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會員2022-09-300001805077eose：高級安全定期貸款協議成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-07-290001805077eose：高級安全定期貸款協議成員美國公認會計準則：一個成員的債務工具贖回期美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-07-290001805077eose：高級安全定期貸款協議成員美國公認會計準則：債務工具贖回期二成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-07-290001805077eose：高級安全定期貸款協議成員US-GAAP：債務工具贖回期三成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-07-290001805077eose：高級安全定期貸款協議成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-01-012022-09-300001805077美國公認會計準則：信用額度成員EOSE：設備融資機制成員2021-01-012022-09-300001805077美國公認會計準則：信用額度成員EOSE：設備融資機制成員2022-01-012022-09-300001805077美國公認會計準則：信用額度成員EOSE：設備融資機制成員2021-01-012021-09-300001805077美國公認會計準則：信用額度成員EOSE：設備融資機制成員2021-09-300001805077EOSE：設備融資機制成員2022-09-300001805077EOSE：設備融資機制成員2021-12-310001805077EOSE：設備融資機制成員2022-07-012022-09-300001805077EOSE：設備融資機制成員2022-01-012022-09-300001805077EOSE：設備融資機制成員2021-07-012021-09-300001805077EOSE：設備融資機制成員2021-01-012021-09-300001805077eose: hipowerLLC 會員2022-05-012022-05-310001805077eose: hipowerLLC 會員2021-05-012021-05-310001805077eose：Hipower購買協議會員US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 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級會員2021-12-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2021-12-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-12-310001805077美國公認會計準則：應收票據會員2022-09-300001805077美國公認會計準則：應收票據會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-09-300001805077美國公認會計準則：應收票據會員2021-12-310001805077美國公認會計準則：應收票據會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-12-310001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員eose：2021 年 Convertible Notes 會員2022-09-300001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員eose：2021 年 Convertible Notes 會員2021-12-310001805077eose：高級安全定期貸款協議成員2022-09-300001805077eose：高級安全定期貸款協議成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-09-300001805077eose：高級安全定期貸款協議成員2021-12-310001805077eose：高級安全定期貸款協議成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2021-12-310001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員EOSE：設備融資機制成員2022-09-300001805077US-GAAP：公允價值輸入三級會員EOSE：設備融資機制成員2021-12-310001805077eose：堅定承諾成員2022-09-300001805077eose：最低交易量承諾會員2022-09-300001805077eose：美國司法部成員2022-01-012022-09-300001805077eose: 關係成員2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：員工股權會員2022-07-012022-09-300001805077US-GAAP：員工股權會員2021-07-012021-09-300001805077US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：員工股權會員2021-01-012021-09-300001805077US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-012022-09-300001805077US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-07-012021-09-300001805077US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-01-012021-09-3000018050772021-01-012021-12-310001805077US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-12-310001805077US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-09-300001805077SRT: 最低成員US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：員工股權會員SRT: 最大成員2022-01-012022-09-300001805077SRT: 最低成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最大成員2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員eose：性能和服務條件會員2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：員工股權會員eose：性能和服務條件會員2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：員工股權會員2022-09-300001805077US-GAAP：員工股權會員SRT：加權平均會員2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT：加權平均會員2022-01-012022-09-3000018050772022-06-2700018050772022-06-28eose: 投票00018050772020-11-162020-11-1600018050772020-11-16eose：交易日00018050772021-01-2200018050772021-01-222021-01-220001805077美國通用會計準則：普通股成員2021-01-222021-01-220001805077eose: blockasponsoreArnoutSharesMember2020-11-162020-11-160001805077eose: blockasponsoreArnoutSharesMember2020-11-160001805077eose：blockb 贊助商 ArnoutSharesMember2020-11-162020-11-160001805077eose：blockb 贊助商 ArnoutSharesMember2020-11-160001805077eose：blockb 贊助商 ArnoutSharesMember2021-01-2200018050772020-05-220001805077US-GAAP：其他營業收入支出會員2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：私募會員2022-09-300001805077eose：Yorkville Convertible PromissoryNote 會員2022-07-012022-08-310001805077eose：Yorkville Convertible PromissoryNote 會員2022-08-3100018050772022-08-050001805077eose：Thate Market 計劃成員2022-08-050001805077eose：Thate Market 計劃成員2022-08-052022-08-050001805077US-GAAP：股票補償計劃成員2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：股票補償計劃成員2022-07-012022-09-300001805077US-GAAP：股票補償計劃成員2021-01-012021-09-300001805077US-GAAP：股票補償計劃成員2021-07-012021-09-300001805077US-GAAP：Warrant 會員2022-07-012022-09-300001805077US-GAAP：Warrant 會員2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：Warrant 會員2021-01-012021-09-300001805077US-GAAP：Warrant 會員2021-07-012021-09-300001805077US-GAAP：可轉換債務證券成員2022-01-012022-09-300001805077US-GAAP：可轉換債務證券成員2022-07-012022-09-300001805077US-GAAP：可轉換債務證券成員2021-01-012021-09-300001805077US-GAAP：可轉換債務證券成員2021-07-012021-09-30


美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表單 10-Q
 ☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2022年9月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
對於從... 開始的過渡期 到

委員會檔案編號 001-39291
EOS 能源企業有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華84-4290188
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
公園大道 3920 號
愛迪生新澤西08820
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(732) 225-8400
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.0001美元玫瑰納斯達克股票市場有限責任公司
認股權證，每份認股權證可行使一股普通股EOSEW納斯達克股票市場有限責任公司
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）；以及（2）在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的  ☒沒有☐
用勾號指明在過去 12 個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期間）中，註冊人是否以電子方式提交併發佈了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交和發佈的所有互動數據文件（如果有），並將其發佈在其公司網站上（如果有）。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是小型申報公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人” 和 “小型申報公司” 的定義。（選一個）：
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是的☐沒有☒
註冊人表現出色 74,100,703截至2022年11月2日的普通股。


目錄
目錄
頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。
財務報表
4
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表
4
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損
6
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的股東（赤字）簡明合併權益表
7
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月未經審計的簡明合併現金流量表
9
未經審計的簡明合併財務報表附註
11
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
34
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
46
第 4 項。
控制和程序
47
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
47
第 1a 項。
風險因素
47
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
47
第 3 項。
優先證券違約
48
第 4 項。
礦山安全披露
48
第 5 項。
其他信息
48
第 6 項。
展品
49
簽名
51
1
目錄
關於前瞻性信息的警示性説明
根據1995年《私人證券訴訟改革法》的 “安全港條款”，本報告包含關於未來的陳述，有時被稱為 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述通常通過使用 “預期”、“相信”、“估計”、“項目”、“期望”、“打算”、“計劃”、“應該” 等詞以及類似的詞語和表達來識別。描述公司未來戰略計劃、目標或目的的陳述也是前瞻性陳述。
本報告的讀者請注意，任何前瞻性陳述，包括有關管理層當前信念、預期、預期、估計、預測、提案、計劃或意圖的前瞻性陳述，都不能保證未來的業績或事件結果，並且涉及風險和不確定性。可能影響此類前瞻性陳述的因素包括但不限於：
•對我們所從事的業務產生不利影響的變更；
•我們準確預測趨勢的能力；
•我們產生現金、服務債務和承擔額外債務的能力；
•我們未來籌集資金的能力；
•根據《通貨膨脹降低法》向我們的客户或Eos提供的最終税收抵免存在不確定性，我們獲得能源部LPO貸款的有條件承諾或最終批准的能力存在不確定性；
•我們開發高效製造流程以擴大規模並準確預測相關成本和效率的能力；
•我們的收入和經營業績的波動；
•來自現有或新競爭對手的競爭；
•未能將公司積壓的訂單轉化為收入；
•與我們的信息技術系統中的安全漏洞相關的風險；
•與法律訴訟或索賠相關的風險；
•可能對Eos提起的任何法律訴訟的結果；
•與美國和其他國家不斷變化的能源政策相關的風險以及合規的潛在成本；
•與美國貿易環境變化相關的風險；
•包括新型冠狀病毒Covid-19在內的全球流行病的影響所產生的風險；
•維持Eos普通股在納斯達克上市的能力；
•Eos的業務以盈利的方式增長和管理增長、維持與客户和供應商的關係以及留住其管理層和關鍵員工的能力；
•與通貨膨脹經濟環境有關的風險；
•供應鏈中斷和地緣政治衝突的其他影響帶來的風險；
•適用法律或法規的變化；
•Eos 可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響；以及
•其他我們無法控制的因素。
2
目錄
如果這些風險或不確定性中的一項或多項成為現實，或者我們的任何假設被證明不正確，則實際結果在重大方面可能與這些前瞻性陳述中的預測有所不同。前瞻性陳述僅代表截至其發表之日。提醒讀者不要過分依賴前瞻性陳述，除非法律要求，否則公司不承擔任何義務，也不打算更新或修改這些前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。另請參閲公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的 “風險因素” 披露，以進一步討論可能導致公司的實際業績與其前瞻性陳述中表達或暗示的結果存在重大差異的風險和不確定性。









