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LienTermFacilityMember2022-09-300001601548美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberVEC：頂點abc編輯協議成員2022-07-050001601548美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersVEC：頂點abc編輯協議成員US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-07-050001601548美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers美國公認會計準則：短期債務成員VEC：頂點abc編輯協議成員2022-07-050001601548US-GAAP：聯邦基金有效交換率成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberVEC：頂點abc編輯協議成員SRT：最小成員數2022-07-052022-07-050001601548US-GAAP：聯邦基金有效交換率成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberVEC：頂點abc編輯協議成員SRT：最大成員數2022-07-052022-07-050001601548美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberVEC：頂點abc編輯協議成員SRT：最小成員數2022-07-052022-07-050001601548美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMemberVEC：頂點abc編輯協議成員SRT：最大成員數2022-07-052022-07-050001601548美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersVEC：EqualToOrLessThan50成員US-GAAP：LineOfCreditMemberVEC：頂點abc編輯協議成員2022-07-052022-07-050001601548美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersVEC：EqualToOrLessThan50成員US-GAAP：LineOfCreditMemberVEC：頂點abc編輯協議成員2022-07-050001601548美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberVEC：頂點abc編輯協議成員VEC：更多50名成員2022-07-052022-07-050001601548美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersUS-GAAP：LineOfCreditMemberVEC：頂點abc編輯協議成員VEC：更多50名成員2022-07-050001601548VEC：頂點abc編輯協議成員US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-09-300001601548US-GAAP：LineOfCreditMemberVEC：頂點abc編輯協議成員2022-09-300001601548VEC：TermFacilityAndAmendedRevolverMember2022-09-300001601548VEC：其他應計負債成員US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310001601548US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-01-012022-09-300001601548US-GAAP：InterestRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-01-012021-10-010001601548美國-公認會計準則：外匯遠期成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-09-300001601548美國-公認會計準則：外匯遠期成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310001601548SRT：最小成員數2022-09-300001601548SRT：最大成員數2022-09-300001601548VEC：合同合規性成員2022-09-300001601548VEC：合同合規性成員2021-12-310001601548VEC：基於股權的獎勵成員2022-07-022022-09-300001601548VEC：基於股權的獎勵成員2021-07-032021-10-010001601548VEC：基於股權的獎勵成員2022-01-012022-09-300001601548VEC：基於股權的獎勵成員2021-01-012021-10-010001601548VEC：基於責任的獎勵成員2022-07-022022-09-300001601548VEC：基於責任的獎勵成員2021-07-032021-10-010001601548VEC：基於責任的獎勵成員2022-01-012022-09-300001601548VEC：基於責任的獎勵成員2021-01-012021-10-010001601548VEC：基於股權的獎勵成員2022-09-300001601548VEC：基於責任的獎勵成員2022-09-300001601548VEC：不合格的股票選項成員2021-12-310001601548美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310001601548美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-09-300001601548VEC：不合格的股票選項成員2022-01-012022-09-300001601548VEC：不合格的股票選項成員2022-09-300001601548美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-09-300001601548Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-09-300001601548Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementNonemployeeMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-09-300001601548VEC：Vertex AerspaceServicesHoldingCorpMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-03-072022-03-070001601548VEC：Vertex AerspaceServicesHoldingCorpMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-03-070001601548Vec:SixMonthAnniversaryFollowingGrantDateMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-07-052022-07-050001601548美國-GAAP：受限股票單位RSU成員Vec:EachOfFourSixMonthAnniversaryDatesFollowingGrantDateMember2022-07-052022-07-050001601548Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementNonemployeeMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-05-132022-05-130001601548VEC：總計股東回報獎勵成員2022-01-012022-09-300001601548VEC：總計股東回報獎勵成員2022-09-300001601548Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-09-300001601548Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-09-300001601548Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-09-3000016015482022-07-050001601548美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-07-022022-09-300001601548美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-07-032021-10-010001601548美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-09-300001601548美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-10-01

目錄表

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末 2022年9月30日

或

☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期

委託文件編號：001-36341

V2X，Inc.

(註冊人的確切姓名載於其章程)


印第安納州		38-3924636
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主身分證號碼)

2424號眾神花園路, 科羅拉多泉, 科羅拉多州80919
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：
(719)	591-3600

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元	VVX	紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☑

非加速文件服務器

☐

規模較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

目錄表

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐

不是☑

自.起2022年11月2日，有幾個30,466,038分享已發行普通股(每股面值0.01美元)。

目錄表

V2X，Inc.

Form 10-Q季度報告


		頁碼
	第一部分財務信息	4
第1項。	財務報表	4
	簡明綜合損益表	4
	簡明綜合全面收益表	5
	簡明綜合資產負債表	6
	現金流量表簡明合併報表	7
	股東權益變動簡明綜合報表	8
	附註1.業務説明及主要會計政策摘要	10
	附註2.最近的會計準則更新	11
	注3.合併	12
	注4.收入	14
	附註5.應收賬款	16

	附註6.商譽和無形資產	17
	注7.債務	17
	附註8.衍生工具	21
	注9.租約	21
	附註10.承付款和或有事項	22
	注11.基於股票的薪酬	24
	注12.所得税	25
	注13.每股收益	26
	附註14.遞延的員工薪酬	26
	附註15.多僱主退休金計劃	26
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	27
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	36
第四項。	控制和程序	37
	第二部分：其他信息	38
第1項。	法律訴訟	38
第1A項。	風險因素	38
第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	39
第三項。	高級證券違約	39
第四項。	煤礦安全信息披露	39
第五項。	其他信息	39
第六項。	陳列品	40
	簽名	41

目錄表

第一部分財務信息

項目1.財務報表

V2X，Inc.

簡明綜合損益表(未經審計)


	截至三個月				九個月結束
	9月30日，		10月1日，		9月30日，		10月1日，
(單位為千，每股數據除外)	2022		2021		2022		2021
收入	$	958,156	$	459,408	$	1,912,693	$	1,364,257
收入成本	861,073		418,900		1,733,654		1,235,209
銷售、一般和管理費用	92,596		27,618		154,295		77,045

營業收入	4,487		12,890		24,744		52,003
利息支出，淨額	(27,265)		(1,955)		(30,908)		(6,140)

所得税前營業收入(虧損)	(22,778)		10,935		(6,164)		45,863
所得税(福利)費用	(5,739)		677		(2,453)		7,623
淨(虧損)收益	$	(17,039)	$	10,258	$	(3,711)	$	38,240

(虧損)每股收益
基本信息	$	(0.57)	$	0.87	$	(0.21)	$	3.27
稀釋	$	(0.56)	$	0.87	$	(0.21)	$	3.23
加權平均已發行普通股-基本	29,830		11,726		17,806		11,696
加權平均已發行普通股-稀釋後	30,172		11,849		18,020		11,830

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

目錄表

V2X，Inc.

簡明綜合全面收益表(未經審計)


	截至三個月				九個月結束
	9月30日，		10月1日，		9月30日，		10月1日，
(單位：千)	2022		2021		2022		2021
淨(虧損)收益	$	(17,039)	$	10,258	$	(3,711)	$	38,240
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
衍生工具的變動：
利率互換公允價值淨變動	—		242		666		766
外幣遠期合約公允價值淨變動	—		(62)		31		(557)

税收(費用)優惠	—		(3)		272		(30)
衍生工具的淨變動	—		177		969		179
外幣折算調整，税後淨額	(2,136)		(3,093)		(6,390)		(5,019)
其他綜合收益(虧損)税後淨額	(2,136)		(2,916)		(5,421)		(4,840)
綜合(虧損)收益總額	$	(19,175)	$	7,342	$	(9,132)	$	33,400

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

目錄表

V2X，Inc.

簡明綜合資產負債表(未經審計)


	9月30日，		十二月三十一日，
(單位為千，每股信息除外)	2022		2021
資產
流動資產
現金和現金等價物	$	144,061	$	38,513
受限現金	3,312		—
應收賬款	690,943		348,605

預付費用	74,483		21,160
其他流動資產	12,398		15,062
流動資產總額	925,197		423,340
財產、廠房和設備、淨值	75,960		23,758
商譽	1,537,710		321,734


無形資產，淨額	559,985		66,582
使用權資產	51,968		43,651
其他非流動資產	17,632		10,394
非流動資產總額	2,243,255		466,119
總資產	$	3,168,452	$	889,459
負債與股東權益
流動負債
應付帳款	$	385,936	$	212,533

薪酬和其他員工福利	147,870		80,284

短期債務	11,850		10,400
其他應計負債	172,027		55,031
流動負債總額	717,683		358,248


長期債務，淨額	1,286,985		94,246
遞延税項負債	50,249		32,214
經營租賃負債	40,234		34,536
其他非流動負債	84,918		20,128
非流動負債總額	1,462,386		181,124
總負債	2,180,069		539,372
承付款和或有事項(附註10)
股東權益
優先股；美元0.01票面價值；10,000授權股份；不是已發行及已發行股份	—		—
普通股；美元0.01票面價值；100,000授權股份；30,460和11,738截至2022年9月30日和2021年12月31日分別發行和發行的股票	305		117
額外實收資本	735,357		88,116
留存收益	264,042		267,754
累計其他綜合損失	(11,321)		(5,900)
股東權益總額	988,383		350,087
總負債與股東權益	$	3,168,452	$	889,459

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

目錄表

V2X，Inc.

簡明合併現金流量表(未經審計)


	九個月結束
	9月30日，		10月1日，
(單位：千)	2022		2021
經營活動
淨(虧損)收益	$	(3,711)	$	38,240
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊費用	8,663		4,788
無形資產攤銷	28,597		7,521
處置財產、廠房和設備的損失	59		65
基於股票的薪酬	18,800		6,927
債務發行成本攤銷	3,903		689
資產和負債變動情況：
應收賬款	(1,676)		(22,835)
預付費用	(3,442)		(15,625)
其他資產	1,119		(118)
應付帳款	50,210		55,653
遞延税金	(151)		780
薪酬和其他員工福利	21,200		(5,737)
其他負債	(23,803)		(16,970)
經營活動提供的淨現金	99,768		53,378
投資活動
購買資本資產	(8,231)		(7,650)
處置資產所得收益	20		16
收購業務，扣除收購現金後的淨額	194,431		262
對合資企業的貢獻	—		(2,496)
投資活動提供(用於)的現金淨額	186,220		(9,868)
融資活動

償還長期債務	(58,363)		(6,000)
左輪手槍的收益	392,000		352,000
左輪手槍的還款	(495,000)		(397,000)
行使股票期權所得收益	370		114
支付債務發行成本	(2,324)		(17)


員工股份薪酬預提税金的支付	(1,934)		(2,317)
用於融資活動的現金淨額	(165,251)		(53,220)
匯率對現金的影響	(11,877)		(2,784)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化	108,860		(12,494)
現金、現金等價物和限制性現金--年初	38,513		68,727
現金、現金等價物和受限現金--期末	$	147,373	$	56,232

補充披露現金流量信息：
支付的利息	$	27,035	$	4,706
已繳納的所得税	$	10,344	$	9,068
非現金投資活動：
臨時購置資本性資產	$	438	$	480
為企業收購而發行的普通股	$	630,636	$	—

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

目錄表

V2X，Inc.

簡明合併股東權益變動表(未經審計)


	已發行普通股			額外實收資本				累計其他綜合損失		股東權益總額
(單位：千)	股票	金額				留存收益
2020年12月31日餘額	11,625	$	116	$	82,823	$	222,026	$	(27)	$	304,938
淨收入						12,048				12,048
外幣折算調整								(2,356)		(2,356)
現金流對衝未實現虧損								(77)		(77)
員工股票獎勵和股票期權	75	1		113						114
股票補償獎勵預扣税款				(2,184)						(2,184)
基於股票的薪酬				1,983						1,983
2021年4月2日的餘額	11,700	$	117	$	82,735	$	234,074	$	(2,460)	$	314,466
淨收入						15,934				15,934
外幣折算調整								430		430
現金流對衝未實現收益								79		79
員工股票獎勵和股票期權	24	—		—						—
股票補償獎勵預扣税款				(88)						(88)
基於股票的薪酬				2,003						2,003
2021年7月2日的餘額	11,724	$	117	$	84,650	$	250,008	$	(1,951)	$	332,824
淨收入						10,258				10,258
外幣折算調整								(3,093)		(3,093)
現金流對衝未實現收益								177		177
員工股票獎勵和股票期權	3	—		—						—
將基於責任的股票補償獎勵轉換為基於股權的股票補償獎勵				405						405
股票補償獎勵預扣税款				(45)						(45)
基於股票的薪酬				1,680						1,680
2021年10月1日的餘額	11,727	$	117	$	86,285	$	260,266	$	(4,867)	$	341,801

2021年12月31日的餘額	11,738	$	117	$	88,116	$	267,754	$	(5,900)	$	350,087
淨收入						2,855				2,855
外幣折算調整								(616)		(616)
現金流對衝未實現收益								374		374
員工股票獎勵和股票期權	67	1		—						1
股票補償獎勵預扣税款				(1,626)						(1,626)
基於股票的薪酬				3,100						3,100
2022年4月1日的餘額	11,805	$	118	$	89,590	$	270,609	$	(6,142)	$	354,175

