lgnd-20220930假象2022Q3000088616312月31日http://fasb.org/us-gaap/2022#AccountingStandardsUpdate202006Member0.00402440.005231700008861632022-01-012022-09-3000008861632022-11-04Xbrli:共享00008861632022-09-30ISO 4217:美元00008861632021-12-31ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
________________________________________________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________________________________________________ | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期。
委託文件編號:001-33093
Ligand製藥公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
特拉華州 | 77-0160744 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
| |
索倫託山谷大道3911號,110套房 | |
聖地亞哥 | |
鈣 | 92121 |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(858) 550-7500
(註冊人的電話號碼,包括區號)
霍頓街5980號,405號套房
加利福尼亞州埃默裏維爾,郵編94608
(前姓名或前地址,如自上次報告後更改)
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每節課的題目: | 商品代號: | 在其註冊的每個交易所的名稱: |
普通股,每股票面價值0.001美元 | LGND | 納斯達克全球市場 |
________________________________________________________________________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”的定義。
和交易法第12b-2條中的“新興成長型公司”。(勾選一項) | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年11月4日,註冊人擁有16,893,579已發行普通股的股份。
Ligand製藥公司
季度報告
表格10-Q
目錄 | | | | | | | | |
第一部分財務信息 | |
| 項目1.簡明合併財務報表(未經審計) | 4 |
| 簡明綜合資產負債表 | 4 |
| 簡明綜合業務報表 | 5 |
| 簡明綜合全面收益表(損益表) | 6 |
| 股東權益簡明合併報表 | 7 |
| 現金流量表簡明合併報表 | 9 |
| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 26 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
| 項目4.控制和程序 | 33 |
第二部分:其他信息 | |
| 項目1.法律訴訟 | 34 |
| 第1A項。風險因素 | 34 |
| 第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 36 |
| 項目3.高級證券違約 | 36 |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 36 |
| 項目5.其他信息 | 36 |
| 項目6.展品 | 38 |
| 簽名 | 38 |
| | | | | |
術語和縮略語詞彙 |
縮略語 | 定義 |
2021年年報 | 截至2021年12月31日的10-K表格年度報告,於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會 |
2023年筆記 | 2023年到期的7.5億美元可轉換優先無擔保票據本金總額 |
APAC | Avista Public Acquisition Corp.II(在特拉華州馴化後,稱為OmniAb,Inc.) |
ASC | 會計準則編撰 |
ASU | 會計準則更新 |
公司 | Ligand製藥公司,包括子公司 |
CVR | 或有價值權 |
結晶體 | 水晶生物科學公司。 |
CyDex | CyDex製藥公司 |
EMA | 歐洲藥品管理局 |
ESPP | 經修訂和重述的員工購股計劃 |
FASB | 財務會計準則委員會 |
公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
伊卡根 | 伊卡恩,有限責任公司 |
配基 | Ligand製藥公司,包括子公司 |
合併協議 | APAC、Ligand、OmniAband和Merge Sub之間的合併協議和計劃,日期為2022年3月23日 |
合併子 | 奧威爾合併子公司,亞太地區的全資子公司 |
轉化症 | Metabsis治療公司 |
NDA | 新藥申請 |
OmniAb | OmniAb操作公司(前身為OmniAb,Inc.) |
OmniAb業務 | Ligand的抗體發現業務 |
Pfenex | Pfenex Inc. |
Q3 2021 | 公司截至2021年9月30日的財政季度 |
Q3 2022 | 公司截至2022年9月30日的財政季度 |
SBC | 基於股份的薪酬費用 |
美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
分居協議 | APAC、Ligand和OmniAb之間的分離和分銷協議,日期為2022年3月23日 |
導線 | Travere治療公司 |
維京海盜 | 維京治療公司 |
XCella | XCella生物科學公司 |
黃大仙 | 年初至今 |
第一部分-財務信息
項目1.簡明合併財務報表
Ligand製藥公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(單位為千,面值除外) | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 4,116 | | | $ | 19,522 | |
短期投資 | 117,291 | | | 321,586 | |
應收賬款淨額 | 65,168 | | | 85,453 | |
庫存 | 22,326 | | | 27,326 | |
應收所得税 | 785 | | | 6,193 | |
其他流動資產 | 10,746 | | | 4,671 | |
流動資產總額 | 220,432 | | | 464,751 | |
遞延所得税,淨額 | 35,500 | | | 34,482 | |
無形資產,淨額 | 517,025 | | | 551,040 | |
商譽 | 181,206 | | | 181,206 | |
商業許可權,淨額 | 10,193 | | | 10,110 | |
財產和設備,淨額 | 33,418 | | | 20,511 | |
經營性租賃使用權資產 | 32,108 | | | 16,542 | |
融資租賃使用權資產 | 14,444 | | | 16,207 | |
其他資產 | 6,279 | | | 2,741 | |
總資產 | $ | 1,050,605 | | | $ | 1,297,590 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 15,887 | | | $ | 8,403 | |
應計負債 | 19,338 | | | 17,579 | |
應付所得税 | 9,703 | | | — | |
流動或有負債 | 1,773 | | | 2,588 | |
遞延收入 | 9,547 | | | 10,996 | |
流動經營租賃負債 | 2,345 | | | 2,053 | |
流動融資租賃負債 | 48 | | | 46 | |
2023年可轉換優先票據,淨額 | 76,600 | | | — | |
流動負債總額 | 135,241 | | | 41,665 | |
2023年可轉換優先票據,淨額 | — | | | 320,717 | |
長期或有負債 | 6,855 | | | 8,483 | |
遞延所得税,淨額 | 29,832 | | | 59,095 | |
長期經營租賃負債 | 34,893 | | | 15,494 | |
長期遞延收入 | 5,537 | | | 9,270 | |
其他長期負債 | 21,949 | | | 21,707 | |
總負債 | 234,307 | | | 476,431 | |
承付款和或有事項 | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.001票面價值;5,000授權股份;零在2022年9月30日和2021年12月31日發行並未償還 | — | | | — | |
普通股,$0.001票面價值;60,000授權股份;16,894和16,767分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份 | 17 | | | 17 | |
額外實收資本 | 348,994 | | | 372,969 | |
累計其他綜合損失 | (1,060) | | | (917) | |
留存收益 | 468,347 | | | 449,090 | |
股東權益總額 | 816,298 | | | 821,159 | |
總負債和股東權益 | $ | 1,050,605 | | | $ | 1,297,590 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
Ligand製藥公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
(以千為單位,每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | |
版税 | $ | 19,837 | | | $ | 15,648 | | | $ | 51,491 | | | $ | 31,376 | |
卡蒂索爾 | 35,949 | | | 35,093 | | | 77,616 | | | 128,875 | |
合同收入 | 10,302 | | | 14,094 | | | 40,093 | | | 44,409 | |
總收入 | 66,088 | | | 64,835 | | | 169,200 | | | 204,660 | |
運營成本和支出: | | | | | | | |
Captisol的成本 | 14,153 | | | 11,446 | | | 31,213 | | | 50,192 | |
無形資產攤銷 | 11,818 | | | 11,827 | | | 35,455 | | | 35,391 | |
研發 | 22,036 | | | 16,938 | | | 61,461 | | | 50,769 | |
一般和行政 | 17,445 | | | 12,718 | | | 50,210 | | | 39,747 | |
其他營業收入 | — | | | (3,800) | | | — | | | (37,600) | |
總運營成本和費用 | 65,452 | | | 49,129 | | | 178,339 | | | 138,499 | |
營業收入(虧損) | 636 | | | 15,706 | | | (9,139) | | | 66,161 | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
短期投資的收益(損失) | (923) | | | 1,937 | | | (15,709) | | | 8,135 | |
利息收入 | 591 | | | 169 | | | 1,023 | | | 698 | |
利息支出 | (332) | | | (4,439) | | | (1,559) | | | (15,154) | |
其他收入(費用),淨額 | 885 | | | 1,886 | | | 5,465 | | | (5,516) | |
其他費用合計(淨額) | 221 | | | (447) | | | (10,780) | | | (11,837) | |
所得税前收入(虧損) | 857 | | | 15,259 | | | (19,919) | | | 54,324 | |
所得税優惠(費用) | (453) | | | (1,536) | | | 4,043 | | | 8,230 | |
淨收益(虧損) | $ | 404 | | | $ | 13,723 | | | $ | (15,876) | | | $ | 62,554 | |
| | | | | | | |
每股基本淨收益(虧損) | $ | 0.02 | | | $ | 0.82 | | | $ | (0.94) | | | $ | 3.77 | |
基本每股計算中使用的股份 | 16,888 | | | 16,688 | | | 16,860 | | | 16,595 | |
| | | | | | | |
每股攤薄淨收益(虧損) | $ | 0.02 | | | $ | 0.80 | | | $ | (0.94) | | | $ | 3.64 | |
稀釋後每股計算中使用的股份 | 17,132 | | | 17,142 | | | 16,860 | | | 17,187 | |
| | | | | | | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
Ligand製藥公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | $ | 404 | | | $ | 13,723 | | | $ | (15,876) | | | $ | 62,554 | |
可供出售證券的未實現淨收益(虧損),税後淨額 | 6 | | | (14) | | | (143) | | | (74) | |
綜合收益(虧損) | $ | 410 | | | $ | 13,709 | | | $ | (16,019) | | | $ | 62,480 | |
| | | | | | | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
Ligand製藥公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 額外實收資本 | 累計其他綜合損失 | 留存收益 | 股東權益總額 |
| 股票 | 金額 |
2021年12月31日的餘額 | 16,767 | | $ | 17 | | $ | 372,969 | | $ | (917) | | $ | 449,090 | | $ | 821,159 | |
亞利桑那州立大學2020-06年度領養,税後淨額(注1) | — | | — | | (51,130) | | — | | 35,133 | | (15,997) | |
根據員工股票補償計劃發行普通股,扣除因工資税扣繳的股份 | 94 | | — | | (5,515) | | — | | — | | (5,515) | |
基於股份的薪酬 | — | | — | | 9,044 | | — | | — | | 9,044 | |
可供出售證券未實現淨虧損,扣除遞延税金後的淨額 | — | | — | | — | | (114) | | — | | (114) | |
| | | | | | |
淨虧損 | — | | — | | — | | — | | (15,385) | | (15,385) | |
2022年3月31日的餘額 | 16,861 | | $ | 17 | | $ | 325,368 | | $ | (1,031) | | $ | 468,838 | | $ | 793,192 | |
根據員工股票補償計劃發行普通股,扣除因工資税扣繳的股份 | 21 | | — | | 604 | | — | | — | | 604 | |
基於股份的薪酬 | — | | — | | 9,499 | | — | | — | | 9,499 | |
可供出售證券未實現淨虧損,扣除遞延税金後的淨額 | — | | — | | — | | (35) | | — | | (35) | |
| | | | | | |
淨虧損 | — | | — | | — | | — | | (895) | | (895) | |
2022年6月30日的餘額 | 16,882 | | $ | 17 | | $ | 335,471 | | $ | (1,066) | | $ | 467,943 | | $ | 802,365 | |
根據員工股票補償計劃發行普通股,扣除因工資税扣繳的股份 | 12 | | — | | 724 | | — | | — | | 724 | |
基於股份的薪酬 | — | | — | | 12,597 | | — | | — | | 12,597 | |
可供出售證券的未實現淨收益,遞延税金淨額 | — | | — | | — | | 6 | | — | | 6 | |
權證和債券對衝平倉交易 | — | | — | | 202 | | — | | — | | 202 | |
| | | | | | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 404 | | 404 | |
2022年9月30日的餘額 | 16,894 | | $ | 17 | | $ | 348,994 | | $ | (1,060) | | $ | 468,347 | | $ | 816,298 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 額外實收資本 | 累計其他綜合損失 | 留存收益 | 股東權益總額 | | | | | |
| 股票 | 金額 | | | | | |
2021年1月1日的餘額 | 16,080 | | $ | 16 | | $ | 318,358 | | $ | (801) | | $ | 391,952 | | $ | 709,525 | | | | | | |
根據員工股票補償計劃發行普通股,扣除因工資税扣繳的股份 | 572 | | 1 | | 20,580 | | — | | — | | 20,581 | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | — | | 8,405 | | — | | — | | 8,405 | | | | | | |
可供出售證券未實現淨虧損,扣除遞延税金後的淨額 | — | | — | | — | | (55) | | — | | (55) | | | | | | |
權證和債券對衝平倉交易 | — | | — | | 396 | | — | | — | | 396 | | | | | | |
因2023年債務清償而重新獲得的股權,税後淨額 | — | | — | | (11,118) | | — | | — | | (11,118) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 18,106 | | 18,106 | | | | | | |
2021年3月31日的餘額 | 16,652 | | $ | 17 | | $ | 336,621 | | $ | (856) | | $ | 410,058 | | $ | 745,840 | | | | | | |
根據員工股票補償計劃發行普通股,扣除因工資税扣繳的股份 | 24 | | — | | 1,103 | | — | | — | | 1,103 | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | — | | 10,216 | | — | | — | | 10,216 | | | | | | |
可供出售證券未實現淨虧損,扣除遞延税金後的淨額 | — | | — | | — | | (5) | | — | | (5) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
因2023年債務清償而重新獲得的股權,税後淨額 | — | | — | | (1,362) | | — | | — | | (1,362) | | | | | | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 30,725 | | 30,725 | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | 16,676 | | $ | 17 | | $ | 346,578 | | $ | (861) | | $ | 440,783 | | $ | 786,517 | | | | | | |
根據員工股票補償計劃發行普通股,扣除因工資税扣繳的股份 | 31 | | — | | 1,898 | | — | | — | | 1,898 | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | — | | 9,754 | | — | | — | | 9,754 | | | | | | |
可供出售證券未實現淨虧損,扣除遞延税金後的淨額 | — | | — | | — | | (14) | | — | | (14) | | | | | | |
因2023年債務清償而重新獲得的股權,税後淨額 | — | | — | | 92 | | — | | — | | 92 | | | | | | |
權證和債券對衝平倉交易 | — | | — | | 96 | | — | | — | | 96 | | | | | | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | 13,723 | | 13,723 | | | | | | |
2021年9月30日的餘額 | 16,707 | | $ | 17 | | $ | 358,418 | | $ | (875) | | $ | 454,506 | | $ | 812,066 | | | | | | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
Ligand製藥公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位:千) | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
淨(虧損)收益 | $ | (15,876) | | | $ | 62,554 | |
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額: | | | |
或有負債估計公允價值變動 | (1,378) | | | (39,377) | |
無形資產的折舊和攤銷 | 40,399 | | | 37,902 | |
投資溢價攤銷淨額 | 75 | | | 145 | |
攤銷債務貼現和發行費用 | 639 | | | 12,863 | |
商事許可權攤銷 | (163) | | | 96 | |
債務清償損失(收益) | (4,192) | | | 7,303 | |
基於股份的薪酬 | 31,140 | | | 28,375 | |
遞延所得税 | (25,570) | | | (8,229) | |
短期投資的損失(收益) | 15,709 | | | (8,135) | |
租賃攤銷費用 | 4,535 | | | 3,349 | |
其他 | (45) | | | 658 | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款淨額 | 20,550 | | | (8,838) | |
庫存 | 10,702 | | | (3,103) | |
應付賬款和應計負債 | (405) | | | (3,635) | |
應收和應付所得税 | 15,111 | | | (4,167) | |
遞延收入 | (5,182) | | | (20,696) | |
| | | |
其他資產和負債 | (1,671) | | | (5,909) | |
經營活動提供的淨現金 | 84,378 | | | 51,156 | |
| | | |
投資活動產生的現金流: | | | |
購買短期投資 | (39,052) | | | (116,898) | |
出售短期投資所得收益 | 202,552 | | | 152,465 | |
短期投資到期收益 | 24,830 | | | 37,100 | |
權益法投資支付的現金 | (750) | | | — | |
購置財產和設備 | (15,792) | | | (6,566) | |
向CVR持有人付款 | (960) | | | — | |
其他 | 80 | | | 135 | |
投資活動提供的現金淨額 | 170,908 | | | 66,236 | |
| | | |
融資活動的現金流: | | | |
回購2023年債券 | (260,949) | | | (155,760) | |
融資租賃義務項下的付款 | (42) | | | (9,188) | |
可轉換債券對衝結算所得收益 | 202 | | | 18,938 | |
向可轉換債券持有人支付購買權證的款項 | — | | | (18,446) | |
股票期權行權和ESPP的淨收益 | 1,831 | | | 29,484 | |
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款 | (6,018) | | | (5,903) | |
向CVR持有人付款 | (1,545) | | | (1,050) | |
支付OmniAb交易費用 | (4,171) | | | — | |
用於融資活動的現金淨額 | (270,692) | | | (141,925) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (15,406) | | | (24,533) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 19,522 | | | 47,963 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 4,116 | | | $ | 23,430 | |
| | | | | | | | | | | |
補充披露現金流量信息: | | | |
支付的利息 | $ | 1,139 | | | $ | 1,740 | |
已繳納的税款 | $ | 6,630 | | | $ | 3,720 | |
| | | |
| | | |
非現金活動補充時間表: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
應計固定資產購買 | $ | 3,626 | | | $ | 557 | |
應計庫存採購 | $ | 7,676 | | | $ | 4,968 | |
| | | |
AFS投資的未實現虧損 | $ | (143) | | | $ | (74) | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註。
Ligand製藥公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
除文意另有所指外,本報告中提及的“Ligand”、“We”、“Us”、“Company”和“Our”均指Ligand PharmPharmticals Inc.及其合併子公司。
1. 主要會計政策的列報依據和摘要
陳述的基礎
我們的簡明合併財務報表包括Ligand及其全資子公司的財務報表。在合併中,所有重要的公司間賬户和交易都已取消。我們已經包括了所有調整,只包括正常的經常性調整,我們認為這是公平列報我們的財務業績所必需的。這些未經審計的簡明綜合財務報表和附註應與我們2021年年報中包含的已審計綜合財務報表一起閲讀。中期財務業績不一定代表全年的預期業績。
重大會計政策
我們已經在中描述了我們的重要會計政策附註1,主要會計政策的列報依據和摘要在我們的2021年年度報告中,合併財務報表附註。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時,需要使用影響簡明綜合財務報表及其附註所報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
重新分類
上期簡明合併財務報表中的某些金額已重新分類,以符合本期列報。具體地説,“長期遞延收入”已被添加到壓縮的綜合資產負債表中,在我們上期列報中與“其他長期負債”分開。
最近通過的會計準則更新
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40):實體自有權益的可轉換工具和合同的會計(“ASU 2020-06”)。該指南簡化了將美國公認會計原則應用於某些具有負債和股權特徵的金融工具的複雜性。更具體地説,修正案側重於對實體自有股權合同的可轉換工具和衍生工具範圍例外的指導。因此,可轉換債務工具,如公司的2023年票據,如果沒有其他特徵需要分開並確認為衍生品,將作為按其攤銷成本衡量的單一負債入賬。新的指引還要求所有可轉換工具都適用IF轉換方法,並要求進行額外的披露。ASU 2020-06在2021年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。
我們於2022年1月1日起採用該指引,並採用經修訂的追溯法,該等比較資料並未重述,並繼續根據該期間有效的會計準則列報。這一變化的累積影響被確認為對通過之日留存收益期初餘額的調整,我們的2023年票據不再分為單獨的負債和權益部分。2023年債券的本金金額在截至2022年9月30日期間的簡明綜合資產負債表中歸類為按攤銷成本計量的單一負債。於2022年1月1日採納ASU 2020-06後,我們對2023年票據負債部分、遞延税項負債、額外實收資本和留存收益進行了調整。這一調整是根據2023年票據的賬面金額計算的,就好像它一直被視為按攤銷成本計量的單一負債一樣。此外,我們在相同的前提下記錄了債務發行成本抵銷負債和股本(額外實收資本)組成部分的調整,彷彿債務發行成本一直被視為僅作為抵銷負債。根據這一過渡方法,會計變更的累積影響使2023年票據的賬面金額增加了$20.4100萬美元,減少遞延税項負債$4.4100萬美元,減少了額外的實收資本$51.1100萬美元,留存收益增加1美元35.1百萬美元。截至2022年1月1日,債券的淨餘額為341.1百萬美元,其中包括未攤銷折扣$2.2百萬美元。
收入
我們的收入主要來自合作伙伴商業化產品銷售的版税、Captisol材料銷售,以及服務、許可費和開發、法規和基於銷售的里程碑付款的合同收入。
根據ASC 606《與客户簽訂合同的收入》,我們採用以下五步模型來確定收入:(I)確定合同中承諾的貨物或服務;(Ii)確定承諾的貨物或服務是否是履約義務,包括它們在合同中是否不同;(Iii)交易價格的測量,包括可變對價的限制;(Iv)將交易價格分配給履約義務;以及(V)當公司履行每項履約義務時(或作為履行義務)確認收入。
版税
我們從我們的合作伙伴銷售我們或我們的合作伙伴根據合同協議擁有的專利所涵蓋的產品時獲得版税收入。根據這些許可安排,我們不承擔未來的性能義務。我們一般會履行在合同生效之日授予知識產權的義務。然而,我們適用基於銷售的特許權使用費指南所要求的特許權使用費確認限制,這要求在基礎銷售發生後立即記錄特許權使用費。因此,我們的合作伙伴商業化產品的銷售版税在產品銷售的季度確認。我們的合作伙伴通常會滯後一個季度向我們報告銷售信息。因此,我們基於對歷史經驗的分析和我們合作伙伴提供的中期數據(包括他們公開宣佈的銷售額)來估計預期的特許權使用費收益。實際特許權使用費收入和估計特許權使用費收入之間的差異並不是很大,但會在已知期間(通常是下個季度)進行調整。
卡蒂索爾銷量
當我們轉讓Captisol材料的控制權或向我們的客户授予知識產權許可權時,將確認來自Captisol銷售的收入,金額反映了我們希望從客户那裏獲得的對價,以換取這些產品或權利。如果履約義務單獨或與客户隨時可以獲得並在合同中單獨確定的其他資源一起向客户提供利益,則認為履約義務有別於合同中的其他義務。對於Captisol材料或知識產權許可權,一旦我們轉讓產品控制權或授予知識產權,我們認為我們的履行義務已經履行,這意味着客户有能力使用並獲得Captisol材料或知識產權許可權的好處。只有當我們確定支付條件或控制權轉移不存在不確定性時,我們才會確認滿足業績義務的收入。我們在創收活動的同時徵收的銷售税和其他税收不包括在收入中。當對Captisol材料的控制權轉移到客户手中時,我們選擇確認運費和運輸成本,作為Captisol成本中的一項費用。如果我們本應確認的資產的預期攤銷期限為一年或更短,或者金額無關緊要,我們就會在發生合同時支出獲得合同的增量成本。在報告所述期間,我們沒有因獲得合同而產生任何增量成本。
合同收入
我們與客户的合同通常包括以或有里程碑付款形式的可變對價。當已確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉時,我們將或有里程碑付款計入估計交易價格。這些估計是基於歷史經驗、預期結果和我們當時的最佳判斷。如果或有里程碑付款基於銷售,我們將應用特許權使用費確認限制,並在基礎銷售發生時記錄收入。在確定我們銷售知識產權的交易價格時,必須做出重大判斷。由於與我們的合作伙伴正在開發的產品無法達到開發里程碑或獲得監管批准的風險,我們通常會確認在開發里程碑或監管批准時應向我們支付的任何或有付款。根據安排的條款,如果我們必須履行未來的義務,我們也可能推遲收到的部分對價,這通常發生在我們的研發服務合同中。
對於研發服務,我們確認一段時間內的收入,並使用輸入法來衡量我們的進展。我們使用的輸入方法是基於我們為履行履行義務所花費的努力或產生的成本。我們估計我們花費的工作量,包括我們完成活動所需的時間,或我們在特定時期內可能產生的成本,相對於為履行履行義務而估計的總工作量或成本。這就是我們乘以交易價格的百分比,以確定我們在每個時期確認的收入金額。這種方法要求我們作出許多估計,並作出重大判斷。如果我們的估計或判斷在合作過程中發生變化,它們可能會影響我們在當前和未來期間確認的收入的時間和金額。
一些客户合同是分許可,要求我們向上遊許可方支付與我們從客户那裏獲得的許可費、里程碑和版税相關的款項。在這種情況下,我們評估作為委託人的毛收入與作為代理人的淨收入的確定,基於每個單獨的協議進行報告。
遞延收入
根據安排的條款,我們也可能推遲收到的部分對價,因為我們必須履行未來的義務。
