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目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年9月30日

或

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

佣金文件編號001-36461

第一基金會公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


特拉華州		20-8639702
(註冊成立或組織的州或其他司法管轄區)		(税務局僱主識別碼)

新月閣200號, 1400套房達拉斯, 德克薩斯州		75201
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(469) 638-9636

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股	FFWM	納斯達克全球市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例(本章232.405條)第405條規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。



大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒

截至2022年11月2日，註冊人擁有56,387,671普通股，每股面值0.001美元，已發行。

目錄表

第一基金會公司

Form 10-Q季度報告

截至2022年9月30日的季度


		頁碼
第一部分金融信息
第1項。	財務報表	1
項目2	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	30
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	51
第四項。	控制和程序	51

第二部分：其他信息
第1A項	風險因素	52
項目2	未登記的股權證券銷售和收益的使用	52
項目6	陳列品	53

簽名		S-1

(i)

目錄表

第一部分-財務信息

第1項。財務報表

第一基金會公司

合併資產負債表

(單位為千，不包括每股和每股金額)


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
		(未經審計)
資產
現金和現金等價物	$	317,818	$	1,121,757

可供出售的證券(“AFS”)		238,982		1,201,777
持有至到期的證券(“HTM”)		884,061		—
信貸損失準備--投資		(11,519)		(10,399)
淨證券		1,111,524		1,191,378

持有待售貸款		—		501,436

為投資而持有的貸款		10,355,420		6,906,728
信貸損失準備--貸款		(32,900)		(33,776)
淨貸款		10,322,520		6,872,952

對FHLB股票的投資		31,203		18,249
遞延税金		24,210		20,835
房舍和設備，淨額		36,607		37,920
自有房地產(“REO”)		6,210		6,210
商譽和無形資產		222,290		222,125
其他資產		256,481		203,342
總資產	$	12,328,863	$	10,196,204

負債和股東權益
負債：
存款	$	9,549,856	$	8,811,960
借款		1,496,456		210,127
應付帳款和其他負債		160,586		110,066
總負債		11,206,898		9,132,153

股東權益
普通股		56		56
追加實收資本		719,955		720,744
留存收益		415,507		340,976
累計其他綜合(虧損)收入		(13,553)		2,275
股東權益總額		1,121,965		1,064,051
總負債與股東權益	$	12,328,863	$	10,196,204

(見合併財務報表附註)

目錄表

第一基金會公司

綜合收益表--未經審計

(單位為千，不包括每股和每股金額)


	截至的季度				九個月結束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
利息收入：
貸款	$	100,978	$	56,781	$	255,037	$	166,291
證券		6,752		4,606		19,733		14,739
聯邦住房金融局出售的股票、聯邦基金和計息存款		1,016		602		3,091		1,500
利息收入總額		108,746		61,989		277,861		182,530

利息支出：
存款		15,595		2,753		25,293		10,763
借款		5,479		49		8,597		441
利息支出總額		21,074		2,802		33,890		11,204

淨利息收入		87,672		59,187		243,971		171,326

信貸損失準備金		(22)		(417)		(641)		(13)

扣除信貸損失準備後的淨利息收入		87,694		59,604		244,612		171,339

非利息收入：
資產管理、諮詢及其他費用		8,975		9,313		29,065		26,410
出售貸款的收益		—		18,135		—		21,459
其他收入		3,209		3,232		11,946		8,754
非利息收入總額		12,184		30,680		41,011		56,623

非利息支出：
薪酬和福利		29,531		23,241		86,986		64,970
入住率和折舊		9,594		6,427		26,975		18,297
專業服務和營銷成本		3,039		2,700		9,486		8,729
客户服務成本		13,560		2,512		19,959		6,635
其他費用		4,618		3,514		13,359		9,891
總非利息支出		60,342		38,394		156,765		108,522

所得税税前收入		39,536		51,890		128,858		119,440
所得税		10,530		14,664		35,700		33,805
淨收入	$	29,006	$	37,226	$	93,158	$	85,635

每股淨收益：
基本信息	$	0.51	$	0.83	$	1.65	$	1.91
稀釋	$	0.51	$	0.83	$	1.65	$	1.90
計算中使用的份額：
基本信息		56,387,451		44,819,743		56,441,305		44,773,683
稀釋		56,447,901		45,002,937		56,510,883		44,977,863

(見合併財務報表附註)

目錄表

第一基金會公司

合併變動表

股東權益--未經審計

(單位為千，不包括份額)


	普通股			其他內容				累計其他
	數			已繳費		保留		全面
	的股份	金額		資本		收益		收入(虧損)		總計
餘額：2021年12月31日	56,432,070	$	56	$	720,744	$	340,976	$	2,275	$	1,064,051
淨收入	—		—		—		93,158		—		93,158
其他綜合損失	—		—		—		—		(15,828)		(15,828)
基於股票的薪酬	—		—		2,770		—		—		2,770
現金股利	—		—		—		(18,627)		—		(18,627)
普通股發行：
期權的行使	2,000		—		18		—		—		18
股票授予--限制性股票單位的歸屬	134,374		—		—		—		—		—
從歸屬的限制性股份回購股份	(43,190)		—		(1,120)		—		—		(1,120)
股票回購	(137,583)		—		(2,457)		—		—		(2,457)
餘額：2022年9月30日	56,387,671	$	56	$	719,955	$	415,507	$	(13,553)	$	1,121,965

餘額：2022年6月30日	56,386,914	$	56	$	719,222	$	392,704	$	(9,073)	$	1,102,909
淨收入	—		—		—		29,006		—		29,006
其他綜合損失	—		—		—		—		(4,480)		(4,480)
基於股票的薪酬	—		—		733		—		—		733
現金股利	—		—		—		(6,203)		—		(6,203)
普通股發行：
股票授予--限制性股票單位的歸屬	1,000		—		—		—		—		—
從歸屬的限制性股份回購股份	(243)		—		—		—		—		—
餘額：2022年9月30日	56,387,671	$	56	$	719,955	$	415,507	$	(13,553)	$	1,121,965

餘額：2020年12月31日	44,667,650	$	45	$	433,941	$	247,638	$	14,087	$	695,711
淨收入	—		—		—		85,635		—		85,635
其他綜合損失	—		—		—		—		(5,320)		(5,320)
基於股票的薪酬	—		—		2,202		—		—		2,202
現金股利	—		—		—		(12,089)		—		(12,089)
普通股發行：
期權的行使	211,203		—		1,880		—		—		1,880
股票授予--限制性股票單位的歸屬	117,223		—		—		—		—		—
從歸屬的限制性股份回購股份	(40,937)		—		(1,188)		—		—		(1,188)
餘額：2021年9月30日	44,955,139	$	45	$	436,835	$	321,184	$	8,767	$	766,831

餘額：2021年6月30日	44,819,743	$	45	$	435,201	$	287,997	$	10,775	$	734,018
淨收入	—		—		—		37,226		—		37,226
其他綜合損失	—		—		—		—		(2,008)		(2,008)
基於股票的薪酬	—		—		573		—		—		573
現金股利	—		—		—		(4,039)		—		(4,039)
普通股發行：
期權的行使	135,396		—		1,061		—		—		1,061
餘額：2021年9月30日	44,955,139	$	45	$	436,835	$	321,184	$	8,767	$	766,831

(見合併財務報表附註)

目錄表

第一基金會公司

合併報表

全面收益--未經審計

(單位：千)


	截至9月30日的季度，				截至9月30日的9個月，
	2022		2021		2022		2021
淨收入	$	29,006	$	37,226	$	93,158	$	85,635
其他全面收益(虧損)：
期內產生的證券未實現持有收益(虧損)		(12,576)		(2,837)		(20,307)		(7,519)
其他税前綜合收益(虧損)		(12,576)		(2,837)		(20,307)		(7,519)
與其他綜合所得項目有關的所得税優惠(費用)		8,096		829		4,479		2,199
其他全面收益(虧損)		(4,480)		(2,008)		(15,828)		(5,320)
綜合收益總額	$	24,526	$	35,218	$	77,330	$	80,315

(見合併財務報表附註)

目錄表

第一基金會公司

合併現金流量表--未經審計

(單位：千)


	在截至的9個月中
	9月30日，
	2022		2021
經營活動的現金流：
淨收入	$	93,158	$	85,635
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金--貸款		(1,761)		(2,865)
信貸損失準備金--證券AFS		1,120		2,853
基於股票的薪酬費用		2,770		2,202
折舊及攤銷		3,056		2,477
遞延税項支出(福利)		944		(445)
證券溢價攤銷		2,392		750
巖心礦藏無形資產攤銷		1,458		1,213
抵押貸款償還權攤銷--淨額		1,566		1,370
出售貸款的收益		—		(21,459)
保監處證券轉讓予HTM的攤銷		(851)		—
抵押貸款償還權的估值免税額-淨額		(747)		2,134
其他資產增加		(32,636)		(34,876)
應付賬款和其他負債增加		29,772		31,151
經營活動提供的淨現金		100,241		70,140
投資活動產生的現金流：
貸款淨增加		(2,947,628)		(1,063,500)
出售貸款所得款項		—		580,417
購置房舍和設備		(4,007)		(2,556)
房舍和設備的處置		3,388		—
追討信貸損失準備		355		864
購買證券AFS		(398)		(306,267)
買入HTM證券		(171,852)		—
出售證券所得收益		—		3,500
證券到期日AFS		24,775		207,423
證券的到期日HTM		202,899		—
FHLB庫存淨增		(12,954)		—
BOLI政策的收益		326		—
用於投資活動的現金淨額		(2,905,096)		(580,119)
融資活動的現金流：
存款增加		737,896		931,545
FHLB預付款淨增加(減少)		1,144,000		(255,000)
信用額度淨變化--借款，淨額		(18,500)		(1,500)
次級債務淨增加		147,623		—
回購協議淨增加		13,206		—
售後回租收益		(1,123)		—
已支付的股息		(18,627)		(12,089)
行使股票期權所得收益		18		1,880
股票回購		(3,577)		(1,188)
融資活動提供的現金淨額		2,000,916		663,648
增加(減少)現金和現金等價物		(803,939)		153,669
年初現金及現金等價物		1,121,757		629,707
期末現金及現金等價物	$	317,818	$	783,376
現金流量信息的補充披露：
期內支付的現金：
所得税	$	31,016	$	27,683
利息		32,078		12,873
非現金交易：
將貸款轉移到持有以供出售的貸款	$	—	$	555,085
將證券從可供出售轉移到持有至到期		916,777		—
商譽取得調整		1,623		—
確認的使用權、租賃資產和負債		21,649		—
來自貸款銷售的抵押貸款償還權		—		2,726

(見合併財務報表附註)

目錄表

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2022年9月30日的9個月-未經審計

注1：列報依據

綜合財務報表包括First Foundation Inc.(“FFI”)及其全資子公司：First Foundation Advisors(“FFA”)和First Foundation Bank(“FFB”或“Bank”)，以及FFB、First Foundation Insurance Services(“FFIS”)、藍月亮管理有限公司和First Foundation Public Finance(“FFPF”)(統稱為“公司”)的全資子公司。FFI還擁有二不活躍的全資子公司，第一基金會諮詢公司和第一基金會顧問有限責任公司。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。業務結果反映了任何中期調整，所有這些調整都是正常的經常性調整，管理層認為，這些調整對於公平列報所列臨時期間的結果是必要的。2022年過渡期的結果不一定代表全年的預期結果。

綜合財務報表的編制符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則和銀行業的通行做法。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期報告的資產和負債額以及該期間的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。

隨附的未經審計綜合財務報表包括中期財務報表列報所需的所有資料和腳註。這些財務報表假定讀者已經閲讀了最新的Form 10-K年度報告，其中包含截至2021年12月31日的最新可用經審計綜合財務報表及其附註。

對上一年的合併財務報表進行了某些重新分類，以符合2022年的列報方式。

新會計公告

2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2022-02，金融工具--信貸損失(話題326)、問題債務重組(“TDR”)和年份披露“。ASU 2022-02取消了#年債權人對TDR的會計指導分專題310-40，應收款--債權人的問題債務重組並提供了ASU 2016-13的修正案，金融工具--金融工具的信貸損失通過加強現有的披露要求，並引入與對發生財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改有關的新要求。ASU 2022-02還要求各實體披露326-20分專題範圍內的應收款融資的本期核銷總額。對於已採用2016-13年更新中的修正案的實體，本ASU中的修正案在2022年12月15日之後的財政年度內有效。ASU 2022-02的採用預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)，促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的指導，如果滿足某些標準的話。本ASU中的修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考利率的合約、套期保值關係和其他交易，其他參考利率預計將因參考利率改革而終止。本ASU中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日有效。採用ASU 2020-04預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。

目錄表

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2022年9月30日的9個月-未經審計

注2：收購

2021年12月17日，公司完成了對TGR Financial，Inc.及其全資子公司第一佛羅裏達誠信銀行的收購，方式是TGRF與FFI合併並併入FFI，緊接着第一佛羅裏達誠信銀行與FFB合併，以換取11,352,232公平價值為$的FFI普通股24.93每股。

這筆收購按採購會計方法入賬。收購資產、假設負債和可確認無形資產按各自收購日期的公允價值入賬。收購產生的商譽主要包括將TGRF併入FFI預期的協同效應和規模經濟。無已確認商譽的一部分預計可在所得税中扣除。

下表為TGRF截至2021年12月17日收購的資產和承擔的負債，以及公司在2021年根據收購會計方法記錄的公允價值調整和金額：


	TGRF書籍		公允價值
(千美元)	價值		調整		公允價值
收購的資產：
現金和現金等價物	$	1,145,335	$	5	$	1,145,340
證券AFS		147,739		109		147,848
持有至到期的證券		71,790		2,115		73,905
扣除遞延費用後的貸款		1,045,193		(5,387)		1,039,806
對FHLB股票的投資		4,510		—		4,510
房舍和設備，淨額		34,199		(4,180)		30,019
商譽和無形資產		181		129,850		130,031
銀行自營人壽保險		46,163		—		46,163
遞延税金		3,414		738		4,152
其他資產		13,562		(298)		13,264
收購的總資產	$	2,512,086	$	122,952	$	2,635,038

承擔的負債：
存款	$	2,170,676	$	313	$	2,170,989
借款		177,114		1,929		179,043
應付帳款和其他負債		7,386		182		7,568
承擔的總負債		2,355,176		2,424		2,357,600
收購的資產超過承擔的負債		156,910		120,528		277,438
總計	$	2,512,086	$	122,952	$	2,635,038

考慮事項：
已發行股票					$	283,011
支付的現金						10
總對價⁽¹⁾					$	283,021

(1)總對價與取得的資產超過承擔的負債之間的差額與確認非PCD貸款的信用損失準備金有關。$5.61,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，在收購日的綜合收益表中確認為費用。

在許多情況下，收購的資產和承擔的負債的公允價值是通過估計這些資產和負債預期產生的現金流量並按適當的市場匯率進行貼現來確定的。使用這一程序的最重要的資產類別是獲得的貸款。超額預期現金

目錄表

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2022年9月30日的9個月-未經審計

根據會計準則編纂(“ASC”)310-20，大多數貸款的公允價值(第3級投入)以上的流量將在貸款剩餘期限內計入利息收入。該等公允價值為估計數字，並可在合併日期後最多一年內作出調整。

某些貸款自產生以來已查明與信貸有關的具體惡化情況，按公允價值記錄，反映預期收回金額的現值。對這些購買的信用惡化(“PCD”)貸款的收入確認是基於對收集現金流的時間和金額的合理預期。被視為減值和抵押品依賴的收購貸款，出售貸款抵押品的時間不確定，仍處於非應計項目狀態，沒有可增加的收益。所有PCD貸款於購置日及之後被分類為應計貸款。

按照公認的會計原則，沒有結轉TGRF以前記錄的信貸損失準備金。

公司記錄的遞延所得税資產為#美元。4.2與收購TGRF有關的百萬美元，包括營業虧損結轉#美元0.1受《國税法》第382條限制的100萬美元。

從TGRF取得的儲蓄和交易存款賬户的公允價值被假設為接近其賬面價值，因為這些賬户沒有規定的到期日，應按要求支付。通過將投資組合的合同成本與具有當前市場利率(第2級投入)的相同投資組合進行比較，對存單賬户進行估值。該投資組合根據剩餘期限被分成不同的池。對於每個儲存池，根據合同利率和現行市場利率計算來自到期證書的預計現金流。每個池的估值調整等於這兩個現金流的差額的現值，按相應期限的證書的假設市場利率貼現。本次估值調整將增加，以減少各自池剩餘期限的利息支出。本公司亦記錄了一項核心無形存款，即從TGRF收購的存款關係的價值，為#美元。3.3百萬美元。無形資產將在一段時期內攤銷。10年.

