掉期的名義總金額為$436.9百萬美元，以及$493.2分別為100萬美元。資產和負債的位置及其各自的公允價值，包括E摘要見下表。

 

 

 

2022年9月30日

 

 

 

資產衍生品

 

 

負債衍生工具

 

 

 

資產負債表位置

 

公允價值

 

 

資產負債表位置

 

公允價值

 

 

 

(千美元)

 

未被指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

其他資產

 

$

83

 

 

其他負債

 

$

83

 

總衍生品

 

 

 

$

83

 

 

 

 

$

83

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

資產衍生品

 

 

負債衍生工具

 

 

 

資產負債表位置

 

公允價值

 

 

資產負債表位置

 

公允價值

 

 

 

(千美元)

 

未被指定為對衝工具的衍生工具：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

其他資產

 

$

14,163

 

 

其他負債

 

$

14,163

 

總衍生品

 

 

 

$

14,163

 

 

 

 

$

14,163

 

 

衍生金融工具對簡明合併損益表的影響

 

下表概述了衍生金融工具對所列期簡明綜合收益表的影響。

 

衍生品未被指定
作為套期保值工具

 

在中識別的增益位置
衍生工具收益

 

確認的增益額
衍生工具收益

 

 

 

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

 

(千美元)

 

利率互換

 

其他收入

 

$

-

 

 

$

167

 

 

$

-

 

 

$

382

 

總計

 

 

 

$

-

 

 

$

167

 

 

$

-

 

 

$

382

 

 

 

33

 

 

10. 其他綜合收益

 

下表彙總了所列期間的其他全面收益(“保監處”)的組成部分。

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

税前

 

 

税收效應

 

 

税後

 

 

税前

 

 

税收效應

 

 

税後

 

 

 

(千美元)

 

投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在累計保監處記錄的公允價值淨變動

 

$

(194,111

)

 

$

57,386

 

 

$

(136,725

)

 

$

(14,515

)

 

$

4,291

 

 

$

(10,224

)

證券未實現淨虧損攤銷
從可供出售轉為持有至到期

 

 

95

 

 

 

(28

)

 

 

67

 

 

 

72

 

 

 

(21

)

 

 

51

 

淨變化

 

$

(194,016

)

 

$

57,358

 

 

$

(136,658

)

 

$

(14,443

)

 

$

4,270

 

 

$

(10,173

)

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

税前

 

 

税收效應

 

 

税後

 

 

税前

 

 

税收效應

 

 

税後

 

 

 

(千美元)

 

投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在累計保監處記錄的公允價值淨變動

 

$

(539,066

)

 

$

159,367

 

 

$

(379,699

)

 

$

(45,989

)

 

$

13,596

 

 

$

(32,393

)

證券未實現淨虧損攤銷
從可供出售轉為持有至到期

 

 

242

 

 

 

(72

)

 

 

170

 

 

 

173

 

 

 

(51

)

 

 

122

 

淨變化

 

$

(538,825

)

 

$

159,296

 

 

$

(379,529

)

 

$

(45,816

)

 

$

13,545

 

 

$

(32,271

)

 

 

 

34

 

 

11.資產負債表抵銷

 

與若干金融工具有關的資產及負債，包括根據回購協議(“回購協議”)出售的衍生工具及證券，可能符合會計指引所容許的在簡明綜合資產負債表中予以抵銷的資格。如上所述，我們的利率掉期衍生品必須遵守總的淨額結算安排。我們的利率互換衍生品要求公司根據一定的風險門檻將投資證券質押為抵押品。本公司質押給交易對手的投資證券繼續在本公司的簡明綜合資產負債表中報告，除非本公司違約。我們向客户提供回購協議產品，其中包括允許抵押品頭寸淨額結算的主淨額結算協議。這款產品名為Citizens Sweep Manager，根據第二天回購協議，隔夜將我們的某些證券出售給我們的客户。回購協議不會在公司的壓縮綜合餘額中抵銷。

 

 

在縮略中確認的總金額

 

 

縮略中的毛額抵銷

 

 

簡明列報的淨額

 

 

未抵銷的總金額
在簡明綜合資產負債表中

 

 

 

 

 

合併資產負債表

 

 

合併資產負債表

 

 

合併資產負債表

 

 

金融工具

 

 

質押抵押品

 

 

淨額

 

 

(千美元)

 

2022年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具未被指定為
套期保值工具

$

83

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

83

 

 

$

-

 

 

$

83

 

總計

$

83

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

83

 

 

$

-

 

 

$

83

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具未被指定為
套期保值工具

$

57,776

 

 

$

(57,693

)

 

$

83

 

 

$

57,693

 

 

$

(16,346

)

 

$

41,430

 

回購協議

 

467,844

 

 

 

-

 

 

 

467,844

 

 

 

-

 

 

 

(603,609

)

 

 

(135,765

)

總計

$

525,620

 

 

$

(57,693

)

 

$

467,927

 

 

$

57,693

 

 

$

(619,955

)

 

$

(94,335

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

金融資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具未被指定為
套期保值工具

$

14,163

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

14,163

 

 

$

-

 

 

$

14,163

 

總計

$

14,163

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

14,163

 

 

$

-

 

 

$

14,163

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財務負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生工具未被指定為
套期保值工具

$

23,502

 

 

$

(9,339

)

 

$

14,163

 

 

$

9,339

 

 

$

(37,285

)

 

$

(13,783

)

回購協議

 

642,388

 

 

 

-

 

 

 

642,388

 

 

 

-

 

 

 

(683,923

)

 

 

(41,535

)

總計

$

665,890

 

 

$

(9,339

)

 

$

656,551

 

 

$

9,339

 

 

$

(721,208

)

 

$

(55,318

)

 

 

35

 

 

12.租契

 

該公司作為承租人，其經營租賃包括辦公空間和銀行中心等房地產。經營性租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認，並反映在綜合收益表中。使用權資產和租賃負債分別計入公司簡明綜合資產負債表中的其他資產和其他負債。

 

雖然本公司作為出租人擁有某些設備融資租賃，但該等租賃對本公司的綜合財務報表並不重要。

 

下表列出了截至所列期間和所列期間租賃費用的構成部分和與租賃有關的補充資料。

 

 

 

 

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

 

 

 

 

 

 

(千美元)

 

租賃資產和負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ROU資產

 

 

 

 

 

$

23,560

 

 

$

19,274

 

租賃總負債

 

 

 

 

 

 

25,092

 

 

 

20,864

 

 

 

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(千美元)

 

租賃費

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經營租賃費用(1)

 

$

1,846

 

 

$

1,634

 

 

$

5,541

 

 

$

4,977

 

轉租收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

租賃總費用

 

$

1,846

 

 

$

1,634

 

 

$

5,541

 

 

$

4,977

 

 

(1)
包括非實質性的短期租賃和可變租賃成本。

 

其他信息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按下列金額支付的現金：
租賃負債的計量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營運現金從營運流出
租賃，淨額

 

$

1,882

 

 

$

1,700

 

 

$

5,593

 

 

$

5,364

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

租賃期限和貼現率

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均剩餘租期
(年)

 

 

 

 

 

 

4.24

 

 

 

4.26

 

加權平均貼現率

 

 

 

 

 

 

2.72

%

 

 

2.41

%

 

36

 

 

截至2022年9月30日尚未開始的公司租賃安排以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的公司短期租賃成本和可變租賃成本對合並財務報表並無重大影響。租約的初始或剩餘不可撤銷租期超過一年的租賃所需的未來租賃金2022年9月30日，不包括物業税和保險，具體如下：

 

 

 

2022年9月30日

 

 

 

(千美元)

 

年份：

 

 

 

2022年(不包括截至2022年9月30日的9個月)

 

$

1,794

 

2023

 

 

6,964

 

2024

 

 

5,849

 

2025

 

 

5,085

 

2026

 

 

3,851

 

此後

 

 

3,093

 

未來租賃支付總額

 

 

26,636

 

減去：推定利息

 

 

(1,544

)

租賃負債現值

 

$

25,092

 

 

 

13.收入確認

 

下表列出了所示期間的非利息收入，按ASU第2014-09號“與客户的合同收入(主題606)”範圍內和範圍外的收入流分列。

 

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(千美元)

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在主題範圍內606：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款賬户手續費

 

$

5,233

 

 

$

4,513

 

 

$

15,625

 

 

$

12,667

 

信託和投資服務

 

 

2,867

 

 

 

2,681

 

 

 

8,651

 

 

 

8,459

 

銀行卡服務

 

 

376

 

 

 

479

 

 

 

1,102

 

 

 

1,362

 

在OREO上獲得收益，淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

477

 

其他

 

 

1,127

 

 

 

1,581

 

 

 

8,207

 

 

 

4,753

 

非利息收入(在專題606的範圍內)

 

 

9,603

 

 

 

9,254

 

 

 

33,585

 

 

 

27,718

 

非利息收入(超出主題606的範圍)

 

 

1,987

 

 

 

1,229

 

 

 

3,939

 

 

 

7,282

 

非利息收入總額

 

$

11,590

 

 

$

10,483

 

 

$

37,524

 

 

$

35,000

 

 

請參閲注3-重要會計政策摘要及附註23-收入確認，包括在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中有關主題606範圍內的非利息收入流的更詳細討論。

 

37

 

 

項目2.管理層的討論A財務狀況和經營成果分析

 

以下討論提供有關CVB Financial Corp.(在非綜合基礎上稱為“CVB”，在綜合基礎上稱為“我們”或“公司”)及其全資銀行附屬公司公民商業銀行(“銀行”或“CBB”)的經營結果、財務狀況、流動資金和資本資源的信息。這些信息旨在促進對與我們的財務狀況和經營結果相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。本討論和分析應與我們截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度報告以及本報告中其他地方提供的未經審計的簡明綜合財務報表和附註一起閲讀。

 

新冠肺炎的影響

 

從2020年開始，新冠肺炎的蔓延引發了一場全球公共衞生危機，導致金融市場出現前所未有的波動和混亂，我們服務的市場的經濟活動和市場狀況惡化。大流行影響了我們的客户和我們所服務的社區。我們在截至2020年12月31日的一年中記錄了2,350萬美元的信貸損失準備金，這是因為當時預測新冠肺炎大流行將導致嚴重的經濟衰退。為應對疫情對美國經濟的預期影響，美聯儲理事會採取了重大行動，包括將2020年聯邦基金利率的目標區間降至0.0%至0.25%，並制定了購買國債和抵押貸款支持證券的計劃。2021年第一季度重新計提了1,950萬美元的信貸損失撥備，這是因為我們對重大貨幣和財政刺激導致的某些宏觀經濟變量的經濟預測有所改善，以及疫苗的廣泛可用。

 

2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》簽署成為法律。它包含了大量旨在應對新冠肺炎疫情影響的税收和支出條款。CARE法案包括薪資保護計劃(PPP)，這是一項3490億美元的計劃，旨在通過銀行發放的100%小企業管理局(SBA)擔保貸款來幫助中小型企業。這些貸款的目的是為24周的工資和其他成本提供擔保，以幫助這些企業繼續生存並保持其工人的就業。2020年4月24日通過的立法提供了3100億美元的額外PPP資金。在2020年期間，我們發起並資助了大約4100筆貸款，總額達11億美元。為了應對新冠肺炎疫情和CARE法案，我們還在2020年實施了一項短期貸款修改計劃，為符合該計劃條件的某些借款人提供臨時還款減免。2021年1月13日，小企業管理局重新開放PPP，向通過PPP初始階段獲得貸款的小企業和非營利組織提供二次抽籤貸款。至少撥出250億美元，用於向僱員人數不超過10人的合格借款人提供第二輪購買力平價貸款，或為低收入或中等收入社區的合格借款人提供25萬美元或更少的貸款。一般來説，員工超過300人和/或2019年至2020年可比季度總收入下降25%以下的企業沒有資格獲得二次提取貸款。此外，提高了住宿和餐飲服務企業的最高貸款額。我們發起了大約1900筆第二輪貸款，總額為4.2億美元。Paycheck保障計劃於2021年5月31日正式結束。截至2022年9月30日, 購買力平價貸款的未償還餘額為1,730萬美元，因為大約99%的購買力平價貸款已獲得豁免。

 

 

38

 

 

關鍵ACCO取消策略

 

對本公司未經審計簡明綜合財務報表的討論和分析以本公司未經審計簡明綜合財務報表為基礎，該等財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。在編制這些未經審計的簡明合併財務報表時，管理層需要作出估計和判斷，以影響我們財務報表日期的資產和負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。

 

關鍵會計政策被定義為反映重大判斷和不確定性的政策，對於理解管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是必不可少的。以下是更具判斷性和更復雜的會計估計和原則的摘要。在每個領域，我們都確定了我們認為在我們的評估過程中最重要的變量。我們利用我們掌握的信息進行必要的估計，以評估相關資產和負債的價值。與我們的估計不同的實際業績以及關鍵變量和信息的未來變化可能會改變未來的估值，並影響運營結果。

 

•
信貸損失準備(“acl”)
•
企業合併
•
商譽的估值和可回收性
•
所得税

 

我們的重要會計政策在《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》的《關鍵會計政策》一節的《2021年年報10-K表》以及附註3中有更詳細的描述。重要會計政策摘要，包括在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中，這對於理解管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析是必不可少的。

最近發佈的會計公告，但截至2022年9月30日仍未採用

 

標準

 

描述

 

領養時機

 

對財務報表的影響

 

 

 

 

 

 

 

ASU第2020-04號，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響


2020年3月發佈

 

FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革：促進參考匯率改革對財務報告的影響。此次更新中的修訂提供了臨時的可選指導，以減輕從參考利率(如LIBOR)過渡到會計的潛在負擔。修正案為將公認會計原則適用於受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。修正案主要包括與合同修改和對衝關係有關的減免，以及為出售或轉讓被歸類為持有至到期的債務證券提供一次性選擇。本指南立即生效，修正案可能會在2022年12月31日之前實施。

 

2020年第一季度至
2022年第四季度

 

該公司於2020年成立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡特別工作組，該工作組清點了反映LIBOR敞口的工具，創建了管理過渡的框架，併為關鍵決策和行動制定了時間表，並於2021年開始從LIBOR過渡。該公司繼續評估這一過渡的影響，以及各種金融工具使用LIBOR的替代方案，主要與我們以LIBOR為指標的可變利率和可調整利率貸款有關。該公司於2021年底停止發放與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的貸款，同時繼續使用各種替代指數。我們預計，這一ASU不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

 

 

 

 

 

 

 

 

39

 

 

ASU 2022-02，《金融工具--信貸損失》(主題326)：問題債務重組和年份披露


2022年3月發佈

 

財務會計準則委員會發布了2022-02號文件，其中取消了次級專題310-40“應收款--債權人的問題債務重組”中債權人對TDR的確認和計量指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求，並要求一個實體披露按起源年度(即陳年)對326-20分專題“金融工具--信貸損失--以攤銷成本計量”範圍內的應收款融資和租賃淨投資的當期註銷總額。對於已採用ASU 2016-13的實體，本ASU在2022年12月15日之後開始的中期和報告期內有效，除下一句中規定的情況外，應前瞻性地適用。對於與TDR的確認和計量有關的過渡法，實體可以選擇採用修訂的追溯過渡法，從而對採用期間的留存收益進行累積影響調整。允許及早領養。

 

第一季度
2023

 

採用這一ASU預計不會對我們的綜合財務報表或流動資金產生實質性影響，儘管它將導致與葡萄酒年份的總沖銷相關的額外披露要求。

 

 

 

 

 

 

 

ASU 2022-01，衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值-投資組合分層方法


2022年3月發佈

 

2022年3月28日，FASB發佈了ASU 2022-01，其中確立了組合層法，並擴大了實體實現封閉式投資組合中金融資產對衝的公允價值對衝會計的能力。本ASU在2022年12月15日之後開始的中期和報告期內對公共業務實體有效。對於已經在相應時期採用ASU 2017-12的實體，允許在本ASU發佈之日或之後的任何日期及早採用。實體只有在採用本ASU後才能在預期的基礎上指定多層套期保值。如果在過渡期採用ASU，則通過與基數調整相關的修正案的累積效果調整應自包括過渡期的會計年度開始(即首次申請日期)起反映。