收入確認、開票和現金收款的時間安排導致綜合資產負債表上的已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債)。除特許權使用費收入和某些服務收入外,我們通常在履行義務時或之後不久收到付款。因此,我們一般不持有任何合同資產餘額。任何在賺取之前開具帳單的費用都記錄為遞延收入。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,確認為先前遞延收入的金額為#美元4.1百萬美元,以及$7.7分別為100萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,確認為先前遞延收入的金額為#美元8.8百萬美元,以及$22.8分別為100萬美元。
收入的分類
下表列出了版税、Captisol和合同收入的分類(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
版税 | | | | | | | |
凱普羅利斯 | $ | 9,123 | | | $ | 8,821 | | | $ | 20,872 | | | $ | 18,548 | |
埃沃梅拉 | 3,123 | | | 2,665 | | | 8,218 | | | 7,191 | |
替帕拉特注射劑 | 4,071 | | | 2,567 | | | 12,484 | | | 2,831 | |
賴拉澤 | 2,099 | | | 600 | | | 6,065 | | | 600 | |
其他 | 1,421 | | | 995 | | | 3,852 | | | 2,206 | |
| $ | 19,837 | | | $ | 15,648 | | | $ | 51,491 | | | $ | 31,376 | |
| | | | | | | |
卡蒂索爾 | | | | | | | |
Captisol-Core | $ | 3,582 | | | $ | 5,374 | | | $ | 13,133 | | | $ | 16,310 | |
卡蒂索爾-COVID(1) | 32,367 | | | 29,719 | | | 64,483 | | | 112,565 | |
| $ | 35,949 | | | $ | 35,093 | | | $ | 77,616 | | | $ | 128,875 | |
| | | | | | | |
合同收入 | | | | | | | |
服務收入 | $ | 4,975 | | | $ | 4,828 | | | $ | 15,574 | | | $ | 17,650 | |
許可證費 | 460 | | | 200 | | | 5,154 | | | 2,293 | |
里程碑 | 3,658 | | | 7,419 | | | 14,022 | | | 19,436 | |
其他 | 1,209 | | | 1,647 | | | 5,343 | | | 5,030 | |
| $ | 10,302 | | | $ | 14,094 | | | $ | 40,093 | | | $ | 44,409 | |
總計 | $ | 66,088 | | | $ | 64,835 | | | $ | 169,200 | | | $ | 204,660 | |
(1)卡蒂索爾-COVID是指提供給新冠肺炎的抗病毒治療藥物雷米西韋的配方中使用的卡蒂索爾的收入。
短期投資
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的短期投資包括以下內容(單位:千): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攤銷成本 | | | 未實現收益總額 | | | 未實現虧損總額 | | | 估計公允價值 | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
銀行存款 | $ | 2,506 | | | | $ | — | | | | $ | (53) | | | | $ | 2,453 | | |
公司債券 | 4,887 | | | | — | | | | (107) | | | | 4,780 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公司股權證券 | 5,807 | | | | 312 | | | | (3,615) | | | | 2,504 | | |
共同基金 | 88,115 | | | | — | | | | (1,203) | | | | 86,912 | | |
美國政府證券 | 2,229 | | | | — | | | | (84) | | | | 2,145 | | |
認股權證 | — | | | | 232 | | | | — | | | | 232 | | |
| $ | 103,544 | | | | $ | 544 | | | | $ | (5,062) | | | | $ | 99,026 | | |
維京普通股 | | | | | | | | | | 18,265 | | |
短期投資總額 | | | | | | | | | | $ | 117,291 | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
銀行存款 | $ | 63,389 | | | | $ | 13 | | | | $ | (21) | | | | $ | 63,381 | | |
公司債券 | 29,308 | | | | 17 | | | | (38) | | | | 29,287 | | |
| | | | | | | | | | | |
商業票據 | 36,008 | | | | 2 | | | | (12) | | | | 35,998 | | |
公司股權證券 | 5,807 | | | | 402 | | | | (2,027) | | | | 4,182 | | |
共同基金 | 152,136 | | | | — | | | | (249) | | | | 151,887 | | |
美國政府證券 | 5,577 | | | | — | | | | (23) | | | | 5,554 | | |
認股權證 | — | | | | 408 | | | | — | | | | 408 | | |
| $ | 292,225 | | | | $ | 842 | | | | $ | (2,370) | | | | $ | 290,697 | | |
維京普通股 | | | | | | | | | | 30,889 | | |
短期投資總額 | | | | | | | | | | $ | 321,586 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
我們簡明綜合經營報表中短期投資的收益(虧損)包括我們對公共股本和權證證券的短期投資的已實現收益(虧損)和未實現收益(虧損)。
對於有未實現損失的可供出售債務證券,計入備抵。這將可供出售債務證券可確認的信貸損失金額限制為賬面價值超過公允價值的金額,並要求在公允價值增加時沖銷先前確認的信貸損失。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,信用損失標準的規定對我們的可供出售債務證券沒有實質性影響。
下表按合同到期日彙總了我們的可供出售債務證券(以千為單位):
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 攤銷成本 | | 公允價值 |
一年內 | $ | 8,659 | | | $ | 8,458 | |
一年到五年後 | 982 | | | 939 | |
總計 | $ | 9,641 | | | $ | 9,397 | |
我們的投資政策是保本,我們只投資美元計價的投資。我們總共舉辦了8截至2022年9月30日處於未實現虧損狀態的頭寸。我們相信,對於攤銷成本超過公允價值的債務證券,我們將收取到期本金和利息。未實現虧損的主要原因是利率的變化,而不是與這些證券相關的信用質量的不利變化,這些變化影響了我們對本金和利息可收回性的評估。我們不打算出售這些證券,也不太可能要求我們在攤銷成本基礎恢復之前出售這些證券。因此,不是在截至2022年9月30日的三個月和九個月內確認了信貸損失。
應收賬款與信用損失準備
我們的應收賬款主要來自對客户的賒銷。我們建立了信用損失準備,以計入預計將收回的應收賬款淨額。撥備是通過採用損失率法確定的,該方法要求根據歷史損失經驗估算損失率,並根據與確定預期應收賬款是否可收回有關的因素進行調整。其中一些因素包括與歷史損失經驗、拖欠趨勢、應收賬款的老化行為以及行業組、客户類別或個人客户的信用和流動性質量指標相關的宏觀經濟狀況。於截至2022年9月30日止三個月及九個月內,我們考慮了目前及預期未來的經濟及市況,包括但不限於新冠肺炎疫情對我們業務的預期不利影響,並錄得調整(0.1)百萬元及(0.3),分別為信貸損失撥備,截至2022年9月30日。
庫存
存貨由產成品組成,以成本或可變現淨值中較低者為準。我們採用先進先出法或具體識別法來確定成本。
我們定期分析庫存水平,如果庫存已經過時、成本基礎超過預期可變現淨值或超過預期需求,我們會將庫存減記到可變現淨值。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,沒有與陳舊庫存有關的減記。截至2022年9月30日,庫存包括Captisol預付款$7.4百萬美元,截至2021年12月31日,庫存包括Captisol預付款$24.6百萬美元。
商譽和其他可識別的無形資產
商譽和其他可識別的無形資產包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
活生生的無限無形資產 | | | |
商譽 | $ | 181,206 | | | $ | 181,206 | |
確定的活體無形資產 | | | |
成套技術 | 282,057 | | | 280,617 | |
減去:累計攤銷 | (90,611) | | | (78,991) | |
商號 | 2,642 | | | 2,642 | |
減去:累計攤銷 | (1,544) | | | (1,444) | |
客户關係 | 40,700 | | | 40,700 | |
減去:累計攤銷 | (20,272) | | | (18,267) | |
合同關係 | 362,000 | | | 362,000 | |
減去:累計攤銷 | (57,947) | | | (36,217) | |
商譽和其他可識別無形資產總額,淨額 | $ | 698,231 | | | $ | 732,246 | |
| | | |
在2022年前,我們只有一報告單位和可報告部門。關於我們在2022年3月宣佈打算根據向Ligand的股東分配Ligand在OmniAb中的股份並隨後與亞太地區合併,我們打算分離OmniAb業務,管理層得出結論,我們有兩個報告單位和可報告的部門-OmniAb業務和Ligand核心業務。見注2,細分市場信息,瞭解更多信息。我們採用收入法和市場法相結合的方法進行公允價值分析,以確定各分部的公允價值,以便於公告日在各分部之間適當分配商譽。下表顯示了我們按段分配的商譽餘額(以千為單位):
| | | | | |
| 公允價值 |
商譽 | |
Ligand核心業務 | $ | 105,673 | |
OmniAb業務 | 75,533 | |
| $ | 181,206 | |
商業許可權
商業許可權包括以下內容(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 毛收入 | | 調整(1) | | 網絡 | | 毛收入 | | 調整(2) | | 網絡 |
阿齊約和科裏奇 | | $ | 17,696 | | | $ | (9,455) | | | $ | 8,241 | | | $ | 17,696 | | | $ | (9,461) | | | $ | 8,235 | |
SELEXIS與Dionomi | | 10,602 | | | (8,650) | | | 1,952 | | | 10,602 | | | (8,727) | | | 1,875 | |
總計 | | $ | 28,298 | | | $ | (18,105) | | | $ | 10,193 | | | $ | 28,298 | | | $ | (18,188) | | | $ | 10,110 | |
(1)本金的累計攤銷金額為$11.6百萬美元和信貸損失調整數為$6.5截至2022年9月30日。
(2)本金的累計攤銷金額為$11.7百萬美元和信貸損失調整數為$6.5截至2021年12月31日。
商業許可權代表着於2013年4月和2015年4月從Selexis,S.A.(Selexis)收購的未來里程碑和特許權使用費付款權組合,於2016年5月收購的CorMatrix心血管公司(CorMatrix),該公司後來於2017年被Aziyo收購,以及Dionomi治療公司於2019年1月收購。獲得的商業許可權根據ASC310作為金融資產入賬,應收賬款,如中進一步討論的注1, 主要會計政策的列報依據和摘要在我們的2021年年度報告中,合併財務報表附註。
我們通過考慮項目的表現、公司的經營業績和宏觀經濟預測,估計了個人資產層面的信貸損失。此外,我們已將信用損失風險因素應用於未來的預期付款,並考慮了付款的時機。鑑於較長期應收賬款的固有信用風險較高,我們對較早年度採用了較低的風險因素,而對較後年度採用了逐漸較高的風險因素。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們進一步考慮了圍繞新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行當前和預期的未來經濟和市場狀況,得出結論:截至2022年9月30日,無需進一步調整信貸損失撥備。
應計負債
應計負債包括以下內容(以千計): | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
補償 | $ | 6,229 | | | $ | 6,532 | |
專業費用 | 2,848 | | | 2,046 | |
欠前持牌人的款額 | 4,042 | | | 630 | |
| | | |
返還準備金 | — | | | 2,420 | |
與收購有關的負債 | — | | | 1,000 | |
分包商 | 1,756 | | | 1,759 | |
| | | |
| | | |
其他 | 4,463 | | | 3,192 | |
應計負債總額 | $ | 19,338 | | | $ | 17,579 | |
基於股份的薪酬
發放給僱員及非僱員董事的以股份為基礎的薪酬開支為非現金開支,並於歸屬期間按直線原則確認。下表彙總了以股份為基礎的薪酬費用,這些費用被記錄為所示期間的研究和開發費用以及一般和行政費用的組成部分(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 | | |
| 9月30日, | | 9月30日, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
SBC--研發費用 | $ | 6,104 | | | $ | 4,480 | | | $ | 14,519 | | | $ | 12,975 | | | | | |
SBC--一般和行政費用 | 6,493 | | | 5,274 | | | 16,621 | | | 15,400 | | | | | |
| $ | 12,597 | | | $ | 9,754 | | | $ | 31,140 | | | $ | 28,375 | | | | | |
授予員工和董事的期權的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權估值模型估計的,其加權平均假設如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 | | |
| 9月30日, | | 9月30日, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
無風險利率 | 2.8% | | 0.8% | | 2.9% | | 0.5% | | | | |
股息率 | — | | — | | — | | — | | | | |
預期波動率 | 50% | | 48% | | 50% | | 61% | | | | |
預期期限(年) | 4.9 | | 4.9 | | 4.8 | | 5.0 | | | | |
有限數量的基於業績的限制性股票單位(PSU)包含一個市場狀況,該市場狀況基於我們相對於納斯達克生物技術指數的相對總股東回報三年制實績期間,範圍為0%至200根據該裁決批准發放的目標金額的%。這些PSU的基於股份的薪酬成本是使用蒙特卡洛模擬估值模型來衡量的,並且不會根據業績條件的實現或缺失進行調整。
每股淨(虧損)收益
每股基本淨(虧損)收益的計算方法是將淨(虧損)收益除以該期間已發行普通股的加權平均數量。每股攤薄淨收入是根據期內已發行普通股和潛在攤薄普通股的加權平均數之和計算的。稀釋每股淨虧損是根據期內已發行普通股的加權平均數之和計算的。
潛在攤薄普通股包括根據2023年票據、股票期權和限制性股票可發行的股份。當我們普通股的平均市場價格超過最高轉換價格時,2023年債券具有攤薄影響。我們的意圖和政策是通過合併結算來結算轉換,這涉及到以相當於本金部分的現金支付,並就超過本金部分的轉換價值交付普通股。股票期權和限制性股票的潛在攤薄普通股採用庫存股方法下每一期間的平均股價來確定。此外,以下金額被假定用於回購股票:行使股票期權的收益和獎勵的未確認補償費用的平均金額。看見附註4,可轉換優先票據和附註6,股東權益.