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截至2022年9月30日的9個月-未經審計

備考資料(未經審核)

下表提供截至2021年9月30日的9個月的未經審核備考資料，猶如收購TGRF在實施某些調整後於2021年1月1日發生。本期未經審核的備考資料包括購入貸款利息收入的調整、交易產生的無形資產攤銷、購入存款利息支出的調整、所有該等項目的相關所得税影響，以及來自TGRF税前收益或虧損的所得税成本或收益。這些形式上調整的淨影響是增加#美元。0.5百萬美元和美元1.5截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨收入分別為100萬美元。未經審計的備考財務信息不一定表明如果交易在假定日期進行，將會發生的業務結果。


	截至三個月		九個月結束
(千美元)	2021年9月30日		2021年9月30日
淨利息收入	$	73,154	$	213,840
信貸損失準備金		5,170		16,742
非利息收入		32,171		60,645
非利息支出		61,263		178,582
税前收入		38,892		79,161
所得税		10,614		21,345
淨收入	$	28,278	$	57,816

每股淨收益：
基本信息	$	0.51	$	1.03
稀釋	$	0.50	$	1.03

附註3：公允價值計量

按公允價值經常性計量的資產

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。現行會計準則建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。有三種水平的投入可用於衡量公允價值：

第1級：截至測量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。

第2級：除第1級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。

第三級：重大的不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。

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截至2022年9月30日的9個月-未經審計

下表顯示了截至以下日期按公允價值經常性計量的資產和負債的記錄金額：


			公允價值計量水平
(千美元)	總計		1級		2級		3級
2022年9月30日：
可供出售的投資證券：
抵押抵押債券	$	9,275	$	—	$	9,275	$	—
機構抵押貸款支持證券		8,164		—		8,164		—
市政債券		45,200		—		45,200		—
SBA證券		20,622		—		20,622		—
FHLMC證券化中的實益利益		8,289		—		—		8,289
公司債券		135,096		—		135,096		—
美國財政部		817		817		—		—
股權證券投資		16,029		—		—		16,029
按公允價值經常性計算的總資產	$	243,492	$	817	$	218,357	$	24,318


2021年12月31日：
可供出售的投資證券：
抵押抵押債券	$	13,825	$	—	$	13,825	$	—
機構抵押貸款支持證券		928,989		—		928,989		—
市政債券		52,146		—		52,146		—
SBA證券		27,972		—		27,972		—
FHLMC證券化中的實益利益		11,580		—		—		11,580
公司債券		156,376		—		156,376		—
美國財政部		490		490		—		—
股權證券投資		16,025		16,025		—		—
按公允價值經常性計算的總資產	$	1,207,403	$	16,515	$	1,179,308	$	11,580

3級資產自2021年12月31日起增加，原因是對股權證券的投資重新分類，但證券化償還和#美元部分抵消了這一增長。1.12022年前9個月的信貸損失準備金為100萬美元。

按公允價值非經常性基礎計量的資產

有時，我們可能被要求在非經常性的基礎上按公允價值計量其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或市場會計或個別資產減記中的較低者。

貸款。按公允價值在非經常性基礎上計量的貸款包括為投資而持有的抵押品依賴貸款。這些貸款的具體準備金是基於抵押品價值、估計處置成本和其他已確定的數量投入的淨額。抵押品價值是根據獨立的第三方評估或內部開發的貼現現金流分析確定的。內部貼現現金流分析也被用來估計這些貸款的公允價值，其中考慮了內部開發的、不可觀察的輸入，如貼現率、違約率和損失嚴重性。當抵押品的公允價值基於可觀察的市場價格或當前的評估價值時，我們以非經常性二級來計量減值貸款。當無法獲得評估價值，或管理層確定抵押品的公允價值進一步低於評估價值，且沒有可見的市場價格或貼現現金流來確定公允價值時，我們以非經常性三級來計量減值貸款。依賴抵押品的第三級減值貸款總額為$6.1百萬美元和美元2.8在2022年9月30日，

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截至2022年9月30日的9個月-未經審計

分別於2021年12月31日。有一筆美元0.7截至2022年9月30日與這些貸款相關的特定準備金不是截至2021年12月31日的特定儲量。

擁有的房地產。所擁有房地產的公允價值是基於外部評估價值，該價值包括對估計銷售成本的調整以及對無法直接觀察到的市場狀況的假設，從而產生了3級分類。

抵押貸款服務權。當出售按揭貸款並保留服務時，維護權最初按公允價值入賬，損益表影響於貸款銷售收益入賬。公允價值基於一種估值模型，該模型計算估計的未來維修收入淨額的現值，從而產生3級分類。所有類別的維修資產隨後均採用攤銷法計量，該方法要求維護權按相關貸款的估計未來淨維修收入的比例和期間攤銷為非利息收入。截至2022年9月30日，這些3級抵押貸款償還權的估值中的重大假設包括：20%至30%，貼現率從3.44%至10%.

金融工具的公允價值

FASB ASC 825-10, “關於金融工具公允價值的披露“要求披露有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認，對其進行估計是切實可行的。上文討論了在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估計方法。估計公允價值金額已由管理層使用現有市場信息及適當的估值方法釐定，並基於亞利桑那州2016-01年度提出的退出價格概念。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他市場價值技術的估計。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，得出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，而且在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。以下列示的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。

公允價值估計是基於相關市場信息和有關金融工具的其他信息在離散的時間點進行的。由於我們的大部分金融工具不存在活躍的市場，因此公允價值估計在很大程度上是基於我們主要就當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵、提前償還率和未來預期損失經驗做出的判斷。這些估計本質上是主觀的，總是涉及一些固有的不確定性。此外，事件或環境的意外變化可能需要我們對我們的假設做出改變，進而可能對我們先前對公允價值的估計產生重大影響並要求我們做出改變。

此外，公允價值估計以現有的表內及表外金融工具為基礎，並無試圖估計現有及預期未來客户關係的價值，以及不被視為金融工具的資產及負債的價值，例如物業及設備及擁有的其他房地產。

下列方法和假設用於估計金融工具的公允價值：

現金和現金等價物。現金和現金等價物的公允價值接近其賬面價值。

可供出售的投資證券。可供出售的投資證券按公允價值經常性計量。公允價值計量以報價為基礎(如有)。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來計量公允價值，例如未來現金流的現值，並根據證券的信用評級、提前還款假設和其他因素(如信用損失假設)進行調整。當市場缺乏流動性或估值投入缺乏透明度時，證券是

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截至2022年9月30日的9個月-未經審計

被歸類為3級，依賴於內部開發的模型以及管理層的判斷和評估進行估值。一級證券包括在活躍的交易所交易的證券，如紐約證券交易所，由活躍的場外市場的交易商或經紀商交易的美國國債，以及貨幣市場基金。二級證券包括由政府支持的實體發行的抵押貸款支持證券、市政債券和公司債務證券。3級證券包括FHLMC證券化的實益權益和股權證券投資。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些3級證券的估值中的重大假設包括：35%至45%和折扣率範圍為8.07%至10.00%.

股權證券投資。股權證券投資的公允價值為賬面值，按年度進行減值評估。

聯邦住房貸款銀行股票。該銀行是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。作為成員，我們必須擁有FHLB的股票，其金額主要基於我們從該機構的借款水平。股票的公允價值等於賬面價值，被歸類為受限制證券，並根據我們對該股票投資的最終可回收性的評估定期進行減值評估。就這類股票向我們支付的任何現金或股票股息都報告為收入。

持有待售貸款。持有待售貸款的公允價值是根據二級市場定價確定的。

為投資而持有的貸款。浮動利率貸款的公允價值是賬面價值。固定利率貸款的公允價值是通過計算各種同類貸款預期收到的未來現金流量的貼現值或參考二級市場定價得出的。所有貸款都進行了調整，以反映信用風險的變化。

存款。活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款的公允價值被定義為即期應付金額。定期存單的公允價值是根據存款預期支付的未來現金流的貼現值來估計的。

借款。回購協議的公允價值為賬面價值。由於該工具的短期到期日，隔夜FHLB預付款的公允價值是接近公允價值的賬面價值，因此屬於二級分類。定期借款和次級債務的公允價值是通過計算本公司預期支付的未來現金流量的貼現值得出的，從而產生了3級分類。

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截至2022年9月30日的9個月-未經審計

金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：


	攜帶		公允價值計量水平
(千美元)	價值		1		2		3		總計
2022年9月30日：
資產：
現金和現金等價物	$	317,818	$	317,818	$	—	$	—	$	317,818
證券AFS，淨額		227,463		817		218,357		8,289		227,463
證券HTM		884,061		—		784,807		—		784,807
貸款，淨額		10,322,520		—		—		10,139,514		10,139,514
對FHLB股票的投資		31,203		—		31,203		—		31,203
股權證券投資		16,029		—		—		16,029		16,029
負債：
存款	$	9,549,856	$	8,716,345	$	826,176	$	—	$	9,542,521
借款		1,496,456		1,323,136		—		156,531		1,479,667

2021年12月31日：
資產：
現金和現金等價物	$	1,121,757	$	1,121,757	$	—	$	—	$	1,121,757
證券AFS，淨額		1,191,378		490		1,179,308		11,580		1,191,378
持有待售貸款		501,436		—		515,978		—		515,978
貸款，淨額		6,872,952		—		—		7,072,878		7,072,878
對FHLB股票的投資		18,249		—		18,249		—		18,249
股權證券投資		16,025		16,025		—		—		16,025
負債：
存款	$	8,811,960	$	8,143,473	$	668,487	$	—	$	8,811,960
借款		210,127		165,930		—		44,197		210,127

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截至2022年9月30日的9個月-未經審計

注4：證券

下表提供了截至目前該公司的證券AFS投資組合的摘要：


	攤銷		未實現總額				津貼：		估計數
(千美元)	成本		收益		損失		信貸損失		公允價值
2022年9月30日：
抵押抵押債券	$	10,500	$	—	$	(1,225)	$	—	$	9,275
機構抵押貸款支持證券		8,798		—		(634)		—		8,164
市政債券		50,397		—		(5,197)		—		45,200
SBA證券		20,725		8		(111)		—		20,622
FHLMC證券化中的實益利益		19,677		138		(7)		(11,519)		8,289
公司債券		145,079		—		(9,983)		—		135,096
美國財政部		898		—		(81)		—		817
總計	$	256,074	$	146	$	(17,238)	$	(11,519)	$	227,463

2021年12月31日：
抵押抵押債券	$	13,862	$	—	$	(37)	$	—	$	13,825
機構抵押貸款支持證券		928,546		6,563		(6,120)		—		928,989
市政債券		52,052		94		—		—		52,146
SBA證券		27,970		2		—		—		27,972
FHLMC證券化中的實益利益		21,606		373		—		(10,399)		11,580
公司債券		154,027		2,441		(92)		—		156,376
美國財政部		499		—		(9)		—		490
總計	$	1,198,562	$	9,473	$	(6,258)	$	(10,399)	$	1,191,378

截至2022年9月30日，美國國債為0.9上表中的100萬美元被抵押給加利福尼亞州，以滿足與銀行信託業務有關的監管要求，#美元222.1100萬的機構抵押貸款支持證券作為抵押品，以支持銀行根據2018年和2021年簽訂的貸款銷售和證券化協議承擔的義務，以及#美元187.6數以百萬計的證券被質押，作為從收購TGRF獲得的回購協議的抵押品。

下表提供了該公司截至目前的證券HTM投資組合摘要：


	攤銷		未確認總額				津貼：		估計數
(千美元)	成本		收益		損失		信貸損失		公允價值
2022年9月30日：
機構抵押貸款支持證券	$	884,061		—		(99,254)	$	—	$	784,807
總計	$	884,061	$	—	$	(99,254)	$	—	$	784,807

有幾個不是HTM證券截至2021年12月31日。

公司重新評估了某些證券的分類AFS，自2022年1月1日起，公司轉移了$917向證券公司HTM支付100萬美元的證券AFS。該等證券按其攤銷成本基準轉讓，扣除在累計其他全面收益中報告的任何剩餘未實現收益或虧損。相關未實現虧損#美元0.6包括在其他全面收益中的百萬美元仍在其他全面收益中待攤銷，利息收入中的抵銷條目作為通過證券剩餘期限的收益進行的收益調整。轉讓後，根據HTM證券會計政策對這些證券的ACL進行了評估。

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截至2022年9月30日的9個月-未經審計

我們通過評估各種量化屬性來監控這些證券的信用質量。公司監測的信用質量指標包括但不限於個人證券的信用評級和擔保該證券的政府支持企業的信用評級。信用評級表達了對證券信用質量的看法。評級機構和市場參與者一般認為，評級機構和市場參與者通常認為那些評級為投資級的證券，即那些評級類似於NRSRO定義的BBB-/Baa3或以上的證券。截至2022年9月30日，該公司的所有證券要麼是投資級證券，要麼是由美國政府機構或具有投資級評級的美國政府支持的企業發行的。

