美國
美國證券交易委員會華盛頓特區20549
表格
截至本季度末
的過渡期 至
佣金文件編號
| 哈佛生物科學公司 |
| (註冊人的確切姓名載於其章程) |
| (法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| (主要行政辦公室地址，包括郵政編碼) |
| ( |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | | 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | |
| 非加速文件服務器☐ | 規模較小的報告公司 |
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年10月31日，有
哈佛生物科學公司
表格10-Q
索引
|
|
|
| 頁面 | |
| 第一部分-財務信息 |
|
| 項目1.簡明合併財務報表(未經審計) |
3 |
| 合併資產負債表 |
3 |
| 合併業務報表 |
4 |
| 合併全面損失表 |
5 |
| 股東權益合併報表 |
6 |
| 合併現金流量表 |
7 |
| 未經審計的合併財務報表附註 |
8 |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
19 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
25 |
| 項目4.控制和程序 |
25 |
| 第二部分--其他資料 |
|
| 項目1.法律訴訟 |
26 |
| 項目1 A。風險因素 |
26 |
| 第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。 |
27 |
| 項目3.高級證券違約 |
27 |
| 項目4.礦山安全信息披露 |
27 |
| 項目5.其他信息 |
27 |
| 項目6.展品 |
27 |
| 簽名 |
28 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
| 哈佛生物科學公司 |
| 合併資產負債表 |
| (未經審計，單位為千，不包括每股和每股數據) |
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 盤存 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 其他長期資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 長期債務的當期部分 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債的當期部分 | ||||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期債務，淨額 | ||||||||
| 遞延税項負債 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項--附註12 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，面值$每股，授權股份 | ||||||||
| 普通股，面值$每股，授權股份：於2022年9月30日發行及發行的股份；於2021年12月31日發行及發行的股份 | ||||||||
| 追加實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註。
| 哈佛生物科學公司 |
| 合併業務報表 |
| (未經審計，單位為千，每股數據除外) |
| 截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 |
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| 毛利 |
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| 銷售和市場營銷費用 |
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| 一般和行政費用 |
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| 研發費用 |
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| 無形資產攤銷 |
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| 訴訟和解，淨額--附註13 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 總運營費用 |
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| 營業(虧損)收入 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 其他費用： |
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| 利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他費用，淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他費用合計 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税前收入(虧損) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税(福利)費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 淨虧損 |
$ | ( |
) | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 每股虧損： |
||||||||||||||||
| 每股普通股基本及攤薄虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 加權平均普通股： |
||||||||||||||||
| 基本的和稀釋的 |
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見簡明合併財務報表附註。
| 哈佛生物科學公司 |
| 綜合全面損失表 |
| (未經審計，以千計) |
| 截至9月30日的三個月， |
截至9月30日的9個月， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 其他全面虧損： |
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| 外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 綜合損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
見簡明合併財務報表附註。
| 哈佛生物科學公司 |
| 合併股東權益報表 |
| (未經審計，以千計) |
| 累計 |
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| 截至三個月 |
數 |
其他內容 |
其他 |
總計 |
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| 2022年9月30日 |
的股份 |
普普通通 |
已繳費 |
累計 |
全面 |
財務處 |
股東’ |
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| 已發佈 |
庫存 |
資本 |
赤字 |
損失 |
庫存 |
權益 |
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| 2022年6月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 股票期權行權 |
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| 有限制股份單位的歸屬 |