下表列出了用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均股票的計算方法(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 | | |
| 9月30日, | | 9月30日, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
加權平均流通股: | 16,888 | | | 16,688 | | | 16,860 | | | 16,595 | | | | | |
稀釋性潛在普通股: | | | | | | | | | | | |
限制性股票 | 65 | | | 75 | | | — | | | 85 | | | | | |
股票期權 | 179 | | | 379 | | | — | | | 507 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
用於計算每股攤薄收益的股票 | 17,132 | | | 17,142 | | | 16,860 | | | 17,187 | | | | | |
由於反稀釋效應,潛在稀釋股票不包括在計算範圍內 | 6,706 | | | 5,574 | | | 6,503 | | | 4,984 | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月,0.6與採用ASU 2020-06相關的潛在攤薄股份中有100萬股是反攤薄的。在新準則下,我們須以IF轉換法反映2023年債券的攤薄效應。
截至2022年9月30日的9個月,由於期間的淨虧損,所有0.3百萬加權平均股權獎勵和1.1與採用ASU 2020-06相關的潛在攤薄股份中有100萬股是反攤薄的。
2. 細分市場信息
ASC 280, 細分市場報告建立了企業經營部門的年度和中期報告標準,以及關於其產品、服務、地理區域和主要客户的相關披露。營運分部被定義為企業的組成部分,該企業從事可能產生收入和支出的業務活動,並由首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時對其離散的財務信息進行定期評估。
我們是一家生物製藥公司,專注於開發或獲取幫助製藥公司發現和開發藥物的技術。我們的經營部門以與內部報告相同的方式確定,並由我們的首席運營決策者用於評估業績和分配資源。從歷史上看,我們曾披露一可報告的部分。於2022年3月23日,吾等訂立合併協議,根據該協議,亞太區將與OmniAb合併,並以反向Morris Trust交易(統稱為“交易”)收購OmniAb業務。緊接於合併前,並根據分離協議,吾等將把OmniAb業務轉讓予OmniAb(“重組”),並就此向Ligand股東分派(“分銷”)OmniAb業務,包括但不限於AbInitio BioTreateutics,Inc.、Crystal Bioscience,Inc.、Icagen,LLC、Taurus Biosciences、LLC及xCella Biosciences,Inc.的股權權益。分派完成後,合併附屬公司將與OmniAb合併(“合併”),OmniAb將繼續作為合併中的倖存公司及亞太區的全資附屬公司。整個交易於2022年11月1日完成。見注9,後續事件,瞭解更多信息。
在執行合併協議時,我們進行了組織變革,以更好地使我們的組織結構與我們的戰略和運營保持一致,管理層已對可報告部門進行了重組,以更好地反映首席運營決策者對業務的評估。從2022年第一季度開始,我們開展了以下業務二可報告的細分市場:(1)OmniAb業務和(2)Ligand核心業務。OmniAb業務部門專注於通過將我們專有的轉基因動物產生的抗體譜系與我們的OmniAb業務平臺篩選工具相匹配,為我們的合作伙伴發現治療候選藥物。Ligand核心業務部門是一家生物製藥企業,專注於開發或獲取幫助製藥公司交付和開發藥物的技術。在交易結束日期後,OmniAb的歷史財務結果將在我們的綜合財務報表中反映為截至分配日期的所有期間的GAAP下的非持續業務。
我們的首席運營決策者依靠內部管理報告流程,按可報告部門提供收入和運營收入,以做出財務決策和分配資源。分部營業收入(虧損)是指扣除所得税、利息收入、利息支出、其他收入(支出)、基於未分配股份的淨薪酬和未分配的公司管理費用前的收入(虧損)。我們的管理層不使用資產信息來評估、管理或衡量分部的業績;因此,不會按分部編制或披露資產信息。
下表按可報告部門提供了收入和營業收入與合併結果的對賬,並從用於公司管理目的的每個部門的內部財務信息中得出(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
OmniAb業務收入 | | | | | | | |
版税 | $ | 582 | | | $ | — | | | $ | 984 | | | $ | — | |
合同 | 6,285 | | | 5,140 | | | 22,353 | | | 19,520 | |
OmniAb業務總收入 | 6,867 | | | 5,140 | | | 23,337 | | | 19,520 | |
Ligand核心業務收入 | | | | | | | |
版税 | 19,255 | | | 15,648 | | | 50,507 | | | $ | 31,376 | |
Captisol-Core | 3,582 | | | 5,374 | | | 13,133 | | | 16,310 | |
卡蒂索爾-COVID | 32,367 | | | 29,719 | | | 64,483 | | | 112,565 | |
合同 | 4,017 | | | 8,954 | | | 17,740 | | | 24,889 | |
Ligand核心業務總收入 | 59,221 | | | 59,695 | | | 145,863 | | | 185,140 | |
總收入 | $ | 66,088 | | | $ | 64,835 | | | $ | 169,200 | | | $ | 204,660 | |
| | | | | | | |
分部營業收入(虧損) | | | | | | | |
OmniAb業務 | $ | (11,721) | | | $ | (9,177) | | | $ | (26,905) | | | $ | (21,587) | |
Ligand核心業務 | 22,022 | | | 32,620 | | | 49,050 | | | 112,601 | |
部門總營業收入 | 10,301 | | | 23,443 | | | 22,145 | | | 91,014 | |
| | | | | | | |
未分配的公司項目 | | | | | | | |
基於共享的薪酬 | 6,462 | | | 5,811 | | | 17,255 | | | 16,429 | |
其他公司費用 | 3,203 | | | 1,926 | | | 14,029 | | | 8,424 | |
未分配公司項目合計 | 9,665 | | | 7,737 | | | 31,284 | | | 24,853 | |
營業收入(虧損) | $ | 636 | | | $ | 15,706 | | | $ | (9,139) | | | $ | 66,161 | |
3. 公允價值計量
按經常性基礎計量的資產和負債
下表列出了按公允價值計量的資產和負債的層次結構(以千為單位): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
短期投資,不包括維京投資(1) | | $ | 4,649 | | | $ | 94,145 | | | $ | 232 | | | $ | 99,026 | | | $ | 9,735 | | | $ | 280,553 | | | $ | 409 | | | $ | 290,697 | |
投資維京公司普通股 | | 18,265 | | | — | | | — | | | 18,265 | | | 30,889 | | | — | | | — | | | 30,889 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總資產 | | $ | 22,914 | | | $ | 94,145 | | | $ | 232 | | | $ | 117,291 | | | $ | 40,624 | | | $ | 280,553 | | | $ | 409 | | | $ | 321,586 | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
CyDex或有負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 308 | | | $ | 308 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 349 | | | $ | 349 | |
或有負債(2) | | — | | | 2,507 | | | — | | | 2,507 | | | — | | | 3,358 | | | — | | | 3,358 | |
伊卡恩或有負債(3) | | — | | | — | | | 5,333 | | | 5,333 | | | — | | | — | | | 7,364 | | | 7,364 | |
XCella或有負債(4) | | — | | | — | | | 480 | | | 480 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
欠前許可人的款項 | | 73 | | | — | | | — | | | 73 | | | 86 | | | — | | | — | | | 86 | |
總負債 | | $ | 73 | | | $ | 2,507 | | | $ | 6,121 | | | $ | 8,701 | | | $ | 86 | | | $ | 3,358 | | | $ | 7,713 | | | $ | 11,157 | |
1.不包括我們對Viking的投資,我們對可銷售債務和股權證券的短期投資根據管理層的意圖被歸類為可供出售證券,並處於公允價值層次的第二級,因為這些投資證券的估值基於非活躍市場中相同或類似工具的報價,以及基於模型的估值技術,其所有重要假設在市場上都可觀察到。共同基金的短期投資在該期間的最後一天以其資產淨值(NAV)進行估值。我們已將原始到期日超過一年的有價證券歸類為短期投資,這是基於我們使用任何和所有這些有價證券來滿足我們當前業務的流動性需求的能力和意圖。此外,我們還投資於Seelos Treateutics Inc.里程碑付款產生的權證,這些權證在2019年第一季度以股票結算,根據管理層在該期間最後一天估計的Black-Scholes價值,處於公允價值層次結構的第三級。
2.在2010年1月收購Metabsis時,我們向Metabsis股東發行了四可交易的CVR,一來自每個項目的CVR四各自系列的CVR,用於每個Metabsis份額。CVR使Metabsis股東有權像每隔一個月一樣頻繁地獲得現金支付六個月因為我們從出售或合作任何Metabsis藥物開發計劃的收益中獲得現金,以及其他觸發事件。CVR的負債是根據基礎CVR不活躍的市場中的報價確定的。負債的賬面金額可能會根據報價的市場價格大幅波動,而根據協議支付的實際金額可能與負債的賬面金額存在重大差異。包括VK2809在內的幾個Metabsis藥物開發項目已經獲得了維京公司的授權。VK2809是一種新型的選擇性TR-β激動劑,具有多種適應症的潛力,包括高膽固醇血癥、血脂異常、NASH和X-ALD。根據與維京公司的協議條款,我們可能有權獲得最高$375百萬美元的開發、監管和商業里程碑,以及未來潛在銷售的分級特許權使用費10在啟動3期臨牀試驗時支付100萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們調整了Metabsis CVR負債餘額$0.1百萬美元和$(0.9)分別按市值計價。
3.ICAGEN或有負債的公允價值是採用概率加權收益法確定的。大多數或有付款是根據與Icagen達成的資產購買協議中規定的某些收入里程碑計算的。公允價值是主觀的,並受到估值模型投入的變化的影響,包括管理層對某些發展和法規里程碑實現的時間和可能性的估計。這些估計的變化可能會對公允價值產生重大影響。在截至2022年9月30日的9個月中,我們支付了$1.5百萬美元或有負債,分別基於對前Icagen股東的收入里程碑。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們調整了ICAGEN CVR負債的餘額$(0.2)百萬元及(0.5)分別按市值計價。
4.XCella或有負債的公允價值是在溢價負債可能發生且金額能夠合理估計的情況下確定的。我們的結論是,在2020年9月的收購日期將不會確認任何溢價負債。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們支付了$1.0欠前xcella股東的百萬或有負債。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們錄得0.5百萬美元和美元1.4由於或有事項分別作為收購協議的一部分得到滿足,因此收益負債將被分配到收購資產的成本中。
截至2022年9月30日的3級金融工具對賬情況如下(以千計):
| | | | | |
截至2021年12月31日的3級金融工具的公允價值 | $ | 7,713 | |
對CVR持有人的付款和其他或有付款 | (2,505) | |
對或有負債的公允價值調整 | (527) | |
來自xCella資產收購的或有負債 | 1,440 | |
截至2022年9月30日的3級金融工具的公允價值 | $ | 6,121 | |
按非經常性基礎計量的資產
我們在非經常性基礎上應用公允價值技術,對與我們的商譽、無限期無形資產和長期資產相關的潛在減值損失進行估值。
我們每年評估商譽和無限期無形資產的減值,並在任何情況發生時表明商譽可能減值。我們根據各種投入(包括Ligand的市值)以及無法直接或間接從市場上觀察到的貼現現金流等3級投入來確定報告單位的公允價值。我們使用基於第三級投入的收益法來確定我們的無限壽命無形資產的公允價值。
關於本公司可報告部門的組織結構變化,我們在二確定報告單位(OmniAb業務和Ligand核心業務)。我們在商譽分配之前和之後立即進行了商譽減值分析,得出的結論是沒有減值。截至2022年9月30日,兩個報告單位都沒有減值指標。
截至2022年9月30日,我們的無限期無形資產或長期資產沒有減值指標。
4. 可轉換優先票據
0.752023年到期的可轉換優先票據百分比
2018年5月,我們發行了美元750.0本金總額為百萬美元0.75%可轉換優先票據。扣除最初購買者的折扣和發售費用後,發售所得款項淨額約為$733.1百萬美元。根據我們的選擇,2023年債券將可轉換為現金、普通股或現金和普通股的組合,初始轉換率為2023年債券的初始轉換率為每1,000美元本金4.0244股,初始轉換價格約為$248.48每股。2023年債券的最高兑換率為每1,000元本金5.2317,換算價約為$1,000。191.14.
2023年債券持有人可在緊接2022年11月15日前一個營業日交易結束前的任何時間,在下列任何情況下轉換債券:
(1)在2018年9月30日之後開始的任何財政季度內(且僅在該財政季度內),如果至少20交易日(不論是否連續)30截至上一財政季度最後一個交易日為止的連續交易日,我們普通股在該交易日的最後一次報告銷售價格大於130該交易日換股價格的%;
(2)在五緊隨以下任何一項的營業日10連續交易日期間,每1,000美元本金債券的交易價低於98該交易日我們普通股最後一次報告銷售價格的乘積的百分比以及每個該交易日的轉換率;或
(3)在發生管限票據的契約(“契約”)所指明的某些指明的公司事項時。
在2022年11月1日向Ligand的股東分配OmniAb普通股之前,向2023年票據的持有者發送了一份可兑換通知。 在適用的轉換期間,沒有持有人行使其2023年票據的轉換權利。 2023年債券的兑換率將根據契約的要求進行調整,計算基礎是參考第一個10於分拆日期(如契約所定)後連續交易日(包括當日)。
在特定報告期內普通股每股平均市場價格超過轉換價格#美元的情況下,票據將產生稀釋效應。248.48(不計入換算率的預期調整)。關於發行2023年債券,我們產生了$16.9百萬美元的發行成本,主要包括承銷、法律和其他專業費用,使用實際利息方法攤銷為利息支出五年2023年債券的預期壽命,截至2022年9月30日的實際利率為0.5%。在截至2022年9月30日的三個月內,我們總共確認了0.3百萬美元的利息支出,其中包括0.2百萬美元的合同利息支出和0.1攤銷發行成本為100萬歐元。在截至2022年9月30日的9個月內,我們總共確認了1.5百萬美元的利息支出,其中包括0.9百萬美元的合同利息支出和0.6攤銷發行成本為100萬歐元。
我們的意圖和政策是通過合併結算來結算轉換,這主要涉及以等同於本金部分的現金支付,並就超過本金部分轉換價值的部分交付普通股。
在2021年期間,我們回購了$152.02023年發行的債券本金百萬元156.0百萬現金,包括應計利息#美元0.3百萬美元。回購後,約為$343.3截至2021年12月31日,2023年債券的本金餘額為100萬英鎊。
在截至2022年9月30日的三個月內,我們回購了$38.62023年發行的債券本金金額為37.7百萬現金,包括應計利息#美元0.1百萬美元。我們將回購計入債務清償,從而獲得了#美元的收益。0.9在截至2022年9月30日的三個月的精簡合併經營報表中,反映在其他收入(費用)淨額中的百萬美元,以及0.1萬元債務貼現減免。
在截至2022年9月30日的9個月內,我們回購了$266.42023年發行的債券本金金額為261.4百萬現金,包括應計利息#美元0.5百萬美元。我們將回購計入債務清償,從而獲得了#美元的收益。4.2在截至2022年9月30日的9個月的精簡綜合經營報表中,反映在其他收入(費用)淨額中的百萬美元,以及1.3萬元債務貼現減免。
可轉換債券對衝和認股權證交易
與2023年債券一起,我們於2018年5月訂立了可轉換債券對衝,並出售了以下認股權證3,018,327以最大限度地減少我們普通股的潛在稀釋影響和/或抵消我們在2023年票據轉換時必須支付的超過本金的現金支付。可轉換債券對衝的行權價格為#美元。248.48並可於2023年票據轉換時行使。我們花了$140.3100萬美元用於這些可轉換債券對衝。如果在轉換2023年票據時,我們普通股的價格高於可轉換債券對衝的行使價,交易對手將交付普通股和/或現金,總價值大約等於轉換日普通股價格和
行權價格,乘以與所行使的可轉換債券對衝交易相關的普通股數量。下文所述的可轉換債券對衝及認股權證是由我們訂立的獨立交易,並不屬於2023年票據條款的一部分。2023年票據和認股權證的持有人將不擁有與可轉換債券對衝有關的任何權利。
在進行可轉換債券對衝交易的同時,我們進行了認股權證交易,出售了約3,018,327行使價約為$的普通股315.38每股,但須經某些調整。我們收到了$90.0一百萬美元購買這些認股權證。認股權證的到期日從2023年8月15日到2024年2月6日不等。如果普通股每股市場價格超過根據權證交易條款衡量的認股權證的適用行使價,認股權證將產生攤薄效應。於行使認股權證時可發行的普通股將為非登記股份,吾等並無義務亦無意向美國證券交易委員會提交任何登記聲明以登記認股權證下的股份發行。
2021年1月,與回購約$20.32023年發行的債券本金百萬元左右19.1百萬現金,包括應計利息#美元0.1在截至2020年12月31日的季度內,我們與巴克萊銀行、德意志銀行倫敦分行和高盛有限責任公司就我們最初就發行2023年債券達成的可轉換票據對衝交易進行了修訂。修訂規定,即使進行回購,與該等回購的2023年票據相對應的可轉換票據對衝項下的期權仍將保持未償還狀態。
於截至2021年12月31日止年度內,與回購$152.02023年發行的債券本金百萬元156.0百萬現金,包括應計利息#美元0.3我們與巴克萊銀行、德意志銀行和高盛有限責任公司簽訂了認股權證提前平倉協議和債券對衝平倉協議,以平倉我們最初與發行2023年票據相關的可轉換票據對衝交易的一部分。我們花了$18.4作為認股權證提前平倉協議的一部分,將認股權證涵蓋的股份數量從3,018,327至2,559,254。我們收到了$18.9作為債券對衝提前平倉協議的一部分,將可轉換債券對衝下的期權數量減少到598,021截至2021年12月31日。這些平倉交易產生了$0.5截至2021年12月31日,我們精簡綜合資產負債表中的額外實收資本淨增加100萬歐元。
2022年8月,與回購美元有關227.82023年發行的債券本金百萬元223.7百萬現金,包括應計利息#美元0.4在截至2022年6月30日的六個月中,我們與巴克萊銀行(Barclays Bank PLC)、德意志銀行(Deutsche Bank AG)和高盛有限責任公司(Goldman Sachs&Co.LLC)簽訂了債券對衝平倉協議,以平倉我們最初與發行2023年債券相關的可轉換票據對衝交易的一部分。我們收到了$0.2作為這些債券對衝提前平倉協議的一部分,可轉換債券對衝下的期權數量減少到370,219截至2022年9月30日。這筆交易產生了$0.2截至2022年9月30日,我們的精簡綜合資產負債表中的額外實收資本淨增加100萬歐元。
下表彙總了有關《2023年筆記》的信息(單位:千): | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日(1) |
未償還債券本金金額為2023年 | $ | 76,854 | | | $ | 343,301 | |
未攤銷貼現(含未攤銷債務發行成本) | (254) | | | (22,584) | |
應付票據的長期部分總額 | $ | 76,600 | | | $ | 320,717 | |
| | | |
| | | |
2023年已發行債券的公允價值(第2級) | $ | 74,395 | | | $ | 341,801 | |
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| | | |
(1)-在通過2020-06年度ASU之前報告的截至2021年12月31日的餘額。
5. 所得税
我們的有效税率可能與美國聯邦法定税率不同,原因是不同州司法管轄區不同法定税率的收入組合、與税收抵免相關的福利、不可扣除費用、股票獎勵活動以及所得税前收入和應税收入之間的其他永久性差異對税收的影響。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的實際税率為52.9%和10.1%,以及20.3%和(15.1)%。在截至2022年9月30日的三個月和九個月,與美國聯邦法定税率21%的差異主要是由於與外國派生的無形所得税抵免以及研究和開發税收抵免有關的税收減免,這些抵扣部分被第162(M)條限制、不可扣除的ISO相關股票補償費用和確認在此期間支付的不可退還的外國税款所抵消。截至2021年9月30日的三個月和九個月,與美國聯邦税率21%的差異受到與(1)a$相關的税收優惠的顯著影響3.8百萬美元和美元37.6於有關期間錄得百萬Pfenex CVR調整,這是由於在2021年12月31日前達到Pfenex CVR所界定的特定發展及監管里程碑的可能性較低,以及(2)因股票認購權行使增加而產生的股票薪酬超額税款淨額
活動。
6. 股東權益
我們根據股東批准的股票激勵計劃向員工和非員工董事授予期權和獎勵,這一計劃在附註9,股東權益,在我們2021年年報的合併財務報表附註中。
以下是我們的股票期權和限制性股票活動以及相關信息的摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權 | | 限制性股票獎 |
| 股票 | | 加權平均行權價 | | 股票 | | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2021年12月31日的餘額 | 2,199,598 | | | $ | 106.00 | | | 264,143 | | | $ | 138.21 | |
授與 | 852,475 | | | $ | 91.39 | | | 260,577 | | | $ | 89.99 | |
已行使期權/已授予RSU | (34,941) | | | $ | 38.56 | | | (136,448) | | | $ | 120.77 | |
被沒收 | (36,529) | | | $ | 76.26 | | | (2,059) | | | $ | 121.79 | |
截至2022年9月30日的餘額 | 2,980,603 | | | $ | 102.98 | | | 386,213 | | | $ | 111.93 | |
截至2022年9月30日,購買未償還期權1.7100萬股可行使,每股加權平均行權價為#美元。102.23.