3
目錄
第一部分-財務信息
EOS 能源企業有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）

9月30日
2022		十二月三十一日
2021
資產 
流動資產：  
現金和現金等價物$38,431 $104,831 
限制性現金1,885 861 
應收賬款，淨額（預期信貸損失備抵金）美元8和 $9)
2,396 1,916 
庫存，淨額23,193 12,976 
供應商存款9,283 16,653 
應收票據，淨額116 103 
合約資產，流動3,854 1,369 
預付費用915 2,595 
其他流動資產1,562 1,268 
流動資產總額81,635 142,572 
不動產、廠房和設備，淨額29,823 12,890 
無形資產，淨額250 280 
善意4,331 4,331 
應收票據，長期，淨額3,678 3,547 
經營租賃使用權資產，淨額4,546 3,468 
長期限制性現金10,731 — 
其他資產，淨額3,487 2,087 
總資產$138,481 $169,175 
負債
流動負債：
應付賬款 $35,490 $12,531 
應計費用15,966 7,674 
應付賬款和應計費用-關聯方— 1,200 
當期經營租賃負債 1,067 1,084 
應付票據，當前 — 4,926 
長期債務，當前 2,822 1,644 
當期合同負債 465 849 
其他流動負債31 9 
流動負債總額55,841 29,917 
長期負債：
長期經營租賃負債4,426 3,224 
應付票據，不包括當期票據 — 13,769 
長期債務，不包括流動債務 81,953 4,727 
可轉換應付票據——關聯方78,743 84,148 
應付利息-關聯方1,590 — 
長期合同負債956 — 
認股權證責任-關聯方137 926 
其他負債3,174 17 
長期負債總額170,979 106,811 
負債總額226,820 136,728 
4
目錄
EOS 能源企業有限公司
未經審計的簡明合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
9月30日
2022		十二月三十一日
2021
承付款和意外開支 (附註16)
股東（赤字）權益
普通股，$0.0001面值， 300,000,000和 200,000,000授權股份， 74,082,289和 53,786,632分別於2022年9月30日和2021年12月31日的已發行股份
8 5 
優先股，$0.0001面值， 1,000,000授權股份， 不2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日的已發行股份
— — 
額外實收資本501,376 448,969 
累計赤字(589,727)(416,527)
累計其他綜合收益4 — 
股東（赤字）權益總額(88,339)32,447 
負債和股東（赤字）權益總額$138,481 $169,175 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5
目錄
EOS 能源企業有限公司
未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損
（以千計，股票和每股金額除外）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2022202120222021
收入  
總收入$6,065 $718 $15,258 $1,494 
成本和支出
銷售商品的成本50,025 12,904 122,468 25,357 
研究和開發費用4,462 5,118 14,889 13,818 
銷售、一般和管理費用14,651 8,825 48,045 28,952 
先前存在的協議的損失— — — 30,368 
減記不動產、廠場和設備造成的損失496 — 2,501 11 
補助金支出，淨額— 157 4 113 
成本和支出總額69,634 27,004 187,907 98,619 
營業虧損(63,569)(26,286)(172,649)(97,125)
其他（支出）收入
利息支出，淨額(2,766)(132)(3,388)(307)
利息支出-關聯方(2,960)(3,611)(7,798)(3,611)
權益法投資的重新計量— — — (7,480)
衍生品公允價值變動所得（虧損）收益——關聯方(416)10,632 12,094 10,993 
未合併合資企業的股權收入— — — 440 
債務（滅絕）/豁免（虧損）收益(942)1,273 (942)1,273 
其他收入（支出）41 — (472)2,194 
所得税前虧損$(70,612)$(18,124)$(173,155)$(93,623)
所得税支出 110 — 45 — 
淨虧損$(70,722)$(18,124)$(173,200)$(93,623)
其他綜合收入
扣除税款的外幣折算調整(1)— 4 — 
綜合損失$(70,723)$(18,124)$(173,196)$(93,623)
歸屬於普通股股東的基本和攤薄後每股虧損
基本$(1.12)$(0.34)$(3.00)$(1.79)
稀釋$(1.12)$(0.34)$(3.00)$(1.79)
普通股的加權平均股數
基本63,065,884 53,636,894 57,705,811 52,307,820 
稀釋63,065,884 53,636,894 57,705,811 52,307,820 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6
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未經審計的股東（赤字）權益簡明合併報表
（以千計，股票和每股金額除外）
普通股額外實收資本偶爾可發行的普通股累計其他綜合收益累計赤字總計
股份金額
2022 年 6 月 30 日的餘額
58,519,739 $6 $461,165 $— $5 $(519,005)$(57,829)
基於股票的薪酬— — 3,616 — — — 3,616 
發行限制性股票單位139,846 — — — — — — 
註銷用於結算工資税預扣的股份(38,534)— (77)— — — (77)
根據約克維爾票據轉換髮行普通股3,393,663 1 7,534 — — — 7,535 
根據自動櫃員機計劃發行普通股12,067,575 1 29,138 — — — 29,139 
外幣折算調整— — — — (1)— (1)
淨虧損— — — — — (70,722)(70,722)
餘額開啟 2022年9月30日
74,082,289 $8 $501,376 $— $4 $(589,727)$(88,339)
2021 年 6 月 30 日的餘額
53,353,858 $5 $436,372 $— $— $(367,810)$68,567 
基於股票的薪酬— — 4,412 — — — 4,412 
行使股票期權36,660 — 318 — — — 318 
行使認股權證282,332 — 3,247 — — — 3,247 
發行限制性股票單位25,990 — — — — — — 
淨虧損— — — — — (18,124)(18,124)
2021 年 9 月 30 日的餘額
53,698,840 $5 $444,349 $— $— $(385,934)$58,420 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。


7
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未經審計的股東（赤字）權益簡明合併報表
（以千計，股票和每股金額除外）
普通股額外實收資本偶爾可發行的普通股累計其他綜合收益累計赤字總計
股份金額
2021 年 12 月 31 日的餘額
53,786,632 $5 $448,969 $— $— $(416,527)$32,447 
基於股票的薪酬— — 10,993 — — — 10,993 
行使認股權證600 — 7 — — — 7 
發行限制性股票單位567,453 — — — — — — 
註銷用於結算工資税預扣的股份(166,690)— (929)— — — (929)
根據約克維爾票據轉換髮行普通股3,393,663 1 7,534 — — — 7,535 
根據自動櫃員機計劃發行普通股12,067,575 1 29,138 — — — 29,139 
根據SEPA發行普通股3,967,939 1 4,603 — — — 4,604 
SEPA 的承諾費由普通股結算465,117 — 1,061 — — — 1,061 
外幣折算調整— — — — 4 — 4 
淨虧損— — — — — (173,200)(173,200)
餘額開啟 2022年9月30日
74,082,289 $8 $501,376 $— $4 $(589,727)$(88,339)
2020 年 12 月 31 日的餘額
48,943,082 $5 $395,491 $17,600 $— $(292,311)$120,785 
基於股票的薪酬— — 10,085 — — — 10,085 
解除 B 區塊保薦人 Earnout 股票的限制859,000 — — — — — — 
發行應急可發行普通股
1,999,185 — 17,600 (17,600)— — — 
行使股票期權123,837 — 1,074 — — — 1,074 
行使認股權證1,747,746 — 20,099 — — — 20,099 
發行限制性股票單位25,990 — — — — — — 
淨虧損— — — — — (93,623)(93,623)
2021 年 9 月 30 日的餘額
53,698,840 $5 $444,349 $— $— $(385,934)$58,420 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8
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未經審計的簡明合併現金流量表
（以千計，股票和每股金額除外）
九個月已結束
9月30日
 20222021
來自經營活動的現金流  
淨虧損$(173,200)$(93,623)
為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行核對而進行的調整
基於股票的薪酬10,993 10,085 
折舊和攤銷3,847 1,794 
減記不動產、廠場和設備造成的損失 2,501 11 
債務清償/（減免）的損失（收益）942 (1,273)
使用權資產的攤銷635 619 
未合併合資企業的股權收入— (440)
權益法投資的重新計量— 7,480 
債務發行成本的利息增加和攤銷704 — 
債務發行成本的利息增加和攤銷-關聯方3,121 2,111 
由普通股關聯方結算的SEPA協議的承諾費1,061 — 
衍生品公允價值變動的收益-關聯方(12,094)(10,993)
運營資產和負債的變化：
預付費用1,677 977 
庫存(10,217)(2,116)
應收賬款(488)(1,406)
供應商存款3,960 (7,173)
合同資產(2,626)(13)
應付賬款22,047 (339)
應計費用5,949 1,915 
應付賬款和應計費用-關聯方(1,200)(2,517)
應付利息-關聯方1,590 1,500 
確定收購承諾的準備金 — (5,475)
經營租賃負債(528)(586)
合同負債572 1,122 
應付票據(19,637)18,530 
其他 1,262 (795)
用於經營活動的淨現金(159,129)(80,605)
來自投資活動的現金流
投資應收票據(261)(4,724)
業務收購，扣除獲得的現金— (160)
投資合資企業— (4,000)
購置不動產、廠房和設備(18,778)(11,346)
用於投資活動的淨現金(19,039)(20,230)
來自融資活動的現金流量
融資租賃債務的本金支付(6)(9)
行使股票期權的收益— 1,074 
行使公共認股權證的收益7 20,099 
9
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未經審計的簡明合併現金流量表
（以千計，股票和每股金額除外）
九個月已結束
9月30日
 20222021
發行可轉換票據的收益——關聯方，扣除發行成本7,225 100,000 
從定期貸款中獲得的收益，扣除折扣92,783 — 
支付債務發行成本(12,703)(4,369)
設備融資機制的收益4,216 7,000 
償還設備融資設施(1,208)— 
根據自動櫃員機計劃發行普通股，扣除佣金29,139 — 
根據SEPA發行普通股5,000 — 
出於所得税預扣目的從員工手中回購股份(929)— 
償還其他融資— (94)
融資活動提供的淨現金123,524 123,701 
匯率變動對現金和現金等價物的影響(1)— 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少）(54,645)22,866 
期初現金、現金等價物和限制性現金105,692 121,853 
現金、現金等價物和限制性現金，期末$51,047 $144,719 
非現金投資和融資活動
應計和未付資本支出$1,492 $355 
根據約克維爾票據轉換髮行普通股7,534 — 
發行可轉換票據以支付實物利息3,087 — 
使用權經營租賃資產以換取租賃負債2,112 4,351 
應計和未償債務發行成本5,231 — 
補充披露
支付利息的現金$2,490 $233 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）

