美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格6-K
外國私人發行人根據1934年《證券交易法》第13a-16條或15d-16條提交的報告
2022年11月
委託公文編號:001-14475
巴西電信股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
Telefonica巴西公司 (註冊人姓名英文譯本)
影音。恩格斯·Lu·卡洛斯·貝裏尼,1376年至28日
聖保羅,S.P.
巴西聯邦共和國
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或將提交年度報告:
表格20-F |
X |
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表格40-F |
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用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質形式提交了表格6-K:
是 |
|
|
不是 |
X |
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質形式提交表格6-K:
是 |
|
|
不是 |
X |
巴西電信股份有限公司
季度信息
2022年9月30日
Rua Castilho,392-4:Andar 布魯克林-聖保羅-SP CEP 04568-010 聖保羅--巴西 T: +5511 5102-2510
Www.bakertillybr.com.br |
(以葡萄牙語發佈的原文的免費翻譯。 如有差異,以葡萄牙語版本為準)
獨立審計師對合並和個別中期財務信息的審查報告
發送到
的管理層和股東
巴西電信股份有限公司
聖保羅--SP
引言
我們已審閲了西班牙電信巴西公司(“公司”)截至2022年9月30日止季度的綜合及個別中期財務資料,包括截至2022年9月30日的資產負債表、截至該日止三個月及九個月期間的相關損益表及全面收益表,以及截至該日止九個月期間的權益及現金流量變動,以及主要會計政策摘要及其他解釋資料。
公司管理層負責根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的會計準則CPC 21(R1)-中期財務報告和IAS 34-中期財務報告編制綜合和個別中期財務報表,並根據巴西證券委員會(CVM)發佈的適用於編制季度信息(ITR)的準則 列報上述信息。.我們的責任是根據我們的審查對此類中期財務信息做出結論 。
檢討的範圍
我們根據巴西 和國際中期財務信息審查準則(NBC TR2410和ISRE 2410-由該實體的獨立審計師進行的中期財務信息審查)進行審查。對中期財務信息的審查包括進行查詢,主要是向財務和會計事務負責人進行查詢,並應用分析和其他審查程序。 審查的範圍遠小於按照審計標準進行的審計,因此,我們不能保證我們已經發現了審計可能發現的所有重大事項。因此,我們不發表 審計意見。
1 |
關於公司和合並中期財務信息的結論
根據吾等的審核,吾等並不知悉任何事實 令吾等相信上述“ITR”所包括的綜合及個別中期財務資料在所有重大方面並非按照適用於編制 季度資料-“ITR”的會計準則(R1)及國際會計準則34編制,並根據巴西證券事務監察委員會(CVM)發佈的準則呈報。
其他事項
增值表
上述季度財務信息 包括截至2022年9月30日的9個月期間的綜合和個別增值表(DVA),由公司管理層負責,並作為國際會計準則第34號的補充信息提供。本財務報表 須與季度財務資料一併進行評審程序,以確定其是否已與中期財務資料及會計記錄(視何者適用而定)進行核對,以及其形式和內容是否符合會計準則CPC09--“增值表”所載準則。吾等的審核並無 發現任何事實令吾等相信DVA在所有重大方面並非根據本會計準則所確立的準則而編制,並與綜合及個別中期財務報表作為一個整體而一致。
上一年和比較期間的審計和審查
截至2021年12月31日的綜合資產負債表和個人資產負債表 由其他獨立審計師審計,他們發佈了日期為2022年2月18日的無保留報告。
隨附的截至2021年9月30日的季度的綜合和個人中期財務信息,包括截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的相關損益表和全面收益表,以及截至九個月期間的權益和現金流量變化,已由發佈日期為2021年10月22日的無保留報告的其他獨立審計師 審查。
Baker Tilly 4Partners以Baker Tilly的名稱運營,是Baker Tilly國際全球網絡的成員公司,其成員是獨立的法人實體。
2 |
其他問題--續
截至2021年9月30日止九個月期間與綜合增值表及個別增值表(DVA)有關的金額已由該等獨立核數師進行同樣的審核 程序,而該等獨立核數師已根據其審核結果出具審核意見,報告 彼等並不知悉任何事實會令彼等相信該等增值表並未在所有重大方面與本公司及作為整體的綜合中期財務信息一致地編制。
聖保羅,2022年10月21日。
Baker Tilly 4合作伙伴獨立審計。
CRC 2SP-031.269/O-1
尼爾森·瓦蘭達斯·多斯桑托斯
會計師CRC1SP-197.110/O-3
3 |
巴西電信股份有限公司 | ||||||||||||||||||||
資產負債表 | ||||||||||||||||||||
2022年9月30日和2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
(以千雷亞爾計) | (原文的葡萄牙語自由譯本) | |||||||||||||||||||
公司 | 已整合 | 公司 | 已整合 | |||||||||||||||||
資產 | 注意事項 | 09.30.22 | 12.31.21 | 09.30.22 | 12.31.21 | 負債和權益 | 注意事項 | 09.30.22 | 12.31.21 | 09.30.22 | 12.31.21 | |||||||||
流動資產 | 19,432,872 | 20,655,171 | 21,094,353 | 21,060,168 | 流動負債 | 23,375,978 | 22,321,331 | 24,787,207 | 22,459,398 | |||||||||||
現金和現金等價物 | 3 | 5,098,516 | 6,187,360 | 6,026,138 | 6,448,483 | 人事、社會收費和福利 | 15 | 1,006,143 | 848,819 | 1,069,449 | 888,324 | |||||||||
金融投資 | 4 | 984 | 30,109 | 984 | 30,109 | 應付貿易帳款 | 16 | 7,459,692 | 7,085,058 | 7,751,141 | 7,132,402 | |||||||||
應收貿易賬款 | 5 | 8,300,112 | 8,064,097 | 8,638,206 | 8,100,269 | 應繳所得税和社會繳款税 | 8.b | 224,019 | - | 273,526 | 3,068 | |||||||||
盤存 | 6 | 767,404 | 632,514 | 770,980 | 639,825 | 應付税項、收費及供款 | 17 | 1,028,652 | 1,465,039 | 1,072,648 | 1,485,157 | |||||||||
預付費用 | 7 | 1,297,110 | 1,004,786 | 1,531,677 | 1,006,425 | 股息和股權利息 | 18.b | 5,107,867 | 4,265,715 | 5,107,867 | 4,265,715 | |||||||||
可追回的所得税和社會繳款税 | 8.a | 456,147 | 376,750 | 474,845 | 382,386 | 撥備和或有事項 | 19 | 1,592,256 | 698,098 | 2,177,392 | 702,314 | |||||||||
可追討的税項、收費及供款 | 9 | 2,746,821 | 3,704,407 | 2,775,326 | 3,716,169 | 用於收購公司的貸款、融資、債券、租賃、5G牌照和負債 | 20 | 5,859,010 | 6,903,208 | 6,000,372 | 6,906,892 | |||||||||
司法存款及扣押 | 10 | 124,747 | 105,876 | 125,908 | 106,963 | 遞延收入 | 21 | 592,446 | 599,873 | 818,205 | 604,646 | |||||||||
股息和股權利息 | 18.a | - | 12,396 | - | - | 衍生金融工具 | 31.a | 95,947 | 4,538 | 95,947 | 4,538 | |||||||||
衍生金融工具 | 31.a | 184,173 | 6,451 | 184,173 | 6,451 | 其他負債 | 22 | 409,946 | 450,983 | 420,660 | 466,342 | |||||||||
其他資產 | 11 | 456,858 | 530,425 | 566,116 | 623,088 | |||||||||||||||
非流動資產 | 100,258,946 | 94,611,264 | 101,278,073 | 94,603,365 | 非流動負債 | 27,223,175 | 23,017,908 | 28,439,787 | 23,197,939 | |||||||||||
長期資產 | 5,335,343 | 5,418,518 | 5,903,722 | 5,734,277 | 人事、社會收費和福利 | 15 | 38,823 | 21,522 | 38,840 | 21,533 | ||||||||||
金融投資 | 4 | 47,171 | 37,044 | 47,397 | 37,238 | 應繳所得税和社會繳款税 | 8.b | 100,901 | 97,668 | 100,901 | 97,668 | |||||||||
應收貿易賬款 | 5 | 414,626 | 470,882 | 414,626 | 470,882 | 應付税項、收費及供款 | 17 | 2,580,422 | 1,719,528 | 2,714,740 | 1,771,185 | |||||||||
預付費用 | 7 | 848,245 | 442,263 | 869,753 | 442,268 | 遞延税金 | 8.c | 3,772,137 | 4,172,044 | 3,772,137 | 4,172,044 | |||||||||
遞延税金 | 8.c | - | - | 348,796 | 121,748 | 撥備和或有事項 | 19 | 6,028,485 | 5,602,382 | 6,621,524 | 5,720,928 | |||||||||
可追回的所得税和社會繳款税 | 8.a | - | 2,692 | - | 2,692 | 貸款、融資、債券、租賃、5G牌照和收購公司的負債 | 20 | 13,263,390 | 10,021,541 | 13,747,209 | 10,027,086 | |||||||||
可追討的税項、收費及供款 | 9 | 1,052,206 | 1,340,869 | 1,059,329 | 1,340,872 | 遞延收入 | 21 | 153,045 | 153,839 | 153,145 | 153,864 | |||||||||
司法存款及扣押 | 10 | 2,589,494 | 2,560,421 | 2,759,676 | 2,724,215 | 衍生金融工具 | 31.a | 75,188 | 69,022 | 75,188 | 69,022 | |||||||||
衍生金融工具 | 31.a | 48,110 | 54,433 | 48,110 | 54,433 | 其他負債 | 22 | 1,210,784 | 1,160,362 | 1,216,103 | 1,164,609 | |||||||||
其他資產 | 11 | 335,491 | 509,914 | 356,035 | 539,929 | |||||||||||||||
投資 | 12 | 6,379,784 | 707,008 | 344,939 | 356,290 | 總負債 | 50,599,153 | 45,339,239 | 53,226,994 | 45,657,337 | ||||||||||
財產、廠房和設備 | 13 | 44,933,202 | 44,387,672 | 45,539,264 | 44,408,491 | |||||||||||||||
無形資產 | 14 | 43,610,617 | 44,098,066 | 49,490,148 | 44,104,307 | 權益 | 69,092,665 | 69,927,196 | 69,092,665 | 69,927,196 | ||||||||||
資本 | 23.a | 63,571,416 | 63,571,416 | 63,571,416 | 63,571,416 | |||||||||||||||
資本儲備 | 23.b | 299,380 | 754,443 | 299,380 | 754,443 | |||||||||||||||
收入儲備 | 23.c | 3,559,478 | 3,504,656 | 3,559,478 | 3,504,656 | |||||||||||||||
留存收益 | 1,616,104 | - | 1,616,104 | - | ||||||||||||||||
建議的額外股息 | 23.d | - | 2,028,524 | - | 2,028,524 | |||||||||||||||
股權估值調整 | 23.e | 46,287 | 68,157 | 46,287 | 68,157 | |||||||||||||||
非控股股東 | 23.h | - | - | 52,767 | 79,000 | |||||||||||||||
總股本 | 69,092,665 | 69,927,196 | 69,145,432 | 70,006,196 | ||||||||||||||||
總資產 | 119,691,818 | 115,266,435 | 122,372,426 | 115,663,533 | 負債和權益總額 | 119,691,818 | 115,266,435 | 122,372,426 | 115,663,533 |
4 |
Telef‘nica巴西公司 | |||||||||||||||||
損益表 | |||||||||||||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間 | |||||||||||||||||
(單位:千雷亞爾,不包括每股收益) | |||||||||||||||||
(葡萄牙語原文的自由譯本) | |||||||||||||||||
公司 | 已整合 | ||||||||||||||||
三個月 期間結束 | 九個月 期間結束 | 三個月 期間結束 | 九個月 期間結束 | ||||||||||||||
注意事項 | 09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.22 | 09.30.21 | |||||||||
淨營業收入 | 24 | 11,584,269 | 10,943,415 | 34,013,055 | 32,296,982 | 12,198,995 | 11,033,251 | 35,381,924 | 32,531,671 | ||||||||
銷售和服務成本 | 25 | (6,512,223) | (6,148,856) | (19,045,078) | (17,980,615) | (7,050,181) | (6,189,521) | (20,177,964) | (18,094,587) | ||||||||
毛利 | 5,072,046 | 4,794,559 | 14,967,977 | 14,316,367 | 5,148,814 | 4,843,730 | 15,203,960 | 14,437,084 | |||||||||
營業收入(費用) | (3,375,919) | (2,904,647) | (10,430,175) | (9,118,559) | (3,422,326) | (2,945,886) | (10,566,742) | (9,210,727) | |||||||||
銷售費用 | 25 | (2,885,267) | (2,894,536) | (8,755,384) | (8,794,381) | (2,948,384) | (2,895,940) | (8,871,688) | (8,808,306) | ||||||||
一般和行政費用 | 25 | (641,397) | (633,066) | (1,927,535) | (1,870,879) | (653,993) | (648,466) | (1,968,133) | (1,906,923) | ||||||||
其他收入 | 26 | 500,424 | 588,526 | 940,296 | 2,437,496 | 504,842 | 588,870 | 935,193 | 2,438,203 | ||||||||
其他費用 | 26 | (319,409) | (105,869) | (650,769) | (1,048,052) | (319,470) | (111,345) | (648,924) | (1,057,627) | ||||||||
在被投資人的結果中的權益 | 12 | (30,270) | 140,298 | (36,783) | 157,257 | (5,321) | 120,995 | (13,190) | 123,926 | ||||||||
營業收入 | 1,696,127 | 1,889,912 | 4,537,802 | 5,197,808 | 1,726,488 | 1,897,844 | 4,637,218 | 5,226,357 | |||||||||
財政收入 | 27 | 1,061,654 | 232,450 | 1,860,198 | 1,046,347 | 1,094,548 | 239,684 | 1,927,438 | 1,059,258 | ||||||||
財務費用 | 27 | (1,089,968) | (490,098) | (3,003,233) | (1,775,921) | (1,132,075) | (494,075) | (3,090,016) | (1,785,575) | ||||||||