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| 扣繳税款的股份 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 累計 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至三個月 |
數 |
其他內容 |
其他 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日 |
的股份 |
普普通通 |
已繳費 |
累計 |
全面 |
財務處 |
股東’ |
|||||||||||||||||||||
| 已發佈 |
庫存 |
資本 |
赤字 |
損失 |
庫存 |
權益 |
||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 股票期權行權 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 有限制股份單位的歸屬 |
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| 扣繳税款的股份 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 累計 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 九個月結束 |
數 |
其他內容 |
其他 |
總計 |
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| 2022年9月30日 |
的股份 |
普普通通 |
已繳費 |
累計 |
全面 |
財務處 |
股東’ |
|||||||||||||||||||||
| 已發佈 |
庫存 |
資本 |
赤字 |
損失 |
庫存 |
權益 |
||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 股票期權行權 |
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| 購股計劃 |
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| 有限制股份單位的歸屬 |
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| 扣繳税款的股份 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 累計 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 九個月結束 |
數 |
其他內容 |
其他 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日 |
的股份 |
普普通通 |
已繳費 |
累計 |
全面 |
財務處 |
股東’ |
|||||||||||||||||||||
| 已發佈 |
庫存 |
資本 |
赤字 |
損失 |
庫存 |
權益 |
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| 2020年12月31日餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 庫存股報廢 |
( |
) | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||||
| 股票期權行權 |
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| 購股計劃 |
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| 有限制股份單位的歸屬 |
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| 扣繳税款的股份 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
- | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 |
- | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
見簡明合併財務報表附註。
| 哈佛生物科學公司 |
| 合併現金流量表 |
| (未經審計，以千計) |
| 截至9月30日的9個月， |
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| 2022 |
2021 |
|||||||
| 經營活動的現金流： |
||||||||
| 淨虧損 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額： |
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| 折舊 |
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| 無形資產攤銷 |
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| 遞延融資成本攤銷 |
||||||||
| 基於股票的薪酬費用 |
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| 遞延所得税和其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 可轉換優先股投資--附註13 |
( |
) | ||||||
| 經營性資產和負債變動情況： |
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| 應收賬款 |
( |
) | ||||||
| 盤存 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 應付賬款和應計費用 |
( |
) | ||||||
| 遞延收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 經營活動提供的現金淨額(用於) |
( |
) | ||||||
| 投資活動產生的現金流： |
||||||||
| 物業、廠房和設備的附加費 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 無形資產的附加值 |
( |
) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融資活動的現金流： |
||||||||
| 銀行信用額度借款 |
||||||||
| 銀行授信額度還款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 償還定期債務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 發債成本 |
( |
) | ||||||
| 行使股票期權及員工購股計劃所得款項 |
||||||||
| 與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 用於融資活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 匯率變動對現金的影響 |
( |
) | ||||||
| 現金和現金等價物減少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初現金及現金等價物 |
||||||||
| 期末現金及現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 現金流量信息的補充披露： |
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| 支付利息的現金 |
$ | $ | ||||||
| 支付所得税的現金，扣除退款後的淨額 |
$ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註。
未經審計的合併財務報表附註
| 1. | 主要會計政策以及風險和不確定性的陳述和摘要的基礎 |
主要會計政策的列報依據和摘要
