美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號:
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
|
|
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 |
|
交易代碼 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
|
☐ |
|
|
☒ |
|
|
|
|
|
|||
非加速文件服務器 |
|
☐ |
|
規模較小的報告公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新興成長型公司 |
|
|
|
|
|
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No
截至2022年10月31日,註冊人擁有
表中的目錄
|
|
頁面 |
第一部分: |
財務信息 |
|
第1項。 |
財務報表(未經審計) |
1 |
|
截至2022年9月30日和2022年6月30日的簡明綜合資產負債表 |
1 |
|
截至2022年和2021年9月30日止三個月的簡明綜合業務報表 |
2 |
|
截至2022年和2021年9月30日止三個月的簡明綜合全面虧損報表 |
3 |
|
截至2022年和2021年9月30日的三個月可轉換優先股和股東權益(赤字)簡明合併報表 |
4 |
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月簡明合併現金流量表 |
5 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
6 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
20 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
33 |
第四項。 |
控制和程序 |
34 |
第二部分。 |
其他信息 |
35 |
第1項。 |
法律訴訟 |
35 |
第1A項。 |
風險因素 |
35 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
35 |
第三項。 |
高級證券違約 |
35 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
35 |
第五項。 |
其他信息 |
35 |
第六項。 |
陳列品 |
36 |
|
簽名 |
37 |
目錄表
有關前瞻性陳述的警示説明
本新聞稿中包含的前瞻性表述包括但不限於“前瞻性表述”、“財務狀況和經營結果的分析”、“財務狀況和經營結果的分析”、“財務狀況和經營結果的分析”、“財務狀況和經營結果的分析”、“財務狀況和經營結果的分析”、“財務狀況和經營結果的分析”、“財務狀況和經營結果的分析”、“風險因素”和“風險因素”等。前瞻性陳述固有地受到風險和不確定因素的影響,其中一些風險和不確定因素是無法預測或量化的。本季度報告10-Q表格中包含的除有關歷史事實的陳述外的所有陳述均為前瞻性陳述,包括以下陳述:
|
|
我們繼續保持歷史增長率或接近歷史增長率的能力; |
|
|
我們未來的財務業績和盈利能力; |
|
|
全球事件,如新冠肺炎疫情和俄羅斯入侵烏克蘭,對美國和全球經濟、我們的業務、我們的員工、運營結果、財務狀況、對我們產品的需求、銷售和實施週期以及我們客户和合作夥伴業務健康的影響; |
|
|
我們有能力防止和應對數據泄露、未經授權訪問客户數據或我們解決方案的其他中斷; |
|
|
我們有效管理美國和全球市場和經濟狀況的能力,包括通脹壓力以及經濟和市場低迷,特別是對我們的目標行業不利; |
|
|
我們銷售週期的長度和變化無常; |
|
|
我們吸引和留住客户的能力; |
|
|
我們吸引和留住人才的能力; |
|
|
我們在競爭激烈的市場中競爭的能力; |
|
|
我們有能力管理與我們的國際銷售和運營相關的額外複雜性、負擔和波動性; |
|
|
我們未來產生債務的能力以及信貸市場狀況的影響; |
|
|
我們的現金和現金等價物是否足以滿足我們的流動性需求;以及 |
|
|
我們維護、保護和提高知識產權的能力。 |
我們提醒您,上述列表可能不包含本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述。在某些情況下,您可以通過“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“目標”、“進行中”、“計劃”、“預測”、“項目”、“潛在”、“應該”、“將”或“將”或這些術語的否定來識別前瞻性陳述,或旨在識別關於未來的陳述的其他可比術語。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述明示或暗示的信息大不相同。
此外,“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述基於截至本報告日期我們掌握的信息,雖然我們認為這些信息構成了此類陳述的合理基礎,但此類信息可能是有限或不完整的,我們的陳述不應被解讀為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,告誡投資者不要過度依賴這些陳述。
你應該閲讀本季度報告表格10-Q第II部分第1A項和第I部分第1A項中題為“風險因素”的部分。請參閲我們截至2022年6月30日的財政年度10-K表格年度報告中的風險因素,討論可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的重要因素。此外,我們在一個不斷髮展的環境中運營。新的風險因素和不確定因素可能不時出現,管理層不可能預測到所有的風險因素和不確定因素。由於這些因素,我們不能向您保證本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述將被證明是準確的。除非適用法律要求,我們不打算公開更新或修改本文中包含的任何前瞻性陳述,無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化或其他原因。
您應該完整閲讀這份Form 10-Q季度報告,並瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
i
目錄表
第I部分--FIN金融信息
項目1.FI財務報表
InTAP,Inc.
濃縮Consolida泰德資產負債表
(單位為千,每股數據除外)
(未經審計)
|
|
2022年9月30日 |
|
|
June 30, 2022 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產: |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
受限現金 |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款,扣除壞賬準備淨額#美元 |
|
|
|
|
|
|
||
未開單應收賬款,淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
其他應收賬款,淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
預付費用 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延佣金,當期 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
||
財產和設備,淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
經營性租賃使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
||
商譽 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資產,淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延佣金,非流動佣金 |
|
|
|
|
|
|
||
其他資產 |
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債: |
|
|
|
|
|
|
||
應付帳款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應計補償 |
|
|
|
|
|
|
||
應計費用 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延收入,淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延税項負債 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延收入,非流動收入 |
|
|
|
|
|
|
||
非流動經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
||
其他負債 |
|
|
|
|
|
|
||
總負債 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
股東權益: |
|
|
|
|
|
|
||
優先股,$ |
|
|
|
|
|
|
||
普通股,$ |
|
|
|
|
|
|
||
額外實收資本 |
|
|
|
|
|
|
||
累計其他綜合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累計赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股東權益總額 |
|
|
|
|
|
|
||
總負債和股東權益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
1
目錄表
InTAP,Inc.
濃縮合並S操作的狀態
(單位為千,每股數據除外)
(未經審計)
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
收入 |
|
|
|
|
|
|
||
SaaS和支持 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
訂閲許可證 |
|
|
|
|
|
|
||
經常性收入總額 |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務 |
|
|
|
|
|
|
||
總收入 |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
||
SaaS和支持 |
|
|
|
|
|
|
||
經常性收入的總成本 |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務 |
|
|
|
|
|
|
||
收入總成本 |
|
|
|
|
|
|
||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
||
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
||
研發 |
|
|
|
|
|
|
||
銷售和市場營銷 |
|
|
|
|
|
|
||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃相關資產減值準備 |
|
|
|
|
|
|
||
總運營費用 |
|
|
|
|
|
|
||
營業虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
債務清償損失 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他收入(費用),淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
所得税前淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税優惠(費用) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
每股基本和稀釋後淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
加權平均-用於計算基本和稀釋後每股淨虧損的股票 |
|
|
|
|
|
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
2
目錄表
InTAP,Inc.
濃縮固態化綜合損失額
(單位:千)
(未經審計)
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他全面虧損: |
|
|
|
|
|
|
||
外幣折算調整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他綜合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
綜合損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
3
目錄表
InTAP,Inc.
可轉換優先股和股東權益簡明合併報表(虧損)
(單位:千)
(未經審計)
|
|
|
|
|
|
截至2022年9月30日的三個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
普通股 |
|
其他內容 |
|
累計 |
|
累計 |
|
股東合計 |
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
股票 |
|
金額 |
|
資本 |
|
損失 |
|
赤字 |
|
權益 |
|
||||||||
截至2022年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
||||||
行使股票期權時發行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|||||
績效股票單位和限制性股票單位的歸屬,扣除扣繳税款的股份後的淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|||
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||||
外幣折算調整 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
||
淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
||
截至2022年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
截至2021年9月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
敞篷車 |
|
|
普通股 |
|
其他內容 |
|
累計 |
|
累計 |
|
股東合計 |
|
||||||||||||
|
股票 |
|
金額 |
|
|
股票 |
|
金額 |
|
資本 |
|
損失 |
|
赤字 |
|
(赤字) |
|
||||||||
截至2021年6月30日的餘額 |
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
|||||
首次公開發行時將可轉換優先股轉換為普通股 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||||
首次公開發行時發行普通股,扣除發行成本$ |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||||
行使股票期權時發行普通股 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||||
基於股票的薪酬 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
|
||
外幣折算調整 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
( |
) |
淨虧損 |
|
— |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
截至2021年9月30日的餘額 |
|
— |
|
$ |
— |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
InTAP,Inc.
濃縮合並S現金流統計表
(單位:千)
(未經審計)
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額: |
|
|
|
|
|
|
||
折舊及攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延融資成本攤銷 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
經營性租賃使用權資產攤銷 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
壞賬準備 |
|
|
|
|
|
|
||
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃相關資產減值準備 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
債務清償損失 |
|
|
|
|
|
|
||
或有對價公允價值變動,包括未實現外匯收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
遞延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
經營性資產和負債變動情況: |
|
|
|
|
|
|
||
應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
||
未開單應收賬款,當期 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
預付費用和其他資產 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
遞延佣金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付賬款和應計負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
遞延收入,淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃負債 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
其他負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動產生的現金流: |
|
|
|
|
|
|
||
購置財產和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資本化的內部使用軟件成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動的現金流: |
|
|
|
|
|
|
||
償還借款 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
首次公開發行的收益,扣除承銷折扣後的淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
延期發行費用的支付 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
行使股票期權所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
與既得股權獎勵預扣税款有關的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
支付或有對價 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
外幣匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金、現金等價物和限制性現金--期初 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金等價物和受限現金--期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表的對賬: |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
受限現金 |
|
|
|
|
|
|
||
現金總額、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
現金流量信息的補充披露: |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
繳納所得税的現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非現金投資和融資活動: |
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款和應計負債中的遞延發售成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
首次公開發行時將可轉換優先股轉換為普通股 |
|
$ |
|
|
$ |
|
見未經審計的簡明綜合財務報表附註.
5
目錄表
InTAP,Inc.