税前收入 | 1,667,813 | 1,632,264 | 3,394,767 | 4,468,234 | 1,688,961 | 1,643,453 | 3,474,640 | 4,500,040 | |||||||||
所得税和社會繳款税 | 8.d | (228,020) | (314,495) | (436,088) | (863,385) | (252,494) | (328,754) | (542,615) | (898,261) | ||||||||
本期間的淨收入 | 1,439,793 | 1,317,769 | 2,958,679 | 3,604,849 | 1,436,467 | 1,314,699 | 2,932,025 | 3,601,779 | |||||||||
歸因於: | |||||||||||||||||
控股股東 | 23.i | 1,439,793 | 1,317,769 | 2,958,679 | 3,604,849 | 1,439,793 | 1,317,769 | 2,958,679 | 3,604,849 | ||||||||
非控股股東 | 23.i | - | - | - | - | (3,326) | (3,070) | (26,654) | (3,070) | ||||||||
普通股基本和稀釋後每股收益(單位:雷亞爾) | 23.g | 0.86 | 0.78 | 1.77 | 2.14 |
5 |
巴西電信股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||
權益變動表 | ||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間 | ||||||||||||||||||||||||
(以千雷亞爾計) | (將原文免費翻譯成葡萄牙語) | |||||||||||||||||||||||
資本儲備 | 收入 儲備 | |||||||||||||||||||||||
資本 | 共享 高級帳户 | 其他 資本儲備 | 國庫股票 | 法律儲備 | 税收 獎勵準備金 | 留存收益 | 建議的額外股息 | 股權 估值調整 | 母公司權益 公司權益 | 非控股股東 | 合併後的權益 | |||||||||||||
2020年12月31日的餘額 | 63,571,416 | 63,074 | 1,229,730 | (110,541) | 3,073,334 | 76,345 | - | 1,587,518 | 65,888 | 69,556,764 | - | 69,556,764 | ||||||||||||
支付2020年的額外股息 | - | - | - | - | - | - | - | (1,587,518) | - | (1,587,518) | - | (1,587,518) | ||||||||||||
無人認領的股息和股權利息 | - | - | - | - | - | - | 54,644 | - | - | 54,644 | - | 54,644 | ||||||||||||
調整--税收優惠 | - | - | - | - | - | 38,303 | (38,303) | - | - | - | - | - | ||||||||||||
普通股回購須以庫房形式持有 | - | - | - | (382,900) | - | - | - | - | - | (382,900) | - | (382,900) | ||||||||||||
其他綜合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,921 | 1,921 | - | 1,921 | ||||||||||||
FiBrasil的股權 | - | - | 1,370 | - | - | - | - | - | - | 1,370 | 278 | 1,648 | ||||||||||||
出售CloudCo Brasil的投資 | - | - | 31,365 | - | - | - | - | - | - | 31,365 | 47,675 | 79,040 | ||||||||||||
股權交易 | - | - | (16) | - | - | - | - | - | - | (16) | - | (16) | ||||||||||||
本期間的淨收入 | - | - | - | - | - | - | 3,604,849 | - | - | 3,604,849 | (3,070) | 3,601,779 | ||||||||||||
中期股權利息 | - | - | - | - | - | - | (1,930,000) | - | - | (1,930,000) | - | (1,930,000) | ||||||||||||
2021年9月30日的餘額 | 63,571,416 | 63,074 | 1,262,449 | (493,441) | 3,073,334 | 114,648 | 1,691,190 | - | 67,809 | 69,350,479 | 44,883 | 69,395,362 | ||||||||||||
無人認領的股息和股權利息 | - | - | - | - | - | - | 61,592 | - | - | 61,592 | - | 61,592 | ||||||||||||
調整--税收優惠 | - | - | - | - | - | 4,706 | (4,706) | - | - | - | - | - | ||||||||||||
普通股回購須以庫房形式持有 | - | - | - | (113,095) | - | - | - | - | - | (113,095) | - | (113,095) | ||||||||||||
其他綜合收益 | - | - | - | - | - | - | 262,901 | - | 348 | 263,249 | (3) | 263,246 | ||||||||||||
FiBrasil的股權 | - | - | 812 | - | - | - | - | - | - | 812 | (278) | 534 | ||||||||||||
出售CloudCo Brasil和IoTCo Brasil的投資 | - | - | 34,646 | - | - | - | - | - | - | 34,646 | 41,335 | 75,981 | ||||||||||||
股權交易 | - | - | (2) | - | - | - | - | - | - | (2) | - | (2) | ||||||||||||
本期間的淨收入 | - | - | - | - | - | - | 2,634,515 | - | - | 2,634,515 | (6,937) | 2,627,578 | ||||||||||||
收入分配: | ||||||||||||||||||||||||
法定準備金 | - | - | - | - | 311,968 | - | (311,968) | - | - | - | - | - | ||||||||||||
中期股權利息 | - | - | - | - | - | - | (805,000) | - | - | (805,000) | - | (805,000) | ||||||||||||
中期股息 | - | - | - | - | - | - | (1,500,000) | - | - | (1,500,000) | - | (1,500,000) | ||||||||||||
建議的額外股息 | - | - | - | - | - | - | (2,028,524) | 2,028,524 | - | - | - | - | ||||||||||||
2021年12月31日的餘額 | 63,571,416 | 63,074 | 1,297,905 | (606,536) | 3,385,302 | 119,354 | - | 2,028,524 | 68,157 | 69,927,196 | 79,000 | 70,006,196 | ||||||||||||
支付2021年額外股息 | - | - | - | - | - | - | - | (2,028,524) | - | (2,028,524) | - | (2,028,524) | ||||||||||||
無人認領的股息和股權利息 | - | - | - | - | - | - | 72,247 | - | - | 72,247 | - | 72,247 | ||||||||||||
調整--税收優惠 | - | - | - | - | - | 54,822 | (54,822) | - | - | - | - | - | ||||||||||||
普通股註銷 | - | - | (606,536) | 606,536 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||
普通股回購須以庫房形式持有 | - | - | - | (457,481) | - | - | - | - | - | (457,481) | - | (457,481) | ||||||||||||
股東退出權--收購Garliava | - | - | - | (14) | - | - | - | - | - | (14) | - | (14) | ||||||||||||
其他綜合收益 | - | - | - | - | - | - | - | - | (21,870) | (21,870) | - | (21,870) | ||||||||||||
FiBrasil和AIX的股權 | - | - | 2,432 | - | - | - | - | - | - | 2,432 | - | 2,432 | ||||||||||||
Vivo Ventures中的非控股股東權益 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 421 | 421 | ||||||||||||
本期間的淨收入 | - | - | - | - | - | - | 2,958,679 | - | - | 2,958,679 | (26,654) | 2,932,025 | ||||||||||||
中期股權利息 | - | - | - | - | - | - | (1,360,000) | - | - | (1,360,000) | - | (1,360,000) | ||||||||||||
2022年9月30日餘額 | 63,571,416 | 63,074 | 693,801 | (457,495) | 3,385,302 | 174,176 | 1,616,104 | - | 46,287 | 69,092,665 | 52,767 | 69,145,432 |
6 |
巴西電信股份有限公司 | ||||||||||||||||
其他全面收益表 | ||||||||||||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 | ||||||||||||||||
(單位:千雷亞爾) | (原文的葡萄牙語自由譯本) | |||||||||||||||
公司 | 已整合 | |||||||||||||||
三個月 期間結束 | 九個月 期間結束 | 三個月 期間結束 | 九個月 期間結束 | |||||||||||||
09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.22 | 09.30.21 | |||||||||
本期間的淨收入 | 1,439,793 | 1,317,769 | 2,958,679 | 3,604,849 | 1,436,467 | 1,314,699 | 2,932,025 | 3,601,779 | ||||||||
其他可重新分類為後續期間收入(虧損)的全面收益(虧損) | (5,502) | 15,370 | (21,788) | 2,131 | (5,502) | 15,370 | (21,788) | 2,131 | ||||||||
衍生金融工具的收益(損失) | (2,602) | 11,978 | 1,537 | 5,825 | (2,602) | 11,978 | 1,537 | 5,825 | ||||||||
税費 | 886 | (4,073) | (522) | (1,981) | 886 | (4,073) | (522) | (1,981) | ||||||||
累計折算調整(CTA) | (3,786) | 7,465 | (22,803) | (1,713) | (3,786) | 7,465 | (22,803) | (1,713) | ||||||||
其他不重新歸類為後續期間收入(虧損)的全面收益(虧損) | (48) | (95) | (82) | (210) | (48) | (95) | (82) | (210) | ||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產未實現損失 | (73) | (144) | (124) | (318) | (73) | (144) | (124) | (318) | ||||||||
税費 | 25 | 49 | 42 | 108 | 25 | 49 | 42 | 108 | ||||||||
其他綜合收益 | (5,550) | 15,275 | (21,870) | 1,921 | (5,550) | 15,275 | (21,870) | 1,921 | ||||||||
當期綜合收入--税後淨額 | 1,434,243 | 1,333,044 | 2,936,809 | 3,606,770 | 1,430,917 | 1,329,974 | 2,910,155 | 3,603,700 | ||||||||
歸因於: | ||||||||||||||||
控股股東 | 1,434,243 | 1,333,044 | 2,936,809 | 3,606,770 | 1,434,243 | 1,333,044 | 2,936,809 | 3,606,770 | ||||||||
非控股股東 | - | - | - | - | (3,326) | (3,070) | (26,654) | (3,070) |
7 |
Telef‘nica巴西公司 | ||||||||
增值表 | ||||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月 期間 | ||||||||
(單位:千雷亞爾) | (原文的葡萄牙語自由譯本) | |||||||
公司 | 已整合 | |||||||
09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.22 | 09.30.21 | |||||
收入 | 43,508,834 | 43,790,520 | 45,104,133 | 44,062,133 | ||||
商品和服務的銷售 | 42,757,499 | 41,973,923 | 44,402,984 | 42,251,871 | ||||
其他收入 | 1,689,385 | 2,920,339 | 1,701,632 | 2,923,588 | ||||
應收貿易賬款減值準備 | (938,050) | (1,103,742) | (1,000,483) | (1,113,326) | ||||
從第三方獲得的投入 | (15,976,499) | (15,951,472) | (16,821,573) | (15,980,495) | ||||
銷售的貨物和產品以及提供的服務的成本 | (10,901,216) | (10,546,801) | (11,714,720) | (10,569,246) | ||||
材料、電力、第三方服務等費用 | (5,555,179) | (6,283,912) | (5,584,618) | (6,291,805) | ||||
資產損失/追回 | 479,896 | 879,241 | 477,765 | 880,556 | ||||
總增加值 | 27,532,335 | 27,839,048 | 28,282,560 | 28,081,638 | ||||
扣繳 | (9,053,377) | (8,963,727) | (9,396,650) | (8,972,079) | ||||
折舊及攤銷 | (9,053,377) | (8,963,727) | (9,396,650) | (8,972,079) | ||||
生產淨增加值 | 18,478,958 | 18,875,321 | 18,885,910 | 19,109,559 | ||||
調撥收到的附加值 | 1,823,415 | 1,203,604 | 1,914,248 | 1,183,184 | ||||
在被投資人的結果中的權益 | (36,783) | 157,257 | (13,190) | 123,926 | ||||
財政收入 | 1,860,198 | 1,046,347 | 1,927,438 | 1,059,258 | ||||
未分配的總增加值 | 20,302,373 | 20,078,925 | 20,800,158 | 20,292,743 | ||||
增加值的分配 | 20,302,373 | 20,078,925 | 20,800,158 | 20,292,743 | ||||
人事、社會收費和福利 | 3,997,765 | 3,504,905 | 4,167,952 | 3,601,649 | ||||
直接補償 | 2,718,251 | 2,391,242 | 2,831,314 | 2,456,504 | ||||
優勢 | 1,118,082 | 961,050 | 1,166,287 | 987,038 | ||||
政府僱員遣散費彌償基金 | 161,432 | 152,613 | 170,351 | 158,107 | ||||
税項、收費及供款 | 9,494,993 | 10,363,960 | 9,726,353 | 10,474,284 | ||||
聯邦制 | 3,428,545 | 3,594,650 | 3,634,294 | 3,698,235 | ||||
狀態 | 5,899,878 | 6,577,185 | 5,905,076 | 6,577,347 | ||||
本地 | 166,570 | 192,125 | 186,983 | 198,702 | ||||
債務報酬 | 3,850,936 | 2,605,211 | 3,973,828 | 2,615,031 | ||||
利息 | 2,915,057 | 1,726,739 | 2,998,035 | 1,735,434 | ||||