哈佛生物科學公司及其全資子公司(統稱“本公司”)截至2022年9月30日而對於三和九截至的月份2022年9月30日和2021,均由本公司根據美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或省略。這個2021年12月31日，合併資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。然而，該公司認為，披露的信息足以使所提供的信息不誤導性的。這些未經審計的綜合財務報表應與公司年度報告表格中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀10-截至本財政年度的K2021年12月31日。
管理層認為，所有調整，包括為呈現公允的財務狀況所需的正常經常性調整2022年9月30日，年度經營業績及綜合虧損及現金流三和九截至的月份2022年9月30日和2021,在適用的情況下，已經制定了。的操作結果。三和九截至的月份2022年9月30日，是不必須表明整個會計年度或未來任何時期的經營業績。
所附未經審計綜合財務報表的基本會計政策載於附註2列載於公司年報表格內的綜合財務報表10-截至該年度的K2021年12月31日。有過不是年內公司重大會計政策的重大變化三和九截至的月份2022年9月30日。
風險和不確定性
COVID-19到目前為止，大流行對公司的運營產生了負面影響，大流行的未來影響和由此產生的任何經濟影響都在不斷演變。許多國家繼續發放COVID-19相關政策，試圖控制這一大流行。尤其是在開始的時候，2022,中國為控制新冠疫情蔓延實施全區停工--19,一直延續到中國的不同部分2022.
自COVID爆發以來，由於電子元件和勞動力短缺以及其他宏觀經濟因素，全球供應鏈經歷了重大中斷-19,導致運費、採購材料和製造勞動力成本增加，同時也延誤了客户發貨。因此，除了對全球經濟的總體影響外，這些情況還對業務成果和現金流產生了負面影響。
此外，在2022全球經濟經歷了高通脹、利率上升和貨幣價值大幅波動，經濟不確定性增加，特別是在歐洲。由於通脹壓力導致原材料、勞動力和運費成本上升，公司的經營業績受到了負面影響。這些因素和全球事件包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突，歐洲經濟疲軟，以及公司債務利率上升可能也會對公司的業績產生負面影響。
如果COVID導致的業務中斷-19如果上述宏觀經濟狀況延長或擴大，公司的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到負面影響。
| 2. |
近期發佈的會計公告 |
擬採用的會計公告
在……裏面2021年11月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2021-10,政府援助(主題832)、企業實體披露政府援助(“ASU”)2021-10”)，其中要求各實體在年度報告期內披露重要的政府援助交易。披露的信息包括援助的性質、用於核算政府援助的相關會計政策、政府援助對實體財務報表的影響以及協議的任何重要條款和條件，包括承諾和或有事項。ASU2021-10影響腳註披露，並將在公司截至該年度的年度財務報表中生效2022年12月31日。該公司目前正在評估採用ASU的潛在影響2021-10將在其合併財務報表上產生影響。
在……裏面2017年1月，FASB發佈了ASU2017-04,無形資產-商譽和其他(主題350：簡化商譽減損測試(“ASU2017-04”)，這消除了STEP的性能2商譽減值測試。在進行年度或中期減值測試時，實體將把報告單位的公允價值與其賬面值進行比較，並就賬面值超出報告單位公允價值的金額確認任何減值費用。此外，在計量商譽減值損失時，實體應考慮任何可扣税商譽對報告單位賬面金額的所得税影響。ASU2017-04將在以下財年開始對本公司有效2022年12月15日。該公司目前正在評估採用ASU的潛在影響2017-04將在其合併財務報表上產生影響。
在……裏面2016年9月，FASB發佈了ASU不是的。 2016-13,金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失計量(‘ASU2016-13’)，其中修正了減值模型，要求實體使用基於預期損失而不是已發生損失的前瞻性方法來估計某些類型的金融工具的信貸損失，包括應收貿易賬款。這可能因此，提早確認了損失準備金。在ASU之後，FASB發佈了幾個ASU2016-13澄清執行指南，併為某些實體提供過渡救濟。ASU2016-13將在以下財年開始對本公司有效2022年12月15日，允許提前領養。該公司相信，採用ASU2016-13將要不對其合併財務報表產生重大影響。
| 3. | 商譽與無形資產 |
商譽
商譽賬面價值的變動九截至的月份2022年9月30日，具體情況如下：
| (單位：千) | ||||
| 2021年12月31日的賬面金額 | $ | |||
| 貨幣換算變化的影響 | ( | ) | ||
| 2022年9月30日的賬面金額 | $ |
無形資產
可識別的無形資產位於2022年9月30日和2021年12月31日包括以下內容：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 平均值 | 累計 | 累計 | |||||||||||||||||||||||||
| 應攤銷無形資產： | 生活* | 毛收入 | 攤銷 | 網絡 | 毛收入 | 攤銷 | 網絡 | |||||||||||||||||||||
| 分銷協議/客户關係 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 現有技術 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 商號和專利 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 應攤銷無形資產總額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 無限期-活着的無形資產： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| *加權平均壽命(以年計)2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
無形資產攤銷費用為#美元。
| (單位：千) | ||||
| 2022年(今年剩餘時間) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ |
| 4. | 資產負債表信息 |
下表提供了截至所示期間選定的資產負債表項目的詳細情況：
| 庫存： | 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| Oracle Work in Process | ||||||||
| 原料 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 其他流動負債： | 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 補償 | $ | $ | ||||||
| 專業費用 | ||||||||
| 保修成本 | ||||||||
| 與客户相關的成本 | ||||||||
| 應計所得税 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 5. | 重組和其他退出成本 |
該公司持續不斷地審查全球經濟、醫療保健行業和其競爭市場，以確定運營效率，增強商業能力，並使其成本基礎和基礎設施與客户需求和戰略計劃保持一致。為了實現這些機會，公司不定期進行重組活動，以實現業務轉型。這些轉型活動的一部分被視為ASC下的重組成本420-退出或處置費用債務，將在下文討論。
在.期間2019,該公司啟動了一項重組計劃，以提高運營效率和降低成本，其中包括整合和縮減歐洲和北美的幾個地點和裁員。這項計劃於#年完成。2021.該計劃下的重組成本為$
在.期間三截至的月份2022年9月30日，該公司完成了對其產品組合的審查，其中該公司確定了某些非戰略性產品將停產。在三截至的月份2022年9月30日，我們產生了$的費用。
下表彙總了#年應計重組負債活動。九截至的月份2022年9月30日：
| 成本 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | 收入 | 遣散費 | 其他 | 總計 | ||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 重組和其他退出成本 | ||||||||||||||||
| 非現金收費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 現金支付 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 6. | 關聯方交易 |