未經審計的簡明合併附註財務報表
注1.業務描述
InTAPP,Inc.(前身為LegalApp Holdings,Inc.)於2012年11月27日在特拉華州註冊成立,目的是協助收購集成設備公司,後者於2012年12月21日成為InTap,Inc.的全資子公司。LegalApp Holdings,Inc.於2021年2月更名為InTapp,Inc.INTAPP除了擁有集成設備公司的所有權外,沒有其他重大資產或業務。
該公司是為全球專業和金融服務行業提供特定於行業的、基於雲的軟件解決方案的領先供應商。該公司為私人資本、投資銀行、法律、會計和諮詢公司提供所需的技術,以滿足快速變化的客户、投資者和監管要求,向正確的專業人員提供正確的見解,取代遺留系統,並以更具競爭力的方式運營。該公司主要為美國、英國和澳大利亞市場的客户提供服務。這些未經審計的簡明合併財務報表中提及的“本公司”、“我們”、“我們”或“我們”是指INTAPP及其合併子公司的合併業務。
首次公開募股
2021年7月2日,該公司完成了首次公開募股(IPO),其中
2021年7月8日,公司IPO承銷商全面行使增發申購權
附註2.主要會計政策摘要
列報依據和合並原則
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)中期報告要求編制。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。因此,這些未經審計的簡明合併財務報表應與經審計的合併財務報表以及公司於2022年9月9日提交給美國證券交易委員會的截至2022年6月30日的公司10-K表格年度報告中包含的附註結合閲讀。未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其合併子公司的賬目,扣除所有公司間交易和餘額後。
中期未經審核簡明綜合財務報表乃按與年度綜合財務報表一致的基準編制,管理層認為該等財務報表反映所有調整,其中僅包括正常及經常性調整,以公平陳述本公司所呈列期間的財務狀況、營運及現金流量。歷史結果不一定預示未來的結果,以及截至2022年9月30日的三個月的業務結果不一定表明全年或任何其他期間的預期結果。
預算的使用
根據公認會計原則編制隨附的未經審核簡明綜合財務報表,要求我們作出影響未經審核簡明綜合財務報表及附註所報告及披露金額的估計及假設。該等估計及假設包括但不限於收入確認,包括釐定包括於多個可交付收入安排內的可交付項目的獨立售價;壞賬準備;包括無形資產在內的長期資產的折舊年期;遞延佣金的預期使用年期;股票獎勵的公允價值;收購資產及假設於業務合併中的負債的公允價值;商譽及長期資產減值評估;或有對價負債的公允價值;用以釐定經營租賃負債的遞增借款率;遞延税項資產的估值撥備;不確定的税務狀況;及或有虧損。該公司利用歷史經驗和其他因素,包括新冠肺炎疫情的影響,持續評估估計和假設,並在事實和情況需要時調整這些估計和假設。由於未來事件及其影響不能準確確定,實際結果可能與這些估計不同,這些差異可能對未經審計的簡明綜合財務報表產生重大影響。
6
目錄表
重大會計政策
本公司的重要會計政策見附註2,重要會計政策摘要包括在公司截至2022年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表。除租賃會計政策因採用新會計準則而更新外,於截至2022年9月30日止三個月內,該等重大會計政策並無重大變動。
有關採用新的租賃會計準則對公司合併財務報表的影響的更多信息,請參閲下文“最近採用的會計聲明”。
收入確認
該公司的收入來自與我們客户的合同。公司的大部分收入來自銷售我們的軟件即服務(“SaaS”)解決方案和訂閲我們的定期軟件應用程序,包括支持服務,以及為實施我們的解決方案提供專業服務。公司按照會計準則編碼606,與客户的合同收入(“ASC 606”)進行會計核算,公司於2020年7月1日採用了完全追溯採用的方法。
ASC 606的核心原則是在將服務或產品的控制權轉移給客户時確認收入,其數額反映了公司預期有權換取這些服務或產品的對價。該公司採用以下框架確認收入:
與客户簽訂的一份或多份合同的標識
本公司在根據ASC 606確定其合同時,會考慮書面合同的條款和條件以及其慣常的商業慣例。當合同獲得批准時,公司確定其與客户有合同,可以確定各方對要轉讓的服務和產品的權利,可以確定服務和產品的支付條件,客户有能力和意願支付,合同具有商業實質。本公司評估是否應將彼此接近的兩份或兩份以上合同合併並計入一份合同。該公司還評估客户的支付能力和意願,這是基於各種因素,包括客户的歷史支付經驗,或在新客户的情況下,與客户有關的信用和財務信息。
合同中履行義務的認定
合同中承諾的履約義務是根據將轉移給客户的服務或產品確定的,這些服務或產品包括:
如果一份合同包括多個承諾的服務或產品,公司將運用判斷來確定承諾的服務或產品是否能夠在合同的背景下區分開來。如果不滿足這些標準,承諾的服務或產品將被視為綜合履約義務。
本公司的收入主要來自以下四個來源,這四個來源代表本公司的業績義務:
SaaS和訂閲許可證通常以年度或多年初始期限出售,初始期限到期時會自動提供年度續訂條款。對訂閲許可證的支持遵循與初始或續訂期限相同的合同期。與實施和配置活動相關的專業服務通常是時間和材料合同。
成交價格的確定
交易價格是根據公司預期有權獲得的對價來確定的,以換取將服務和產品轉移給客户。如果根據本公司的判斷,合同項下的累計收入未來很可能不會發生重大逆轉,可變對價將被估計並計入交易價格。
7
目錄表
在確認收入的時間與開具發票的時間不同的情況下,公司已確定合同一般不包括重要的融資部分。本公司發票條款的主要目的是為客户提供購買本公司產品和服務的簡化和可預測的方式,而不是接受客户的融資或向客户提供融資。
合同中履約義務的交易價格分配
如果合同包含單一履行義務,則將整個交易價格分配給該單一履行義務。包含多個履約義務的合同需要根據每個履約義務的相對SSP分配交易價格。該公司的大多數合同都包含多項履約義務,例如在銷售帶有支持和專業服務的訂閲許可證時。公司的一些履約義務有可觀察到的投入,用於確定這些不同履約義務的SSP。如果無法直接觀察到SSP,則本公司使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息來確定SSP。
在公司履行業績義務時或在履行業績義務時確認收入
當服務或產品的控制權轉移給客户時,公司確認收入,其數額反映了公司預期有權換取這些服務或產品的對價。本公司主要負責履行其不同的履約義務,這些義務在某個時間點或一段時間內得到履行。
該公司記錄扣除徵收的適用銷售税後的淨收入。從客户收取的銷售税在隨附的未經審核簡明綜合資產負債表中記入其他流動負債,並根據每個司法管轄區的申報要求滙往州和地方税務管轄區。
在某一時間點履行的履約義務
訂閲許可證
本公司的結論是,向客户出售定期許可證(“訂閲許可證”)為客户提供了功能性知識產權(“IP”)的權利,並且是客户可以獨立受益的獨特的履約義務。分配給認購許可安排的交易價格在控制權移交給客户時確認為收入,這通常發生在交付時或續訂期限開始時。訂閲許可費通常在許可安排的期限內按年預先支付,這通常是不可取消的。
在一段時間內履行的履約義務
SaaS和支持以及專業服務安排構成了在一段時間內履行的大多數不同的業績義務。
SaaS和支持
分配給SaaS訂閲安排的交易價格在整個合同期限內被確認為收入,因為服務是從SaaS環境配置並提供給客户之後開始連續提供的。該公司的SaaS訂閲一般為至
該公司的訂閲許可銷售包括不可取消的支持,使客户有權在訂閲許可協議期限內,在可用時間和基礎上獲得技術支持和軟件更新。技術支持和軟件更新被認為不同於相關的訂閲許可證,但被視為單一的隨時可執行的履行義務,因為它們各自構成了一系列基本相同的不同服務,並具有向客户轉移的相同模式。分配給支持的交易價格在與基礎訂閲許可協議相對應的支持合同期限內以直線方式確認為一段時間內的收入。支持服務的費用通常是按年預付的。在某些情況下,客户可能會購買高級支持服務,這些服務通常按相關訂閲許可證的百分比定價。
8
目錄表
專業服務
該公司的專業服務收入主要包括實施、配置和升級服務。該公司已確定,為客户提供的專業服務代表着獨特的履約義務。這些服務可以獨立提供,也可以與其他性能義務捆綁提供,包括SaaS安排、訂閲許可證和支持服務。分配給這些履約義務的交易價格在提供服務時確認為一段時間內的收入。專業服務合約按時間和材料向客户收費,並確認為發票。在按固定價格出售專業服務安排的情況下,收入按一段時間確認,使用的是迄今為止發生的時間相對於項目完成時預計發生的總時間的投入計量。按時間和材料出售的專業服務安排一般按月開具欠款發票,按固定費用出售的安排在達到項目里程碑時開具發票。
該公司將與專業服務合同相關的可報銷的自付費用記錄在收入和收入成本中。
合同修改
合同可以修改,以適應合同範圍或價格的變化。當合同變更產生新的權利或義務或改變任何一方現有的可強制執行的權利和義務時,公司認為合同變更是存在的。如果合同修改導致承諾提供不同的更多產品和服務,並且合同價格不會增加反映新商品或服務的獨立銷售價格的金額,則合同修改將被考慮在內。
資產負債表列報
與我們客户的合同在綜合資產負債表中反映如下:
公司可以在履行合同的一部分之前收到客户的對價,對於合同的另一部分,可以在收到對價之前履行。與合同中的權利和義務相關的合同資產和負債是相互依存的。因此,合同資產和負債在合併資產負債表中以單一合同資產或單一合同負債的形式在合同一級淨列報。
信用風險和重要客户的集中度
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括現金和應收賬款。該公司與高質量的金融機構保持其現金。如果資產負債表上記錄的現金金額超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的金額,本公司在金融機構持有的現金髮生違約時將面臨信用風險。
9
目錄表
租契
本公司根據不可撤銷的經營租賃協議租賃其辦公空間,租賃到期日至
本公司不會承擔租約的續期或提早終止,除非其合理地確定會在開始時行使該等選擇權,且不會在租賃及非租賃組成部分之間分配對價。對於短期租賃,本公司以直線法在其未經審計的簡明綜合經營報表中記錄租賃期間的租金支出,並在發生時記錄可變租賃付款。
每當發生事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時,營運單位資產便會被評估減值。
近期會計公告
本公司是一家新興的成長型公司,如2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)所界定。根據《就業法案》,新興成長型公司可以推遲採用在《就業法案》頒佈後發佈的新的或修訂後的會計準則,直到這些準則適用於私營公司。本公司已選擇使用此延長過渡期以符合新的或經修訂的會計準則,該新或修訂會計準則對上市公司及非上市公司具有不同的生效日期,直至(I)不再是新興成長型公司或(Ii)明確及不可撤銷地選擇退出《就業法案》所規定的延長過渡期。因此,合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
《就業法案》並不排除新興成長型公司提早採用新的或修訂後的會計準則。
最近採用的會計公告
2016年2月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2016-02號,租賃(ASC 842)。該指導意見要求承租人將大多數租賃記錄在資產負債表上,但在損益表上以類似於當前做法的方式確認費用。指導意見指出,承租人將確認支付租賃付款義務的租賃負債和在租賃期限內使用標的資產的權利的ROU資產。“公司”(The Company)
本公司選擇了一攬子過渡性實際權宜之計,允許本公司在新指導下不重新評估我們先前關於採用日任何現有租約的租約識別、租約分類和初始直接成本的結論。該公司選擇將所有資產類別的租賃和非租賃部分合並。本公司亦選擇不記錄於生效日期租期為12個月或以下的租約。在確定租賃期限和評估其ROU資產減值時,公司沒有選擇採用事後實際的權宜之計。
本公司選擇根據剩餘租期和截至採用日的剩餘最低租賃付款來確定現有租賃的貼現率。
採用ASC 842後,公司確認淨資產為#美元。
見附註7租契在未經審計簡明綜合財務報表附註中提供更多信息。
2019年12月,FASB發佈了ASU第2019-12號,所得税(ASC 740):簡化所得税會計它旨在通過消除某些例外並更新關於特許經營税、為税務目的確認的商譽、在法人之間分配當期和遞延税項費用等微小變化的會計要求,來簡化所得税的會計處理。標準中的大多數修正要求在未來的基礎上應用,而某些修正必須在追溯或修改的追溯基礎上應用。“公司”(The Company)