目錄表


	已發行普通股			額外實收資本				累計其他綜合損失		股東權益總額
	股票	金額				留存收益
淨收入						10,472				10,472
外幣折算調整								(3,637)		(3,637)
現金流對衝未實現虧損								594		594
員工股票獎勵和股票期權	41	—		369						369

股票補償獎勵預扣税款				(70)						(70)
基於股票的薪酬				1,575						1,575
2022年7月1日的餘額	11,846	$	118	$	91,464	$	281,081	$	(9,185)	$	363,478
淨虧損						(17,039)				(17,039)
外幣折算調整								(2,136)		(2,136)
現金流對衝未實現虧損										—
員工股票獎勵和股票期權	22									—
發行與企業合併有關的普通股	18,592	187		630,449						630,636
股票補償獎勵預扣税款				(237)						(237)
基於股票的薪酬				13,681						13,681
2022年9月30日的餘額	30,460	$	305	$	735,357	$	264,042	$	(11,321)	$	988,383

附註是這些財務報表不可分割的一部分。

目錄表

簡明合併財務報表附註(未經審計)

注1

業務説明和重要會計政策摘要

業務説明和呈報依據

我們的業務

V2X，Inc.是印第安納州的一家公司，前身為Vectrus，Inc.(Vectrus)，是為全球國防客户提供關鍵任務解決方案和支持的領先供應商。該公司的運營方式為一我們致力於細分市場，為國家安全、國防、民用和國際客户提供業務、物流、航空航天、培訓和技術市場的全套集成解決方案。

Vectrus於2014年2月在印第安納州註冊成立。2014年9月27日，印第安納州的Exelis Inc.剝離了Vectrus和Vectrus，成為一家獨立的上市公司。這些附註中提及的“Exelis”或“前母公司”是指Exelis Inc.及其合併子公司(Vectrus除外)。Exelis於2015年5月被L3Harris Technologies，Inc.的前身實體收購。

2022年3月7日，Vectrus與特拉華州的Vertex航空航天服務控股公司(Vertex)和特拉華州的公司(Merge Sub Inc.)Andor Merge Sub Inc.簽訂了合併協議和計劃(合併協議)。以及特拉華州有限責任公司Andor Merge Sub LLC(Merge Sub LLC)。2022年7月5日(截止日期)，Vectrus完成了合併(合併)，從而成立了V2X，Inc.合併的説明見附註3，合併.

除文意另有所指或另有説明外，本附註中提及的“V2X”、“我們”、“本公司”、“本公司”、“合併公司”、“本公司”及“本公司”均指V2X，Inc.及其所有合併附屬公司(包括合併後的Vertex及其合併附屬公司)。

股權投資

2011年，我們與Shaw Environmental&Infrastructure，Inc.簽訂了一項合資協議，該公司現在是APTIM Federal Services LLC。根據合資協議，成立了高沙漠支助服務有限責任公司(HDSS)，以從事和執行Ft的工作。歐文安裝支持服務合同，該合同於2012年10月授予HDSS。2018年，我們與強生維修公司簽訂了合資協議。根據合資協議，成立了強生設施支持有限責任公司，以從事和執行各種美國政府合同的工作。2020年，我們與中國簽訂了合資協議。科威特人力資源管理之家aND服務公司。根據合資協議，ServCore Resources and Services Solutions，LLC。(ServCore)是為了在美國大陸以外的指定地點運營和管理勞動力和生命支持服務，由V2X和世界各地的其他承包商提供服務。

我們對HDSS、強生和ServCore的投資按權益法核算，因為我們有能力施加重大影響，但並不持有這些實體的控股權。我們將HDSS、強生和ServCore的收入或虧損的比例記錄在簡明綜合收益表中的銷售、一般和行政(SG&A)費用中。我們在這些合資企業中的投資在簡明綜合資產負債表中的其他非流動資產中記錄。

當我們從權益法投資中獲得現金分配時，將現金分配與累計收益和累計現金分配進行比較。收到的現金分配在累計現金分配少於累計收益的情況下，在簡明綜合現金流量表中記為營運現金流量投資回報。超過累計收益的任何現金分配在簡明綜合現金流量表中作為投資現金流的投資回報入賬。在截至2022年9月30日的9個月內，我們收到了淨現金分配$0.8從我們的合資企業中獲得100萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的合資企業投資餘額為 $6.0百萬美元和美元5.4分別為100萬美元。我們從HDSS、強生和ServCore合資企業獲得的收入比例為#美元1.42022年和2021年前三個季度均為100萬。

陳述的基礎

我們的季度財務期間在最接近日曆季度最後一天的星期五結束(2022年第三季度為2022年9月30日，2021年第三季度為2021年10月1日)，但財政年度的最後一個季度除外，該季度將於12月31日結束。為便於列報，本文中所包括的季度財務報表被描述為“截至三個月”。

V2X未經審計的中期簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規則和規定編制的。因此，按照美國公認會計原則(GAAP)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被省略。這些未經審計的中期簡明合併財務報表

目錄表

應與我們的審計綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。

管理層認為，這些財務報表包括所有必要的正常和經常性調整，以公平地列報公司的財務狀況和經營結果。任何中期的收入和淨收入不一定代表未來或年度業績。

受限現金

該公司曾限制現金為#美元。3.3與以下產品相關的抵押品擔保二截至2022年9月30日的未償還信用證和不是自2021年12月31日起限制現金。

R下表列出了截至2022年9月30日的現金、現金等價物和限制性現金的對賬情況：


(單位：千)	2022年9月30日
現金和現金等價物	$	144,061
受限現金	3,312
現金總額、現金等價物和限制性現金	$	147,373

注2

最近的交流計數標準更新

採用的會計準則

2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2021-08號，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(ASU 2021-08)。修正案要求在企業合併中獲得的合同資產和合同負債必須按照美國會計準則第606號《與客户簽訂合同的收入》予以確認和計量，就像收購方發起了合同一樣。修正案還提供了在應用該指南時的某些實際便利。ASU 2021-08號在2022年12月15日之後的中期和年度期間生效，並允許提前採用。修正案通過的會計年度內發生的所有企業合併都應及早採用。我們在2022年第三季度採用了這一標準，並將該指導應用於我們的合併.

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(ASU 2020-04)。為了減輕財務報告參考利率改革的會計負擔，ASU為公司提供了可選的權宜之計和例外，用於將會計指導應用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考利率改革而停止的其他參考利率的合同、對衝關係和其他交易。該公司在2022年第一季度採用了該標準。它沒有對公司的財務報表產生實質性影響。

目錄表

注3

合併

2022年7月5日，也就是交易截止日期，Vectrus完成了之前宣佈的與Vertex的合併，通過收購Vertex的全部流通股，組建了全球航空航天和國防技術領先者V2X。截止日期，Vertex及其合併子公司成為本公司的全資子公司。

合併後的V2X實體是一家規模更大、更加多元化的公司，有能力在不同地區、客户和合同類型之間競爭更一體化的商業機會並創造收入，以支持我們客户的使命。

Vertex在截止日期後的經營業績包括在公司的綜合經營業績中。Vertex及其合併子公司確認的收入為 $451.6百萬美元，營業收入為$0.6百萬美元，淨虧損$12.6從截止日期到2022年9月30日期間的費用為100萬美元。

該公司確認了$28.2百萬美元和美元41.3分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內支出的與收購相關的成本為百萬美元。這些成本計入簡明綜合損益表中的SG&A費用。

購進價格分配

此次合併被視為一項業務合併。因此，收購的資產和承擔的負債按公允價值入賬，購買價格超過收購的可確認淨資產和承擔的負債的公允價值的部分記為商譽。

轉讓對價的公允價值合計為截止日期 $634.0百萬，它由以下內容組成：


(千美元，不包括每股和每股金額)	購進價格
發行的V2X普通股股份	18,591,866
截至成交日的V2X每股市場價格	$	33.92
已發行普通股的公允價值	$	630,636
現金對價公允價值	3,315
轉移的總對價	$	633,951

下表彙總了截至完成日在合併中收購的資產和承擔的負債的初步公允價值。Vertex於收購日收購的資產及承擔的負債的估計公允價值乃根據初步估值及分析釐定。截至2022年9月30日，我們認為這些數字是初步的，因為我們仍在收集和審查信息，以支持與客户相關的無形資產背後的某些合同和運營因素、有關税務問題的細節以及某些現有或潛在準備金的假設，例如法律問題的假設。最終決定可能會導致重大調整。


(單位：千)	初步公允價值
現金和現金等價物	$	197,747
應收賬款	336,169

預付費用	49,531

財產、廠房和設備、淨值	53,618

無形資產，淨額	522,000
其他資產	18,670


應付帳款	(122,269)
淨債務	(1,352,304)
應計工資總額	(49,282)





其他負債	(235,905)
可確認淨資產總額	(582,025)
商譽	1,215,976
購買總對價	$	633,951

目錄表

作為合併的結果，該公司確認了$1,216.0百萬的善意。已確認的商譽歸因於運營和一般及行政成本協同效應、擴大的市場機會和其他不符合單獨確認資格的利益。無商譽的一部分預計可在納税時扣除。此外，美元522.0百萬美元確認為與客户相關的可攤銷無形資產，加權平均壽命為7.4好幾年了。

作為合併的一部分，V2X獲得了一些合同，包括與Crestview AerSpace LLC(Crestview)簽訂的過渡服務協議(TSA)，該協議之前被剝離給美國工業合作伙伴資本基金VI，L.P.(AIP)。截至2022年9月30日，公司錄得美元0.9與Crestview的TSA相關的收入為100萬美元，這被記錄為銷售成本的減少。AIP目前持有大約62V2X普通股的%。

以下未經審計的備考信息顯示了我們在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合運營結果，就像合併發生在2021年1月1日一樣。未經審計的備考信息反映了對Vertex的合併歷史財務信息應用我們的會計政策和某些備考調整的影響。預計調整包括：a)與已確認的無形資產相關的遞增攤銷費用；b)因對我們假設的Vertex債務進行公允價值調整而產生的遞增利息支出；以及c)與為收購資產和承擔的負債而進行的公允價值調整相關的收入和運營費用的減少，如合同成本資產和合同負債。

這一未經審計的備考信息僅供參考，不一定反映本應實現的業務的實際結果，也不一定預示未來的業務結果。


	截至三個月				九個月結束
	9月30日，		10月1日，		9月30日，		10月1日，
以千計	2022		2021		2022		2021
預計收入	$	961,281	$	876,267	$	2,691,399	$	2,555,502
預計淨收益(虧損)	$	9,576	$	19,476	$	5,583	$	(4,645)

目錄表

注4

收入

履約義務

履約義務是合同中將獨特的商品或服務轉移給客户的承諾，是ASC主題606中收入的核算單位。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。為了確定適當的收入確認方法，應考慮是否應將一份合同作為一項以上的履約義務進行會計處理。對於我們的大多數合同，客户與我們簽訂合同，將一套完整的任務和可交付內容作為單一服務解決方案來執行，因此每項服務都無法與合同中的其他承諾分開識別，因此不能區分開來。因此，當存在這套綜合任務時，合同被視為一項履約義務。我們的絕大多數合同都有單一的履約義務。在行使或授予選擇權或IDIQ任務訂單時，未行使的合同選擇權和不確定交貨和不確定數量合同被視為單獨的履約義務。

合同經常被修改，以考慮到合同規範和要求的變化。如果修改產生了新的可強制執行的權利和義務，或改變了現有的可強制執行的權利和義務，則該修改將被視為單獨的合同。我們的合同修改，除行使期權年限外，從歷史上看與現有合同沒有區別，並被視為現有合同的一部分。

公司的履約義務隨着時間的推移得到履行，因為在整個合同期限內都提供服務。我們使用輸入法(例如，迄今發生的成本相對於完成時的估計總成本)來衡量進展情況，以確認一段時間內的收入。隨着時間的推移，我們的客户同時獲得和消費我們的服務帶來的好處，這一事實加強了我們的認可度。對於大多數美國政府合同，這種持續的控制權轉移得到了合同條款的支持，這些條款允許客户為方便而單方面終止合同，向我們支付所發生的成本外加合理利潤，並控制任何正在進行的工作。這種持續的控制權轉移要求我們跟蹤完成履約義務的進展情況，以便衡量和確認收入。

該公司的合同是多年期合同，通常包括一年或一年以下的初始期限，以及一年或更短的年度選擇期。期權期限的數量因合同而異，不能保證期權期限會被行使。當我們是主承包商時，行使期權期限的權利完全由美國政府決定，當我們是分包商時，行使選擇期的權利完全由主承包商決定。我們預計將在未來12個月內將我們的業績義務的很大一部分確認為收入。然而，美國政府或主承包商可以出於方便或原因隨時通過終止來取消任何合同。我們幾乎所有的合同都有條款，允許我們在為方便起見而終止合同的情況下，收回我們所發生的全部或部分成本和工作費用。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的剩餘履約義務：