 

第一季度
2023

 

採用這一ASU預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

 

 

 

 

 

 

 

ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量


2022年6月發佈

 

2022年6月30日，FASB發佈了ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)-受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。本會計準則澄清，出售股權證券的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，也不在計量公允價值時考慮。此外，本ASU澄清，實體不能將合同銷售限制作為單獨的記賬單位來承認和衡量。此外，修訂要求受合約銷售限制的權益證券的披露須包括資產負債表上反映的受合約銷售限制的股權證券的公允價值、限制的性質和剩餘期限，以及可能導致限制失效的情況。本ASU在2023年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效；允許及早採用。

 

第一季度
2024

 

採用這一ASU預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

 

 

 

 

 

 

 

 

40

 

 

完畢觀

 

2022年第三季度，我們公佈的淨收益為6460萬美元，而2022年第二季度為5910萬美元，2021年第三季度為4980萬美元。第三季度稀釋後每股收益為0.46美元，而上一季度為0.42美元，去年同期為0.37美元。税前撥備收入從2021年第三季度的6570萬美元和2022年第二季度的8570萬美元增長到2022年第三季度的9190萬美元。2022年第三季度包括200萬美元的信貸損失準備金，而第二季度的準備金為360萬美元，2021年第三季度收回的準備金為400萬美元。2022年第三季度的淨收益為6460萬美元，年化平均股本回報率(ROAE)為12.72%，年化平均有形普通股權益回報率(ROATCE)為21.34%，年化平均資產回報率(ROAA)為1.52%。2022年第三季度，我們的淨息差(税額)為3.46%，效率比率為36.59%。

 

2022年1月7日，我們完成了對森克雷斯特銀行(Suncrest Bank)的收購。收盤時，公民商業銀行以7.745億美元的公允價值收購了貸款，並承擔了5.128億美元的無息存款和6.698億美元的有息存款。Suncrest的整合在第二季度完成，合併了兩個銀行中心。作為Suncrest合併的結果，我們在截至2022年9月30日的9個月中產生了600萬美元的收購費用，其中包括2022年第二季度的375,000美元。2022年第三季度沒有發生收購成本。

 

從2021年12月31日至2022年9月30日，ACL增加了1,760萬美元，主要包括Suncrest購買的信用惡化(PCD)貸款增加了860萬美元，以及為信貸損失撥備810萬美元。810萬美元的信貸損失準備金包括2022年1月7日為Suncrest收購的不被視為PCD的貸款記錄的490萬美元的信貸損失準備金。此外，在截至2022年9月30日的9個月期間，ACL的淨回收增加了877,000美元。在2022年第三季度，我們經歷了46,000美元的信貸沖銷和425,000美元的總回收，導致淨回收379,000美元。

 

截至2022年9月30日，總資產163.5億美元，較2021年12月31日的總資產158.8億美元增加4.56億美元，增幅2.93%。2022年9月30日的生息資產為148.1億美元，與2021年12月31日的146.8億美元相比，增加了1.276億美元，增幅為0.87%。生息資產增加的主要原因是投資證券增加了7.699億美元，貸款總額增加了8.864億美元，但被美聯儲應付利息餘額減少15.1億美元部分抵銷。貸款總額增加8.864億美元，其中包括按公允價值從Suncrest獲得的7.745億美元貸款。

 

截至2022年9月30日，投資證券總額為58.8億美元，較2021年12月31日的51.1億美元增加7.699億美元，增幅15.07%。在截至2022年9月30日的9個月內，我們購買了約17億美元的投資證券。在2022年第三季度，大約購買了1.97億美元的新證券，預期平均收益率為4.04%。截至2022年9月30日，持有至到期的投資證券總額為25.6億美元。截至2022年9月30日，可供出售的投資證券(AFS)總額為33.2億美元，其中包括税前未實現淨虧損5.404億美元。HTM證券較2021年12月31日增加6.32億美元，或32.81%，AFS證券增加1.379億美元，或4.33%。截至2022年9月30日的季度，我們的投資税項等值收益率為2.12%，而2022年第二季度和2021年第三季度分別為1.93%和1.54%。

 

截至2022年9月30日，按攤銷成本計算的貸款與租賃總額為87.7億美元，比2021年12月31日增加8.864億美元，增幅11.24%。貸款總額的增加包括2022年第一季度以公允價值從Suncrest獲得的7.745億美元貸款。乳製品和牲畜貸款減少8700萬美元，其中大部分是季節性貸款。購買力平價貸款減少1.692億美元，因為這些貸款繼續得到寬免。經收購貸款、與我們的乳業和畜牧業貸款相關的季節性因素以及PPP貸款(“核心貸款”)的免除因素調整後，我們的核心貸款自2021年12月31日以來增長了4.078億美元，摺合成年率約為7%。4.078億美元的核心貸款增長包括3.147億美元的商業房地產貸款，5470萬美元的商業和工業貸款，2270萬美元的SFR抵押貸款，1340萬美元的市政租賃融資，840萬美元的農業綜合企業貸款，840萬美元的消費和其他貸款，但被小企業管理局貸款減少1200萬美元和建築貸款250萬美元部分抵消。截至2022年9月30日的季度，我們的貸款收益率為4.56%，而2022年第二季度和2021年第三季度的貸款收益率分別為4.31%和4.43%。剔除貼現和購買力平價貸款的影響後，我們的核心貸款收益率分別比2022年第二季度和2021年第三季度上升了22個基點和28個基點。最近的加息，包括2022年6月30日至2022年9月30日期間聯邦基金利率上調150個基點，導致2022年第二季度至第三季度核心貸款收益率上升22個基點。2022年第三季度PPP貸款的利息和手續費收入約為100萬美元, 相比之下，2022年第二季度和2021年第三季度分別為140萬美元和790萬美元。

41

 

 

 

截至2022年9月30日的無息存款為87.6億美元，與2021年12月31日的81億美元相比增加6.605億美元，增幅8.15%；與2021年9月30日的83.1億美元相比，增加4.538億美元，增幅5.46%。無息存款的增加包括從Suncrest承擔的無息存款5.128億美元。截至2022年9月30日，無息存款佔總存款的比例為63.18%，而2021年12月31日和2021年9月30日分別為62.45%和64.27%。

 

截至2022年9月30日，有息存款為51.1億美元，與2021年12月31日的48.7億美元相比，增加2.355億美元，增幅4.83%；與2021年9月30日的46.2億美元相比，增加4.883億美元，增幅10.57%。計息存款的增加包括從Suncrest承擔的計息存款6.698億美元。截至2022年9月30日，客户回購協議總額為4.678億美元，而2021年12月31日和2021年9月30日分別為6.424億美元和6.596億美元。包括0.05%的客户回購協議在內，我們總存款的平均成本從2022年第二季度的0.04%上升到2021年第三季度的0.04%。資金成本較2022年第二季上升一個基點，是計息存款成本由0.09%上升至0.13%，以及平均無息存款按季增加8,690萬元的淨結果。與2021年第三季度相比，資金成本上升1個基點是由於計息存款成本上升4個基點，以及無息存款平均增加10.2億美元。

 

截至2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日，我們沒有借款。在過去的9個月裏，美聯儲將聯邦基金利率上調了300個基點，目標區間為3.00%至3.25%。2022年前9個月，我們的平均資金成本為4個基點。我們的平均資金成本從2021年第三季度和2022年第二季度的0.04%上升到2022年第三季度的0.05%。

 

截至2022年9月30日，信貸損失撥備總額為8260萬美元，而2021年12月31日為6500萬美元。截至2022年9月30日，ACL佔未償還貸款和租賃總額的百分比為0.94%。相比之下，2021年12月31日和2021年9月30日分別為0.82%和0.83%。剔除購買力平價貸款後，截至2022年9月30日，ACL佔未償還貸款和租賃總額的百分比為0.94%，而2021年12月31日和2021年9月30日分別為0.84%和0.87%。貸款額度佔貸款總額的百分比上升，主要是由於通貨膨脹猖獗、利率上升和最近國內生產總值下降導致宏觀經濟變量預測惡化的結果。

 

截至2022年9月30日，公司總股本為18.8億美元。這與截至2021年12月31日的20.8億美元的總股本相比，總體減少了2.026億美元。股本的增加包括為收購Suncrest而發行860萬股的1.971億美元，以及1.693億美元的淨收益。減少包括8020萬美元的現金股息和3.795億美元的其他綜合收入，這是由於可供出售證券的市值下降造成的税收影響。2022年，我們執行了一項7000萬美元的加速股票回購計劃，以23.38美元的平均價格註銷了2995,551股普通股。根據我們的10b5-1股票回購計劃，我們還回購了1,914,590股普通股，平均回購價格為23.43美元，總計4490萬美元。截至2022年9月30日，我們每股有形賬面價值為7.79美元。

 

根據修訂後的資本框架(即巴塞爾協議III)，我們的資本比率仍遠高於監管要求。截至2022年9月30日，公司的一級槓桿資本比率為9.1%，普通股一級資本比率為13.5%，一級風險資本比率為13.5%，總風險基礎資本比率為14.3%。我們沒有選擇按照FDIC和其他美國銀行機構的臨時最終規則允許的那樣，分階段實施CECL對監管資本的影響。請參閲我們的財務狀況分析--資金來源.

 

 

42

 

 

與收購相關

2022年1月7日，公司完成了對總部位於加利福尼亞州維薩利亞的Suncrest的收購。該公司通過發行860萬股公司普通股，以3960萬美元的現金和1.971億美元的股票收購了Suncrest的所有資產，並承擔了Suncrest的所有債務。因此，Suncrest與CVB的主要子公司國開行合併，併入國開行。截至收盤時，森克雷斯特在加州中央山谷和薩克拉門託大都市區擁有七個分行和兩個貸款生產辦事處，後者於2022年1月10日以公民商業銀行的名義開業。

 

截至收盤時，收購資產的公允價值總額約為13.8億美元，包括3.29億美元的現金和現金等價物、1.311億美元的投資證券和7.659億美元的貸款淨額。收購貸款按公允價值入賬，反映整個貸款組合有1.5%的淨折讓。在收購的貸款中，約有30%被視為PCD貸款。在收購時，為這些PCD貸款設立了860萬美元的信貸損失準備金。此外，收購的PCD貸款進一步貼現近2%，以調整至公允價值。扣除1.5%的信貸貼現後，非個人存款保證貸款的總保費為0.3%。我們記錄了一筆貸款損失準備金，為非PCD貸款的490萬美元的信貸損失建立了首日撥備。

 

Suncrest的整合，包括2022年第一季度核心系統的轉換，在第二季度完成了兩個銀行中心的整合。

43

 

 

對R的分析手術結果

 

財務業績

 

 

截至三個月

 

 

方差

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

 

 

 

 

 

 

2022

 

 

2022

 

 

$

 

 

%

 

 

(千美元，每股除外)

 

淨利息收入

$

133,338

 

 

$

121,940

 

 

$

11,398

 

 

 

9.35

%

收回信貸損失(撥備)

 

(2,000

)

 

 

(3,600

)

 

 

1,600

 

 

 

44.44

%

非利息收入

 

11,590

 

 

 

14,670

 

 

 

(3,080

)

 

 

-21.00

%

非利息支出

 

(53,027

)

 

 

(50,871

)

 

 

(2,156

)

 

 

-4.24

%

所得税

 

(25,262

)

 

 

(23,081

)

 

 

(2,181

)

 

 

-9.45

%

淨收益

$

64,639

 

 

$

59,058

 

 

$

5,581

 

 

 

9.45

%

普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

$

0.46

 

 

$

0.42

 

 

$

0.04

 

 

 

 

稀釋

$

0.46

 

 

$

0.42

 

 

$

0.04

 

 

 

 

平均資產回報率

 

1.52

%

 

 

1.39

%

 

 

0.13

%

 

 

 

平均股東權益回報率

 

12.72

%

 

 

11.33

%

 

 

1.39

%

 

 

 

效率比

 

36.59

%

 

 

37.24

%

 

 

-0.65

%

 

 

 

非利息支出與平均資產之比

 

1.25

%

 

 

1.20

%

 

 

0.05

%

 

 

 

 

 

 

截至三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日，

 

 

方差

 

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

 

(千美元，每股除外)

 

淨利息收入

$

133,338

 

 

$

103,299

 

 

$

30,039

 

 

 

29.08

%

收回信貸損失(撥備)

 

(2,000

)

 

 

4,000

 

 

 

(6,000

)

 

 

-150.00

%

非利息收入

 

11,590

 

 

 

10,483

 

 

 

1,107

 

 

 

10.56

%

非利息支出

 

(53,027

)

 

 

(48,099

)

 

 

(4,928

)

 

 

-10.25

%

所得税

 

(25,262

)

 

 

(19,930

)

 

 

(5,332

)

 

 

-26.75

%

淨收益

$

64,639

 

 

$

49,753

 

 

$

14,886

 

 

 

29.92

%

普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

$

0.46

 

 

$

0.37

 

 

$

0.09

 

 

 

 

稀釋

$

0.46

 

 

$

0.37

 

 

$

0.09

 

 

 

 

平均資產回報率

 

1.52

%

 

 

1.26

%

 

 

0.26

%

 

 

 

平均股東權益回報率

 

12.72

%

 

 

9.49

%

 

 

3.23

%

 

 

 

效率比

 

36.59

%

 

 

42.27

%

 

 

-5.68

%

 

 

 

非利息支出與平均資產之比

 

1.25

%

 

 

1.22

%

 

 

0.03

%

 

 

 

 

 

 

九個月結束

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日，

 

 

方差

 

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

 

(千美元，每股除外)

 

淨利息收入

$

368,118

 

 

$

312,155

 

 

$

55,963

 

 

 

17.93

%

收回信貸損失(撥備)

 

(8,100

)

 

 

25,500

 

 

 

(33,600

)

 

 

-131.76

%

非利息收入

 

37,524

 

 

 

35,000

 

 

 

2,524

 

 

 

7.21

%

非利息支出

 

(162,136

)

 

 

(141,807

)

 

 

(20,329

)

 

 

-14.34

%

所得税

 

(66,149

)

 

 

(66,023

)

 

 

(126

)

 

 

-0.19

%

淨收益

$

169,257

 

 

$

164,825

 

 

$

4,432

 

 

 

2.69

%

普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

$

1.20

 

 

$

1.21

 

 

$

(0.01

)

 

 

 

稀釋

$

1.20

 

 

$

1.21

 

 

$

(0.01

)

 

 

 

平均資產回報率

 

1.32

%

 

 

1.46

%

 

 

-0.14

%

 

 

 

平均股東權益回報率

 

10.69

%

 

 

10.73

%

 

 

-0.04

%

 

 

 

效率比

 

39.97

%

 

 

40.85

%

 

 

-0.88

%

 

 

 

非利息支出與平均資產之比

 

1.27

%

 

 

1.25

%

 

 

0.02

%

 

 

 

 

 

44

 

 

 

有形普通股權益對賬平均回報率(非公認會計準則)

 

有形普通股權益的平均回報率是非公認會計準則披露的。公司使用某些非公認會計準則的財務措施來提供有關公司業績的補充信息。以下是根據公認會計原則計算的淨收益(經無形資產計税攤銷調整後的淨收益)、平均有形普通股權益與根據公認會計原則計算的公司平均股東權益之間的對賬，以及平均有形普通股權益回報率的計算。

 

 

 

截至三個月

 

 

九個月結束

 

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

(千美元)

 

淨收入

 

$

64,639

 

 

$

59,058

 

 

$

49,753

 

 

$

169,257

 

 

$

164,825

 

新增：無形資產攤銷

 

 

1,846

 

 

 

1,998

 

 

 

2,014

 

 

 

5,842

 

 

 

6,348

 

減去：無形資產攤銷的税收影響(1)