租賃 | 935,879 | 878,472 | 975,793 | 879,597 | ||||
股權報酬 | 2,958,679 | 3,604,849 | 2,932,025 | 3,601,779 | ||||
股權分派權益 | 1,360,000 | 1,930,000 | 1,360,000 | 1,930,000 | ||||
留存利潤 | 1,598,679 | 1,674,849 | 1,598,679 | 1,674,849 | ||||
非控股股東 | - | - | (26,654) | (3,070) |
8 |
Telef‘nica巴西公司 | ||||||||
現金流量表 | ||||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間 | ||||||||
(單位:千雷亞爾) | (原文的葡萄牙語自由譯本) | |||||||
公司 | 已整合 | |||||||
09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.22 | 09.30.21 | |||||
經營活動的現金流 | ||||||||
税前收入 | 3,394,767 | 4,468,234 | 3,474,640 | 4,500,040 | ||||
針對以下情況進行調整: | ||||||||
折舊及攤銷 | 9,053,377 | 8,963,727 | 9,396,650 | 8,972,079 | ||||
衍生金融工具的外匯應計項目 | 20,572 | 18,147 | 20,572 | 18,147 | ||||
資產和負債的利息/指數化應計項目 | 613,970 | 704,299 | 629,639 | 705,530 | ||||
投資核銷 | - | (358,439) | - | (358,439) | ||||
在被投資人的結果中的權益 | 36,783 | (157,257) | 13,190 | (123,926) | ||||
資產註銷/出售收益 | (517,992) | (436,955) | (519,009) | (438,485) | ||||
減值準備--應收賬款 | 938,050 | 1,103,742 | 1,000,483 | 1,113,326 | ||||
法律責任規定的變更 | 229,822 | 399,229 | 413,518 | 408,515 | ||||
減值核銷和沖銷--存貨 | 23,051 | 42,581 | 24,863 | 42,798 | ||||
退休金計劃及其他退休後福利 | 30,749 | 45,818 | 31,825 | 47,316 | ||||
税收、民事、勞工和監管或有事項準備金、合同取消罰款和或有負債準備金 | 650,769 | 935,010 | 648,924 | 936,436 | ||||
應計利息(貸款、融資、債券、租賃、5G牌照和收購公司的負債--Garliava) | 1,425,141 | 625,574 | 1,470,142 | 625,858 | ||||
其他 | (8,192) | (26,508) | (8,192) | (27,336) | ||||
資產和負債的變動 | ||||||||
應收貿易賬款 | (465,313) | (888,130) | (434,774) | (915,217) | ||||
盤存 | (157,941) | (3,863) | (156,019) | (4,998) | ||||
可追討的税項 | (343,675) | (2,146,125) | (371,107) | (2,147,755) | ||||
預付費用 | (522,980) | (370,367) | (524,400) | (371,491) | ||||
其他資產 | 99,792 | (17,554) | 41,640 | (24,273) | ||||
人事、社會收費和福利 | 174,624 | 293,839 | 198,432 | 309,082 | ||||
應付貿易帳款 | 130,251 | 780,985 | (51,070) | 823,997 | ||||
税項、收費及供款 | 1,459,840 | 1,267,756 | 1,374,779 | 1,276,010 | ||||
税收、民事、勞動和監管或有事項準備金 | (744,730) | (839,652) | (811,979) | (846,952) | ||||
其他負債 | (45,483) | 179,078 | 105,260 | 178,277 | ||||
12,080,485 | 10,114,935 | 12,493,367 | 10,198,499 | |||||
運營產生的現金 | 15,475,252 | 14,583,169 | 15,968,007 | 14,698,539 | ||||
支付的利息(貸款、融資、債券、租賃、5G牌照和收購公司的負債 -Garliava) | (1,084,123) | (616,240) | (1,114,790) | (616,552) | ||||
已繳納的所得税和社會繳款税 | (509,195) | (66,581) | (586,899) | (94,775) | ||||
經營活動產生的現金淨額 | 13,881,934 | 13,900,348 | 14,266,318 | 13,987,212 | ||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||
對PP&E和無形資產及其他資產的補充 | (6,969,862) | (6,552,779) | (6,974,884) | (6,555,835) | ||||
出售PP&E收到的現金 | 598,181 | 495,922 | 598,184 | 497,948 | ||||
收購附屬公司投資及出資的付款 | (5,161,786) | (38,015) | (4,906,921) | - | ||||
出售投資所收到的現金 | 161,057 | 244,120 | 161,057 | 244,120 | ||||
贖回司法存款 | 56,540 | 111,351 | 57,359 | 112,603 | ||||
來自公司收購的現金和現金等價物 | - | - | 64,056 | - | ||||
收到的股息和股權分配利息 | 51,125 | - | - | - | ||||
對子公司的貸款優惠 | - | (8,200) | - | - | ||||
用於投資活動的現金淨額 | (11,264,745) | (5,747,601) | (11,001,149) | (5,701,164) | ||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||
新貸款及債券 | 4,500,000 | - | 4,500,000 | - | ||||
支付收購公司的貸款、融資、債券、租賃、5G牌照和債務 -Garliava | (5,417,856) | (2,804,501) | (5,450,758) | (2,805,441) | ||||
衍生金融工具收據 | 45,241 | 34,620 | 45,241 | 34,620 | ||||
衍生金融工具支付 | (104,332) | (45,572) | (104,332) | (45,572) | ||||
股份回購須存放在庫房 | (457,495) | (382,900) | (457,495) | (382,900) | ||||
已支付的股息和股權分配利息 | (2,271,591) | (2,185,888) | (2,271,591) | (2,185,888) | ||||
非控股股東對子公司的資本認購 | - | - | 51,421 | 25,000 | ||||
用於融資活動的現金淨額 | (3,706,033) | (5,384,241) | (3,687,514) | (5,360,181) | ||||
增加(減少)現金和現金等價物 | (1,088,844) | 2,768,506 | (422,345) | 2,925,867 | ||||
期初的現金和現金等價物 | 6,187,360 | 5,517,354 | 6,448,483 | 5,762,081 | ||||
期末現金和現金等價物 | 5,098,516 | 8,285,860 | 6,026,138 | 8,687,948 |
9 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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1) | 運營 |
A)背景資料
巴西電信公司(“公司”或“巴西電信”)是一家上市公司,其主要公司目的是經營電信服務; 根據特許權、授權和授予的許可,為執行這類服務開發必要或補充的活動;提供增值服務;提供綜合解決方案、管理和提供與以下方面有關的服務: (1)數據中心,包括託管和代管;(2)數據、信息、文本、圖像、視頻、應用程序和信息系統及類似系統的存儲、處理和管理;(3)信息技術;(4)信息和通信安全;(5)電子安全系統;任何性質軟件的許可和再許可等。
該公司的主要辦事處位於巴西聖保羅市恩根海羅·路易斯·卡洛斯·貝裏尼大道1376號。它是西班牙Telefónica Group(“集團”)的成員,該集團在歐洲和拉丁美洲的多個國家開展業務。
於2022年9月30日,集團控股公司Telefónica S.A.(“Telefónica”)持有本公司74.20%的直接及間接權益(2021年12月31日為73.58%)。
該公司在巴西證券交易委員會(“CVM”)註冊,其股票在B3市場交易。它還在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)註冊,其美國存托股份(“ADS”)以普通股為後盾,在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”-“紐約證券交易所”)交易。
B)業務
該公司在巴西提供以下服務:(I)固定交換電話服務優惠安排(“STFC”);(Ii)多媒體通信服務(“SCM”,數據通信,包括寬帶互聯網);(Iii)個人移動服務(“SMP”);以及(Iv)巴西各地通過優惠和授權提供的有條件接入服務(“SEAC” -付費電視)和私人有限服務(“SLP”)。
服務特許權和授權由巴西電信管理局(“ANATEL”)根據1997年7月16日第9472號法律--“電信法總則”(“Lei Geral das Telecomunicaçóes”)的條款授予服務特許權和授權。
根據STFC服務特許權協議,在截至2025年12月31日的20年協議有效期內,公司每兩年支付相當於其上一年STFC收入的2%的費用,扣除適用税項和社會貢獻税(附註22)。
在13.879/2019年法律生效之前,使用無線電頻率的授權通常為15年,並且只能延長一次,期限相同。在上述法律的規範性修改之後,允許授權授予的連續延期,儘管10.402/2020年號法令才明確了對當前條款的適用性,該法令詳細説明瞭與新的連續延期制度有關的要求,並且 新的制度也涵蓋了目前的授權。
該法令規定了Anatel用於評估延期請求範圍的參數,例如確保無線電頻率的有效利用、競爭方面、滿足公共利益 以及履行已經與Anatel承擔的義務。
10 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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目前,第一次延期後每兩年,公司必須支付相當於上一年通過SMP撥備獲得的收入的2%的費用,扣除税收和社會貢獻(注22),在某些條件下,在 第15年,公司只需支付相當於前一年收入的1%的費用。此計算考慮了 基本服務計劃和替代服務計劃的淨收入。2018年7月,Anatel發佈了帶有新的公共頻譜價格監管的695號決議。此 解決方案為許可證續期成本確立了新的標準。公式包括授權時間、地區收入 和提供商使用的頻譜。部分付款可以轉換為投資承諾。
本公司獲授權使用射頻頻段作SMP用途的資料,與截至2021年12月31日止年度的財務報表中披露的附註1b)業務相同。
延長850兆赫、900兆赫和1800兆赫頻段的授權
關於延長850 MHz頻段的授權,Anatel通過2020年9月30日第510號判決確定:(I)授權和資源撥備管理局(“SOR”)解決了延長A和B子帶有效無線電頻率使用授權的請求,建議在滿足法律和監管要求的情況下,將主要授權延長至2028年11月29日;以及(Ii)擴展價值應貼現至淨現值,以反映這些頻段的經濟價值(市場價值)。
在遵守SOR程序後,Anatel董事會通過2020年11月26日第618號判決,將869.0至880.0兆赫、824.0至835.0兆赫、890.0至891.5兆赫和845.0至846.5兆赫頻段的無線電頻率使用權授權期限延長至2028年11月29日。根據2020年11月26日的第7,281號法案,沒有授予任何專營權,僅限於為裏約熱內盧州提供服務的條款 。
Anatel認為,延長期限不到法律規定的最長期限(20年),是為了促進渠道的重組和重新適應。替代的 計算方法(兩年收費和第695/2018號決議,在公共價格條例中批准的無線電頻率使用權(“PPDUR”))是合理的,因為目前的監管工具預計不會涉及第二次延期 。Anatel進一步確定,10%應實際上以現金支付,其餘90%以投資形式結算。
同樣,Anatel延長了與869.0至880.0兆赫、824.0至835.0兆赫、890.0至891.5兆赫和845.0 兆赫頻段有關的無線電頻率使用權的有效期,這些頻段在相當於聯邦區的規定範圍內,相當於聯邦區,與第003/2006PVCP/SPV-Anatel號授權條款相關聯。 根據條款和付款條件,向裏約熱內盧州授予了延期授權。
本公司和其他提供商就續簽許可證的某些條件提出上訴,包括評估標準和某些義務。Anatel駁回了上訴,並將這一過程提交給聯邦審計法院,以批准涉及延期到期金額的計算。
2022年9月,聯邦審計法院(“TCU”) 規定了一個標準的授權程序,但將在13.879/2019年頒佈規範招標過程行為的法律 公佈之前獲得的850兆赫至2028年的授權書除外。這一決定影響了到2028年(850 兆赫)的招標預期。該公司對該決定提出上訴,該案仍在TCU的審查中。
作為續簽850 MHz子頻段許可證的條件,正在申請履行義務的司法文書,儘管一審駁回了該擔保,上訴正在等待第一地區聯邦地區法院的判決。
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使用900兆赫和1800兆赫子帶的授權條款預計將於2023年到期。除了第002/2005/PVCP/SPV-Anatel號和第017/2005/PVCP/SPV-Anatel號授權條款分別與PGO扇區3中的900 MHz和1800 MHz子帶(MG的區域)相關聯外,這些子帶的使用授權以前未被延長。Anatel有權根據授權條款進行延期 ,允許延期15年,以換取相當於SMP淨營業收入的2%的付款,每兩年支付一次。
然而,Anatel最近選擇了另一家運營商 (TIM),批准其將900 MHz和1800 MHz頻段的授權延長到2032年。如果Anatel決定按照適用於850 MHz子頻段的2032年子頻段相關管道分區遷移的方式處理 公司的授權,這將使尚未延長的原始授權期限縮短六年(15年 期限,2038年到期)。關於已經延長的第3區(米納斯吉拉斯州)的900兆赫和1800兆赫授權, 這項決定將這些授權期限延長9年(30年,原定期限延長15年, 延長15年)
5G牌照拍賣
2021年12月3日,Anatel簽署了授權條款,允許Anatel在2,300 MHz至2,390 MHz、3,300 MHz至3,700 MHz和24.3 GHz至27.5 GHz的射頻子頻段 中使用與SMP第86、87和88/2021號相關的射頻塊(“條款”),從Anatel於2021年11月4日和5日舉行的第五代技術 (“5G”)實施拍賣中將該條款授予該公司。
這些授權書的有效期為20年,自2021年12月8日起 ,即Diário Oual da União(“DOU”)條款的本摘錄出版之日, 與提供SMP的授權書(第78/2012/PVCP/SPV-Anatel,NO.O.)條款相關聯的付款後。05/2010/PVCP/SPV-Anatel 和no.06/2010/PVCP/SPV-Anatel,根據第9472/1997號法律,可連續續簽。
根據招標公告的範圍,中標者運營商共同組成了3.5 GHz頻段管理實體(“EAF”)。管理學校連通性的實體 (“EACE”)是由中標者組成的。
作為獲得這些授權的要求, 公司以及其他成功競標電信服務的供應商承擔了一系列承諾。對於覆蓋承諾的2.3 GHz和3.5 GHz頻段義務,以及在連接基礎設施較少或沒有連接基礎設施的地點部署光纖主幹網絡。此外,3.5 GHz頻段的中標者必須為與衞星電視服務從C頻段向Ku頻段遷移(特別是TVRO遷移和減少對FSS系統的幹擾)有關的所有活動提供資金, 通過為亞馬遜綜合和可持續發展計劃(“PAIS”)鋪設次級河流電纜來建設六條大容量信息通道 以及實施為聯邦公共管理局保留的專用(固定和移動)通信網絡。EAF將負責這些活動的執行。26 GHz頻段的中標者將被要求為EACE為全國範圍內選定的公立學校的寬帶連接項目 提供資金。
450 MHz頻段的授權
作為2012年拍賣的一部分,Anatel分配了與2.5 GHz頻段相關的450 MHz頻段,旨在滿足偏遠農村地區對語音和數據服務的需求。在收購450 MHz特許權後,該公司承擔了在阿拉戈斯州、塞拉州、米納斯吉拉斯州、帕拉伊巴州、伯南布哥州、皮奧伊州、北里奧格蘭德州、塞爾吉普州和聖保羅內陸地區提供基礎設施的義務, 覆蓋2556個城市。
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最近,Anatel董事會決定取消TIM、OI和Claro的授權。終止決定是基於招標通知中與獲得授權有關的承諾條款 ,該條款要求,如果買家在批准撥款之日起 36個月內尚未激活該服務,則應歸還該頻段。由於Anatel仍在評估其他案件,它可能會對該公司的450 MHz授權採取類似的 觀點。
C)2022年的公司活動
C.1)數字教育合資企業的組建
2022年4月8日,本公司與尼瑪控股公司(“尼瑪教育公司”)成立了一家提供數字教育服務的合資企業VivaE Education ação Digital S.A.。
在這一天,在滿足了某些先例條件(包括經經濟防務行政委員會作出最終裁決後批准經營)之後,最終確定了公司文件和商業協議,使合資經營得以啟動。運營 將提供側重於技術、管理、工商管理和旅遊等領域的終身學習和就業能力的在線資格認證課程,為客户提供個性化的發展路徑,其最新內容與當前就業市場 需求保持一致。這將通過一個數字教育平臺提供。尼瑪教育在提供數字課程方面的技術訣竅與巴西電信的規模和分銷能力相結合,為合資企業提供了利用就業市場渠道的手段,為其學生的發展和獨立做出了貢獻。