	9月30日，		十二月三十一日，
(單位：百萬)	2022		2021
履約義務	$	3,362	$	1,398

截至2022年9月30日，我們預計將認識到大約 26%剩餘的履約債務作為2022年的收入和剩餘74% d2023年。

合同概算

合同和項目會計涉及到使用各種技術來估算合同總收入和成本。對於合同，我們估計合同上的利潤是完成合同的總估計收入和預期成本之間的差額，並在合同有效期內確認這一利潤。

合同估計基於各種假設，以預測未來事件的結果。這些假設包括：勞動生產率和可用性；正在執行的服務的複雜性；材料的成本和可用性；分包商的業績；以及與客户就合同修改進行的談判。當合同將產生的總成本的估計超過交易價格的總估計時，整個損失的準備金在合同一級確定，並在確定損失的期間確認。

目錄表

合同估計的調整對我們的營業收入的影響可以反映在收入或收入成本上。累積的追趕調整受報告期間合同條款、計劃績效、客户範圍更改和估計更改的推動。這些變化可能會增加或減少營業收入，這取決於每個合同的動態。截至2022年9月30日的三個月和九個月的累計追趕調整使營業收入減少了 $1.5百萬美元和增加的營業收入5.9百萬，分別為。在截至2021年10月1日的三個月和九個月，這些調整使營業收入增加了 $2.6百萬營業收入下降了 $0.4百萬，分別為。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，對營業收入的累積追趕調整使收入減少了美元1.7100萬美元，收入增加5億美元6.1分別為100萬美元。在截至2021年10月1日的三個月和九個月中，對營業收入的累積追趕調整使收入增加了美元3.0百萬美元和美元1.4分別為100萬美元。

按類別劃分的收入

一般來説，我們合同的銷售價格要素是成本加成、可報銷成本或固定價格。我們通常在一份合同上包含成本加成、成本可償還和固定價格合同的要素。在成本加成類型的合同中，我們得到的是允許發生的成本加上利潤，利潤可以是固定的，也可以是可變的，具體取決於合同的費用安排，最高可達客户預先確定的資金水平。對於成本加成類型的合同，我們不承擔意外成本超支的風險，前提是我們不會產生超過預先確定的資金金額的成本。我們的大多數成本加成合同也包含固定價格元素。具有獎勵和獎勵費用條款的成本加成類型合同是我們主要的可變合同費用安排。獎勵費用規定了根據合同規定的業績標準的實際業績收取的費用。獎勵費用是根據總允許成本和目標成本之間的關係確定的費用。在我們的大多數合同中，費用可報銷部分包含合同所需的消耗性材料。通常情況下，這些成本不承擔費用。

對於固定價格類型的合同，我們同意以預定的合同價格履行合同工作説明書。固定價格類型的合同通常比成本加成類型的合同提供更高的利潤率潛力，這與我們在固定價格類型的合同上承擔的更大風險水平相稱。雖然固定價格合同一般允許我們在實際合同總成本低於估計合同成本的情況下保留利潤，但我們承擔增加的或意外的成本可能會減少我們的利潤或導致我們在合同上蒙受損失的風險。雖然合同規定的總體工作範圍可能不會改變，但隨着經驗的積累、效率的提高或成本的增加，利潤可能會有所調整。

在時間和材料類型的合同中，我們按固定的小時費率報銷人工費用，一般情況下，允許的材料、成本和按成本計算的費用分別報銷。對於這種類型的合同，當我們的人工成本和可分配的間接費用超過合同中規定的固定小時費率時，我們將承擔風險。

截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和九個月按合同類型劃分的收入如下：


	截至三個月						九個月結束
	9月30日，		10月1日，		%		9月30日，		10月1日，		%
(單位：千)	2022		2021		變化		2022		2021		變化
成本加成和可報銷成本	$	505,743	$	338,007	49.6	%	$	1,172,397	$	972,426	20.6	%
固定價格	416,618		105,619		294.5	%	672,970		345,792		94.6	%
時間和材料	35,795		15,782		126.8	%	67,326		46,039		46.2	%
總收入	$	958,156	$	459,408			$	1,912,693	$	1,364,257

截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和九個月，按履行合同的地理區域劃分的收入如下：


	截至三個月						九個月結束
	9月30日，		10月1日，		%		9月30日，		10月1日，		%
(單位：千)	2022		2021		變化		2022		2021		變化
美國	$	582,817	$	139,357	318.2	%	$	908,271	$	435,717	108.5	%
中東	261,997		263,257		(0.5)	%	747,310		761,758		(1.9)	%
歐洲	62,669		34,902		79.6	%	143,847		111,604		28.9	%
亞洲	50,673		21,892		131.5	%	113,265		55,178		105.3	%
總收入	$	958,156	$	459,408			$	1,912,693	$	1,364,257

目錄表

截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和九個月的合同關係收入如下：


	截至三個月						九個月結束
	9月30日，		10月1日，		%		9月30日，		10月1日，		%
(單位：千)	2022		2021		變化		2022		2021		變化
總承包商	$	886,415	$	429,370	106.4	%	$	1,781,961	$	1,272,671	40.0	%
分包商	71,741		30,038		138.8	%	130,732		91,586		42.7	%
總收入	$	958,156	$	459,408			$	1,912,693	$	1,364,257

截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和九個月的客户收入如下：


	截至三個月						九個月結束
	9月30日，		10月1日，		%		9月30日，		10月1日，		%
(單位：千)	2022		2021		變化		2022		2021		變化
軍隊	$	352,923	$	304,341	16.0	%	$	959,792	$	869,690	10.4	%
空軍	165,085		63,569		159.7	%	295,015		207,565		42.1	%
海軍	270,071		52,556		413.9	%	410,173		165,391		148.0	%
其他	170,077		38,942		336.7	%	247,713		121,611		103.7	%
總收入	$	958,156	$	459,408			$	1,912,693	$	1,364,257

合同餘額

收入確認、開票和現金收取的時間安排導致應收賬款(合同資產)和客户預付款和定金(合同負債)的開票和未開票。按照商定的合同條款，按照定期間隔(例如，每兩週或每月)按工作進度開具帳單。通常，在確認收入之後進行記賬，從而產生合同資產。然而，在確認收入之前，我們可能會從客户那裏收到預付款或保證金，從而產生合同債務。這些預付賬單和付款不被認為是重要的融資組成部分，因為它們通常是用來為合同規定的當前業務費用提供資金的。這些資產和負債在每個報告期結束時逐個合同在簡明綜合資產負債表中列報。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們擁有合同資產的$490.1百萬和 $240.0分別為100萬美元。合同資產主要包括未開賬單的應收款，這些應收款代表對截至報告日期已完成但未開賬單的工作的對價權利。未開票應收賬款餘額包括：(1)立即開票；(2)合同完成時開票；或(3)其他具體事項開票，例如解決衡平調整請求(REA)。關於我們應收款構成的更多信息，見附註5，應收賬款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的合同負債為80.7百萬美元和美元5.5分別為100萬美元。

注5

應收賬款

應收款包括以下內容：



(單位：千)	2022年9月30日		2021年12月31日
開票應收賬款	$	190,358	$	104,074
未開單應收賬款(合同資產)	490,101		239,979
其他	10,484		4,552
應收賬款總額	$	690,943	$	348,605

截至2022年9月30日和2021年12月31日，基本上所有應收賬款都應由美國政府支付，要麼直接作為美國政府的主承包商，要麼作為美國政府的另一個主承包商的分包商。由於該公司的應收帳款存放在美國政府，因此該公司不認為其存在重大信用風險敞口。

未開單應收賬款是指在長期合同上確認的收入超過截至資產負債表日已開出金額的合同資產。

目錄表

我們預計將向客户收取2022年9月30日合同資產的大部分費用在2022年期間。C應收賬款餘額出現問題的主要原因是我們的業績和客户付款之間的時間差異。

注6

商譽和無形資產

截至2022年9月30日和2021年12月31日，商譽的賬面價值為$1,537.7百萬美元和美元321.7分別為百萬美元。這一美元1,216.0截至2022年9月30日的9個月，收入增加了100萬美元，與合併有關。有關合並的説明，見附註3，合併.

公司在每年第四財季的第一天進行商譽減值測試，如果情況發生變化或發生的事件更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值，則測試商譽減值的頻率更高。

可確認的無形資產包括以下內容：


	2022年9月30日						2021年12月31日
(單位：千)	總賬面金額		累計攤銷		賬面淨額		總賬面金額		累計攤銷		賬面淨額
合同積壓	$	441,300	$	(39,621)	$	401,679	$	77,300	$	(14,988)	$	62,312
客户合同	165,200		(7,353)		157,847		7,200		(3,572)		3,628
商號及其他	1,249		(790)		459		1,249		(607)		642
天平	$	607,749	$	(47,764)	$	559,985	$	85,749	$	(19,167)	$	66,582

可確認的無形資產攤銷費用為#美元24.2百萬美元和美元28.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2021年10月1日的三個月和九個月的無形資產攤銷為2.6百萬美元和美元7.5分別為100萬美元。截至2022年9月30日，剩餘平均無形資產攤銷期限為7.43年份.

未來預計攤銷費用如下(以千為單位)：


期間	攤銷
2022年(今年剩餘時間)	$	25,165
2023	$	100,661
2024	$	99,554
2025	$	98,757
2026	$	98,286
2026年後	$	137,562

注7

債務

高級擔保信貸安排

2014年9月，Vectrus與其全資子公司Vectrus Systems Corporation(VSC)簽訂了一項高級擔保信貸協議。信貸協議隨後於2020年12月24日和2022年1月24日進行了修訂，統稱為先行信貸協議。信貸協議包括一筆定期貸款(經修訂的定期貸款)和一筆#美元的貸款。270.0百萬循環信貸安排(修訂後的Revolver)。

在截止日期，來自經修訂的定期貸款和經修訂的Revolver的未償債務為$50.2百萬美元和美元40.0分別償還了100萬美元，解除和解除了相關擔保和留置權。償還款項使用Vertex First Lien Credit協議所得款項支付，詳情如下。截至2021年12月31日，修訂的定期貸款和修訂的Revolver項下的未償還餘額為#美元。55.4百萬美元和美元50.0分別為百萬美元

在截止日期，我們的某些子公司，包括VSC(以及VSC，公司擔保人子公司)，成為Vertex AerSpace Service Corp.的直接或間接子公司，Vertex是特拉華州的一家公司，也是Vertex(Vertex借款人)的全資間接子公司，已根據以下每一項為債務提供擔保：

(I)日期為2021年12月6日的第一份留置權信貸協議(經第一留置權信貸協議第1號修正案修訂，日期為截止日期，並經進一步修訂、重述、修訂及重述、補充及不時以其他方式修改的頂點第一留置權信貸協議)

目錄表

Vertex借款人，作為借款人，Vertex AerSpace Intermediate LLC，一家特拉華州有限責任公司，Vertex借款人的直接母公司和Vertex(Vertex Holdings)的全資間接子公司，不時作為貸款人的貸款人，以及作為行政代理的加拿大皇家銀行；

(Ii)日期為2021年12月6日的第二份留置權協議(經不時修訂、重述、修訂及重述、補充及以其他方式修改的頂點第二留置權協議)、作為借款人的頂點借款人、頂點控股、不時的貸款人及行政代理人加拿大皇家銀行；及

(Iii)日期為2018年6月29日的ABL信貸協議(經日期為2019年5月17日的ABL信貸協議第一修正案修訂，並經日期為2021年5月17日的ABL信貸協議第二修正案進一步修訂，並經日期為2021年12月6日的ABL信貸協議第三修正案進一步修訂，經日期為截止日期的ABL信貸協議第四修正案進一步修訂，並經Vertex借款人不時進一步修訂、重述、修訂和重述、補充和以其他方式修改)，Vertex Holdings、Vertex借款人的某些其他子公司作為聯名借款人、貸款人不時作為聯名借款人、Ally Bank作為行政代理(以該身份，即ABL代理)。

頂點優先留置權信貸協議。

Vertex First Lien Credit協議規定優先擔保的第一留置權定期貸款本金總額為#美元。1,185.0百萬美元，其中包括一美元925.0百萬定期貸款“B”部分，(第一留置權初始期限部分)和#美元260.01,000,000美元增量定期貸款“B”部分(第一筆留置權增量期限貸款，與第一筆留置權初始期限貸款一起，統稱為第一筆留置權期限貸款)。(I)第一留置權初始期限部分的全部收益先前用於支付收購特拉華州雷神公司的某些子公司和相關交易成本(Sky於2021年12月收購)。根據合併協議的規定，Vertex借款人將首次增額定期分期付款的所得款項用於贖回截止日期(但合併前)以前發行的優先股的所有股份。剩餘的第一留置權增量期限部分款項用於全額償還先行信貸協議項下的所有未償債務以及其他交易成本。大約$54.0在為優先股贖回、償還優先信貸協議和其他交易成本提供資金後，仍有數百萬現金。第一留置權定期貸款將於2028年12月6日全額償還。

第一留置期貸款攤銷的金額約為#美元3.02022年9月30日至2028年9月30日的財政季度，每季度百萬美元，餘額為1,108.62028年12月6日到期的100萬美元。

Vertex借款人於合併中承擔的第一留置期融資項下的責任，由Vertex Holdings及Vertex借款人的全資境內附屬公司(包括本公司擔保人附屬公司，統稱為第一留置權擔保人)擔保，但須受慣例例外及限制所規限。Vertex借款人在第一留置期融資機制下的債務和第一留置權擔保人在相關擔保下的債務以(I)對Vertex借款人和第一留置權擔保人的幾乎所有資產(ABL優先抵押品除外)的第一優先留置權為抵押(見下文定義)，以及(Ii)對Vertex借款人和第一留置權擔保人的幾乎所有應收賬款、庫存和由此產生的或與其相關的某些其他資產(統稱為ABL優先抵押品)享有第二優先權留置權(受習慣例外和限制的約束)。