關於2014於收購多渠道系統MCS GmbH(“MCS”)後，本公司與MCS的前主要擁有人訂立設施租賃協議，該主要擁有人於收購時成為本公司的僱員，其後於2021.MCS協議將於2024年12月31日。根據本租賃協議，該公司支付了約百萬美元，分別為三截至的月份2022年9月30日和2021,及$
| 7. | 租契 |
該公司對辦公室、製造設施、倉庫空間、汽車和設備擁有不可取消的經營租賃，這些租賃將在不同的日期到期，直至2030.的租賃費用的組成部分三和九截至的月份2022年9月30日和2021,具體如下：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 經營租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||||||||||
| 轉租收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
與公司經營租賃有關的補充現金流量信息如下：
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | $ | $ | ||||||
| 以租賃義務換取的使用權資產： | $ | $ | ||||||
與公司經營租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 經營性租賃使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 流動部分，經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
| 長期經營租賃負債 | ||||||||
| 經營租賃負債總額 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | ||||||||
| 加權平均貼現率 | % | % | ||||||
未來對下列經營租賃的最低租賃付款2022年9月30日，具體如下：
| 截至十二月三十一日止的年度： | ||||
| (單位：千) | ||||
| 2022年(今年剩餘時間) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 扣除計入的利息 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債總額 | $ |
| 8. | 股本與股權薪酬 |
基於股票的薪酬獎勵
基於股票的獎勵包括股票期權、基於時間的限制性股票單位(“RSU”)、基於業績的RSU和根據公司的員工股票購買計劃發行的股票。本公司股權激勵計劃項下的活動九截至的月份2022年9月30日具體情況如下：
| 加權 | ||||||||||||||||||||||||
| 庫存 | 平均值 | 基於時間的 | 性能- | |||||||||||||||||||||
| 選項 | 鍛鍊 | RSU | 授予日期 | 基於RSU的 | 授予日期 | |||||||||||||||||||
| 傑出的 | 價格 | 傑出的 | 公允價值 | 傑出的 | 公允價值 | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 授與 | ||||||||||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 既得利益(RSU) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 取消/沒收 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用三和九截至的月份2022年9月30日和2021分配如下：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售和市場營銷費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬支出總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
自.起2022年9月30日，與非既得賠償有關的總補償費用不但已確認的是$
年內授予的基於業績的RSU的加權平均估計公允價值九截至的月份2022年9月30日是$
| 2022 | ||||
| 波動率 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 相關係數1 | % | |||
| 股息率 | % | |||
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均股數。稀釋每股收益的計算假設股票期權、基於時間的RSU和基於業績的RSU使用國庫法轉換為普通股。用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均股數包括：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 普通股股東可獲得的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均流通股-基本 | ||||||||||||||||
| 股權獎勵的稀釋效應 | ||||||||||||||||
| 加權平均流通股-稀釋 | ||||||||||||||||
| 每股基本虧損和攤薄虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 因其反稀釋作用而不計入每股攤薄虧損的股票 | ||||||||||||||||
| 9. | 長期債務 |
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的借款包括：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 長期債務： | ||||||||
| 定期貸款 | $ | $ | ||||||
| 迴轉線 | ||||||||
| 減去：未攤銷遞延融資成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務總額 | ||||||||
| 減去：當前分期付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 當前未攤銷遞延融資成本 | ||||||||
| 長期債務 | $ | $ | ||||||
在……上面2020年12月22日，本公司與國民銀行、北卡羅來納州、富國銀行、國家協會和硅谷銀行(統稱為“貸款人”)訂立了信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定提供#美元的定期貸款。
作為該計劃的一部分2022年11月修訂後，信貸安排的LIBOR利率選項被有擔保隔夜融資利率(SOFR)取代。本腳註中對LIBOR利率的所有引用均改為SOFR，與2022年11月修正案。經修訂信貸安排下的借款將由本公司選擇以(I)以SOFR為基準的年利率計息，息期為一、二、三或六(Ii)另類基本利率加適用利差，每項利率均按信貸協議的規定釐定(“ABR貸款”)。信貸協議項下的SOFR利息按適用的市場利率計算，下限為
銀行的實際利率三截至的月份2022年9月30日和2021,曾經是
開始於 March 31, 2021, 未償還定期貸款按季度分期攤銷，金額為#美元。
信貸協議，經#年修訂四月和十一月,包括對公司具有約束力的慣常的肯定、否定和金融契約。負面公約限制了公司產生債務、產生留置權、進行投資、出售資產和支付股本股息的能力。財務公約包括最高綜合淨槓桿率和最低綜合固定費用覆蓋率。修訂後的信貸協議還包括慣例違約事件。
在……上面 April 28, 2022, 公司簽訂了信貸協議和質押及擔保協議的修正案( “April 2022 修訂“)，據此，貸款人及行政代理同意(I)修改與綜合淨槓桿率有關的財務契約，及(Ii)同意附註所述的和解13--訴訟和解。考慮到2022年4月修正案，該公司支付的費用為$
在……上面2022年11月8日，本公司簽訂了2022年11月據此，貸款人及行政代理已同意(其中包括)修改(I)與綜合淨槓桿率有關的財務契約，及(Ii)用於計算若干財務契約的綜合EBITDA的定義，包括剔除與本公司決定停產非戰略性產品有關的非現金存貨費用。考慮到2022年11月修訂，公司支付的費用為$
本公司遵守信貸協議的契諾，符合2022年11月修訂，自2022年9月30日。
| 10. | 收入 |