1.運營性質和重要會計政策摘要
操作性質
Eos Energy Enerprises, Inc.（“公司” 或 “Eos”）為公用事業規模的微電網以及商業和工業（“C&I”）應用設計、開發、製造和銷售創新的儲能解決方案。Eos已經開發了廣泛的知識產權，擁有多項專利，包括獨特的電池化學成分、機械產品設計、能量塊配置和軟件操作系統（“電池管理系統” 或 “BMS”）。BMS 軟件使用 EOS 開發的專有算法，包括環境和電池温度傳感器，以及用於電線和系統的電壓和電流傳感器。Eos專注於使用Eos的直流（“直流”）電池儲能系統開發和銷售安全、可靠、持久和低成本的交鑰匙交流電（“AC”）集成系統。該公司在賓夕法尼亞州的Turtle Creek有一家制造工廠，用於生產帶有集成BMS的直流能源模塊。該公司的主要應用側重於將電池存儲解決方案與：（1）連接到公用事業電網的可再生能源系統；（2）未連接到公用事業電網的可再生能源系統；（3）用於緩解擁堵的能源系統；（4）協助C＆I客户減少峯值能源使用量或參與公用事業輔助和需求響應市場的存儲系統。該公司的主要市場是北美，在歐洲、大洋洲、非洲和亞洲都有機會主義的增長機會。
除非上下文另有要求，否則在未經審計的簡明合併財務報表附註中使用的 “Eos”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指Eos Energy Enerprises, Inc.及其合併子公司。
流動性和持續經營
根據美國公認會計原則，公司必須對其繼續作為持續經營企業的能力進行兩步分析：在財務報表發佈或可供發佈之日後的一年內，公司必須首先評估是否存在使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的條件和事件（步驟1）。如果公司得出結論認為提出了實質性疑問，則還需要考慮公司的計劃是否緩解了實質性疑問（步驟2）。
公司繼續擴大運營規模，包括部署額外資金以擴大產能，以滿足當前的客户需求。迄今為止，公司已蒙受鉅額經常性虧損和運營淨現金流出。運營費用主要包括與公司研發、銷售活動以及經常性一般和管理費用有關的成本。管理層和公司董事會預計，通過銷售電池儲能系統和其他補充產品和服務，公司最終將達到一定的盈利規模，因此，公司認為，公司生命週期的現階段證明繼續對產品的開發和推出進行密集投資是合理的。因此，公司預計，在可預見的將來，運營將繼續蒙受鉅額虧損和淨運營現金流出，並將繼續需要額外資金為公司的到期運營和義務提供資金，包括繼續擴大公司業務規模以交付積壓貨物、為其電池存儲系統爭取更多訂單機會以及繼續投資研發所需的資金。
截至2022年9月30日，該公司的總資產為美元138,481，包括現金、現金等價物和限制性現金51,047（請參閲註釋 4， 現金、現金等價物和限制性現金），總負債為美元226,820，其中包括公司未償付的可轉換應付票據的欠款總額78,743和長期債務為美元84,775（請參閲註釋 12， 借款) 和累計赤字總額為美元589,727，這主要歸因於公司自成立以來積累的重大經常性虧損。公司在經營活動中使用了現金159,129在截至2022年9月30日的九個月中。
該公司歷來依賴外部資本為其成本結構提供資金，並預計這種依賴將在可預見的將來持續下去，直到公司通過其計劃中的創收活動實現盈利。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）

1。業務性質和重要會計政策摘要（續）
在2022年第三季度，公司獲得了以下額外融資：(a) 公司借了美元94,681根據優先擔保定期貸款協議（“定期貸款”），為公司的製造能力提供資金，償還現有的未償票據並用於一般公司用途；(b) 公司額外借入了美元4,216根據與Trinity Capital, Inc. 達成的設備融資安排；以及 (c) 公司與Cowen and Company, LLC（“Cowen”）就上市計劃簽訂了銷售協議（“銷售協議”）。根據市場發行計劃，公司可以不時自行決定發行和出售總髮行價格不超過美元的普通股100,000通過 Cowen 擔任銷售代理和/或負責人。公司將向Cowen支付相當於以下金額的佣金 3.0通過Cowen出售的任何公司普通股總銷售收益的百分比。在第三季度，根據這項上市計劃，公司共發行和銷售了 12,067,575股票和籌集資金 $30,040 ($29,139扣除佣金），平均銷售價格為美元2.49每股。
定期貸款協議包含慣常的肯定和否定契約，限制了公司及其子公司承擔債務、進行限制性付款（包括普通股的現金分紅）、進行某些投資、貸款和預付款、進行兼併、出售、轉讓、轉讓或以其他方式處置其資產、與關聯公司進行交易以及進行售後回租交易等限制措施的能力（參見附註12， 借款）。截至2022年9月30日，公司遵守了所有定期貸款契約。
2022 年第二季度，公司進入了 $200,000與Yorkville Advisors的子公司YA II PN, Ltd.簽訂的普通股備用股權購買協議（“SEPA”），該協議隨後於2022年6月13日進行了修訂。SEPA 賦予公司以不超過 $的銷售的權利，但沒有義務200,000在此期間，在公司選擇的時間向約克維爾提供普通股權 兩年協議的期限。SEPA規定以折扣價向約克維爾發行股票 97.0在通知約克維爾公司尋求動用該融資後，佔3天交易量加權平均價格的百分比（參見附註11， 關聯方交易還有注意事項 12， 借款）。截至提交本文件之日，根據SEPA籌集的資金為 $12,500；該公司在第三季度沒有使用SEPA。
正如先前報道的那樣，公司已經完成了美國能源部關於可再生能源項目和高效能源項目申請的貸款擔保徵集（“DOE 貸款計劃”）申請的第一部分，並於 2022 年 5 月根據貸款計劃的第二部分提交了申請。2022 年 9 月，公司受邀進入美國能源部貸款計劃的盡職調查階段。在此階段，公司和美國能源部將努力談判一份規定貸款主要條款和條件的條款表。這項工作為美國能源部將貸款推進到有條件的承諾提供了基礎。但是，美國能源部邀請進入盡職調查階段並不能保證美國能源部將提供有條件的承諾，也不能保證公司將根據美國能源部貸款計劃獲得貸款。該公司正在通過證券發行、其他融資安排和補助金尋求額外資本，以籌集額外資金支持其運營。
無法保證公司能夠使用與Cowen簽訂的銷售協議中的全部價值，將SEPA充分利用200,000能力，成功完成美國能源部貸款計劃，或者以其他方式能夠按公司可接受的條件、及時或完全從其他來源獲得新的資金。
截至隨附的簡明合併財務報表發佈之日，管理層得出結論，在隨附的簡明合併財務報表發佈之日後的十二個月內，公司手頭沒有足夠的資本來支持其當前的成本結構。公司預計，在可預見的將來，運營中將繼續蒙受鉅額虧損和淨運營現金流出。公司預計將繼續需要額外的資金來為運營提供資金並在到期時履行其義務。該公司認為，這些不確定性使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑。如果公司無法以可接受的條件或根本無法籌集額外資金，則公司可能不得不大幅推遲、縮減或最終停止其產品的開發或商業化以及/或考慮出售或其他戰略交易。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）

1。業務性質和重要會計政策摘要（續）
隨附的簡明合併財務報表是在公司將繼續作為持續經營企業運營的基礎上編制的，這意味着在可預見的將來，公司將能夠在正常業務過程中變現資產並結清負債和承諾。隨附的簡明合併財務報表不包括這些不確定性結果可能導致的任何調整。

演示基礎
隨附的簡明合併財務報表包括公司及其100％自有、直接和間接子公司的賬目，是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）編制的。在編制簡明合併財務報表時，所有公司間交易和餘額均已消除。這些報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報表所含信息所必需的。根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，根據公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司截至2021年12月31日的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。這些中期業績不一定代表全年的業績。
上一年度列報的重新分類
為了與本年度列報方式保持一致，對前一年的某些金額進行了重新分類。這些重新分類對報告的業務結果沒有影響。
外幣
公司遵循ASC 830的規定， 外幣問題。該公司的外國子公司使用各自國家的當地貨幣作為功能貨幣。國外業務的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算。國外業務的經營業績按加權平均匯率折算。相關的折算損益作為累計其他綜合虧損中股東（赤字）權益的單獨組成部分列報。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中，外幣交易的收益和虧損微不足道，在簡明的合併運營報表和綜合虧損表中列為其他收益（支出）。
最近通過的會計公告
2021 年 1 月 1 日，公司採用了 ASU 2016-02， 租賃（“主題842”），使用了亞利桑那州立大學2018-11引入的過渡方法，該方法不需要修改比較時期。新標準的採用導致租賃資產和租賃負債的記錄為美元3,662和 $4,465，分別截至2021年1月1日。租賃資產和租賃負債之間的差額主要與根據先前的租賃指南記錄的遞延租金有關。新準則並未對公司簡明的合併運營報表和綜合虧損表或現金流量表產生重大影響。
2021 年 1 月 1 日，公司通過了第 2016-13 號亞利桑那州立大學， 金融工具-信貸損失(“議題326”) 以及隨後的修正案.該標準規定了預期信用損失模型，該模型要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量金融工具的預期信用損失。這取代了現有的已發生損失模型，適用於衡量以攤銷成本計量的金融資產的信貸損失以及某些表外信用敞口。該準則的採用並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）

1。業務性質和重要會計政策摘要（續）
最近的會計公告
截至2022年9月30日，公司實施了財務會計準則委員會（“FASB”）發佈的所有已生效的適用新會計準則更新（“ASU”）。在截至2022年9月30日的九個月中，沒有發佈任何會對公司簡明合併財務報表產生重大影響的新準則或更新。
2. 收購
2021年4月8日，公司與Holtec Power, Inc.（“Holtec”）簽訂了單位購買協議（“購買協議”）。根據公司從Holtec購買剩餘部分的條款和條件 51公司尚未擁有的HI-POWER, LLC（“Hi-Power”）的百分比權益。Hi-Power於2019年由公司與Holtec合資成立。在交易中，公司還與Holtec簽訂了過渡服務協議和轉租合同。該交易於2021年4月9日結束。在購買協議（“交易”）中規定的交易完成後，Hi-Power 成為了 100% 本公司的間接全資子公司以及雙方在Hi-Power合資企業下的義務已終止。
$ 的總購買價格25,000應按照以下附表支付:$5,000分別在2021年5月31日、2022年5月31日、2023年5月31日、2023年5月31日、2024年5月31日和2025年5月31日，由公司資產擔保的有擔保本票就證明瞭這一點。收購協議還要求公司在交易完成時向Holtec支付相當於美元的現金10,283。根據本購買協議，向Holtec支付的總款項將為美元35,283。在2022年第三季度，公司償還了收購協議下的所有未償金額，這導致債務清償損失為美元942.
這些款項的公允價值為 $33,474在收購之日，包括$32,750用於終止與Holtec簽訂的先前存在的協議和 $724分配給收購。
收購時雙方在先前存在的合資協議下的義務和權利已終止，32,750轉讓的對價的公允價值被分配給協議終止，這導致先前存在的協議損失了美元—和 $30,368分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月中。
在收購剩餘部分之前 51Hi-Power的所有權百分比，該公司佔其最初的股權 49按權益會計法計算，Hi-Power作為未合併合資企業的所有權百分比。與收購剩餘部分有關 51Hi-Power的所有權百分比，該公司的簡明合併財務報表包括Hi-Power的所有賬户，合併中取消了所有公司間餘額和交易。自收購之日起，Hi-Power的經營業績已包含在公司的簡明合併財務報表中。
已轉移的對價 100扣除公司與Hi-Power之間的公司間餘額後，與收購相關的所有權權益百分比合計為美元418，其中 $205代表公司先前持有的公允價值 49百分比持有 Hi-Power 的所有權權益。根據會計準則編纂（“ASC”）第805條， 業務合併，該公司重新計量了先前持有的股份 49收購當日Hi-Power的所有權百分比公允價值.截至收購之日，虧損 $7,480已計入收益，用於重新計量先前持有的股份 49% 所有權權益。