第一留置權初始期限部分下的借款按Vertex借款人選擇的利率計息，可以是參考聯邦基金利率確定的基本利率加上2.50%至3.75年利率或歐洲美元利率，通過參考倫敦銀行同業拆借利率確定，外加3.50%至3.75年利率，在每種情況下，取決於Vertex借款人及其子公司的合併第一留置權淨槓桿率。截至2022年9月30日，第一期留置權初始期限的有效利率為7.63%。第一留置權遞增期限部分下的借款按Vertex借款人選擇的利率計息，可以是參考聯邦基金利率確定的基本利率加上3.00年利率，或期限基準利率，通過參考期限SOFR確定，外加4.00年利率。截至2022年9月30日，第一期留置權增量期限的有效利率為7.90%

Vertex First Lien Credit協議包含慣例陳述、保證和肯定契約。Vertex First Lien Credit協議還包括限制額外債務、額外留置權、出售資產、股息、投資和墊款、提前償還債務和併購等內容的負面契約。

Vertex First Lien Credit協議包含常規違約事件，包括但不限於付款違約、違反陳述和擔保、契約違約、破產和資不抵債事件、任何支持第一留置權期限安排全面生效的擔保或擔保文件的失敗，以及控制權的變更。如果

目錄表

違約事件發生且仍在繼續時，Vertex借款人可能會被要求立即償還Vertex First Lien Credit協議下的所有未償還金額。

截至2022年9月30日，第一份留置權信貸協議的賬面價值為$1,122.8百萬美元，扣除遞延貼現和未攤銷遞延融資成本#56.9百萬美元。截至2022年9月30日，第一份留置權協議的估計公允價值為$1,138.4百萬。公允價值是基於我們目前可獲得的類似期限和到期日的非公共債務的可觀察到的利率輸入。

頂點第二留置權信貸協議。

Vertex第二留置權信貸協議規定提供本金總額為#美元的優先擔保第二留置權定期貸款。185.0百萬英鎊(第二留置期貸款)。第二筆留置權貸款的全部收益此前都用於為2021年12月收購天空電視臺提供資金。第二筆留置權定期貸款將於2029年12月6日全額償還。

Vertex借款人在第二留置期貸款項下的責任由Vertex Holdings及Vertex借款人的全資境內附屬公司(包括本公司擔保人附屬公司，統稱為第二留置權擔保人)擔保，但須受慣例例外及限制所規限。Vertex借款人在第二留置權期限安排下的債務和第二留置權擔保人在相關擔保下的義務以(I)對Vertex借款人和第二留置權擔保人的除ABL優先抵押品以外的幾乎所有資產的第二優先留置權為抵押(受慣例例外和限制的約束)，以及(B)對Vertex借款人和第二留置權擔保人的幾乎所有ABL優先抵押品的第三優先權留置權(受習慣例外和限制的約束)。

第二留置權期限安排下的借款按Vertex借款人選擇的利率計息，利率可以是參考聯邦基金利率確定的基本利率加上6.50年利率或歐洲美元利率，通過參考倫敦銀行同業拆借利率確定，外加7.50年利率。截至2022年9月30日，第二留置權期限貸款的有效利率為11.28%.

Vertex第二留置權信貸協議包含慣常的陳述和保證以及肯定契約。Vertex第二留置權信貸協議還包括限制額外債務、額外留置權、出售資產、股息、投資和墊款、提前償還債務和併購等內容的負面契約。

Vertex第二留置權信貸協議包含常規違約事件，包括但不限於付款違約、違反陳述和擔保、契約違約、破產和資不抵債事件、任何支持第一留置權期限安排全面生效的擔保或擔保文件的失敗，以及控制權的變更。如果違約事件發生並仍在繼續，Vertex借款人可能會被要求立即償還Vertex第二留置權信用協議下的所有未償還金額。

截至2022年9月30日，第二份留置權信貸協議的賬面價值為$176.0百萬美元，扣除遞延折扣$9.0百萬美元。截至2022年9月30日，第二份留置權協議的估計公允價值為$173.0百萬美元。公允價值是基於我們目前可用於類似期限和期限的債務的可觀察到的利率輸入。對於非公共債務。

Vertex ABL信貸協議

Vertex ABL信貸協議規定了一項總額高達#美元的優先擔保循環貸款安排(ABL貸款)200.0百萬美元(其中的貸款，ABL貸款)。Vertex ABL信貸協議還規定：(I)$30.0百萬可用信用證額度，和(2)一美元10.0在Swingline的基礎上，對短期借款進行百萬次限制。ABL貸款機制下的承諾將於2026年6月29日到期，屆時將全額償還ABL貸款。

ABL貸款的可獲得性取決於借款基數(借款基數)，借款基數的基礎是85符合條件的應收賬款、符合條件的政府應收賬款和符合條件的政府分包應收賬款的百分比，加上50符合條件的未開票應收賬款的百分比，加上(X)中較小者65符合條件的存貨賬面價值的%，以及(Y)85Vertex借款人、Vertex Holdings及Vertex借款人的大部分全資境內附屬公司(包括本公司擔保人附屬公司，統稱為ABL擔保人)的合資格存貨淨有序清算價值的%，經ABL代理人酌情決定的習慣準備金調整後計算。在ABL貸款機制下發放的ABL貸款和簽發的信用證的總額在任何時候都不得超過ABL貸款機制下的總承諾額(目前為#美元)中的較小者。200.0百萬)或借款基數。在Vertex借款人和ABL擔保人的合格應收賬款、合格政府應收賬款、合格政府分包應收賬款、合格未開單應收賬款和合格庫存下降的情況下，借款基數將減少，ABL貸款機制下的可獲得性可能降至$以下200.0百萬美元。任何申請的ABL貸款都受到一些慣常條件的約束，包括陳述和擔保的準確性以及沒有違約。ABL貸款的收益可用於支付Vertex借款人及其子公司的營運資金需求和一般企業用途。

目錄表

Vertex借款人在ABL定期貸款下的債務由ABL擔保人擔保，但受慣例例外和限制的限制。Vertex借款人在ABL融資機制下的債務和ABL附屬擔保人在相關擔保下的債務以(A)對Vertex借款人和ABL擔保人的幾乎所有ABL優先抵押品(受慣例例外和限制的約束)的第一優先權留置權和(B)對Vertex借款人和ABL擔保人的除ABL優先權抵押品以外的幾乎所有資產的第三優先權留置權(受慣例例外和限制的約束)為抵押。

ABL貸款機制下的借款按Vertex借款人選擇的利率計息，可以是參考聯邦基金利率確定的基本利率加上0.75%至1.25年利率，或期限基準利率，通過參考期限SOFR確定，外加1.75%至2.25每年%，在每種情況下，取決於ABL貸款機制下的總體可獲得性。

ABL貸款機制下未使用的承付款須繳納年費(X)0.375%，如果未清償債務總額等於或小於50總承諾額的百分比，或(Y)0.25%，如果此類未清償債務總額超過50總承諾額的百分比。

Vertex借款人還被要求向每個信用證開具人支付相當於0.125每一份信用證項下可提取金額的每年%(或Vertex借款人和適用信用證發行人可能共同商定的其他金額)，以及向所有貸款人收取的費用，該費用相當於SOFR ABL定期貸款的適用保證金乘以所有未償還信用證項下的日均可提取金額。

Vertex ABL信貸協議包含慣例陳述和擔保，必須準確，才能使Vertex借款人在ABL貸款機制下借款，以及肯定契約。Vertex ABL信貸協議還包括限制額外債務、與關聯公司的交易、額外留置權、出售資產、股息、投資和墊款、提前償還債務、合併和收購等內容的負面契約。Vertex ABL信貸協議還包括一項金融契約，要求固定費用覆蓋率至少為1.00至四個財政季度的任何期間結束時的1.00，而合計可用金額少於(I)$10.0百萬及(Ii)10總借款基數的%。

Vertex ABL信貸協議包含常規違約事件，包括但不限於付款違約、違反陳述和擔保、契約違約、破產和資不抵債事件、任何支持ABL貸款全面生效的擔保或擔保文件的失敗，以及控制權的變更。如果違約事件發生並仍在繼續，借款人可能會被要求立即償還Vertex ABL信貸協議下的所有未償還金額。

截至2022年9月30日，有不是ABL信貸安排下的未償還餘額和#美元14.0未支付的信用證金額為百萬美元。與ABL信貸協議有關的未攤銷遞延融資費用#美元1.7百萬美元計入簡明綜合資產負債表中的其他非流動資產。截至2022年9月30日，由於債務採用浮動利率，ABL信貸協議的公允價值接近賬面價值。

截至2022年9月30日，第一留置權信貸協議、第二留置權信貸協議和ABL信貸協議的預定到期日合計如下：


(單位：千)	到期付款

2022年(今年剩餘時間)	$	2,962
2023	11,850
2024	11,850
2025	11,850
2026	11,850
2026年後	1,314,363
總計	$	1,364,725

截至2022年9月30日，我們遵守了與第一留置期貸款、第二留置期貸款和ABL貸款相關的所有契約。

目錄表

注8

衍生工具

在本報告所述期間，我們沒有改變我們使用衍生工具的政策或策略，我們的相關會計方法也沒有改變。對於我們的衍生工具，被指定為現金流量對衝，收益和虧損最初作為累計其他全面虧損的組成部分報告，隨後在收益中與相應的對衝項目一起確認。

利率衍生工具

2022年6月29日，隨着我們計劃清償相關的對衝債務利息支出，我們終止了被指定為有效現金流對衝的剩餘利率互換。利率互換損失在終止時的累計其他綜合損失中並不重要。

下表彙總了截至2021年12月31日在簡明綜合資產負債表中用於利率對衝的衍生工具的公允價值金額和資產負債表標題：

公允價值

(單位：千)

資產負債表標題

金額

利率互換被指定為現金流對衝

其他應計負債

666

利率衍生品淨虧損#美元0.4百萬美元和美元0.8在2022年和2021年的前九個月，我們的簡明綜合損益表分別確認了100萬歐元的利息支出和淨額。

外幣衍生工具

該公司擁有不是截至2022年9月30日的未平倉外幣遠期合約，以及未平倉遠期合約的當前負債價值低於$0.12021年12月31日為100萬人。

2022年和2021年前9個月在SG&A費用中確認的淨外幣衍生品損益並不重要。

注9

租契

我們在一開始就確定一項安排是否包含租約。我們有辦公空間、公寓、車輛和機器設備的運營租賃。我們的經營租約的租賃期限不到一年至十年.

我們不將租賃組成部分與非租賃組成部分(例如公共區域維護、財產税和保險)分開，而是將合同中的這兩個組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。

租賃費用的構成如下：


	截至三個月				九個月結束
(單位：千)	2022年9月30日		2021年10月1日		2022年9月30日		2021年10月1日

經營租賃費用	$	4,390	$	3,307	$	11,671	$	7,372
可變租賃費用	130		184		389		599
短期租賃費用	21,862		16,630		59,993		47,367
租賃總費用	$	26,382	$	20,121	$	72,053	$	55,338

目錄表

與我們的經營租賃相關的補充資產負債表信息如下：




(單位：千)	2022年9月30日		2021年12月31日
使用權資產	$	51,968	$	43,651

流動租賃負債(記入其他應計負債)	$	15,302	$	11,983
長期租賃負債(記入經營租賃負債)	40,234		34,536
經營租賃負債總額	$	55,536	$	46,519

在2022年前9個月，我們確認了$3.6百萬來自新籤的經營租約和美元15.2從合併中獲得的百萬美元。

本公司於2022年9月30日之營運租約之加權平均剩餘租期及折現率為5.2年和 4.1%。

截至2022年9月30日的租賃負債到期日如下：


(單位：千)	到期付款

2022年(今年剩餘時間)	$	4,295
2023	16,959
2024	12,251
2025	7,526
2026	6,094
2026年後	15,128
最低租賃付款總額	62,253
減去：推定利息	(6,717)
經營租賃負債總額	$	55,536

注10

承付款和或有事項

一般信息

有時，我們也會捲入與業務運營相關的法律訴訟。其中一些訴訟程序尋求與僱傭問題、與我們的合同有關的問題以及與環境保護有關的法律所引起的問題的補救。此外，美國政府客户定期就某些潛在的不允許成本向公司提出索賠和罰款建議。當這些調查結果提交時，V2X和美國政府代表進行討論，使V2X能夠評估這些索賠的是非曲直以及評估索賠金額。在適當的情況下，應計提準備金，以反映與美國政府代表提出的事項有關的可能損失。此類評估以及與法律訴訟規定有關的任何評估都會根據我們掌握的最新信息，按季度進行審查，以確定是否充分。我們已經估計並積累了 $39.6百萬及$9.6截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別在簡明綜合資產負債表中的“其他應計負債”中計入如下所述的法律訴訟和與我們的美國政府合同有關的索賠，包括美國政府未完成已發生成本審計的年份。儘管任何法律事項或索賠的最終結果不能確切預測，但根據目前的信息，包括我們對特定索賠的是非曲直的評估，我們預計任何單獨或整體的斷言或未斷言的法律或合同索賠或訴訟，包括下文討論的訴訟，將不會對我們的現金流、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。