10
目錄表
尚未採用的會計公告
2016年6月,FASB發佈了ASU第2016-13號,金融工具--信貸損失它要求在每個報告日期為包括貿易和其他應收款在內的金融資產的估計信貸損失計提撥備。本指導意見自2023年7月1日起對本公司生效。該公司目前正在評估採用這一措施對其綜合財務報表的影響。
注3.收入
收入分解
按地理位置劃分的收入如下(以千為單位):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
美國 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
英國 |
|
|
|
|
|
|
||
世界其他地區 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
合同餘額
該公司的合同資產和負債如下(以千計):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
June 30, 2022 |
|
||
未開票應收賬款淨額(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
遞延收入,淨額 |
|
|
|
|
|
|
曾經有過
履約義務
剩餘的履約債務是尚未確認的不可註銷的合同收入,其中包括遞延收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的數額。訂閲服務通常在一到三年內滿意,支持服務通常在一年內滿意,專業服務通常在一年內滿意。時間和物質合同項下的專業服務不包括在履行義務數額中,因為這些安排可隨時取消。
截至2022年9月30日,約為$
附註4.商譽和無形資產
商譽
商譽賬面金額的變動情況如下(以千計):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
購進價格調整 |
|
|
|
|
|
|
||
外幣折算調整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
11
目錄表
在截至2022年9月30日的三個月內,公司確認了一項收購價格調整,金額為$
無形資產
通過企業合併獲得的無形資產包括以下內容(以千計):
|
|
2022年9月30日 |
|
|||||||||||
|
|
使用壽命 |
|
總賬面金額 |
|
|
累計 |
|
|
賬面淨額 |
|
|||
客户關係 |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
競業禁止協議 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商標和商品名稱 |
|
不定 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
商標和商品名稱 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
核心技術 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
積壓 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
無形資產,淨額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||
|
|
使用壽命 |
|
總賬面金額 |
|
|
累計 |
|
|
賬面淨額 |
|
|||
客户關係 |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
競業禁止協議 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商標和商品名稱 |
|
不定 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
商標和商品名稱 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
核心技術 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
積壓 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
無形資產,淨額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
與收購的無形資產有關的攤銷費用確認如下(以千計):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
SaaS和支持的成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
銷售和市場營銷 |
|
|
|
|
|
|
||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
||
攤銷總費用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
自.起2022年9月30日,已收購無形資產未來攤銷費用預估如下(單位:千):
截至6月30日的財年, |
|
金額 |
|
|
2023年(剩餘9個月) |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028年及其後 |
|
|
|
|
剩餘攤銷總額 |
|
$ |
|
12
目錄表
附註5.公允價值計量
公允價值計量的權威指引為公允價值計量的披露確立了三級公允價值等級,具體如下:
1級-投入是在計量日期相同、資產或負債的活躍市場上未經調整的報價;
2級-投入是指非活躍市場的報價,或在資產或負債的幾乎整個期限內直接或間接可觀察到的投入;
3級-價格或估值技術需要對公允價值計量有重大意義但不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。
下表列出了截至按公允價值等級所示日期(以千為單位)時,公司按公允價值經常性計量的財務負債:
|
|
2022年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
|
||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
或有對價負債,非流動部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
June 30, 2022 |
|
|||||||||||||
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
|
||||
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
或有對價負債,本期部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
或有對價負債,非流動部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
關於於2021年6月收購Repstor,Limited(“Repstor”),本公司記錄了或有代價負債,即根據某些業績衡量標準向前Repstor股東支付的金額。在截至2022年9月30日的三個月內,公司支付了$
與2022年6月收購Billstream有關,該公司記錄了#美元
或有對價的公允價值最初是使用蒙特卡洛模擬方法估計的,其中包括管理層使用的與估計發生概率和貼現率有關的關鍵假設。因管理層修訂主要假設和估計而導致的或有對價負債的公允價值隨後的變化,已在未經審計的簡明綜合經營報表中的一般費用和行政費用中記錄。這些不以美元計價的債務因匯率波動而產生的收益和損失已計入未經審計的簡明綜合經營報表的其他收入(費用)。
或有對價負債公允價值於年內的變動截至2022年9月30日的三個月情況如下(單位:千):
|
|
金額 |
|
|
截至2022年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
支付或有對價 |
|
|
( |
) |
外幣匯率變動的影響 |
|
|
( |
) |
截至2022年9月30日的餘額 |
|
$ |
|
其他金融工具包括應收賬款、應付賬款和應計費用及其他流動負債。應收賬款、應付賬款及應計負債按賬面價值列報,由於預期收到或支付的時間較短,賬面價值與公允價值大致相同。
13
目錄表
附註6.財產和設備
財產和設備淨額由以下部分組成(以千計):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
June 30, 2022 |
|
||
計算機設備和軟件 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
大寫的內部使用軟件 |
|
|
|
|
|
|
||
傢俱和辦公設備 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃權改進 |
|
|
|
|
|
|
||
在建工程 |
|
|
|
|
|
|
||
總資產和設備 |
|
|
|
|
|
|
||
減去:累計折舊和攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財產和設備,淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
折舊費用,不包括已資本化的內部使用軟件開發費用攤銷,為#美元
該公司資本化了$
注7.租約
該公司根據不可取消的運營租賃協議租賃了其在美國、英國、新加坡和烏克蘭的大部分辦公空間,這些協議的到期日到6月各不相同
作為公司對其設施需求的持續評估的一部分,公司於2022年9月退出了位於加利福尼亞州帕洛阿爾託的總部的部分租賃辦公空間,並修改了基礎租賃協議,以免除公司的某些租賃支付。因此,公司對與租賃辦公空間相關的使用權資產進行了評估,並將其視為減值。鑑於經修訂的租賃協議,本公司亦評估租賃負債。公司記錄了一筆費用$
租賃費用的構成如下(以千計):
經營租約 |
|
截至三個月 |
|
|
經營租賃成本(1) |
|
$ |
|
|
短期租賃成本 |
|
|
|
|
可變租賃成本 |
|
|
|
(1)
在採用ASC 842之前確認的截至2021年9月30日的三個月的經營租賃的租金支出是$
本公司經營租賃的加權平均剩餘租期和用於衡量經營租賃負債現值的加權平均貼現率如下:
租賃期限和貼現率 |
|
2022年9月30日 |
|
|
加權平均剩餘租賃年限(年) |
|
|
|
|
加權平均貼現率 |
|
|
% |
下表列出了與公司經營租賃有關的補充現金流信息(單位:千):
|
|
截至三個月 |
|
|
計入經營租賃負債計量的現金付款 |
|
$ |
|
的$
14
目錄表
自.起2022年9月30日,經營租賃負債剩餘期限如下(單位:千):
截至6月30日的財年, |
|
金額 |
|
|
2023年(剩餘9個月) |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028年及其後 |
|
|
|
|
租賃付款總額 |
|
|
|
|
減去:推定利息 |
|
|
( |
) |
經營租賃負債現值 |
|
$ |
|
根據ASC 840,截至2022年6月30日,不可取消經營租賃下的未來最低租賃付款如下(以千為單位):
截至6月30日的財年, |
|
金額 |
|
|
2023 |
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028年及其後 |
|
|
|
|
未來最低租賃付款總額 |
|
$ |
|
附註8.承付款和或有事項
軟件和其他承諾
在正常業務過程中,本公司承諾購買或訂閲開展其業務活動所需的軟件。該公司還對其雲託管服務提供商做出了承諾。在截至2022年9月30日的三個月內,並無訂立任何重大采購承諾。
2021年12月,本公司與微軟簽訂了一項協議,根據該協議,本公司承諾至少花費$
訴訟