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未經審計的簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）

2。收購（續）
下表彙總了截至收購之日收購價格與所收購資產和承擔的負債的公允價值的最終分配。
金額
庫存$2,666 
供應商存款818 
不動產、廠房和設備，淨額74 
善意4,331 
應付賬款和應計費用(3,634)
確定收購承諾的準備金(3,890)
收購的淨資產，扣除現金和現金等價物53(1)
$365 
(1) 收購的淨資產不包括Eos和Hi-Power之間的公司間餘額以及獲得的現金。
該公司預計，出於美國所得税的目的，收購中確認的商譽將可以扣除。公司還承擔了微不足道的非對價收購費用，包括與收購相關的法律和會計服務，這些費用記錄在公司簡明合併運營報表和綜合虧損的銷售、一般和管理費用中。
3. 收入確認
該公司的收入主要來自儲能系統和服務的銷售，包括安裝、調試和延長保修服務。 產品收入（通常在某個時間點確認）和服務收入（通常隨着時間的推移而確認）如下：
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
2022202120222021
產品收入$6,055 $714 $15,120 $1,478 
服務收入10 4 138 16 
總收入$6,065 $718 $15,258 $1,494 
對於隨着時間的推移確認收入的合同，公司定期審查這些合同規定的履約義務的進展和執行情況。作為該過程的一部分，管理層審查信息，包括但不限於任何未決的關鍵合同事項、完成進展和相關計劃時間表、已確定的風險和機遇以及收入和成本估算的相關變化。根據這些審查，如果管理層在任何時候確定某一合同的總成本將超過合同總收入，則屆時將為全部預期合同損失入賬準備金。公司確認了美元合同的損失444和 $1,693分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。 沒有截至2021年9月30日的三個月和九個月的損失已得到確認。
在截至2022年9月30日的三個月中，公司有兩個客户約佔總額 86.5% 和 13.4分別佔總收入的百分比，在截至2022年9月30日的九個月中，公司有一位客户佔總收入的百分比 78.4佔總收入的百分比。
在截至2021年9月30日的三個月中，公司有三名客户佔了 49.4%, 33.0% 和 17.5佔總收入的百分比，在截至2021年9月30日的九個月中，公司有三名客户佔總收入的百分比 64.7%, 15.9% 和 11.0分別佔總收入的百分比。


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（以千計，股票和每股金額除外）
3。收入確認 （續）
合同資產和合同負債
下表提供了有關與客户簽訂的合同的合同資產和合同負債的信息。合同資產、流動負債和合同負債分別包含在簡明的合併資產負債表中，長期合約資產淨額列在其他資產項下。
 9月30日
2022		十二月三十一日
2021
合同資產$3,995 $1,369 
合同負債$1,421 $849 
公司確認某些已履行收入確認績效義務的合同資產，但是，尚未向客户開具發票。合同負債主要涉及在公司履行合同安排下的履約義務之前從客户那裏收到的對價。在每個報告期結束時，合同餘額按合同淨資產或負債狀況逐項列報。
合同資產增加了美元2,626在截至2022年9月30日的九個月中，由於確認了尚未開具發票的收入。合同負債增加了美元572在截至2022年9月30日的九個月中，反映了美元1,184在客户預付款中，部分被確認的美元所抵消612在截至2022年9月30日的九個月中，收入在期初包含在合同負債餘額中。
合同負債為美元465截至2022年9月30日，預計將在未來十二個月內確認，長期合同負債為美元956預計將在大約未來三年內確認為收入。合約資產為美元3,854截至2022年9月30日，預計將在未來十二個月內獲得認可。長期合同資產為美元141預計將在大約未來三年內被確認為應收賬款.
4. 現金、現金等價物和限制性現金
隨附的簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金合計為隨附的簡明合併現金流量表中列報的相同金額的總額包括以下內容：

9月30日
2022		十二月三十一日
2021		9月30日
2021
現金和現金等價物$38,431 $104,831 $144,194 
限制性現金1,885 861 525 
長期限制性現金10,731 — — 
現金、現金等價物和限制性現金總額 $51,047 $105,692 $144,719 
5. 庫存
下表提供有關庫存餘額的信息：
 9月30日
2022		十二月三十一日
2021
原材料$23,065 $11,898 
在處理中工作128 43 
成品— 1,035 
庫存總額，淨額$23,193 $12,976 
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6. 不動產、廠房和設備，淨額
下表提供了有關不動產、廠場和設備以及淨餘額的信息：
 預計使用壽命9月30日
2022		十二月三十一日
2021
裝備
3到 10年份
$25,160 $13,489 
融資租賃5年份379 226 
傢俱
3到 10年份
1,688 808 
租賃權改進使用壽命較短/
剩餘租約		5,383 2,933 
工具
2到 3年份
6,821 3,053 
總計39,431 20,509 
減去：累計折舊 (9,608)(7,619)
不動產、廠房和設備總額，淨額$29,823 $12,890 
與不動產、廠房和設備相關的折舊費用為美元1,571和 $687分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，以及 $3,817和 $1,764分別在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司因減記不動產、廠房和設備而錄得的虧損為美元496和 $2,501，分別地。在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，減記不動產、廠房和設備造成的損失為美元—和 $11，分別地。
7. 無形資產
無形資產由價值為美元的各種專利組成400，這代表了獲得專利的成本。這些專利被確定為有使用壽命，並將其分攤為運營業績 十年。該公司記錄的攤銷費用為美元10分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的每個期間，以及 $30在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，每個期限分別與專利有關。
截至2022年9月30日，無形資產的預計未來攤銷費用如下：
攤銷費用
2022 年的剩餘時間$10 
202340 
202440 
202540 
202640 
此後80 
總計$250 
8. 應收票據、淨權益和可變權益實體（“VIE”）對價
應收票據主要包括與向某些客户提供的融資相關的應付給公司的款項。公司報告的應收票據為未償本金餘額減去損失備抵金。信用損失的估計基於歷史趨勢、客户的財務狀況和當前的經濟趨勢，所有這些都可能發生變化。公司按固定利率收取利息，並通過將有效利率應用於未償本金餘額來計算利息收入。
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8。應收票據、淨權益和可變權益實體（“VIE”）對價 （續）

該公司的應收票據為美元3,794和 $3,650截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償還款額分別為2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司從應收票據中記錄的預期信用損失備抵額為美元7和 $6，分別地。
公司通過應收票據向其提供融資的客户是VIE。但是，公司不是主要受益者，因為公司無權指導VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現影響最大。因此，VIE並未合併到公司的合併財務報表中，而是在ASC 810下的公司合併財務報表附註中披露， 整合。最大損失風險限於截至資產負債表日期的應收票據的賬面價值。
9. 應計費用
應計費用如下：
9月30日
2022		十二月三十一日
2021
應計工資單$4,659 $3,069 
保修儲備3,956 2,112 
應計法律和專業費用987 826 
合同損失準備金1,693 — 
應付保險費，當前 (1)
2,356 — 
其他2,315 1,667 
應計費用總額$15,966 $7,674 
(1)請參閲註釋 12， 借款以獲取更多信息。
下表彙總了保修準備金活動：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2022202120222021
保修準備金-期初$3,636 $872 $2,112 $— 
本期配送量增加962 917 2,463 1,757 
保修準備金估算值的變化— (61)1,321 (29)
產生的保修費用(642)— (1,940)— 
保修準備金-期末$3,956 $1,728 $3,956 $1,728 
10. 補助金支出，淨額
公司不時與加州能源委員會（“CEC”）簽訂補助協議，進行研究，證明某些節能技術對加利福尼亞州公用事業公司和消費者的好處。根據此類協議，公司有權獲得補助金所涵蓋的公司產生的費用的補償。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，補助金（收入）支出淨額為美元—和 $4，分別地。在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，補助金（收入）支出淨額為美元157和 $113，分別地。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中，公司收到了 不來自中央選舉委員會的付款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的應收撥款金額為美元1,250和 $1,020, 已計入其他流動資產, 遞延補助金收入為美元157和 $—, 分別計入簡明合併資產負債表上的應計費用.公司產生的費用與從中央選舉委員會獲得或收到的補助金收入相抵消。
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11. 關聯方交易
2021 年可轉換應付票據
2021 年 7 月，公司發行了 $100,000科赫工業公司的全資間接子公司Spring Creek Capital, LLC的可轉換票據本金總額（“2021年可轉換票據”）。關於這些2021年可轉換票據，公司支付了美元3,000致擔任配售代理的關聯方 B. Riley Securities, Inc.。該交易已通過審核並被批准為關聯方交易。請參閲註釋 12， 借款s,以獲取更多信息。
先前存在的協議的損失
在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，$—和 $30,368根據與收購Hi-Power有關的先前存在的協議，分別被扣為損失。請參閲註釋 2 收購，有關收購的詳細信息。
提取空頭波段利潤
在截至2021年9月30日的九個月中，公司獲得了 $432來自其當時的關聯公司B. Riley Securities, Inc.，這源於根據《交易法》第16（b）條扣除空頭波段利潤。這筆款項在賺取時作為股東的資本出資增加額被確認為額外實收資本的增加。
認股權證責任
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司向B.Riley Financial, Inc.擁有的一家關聯公司發行了私人認股權證。請參閲註釋 13， 認股權證責任-關聯方，以獲取更多信息。
備用股權購買協議
2022 年 4 月 28 日，公司加入了 備用股權購買協議 （“SEPA”）與 YA II PN, Ltd.（“約克維爾”）合併。根據SEPA，公司有權但沒有義務向約克維爾出售不超過$的商品200,000承諾期從2022年4月28日開始，將於 (i) 2024年5月1日或 (ii) 約克維爾支付公司要求的預付款的日期，總額不超過承諾金額的承諾期內隨時應公司的要求出售其普通股200,000。公司根據SEPA要求的每筆出售（“預付款”）可以是針對總價值不超過美元的多股普通股20,000。SEPA規定將股票出售給約克維爾 97.0市場價格的百分比（定義見下文），並進一步規定約克維爾不能購買任何會導致其擁有超過該股權的股份 9.99預付時公司已發行普通股的百分比或 19.99截至SEPA頒佈之日公司已發行普通股的百分比（“交易所上限”）。在某些情況下，包括公司股東批准超過交易所上限的發行，交易所上限將不適用。2022年6月28日，獲得股東批准，可以根據SEPA發行超過交易所上限的股票。在SEPA中，“市場價格” 定義為從公司向約克維爾提交預先通知後的交易日開始的連續三個交易日中每個交易日VWAP（定義見下文）的平均值。在SEPA中，“VWAP” 的定義是指彭博社在正常交易時段公佈的該日公司普通股在納斯達克資本市場的每日成交量加權平均價格。
經約克維爾同意，公司可以要求 一或更多金額不超過美元的預付貸款50,000（均為 “預先貸款”）來自約克維爾。根據SEPA和隨附的期票中規定的條款和條件，預先貸款必須用向約克維爾出售股權的收益來償還，前提是預付款時未償還的款項，或者以其他方式以現金償還。根據SEPA中規定的條款和條件的滿足， 465,117股票的發行是作為其不可撤銷的購買普通股的承諾的對價。截至2022年9月30日，預付貸款沒有未償餘額。
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11。關聯方交易 （續）
由於公司有權但沒有義務以不超過美元的價格出售200,000在協議期限內公司選擇向約克維爾出售普通股時，公司確定SEPA是ASC 815下的衍生金融工具，但須遵守某些限制， 衍生品和套期保值，應在開始時和之後的每個報告日按公允價值入賬.該金融工具被歸類為衍生資產，公允價值為 零在國家環保總局成立之時，截至2022年9月30日。
在截至2022年9月30日的九個月中，公司已收到美元現金5,000從發行之日起 3,967,939股份。約克維爾所有 4,433,056本次發行後立即發行普通股。
2022 年 6 月 13 日，公司發行並出售了本金總額為 $的可轉換本票7,500（“期票” 或 “約克維爾可轉換票據”），根據公司與約克維爾之間截至2022年6月13日的補充協議（“補充協議”）向約克維爾進行私募配售。補充協議賦予約克維爾發出通知（每份通知均為 “投資者通知”）的權利，要求公司根據SEPA發出發行和出售普通股的預先通知，前提是期票下有未清餘額。2022 年 7 月和 8 月，公司發佈了 3,393,663普通股，價格為 $2.21每股，並使用發行所得款項償還了根據期票欠約克維爾的所有未償款項（見附註12， 借款).
12. 借款