目錄表

美國政府合同、調查和索賠

我們有美國政府的合同，這些合同的資金是逐年遞增的。美國國會或執行機構通過削減機構或項目預算而改變美國政府的政策、優先事項或資金水平，可能會對我們的財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。此外，我們與美國政府的合同可隨時被美國政府終止或暫停，無論是否有理由。此類合同暫停或終止可能導致不可償還的費用或費用，或以其他方式對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

美國政府部門和機構有權調查公司的各種交易和運營，調查結果可能導致行政、民事或刑事訴訟，最終結果可能是罰款、罰款、償還或補償性或三倍損害賠償。美國政府法規規定，針對承包商的某些調查結果可能導致暫停或取消未來美國政府合同的資格，或失去公司或運營部門或子部門的出口特權。由於該公司依賴美國政府合同，暫停或取消其資格可能會對該公司產生實質性的不利影響。

美國政府機構，包括國防合同審計署(DCAA)、國防合同管理署(DCMA)和其他機構，定期審計和審查我們在美國政府合同、間接費率和定價做法方面的表現，以及遵守適用的合同和採購法律、法規和標準。因此，向美國政府客户計費或應計費的成本可能會在此類機構進行審計後進行調整。美國政府機構還審查我們的業務系統是否符合美國政府的標準，包括我們的會計、掙值管理、估算、材料管理和會計、採購和物業管理系統。

在履行我們的合同時，我們經常要求修改合同，這需要美國政府客户提供額外資金。大多數情況下，這些請求是由於客户對工作範圍的更改所致。雖然根據我們的合同，我們有權收回這些成本，但與我們的美國政府客户的行政程序可能會曠日持久。根據情況，我們定期提交REA，有時會轉換為索賠。在某些情況下，我們的美國政府客户對這些請求存在爭議。我們相信，我們尚未解決的修改、REAS和其他索賠將得到解決，不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性不利影響。

由於美國政府與前母公司之間的最終間接費率談判，我們必須對前母公司在2007至2014年間分配給我們業務的成本進行調整。2022年7月7日，我們接受了美國政府的提議，解決了這一涉及我們支付微不足道的金額的法律問題，從而結束了這一事件。關於我們的前父母，我們相信我們在經銷協議下得到了完全的賠償，並已通知我們的前父母美國政府在這件事上的決定結束了我們的上訴。

新冠肺炎大流行

2020年3月11日，世界衞生組織將新冠肺炎疫情定為全球大流行。新冠肺炎對公共衞生和全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，並造成了金融市場的波動。此外，2021年9月，拜登政府發佈了一項行政命令，要求聯邦承包商接種新冠肺炎疫苗，但在某些有限的情況下除外。自那以後，多個法院下令執行這項行政命令，儘管法院的裁決在適用或禁令適用的州並不統一。聯邦政府已經表示，暫時不會強制執行疫苗接種任務。

新冠肺炎疫情對我們的運營和財務業績的最終影響程度，包括我們在預期時間框架內執行我們計劃的能力，將取決於未來的發展，包括新冠肺炎後續的任何潛在浪潮或變體；新冠肺炎疫苗的有效性、分銷和接受度；對金融市場和全球經濟的最終影響；政府對國防承包商的新規定(包括強制接種疫苗)，以及美國政府、州和地方政府官員以及國際政府為防止疾病傳播而採取的其他相關行動。所有這些都仍是不確定的，無法預測。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，新冠肺炎的影響對我們的財務業績並不重要。

目錄表

注11

基於股票的薪酬

公司維持一項股權激勵計劃，即2014年綜合激勵計劃，該計劃於2016年5月13日修訂並重述(2014綜合計劃)，以管理授予V2X員工和董事的獎勵，包括不合格股票期權(NQO)、限制性股票單位(RSU)、總股東回報(TSR)獎勵和其他獎勵。我們將NQO和股票結算的RSU作為基於股權的薪酬獎勵。下文所述的TSR獎勵和現金結算的RSU被計入基於責任的補償獎勵。

影響我們簡明綜合收益表的基於股票的薪酬支出和相關税收優惠如下：


	截至三個月				九個月結束
(單位：千)	2022年9月30日		2021年10月1日		2022年9月30日		2021年10月1日
基於股權的獎勵的補償費用	$	13,681	$	1,680	$	18,357	$	5,666
基於責任的賠償的補償費用	393		324		443		1,261
總薪酬成本，税前	$	14,074	$	2,004	$	18,800	$	6,927
未來税收優惠	$	3,029	$	435	$	4,046	$	1,504

基於負債的獎勵在每個報告期結束時重新估值，以反映公允價值的變化。

截至2022年9月30日，與股權獎勵和責任獎勵相關的未確認補償成本總額為$39.9百萬和 $2.4百萬，，預計將在加權平均期間內按比例確認1.44年份和 1.98年限，休息期確實如此。

下表提供了NQO和RSU的活動摘要截至2022年9月30日的9個月:


	NQO			RSU
(單位為千，每股數據除外)	股票	每股加權平均行權價		股票	加權平均授予日期每股公允價值
在2022年1月1日未償還	59	$	23.19	245	$	51.18
授與	—	$	—	236	$	35.83
替換獎	—	$	—	1,346	$	33.92
已鍛鍊	(16)	$	24.43	—	$	—
既得	—	$	—	(158)	$	42.29


沒收或過期	—	$	—	(27)	$	38.84
在2022年9月30日未償還	43	$	22.76	1,642	$	35.51

在截至2022年9月30日的9個月內，我們向員工發放了長期激勵獎勵，包括213,299加權平均授予日每股公允價值為#美元的RSU36.01以及我們的董事，這些董事包括22,309加權平均授予日每股公允價值為#美元的RSU34.07.

2022年7月5日，根據合併協議的條款，該公司發佈了一份額外的1,346,089RSU，授予日期公允價值為#美元33.92每股，支付給Vertex的某些員工。RSU將以公司普通股的股份進行結算，517,918在授權日之後的六個月週年日和剩餘的四分之一歸屬於RSU828,171在授予日之後的四個六個月的週年日中的每一天授予RSU。每個RSU授予員工和董事的公允價值是根據授予之日V2X普通股的收盤價確定的。庫存補償費用將在獎勵的授權期內按比例確認。

對於員工RSU，不包括根據合併協議條款授予的RSU，三分之一的獎勵在以下三個週年日的每個日期授予授予日期。董事RSU於2022年5月13日獲得批准，3,229在成交日期歸屬，餘額定於2023年5月12日歸屬。每個RSU授予員工和董事的公允價值是根據授予之日V2X普通股的收盤價確定的。庫存補償費用將在獎勵的授權期內按比例確認。

目錄表

總股東回報獎

TSR獎勵是基於績效的現金獎勵，受三年制演出期。在業績期間結束後，根據具體業績目標的實現情況，以現金支付賺取的任何款項。為配合合併，業績表現公平值於完成日期計算，而未來獎勵支出總額則定為$。4.6百萬美元。截至2022年9月30日，2.4未確認的TSR相關補償費用為百萬美元.

注12

所得税

實際税率

中期所得税費用是根據估計的年度有效所得税税率加上任何給定中期可能發生的離散項目計算的。在計算每個中期的估計有效所得税率時，需要作出某些估計和判斷，包括但不限於本年度的預測營業收入、對各個司法管轄區收入和納税的預測、新頒佈的税率和法律變化、永久性和臨時性差異，以及收回本年度產生的遞延税項資產的可能性。

在截至2022年9月30日的三個月內，我們錄得所得税優惠為$5.7100萬美元，截至2021年10月1日的三個月所得税撥備為#0.7百萬，代表#年的有效所得税税率25.2%和6.2%。在截至2022年9月30日的9個月中，我們記錄了1美元的所得税優惠2.5100萬美元，截至2021年10月1日的9個月所得税撥備為#7.6百萬，代表#年的有效所得税税率39.8%和16.6%。有效所得税税率與聯邦法定税率21%不同，這主要是由於州税和外國税、最近合併交易成本的不可抵扣、根據國內收入法第162(M)條不允許的補償扣除、未反映在賬面收入中的可用扣除以及所得税抵免。2022年9月30日終了的九個國家的實際税率較高，主要是由於與附註3所述交易有關的不可抵扣成本，合併。

該合併符合IRC第368(A)(1)(A)條所指的免税“A”型重組。Vertex的資產和負債、淨營業虧損和其他税務屬性的歷史税基，包括之前收購遺留Vertex所產生的截至成交日期存在的可抵扣税項商譽，將結轉到V2X。與合併相關的商譽不會產生額外的可扣税商譽。

由於ASC 740-10-25-3(D)禁止確認與商譽臨時差額有關的遞延税項負債，因此並無記錄本次合併所導致的商譽遞延税項負債。根據美國會計準則第805-740-25-3號文件，根據初步採購會計計算，應計提遞延税項淨負債#美元。26.9截至結算日，按資產和負債估值報告的期初賬簿與税基差額為100萬歐元。

不確定的税收條款

截至2022年9月30日和2021年12月31日，來自不確定税收頭寸的未確認税收優惠為$10.8百萬及$9.3分別為100萬美元。不確定税務狀況的增加主要是由於公司保留了在其所得税申報文件中聲稱或預期將被要求的部分外國衍生無形收入(FDII)扣減。

目錄表

注13

每股收益

每股基本收益(EPS)的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益反映瞭如果發行普通股的證券被行使或轉換為普通股時可能發生的稀釋。稀釋每股收益包括應用庫存股方法後未償還的基於股票的薪酬的稀釋效應。



	截至三個月				九個月結束
	9月30日，		10月1日，		9月30日，		10月1日，
(單位為千，每股數據除外)	2022		2021		2022		2021
淨收益(虧損)	$	(17,039)	$	10,258	$	(3,711)	$	38,240

加權平均已發行普通股	29,830		11,726		17,806		11,696
補充：股票期權的稀釋影響	15		34		20		38
補充：限制性股票單位的稀釋影響	327		89		194		96
稀釋加權平均已發行普通股	30,172		11,849		18,020		11,830

(虧損)每股收益
基本信息	$	(0.57)	$	0.87	$	(0.21)	$	3.27
稀釋	$	(0.56)	$	0.87	$	(0.21)	$	3.23

下表彙總了不計入稀釋每股收益計算的反攤薄證券的加權平均值。


	截至三個月		九個月結束
	9月30日，	10月1日，	9月30日，	10月1日，
(單位：千)	2022	2021	2022	2021

反稀釋限制性股票單位	14	3	17	3

附註14

遞延的員工薪酬

在2021年第一季度，本公司制定了一項非限定遞延補償計劃，根據該計劃，參與者有資格在遞延納税的基礎上推遲部分補償。該計劃中的資產由拉比信託基金持有。計劃投資和債務在簡明綜合資產負債表中分別計入其他非流動資產和其他非流動負債，代表與遞延補償計劃有關的公允價值。對計劃投資和債務的公允價值的調整記入SG&A費用。計劃資產和負債為#美元。1.3百萬美元和美元0.5分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

注15

多僱主養老金計劃

某些在美國大陸按合同工作的公司員工參加了一項多僱主養老金計劃，該計劃不是公司的發起人。此計劃確認的費用為$2.3百萬美元和美元2.8百萬美元用於分別截至2022年9月30日的三個月和九個月，以及0.2百萬美元和美元0.8截至2021年10月1日的三個月和九個月分別為100萬美元。

目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下有關我們財務狀況和經營結果的討論應與本Form 10-Q季度報告中包括的未經審計的綜合財務報表及其註釋以及我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”項下的信息一起閲讀。本季度報告提供有關公司、我們的服務、行業展望和前瞻性表述的更多信息，涉及風險和不確定性，包括與新冠肺炎(CoronaVirus)大流行的潛在影響有關的信息，任何當前或未來政府強制採取的新冠肺炎預防措施(包括強制接種疫苗)，包括通脹和利率上升在內的經濟狀況，以及對我們、我們的業務或我們未來的財務或業務業績的影響。前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於對我們的行業、業務和未來財務業績的當前預期、估計、假設和預測。我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述預期的結果大不相同。有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲下文的“前瞻性信息”。本項目2中和整個項目中列報的數額都是四捨五入的，因此，任何四捨五入的差異都可能發生在各期間的變化和報告的百分比中。

概述

V2X前身為Vectrus，是為全球國防客户提供關鍵任務解決方案和支持的領先供應商。該公司作為一個部門運營，向國家安全、國防、民用和國際客户提供業務和物流、航空航天、培訓和技術市場的一整套綜合解決方案。

我們的主要客户是美國國防部(DoD)。截至2022年9月30日和2021年10月1日的9個月，我們有收入分別為19.127億美元和13.643億美元，基本上全部來自美國政府客户。對於這兩個截至2022年9月30日的9個月和2021年10月1日，我們分別有大約50%和64%的收入來自美國軍隊。收入減少主要是由於合併導致收入組合發生變化。

執行摘要

我們的收入增加了截至2022年9月30日的三個月為4.987億美元，或108.6%與截至2021年10月1日的三個月相比。來自美國、亞洲和歐洲項目的收入分別增加了4.435億美元、2880萬美元和2780萬美元，而來自中東項目的收入減少了130萬美元截至2022年9月30日的三個月與截至2021年10月1日的三個月的比較。

與截至2021年10月1日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的營業收入下降了840萬美元，降幅為65.2%。減少的主要原因是與合併及收購(M&A)和整合成本相關的SG&A費用增加，主要是由於合併。

估計收入、收入成本和對營業收入的相關影響的變化使用累積追趕調整確認，該調整根據合同完成百分比確認當期和前幾個期間變化的累積影響。關於營業收入累計調整的説明，見附註4，收入。由於合同估計數的總體變化而進行的累計追趕調整營業收入減少150萬美元在截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月中，營業收入分別增加了260萬美元。

關於我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的財務業績與截至2021年10月1日的三個月和九個月的財務業績相比的進一步細節，請參閲下面的“財務業績討論”部分。

與頂點合併

關於我們的合併及相關債務和股票補償義務的討論，見附註3，合併；注7、債務和附註11，基於股票的薪酬.