下表列出了從與客户簽訂的合同中獲得的收入三和九截至的月份2022年9月30日和2021:
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 儀器、設備、軟件和附件 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務、維護和保修合同 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表顯示了按地理位置目的地分列的收入三和九截至的月份2022年9月30日和2021:
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 歐洲 | ||||||||||||||||
| 亞洲 | ||||||||||||||||
| 世界其他地區 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
遞延收入
下表提供了截至所示期間的遞延收入詳情：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 服務合同 | $ | $ | ||||||
| 客户預付款 | ||||||||
| 遞延收入總額 | $ | $ | ||||||
在.期間九截至的月份2022年9月30日和2021該公司確認的收入為#美元
壞賬準備
壞賬準備是基於公司對應收賬款可收回性的評估。壞賬準備的活動如下：
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 壞賬支出(信貸) | ( | ) | ||||||
| 撇賬及其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
濃度
不是客户佔比超過10%的收入三和九截至的月份2022年9月30日和2021.在…2022年9月30日和2021年12月21日，不是客户佔比超過10%應收賬款淨額。
| 11. | 所得税 |
所得税(福利)支出為$(
本公司的實際税率與2022和2021相比之下，美國法定税率為21%這主要是由於與本公司評估遞延税項資產可收回可能性相關的估值津貼的變化所致。本公司目前對其幾乎所有的淨營業虧損結轉和税項抵免結轉擁有估值準備金。
| 12. | 承付款和或有負債 |
在……上面 April 27, 2022, The Company and BioStage，Inc.(F/K/a哈佛儀器再生技術公司)(“BioStage”)在BioStage訴訟(定義如下)中與原告達成和解，解決與註釋中描述的訴訟有關的所有索賠13--訴訟和解。
該公司還涉及正常業務過程中產生的各種其他索賠和法律程序。經與法律顧問磋商後，本公司已決定該等訴訟的最終處置如下不可能對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。儘管訴訟中可能出現不利結果，但該公司已不與任何該等事項有關的或有損失應累算不被認為是可能的並且合理地可估量的。如果一如果這些問題中的一部分或更多以對公司不利的方式解決，對公司的業務、財務狀況、運營結果和現金流可能產生重大影響。
| 13. | 訴訟和解 |
在……上面 April 14, 2017, 一名個人原告遺產的代理人向馬薩諸塞州薩福克縣的薩福克高等法院提交了一份不當死亡申訴，指控該公司和其他被告，包括該公司於#年剝離出來的前子公司BioStage2013,以及另一個第三一方(“生物階段訴訟”)。起訴書要求支付數額不詳的損害賠償金，並聲稱原告遭受了據稱由產品造成的終端傷害，包括一合成氣管支架和二生物反應器，由某些被點名的被告提供，並用於由第三年在歐洲的派對2012和2013.
在……上面 April 27, 2022, 本公司與BioStage與BioStage訴訟及BioStage產品責任保險承保人的原告達成和解協議(“和解協議”)，和解協議解決了雙方與BioStage產品責任保險承保人之間的所有索賠，並導致解僱，損害了不當死亡索賠以及本公司、BioStage與保險承保人之間的所有索賠。和解完全是通過妥協和解決的方式達成的，不公司或BioStage以任何方式承認責任或過錯。BioStage已賠償公司的所有損失和費用，包括公司因訴訟和和解而產生的法律費用。
在.期間九截至的月份2022年9月30日，本公司計入與結算有關的費用(信用)如下：
| ● | 在.期間三截至的月份 March 31, 2022, 該公司應計$ |
| ● | 在.期間三截至的月份 June 30, 2022, 公司記錄的貸方調整金額為#美元。 |
| ● | 在.期間三截至的月份2022年9月30日，該公司記錄了一項信貸調整，金額為#美元。 |
E系列優先股的估計公允價值為#美元。
本公司選擇了下列條款ASC321投資證券隨後以其原始成本減去減值(如有)計量E系列優先股，加上或減去因BioStage相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化。自.起2022年9月30日，曾經有過不是E系列優先股賬面價值的計量調整。
| 14. | 後續事件 |
信貸協議修正案
在……上面2022年11月8日，本公司簽訂了2022年11月對信貸協議的修訂，詳見附註9--長期債務。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本季度報告(Form 10-Q)包含非歷史事實的陳述，屬於1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節(“《交易所法案》”)。前瞻性陳述主要但不完全包含在“第二項：管理’對財務狀況和經營成果的討論和分析。” 這些表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性表述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。前瞻性陳述包括但不限於有關管理層的陳述。’我們的信心或期望，以及我們的計劃、目標、期望和意圖，這些都不是歷史事實。在某些情況下，您可以通過以下術語來識別前瞻性陳述“可能,” “將要,” “應該，” “可以，” “會不會” “尋找，” “期望，” “計劃，” “瞄準，” “期待，” “相信，” “估計，” “項目，” “預測，” “意向，” “想,” “潛力，” “目標、” “樂觀的，” “戰略，” “目標，” “請看，” “新的,” “指導，” “未來，” “繼續，” “駕駛,” “增長，” “從長遠來看，” “項目，” “發展，” “有可能，” “不斷湧現，” “機遇，” “追求” 以及旨在識別前瞻性陳述的類似表述。這些陳述反映了我們目前對未來事件的看法，是基於假設的，受到風險和不確定性的影響。鑑於這些不確定性，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。我們在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中詳細討論了其中許多風險。您應該仔細查看所有這些因素以及我們的公開文件中描述的其他風險，您應該意識到可能存在其他因素，包括我們目前不知道的因素，可能會導致這些差異。此外，這些前瞻性陳述僅代表我們截至本報告發表之日的估計和假設。我們可能不會更新這些前瞻性陳述，即使我們的情況在未來可能會發生變化，除非我們有義務根據聯邦證券法更新和披露與之前披露的信息相關的重大發展。哈佛生物科學公司在此被稱為“我們,” “我們的,” “我們,” 和“公司。”
最新發展動態
新冠肺炎
到目前為止，新冠肺炎疫情對我們的業務產生了負面影響，該流行病的未來影響和任何由此產生的經濟影響在很大程度上是未知的，而且還在不斷演變。全球許多國家繼續出臺新冠肺炎相關政策，試圖控制疫情。特別是，在2022年初，中國為了控制新冠肺炎的傳播，實施了全區停工，這種情況在整個2022年一直持續到中國的不同地區。
全球供應鏈與經濟環境
自新冠肺炎推出以來，由於電子元件和勞動力短缺以及其他宏觀經濟因素，全球供應鏈經歷了重大中斷，導致運費、採購材料和製造勞動力成本增加，同時也延誤了客户發貨。我們相信，這些供應鏈趨勢將持續到2022年剩餘時間。這些情況，除了對全球經濟的整體影響外，還對我們的運營業績和現金流產生了負面影響。
此外，2022年期間，全球經濟經歷了高通脹、利率上升、貨幣價值大幅波動和經濟不確定性增加，特別是在歐洲。由於通脹壓力，原材料、勞動力和運費成本上升，對我們的運營結果產生了負面影響。這些因素和全球事件，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突，歐洲經濟疲軟，以及我們債務利率的上升，也可能對我們的業績產生負面影響。