有時,本公司是正常業務過程中發生的索賠、訴訟和訴訟的一方。本公司向其客户保證,它對其產品和服務中包含的知識產權擁有所有必要的權利和許可,並就與此類產品和服務有關的知識產權索賠向這些客户提供賠償,因此此類索賠、訴訟和訴訟程序未來可能包括涉嫌侵犯知識產權的索賠。當公司認為很可能會發生損失,並且損失金額或損失範圍可以合理估計時,公司記錄負債。鑑於法律程序的不可預測性,本公司根據評估時可獲得的信息進行估計。隨着獲得更多信息,公司重新評估潛在的負債,並可能修改估計。本公司目前並不是任何訴訟的一方,而本公司相信,如果判決結果對本公司不利,將個別或整體對業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
15
目錄表
注9.債務
截至2021年6月30日,該公司的未償還借款為$
於2021年10月5日,本公司與本公司、擔保方、貸款方及行政代理摩根大通銀行(“摩根大通”)訂立信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議規定
就執行信貸協議而言,本公司亦與本公司及摩根大通的附屬公司訂立日期為2021年10月5日的質押及擔保協議(“擔保協議”),作為抵押方的抵押品代理人。根據抵押協議,摩根大通信貸融資項下的借款以本公司各附屬公司及附屬擔保人的所有股本及幾乎所有資產(不包括房地產權益)的優先質押作為抵押。
信貸協議規定,本公司必須遵守根據信貸協議確定的最高綜合總淨槓桿率契約。它還包括肯定、否定和金融契約,包括對某些其他債務、貸款和投資、留置權、合併、資產出售和與附屬機構的交易的限制,以及對違約的慣例事件。截至2022年9月30日,該公司遵守了所有公約。
注10. S持股人權益與股權薪酬
2021年7月2日,隨着首次公開募股的結束,本公司修訂和重新發布的公司註冊證書生效,據此,本公司的法定股本增加到
2021年7月2日,IPO結束後,
股權激勵計劃
2021年6月,公司董事會通過了《2021年綜合激勵計劃》(以下簡稱《2021年計劃》)和《2021年員工購股計劃》(簡稱《ESPP》),並獲得股東批准。《2021年計劃》規定授予限售股、限售股單位、履約股份、履約股份單位、遞延股份單位、股票期權和股份增值權。本公司及其子公司和關聯公司的所有員工、非員工董事和選定的第三方服務提供商均有資格獲得2021年計劃下的贈款。符合條件的員工可以根據ESPP購買公司的普通股。
2021年計劃和ESPP都包括一項增加股票儲備的條款每年7月1日至2031年。2022年7月1日,
自.起2022年9月30日,為未來發行保留的普通股股份如下(以千為單位):
|
|
2022年9月30日 |
|
|
股票計劃: |
|
|
|
|
未償還股票期權 |
|
|
|
|
未歸屬的績效股票單位和限制性股票單位 |
|
|
|
|
為ESPP保留 |
|
|
|
|
預留給未來的股票獎勵獎勵 |
|
|
|
|
預留供發行的普通股總股份 |
|
|
|
16
目錄表
股票大獎
公司已授予基於時間和業績的股票期權、基於時間的限制性股票單位(“RSU”)和基於業績的限制性股票單位(“PSU”),統稱為“股票獎勵”。公司採用公允價值法核算股票薪酬,這要求公司根據獎勵授予日期的公允價值來衡量股票薪酬,並確認必要的服務或績效期間的薪酬支出。只包含服務條件的獎勵,通常在四年內賺取,並在該期限內以直線方式支出。包含績效條件的獎勵的薪酬支出採用分級歸屬方法計算,任何期間確認的費用部分可能會根據對績效條件實現情況的變化估計而波動。
股票期權
授予的股票期權通常可以在
本公司股權激勵計劃項下的股票期權活動截至2022年9月30日的三個月情況如下(單位:千,不包括每股數據):
|
|
數量 |
|
|
加權的- |
|
|
加權的- |
|
|
集料 |
|
||||
截至2022年6月30日未償還 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
授與 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已鍛鍊 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至2022年9月30日未償還 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
自2022年9月30日起已授予並可行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
已歸屬且預計將於2022年9月30日歸屬 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
截至2022年9月30日止三個月內行使股票期權的總內在價值及行使期權所得款項是$
績效股票單位和限制性股票單位
該公司向其某些員工授予股票單位,授予基於實現某些收入和盈利目標的既得性條款,並繼續服務。公司還將股票單位授予某些員工,這些股票單位是基於連續服務而授予的。
年度業績庫存單位活動截至2022年9月30日的三個月情況如下(單位:千,不包括每股數據):
|
|
股份數量 |
|
|
加權的- |
|
||
截至2022年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授與 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至2022年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
17
目錄表
年度受限制股票單位活動截至2022年9月30日的三個月情況如下(單位:千,不包括每股數據):
|
|
股份數量 |
|
|
加權的- |
|
||
截至2022年6月30日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
||
授與 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被沒收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至2022年9月30日的餘額 |
|
|
|
|
$ |
|
基於股票的薪酬費用
公司在未經審計的簡明合併經營報表中計入基於股票的薪酬費用如下(以千計):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
||
SaaS和支持的成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
專業服務的費用 |
|
|
|
|
|
|
||
研發 |
|
|
|
|
|
|
||
銷售和市場營銷 |
|
|
|
|
|
|
||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
||
基於股票的薪酬總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2022年9月30日,總共有$
員工購股計劃
根據ESPP,符合條件的員工可以購買公司的普通股,價格相當於
截至2022年9月30日,與ESPP相關的未確認補償成本總額為#美元
注11.所得税
本公司在確定中期所得税撥備時,使用的是對列示期間發生的離散項目進行調整後的年度有效税率的估計。它的有效税率和聯邦法定税率之間的主要區別是公司在聯邦和州淨營業虧損和信用上建立的全額估值津貼。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏,國際業務的所得税並不重要。
該公司在美國聯邦司法管轄區、各州司法管轄區和外國司法管轄區提交所得税申報單。在正常業務過程中,本公司須接受税務機關的審查。該公司目前沒有接受美國國税局或其他類似税務機關的審計。該公司的納税申報單仍可供查閲:美國聯邦和各州,所有納税年度;以及重要的外國司法管轄區,通常是2018年至2022年。
18
目錄表
附註12.每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨虧損是按庫存股方法計算,計算方法是將期內所有潛在攤薄的已發行證券計算在內。
下表列出了列報期間每股基本淨虧損和攤薄淨虧損的計算(除每股數據外,以千計):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
分子: |
|
|
|
|
|
|
||
淨虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
分母: |
|
|
|
|
|
|
||
用於計算每股淨虧損的加權平均股份-基本股份和稀釋股份 |
|
|
|
|
|
|
||
每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
每股基本淨虧損與稀釋後每股淨虧損相同,因為該公司報告了所有列報期間的淨虧損。該公司在計算稀釋後每股淨虧損時不包括下列潛在普通股,因為它們的影響將是反稀釋的(以千計):
|
|
截至9月30日, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
購買普通股的未償還股票期權 |
|
|
|
|
|
|
||
提前行使未授予的股票期權 |
|
|
|
|
|
|
||
未歸屬的績效股票單位和限制性股票單位 |
|
|
|
|
|
|
||
根據員工購股計劃可發行的股票 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
19
目錄表
項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績
有關前瞻性陳述的注意事項
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們於2022年9月9日提交給美國證券交易委員會的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及其他財務信息一起閲讀,這些財務信息包括在截至2022年6月30日的財年的本Form 10-Q季度報告和Form 10-K年度報告中。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致或促成這些差異的因素包括在本Form 10-Q季度報告和我們的Form 10-K年度報告中討論的因素,特別是在題為“風險因素”的部分中討論的因素。我們的歷史結果不一定代表未來任何時期可能預期的結果。除另有説明外,凡提及“財政”一詞之前的一年,均指該年度6月30日終了的財政年度。
概述
INTAP是一家為全球專業和金融服務行業提供特定於行業的、基於雲的軟件解決方案的領先供應商。我們為世界一流的私人資本、投資銀行、法律、會計和諮詢公司提供所需的技術,以滿足快速變化的客户、投資者和監管要求,向正確的專業人員提供正確的見解,並以更具競爭力的方式運營。
我們的INTAP平臺是專門為使這些公司現代化而構建的。該平臺促進了更大的團隊協作,將複雜的工作流程數字化以優化交易和項目執行,並利用專有人工智能來幫助培育關係和發起新業務。通過更好地連接他們最重要的資產-人員、流程和數據-我們的平臺幫助公司增加客户費用和投資回報,提高運營效率,並更好地管理風險和合規。
我們如何創造收入
我們的收入主要來自軟件訂閲,通常是一年或多年的合同條款。我們通過直接企業銷售模式銷售我們的軟件,該模式根據終端市場、地理位置、公司規模和業務需求瞄準客户。我們投資開發了我們平臺的多租户雲版本,並於2017年推出了首批SaaS解決方案。我們在合同期限內按比例確認SaaS訂閲的收入,同時在支持期限內按比例確認來自預置訂閲的許可證部分和此類訂閲的支持部分的收入。我們通常根據部署的模塊和採用我們解決方案的用户數量為訂閲定價。
我們預計,未來我們新的ARR增長的絕大部分將來自SaaS訂閲的銷售。
我們的大部分非經常性收入來自專業服務。我們的客户利用這些服務配置和實施INTAP平臺的一個或多個模塊,將這些模塊與現有平臺和IT環境中的其他核心系統集成,升級現有部署,併為員工提供培訓。其他專業服務包括戰略諮詢和諮詢工作,這些工作通常是獨立提供的。
影響我們業績的關鍵因素
我們的雲平臺的市場接受度。我們未來的增長取決於我們贏得新的專業和金融服務客户並在現有客户羣中擴張的能力,主要是通過繼續接受我們的雲業務。從歷史上看,我們的雲業務增長速度快於整體業務,在我們的ARR中所佔的比例越來越大。我們必須向新客户和現有客户展示選擇我們的雲平臺的好處,並在提供可靠、安全的服務後支持這些部署。從銷售的角度來看,我們增加新客户和在現有客户中擴張的能力取決於許多因素,包括我們銷售人員和營銷工作的質量和效率,以及我們説服專業和金融服務公司的關鍵決策者接受INTAP平臺的能力,而不是單點解決方案、內部開發的解決方案和水平解決方案。