合資企業成立於2022年4月8日 ,公司和尼瑪教育分別擁有50%和50%的股權,並在同一天分別從 獲得6,000雷亞爾的捐款。
C.)收購OI UPI移動資產的一部分
本公司遵照CVM第 44/2021號決議通知其股東及市場,其於二零二二年四月二十日作為買方之一,以及OI S.A.作為賣方 (Oi Móvel S.A.的繼任者)(下稱“OI”),已完成收購事項,詳情載於日期為二零二一年一月二十八日的股份及其他契諾買賣合約(經修訂)(“合約”)。因此,公司收購了Garliava RJ Infrastructure Structure a e Redes de Telecomunicaçóes S.A.(“Garliava”)發行的所有股份,根據合同所附的隔離和分割計劃(“UPI移動資產-Telefônica”),UPI移動資產的一部分(定義見合同)已轉讓給公司。
此次收購需要獲得適用的公司和監管授權,包括Anatel和CADE的授權。2022年1月31日,Anatel對合同中設想的操作施加了 個條件(“同意法案”),從而事先獲得同意。2022年2月9日,本公司通知其股東和市場,CADE行政法院在同日舉行的會議上批准了08700.000726/2021-08號合併法 提交其評估,以供其評估合同的簽訂,但仍需執行《集中控制協議》(分別為《行政許可協議》和《CADE批准》)。
2022年4月20日,該公司支付了4,884,588雷亞爾, 預扣10%,即488,458雷亞爾。預扣的金額將從收購之日起按CDI利率計息,並將保留 作為交易完成後的價格調整和協議結束後的賠償的擔保。
其他投資收購價格經修訂後增加 :(I)110,205雷亞爾,以客户羣和頻率(其中包括)的某些遷移目標達成為條件,預計在未來12個月內付款,從收購之日起至付款日按CDI利率計息。截至2022年9月30日,公司已支付47,500雷亞爾;(Ii)8,333雷亞爾,用於支付OI因Garliava解僱和重新僱用OI員工而產生的遣散費。這些款項將在OI發出通知之日起30天內全額退還。
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因此,根據協議中規定的條件,收購UPI Ativos Móveis部分股權的總購買對價如下:
本公司還與OI簽訂了其他補充付款承諾,具體如下:
· | Garliava to Oi於2022年4月20日全額支付147,551雷亞爾,用於在12個月內提供過渡服務,用於繼續授予Garliava的移動業務,不包括合同範圍內的某些過渡服務成本。 |
· | R$179,000,按需支付數據傳輸容量合同的淨現值,將在10年內按月支付。 |
公司在UPI移動資產中的份額為:(I)客户: 約1,250萬(相當於UPI移動資產總客户羣的30%)--根據Anatel 2022年2月的數據 ;(Ii)頻譜:43 MHz,全國人口加權平均值(佔UPI移動資產射頻的46%);(Iii)基礎設施: 使用2,700個移動接入站點的合同(相當於UPI移動資產站點的19%)。
這筆交易促進了巴西電信業的利益,擴大了其以可持續和合理的方式進行投資和培育創新技術的能力 ,通過建設和擴大采用5G和光纖等尖端技術的網絡,為國家的數字化做出貢獻,為用户提供更好的覆蓋和質量服務。
通過優化運營成本和有效分配整合資產所帶來的投資,這項交易有可能為公司帶來協同效應。
收購完成後,自2022年4月20日起,公司成為Garliava的直接母公司。總部設在巴西的Garliava在巴西和國外提供電信服務,尤其是SMP和SCM;它提供基礎設施和網絡維護、安裝服務和租賃,包括設備的放置;通過自己和第三方、電信、通信、計算機和其他設備,以任何方式提供商品和/或服務的零售和專業批發貿易服務,包括通過任何實體和/或遠程銷售渠道,如自有和第三方商店、門到門、電話(電話營銷)和互聯網,以及與其公司目的相關或相關的其他活動。
根據IFRS 3(R)-業務合併,業務 收購採用收購方法入賬。企業合併中轉讓的對價按公允價值計量,公允價值按收購日從被收購方前控股股東手中收購的資產和承擔的負債的公允價值與為換取被收購方控制權而發行的任何權益之和計算。截至本季度信息發佈之日,本公司仍在完成收購價格分配研究(採購價格分配-PPA),以確定所收購資產和承擔的負債的公允價值。最終分析預計將在管理層獲得所有相關信息後不久完成,但不超過收購日期起計12個月。
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收購的淨資產的臨時公允價值為2,137,624雷亞爾,商譽(視最終調整而定)如下:
(1) | 包括財產、廠房和設備的減記(131,578雷亞爾)。 |
(2) | 包括許可證的公允價值 (2,518,836雷亞爾)和客户組合(96,195雷亞爾)。 |
(3) | 包括税收公允價值 或有負債(453,697雷亞爾)。 |
(4) | 包括或有負債的遞延税款(154,257雷亞爾)。 |
(5) | 基於業務合併產生的預期協同效應在收購中記錄的商譽 。該金額仍為暫定金額,有待審核及調整,以釐定收購的可確認資產及承擔的負債的公允價值。 |
用於確定公允 價值的方法和假設包括:
許可證
許可證的公允價值是採用收益法下的貼現現金流量法確定的,該方法考慮了已確認資產或業務的盈利能力。這種方法的前提是,一項資產或企業的價值可以被計量為等於在其使用年限內收到的淨經濟收益(現金收入減去現金支出)的現值。於收購日分配予許可證的公允價值為2,518,836雷亞爾,按平均年期10.08年攤銷,由5年至15年不等。
客户組合
客户組合的估值採用Meem法(“多期超額收益法”),該方法是根據扣除隱含供款責任後的現金流量從客户應佔的未來經濟收益中折現的計算得出的。為了估算客户羣的剩餘使用壽命,使用流失率對客户關係的平均持續時間進行了分析。
其目的是估計可預測與當前客户羣相關聯的未來營業額概況的生命週期曲線。作為客户壽命曲線的近似值, 考慮了所謂的“愛荷華州曲線”。收購日分配給客户組合的公允價值為96,195雷亞爾,將根據每類客户的使用年限按直線攤銷,平均期限為6.60年,從5年到8年不等。
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或有負債的公允價值
根據IFRS 3(R)企業合併,購買方 在收購日確認企業合併中承擔的或有負債,即使不可能需要資源流出 來清償該負債,前提是該負債是由過去事件產生的現有負債,且其公允價值能夠可靠地計量。本次收購確認了公平價值為453,697雷亞爾的或有負債,該等負債是根據收購日結算的估計現金流出而釐定的。
其他信息
截至2022年4月20日交易完成為止,公司產生的交易成本約為4960萬雷亞爾。這些成本不是購買對價的一部分, 在發生成本的期間確認為費用。
截至收購日,用於提供服務的應收賬款的公允價值總計394,894雷亞爾,與賬面價值407,361雷亞爾(毛值)扣除估計減值 虧損總計12,467雷亞爾後的淨值沒有差異。
從收購之日起至編制季度信息之日止,Garliava為公司貢獻了793,492雷亞爾的淨營業收入和5,703雷亞爾的虧損。
根據修訂後的第6,404/1976號法律(“公司法”)第256條的規定,公司於2022年8月4日召開的特別股東大會(“AGE”)批准了2022年1月28日的協議。由於這一批准,本公司發行的股份的持有人如未投贊成票、棄權或未出席股東特別大會,有權退出本公司(“退出權”)(附註23b)
2022年9月17日,根據協議條款,本公司向OI通報了成交後的調整,該調整是在一家專業公司的支持下根據現有信息並從協議中提取出來的。這些調整必須由OI評估,並且OI必須聲明其同意或不同意,以促進公司與OI之間的討論、談判和協議,或根據協議的規定尋求仲裁程序。
成交後調整通知根據現有信息和協議,提出在專業公司支持下計算的價值和計算,總額最高為3,186,922雷亞爾,用於價格調整,使買方受益。價格調整包括最高可達1,075,461雷亞爾的公司應佔金額,其中488,458雷亞爾的部分由保留收購付款時預扣的10%支付 (“價格調整”)。
價格調整必須由賣方評估,賣方必須聲明其同意或不同意,以促進雙方之間的討論、談判和協議,或尋求 協議規定的仲裁程序。
C.3)Fundo Vivo Ventures的組成
2022年4月11日,公司通知其股東和市場,董事會已於同一天批准與西班牙電信開放式創新SL(UnPersonal)(“Telfónica Open Innovation”)共同成立企業風險投資基金,名為Vivo Ventures(“VV”), 旨在投資於專注於創新解決方案的初創企業,以加速公司B2C生態系統的增長。VV將獲得預計3.2億雷亞爾的投資,這筆投資將在頭五年投資於醫療、金融、教育、娛樂、智能家居、市場等領域的初創公司。該公司持有VV 98%的認購資本,西班牙電信持股2%。通過VV,公司打算通過與初創公司建立重要的 合作伙伴關係來促進其數字業務的擴展,通過創新的服務和產品來補充向客户提供的價值主張,重點放在數字化的目標上,以培育和利用其廣泛的分銷鏈,並促進Vivo品牌的潛力 。截至2022年9月30日,公司和西班牙電信已向VV投資21,068雷亞爾,其中公司投資20,647雷亞爾,西班牙電信投資421雷亞爾。
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2) | 編制和列報個別和合並的季度財務信息的基礎 |
A)遵約聲明
個別(公司)及合併季度財務報表 乃根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際會計準則第34號-中期財務報告編制及列報,與CVM商議一致,適用於編制 季度財務報表。
所有對個人有重要意義的信息和合並後的季度財務信息均予以披露,並與公司管理層在履行職責時使用的信息一致。
B)準備和介紹的基礎
個別及綜合季度財務資料 按歷史成本編制(除非需要不同的準則),並作出調整以反映按公允價值計量的資產及負債的估值,或在國際財務報告準則要求時考慮按市值計價的估值。
當資產及負債可能於未來12個月內變現或清償時,資產及負債即列為流動資產及負債。否則,它們被歸類並顯示為非流動資產。 唯一的例外是遞延税項資產和負債的餘額,它們被歸類並完全顯示為非流動資產和負債。
現金流量表是根據國際會計準則第7號--現金流量表編制的,反映了採用間接法列報的年度內發生的現金變化。
巴西採用的會計準則要求 列報個別和合並的增值表,而《國際財務報告準則》不要求這種列報。 因此,根據《國際財務報告準則》,增值表作為補充信息列報,但不影響整體的個別和合並的季度財務信息。
單獨和合並的季度財務信息比較了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間(資產負債表除外),比較了截至2022年9月30日和2021年12月31日的財務狀況。
董事會於2022年10月21日授權發佈這些 單獨和合並的季度財務報表。
C)職能貨幣和報告貨幣
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的個人和綜合財務信息 以千雷亞爾/雷亞爾(雷亞爾)(除非另有説明)表示。
該公司的職能貨幣和報告貨幣為 巴西雷亞爾。以外幣進行的交易換算成巴西雷亞爾如下:(I)資產、負債和股東權益(不包括股本和資本儲備)按資產負債表日的收盤匯率換算;(Ii)費用和收入按平均匯率換算,但按交易日匯率換算的特定交易除外;(Iii)股本和資本儲備金按交易日匯率換算。
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在境外轉換投資的收益和損失在全面收益表中確認。貨幣資產和負債的折算損益 從交易之日的匯率到年終結賬(境外投資的折算除外)在損益表中確認。
D)合併的基礎
於附屬公司或合營公司持有的權益在個別財務報表中按權益法計量。在合併財務報表中,投資和所有資產和負債餘額、因子公司的交易和股權產生的收入和費用被完全註銷。 在合併財務報表中,合資企業的投資按權益法計量。
關於直接和共同控制的子公司的信息與在截至2021年12月31日的年度財務報表中披露的投資的附註12)相同,除了附註1.c):(I)成立數碼教育合資企業(“VIVAE”);(Ii)收購UPI的移動資產的一部分;以及(Iii)Vivo Ventures基金的構成。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司 持有子公司的直接股權並共同控制,具體如下:
關於被投資方的資料載於附註12。
E)分部報告
業務部門被定義為公司的組成部分 有單獨的財務信息可用,並由運營決策專業人員在定義 如何向個別部門分配資金和評估部門業績時定期進行評估。鑑於:(I)所有高級管理人員及管理人員的決策均以綜合報告為依據;(Ii)本公司及其附屬公司的使命是為其客户提供優質的電訊服務;及(Iii)所有與戰略規劃、財務、採購、短期及長期投資有關的決策均以綜合基礎作出,本公司及其附屬公司於單一營運部門經營,即提供電訊服務。
F)重要的會計做法
在2021年12月31日的年度財務報表的説明附註中提出的信息,雖然基本保持不變,但在這些單獨和合並的季度信息中並未重複。
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在編制截至2022年9月30日的9個月期間的公司季度信息時採用的會計政策與在編制截至2021年12月31日的年度綜合財務報表時採用的會計政策一致,必須結合這些財務報表進行分析。
本公司預計不會在強制性生效日期之前提前採用任何會計準則、公告、解釋或修訂。
G)重要的會計判斷、估計數和假設
編制個別和合並的季度信息需要使用某些關鍵的會計估計,並由公司管理層在應用其會計政策時進行判斷。這些估計基於經驗、最佳知識、年底可獲得的信息和其他因素,包括對未來事件的預期,這些事件被認為在當時的情況下是合理的。由於估算過程固有的標準,涉及這些估算的交易的結算 可能導致與季度信息中記錄的金額不同。該公司至少每年審查一次其估計數
本公司及其子公司在編制本季度財務報表時採用的重大估計和判斷詳見以下附註:貿易 應收賬款(附註5);所得税和社會繳款税(附註8);財產、廠房和設備(附註13);無形資產 (附註14);撥備和或有事項(附註20);營業淨收入(附註25);養卹金計劃和其他離職後福利(附註 31);以及金融工具以及風險和資本管理(附註32),在截至2021年12月31日止年度的財務報表中披露。
3)現金和現金等價物
(1) | 在2022年9月30日和2021年12月31日,個人和合並餘額分別包括與金融清算所有關的32,966雷亞爾和66,682雷亞爾, 與西班牙電信集團公司(注28)有關。 |
(2) | 流動性高的短期投資 主要包括銀行存款證(“CDB”)和與一級評級金融機構簽訂的回購協議、按同業存款證(“CDI”)利率計提的利息、初始期限長達三個月的利息和具有無形價值變化風險的 。這些投資的收入被記為財務收入。2022年9月30日,這些短期投資的平均報酬相當於CDI的100.52(2021年12月31日為100.17%)。 |
4)金融投資
(1) | 指對Fundo de Invstiento em Direitos Creditórios優先股的財務投資。 |
(2) | 參閲訴訟擔保中的財務投資 (注19)。 |
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5)應收貿易賬款
(1) | 包括 合同資產。2022年9月30日和2021年12月31日,合同資產的淨合併餘額分別為112,387雷亞爾和147,110雷亞爾。 |
(2) | 參閲訴訟擔保中的財務投資 。 |
非經常貿易應收賬款合併餘額 包括:
(1) | Vivo Tech產品的名義金額和現值的到期日不超過五年。 |
以下是按到期日分類的應收賬款,扣除估計的應收賬款減值損失後的淨額:
(1) | 包括合同 資產的金額。 |
在2022年9月30日和2021年12月31日,沒有客户的應收賬款佔淨額的10%以上。
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下表顯示了應收賬款減值估計損失的變動情況。
6) | 庫存 |
(1) | 這包括移動電話、SIM卡(芯片)和IT設備庫存等。 |
(2) | 預計減值損失和存貨陳舊的增加和沖銷計入已售出貨物成本(附註25)。 |
7) | 預付費用 |
(1) | 主要是因採用IFRS 15/CPC 47而支付給合作伙伴以獲得客户合同而支付給合作伙伴的銷售佣金有關的增量費用,這些費用將根據合同條款遞延至收入和/或將產生的經濟效益,通常為2年至 6年。 |
(2) | 指檢驗費和運行費的剩餘部分,將在2022年底前全額攤銷。 |
21 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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8) | 所得税和社會繳款税 |
A)可追回的所得税和社會繳款税
B)應付所得税和社會繳款税
2022年9月30日和2021年12月31日的非流動金額指的是IFRIC 23--所得税處理的不確定性(附註8.e)所涵蓋的税款。
C)遞延税款
遞延所得税和社會繳費的重要組成部分 如下:
22 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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(1) | 根據巴西税法 結轉虧損最高可抵銷年度應税收入的30%,但其他情況下沒有到期日。2021年,公司確認了1,405,565雷亞爾的遞延所得税和社會貢獻資產,這是由於聯邦最高法院(“STF”) 在一項特別上訴中裁定,多繳税款的應收賬款的利息不應繳納所得税和社會貢獻(注8),如2021年12月31日財務報表披露的那樣。 |
(2) | 在支付撥備、應收貿易賬款減值損失或存貨變現以及其他撥備沖銷時將實現的金額。 |
(3) | 指2021年出售CloudCo Brasil和IoTCo Brasil產生的遞延税款 , |
於2022年9月30日,遞延税項 資產(所得税及社會貢獻税項虧損)尚未在附屬公司(Recicla V、TGLog及TIS)的會計記錄中確認,金額為70,296雷亞爾(2021年12月31日為71,126雷亞爾),因為未來的應課税溢利不可能足以抵銷税項虧損結轉資產。
D)所得税和社會繳款費用的對賬
本公司及其附屬公司按月按應計制確認所得税和社會貢獻税,並根據税務輔助試算表按估計繳税。 按季度財務報表資產負債表日的利潤計算的税項計入負債或資產,以適用的方式計提。