如果新冠肺炎或上述當前宏觀經濟狀況造成的業務中斷持續或擴大，我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流很可能會受到負面影響。我們將繼續積極監測這一情況，並將實施必要的行動，以保持業務連續性。
精選的運營結果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月相比。
| 截至9月30日的三個月， |
||||||||||||||||
| (千美元) |
2022 |
佔收入的百分比 |
2021 |
佔收入的百分比 |
||||||||||||
| 收入 |
$ | 26,922 | $ | 29,663 | ||||||||||||
| 毛利 |
12,172 | 45.2 | % | 16,308 | 55.0 | % | ||||||||||
| 銷售和市場營銷費用 |
5,819 | 21.6 | % | 6,183 | 20.8 | % | ||||||||||
| 一般和行政費用 |
6,324 | 23.5 | % | 5,458 | 18.4 | % | ||||||||||
| 研發費用 |
2,763 | 10.3 | % | 2,660 | 9.0 | % | ||||||||||
| 無形資產攤銷 |
1,572 | 5.8 | % | 1,459 | 4.9 | % | ||||||||||
| 訴訟和解，淨額 |
(544 | ) | -2.0 | % | - | - | ||||||||||
| 利息支出 |
749 | 2.8 | % | 373 | 1.3 | % | ||||||||||
| 所得税(福利)費用 |
(1,285 | ) | -4.8 | % | 215 | 0.7 | % | |||||||||
收入
截至2022年9月30日的三個月，收入下降了270萬美元，降幅為9.2%，降至2690萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的收入為2970萬美元。收入下降的主要原因是我們臨牀前產品的銷售額下降，以及不利的匯率影響。
毛利
在截至2022年9月30日的三個月中，毛利潤下降了410萬美元，降幅為25.4%，至1220萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的毛利潤為1630萬美元。截至2022年9月30日的三個月的毛利率降至45.2%，而截至2021年9月30日的三個月的毛利率為55.0%。毛利率的下降主要是由於收入的下降，以及由此導致的勞動力和間接費用吸收的減少，以及勞動力和材料成本的上升。本期售出貨物的費用還包括與某些非戰略性產品停產有關的保留庫存。
由於電子元件和勞動力短缺等宏觀經濟因素，全球供應鏈經歷了重大中斷，導致成本增加。我們相信，這些供應鏈趨勢將持續到2022年剩餘時間。
銷售和市場營銷費用
在截至2022年9月30日的三個月裏，銷售和營銷費用減少了40萬美元，降幅為5.9%，降至580萬美元，而2021年同期為620萬美元。減少的原因是，與上一期間相比，外部服務費用和可變薪酬有所下降。
一般和行政費用
截至2022年9月30日的三個月，一般和行政費用增加了90萬美元，增幅為15.9%，達到630萬美元，而2021年同期為550萬美元。這一增長主要是由於與我們的產品組合審查和其他改進措施相關的更高的遣散費成本，但部分被較低的可變薪酬所抵消。
研發費用
在截至2022年9月30日的三個月裏，研發支出增加了10萬美元，增幅為3.9%，達到280萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的研發支出為270萬美元。這一增長主要是由於我們的臨牀前產品線中與新產品開發相關的成本增加。
無形資產攤銷
截至2022年9月30日的三個月，無形資產支出的攤銷為160萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為150萬美元。攤銷費用較高是由於某些無形資產的估計剩餘經濟壽命發生了變化。
訴訟和解
在截至2022年9月30日的三個月內，我們記錄了50萬美元的貸項，作為對BioStage應收賠償準備金的調整，以反映BioStage最終支付與和解相關的法律費用。
利息支出
截至2022年9月30日的三個月，利息支出增加了30萬美元，增幅為100.8%，至70萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的利息支出為40萬美元。這一增長是由於我們的信貸協議下更高的利率以及更高的平均借款餘額所致。
所得税
截至2022年9月30日的三個月的所得税(福利)支出為130萬美元，截至2021年9月30日的三個月的所得税(福利)支出為20萬美元。截至2022年和2021年9月30日止三個月的有效税率分別為27.4%和477.8%。我們2022年和2021年的有效税率與美國法定税率21%之間的差異主要是由於與我們對遞延税項資產可收回可能性的評估相關的估值免税額的變化。我們目前對我們幾乎所有的淨營業虧損結轉和税收抵免結轉都有估值準備金。
截至2022年9月30日的9個月，而截至2021年9月30日的9個月。
| 截至9月30日的9個月， |
||||||||||||||||
| (千美元) |
2022 |
佔收入的百分比 |
2021 |
佔收入的百分比 |
||||||||||||
| 收入 |
$ | 84,908 | $ | 85,849 | ||||||||||||
| 毛利 |
44,986 | 53.0 | % | 48,092 | 56.0 | % | ||||||||||
| 銷售和市場營銷費用 |
19,093 | 22.5 | % | 17,299 | 20.2 | % | ||||||||||
| 一般和行政費用 |
18,630 | 21.9 | % | 18,190 | 21.2 | % | ||||||||||
| 研發費用 |
9,480 | 11.2 | % | 7,848 | 9.1 | % | ||||||||||
| 無形資產攤銷 |
4,492 | 5.3 | % | 4,388 | 5.1 | % | ||||||||||
| 訴訟和解，淨額 |
(233 | ) | -0.3 | % | - | - | ||||||||||
| 利息支出 |
1,648 | 1.9 | % | 1,161 | 1.4 | % | ||||||||||
| 所得税(福利)費用 |
(437 | ) | -0.5 | % | (22 | ) | 0.0 | % | ||||||||
收入
在截至2022年9月30日的9個月中，收入減少了90萬美元，降幅為1.1%，降至8490萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的收入為8580萬美元。收入下降的主要原因是我們臨牀前產品的銷售額下降、歐洲收入下降以及不利的匯率影響。
毛利
在截至2022年9月30日的9個月中，毛利潤下降了310萬美元，降幅為6.5%，與截至2021年9月30日的9個月的4810萬美元相比，這主要是由於上述收入的減少和商品成本的增加。截至2022年9月30日的9個月的毛利率為53%，截至2021年9月30日的9個月的毛利率為56%。毛利率下降的主要原因是與某些非戰略性產品停產相關的勞動力、材料和庫存儲備成本上升，以及收入下降對間接費用吸收的影響。價格上漲對2022年的毛利率產生了積極影響。
由於電子元件和勞動力短缺等宏觀經濟因素，全球供應鏈經歷了重大中斷，導致成本增加。我們相信，這些供應鏈趨勢將持續到2022年剩餘時間。
銷售和市場營銷費用
在截至2022年9月30日的9個月裏，銷售和營銷費用增加了180萬美元，增幅10.4%，達到1910萬美元，而2021年同期為1730萬美元。增加的主要原因是新的營銷和銷售支持人員，以及旅行和參加面對面貿易展的人數增加，但可變薪酬較低抵消了這一增長。由於與新冠肺炎相關的限制以及緩解新冠肺炎傳播的努力，前一年的旅行和貿易展覽成本較低。
一般和行政費用
截至2022年9月30日的9個月，一般和行政費用增加了40萬美元，增幅為2.4%，達到1860萬美元，而2021年同期為1820萬美元。增加的主要原因是業務改善舉措費用被可變薪酬減少部分抵消。
研發費用
在截至2022年9月30日的9個月中，研發支出增加了160萬美元，增幅為20.8%，達到940萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的研發支出為780萬美元。這一增長主要是由於我們的臨牀前產品線中與新產品開發相關的成本增加。
無形資產攤銷