下表顯示，截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的投資AFS的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和單個證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總。


	截至2022年9月30日未實現虧損的證券
	少於12個月				12個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(千美元)	價值		損失		價值		損失		價值		損失
抵押抵押債券	$	9,275	$	(1,225)	$	—	$	—	$	9,275	$	(1,225)
機構抵押貸款支持證券		8,164		(634)		—		—		8,164		(634)
市政債券		45,200		(5,197)		—		—		45,200		(5,197)
SBA證券		17,353		(111)		—		—		17,353		(111)
FHLMC證券化中的實益利益		4,240		(7)		—		—		4,240		(7)
公司債券		117,180		(7,899)		17,916		(2,084)		135,096		(9,983)
美國財政部		373		(26)		444		(55)		817		(81)
臨時減值證券總額	$	201,785	$	(15,099)	$	18,360	$	(2,139)	$	220,145	$	(17,238)


	截至2021年12月31日未實現虧損的證券
	少於12個月				12個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
(千美元)	價值		損失		價值		損失		價值		損失
抵押抵押債券	$	12,971	$	(37)	$	—	$	—	$	12,971	$	(37)
機構抵押貸款支持證券		434,973		(5,051)		36,136		(1,069)		471,109		(6,120)
市政債券		2,025		—		—		—		2,025		—
SBA證券		501		—		—		—		501		—
公司債券		47,880		(92)		—		—		47,880		(92)
美國財政部		491		(9)		—		—		491		(9)
臨時減值證券總額	$	498,841	$	(5,189)	$	36,136	$	(1,069)	$	534,977	$	(6,258)

機構抵押貸款支持證券的未實現虧損、FHLMC證券化的受益權益和其他證券尚未確認為收入，因為發行人債券的信用質量很高，管理層不打算出售，管理層不太可能被要求在預期的恢復之前出售證券，公允價值的下降主要是由於貼現率和對未來利率的假設的變化。隨着債券接近到期日，公允價值預計將回升。

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截至2022年9月30日的9個月-未經審計

以下是與證券有關的信貸損失撥備在以下期間的前滾：


(千美元)	總計

截至2022年9月30日的三個月：
期初餘額	$	11,226
信貸損失準備金		293
餘額：2022年9月30日	$	11,519

截至2022年9月30日的9個月：
期初餘額	$	10,399
信貸損失準備金		1,120
餘額：2022年9月30日	$	11,519

截至2021年12月31日的年度：
期初餘額	$	7,245
信貸損失準備金		3,154
餘額：2021年12月31日	$	10,399

由於預期利息現金流的變化，僅剝離證券，#美元0.3百萬美元和美元1.1在截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別計提了100萬美元的準備金和#美元1.0百萬美元和美元2.9截至2021年9月30日的三個月和九個月分別計提了100萬歐元的撥備。這些津貼作為費用計入綜合損益表的信貸損失準備金。

投資證券的ACL是根據ASC 326為投資組合的持有至到期和可供出售類別確定的，並按季度進行評估。持有至到期投資證券的ACL是根據共同的風險特徵在集體基礎上確定的，並在公司認為某一證券不再具有共同的風險特徵時在個人安全級別確定。根據ASC 326-20，對於公司有理由相信信用損失風險很小的投資證券，如由美國政府或政府支持的實體擔保的證券，適用零損失預期，公司不需要估計和確認ACL。

對於處於未實現虧損狀態的證券AFS，本公司首先評估其是否打算出售，或者是否更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果出售意向或要求符合上述任何一項標準，證券攤銷成本基準將通過收入減記至公允價值。如果這兩個標準都不符合，本公司必須評估公允價值的下降是由信用損失還是非信用相關因素造成的。在釐定證券的公允價值下降是否與信貸有關時，本公司會考慮多項因素，包括但不限於：(I)投資的公允價值低於其攤銷成本的程度；(Ii)發行人的財務狀況及近期前景；(Iii)信用評級下調；(Iv)證券的付款結構；及(V)證券發行人按計劃支付本金及利息的能力。在考慮這些因素後，如果預計應收取的現金流量現值低於攤銷成本基礎，則存在信用損失，並通過收入計入信用損失準備，作為信用損失費用準備的組成部分。如果評估表明不存在信用損失，公司將通過其他全面收益計入公允價值下降, 扣除相關所得税影響後的淨額。本公司已選擇將應計證券利息從信貸損失估計中剔除，並在綜合資產負債表中單獨報告應計利息。信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用準備(或沖銷)。當管理層認為證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意圖或要求的標準之一得到滿足時，損失將計入備抵。

目錄表

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2022年9月30日的9個月-未經審計

各期間內，證券AFS的預定到期日及相關加權平均收益率如下：


	少於			1至			5到			之後
(千美元)	1年			5年			10年			10年			總計
2022年9月30日
攤銷成本：
抵押抵押債券	$	—		$	—		$	688		$	9,812		$	10,500
機構抵押貸款支持證券		—			3,737			3,378			1,683			8,798
市政債券		303			5,379			35,553			9,162			50,397
SBA證券		15			1,575			1,431			17,704			20,725
FHLMC證券化中的實益利益		—			10,185			—			9,492			19,677
公司債券		6,013			10,002			123,531			5,533			145,079
美國財政部		—			898			—			—			898
總計	$	6,331		$	31,776		$	164,581		$	53,386		$	256,074
加權平均收益率		2.77	%		2.05	%		3.52	%		2.23	%		3.05	%
估計公允價值：
抵押抵押債券	$	—		$	—		$	616		$	8,659		$	9,275
機構抵押貸款支持證券		—			3,531			3,137			1,496			8,164
市政債券		298			4,877			32,616			7,409			45,200
SBA證券		15			1,571			1,427			17,609			20,622
FHLMC證券化中的實益利益		—			10,185			—			9,623			19,808
公司債券		5,995			9,102			115,694			4,305			135,096
美國財政部		—			817			—			—			817
總計	$	6,308		$	30,083		$	153,490		$	49,101		$	238,982


	少於			1至			5到			之後
(千美元)	1年			5年			10年			10年			總計
2021年12月31日
攤銷成本：
抵押抵押債券	$	—		$	710		$	802		$	12,350		$	13,862
機構抵押貸款支持證券		—			4,990			24,568			898,988			928,546
市政債券		—			1,625			38,853			11,574			52,052
SBA證券		70			1,613			2,952			23,335			27,970
FHLMC證券化中的實益利益		—			11,902			—			9,704			21,606
公司債券		9,534			10,519			128,438			5,536			154,027
美國財政部		—			499			—			—			499
總計	$	9,604		$	31,858		$	195,613		$	961,487		$	1,198,562
加權平均收益率		(2.28)	%		2.06	%		3.03	%		1.63	%		1.84	%
估計公允價值：
抵押抵押債券	$	—		$	710		$	799		$	12,316		$	13,825
機構抵押貸款支持證券		—			5,082			25,056			898,851			928,989
市政債券		—			1,704			38,865			11,577			52,146
SBA證券		70			1,613			2,953			23,336			27,972
FHLMC證券化中的實益利益		—			11,902			—			10,077			21,979
公司債券		9,529			10,499			130,754			5,594			156,376
美國財政部		—			490			—			—			490
總計	$	9,599		$	32,000		$	198,427		$	961,751		$	1,201,777

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合併財務報表附註

截至2022年9月30日的9個月-未經審計

以下為截至目前為止各證券HTM的預定到期日及相關加權平均收益率摘要：


	少於			1至			5到			之後
(千美元)	1年			5年			10年			10年			總計
2022年9月30日
攤銷成本：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	119		$	18,841		$	865,101		$	884,061
總計	$	—		$	119		$	18,841		$	865,101		$	884,061
加權平均收益率		—	%		0.27	%		1.03	%		2.09	%		2.07	%

估計公允價值：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	110		$	16,892		$	767,805		$	784,807
總計	$	—		$	110		$	16,892		$	767,805		$	784,807

有幾個不是HTM證券截至2021年12月31日。

注5：貸款

以下是截至目前我們的貸款摘要：


	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
未償還本金餘額：
以房地產為抵押的貸款：
住宅物業：
多個家庭	$	5,088,695	$	2,886,055
單户家庭		989,258		933,445
以住宅物業作抵押的房地產貸款總額		6,077,953		3,819,500
商業物業		1,236,577		1,309,200
土地和建築		144,787		156,028
房地產貸款總額		7,459,317		5,284,728
商業和工業貸款		2,874,827		1,598,422
消費貸款		5,155		10,834
貸款總額		10,339,299		6,893,984
保費、折扣以及遞延費用和支出		16,121		12,744
總計	$	10,355,420	$	6,906,728

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合併財務報表附註

截至2022年9月30日的9個月-未經審計

下表彙總了截至以下日期我們的拖欠和非應計貸款：


	逾期且仍在累積												過去合計
							90天						到期和
(千美元)	30–59 Days			60-89天			或更多			非應計項目			非應計項目			當前		總計
2022年9月30日：
房地產貸款：
住宅物業	$	247		$	—		$	30		$	2,586		$	2,863		$	6,093,610	$	6,096,473
商業物業		2,182			—			1,028			4,162			7,372			1,227,962		1,235,334
土地和建築		1,478			—			—			—			1,478			142,293		143,771
商業和工業貸款		590			211			80			4,488			5,369			2,869,287		2,874,656
消費貸款		—			—			—			4			4			5,182		5,186
總計	$	4,497		$	211		$	1,138		$	11,240		$	17,086		$	10,338,334	$	10,355,420

佔貸款總額的百分比		0.04	%		0.00	%		0.01	%		0.11	%		0.16	%

2021年12月31日：
房地產貸款：
住宅物業	$	1,519		$	310		$	—		$	3,281		$	5,110		$	3,827,385	$	3,832,495
商業物業		2,934			—			—			1,529			4,463			1,305,112		1,309,575
土地和建築		—			—			—			—			—			155,926		155,926
商業和工業貸款		303			260			—			3,520			4,083			1,593,782		1,597,865
消費貸款		—			—			—			—			—			10,867		10,867
總計	$	4,756		$	570		$	—		$	8,330		$	13,656		$	6,893,072	$	6,906,728

佔貸款總額的百分比		0.07	%		0.01	%		—	%		0.12	%		0.20	%

下表彙總了截至以下日期我們的非權責發生制貸款：


	非應計項目		非應計項目
	有了津貼		沒有津貼
(千美元)	對於信用損失		對於信用損失
2022年9月30日：
房地產貸款：
住宅物業	$	—	$	2,586
商業物業		—		4,162
商業和工業貸款		2,140		2,348
消費貸款		—		4
總計	$	2,140	$	9,100

2021年12月31日：
房地產貸款：
住宅物業	$	—	$	3,281
商業物業		—		1,529
商業和工業貸款		1,733		1,787
總計	$	1,733	$	6,597

目錄表

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合併財務報表附註

截至2022年9月30日的9個月-未經審計

下表列出了按應計和非應計狀況分類的問題債務重組(“TDR”)貸款：


	2022年9月30日						2021年12月31日
(千美元)	應計項目		非應計項目		總計		應計項目		非應計項目		總計
住宅貸款	$	—	$	—	$	—	$	1,200	$	—	$	1,200
商業房地產貸款		953		1,093		2,046		1,021		1,174		2,195
商業和工業貸款		95		1,470		1,565		493		2,030		2,523
總計	$	1,048	$	2,563	$	3,611	$	2,714	$	3,204	$	5,918

下表提供了以下期間被修改為TDR的貸款的信息：


		未結清的記錄投資
(千美元)	貸款數量	修改前		修改後		財務影響
截至2022年9月30日的9個月：
商業和工業貸款	2	$	606	$	606	$	—
總計	2	$	606	$	606	$	—

		未結清的記錄投資
(千美元)	貸款數量	修改前		修改後		財務影響
截至2021年12月31日的年度
商業和工業貸款	1	$	346	$	346	$	—
總計	1	$	346	$	346	$	—

所有這些貸款都被歸類為TDR，原因是所需本金付款減少和貸款到期日延長。這些貸款一直在根據它們的重組條款進行償還。

目錄表

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合併財務報表附註

截至2022年9月30日的9個月-未經審計

注6：信貸損失準備

以下是銀行在以下期間與貸款有關的信貸損失撥備的前滾：


					初期免税額
	起頭		為以下事項撥備		關於後天收購						收尾
(千美元)	天平		信貸損失		PCD貸款		沖銷		復甦		天平
截至2022年9月30日的三個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	4,446	$	2,598	$	—	$	—	$	—	$	7,044
商業物業		12,714		(2,223)		—		—		—		10,491
土地和建築		1,460		(1,305)		—		—		—		155
商業和工業貸款		14,481		868		—		(226)		57		15,180
消費貸款		64		(34)		—		—		—		30
總計	$	33,165	$	(96)	$		$	(226)	$	57	$	32,900

截至2022年9月30日的9個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	2,637	$	4,407	$	—	$	—	$	—	$	7,044
商業物業		17,049		(6,558)		—		—		—		10,491
土地和建築		1,995		(1,840)		—		—		—		155
商業和工業貸款		11,992		3,205		—		(372)		355		15,180
消費貸款		103		(73)		—		—		—		30
總計	$	33,776	$	(859)	$	—	$	(372)	$	355	$	32,900

截至2021年12月31日的年度：
房地產貸款：
住宅物業	$	5,115	$	(1,453)	$	93	$	(1,118)	$	—	$	2,637
商業物業		8,711		774		7,564		—		—		17,049
土地和建築		892		1,051		52		—		—		1,995
商業和工業貸款		9,249		614		1,836		(706)		999		11,992
消費貸款		233		(130)		—		—		—		103
總計	$	24,200	$	856	$	9,545	$	(1,824)	$	999	$	33,776

目錄表

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2022年9月30日的9個月-未經審計

下表列出了截至以下日期的信貸損失準備餘額和按減值方法計入的貸款投資：


	信貸損失準備
	評估的貸款
(千美元)	單獨地		集體地		總計
2022年9月30日：
信貸損失準備：
房地產貸款：
住宅物業	$	76	$	6,968	$	7,044
商業物業		2,107		8,384		10,491
土地和建築		—		155		155
商業和工業貸款		3,365		11,815		15,180
消費貸款		—		30		30
總計	$	5,548	$	27,352	$	32,900
貸款：
房地產貸款：
住宅物業	$	3,508	$	6,092,965	$	6,096,473
商業物業		34,012		1,201,322		1,235,334
土地和建築		—		143,771		143,771
商業和工業貸款		7,570		2,867,086		2,874,656
消費貸款		—		5,186		5,186
總計	$	45,090	$	10,310,330	$	10,355,420