下表顯示了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和 九個月期間,使用34%的法定税率(25%的所得税和9%的社會繳款税)對税費進行的對賬。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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E)關於所得税處理的不確定性
該公司及其子公司正在為巴西聯邦税務局(“RFB”)提交的多項 評估進行辯護,這些評估涉及不正確的費用扣除,主要與商譽攤銷有關,金額為19,230,042雷亞爾,截至2022年9月30日(18,176,115 至2021年12月31日)。管理層在其法律顧問的立場支持下認為,這些扣除中的很大一部分很可能會被更高級別的最終法院的裁決所接受(接受概率大於50%)。
當公司及其子公司認為税務機關接受的可能性低於50%時,確認非流動税收和社會貢獻負債。 2022年9月30日確認的金額為100,901雷亞爾(2021年12月13日確認為97,668雷亞爾)。這些索賠涉及未經RFB批准的多付 所得税和社會貢獻的賠償。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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9)可追討的税項、收費及供款
(1) | 包括可在48個月內抵銷的購置財產和設備所得的ICMS抵免、要求退還後來被取消的ICMS發票的請求、提供服務的ICMS抵免、税收替代和税率差異等。非流動 合併金額包括分別於2022年9月30日和2021年12月31日收購物業和設備產生的613,429雷亞爾和578,290雷亞爾的貸項。 |
(2) | 2021年5月13日,聯邦最高法院做出了有利於主導案件RE 574706的裁決,該決定涉及承認將ICMS排除在對PIS和COFINS捐款的計算基礎之外的權利。作為這一決定的結果,公司在截至2021年6月30日的季度中確認了一筆金額為2,269,391雷亞爾的信貸,涉及後來於2021年6月25日和2022年5月27日最終審結的兩起訴訟。這些過程已經得到RFB的授權,該公司已經在抵消這些過程。 |
此外,該公司還有另一起法律訴訟 已於2018年最終敲定,該訴訟之前確認了2002年7月至2014年7月期間的信用。這一過程的剩餘部分,涉及1998年4月至2002年6月,當時沒有確認,因為公司認為它是或有資產,因此不符合會計確認的參數。2022年8月,根據STF對一個類似的主要案件作出的最近裁決的演變,管理層在其法律顧問的支持下得出結論, 估計的可恢復性已達到確認狀態,因此在截至2022年9月30日的季度確認了剩餘部分信貸1,044,043雷亞爾。自2022年9月起,公司開始使用抵免抵銷。
截至2022年9月30日,可用於抵銷的餘額 記錄在流動資產中,總額為1,162,864雷亞爾(截至2021年12月31日為1,579,117雷亞爾)。
(3) | 預提所得税(“IRRF”) 短期投資、股權利息和其他抵免,用作對向公共機構提供的服務在來源上預扣的社會繳款税的抵扣。 |
10) | 司法存款及扣押 |
當法院批准暫停納税義務時, 司法存款需要交由第三方託管,以確保所討論的索賠繼續進行。
司法存款按歷史成本加 法定指數化/應計利息入賬。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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截至2022年9月30日和2021年12月31日的託管存款(按税收餘額分類) 如下。有關司法存款的資料與截至2021年12月31日的財務報表披露的附註10) 司法存款及扣押相同。
11) | 其他資產 |
(1)2022年9月30日和2021年12月31日分別包括369,880雷亞爾和559,499雷亞爾,指的是2021年出售FiBrasil、Cloud Co和IoT Co。
(2)2022年9月30日和2021年12月31日分別包括17,857雷亞爾和90,538雷亞爾,指的是PBS-A盈餘的分配。
12)投資
a) | 被投資方信息 |
本公司持有股權的直接和共同控制的子公司的財務信息摘要如下:
27 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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資產負債表:
損益表:
b) | 投資餘額變動情況 |
28 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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13) | 財產、廠房和設備 |
A)餘額變動
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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(1) | 基礎設施,包括2022年和2021年分別為31,332雷亞爾和245,237雷亞爾,指的是取消租賃協議 |
(2) | 指2021年用於公司在FiBrasil的公司結構的資產餘額 。 |
B)折舊率
列入不動產、廠房和設備(附註13.c)的租賃餘額變動情況如下:
c) | 有關租賃的其他信息 |
包括在不動產、廠房和設備餘額變動中的租賃餘額和交易(附註13.a)如下:
30 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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以下是租賃資產在截至2022年9月30日期間的折舊率。
D)擔保的財產、廠房和設備
2022年9月30日,該公司有財產、廠房和設備作為訴訟擔保,金額為81,822雷亞爾(2021年12月31日為78,631雷亞爾)。
E)特許權餘額
電信部門私有化時採用的1988年固定通勤電話服務特許權模式對促進巴西的電信服務起到了重要作用。特許權人在過去20年中擴大到包括固定電話服務的普及,在私有化之前,固定電話服務成本高昂,安裝/運營服務效率低下。特許合同模式在此期間經受住了挑戰,並繼續為該行業帶來好處。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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隨着特許權合同期限的臨近 ,正在尋求與監管機構達成共識,以確保公平的經濟-金融平衡。
然而,管理層的努力在很大程度上受挫了 ,通過行政渠道進行的討論也用盡了,沒有達成共識。因此,2021年7月1日,該公司與Anatel簽署了仲裁協議。該公司於2021年7月10日向國際商會提交了一份請求,要求根據特許權協議和第9,307/1996號法律以及《電信法通則》對Anatel提起仲裁。
2022年3月21日,該公司在仲裁程序中提交了開庭陳詞,要求除其他問題外,承認特許權協議期間發生的事件,這些事件需要以有利於公司的方式重新平衡,以維護協議的可持續性,以及對合同條款不可持續的時期進行賠償。
2022年6月,Anatel針對公司最初的指控進行了辯護。2022年8月19日,公司對Anatel的辯護提出了答覆,目前正在等待Anatel的答辯。
仲裁通常是解決複雜衝突的靈活且在技術上令人滿意的選項。預計涉及特許權的糾紛可以在技術 基礎上得到解決,使目前的固定電話服務特許權能夠以公平的方式結束。目前,預測這一仲裁過程的結果是不可行的。
F)《範本》修正案
2019年10月4日,13.879/2019年法律(由PLC 79/2016制定)獲得批准,該法律引入了電信監管框架的變化,允許固定電話特許商 從特許權制度遷移到監管費用較低的授權制度,包括與特許區STFC的連續性和普遍性相關的費用,以及對與其提供相關的商品的任何限制。
根據這項法律,Anatel於2022年7月5日提出了一個模型,該模型支持從特許權遷移到授權制度相關的經濟價值估計, 有待聯邦審計法院確認。如果得到確認,它將根據Anatel定義的條款轉換為投資項目。
G)可逆資產
本公司交換固定電話服務的特許權合同確定了在特許區內提供此類服務所必需的資產。
2021年4月12日,第744號決議在電信部和Anatel董事會於2021年4月4日批准的政府公報(“DOU”)中公佈,該決議涉及在公共制度(“RCON”)下持續提供供公眾使用的交換式固定電話服務的監管。
該決議於2021年5月3日生效 涉及一旦公司的STS STFC特許權合同終止,如何處理特許權制度下的STFC服務的連續性。被確定為提供多種服務所必需的資產,其中公共系統下的STFC, 將被包括在其使用權轉讓合同中,該合同將根據公平合理的經濟條款和條件達成協議,如果他們希望利用此類資產來維持公共制度下STFC提供的連續性,則將其從公司轉移到新的特許公司或聯邦政府。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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除了被視為必要的資產 被有效和專門用於確保公共制度下的STFC的連續性和及時提供外,如果此類服務繼續由聯邦當局或 根據公共協議由新的特許公司提供,則根據RCON的條款,這些資產將歸還公共當局。因此,僅供STFC使用的資產以及因此受監管規定的 ‘逆轉機制’約束的資產構成本公司的剩餘和遞減資產。
因此,在特許權合同於2025年12月31日結束時,特許權公司的資產將不會返還給聯邦政府。共享資產和專門用於STFC的資產將屬於連續性條例操作手冊中已經規定的特定合同範圍,該手冊由第269/2021/Coun/SCO號決定批准,是對連續性條例規定的補充。
儘管第744號決議要求向Anatel提交一份可逆資產(“RBR”)清單,但根據上述合同模式獲得批准後,此類義務本質上只是提供信息,以保持特許權公司在公共制度下提供STFC時使用的資產的透明度。
14)無形資產
A)餘額和變動
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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(1) | 2021年在FiBrasil用於公司 公司結構的資產。 |
(2) | 許可證是指獲得5G許可證(2021年)和延長聯邦區和裏約熱內盧州(2021年和2022年)用於SMP勘探的無線電頻率使用權的授權。 |
(3)按比例註銷商譽是指FiBrasil、CloudCo Brasil和IoTCo Brasil在2021年出售投資。
B)攤銷率
下表顯示了截至2022年9月30日的年度攤銷比率 。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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15) | 人事、社會收費和福利 |
16) | 應付貿易帳款 |
17)應繳税款、收費和繳款
(1)指根據第一地區聯邦地區法院於2020年3月18日和2021年3月10日作出的裁決,暫停支付的2022年、2021年和2020年的餘額 。2021年12月,由於對變現期限的調整 ,總額轉入非流動。
18) | 股息和權益(IOE) |
a) | 從Terra Networks應收股權的股息和利息 |
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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就現金流量表而言,從附屬公司收取的權益及股息被分類為“投資活動”。
b) | 應付股本的股息和利息 |
B.1)餘額:
B.2)更改:
就現金流量表而言,支付給股東的權益利息和股息在“融資活動”中確認。
19)撥備和或有事項
本公司及其子公司是不同級別法院提起的行政訴訟和司法訴訟以及勞工、税務、監管和民事訴訟的一方。本公司及其子公司的管理層在其法律顧問的建議下, 認可了被認為可能出現不利結果的訴訟條款。
除或有負債、拆解撥備、退還給客户的金額和取消租賃協議的罰款撥備外,對可能存在損失風險的情況的撥備變化如下:
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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(1) | 指因2022年7月23日第194號補充法而應退還給客户的金額,該補充法涉及法律認為是基本和不可或缺的貨物和服務的各個部門的徵税情況,從而導致通信服務的ICMS費率降低。 |
(2) | 2021年或有負債(PPA):主要是由於PIS和COFINS沖銷了未記錄的認購/SVA。 |
(3) | 指規定因出售或關閉場地而取消Garliava租賃協議的罰款 。 |
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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A)勞動力供應和意外情況
勞工條款和或有事項涉及 前員工和前外包員工的幾項勞動索賠(這些索賠是附屬責任或連帶責任),其中包括:加班工資差異、可變薪酬、工資平價、額外的不健康或危險。
B)税收撥備和或有事項
B.1)税務規定
管理層在法律顧問的建議下認為,聯邦、州、市和監管(FUST)税務程序可能存在以下損失風險:
聯邦税
公司和/或其子公司是聯邦一級行政和法律訴訟的當事方,涉及:(1)賠償和退款申請未獲批准的索賠;(2)與技術和行政援助及類似服務有關的海外匯款的IRRF和CIDE,以及特許權使用費;(3)預扣股權利息所得税;(4)社會投資基金(FinSocial)抵銷金額;(V)PIS和COFINS税基的額外費用,以及第9,718/1998號法律規定向COFINS收取的額外費用;(Vi)除關税, 取消Camex第6號決議下的福利,將進口關税從4%提高到28%;和(Vii)關於憲法 三分之一的假期的INSS。
州税
本公司和/或其子公司是國家一級與ICMS有關的行政和司法訴訟的當事方,涉及:(I)免税抵免;(Ii)涉嫌電信服務的免税;(Iii)因電信服務未提供或錯誤收費而引起的挑戰/糾紛的税收抵免(第39/01號協議);(Iv)費率差異;(V)互聯網服務基礎設施的租賃(數據);(Vi)以低於收購價格的價格流出貨物 ;(Vii)向客户提供非税收折扣;(Viii)未計量的服務;和(Ix)CIAP信用。
市政税
本公司和/或其子公司參與了 司法層面的市政税務訴訟,涉及:(I)物業税(“IPTU”);(Ii)設備租賃服務、非核心活動和補充活動的服務税(“ISS”) ;以及(Iii)ISS對承包商服務的扣繳。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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福斯特
本公司和/或其子公司有司法程序,涉及不將互聯費用和專線工業開發計入FUST的計算 。
B.2)可能發生或有損失的風險--或有税
管理層根據法律顧問的建議,認為以下聯邦、州、市和監管機構(FUST、FUNTTEL和FISTEL)的損失風險是可能的:
聯邦税
本公司和/或其子公司是聯邦一級行政和司法訴訟的當事人,這些訴訟正在等待不同級別法院的裁決。
這些訴訟中更重要的是: (1)對公司提交的賠償請求有爭議的不批准;(2)INSS(A)SAT,欠第三方(INCRA和Sebrae)的社會保障金額;(B)僱員膳食,扣留11%(勞動力分配);和(C)股票期權--要求根據股票期權計劃向僱員支付社會保障繳款;(3)在掉期業務中扣除COFINS損失;(4)PIS和COFINS:(A)權責發生制與現金制;(B)對增值服務徵税;及(C)按月訂閲服務;(V)對本公司成立以來的固定接入設備發貨徵收的IPI税;(Vi)金融交易税(IOF)--對貸款交易、公司間貸款及信貸交易徵收;及(Vii)向本公司出售GVT Group的資本收益的內部回報基金。
州税
公司和/或其子公司是國家一級與ICMS有關的行政和司法訴訟的當事方,這些訴訟正在等待不同級別法院的裁決:(I)租賃動產;(Ii)撤銷以前未使用的抵免;(Iii)在聖保羅州以外提供的服務,支付給 聖保羅州;(Iv)共同記賬;(V)虛構税基的税收替代(税收指南);(Vi)購買電力時使用抵免;(Vii)次要活動、增值和補充服務;(Viii)與未提供或錯誤收費的電信服務有關的索賠/挑戰相關的税收抵免(第39/01號協議);(Ix)延遲收取互連 (“DETRAF”--交通和服務提供文件);(X)從其他州給予的税收優惠中獲得的抵免;(Xi)取消與文化項目有關的税收優惠;(Xii)公司所有業務單位之間的資產轉移;(Xiii)用於提供同類服務的通信服務税收抵免;(Xiv)預付費服務激活的卡捐贈;(Xv)因轉讓網絡(由本公司自己使用,公共機構豁免)而從退還和免費租賃中收回信貸 ; (Xvi)CDR/DETRAF罰款;(Xvii)自有消費;(Xviii)公共機構豁免;(Xix)給予折扣;(Xx)廣告服務; 和(Xxi)每月訂閲,屬於擁有聲明留置權的STF,公司等待STF對調製請求的裁決 。
市政税
本公司和/或其子公司是市級行政和司法訴訟的當事人,這些訴訟正在等待不同級別法院的裁決。
這些訴訟中比較重要的是: (1)關於:(A)非核心活動、增值和補充服務;(B)來源扣留;(C)來電識別和移動電話許可證服務;(D)全時服務、提供、報税單和註銷的税務收據;(E)數據處理和防病毒;(F)移動網絡使用費和基礎設施租賃費;(G)廣告服務;和(H)第三方提供的服務;(2)IPTU;(Iii)土地使用税;及。(Iv)各種市政收費。
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巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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Fust、FUNTTEL和FISTEL
普遍電信服務基金 (“Fust”)
根據2005年12月15日第7號節略,提交了履行義務令,要求有權將Fust税基中的互聯和工業專用線路(“EILD”)的收入排除在外,因為它不符合9998/2000號法律第6條唯一一款中所載的規定, 正在等待上級法院的裁決。
Anatel在行政範圍內為制定與互聯、EILD和其他非來自提供電信服務的收入有關的税收抵免而提出的各種行政和司法費用。
2022年9月30日,合併金額為5,030,389雷亞爾(2021年12月31日為4,694,276雷亞爾)。
電信技術發展基金(FUNTTEL)
已提起訴訟,要求根據第10052/2000號法律和第3737/2001號法令的規定,有權不將互連收入和任何其他因使用FUNTTEL計算中的網絡所產生的資源而產生的收入包括在內,從而避免對第95/2013號決議第4條第5段的不當適用。