公司按賬面價值計算的債務包括以下相關借款和第三方借款：
2022年9月30日
2021年12月31日
未償借款賬面價值未償借款賬面價值
約克維爾可轉換公司期票——關聯方——2022 年 9 月到期(1)
$— $— $— $— 
2021 年應付可轉換票據——關聯方——2026 年 6 月到期105,987 78,743 102,900 84,148 
應付可轉換票據總額——關聯方$105,987 $78,743 $102,900 $84,148 
優先擔保定期貸款——2026年3月到期$94,681 $75,492 $— $— 
設備融資機制——2025年4月到期9,299 9,283 6,389 6,371 
未償長期債務總額103,980 84,775 6,389 6,371 
長期債務，當前2,822 2,822 1,644 1,644 
長期債務，不包括流動債務$101,158 $81,953 $4,745 $4,727 
(1) 約克維爾可轉換本票的未償餘額在2022年第三季度轉換為普通股。
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12。借款 （續）
約克維爾可轉換本票——關聯方
2022 年 6 月 13 日，公司發行並出售了期票，規定本金為 $7,500根據補充協議向約克維爾進行私募配售。本票的到期日為2022年9月15日。期票的簽發方式是 2% 原始發行折扣，僅在違約事件發生時產生利息。期票賦予約克維爾以美元轉換價將本金和應計利息轉換為公司普通股的權利，但沒有義務2.21（“轉換價格”）在到期日之前的任何時間，但須遵守本票的條款和條件。
該公司支出 $125與發行本票有關的法律費用。這些成本被記為債務發行成本，並記作期票初始賬面價值的減少。期票的利息支出為美元201和 $309分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中。
2022 年 7 月和 8 月，根據補充協議的條款，約克維爾交付了 六SEPA 下的投資者通知要求公司發行和出售合計 3,393,663普通股，價格為 $2.21每股。普通股的總購買價格為7,500美元。發行股票的收益用於償還根據期票欠約克維爾的所有未償款項。截至2022年9月30日，本票的未清餘額為 零.
2021 年可轉換應付票據——關聯方
2021年7月6日，公司與科赫工業公司的全資間接子公司Spring Creek Capital, LLC簽訂了投資協議。投資協議規定向科赫工業公司發行和出售本金總額為美元的可轉換票據100,000（“2021 年可轉換票據”）。2021年可轉換票據的到期日為2026年6月30日，視提前轉換、贖回或回購而定。
該公司在開始時和隨後的估值日期使用二項式格子模型估算了嵌入式轉換功能的公允價值。該模型納入了公司股價、股息收益率、無風險利率、有效債務收益率和預期波動率等輸入。有效債務收益率和波動率涉及被歸類為公允價值層次結構第三級的不可觀察的投入（參見附註15， 公允價值測量). 用於確定嵌入式轉換功能公允價值的假設如下：
2022年9月30日
2021年12月31日
任期3.8年份4.5年份
股息收益率— %— %
無風險利率4.1 %1.2 %
波動性75.0 %60.0 %
有效債務收益率25.0 %19.0 %
截至2022年9月30日和2021年12月31日，嵌入式轉換功能的公允價值為美元1,076和 $12,359，分別地。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，嵌入式衍生品轉換功能公允價值變動所產生的（虧損）收益為美元（369) 和 $9,927在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，總額為美元11,304和 $9,927，分別地。
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12。借款 （續）
2021年可轉換票據確認的利息支出如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2022202120222021
合同利息支出$1,590 $1,500 $4,677 $1,500 
債務折扣的攤銷1,065 781 2,532 781 
債務發行成本的攤銷104 1,330 281 1,330 
總計$2,759 $3,611 $7,490 $3,611 