 

 

(546

)

 

 

(591

)

 

 

(595

)

 

 

(1,727

)

 

 

(1,877

)

有形淨收入

 

$

65,939

 

 

$

60,465

 

 

$

51,172

 

 

$

173,372

 

 

$

169,296

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均股東權益

 

$

2,016,198

 

 

$

2,091,454

 

 

$

2,080,238

 

 

$

2,116,164

 

 

$

2,054,132

 

減去：平均商譽

 

 

(765,822

)

 

 

(765,822

)

 

 

(663,707

)

 

 

(763,578

)

 

 

(663,707

)

減去：平均無形資產

 

 

(24,396

)

 

 

(26,381

)

 

 

(28,240

)

 

 

(26,308

)

 

 

(30,377

)

平均有形普通股權益

 

$

1,225,980

 

 

$

1,299,251

 

 

$

1,388,291

 

 

$

1,326,278

 

 

$

1,360,048

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均股本回報率，年化

 

 

12.72

%

 

 

11.33

%

 

 

9.49

%

 

 

10.69

%

 

 

10.73

%

平均有形普通股權益回報率，年化

 

 

21.34

%

 

 

18.67

%

 

 

14.62

%

 

 

17.48

%

 

 

16.64

%

 

(1)
按各自法定税率徵收的税款。

 

淨利息收入

我們收益的主要組成部分是淨利息收入，即貸款和投資(生息資產)所賺取的利息和手續費與存款和借款所支付的利息(計息負債)之間的差額。淨息差是指當期淨利息收入佔平均生息資產的百分比。利率水平以及生息資產和計息負債的數量和組合影響淨利息收入和淨利差。淨息差是平均有息資產的收益率減去平均有息負債的成本。淨息差和淨息差是在税額(TE)的基礎上通過利用截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的21%的聯邦法定税率調整利息收入而計入的。我們的淨利息收入、利差和淨息差對一般商業和經濟狀況很敏感。這些條件包括短期和長期利率、通貨膨脹、貨幣供應，以及國際、國家和國家經濟的總體實力，更具體地説，是我們開展業務的本地經濟。我們在不斷變化的利率環境中管理淨利息收入的能力將對我們的整體業績產生重大影響。我們通過影響生息資產組合和計息負債組合的變化、計息負債水平與生息資產比例的變化以及盈利資產的增長和到期來管理淨利息收入。見第2項-管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--資產負債與市場風險管理--利率敏感度管理包括在這裏。

 

45

 

 

下表載列所示期間的利差、淨息差及平均生息資產和平均有息負債的分類組合，包括各期間的平均結餘、組合和平均收益率/利率的變動。

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

2022

 

 

2021

 

 

平均值

 

 

 

 

 

收益率/

 

 

平均值

 

 

 

 

 

收益率/

 

 

天平

 

 

利息

 

 

費率

 

 

天平

 

 

利息

 

 

費率

 

 

(千美元)

 

生息資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資證券(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税

$

3,550,602

 

 

$

18,371

 

 

 

2.08

%

 

$

2,912,382

 

 

$

9,630

 

 

 

1.34

%

税收優惠

 

26,047

 

 

 

172

 

 

 

3.16

%

 

 

29,873

 

 

 

183

 

 

 

2.95

%

持有至到期證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税

 

2,136,750

 

 

 

10,845

 

 

 

2.04

%

 

 

970,696

 

 

 

4,099

 

 

 

1.90

%

税收優惠

 

320,297

 

 

 

1,989

 

 

 

3.05

%

 

 

199,196

 

 

 

1,089

 

 

 

2.64

%

對FHLB股票的投資

 

18,012

 

 

 

258

 

 

 

5.68

%

 

 

17,688

 

 

 

258

 

 

 

5.79

%

存放在其他機構的有息存款

 

633,152

 

 

 

3,476

 

 

 

2.18

%

 

 

2,356,121

 

 

 

898

 

 

 

0.15

%

貸款(2)

 

8,699,303

 

 

 

100,077

 

 

 

4.56

%

 

 

7,916,443

 

 

 

88,390

 

 

 

4.43

%

生息資產總額

 

15,384,163

 

 

 

135,188

 

 

 

3.51

%

 

 

14,402,399

 

 

 

104,547

 

 

 

2.92

%

非息資產總額

 

1,487,725

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,270,862

 

 

 

 

 

 

 

總資產

$

16,871,888

 

 

 

 

 

 

 

 

$

15,673,261

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

儲蓄存款(3)

$

4,849,177

 

 

$

1,725

 

 

 

0.14

%

 

$

4,349,441

 

 

$

967

 

 

 

0.09

%

定期存款

 

357,210

 

 

 

3

 

 

 

0.00

%

 

 

355,535

 

 

 

146

 

 

 

0.16

%

有息存款總額

 

5,206,387

 

 

 

1,728

 

 

 

0.13

%

 

 

4,704,976

 

 

 

1,113

 

 

 

0.09

%

FHLB預付款、其他借款和客户
回購協議

 

515,143

 

 

 

122

 

 

 

0.09

%

 

 

636,397

 

 

 

135

 

 

 

0.08

%

有息負債

 

5,721,530

 

 

 

1,850

 

 

 

0.13

%

 

 

5,341,373

 

 

 

1,248

 

 

 

0.09

%

無息存款

 

9,009,962

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,991,462

 

 

 

 

 

 

 

其他負債

 

124,198

 

 

 

 

 

 

 

 

 

260,188

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

2,016,198

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,080,238

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東權益

$

16,871,888

 

 

 

 

 

 

 

 

$

15,673,261

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

 

$

133,338

 

 

 

 

 

 

 

 

$

103,299

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨息差税額等值

 

 

 

 

 

 

 

3.38

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.83

%

淨息差

 

 

 

 

 

 

 

3.45

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.88

%

淨息差-税額等值

 

 

 

 

 

 

 

3.46

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.89

%

 

(1)
包括税額(TE)調整，使用截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月有效的21%的聯邦法定税率。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，非TE利率分別為2.09%和1.52%。
(2)
包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的170萬美元和750萬美元的貸款費用。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的利息收入分別包括170萬美元和200萬美元的預付違約金。
(3)
包括計息需求和貨幣市場賬户。

 

46

 

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

2022

 

 

2021

 

 

平均值

 

 

 

 

 

收益率/

 

 

平均值

 

 

 

 

 

收益率/

 

 

天平

 

 

利息

 

 

費率

 

 

天平

 

 

利息

 

 

費率

 

 

(千美元)

 

生息資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資證券(1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税

$

3,592,033

 

 

$

47,883

 

 

 

1.81

%

 

$

2,757,685

 

 

$

27,824

 

 

 

1.38

%

税收優惠

 

27,950

 

 

 

534

 

 

 

3.05

%

 

 

29,932

 

 

 

558

 

 

 

2.98

%

持有至到期證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税

 

2,059,798

 

 

 

29,927

 

 

 

1.95

%

 

 

804,869

 

 

 

10,917

 

 

 

1.90

%

税收優惠

 

292,552

 

 

 

5,284

 

 

 

2.94

%

 

 

200,744

 

 

 

3,341

 

 

 

2.68

%

對FHLB股票的投資

 

18,315

 

 

 

902

 

 

 

6.58

%

 

 

17,688

 

 

 

758

 

 

 

5.73

%

存放在其他機構的有息存款

 

1,030,806

 

 

 

5,712

 

 

 

0.74

%

 

 

1,922,234

 

 

 

1,790

 

 

 

0.12

%

貸款(2)

 

8,612,166

 

 

 

282,308

 

 

 

4.38

%

 

 

8,144,105

 

 

 

271,911

 

 

 

4.46

%

生息資產總額

 

15,633,620

 

 

 

372,550

 

 

 

3.21

%

 

 

13,877,257

 

 

 

317,099

 

 

 

3.09

%

非息資產總額

 

1,452,100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1,250,370

 

 

 

 

 

 

 

總資產

$

17,085,720

 

 

 

 

 

 

 

 

$

15,127,627

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

有息負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

儲蓄存款(3)

$

4,939,005

 

 

$

3,914

 

 

 

0.11

%

 

$

4,203,684

 

 

$

3,263

 

 

 

0.10

%

定期存款

 

366,783

 

 

 

142

 

 

 

0.05

%

 

 

388,095

 

 

 

1,087

 

 

 

0.37

%

有息存款總額

 

5,305,788

 

 

 

4,056

 

 

 

0.10

%

 

 

4,591,779

 

 

 

4,350

 

 

 

0.13

%

FHLB預付款、其他借款和客户
回購協議

 

591,641

 

 

 

376

 

 

 

0.08

%

 

 

611,684

 

 

 

594

 

 

 

0.13

%

有息負債

 

5,897,429

 

 

 

4,432

 

 

 

0.10

%

 

 

5,203,463

 

 

 

4,944

 

 

 

0.13

%

無息存款

 

8,885,637

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7,646,283

 

 

 

 

 

 

 

其他負債

 

186,490

 

 

 

 

 

 

 

 

 

223,749

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

2,116,164

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2,054,132

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東權益

$

17,085,720

 

 

 

 

 

 

 

 

$

15,127,627

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨利息收入

 

 

 

$

368,118

 

 

 

 

 

 

 

 

$

312,155

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨息差税額等值

 

 

 

 

 

 

 

3.11

%

 

 

 

 

 

 

 

 

2.96

%

淨息差

 

 

 

 

 

 

 

3.16

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.03

%

淨息差-税額等值

 

 

 

 

 

 

 

3.17

%

 

 

 

 

 

 

 

 

3.04

%

 

(1)
包括使用截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月有效的21%的聯邦法定税率的等值税額(TE)調整。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，非TE利率分別為1.89%和1.55%。
(2)
包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月貸款費用分別為710萬美元和2320萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的利息收入中分別包括630萬美元和710萬美元的預付違約金。
(3)
包括計息需求和貨幣市場賬户。

 

下表比較了所示期間平均生息資產和平均有息負債的數量和利率變化所產生的利息收入和利息支出。可歸因於交易量變化的利息收入或費用的變化，通過將交易量的變化乘以初始平均利率來計算。可歸因於利率變化的利息收入或支出的變化是通過將利率變化乘以初始數量來計算的。可歸因於利率和交易量變化的變化是通過將利率變化乘以交易量變化來計算的，並反映了適當的天數調整。

 

47

 

 

利息收入、利息支出和淨利息收入變動率和變動量分析

 

 

截至9月30日的三個月比較，

 

 

2022年與2021年相比

 

 

因…而增加(減少)

 

 

 

 

 

 

 

 

速率/

 

 

 

 

 

卷

 

 

費率

 

 

卷

 

 

總計

 

 

(千美元)

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税投資證券

$

2,274

 

 

$

5,298

 

 

$

1,169

 

 

$

8,741

 

税收優惠投資證券

 

(24

)

 

 

14

 

 

 

(1

)

 

 

(11

)

持有至到期證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税投資證券

 

6,059

 

 

 

301

 

 

 

386

 

 

 

6,746

 

税收優惠投資證券

 

639

 

 

 

169

 

 

 

92

 

 

 

900

 

對FHLB股票的投資

 

5

 

 

 

(5

)

 

 

-

 

 

 

-

 

存放在其他機構的有息存款

 

(657

)

 

 

12,037

 

 

 

(8,802

)

 

 

2,578

 

貸款

 

8,743

 

 

 

2,681

 

 

 

263

 

 

 

11,687

 

利息收入總額

 

17,039

 

 

 

20,495

 

 

 

(6,893

)

 

 

30,641

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

儲蓄存款

 

111

 

 

 

580

 

 

 

67

 

 

 

758

 

定期存款

 

1

 

 

 

(143

)

 

 

(1

)

 

 

(143

)

FHLB預付款，其他借款，以及
客户回購協議

 

(26

)

 

 

16

 

 

 

(3

)

 

 

(13

)

利息支出總額

 

86

 

 

 

453

 

 

 

63

 

 

 

602

 

淨利息收入

$

16,953

 

 

$

20,042

 

 

$

(6,956

)

 

$

30,039

 

 

 

 

截至9月30日的9個月比較

 

 

2022年與2021年相比

 

 

因…而增加(減少)

 

 

 

 

 

 

 

 

速率/

 

 

 

 

 

卷

 

 

費率

 

 

卷

 

 

總計

 

 

(千美元)

 

利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税投資證券

$

11,624

 

 

$

11,514

 

 

$

(3,079

)

 

$

20,059

 

税收優惠投資證券

 

(49

)

 

 

18

 

 

 

7

 

 

 

(24

)

持有至到期證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

應税投資證券

 

24,504

 

 

 

393

 

 

 

(5,887

)

 

 

19,010

 

税收優惠投資證券

 

1,970

 

 

 

430

 

 

 

(457

)

 

 

1,943

 

對FHLB股票的投資

 

36

 

 

 

151

 

 

 

(43

)

 

 

144

 

存放在其他機構的有息存款

 

(1,110

)

 

 

11,848

 

 

 

(6,816

)

 

 

3,922

 

貸款

 

20,892

 

 

 

(6,612

)

 

 

(3,883

)

 

 

10,397

 

利息收入總額

 

57,867

 

 

 

17,742

 

 

 

(20,158

)

 

 

55,451

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

儲蓄存款

 

763

 

 

 

91

 

 

 

(203

)

 

 

651

 

定期存款

 

(80

)

 

 

(1,252

)

 

 

387

 

 

 

(945

)

FHLB預付款，其他借款，以及
客户回購協議

 

(26

)

 

 

(271

)

 

 

79

 

 

 

(218

)

利息支出總額

 

657

 

 

 

(1,432

)

 

 

263

 

 

 

(512

)

淨利息收入

$

57,210

 

 

$

19,174

 

 

$

(20,421

)

 

$

55,963

 

 

 

 

48

 

 

2022年第三季度與2021年第三季度相比

扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為1.333億美元，與2021年第三季度的1.033億美元相比，2022年第三季度增加了3000萬美元，增幅為29.08%。生息資產平均增加9.818億美元，或6.82%，從2021年第三季度的144億美元增加到2022年第三季度的153.8億美元。2022年第三季度我們的淨息差(TE)為3.46%，而2021年第三季度為2.89%。平均盈利資產的收益率較高，以及盈利資產組合的變化導致淨息差較高。淨息差增加57個基點主要是由於盈利資產收益率增加了59個基點，同時保持了我們非常低的資金成本，在美聯儲將短期利率提高300個基點的一段時間內，資金成本從2021年第三季度的4個基點增加到2022年第三季度的5個基點。

 

2022年第三季度總利息收入為1.352億美元，比2021年同期增長3060萬美元，增幅29.31%。利息收入增加的原因是平均生息資產增長9.818億美元和盈利資產收益率擴大59個基點，從2021年第三季度的2.92%上升到2022年第三季度的3.51%。盈利資產的同比增長源於2022年1月7日收購Suncrest以及去年核心貸款和存款的增長。與2021年第三季度相比，平均可產生利息的資產收益率上升了59個基點，這是受到貸款和投資收益率上升以及資產組合變化的影響。存放在美聯儲的資金佔盈利資產的比例從2021年第三季度的16.17%下降到2022年第三季度的4.07%。美聯儲持有的過剩流動性被投資於收益率更高的貸款和投資。貸款佔平均盈利資產的比例從2021年第三季度的54.97%增加到2022年第三季度的56.55%。投資佔平均收益資產的比例從2021年第三季度的28.55%上升到2022年第三季度的39.22%。在2022年的前9個月，我們通過購買約17.2億美元的證券，將資產負債表上的部分過剩流動性配置為額外的投資證券。

 

2022年第三季度貸款利息收入和手續費總額為1.01億美元，比2021年第三季度增加1170萬美元，增幅為13.22%。利息收入和貸款費用同比增加的主要原因是平均貸款增加了7.829億美元，其中包括2022年1月7日從Suncrest獲得的約7.75億美元貸款。如果不包括Suncrest和平均購買力平價貸款減少的4.636億美元，平均貸款增長約4.715億美元。2022年第三季度的貸款收益率為4.56%，而2021年第三季度的貸款收益率為4.43%。購買力平價貸款的利息和手續費收入從2021年第三季度的790萬美元下降了690萬美元。剔除貼現增加和購買力平價貸款(“核心”)的影響後，貸款收益率較2021年第三季度增長28個基點。