員工購股計劃
根據修訂的員工股票購買計劃(ESPP)購買普通股的價格等於85在發行期的第一天或最後一天,普通股公允市值的百分比,以較低者為準。截至2022年9月30日,38,007根據ESPP,未來可以購買股票。
股份回購
2019年9月11日,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,授權但不強制回購至多$500.0在接下來的一年裏,我們的普通股會不時地三年。我們預計將主要通過公開市場交易獲得股份,並可能進入規則10b5-1交易計劃,以促進公開市場回購。回購交易的時間和金額將由管理層根據我們對市場狀況、股價、法律要求和其他因素的評估來決定。我們做到了不是在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我沒有任何股票回購。授權回購$248.8截至2022年9月30日,我們的普通股仍有100萬股可用。
AT-The Market股權發行計劃
2022年9月30日,我們在S-3表格上提交了登記説明書(“擱置登記説明書”),該説明書自備案之日起自動生效,涵蓋普通股、優先股、債務證券、權證和單位的發行。
於2022年9月30日,吾等亦與Stifel,Nicolaus&Company,Inc.(以下簡稱“代理商”)訂立按市價發售股票銷售協議(“銷售協議”),根據該協議,吾等可不時出售本公司
總髮行價最高可達$的普通股100.0通過代理商提供的“市場”服務(“自動櫃員機服務”)。貨架註冊聲明包括一份招股説明書,內容包括髮行、發行和出售高達$100.0通過自動取款機的發售,我們的普通股不時會有數百萬股。根據銷售協議將出售的股份可以根據貨架登記聲明進行發行和出售。到目前為止,我們還沒有在ATM機發行中發行任何普通股。
7. 承諾和或有事項:法律訴訟
當損失被認為是可能的和可估量的時,我們記錄損失的估計值。如果一項負債是可能的,並且有一個估計損失範圍,並且該範圍內的任何金額都不比該範圍內的任何其他數字更有可能,則我們根據美國會計準則第450條記錄與索賠有關的最低估計負債。或有事件。隨着獲得更多信息,我們將評估與我們未決訴訟相關的潛在責任,並修訂我們的估計。我們對潛在負債的估計的修訂可能會對我們的運營結果產生重大影響。
2019年10月31日,我們收到了三代表幾個印第安人部落向美國俄亥俄州北區地區法院提起民事訴訟。俄亥俄州北區是多地區訴訟司法小組(JPML)指派的1000多起民事案件,這些案件已被指定為多地區訴訟(MDL),標題為Re:國家處方藥訴訟。這些投訴中的指控集中於除本公司以外的被告的活動,在任何三投訴。我們拒絕申訴中提出的所有要求,並打算積極為這些問題辯護。
Ligand的全資子公司CyDex和巴克斯特醫療保健公司(“Baxter”)是一項與Ligand的Captisol®技術有關的許可協議的當事方,更具體地説,是與支持Captisol®的Nexterone®(鹽酸胺碘酮預混合注射劑)有關的許可協議的一方。CyDex辯稱,Baxter沒有按照許可協議的條款支付應支付給CyDex的所有特許權使用費,Baxter辯稱,它多付了幾年的特許權使用費。2021年4月6日,巴克斯特根據許可協議的仲裁條款向AAA發起仲裁。2021年4月21日,CyDex提交了答辯聲明和反要求。2021年12月2日,Baxter提交了一份經修訂的仲裁要求通知,要求聲明將許可協議的“使用費期限”限制為“i)被許可協議到期的較晚者[p]注意;或ii)當橙色手冊中不再列出任何CyDex專利時[Nexterone®]“巴克斯特後來澄清了自己的立場,並斷言,特許權使用費本應於2022年5月4日CyDex的美國6869,939號專利到期時停止支付。雙方於2022年5月24日至26日舉行了為期三天的仲裁聽證會。在2022年9月9日的最終裁決中,法庭做出了對CyDex有利的裁決,即:(1)拒絕巴克斯特要求部分退還先前支付的特許權使用費的請求,(2)批准CyDex關於少付特許權使用費的請求,以及(3)得出結論:[g]Oing Forward Baxter應向CyDex支付與CyDex對許可協議的解釋一致的特許權使用費,至少到2029年3月13日CyDex的美國專利號7,635,773到期為止。
2022年4月22日,Ligand的全資子公司Pfenex Inc.(“Pfenex”)收到北京康臣生物科技有限公司(“康辰”)關於Pfenex和康臣之間關於在某些東南亞國家開發和商業化teriparatide的開發和許可協議(“許可協議”)的涉嫌違約通知。通知中的指控集中在Pfenex和其他各方的活動上。2022年6月16日,我們駁回了康晨在通知中提出的所有索賠。2022年6月24日,康臣向Pfenex送達了終止許可協議的通知,並要求根據許可協議啟動糾紛解決程序。2022年6月29日,我們再次駁回了康臣在終止通知中提出的所有主張,並同意參與適用的爭端解決程序,包括雙方之間的善意談判。於2022年10月20日,吾等同意就終止協議(其中包括終止許可協議及解除雙方因許可協議而產生的所有索償)向康辰支付一筆一次性款項。我們預計Pfenex和康辰之間的終止協議將於2022年第四季度生效。
在我們的正常業務過程中,我們也可能不時受到其他法律程序或索賠的影響。我們目前認為,針對我們的任何索賠或訴訟都不可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響,無論是單獨的還是總體的。然而,鑑於訴訟固有的不可預測性,我們無法預測這些問題的結果。
8. 租契
我們主要以各種經營租賃方式租賃某些辦公設施和設備。我們的租約的剩餘合同條款最高可達十年,其中一些選項包括將租約延長最多五年。我們的租賃協議不包含任何重大剩餘價值保證、重大限制性契約或重大終止選擇權。我們的運營
租賃成本主要與行政辦公室和研發設施的設施租賃有關,我們的融資租賃主要與我們與第三方製造商Hovione達成的協議下使用設備專門生產Captisol的權利有關。
租賃資產和租賃負債在安排開始時確認,如果在開始時確定存在租賃。租賃資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表因租賃而產生的支付租賃款項的義務。除非隱含利率可隨時釐定,否則該等資產及負債將根據按一般適用於租賃資產所在地的遞增借款利率計算的租賃期內的租賃付款現值予以確認。租賃資產還包括為租賃獎勵和ASC主題842所規定的其他項目而支付和調整的任何預付租賃付款,租契。租賃條款包括在合理確定這些選項將被行使時延長或終止租約的選項。
除了基本租金外,我們的某些經營租賃還需要支付不同的費用,如保險和公共區域維護。這些可變租賃成本,而不是依賴於指數或費率的成本,在產生這些付款的債務時計入費用。初始租期為12個月或以下的租約不計入資產負債表,該等短期租約及營運租約的開支按租賃期內的直線基礎確認。
租賃資產和租賃改進的折舊年限受到預期租賃期的限制,除非存在所有權轉讓或購買選擇權合理確定行使的情況。
經營和融資租賃資產和負債(千):
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資產 | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
經營性租賃資產 | $ | 32,108 | | | $ | 16,542 | |
融資租賃資產 | 14,444 | | | 16,207 | |
租賃資產總額 | $ | 46,552 | | | $ | 32,749 | |
| | | |
負債 | | | |
流動經營租賃負債 | $ | 2,345 | | | $ | 2,053 | |
流動融資租賃負債 | 48 | | | 46 | |
| 2,393 | | | 2,099 | |
長期經營租賃負債 | 34,893 | | | 15,494 | |
長期融資租賃負債 | 14 | | | 58 | |
租賃總負債 | $ | 37,300 | | | $ | 17,651 | |
| | | |
| | | |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們簽訂了幾項租賃協議和修訂,導致租賃資產增加了$8.3百萬美元和美元18.4百萬美元,負債為$8.5百萬美元和美元21.7分別為100萬美元。
截至2022年9月30日的經營和融資租賃負債到期日(千):
| | | | | | |
到期日 | 經營租約 | |
截至2022年12月31日的剩餘三個月 | $ | 1,306 | | |
2023 | 4,842 | | |
2024 | 4,735 | | |
2025 | 4,939 | | |
2026 | 5,242 | | |
2027 | 5,381 | | |
此後 | 22,317 | | |
租賃付款總額 | 48,762 | | |
減去估計的租户改善津貼: | (1,030) | | |
扣除計入的利息 | (10,494) | | |
租賃負債現值 | $ | 37,238 | | |
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9. 後續事件
2022年11月1日,Ligand完成了交易。根據分配,Ligand於2022年10月26日交易結束時按比例向其股東分配OmniAb普通股,代表100Ligand在OmniAb.分銷後隨即進行合併,據此OmniAb與Merge Sub合併,OmniAb繼續作為尚存實體,併成為亞太區的全資附屬公司。在分銷和合並之前,OmniAb更名為OmniAb操作公司,亞太地區更名為OmniAb,Inc.。合併後,OmniAb,Inc.是一家獨立的上市公司,其普通股在納斯達克上交易,代碼為“OABI”。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
警告:這種討論和分析可能包含涉及若干風險和不確定性的預測、估計和其他前瞻性陳述,包括第二部分第1A項中討論的風險和不確定性。風險因素。這一前景代表了我們目前對未來業務方向的判斷。這些陳述包括與我們的Captisol相關收入和製造能力、我們的Kyprolis和其他產品特許權使用費收入、新冠肺炎的影響、產品退貨、產品開發以及可能分離OmniAb業務的那些陳述。實際事件或結果可能與我們的預期大不相同。例如,我們不能保證我們的收入或支出將達到任何預期或遵循任何趨勢,我們將能夠留住我們的關鍵員工,或者我們將能夠達成任何戰略合作伙伴關係或其他交易。我們不能向您保證,我們將獲得Kyprolis、Captisol和其他產品的預期收入,以支持我們正在進行的業務,或者我們內部或合作的管道產品將在開發過程中取得進展,獲得市場批准或在市場上取得成功。此外,正在進行或將來進行的仲裁、訴訟或與第三方的糾紛可能會對我們產生重大不利影響。這樣的風險和不確定性,以及其他因素,可能會導致實際結果與所建議的任何未來表現大不相同。我們沒有義務對這些前瞻性陳述進行任何修改,以反映本季度報告日期之後發生的事件或情況。這種謹慎是根據1934年修訂的《證券交易法》第21E節或《交易法》中的安全港條款作出的。
我們在本報告中使用我們的商標、商號和服務標誌,以及屬於其他組織財產的商標、商號和服務標誌。僅為方便起見,本報告中提及的商標和商號未使用®和™符號,但這些引用並不意味着我們不會根據適用法律最大程度地主張我們的權利或適用所有人不會主張其對這些商標和商號的權利。
所提及的“Ligand PharmPharmticals Inc.”、“Ligand”、“Company”、“We”或“Our”包括Ligand PharmPharmticals Inc.和我們的全資子公司。
概述
在2022年11月1日完成我們子公司OmniAb預期的免税剝離之前(下文進一步討論),我們的業務包括OmniAb的抗體發現業務。OmniAb的發現平臺為製藥業合作伙伴提供了訪問各種抗體譜系和高通量篩選技術的機會,從而能夠發現下一代療法。OmniAbPlatform的核心是其專有轉基因動物的生物智能™(BI),包括全能大鼠、全能雞和全能鼠,這些動物已經經過基因改造,可以產生具有人類序列的抗體,以促進人類候選治療藥物的開發。OmniFic(轉基因大鼠)和OmniCic(轉基因雞)通過一種常見的輕鏈方法滿足了行業對雙特異性抗體應用的需求,OmniTaur具有針對複雜靶標的奶牛抗體的獨特結構屬性。OmniAb系列技術的範圍從BI驅動的曲目生成到尖端的抗體發現和優化,為全球製藥業日益增長的發現需求提供了高效和可定製的端到端解決方案。
在剝離我們的OmniAb抗體發現業務後,Ligand是一家創收的生物製藥公司,專注於開發或獲取幫助製藥公司發現和開發藥物的技術。我們的商業模式通過提供由高效和低成本結構支持的生物技術和製藥產品收入流的多元化組合,為股東創造價值。我們的目標是為投資者提供一個機會,讓他們在一個有利可圖、多元化和風險低於典型生物技術公司的業務中,參與到生物技術行業的承諾中來。我們的商業模式是基於做我們最擅長的事情:藥物發現、早期藥物開發、產品重新配方和合作。我們與其他製藥公司合作,利用他們最擅長的東西(後期開發、法規管理和商業化)最終創造我們的收入。我們的Captisol平臺技術是一種受專利保護的化學修飾環糊精,其結構旨在優化藥物的溶解度和穩定性。我們的鵜鶘表達技術是一個強大的、經過驗證的、經濟高效的和可擴展的重組蛋白質生產平臺,特別適合傳統系統無法進行的複雜、大規模的蛋白質生產。我們與安進、默克、輝瑞、賽諾菲、武田、吉利德科學和百特國際等世界領先的製藥公司建立了多種聯盟、許可證和其他業務關係。
我們的收入由三個主要要素組成:商業化產品的特許權使用費,Captisol材料的銷售,以及許可證、里程碑和其他服務付款的合同收入。除了發現和開發我們自己的專有藥物外,我們還有選擇地進行收購,以引入新的資產、管道和技術,以幫助產生更多潛在的新收入來源。
OmniAb分離技術的最新進展