新冠肺炎帶來的影響

我們正在密切關注新冠肺炎的傳播，包括任何死灰復燃或新變種的出現，正在如何影響我們的員工、業務運營和財務業績。2022年前9個月，我們繼續經歷與新冠肺炎相關的影響，包括冠狀病毒相關成本持續上升、全球供應鏈中斷、當地移民法規限制人員部署能力、供應商交貨延遲、旅行限制、現場准入和檢疫限制的影響，以及遠程工作和調整工作時間表的影響。我們繼續採取措施保護我們員工的健康和安全，包括與我們的客户合作，將潛在的幹擾降至最低，並支持我們的社區應對這場全球大流行帶來的挑戰。

此外，2021年9月，拜登政府發佈了一項行政命令，要求聯邦承包商接種新冠肺炎疫苗，但在某些有限的情況下除外。自那以後，多個法院下令執行這項行政命令，儘管法院的裁決在適用或禁令適用的州並不統一。聯邦政府已經表示，暫時不會強制實施疫苗接種

目錄表

授權。然而，我們遵守行政命令的義務未來可能會改變，這取決於法院對該命令提出的質疑的最終解決方案。如果聯邦疫苗授權向前推進，我們可能會遇到勞動力和供應鏈勞動力的限制，這可能需要我們調整我們的運營，並可能對我們的業務產生不利影響。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，新冠肺炎的影響對我們的財務業績並不重要。

根據美國國防部2020年3月發佈的將國防工業基地指定為關鍵基礎設施勞動力的指導意見，我們的美國設施繼續運行，以支持履行我們對美國政府和美國軍方的承諾所需的基本產品和服務；然而，設施關閉、工作放緩和供應鏈中斷已經並可能繼續影響我們的財務業績和預測。此外，其他國家正在以不同的方式應對影響我們國際業務以及我們供應商和客户的業務的大流行。然而，到目前為止，任何關閉都沒有對V2X的業務產生實質性的不利影響。

我們將繼續與我們的客户、員工、供應商和社區合作，應對新冠肺炎的影響。我們繼續評估對我們的業務、供應鏈和客户的可能影響，並採取行動努力減輕不利後果，以支持我們客户的關鍵任務業務和國家安全。

有關新冠肺炎疫情給公司帶來的其他風險，請參閲我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的風險因素項1A。

重大合同

下表反映了截至2022年9月30日和2021年10月1日的9個月中，佔我們總收入10%以上的合同：


	佔總收入的百分比
	九個月結束
合同名稱	2022年9月30日	2021年10月1日
後勤民用增強計劃(LOGCAP)V-科威特任務單	17.5%	7.7%
後勤民用增強計劃(LOGCAP)V-伊拉克任務訂單	11.0%	10.3%

科威特基地業務和安保支助服務(K-BOSS)	0.9%	19.9%

與合同相關的收入將根據合同中正在進行的工作的增減、中標費支付假設以及合同期限內導致合同總價值變化的其他合同修改而波動。請參閲下面的“待辦事項”。

LOGCAP V-科威特/阿拉伯半島其他(科威特/亞太組織)任務單目前執行至2023年6月30日，另外有三個12個月期權和一個六個月期權至2026年12月31日。該任務令提供服務，在科威特和阿拉伯半島地區的所有軍事行動中支持地理作戰司令部和陸軍軍種司令部。LOGCAP V-科威特/阿拉伯半島其他任務單捐款3.34億美元和1.05億美元的收入截至2022年9月30日的9個月和2021年10月1日, 分別進行了分析。

LOGCAP V-伊拉克任務訂單目前執行至2023年6月21日，還有三個額外的12個月期權和一個截至2026年12月21日的六個月期權。該任務令提供服務，在伊拉克地區的所有軍事行動中支持地理作戰司令部和陸軍軍種司令部。LOGCAP V-伊拉克任務訂單貢獻了2.096億美元和1.412億美元的收入截至2022年9月30日的9個月和2021年10月1日, 分別進行了分析。

K-Boss的合同目前將執行到2022年8月28日。K-BOSS合同的組成部分作為LOGCAP V合同工具下的任務訂單重新競爭，並於2019年4月12日授予我們。K-BOSS的合同做出了貢獻1,750萬美元截至2022年9月30日和2021年10月1日的9個月的收入分別為2.714億美元。

目錄表

積壓

總積壓包括剩餘的履約義務，包括有資金的積壓(有資金的公司訂單，其資金是由客户合同授權和撥付的)和無資金的積壓(客户目前沒有合同義務的確定訂單和未行使合同選項)。總積壓不包括IDIQ合同下的潛在訂單，以及授予我們的合同，這些合同正在被總會計師辦公室或聯邦索賠法院的競爭對手抗議。積壓的價值是根據合同預期期限內的預期收入水平計算的。實際值可能大於或小於預期。在執行工作時，總積壓轉化為收入。與項目相關的訂單活動水平可能會受到美國政府資金授權的時間及其項目評估週期的影響。同比比較有時會受到這些因素等因素的影響。

我們的合同是多年期合同，通常包括一年或一年以下的初始期限，其餘合同期限為一年或一年以下的選擇期。期權期限的數量因合同而異，不能保證期權期限會被行使。當我們是主承包商時，行使期權期限的權利完全由美國政府決定，當我們是分包商時，行使選擇期的權利完全由主承包商決定。美國政府還可以通過發佈延期或過渡期合同來延長項目的期限，通常期限為一年或更短。

我們預計將在未來12個月內將我們積壓的資金中的很大一部分確認為收入。但是，為了方便起見，美國政府或主承包商可以隨時通過終止合同來取消任何合同。我們幾乎所有的合同都有條款，允許我們在為方便起見而終止合同的情況下，收回我們所發生的全部或部分成本和工作費用。

對於截至2022年9月30日的9個月，總積壓為127億美元，而截至2021年12月31日為50億美元。以下是我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的積壓情況摘要：


	9月30日，		十二月三十一日，
(單位：百萬)	2022		2021
資金積壓	$	2,943	$	1,033
資金不足的積壓	9,762		3,972
總積壓	$	12,705	$	5,005

供資訂單(不同於供資積壓訂單)是指在該期間收到資金的訂單。我們收到了資助的訂單20億美元在截至2022年9月30日的9個月內，減少2.479億美元與截至2021年10月1日的9個月相比。

經濟機遇、挑戰和風險

美國政府為應對不斷變化的安全挑戰而對服務和能力進行的投資，為V2X和該市場上的其他公司創造了一個複雜而多變的商業環境。然而，除了不同的政治環境外，美國繼續面臨着巨大的財政和經濟挑戰，這可能會影響資金。美國政府收購改革和成本節約舉措的步伐和深度，加上行業競爭力的增強，以贏得關鍵項目的長期地位，可能會增加收入水平和利潤率的壓力。然而，我們預計美國政府將繼續高度重視國家安全，並將繼續投資於負擔得起的解決方案。我們相信，我們的能力，特別是在供應鏈和物流、IT任務支持、工程和數字集成、安全或維護、維修和大修以及基地運營支持方面的能力，應該有助於我們的客户提高效率、降低成本、改善準備狀態並加強國家安全，從而繼續允許我們的業務實現長期盈利增長。此外，國防部的預算仍然是世界上最大的和管理的單元相信我們的國防部預算的可尋址部分提供了實質性的增長機會。

美國政府的財政年度(FY)從10月1日開始，到9月30日結束。2022年3月28日，美國政府提交了2023財年聯邦預算，要求國防總支出為8130億美元，其中包括為國防部提供的7730億美元。

美國政府尚未制定2023財年的年度預算。因此，2022年9月30日，頒佈了一項持續決議(CR)資金措施，以避免政府關門。目前的CR為2022年12月16日之前的美國政府活動提供資金。公約與建議委員會提供部分年度資金，數額與2022財年的批款數額一致，但受某些限制。根據《權利和義務法案》，新的支出舉措未獲授權。儘管目前採取了CR資助措施，我們的主要合同和計劃仍將繼續得到資助和支持。雖然最終立法尚未頒佈，而且很難預測未來的國防預算，但2023財年國防部的最終資金預計將高於最初的請求。

我們相信，用於維護、運營和加固國家安全國防資產以及文職機構基礎設施和設備的支出將繼續是美國政府的優先事項。我們的重點是維護和保護基礎設施、設備和IT網絡，同時利用運營技術和融合解決方案來改善

目錄表

效率和我們客户使命的成果。我們相信，這與我們的客户利用和加固現有設備和基礎設施而不是購買新設備的意圖是一致的。我們履行的許多核心職能都是對任務至關重要的。以下是這些核心職能中的幾個例子：(1)保持通信網絡運行；(2)維護機場和飛機；(3)提供緊急服務；(4)用綜合電子安全系統保衞我國的軍事基地和其他關鍵資源；(5)支持快速反應應急工作。雖然客户可能會降低我們要求的服務級別，但我們目前預計這些服務不會完全取消。

此外，由於宏觀經濟狀況，包括通貨膨脹和利率上升，商業環境變得更加具有挑戰性。鑑於目前的通脹速度和其他地緣政治因素，我們正在監測成本上升對我們現役和未來合同的影響。到目前為止，我們還沒有經歷由於對整個業務至關重要的固定價格和時間和材料合同成本的通貨膨脹而出現的廣泛增長；然而，如果我們的供應鏈和勞動力成本開始經歷比預期更大的通脹，我們的利潤率，特別是我們來自固定價格和時間和材料合同的利潤率，可能會受到不利影響，這些合同佔我們合同的很大一部分。見項目1A，“風險因素”。

2022年8月16日，美國政府頒佈了《2022年通脹削減法案》，其中包括對美國企業所得税制度的改革等條款。雖然我們目前預計不會對我們的業務產生任何影響，但我們正在繼續評估2022年《通脹降低法案》及其要求，以及未來對我們業務的任何潛在影響。

以上提供的信息並不代表趨勢和UNC的完整列表這些不確定性可能在短期或長期內影響我們的業務，應與本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第1部分“風險因素”第1A項中識別的風險因素以及本文“前瞻性陳述信息”中識別的事項一併考慮。

目錄表

對財務結果的討論

截至2022年9月30日的三個月，而截至2021年10月1日的三個月

下表列出了精選的財務重點：


	截至三個月						變化
(除百分比外，以千為單位)	2022年9月30日			2021年10月1日			$		%
收入	$	958,156		$	459,408		$	498,748	108.6	%
收入成本	861,073			418,900			442,173		105.6	%
佔收入的百分比	89.9		%	91.2		%
銷售、一般和管理費用	92,596			27,618			64,978		235.3	%
佔收入的百分比	9.7		%	6.0		%


營業收入	4,487			12,890			(8,403)		(65.2)	%
營業利潤率	0.5		%	2.8		%
利息支出，淨額	(27,265)			(1,955)			25,310		1,294.6	%

所得税前營業收入(虧損)	(22,778)			10,935			(33,713)		(308.3)	%
佔收入的百分比	(2.4)		%	2.4		%
所得税(福利)費用	(5,739)			677			(6,416)		(947.7)	%
有效所得税率	25.2		%	6.2		%
淨(虧損)收益	$	(17,039)		$	10,258		$	(27,297)	(266.1)	%

收入

截至2022年9月30日的三個月的收入9.582億新元，較截至2021年10月1日的三個月增加4.987億元，增幅為108.6%。收入增加 $451.6 m億美元，其餘的增長來自傳統項目的有機增長。來自美國、亞洲和歐洲項目的收入分別增加了4.435億美元、2880萬美元和2780萬美元，而來自中東項目的收入減少了130萬美元。

收入成本

收入成本佔收入的百分比降至 89.9%相比之下，截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月分別為91.2%。與截至2021年10月1日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的收入成本增加了4.422億美元，增幅為105.6%，這主要是由於合併帶來的收入增加。

銷售、一般和行政(SG&A)費用

截至2022年9月30日的三個月，SG&A費用為9,260萬美元，與截至2021年10月1日的三個月相比增加了6,500萬美元，增幅為235.3%。SG&A費用的增加是由於合併，包括併購和整合成本為4490萬美元。

營業收入

截至2022年9月30日的三個月的營業收入與截至2021年10月1日的三個月相比減少了840萬美元，降幅為65.2%。截至2022年9月30日的三個月，營業收入佔收入的百分比為0.5%，而截至2021年10月1日的三個月為2.8%。營業收入減少主要是由於併購和合併成本增加以及SG&A費用增加所致。