 

投資證券的利息收入為3,140萬美元，比2021年第三季度增加1,640萬美元，增幅為109.17%。投資收入增長是由於購買了由銀行存款增長提供資金的投資證券而產生的較高水平的投資證券。美聯儲持有的過剩流動性被投資於收益更高的投資，而我們在美聯儲的餘額在2022年第三季度平均為6.257億美元，而2021年第三季度超過23億美元。在2022年第三季度，我們購買了約1.97億美元的投資證券，預期收益率約為4.04%。隨着利率在2022年第三季度的上升，我們的投資證券的税金等值收益率從2021年第三季度的1.54%上升到2022年第三季度的2.12%。

 

2022年第三季度的利息支出為190萬美元，比2021年第三季度增加了60.2萬美元，增幅為48.24%。儘管2022年第三季度的短期利率比上一年高出300個基點，但有息負債的平均利率從2021年第三季度的0.09%上升到2022年第三季度的0.13%，上升了4個基點。2022年第三季度的平均有息負債為57.2億美元，與2021年第三季度相比增加了3.802億美元。平均而言，2022年第三季度無息存款佔總存款的63.38%，而2021年第三季度為62.94%。儘管我們開始面臨一些提高存款利率的壓力，但由於最近市場利率的上調，我們的整體資金成本比2021年第三季度增加了一個基點，部分原因是平均無息存款增加了10.2億美元，而平均有息存款增加了5.014億美元。

 

 

49

 

 

2022年的9個月與2021年的9個月

截至2022年9月30日的9個月，扣除信貸損失準備金前的淨利息收入為3.681億美元，較2021年同期的3.122億美元增加5600萬美元，增幅17.93%。生息資產平均增加17.6億美元，即12.66%，從截至2021年9月30日的9個月的138.8億美元增加到今年同期的156.3億美元。我們的淨息差(TE)在2022年前9個月為3.17%，而2021年同期為3.04%。

 

截至2022年9月30日的9個月的利息收入為3.726億美元，與2021年同期相比增加了5550萬美元，增幅為17.49%。與2021年前9個月相比，平均生息資產增加17.6億美元，生息資產收益率提高12個基點。盈利資產的同比增長源於2022年1月7日收購Suncrest，以及去年核心貸款和存款的增長。盈利資產收益率在2021年前9個月上升12個基點，這是由於投資收益率上升35個基點，但貸款收益率下降8個基點，從2021年前9個月的4.46%下降至2022年同期的4.38%，以及盈利資產組合的變化，部分抵消了這一增長。平均貸款佔盈利資產的比例從2021年前9個月的58.69%下降到2022年前9個月的55.09%。2022年前9個月，平均投資佔盈利資產的百分比從2021年同期的27.33%上升到38.20%。截至2022年9月30日的9個月，投資證券的税後收益率為1.92%，而2021年同期為1.57%。

 

與2021年同期相比，2022年前9個月2.823億美元的貸款利息收入和費用總額增加了1040萬美元，增幅為3.82%。與2021年同期相比，2022年前9個月的平均貸款增加了4.681億美元。剔除貼現增加和購買力平價貸款(“核心”)的影響後，核心貸款收益率較2021年前9個月增加2個基點。與2021年前9個月相比，2022年前9個月的收購貸款貼現增加減少了400萬美元。此外，PPP貸款在2022年前9個月產生了約530萬美元的貸款手續費和利息收入，而2021年同期為2640萬美元。

 

截至2022年9月30日的9個月，投資證券的利息收入為8360萬美元，比2021年前9個月的4260萬美元增加了4100萬美元。與2021年前9個月相比，這一增長是平均投資證券增加21.8億美元和證券收益率增加35個基點的綜合結果。

 

截至2022年9月30日的9個月的利息支出為440萬美元，比2021年同期減少了51.2萬美元。有息負債的平均利率由2021年同期的0.13%下降至2022年首9個月的0.10%，跌幅為3個基點。同樣，2022年前9個月的有息存款利率比2021年同期下降了3個基點。與2021年同期相比，2022年前9個月的平均有息負債增加了6.94億美元。與2021年前9個月相比，平均有息存款增加了7.14億美元。截至2022年9月30日的9個月，平均無息存款佔總存款的62.61%，而2021年同期為62.48%。2022年前9個月的資金總成本為0.04%，而2021年同期為0.05%。

 

50

 

 

信貸損失準備金(收回)

 

信貸損失準備(重新計入)是對收益的計提，以將信貸損失準備維持在管理層對截至資產負債表日的貸款組合預期終身虧損的評估水平。

 

截至2022年9月30日，貸款信貸損失撥備總額為8260萬美元，而2021年12月31日為6500萬美元，截至2021年9月30日為6540萬美元。2022年第三季度包括200萬美元的信貸損失準備金，而2022年第二季度的信貸損失準備金為360萬美元。2021年第三季度記錄了400萬美元的信貸損失準備金重新計提。最近一個季度200萬美元的信貸損失撥備是以下因素的淨結果：2022年6月30日至2022年9月30日，核心貸款增長約1.315億美元，經濟預測惡化，預計損失率上升，假設2023年初經濟温和衰退，2024年GDP温和增長，商業房地產價值下降，2023年和2024年失業率均上升5%以上。2022年第三季度的信貸損失準備金還反映了單獨評估貸款的預期損失減少了約500萬美元，這些貸款在從Suncrest收購時被確定為購買的信貸惡化或PCD貸款。信貸損失準備金200萬美元也受到第三季度淨收回379,000美元的影響。

 

截至2022年9月30日的9個月，我們記錄了810萬美元的信貸損失準備金，經歷了70,000美元的信貸沖銷和947,000美元的總收回，導致淨收回877,000美元。2022年第一季度包括2022年1月7日收購Suncrest非PCD貸款記錄的490萬美元信貸損失準備金。2021年底至2022年9月30日的核心貸款增長，以及GDP和失業率等宏觀經濟變量的預測惡化，導致信貸損失準備金增加了410萬美元。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們重新獲得了2550萬美元的信貸損失準備金，這是因為我們對某些宏觀經濟變量的預測有所改善，這些變量受到大流行的經濟影響和政府刺激措施的影響。在截至2021年9月30日的9個月中，我們經歷了300萬美元的信貸沖銷和16.8萬美元的回收，導致淨沖銷280萬美元。截至2022年9月30日，按攤銷成本計算，ACL佔未償還貸款和租賃總額的百分比為0.94%，如果不包括1,730萬美元的購買力平價貸款，則佔貸款總額的0.94%。相比之下，2021年12月31日的數據分別為0.82%和0.84%。截至2022年9月30日，收購貸款的剩餘折扣為950萬美元。見第二項“信貸損失準備”的討論--管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析本文中包含的內容用於討論觀察到的我們貸款組合各個組成部分的信用質量變化，以及我們方法的變化和改進。

 

不能保證影響本公司服務範圍或其他情況的經濟狀況將或不會反映在我們信貸損失撥備水平的未來變化以及由此產生的信貸損失撥備或重新計提的撥備中。評估信貸損失撥備的過程需要相當大的判斷力，由於大流行、歐洲地緣政治事件和全球通脹將對利率以及整體經濟和由此對我們客户的影響產生的未來影響的不確定性，我們的經濟預測可能會繼續變化。見下的“信貸損失準備”財務狀況分析在這裏。

 

非利息收入

 

非利息收入包括向我們的客户提供的金融服務的收入，如公民信託、銀行卡服務、國際銀行業務和其他商業服務。非利息收入還包括服務費和手續費，主要來自存款賬户、處置投資證券、貸款、擁有的其他房地產和固定資產的收益(扣除虧損)，以及未計入收益資產利息的其他收入。

51

 

 

下表列出了所列各期間非利息收入的各種構成部分。

 

 

截至三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

九個月結束

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日，

 

 

方差

 

 

9月30日，

 

 

方差

 

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

 

(千美元)

 

非利息收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

按金收取手續費
帳目

$

5,233

 

 

$

4,513

 

 

$

720

 

 

 

15.95

%

 

$

15,625

 

 

$

12,667

 

 

$

2,958

 

 

 

23.35

%

信託和投資服務

 

2,867

 

 

 

2,681

 

 

 

186

 

 

 

6.94

%

 

 

8,651

 

 

 

8,459

 

 

 

192

 

 

 

2.27

%

銀行卡服務

 

376

 

 

 

479

 

 

 

(103

)

 

 

-21.50

%

 

 

1,102

 

 

 

1,362

 

 

 

(260

)

 

 

-19.09

%

博利收入

 

1,987

 

 

 

1,229

 

 

 

758

 

 

 

61.68

%

 

 

3,939

 

 

 

7,093

 

 

 

(3,154

)

 

 

-44.47

%

交換手續費收入

 

-

 

 

 

167

 

 

 

(167

)

 

 

-100.00

%

 

 

-

 

 

 

382

 

 

 

(382

)

 

 

-100.00

%

在OREO上獲得收益，淨額

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0.00

%

 

 

-

 

 

 

477

 

 

 

(477

)

 

 

-100.00

%

其他

 

1,127

 

 

 

1,414

 

 

 

(287

)

 

 

-20.30

%

 

 

8,207

 

 

 

4,560

 

 

 

3,647

 

 

 

79.98

%

非利息收入總額

$

11,590

 

 

$

10,483

 

 

$

1,107

 

 

 

10.56

%

 

$

37,524

 

 

$

35,000

 

 

$

2,524

 

 

 

7.21

%

 

2022年第三季度與2021年第三季度相比

 

2022年第三季度的非利息收入為1160萬美元，而2021年第三季度的非利息收入為1050萬美元。2022年第三季度BOLI收入增加了75.8萬美元。其他收入減少287,000美元包括由於估值變化導致我們的CRA投資收入減少110萬美元，但被2022年第三季度用於收回在之前的收購之前註銷的已獲得貸款的68萬美元部分抵消。存款賬户的服務費比上一年同期增加了72萬美元，這是因為收購Suncrest增加了客户。

 

公民信託由財富管理和投資服務收入組成。財富管理集團提供多種服務，包括資產管理、財務規劃、遺產規劃、退休規劃、私人和公司受託服務以及遺囑認證服務。投資服務提供自營經紀、401(K)計劃、共同基金、保險和其他非保險投資產品。截至2022年9月30日，公民信託管理和管理的資產約為26億美元，其中管理的資產為17.2億美元。2022年第三季度，公民信託產生的手續費為290萬美元，而2021年同期為270萬美元。市場狀況繼續對管理下的資產和信託費用收入產生負面影響。

 

世行對BOLI的投資包括通過收購獲得的人壽保險，以及世行為選定的一批員工購買的人壽保險。銀行是這些保單的所有者和受益人。博利以現金退還價值計入資產。保單由普通賬户、單獨賬户和混合賬户組成。這些保單現金價值的增加，以及收到的保險收益，都記錄在非利息收入中，不需要繳納所得税，只要它們是為投保方的終身持有的。2022年第三季度包括180萬美元的死亡保險金，超過了某些BOLI保單的資產價值，但被用於為我們的遞延賠償負債提供資金的單獨賬户人壽保險單的市值下降了100萬美元所抵消。2021年第三季度沒有死亡撫卹金。

 

本行與本行客户訂立利率互換協議，以管理本行的利率風險，並與交易對手訂立相同的抵銷掉期。掉期的公允價值變動主要互相抵銷，產生掉期費用收入(請參閲附註9-衍生金融工具請參閲本報告未經審計的簡明綜合財務報表附註，以瞭解更多信息)。總的來説，我們的利率互換成交量受到收益率曲線形狀的影響，相對平坦的收益率曲線更有利於互換成交量的增加。2022年第三季度和2021年第三季度沒有與新貸款發放相關的已執行掉期協議。

 

2022年的9個月與2021年的9個月

 

非利息收入增加了250萬美元，其中包括出售我們的一處房產帶來的240萬美元的淨收益，以及2022年前九個月與我們的一項CRA投資相關的分配帶來的210萬美元的收益。2022年前9個月的其他收入還包括由於估值變化導致我們的CRA投資減少190萬美元，部分抵消了68萬美元用於收回在之前的收購之前註銷的已獲得貸款。與2021年前9個月相比，存款賬户的服務費增加了300萬美元。博利收入較上年同期下降，因為2022年前9個月包括180萬美元的死亡撫卹金，被與我們的遞延補償計劃相關的單獨賬户人壽保險單的100多萬美元市值下降所抵消。2021年的前9個月包括350萬美元的死亡撫卹金，超過了某些BOLI保單的資產價值。

 

52

 

 

非利息支出

下表彙總了所列期間的非利息支出的各個組成部分。

 

 

截至三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

九個月結束

 

 

 

 

 

 

 

 

9月30日，

 

 

方差

 

 

9月30日，

 

 

方差

 

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

 

2022

 

 

2021

 

 

$

 

 

%

 

 

(千美元)

 

非利息支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

薪酬和員工福利

$

33,233

 

 

$

29,741

 

 

$

3,492

 

 

 

11.74

%

 

$

97,442

 

 

$

88,283

 

 

$

9,159

 

 

 

10.37

%

入住率

 

4,926

 

 

 

4,292

 

 

 

634

 

 

 

14.77

%

 

 

13,957

 

 

 

12,655

 

 

 

1,302

 

 

 

10.29

%

裝備

 

853

 

 

 

830

 

 

 

23

 

 

 

2.77

%

 

 

2,960

 

 

 

2,279

 

 

 

681

 

 

 

29.88

%

專業服務

 

2,438

 

 

 

1,626

 

 

 

812

 

 

 

49.94

%

 

 

6,788

 

 

 

6,042

 

 

 

746

 

 

 

12.35

%

計算機軟件費用

 

3,243

 

 

 

3,020

 

 

 

223

 

 

 

7.38

%

 

 

10,141

 

 

 

8,521

 

 

 

1,620

 

 

 

19.01

%

市場營銷和促銷

 

1,488

 

 

 

857

 

 

 

631

 

 

 

73.63

%

 

 

4,584

 

 

 

3,381

 

 

 

1,203

 

 

 

35.58

%

無形資產攤銷
資產

 

1,846

 

 

 

2,014

 

 

 

(168

)

 

 

-8.34

%

 

 

5,842

 

 

 

6,348

 

 

 

(506

)

 

 

-7.97

%

電信費

 

576

 

 

 

514

 

 

 

62

 

 

 

12.06

%

 

 

1,646

 

 

 

1,592

 

 

 

54

 

 

 

3.39

%

監管評估

 

1,368

 

 

 

1,226

 

 

 

142

 

 

 

11.58

%

 

 

4,136

 

 

 

3,424

 

 

 

712

 

 

 

20.79

%

保險

 

486

 

 

 

452

 

 

 

34

 

 

 

7.52

%

 

 

1,468

 

 

 

1,360

 

 

 

108

 

 

 

7.94

%

貸款費用

 

227

 

 

 

276

 

 

 

(49

)

 

 

-17.75

%

 

 

766

 

 

 

825

 

 

 

(59

)

 

 

-7.15

%

奧利奧費用

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

 

 

 

(3

)

 

 

42

 

 

 

(45

)

 

 

-107.14

%

(重新取得)撥備
資金不足的貸款承諾

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,000

)

 

 

1,000

 

 

 

100.00

%

董事開支

 

342

 

 

 

388

 

 

 

(46

)

 

 

-11.86

%

 

 

1,071

 

 

 

1,156

 

 

 

(85

)

 

 

-7.35

%

文具和用品

 

250

 

 

 

254

 

 

 

(4

)

 

 

-1.57

%

 

 

716

 

 

 

739

 

 

 

(23

)

 

 

-3.11

%

收購相關費用

 

-

 

 

 

809

 

 

 

(809

)