於2022年11月1日,Ligand完成(“結束”)其抗體發現業務及若干相關資產及負債(“OmniAb業務”)的分離(“分拆”),方法是按比例將OmniAb分拆給Ligand於2022年10月26日(“記錄日期”)登記在冊的股東,以及根據合併協議及分拆協議(與其他相關交易文件合稱為“交易”),將OmniAb與亞太區的一間全資附屬公司合併(“合併”)。《交易協議》)。在交易結束的前一天,OmniAb更名為OmniAb Operations,Inc.,APAC更名為OmniAb,Inc.(“新OmniAb”)。根據交易協議,Ligand向OmniAb提供現金以及構成OmniAb業務的某些資產和負債,包括Ligand的某些相關子公司(“貢獻”)。作為出資的代價,OmniAb向Ligand發行了額外的OmniAb普通股,使當時已發行的OmniAb普通股的數量等於實現分配所需的OmniAb普通股的數量。根據分配,截至記錄日期的Ligand股東每持有一股Ligand普通股,即可獲得一股OmniAb普通股。根據合併協議, 此後,每股OmniAb普通股被交換為獲得4.90007股新Omniab普通股和0.75842股受基於價格的溢價觸發的新Omniab普通股(“溢價股份”)的權利。溢價股份將根據OmniAb股票在交易結束後五年內連續30個交易日內任何20個交易日的某些成交量加權平均交易價(VWAP)的實現情況授予,其中(I)當實現OmniAb普通股每股12.50美元的交易量加權平均交易價(VWAP)時,或發生導致OmniAb普通股持有人每股獲得超過12.50美元的價格的控制權變更交易時,將授予50%的此類溢價股份。以及(Ii)剩餘50%的溢價股份在實現VWAP每股OmniAb普通股15.00美元或發生導致OmniAb普通股持有人每股價格超過15.00美元的控制權變更交易時歸屬。在適用部分溢價股份的歸屬條件達到之前,溢價股份不得轉讓。在交易完成時,新OmniAb的流通股(包括溢價股票)的所有權如下:
85.0%,亞太區現有公眾股東持有約1.1%,亞太區發起人及關聯方持有約13.9%。根據合併,新OmniAb普通股的零碎股份並未發行。取而代之的是,股東收到了現金,而不是任何零碎的股份(溢價股份除外)。
截至收盤,OmniAb預計將擁有約9500萬美元的淨現金。出於美國聯邦所得税的目的,這筆交易預計對Ligand及其股東是免税的。
2022年11月2日,OmniAb開始在納斯達克上進行常規交易,股票代碼為“OABI”。Ligand繼續以股票代碼“LGND”進行交易。
商業動態
Travere Treeutics宣佈,根據H分部為其NDA指定的PDUFA目標行動日期為2022年11月17日,以加速批准Sparsenan用於治療IgA腎病(IgAN),預計將延長3個月,現在為2023年2月17日。Travere隨後宣佈,歐洲藥品管理局已接受斯帕森坦在歐洲用於IgAN的有條件營銷授權進行審查,預計將於2023年下半年做出審查決定。
維羅納製藥公司宣佈了其第三階段Enhance-2試驗的正面結果,該試驗評估了安替芬太林治療慢性阻塞性肺疾病(COPD)的效果。該試驗成功地達到了評估肺功能的主要和次要終點,並顯著降低了COPD惡化的比率和風險。恩西芬太尼耐受性良好,安全性結果與安慰劑相似。維羅納隨後宣佈了更多的分析,證明在第三階段Enhance-2試驗中,安替芬太林降低了所有亞組的惡化率。
默克公司宣佈,歐洲藥品管理局已建議批准VAXNEUVANCE進行主動免疫,用於預防由肺炎鏈球菌引起的侵襲性疾病、肺炎和急性中耳炎,年齡在6周至18歲以下。VAXNEUVANCE是一種利用Ligand的CRM197疫苗載體蛋白的15價肺炎球菌疫苗,目前在歐盟被授權用於18歲及以上的個人,在美國被批准用於6周及以上的個人。2022年7月,默克公司啟動了針對V116的廣泛的第三階段計劃,V116是他們利用Ligand的CRM197疫苗載體蛋白進行研究的21價肺炎球菌結合疫苗。
Sermonix製藥公司宣佈了其對患有局部晚期或轉移性ER+/HER2乳腺癌和ESR1突變的絕經後婦女進行的拉索福昔芬與氟維斯特的Elaine 1期2期研究的結果。拉索福昔芬的中位無進展生存期為6.04月,而富維司瓊的中位無進展生存期為4.04月(p=0.138)。客觀有效率分別為13.2%和2.9%(P=0.12),拉索福昔芬組有1例完全緩解和4例部分緩解,而富維斯特組無完全緩解和1例部分緩解。雖然這項研究沒有統計學意義,但所有的終點在數字上都有利於拉索福昔芬。
截至2022年9月30日,已有60多個合作伙伴可以獲得OmniAb衍生抗體,OmniAb的合作伙伴正在積極實施270多個計劃或將其商業化。截至2022年9月30日,該平臺已經產生了25個臨牀階段或商業階段的OmniAb衍生抗體。
經營成果
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | Q3 2022 | | Q3 2021 | | 變化 | | 更改百分比 | | YTD 2022 | | YTD 2021 | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | | | | |
版税 | $ | 19,837 | | | 15,648 | | | $ | 4,189 | | | 27 | % | | $ | 51,491 | | | $ | 31,376 | | | $ | 20,115 | | | 64 | % | | | | | | | | |
Captisol-Core | 3,582 | | | 5,374 | | | (1,792) | | | (33) | % | | 13,133 | | | 16,310 | | | (3,177) | | | (19) | % | | | | | | | | |
卡蒂索爾-COVID | 32,367 | | | 29,719 | | | 2,648 | | | 9 | % | | 64,483 | | | 112,565 | | | (48,082) | | | (43) | % | | | | | | | | |
合同收入 | 10,302 | | | 14,094 | | | (3,792) | | | (27) | % | | 40,093 | | | 44,409 | | | (4,316) | | | (10) | % | | | | | | | | |
總收入 | $ | 66,088 | | | $ | 64,835 | | | $ | 1,253 | | | 2 | % | | $ | 169,200 | | | $ | 204,660 | | | $ | (35,460) | | | (17) | % | | | | | | | | |
Q3 2022 vs. Q3 2021
與2021年第三季度的6,480萬美元相比,2022年第三季度的總收入增加了130萬美元,增幅為2%,達到6610萬美元,這主要是由於Kyprolis和使用鵜鶘平臺的產品銷售推動的版税收入增加了420萬美元。2022年第三季度的合同收入減少了380萬美元,降幅為27%,降至1030萬美元,這主要是由於2021年第三季度實現了與鵜鶘平臺相關的重大里程碑。核心Captisol銷售額在2022年第三季度減少了180萬美元,降幅為33%,降至360萬美元,主要是由於客户訂單的時間安排。2022年第三季度,與新冠肺炎相關的卡蒂索爾銷售額為3,240萬美元,而2021年同期為2,970萬美元,原因是對大流行相關治療的需求增加。
2022年第三季度和2021年第三季度,Ligand核心業務部門和OmniAb業務部門的收入分別為5920萬美元和690萬美元,以及5970萬美元和510萬美元。
YTD 2022 vs. YTD 2021
與2021年的2.047億美元相比,2022年的總收入下降了3550萬美元,降幅為17%,與2021年的2.047億美元相比,主要是由於用於redesivir配方的與COVID相關的Captisol的銷售額減少了4810萬美元。在截至2022年9月30日的9個月裏,卡蒂索爾與新冠肺炎相關的銷售額為6,450萬美元,而2021年同期為1.126億美元。銷售額下降是由於對大流行相關治療的需求減少。與2021年相比,2022年的特許權使用費增加了2,010萬美元,這主要是由於Kyprolis和使用鵜鶘平臺的產品的銷售所致。與2021年相比,2022年的核心Captisol銷售額下降了320萬美元,降幅為19%,降至1310萬美元,這主要是由於客户訂單的時間安排。與2021年相比,2022年的合同收入減少了430萬美元,降幅為10%,降至4010萬美元,這主要是由於在2021年實現了與鵜鶘平臺相關的重大里程碑。
2022年和2021年,Ligand核心業務部門和OmniAb業務部門的收入分別為1.459億美元和2330萬美元,1.851億美元和1950萬美元。
版税收入取決於我們合作伙伴的產品銷售額和適用的版税費率。Kyprolis的特許權使用費是在分級特許權使用費結構下進行的,最高等級為3.0%。Evomela的固定版税税率為20%。對於已根據各自許可協議中定義的某些可扣除項目進行調整的銷售額,Teriparatide注射劑的分級特許權使用費在25%至40%之間。Rylaze的版税税率在3%到5%之間。合同收入包括服務收入、許可費以及開發、監管和基於銷售的里程碑付款。
下表按計劃表示版税收入(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 2022年第3季度預計合作伙伴產品銷售額 | 實際使用費税率 | 2022年第三季度特許權使用費收入 | | 2021年第3季度預計合作伙伴產品銷售額 | 實際使用費税率 | 2021年第三季度特許權使用費收入 |
凱普羅利斯 | $ | 336.8 | | 2.7 | % | $ | 9.1 | | | $ | 312.3 | | 2.8 | % | $ | 8.8 | |
埃沃梅拉 | 15.6 | | 20.0 | % | 3.1 | | | 13.3 | | 20.0 | % | 2.7 | |
替帕拉特注射劑(1) | 11.7 | | 34.9 | % | 4.1 | | | 6.9 | | 37.3 | % | 2.6 | |
賴拉澤 | 70.0 | | 3.0 | % | 2.1 | | | 20.7 | | 2.9 | % | 0.6 | |
其他 | 49.5 | | 2.9 | % | 1.4 | | | 43.6 | | 2.1 | % | 0.9 | |
總計 | $ | 483.6 | | | $ | 19.8 | | | $ | 396.8 | | | $ | 15.6 | |
| | | | | | | |
(單位:百萬) | 2022年預計合作伙伴產品銷售額 | 實際使用費税率 | 2022年版税收入 | | 2021年預計合作伙伴產品銷售額 | 實際使用費税率 | 2021年版税收入 |
凱普羅利斯 | $ | 980.4 | | 2.1 | % | $ | 20.9 | | | $ | 877.2 | | 2.1 | % | $ | 18.5 | |
埃沃梅拉 | 41.1 | | 20.0 | % | 8.2 | | | 36.0 | | 20.0 | % | 7.2 | |
替帕拉特注射劑(1) | 36.5 | | 34.2 | % | 12.5 | | | 7.9 | | 35.6 | % | 2.8 | |
賴拉澤 | 197.2 | | 3.1 | % | 6.1 | | | 20.7 | | 2.9 | % | 0.6 | |
其他 | 174.4 | | 2.2 | % | 3.8 | | | 114.3 | | 2.0 | % | 2.3 | |
總計 | $ | 1,429.6 | | | $ | 51.5 | | | $ | 1,056.1 | | | $ | 31.4 | |
(1)-已針對各自許可協議中定義的某些可扣除項目調整了特派拉泰注射劑的銷售額。
營運成本及開支
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | Q3 2022 | | 佔收入的百分比 | | Q3 2021 | | 佔收入的百分比 | | YTD 2022 | | 佔收入的百分比 | | YTD 2021 | | 佔收入的百分比 | | | | | | | | |
Captisol的成本 | $ | 14,153 | | | | | $ | 11,446 | | | | | $ | 31,213 | | | | | $ | 50,192 | | | | | | | | | | | |
無形資產攤銷 | 11,818 | | | | | 11,827 | | | | | 35,455 | | | | | 35,391 | | | | | | | | | | | |
研發 | 22,036 | | | | | 16,938 | | | | | 61,461 | | | | | 50,769 | | | | | | | | | | | |
一般和行政 | 17,445 | | | | | 12,718 | | | | | 50,210 | | | | | 39,747 | | | | | | | | | | | |
其他營業收入 | — | | | | | (3,800) | | | | | — | | | | | (37,600) | | | | | | | | | | | |
總運營成本和費用 | $ | 65,452 | | | 99% | | $ | 49,129 | | | 76% | | $ | 178,339 | | | 105% | | $ | 138,499 | | | 68% | | | | | | | | |
Q3 2022 vs. Q3 2021
與2021年第三季度的4,910萬美元相比,2022年第三季度的總運營成本和支出增加了1,630萬美元,增幅為33%,達到6,550萬美元。
與2021年第三季度的1,140萬美元相比,Captisol的成本在2022年第三季度增加了270萬美元,增幅為24%,達到1420萬美元,這主要是由於Captisol的總銷售額增加,以及本季度Captisol的銷售組合從臨牀使用客户轉向。Captisol的所有成本都歸因於Ligand核心業務部門。
與2021年同期相比,2022年第三季度無形資產攤銷保持穩定,因為在此期間無形資產的總餘額沒有重大變化。2022年第三季度和2021年第三季度,Ligand核心業務部門和OmniAb業務部門的無形資產攤銷分別為860萬美元和320萬美元。
在任何時候,我們都在致力於多個研發項目。因此,我們通常不在特定計劃的基礎上跟蹤我們的研發費用。2022年第三季度的研發費用為2,200萬美元,而2021年同期為1,690萬美元,增加的主要原因是對OmniAb業務的持續投資,包括與剝離相關的設施和員工相關支出。不包括90萬美元的未分配企業項目,2022年第三季度,Ligand核心業務部門和OmniAb業務部門的研發費用分別為810萬美元和130萬美元。不包括90萬美元的未分配企業項目,2021年第三季度,Ligand核心業務部門和OmniAb業務部門的研發費用分別為640萬美元和960萬美元。
2022年第三季度的一般和行政費用為1,740萬美元,而2021年同期為1,270萬美元,增加的主要原因是法律費用和員工相關支出。不包括870萬美元的未分配公司項目,2022年第三季度,Ligand核心業務部門和OmniAb業務部門的一般和行政費用分別為630萬美元和240萬美元。不包括680萬美元的未分配公司項目,2021年第三季度,Ligand核心業務部門和OmniAb業務部門的一般和行政費用分別為440萬美元和150萬美元。