淨收入留存。我們使用一種我們稱為淨收入留存的指標來衡量我們從現有客户那裏增長和保留ARR的能力。我們通過從所有客户隊列中的ARR開始計算,該ARR在適用的會計期間之前的12個月,或上一時期的ARR。然後,我們從這些相同的客户端計算當前會計期間的ARR,或當前期間的ARR。然後,我們將本期ARR除以上一期ARR,以計算淨收益留存。
20
目錄表
這一指標考慮了交叉銷售(已售出更多解決方案功能)、追加銷售(已售出更多席位)、價格變化和客户流失(包括解決方案能力收縮、席位縮減和客户流失)帶來的經常性收入基礎的變化。我們過去12個月的淨收入保留率連續第五個季度高於我們預期的110%至114%的範圍。然而,如果我們的客户沒有繼續看到我們的平臺相對於其他軟件替代方案產生投資回報的能力,淨收入保留可能會受到影響,我們的運營業績可能會受到不利影響。
對創新和增長的持續投資。我們在研發、銷售和營銷方面進行了大量投資,以實現我們在市場上的領先地位,並擴大我們的收入和客户基礎。我們打算繼續投資於研發,以建立新的能力,並保持支撐我們差異化平臺的核心技術。此外,我們預計將在銷售和營銷方面進行投資,以擴大我們在美國和海外的新客户的覆蓋面,並加深我們對現有客户的滲透。根據我們的收入增長目標,我們預計在可預見的未來將繼續進行此類投資。我們正在繼續逐步增加一般和行政開支,以支持我們日益增長的業務需求。
我們在成功識別和整合專業和金融服務業內的互補業務方面有着良好的記錄。為了補充我們對創新的有機投資並加快我們的增長,我們將繼續評估收購機會,以幫助我們擴大我們的平臺,擴大和深化我們的市場領導地位,並增加新客户。
新冠肺炎費用。2022年3月,隨着COVID相關限制的放寬,我們宣佈在自願的基礎上廣泛重返辦公室,自那以來,商務旅行、面對面會議和營銷活動恢復了更正常的水平,這導致了這些費用的增加。我們繼續密切關注社區中新冠肺炎病例的狀況,以確保我們員工和客户的健康和安全,並可能不時恢復旅行和會見限制,以應對未來新冠肺炎的激增。我們還採用了混合工作模式,為員工提供了靈活性,這導致了對我們設施需求的重新評估。2022年9月,我們退出了加利福尼亞州帕洛阿爾託的某些租賃空間,並記錄了190萬美元的減值費用,預計2023財年剩餘時間的租金支出將減少。隨着我們繼續評估我們的房地產需求,我們可能會在未來產生與退出活動相關的額外費用。
俄羅斯入侵烏克蘭的商業影響。2022年3月,為了應對俄羅斯入侵烏克蘭,我們實施了應急計劃,以確保人員安全和我們在烏克蘭、俄羅斯和白俄羅斯的合同研發活動的連續性,包括將某些資源轉移到其他地理位置,並將以前由這些團隊執行的工作過渡到歐盟、英國和美洲衝突地區以外的其他團隊。我們已經正式結束了我們在俄羅斯和白俄羅斯的合同資源完成的所有工作。因此,我們已經並預計將繼續產生研發費用的小幅增長,原因是合同資源的人工費率上升,以及與此類資源相關的搬遷成本,從烏克蘭、俄羅斯和白俄羅斯轉移到其他司法管轄區,併為那些不願意或沒有能力搬遷的人填補其他司法管轄區的職位。任何這類增長已經並將繼續被未來可自由支配支出的成本削減部分抵消。
關鍵業務指標
我們審查了許多運營和財務指標,包括以下關鍵指標,以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢、制定業務計劃和做出戰略決策。
年度經常性收入(ARR)
ARR代表報告期結束時所有活動SaaS和內部部署訂閲合同的年化經常性價值。期限不是一年的合同按年計算,方法是將當期的承諾合同價值除以該期間的天數,然後再乘以365。作為一項指標,ARR緩解了由於某些因素導致的收入確認波動,這些因素包括合同條款以及SaaS合同和訂閲許可證的銷售組合。ARR沒有任何標準化的含義,可能無法與其他公司提出的類似標題的措施相比較。ARR應該獨立於收入和遞延收入來看待,並不打算與我們財務報表中的這兩個要素合併或取代。ARR不是一種預測,我們的客户可能會延長或不會延長或續訂報告期結束時用於計算ARR的有效合同。
截至2022年和2021年9月30日,ARR分別為2.843億美元和2.286億美元,增長24%。
雲陣列
雲ARR是我們的ARR的一部分,它代表我們活躍的SaaS合同的年化經常性價值。我們相信Cloud ARR提供了有關我們向現有客户銷售新的SaaS訂閲和收購新的SaaS客户端的能力的重要信息。
截至2022年和2021年9月30日,雲ARR分別為1.762億美元和1.253億美元,增長41%,分別佔截至2022年和2021年9月30日ARR的62%和55%。
21
目錄表
客户端數量
我們相信,我們在平臺上增加客户數量的能力是我們業務增長和未來商機的關鍵指標。我們將任何報告期結束時的客户定義為截至衡量日期至少有一項有效認購的實體。截至2022年9月30日,我們擁有超過2150名客户。在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏,沒有一個客户的收入佔總收入的10%以上。
我們的客户羣包括一些全球最大和最負盛名的專業和金融服務公司。這些客户擁有購買、部署和成功使用我們軟件平臺的全部功能所需的財務和運營資源,因此,我們相信,我們擁有超過10萬美元ARR合同的客户數量是突出我們在讓我們的專業和金融服務客户全面採用我們平臺的道路上取得進展的一個重要指標。截至2022年和2021年9月30日,我們分別擁有522和446個客户,合同金額超過100,000美元。
我們運營結果的組成部分
收入
我們的經常性收入來自銷售我們的SaaS解決方案、訂閲我們的Term軟件應用程序以及為這些應用程序提供支持。我們主要通過為我們的解決方案的配置、實施和升級提供專業服務來產生非經常性收入。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,我們的經常性收入佔總收入的87%。
SaaS和支持
我們在合同期限內按比例確認SaaS解決方案的收入,合同期限從SaaS環境配置並提供給客户後開始。我們的SaaS合同的初始期限一般為一到三年。
支持收入包括不可取消的支持,該支持包含在我們的訂閲許可證中,並使客户有權在可用時獲得技術支持和軟件更新。我們在與基礎訂閲許可協議相對應的支持合同期限內按比例確認支持收入。我們預計向現有訂閲許可證客户提供的支持服務將繼續產生相對穩定的收入流。然而,隨着時間的推移,隨着我們專注於SaaS解決方案的新銷售,並鼓勵現有訂閲許可證客户遷移到SaaS解決方案,我們預計支持收入佔總收入的百分比將會下降。
訂閲許可證
我們的訂閲許可證為客户提供了功能性知識產權的權利,並是明確的履行義務,因為客户可以自己從訂閲許可證中受益。分配給訂閲許可安排的交易價格在控制權轉移到客户時確認為收入,這通常發生在新合同交付或續訂續訂期限開始時。訂閲許可費通常在許可安排的期限內按年預先支付,這通常是不可取消的。
專業服務
我們的專業服務主要包括為客户提供實施、配置和升級服務。這些活動按時間、材料或里程碑向客户計費;收入分別確認為發票或與所完成的工作成比例。我們預計,由於客户增長以及新老客户對實施、升級和遷移服務的需求,對我們的專業服務的需求將會增加。這一需求將受到我們提供的專業服務與我們的第三方實施合作伙伴提供的專業服務組合的影響。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,我們的專業服務目前處於虧損狀態(扣除設施和IT的間接成本),佔我們總收入的13%。
收入成本
我們的收入成本主要包括與向客户提供SaaS訂閲、支持和專業服務相關的費用,包括人員成本(工資、獎金、福利和基於股票的薪酬)和客户支持和服務人員的相關費用,以及雲基礎設施成本、第三方費用、攤銷資本化的內部使用軟件成本和收購的無形資產,以及分配的管理費用。我們沒有任何與訂閲許可證相關的收入成本。我們預計,隨着時間的推移,隨着我們擴大SaaS客户羣,我們的收入成本將以絕對美元計算增加,因為這將導致雲基礎設施成本增加,以及為我們不斷增長的客户羣提供技術支持服務的額外人員的成本增加。
22
目錄表
SaaS和支持的成本
我們的SaaS成本和支持收入包括交付和支持我們產品的直接成本,包括工資、獎金、福利、基於股票的薪酬,以及設施和IT的分配管理成本、與雲服務相關的第三方託管費用、資本化內部使用軟件開發成本的攤銷和收購無形資產的攤銷。
專業服務的成本
我們的專業服務收入成本包括負責向客户提供實施、升級和遷移服務的專業服務員工和承包商的人事相關成本。這包括工資、獎金、福利、基於股票的薪酬以及分配的設施和IT管理成本。我們預計,隨着我們繼續僱傭人員為不斷增長的客户羣提供實施、升級和遷移服務,專業服務收入的成本將以絕對美元計算增加。
運營費用
研究與開發
我們的研發費用主要包括工程和產品開發員工的人事成本、第三方服務成本以及各種管理費用、雲託管成本和設施成本的分配。我們預計,在可預見的未來,隨着我們繼續投入大量內部資源來開發、改進和擴展我們解決方案的功能,我們的研究和開發費用將繼續以絕對美元計算繼續增加。如上所述,我們還預計,將合同資源主要從俄羅斯和白俄羅斯轉移到其他地理位置,以及將以前由這些小組開展的工作過渡到歐洲聯盟、英國和美洲衝突地區以外的其他小組的工作,與研究和開發費用有關的費用將略有增加。
銷售和市場營銷
我們的銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷員工的人員相關成本以及向銷售員工支付的佣金、營銷活動和在線廣告的成本、各種管理費用和設施成本的分配以及差旅和娛樂費用。我們將獲得客户的成本(主要是支付給銷售人員的佣金)資本化,然後在預期的受益期內攤銷這些成本。從中期來看,隨着新冠肺炎疫情的消退,我們預計銷售和營銷費用將會增加,因為我們將繼續擴大直銷隊伍,以利用增長機會,並恢復面對面的會議和參加貿易展。
一般和行政
我們的一般和行政費用主要包括與人事有關的費用,以及與我們的行政、財務、人力資源、信息技術和法律職能有關的專業服務和設施費用。作為一家上市公司,我們預計將繼續產生與遵守美國證券交易委員會頒佈的規則和法規相關的鉅額會計和法律成本,包括實現和保持遵守薩班斯-奧克斯利法案的成本,以及保險、投資者關係和其他與上市公司相關的成本。
租賃相關資產減值準備
與租賃相關的資產減值包括與提前退出某些租賃辦公空間和修訂相關租賃協議相關的費用。
債務清償損失
債務清償損失包括在償還我們的債務時註銷未攤銷的遞延融資成本。
利息支出
利息支出主要包括2021年7月全額償還的債務利息和遞延融資成本的攤銷。
其他收入(費用),淨額
除其他收入(支出)外,淨額主要包括以美元以外貨幣計價的貨幣資產和負債因外幣匯率波動而產生的已實現和未實現匯兑損益。
23
目錄表
所得税優惠(費用)
我們的所得税優惠(費用)包括基於制定的聯邦、州和外國税率對聯邦、州和外國所得税的估計,並根據允許的抵免、扣除、不確定的税收狀況、我們遞延税收資產和負債的估值變化以及税法的變化進行調整。我們對我們的聯邦和州遞延税項資產維持全額估值津貼,因為我們得出的結論是,遞延税項資產更有可能無法變現。
經營成果
下表列出了本報告所列期間的業務成果,以美元總額和佔總收入的百分比表示(由於四捨五入,百分比可能不相加):
|
|
截至9月30日的三個月, |
||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
2021 |
||||||||||||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
||||||||||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
SaaS和支持 |
|
$ |
56,813 |
|
|
|
71 |
|
% |
|
$ |
43,489 |
|
|
|
70 |
|
% |
訂閲許可證 |
|
|
12,248 |
|
|
|
15 |
|
|
|
|
10,584 |
|
|
|
17 |
|
|
經常性收入總額 |
|
|
69,061 |
|
|
|
87 |
|
|
|
|
54,073 |
|
|
|
87 |
|
|
專業服務 |
|
|
10,477 |
|
|
|
13 |
|
|
|
|
8,117 |
|
|
|
13 |
|
|
總收入 |
|
|
79,538 |
|
|
|
100 |
|
|
|
|
62,190 |
|
|
|
100 |
|
|
收入成本(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
SaaS和支持 |
|
|
12,398 |
|
|
|
16 |
|
|
|
|
11,342 |
|
|
|
18 |