 

 

-100.00

%

 

 

6,013

 

 

 

809

 

 

 

5,204

 

 

 

643.26

%

其他

 

1,751

 

 

 

1,800

 

 

 

(49

)

 

 

-2.72

%

 

 

4,609

 

 

 

5,351

 

 

 

(742

)

 

 

-13.87

%

總非利息支出

$

53,027

 

 

$

48,099

 

 

$

4,928

 

 

 

10.25

%

 

$

162,136

 

 

$

141,807

 

 

$

20,329

 

 

 

14.34

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均非利息支出
資產

 

1.25

%

 

 

1.22

%

 

 

 

 

 

 

 

 

1.27

%

 

 

1.25

%

 

 

 

 

 

 

效率比(1)

 

36.59

%

 

 

42.27

%

 

 

 

 

 

 

 

 

39.97

%

 

 

40.85

%

 

 

 

 

 

 

 

(1)
非利息支出除以扣除信貸損失準備前的淨利息收入加上非利息收入。

 

我們控制與資產增長相關的非利息支出的能力可以用總的非利息支出佔平均資產的百分比來衡量。2022年第三季度，非利息支出佔平均資產的百分比為1.25%，而2021年第三季度為1.22%。

 

我們相對於總收入(扣除信貸損失撥備前的淨利息收入加上非利息收入)控制非利息支出的能力可以通過效率比率來衡量，並表明用於支付費用的淨收入的百分比。2022年第三季度的效率比率為36.59%，而2021年第三季度為42.27%。

 

2022年第三季度與2021年第三季度相比

 

2022年第三季度的非利息支出為5300萬美元，比2021年第三季度增長10.25%，為490萬美元。490萬美元的同比增長主要是與收購森克雷斯特銀行相關的費用增長的結果。工資和員工福利增加了350萬美元，其中包括從Suncrest增加同事的影響，以及工資增加和股票贈與費用增加。佔用和設備費用增長65.7萬美元，主要是由於2022年初收購Suncrest增加了七個銀行中心，其中兩個在第二季度末進行了整合。2022年第三季度沒有與Suncrest合併相關的收購費用，而2021年第三季度為80.9萬美元。隨着疫情的消退，營銷費用比2021年第三季度增加了63.1萬美元。與2021年第三季度相比，2022年第三季度的專業服務支出增加了812,000美元，主要是由於支持系統升級和新技術實施的諮詢成本增加了50多萬美元，以及員工招聘費用增加了250,000美元。

 

2022年的9個月與2021年的9個月

 

2022年前9個月的非利息支出為1.621億美元，比去年同期增加了2030萬美元。同比增長包括920萬美元的工資和員工福利增長，其中包括新聘用的和前Suncrest合夥人的額外薪酬相關支出。入住率和設備

53

 

 

增加200萬美元，原因是收購Suncrest後增加了七個銀行中心，其中兩個在第二季度末合併。2022年前9個月，與Suncrest合併相關的收購支出為600萬美元。軟件費用增加了160萬美元，其中包括在轉換之前繼續使用Suncrest的遺留銀行系統的相關成本，以及對技術的持續投資。同比增長還包括截至2021年9月30日的9個月100萬美元的無資金貸款承諾準備金。與2021年前9個月相比，營銷和促銷費用增加，主要是因為新冠肺炎疫情對2021年的營銷和促銷活動產生了影響。在截至2022年9月30日的9個月裏，非利息支出佔平均資產的百分比為1.27%，而2021年同期為1.25%。如果不包括收購費用，2022年前9個月的非利息支出佔平均資產的百分比為1.22%。截至2022年9月30日的9個月，有效率為39.97%，而2021年同期為40.85%。不包括收購費用，截至2022年9月30日的9個月的效率比率為38.49%。

 

所得税

截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司的有效税率為28.10%，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的實際税率分別為28.60%。我們估計的年度有效税率取決於税收優惠收入的水平以及可獲得的税收抵免。

 

該公司的有效税率低於名義的聯邦和州合併税率，這主要是由於某些市政證券投資、市政貸款和租賃以及BOLI獲得的税收優惠收入，以及每個時期可獲得的税收抵免。

 

54

 

 

關於F的分析財務狀況

 

2022年9月30日的總資產為163.5億美元，比2021年12月31日的總資產158.8億美元增加了4.56億美元，增幅為2.93%。2022年9月30日的生息資產為148.1億美元，與2021年12月31日的146.8億美元相比，增加了1.276億美元，增幅為0.87%。生息資產增加的主要原因是投資證券增加了7.699億美元，貸款總額增加了8.864億美元，但被美聯儲應付利息餘額減少15.1億美元部分抵銷。

 

2022年1月7日，我們完成了對Suncrest的收購，按公允價值收購了約13.8億美元的總資產，以及七個銀行中心。截至2022年9月30日，總資產的增長包括按公允價值獲得的7.659億美元淨貸款、1.311億美元的投資證券和900萬美元的銀行擁有的人壽保險。此次收購產生了1.021億美元的商譽和390萬美元的核心存款無形資產。作為合併對價的一部分，現金淨收益用於支付給Suncrest前股東的3960萬美元現金。

 

截至2022年9月30日，總負債為144.7億美元，較2021年12月31日的138億美元增加6.682億美元，增幅為4.84%。存款總額增加8.96億元，增幅6.90%。截至2022年9月30日，總股本減少2.026億美元，降幅9.73%，至18.8億美元，而2021年12月31日的總股本為20.8億美元。股本的增加包括為收購Suncrest而發行860萬股的1.971億美元，以及1.693億美元的淨收益。減少包括8020萬美元的現金股息和3.795億美元的其他綜合收入，這是由於可供出售證券的市值下降造成的税收影響。2022年，我們執行了一項7000萬美元的加速股票回購計劃，以23.38美元的平均價格註銷了2995,551股普通股。根據我們的10b5-1股票回購計劃，我們還回購了1,914,590股普通股，平均回購價格為23.43美元，總計4490萬美元。

 

投資證券

 

該公司擁有投資證券組合，以提供利息收入，並作為其持續業務的流動資金來源。截至2022年9月30日，投資證券總額為58.8億美元。這與2021年12月31日的51.1億美元相比，增加了7.699億美元，增幅為15.07%。投資證券增加的主要原因是，2022年前9個月購買的新證券超過了投資組合的現金流出。截至2022年9月30日，投資證券HTM總計25.6億美元。截至2022年9月30日，我們的AFS投資證券總額為33.2億美元，其中包括税前未實現淨虧損5.404億美元。AOCI報告的AFS投資證券税後未實現虧損為3.806億美元。未實現持有虧損淨額的變化主要是由於市場利率的波動。在截至2022年和2021年9月30日的九個月中，投資證券的償還/到期日總額分別為5.239億美元和7.123億美元。我們通過購買17.2億美元的新投資證券，將部分過剩的流動性用於額外的證券，截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，平均收益率分別約為2.92%和24.4億美元。在2022年第三季度，我們購買了約1,490萬美元的AFS證券和1.822億美元的HTM證券，平均預期收益率約為4%。2022年前9個月，包括購買10.9億美元的新AFS證券，預期税額等值收益率約為2.70%，以及6.312億美元的新HTM證券，預期税額等值收益率約為3.29%。2022年第三季度和2021年期間沒有出售任何投資證券。

 

55

 

 

下表列出了我們的投資證券AFS和HTM投資組合按類型列出的日期。

 

 

2022年9月30日

 

 

攤銷成本

 

 

未實現持有收益總額

 

 

未實現持有損失總額

 

 

公允價值

 

 

總百分比

 

 

(千美元)

 

可供出售的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

$

3,288,484

 

 

$

30

 

 

$

(448,585

)

 

$

2,839,929

 

 

 

85.49

%

CMO/REMIC

 

545,638

 

 

 

-

 

 

 

(89,248

)

 

 

456,390

 

 

 

13.74

%

市政債券

 

27,140

 

 

 

47

 

 

 

(2,636

)

 

 

24,551

 

 

 

0.74

%

其他證券

 

954

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

954

 

 

 

0.03

%

可供出售證券總額

$

3,862,216

 

 

$

77

 

 

$

(540,469

)

 

$

3,321,824

 

 

 

100.00

%

持有至到期的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府機構/GSE

$

555,777

 

 

$

-

 

 

$

(113,547

)

 

$

442,230

 

 

 

21.73

%

抵押貸款支持證券

 

718,908

 

 

 

-

 

 

 

(111,359

)

 

 

607,549

 

 

 

28.10

%

CMO/REMIC

 

839,971

 

 

 

-

 

 

 

(117,948

)

 

 

722,023

 

 

 

32.84

%

市政債券

 

443,266

 

 

 

8

 

 

 

(64,088

)

 

 

379,186

 

 

 

17.33

%

持有至到期證券總額

$

2,557,922

 

 

$

8

 

 

$

(406,942

)

 

$

2,150,988

 

 

 

100.00

%

 

 

 

2021年12月31日

 

 

攤銷成本

 

 

未實現持有收益總額

 

 

未實現持有損失總額

 

 

公允價值

 

 

總百分比

 

 

(千美元)

 

可供出售的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

$

2,553,246

 

 

$

25,873

 

 

$

(15,905

)

 

$

2,563,214

 

 

 

80.50

%

CMO/REMIC

 

602,555

 

 

 

1,586

 

 

 

(13,983

)

 

 

590,158

 

 

 

18.53

%

市政債券

 

28,365

 

 

 

1,103

 

 

 

-

 

 

 

29,468

 

 

 

0.93

%

其他證券

 

1,083

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,083

 

 

 

0.04

%

可供出售證券總額

$

3,185,249

 

 

$

28,562

 

 

$

(29,888

)

 

$

3,183,923

 

 

 

100.00

%

持有至到期的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府機構/GSE

$

576,899

 

 

$

5,907

 

 

$

(7,312

)

 

$

575,494

 

 

 

29.95

%

抵押貸款支持證券

 

647,390

 

 

 

4,109

 

 

 

(6,106

)

 

 

645,393

 

 

 

33.61

%

CMO/REMIC

 

490,670

 

 

 

596

 

 

 

(5,030

)

 

 

486,236

 

 

 

25.48

%

市政債券

 

211,011

 

 

 

4,714

 

 

 

(1,155

)

 

 

214,570

 

 

 

10.96

%

持有至到期證券總額

$

1,925,970

 

 

$

15,326

 

 

$

(19,603

)

 

$

1,921,693

 

 

 

100.00

%

 

截至2022年9月30日，約有3970萬美元的美國政府機構債券可贖回。機構CMO/REMIC證券由機構集合抵押品支持。市政債券約佔總投資組合的9%，主要是AA級或更高評級的證券。

 

下表按投資類別列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日尚未計入信貸損失準備的未實現虧損狀況下的公司可供出售投資證券。

 

56

 

 

 

2022年9月30日

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

公允價值

 

 

未實現持有虧損總額

 

 

公允價值

 

 

未實現持有虧損總額

 

 

公允價值

 

 

未實現持有虧損總額

 

 

(千美元)

 

可供出售的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

$

1,889,658

 

 

$

(248,476

)

 

$

948,800

 

 

$

(200,109

)

 

$

2,838,458

 

 

$

(448,585

)

CMO/REMIC

 

59,884

 

 

 

(4,693

)

 

 

396,503

 

 

 

(84,555

)

 

 

456,387

 

 

 

(89,248

)

市政債券

 

23,057

 

 

 

(2,636

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

23,057

 

 

 

(2,636

)

可供出售證券總額

$

1,972,599

 

 

$

(255,805

)

 

$

1,345,303

 

 

$

(284,664

)

 

$

3,317,902

 

 

$

(540,469

)

持有至到期的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

政府機構/GSE

$

187,453

 

 

$

(39,548

)

 

$

254,777

 

 

$

(73,999

)

 

$

442,230

 

 

$

(113,547

)

抵押貸款支持證券

 

505,153

 

 

 

(86,409

)

 

 

102,395

 

 

 

(24,950

)

 

 

607,548

 

 

 

(111,359

)

CMO/REMIC

 

624,470

 

 

 

(97,023

)

 

 

97,553

 

 

 

(20,925

)

 

 

722,023

 

 

 

(117,948

)

市政債券

 

314,186

 

 

 

(49,463

)

 

 

51,016

 

 

 

(14,625

)

 

 

365,202

 

 

 

(64,088

)

持有至到期證券總額

$

1,631,262

 

 

$

(272,443

)

 

$

505,741

 

 

$

(134,499

)

 

$

2,137,003

 

 

$

(406,942

)

 

 

2021年12月31日

 

 

少於12個月

 

 

12個月或更長時間

 

 

總計

 

 

公允價值

 

 

未實現持有虧損總額

 

 

公允價值

 

 

未實現持有虧損總額

 

 

公允價值

 

 

未實現持有虧損總額

 

 

(千美元)

 

可供出售的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

抵押貸款支持證券

$

1,465,647

 

 

$

(15,099

)

 

$

44,244

 

 

$

(806

)

 

$

1,509,891

 

 

$

(15,905

)

CMO/REMIC

 

450,393

 

 

 

(11,515

)

 

 

53,745

 

 

 

(2,468

)

 

 

504,138

 

 

 

(13,983

)

市政債券

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

可供出售證券總額

$

1,916,040

 

 

$

(26,614

)

 

$

97,989

 

 

$

(3,274

)

 

$

2,014,029

 

 

$

(29,888

)

 

一旦確定信用損失已經發生，我們的可供出售證券和持有至到期的證券就會建立信用損失準備金。管理層確定，截至2022年9月30日和2021年12月31日，未實現損失頭寸的證券不存在信貸損失。

 

請參閲注5-投資證券本報告未經審計的簡明綜合財務報表附註，以獲取有關我們的投資證券組合的額外資料。

57

 

 

貸款

 

截至2022年9月30日，按攤銷成本計算的貸款與租賃總額為87.7億美元，比2021年12月31日增加8.864億美元，增幅11.24%。貸款總額的增加包括2022年第一季度從Suncrest獲得的7.745億美元貸款。乳製品和牲畜貸款減少8700萬美元，其中大部分是季節性下降。在對獲得的貸款、季節性和PPP貸款的免賠率進行調整後，我們的核心貸款比2021年底增加了4.078億美元，或5.55%，或從2021年12月31日起按年率計算增加了約7%。4.078億美元的核心貸款增長包括3.147億美元的商業房地產貸款，5470萬美元的商業和工業貸款，2270萬美元的SFR抵押貸款，1340萬美元的市政租賃融資，840萬美元的農業綜合企業貸款，840萬美元的消費和其他貸款，但被小企業管理局貸款減少1200萬美元和建築貸款250萬美元部分抵消。

 

下表按類型列出了截至所示日期的貸款組合。

 

按類型劃分的貸款組合分佈

 

 

2022年9月30日

 

 

2021年12月31日

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

$

6,685,245

 

 

$

5,789,730

 

施工

 

76,495

 

 

 

62,264

 

SBA

 

296,664

 

 

 

288,600

 

SBA-Paycheck保護計劃(PPP)

 

17,348

 

 

 

186,585

 

工商業

 

952,231

 

 

 

813,063

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

323,105

 

 

 

386,219

 

市政租賃融資應收賬款

 

76,656

 

 

 

45,933

 

SFR抵押貸款

 

263,646

 

 

 

240,654

 

消費貸款和其他貸款

 

82,746

 

 

 

74,665

 

貸款總額，按攤銷成本計算

 

8,774,136

 

 

 

7,887,713

 

減去：信貸損失準備金

 

(82,601

)

 

 

(65,019

)

貸款和租賃融資應收賬款總額，淨額

$

8,691,535

 

 

$

7,822,694

 

 