2021年可轉換票據的餘額如下：
2022年9月30日
2021年12月31日
校長$105,987 $102,900 
未攤銷的債務折扣(25,811)(28,321)
未攤銷的債務發行成本(2,509)(2,790)
嵌入式轉換功能1,076 12,359 
總賬面價值$78,743 $84,148 
在 2022 年第二季度，合同實物權益 $3,087被記錄為簡明合併資產負債表上2021年可轉換票據本金餘額的增加。截至2022年9月30日和2021年12月31日，歸屬於2021年可轉換票據的應付利息為美元1,590和 $—，分別地。截至2022年9月30日，公司有義務根據優先擔保定期貸款的條款（見下文）償還歸屬於2021年可轉換實物票據的所有合同利息。因此，此類利息在簡明合併資產負債表上作為長期負債入賬。
高級擔保定期貸款
2022年7月29日，公司與作為貸款人的行政代理和有擔保方的抵押代理人的Atlas Credit Partners（ACP）Post Oak Credit I LLC簽訂了優先擔保定期貸款協議（“定期貸款”）。定期貸款協議規定的總承諾為美元94,681在 2022 年第三季度。定期貸款機制下的任何額外資金均由代理人和貸款人自行決定。定期貸款計劃於 (i) 2026 年 7 月 29 日和 (ii) 的較早日期到期 91距離2021年可轉換票據的當前到期日2026年6月30日的前幾天。公司有權隨時預付任何不低於$的全部或部分借款500.
公司同意將定期貸款的收益用於（i）為增長投資提供資金，用於包括公司層面的研發投資在內的一般公司用途，（ii）擴建公司位於賓夕法尼亞州匹茲堡海龜溪地區的全資子公司Hi-Power的製造設施，（iii）全額償還公司對Holtec Power, Inc.的現有債務；（iv）支付某些保險費、利息準備金、費用和開支與定期貸款協議有關。
定期貸款的未償本金餘額按適用的利潤率加上公司選擇的基準擔保隔夜融資利率（“SOFR”），即等於（y）調整後的定期SOFR（定義見定期貸款協議）加上利息 0.2616%，或 (ii) 替代基準利率（“ABR”），即年利率等於 (x) 最優惠利率（定義見定期貸款）、(y) NYFRB 利率（定義見定期貸款協議）加上最大值 0.5% 和 (z) SOFR。信貸協議下的適用保證金為 8.5SOFR 貸款的年化百分比，以及 7.5ABR貸款的年化百分比。定期貸款的利息按浮動利率累計，利息按季度支付。公司可以選擇將SOFR貸款轉換為ABR（將ABR貸款轉換為SOFR）。截至2022年9月30日，2022年第三季度定期貸款利息支付的有效利率為 11.3%（在 SOFR 上）。
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12。借款 （續）
在發行日兩週年之前償還的任何本金均需繳納看漲期保費。看漲期權金等於截至2024年6月30日的所有利息支付的現值，使用折扣率等於還款日適用的國債利率加上50個基點計算。此外，定期貸款中沒有需要分叉的嵌入式衍生品。
債務發行成本為美元12,607而且費用為 $1,898已根據信貸協議向貸款人付款。這些費用應在貸款到期之前使用實際利率法攤銷。攤銷應計入簡明合併經營報表和綜合虧損表中的利息支出。債務發行成本包括信用包裝保險保費，金額為 $11,724。信用包裝保險為貸款人提供公司信用風險擔保。如果定期貸款在截止日期的第一、二和三週年之際仍未償還，則公司將需要支付等於以下金額的額外保險費 3%, 3%，以及 2%，分別佔當時未償還的定期貸款餘額的百分比。收盤時，公司累積了美元5,231用於計算未來信用包裝保險保單保費的現值。
在截止日期，公司還簽訂了擔保和抵押協議。發行的定期貸款幾乎由公司及其子公司的所有資產擔保，但公司在Hi-Power的股權和Hi-Power的資產除外，並由Hi-Power以外的公司子公司擔保。此外， 必須託管利息 該金額等於的總金額 四在償還貸款的利息（為美元）之後立即生效10,7312022 年 9 月 30 日。這種託管和限制性現金作為長期限制性現金列在簡明合併資產負債表的單獨細列項目中。
這些協議還包含習慣上的肯定和否定契約。它們限制了公司及其子公司承擔債務、支付限制性付款（包括普通股的現金分紅）、進行某些投資、貸款和預付款、進行兼併和收購、出售、轉讓、轉讓或以其他方式處置其資產、與關聯公司進行交易以及進行售後回租交易等限制。此外，對公司承擔債務能力的限制還（i）將公司隨時可能未償還的預付款金額限制在美元15,000根據SEPA和（ii），要求為每筆預付貸款（如果有）和2021年可轉換票據支付本金和實物利息。截至2022年9月30日，公司遵守了所有定期貸款契約。
定期貸款的有效年利率為 19.2%.
下表彙總了已確認的利息支出：
截至9月30日的三個月和九個月，
2022
合同利息支出$1,861 
債務折扣的攤銷53 
債務發行成本的攤銷495 
總計 $2,409 
定期貸款餘額如下：
2022年9月30日
校長$94,681 
未攤銷的債務折扣(1,846)
未攤銷的債務發行成本(17,343)
總賬面價值$75,492 
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12。借款 （續）
設備融資設施
長期債務由美元中的未償餘額組成25,000Trinity Capital Inc.（“Trinity”）的設備融資機制。截至2022年9月30日，該公司共提取了美元11,216來自設備融資設施。2022 年 9 月 30 日，公司借了美元4,216有效利率為 16.2%，債務發行成本為美元96。2021 年 9 月 30 日，公司借了美元7,000有效利率為 14.3百分比和債務發行成本為美元175。此外，承諾費為 $188在2021年設備融資機制關閉時支付。2022 年 9 月 30 日，《主設備融資協議》的修正案取消了非使用費。此外，截至該日期，設備設施的未使用承付款為美元13,784過期。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，未償設備融資債務為美元84,775和 $6,371，用 $2,822和 $1,644的本金分別記為簡明合併資產負債表上的流動負債。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元190和 $615分別歸因於設備融資協議的利息支出。在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，公司做到了 不確認設備融資協議的任何利息支出。
其他借款
應付票據 — Hi-Power
與 Hi-Power 採集有關（參見注釋 2） 收購），公司同意支付總收購價為美元25,000。本金支付額為美元5,000已在 2021 年 5 月和 2022 年 5 月獲得報酬。應付票據的公允價值是根據公司對類似類型的借貸安排（二級投入）的增量借款利率使用活躍的市場報價估算的（參見附註15， 公允價值測量）。截至2021年12月31日，應付票據包括美元的流動部分4,926以及 $ 的長期部分13,769，分別地。該票據在2022年第三季度因定期貸款的收益而失效。公司確認虧損為 $942免除截至2022年9月30日的三個月和九個月的債務清償。
13. 認股權證責任-關聯方
在2020年5月22日的首次公開募股中向BMRG保薦人發行的私募認股權證已於2021年5月22日生效。私募認股權證在公允價值層次結構中被歸類為二級金融工具（參見附註15， 公允價值測量）。它們的估值基於公司公開認股權證的報價，並根據公開認股權證和私募認股權證之間的微不足道的差異進行了調整。截至 2022年9月30日而且 2021 年 12 月 31 日， 325,000私募認股權證未兑現，公允價值為美元137和 $926，分別地。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，公允價值的變化為美元（47) 和 $705在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，總額為美元790和 $1,066，分別地。該變動已在公司簡明合併運營報表和綜合虧損表中衍生品公允價值變動的虧損（收益）中確認。
14. 租賃
2021 年 1 月 1 日，公司採用了 ASU 2016-02， 租賃（“主題842”）以及相關修正案（統稱為 “ASC 842”）。公司選擇了修改後的追溯方法，根據該方法，2021年1月1日之前期間的業績和披露不根據新準則進行調整，會計變更的累積影響通過採用之日的累計赤字確認。



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（以千計，股票和每股金額除外）
14。租約 （續）

承租人
公司通過運營租賃和融資租賃租賃機械、製造設施、辦公空間、土地和設備。 截至2022年9月30日和2021年12月31日，租賃資產和租賃負債如下：
資產負債表上的分類
2022年9月30日
2021年12月31日
資產
ROU 經營租賃資產經營租賃使用權資產，淨額$4,546 $3,468 
融資租賃資產不動產、廠房和設備，淨額163 28 
租賃資產總額$4,709 $3,496 
資產負債表上的分類
2022年9月30日
2021年12月31日
負債
當前
經營租賃負債經營租賃負債，當前$1,067 $1,084 
融資租賃負債其他流動負債31 8 
長期
經營租賃責任長期經營租賃負債4,426 3,224 
融資租賃負債其他負債134 17 
租賃負債總額 $5,658 $4,333 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，經營租賃成本為美元352和 $279，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，分別為美元1,029和 $752，分別地。截至2022年9月30日，經營租賃的加權平均剩餘期限為 4.06年，加權平均貼現率為 10.4%。融資租賃的加權平均剩餘期限為 4.18年，加權平均貼現率為 19.9%.
未來的最低租賃付款如下：
經營租賃融資租賃總計
2022 年的剩餘時間$378 $15 $393 
20231,538 60 1,598 
20241,617 60 1,677 
20251,701 55 1,756 
20261,420 35 1,455 
後來的幾年— 19 19 
最低租賃付款總額$6,654 $244 $6,898 
減去代表利息的金額1,161 79 1,240 
最低租賃付款的現值$5,493 $165 $5,658 
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（以千計，股票和每股金額除外）
14。租約 （續）

出租人
該公司通過以下方式將電池儲能系統租賃給一家客户 20-從銷售型租賃到期限為一年。公司提供的租賃包括租賃期內的購買期權，期限結束時的廉價購買期權。在接受符合銷售型租賃條件的租賃時，公司記錄了應收租賃付款總額、租賃設備的估計剩餘價值和未賺取的財務收入。未賺取的財務收入是使用利息法在租賃期內確認的利息收入。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認的收入為美元—和 $1,166分別來自銷售型租約。 沒有收入已從截至2021年9月30日的三個月和九個月的銷售型租賃中確認。銷售類租賃應收賬款淨額為美元1,456和 $347扣除未賺取的財務收入，分別於2022年9月30日和2021年12月31日記錄在簡明合併資產負債表上的其他資產項下。

15. 公允價值測量
公司的金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金、私募認股權證、應收賬款、應收票據、合同資產、應付賬款、應付票據、可轉換應付票據——關聯方、合同負債和長期債務。
會計準則建立了等級制度，將用於衡量公允價值的估值技術的投入分為三個層次。公允價值層次結構將相同資產或負債的活躍市場報價（未經調整）列為最高優先級（1 級），對不可觀察的投入（第 3 級）給予最低優先級。第 2 級輸入是指除第 1 級中包含的報價以外的、可以直接或間接觀察到的資產或負債的輸入。
會計準則要求根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平對金融資產和負債進行分類。公司對特定投入對公允價值計量的重要性的評估需要判斷，而這種判斷的行使可能會影響資產和負債公允價值的估值及其在公允價值層次結構中的地位。
由於現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、合同資產、合同負債和應付賬款的賬面價值被視為代表其公允價值，因為這些工具的到期日較短。
下表彙總了公司隨附的簡明合併資產負債表中某些負債的公允價值，以及它們在三個公允價值衡量類別中的名稱：
2022年9月30日
2021年12月31日
第 1 級第 2 級第 3 級第 1 級第 2 級第 3 級
負債
私募認股權證$— $137 $— $— $926 $— 
2021年可轉換票據中的嵌入式衍生負債$— $— $1,076 $— $— $12,359 
下表顯示了2021年可轉換票據中嵌入式衍生負債活動的展期。該負債是使用大量不可觀察的投入（第三級）定期按公允價值計量的。
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（以千計，股票和每股金額除外）

15。公允價值測量（續）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2022202120222021
期初餘額$707 $— $12,359 $— 
增補— 29,866 21 29,866 
收益中包含公允價值的變化369 (9,927)(11,304)(9,927)
期末餘額$1,076 $19,939 $1,076 $19,939 
簡明合併資產負債表中未按公允價值計賬的金融工具的估計公允價值如下：
公允價值層次結構中的級別
2022年9月30日
2021年12月31日
賬面價值公允價值賬面價值公允價值
應收票據3$3,794 $1,907 $3,650 $2,805 
應付票據3$— $— $18,695 $14,607 
2021 年可轉換票據*3$77,667 $58,140 $71,789 $61,866 
定期貸款協議3$75,492 $73,666 $— $— 
設備融資設施3$9,283 $8,108 $6,371 $5,951 
*2021年可轉換票據不包括嵌入式衍生負債。
16. 承付款和或有開支
租賃承諾
根據租賃協議，公司有租賃承諾。請參閲註釋 14， 租賃，以獲取更多信息。
堅定的收購承諾
為了確保生產原材料的充足和及時供應，公司不時與供應商簽訂不可取消的購買和服務合同。截至2022年9月30日，該公司的未平倉庫存購買承諾為美元127根據這些合同。
最低交易量承諾
2022 年 6 月，公司與提供某些原材料加工服務的第三方簽訂了具有最低批量承諾的長期供應協議。根據本供應協議簽發的任何採購訂單都不可取消。如果公司未能在期限結束時訂購合同中規定的保證最低交易量，則公司必須向交易對手支付等於缺口（如果有）乘以費用的金額。 截至2022年9月30日，該公司的未平倉購買承諾為美元501根據本協議。該公司認為，未能兑現最低交易量承諾的可能性很小，截至2022年9月30日，尚未收到任何缺口罰款。
法律訴訟
2022 年 7 月 7 日，公司與美國司法部（“DOJ”）和 Vincent Icolari（“Relator”）達成和解協議，以解決美國司法部先前披露的對過去幾年在國外製造的電池和電池部件進口少繳某些關税的調查。該調查源於 Relator 於 2019 年 12 月提起的反傾訴訟（“民事訴訟”），指控違反《虛假索賠法》。
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（以千計，股票和每股金額除外）
16。承諾和意外開支 （續）
根據和解協議的條款，公司已同意支付總額為 $1,017到美國司法部和 $70給 Relator 的律師。收到此類款項後，司法部和關係人已同意免除公司根據《虛假索賠法》提出的民事金錢和行政索賠，房地產經紀人已同意免除公司與民事訴訟有關的任何索賠。截至2022年9月30日，公司已完全清償了這筆負債。
正如先前披露的那樣，2022年4月，公司收到了美國證券交易委員會（“SEC”）的傳票。2022 年 8 月 29 日，公司收到美國證券交易委員會的來信，通知公司，美國證券交易委員會與傳票有關的調查已經結束，沒有對公司採取任何執法行動建議。
17. 股票薪酬
簡明合併運營報表和綜合虧損表中包含的股票薪酬支出如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2022202120222021
股票期權$1,357 $657 $2,778 $3,204 
限制性庫存單位 2,259 3,755 8,215 6,881 
總計$3,616 $4,412 $10,993 $10,085 
股票補償支出已記錄在銷售商品成本、研發費用以及銷售、一般和管理費用中。
下表彙總了截至2022年9月30日的九個月的股票期權活動：
 單位加權平均值
行使價格		加權平均值
剩餘的
合同期限
（年）
截至2021年12月31日的未償期權2,023,460 $9.51 6.3
已授予2,950,224 $1.31 
已取消/已沒收(288,728)$7.69 
截至2022年9月30日未償還的期權4,684,956 $4.46 7.8
2022年9月30日可行使的期權2,388,088 $6.33 7.0
截至2022年9月30日的九個月中，限制性股票單位（RSU）活動摘要如下：
 單位加權平均值
Grant-Data 公允價值
截至2021年12月31日的未償還限制性股票2,194,756 $16.36 
已授予2,321,885 $3.04 
已取消/已沒收(699,279)$11.05 
既得(567,453)$17.44 
截至 2022 年 9 月 30 日的剩餘限制性股票
3,249,909 $7.80 
    