|
|
經常性收入的總成本 |
|
|
12,398 |
|
|
|
16 |
|
|
|
|
11,342 |
|
|
|
18 |
|
|
專業服務 |
|
|
12,936 |
|
|
|
16 |
|
|
|
|
11,034 |
|
|
|
18 |
|
|
收入總成本 |
|
|
25,334 |
|
|
|
32 |
|
|
|
|
22,376 |
|
|
|
36 |
|
|
毛利 |
|
|
54,204 |
|
|
|
68 |
|
|
|
|
39,814 |
|
|
|
64 |
|
|
運營費用(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
|
19,679 |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
16,970 |
|
|
|
27 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
31,312 |
|
|
|
39 |
|
|
|
|
25,645 |
|
|
|
41 |
|
|
一般和行政 |
|
|
20,410 |
|
|
|
26 |
|
|
|
|
20,830 |
|
|
|
33 |
|
|
租賃相關資產減值準備 |
|
|
1,949 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
總運營費用 |
|
|
73,350 |
|
|
|
92 |
|
|
|
|
63,445 |
|
|
|
102 |
|
|
營業虧損 |
|
|
(19,146 |
) |
|
|
(24 |
) |
|
|
|
(23,631 |
) |
|
|
(38 |
) |
|
債務清償損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
(2,407 |
) |
|
|
(4 |
) |
|
利息支出 |
|
|
(39 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
(159 |
) |
|
|
— |
|
|
其他收入(費用),淨額 |
|
|
(684 |
) |
|
|
(1 |
) |
|
|
|
879 |
|
|
|
1 |
|
|
所得税前淨虧損 |
|
|
(19,869 |
) |
|
|
(25 |
) |
|
|
|
(25,318 |
) |
|
|
(41 |
) |
|
所得税優惠(費用) |
|
|
(185 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
188 |
|
|
|
— |
|
|
淨虧損 |
|
$ |
(20,054 |
) |
|
|
(25 |
) |
% |
|
$ |
(25,130 |
) |
|
|
(40 |
) |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(1)金額包括以股票為基礎的薪酬費用如下: |
||||||||||||||||||
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
||||||||||||||
|
|
2022 |
|
2021 |
||||||||||||||
SaaS和支持的成本 |
|
$ |
285 |
|
|
|
— |
|
% |
|
$ |
168 |
|
|
|
— |
|
% |
專業服務的費用 |
|
|
748 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
580 |
|
|
|
1 |
|
|
研發 |
|
|
2,134 |
|
|
|
3 |
|
|
|
|
4,350 |
|
|
|
7 |
|
|
銷售和市場營銷 |
|
|
5,753 |
|
|
|
7 |
|
|
|
|
6,469 |
|
|
|
11 |
|
|
一般和行政 |
|
|
6,848 |
|
|
|
9 |
|
|
|
|
7,461 |
|
|
|
12 |
|
|
基於股票的薪酬總支出 |
|
$ |
15,768 |
|
|
|
20 |
|
|
|
$ |
19,028 |
|
|
|
31 |
|
|
24
目錄表
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的比較
收入
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
SaaS和支持 |
|
$ |
56,813 |
|
|
$ |
43,489 |
|
|
$ |
13,324 |
|
|
|
31 |
% |
訂閲許可證 |
|
|
12,248 |
|
|
|
10,584 |
|
|
|
1,664 |
|
|
|
16 |
% |
經常性收入總額 |
|
|
69,061 |
|
|
|
54,073 |
|
|
|
14,988 |
|
|
|
28 |
% |
專業服務 |
|
|
10,477 |
|
|
|
8,117 |
|
|
|
2,360 |
|
|
|
29 |
% |
總收入 |
|
$ |
79,538 |
|
|
$ |
62,190 |
|
|
$ |
17,348 |
|
|
|
28 |
% |
經常性收入
與去年同期相比,銷售我們的SaaS解決方案、訂閲我們的Term軟件解決方案以及為這些解決方案提供支持的經常性收入增加了1,500萬美元,增幅為28%。
與去年同期相比,我們的SaaS和支持收入在截至2022年9月30日的三個月中增長了1330萬美元,增幅為31%,這是由於對新客户的銷售以及通過交叉銷售和追加銷售活動擴大了現有客户。客户從使用我們的本地解決方案遷移到我們的雲解決方案的持續增長也促進了增長。
在截至2022年9月30日的三個月裏,訂閲許可證收入比去年同期增加了170萬美元,增幅為16%,這主要是由於客户每年續簽即將到期的多年合同。
專業服務
與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月,專業服務收入增加了240萬美元,增幅為29%,這反映出實施、升級和遷移服務的需求繼續與我們的收入增長保持一致。
收入成本和毛利
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||
收入成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
SaaS和支持 |
|
$ |
12,398 |
|
|
$ |
11,342 |
|
|
$ |
1,056 |
|
|
|
9 |
% |
經常性收入的總成本 |
|
|
12,398 |
|
|
|
11,342 |
|
|
|
1,056 |
|
|
|
9 |
% |
專業服務 |
|
|
12,936 |
|
|
|
11,034 |
|
|
|
1,902 |
|
|
|
17 |
% |
收入總成本 |
|
|
25,334 |
|
|
|
22,376 |
|
|
|
2,958 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
SaaS和支持 |
|
|
44,415 |
|
|
|
32,147 |
|
|
|
12,268 |
|
|
|
38 |
% |
訂閲許可證 |
|
|
12,248 |
|
|
|
10,584 |
|
|
|
1,664 |
|
|
|
16 |
% |
毛利總額-經常性收入 |
|
|
56,663 |
|
|
|
42,731 |
|
|
|
13,932 |
|
|
|
33 |
% |
專業服務 |
|
|
(2,459 |
) |
|
|
(2,917 |
) |
|
|
458 |
|
|
|
(16 |
)% |
毛利 |
|
$ |
54,204 |
|
|
$ |
39,814 |
|
|
$ |
14,390 |
|
|
|
36 |
% |
SaaS和支持的成本
與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月,SaaS和支持收入的成本增加了110萬美元,增幅為9%。這一增長主要是由於與人員相關的成本增加了50萬美元(這反映了在截至2022年9月30日的三個月中,由於組織重組將支出從SaaS成本以及支持銷售和營銷中重新歸類而產生的收益190萬美元)、特許權使用費支出50萬美元和雲託管成本40萬美元,但與收購的無形資產相關的攤銷費用減少60萬美元部分抵消了這一增長。
25
目錄表
專業服務的成本
與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的專業服務成本收入增加了190萬美元,增幅為17%,這主要是由於加薪和員工人數增加導致與人員相關的成本增加了100萬美元,分包商成本增加了40萬美元,以及隨着我們擴大團隊以向不斷增長的客户羣提供實施和遷移服務,其他分配的間接管理成本為30萬美元。
毛利
與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的毛利潤增加了1440萬美元,增幅為36%。在這一增長中,1,230萬美元歸因於SaaS和支持收入的增長,以及由於部分客户成功團隊的組織重組而導致的SaaS和支持成本的減少。毛利改善的餘額歸因於訂閲許可證收入的增加和專業服務虧損的減少,前者貢獻了170萬美元,後者貢獻了40萬美元。
運營費用
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||
運營費用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
$ |
19,679 |
|
|
$ |
16,970 |
|
|
$ |
2,709 |
|
|
|
16 |
% |
銷售和市場營銷 |
|
|
31,312 |
|
|
|
25,645 |
|
|
|
5,667 |
|
|
|
22 |
% |
一般和行政 |
|
|
20,410 |
|
|
|
20,830 |
|
|
|
(420 |
) |
|
|
(2 |
)% |
租賃相關資產減值準備 |
|
|
1,949 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,949 |
|
|
* |
|
|
總運營費用 |
|
$ |
73,350 |
|
|
$ |
63,445 |
|
|
$ |
9,905 |
|
|
|
16 |
% |
*沒有意義
研究與開發
與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的研發費用增加了270萬美元,增幅為16%。承包商和與人員相關的成本分別增加了230萬美元和190萬美元,因為我們增加了合同資源和員工人數,以支持我們的雲產品的持續開發。由於設施成本和員工人數增加,雲託管成本增加了40萬美元,分配的間接成本增加了30萬美元。這些增加被基於股票的薪酬支出減少220萬美元部分抵消,這主要是由於沒收未歸屬的績效股票獎勵而產生的基於股票的薪酬支出的沖銷。
銷售和市場營銷
與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的銷售和營銷費用增加了570萬美元,增幅為22%。與人員有關的成本增加了420萬美元,原因是員工人數增加(其中190萬美元是由於部分客户成功團隊的組織結構調整到銷售和營銷),以及銷售增加導致銷售佣金增加。營銷費用增加了120萬美元,這主要是因為在放寬了與COVID相關的旅行和麪對面活動限制後,旅行以及公司和營銷活動恢復到更正常的水平。由於IT和設施成本以及員工人數增加,分配的管理費用增加了80萬美元。由於實現了以前授予的獎勵的業績里程碑,基於股票的薪酬支出減少了70萬美元,部分抵消了這些增加。
一般和行政
與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用減少了40萬美元,或2%。減少的主要原因是分配給其他職能的成本增加了140萬美元,原因是IT和設施成本增加,以及非G&A部門的員工人數增加,以及由於實現了以前授予的獎勵的業績里程碑,基於股票的薪酬支出減少了60萬美元。與人員有關的費用增加160萬美元,部分抵消了這些減少,這主要是由於年度薪金增加和人員增加。
租賃相關資產減值準備