截至2022年9月30日，4.864億美元，佔商業房地產貸款總額的7.28%，包括以農田為抵押的貸款，而2021年12月31日，這一數字為3.644億美元，佔6.29%。截至2022年9月30日，以農田為抵押的貸款包括1.369億美元的乳品和畜牧業土地抵押貸款和3.495億美元的農用土地抵押貸款，相比之下，截至2021年12月31日，乳品和畜牧業土地抵押的貸款為1.349億美元，農業土地抵押的貸款為2.295億美元。截至2022年9月30日，3.231億美元的乳品和畜牧業和農業企業貸款包括2.647億美元的乳製品和畜牧業貸款和5840萬美元的農業企業貸款。相比之下，截至2021年12月31日，3.862億美元的乳製品和牲畜以及農業企業貸款中包括34.5美元的農業企業貸款。

 

房地產貸款是通過符合房地產信託契約的方式獲得的貸款，包括在建物業、土地開發、商業地產和獨棟和多户住宅。我們的房地產貸款包括工業、寫字樓、零售、醫療、獨棟住宅、多户住宅和農田。消費貸款包括對消費者的分期付款貸款，以及房屋淨值貸款、汽車和設備租賃以及以房地產初級留置權擔保的其他貸款。市政租賃融資應收賬款是對市政當局的租賃。乳品和畜牧業貸款和農業企業貸款是為奶牛場批發經營、牛飼養者、牲畜飼養者和農民的經營需要提供資金的貸款。

 

截至2022年9月30日，該公司的SBA 504貸款總額為2.121億美元。SBA 504貸款包括為資本支出和購買商業房地產提供資金的定期貸款。最初，銀行向借款人提供兩筆單獨的貸款，分別代表對抵押品的第一和第二留置權。具有第一留置權的貸款通常是購置費的50%的預付款，第二留置權貸款為購置費的40%提供融資，借款人支付10%的購置費的首付款。銀行在其期限內保留第一筆留置權貸款，並將第二筆留置權貸款出售給SBA次級債券計劃。世行504筆貸款中的大部分用於購買商業地產。截至2022年9月30日，本公司的SBA 7(A)貸款總額為8,460萬美元，其中包括在發生違約時SBA提供的付款擔保(通常為貸款金額的75%，但在某些情況下高達90%)。SBA 7(A)貸款包括循環信貸額度(SBA Express)和最長十(10)年的定期貸款，用於滿足長期營運資本要求、資本支出和/或購買或再融資商業房地產。

 

58

 

 

作為SBA Paycheck保護計劃的積極參與者，我們在第一輪發起了總計11.億美元的約4,100筆PPP貸款，在第二輪發起了總計4.2億美元的約1,900筆PPP貸款。截至2022年9月30日，PPP貸款餘額為1,730萬美元。

 

我們的貸款組合在整個市場中都有地理分佈。以下是截至2022年9月30日我們持有的投資商業房地產貸款總額按地區的細目。

 

 

2022年9月30日

 

 

貸款總額

 

 

商業地產
房地產貸款

 

 

(千美元)

 

洛杉磯縣

$

3,312,170

 

 

 

37.8

%

 

$

2,381,808

 

 

 

35.6

%

中央山谷和薩克拉門託

 

2,082,727

 

 

 

23.7

%

 

 

1,668,306

 

 

 

25.0

%

橘子縣

 

1,055,129

 

 

 

12.0

%

 

 

686,981

 

 

 

10.3

%

內陸帝國

 

1,016,727

 

 

 

11.6

%

 

 

878,835

 

 

 

13.2

%

中部海岸

 

468,992

 

 

 

5.4

%

 

 

389,884

 

 

 

5.8

%

聖地亞哥

 

326,839

 

 

 

3.7

%

 

 

304,019

 

 

 

4.5

%

其他加利福尼亞州

 

167,264

 

 

 

1.9

%

 

 

86,089

 

 

 

1.3

%

不在本州

 

344,288

 

 

 

3.9

%

 

 

289,323

 

 

 

4.3

%

 

$

8,774,136

 

 

 

100.0

%

 

$

6,685,245

 

 

 

100.0

%

 

下表列出了我們的商業地產投資組合。

 

 

2022年9月30日

 

 

貸款餘額

 

 

百分比

 

 

百分比
船東-
佔用(1)

 

 

平均值
貸款餘額

 

 

(千美元)

 

商業地產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

工業

$

2,210,181

 

 

 

33.1

%

 

 

49.4

%

 

$

1,555

 

辦公室

 

1,109,426

 

 

 

16.6

%

 

 

23.4

%

 

 

1,653

 

零售

 

953,097

 

 

 

14.2

%

 

 

10.3

%

 

 

1,640

 

多户住宅

 

767,651

 

 

 

11.5

%

 

 

0.8

%

 

 

1,493

 

農田擔保(2)

 

486,395

 

 

 

7.3

%

 

 

98.8

%

 

 

1,394

 

醫療

 

344,057

 

 

 

5.1

%

 

 

34.9

%

 

 

1,564

 

其他(3)

 

814,438

 

 

 

12.2

%

 

 

47.0

%

 

 

1,460

 

總商業地產

$

6,685,245

 

 

 

100.0

%

 

 

36.5

%

 

$

1,550

 

 

(1)
表示在每個房地產貸款類別中報告的業主自住的百分比。
(2)
截至2022年9月30日，以農田為抵押的貸款包括1.369億美元以乳品和畜牧業土地為抵押的貸款和3.495億美元以農業土地為抵押的貸款。
(3)
其他貸款包括多種貸款類型，截至2022年9月30日，沒有一種貸款超過商業房地產貸款總額的2.0%。

 

59

 

 

不良資產

 

下表提供了截至列報日期的不良資產信息。

 

 

2022年9月30日

 

 

2021年12月31日

 

 

(千美元)

 

非權責發生制貸款

$

10,117

 

 

$

6,893

 

逾期90天或以上而仍在累積利息的貸款

 

-

 

 

 

-

 

不良問題債務重組貸款(TDR)

 

-

 

 

 

-

 

不良貸款總額

 

10,117

 

 

 

6,893

 

奧利奧，網

 

-

 

 

 

-

 

不良資產總額

$

10,117

 

 

$

6,893

 

執行TDR

$

5,828

 

 

$

5,293

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款總額和履約TDR

$

15,945

 

 

$

12,186

 

 

 

 

 

 

 

不良貸款和不良TDR佔貸款總額的百分比，
以攤銷成本計算

 

0.18

%

 

 

0.15

%

 

 

 

 

 

 

不良資產佔貸款總額的百分比，按攤銷成本計算，
和OREO

 

0.12

%

 

 

0.09

%

不良資產佔總資產的百分比

 

0.06

%

 

 

0.04

%

 

問題債務重組(TDR)

 

截至2022年9月30日，TDR總額為580萬美元，而2021年12月31日為530萬美元。截至2022年9月30日，我們所有的TDR都在履行重組貸款並計息。我們的履約TDR一般會因應借款人的財政困難而修訂還款條款。業績重組貸款是在各個報告日期唯一應計利息的貸款。如果我們認為履約重組貸款得到合理的償還保證，並按照修改後的條款履行，則將其歸類為履行重組貸款。

 

下表提供了截至所列日期的TDR摘要。

 

 

2022年9月30日

 

 

2021年12月31日

 

 

天平

 

 

貸款數量

 

 

天平

 

 

貸款數量

 

 

(千美元)

 

執行TDR：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

$

-

 

 

 

-

 

 

$

2,394

 

 

 

1

 

施工

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

工商業

 

4,831

 

 

 

4

 

 

 

1,885

 

 

 

3

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款

 

997

 

 

 

5

 

 

 

1,014

 

 

 

5

 

消費者和其他

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總執行TDR

$

5,828

 

 

 

9

 

 

$

5,293

 

 

 

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

不良TDR：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

$

-

 

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

施工

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

工商業

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

消費者和其他

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

不良TDR總數

$

-

 

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

總TDR

$

5,828

 

 

 

9

 

 

$

5,293

 

 

 

9

 

 

60

 

 

在2022年9月30日和2021年12月31日，沒有分配給TDR的ACL。確認的減值金額通常在貸款被認為無法收回時從撥備中註銷。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，TDR沒有沖銷。

不良資產和拖欠款項

 

下表提供了截至所列日期的不良資產和違約率的趨勢。

 

 

 

9月30日，

 

 

6月30日，

 

 

3月31日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2022

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2021

 

 

 

(千美元)

 

不良貸款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

6,705

 

 

$

6,843

 

 

$

7,055

 

 

$

3,607

 

 

$

4,073

 

施工

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA

 

 

1,065

 

 

 

1,075

 

 

 

1,575

 

 

 

1,034

 

 

 

1,513

 

SBA-PPP

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

工商業

 

 

1,308

 

 

 

1,655

 

 

 

1,771

 

 

 

1,714

 

 

 

2,038

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

 

1,007

 

 

 

3,354

 

 

 

2,655

 

 

 

-

 

 

 

118

 

SFR抵押貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

167

 

 

 

380

 

 

 

399

 

消費貸款和其他貸款

 

 

32

 

 

 

37

 

 

 

40

 

 

 

158

 

 

 

305

 

總計

 

$

10,117

 

 

$

12,964

 

 

$

13,265

 

 

$

6,893

 

 

$

8,446

 

佔貸款總額的百分比

 

 

0.12

%

 

 

0.15

%

 

 

0.15

%

 

 

0.09

%

 

 

0.11

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

逾期30-89天：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

-

 

 

$

559

 

 

$

565

 

 

$

438

 

 

$

-

 

施工

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SBA

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

549

 

 

 

979

 

 

 

-

 

工商業

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6

 

 

 

-

 

 

 

122

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,099

 

 

 

-

 

 

 

1,000

 

SFR抵押貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

403

 

 

 

1,040

 

 

 

-

 

消費貸款和其他貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

-

 

 

$

559

 

 

$

2,622

 

 

$

2,457

 

 

$

1,122

 

佔貸款總額的百分比

 

 

0.00

%

 

 

0.01

%

 

 

0.03

%

 

 

0.03

%

 

 

0.01

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

奧利奧：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

SBA

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

-

 

完全不履行，逾期未付，
和OREO

 

$

10,117

 

 

$

13,253

 

 

$

15,887

 

 

$

9,350

 

 

$

9,568

 

佔貸款總額的百分比

 

 

0.12

%

 

 

0.16

%

 

 

0.18

%

 

 

0.12

%

 

 

0.12

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分類貸款

 

$

63,651

 

 

$

76,170

 

 

$

64,108

 

 

$

56,102

 

 

$

49,755

 

 

截至2022年9月30日，不良貸款為1,010萬美元，佔總貸款的0.12%。不良貸款的定義是非應計貸款、TDR不良貸款和逾期90天或以上且仍在計息的貸款。相比之下，截至2021年12月31日，不良貸款為690萬美元，佔總貸款的0.09%，截至2021年9月30日，不良貸款為840萬美元，佔總貸款的0.11%。在1,010萬美元的不良貸款中，有410萬美元是從森科斯特收購的商業房地產貸款。分類貸款是指評級為“不合格”或更差的貸款。6370萬美元的分類貸款比2021年12月31日增加了750萬美元。截至2022年9月30日的分類貸款總額包括從森科斯特收購的1,440萬美元分類貸款，其中1,090萬美元為商業房地產貸款。不包括收購的1,440萬美元的分類Suncrest貸款，分類貸款比2021年12月31日減少了680萬美元，其中包括分類SBA貸款減少510萬美元，分類商業房地產貸款減少330萬美元，分類商業和工業貸款減少260萬美元，但分類乳品和牲畜以及農業企業貸款增加了450萬美元，部分抵消了這一減少。

 

截至2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日，我們沒有OREO物業。截至2022年9月30日的9個月，OREO物業沒有新增。

 

 

 

61

 

 

信貸損失準備

 

我們於2020年1月1日採用CECL，以貸款有效期內的“預期虧損”模式取代“已招致虧損”模式，詳情見附註3-重要會計政策摘要截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的附註。截至2022年9月30日，信貸損失撥備總額為8260萬美元，而截至2021年12月31日的撥備為6500萬美元，截至2021年9月30日的撥備為6540萬美元。我們在2022年9月30日的信貸損失撥備為0.94%，如果不包括1730萬美元的購買力平價貸款，則為總貸款的0.94%。與2021年12月31日相比，2022年9月30日的ACL增加了1760萬美元，其中包括收購的Suncrest PCD貸款860萬美元和2022年前9個月的810萬美元信貸損失準備金。截至2022年9月30日的9個月，淨收回資金為87.7萬美元，而2021年同期的淨沖銷為280萬美元。

 

截至2022年9月30日的信貸損失準備是基於終身損失率模型，該模型是根據估計框架開發的，該框架使用歷史終身損失經驗來推導集體池水平的損失率。對於那些具有相似風險特徵的貸款，我們以集合(集合)為基礎來衡量預期的信貸損失。我們有三個集體貸款池：商業房地產、商業和工業以及消費者。我們的ACL金額在很大程度上是由投資組合特徵驅動的，包括損失歷史和各種風險屬性，以及某些宏觀經濟變量的經濟前景。信貸損失準備對這些投資組合特徵的變化和宏觀經濟變量的預測都很敏感。商業房地產貸款的風險屬性包括OLTV、起始年份、貸款調味期和宏觀經濟變量，包括GDP增長、商業房地產價格指數和失業率。商業和工業貸款的風險屬性包括內部風險評級、借款人行業、貸款信用利差以及包括失業率和BBB利差在內的宏觀經濟變量。消費者的宏觀經濟變量包括失業率和GDP。商業房地產方法適用於商業房地產貸款、部分建築貸款和部分SBA貸款(不包括Paycheck Protection Program貸款)。商業和工業方法適用於公司的大部分商業和工業貸款、所有乳製品和畜牧業和農業綜合企業貸款、市政租賃應收賬款以及小企業管理局(SBA)貸款的剩餘部分(不包括Paycheck Protection Program貸款)。消費者方法論適用於SFR抵押貸款、消費貸款, 以及剩餘的建設貸款。除了確定貸款損失率的量化壽命外，管理層還審查當前的條件和預測，以確定是否需要進行調整，以確保貸款損失率的壽命既反映投資組合的當前狀態，又反映對宏觀經濟變化的預期。

 

我們的經濟預測仍然是穆迪做出的多個預測的混合。這些美國經濟預測包括一個基線預測，以及多個下行預測。基準預測在我們的多重加權預測情景中仍然是最大的權重，下行風險在多個預測中進行加權。截至2022年9月30日，由於經濟中觀察到持續的通脹壓力，由此產生的預測包括了滯脹情景的更高權重。我們在2022年9月30日的加權預測假設2023年GDP將增長0.4%，2024年增長1.6%，然後2025年增長2.5%。失業率預計在2023年為5%，2024年為5.3%，然後在2025年降至5.1%。截至2021年12月31日，我們的加權預測假設2022年GDP增長2.7%，2023年增長2.0%，然後2024年增長3%。2021年底的預測預計2022年失業率為5.2%，2023年為5.4%，然後在2024年降至4.8%。管理層認為，ACL在2022年9月30日和2021年12月31日是合適的。隨着持續的通脹壓力和貨幣政策的變化，不能保證對公司服務領域或其他情況產生不利影響的經濟狀況不會反映在未來期間增加的信貸損失撥備中。

 

 

 

 

 

62

 

 

下表彙總了按類別分列的沖銷和回收情況、貸款信貸損失準備金以及所列期間由此產生的信貸損失準備金。

 

 

自及自

 

 

九個月結束

 

 

9月30日，

 

 

2022

 

 

2021

 

 

(千美元)

 

期初計提信貸損失準備

$

65,019

 

 

$

93,692

 

沖銷：

 

 

 

 

 

商業地產

 

-

 

 

 

-

 

施工

 

-

 

 

 

-

 

SBA

 

-

 

 

 

-

 

工商業

 

(66

)

 

 

(2,985

)

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

-

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款

 

-

 

 

 

-

 

消費貸款和其他貸款

 

(4

)

 

 

(11

)

總沖銷

 

(70

)

 

 

(2,996

)

恢復：

 

 

 

 

 

商業地產

 

-

 

 

 

-

 

施工

 

9

 

 

 

55

 

SBA

 

99

 

 

 

13

 

工商業

 