截至2022年9月30日的9個月，無形資產支出的攤銷為450萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為440萬美元。攤銷費用較高是由於某些無形資產的估計剩餘經濟壽命發生了變化。
訴訟和解
在截至2022年9月30日的9個月內，我們錄得與和解有關的淨貸方20萬美元，其中包括截至2022年3月31日的三個月應計的和解和法律費用520萬美元，分別被截至2022年6月30日和2022年9月30日的三個月的490萬美元和50萬美元的貸方所抵消。貸項包括對BioStage應收賠償準備金的調整，以反映：i)BioStage於2022年6月10日向我們發行E系列可轉換優先股，以滿足BioStage的總賠償義務400萬美元，ii)BioStage支付與和解相關的法律費用，以及iii)其他應計調整。
利息支出
截至2022年9月30日的9個月，利息支出增加了50萬美元，增幅為41.9%，達到170萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，利息支出為120萬美元。這一增長是由於我們的信貸協議下更高的利率以及更高的平均借款餘額所致。
所得税
截至2022年9月30日的9個月的所得税支出(福利)為40萬美元，截至2021年9月30日的9個月的所得税支出(福利)不到10萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月的有效税率分別為5.3%和1.7%。我們2022年和2021年的有效税率與美國法定税率21%之間的差異主要是由於與我們對遞延税項資產可收回可能性的評估相關的估值免税額的變化。我們目前對我們幾乎所有的淨營業虧損結轉和税收抵免結轉都有估值準備金。
流動性與資本資源
我們的主要流動性來源是現金和現金等價物、內部產生的運營現金流和我們的循環信貸安排。我們的預期現金支出主要涉及下文所述我們的信貸協議下到期的現金支付，以及與持續業務改善計劃相關的資本支出和付款。
截至2022年9月30日，我們持有的現金和現金等價物為510萬美元，而2021年12月31日的現金及現金等價物為780萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未償還借款分別為5020萬美元和4950萬美元。
於二零二零年十二月二十二日，吾等訂立信貸協議，提供4,000,000美元定期貸款及2,500萬美元優先循環信貸安排，兩項貸款均於2025年12月22日到期(見本報告“第一部分財務報表”所載簡明綜合財務報表附註9)。截至2022年9月30日，我們的借款加權平均利率為6.4%，經修訂的信貸協議下的可用和未使用借款能力為300萬美元。左輪手槍總借款能力受限於經修訂的信貸協議所界定的綜合淨槓桿率。
於2022年4月28日及2022年11月8日，吾等對信貸協議及質押及擔保協議作出修訂(見本報告“第一部分財務報表”內簡明綜合財務報表附註9及附註14)。我們於2022年11月8日訂立的修正案(“2022年11月修正案”)修改了與綜合淨槓桿率有關的財務契約，以及在計算某些財務契約時使用的綜合EBITDA的定義。作為2022年11月修正案的結果，我們遵守了經修訂的信貸協議的這些財務契約。
根據我們目前的運營計劃，我們預計我們的可用現金、當前業務產生的現金和債務能力將足以為目前的業務、與重組活動相關的任何成本以及至少未來12個月的資本支出提供資金。這項評估包括考慮我們對新冠肺炎疫情和其他宏觀經濟狀況對我們上述財務業績的影響的最佳估計。我們對我們的財政資源將在多長時間內足以支持我們的業務的預測是前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素，實際結果可能會因多種因素而有所不同。
簡明合併現金流量表
| 截至9月30日的9個月， |
||||||||
| (單位：千) |
2022 | 2021 |
||||||
| 經營活動提供的現金(用於) |
$ | (1,527 | ) | $ | 1,145 | |||
| 用於投資活動的現金 |
(1,355 | ) | (987 | ) | ||||
| 用於融資活動的現金 |
(107 | ) | (2,846 | ) | ||||
| 匯率變動對現金的影響 |
312 | (81 | ) | |||||
| 現金和現金等價物減少 |
$ | (2,677 | ) | $ | (2,769 | ) | ||
截至2022年和2021年9月30日的9個月，經營活動提供的現金(用於)分別為150萬美元和110萬美元。截至2022年9月30日的9個月的運營現金流低於上年同期，這是由於如上所述的運營虧損增加、與BioStage訴訟有關的付款被應收賬款增加的積極影響所抵消。在截至2022年9月30日的9個月裏，我們為和解支付了大約400萬美元。
截至2022年和2021年9月30日的9個月，用於投資活動的現金分別為140萬美元和100萬美元，主要包括製造業和信息技術基礎設施的資本支出。
截至2022年和2021年9月30日的9個月，用於融資活動的現金分別為10萬美元和280萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，我們信貸安排下的未償債務增加了70萬美元，其中包括310萬美元的左輪手槍提款淨額，與240萬美元的定期貸款付款相抵。我們還支付了120萬美元與股權獎勵的淨股票結算相關的税款。在截至2021年9月30日的9個月中，我們的信貸安排下的未償債務總額減少了300萬美元。這一減少包括在定期貸款分期付款項下支付的150萬美元，以及左輪手槍借款淨減少150萬美元。我們還從行使股票期權中獲得了290萬美元的收益，並支付了270萬美元與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款。
外幣的影響
在某些情況下，我們的國際業務以一種天然的對衝方式運作，因為我們在許多國家銷售我們的產品，我們的收入、成本和支出的很大一部分是以外幣計價的，主要是歐元和英鎊。
在截至2022年9月30日的三個月內，外幣匯率的變化對我們的綜合收入造成了不利的換算影響，約為110萬美元，對支出造成了有利的影響，約為100萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，外幣匯率的變化對我們的綜合收入造成了不利的換算影響，約為240萬美元，對支出產生了有利的影響，約為230萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月中，與將外國股本換算為美元作為全面虧損組成部分的相關虧損為290萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的虧損約為110萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，與將外國股本換算為美元作為全面虧損組成部分的相關虧損為620萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的虧損為190萬美元。
此外，匯率波動作為淨虧損的一部分，在截至2022年9月30日的三個月中導致虧損30萬美元，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中分別虧損60萬美元和10萬美元。截至2021年9月30日的三個月，匯率漲幅並不顯著。
關鍵會計政策
所附未經審計綜合財務報表所依據的關鍵會計政策載於本公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第II部分第7項。
近期發佈的會計公告
有關最近影響我們業務的會計聲明的信息，請參閲本報告“第一部分，第一項.財務報表”中的簡明綜合財務報表附註2中的“最近發佈的會計聲明”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2022年9月30日，也就是本報告涵蓋的期間結束時，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，審查和評估了我們的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)或15d-15(E)條所定義)的有效性。根據管理層的審核和評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至本Form 10-Q季度報告涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序有效，能夠合理保證我們的交易所法案報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在2022財年第三季度，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。我們繼續監測新冠肺炎疫情的影響，儘管我們的許多員工都在遠程工作，但我們沒有經歷任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能性產生重大影響的變化。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，並且要求管理層在評估可能的控制和程序的成本-收益關係時應用其判斷。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件都已被檢測到。