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（以千計，股票和每股金額除外）

17。股票補償 （續）
2022 年，公司額外預留了一份 2,537,866經修訂和重述的2020年激勵計劃的股份。截至2022年9月30日和2021年12月31日， 536,670和 2,282,906股票分別有待未來發行。期權的期限通常為 五到 十年而且歸屬期限從以下不等 三個月到 五年。RSU 通常在以下時間段內歸屬 三到 四年。在截至2022年9月30日的九個月中，公司授予了 75,000RSU 和 2,000,000具有性能和服務條件的選項。股票薪酬在獎勵的必要服務期內（通常是獎勵授予期限）以直線方式予以確認。對於具有績效條件的獎勵，在歸屬期內使用加速歸因方法確認薪酬支出。業績條件主要與銷售和融資目標的實現有關。截至2022年9月30日，有 1,950,000和 60,000分別是基於業績的股票期權和限制性股票，預計所有這些股票期權都將在下一個股票期權歸屬 四年.
截至2022年9月30日，未確認的薪酬支出總額為美元20,101其中 $18,182歸因於未歸屬的限制性股票單位和 $1,919歸因於未歸屬的股票期權。這些未歸屬獎勵的薪酬支出預計將在加權平均剩餘歸屬期內確認 0.7股票期權的年限，以及 1.7RSU 的年份。
用於確定截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中授予的期權公允價值的加權平均假設如下：
 20222021
波動性61.42 %58.70 %
無風險利率3.19 %0.70 %
預期壽命（年）4.554.28
股息收益率0 %0 %
已發行的限制性股票按授予當日的公司股價估值。
授予的所有期權的加權平均授予日期公允價值為美元0.68和 $8.08截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，每種期權分別為每種期權。
18. 所得税
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，所得税支出為美元110和 $45，分別與公司海外業務的應納税收入有關。曾經有 不截至2021年9月30日的三個月和九個月的所得税支出記錄。所得税支出不同於對所得税前虧損適用21％的法定美國聯邦所得税税率所計算的金額。這是由於非應税收益、國外業務和税前虧損所致，無法為美國所得税目的確認任何税收優惠。
公司估算年度有效税率，並將其應用於每個過渡期的普通收益。任何重大的異常或罕見項目（如果有）均不包含在年度有效税率的估算中。相反，這些項目及其相關的所得税支出是在其發生的過渡期內單獨列報的。由於多種因素，年度有效税率和相關税收支出的季度估算值可能會發生變化。因素可能包括但不限於無法準確預測公司的税前和應納税收入和虧損。
在每個資產負債表日期，管理層都會評估公司實現遞延所得税資產的可能性。管理層在評估估值補貼需求時考慮了所有可用的正面和負面證據。遞延所得税資產的變現取決於在未來的相關臨時差額可以抵扣的時期內，在適當的徵税管轄區內產生足夠的適當性質的應納税所得額。管理層已確定，由於累計虧損，公司不太可能在2022年9月30日和2021年12月31日使用其美國遞延所得税資產。因此，公司從其遞延所得税淨資產中獲得估值補貼。
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18。所得税 （續）
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司尚未確認與不確定税收狀況相關的税收優惠，如果得到確認，不會影響持續經營所得的有效税率。該公司目前沒有受到任何税收司法管轄區的審查，預計任何不確定的税收狀況都不會在未來12個月內逆轉。
該公司在美國聯邦和各州司法管轄區以及意大利和印度提交所得税申報表。該公司預計，出於美國所得税的目的，收購中確認的商譽可攤銷。聯邦申報表的開放納税年度為2018年及以後，州申報表的開放納税年度通常為2017年及以後。此外，在封閉年度產生並在開放年度中使用的淨營業虧損有待税務機關調整。
2022 年 8 月 16 日，拜登總統簽署了 2022 年《降低通貨膨脹法案》（“IRA”），使之成為法律。該法包括兩項主要的公司税條款。一般而言，IRA對任何在納税年度之前的三年內年均 “調整後財務報表收入” 超過10億美元的公司徵收15％的公司替代性最低税（“CAMT”）。CAMT 在 2022 年 12 月 31 日之後開始的納税年度生效。IRA還對美國上市公司對某些股票回購徵收1％的消費税。消費税對2022年12月31日之後的股票回購有效。公司預計IRA中的上述條款不會對公司的財務報表產生任何重大影響。
IRA為儲能客户和製造商提供重要的經濟激勵措施，這些客户和製造商在2022年12月31日之後開始投入使用的項目。 在此日期之後投入使用新的儲能設施的客户在某些條件下可以申請至少百分之三十的投資税收抵免。 該公司預計，IRA的頒佈將有利於整體業務。
IRA包括從2023年開始針對儲能製造商的經濟激勵措施，這些激勵措施可以在美國製造的電池組件上申領。這些激勵措施可以通過美國國税局連續五年直接付款來獲利，之後這些税收抵免可以出售給其他公司以換取現金。 公司仍在評估IRA中包含的税收抵免條款的總體影響和適用性。
19. 股東（赤字）權益
優先股
公司有權發行 1,000,000具有公司董事會可能不時確定的名稱、投票權和其他權利和偏好的優先股。在 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日，有 不已發行或流通的優先股。
普通股
2022年6月28日，公司股東批准了對公司第三次修訂和重訂的公司註冊證書的修正案，將普通股的授權股數增加至美元0.0001面值來自 200,000,000到 300,000,000。公司普通股的持有人有權 一為每股投票。在 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日，有 74,082,289和 53,786,632已發行和流通的普通股。
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19。股東（赤字）權益 （續）
偶爾可發行的普通股
合併完成後，作為交易的額外對價，公司有義務在合併完成後發行股票 五年自截止日期起，Eos Energy Storage LLC（“EES”）的每位單位持有人在一次性發行的總額中所佔的比例為 2,000,000股票（“盈利股票” 或 “或有可發行普通股”）。如果在，則會觸發該事件 5(i) 公司股票交易的收盤價等於或超過美元之後的工作日16.00任何股的每股 20任何連續交易日內的交易日 30-盈利期內的交易日時段或 (ii) 盈利期內的控制權變更（或規定控制權變更的最終協議）（第 (i) 和 (ii) 條均為 “觸發事件”）。
2021年1月22日，Earnout股票發行的觸發事件發生在公司股價超過美元時16.00每股為 20連續交易天數 30-盈利期內的交易日時段。因此， 1,999,185Earnout股票已發行給EES的單位持有人。
贊助商 Earnout 股票
根據與合併有關的贊助商Earnout信函， 1,718,000BMRG已發行和流通的普通股（“Sponsor Earnout Shares”）受到某些轉讓和其他限制，根據這些限制，(a) 859,000除非保薦人盈利股份（“Block A 贊助商盈利股份”）在一段時間內不得轉讓 五年收盤後，（i）公司普通股的股價等於或超過美元12.00任何股的每股 20任何連續交易日內的交易日 30-交易日時段或 (ii) 股價等於或超過美元時發生控制權變更12.00每股，以及 (b) 剩餘部分 859,000贊助商 Earnout 股票（“Block B 贊助商 Earnout 股票”）也受到類似的限制，唯一的不同是門檻從 $ 提高了12.00到 $16.00。如果在那之後 五年在此期間，沒有觸發事件，贊助商盈利份額將被沒收和取消，不收任何報酬。如果在那之後 五年時段，僅發生了上文 (a) 條中描述的觸發事件，其餘的 859,000第 (b) 條所述的贊助商Earnout股份將被沒收和取消，不收任何報酬。
2021 年 1 月 22 日，由於公司的股價超過了美元16.00每股為 20連續交易天數 30-交易日期間，B區塊贊助商Earnout股票已解除限制。
國庫股
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司記錄的庫存股為美元77和 $929用於向員工扣留的股份，以支付已歸屬的限制性股票的工資税。國庫股立即報廢。 沒有截至2021年9月30日的三個月和九個月中，國庫股是有記錄的。
公開認股權證
公司出售了認股權證進行收購 9,075,0002020年5月22日公開發行和私募中公司普通股的股票。每份認股權證使持有人有權以美元的價格購買一股普通股11.50每股。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中， —和 282,332的公開認股權證分別被行使，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中， 600和 1,747,746的公開逮捕令分別被行使。在 2022 年 9 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日，有 7,001,654和 7,002,254尚未執行的公開逮捕令。
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19。股東（赤字）權益 （續）
備用股權購買協議
2022 年 4 月 28 日，公司與 YA II PN, Ltd.（“約克維爾”）簽訂了 SEPA。根據SEPA，公司有權但沒有義務向約克維爾出售不超過$的商品200,000承諾期從2022年4月28日開始，將於 (i) 2024年5月1日或 (ii) 約克維爾支付公司要求的預付款的日期，總額不超過承諾金額的承諾期內隨時應公司的要求出售其普通股200,000。公司根據SEPA要求的每筆出售（“預付款”）可以是針對總價值不超過美元的多股普通股20,000。SEPA規定將股票出售給約克維爾 97.0佔市場價格的百分比，並進一步規定約克維爾不能購買任何會導致其擁有超過市場價格的股票 9.99預付時公司已發行普通股的百分比或 19.99截至SEPA發佈之日公司已發行普通股的百分比（參見附註11， 關聯方交易）。
公司加入 SEPA 後， 465,117向約克維爾發行了股票，作為其根據SEPA不可撤銷的購買普通股的承諾的對價。這些股票的公允價值 $1,061在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中作為其他支出入賬。
截至2022年9月30日，公司產生的淨收益為美元5,000從發行之日起 3,967,939股票的平均價格為 $1.26SEPA 下的每股普通股。2022 年 7 月和 8 月，公司發行並出售 3,393,663普通股，價格為 $2.21每股，並使用發行所得款項償還了根據期票欠約克維爾的所有未償款項（見附註12， 借款).
市場銷售計劃
2022 年 8 月 5 日，公司與 Cowen 就一項市場（“ATM”）發行計劃簽訂了銷售協議，根據該計劃，公司可以不時自行決定發行和出售面值美元的普通股0.0001每股，總髮行價最高為 $100,000（“配售股份”）通過Cowen作為其銷售代理和/或委託人。
公司將向Cowen支付相當於以下金額的佣金 3.0佔出售的任何配售股份總銷售收益的百分比。公司還將向Cowen償還與銷售協議有關的某些費用。銷售協議將在 (i) 出售受銷售協議約束的所有配售股或 (ii) 根據其中規定的條款和條件終止銷售協議時終止，以較早者為準。
在 2022 年第三季度，公司出售了 12,067,575股票籌集的淨收益為美元29,139，平均售價為 $2.49每股，這被認定為對普通股和額外實收資本的調整。
每股收益（虧損）
每股基本收益（EPS）的計算方法是將普通股股東的可用收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。在計算攤薄後每股收益時，會考慮其他潛在攤薄的普通股以及對收益的相關影響。由於公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中蒙受了淨虧損，因此股票期權、限制性股票單位、認股權證和可轉換可贖回票據的潛在攤薄股票被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算之外，因為它們的影響在本報告所述期間內會產生反稀釋作用。因此，基本和攤薄後每股收益是使用截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中相同數量的加權平均股數計算的。 以下可能具有攤薄效應的股票被排除在攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為在所述期間，它們的影響本來是反稀釋的：