2021年12月31日：
信貸損失準備：
房地產貸款：
住宅物業	$	111	$	2,526	$	2,637
商業物業		7,967		9,082		17,049
土地和建築		52		1,943		1,995
商業和工業貸款		2,386		9,606		11,992
消費貸款		—		103		103
總計	$	10,516	$	23,260	$	33,776
貸款：
房地產貸款：
住宅物業	$	9,593	$	3,822,902	$	3,832,495
商業物業		41,313		1,268,262		1,309,575
土地和建築		694		155,232		155,926
商業和工業貸款		9,963		1,587,902		1,597,865
消費貸款		—		10,867		10,867
總計	$	61,563	$	6,845,165	$	6,906,728

目錄表

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2022年9月30日的9個月-未經審計

下表列出了截至以下日期按發放年份劃分的貸款風險類別：


													旋轉
(千美元)	2022		2021		2020		2019		2018		之前		貸款		總計
2022年9月30日：
以房地產為抵押的貸款：
住宅
多個家庭
經過	$	2,106,172	$	1,563,718	$	800,339	$	310,696	$	153,626	$	152,542	$	—	$	5,087,093
特別提及		—		—		—		5,696		9,818		1,555		—		17,069
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	2,106,172	$	1,563,718	$	800,339	$	316,392	$	163,444	$	154,097	$	—	$	5,104,162

單户家庭
經過	$	218,836	$	286,916	$	97,470	$	40,195	$	49,925	$	226,159	$	69,277	$	988,778
特別提及		—		—		—		—		—		—		25		25
不合標準		—		—		—		—		—		3,456		52		3,508
總計	$	218,836	$	286,916	$	97,470	$	40,195	$	49,925	$	229,615	$	69,354	$	992,311

商業地產
經過	$	184,037	$	189,401	$	142,839	$	104,549	$	185,067	$	346,001	$	—	$	1,151,894
特別提及		—		13,867		1		15,665		3,107		7,911		—		40,551
不合標準		5,951		13,915		786		10,696		—		11,541		—		42,889
總計	$	189,988	$	217,183	$	143,626	$	130,910	$	188,174	$	365,453	$	—	$	1,235,334

土地和建築
經過	$	38,279	$	57,630	$	39,254	$	866	$	5,090	$	2,652	$	—	$	143,771
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	38,279	$	57,630	$	39,254	$	866	$	5,090	$	2,652	$	—	$	143,771

商業廣告
經過	$	1,148,123	$	402,554	$	214,826	$	75,737	$	19,233	$	20,121	$	968,797	$	2,849,391
特別提及		—		985		1,337		372		—		—		10,619		13,313
不合標準		—		317		2,481		1,941		5		2,808		4,400		11,952
總計	$	1,148,123	$	403,856	$	218,644	$	78,050	$	19,238	$	22,929	$	983,816	$	2,874,656

消費者
經過	$	513	$	1,118	$	3	$	479	$	211	$	71	$	2,787	$	5,182
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		4		4
總計	$	513	$	1,118	$	3	$	479	$	211	$	71	$	2,791	$	5,186

貸款總額
經過	$	3,695,960	$	2,501,337	$	1,294,731	$	532,522	$	413,152	$	747,546	$	1,040,861	$	10,226,109
特別提及		—		14,852		1,338		21,733		12,925		9,466		10,644		70,958
不合標準		5,951		14,232		3,267		12,637		5		17,805		4,456		58,353
總計	$	3,701,911	$	2,530,421	$	1,299,336	$	566,892	$	426,082	$	774,817	$	1,055,961	$	10,355,420

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合併財務報表附註

截至2022年9月30日的9個月-未經審計


													旋轉
(千美元)	2021		2020		2019		2018		2017		之前		貸款		總計
2021年12月31日：
以房地產為抵押的貸款：
住宅
多個家庭
經過	$	1,092,903	$	868,483	$	418,346	$	265,872	$	141,433	$	108,529	$	—	$	2,895,566
特別提及		—		—		1,177		—		—		—		—		1,177
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	1,092,903	$	868,483	$	419,523	$	265,872	$	141,433	$	108,529	$	—	$	2,896,743

單户家庭
經過	$	278,337	$	122,530	$	52,995	$	60,559	$	57,174	$	280,216	$	74,934	$	926,745
特別提及		—		—		—		—		—		—		26		26
不合標準		—		—		—		—		1,873		6,830		278		8,981
總計	$	278,337	$	122,530	$	52,995	$	60,559	$	59,047	$	287,046	$	75,238	$	935,752

商業地產
經過	$	114,678	$	39,135	$	59,426	$	94,930	$	115,614	$	804,295	$	—	$	1,228,078
特別提及		—		—		23,495		—		—		30,389		—		53,884
不合標準		—		—		2,934		—		2,217		22,462		—		27,613
總計	$	114,678	$	39,135	$	85,855	$	94,930	$	117,831	$	857,146	$	—	$	1,309,575

土地和建築
經過	$	14,738	$	—	$	17,692	$	31,952	$	2,529	$	88,321	$	—	$	155,232
特別提及		—		—		—		—		—		694		—		694
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	14,738	$	—	$	17,692	$	31,952	$	2,529	$	89,015	$	—	$	155,926

商業廣告
經過	$	471,431	$	191,405	$	88,050	$	20,709	$	5,531	$	167,201	$	636,507	$	1,580,834
特別提及		883		1,101		833		—		—		1,370		2,790		6,977
不合標準		—		1,535		1,765		982		192		2,688		2,892		10,054
總計	$	472,314	$	194,041	$	90,648	$	21,691	$	5,723	$	171,259	$	642,189	$	1,597,865

消費者
經過	$	54	$	—	$	—	$	1,174	$	—	$	2,617	$	7,022	$	10,867
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	54	$	—	$	—	$	1,174	$	—	$	2,617	$	7,022	$	10,867

貸款總額
經過	$	1,972,141	$	1,221,553	$	636,509	$	475,196	$	322,281	$	1,451,179	$	718,463	$	6,797,322
特別提及		883		1,101		25,505		—		—		32,453		2,816		62,758
不合標準		—		1,535		4,699		982		4,282		31,980		3,170		46,648
總計	$	1,973,024	$	1,224,189	$	666,713	$	476,178	$	326,563	$	1,515,612	$	724,449	$	6,906,728

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截至2022年9月30日的9個月-未經審計

下表列出了抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎，並對其進行單獨評估，以確定預期的信貸損失和分配給這些貸款的相關信貸損失準備(“ACL”)：


					設備/					ACL
(千美元)	房地產		現金		應收賬款		總計			分配
2022年9月30日：
以房地產為抵押的貸款：
住宅物業
單户家庭	$	2,455	$	—	$	—	$	2,455	$	—
商業房地產貸款		2,751		—		—		2,751		—
商業貸款		—		250		682		932		674
總計	$	5,206	$	250	$	682	$	6,138	$	674

2021年12月31日：
以房地產為抵押的貸款：
住宅物業
單户家庭	$	2,568	$	—	$	—	$	2,568	$	—
商業貸款		—		250		—		250		—
總計	$	2,568	$	250	$	—	$	2,818	$	—

附註7：貸款銷售和抵押貸款償還權

2021年，FFB的銷售額為559百萬美元的多户貸款，並確認收益為$21.5百萬美元。對於多户貸款的銷售，FFB保留了大部分此類貸款的償還權，並將抵押貸款償還權確認為交易的一部分。截至2022年9月30日和2021年12月31日，抵押貸款服務權為$8.5百萬美元和美元6.8分別為100萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日的抵押貸款償還權淨額為2.6百萬美元和美元1.9分別為100萬英鎊的估值免税額。為他人提供的貸款總額為#美元。1.110億美元1.7分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。服務費是$1.5在截至2022年9月30日的9個月中，2.3在截至2021年9月30日的9個月中，

注8：存款

下表彙總了截至以下日期的存款餘額和支付的平均利率：


	2022年9月30日				2021年12月31日
			加權				加權
(千美元)	金額		平均費率		金額		平均費率
活期存款：
不計息	$	3,550,637	—		$	3,280,455	—
計息		2,253,799	1.771	%		2,242,684	0.070	%
貨幣市場與儲蓄		2,911,909	1.239	%		2,620,336	0.275	%
存款單		833,511	1.724	%		668,485	0.145	%
總計	$	9,549,856	0.946	%	$	8,811,960	0.111	%

2022年9月30日，其中39425萬美元以上的存單369百萬美元在一年內到期，25一百萬人在一年後到期。在美元中44025萬美元或以下的存款單，375百萬美元在一年內到期，65一百萬人在一年後到期。截至2021年12月31日，其中36725萬美元以上的存單361百萬美元在一年內到期，6一百萬人在一年後到期。在美元中30125萬美元或以下的存款單，229百萬美元在一年內到期，72一百萬人在一年後到期。

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截至2022年9月30日的9個月-未經審計

附註9：借款

截至2022年9月30日，我們的借款包括1.1銀行隔夜FHLB預付款10億美元，美元174控股公司的附屬票據為100萬美元，以及179在銀行簽訂了數百萬份回購協議。截至2021年12月31日，我們的借款為$26FFI的次級票據為百萬美元，$166百萬美元的銀行回購協議，以及18.5控股公司信用額度下的百萬借款。FHLB隔夜預付款於2022年10月初全額支付，利率為3.22%。截至2022年9月30日，150其中100萬的次級票據是固定利率到浮動利率的票據，將於2032年2月到期。這些票據最初的利率為3.50年息%，自2022年8月1日起至2027年2月1日止，每半年拖欠一次。由二零二七年二月一日起至二零三二年二月一日止(但不包括二零三二年二月一日或較早贖回日期)，債券將按基準利率(預期為三個月有擔保隔夜融資利率)計算年息，每份利率須符合發行債券的契約條文的定義及規限。204基點(2.04%)，自2027年5月1日起，於每年2月1日、5月1日、8月1日和11月1日每季度拖欠一次。$24其中100萬張次級票據將於2030年6月到期，固定息率為6.0%，直到2025年6月30日，屆時他們將轉換為基於三個月SOFR的浮動利率，加590基點(5.90%)，直至到期。

在實踐中，世行基本上將其所有符合條件的貸款作為抵押品提供給聯邦住房抵押貸款機構或聯邦儲備銀行。FHLB預付款主要由賬面價值為#美元的單一家庭、多家庭和商業房地產擔保的貸款擔保。5.0截至2022年9月30日。截至2022年9月30日，世行從FHLB剩餘的總借款能力為#美元。1.8十億美元。該銀行已經到位了#美元。315截至2022年9月30日，來自FHLB的百萬份信用證，用於滿足加利福尼亞州和當地機構借款的抵押品要求。

在2017年內，FFI與一家獨立貸款人簽訂了一項貸款協議，規定了高達$的循環信貸額度20百萬美元。貸款協議於2023年2月到期，有權在某些條件下延長到期日，並按最優惠利率計息，外加50基點(0.50%)。FFI在貸款協議下的義務以其在FFB的所有股權的質押為擔保。在貸款期限內，我們被要求滿足某些金融契約，包括最低資本水平和分類資產限制。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FFI遵守了本貸款協議的公約。

世行還擁有美元245通過無擔保聯邦基金額度提供的百萬可用借款能力，規模從20百萬至美元100百萬美元，其中五其他金融機構，以及一美元345百萬美元的擔保與聯邦儲備銀行一致，由單一家庭貸款擔保。無截至2022年9月30日，這些線路中有未償還的借款。加起來，截至2022年9月30日和2021年12月31日，世行的未使用信貸額度為2.410億美元3.1分別為10億美元。2022年首九個月的隔夜拆款平均餘額為#元。165.1百萬美元，而不是$1.02021年全年將達到100萬。

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截至2022年9月30日的9個月-未經審計

注10：每股收益

基本每股收益不包括攤薄，計算方法為普通股股東可獲得的淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，然後普通股將分享收益時可能發生的稀釋。下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的每股收益計算：


	截至三個月				截至三個月
	2022年9月30日				2021年9月30日
(千美元，每股除外)	基本信息		稀釋		基本信息		稀釋
淨收入	$	29,006	$	29,006	$	37,226	$	37,226
已發行基本普通股		56,387,451		56,387,451		44,819,743		44,819,743
可發行的期權、限制性股票及或有股份的效力				60,450				183,194
稀釋後的已發行普通股				56,447,901				45,002,937
每股收益	$	0.51	$	0.51	$	0.83	$	0.83


	九個月結束				九個月結束
	2022年9月30日				2021年9月30日
(千美元，不包括每股和每股金額)	基本信息		稀釋		基本信息		稀釋
淨收入	$	93,158	$	93,158	$	85,635	$	85,635
已發行基本普通股		56,441,305		56,441,305		44,773,683		44,773,683
可發行的期權、限制性股票及或有股份的效力				69,578				204,180
稀釋後的已發行普通股				56,510,883				44,977,863
每股收益	$	1.65	$	1.65	$	1.91	$	1.90

基於加權平均基礎上，可購買的期權102,433在截至2022年9月30日的三個月裏，普通股被排除在外，因為它們的影響將是反稀釋的。

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合併財務報表附註

截至2022年9月30日的9個月-未經審計

注11：分部報告

截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月，本公司二可報告的業務部門：銀行(FFB和FFIS、藍月亮和FFPF)和財富管理(FFA)。FFI的結果和任何抵銷條目都包含在標記為“Other”的列中。下表顯示了我們每個業務部門的主要運營結果，用於計算以下期間的合併總額：


			財富
(千美元)	銀行業		管理		其他		總計
截至2022年9月30日的三個月：
利息收入	$	108,746	$	—	$	—	$	108,746
利息支出		19,281		—		1,793		21,074
淨利息收入		89,465		—		(1,793)		87,672
信貸損失準備金		(22)		—		—		(22)
非利息收入		5,730		6,865		(411)		12,184
非利息支出		53,571		6,380		391		60,342
所得税税前收入(虧損)	$	41,646	$	485	$	(2,595)	$	39,536

截至2021年9月30日的三個月：
利息收入	$	61,989	$	—	$	—	$	61,989
利息支出		2,753		—		49		2,802
淨利息收入		59,236		—		(49)		59,187
信貸損失準備金		(417)		—		—		(417)
非利息收入		23,202		7,857		(379)		30,680
非利息支出		31,488		6,338		568		38,394
所得税税前收入(虧損)	$	51,367	$	1,519	$	(996)	$	51,890


			財富
(千美元)	銀行業		管理		其他		總計
截至2022年9月30日的9個月：
利息收入	$	277,861	$	—	$	—	$	277,861
利息支出		29,170		—		4,720		33,890
淨利息收入		248,691		—		(4,720)		243,971
信貸損失準備金		(641)		—		—		(641)
非利息收入		19,118		23,190		(1,297)		41,011
非利息支出		135,704		19,213		1,848		156,765
所得税税前收入(虧損)	$	132,746	$	3,977	$	(7,865)	$	128,858

截至2021年9月30日的9個月：
利息收入	$	182,530	$	—	$	—	$	182,530
利息支出		10,988		—		216		11,204
淨利息收入		171,542		—		(216)		171,326
信貸損失準備金		(13)		—		—		(13)
非利息收入		35,710		22,020		(1,107)		56,623
非利息支出		88,935		17,441		2,146		108,522
所得税税前收入(虧損)	$	118,330	$	4,579	$	(3,469)	$	119,440

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合併財務報表附註

截至2022年9月30日的9個月-未經審計

注12：後續活動

現金股利

2022年10月25日，公司董事會宣佈季度現金股息為$0.11支付的每股普通股2022年11月17日致截至交易日收盤時登記在冊的股東2022年11月7日.