在截至2022年9月30日的三個月內,租賃相關資產減值190萬美元,原因是租賃辦公空間提前退出時與租賃資產使用權相關的加速攤銷費用,但被基礎租賃協議修訂產生的收益抵消,這導致相關租賃付款義務減少。
26
目錄表
債務清償損失
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
變化 |
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
||||||||||||
債務清償損失 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(2,407 |
) |
|
$ |
2,407 |
|
|
* |
*沒有意義
在截至2021年9月30日的三個月內,由於在2021年7月根據優先信貸安排全額償還我們的債務時註銷了未攤銷的遞延融資成本,債務損失為240萬美元。
利息支出和其他收入(費用),淨額
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||
利息支出 |
|
$ |
(39 |
) |
|
$ |
(159 |
) |
|
$ |
120 |
|
|
|
(75 |
)% |
其他收入(費用),淨額 |
|
$ |
(684 |
) |
|
$ |
879 |
|
|
$ |
(1,563 |
) |
|
|
(178 |
)% |
與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的利息支出減少了10萬美元。這一減少是由於我們在2021年7月全額償還了先行信貸安排下的債務。
其他收入(支出)淨額的變化主要是由於外幣匯率波動對我們的貨幣資產和負債餘額的影響,這些資產和負債以美元以外的貨幣(主要是英鎊)計價。在截至2022年9月30日的三個月裏,由於英鎊對美元走弱,我們的貨幣淨資產頭寸出現匯兑損失,而去年同期我們的貨幣淨負債頭寸產生了外匯收益。
所得税優惠(費用)
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|
變化 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金額 |
|
|
% |
|
||||
|
|
(除百分比外,以千為單位) |
|
|||||||||||||
所得税優惠(費用) |
|
$ |
(185 |
) |
|
$ |
188 |
|
|
$ |
(373 |
) |
|
|
(198 |
)% |
截至2022年9月30日的三個月的所得税支出為20萬美元,而截至2021年9月30日的三個月的所得税優惠為20萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中,我們的所得税支出主要歸因於美國多個州和外國司法管轄區的所得税支出。在截至2021年9月30日的三個月中,我們的所得税優惠主要歸因於我們海外司法管轄區淨虧損的所得税優惠。
27
目錄表
流動性與資本資源
流動資金來源
截至2022年9月30日,我們擁有現金、現金等價物和限制性現金4390萬美元。我們主要通過從客户那裏收取資金和發行股權證券來滿足我們的流動性需求。我們通常每年提前向客户收取賬單和收款。我們的賬單受季節性因素影響,第四季度的賬單比其他季度要高。
2021年7月,我們在完成IPO後獲得了2.83億美元的淨收益。我們用發售所得款項淨額中的2.78億美元全額償還了我們的優先信貸安排下的未償還金額,其中包括定期貸款下的未償還金額2.73億美元和循環信貸安排下的未償還金額500萬美元。剩餘的收益用於運營。
我們預計,隨着我們繼續投資於業務的增長,未來運營虧損可能會繼續下去。我們相信,截至2022年9月30日,我們現有的現金和現金等價物以及受限現金,以及下文所述的摩根大通信貸安排,將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。
2021年10月5日,我們與以摩根大通為首的一批貸款人達成了一項信貸協議。信貸協議規定了一項為期五年的優先擔保循環信貸安排,金額為1,000萬美元,並提供一項總金額最高為1,000萬美元的信用證次級貸款。截至2022年9月30日,摩根大通信貸安排沒有借入任何金額。有關更多信息,請參閲我們的未經審計簡明綜合財務報表附註9。
我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括但不限於我們增長收入的能力,以及整個組織支持業務增長所需的投資時機和程度。此外,我們未來可能會達成收購或投資於互補業務或技術的安排。我們可能需要尋求額外的股本或債務融資,以滿足這些未來的資本要求。如果我們無法在需要時或在我們可以接受的條件下籌集額外資本,我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。
現金流
下表彙總了我們在報告期間的經營、投資和融資活動的現金流(單位:千):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動提供的淨現金(1) |
|
$ |
3,215 |
|
|
$ |
4,649 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(2,934 |
) |
|
|
(863 |
) |
融資活動提供(用於)的現金淨額 |
|
|
(9,771 |
) |
|
|
13,630 |
|
外幣匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
(968 |
) |
|
|
(215 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) |
|
$ |
(10,458 |
) |
|
$ |
17,201 |
|
(1)包括截至2021年9月30日的三個月內與債務相關的現金利息支付600萬美元。
經營活動
在截至2022年9月30日的三個月中,運營活動提供的現金淨額為320萬美元,因為我們2010萬美元的運營虧損經調整後減少了2330萬美元。這些調整包括2300萬美元的非現金費用(主要包括基於股票的薪酬支出、折舊和攤銷、租賃相關資產的減值和經營租賃使用權資產的攤銷),以及來自經營資產和負債淨變化的現金淨流入30萬美元。來自經營資產和負債變化的現金淨流入主要是由於應收賬款減少1,520萬美元,這是由於我們的未償還應收賬款的記賬和收款的時機,以及由於我們的收入增長,遞延收入增加了710萬美元。這些變化被以下因素部分抵銷:應付賬款和應計負債減少1,580萬美元,主要原因是支付年度紅利,未開票應收賬款增加220萬美元,租賃付款導致經營租賃負債減少210萬美元,以及預付費用和其他資產由於支付時間增加130萬美元。
28
目錄表
在截至2021年9月30日的三個月中,運營活動提供的現金淨額為460萬美元,因為我們2510萬美元的運營虧損經調整後減少了2970萬美元。這些調整包括2460萬美元的非現金費用(主要包括基於股票的薪酬支出、折舊和攤銷以及債務清償損失),以及來自經營資產和負債淨變化的510萬美元的現金淨流入。來自經營資產和負債變化的現金淨流入主要是由於對我們的未付應收賬款進行記賬和收款的時間導致應收賬款減少1,680萬美元,但被其他負債減少600萬美元部分抵消,這主要是由於我們在優先信貸安排下的債務在2021年7月得到全額償還,我們的應計利息減少,主要由於遞延發售成本和年度獎金的付款,我們的應收賬款和應計負債減少了550萬美元,以及由於銷售增加,遞延佣金增加了160萬美元。
投資活動
用於投資活動的現金淨額包括購置財產和設備以及資本化的內部使用軟件費用。
在截至2022年9月30日的三個月中,用於投資活動的現金淨額為290萬美元,其中包括170萬美元的物業和設備資本支出,主要是計算機設備和我們在英國的倫敦辦事處的租賃改進,以及資本化的內部使用軟件成本120萬美元。
在截至2021年9月30日的三個月中,用於投資活動的現金淨額為90萬美元,主要包括資本化的內部使用軟件成本。
融資活動
在截至2022年9月30日的三個月中,用於融資活動的現金淨額為980萬美元,主要包括與收購Repstor有關的最終或有對價930萬美元,以及與在既有股權獎勵中預扣員工工資税有關的150萬美元付款,但被行使股票期權的100萬美元收益部分抵消。
在截至2021年9月30日的三個月內,融資活動提供的現金淨額為1,360萬美元,主要包括我們於2021年7月完成的首次公開募股的淨收益2.928億美元和行使股票期權的收益230萬美元,部分被用於償還借款的2.78億美元和與首次公開募股相關的遞延發售成本相關的340萬美元所抵消。
材料現金需求
除下文所述外,我們的重大現金需求與我們於2022年9月9日提交給美國證券交易委員會的截至2022年6月30日的10-K表格年度報告中所披露的第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中披露的數字相比,沒有重大變化。
關於2021年6月收購Repstor,我們有義務在實現某些業績衡量標準時支付某些收益。在截至2022年9月30日的三個月內,我們為剩餘的或有對價支付了930萬美元。
29
目錄表
非公認會計準則財務指標
我們根據GAAP報告我們的財務結果,然而,管理層認為,如果投資者有更多的非GAAP財務指標,對我們正在進行的經營業績的評估可能會得到加強。具體地説,管理層審查非GAAP毛利潤、非GAAP經常性毛利潤和非GAAP營業利潤(虧損),以管理我們的業務,做出規劃決策,評估我們的業績和分配資源,並基於下文所述的原因,認為它們是我們一段時間內財務業績的有用指標,對於管理層和投資者來説都是一種非GAAP財務衡量標準。這些非GAAP財務指標可能不同於其他公司使用的類似名稱的指標,不應被視為替代或優於根據GAAP編制和列報的財務信息。
非公認會計準則毛利
我們將非GAAP毛利定義為扣除與股權薪酬費用和無形資產攤銷的收入成本相關部分之前的GAAP毛利。我們相信,非GAAP毛利為投資者和我們財務信息的其他使用者提供了與我們過去的財務業績的一致性和可比性,並促進了毛利潤的期間間比較。
下表提供了毛利潤與非GAAP毛利潤的對賬(以千為單位):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
毛利 |
|
$ |
54,204 |
|
|
$ |
39,814 |
|
調整後不包括下列項目(與收入成本有關): |
|
|
|
|
|
|
||
基於股票的薪酬 |
|
|
1,033 |
|
|
|
748 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
1,496 |
|
|
|
1,964 |
|
非公認會計準則毛利 |
|
$ |
56,733 |
|
|
$ |
42,526 |
|
非GAAP經常性毛利
我們將非GAAP經常性毛利定義為GAAP經常性收入總額減去GAAP經常性收入成本總額,扣除與基於股票的薪酬支出和無形資產攤銷相關的成本部分。我們相信,非GAAP經常性毛利為投資者和其他使用我們財務信息的用户提供了與我們過去財務業績的一致性和可比性,並促進了經常性毛利潤的期間比較,因為管理層專注於增加與我們經常性收入流相關的銷售額。
下表提供了經常性毛利與非GAAP經常性毛利的對賬(以千為單位):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經常性收入總額 |
|
$ |
69,061 |
|
|
$ |
54,073 |
|
經常性收入的總成本 |
|
|
12,398 |
|
|
|
11,342 |
|
經常性毛利 |
|
|
56,663 |
|
|
|
42,731 |
|
調整後不包括下列項目(與經常性收入成本有關) |
|
|
|
|
|
|
||
基於股票的薪酬 |
|
|
285 |
|
|
|
168 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
1,496 |
|
|
|
1,964 |
|
非公認會計準則經常性毛利 |
|
$ |
58,444 |
|
|
$ |
44,863 |
|
30
目錄表
非公認會計準則營業利潤(虧損)
我們將非GAAP營業利潤(虧損)定義為GAAP營業虧損,不包括基於股票的補償費用、無形資產攤銷、或有對價公允價值變動、收購相關交易成本、租賃相關資產減值和租賃修改。我們相信,非GAAP營業利潤(虧損)為投資者和其他使用我們財務信息的用户提供了與我們過去財務業績的一致性和可比性,並促進了GAAP營業虧損的期間與期間的比較。