456

 

 

 

10

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業

 

383

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款

 

-

 

 

 

79

 

消費貸款和其他貸款

 

-

 

 

 

11

 

總回收率

 

947

 

 

 

168

 

淨(沖銷)回收

 

877

 

 

 

(2,828

)

收購時PCD貸款的初始ACL

 

8,605

 

 

 

-

 

購置時記錄的撥備

 

4,932

 

 

 

-

 

信貸損失準備金(收回)

 

3,168

 

 

 

-

 

期末信貸損失準備

$

82,601

 

 

$

65,364

 

 

 

 

 

 

 

無資金來源貸款承諾準備金彙總表：

 

 

 

 

 

期初無資金貸款承諾額準備金

$

8,000

 

 

$

9,000

 

(收回)無資金來源的貸款承諾準備金

 

-

 

 

 

(1,000

)

期末無資金來源貸款承諾準備金

$

8,000

 

 

$

8,000

 

 

 

 

 

 

 

無資金來源貸款承諾準備金佔無資金來源貸款總額的比例
承諾

 

0.43

%

 

 

0.46

%

 

 

 

 

 

 

期末貸款總額(1)

$

8,774,136

 

 

$

7,849,520

 

平均未償還貸款總額(1)

$

8,612,166

 

 

$

8,144,105

 

 

 

 

 

 

 

淨收回(沖銷)平均貸款總額

 

0.010

%

 

 

-0.035

%

期末淨收回(沖銷)貸款總額

 

0.010

%

 

 

-0.036

%

信貸損失撥備佔平均貸款總額的比例

 

0.96

%

 

 

0.80

%

信貸損失準備佔期末貸款總額的比例

 

0.94

%

 

 

0.83

%

計提信貸損失準備的淨收回(沖銷)

 

1.06

%

 

 

-4.33

%

淨收回(沖銷)以撥備(重新獲得)信貸損失

 

10.83

%

 

 

11.09

%

 

(1)
扣除遞延貸款發放費、成本和折扣(攤銷成本)後的淨額。

 

截至2022年9月30日，世行的ACL方法還為我們的表外信貸敞口產生了800萬美元的撥備，而截至2021年12月31日和2021年9月30日的撥備為800萬美元。2021年第二季度包括100萬美元的無資金貸款承諾準備金的重新計提。

 

63

 

 

雖然我們認為2022年9月30日的撥備適合於吸收投資組合中已知或固有風險造成的損失，但不能保證經濟狀況、利率波動、借款人的條件(包括欺詐活動)或自然災害不會在未來增加的信貸損失準備金中反映出來，這些因素對我們的服務領域或其他情況或條件產生了不利影響。

 

經濟和商業環境的變化對我們的市場領域和我們的貸款組合產生了影響。我們不斷監測這些情況，以確定我們對所需儲量的估計。然而，我們無法預測一般經濟狀況、房地產價值、一般利率的變化以及借款人的財務狀況或業務的變化可能在多大程度上對特定借款人的償付能力或我們抵押品的價值產生不利影響。請參閲“風險管理--信用風險管理“載於我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告內。

 

存款

 

支持盈利資產(貸款和投資)的主要資金來源是產生存款。

 

截至2022年9月30日，總存款為138.7億美元。這較截至2021年12月31日的129.8億元存款總額增加8.96億元，增幅6.90%。存款的構成彙總如下表所列日期。

 

 

2022年9月30日

 

 

2021年12月31日

 

 

天平

 

 

百分比

 

 

天平

 

 

百分比

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

無息存款

$

8,764,556

 

 

 

63.18

%

 

$

8,104,056

 

 

 

62.45

%

計息存款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資審核

 

751,618

 

 

 

5.42

%

 

 

655,333

 

 

 

5.05

%

貨幣市場

 

3,382,489

 

 

 

24.38

%

 

 

3,342,531

 

 

 

25.76

%

儲蓄

 

609,042

 

 

 

4.39

%

 

 

546,840

 

 

 

4.21

%

定期存款

 

364,694

 

 

 

2.63

%

 

 

327,682

 

 

 

2.53

%

總存款

$

13,872,399

 

 

 

100.00

%

 

$

12,976,442

 

 

 

100.00

%

 

無息存款佔存款總額的比例是我們尋求實現低資金成本戰略的一個組成部分。截至2022年9月30日，無息存款總額為87.6億美元，較2021年12月31日的81億美元增加6.605億美元，增幅為8.15%。截至2022年9月30日，無息存款佔總存款的63.18%，而截至2021年12月31日，無息存款佔總存款的62.45%。

 

截至2022年9月30日，儲蓄存款(包括儲蓄、有息活期和貨幣市場賬户)總額為47.4億美元，比2021年12月31日的45.4億美元增加1.984億美元，增幅為4.37%。

 

截至2022年9月30日，定期存款總額為3.647億美元，比2021年12月31日的3.277億美元增加3700萬美元，增幅11.30%。

 

64

 

 

借款

 

我們向客户提供回購協議產品。該產品名為Citizens Sweep Manager，根據一項協議，隔夜將我們的投資證券出售給客户，第二天以反映銀行在有關期間使用資金的市場價值的價格回購這些證券。這些回購協議是與客户簽署的，這些客户希望將超過預定餘額的超額存款投資於活期存款賬户，以賺取利息。截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據這些協議借入的資金總額分別為4.678億美元和6.424億美元，加權平均利率分別為0.09%和0.08%。

 

2021年6月15日，我們贖回了2,580萬美元的次級債券，相當於本公司到期應付CVB法定信託III的金額，借款成本約為1.60%。債券和信託優先證券的原始到期日為2036年。這些債券的利率為三個月期倫敦銀行同業拆息加1.38%。

 

截至2022年9月30日，按賬面價值質押了43.3億美元的貸款和23.1億美元的投資證券，以確保公共存款、回購協議、短期和長期借款信用額度，以及法律要求或允許的其他目的。

 

合同債務總額

 

下表彙總了截至2022年9月30日的合同債務總額。

 

 

 

 

 

各期到期日

 

 

總計

 

 

不到一年

 

 

一年過去了
三年

 

 

四年過去了
五年

 

 

五年多來

 

 

(千美元)

 

存款(1)

$

13,872,399

 

 

$

13,836,839

 

 

$

27,809

 

 

$

7,491

 

 

$

260

 

客户回購協議(1)

 

467,844

 

 

 

467,844

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

遞延補償

 

21,898

 

 

 

757

 

 

 

1,149

 

 

 

1,152

 

 

 

18,840

 

經營租約

 

26,636

 

 

 

7,139

 

 

 

11,326

 

 

 

7,001

 

 

 

1,170

 

保障性住房投資

 

6,129

 

 

 

1,434

 

 

 

4,478

 

 

 

28

 

 

 

189

 

總計

$

14,394,906

 

 

$

14,314,013

 

 

$

44,762

 

 

$

15,672

 

 

$

20,459

 

 

(1)
金額不包括應計利息。

 

存款是指不計息的、貨幣市場的、儲蓄的、現在的、經紀的存單以及銀行持有的所有其他存款。

 

客户回購協議是指從客户活期存款賬户中提取的超額金額，這些賬户在下一個工作日到期，並以投資證券為抵押。這些款項是應付給客户的。

 

遞延薪酬是指由於收購而根據續薪協議應支付給前僱員的金額，以及根據我們的遞延薪酬計劃應支付給現任和退休員工的金額。

 

經營租賃指不可撤銷經營租賃項下應付的最低租賃付款總額。請參閲附註12-租契請參閲公司未經審計的簡明綜合財務報表附註，以便更詳細地討論租賃事宜。

65

 

 

表外安排

 

下表彙總了截至2022年9月30日的表外項目。

 

 

 

 

 

各期到期日

 

 

總計

 

 

不到一年

 

 

一年過去了
三年

 

 

四年過去了
五年

 

 

五年多來

 

 

(千美元)

 

提供信貸的承諾：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商業地產

$

435,675

 

 

$

68,321

 

 

$

159,066

 

 

$

164,539

 

 

$

43,749

 

施工

 

60,141

 

 

 

43,157

 

 

 

13,507

 

 

 

-

 

 

 

3,477

 

SBA

 

509

 

 

 

99

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

410

 

SBA-PPP

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

工商業

 

918,218

 

 

 

729,188

 

 

 

127,282

 

 

 

10,027

 

 

 

51,721

 

乳品、畜牧業和農業綜合企業(1)

 

283,936

 

 

 

195,089

 

 

 

88,846

 

 

 

1

 

 

 

-

 

SFR抵押貸款

 

5,178

 

 

 

2,500

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,678

 

消費貸款和其他貸款

 

117,874

 

 

 

11,352

 

 

 

9,517

 

 

 

3,989

 

 

 

93,016

 

提供信貸的全部承諾

 

1,821,531

 

 

 

1,049,706

 

 

 

398,218

 

 

 

178,556

 

 

 

195,051

 

信用證項下的義務

 

47,358

 

 

 

17,446

 

 

 

29,894

 

 

 

-

 

 

 

18

 

總計

$

1,868,889

 

 

$

1,067,152

 

 

$

428,112

 

 

$

178,556

 

 

$

195,069

 

 

(1)
截至2022年9月30日，向農業綜合企業提供信貸的總承諾為3320萬美元。

 

截至2022年9月30日，我們承諾發放約18.2億美元的信貸，信用證項下的債務為4740萬美元。提供信貸的承諾是指在沒有違反合同中規定的任何實質性條件的情況下，向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。承諾通常是可變利率的，其中許多承諾預計將在沒有提取的情況下到期。因此，承諾額總額不一定代表未來的現金需求。我們在授予或接受此類承諾或或有債務時使用的信貸承保政策與我們對資產負債表內工具的做法相同，包括單獨評估客户的信譽。截至2022年9月30日的三個月和九個月，沒有為無資金來源的貸款承諾撥備或重新獲得撥備，相比之下，截至2021年9月30日的三個月沒有為無資金來源的貸款承諾撥備或重新獲得撥備，截至2021年9月30日的九個月沒有為無資金來源的貸款承諾重新撥備100萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這一準備金餘額為800萬美元，計入其他負債。

 

備用信用證是銀行為保證客户對第三方的財務表現而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持私人借款或購買安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。當認為有必要時，我們持有支持這些承諾的適當抵押品。

 

66

 

 

資本資源

 

我們的主要資本來源是保留營業收益和發行與定期收購有關的普通股。為了確保充足的資本水平，我們對預計的資本來源、需求和用途進行持續評估，同時預測資產增加和風險水平。作為這項持續評估的一部分，董事會審查我們資本計劃和資本壓力測試的各個組成部分。

 

截至2022年9月30日，總股本減少2.026億美元，降幅9.73%，至18.8億美元，而2021年12月31日的總股本為20.8億美元。股本的增加包括為收購Suncrest而發行860萬股的1.971億美元，以及1.693億美元的淨收益。減少包括8020萬美元的現金股息和3.795億美元的其他綜合收入，這是由於可供出售證券的市值下降造成的税收影響。2022年，我們執行了一項7000萬美元的加速股票回購計劃，以23.38美元的平均價格註銷了2995,551股普通股。根據我們的10b5-1股票回購計劃，我們還回購了1,914,590股普通股，平均回購價格為23.43美元，總計4490萬美元。截至2022年9月30日，我們每股有形賬面價值為7.79美元。

 

2022年第三季度，CVB董事會宣佈季度現金股息總額為每股0.2美元。股息由董事會酌情支付，不能保證董事會未來將繼續以相同的速度宣佈股息，或者根本不會。CVB向股東支付現金股息的能力受到聯邦和加利福尼亞州法律的限制，包括美聯儲施加的限制，以及我們加入的各種協議中規定的契約。

 

2022年2月1日，我們宣佈，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，以回購至多10,000,000股公司普通股(“2022年回購計劃”)，包括(I)初始價值7,000萬美元的加速股票回購，或ASR計劃，以及(Ii)一項或多項規則10b5-1計劃或其他適當的回購安排，包括公開市場購買和私人交易。2022年第二季度，我們完成了7000萬美元股票回購加速計劃的執行，累計註銷普通股299.3551股，平均價格23.38美元。在這9個月期間，根據我們的10b5-1股票回購計劃，我們還回購了1,914,590股普通股，平均回購價格為23.43美元，總計4490萬美元。截至2022年9月30日，根據2022年回購計劃，我們有5091,859股CVB普通股可供回購。


 

 

本行及本公司須符合其各自監管當局所訂經修訂資本架構(稱為巴塞爾協議III)下的風險資本標準。基於風險的資本標準要求最低總風險資本比率為8.0%，一級風險資本比率為6.0%，普通股一級資本比率為4.5%。此外，監管部門要求評級最高的機構保持4.0%的最低槓桿率。就銀行監管而言，要被視為“資本充足”，本行及本公司須具備CET1資本比率等於或大於6.5%、一級風險資本比率等於或大於8.0%、總風險基礎資本比率等於或大於10.0%及一級槓桿率等於或大於5.0%。在2022年9月30日，銀行和公司超過了監管要求的基於風險的最低資本比率和槓桿率。有關資本要求和我們的資本比率的進一步信息，請參閲“第1項”。企業--資本充足率要求正如我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中所述。

 

2022年9月30日，銀行和本公司超過了根據修訂後的資本框架(稱為巴塞爾協議III)規定的基於風險的最低資本比率和槓桿率，為監管目的，這些資本比率和槓桿率被視為“資本充足”。我們沒有選擇按照FDIC和其他美國銀行機構的臨時最終規則允許的那樣，分階段實施CECL對監管資本的影響。

 

下表列出了本公司和銀行在所述期間的基於風險的資本比率和槓桿資本比率。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2022年9月30日

 

2021年12月31日

資本比率

 

充分資本化比率

 

最低要求加上資本保護緩衝

 

資本充足率

 

CVB金融公司合併

 

公民商業銀行

 

CVB金融公司合併

 

公民商業銀行

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一級槓桿資本比率

 

4.00%

 

4.00%

 

5.00%

 

9.08%

 

8.81%

 

9.18%

 

8.90%

普通股一級資本比率

 

4.50%

 

7.00%

 

6.50%

 

13.49%

 

13.09%

 

14.86%

 

14.41%

一級風險資本充足率

 

6.00%

 

8.50%

 

8.00%

 

13.49%

 

13.09%

 

14.86%

 

14.41%

基於風險的總資本比率

 

8.00%

 

10.50%

 

10.00%

 

14.31%

 

13.91%

 

15.63%

 

15.18%

 

67

 

 

資產/負債和我市場風險管理

 

流動性與現金流

 

流動資金管理的目標是確保資金在到期時及時到位，以履行我們的財務義務，而不會產生不必要的成本或風險，也不會對我們的正常運營活動造成幹擾。這包括管理資金來源的意外減少或變化、適應貸款需求和增長、為投資提供資金、回購證券、在必要時償還債權人以及其他運營或資本需求的能力。

 

我們定期評估預計融資需求的數額和可能性，評估的因素包括歷史存款波動和融資模式、當前和預測的市場和經濟狀況、個別客户的融資需求，以及當前和計劃中的業務活動。管理層有一個每月開會的資產/負債委員會。這個委員會分析貸款、投資、存款和借款的現金流。此外，公司設有董事會資產負債表管理委員會，每季度召開一次會議，審查公司的資產負債表和流動資金狀況。該委員會對資產負債表和流動性管理過程進行監督，並建議政策指導方針以供董事會批准，以及滿足我們實際和預期的流動性需求的行動方案。

 

我們公司資金的主要來源和用途是存款和貸款。我們的存款水平和存款成本可能會因多種因素而波動，包括存款基礎的穩定性、當時的利率和市場狀況。截至2022年9月30日，存款總額為138.7億美元，比2021年12月31日的129.8億美元增加8.96億美元，增幅6.90%。這一存款增長主要是由於我們的客户保持了更大的流動性。

 