2022年第三季度沒有其他營業收入,而2021年第三季度為380萬美元,這是與消除剩餘的Pfenex CVR負債相關的非現金估值調整。
YTD 2022 vs. YTD 2021
於2022年,總營運成本及開支較2021年的1.385億美元增加398.8百萬美元或29%至1.783億美元,主要由於於2021年錄得的3760萬美元的非現金估值調整,即與消除Pfenex CVR負債有關的非現金估值調整。
與2021年的5,020萬美元相比,Captisol的成本在2022年減少了1,900萬美元,降幅為38%,降至3,120萬美元,主要是由於Captisol的總銷售額下降。Captisol的所有成本都歸因於Ligand核心業務部門。
與2021年相比,2022年無形資產攤銷保持穩定,因為在此期間無形資產的總餘額沒有重大變化。2022年Ligand核心業務部門和OmniAb業務部門的無形資產攤銷分別為2570萬美元和980萬美元,2021年分別為2590萬美元和950萬美元。
在任何時候,我們都在致力於多個研發項目。因此,我們通常不在特定計劃的基礎上跟蹤我們的研發費用。2022年的研發支出為6,150萬美元,而2021年的研發支出為5,080萬美元,增長主要是由於對OmniAb業務的持續投資,其中包括與剝離OmniAb相關的設施和員工相關支出。不包括260萬美元的未分配公司項目,2022年Ligand核心業務部門和OmniAB業務部門的研發費用分別為2390萬美元和3500萬美元。不包括270萬美元的未分配公司項目,2021年Ligand核心業務部門和OmniAB業務部門的研發費用分別為2,080萬美元和2,730萬美元。
截至2022年9月30日止九個月內,一般及行政開支增加1,050萬美元或26%至5,020萬美元,較2021年度的3,970萬美元增加,主要是由於與剝離OmniAb及其他員工相關開支有關的交易成本增加500萬美元及額外法律開支所致。不包括2,870萬美元的未分配公司項目,2022年Ligand核心業務部門和OmniAB業務部門的一般和行政費用分別為1,600萬美元和550萬美元。不包括2220萬美元的未分配公司項目,2021年Ligand核心業務部門和OmniAB業務部門的一般和行政費用分別為1310萬美元和440萬美元。
2022年沒有其他營業收入,而2021年則為3760萬美元,這是為減少Pfenex CVR負債而進行的非現金估值調整,原因是預期Pfenex CVR協議下實現所需里程碑的可能性較低。
其他收入(費用)
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(千美元) | Q3 2022 | | Q3 2021 | | 變化 | | YTD 2022 | | YTD 2021 | | 變化 | | | | | | |
短期投資的收益(損失) | $ | (923) | | | $ | 1,937 | | | $ | (2,860) | | | $ | (15,709) | | | $ | 8,135 | | | $ | (23,844) | | | | | | | |
利息收入 | 591 | | | 169 | | | 422 | | | 1,023 | | | 698 | | | 325 | | | | | | | |
利息支出 | (332) | | | (4,439) | | | 4,107 | | | (1,559) | | | (15,154) | | | 13,595 | | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | 885 | | | 1,886 | | | (1,001) | | | 5,465 | | | (5,516) | | | 10,981 | | | | | | | |
其他收入(費用)合計,淨額 | $ | 221 | | | $ | (447) | | | $ | 668 | | | $ | (10,780) | | | $ | (11,837) | | | $ | 1,057 | | | | | | | |
Q3 2022 vs. Q3 2021
短期投資收益(虧損)的波動主要是由於我們持有的維京普通股和其他股權證券投資的公允價值發生變化,導致2022年第三季度的未實現虧損為90萬美元,而2021年第三季度的未實現收益為160萬美元。
利息收入主要由我們的短期投資賺取的利息組成。與前一年相比增加的原因是利率上升,但被我們短期投資餘額的減少部分抵消了。
利息支出包括票面利率0.75%的現金利息支出,以及2022年第三季度和2021年第三季度我們2023年債券的非現金折扣增加(包括債務發行成本的攤銷)。減少的主要原因是採用了ASU 2020-06,大大減少了應攤銷的債務貼現餘額。看見附註1,主要會計政策的列報依據和摘要有關ASU 2020-06採用的詳細信息。此外,與2021年第三季度相比,我們在2022年第三季度的平均未償債務餘額較低。在2022年第三季度,我們回購了3860萬美元的2023年債券本金。看見附註4,可轉換優先票據。
與2021年第三季度相比,2022年第三季度的其他收入(支出)淨額減少100萬美元,主要是由於2022年第三季度債務清償帶來的90萬美元收益,而公允價值調整減少200萬美元。
2021年第三季度的轉化症和冰原性CVR。看見附註3,公允價值計量和附註4,可轉換優先票據。
YTD 2022 vs. YTD 2021
短期投資收益(虧損)的波動主要是由我們在Viking普通股和其他股權安全投資的公允價值變化推動的,2022年的未實現虧損為1540萬美元,而2021年的未實現收益為240萬美元,已實現收益為570萬美元。
利息收入主要由我們的短期投資賺取的利息組成。與前一年相比增加的原因是利率上升,但被我們短期投資餘額的減少部分抵消了。
利息支出包括票面利率0.75%的現金利息支出,以及2022年和2021年我們的2023年債券的非現金折價增加(包括債務發行成本的攤銷)。減少的主要原因是採用了ASU 2020-06,大大減少了應攤銷的債務貼現餘額。看見附註1,主要會計政策的列報依據和摘要有關ASU 2020-06採用的詳細信息。此外,與2021年相比,我們在2022年的平均未償債務餘額較低。在2022年期間,我們回購了價值2.664億美元的2023年債券本金。看見附註4,可轉換優先票據。
與2021年相比,2022年會計年度的其他收入(支出)淨額增加110萬美元,主要是由於2022年會計年度債務清償收益420萬美元,以及Metabsis、Icagen和CyDex CVR在2022年會計年度的公允價值調整收益140萬美元,相比之下,債務清償虧損730萬美元,被2021年會計年度Metabsis、Icagen和CyDex CVR的公允價值調整收益180萬美元部分抵銷。看見附註3,公允價值計量和附註4,可轉換優先票據。
所得税優惠(費用)
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(千美元) | Q3 2022 | | Q3 2021 | | 變化 | | YTD 2022 | | YTD 2021 | | 變化 | | | | | | |
所得税前收入(虧損) | $ | 857 | | | $ | 15,259 | | | $ | (14,402) | | | $ | (19,919) | | | $ | 54,324 | | | $ | (74,243) | | | | | | | |
所得税優惠 | (453) | | | (1,536) | | | 1,083 | | | 4,043 | | | 8,230 | | | (4,187) | | | | | | | |
營業收入(虧損) | $ | 404 | | | $ | 13,723 | | | $ | (13,319) | | | $ | (15,876) | | | $ | 62,554 | | | $ | (78,430) | | | | | | | |
實際税率 | 52.9 | % | | 10.1 | % | | | | 20.3 | % | | (15.1) | % | | | | | | | | |
我們計算所得税撥備的方法是將估計的年度有效税率應用於經營收入,並加上特定期間的任何離散所得税項目的影響。截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為52.9%和10.1%,以及20.3%和(15.1%)%。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,與美國聯邦法定税率21%的差異主要是由於與外國派生的無形所得税抵免以及研發税收抵免有關的税收減免,這些抵扣部分被第162(M)條的限制和同期不可抵扣的ISO相關股票補償支出所抵消。在截至2021年9月30日的三個月和九個月,與美國聯邦法定税率21%的差異受到以下税收優惠的顯著影響:(1)由於在2021年12月31日之前實現Pfenex CVR定義的特定發展和監管里程碑的可能性較低,相應期間記錄的380萬美元和3760萬美元的Pfenex CVR調整,以及(2)由於股票期權行使活動增加而產生的基於股票的薪酬帶來的額外税收淨額。
流動性與資本資源
截至2022年9月30日,我們的現金、現金等價物和短期投資總額為1.214億美元,由於現金流摘要下面。除了我們持有的現金、現金等價物和短期投資外,我們的主要流動性來源一直是運營現金流。我們從運營中產生現金的能力為我們提供了滿足運營、投資和融資需求所需的財務靈活性。
從歷史上看,我們清算了我們的短期投資和/或發行了債務和股權證券,以滿足我們的業務需求,作為對經營活動提供的現金的補充。我們的短期投資包括美國政府債券、投資級公司債券、共同基金和存單。我們已經制定了關於我們投資的多樣化和到期日的指導方針,以提供安全性和流動性。這些指導方針會定期進行審查和修改,以利用收益率和利率的趨勢。此外,我們擁有某些被歸類為短期投資的證券,這些證券是我們通過里程碑和預付許可證付款獲得的,以及670萬股維京普通股。
2018年5月,我們發行了本金總額為7.5億美元的2023年債券。在截至2022年9月30日的9個月內,我們以2.614億美元現金回購了2.664億美元的2023年債券本金,包括50萬美元的應計利息。回購後,2023年債券的本金仍未償還7690萬美元。我們可以繼續使用手頭的現金通過公開市場交易回購額外的2023年債券,包括通過規則10b5-1交易計劃,以促進公開市場回購,或不時以其他方式回購。回購交易的時間和金額將由管理層根據對市場狀況的評估、2023年票據的交易價格、法律要求等因素確定。截至2022年9月30日,2023年債券不可兑換。我們的意圖和政策是通過合併結算來結算轉換,這主要涉及等額現金支付。
向本金部分和超過本金部分轉換價值的普通股的交付。看見附註4,可轉換優先票據。在2022年11月1日向Ligand的股東分配OmniAb普通股之前,向2023年票據的持有者發送了一份可兑換通知。 在適用的轉換期間,沒有持有人行使其2023年票據的轉換權利。 2023年債券的兑換率將根據契約的規定進行調整,其計算依據是參考分拆後連續10個交易日的估值期而釐定的(包括在契約中釐定的)。
於2022年9月30日,吾等與代理商訂立銷售協議,根據該協議,吾等可不時透過代理商以“按市價”發售的方式出售總髮行價高達100,000,000美元的普通股。普通股的出售,如果有,將按出售時的現行市場價格或與代理人達成的其他協議進行。代理商將從公司獲得根據銷售協議出售的任何普通股的毛收入的3.0%的佣金。股份將根據我們的S-3表格擱置登記聲明(文件第333-267678號)發行,包括其中包含的銷售協議招股説明書,該説明書於2022年9月30日向美國證券交易委員會備案時自動生效。
我們相信,我們現有的資金、運營產生的現金、現有的融資來源和融資渠道足以滿足我們對營運資本、資本支出、償債要求、繼續推進研發工作、潛在的股票回購以及我們計劃從戰略上實施的其他業務舉措的需求,包括收購和戰略投資。
截至2022年9月30日,我們有860萬美元的或有對價負債的公允價值與之前的收購相關,需要在未來幾個時期結算。
現金流摘要 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | YTD 2022 | | YTD 2021 | | | | | | |
提供的現金淨額(用於): | | | | | | | | | |
經營活動 | $ | 84,378 | | | $ | 51,156 | | | | | | | |
投資活動 | $ | 170,908 | | | $ | 66,236 | | | | | | | |
融資活動 | $ | (270,692) | | | $ | (141,925) | | | | | | | |
在截至2022年9月30日的9個月內,我們以2.614億美元的現金回購了2.664億美元的2023年債券本金,包括50萬美元的應計利息。
在截至2021年9月30日的9個月內,我們以1.56億美元現金回購了1.52億美元的2023年債券本金,包括應計利息30萬美元。
關鍵會計政策和估算
我們的某些政策要求管理層在作出估計和假設時應用管理判斷,這些估計和假設會影響我們的綜合財務報表中報告的金額和所附附註中的披露。這些估計和假設是基於歷史經驗和在當時情況下被認為適用和合理的各種其他因素。在確定這種估計和假設時,使用判斷是本質上的,受到一定程度的不確定性的影響。因此,實際結果可能與所作的估計大不相同。與2021年年報中描述的關鍵會計政策和估計相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有發生重大變化,但採用了第1項所述的會計準則更新。精簡綜合財務報表-附註1,重要會計政策的列報依據和摘要,與可轉換債券有關。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
與我們的2021年年報第7A項披露相比,截至2022年9月30日的9個月,我們的市場風險沒有重大變化。
項目4.控制和程序
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,根據1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定,對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年9月30日,我們的披露控制和程序有效,以確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關必要披露的決定。