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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下討論和分析旨在幫助理解和評估我們的業務中的重大變化和趨勢，這些變化和趨勢解釋了我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果與我們截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果以及與我們在2021年12月31日的財務狀況相比的變化。本討論及分析乃以本報告其他部分所載的綜合財務報表及其附註、截至2021年12月31日止年度的經審核綜合財務報表及其附註及附註一併閲讀，這些報表及附註載於我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格(“我們的2021 10-K表格”)第8項。

前瞻性陳述

本報告中包含的非歷史事實或討論我們對我們未來財務業績或未來財務狀況的預期、信念或觀點，或我們業務或我們經營的市場的財務或其他趨勢的陳述，構成“前瞻性陳述”，符合修訂後的1933年證券法(“證券法”)第27A節和修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的定義。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來識別。通常，它們包括“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”、“項目”、“預測”等詞或具有相似含義的詞，或未來或條件動詞，如“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”。此類前瞻性陳述基於我們目前掌握的信息，以及我們對我們無法控制的未來事件或經濟或金融狀況或趨勢所做的假設。此外，我們的業務和我們經營的市場受到許多風險和不確定因素的影響。這些風險和不確定性以及意想不到的未來事件可能會導致我們未來的財務狀況或實際經營結果與本報告包含的前瞻性陳述中陳述的我們預期的財務狀況和經營結果大不相同。

我們的業務所面臨的主要風險和不確定因素在本項目2和我們的2021年10-K報告“風險因素”下討論。因此，敦促您不僅閲讀本報告第2項中包含的信息，而且閲讀本報告中“風險因素”標題下包含的風險因素和其他警示信息，這些信息使本報告中的前瞻性陳述具有資格。

新冠肺炎疫情已經造成了經濟和金融中斷，已經並可能繼續對我們的業務、運營、財務業績和前景產生不利影響。即使新冠肺炎疫情消退，美國和其他主要經濟體也有可能經歷或繼續經歷長期衰退，這可能會對我們的業務、運營、財務表現和前景產生實質性的不利影響。有關新冠肺炎大流行對我們的業務、運營、財務表現和前景的影響的聲明可能會構成前瞻性聲明，受許多因素和未來事態發展所影響，這些風險和不確定性因素可能與前瞻性聲明中所反映的結果有實質性差異，這些因素和未來發展是不確定、不可預測且在許多情況下超出了我們的控制範圍和範圍，包括疫情的範圍和持續時間、政府當局應對疫情的行動，以及疫情對我們客户、第三方和我們的直接和間接影響。

鑑於這些風險和不確定性，謹提醒您不要過度依賴本報告中包含的前瞻性陳述，也不要僅僅根據我們的歷史財務表現來預測我們未來的財務表現。我們也不承擔更新本報告或我們的2021年10-K報告中包含的前瞻性陳述的任何義務，除非適用法律或政府法規另有要求。

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關鍵會計政策

我們的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)和銀行業的會計慣例編制的。其中某些會計政策被視為關鍵會計政策，因為它們要求我們對可能對這些資產的價值產生重大影響的情況或趨勢做出估計和假設，例如可能影響我們完全收回貸款或最終實現某些其他資產賬面價值的能力的經濟狀況或趨勢。這些估計和假設是根據我們目前掌握的有關這些經濟狀況或趨勢或其他情況的信息作出的。如果我們的估計或假設所基於的事件、趨勢或其他情況發生變化，或可能發生其他可能影響我們運營的意外事件，根據美國公認會計準則，我們可能需要調整我們早先的估計，並減少我們資產負債表上受影響資產的賬面價值，通常是通過對收入進行計提的方式，這也可能影響我們在確認這些費用的會計期間的運營結果。

信貸損失準備--投資證券-投資證券的ACL是根據ASC 326為投資組合的持有至到期和可供出售類別確定的，並按季度進行評估。持有至到期投資證券的ACL是根據共同的風險特徵在集體基礎上確定的，並在公司認為某一證券不再具有共同的風險特徵時在個人安全級別確定。根據ASC 326-20，對於公司有理由相信信用損失風險很小的投資證券，如由美國政府或政府支持的實體擔保的證券，適用零損失預期，公司不需要估計和確認ACL。

信貸損失準備--貸款。我們的貸款準備金率是通過計入費用的信貸損失準備金建立的，可能會通過重新收回以前建立的損失準備金來減少，這些準備金也反映在損益表中。當管理層認為本金不太可能收回時，貸款就會被計入acl。根據對貸款的可收回性和先前的貸款損失經驗的評估，管理層認為現有貸款的估計虧損將足以吸收可能無法收回的現有貸款的估計虧損。這一評估還考慮了貸款組合的性質和數量的變化、整體組合質量、對特定問題貸款的審查、當前經濟狀況以及可能影響借款人償還能力的某些其他主觀因素。雖然我們使用現有的最佳信息進行評估，但如果經濟或其他條件發生重大變化，可能會影響我們貸款或投資組合中的全部貸款和投資的可收回性，則可能需要對我們的ACL進行未來的調整。

遞延所得税優惠的使用和估價。本公司於資產負債表中將一筆金額記為“遞延税項資產”，該金額相當於我們相信可在未來期間抵銷或減少所得税的税項抵免、税項虧損結轉及税項扣減(統稱為“税項優惠”)。根據適用的聯邦和州收入

目錄表

税收法律法規規定，與税損結轉有關的税收優惠在規定的期限內不能使用的，失效。因此，未來能否充分利用與税損結轉相關的遞延税項資產來減少所得税，取決於我們在該期間產生的應納税所得額。我們至少每年一次，或更頻繁地，如果有必要，對我們認為可能在未來期間產生的未來應納税所得額進行估計。如果我們根據這些估計和我們可獲得的税收優惠金額得出結論，我們更有可能在這些税收優惠到期之前充分利用它們，我們將在我們的資產負債表上全額確認遞延税項資產。另一方面，如果我們根據這些估計和我們可獲得的税收優惠金額得出結論，我們更有可能在該等税收優惠到期之前無法全部使用，則我們將建立估值準備金，以將資產負債表上的遞延税項資產減少到我們認為未來我們仍有可能用來抵銷或減少税款的金額。該等估值免税額的設立或現有估值免税額的任何增加，將通過計入所得税撥備或減少設立或增加該等估值免税額的期間的任何所得税抵免來實現。

我們有兩個業務部門，“銀行”和“財富管理”。銀行業包括FFB、FFIS、藍月亮和FFPF的業務，而財富管理包括FFA的業務。獨立控股公司FFI的財務狀況和經營結果列在以下某些表格的“其他”標題下，以及任何合併註銷分錄。

綜述和最新發展

我們在2022年前9個月的運營結果包括：

●

在截至2022年9月30日的9個月裏，包括待售貸款在內的貸款總額增加了29億美元，原因是50億美元的原始貸款，但這部分被20億美元的償付或計劃付款所抵消。

●

與截至2021年9月30日的9個月相比，在截至2022年9月30日的9個月中，存款總額增加了7.38億美元，總收入(淨利息收入和非利息收入)增長了25%。

經營成果

銀行業的主要收入來源是淨利息收入、存款和信託服務費用、貸款銷售收益、某些貸款費用和諮詢費。財富管理的主要收入來源是按管理資產餘額評估的資產管理費(“AUM”)。薪酬和福利成本是非利息支出的最大組成部分，分別佔截至2022年9月30日的9個月銀行和財富管理非利息支出總額的52%和78%。

目錄表

下表顯示了截至9月30日的三個月我們每個業務部門的主要經營業績：


			財富
(千美元)	銀行業		管理		其他		總計
2022:
利息收入	$	108,746	$	—	$	—	$	108,746
利息支出		19,281		—		1,793		21,074
淨利息收入		89,465		—		(1,793)		87,672
信貸損失準備金		(22)		—		—		(22)
非利息收入		5,730		6,865		(411)		12,184
非利息支出		53,571		6,380		391		60,342
所得税税前收入(虧損)	$	41,646	$	485	$	(2,595)	$	39,536

2021:
利息收入	$	61,989	$	—	$	—	$	61,989
利息支出		2,753		—		49		2,802
淨利息收入		59,236		—		(49)		59,187
信貸損失準備金		(417)		—		—		(417)
非利息收入		23,202		7,857		(379)		30,680
非利息支出		31,488		6,338		568		38,394
所得税税前收入(虧損)	$	51,367	$	1,519	$	(996)	$	51,890

將軍。截至2022年9月30日的三個月，我們的淨收入和税前收入分別為2900萬美元和3950萬美元，而截至2021年9月30日的三個月，我們的淨收入和税前收入分別為3720萬美元和5190萬美元。税前收益減少1240萬美元是銀行業務税前收益減少980萬美元、財富管理業務減少100萬美元以及公司開支增加160萬美元的結果。銀行業務減少是由於非利息開支增加及非利息收入減少，但淨利息收入的增加部分抵銷了上述減少的影響。非利息收入減少的主要原因是2021年第三季度出售貸款獲得了1810萬美元的收益。財富管理業務的減少是由於非利息收入的減少。非利息收入的減少是由於應收賬款管理金額的減少。公司開支增加主要是由於收購TGRF時收購的次級債務的利息支出增加，以及公司在2022年第一季度發行了1.5億美元的次級票據。

目錄表

下表顯示了截至9月30日的9個月內我們每個業務部門的主要經營業績：


			財富
(千美元)	銀行業		管理		其他		總計
2022:
利息收入	$	277,861	$	—	$	—	$	277,861
利息支出		29,170		—		4,720		33,890
淨利息收入		248,691		—		(4,720)		243,971
信貸損失準備金		(641)		—		—		(641)
非利息收入		19,118		23,190		(1,297)		41,011
非利息支出		135,704		19,213		1,848		156,765
所得税税前收入(虧損)	$	132,746	$	3,977	$	(7,865)	$	128,858

2021:
利息收入	$	182,530	$	—	$	—	$	182,530
利息支出		10,988		—		216		11,204
淨利息收入		171,542		—		(216)		171,326
信貸損失準備金		(13)		—		—		(13)
非利息收入		35,710		22,020		(1,107)		56,623
非利息支出		88,935		17,441		2,146		108,522
所得税税前收入(虧損)	$	118,330	$	4,579	$	(3,469)	$	119,440

將軍。截至2022年9月30日的9個月，我們的淨收入和税前收入分別為9320萬美元和1.289億美元，而截至2021年9月30日的9個月，我們的淨收入和税前收入分別為8560萬美元和1.194億美元。税前收益增加950萬美元是銀行業務税前收益增加1440萬美元的結果，但財富管理業務税前收益減少60萬美元和公司支出增加440萬美元部分抵消了這一增長。銀行業務增加是由於淨利息收入增加及信貸損失撥備減少所致，但因非利息收入減少及非利息開支增加而部分抵銷。財富管理業務的減少是由於非利息支出增加，但非利息收入的增加部分抵消了這一影響。公司開支增加主要是由於收購TGRF時收購的次級債務的利息支出增加，以及公司在2022年第一季度發行了1.5億美元的次級票據。

目錄表

淨利息收入。下表列出了下列各期間的資料：(1)產生利息的資產的利息收入總額和由此產生的這些資產的平均收益率；(2)利息支出總額和有息負債的平均利率；(3)淨利息收入；(4)淨利差；(5)淨利差：


	截至9月30日的三個月：
	2022						2021
	平均值				平均值		平均值				平均值
(千美元)	餘額		利息		收益率/比率		餘額		利息		收益率/比率
生息資產：
貸款	$	9,910,051	$	100,978	4.07	%	$	6,060,153	$	56,781	3.74	%
證券AFS		258,654		2,066	3.19	%		715,505		4,606	2.58	%
證券HTM		898,932		4,687	2.09	%		—		—	—	%
聯邦住房金融局股票、聯邦基金和存款		229,798		1,015	1.75	%		924,232		602	0.26	%
生息資產總額		11,297,435		108,746	3.84	%		7,699,890		61,989	3.22	%
非息資產：
不良資產		11,119						16,105
其他		457,965						219,179
總資產	$	11,766,519					$	7,935,174
計息負債：
活期存款	$	2,336,215	$	6,904	1.17	%	$	1,036,278	$	463	0.18	%
貨幣市場與儲蓄		2,928,102		6,652	0.90	%		2,286,585		1,817	0.32	%
存單		690,699		2,039	1.17	%		653,194		473	0.29	%
有息存款總額		5,955,016		15,595	1.04	%		3,976,057		2,753	0.27	%
借款		833,171		5,479	2.61	%		5,393		49	3.38	%
計息負債總額		6,788,187		21,074	1.23	%		3,981,450		2,802	0.28	%
無息負債：
活期存款		3,742,460						3,127,562
其他負債		125,943						84,227
總負債		10,656,590						7,193,239
股東權益		1,109,929						741,935
負債和權益總額	$	11,766,519					$	7,935,174
淨利息收入			$	87,672					$	59,187
淨息差					2.61	%					2.94	%
淨息差					3.10	%					3.07	%

目錄表


	截至9月30日的9個月：
	2022						2021
	平均值				平均值		平均值				平均值
(千美元)	餘額		利息		收益率/比率		餘額		利息		收益率/比率
生息資產：
貸款	$	8,654,252	$	255,037	3.93	%	$	5,743,942	$	166,291	3.86	%
證券AFS		466,903		9,015	2.57	%		743,018		14,739	2.64	%
證券HTM		723,941		10,719	1.97	%		—		—	—	%
聯邦住房金融局股票、聯邦基金和存款		666,925		3,090	0.62	%		789,323		1,500	0.25	%
生息資產總額		10,512,021		277,861	3.53	%		7,276,283		182,530	3.35	%
非息資產：
不良資產		10,571						16,912
其他		448,218						200,825
總資產	$	10,970,810					$	7,494,020
計息負債：
活期存款	$	2,385,554	$	10,824	0.61	%	$	982,521	$	1,893	0.26	%
貨幣市場與儲蓄		2,728,660		11,225	0.55	%		2,300,127		6,536	0.38	%
存單		663,969		3,244	0.65	%		744,095		2,334	0.42	%
有息存款總額		5,778,183		25,293	0.59	%		4,026,743		10,763	0.36	%
借款		489,155		8,597	2.35	%		74,084		441	0.79	%
計息負債總額		6,267,338		33,890	0.72	%		4,100,827		11,204	0.37	%
無息負債：
活期存款		3,514,047						2,607,488
其他負債		102,142						64,678
總負債		9,883,527						6,772,993
股東權益		1,087,283						721,027
負債和權益總額	$	10,970,810					$	7,494,020
淨利息收入			$	243,971					$	171,326
淨息差					2.81	%					2.98	%
淨息差					3.10	%					3.14	%