累計追趕調整企業的營業收入減少了截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月分別增加了150萬美元和260萬美元的營業收入。截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月的累計追趕調整與合同條款、計劃執行情況、客户工作範圍的變化以及報告期內估計的變化有關。運營收入還受到勞動力組合、內部資源和分包商之間的成本差異以及其他直接成本(ODC)採購量的影響。

目錄表

截至2022年9月30日的9個月，而截至2021年10月1日的9個月

下表列出了精選的財務重點：


	九個月結束						變化
(除百分比外，以千為單位)	2022年9月30日			2021年10月1日			$		%

收入	$	1,912,693		$	1,364,257		$	548,436	40.2	%
收入成本	1,733,654			1,235,209			498,445		40.4	%
佔收入的百分比	90.6		%	90.5		%
銷售、一般和管理費用	154,295			77,045			77,250		100.3	%
佔收入的百分比	8.1		%	5.6		%


營業收入	24,744			52,003			(27,259)		(52.4)	%
營業利潤率	1.3		%	3.8		%
利息支出，淨額	(30,908)			(6,140)			(24,768)		403.4	%

所得税前營業收入(虧損)	(6,164)			45,863			(52,027)		(113.4)	%
佔收入的百分比	(0.3)		%	3.4		%
所得税(福利)費用	(2,453)			7,623			(10,076)		(132.2)	%
有效所得税率	39.8		%	16.6		%
淨(虧損)收益	$	(3,711)		$	38,240		$	(41,951)	(109.7)	%

收入

截至2022年9月30日的9個月的收入新元19.127億元，增加5.484億元，增幅為40.2%與截至2021年10月1日的9個月相比。收入增加 $451.6 m由於合併而產生的數十億美元。來自美國、亞洲和歐洲項目的收入分別增加了4.726億美元、5810萬美元和3220萬美元，而來自中東項目的收入減少了1440萬美元。

收入成本

收入成本佔收入的百分比為90.6%的截至2022年9月30日的9個月和截至2021年10月1日的9個月的90.5%。收入成本增加4.984億美元，增幅為40.4%截至2022年9月30日的9個月與截至2021年10月1日的九個月相比，主要是由於上述收入的增加。

銷售、一般和行政(SG&A)費用

截至2022年9月30日的9個月，SG&A費用為與截至2021年10月1日的9個月相比，1.543億美元增加了7,730萬美元，增幅為100.3%。SG&A費用增加是由於合併，包括併購和整合成本為#美元。5990萬人。

營業收入

截至2022年9月30日的9個月的營業收入減少2,730萬美元，或52.4%，與截至2021年10月1日的9個月相比。操作範圍：截至2022年9月30日的9個月，收入佔比為1.3%，而截至2021年10月1日的9個月為3.8%。營業收入減少主要是由於併購和合併成本增加以及SG&A費用的增加。

年累計追趕調整合計摺痕器截至2022年9月30日的9個月收入增加590萬美元摺痕器截至2021年10月1日的9個月，收入分別增加了40萬美元。截至2022年9月30日和2021年10月1日的9個月的累計追趕調整涉及報告期間合同條款、計劃執行情況、客户工作範圍的變化和估計的變化。營業收入還受到勞動力結構、內部資源和分包商之間的成本差異以及ODC採購量的影響。

目錄表

利息(費用)收入，淨額

截至2022年9月30日和2021年10月1日的三個月和九個月的利息(費用)收入淨額如下：


	截至三個月				變化				九個月結束				變化
(除百分比外，以千為單位)	2022年9月30日		2021年10月1日		$		%		2022年9月30日		2021年10月1日		$		%
利息收入	$	16	$	15	$	1	(6.7)	%	$	66	$	48	$	18	(37.5)	%
利息支出	(27,281)		(1,970)		25,311		1,284.8	%	(30,974)		(6,188)		24,786		400.5	%
利息(費用)，淨額	$	(27,265)	$	(1,955)	$	25,310	1,294.6	%	$	(30,908)	$	(6,140)	$	24,768	403.4	%

利息收入與我們的現金利息直接相關。利息支出與我們的高級擔保信貸安排下的借款直接相關。債務發行成本的變現，以及用於對衝部分利率風險敞口的衍生工具。與截至2021年10月1日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的利息支出淨增加2480萬美元，這是由於合併所承擔的債務增加所致。

所得税費用

在截至2022年9月30日的三個月，我們記錄了所得税優惠：570萬美元以及截至2021年10月1日的三個月的所得税準備金為70萬美元，相當於25.2%和6.2%。截至2022年9月30日止九個月，我們錄得所得税優惠250萬元，而截至2021年10月1日止九個月則錄得所得税撥備760萬元，相當於39.8%分別為16.6%和16.6%。實際所得税税率與聯邦法定税率21%不同，這主要是由於州税和外國税、最近合併交易成本的不可抵扣、根據國內收入法第162(M)條不允許的補償扣除以及未反映在賬面收入和所得税抵免中的可用扣除。

流動資金和資本資源

流動性

我們產生的運營現金流足以滿足我們的營運資本、資本支出和融資需求。我們希望利用運營現金流、手頭現金、我們的信貸安排和進入資本市場的機會，為我們持續的營運資本、資本支出和融資需求提供資金，並通過新的業務發展和潛在的收購機會尋求額外的增長。必要時，我們將利用我們的循環信貸安排來滿足短期營運資金要求。

如果我們的運營現金流低於我們的預期，我們可能需要進入長期或短期資本市場。儘管我們相信我們目前的融資安排將允許我們以可接受的條款和條件為我們的業務融資，但我們獲得和獲得未來可接受的條款和條件的融資將受到許多因素的影響，包括：(I)我們的信用評級；(Ii)整體資本市場的流動性；以及(Iii)當前的經濟狀況。我們不能保證我們將以可接受的條件獲得這種融資，或者完全可以獲得這種融資。

到目前為止，新冠肺炎還沒有對我們的流動性、現金流或資本資源產生重大影響。然而，新冠肺炎的持續蔓延也導致了全球資本市場的混亂和波動，這取決於未來的發展，可能會影響我們未來的資本資源和流動性。

為應對新冠肺炎疫情，CARE法案於2020年3月簽署成為法律，它規定推遲繳納工資税，我們從2020年推遲了1,680萬美元的現金支出中受益。這產生了增加工資税現金支出的效果： $8.1 m2022年第一季度將達到10億美元。

於結算日，經修訂定期貸款及經修訂換股貸款的未償還債務分別為5,020萬美元及4,000萬美元，已用第一筆留置權增額定期信貸安排所得款項償還，相關擔保及留置權亦已解除及解除。關於公司債務的進一步討論，見附註7，債務.

在合併的同時，V2X分別承擔了11.827億美元和1.85億美元的第一和第二留置權債務。此外，假設ABL信貸協議規定ABL貸款總額高達2.0億美元。Vertex ABL信貸協議還規定(I)為信用證提供3,000萬美元的再抵押，以及(Ii)在Swingline基礎上為短期借款提供1,000萬美元的再抵押。關於公司債務的進一步討論，見附註7，債務.

公司認識到2,810萬美元和41.3美元分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內支出的與併購相關的成本(百萬美元)。2022年前三個季度，這些成本使與合併相關的支付的現金支出增加了4580萬美元。

目錄表

我們簡明綜合資產負債表上的現金包括來自全資子公司的美國和國際現金。大致3080萬美元我們的全套服裝不受限制的1.441億美元截至2022年9月30日的現金由我們的海外子公司持有，除非匯回國內，否則無法為美國業務提供資金。我們目前預計，我們不會被要求將外國子公司的未分配收益匯回國內。我們預計，我們的美國國內現金資源將足以為我們在美國的運營活動提供資金，併為融資活動提供現金承諾。

分紅

我們目前不打算為我們的普通股支付定期股息。任何未來現金股息的宣佈和任何此類股息的數額(如果宣佈)將取決於我們的財務狀況、收益、資本要求、財務契約和其他合同限制以及我們董事會的酌情權。在決定是否向我們的普通股支付未來股息時，我們的董事會可能會考慮一般業務狀況、行業慣例、我們的財務狀況和業績、我們的未來前景、我們的現金需求和資本投資計劃、所得税後果、適用法律和董事會認為相關的其他因素。

流動性的來源和用途

現金、應收賬款、未開票應收賬款和應付賬款是我們營運資本的主要組成部分，通常由我們的收入水平以及與我們客户的付款做法和我們開單時間相關的其他短期波動所推動。我們的應收賬款反映了向客户開出的賬單金額，以及上個月確認的收入，通常是在每個資產負債表日期的下一個月開具賬單。

我們的應收賬款總額可能會隨着時間的推移而變化很大，並且對收入水平和從客户那裏收到的付款時間非常敏感。未償還銷售天數(DSO)是用於監控應收賬款水平的指標。該公司根據其最近的歷史收入，通過計算耗盡其期末應收賬款餘額所需的天數來確定其DSO。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的DSO分別為65天和75天。

下表列出了經營活動、投資活動和籌資活動提供(使用)的現金淨額：


	九個月結束
(單位：千)	2022年9月30日		2021年10月1日
經營活動	$	99,768	$	53,378
投資活動	186,220		(9,868)
融資活動	(165,251)		(53,220)
外匯1	(11,877)		(2,784)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化	$	108,860	$	(12,494)
1 外匯匯率變動對現金餘額的影響。

經營活動提供的現金淨額截至2022年9月30日的9個月包括來自非現金淨收入項目的現金流入6,000萬美元，淨營運資本所需資源減少5540萬美元其他長期資產和負債的現金流出部分抵消1190萬美元淨虧損370萬美元。營運資本淨流入主要來自應收賬款和薪酬及其他僱員福利的增加，但被應收賬款增加以及預付費用和其他應計負債的減少所抵銷，其中包括支付810萬美元的遞延CARE法案工資税。

截至2021年10月1日的9個月，經營活動提供的淨現金包括淨收益3820萬美元的現金流入、2000萬美元的非現金項目的有利影響以及100萬美元的營運資本需求的有利淨變化。其他長期資產和負債的現金流出580萬美元部分抵消了這一減少額。

由投資活動提供的現金淨額截至2022年9月30日的9個月由以下部分組成在合併中獲得的1.944億美元淨現金。這部分被820萬美元的資本支出抵消，用於購買與持續運營有關的軟件和硬件以及車輛和設備。

截至2021年10月1日的9個月，用於投資活動的現金淨額包括用於購買軟件和硬件以及與持續運營相關的車輛和設備的資本支出770萬美元，以及用於合資企業出資的250萬美元。這些資金外流被30萬美元企業收購收購價格調整帶來的資金流入部分抵消

年內用於融資活動的現金淨額截至2022年9月30日的9個月包括償還5840萬美元的長期債務、支付190萬美元用於支付基於股票的薪酬的員工預扣税和支付230萬美元的債務發行成本。在.期間截至2022年9月30日的9個月，我們還借了和

目錄表

分別償還了3.92億美元和4.95億美元的修正Revolver。這些現金流出被行使股票期權收到的40萬美元部分抵消。

在截至2021年10月1日的9個月中，用於融資活動的淨現金包括償還600萬美元的長期債務和支付230萬美元的員工股票薪酬預扣税。這被行使股票期權收到的10萬美元部分抵銷。在截至2021年10月1日的9個月內，我們還分別借入和償還了3.52億美元和3.97億美元的修訂版Revolver。

資本資源

在…2022年9月30日，我們持有1.441億美元的無限制現金，其中包括3,080萬美元由外國子公司持有，並已1.849億美元ABL貸款機制下的可用借款能力，將於2026年6月29日到期。我們相信，我們在2022年9月30日的現金，加上運營和ABL貸款的現金流，將足以為我們提供資金R預計至少未來12個月的經營成本、資本支出和當前債務償還義務。

我們向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交了一份於2020年1月生效的擱置登記聲明，根據該聲明，我們可以不時發行高達2.5億美元的普通股、優先股、存托股份、認股權證、權利和債務證券。如有需要，吾等可尋求取得額外定期貸款，或根據註冊説明書發行債務或股本，以補充我們的營運資金及投資要求，或為收購提供資金。融資交易可能無法以我們可以接受的條款獲得，或者根本無法獲得，融資交易可能會稀釋我們現有股東的權益。

關於與合併有關的債務的討論，見附註7，債務。

合同義務

截至2022年9月30日，我們根據長期合同義務對未來付款的承諾如下：


	按期間到期的付款
			不到1年						5年以上
(單位：千)	總計				1-3年		3-5年
經營租約	$	62,253	$	17,008	$	18,372	$	13,115	$	13,758
頂點第一留置權和第二留置權信貸協議的本金支付	1,364,725		11,850		23,700		23,700		1,305,475

頂點第一留置權和第二留置權信貸協議的利息	638,440		103,682		206,648		206,777		121,333
總計	$	2,065,418	$	132,540	$	248,720	$	243,592	$	1,440,566
？包括未使用的資金費用，以2022年9月30日的利率為基礎。

關鍵會計政策、估計和判斷

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期間資產和負債的報告金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期間的收入和支出報告金額。隨着獲得更多信息，估計數將進行修訂。管理層認為，所採用的會計估計數和由此產生的結餘是合理的；但是，在不同的假設或條件下，這些領域的實際結果可能與管理層的估計數不同。

我們認為，與收入確認、業務合併、商譽和其他無形資產以及所得税相關的假設和估計對我們的財務報表具有最大的潛在影響。因此，我們認為這些是我們的關鍵會計政策和估計。與我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中討論的那些相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。

新會計公告

關於會計公告和會計準則更新的信息，見第一部分，第1項，附註2，最近的會計準則更新.