下表提供了GAAP營業虧損與非GAAP營業利潤(虧損)的對賬(以千為單位):
|
|
截至9月30日的三個月, |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
公認會計準則營業虧損 |
|
$ |
(19,146 |
) |
|
$ |
(23,631 |
) |
調整後不包括下列項目(包括與收入總成本有關的部分): |
|
|
|
|
|
|
||
基於股票的薪酬 |
|
|
15,768 |
|
|
|
19,028 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
3,081 |
|
|
|
3,309 |
|
租賃相關資產減值準備 |
|
|
1,949 |
|
|
|
— |
|
或有對價的公允價值變動 |
|
|
— |
|
|
|
337 |
|
與收購相關的交易成本 |
|
|
159 |
|
|
|
81 |
|
非公認會計準則營業利潤(虧損) |
|
$ |
1,811 |
|
|
$ |
(876 |
) |
負債
2021年10月5日,我們與以摩根大通為首的一批貸款人達成了一項信貸協議。信貸協議規定了一項為期五年的優先擔保循環信貸安排,金額為1,000萬美元,並提供一項總金額最高為1,000萬美元的信用證次級貸款。根據摩根大通信貸安排,未來借款將以(A)LIBOR加百分比利差(1.75%至2.50%)或(B)替代基本利率(如信貸協議所述)加百分比利差(0.75%至1.50%)的年利率計息,每種情況均基於我們的總淨槓桿率。此外,根據我們的總淨槓桿率,對於摩根大通信貸安排的未使用金額,每年應收取0.25%至0.40%的承諾費。除某些例外情況外,截至每個財政季度末,我們的總淨槓桿率不得超過3.50%至1.00。截至2022年9月30日,我們遵守了所有公約。
截至2022年9月30日,摩根大通信貸安排沒有借入任何金額。
關鍵會計政策和估算
按照美國公認會計原則編制我們未經審計的簡明合併財務報表的過程需要使用影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和判斷。這些估計和判斷是基於歷史經驗、未來預期和我們認為在當前情況下合理的其他因素和假設。對最重要的估計和判斷進行持續審查,並在必要時加以修訂。實際金額可能與這些估計和判斷不同。
與我們於2022年9月9日提交給美國證券交易委員會的截至2022年6月30日的10-K表格年度報告中披露的那些相比,我們的關鍵會計政策或估計沒有重大變化。
近期會計公告
有關最近的會計聲明和我們對其影響的評估的更多信息,請參閲本季度報告Form 10-Q中其他部分包含的未經審計的簡明綜合財務報表的附註2。
31
目錄表
新興成長型公司的地位
2012年4月,《就業法案》頒佈。就業法案第107條規定,“新興成長型公司”可以利用證券法第7(A)(2)(B)條規定的延長過渡期,以遵守新的或修訂的會計準則。我們選擇使用這一延長的過渡期,以使我們能夠遵守某些新的或修訂的會計準則,這些會計準則對上市公司和私人公司具有不同的生效日期,直到我們(I)不再是新興成長型公司或(Ii)明確且不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期。因此,我們未經審計的簡明綜合財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
我們還打算依賴JOBS法案下的某些其他豁免和降低的報告要求,包括:不必(1)根據薩班斯-奧克斯利法案第404(B)條提供關於我們財務報告內部控制制度的審計師證明報告,或(2)遵守上市公司會計監督委員會(PCAOB)可能採用的關於強制性審計公司輪換的任何要求,或在審計師報告中補充提供有關審計和財務報表的額外信息,即審計師討論和分析。
我們將一直是一家新興的成長型公司,直到(1)財政年度的最後一天,我們的年收入超過10.7億美元;(2)我們有資格成為“大型加速申報公司”之日,如果截至最近完成的第二財季的最後一個工作日,非關聯公司持有的我們普通股的市值超過7億美元,並且我們被要求根據交易法提交年度、季度和當前報告至少12個月,並且我們根據交易法提交了至少一份年度報告;(3)在過去三年中,我們發行了超過10億美元的不可轉換債務證券的日期;以及(4)在我們首次公開募股五週年後結束的財政年度的最後一天。
32
目錄表
項目3.數量和質量VE關於市場風險的披露
我們在正常業務過程中面臨市場風險,包括外匯兑換、信貸、通貨膨脹和利率風險。
外幣兑換風險
我們的報告貨幣是美元,我們所有海外子公司的功能貨幣都是美元,但Rekoop Ltd.除外,該公司使用英鎊。
我們的大部分收入和支出都是以美元計價的。然而,我們有外幣風險,因為我們與客户簽訂了合同,並承擔了工資義務,與供應商簽訂了數量有限的供應合同,這些供應商的付款以外幣計價。
匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。我們已經並將繼續經歷與外幣匯率變動有關的外匯損益波動。到目前為止,我們沒有從事外幣交易的對衝,儘管我們未來可能會選擇這樣做。我們面臨的外幣兑換風險主要與我們的應收賬款、現金餘額和其他以英鎊計價的員工薪酬相關債務有關。如果假設美元對英鎊的相對價值在未來發生10%的變化,由此產生的收益或損失對我們的經營業績將是無關緊要的。
信用風險
我們定期評估客户的信譽。於截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月內,本公司並無因信譽喪失而未能向個別或集團客户支付應收賬款而蒙受任何重大損失。截至2022年9月30日和2022年6月30日,客户佔我們應收賬款餘額的10%以上,分別為零和1。由於這些因素,管理層認為,除應收賬款中已計提的收款損失金額外,我們不存在額外的信用風險。
通貨膨脹風險
我們不認為通貨膨脹對我們的業務、經營結果或財務狀況有實質性影響。儘管如此,如果我們的成本受到重大通脹壓力的影響,我們可能無法完全抵消這些更高的成本,特別是如果通脹壓力在經濟低迷期間出現的話。此外,我們的客户可能不會購買新產品,或者可能會因為成本增加對他們支出的影響而避免擴大現有產品的使用。這些問題可能會損害我們的業務、經營結果或財務狀況。
利率風險
我們對利率變化的市場風險敞口主要涉及我們高達100,000,000美元的優先擔保循環信貸安排。截至2022年9月30日,我們在這一安排下沒有未償還的貸款餘額。根據這項貸款,未來借款將以浮動利率計息,利率取決於吾等的選擇:(A)LIBOR加百分比利差(1.75%至2.50%)或(B)替代基本利率(如信貸協議所述)加百分比利差(0.75%至1.50%),每種情況均基於公司的總淨槓桿率。因此,如果我們動用這一安排,我們將面臨更大的利率風險。
33
目錄表
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下,在首席財務官的參與下,評估了截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋期間結束時,我們的披露控制和程序的有效性。根據1934年修訂的《證券交易法》(《交易法》)第13a-15(E)條和第15d-15(E)條所定義的披露控制和程序一詞,是指公司的控制和其他程序,旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息被積累並傳達給公司管理層,包括其主要高管和主要財務官,或酌情履行類似職能的人員的控制和程序,以便及時做出關於所需披露的決定。基於此類評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度內,根據交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)所要求的評估,我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
控制措施有效性的固有限制
我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,相信我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證,並在合理的保證水平下有效。然而,管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論構思和運作得有多好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
34
目錄表
第二部分--其他R信息
項目1.法律法規法律程序文件
附註8所載的資料。我們未經審計的簡明合併財務報表中的“承諾和或有事項-訴訟”包括在本季度報告10-Q表的其他部分,在此引用作為參考。在正常業務過程中,我們可能會不時受到法律程序和索賠的影響。我們無法預測任何此類糾紛的結果,無論潛在結果如何,由於管理時間和注意力的轉移以及與解決此類糾紛相關的財務成本,這些糾紛的存在可能會對我們產生不利的實質性影響。
2021年2月11日,納瓦託集團公司在美國紐約南區地區法院提起訴訟,標題為納瓦塔集團訴DealCloud,Inc.,1:21-cv-01255。在起訴書中,納瓦託聲稱虛假廣告和相關指控,聲稱該公司的子公司DealCloud,Inc.散佈關於納瓦塔的財務狀況、目前的銷售和銷售人員水平的虛假和/或誤導性陳述。Navtal聲稱,由於涉嫌虛假陳述,DealCloud已經失去了客户和潛在客户。該公司認為這些指控沒有根據,並正在積極為其辯護。
第1A項。風險因素
在截至2022年6月30日的財政年度的Form 10-K年度報告中,在第I部分第1A項“風險因素”項下披露的風險因素沒有實質性變化,目前的影響在本季度報告Form 10-Q的第I部分第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有更詳細的討論。如果這些風險或不確定性真的發生,我們的業務、財務狀況、前景、經營結果和現金流可能會受到重大和不利的影響。在這種情況下,我們普通股的市場價格可能會下跌。這些風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險或不確定性,也可能對我們的業務、財務狀況、前景、運營結果或現金流以及我們證券的市場價格產生重大不利影響。我們不能向您保證風險因素中討論的任何事件都不會發生。
項目2.股權SECU的未登記銷售權利和收益的使用
沒有。
第3項:違約高級證券
不適用。
項目4.礦山安全D等閉包
不適用。
項目5.其他急診室信息
沒有。
35
目錄表
第六項。陳列品
本項目所要求的信息列於本季度報告10-Q表簽名頁之前的展品索引中。
|
|
|
|
以引用方式併入 |
|
|
||||||
展品 數 |
|
描述 |
|
表格 |
|
文件編號 |
|
日期 |
|
數 |
|
隨函存檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.2 |
|
根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.1* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32.2* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104 |
|
封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
X |
* 本合同附件32.1和32.2中提供的證明被視為與本季度報告中的10-Q表格一起提供,並且不被視為根據交易法第18節的目的被視為“已存檔”,或不受該節的責任,也不應被視為通過引用合併到根據證券法或交易法提交的任何文件中,無論該文件中包含的任何一般註冊語言。
36
目錄表
標牌縫隙
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
|
|
InTAP,Inc. |
|
|
|
|
|
日期:2022年11月8日 |
|
發信人: |
/s/John Hall |
|
|
|
約翰·霍爾 |
|
|
|
首席執行官 (首席行政主任) |
|
|
|
|
日期:2022年11月8日 |
|
發信人: |
/s/史蒂芬·羅伯遜 |
|
|
|
史蒂芬·羅伯遜 |
|
|
|
首席財務官 (首席財務官) |
37