目錄表

淨利息收入受業務量(業務量的變化乘以以前的利率)、利率(業務量的變化乘以以前的業務量)以及生息資產和有息負債的組合的影響。可歸因於匯率和交易量變化的差異，通過將匯率的變化乘以平均餘額的變化來計算，已分配給匯率差異。下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，因數量和利率變化而導致的淨利息收入變化：


	截至的季度							九個月結束
	2022年9月30日與2021年						2022年9月30日與2021年
	因…而增加(減少)						因…而增加(減少)
(千美元)	卷		費率		總計		卷		費率		總計
從下列項目賺取利息：
貸款	$	38,928	$	5,269	$	44,197	$	85,673	$	3,073	$	88,746
證券AFS		(3,455)		915		(2,540)		(5,340)		(384)		(5,724)
證券HTM		2,342		2,344		4,686		5,374		5,344		10,718
現金、FHLB股票、聯邦基金和存款		(744)		1,158		414		(268)		1,859		1,591
生息資產總額		37,071		9,686		46,757		85,439		9,892		95,331
利息支付日期：
活期存款		1,222		5,219		6,441		4,584		4,347		8,931
貨幣市場與儲蓄		667		4,168		4,835		1,376		3,313		4,689
存單		42		1,524		1,566		(274)		1,184		910
借款		5,442		(12)		5,430		6,031		2,125		8,156
計息負債總額		7,373		10,899		18,272		11,717		10,969		22,686
淨利息收入	$	29,698	$	(1,213)	$	28,485	$	73,722	$	(1,077)	$	72,645

淨利息收入增長48%，從截至2021年9月30日的三個月的5920萬美元增加到截至2022年9月30日的三個月的8770萬美元，這是由於生息資產增加了47%。在綜合基礎上，由於生息資產收益率的增加，我們的淨利差從截至2021年9月30日的三個月的3.07%增加到截至2022年9月30日的三個月的3.10%，從截至2021年9月30日的三個月的3.22%增加到截至2022年9月30日的三個月的3.84%，部分被計息負債成本的增加所抵消，從截至2021年9月30日的三個月的0.28%，在截至2022年9月30日的三個月中降至1.23%。生息資產的增加是由於平均貸款增加47%，從截至2021年9月30日的三個月的61億美元增加到截至2022年9月30日的三個月的99億美元。有息負債的成本增加，是因為有息存款的成本上升，而存款市場利率上升，以及借款增加。計息存款平均利率從截至2021年9月30日的三個月的0.27%上升到截至2022年9月30日的三個月的1.04%，平均計息存款餘額從截至2021年9月30日的三個月的40億美元增加到截至2022年9月30日的三個月的60億美元。截至2021年9月30日的三個月，平均未償還借款餘額從截至2021年9月30日的三個月的540萬美元增加到截至2022年9月30日的三個月的8.332億美元。借款增加是因為在2022年第一季發行了1.5億美元的次級票據，即假設有1.65億美元的回購協議, 2021年第四季度從TGRF收購中獲得的2300萬美元附屬票據，以及隔夜FHLB預付款的增加。隔夜墊款的平均未償還餘額從截至2021年9月30日的三個月的2,000美元增加到截至2022年9月30日的三個月的4.833億美元，主要是由於為新貸款額的增加提供資金。截至2022年9月30日的三個月，控股公司次級債務項下的平均未償還餘額為1.733億美元。截至2021年9月30日的三個月，控股公司信貸額度下的平均未償還餘額為540萬美元。

淨利息收入增長42%，從截至2021年9月30日的9個月的1.713億美元增加到截至2022年9月30日的9個月的2.44億美元，這主要是由於產生利息的資產增加了44%。在綜合基礎上，截至2022年9月30日的九個月，我們的淨息差為3.10%，而截至2021年9月30日的九個月的淨息差為3.14%。這是由於淨息差由截至2021年9月30日的9個月的2.98%減少至截至2022年9月30日的9個月的2.81%。淨息差減少，是因為有息負債的成本由

目錄表

截至2021年9月30日的9個月，利率從截至2021年9月30日的9個月的3.35%上升到截至2022年9月30日的9個月的3.53%，但這一增幅被總生息資產收益率的增長部分抵消。有息負債的成本增加，是因為有息存款的成本上升，而存款市場利率上升，以及借款增加。平均未償還借款餘額由截至2021年9月30日的9個月的7,400萬元增加至截至2022年9月30日的9個月的4.892億元，主要是由於為新貸款額的增加提供資金。截至2022年9月30日的9個月，控股公司次級債務項下的平均未償還餘額為1.609億美元。控股公司信貸額度下的平均未償還餘額從截至2021年9月30日的9個月的780萬美元下降到截至2022年9月30日的9個月的10萬美元。

信貸損失準備金。信貸損失準備是指我們對從當期收益中計入的必要金額的估計，以將貸款和投資的ACL維持在我們認為相對於貸款和投資組合中的估計虧損而言足夠的水平。貸款信貸損失準備金受到貸款餘額變化以及估計損失假設和沖銷和收回的影響。貸款撥備的數額也考慮了貸款組合性質和數量的變化、整體組合質量、對具體問題貸款的審查、當前經濟狀況以及可能影響借款人履行償還義務的能力的某些其他主觀因素。截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷分別為2.2萬美元和60萬美元，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨沖銷分別為40萬美元和1.3萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的貸款淨沖銷分別為20萬美元和1.7萬美元，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的貸款淨收回分別為10萬美元和20萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨撇賬是由於釋放了與先前收購的購買信貸惡化(“PCD”)貸款相關的特定準備金。

非利息收入。銀行業的非利息收入包括向客户收取的信託服務和存款服務費用、諮詢費、貸款的預付款和滯納金、貸款銷售收益以及資本市場活動和保險佣金的損益。下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的銀行業非利息收入細目：


(千美元)	2022		2021
截至9月30日的三個月：
信託費	$	2,034	$	1,737
貸款相關費用		2,071		2,661
按金收費		564		440
出售貸款的收益		—		18,135
諮詢費		100		102
其他		961		127
非利息收入總額	$	5,730	$	23,202

截至9月30日的9個月：
信託費	$	6,291	$	5,168
貸款相關費用		6,704		6,929
按金收費		1,873		1,216
售後回租收益		1,123		—
出售貸款的收益		—		21,459
諮詢費		295		303
其他		2,832		635
非利息收入總額	$	19,118	$	35,710

在截至2022年9月30日的三個月中，銀行業的非利息收入減少了1750萬美元，這是由於與貸款相關的費用減少了60萬美元，以及截至2021年9月30日的三個月銷售貸款的收益為1810萬美元，但被信託費用增加30萬美元和其他收入增加80萬美元部分抵消。這個

目錄表

信託費用增加的主要原因是受通知的可開單資產(“AUA”)水平較高。其他收入的增加主要是由於銀行擁有的人壽保險(BOLI)收入增加了60萬美元。

在截至2022年9月30日的9個月裏，銀行業的非利息收入減少了1660萬美元。減少的原因是，在截至2021年9月30日的9個月中，出售貸款的收益為2150萬美元，但被信託費用增加110萬美元、銷售回租交易收益110萬美元、存款費用增加70萬美元以及其他收入增加220萬美元部分抵消。信託費用增加的主要原因是可收費的AUA水平上升。存款收費增加是因為存款水平較高。其他收入的增加主要是由於BOLI收入增加了120萬美元，ATM/EFT網絡費用收入增加了60萬美元。

財富管理的非利息收入包括向高淨值客户收取的管理資產和提供財務規劃諮詢服務的費用。下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月財富管理的非利息收入金額：


(千美元)	2022		2021
截至9月30日的三個月：
非利息收入	$	6,865	$	7,857

截至9月30日的9個月：
非利息收入	$	23,190	$	22,020

與2021年同期相比，財富管理公司在截至2022年9月30日的三個月中的非利息收入減少了100萬美元，這主要是由於應支付的AUM水平較低。與2021年同期相比，財富管理公司在截至2022年9月30日的9個月中的非利息收入增加了120萬美元，這主要是由於可計費AUM水平的提高。

下表彙總了指定期間我們的AUM中的活動：


			現有帳户
	起頭		添加/		新的
(千美元)	天平		提款		帳目		終止合同		性能		期末餘額
截至2022年9月30日的三個月：
固定收益	$	1,255,879	$	172,066	$	16,225	$	(5,659)	$	(31,541)	$	1,406,970
股票		2,474,511		6,079		14,537		(10,976)		(185,553)		2,298,598
現金和其他		1,091,389		(177,017)		37,958		(15,185)		(16,873)		920,272
總計	$	4,821,779	$	1,128	$	68,720	$	(31,820)	$	(233,967)	$	4,625,840

截至2022年9月30日的9個月：
固定收益	$	1,303,760	$	207,615	$	107,414	$	(23,787)	$	(188,032)	$	1,406,970
股票		3,330,639		(35,367)		93,672		(64,062)		(1,026,284)		2,298,598
現金和其他		1,046,206		(156,664)		90,476		(49,824)		(9,922)		920,272
總計	$	5,680,605	$	15,584	$	291,562	$	(137,673)	$	(1,224,238)	$	4,625,840

截至2021年12月31日的年度：
固定收益	$	1,474,479	$	(195,117)	$	71,181	$	(45,818)	$	(965)	$	1,303,760
股票		2,451,056		448,338		200,073		(156,809)		387,981		3,330,639
現金和其他		1,001,256		(209,727)		146,701		(84,213)		192,189		1,046,206
總計	$	4,926,791	$	43,494	$	417,955	$	(286,840)	$	579,205	$	5,680,605

在截至2022年9月30日的9個月中，AUM減少了11億美元，這是2.92億美元新賬户的淨結果，被12億美元的投資組合損失以及1.22億美元的終止和淨提款所抵消。

目錄表

非利息支出。下表提供了銀行和財富管理部門在指定期間的非利息支出細目：


	銀行業				財富管理
(千美元)	2022		2021		2022		2021
截至9月30日的三個月：
薪酬和福利	$	24,208	$	18,078	$	5,003	$	4,946
入住率和折舊		9,158		5,896		436		531
專業服務和市場營銷		2,418		1,849		774		724
客户服務成本		13,560		2,512		—		—
其他費用		4,227		3,153		167		137
總非利息支出	$	53,571	$	31,488	$	6,380	$	6,338

截至9月30日的9個月：
薪酬和福利	$	71,051	$	50,736	$	15,016	$	13,523
入住率和折舊		25,627		16,803		1,348		1,494
專業服務和市場營銷		6,998		5,916		2,319		2,040
客户服務成本		19,959		6,635		—		—
其他費用		12,069		8,845		530		384
總非利息支出	$	135,704	$	88,935	$	19,213	$	17,441

銀行業的非利息支出從截至2021年9月30日的三個月的3150萬美元增加到截至2022年9月30日的三個月的5360萬美元，主要是由於薪酬和福利、佔用和折舊、客户服務成本和其他費用增加。由於FTE的增加，截至2022年9月30日的三個月，薪酬和福利增加了610萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，銀行業的全時當量增長至648.7，高於截至2021年9月30日的三個月的482.0，這是由於與收購TGRF增加人員相關的人員增加，以及支持貸款和存款的增長。與截至2021年9月30日的三個月相比，在截至2022年9月30日的三個月中，銀行業的佔用和折舊費用增加了330萬美元，這是由於收購了TGRF，以及與更多數量和服務相關的核心處理成本增加。與截至2021年9月30日的三個月相比，在截至2022年9月30日的三個月中，銀行業的客户服務成本增加了1100萬美元，這是由於存款餘額增加而支付的收益信用增加。與截至2021年9月30日的三個月相比，在截至2022年9月30日的三個月中，銀行業的其他支出增加了110萬美元，這是由於與收購相關的額外活動，主要是核心存款無形資產和FDIC保險的攤銷。與截至2021年9月30日的三個月相比，財富管理公司的非利息支出在截至2022年9月30日的三個月增加了10萬美元。

銀行業的非利息支出從截至2021年9月30日的9個月的8890萬美元增加到截至2022年9月30日的9個月的1.357億美元，主要是由於薪酬和福利、佔用和折舊以及客户服務成本增加。由於FTE的增加，銀行業的薪酬和福利從截至2021年9月30日的9個月的5,070萬美元增加到截至2022年9月30日的9個月的7,100萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，銀行業的全時當量增長至644.5，高於截至2021年9月30日的9個月的460.8，這是由於與收購TGRF增加人員相關的人員增加，以及支持貸款和存款的增長。與截至2021年9月30日的9個月相比，在截至2022年9月30日的9個月中，銀行業的佔用和折舊費用增加了880萬美元，這是由於收購了TGRF，以及與更高的數量和服務相關的更高的核心處理成本。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月銀行客户服務成本增加了1,330萬美元，這是由於存款餘額增加而支付的收益信用增加。在截至2022年9月30日的9個月中，銀行業的其他支出比截至2021年9月30日的9個月增加了320萬美元，這是由於與收購相關的額外活動，主要是核心存款無形資產和FDIC保險的攤銷。與截至2021年9月30日的9個月相比，財富管理公司的非利息支出在截至2022年9月30日的9個月增加了180萬美元，這主要是由於薪酬和福利支出的增加。

目錄表

財務狀況

下表顯示了我們每個業務部門的財務狀況，以及FFI和抵銷分錄的財務狀況，這些分錄用於計算我們的合併合計，這些分錄包括在標記為其他和抵銷的列中，截至：


			財富		其他和
(千美元)	銀行業		管理		淘汰		總計
2022年9月30日：
現金和現金等價物	$	317,520	$	15,329	$	(15,031)	$	317,818
證券AFS，淨額		227,463		—		—		227,463
證券HTM		884,061		—		—		884,061
持有待售貸款		—		—		—		—
貸款，淨額		10,322,520		—		—		10,322,520
房舍和設備		36,234		237		136		36,607
對FHLB股票的投資		31,203		—		—		31,203
遞延税金		21,341		101		2,768		24,210
REO		6,210		—		—		6,210
商譽和無形資產		222,290		—		—		222,290
其他資產		220,057		367		36,057		256,481
總資產	$	12,288,899	$	16,034	$	23,930	$	12,328,863