交通部在制定與互聯、網絡資源和其他非電信服務收入有關的税收抵免的行政行動中收到了幾份收費通知。
2022年9月30日,合併金額為996,480雷亞爾(2021年12月31日為790,057雷亞爾)。
電訊檢查基金(“Fistel”)
有關於收集TFI的司法行動:(I)延長與固定交換電話服務運營相關的電話交換機使用許可證的有效期;以及(Ii)延長與電話服務個人移動服務運營相關的射頻使用權的有效期。
2022年9月30日,合併金額 總計2,098,224雷亞爾(2021年12月31日2,017,422雷亞爾)。
C)民事準備金 民事或有事項
C.1)民事條文
管理層根據法律顧問的建議,認為下列民事訴訟將導致可能的損失:
· | 本公司是訴訟程序的一方 涉及從1996年以來根據社區電話設備和網絡擴展計劃計算的股份獲得補充金額的權利 (股份訴訟程序補充)。這些訴訟程序處於不同的階段:初級法院、法院和高等法院。 2022年9月30日,撥備為145,671雷亞爾(2021年12月31日為130,163雷亞爾)。 |
40 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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· | 本公司和/或其子公司 是與個人消費主義性質有關的各種民事訴訟的一方,這些訴訟涉及不提供服務和/或銷售的產品。2022年9月30日,撥備為231,692雷亞爾(2021年12月31日為367,334雷亞爾)。 |
41 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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· | 本公司和/或其附屬公司 是行政和司法層面上集體消費主義和非消費者性質的各種民事訴訟的一方,所有這些訴訟都是在正常業務過程中產生的。2022年9月30日,撥備為782,711雷亞爾(2021年12月31日為438,474雷亞爾)。 |
C.2)可能的損失--民事意外事件
管理層在法律顧問的建議下,認為下列民事訴訟有可能面臨損失風險:
· | 聖保羅州聖保羅州SISTEL參與者協會(“ASTEL”)提起的集體訴訟,其中聖保羅州的SISTEL夥伴對PAMA中所做的改變提出質疑,並要求重建先前的“現狀”。這一訴訟仍處於上訴階段,等待對公司提起的中間上訴的裁決,該裁決反對可能向上級和最高法院提出上訴的裁決 上訴與上訴法院的裁決有關,該裁決部分改變了裁決 ,使此事毫無根據。與此同時,雙方制定了一項協議,但仍在等待法院批准。金額無法 估計,由於無法強制執行,因此無法解決索賠,因為這需要返回到先前的計劃條件。 |
· | 由全國退休人員、養老金領取者和電信部門養老基金參與者協會聯合會 (“FENAPAS”)提出的公共民事訴訟,其中ASTEL是針對Sistel、本公司和其他運營商的評估員,以廢除PBS養老金計劃的剝離 。簡而言之,這項行動是要求“拆除SISTEL基金會的補充養卹金制度”,該制度產生了幾個具體的公共部門會計準則鏡像計劃,並從分拆時存在的技術盈餘和或有税收中相應劃撥了資源。在一級維持訴訟並在上訴級確認判決 後,公司提出上訴要求澄清。與此同時,國家補充社會保障監督局(“PREVIC”)介入了這一過程,導致案件被送往聯邦法院。該過程正在等待聯邦法院的 接收。然後,聯邦法院傳喚PREVIC在記錄中表明自己,並先後向當事方和FENAPAS表明自己的身份。案件記錄已提交以待結案,等待裁決。2022年7月3日,做出了一項決定,承認PREVIC的利益,並傳喚原告FENAPAS根據2022年7月12日規定的該法案終止的處罰,促進將共同被告包括在內。聯邦政府還要求其進入該案,認為PREVIC被接納為必要的共同被告。目前,記錄已結束,以供決策。由於不可執行性,尚未確定任何價值或訂單 ,因為這涉及返回SITEL與前Telebrás系統的電信運營商有關的剝離收集。 |
· | 本公司及其子公司 是與服務提供權相關的多個級別的其他民事索賠的一方。此類索賠由個人消費者、代表消費者權利的民事協會或消費者保護局(“Procon”)以及聯邦和州檢察官辦公室提出。該公司也是與正常業務過程有關的其他幾種類型索賠的當事人。 |
· | 知識產權:Lune Projetos Especais Telecomunicação Comércio e Ind.中達。2001年11月20日,巴西Lune公司對23家無線運營商提起訴訟,聲稱擁有來電顯示“BINA”的專利。訴訟的目的是 中斷運營商提供此類服務,並要求賠償相當於消費者使用該服務所支付的金額。 |
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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做出了不利的決定 決定該公司不應銷售帶有Bina ID服務的手機,如果發生違規事件,每日罰款10雷亞爾。此外,根據該決定,公司必須為特許權使用費支付賠償,該費用將在和解時計算 。所有各方都提出了澄清動議,Lune的澄清動議也被接受,因為訴訟程序的這一階段的禁令救濟被認為是適用的。鑑於目前的決定批准暫緩執行,提出了複審法案上訴,將不利的決定暫緩執行,直至作出最後判決。鑑於聯邦區法院第四分庭於2016年6月30日作出的判決,提交了一份複審法案,以撤銷下級法院的判決,並將訴訟程序發回下級法院重新審查。進行了專家調查,駁回了索賠。 雙方已提出上訴,等待判決。管理層目前無法合理估計與此索賠有關的責任。
· | 該公司與其他提供電信服務的運營商一起,是對運營商採用的對預付費分鐘的使用施加有限期限的做法提出質疑的討論的被告。也就是説,原告聲稱預付費套餐的會議記錄在特定時間段結束後不能過期 ,消費者可以隨時使用。聯邦公共事務部的請求未被接受,程序正在等待第一地區聯邦地區法院(“TRF”)的上訴判決。 |
D)監管準備金 和或有
D.1)監管規定
管理層在法律顧問的建議下, 認為下列監管程序很可能敗訴:
本公司是Anatel提起的行政訴訟的一方 ,主要是Anatel以涉嫌違反部門法規中的義務為由提起的行政訴訟,以及討論Anatel在行政層面實施的制裁的訴訟 。訴訟程序包括: 支付移動服務的繁重費用(每兩年支付一次,與SMP的使用權有關),公司與不遵守電信服務消費者權利有關的義務,Anatel質量指標的實現,以及 頻譜拍賣通知中服務覆蓋目標的實現。
關於應將哪些收入視為支付與支付SMP費用有關的無線電頻率更新的到期款項,出現了爭議。公司與其法律顧問得出結論認為,由於2021年在Anatel案中存在不利的判決,以及法院不太可能進行復審,公司決定從2022年開始收取有利於Anatel的這類金額,因此,由於支付與數據收入有關的SMP負擔,估計可能會損失6.62億雷亞爾。
D.2)可能的損失風險--監管意外情況
管理層在法律顧問的建議下 認為下列監管程序有可能敗訴:
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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本公司是Anatel(其他代理商,包括其他運營商,也對本公司提出索賠)提起的行政訴訟的一方,該訴訟指控Anatel違反行業法規規定的義務,以及討論Anatel在行政層面實施的主要制裁的法律索賠。
監管 應急組合中可能存在損失風險的重要案例包括:
· | 關於應計入因延長與SMP相關的無線電頻率和STFC特許權而產生的保留額的訴訟(本説明第D.1項所述的SMP數據收入除外)。Anatel認為,產權負擔的計算應以提供STFC/SMP服務產生的全部經濟效益的2%為基礎。然而,在公司看來,不屬於STFC/SMP服務計劃一部分的收入 ,例如互聯、許可證有效期第15年所賺取的收入,以及其他 不應在計算負擔時考慮在內。由於這種理解上的分歧,該公司提起了行政和法律訴訟,以挑戰Anatel的指控。 |
· | 2018年5月,本公司提起訴訟,要求撤銷Anatel於同年3月在確定違反固定電話法規的義務(“PADO”)的程序記錄中的最終決定。Anatel處以的罰款本金總額為199,075雷亞爾。2022年9月30日和2021年12月31日,包括利息和指數化應計項目在內的金額分別約為529,517雷亞爾和499,415雷亞爾。本公司認為,處以的罰款是非法的,而且根本不應支付,主要基於以下辯護理由:(I)Anatel在確定罰款中考慮的用户範圍方面的錯誤 (受影響的用户數量少於Anatel考慮的用户數量)和(Ii)罰款的計算不成比例 且毫無根據。該程序已送交CADE法院進行分析和決定;強積金尚未發表意見。 |
· | 在CADE未決的行政訴訟中,據稱Claro公司、Oi Móvel公司和該公司之間協調了行動,其中包括Rede Correios 財團,以參與巴西郵政和電報公司進行的第144/2015號電子交易環節的競爭;以及 該公司涉嫌在向BT Brasil Serviços de Telecomunicaçóes Ltd.提供的服務方面存在價格歧視。(“BT”),違反競爭性協議。在辯護中,公司(I)表示,組成財團參與公開招標是合法的,可以促進競爭;和(Ii)證明沒有理由指控歧視性行為,因為:(A)公司不是英國電信供應商的唯一替代選擇;以及(B)財團提供的服務價格 不能與英國電信報價的價格進行比較,因為它們具有不同的技術性質、定價和所涉及資源的數量。2021年3月8日,總監督技術説明發布了對這些公司違反經濟秩序的配置的意見。該程序已由技術領域轉交給CADE法院,目前正在等待對理事會的決定進行分析。 |
· | 行為調整條款(“TAC”) 於2022年2月28日與Anatel簽署,自2022年3月3日在DOU發佈起生效,為期四年。TAC包括與質量、中斷和用户權利有關的24個PADO ,其中,支付估計和發出的罰款的義務交換了對14個行為調整承諾和建設光纖主幹路由的額外承諾的投資 。隨着TAC履行其PADO承諾生效,在截至2022年9月30日的九個月期間,公司對可能虧損和可能虧損的情況分別進行了總計4200萬雷亞爾和3.24億雷亞爾的沖銷。 |
· | Anatel 發起訴訟,調查聯邦最高法院(STF)在2002年至2017年期間將ICMS從PIS/COFINS計算基礎上排除在外的裁決將收益納入特許權計劃的情況。總檢察長辦公室和Anatel的技術部門認為,這些收益不是來自商業效率,而是税收法規的變化。Anatel 建議的退貨方案將通過對基本計劃的關税審查和為替代計劃 建設高容量回程基礎設施來產生,約10億雷亞爾,管理層認為這些計劃可能存在虧損風險。此案將由Anatel董事會進行裁決,可通過仲裁程序對其提出質疑。 |
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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20)貸款、融資、債券、租賃、5G牌照 和收購A公司的負債-GARLIAVA
2022年9月30日,貸款、融資、債券和租賃的合同條款與截至2021年12月31日的年度財務報表中披露的 貸款、融資、債券、租賃和5G牌照相同,但以下情況除外:(I)收購一家公司的負債-Garliava (附註1.c.2);(Ii)配售第7期債券;以及(Iii)從花旗銀行貸款。
A)餘額
A.1)貸款和融資--金融機構
2022年4月8日,根據4.131號法律,從花旗銀行(美元)獲得了一筆外幣貸款,金額為213,413,000美元,相當於1,000,000雷亞爾,2023年9月28日到期,年利率為3.1546%。利息每半年支付一次,本金將在交易結束時支付。 2022年4月8日,簽署了一項互換協議,將債務報酬交換為CDI+0.70%年利率。
A.2)融資--供應商
通過與供應商的雙邊協議,公司獲得了相應 期間以固定CDI匯率為基礎的應付貿易賬款支付條款的延期,淨成本相當於2022年9月30日至2021年12月31日CDI的98.9%至120.8。
A.3)債務
第五期
第五期債券於2022年2月8日到期。和解總金額為1,039,012雷亞爾,其中1,000,000雷亞爾為本金,39,012雷亞爾為利息。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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第七期
2022年7月14日,本公司完成了第7期無擔保類型的簡單不可轉換債券的配售 。將發行總計3,500,000只債券,單位面值為1,000,000雷亞爾(1,000雷亞爾),總面值為3,500,000雷亞爾,並將在有限的努力下完成各自公開發行的結算。
·第一個系列的名義金額為1,500,000雷亞爾, 按CDI+1.12%年利率計息。利息將於2023年1月12日每半年支付一次,本金將於2025年7月12日到期 。
·第二個系列, 名義金額2,000,000雷亞爾,按CDI+1.35%年利率計息。利息將於2023年1月12日每半年支付一次,本金將於2027年7月12日到期。
債券具有可持續性成分(債券 與環境、社會和公司治理(“ESG”)績效掛鈎,將其歸類為“與可持續性相關”, 根據國際資本市場協會在2020年6月發佈的與可持續發展掛鈎的債券原則中的條款。
A.4)租約
本公司作為承租人 簽訂了以下協議:(I)出售和回租交易產生的建築物(塔樓和屋頂)的租賃;(Ii)為適應(“BTS”)而建造的場地的租賃 安裝天線和其他設備及傳輸設施的場地;(Iii)租賃信息技術設備和(Iv)租賃與輸電網絡、辦公室、商店和商業物業相關的基礎設施和輸電設施。 資產的賬面淨值在出售之前保持不變,並根據協議確認與強制性最低分期付款的現值相對應的負債。
租賃應付賬款餘額如下:
(1) | 在2022年9月30日和2021年12月31日,應付餘額的現值分別包括60,084雷亞爾和70,845雷亞爾,指的是與西班牙電信集團公司的租賃協議(附註28)。 |
2022年9月30日租賃合同加權年利率 為10.72%,平均期限5.41年。
租賃協議的現值是通過按市場利率對未來固定支付流量(不包括預計通脹)進行貼現來衡量的,該市場利率是根據本公司的固有風險利差估計的。
所使用的貼現收益率曲線是基於可觀測數據構建的。市場利率摘自B3,本公司的風險利差估計自具有類似風險的公司發行的債務證券 。最終的貼現曲線反映了公司的增量貸款利率。
A.5)5G許可證
2021年12月3日,Anatel從其5G技術實施拍賣中與Anatel簽署了定期授權,該公司已成功投標。根據第9,472/1997號法律(注1.b)的條款,這些授權書的有效期為20年,與提供SMP的授權書相關聯,可連續續期以供審議。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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這些條款是由保險合同保證的。
A.6)收購一家公司的負債 --Garliava(附註1.c.2)
本公司與OI於2021年1月28日簽訂的 協議(附註1.c.2),所產生的部分負債如下:
合同保留
保留收購價格的10%,金額 488,458雷亞爾。預扣按CDI利率計息,並將保留,以保證根據合同條款進行的成交後價格調整和賠償 。2022年9月30日的餘額為516,089雷亞爾。
或有對價
部分交易價格取決於達成協議的目標/目標的實現情況。該公司評估並得出結論,這些和目標都將實現。因此,承諾的公允價值為110,205雷亞爾,經收購日至實際付款日的CDI利率調整後, 將全額償還OI,預計於12個月內償還。截至2022年9月30日止期間,已支付47,500雷亞爾。2022年9月30日的餘額為66,252雷亞爾。
終止費
收購價格增加了8,333雷亞爾的遣散費調整 ,指的是OI因Garliava解僱和重新僱用OI員工而產生的成本。這些金額 將在OI發出通知之日起30天內全額退還。
B)還款時間表
按到期年份劃分的非當期債券、租賃和5G牌照餘額如下:
C)變化
貸款、融資、租賃、5G牌照和收購公司(Garliava)負債的到期年份餘額如下:
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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D)追加和付款
以下是截至2022年9月30日的季度內的新增和付款摘要。
(1) | 添加不會對 現金產生影響。 |
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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21) | 遞延收入 |
(1) | 指與履約義務掛鈎時遞延的客户合同負債的餘額。 |
(2) | 包括出售非戰略塔樓和屋頂的剩餘價值的淨餘額,在滿足確認條件時轉入收入。 |
22)其他負債
(1) | 包括續簽STFC和SMP許可證和SMP許可證的費用,以及延長在裏約熱內盧州和聯邦區使用無線電頻率開發SMP的授權(附註1.b和14)。 |
(2) | 指工資預扣 和從股權利息和提供服務中預扣的税款。 |
23) | 股權 |
A)資本
根據公司章程,本公司獲授權將其股本增加至最多1,850,000,000股普通股,而無須首先調整其章程。董事會 有權在此限額內審議任何增發及隨後發行新股的事宜。
巴西公司法(第6404/1976號法律,第166條,第四項)--規定,如果已達到授權增資限額,可通過修改《公司條例》第 條的特別股東大會決議來增資。
股東將有優先認購權,可按其股份數量認購增資 。董事會通過決議,根據公司法第257條和第253條的規定,可以通過在聯交所出售或公開認購的方式配售股份、可轉換債券和認購紅利的優先購買權、可轉換債券和認購紅利、以公開要約換取股份的優先購買權可被排除在外,並可享受公司法第172條所規定的特別立法條款下的税收優惠。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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2022年9月30日和2021年12月31日的認購和實收資本總額為63,571,416雷亞爾,均為普通股,賬面入賬,無面值。
2022年9月30日的持股情況如下:
B)資本儲備
資本儲備的資料與附註24)權益b)項相同,於截至2021年12月31日止年度的財務報表中披露。
截至2022年9月30日的9個月期間,國庫股的變動情況如下:
· | 庫存股註銷: 在公司董事會於2022年2月18日召開的會議上,批准了截至2021年12月31日的14,046,652股普通股的註銷,金額為606,536雷亞爾。這一註銷被記錄為“資本準備金”的一項沖銷分錄。 |