第二部分：其他信息
第1項法律訴訟。
本季度報告第一部分第1項的簡明綜合財務報表(未經審計)附註12和附註13所包含的信息在此併入作為參考。
第1A項。風險因素。
你應該仔細考慮以下列出的風險因素以及第一部分“第1A項”中討論的風險因素。在截至2021年12月31日的財年的Form 10-K年度報告中，我們可能會發現“風險因素”，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大影響。下面和我們的Form 10-K年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大不利影響。
不斷上升的通脹和利率可能會對我們的收入、盈利能力和借貸成本產生負面影響。此外，如果我們的成本增加，而我們無法相應地調整我們的商業關係，以應對這種增長，我們的淨收入將受到不利影響，不利影響可能是實質性的。
通貨膨脹率，尤其是在美國，最近上升到了多年來未曾見過的水平。通脹上升可能會導致對我們產品的需求下降，運營成本(包括我們的勞動力成本)增加，流動性減少，以及我們獲得信貸或以其他方式籌集債務和股權資本的能力受到限制。此外，美國聯邦儲備委員會已經提高了利率，並可能再次提高利率，以迴應對通脹的擔憂。利率上升已經並可能繼續對我們的借貸成本產生實質性影響。在通貨膨脹的環境下，我們可能無法將產品的銷售價格提高到或高於我們成本的增長速度，這可能會降低我們的利潤率，並對我們的財務業績和淨收入產生實質性的不利影響。如果我們整個行業的產品支出減少，或者對我們的定價做出負面反應，我們的銷售額也可能低於預期。我們收入的減少將不利於我們的盈利能力和財務狀況，也可能對我們未來的增長產生不利影響。
我們有大量的債務和其他財務義務，我們可能會招致更多的債務。任何未能履行我們的債務和其他財務義務或保持遵守相關公約的情況都可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
我們的信貸協議提供4,000萬美元的定期貸款和2,500萬美元的優先循環信貸安排(統稱為“信貸協議”)，將於2025年12月22日到期。截至2022年9月30日，根據信貸協議，我們有5020萬美元的未償還借款。
根據信貸協議的條款，我們須遵守各種契約，包括限制我們從事某些交易的能力的負面契約，這可能會限制我們對不斷變化的商業和經濟狀況作出反應的能力。這些負面公約包括對我們的能力和我們子公司的能力的限制，包括：
| ● |
招致債務， |
| ● |
產生留置權， |
| ● |
進行投資(包括收購)， |
| ● |
出售資產，並 |
| ● |
為我們的股本支付股息。 |
此外，信貸協議包含若干財務契約，包括最高綜合淨槓桿率及最低綜合固定費用覆蓋率，每一項均將於本公司每個財政季度結束時接受測試。
截至2022年9月30日，我們沒有遵守信貸協議下的某些金融契約，但我們能夠糾正這種不遵守2022年11月修正案的情況。如果吾等未能繼續遵守經修訂的信貸協議下的契諾，或未能成功獲得豁免或修訂任何未來違約的契諾，除貸款人可能要求採取的其他行動外，信貸協議下的未清償款項可能會即時到期及應付。這種即時付款可能會對我們的財務狀況產生負面影響。此外，任何未能如期支付我們未償債務的利息和本金，都可能損害我們按可接受的條件產生額外債務的能力。我們的現金流和資本資源可能不足以支付未來債務的利息和本金。如果發生這種情況，我們的融資或債務重組措施可能不成功或不足以履行我們預定的償債義務，這可能導致我們的債務違約，並進一步損害我們的流動性。
此外，根據我們的實際業績水平，我們與槓桿和固定費用有關的契約可能會限制我們產生額外債務的能力，這可能會阻礙我們執行當前業務戰略的能力。
我們是否有能力按計劃償還債務和其他財務義務以及遵守財務契約，取決於我們的財務和經營業績。我們的財務和經營業績將繼續受到當前經濟狀況以及金融、商業和其他因素的影響，其中一些因素是我們無法控制的。如未能在任何適用的寬限期或補救期限內支付該等款項、遵守財務契諾或任何其他非財務或限制性契約，將會造成吾等信貸協議下的違約。吾等的現金流及現有資本資源可能不足以於到期時償還吾等的債務，在此情況下，吾等須於到期日之前延長該到期日，或以其他方式償還、再融資及或重組信貸協議項下的責任，包括出售資產所得款項及額外股本或債務資本。如果吾等未能成功獲得該等延期，或未能在到期前進行該等償還、再融資或重組，或信貸協議項下任何其他違約行為，吾等貸款人可加速償還信貸協議項下的債務、取消抵押品贖回權或尋求其他補救措施，從而危及吾等繼續目前業務的能力。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
在本報告所述期間，沒有未登記的股權證券銷售。
第3項高級證券違約
見關於經2022年11月修正案修正的信貸協議的討論，見第一部分，“項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析--流動性和資本資源”。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品
| 10.1 | 《信貸協議第二修正案》和《質押和安全協議修正案》，日期為2022年11月8日，由作為行政代理的哈佛生物科學公司、北卡羅來納州公民銀行和貸款方簽訂。 |
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)和15d-14(A)，認證哈佛生物科學公司首席財務官。 |
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)和15d-14(A)，對哈佛生物科學公司首席執行官進行認證。 |
| 32.1* | 根據《美國法典》第18編第1350節，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的哈佛生物科學公司首席財務官證書。 |
| 32.2* | 根據《美國法典》第18編第1350節，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的哈佛生物科學公司首席財務官證書。 |
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔 |
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| * | 就1934年《證券交易法》第18條而言，本證書不應被視為已提交，或受該條款的責任，也不應被視為通過引用將其納入根據1933年《證券法》或《1934年證券交易法》提交的任何文件中 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| 哈佛生物科學公司 |
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| Date: November 8, 2022 |
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| 發信人： |
/s/詹姆斯·格林 |
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| 詹姆斯·格林 |
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| 首席執行官 |
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| 發信人： |
/s/Michael A.Rossi |
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| 邁克爾·A·羅西 |
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| 首席財務官 |
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