一般來説，我們的流動性是通過控制流動資產的水平以及投資組合的現金流、貸款需求和存款波動所提供的資金的使用來管理的。我們對流動資產的定義包括超過完成正常業務運營所需的最低水平的現金和現金等價物、短期投資證券和其他預期的短期投資現金流。我們的資產負債表擁有大量流動性，我們的資產幾乎全部來自核心存款。此外，我們擁有重要的表外流動性來源。為了滿足意想不到的需求，代理銀行、聯邦住房貸款銀行和美聯儲維持了信用額度，儘管這些信用額度的可用性受到某些條件的限制。世行有超過40億美元的可用信貸額度，其中大部分是以質押貸款擔保的。出售投資證券也可以作為或有資金來源。我們可以通過為本地和全國批發市場的存款提供具有競爭力的利率，從存款增長中獲得額外的流動性。截至2022年9月30日，世行沒有借款。

 

CVB是一家獨立於銀行的控股公司，必須為自己的流動資金提供資金，並必須履行自己的義務。2021年6月15日，我們贖回了2580萬美元的次級債務，利率為三個月LIBOR加1.38%的面值利率。CVB的收入幾乎全部來自本行宣佈並支付給CVB的股息。法律和監管規定可能會限制銀行向CVB支付股息的能力。此外，我們的監管機構可以限制銀行或CVB支付股息或進行其他分配的能力。

 

 

68

 

 

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月我們的平均現金狀況和現金流量表的摘要。有關更多詳細信息，請參閲我們的“現金流量表簡明合併報表(未經審計)“在本報告第一部分第1項下。

 

現金流量綜合彙總表

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

2022

 

 

2021

 

 

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

平均現金和現金等價物

$

1,205,065

 

 

$

2,045,021

 

總平均資產百分比

 

7.05

%

 

 

13.52

%

 

 

 

 

 

 

經營活動提供的淨現金

$

202,846

 

 

$

136,580

 

用於投資活動的現金淨額

 

(962,037

)

 

 

(835,890

)

融資活動提供的現金淨額(用於)

 

(654,818

)

 

 

1,302,513

 

現金及現金等價物淨(減)增

$

(1,414,009

)

 

$

603,203

 

 

截至2022年9月30日的9個月，平均現金和現金等價物減少8.4億美元，降幅41.07%，至12.1億美元，而2021年同期為20.5億美元。

 

截至2022年9月30日，現金和現金等價物總計3.185億美元。這與2021年9月30日的25.6億美元相比，減少了22.4億美元，降幅為87.56%。

 

利率敏感度管理

 

在利率變化期間，重新定價計息資產和計息負債的能力可能會影響淨利息收入、淨利差，從而影響我們的收益。利率風險的管理方法是，在我們服務領域的市場競爭所施加的限制內，試圖控制從生息資產賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的利差。利率風險管理的主要目標是將利率風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內。這些限制和指引反映了我們對短期和長期利率風險的風險偏好。我們通過使用複雜的模擬和估值模型來衡量這些風險及其影響，通過使用複雜的模擬和估值模型來識別和量化風險敞口，管理層使用這些模型來了解風險淨利息收入(NII)和風險權益經濟價值(EVE)。風險淨利息收入敏感度反映資產及負債重新定價的錯配，並被視為較短期的衡量指標，而EVE敏感度則透過金融工具各自的到期日或估計期限，反映期末資產負債表內的錯配，並被視為較長期的衡量標準。

 

我們用來量化和管理利率風險的主要方法之一是模擬分析，我們使用模擬分析在各種利率情景下從公司的資產負債表中對NII進行建模。我們使用模擬分析來預測在許多情況下對利率敏感的收入。分析可能包括利率的快速和漸進上升、利率衝擊、基點風險分析和收益率曲線情景。還分析了具體的資產負債表管理戰略，以確定其對NII和EVE的影響。模擬分析中的關鍵假設涉及利率和定價利差的行為、產品餘額的變化以及貸款和存款客户在不同利率環境下的行為。這一分析納入了幾個假設，其中大部分涉及不確定或非合同到期日的存款的重新定價特徵和餘額波動，以及提前償還貸款和證券。

 

我們的利率風險政策衡量了我們的淨利息收入在一年和兩年累計時間範圍內的敏感性。

 

模擬模型估計了利率變化對我們資產負債表上反映的所有生息資產的利息收入和支付的所有計息負債的利息支出的影響。這一敏感性分析與政策限制進行了比較，政策限制規定了假設資產負債表沒有增長，假設利率上升200個基點，利率下降200個基點，一年內淨利息收入敞口的最大容忍水平。

69

 

 

這取決於當前市場匯率的水平。模擬模型使用了平行的收益率曲線移動，在12個月和24個月的時間範圍內按比例上調或下調利率。

 

下面描述了該公司對以下期間的淨利息收入敏感度分析，在12個月的時間範圍內，利率上升或下降200個基點。

 

 

 

估計淨利息收入敏感度(1)

 

 

2022年9月30日

 

 

 

2021年12月31日

利率情景

 

12個月期間

 

24個月期間(累計)

 

利率情景

 

12個月期間

 

24個月期間(累計)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

+200個基點

 

3.11%

 

5.85%

 

+200個基點

 

9.85%

 

16.84%

-200個基點

 

-5.64%

 

-10.75%

 

-100個基點

(2)

-4.30%

 

-4.99%

 

(1)
與基本方案相比的百分比變化。
(2)
政策日期為2021年12月31日。

 

根據我們目前的模擬模型，我們認為資產負債表的利率風險狀況在一年和兩年期限內都是資產敏感的。估計的敏感度不一定代表預測，結果可能不能反映我們淨利息收入的實際變化。該等估計基於多項假設，包括：利率水平的性質及時間，包括收益率曲線形狀、不確定或非合約期限存款的重新定價特徵及餘額波動、貸款及證券的預付款項、貸款及存款的定價策略，以及資產及負債現金流的重置。雖然所使用的假設是基於當前的經濟和當地市場條件，但不能保證這些條件的預測性，包括客户偏好或競爭對手的影響可能會如何變化。

 

我們也進行估值分析，將所有重大資產負債表和衍生產品頭寸的估計剩餘壽命內的所有現金流納入其中。在某一時間點，資產負債表的估值被定義為所有資產現金流量和衍生現金流量的貼現現值減去所有負債現金流量的貼現現值，其淨值稱為EVE。EVE對利率水平變化的敏感性是對資產負債表中嵌入的較長期重新定價風險和期權風險的衡量。EVE使用利率的瞬時變化，如下表所示。關於資產負債表現金流的時間和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動提前還款的假設，以及不確定存款組合的預期期限和定價。據報道，上行和下行的利率衝擊中都存在EVE敏感性。在2022年9月30日和2021年12月31日，EVE概況顯示，由於利率的瞬時向下變化，淨資產負債表價值下降，而不是由於利率上升而增加。

 

股票敏感性的經濟價值

 

瞬時速率變化

 

2022年9月30日

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

利率下調200個基點

 

-13.5%

 

不適用

利率下調100個基點

 

-5.0%

 

-14.1%

利率上調100個基點

 

0.8%

 

5.3%

加息200個基點

 

2.2%

 

11.8%

加息300個基點

 

4.6%

 

13.6%

加息400個基點

 

6.9%

 

16.8%

 

由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，EVE的變化與較短時間範圍(即本年度)對收益的影響程度並不直接相關。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、資產和負債組合的變化、收益率曲線關係的變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會緩解利率變化的不利影響。

 

70

 

 

項目3.定量和定性關於市場風險的披露

 

截至2022年9月30日，我們尚未簽訂任何期貨、遠期或期權合約。預計到2023年，Libor將被完全淘汰，因此，公司將繼續評估這一過渡的影響，並探索各種金融工具使用LIBOR的替代方案，主要與我們的可變或可調整利率貸款和與LIBOR掛鈎的利率掉期衍生品有關。該行將使用多種替代指數來替代倫敦銀行同業拆借利率。有關我們投資組合中市場風險的進一步定量和定性披露，請參閲資產負債管理和利率敏感度管理“包括在第2項中”管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析“在本報告的其他地方提出。本分析應與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告一起閲讀。我們對市場風險和市場敏感財務信息的分析包含前瞻性陳述，並受第一部分開始時有關此類前瞻性信息的披露的約束。

項目4.控制A結案程序

 

於本報告所述期間結束時，吾等在本公司行政總裁、財務總監及其他高級管理人員的參與下，對本公司的披露控制及程序的成效進行評估。根據上述情況，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

 

在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

 

 

71

 

 

第II部分-OTH急診室信息

 

項目1.法律規定法律程序

 

本公司及其子公司是在正常和非正常業務過程中的各種訴訟、威脅訴訟和調查的當事人。不時，此類訴訟、威脅訴訟和調查可能包括但不限於涉及證券相關索賠和訴訟、合併和收購訴訟、僱傭糾紛、工資法和勞動法索賠、消費者索賠、合規索賠、數據隱私或網絡安全索賠、支票、電信和ACH提示和欺詐索賠、貸款人責任索賠和疏忽索賠的訴訟，其中一些可能被稱為“集體訴訟”、“派生訴訟”或其他代表性案件。這些訴訟中的一些可能在性質上類似於針對該公司競爭對手的其他未決訴訟。

對於訴訟或執法行動，如果公司確定損失既可能又合理地估計，則代表基於已知事實對公司財務風險的最佳估計的負債已根據財務會計準則委員會關於或有損失的指導意見(ASC 450)記錄。然而，由於適用於公司業務的大量法律和法規的司法或監管解釋和應用中存在固有的不確定性，以及任何特定訴訟或執法行動中出現的獨特、複雜的事實問題，公司往往無法確定損失的概率或估計如果公司被認定負有責任，原告或機構可能成功證明的損害金額。對於訴訟、威脅訴訟或執法行動，如果已提出索賠或公司已確定很可能會提出索賠，並且有合理的可能性結果將是不利的，則公司將披露或有損失的存在，即使公司無法估計與相關行動或潛在行動有關的可能損失或可能損失的範圍，除非公司認為或有損失的性質、潛在規模或潛在時間(如果知道)對公司的流動性、綜合財務狀況和/或運營結果不太可能具有重大意義。

我們的應計項目和對或有損失的披露每季度審查一次，並在獲得更多信息時進行調整。若吾等認為某項或有損失及/或應計金額合理地可能屬重大事項，或如吾等認為該等披露對我們的財務報表不具誤導性是必需的，則吾等會披露該等或有損失及/或應計金額。如果我們確定存在的虧損風險超過了以前應計或披露的金額，我們評估是否至少存在發生虧損或額外虧損的合理可能性，並相應地調整我們的應計項目和披露。

目前，我們不認為針對本公司的任何訴訟或其他懸而未決的訴訟的最終解決將對本公司的運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。然而，訴訟和其他法律和監管事項的結果本質上是不確定的，目前懸而未決或面臨公司威脅的一個或多個法律事項可能會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

第1A項。風險影響因素

 

除下文所討論的情況外，先前在項目1A中披露的風險因素沒有發生實質性變化。截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的第一部分。本報告中包含的前瞻性陳述中發現的任何風險和不確定因素，以及之前在10-K表格和任何後續的10-Q表格中披露的風險和不確定性，或目前無法預見的風險和不確定因素，都可能對我們的財務狀況、經營業績和現金流造成重大不利影響。見第2項。“管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析“在這份表格10-Q的季度報告中。

 

經濟、市場和政治條件的變化可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。

 

由於國內和全球經濟不穩定，導致通貨膨脹率比美國40多年來經歷的還要高，我們面臨宏觀經濟和利率風險。美國和全球的消費者價格通脹仍然居高不下。美國GDP在經歷了兩個季度的下滑後，第三季度略有增長。勞動力需求仍然強勁，勞動力市場繼續非常緊張。導致能源和商品價格上漲的歐洲地緣政治事件以及供應鏈持續中斷對全球經濟的影響繼續加劇通貨膨脹壓力。由於通脹壓力，利率在整個2022年都在上升。2022年9月21日，美聯儲公開市場委員會(FOMC)將聯邦基金利率的目標區間再上調0.75%至3.25%，導致今年迄今聯邦基金利率累計上漲3.00%。這個

72

 

 

美聯儲還宣佈，將繼續減持國債和抵押貸款支持證券。最近現行利率的這些上調，以及對可能進一步加息的預期，將影響我們的客户和我們業務的許多方面。更高的利率不僅會影響我們收到的貸款和投資證券的利息，這類貸款和投資證券的公平市場價值，以及我們向儲户支付的利息金額，而且還可能影響我們增長貸款和存款的能力。利率上升、大宗商品價格上漲、供應鏈問題以及經濟增長全面放緩也可能對我們的客户和我們的整體資產質量產生負面影響。

 

如果我們的信息系統或第三方供應商提供的信息系統發生欺詐活動、信息安全控制違規或故障或與網絡安全相關的事件，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響

 

作為一家金融機構，我們容易受到針對我們、我們的客户或我們的主要供應商和業務合作伙伴的欺詐活動、信息安全漏洞和其他與網絡安全相關的事件和攻擊的影響，這反過來可能導致我們、我們的客户或我們的主要供應商和業務合作伙伴的財務損失或成本增加，我們的信息或我們的客户信息被披露或濫用，資產(包括銀行或客户資金)被盜或挪用，針對我們或我們客户的隱私被侵犯，訴訟，監管執法行動，以及對我們的聲譽的損害。美國政府警告金融機構，惡意網絡攻擊和涉及關鍵基礎設施(特別是金融部門)的其他活動的頻率和嚴重程度可能會增加，並鼓勵銀行業加強網絡防禦，這些風險與當前俄羅斯在歐洲引發的針對烏克蘭的衝突有關。儘管CBB已採取措施保護自己和客户的資金和機密信息免受網絡攻擊以及其他惡意活動，但不能保證此類措施將成功挫敗此類攻擊和活動。

 

項目2.未註冊的SA股權證券和收益的使用

 

2022年2月1日，我們宣佈，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，以回購至多10,000,000股公司普通股(“2022年回購計劃”)，包括(I)初始價值7,000萬美元的加速股票回購，或ASR計劃，以及(Ii)一項或多項規則10b5-1計劃或其他適當的回購安排，包括公開市場購買和私人交易。2022年上半年，我們執行了7000萬美元的加速股票回購計劃，註銷了2995,551股普通股，平均價格為23.38美元。根據我們的10b5-1股票回購計劃，我們還回購了1,914,590股普通股，平均回購價格為23.43美元，總計4490萬美元。

 

下表提供了該公司在截至2022年9月30日的季度內回購普通股的信息。

 

期間

 

作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數

 

 

平均價格
按股支付

 

 

根據計劃或計劃可供回購的最大股份數量

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

July 1 - 31, 2022

 

 

232,053

 

 

$

23.88

 

 

 

5,091,859

 

August 1 - 31, 2022

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

2022年9月1日至30日

 

 

-

 

 

$

-

 

 

 

-

 

總計

 

 

232,053

 

 

$

23.40

 

 

 

5,091,859

 

 

項目3.默認使用龐氏高級證券

 

不適用

 

第四項：地雷安全TY披露

 

不適用

 

項目5.其他輸入編隊

 

無

73

 

 

項目6.ExhIBITS

 

 

 

 

證物編號：

 

展品的描述

 

 

10.1

 

由CVB Financial Corp.和公民商業銀行與David·A·布拉格共同修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2022年7月20日。

31.1

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證*

31.2

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證*

32.1

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證**

32.2

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證**

101.INS

 

內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH

 

XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL

 

XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

 

XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB

 

XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE

 

XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104

 

該公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的封面已採用內聯XBRL格式。

 

  *

 

隨函存檔

  **

 

隨信提供

  †

 

表示管理合同或補償計劃

(1)

 

通過引用我們於2022年7月21日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K的附件10.1將其併入本文

 

 

74

 

 

標牌縫隙

 

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

 

 

CVB金融公司。

(註冊人)

日期：2022年11月9日

 

/s/E.艾倫·尼克爾森

E·艾倫·尼克爾森

常務副總裁兼首席財務官

(首席財務官)

 

 

 

 

 

75