· | 股份回購計劃:回購9,605,440股普通股,總金額為457,481雷亞爾,來自公司自己的股份回購計劃(附註23.f)。 |
· | 退出權(從OI收購UPI Ativos Móveis的一部分,注1.c.2):經年齡批准後,持有公司發行的股份的股東根據以下條款和條件有權退出公司:(I)未投贊成票;(Ii)棄權;或(Iii)未出席股東特別大會的股東有權退出公司(“退出權”): |
ü | 退出權及截止日期:自2021年1月29日(含)起至退出權生效行使日為止,持續持有本公司已發行普通股的股東。 |
ü | 報銷金額: 因行使提款權而支付的每股普通股報銷金額,根據(I)公司於2022年4月26日舉行的年度股東大會(“前”)正式批准的截至2021年12月31日的財務報表中所載的公司股東權益計算;(Ii)於2021年12月31日存在的普通股數量(不包括庫存股)相當於每股41.70雷亞爾(41雷亞爾和70美分)。相當於公司在年度股東大會上宣佈的額外股息的金額從每股償還價值中扣除,因為宣佈的額外股息的價值 包括收益賬户,因此是2021年12月31日的每股賬面價值。 考慮到2021年12月31日,公司的股本被劃分為1,676,938,271股普通股(不包括庫存股), 支付給持異議股東的補償金額,與調整後的股權淨值相對應,為每股普通股40.49雷亞爾(雷亞爾 和49美分)。 |
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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ü | 申請特別資產負債表:根據巴西《公司法》第45條第二款,由於股東特別大會批准的批准是在年度股東大會批准的最後一份資產負債表日期後60天以上,持不同意見的股東被允許要求在償還時提取特別資產負債表。 |
ü | 行使退出權的最後期限:根據《公司法》第137條第四項,考慮到股東特別大會紀要的公佈時間為2022年8月5日,下一個工作日為2022年8月8日,行使退出權的30天期限從2022年8月8日(含)開始,至2022年9月6日(含)結束。 |
在退出權行使期間,有三名公司股東選擇退出公司,他們持有公司發行的340股普通股。2022年9月16日,公司向持不同意見的股東支付了14雷亞爾。
截至2022年9月30日,本項目餘額為299,380雷亞爾(截至2021年12月31日,餘額為754,443雷亞爾)。
C)收入準備金
收入儲備金的資料與附註24)權益c)項相同,在截至2021年12月31日止年度的財務報表中披露。
截至2022年9月30日,本項目餘額為3,559,478雷亞爾(截至2021年12月31日,餘額為3,504,656雷亞爾)。
D)股息和股權利息
每股自有資本利息金額 計算並列報扣除預提所得税(IRRF)後的淨額。免税股東獲得全額股權利息,不扣繳所得税 。
D.1)2022年中期股權利息
在公司董事會會議上,將於2023年舉行的股東大會(“AGM”)全民公決根據公司章程第26條、第9,249/95號法律第9條和CVM第683/12號決議,批准分配與2022年有關的股權的中期權益,分配將計入2022年的最低強制性股息,如下:
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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D.2)2021年的股權利息和股息
在2022年4月26日舉行的年度股東大會上,普通股持有人以多數票通過了2021年的財務報表和收入分配。收入分配的細節與截至2021年12月31日的年度財務報表中披露的《附註24)股東權益d)項披露的情況相同。
在根據公司的股份回購計劃以國庫方式收購自己的股份時,公司於2022年4月26日向市場發佈了一份公告,通知 建議的額外股息2,028,524雷亞爾的每股普通股價值更新為1.21200233929。此股息將於2022年10月18日支付,並按公司於2022年4月26日底的 記錄中所載的持股情況分別記入股東的貸方。
D.3)無人認領的股息和權益
根據1976年12月15日第(Br)6404號法律第287條第二款“a”項的規定,未被股東認領的股息和股權利息的時效為三年,自最初支付之日起計算。一旦訴訟時效到期,本公司將無人認領的股息和股權轉至股權,並沒收給本公司。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間,該公司分別沖銷了72,247雷亞爾和54,644雷亞爾的無人認領股息和權益。
E)股權估值調整
通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產: 這些是指可供出售的金融資產的公允價值變動。
衍生金融工具:指截至資產負債表日的現金流量對衝的有效部分。
外商投資的貨幣換算影響: 指阿利揚薩(合資企業)財務報表換算產生的貨幣換算差異。
扣除税項後的股權估值調整變動情況如下:
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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F)公司股份回購計劃
2022年2月22日,本公司董事會 根據公司章程第15條第XV項和2015年第567/2015號CVM指令,批准了本公司新的股份回購計劃,用於在不減少股本的情況下收購本公司發行的普通股,用於隨後的註銷、出售或保全。這旨在通過有效地投資可用現金資源和優化公司的資本配置來增加股東價值。
回購是使用公司截至2021年12月31日的最新年度財務報表中包括的資本 儲備餘額進行的,並考慮到ICVM 567/2015(6.494億雷亞爾)第7條第1節提到的例外情況。
該計劃的有效期至2023年2月22日 在B3以市價進行收購,遵守法律和監管限制,並由公司管理層 根據計劃和適用法規規定的限制來決定收購的時間和數量。
在截至2022年9月30日的9個月期間,以457,481雷亞爾的價格收購了9,605,440股普通股。
G)每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益是通過將歸屬於公司股東的淨利潤除以已發行普通股的加權平均數計算得出的。本公司 不持有可能導致每股收益稀釋的流通中的潛在可稀釋股份。
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的每股收益計算 :
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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H)非控股股東
繼於2021年部分出售(49.99%)CloudCo Brasil及IoTCo Brasil及於2022年合併Vivo Ventures(附註1.c.3)後,綜合資料包括 控股股東及非控股股東持有的權益。控制器,具體如下:
I)母公司與合併淨收入對賬
在CloudCo Brasil和IoTCo Brasil的業務於2021年部分出售(49.99%),Vivo Ventures於2022年合併(注1.c.3)後,公司與截至2022年9月30日的9個月的綜合淨收入對賬如下:
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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24) | 淨營業收入 |
(1) | 包括電話服務、使用互連網絡、數據和SVA服務、有線電視和其他服務。 |
(2) | 包括銷售“Vivo科技”的商品(手機、SIM卡和配件)和設備。 |
(3) | 截至2022年9月30日的9個月期間的綜合餘額包括根據2022年7月23日第194號補充法律應退還給客户的682,446雷亞爾,該補充法律涉及對被視為商品和服務必不可少的行業徵收的税收,從而導致通信服務的ICMS費率 降低。餘額作為準備金和或有事項的沖銷分錄入賬(附註19)。 |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間,沒有任何單一客户的營業總收入超過10%。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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25)運營成本和開支
(1) | 包括截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月期間的綜合租賃折舊分別為2,267,300雷亞爾及2,018,407雷亞爾(附註13.c)。 |
56 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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26) | 其他收入(費用) |
(1) | 截至2022年及2021年9月30日止九個月期間,計入因對本公司有利的法律訴訟裁決而分別抵免301,442雷亞爾及1,607,008雷亞爾的PIS及COFINS税項(附註9)。 |
(2) | 包括處置資產(房地產、廢品等)的淨收益。以及費用和其他營業收入的税收。 |
57 |
(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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27)財務收入(費用)
(1) | 於截至2022年及2021年9月30日止九個月期間,包括給予本公司的796,991雷亞爾及592,020雷亞爾的税項抵免,以及PIS及COFINS的税項抵免(附註9)。 |
(2) | 包括截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月的綜合租賃費用分別為950,333雷亞爾及589,591雷亞爾(附註20.d)。 |
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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28)與關聯方的餘額和交易
a) | 與關聯方的餘額和交易 |
與關聯方的主要資產和負債餘額來自與控股集團成員公司的交易,交易按雙方合同中約定的價格和其他商業條件進行。它們指的是:
a) | 固定和移動電話服務 由西班牙電信集團公司提供。 |
b) | 光纖網絡建設諮詢服務。 |
c) | 出售股權和資本出資的應收分期付款,以及這些價值的更新。 |
d) | 企業服務以符合成本效益的方式通過 。 |
e) | 使用特定軟件的權利 簽訂了許可證以及維護和支持合同。 |
f) | 簽約了幾條數據線路和漫遊服務的國際傳輸基礎設施。 |
g) | Adquira採購平臺-在線解決方案,用於購買和銷售各種商品和服務。 |
h) | 數字業務的成本分攤協議 |
i) | 金融清算所漫遊,資金流入支付和漫遊業務收入 。 |
j) | 數據通信服務和綜合解決方案。 |
k) | 長途電話和國際漫遊服務。 |
l) | 由於購買Terra Networks股權的合同條款,SP 應償還的金額 。 |
m) | 品牌使用權轉讓的品牌費用。 |
n) | 租賃建築物、數據線路和/或基礎設施。 |
o) | 保理交易、信貸 為集團供應商提供的服務提供便利。 |
p) | 與多個駭維金屬加工特許經營人簽訂合同或協議,分配 電纜管道、光纖管道租賃服務的用户權限,以及與通行權相關的使用協議。 |
q) | 出售資產的應收金額 。 |
r) | 塔臺運營部門出售了Telxius Torres Brasil。該業務包括出售本公司擁有的基礎設施資產,以及轉讓共享使用合同,隨後將基礎設施使用空間轉讓給本公司。作為Telxius Telecom S.A.的塔樓部門於2021年出售給美國塔樓國際公司的結果,資產和負債不再作為關聯方列報,而是在2021年1月至5月的收益表中列報。 |
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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該公司及其子公司與VISão Prev和Sistel共同為其員工提供養老金計劃和其他離職後福利(附註30)。
西班牙電信(“TCS”) 在保險公司與本公司及其子公司購買手機保險、運營風險、一般責任、保證保險等方面的交易中充當中間人。塔塔諮詢公司與本公司及其附屬公司之間不存在保險調解產生的餘額。
下表彙總了與相關方的合併餘額 :
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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b) | 管理層薪酬 |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間,公司向董事會和法定管理人員支付的綜合密鑰管理薪酬分別為24,314雷亞爾和22,465雷亞爾。這包括用於工資、福利和社會費用的15,741雷亞爾(2021年9月30日為14,202雷亞爾)和用於可變薪酬的8,573雷亞爾(2021年9月30日為8,263雷亞爾)。
這些數額記為人事費用、一般費用和行政費用(附註25)。
截至二零二二年及二零二一年九月三十日止九個月期間,董事及高級職員並無領取任何退休金、退休或類似福利。
29) | 基於股份的付款計劃 |
公司的母公司Telefónica有自己的基於股份的支付計劃,該計劃也提供給其子公司的管理層和員工,包括本公司及其 子公司。
這些計劃的細節與截至2021年12月31日的年度財務報表中披露的以股份為基礎的附註支付計劃相同。
2022年9月30日生效的主要計劃詳情如下:
· | 面向全球高級管理人員、管理人員和專家的未來人才共享計劃(TFSP) |
2020-2022年週期(2020年1月1日至2022年12月31日):包括136名在職高管,他們可能有權獲得西班牙電信109,200股票。
2021-2023年週期(2021年1月1日至2023年12月31日):包括175名活躍的高管,他們可能有權獲得300,500股西班牙電信股票。
2022-2024年週期(2022年1月1日至2024年12月31日):包括137名在職高管,他們可能有權獲得29.3萬股西班牙電信股票。
· 在全球範圍內為副總裁和董事執行股份計劃(PSP)
2020-2022年週期(2020年1月1日至2022年12月31日):包括76名在職高管(包括根據公司章程任命的3名高管),可能有權獲得469,331股西班牙電信股票。
2021年至2023年週期(2021年1月1日至2023年12月31日):包括83名在職高管(包括根據公司章程任命的3名高管),可能有權獲得西班牙電信1,655,607股股票。
在2022年9月30日和2021年12月31日,這些計劃的合併負債餘額分別為60,781雷亞爾和109,682雷亞爾,包括税款。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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30) | 養卹金計劃和其他離職後福利 |
本公司及其子公司發起的計劃 及按類型劃分的相關福利如下:
這些計劃的細節與截至2021年12月31日的財務報表中披露的附註 31)養老金計劃和其他離職後福利相同。
順差和逆差計劃的合併餘額變化情況如下:
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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31) | 金融工具、風險和資本管理 |
A)衍生品交易
本公司簽訂的衍生金融工具 主要用於對衝外幣資產和負債的匯兑風險以及通貨膨脹對IPCA指數所指租賃的影響。沒有為投機目的而持有的衍生金融工具,對可能的貨幣風險進行了對衝。
管理層相信,公司對其衍生品的內部控制 足以控制與市場每種策略相關的風險。本公司就其衍生工具取得或持續的損益 顯示其風險管理是適當的。
雖然該等衍生工具合約符合 對衝會計的資格,但根據對衝會計規則,對衝項目將調整至公允價值,抵銷衍生工具的結果。這種對衝會計既適用於金融負債,也適用於可能的外幣現金流。
衍生品合同包括對違反合同的具體處罰。違反與金融機構達成的協議中規定的合同將導致合同的預期清算。
在2022年9月30日和2021年12月31日,該公司沒有持有嵌入的衍生品合約。
A.1)衍生金融工具的公允價值
用於計算金融負債(如適用)及衍生金融工具的公允價值的估值方法為貼現現金流量法,按資產負債表日的市場匯率按預期 結算或變現負債及資產。
雷亞爾頭寸的公允價值是通過使用B3收益率曲線預測交易的未來流入,並使用B3宣佈的掉期的市場直接投資利率將這些流動貼現到現值來計算的。
外匯衍生品的市場價值是根據資產負債表日的有效市場匯率和從貨幣的票面利率收益率曲線獲得的預期市場匯率得出的。360個歷日的線性慣例被用來確定以外國貨幣為指數的頭寸的票面利率,而252個工作日的指數慣例被用來確定以CDI匯率為指數的頭寸的票面利率。
以下所示的綜合衍生品金融工具 在B3註冊,並被歸類為互換,通常不需要保證金。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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(1) | 外幣掉期(歐元和CDI x歐元)(135,564雷亞爾)和(美元和CDI x美元)(370,471雷亞爾)-到期至2022年11月21日,以對衝影響 淨應付金額(賬面金額90,520雷亞爾以歐元和倫敦銀行同業拆借利率)和應收賬款(賬面金額110,540雷亞爾以美元計)的貨幣風險。 |
(2) | 外幣掉期(美元和CDI x美元)(1,136,417雷亞爾)-截至2023年9月23日到期的掉期操作,目的是保護 不受借入第4,131號法律(賬面價值1,067,550雷亞爾,以美元計算)應付流量的匯兑變動風險。 |
(3) | IPCA x CDI掉期(33,456雷亞爾)- 2033年到期,以對衝IPCA的變化風險(賬面金額54,007雷亞爾)。 |
(4) | NDF US$x R$(76,672雷亞爾) -截至2022年12月21日的到期遠期操作,以防範服務合同(賬面價值76,516雷亞爾,以美元計算)中的匯率波動風險。 |
2022年9月30日後到期的掉期如下:
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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為編制財務報表,本公司對其外幣掉期x CDI和IPCA x CDI採用公允價值對衝會計方法,以對衝或財務債務。根據這項安排,衍生工具和對衝風險均按公允價值確認。