存款	$	9,600,893	$	—	$	(51,037)	$	9,549,856
借款		1,323,136		—		173,320		1,496,456
公司間餘額		6,533		459		(6,992)		—
其他負債		130,217		4,684		25,685		160,586
股東權益		1,228,120		10,891		(117,046)		1,121,965
負債和權益總額	$	12,288,899	$	16,034	$	23,930	$	12,328,863

2021年12月31日：
現金和現金等價物	$	1,121,089	$	3,195	$	(2,527)	$	1,121,757
證券AFS，淨額		1,191,378		—		—		1,191,378
持有待售貸款		501,436		—		—		501,436
貸款，淨額		6,872,952		—		—		6,872,952
房舍和設備		37,373		411		136		37,920
對FHLB股票的投資		18,249		—		—		18,249
遞延税金		20,745		138		(48)		20,835
REO		6,210		—		—		6,210
商譽和無形資產		222,125		—		—		222,125
其他資產		179,385		365		23,592		203,342
總資產	$	10,170,942	$	4,109	$	21,153	$	10,196,204

存款	$	8,836,250	$	—	$	(24,290)	$	8,811,960
借款		165,930		—		44,197		210,127
公司間餘額		4,605		(8,204)		3,599		—
其他負債		92,500		4,381		13,185		110,066
股東權益		1,071,657		7,932		(15,538)		1,064,051
負債和權益總額	$	10,170,942	$	4,109	$	21,153	$	10,196,204

我們的綜合資產負債表主要受到我們銀行業務變化的影響，因為我們的財富管理業務並沒有維持大量的資產水平。由於我們的增長戰略，銀行業的總資產已經並預計將繼續增長。

在截至2022年9月30日的9個月中，總資產增加了21億美元，主要是由於貸款增加了29億美元。證券減少7,900萬美元，主要是由於償還抵押貸款支持證券

目錄表

和公司債券。在截至2022年9月30日的9個月中，持有的待售貸款增加了29億美元，這主要是由於50億美元的原始貸款，但這部分被20億美元的償付或計劃付款所抵消。在截至2022年9月30日的9個月中，存款增加了7.38億美元，其中商業存款增加了13億美元，企業存款增加了2.4億美元，數字渠道存款增加了1.89億美元，批發存款增加了1.86億美元，但分行存款減少了11億美元。這些變化包括在TGR Financial轉換後，將4.81億美元的存款從零售分支機構重新分類到我們的商業服務部門。在截至2022年9月30日的9個月中，借款增加了13億美元，主要原因是次級債務增加了1.48億美元，隔夜借款由於貸款額增加而增加了11億美元，回購協議增加了1300萬美元，但被FFI信貸額度1850萬美元的償還部分抵消了。

現金及現金等價物、存單和證券。現金和現金等價物，主要由存放在聯邦儲備銀行或代理銀行的資金組成，包括聯邦基金，在截至2022年9月30日的9個月中減少了8.04億美元。現金和現金等價物的變化主要受到貸款資金、證券投資以及我們資金來源的變化的影響：存款、FHLB預付款和FFI借款。

可供出售的證券。下表提供了截至目前該公司的AFS證券組合的摘要：


	攤銷		未實現總額				津貼：		估計數
(千美元)	成本		收益		損失		信貸損失		公允價值
2022年9月30日：
抵押抵押債券	$	10,500	$	—	$	(1,225)	$	—	$	9,275
機構抵押貸款支持證券		8,798		—		(634)		—		8,164
市政債券		50,397		—		(5,197)		—		45,200
SBA證券		20,725		8		(111)		—		20,622
FHLMC證券化中的實益利益		19,677		138		(7)		(11,519)		8,289
公司債券		145,079		—		(9,983)		—		135,096
美國財政部		898		—		(81)		—		817
總計	$	256,074	$	146	$	(17,238)	$	(11,519)	$	227,463

2021年12月31日：
抵押抵押債券	$	13,862	$	—	$	(37)	$	—	$	13,825
機構抵押貸款支持證券		928,546		6,563		(6,120)		—		928,989
市政債券		52,052		94		—		—		52,146
SBA證券		27,970		2		—		—		27,972
FHLMC證券化的實益權益		21,606		373		—		(10,399)		11,580
公司債券		154,027		2,441		(92)		—		156,376
美國財政部		499		—		(9)		—		490
總計	$	1,198,562	$	9,473	$	(6,258)	$	(10,399)	$	1,191,378

上表中包括的美國國債作為抵押品質押給加利福尼亞州和佛羅裏達州，以滿足與FFB信託業務相關的監管要求。機構抵押貸款支持證券被質押為抵押品，以支持銀行根據2018年至2021年簽訂的貸款銷售和證券化協議承擔的義務。SBA證券被質押為回購協議的抵押品。

不包括信貸損失準備金，AFS證券在2022年前9個月的減少主要是由於9.17億美元的機構抵押貸款支持證券轉移到持有至到期。

目錄表

持有至到期的證券。下表提供了截至目前該公司HTM證券投資組合的摘要：


	攤銷		未確認總額				津貼：		估計數
(千美元)	成本		收益		損失		信貸損失		公允價值
2022年9月30日：
機構抵押貸款支持證券	$	884,061	$	—	$	(99,254)	$	—	$	784,807
總計	$	884,061	$	—	$	(99,254)	$	—	$	784,807

截至2021年12月31日，沒有證券HTM。

截至2022年9月30日，除機構抵押貸款支持證券外，AFS證券的預定到期日及相關加權平均收益率如下：


	少於			1至			5到			之後
(千美元)	1年			5年			10年			10年			總計
攤銷成本：
抵押抵押債券	$	—		$	—		$	688		$	9,812		$	10,500
機構抵押貸款支持證券		—			3,737			3,378			1,683			8,798
市政債券		303			5,379			35,553			9,162			50,397
SBA證券		15			1,575			1,431			17,704			20,725
FHLMC證券化中的實益利益		—			10,185			—			9,492			19,677
公司債券		6,013			10,002			123,531			5,533			145,079
美國財政部		—			898			—			—			898
總計	$	6,331		$	31,776		$	164,581		$	53,386		$	256,074
加權平均收益率		2.77	%		2.05	%		3.52	%		2.23	%		3.05	%
估計公允價值：
抵押抵押債券	$	—		$	—		$	616		$	8,659		$	9,275
機構抵押貸款支持證券		—			3,531			3,137			1,496			8,164
市政債券		298			4,877			32,616			7,409			45,200
SBA證券		15			1,571			1,427			17,609			20,622
FHLMC證券化中的實益利益		—			10,185			—			9,623			19,808
公司債券		5,995			9,102			115,694			4,305			135,096
美國財政部		—			817			—			—			817
總計	$	6,308		$	30,083		$	153,490		$	49,101		$	238,982

截至2022年9月30日，證券HTM預定到期日及相關加權平均收益率如下：


	少於			1至			5到			之後
(千美元)	1年			5年			10年			10年			總計
2022年9月30日
攤銷成本：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	119		$	18,841		$	865,101		$	884,061
總計	$	—		$	119		$	18,841		$	865,101		$	884,061
加權平均收益率		—	%		0.27	%		1.03	%		2.09	%		2.07	%

估計公允價值：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	110		$	16,892		$	767,805		$	784,807
總計	$	—		$	110		$	16,892		$	767,805		$	784,807

目錄表

貸款。下表按貸款類別列出了截至以下日期的我們的貸款：


	9月30日，		十二月三十一日，
(千美元)	2022		2021
未償還本金餘額：
以房地產為抵押的貸款：
住宅物業：
多個家庭	$	5,088,695	$	2,886,055
單户家庭		989,258		933,445
以住宅物業作抵押的房地產貸款總額		6,077,953		3,819,500
商業物業		1,236,577		1,309,200
土地和建築		144,787		156,028
房地產貸款總額		7,459,317		5,284,728
商業和工業貸款		2,874,827		1,598,422
消費貸款		5,155		10,834
貸款總額		10,339,299		6,893,984
保費、折扣以及遞延費用和支出		16,121		12,744
總計	$	10,355,420	$	6,906,728

在截至2022年9月30日的9個月中，持有的待售貸款增加了29億美元，這主要是由於49億美元的原始貸款，但這部分被20億美元的償付或計劃付款所抵消。

押金。下表列出了有關我們的存款和存款的平均利率的信息，截至：


	2022年9月30日				2021年12月31日
			加權				加權
(千美元)	金額		平均費率		金額		平均費率
活期存款：
不計息	$	3,550,637	—		$	3,280,455	—
計息		2,253,799	1.771	%		2,242,684	0.070	%
貨幣市場與儲蓄		2,911,909	1.239	%		2,620,336	0.275	%
存款單		833,511	1.724	%		668,485	0.145	%
總計	$	9,549,856	0.946	%	$	8,811,960	0.111	%

在截至2022年9月30日的9個月內，我們的存款利率與整體存款市場利率保持一致。由於有息存款成本增加，我們的有息存款加權平均利率從2021年12月31日的0.18%上升到2022年9月30日的1.50%，而有息和無息存款的加權平均利率從2021年12月31日的0.11%上升到2022年9月30日的0.95%。無息存款增加的財務影響反映在客户服務成本中，這些成本包括在非利息支出中。

截至2022年9月30日，我們10萬美元或以上的存單到期日如下：


(千美元)
3個月或更短時間	$	529,027
超過3個月至6個月		89,814
超過6個月至12個月		69,321
超過12個月		80,826
總計	$	768,988

世行會不時利用經紀存款作為資金來源。截至2022年9月30日，該行持有2.76億美元存款，這些存款被歸類為經紀存款。

目錄表

借款。截至2022年9月30日，我們的借款包括在銀行的隔夜FHLB預付款11億美元，控股公司的1.74億美元附屬票據，以及在銀行的1.79億美元回購協議。截至2021年12月31日，我們的借款包括控股公司2600萬美元的次級票據，銀行1.66億美元的回購協議，以及控股公司信用額度下的1850萬美元借款。截至2022年9月30日未償還的FHLB隔夜預付款已於2022年10月初全額支付，利率為3.22%。截至2022年9月30日，1.5億美元的次級票據是固定利率到浮動利率的票據，將於2032年2月到期。債券初步年息率為3.50釐，每半年派息一次，分別於每年2月1日及8月1日派息一次，由2022年8月1日起至2027年2月1日止。由二零二七年二月一日起至二零三二年二月一日止(但不包括二零三二年二月一日或較早贖回日)，債券將按基準利率(預期為三個月有擔保隔夜融資利率，簡稱SOFR)計算浮息，每份基準利率的定義及受債券發行契約的條文規限，另加204個基點(2.04%)，於每年2月1日、5月1日、8月1日及11月1日(自2027年5月1日起)按季支付。價值2,400萬美元的次級票據將於2030年6月到期，固定利率為6.0%，直至2025年6月30日，屆時它們將轉換為基於三個月SOFR加590個基點(5.90%)的浮動利率，直至到期。在截至9月30日的9個月期間和2021年全年，該銀行在任何月底的未償還借款最高金額分別為15億美元和2.55億美元。

拖欠貸款、不良資產和信貸損失準備

貸款在合同規定的利息或本金到期和未付之日之後被視為逾期。停止計息的貸款被指定為非應計貸款。當對是否及時足額收取利息或本金存在合理懷疑時，以及一般情況下，當一筆貸款的本金或利息在合同上逾期90天或更長時間時，貸款利息的應計就停止了。然而，如果一筆擔保良好的貸款在收取或收取本金和利息的過程中被認為是可能的，則在合同上逾期90天或以上的貸款可以繼續計息。下表提供了截至的逾期貸款和非應計貸款的彙總：


							90天						逾期合計
(千美元)	30–59 Days			60-89天			或更多			非應計項目			和非應計項目			當前		總計
2022年9月30日：
房地產貸款：
住宅物業	$	247		$	—		$	30		$	2,586		$	2,863		$	6,093,610	$	6,096,473
商業物業		2,182			—			1,028			4,162			7,372			1,227,962		1,235,334
土地和建築		1,478			—			—			—			1,478			142,293		143,771
商業和工業貸款		590			211			80			4,488			5,369			2,869,287		2,874,656
消費貸款		—			—			—			4			4			5,182		5,186
總計	$	4,497		$	211		$	1,138		$	11,240		$	17,086		$	10,338,334	$	10,355,420
佔貸款總額的百分比		0.04	%		0.00	%		0.01	%		0.11	%		0.16	%

2021年12月31日：
房地產貸款：
住宅物業	$	1,519		$	310		$	—		$	3,281		$	5,110		$	3,827,385	$	3,832,495
商業物業		2,934			—			—			1,529			4,463			1,305,112		1,309,575
土地和建築		—			—			—			—			—			155,926		155,926
商業和工業貸款		303			260			—			3,520			4,083			1,593,782		1,597,865
消費貸款		—			—			—			—			—			10,867		10,867
總計	$	4,756		$	570		$	—		$	8,330		$	13,656		$	6,893,072	$	6,906,728
佔貸款總額的百分比		0.07	%		0.01	%		—	%		0.12	%		0.20	%

目錄表

下表彙總了截至以下日期我們的非權責發生制貸款：


	非應計項目		非應計項目
	有了津貼		沒有津貼
(千美元)	對於信用損失		對於信用損失
2022年9月30日
房地產貸款：
住宅物業	$	—	$	2,586
商業物業		—		4,162
商業和工業貸款		2,140		2,348
消費貸款		—		4
總計	$	2,140	$	9,100

2021年12月31日
房地產貸款：
住宅物業	$	—	$	3,281
商業物業		—		1,529
商業和工業貸款		1,733		1,787
總計	$	1,733	$	6,597

下表按應計和非應計狀態列出了截至以下日期的TDR的構成：


	2022年9月30日						2021年12月31日
(千美元)	應計項目		非應計項目		總計		應計項目		非應計項目		總計
住宅貸款	$	—	$	—	$	—	$	1,200	$	—	$	1,200
商業房地產貸款		953		1,093		2,046		1,021		1,174		2,195
商業和工業貸款		95		1,470		1,565		493		2,030		2,523
總計	$	1,048	$	2,563	$	3,611	$	2,714	$	3,204	$	5,918

這些貸款被歸類為TDR，原因是所需本金付款減少、利率降低和/或貸款到期日延長。

目錄表

信貸損失準備。下表彙總了我們的ACL中與貸款相關的活動：


					津貼
	起頭		為以下事項撥備		關於後天收購						收尾
(千美元)	天平		信貸損失		PCD貸款		沖銷		復甦		天平
截至2022年9月30日的三個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	4,446	$	2,598	$	—	$	—	$	—	$	7,044
商業物業		12,714		(2,223)		—		—		—		10,491
土地和建築		1,460		(1,305)		—		—		—		155
商業和工業貸款		14,481		868		—		(226)		57		15,180
消費貸款		64		(34)		—		—		—		30
總計	$	33,165	$	(96)	$	—	$	(226)	$	57	$	32,900