在截至2022年9月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
有關我們2021年年度報告中第一部分第3項法律程序項下披露的最新信息,請參閲附註7,承付款和或有事項:法律訴訟,載於本報告第一部分第1.項內的簡明合併財務報表。
第1A項。風險因素
除下文所述外,吾等並不認為本公司於2021年年報第I部分第1A項所披露的風險因素有任何重大變動。我們在2021年年報及以下描述的風險因素並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道的因素、我們目前認為不重要的因素或非我們特有的因素,如一般經濟狀況,也可能對我們的業務或我們的綜合經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
倘若分銷連同若干相關交易未能根據經修訂的1986年國內税法(“守則”)第355及368(A)(1)(D)條符合重組資格,或合併未能根據守則第368(A)條符合重組資格,則Ligand及其股東可能會招致重大税務責任,而根據與完成合並有關而訂立的税務協議(“税務協議”)下的賠償責任,亞太區及OmniAb可能須就可能屬重大的税項向Ligand作出賠償。
Ligand收到了Ligand的税務律師Latham&Watkins LLP的税務意見,其中規定,根據守則第355條和第368(A)(1)(D)條,分銷將有資格進行重組,合併不會導致守則第355(E)條適用於分銷。此外,Ligand和OmniAb完成合並的義務是以Ligand收到此類税務意見為條件的。亞太地區完成合並的義務的條件之一是收到亞太地區税務律師Weil,Gotshal&Manges LLP的意見,即根據守則第368(A)節,合併將被視為重組。這些意見是在完成合並時提出的,其中包括來自Ligand、OmniAB和APAC的某些事實、假設、陳述和承諾,包括關於兩家公司各自業務的過去和未來行為以及其他事項的那些。如果這些事實、假設、陳述或承諾中的任何一項不正確或不符合要求,Ligand可能無法依賴這些意見,Ligand及其股東可能會承擔鉅額的美國聯邦所得税責任。此外,這些意見將不會對美國國税局或法院具有約束力。儘管有該等意見,美國國税局仍可在審計時裁定,如該等意見所依據的任何事實、假設、陳述或承諾不正確或已遭違反,或該分派或合併因其他原因(包括分派後股票或資產擁有權的重大改變)而應課税,則該分派或合併不符合重組的資格。
如果分配連同某些相關交易最終被確定不符合重組的資格,則分配可被視為Ligand對OmniAb股票的應税處置,並被視為Ligand股東的應税股息或資本收益,用於美國聯邦所得税目的。如果合併最終被確定不符合重組的資格,合併可能被視為Ligand股東對OmniAb股的應税處置。在任何一種中
在這種情況下,Ligand及其股東需要繳納美國聯邦所得税,可能會招致美國聯邦所得税的鉅額債務。
根據税務事宜協議,APAC及OmniAb與Ligand、APAC及OmniAb訂立的協議一般須就Ligand因APAC或OmniAb的某些行動或不作為而產生的税項向Ligand作出賠償,而該等行動或不作為阻止分銷及某些相關交易符合根據守則第355及368(A)(1)(D)條的重組資格。此外,即使亞太地區和OmniAb根據《税務事項協議》不對Ligand的納税義務負責,如果Ligand未能支付,OmniAb仍可能根據適用的美國聯邦税法對此類負債承擔責任。如果亞太地區或OmniAb在税務協議規定的情況下或根據適用的税法被要求支付任何債務,金額可能會很大。
分拆和合並的預期好處可能無法實現。
我們可能無法實現分拆和合並預期產生的全部戰略和財務利益,包括分拆和合併合並可能將:
•允許每個企業追求自己的業務和戰略優先事項,並更快地對各自市場的趨勢、發展和機會作出反應;
•創建兩個獨立和不同的管理團隊,專注於每個業務的獨特戰略優先事項、目標市場和企業發展機會;
•通過追求與其長期目標一致的自己的投資、資本配置和增長戰略,為每個企業提供機會和靈活性;
•允許投資者根據每項業務的獨特優點、業績和未來前景對每項業務進行單獨估值,為投資者提供兩種截然不同的投資機會;
•提高每項業務吸引和留住合格管理層的能力,並使基於激勵的薪酬與每項業務的業績更好地保持一致;以及
•給予OmniAb和Ligand各自各自的股權貨幣,以用於收購。
由於各種原因,我們可能無法實現分拆和合並的預期好處。此外,這些好處如果最終實現,可能會被推遲。此外,分拆和合並可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
分離和分配可能使Ligand和OmniAb面臨州和聯邦欺詐性運輸法和合法股息要求產生的潛在責任。
根據各種州和聯邦欺詐性運輸法,對分離和分配進行審查。欺詐性轉讓法一般規定,實體在下列情況下從事推定欺詐性轉讓:(1)實體轉讓資產,但沒有得到公平的對價或合理的等值回報;(2)實體:(A)轉讓時已資不抵債或因轉讓而資不抵債;(B)可用於經營業務的資本不合理地少;或(C)打算招致或相信將產生超過其到期償債能力的債務。未支付的債權人或代表債權人行事的實體(包括但不限於OmniAB或Ligand或我們各自任何子公司破產中的受託人或債務人)可以提起訴訟,聲稱分離或分配或任何相關交易構成推定欺詐性轉讓。如果法院接受這些指控,它可以實施一系列補救措施,包括但不限於,宣佈OmniAb對Ligand的索賠無效,要求未來的OmniAb股東將分銷中發行的OmniAb普通股的部分或全部股份返還Ligand,或向Ligand提供針對OmniAb的金錢損害索賠,金額等於Ligand收到的對價與分銷時OmniAb公平市場價值之間的差額。
欺詐性轉讓法中的破產措施將因適用哪一法域的法律而有所不同。一般而言,在下列情況下,一間實體將被視為無力償債:(I)其資產的現時公平出售價值少於其負債(包括或有負債)的數額;(Ii)其資產的目前公平出售價值低於其債務的可能負債,因為該等債務已成為絕對債務及到期債務;(Iii)當債務及其他負債(包括或有負債及其他承擔)到期時,該實體無法償還其債務及其他負債;或(Iv)該實體所從事業務的資本不合理地偏少。我們不能向您保證,法院將適用什麼標準來確定破產或
法院將裁定OmniAb或Ligand或我們的任何子公司在分銷生效時或之後具有償付能力。
OmniAb普通股的分配也要根據州公司分配法規進行審查。根據DGCL,公司只可(I)從其盈餘(淨資產減去資本)中支付股息給股東,或(Ii)在沒有盈餘的情況下,從宣佈股息的財政年度或上一財政年度的淨利潤中支付股息。雖然Ligand打算完全從盈餘中分配OmniAb普通股,但我們不能向您保證,法院稍後不會裁定向Ligand股東分配部分或全部股票是非法的。
OmniAb的分離完成後,我們的董事會和管理層發生了重大變化。
2022年11月1日,OmniAb的分離完成,導致我們的董事會和管理層發生了重大變化。特別是,我們的前總裁兼首席運營官馬修·福爾和我們的前高級副總裁總法律顧問兼祕書長查爾斯·伯克曼在分離完成後辭去了他們在我們的職位,加入了OmniAB,Inc.的管理職位。關於上述官員的離職和離職,Ligand任命了新的官員。馬修·科倫伯格,我們的前執行副總裁,財務兼首席財務官總裁被任命為我們的總裁兼首席運營官。我們的前財務高級副總裁奧克塔維奧·埃斯皮諾莎被任命為我們的首席財務官。安德魯·裏爾登,我們的前副律師總裁,特別顧問,被任命為首席法律官兼祕書。此外,Sarah Boyce、Jennifer Cochran和Sunil Patel因分離事件辭去了我們董事會成員的職務,加入了OmniAB Inc.的董事會。這些高級管理人員和董事會級別的變動可能會擾亂我們的運營,帶來重大的管理挑戰,並可能損害我們的業務。
由於OmniAb的分離,我們2021年年報中描述的以下風險因素不再適用於我們的業務:
•我們的OmniAb抗體平臺面臨特定的風險,包括我們抗體發現平臺的質量和技術能力,以及我們市場上新的和現有的合作伙伴對它們的接受程度。
•OmniAb抗體平臺可能會受到比我們目前預期更廣泛的政府監管,監管合規義務以及我們的動物可能受到的研究豁免和批准程序是昂貴、耗時的,在時間和結果上都不確定。
•我們的OmniAb抗體平臺利用各種動物,這些動物可能會感染疾病或死亡,否則可能會使我們受到爭議和負面宣傳,這可能會中斷我們的業務運營或損害我們的聲譽。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以引用方式併入 | |
展品 數 | 展品説明 | 表格 | 文件編號 | 提交日期 | 展品 數 | 已歸檔 特此聲明 |
2.1* | 協議和合並計劃,日期為2022年3月23日,由Avista Public Acquisition Corp.II、Ligand PharmPharmticals Inc.、OmniAb,Inc.和Orwell Merge Sub Inc.之間簽署。 | 8-K | 001-33093 | March 24, 2022 | 2.1 | |
2.2* | 分離和分銷協議,日期為2022年3月23日,由Avista Public Acquisition Corp.II、Ligand PharmPharmticals Inc.和OmniAb,Inc.簽署。 | 8-K | 001-33093 | March 24, 2022 | 2.2 | |
2.3 | 贊助商內幕協議,日期為2022年3月23日,由OmniAb,Inc.、Avista Public Acquisition Corp.II和其他簽字方簽署 | 8-K | 001-33093 | March 24, 2022 | 2.3 | |
2.4 | 修訂和重新簽署了日期為2022年3月23日的遠期購買協議,由Avista Public Acquisition Corp.II、Avista Acquisition LP II和OmniAb,Inc. | 8-K | 001-33093 | March 24, 2022 | 2.4 | |
3.1 | 修訂和重新簽發的公司註冊證書 | S-4 | 333-58823 | July 9, 1998 | 3.1 | |
3.2 | 2000年6月14日修訂後的《公司註冊證書》 | 10-K | 0-20720 | March 29, 2001 | 3.5 | |
3.3 | 2004年6月30日修訂後的《公司註冊證書》 | 10-Q | 0-20720 | 2004年8月5日 | 3.6 | |
3.4 | 2010年11月17日修訂後的《公司註冊證書》 | 8-K | 001-33093 | 2010年11月19日 | 3.1 | |
3.5 | 2018年6月19日修訂後的《公司註冊證書》 | S-8 | 333-233130 | 2019年8月8日 | 3.6 | |
3.6 | 第四次修訂和重新制定公司章程 | 8-K | 001-33093 | 2020年10月30日 | 3.1 | |
4.1 | 本公司普通股股票證樣本 | 10-K | 001-33093 | March 1, 2018 | 4.1 | |
4.2 | 本公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託之間的契約,日期為2018年5月22日,包括2023年到期的0.75%可轉換優先票據的形式 | 8-K | 001-33093 | May 22, 2018 | 4.1 | |
10.1 | 修訂和重新簽署的員工事項協議,日期為2022年8月18日,由Ligand製藥公司、OmniAb Operations,Inc.(F/k/a OmniAb,Inc.)、OmniAb,Inc.(F/k/a Avista Public Acquisition Corp.II)和Orwell Merge Sub Inc.之間修訂和重新簽署。 | | | | | X |
10.2 | 税務協議,日期為2022年11月1日,由OmniAb.Inc.(F/k/a Avista Public Acquisition Corp.II)Ligand製藥公司和OmniAb Operations,Inc.(F/k/a OmniAb,Inc.)簽署 | 8-K | 001-33093 | 2022年11月4日 | 10.1 | |
31.1 | 首席執行幹事根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)和15d-14(A)條的認證。 | | | | | X |
31.2 | 首席財務幹事根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)和15d-14(A)條的證明。 | | | | | X |
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32.1** | 首席執行官和首席財務官根據《美國法典》第18編第1350條的規定頒發的證書,該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的。 | | | | | X |
101 | 以下財務信息來自我們截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(I)綜合簡明資產負債表,(Ii)綜合簡明經營報表,(Iii)綜合全面收益表,(Iv)綜合股東權益簡明報表,(V)綜合現金流量表,和(Vi)綜合簡明財務報表附註。 | | | | | X |
104 | 公司截至2022年9月30日的季度報告10-Q表的封面,格式為內聯XBRL,包含在附件101中。 | | | | | X |
*根據S-K規例第601(B)(2)項略去的附表及證物。Ligand PharmPharmticals Inc.同意應要求向證券交易委員會補充提供任何遺漏的時間表的副本。
**這些證明被視為不是為交易法第18條的目的而提交的,或以其他方式受到該條的責任,也不應被視為通過引用納入根據1933年證券法(修訂後)或1934年證券交易法(修訂後)提交的任何文件。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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日期: | 2022年11月8日 | | 發信人: | /s/Octavio Espinoza |
| | | | 奧塔維奧·埃斯皮諾薩 |
| | | | 首席財務官 |
| | | | 正式授權的幹事和首席財務官 |