截至2022年9月30日、 及2021年9月30日止九個月期間,衍生工具交易分別產生正淨收益6,351雷亞爾及負淨收益19,260雷亞爾(附註27)。
A.2)公司風險變量的敏感性分析
CVM決議475/2008要求上市公司在每個期間結束時披露管理層認為重大的每類金融工具市場風險的敏感性分析 ,包括所有衍生金融工具交易。
對每筆金融工具衍生工具交易進行了評估,假設包括一個可能的基本假設和另外兩個可能對本公司產生不利影響的強調假設。
對於可能的情況,在每筆交易的到期日 ,使用源自B3收益率曲線(貨幣和利率)的市場利率,以及來自IBGE、中央銀行、FGV等的數據。在可能情景下,上述衍生品的公允價值不受影響。 按照雲服務器規則,情景II和情景III分別強調了25%和50%的風險變量。
由於本公司持有衍生品只是為了對衝其外幣資產和負債,變化的情景由相應的對衝項目跟蹤,因此影響幾乎不存在。 對於這些交易,本公司於2022年9月30日報告了上述三種情景的合併淨風險敞口。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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該公司在2022年9月30日進行 敏感性分析時使用的假設如下:
為計算敏感度分析的淨風險,所有衍生工具均按市價計算,而為會計目的指定對衝的對衝項目亦按公允價值計算。
上表所示的公允價值是以2022年9月30日的投資組合頭寸為基礎的,但由於市場的活力,並不反映對實現的估計,而該公司一直在監測市場的動態。使用不同的假設可能會對估計數產生重大影響。
B)公允價值
本公司及其附屬公司使用現有資料及適當的估值方法評估其財務資產及負債與市場價值的關係。然而,對市場數據的解讀和估值方法的選擇都需要相當多的判斷和合理的估計,才能產生最充分的變現價值。因此,所顯示的估計不一定表明在當前市場上可以變現的金額。對市場和/或方法使用不同的假設可能會對估計實現價值產生實質性影響。
所有資產和負債的公允價值根據對公允價值計量具有重要意義的最低級別的信息,在下文所述的公允價值層次結構內進行分類 :
第1級:本公司及其附屬公司於計量日期可能獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。
第2級:估值技術,使用較低水平的信息直接或間接計量可觀察到的公允價值;以及
第3級:在沒有較低水平的信息可用於計量公允價值時的估值技術。
這些級別之間不存在公允價值評估的轉移。
為披露公允價值,本公司 及其附屬公司根據資產或負債的性質、特徵和風險以及公允價值等級確定資產和負債類別。
下表列出了2022年9月30日和2021年12月31日的金融資產和負債的構成和分類 。
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C)資本管理
公司資本管理的目的是確保維持較高的信用評級和最優的資本比率,以支持公司的業務,實現股東價值的最大化。
本公司通過調整和適應當前經濟狀況來管理其資本結構。在尋求這種平衡時,公司可能會派發股息、獲得新貸款、發行債券和簽訂衍生品合約。在截至2022年9月30日的9個月期間,資本結構目標、政策或流程沒有變化。
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該公司的債務結構包括貸款、融資、債券、租賃、5G牌照、收購一家公司的負債(Garliava)和與衍生品的交易、減去現金和現金等價物、金融投資和信用權應收賬款(FIDC Vivo Money)。
D)風險管理政策
本公司及其附屬公司因其商業經營、為其活動融資而訂立的債務合約及與債務有關的金融工具而面臨多項市場風險。
D.1)貨幣風險
本公司面臨以外幣計價的金融資產和負債的外匯風險 ,這可能會產生較小的應收金額或較大的應付金額 ,具體取決於期間的匯率。
執行套期保值交易是為了將與外幣金融資產和負債的匯率相關的風險降至最低。由於業務的動態變化,此餘額可能會每天發生變化 。然而,公司打算覆蓋這些資產和債務的淨餘額(在2022年9月30日之前支付31,207歐元,25,791000歐元和GB 66,000,以及在2021年12月31日之前支付21,129,000歐元,14,124,000歐元和GB 66,000),以減輕其外匯風險。
D.2)利息和通脹風險
這種風險可能源於國內利率的不利變化,這可能會對與CDI掛鈎的債券部分的財務支出和與浮動利率掛鈎的衍生品(貨幣對衝和IPCA)的負債頭寸 產生不利影響。
為了減少對浮動利率(CDI)的風險敞口,公司及其子公司分別於2022年9月30日和2021年12月31日投資了5,951,879雷亞爾和6,344,942雷亞爾的現金等價物, 主要投資於基於浮動利率的短期金融投資(CDB)。由於可能在短期內贖回,這些工具的賬面價值接近其公允價值。
D.3)流動性風險
流動性風險包括公司可能由於其權利和義務的不同時間和結算條款而沒有足夠的資金來履行其承諾。
本公司安排金融工具的到期日,以不影響其流動性。
公司的現金流和流動性由運營部門每日管理,以確保現金流和合同資金在必要時足以履行預定的 承諾,以緩解流動性風險。
綜合金融負債的到期日情況包括截至到期日的未來本金和利息金額。對於固定利率負債,利息是根據每份合同中確定的指數計算的。至於浮動利率負債,利息是根據市場對每個期間的預測而計算的。
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D.4)信用風險
信用風險源於 公司及其子公司可能因難以收到向其客户開出的賬單以及預付費手機和已為分銷網絡預先激活的卡的銷售而蒙受損失。
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應收賬款的信用風險是多樣化的 ,並通過嚴格控制客户基礎來緩解。本公司持續監控開票服務的應收賬款水平 並在賬單逾期時通過中斷電話服務來限制不良信用風險。移動客户羣主要使用預付費 系統,需要預先購買信用,因此不會構成信用風險。出於安全或國防考慮,必須維護的緊急服務除外。
除了申請擔保外,還通過審慎的授信政策、使用現代信用評分方法、分析財務報表和查閲商業數據庫來管理銷售預付費手機和卡的信用風險。
本公司及其附屬公司亦須承受因其投資、若干交易的抵押品保證書及衍生工具交易的應收賬款而產生的信貸風險。本公司及其子公司控制授予各交易對手的信用額度,並根據金融交易對手的當前信用評級,將這種風險敞口 分散到一線金融機構。
D.5)環境風險
該公司的運營和物業受各種環境法律法規的約束,這些法律法規管轄着環境許可證和註冊、動植物保護、大氣排放、廢物管理和污染地區的修復等。如果公司無法遵守當前和未來的法律要求,或無法確定和管理新的或現有的環境責任,可能會產生鉅額成本,包括調查和補救費用、賠償、賠償、行為調整、罰款、暫停活動和其他處罰、改善設施或改變運營的投資 ,以及聲譽損害。
發現新的重大環境問題、監管機構更改評估標準、更具限制性的法律法規或其他不可預見的事件可能導致重大環境責任。上述任何因素的發生都可能對本公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。根據第9 605/1998號法律第75條,不遵守環境法的最高罰款為50,000雷亞爾,外加與禁運或行政處罰有關的損失,以及對環境造成的損害的賠償和修復。
從監管和運營的角度來看,氣候變化給包括本公司在內的電信運營商帶來了一系列潛在的環境風險。極端降水事件、氣旋、洪水和火災的強度和頻率的增加可能會在無限期內損害、暫停或中斷本公司的輸電作業。如果連續發生嚴重自然災害,公司可能沒有足夠的資源來及時且經濟高效地修復其基礎設施。
在模擬中,温度升高直接影響公司網絡設備的運行狀況,導致故障、加速磨損和資產損失,因此增加了服務中斷的風險。對公司運營至關重要的冷卻設備。因此,全球變暖可能還會增加對製冷的需求,同時也會增加能源消耗和運營成本。
電信業並不嚴重依賴化石燃料,但其網絡非常依賴電力。電價上漲可能會對公司的運營費用產生重大影響 。這一風險的估計經濟影響將其歸類為實質性風險,直至2030年的可預見地平線 。
為了管理氣候風險,該公司鼓勵可再生能源和分佈式能源發電的能效計劃和計劃。它還設有專門的業務連續性領域, 由全球業務連續性法規(“GBC”)指導,該法規規定了預防性風險管理,確保其運營在任何可能的中斷之前具有彈性。該公司通過與外部認證機構進行年度審計來管理和監測環境風險,並在其綜合報告中每年提交報告。
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D.6)與巴西電信業和公司有關的風險
該公司的業務受到廣泛的監管,包括在特許權協議條款期間可能發生的任何監管變化以及該公司在巴西提供電信服務的授權。Anatel負責監管以下事務:行業政策和法規;許可(包括頻譜和競標過程的許可);費用和關税;競爭、激勵和限制(包括公司通過收購其他電信業務實現增長的能力);服務、技術和質量標準;消費者權利;與互聯互通和協議有關的處罰和其他制裁;以及與服務普及有關的義務。
巴西電信監管框架 正在不斷演變。法規的解釋和執行、法規合規性的評估以及監管部門的靈活性都帶有不確定性。公司在巴西政府的授權和特許權下運營,保持這些授權和特許權的能力是公司成功的先決條件。但是,由於巴西監管框架的性質不斷變化,公司不能保證Anatel不會對公司授權和/或許可證的條款 進行不利修改。因此,公司的經營授權和許可證必須滿足特定的 要求,並保持最低質量、覆蓋範圍和服務標準。任何不遵守這些要求的行為都可能導致 罰款、處罰和/或其他監管迴應,包括終止公司的經營授權和特許權。任何部分或全部終止本公司的任何經營授權和許可證或本公司的特許權 將對本公司的業務、財務狀況、收入、運營結果和前景產生重大不利影響。
近年來,Anatel審查並引入了監管改革,特別是關於不對稱競爭措施和本地電信服務提供商之間收取的互聯費 。不對稱競爭措施可能包括旨在重新平衡市場的法規,其中一個參與者的市場份額明顯不同於其他競爭對手。採用不成比例的不對稱措施可能會對公司的業務、財務狀況、收入、運營結果和前景產生重大不利影響。
Anatel的《2021-2022年監管議程》包含對《競爭目標總計劃-PGMC》(2012年11月8日第600號決議,經2018年7月17日第694號決議更新)的修訂,將一套旨在促進競爭的措施和未來重新評估部門競爭表現的里程碑統一為一份規範性文件,為期四年,對該行業的相關市場、不對稱的監管措施和重要市場力量的持有者進行重新評估。
作為對PGMC審查的補充,UPI最近由巴西SMP市場上三大運營商(Vivo、Claro和Tim)收購Oi Móvel S.A.的移動資產(“運營”), 引起了Anatel和CADE確定的競爭擔憂,它們實施了監管補救措施,以維護受運營影響的相關市場的競爭條件 ,其中:(I)相關國家漫遊市場的參考報價;(Ii)通過虛擬網絡(MVNO)探索個人移動服務SMP的參考報價;(Iii)臨時和繁重的無線電頻率使用權轉讓要約;(Iv)工業網絡探索要約。
關於相關國家漫遊市場的參考報價,為符合上述監管補救措施而向市場公佈的版本使用Anatel批准和計算的參考 值作為基礎,基於應用新的方法來研究國家漫遊市場成本模型 (LRIC+自下而上模型-8822/2022號法案)。由於所用方法的改變,新的參考值與以前有效的參考值(FAC-HCA自上而下模型--第9157/2018號法案)相比有了顯著的減少。
在上述一般情況下,採用不成比例的 不對稱措施可能會對公司的業務、財務狀況、收入、運營結果和前景造成重大損害。
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互聯互通費用是公司收入和成本基礎的重要組成部分。這些費用是在電信服務提供商之間收取的,目的是允許並有償使用其網絡。如果互連費規則的變化降低了公司可獲得的費用或收取此類費用的能力,公司的業務、財務狀況、收入、運營結果和前景可能會受到不利影響。
因此,巴西當局的行動可能會對公司的業務、經營結果、收入和財務狀況產生負面影響,其中尤其包括:引入新的或更嚴格的運營和/或服務要求;授予公司所在地區的經營許可證;限制公司可能向其他電信服務提供商收取的互連費用;因未能遵守監管義務而實施重大制裁或處罰;延遲批准或未能批准提高費率;以及Anatel和CADE施加的反壟斷限制。
D.7)保險範圍
本公司及其子公司以及西班牙電信集團的政策是根據管理層的判斷並遵循西班牙電信的企業計劃指導方針,為所有金額較大且風險較高的資產和負債承保保險。
於2022年9月30日,保險承保的重大資產、負債或利息的最高索賠限額為經營風險(包括業務中斷)900,000雷亞爾和一般民事責任75,000雷亞爾(根據本公司合併的各實體的協議設立)。
獨立核數師的工作範圍不包括審查保險覆蓋範圍的充分性,這是由公司管理層確定的,並被其認為足以涵蓋潛在的索賠。
D.8)遵守
該公司遵守其證券交易所在司法管轄區的巴西反腐敗法律和法規。特別是,該公司在巴西受12.846/2013年法律的約束,在美國受1977年美國《反海外腐敗法》的約束。
儘管公司有旨在確保遵守這些反腐敗法律法規的內部政策和程序,但不能保證這些政策和程序是足夠的,也不能保證公司的員工、董事、高級管理人員、合作伙伴、代理和服務提供商不會 採取違反公司政策和程序(或違反相關反腐敗法律和 法規)的行為,公司可能最終要對此負責。違反反腐敗法律法規可能導致 財務處罰、損害公司聲譽或其他法律後果,可能對公司的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
公司制定並實施各項舉措,以確保其合規計劃的持續改進,其組織和治理結構可確保在道德、透明度以及對適用法律和標準的尊重的基礎上實現業績。
32)合同承諾和擔保
a) | 合同承諾 |
本公司有購買商品和服務所產生的未確認的合同承諾,這些承諾在幾個日期到期,按月付款。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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2022年9月30日,相當於整個合同期的名義總價值為:
b) | 擔保 |
2022年9月30日,公司與Anatel、供應商和法律程序進行了 多項承諾的擔保:
33)補充 現金流量信息
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間的綜合現金流融資活動的對賬。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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34)後續活動
A)通過公司的間接子公司收購一家公司
本公司根據CVM第44/2021號決議(“CVM第44號決議”)併為此目的通知其股東及市場,於2022年10月3日,其間接附屬公司Telefônica基礎設施安全有限公司(“TIS”)收購了Vita IT Comércio e Serviços de Soluçóes em TI Ltd.的全部配額資本。(“VITA IT”),已獲主管監管機構批准。
購買對價可能高達120,000雷亞爾,這取決於雙方達成的運營和財務指標的實現情況。這一價格得到了一家獨立公司準備的評估報告的支持。交易文件包含此類交易的常見條款和規定,如陳述、擔保、賠償和其他,並在此之前對VITA IT進行了財務、行政、法律、税務和運營方面的盡職調查。
該交易是公司戰略的一部分,目的是通過為公司的公司網絡提供網絡設備(例如:交換機、路由器和Wi-Fi接入點)以及實施、管理和技術支持服務來加強其在網絡市場的運營和定位。
交易於2022年10月3日完成後, TIS成為VITA IT的直接母公司。VITA IT總部設在巴西,為不同規模的公司提供解決方案集成商,提供專業和管理型網絡服務以及硬件和軟件轉售。TIS和VITA的IT資源和能力的結合將為公司的客户組合創造附加值,這要歸功於兩家公司在信息技術和網絡活動方面的共同管理 。除了實現收入增長和提高業務利潤率外,該交易還將使新業務能夠以更大規模和可持續的方式進行槓桿操作。VITA IT、TIS和公司之間的整合計劃旨在保留其價值,併為VITA IT的業務提供連續性。
根據IFRS 3(R)/CPC 15(R1)-業務 組合,業務收購使用收購方法進行會計處理。企業合併中轉讓的對價按公允價值計量,公允價值按轉讓資產的公允價值、收購日與被收購方前控股股東承擔的負債、為換取被收購方控制權而發行的權益 之和計算。於公佈本公司個別及綜合季度資料之日,TIS正處於準備及分析階段,以確定VITA IT收購的可識別資產及承擔的負債的公允價值。據估計,一旦管理層獲得有關事實的所有相關信息,本分析將很快完成,最長不超過自收購之日起12個月的時間。
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(原文的葡萄牙語自由譯本)
巴西電信公司。 對個別和綜合季度信息的説明 截至2022年9月30日的三個月和九個月期間 (在數千個雷亞爾,除非另有説明)
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B)收購UPI Ativos Móveis的一部分--仲裁和裏約熱內盧法院的裁決
仲裁:在買方(公司與TIM S.A.和Claro S.A.)就成交後價格調整交換通知後 此外,本公司與Claro S.A.及Tim S.A.於2022年10月3日向市場仲裁庭申請啟動仲裁,根據買賣協議的條款,啟動針對OI的仲裁程序。
裏約熱內盧法院裁決:2022年10月3日,裏約州首府司法區第七商業法院在OI S.A.司法重組程序範圍內發佈禁制令,批准Oi提出的請求, 買家從UPI Ativos Móveis的最新收購價格中預扣的金額,相當於1,527,802雷亞爾,直到收購後價格調整產生的爭議通過仲裁解決為止。與公司的份額相對應的金額為515,565雷亞爾。
根據裏約熱內盧州首府司法區第七商業法院的初步裁決,公司於2022年10月20日支付了515,565雷亞爾的司法保證金。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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巴西電信股份有限公司 | |||
日期: |
2022年11月4日 |
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發信人: |
/s/若昂·佩德羅·卡內羅 | |
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姓名: |
若昂·佩德羅·卡內羅 |
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標題: |
投資者關係董事 |