截至2022年9月30日的9個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	2,637	$	4,407	$	—	$	—	$	—	$	7,044
商業物業		17,049		(6,558)		—		—		—		10,491
土地和建築		1,995		(1,840)		—		—		—		155
商業和工業貸款		11,992		3,205		—		(372)		355		15,180
消費貸款		103		(73)		—		—		—		30
總計	$	33,776	$	(859)	$	—	$	(372)	$	355	$	32,900

截至2021年12月31日的年度：
房地產貸款：
住宅物業	$	5,115	$	(1,453)	$	93	$	(1,118)	$	—	$	2,637
商業物業		8,711		774		7,564		—		—		17,049
土地和建築		892		1,051		52		—		—		1,995
商業和工業貸款		9,249		614		1,836		(706)		999		11,992
消費貸款		233		(130)		—		—		—		103
總計	$	24,200	$	856	$	9,545	$	(1,824)	$	999	$	33,776

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們與貸款相關的ACL分別佔未償還貸款總額的0.32%和0.49%。折舊比率減少主要是由於減值假設的調整所致。

貸款撥備金額按營運費用(在我們的損益表中稱為“信貸損失準備”)定期調整，(I)在因貸款撇賬或撇賬而減少撥備後補充貸款撥備，(Ii)反映未償還貸款額的增加，以及(Iii)計入因借款人狀況惡化或不良貸款的物業價值或經濟狀況不利變化而可能造成貸款損失的風險的變化。我們為貸款損失撥備的金額是基於我們對貸款組合中的損失的估計。在估計此類損失時，我們使用經濟和損失轉移模型，這些模型基於銀行監管準則和行業標準、我們的歷史註銷經驗和貸款拖欠率、當地和全國經濟狀況、借款人償還借款的能力、任何抵押貸款的財產的價值，以及一些主觀因素。然而，這些決定涉及對當前經濟狀況和其他事件的變化和趨勢的判斷，這些事件可能會影響借款人履行對我們的貸款義務的能力，以及我們在確定ACL的充分性時考慮的定量和定性因素的權重。此外，當前經濟狀況或趨勢的持續時間和預期影響可能是不確定的，並可能受到一些我們無法控制的風險和情況的影響。如果經濟或市場狀況發生變化或發生意想不到的後續事件，或者如果用於評估acl充分性的銀行監管指南或行業標準發生變化，它可能會成為

目錄表

我們有必要招致額外的、可能是鉅額的費用來增加ACL，這將會減少我們的收入。

此外，聯邦存款保險公司(“FDIC”)和加州金融保護與創新部作為其審查過程中不可或缺的一部分，定期審查我們的ACL的充分性。這些機構可能會要求我們在已經撥備的基礎上，為信貸損失撥備更多的準備金，這樣做的效果將是減少我們的收入。

下表顯示了截至目前的折舊貸款餘額和按減值方法記錄的貸款投資：


	信貸損失準備
	評估的貸款
(千美元)	單獨地		集體地		總計

2022年9月30日：
信貸損失準備：
房地產貸款：
住宅物業	$	76	$	6,968	$	7,044
商業物業		2,107		8,384		10,491
土地和建築		—		155		155
商業和工業貸款		3,365		11,815		15,180
消費貸款		—		30		30
總計	$	5,548	$	27,352	$	32,900
貸款：
房地產貸款：
住宅物業	$	3,508	$	6,092,965	$	6,096,473
商業物業		34,012		1,201,322		1,235,334
土地和建築		—		143,771		143,771
商業和工業貸款		7,570		2,867,086		2,874,656
消費貸款		—		5,186		5,186
總計	$	45,090	$	10,310,330	$	10,355,420


	信貸損失準備
	評估的貸款
(千美元)	單獨地		集體地		總計
2021年12月31日：
信貸損失準備：
房地產貸款：
住宅物業	$	111	$	2,526	$	2,637
商業物業		7,967		9,082		17,049
土地和建築		52		1,943		1,995
商業和工業貸款		2,386		9,606		11,992
消費貸款		—		103		103
總計	$	10,516	$	23,260	$	33,776
貸款：
房地產貸款：
住宅物業	$	9,593	$	3,822,902	$	3,832,495
商業物業		41,313		1,268,262		1,309,575
土地和建築		694		155,232		155,926
商業和工業貸款		9,963		1,587,902		1,597,865
消費貸款		—		10,867		10,867
總計	$	61,563	$	6,845,165	$	6,906,728

目錄表

流動性

流動資金管理側重於我們能夠及時和具有成本效益地產生足夠的現金，以滿足當前貸款需求、存款提取、未償還借款的本金和利息支付以及支付運營費用的資金需求。我們的流動性管理既是日常的，也是長期的資金管理職能。流動資產通常投資於有價證券，或以現金形式存放在舊金山聯邦儲備銀行或其他金融機構。

我們根據董事會制定的指導方針和適用的監管要求來監控我們的流動性。我們對流動性的需求受到我們的貸款活動、存款水平的淨變化和我們借款期限的影響。我們流動性的主要來源包括存款、貸款利息和本金支付和預付款、投資管理和諮詢費、FHLB預付款和借款收益以及FFI普通股的銷售。截至2022年9月30日，公司可供提取的信貸額度餘額總計24億美元。

經營活動提供的現金流。在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動提供了1億美元的淨現金，這主要是由於9300萬美元的淨收入以及應付賬款和其他負債增加了3000萬美元，但其他資產增加了3300萬美元，部分抵消了這一增長。在截至2021年9月30日的9個月中，經營活動提供了7000萬美元的淨現金，這主要是由於8600萬美元的淨收入，但部分被2100萬美元的貸款銷售收益所抵消。

用於投資活動的現金流。在截至2022年9月30日的9個月中，投資活動使用了29億美元的淨現金，這主要是由於貸款淨增加29億美元。在截至9月30日的9個月中，2021年投資活動使用的現金淨額為5.8億美元，這主要是由於貸款淨增加11億美元和證券購買3.06億美元，但部分被本金收集和證券到期收到的2.07億美元現金以及出售貸款的5.8億美元所抵消。

融資活動提供的現金流。在截至2022年9月30日的9個月中，融資活動提供了20億美元的淨現金，其中主要包括存款淨增加7.38億美元，FHLB預付款增加11億美元，次級債務增加1.48億美元，但部分被支付的1900萬美元股息和1900萬美元其他借款的減少所抵消。在截至2021年9月30日的9個月中，融資活動提供了6.64億美元的淨現金，主要包括存款淨增加9.32億美元，但被FHLB預付款減少2.55億美元和支付的股息1200萬美元部分抵消。

貸存比。總貸款和總存款之間的關係可以為銀行的流動性提供有用的衡量標準。由於貸款的償還往往比投資和其他流動資源的到期日更難預測，貸存比越高，我們的資產流動性就越低。另一方面，由於我們實現了比其他有利息的資產更高的貸款收益率，較低的貸存比可能會對利息收入和收益產生不利影響。因此，我們的目標是實現適當平衡流動性要求和為我們的資產產生公平回報的需要的貸存比。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FFB的貸存比率分別為108%和84%。

表外安排

下表提供了該公司截至2022年9月30日的表外安排：


(千美元)
為新貸款提供資金的承諾	$	43,777
根據現有貸款、信貸額度提供資金的承諾		1,380,043
備用信用證項下的承諾		17,455

為現有貸款、信用額度和信用證提供資金的一些承諾預計將到期，而不會被動用。因此，總承付款不一定代表未來的現金需求。自.起

目錄表

2022年9月30日，FFB有義務向FHLB支付3.15億美元的信用證，這些信用證被用作公共基金存款的抵押品，其中包括加利福尼亞州的3億美元存款。

資本來源與股利政策

適用於美國銀行控股公司和聯邦保險存款機構的資本規則(“資本規則”)要求本公司(綜合基礎)和FFB(獨立基礎)滿足特定的資本充足率要求，這些要求大多涉及量化措施，主要是根據其資本與其資產、負債和某些表外項目的比率，根據監管會計慣例計算。此外，迅速的糾正行動條例根據其資本比率將聯邦保險的存款機構，如聯邦儲蓄銀行，歸入五個資本類別之一：(一)資本充足；(二)資本充足；(三)資本不足；(四)資本嚴重不足；或(五)資本嚴重不足。存款機構的主要聯邦監管機構可根據某些定性評估決定，該存款機構應被分配到低於其資本比率所示的資本類別。對於每一個連續較低的資本類別，存款機構都會受到更大的經營限制，並受到其聯邦銀行監管機構的更多監管。

下表列出了FFI(在綜合基礎上)和FFB截至各自日期的資本和資本比率，與適用於它們的各自監管要求進行了比較：


									資本充足
					對於資本				在“立即更正”下
	實際				充分性目的				訴訟條款
(千美元)	金額		比率		金額		比率		金額		比率
菲菲
2022年9月30日：
CET1資本比率	$	919,856	9.17	%	$	451,256	4.50	%
第1級槓桿率		919,856	7.95	%		462,870	4.00	%
一級風險資本充足率		919,856	9.17	%		601,675	6.00	%
基於風險的總資本比率		1,133,770	11.31	%		802,233	8.00	%

2021年12月31日：
CET1資本比率	$	846,515	11.34	%	$	335,801	4.50	%
第1級槓桿率		846,515	8.43	%		401,645	4.00	%
一級風險資本充足率		846,515	11.34	%		447,735	6.00	%
基於風險的總資本比率		887,821	11.90	%		596,980	8.00	%

FFB
2022年9月30日：
CET1資本比率	$	1,025,997	10.27	%	$	449,398	4.50	%	$	649,130	6.50	%
第1級槓桿率		1,025,997	8.14	%		504,261	4.00	%		630,326	5.00	%
一級風險資本充足率		1,025,997	10.27	%		599,197	6.00	%		798,929	8.00	%
基於風險的總資本比率		1,066,583	10.68	%		798,929	8.00	%		998,662	10.00	%

2021年12月31日：
CET1資本比率	$	854,075	11.49	%	$	334,608	4.50	%	$	483,323	6.50	%
第1級槓桿率		854,075	8.53	%		400,616	4.00	%		500,770	5.00	%
一級風險資本充足率		854,075	11.49	%		446,144	6.00	%		594,859	8.00	%
基於風險的總資本比率		895,381	12.04	%		594,859	8.00	%		743,574	10.00	%

截至上表規定的每個日期，本公司超過了適用於其的最低要求資本充足率，FFB的資本充足率超過了根據《迅速糾正行動條例》成為資本充足的存款機構所需的最低要求。上表所列資本充足率的要求比率不包括資本規則的額外資本儲備，儘管本公司和FFB均維持必要的資本比率，以滿足所示日期的資本儲備要求。

目錄表

截至2022年9月30日，FFI擁有5830萬美元的可用流動性以及循環信貸額度，因此有能力和財務資源在需要時向FFB提供額外資本。

截至2022年9月30日，FFB的資本額超過了迅速糾正措施法規要求的資本金，CET1資本比率為3.77億美元，一級槓桿率為3.96億美元，一級風險資本比率為2.27億美元，總風險資本比率為6800萬美元。

該公司在2022年前9個月支付了1860萬美元的現金股息(每股普通股0.33美元)，併購買了250萬美元的普通股。我們目前的意圖是繼續支付季度股息。未來現金股利和股票回購的金額和聲明須經我們的董事會批准，以及某些監管限制，這些限制將在項目1“業務-監督和監管-股息和股票回購”在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的第一部分中。此外，根據控股公司信貸額度協議的條款，只有在當前12個月的股息和股票回購總額不超過FFI同一12個月期間淨收入的50%的情況下，FFI才可以宣佈和支付股息。我們在2021年支付了1610萬美元的股息(每股0.36美元)。

截至2022年9月30日，我們沒有資本支出的實質性承諾。然而，我們打算利用未來可能出現的機會來發展我們的業務，其中可能包括開設更多辦事處或收購我們認為將為我們提供誘人的風險調整後回報的補充業務。因此，我們可能尋求獲得更多借款，並出售我們普通股的額外股份，以籌集我們可能需要的資金。然而，我們不能保證，如果需要，我們是否會成功地以我們可以接受的條款獲得更多借款或出售我們普通股的額外股份，因為這將取決於市場狀況和我們無法控制的其他因素，以及我們未來的運營結果。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨某些財務風險，在我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中題為資產和負債管理：利率風險的部分，管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析中詳細討論了這些風險。自2021年12月31日以來，我們關於市場風險的數量和質量披露沒有實質性變化。

第四項。控制和程序

我們維持披露控制和程序，旨在確保根據1934年《證券交易法》(經修訂的《交易法》)要求在我們的報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序系統，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，正如我們設計的那樣，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時應用其判斷。

根據美國證券交易委員會規則，在我們的首席執行官和首席財務官的監督下和首席財務官的參與下，對截至2022年9月30日公司的披露控制程序和程序(如交易法第13a-15(E)條所定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，即我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時做出有關必要披露的決定。

目錄表

在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他資料

第1A項。風險因素

在我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第一部分“風險因素”下，第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

該公司於2022年4月26日通過了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購至多7500萬美元的普通股。這項沒有明確到期日的股票回購計劃，取代了董事會於2018年10月30日批准的股票回購計劃，該計劃授權公司回購最多2200,000股普通股。下表提供了公司在2022年第三季度購買普通股的相關信息：


					總人數		近似值
	總數		平均值		購入的股份		以下股票的價值：
	的股份		支付的價格為		作為公開活動的一部分		可能還會購買
購買日期	購得		分享		已宣佈的計劃		在該計劃下
2022年7月1日至7月31日		-	$	-		-	$	72,542,900
2022年8月1日至8月31日		-		-		-		72,542,900
2022年9月1日至9月30日		-		-		-		72,542,900
總計		-				-

目錄表

第六項。展品


證物編號：		展品説明

3.1		公司註冊證書(通過參考2015年10月29日提交的公司當前8-K報表的附件3.1合併而成)。

3.2		公司註冊證書修正案證書(於2022年6月10日提交的公司當前報告表格8-K的附件3.1)。

3.3		公司章程(通過引用公司於2015年10月29日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入)。

31.1(1)		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證

31.2(1)		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證

32.1(1)		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證

32.2(1)		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證

101.INS		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構

101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫

101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase

101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase

101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase

104		封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)

(1)

現提交本局。

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。


	第一基金會公司

日期：2022年11月8日	發信人：	凱文·L·湯普森
		凱文·L·湯普森
		常務副祕書長總裁和首席財務官

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