目錄表

前瞻性信息

本季度報告中的Form 10-Q以及通過引用納入本文的某些信息包含符合1934年《證券交易法》(經修訂)第21E節、1933年《證券法》(經修訂)第27A節和1995年《私人證券訴訟改革法》定義的前瞻性表述，因此可能涉及風險和不確定性。除純屬歷史性的陳述外，本報告所包括或以參考方式併入的所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述一般可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“打算”、“估計”、“預期”、“相信”、“可能”、“繼續”或類似術語來識別。這些陳述是基於公司管理層的信念和假設，基於管理層目前掌握的信息。前瞻性陳述不是對未來業績的保證，可能會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與前瞻性陳述預期的結果大相徑庭。

我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。此外，前瞻性陳述會受到某些風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致實際結果與公司的歷史經驗以及我們目前的預期或預測大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於：新冠肺炎及其任何變異毒株對全球經濟和任何當前或未來政府規定的新冠肺炎預防措施，包括強制接種疫苗；我們提交建議和/或贏得正在籌備中的所有潛在機會的能力；我們保留和續簽現有合同的能力；我們在市場上與其他公司競爭的能力；安全漏洞和對我們信息技術和運營的其他幹擾；我們的成本加成、成本補償和固定價格合同的組合；維護我們的聲譽和與美國政府的關係；對新獎項的抗議；我們開展業務所在國家的經濟、政治和社會狀況；美國或國際政府國防預算的變化；政府法規及其合規性，包括國防部採購流程的變化；技術的變化；知識產權事務；政府調查、審查、審計和成本調整；與實際或據稱的環境污染、索賠和關切有關的意外事件；美國政府預算的延遲完成；我們在擴展、深化和增強我們的技術能力方面的成功；我們在擴大地理足跡或擴大客户基礎方面的成功；我們實現積壓中反映的全部金額的能力；商譽的損害；我們的員工、分包商和代理商的不當行為, 主要承包商和業務合作伙伴；我們控制成本的能力；我們的負債水平；我們的信貸協議條款；通脹和利率風險；分包商的表現；經濟和資本市場狀況；我們維護安全工作場所和設備的能力；我們保留和招聘合格人員的能力；我們與勞動力保持良好關係的能力；我們與其他承包商的合作關係；我們會計估計的變化；我們保險覆蓋範圍的充分性；我們股票價格的波動；我們税收規定的變化或面臨額外所得税負債的風險和不確定因素；與剝離有關的風險和不確定因素；公認會計準則的變化；以及項目1A“風險因素”和在我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的其他地方，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中不時描述的情況。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們的盈利、現金流和財務狀況都受到與利率和外幣匯率波動相關的市場風險的影響。下面提到的所有潛在變化都是基於2022年9月30日可用的信息。

利率風險

與浮動利率Vertex First Lien Credit協議和Vertex Second Lien Credit協議相關的每一個百分點的變化將導致我們相關的年度現金利息支出變化1360萬美元。

假設我們修改後的Revolver被完全提取到等額的本金2.0億美元，利率每變化一個百分點，我們每年的現金利息支出就會變化200萬美元。

過去，我們訂立利率互換衍生工具，以管理與經修訂的定期貸款有關的利率風險。2022年6月29日，隨着我們計劃清償相關的對衝債務利息支出，我們終止了被指定為有效現金流對衝的剩餘利率互換。有關我們的衍生工具的更多信息，請參見附註8，衍生品公司。

外幣兑換風險

我們的大部分業務都是用美元進行的。然而，我們的一些合同要求我們用外幣進行交易，導致一些資產和負債以外幣計價。因此，我們的收益可能會因外幣匯率的變動而出現一些波動。過去，我們簽訂遠期外匯合約，買賣各種外幣，以選擇性地防範以非功能貨幣計價的貨幣資產和負債的價值波動。相關合約對我們的簡明綜合收益表和簡明綜合資產負債表的影響並不重大，相關對衝已停止。我們的最後一份遠期合同於2021年1月到期，截至2022年9月30日，沒有此類合同到期。

目錄表

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年9月30日公司的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)的有效性。基於這樣的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序有效，以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息：(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，(Ii)積累並傳達給管理層，以便及時做出有關需要披露的決定。任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。

財務報告內部控制的變化

如所列簡明合併財務報表附註3所述本季度報表為Form 10-Q，公司於2022年7月5日完成與Vertex的合併。經美國證券交易委員會員工發佈的新收購業務解釋性指引允許，管理層已將Vertex及其合併子公司的財務報告內部控制排除在對本公司截至2022年9月30日的披露控制程序有效性的評估之外。自合併之日起，Vertex的財務業績就包含在公司的簡明綜合財務報表中。作為我們關閉後整合活動的一部分，我們正在進行內部控制評估。公司已開始為收購後合併後的公司整合政策、流程、人員、技術和運營，並將繼續評估任何相關財務報告內部控制變化的影響。

除上述事項外，截至2022年9月30日止期間，我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

目錄表

第二部分：其他信息

2022年7月5日，印第安納州的Vectrus公司(Vectrus)完成了與特拉華州的Vertex航空航天服務控股公司(Vertex)的合併，從而成立了V2X公司。除文意另有所指或另有説明外，本第II部分中提及的“V2X”、“我們”、“合併公司”、“本公司”及“本公司”均指V2X，Inc.及其所有合併子公司(包括合併後的Vertex及其合併子公司)，作為一個整體。

項目1.法律程序

我們不時地參與各種調查、訴訟、仲裁、索賠、執法行動和其他法律程序，包括政府調查和索賠，這些都是我們業務運營的附帶問題。其中一些訴訟程序尋求與僱傭問題、與我們的合同有關的問題以及與環境保護有關的法律所引起的問題的補救。作為一家政府承包商，我們還接受與我們的業務相關的美國政府審計和調查，包括罰款、罰款、還款、補償性或三倍損害賠償的索賠。我們相信，這種正在進行的政府審計和調查的結果不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。儘管任何法律問題的最終結果無法確切預測，但根據目前的信息，包括我們對特定索賠的是非曲直的評估，我們預計任何單獨或整體的斷言或未斷言的法律索賠或訴訟程序將不會對我們的運營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

關於更多信息，見附註10，承諾和或有事項。

第1A項。風險因素

本節根據我們目前已知的信息和自提交Form 10-K年度報告以來的最新發展，補充和更新了我們在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分“風險因素”項下以及在截至2022年7月1日的Form 10-Q季度報告第II部分第1A項下發現的某些信息。然而，我們面臨的風險和不確定性不限於以下描述的風險和不確定性，以及在截至2021年12月31日的年度Form 10-K報告和截至2022年7月1日的季度Form 10-Q季度報告中闡述的風險和不確定性。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生不利影響。

Vertex的大多數合同現在構成了我們合併後公司的一部分，這些合同是固定價格的，這使得我們在成本超支或通脹大幅上升的情況下面臨損失。

在截至2022年9月30日的9個月中，合併後的美國政府合同收入中約有40%來自固定價格以及時間和材料合同，這使我們面臨潛在的成本超支風險，包括高於預期的通脹或意外延誤。由於許多固定價格合同是長期合同，還可能涉及新技術，技術困難、成本波動、嚴重通貨膨脹、供應商問題和成本超支等不可預見的事件可能會導致合同價格對我們變得不那麼有利，甚至無利可圖。

此外，如果我們不能在合同期限或規格前完成，我們可能需要以不太有利的條款重新談判固定價格合同，支付罰款或違約金，或者遭受重大損失。成本超支也會對我們的運營結果產生不利影響，這取決於我們從合同中獲得最大收益的能力，如果我們的合同組合轉向更大比例的固定價格合同，我們收入和盈利能力的潛在風險和回報將更大。此外，固定價格合同的合同融資政策的變化，如績效和進度付款政策的變化，包括國防部適用的進度付款費率的任何修改，都可能顯著影響我們現金流的時間安排。美國政府合同可能使我們面臨潛在的巨大損失，因為美國政府可以要求我們對完成項目負責，無論發生的任何成本超支、價格上漲或勞動力短缺的規模或可預見性如何。

鑑於目前的通脹速度和其他地緣政治因素，我們正在監測成本上升對我們現行和未來政府合同的影響。到目前為止，我們還沒有經歷過由於對整個業務至關重要的固定價格合同成本的通脹而出現的廣泛增長；然而，如果我們的供應鏈和勞動力成本開始出現高於預期的通脹，我們的利潤率，特別是我們來自固定價格合同的利潤率可能會受到不利影響，固定價格合同的利潤率佔我們合同的很大一部分。

目錄表

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

不適用。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全披露

沒有。

項目5.其他信息

沒有。

目錄表

項目6.展品




3.1			V2X公司的第二次修訂和重新修訂的公司章程(通過參考V2X公司2022年7月5日提交的表格8-K的當前報告的附件3.1併入)
3.2			V2X，Inc.的第二次修訂和重新修訂的章程(通過參考V2X，Inc.於2022年7月5日提交的Form 8-K當前報告的附件3.2而併入)
4.1			Vectrus，Inc.及其股東之間的股東協議，日期為2022年7月5日(通過參考V2X，Inc.於2022年7月5日提交的8-K表格當前報告的附件4.1合併)*
4.2			登記權利協議，日期為2022年7月5日，由Vectrus，Inc.和作為協議一方的股東簽訂(通過參考V2X，Inc.於2022年7月5日提交的8-K表格當前報告的附件4.2併入)*
10.1			管理服務協議，日期為2022年7月5日，由Vectrus，Inc.和AIP，LLC之間簽訂(通過引用V2X，Inc.於2022年7月5日提交的8-K表格當前報告的附件10.1而併入)
10.2			賠償協議表(參考V2X，Inc.於2022年7月5日提交的當前8-K表報告的附件10.2併入)
10.3			第一留置權信貸協議，日期為2021年12月6日(經修訂，日期為2022年7月5日)，由Vertex AerSpace Service Corp.、Vertex AerSpace Intermediate LLC、不時的貸款人以及作為行政代理的加拿大皇家銀行(通過引用V2X公司2022年7月5日提交的當前表格8-K報告的附件10.3併入)
10.4			第二份留置權信貸協議，日期為2021年12月6日，由Vertex AerSpace Service Corp.、Vertex AerSpace Intermediate LLC、貸款人不時與作為行政代理的加拿大皇家銀行簽訂(通過引用V2X公司2022年7月5日提交的8-K表格當前報告的附件10.4併入)
10.5			ABL信貸協議，日期為2018年6月29日(經日期為2019年5月17日的ABL信貸協議第一修正案修訂，經日期為2021年5月17日的ABL信貸協議第二修正案進一步修訂，並經日期為2021年12月6日的ABL信貸協議第三修正案進一步修訂，經日期為2022年7月5日的ABL信貸協議第四修正案進一步修訂)，由Vertex AerSpace Service Corp.、Vertex AerSpace Intermediate LLC、Vertex借款人的某些其他子公司不時作為共同借款人貸款方和作為行政代理的Ally Bank(通過引用V2X，Inc.於2022年7月5日提交的Form 8-K當前報告的附件10.5而併入)
10.6			V2X，Inc.第二次修訂和重新修訂2014年綜合激勵計劃(合併內容參考公司於2022年9月13日提交的關於附表14A的最終委託書附錄A)。
31.1			根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行官證書+
31.2			根據《1934年證券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席財務官證書，該法案是根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的+
32.1			根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。本附件旨在根據S-K法規第601(B)(32)(Ii)項提供，不得被視為根據1934年《證券交易法》第18條的目的而提交，或通過參考納入根據1933年《證券法》或《1934年證券交易法》提交的任何未來文件中，除非通過特別引用明確規定。
32.2			根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官認證。本附件旨在根據S-K法規第601(B)(32)(Ii)項提供，不得被視為根據1934年《證券交易法》第18條的目的而提交，或通過參考納入根據1933年《證券法》或《1934年證券交易法》提交的任何未來文件中，除非通過特別引用明確規定。
101			以下材料摘自V2X公司截至2022年9月30日的季度10-Q表格，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)未經審計的簡明綜合收益表，(Ii)未經審計的綜合全面收益表，(Iii)未經審計的綜合資產負債表，(Iv)未經審計的現金流量簡明綜合報表，(V)未經審計的股東權益變動簡明綜合報表和(Vi)簡明綜合財務報表附註。#

104			封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)#

* 根據S-K規則第601(A)(5)項，本展品的某些附表已被省略。

+隨函存檔。

#以電子方式與本報告一起提交。

目錄表

公司對Form 10-K、Form 10-Q和Form 8-K報告的委託文件編號為001-36341。

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。


V2X，Inc.
/威廉·B·中午
發信人：威廉·B·努恩
公司副總裁總裁兼首席會計官
(首席會計主任)
日期：2022年11月8日