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EOS 能源企業有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（以千計，股票和每股金額除外）
19。股東（赤字）權益 （續）
在截至9月30日的三個月和九個月中，
20222021
股票期權和限制性股票單位7,934,865 4,451,952 
公開和私募認股權證7,326,654 7,327,254 
可轉換票據（如果已轉換）5,298,396 4,999,100 
20. 後續事件
截至這些財務報表發佈之日，公司已對後續事件進行了評估。未發現任何需要披露的重大後續事件。
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管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
以下討論應與隨附的截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月未經審計的財務報表以及公司截至2021年12月31日的10-K表年度報告，包括財務報表及其附註一起閲讀。
業務概述
該公司最初於2019年6月3日在特拉華州成立，是一家名為B. Riley Principal Merger Corp. II. 的特殊目的收購公司，旨在通過合併收購資本證券交易所、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併。2020年11月16日業務合併完成後，公司更名為 “Eos Energy Energy Enerprises, Inc.”該公司的普通股於2020年11月16日開始交易，股票代碼為納斯達克：EOSE。
2021年4月9日，公司從Holtec手中收購了該公司尚未擁有的Hi-Power的51％權益。交易完成後，Hi-Power成為公司100％的間接全資子公司，雙方在Hi-Power合資企業下的義務終止。
Eos Energy Enerprises, Inc.（“公司” 或 “Eos”）為公用事業規模、微電網以及商業和工業（“C&I”）應用設計、開發、製造和銷售創新的儲能解決方案。Eos開發了廣泛的知識產權，擁有多項專利，涵蓋獨特的電池化學特性、機械產品設計、能量塊配置和軟件操作系統（電池管理系統）。電池管理系統（“BMS”）軟件使用EOS開發的專有算法，包括環境和電池温度傳感器，以及用於電線和系統的電壓和電流傳感器。Eos專注於使用Eos的直流（“DC”）電池儲能系統（“BESS”）設計、開發、生產和銷售安全、可靠、持久和低成本的交鑰匙交流電（“AC”）集成系統。該公司的主要應用側重於將電池存儲解決方案與：（1）連接到公用事業電網的可再生能源系統；（2）未連接到公用事業電網的可再生能源系統；（3）用於緩解擁堵的存儲系統；以及（4）幫助C＆I客户減少峯值能源使用量或參與公用事業輔助和需求響應市場的存儲系統。該公司在賓夕法尼亞州的Turtle Creek有一家制造工廠，用於生產帶有集成BMS的直流能源模塊。該公司的主要市場是北美，在歐洲、大洋洲、非洲和亞洲有機會主義的增長機會。
策略
該公司提供創新的Znyth™ 含水鋅電池儲能系統，旨在提供操作靈活性，以管理因可再生能源發電量的總體增加和電力需求增長導致的電網擁擠而增加的電網複雜性。該公司的電池儲能系統是一種久經考驗的化學物質，採用耐用的設計，含有易於使用的非貴土組件，即使在最極端的温度和條件下也能提供結果；並且安全、可擴展、可持續且在美國製造。該公司的電池儲能系統是其創新系統的核心，如今，該系統為公用事業、獨立電力生產商、可再生能源開發商和C＆I客户提供一種行之有效、可靠的儲能替代方案，放電時間為3至12小時。該公司的創新精神延伸到其製造戰略，其中包括專有設備和工藝，使公司能夠以比其他類似技術更低的資本密集度快速擴大規模。該公司認為，其技術將繼續降低成本，提高其電池儲能系統的運行效率和競爭力。
該公司的增長戰略旨在通過直銷團隊和銷售渠道合作伙伴增加電池儲能系統及相關軟件和服務的銷售。該公司的當前和目標客户包括公用事業、項目開發商、獨立電力生產商以及商業和工業公司。
除了公司的電池儲能系統外，公司目前還提供：（a）電池管理系統，一種遠程資產監控功能和服務，用於跟蹤公司電池儲能系統的性能和運行狀況，並通過預測分析主動識別未來的系統性能問題；（b）項目管理服務，以確保公司電池儲能系統的實施過程與客户的整體項目計劃相協調；（c）調試服務確保客户安裝的電池儲能系統符合客户預期的性能；以及（d）運營和維護計劃，以保持公司系統的最佳運行性能.
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影響經營業績的重要因素
商業化
2021年8月，公司獲得了承銷商實驗室（“UL”）對公司當前儲能系統的第三方產品安全認證。該公司正準備為公司面向歐洲市場的儲能系統提供符合性聲明。
在2022年9月30日之前，該公司繼續提高當前一代產品的產量並增強其工廠測試協議，以確保其電池儲能系統將以預期和優化的性能運行。
該公司繼續投資於下一代產品Eos Z3™ 電池的設計和開發，該電池建立在相同的電化學基礎上，而電化學在十年的大部分時間裏一直沒有發生根本性的變化。Eos Z3™ 電池旨在降低成本和重量，提高可製造性和系統性能。 Eos Z3™ 產品目前正在測試中，預計將於2023年推出。
該公司的一些客户可能會在選址和準備、許可程序和建立電網連接方面遇到項目延遲。這些延誤已經影響了公司的交付時間，並可能不時繼續影響公司的交付時間，因此對公司的經營業績產生了不利影響。
市場趨勢和競爭
鑑於當前的地緣政治和經濟環境，該公司預計，全球儲能市場將增長。根據最近的行業研究，在2022年至2030年之間，全球儲能市場預計將以30％的複合年增長率增長。簡而言之，世界需要更多的能源。該公司認為，世界希望用可持續的來源生產這種能源，但這一目標造成了現有能源網的不平衡。管理和緩解這些失衡需要多種儲能技術來提供安全可靠的電力。到目前為止，大多數儲能系統的持續時間都很短，這意味着它們在不到四個小時的時間內可靠地提供電力。該公司認為，未來將需要更長的續航時間（6-12 小時）的電池儲能系統，以便靈活應對間歇性和擁塞。該公司認為存儲機會很大（預計總尋址市場 = 115 GWh），而且數字很大（每 1% 的份額 = 2.5 億美元）。Znyth™ 電池由五種富含地球、隨時可得的原材料組成，供應鏈成熟，使公司能夠在擴大產量的同時降低成本。
該公司認為，俄烏戰爭增加了全球能源安全努力的緊迫性，因為對俄羅斯天然氣的依賴促使歐洲決策者採取行動，加快向包括清潔能源在內的替代能源的過渡，並增加固定儲能部署。該公司還認為，最近能源價格的大幅上漲將成為全球電網脱碳努力的催化劑，這對於實現氣候變化目標至關重要。
該公司認為，鋰離子（“Li-ion”）目前在固定式儲能市場佔有超過95％的市場份額。由於供應不足，包括碳酸鋰、鎳和鈷在內的鋰離子電池原材料組件的成本大幅增加，以及主要由移動設備應用推動的對鋰離子電池的高需求，最終產品的可用性仍然極為有限，鋰離子儲能系統的價格已大幅上漲。該公司認為，它正在製造首個不基於鋰離子化學的市售電池系統。該公司預計，其使用Znyth™ 技術的電池儲能系統將逐步佔據固定式存儲市場的市場份額。這考慮到了其獨特的工作特性，包括100％的放電深度能力、扁平的衰減曲線和3至12小時的持續時間，以及與安全性以及電池儲能系統的運行和維護成本相關的其他特性。公司成功部署其電池儲能系統技術並在儲能市場獲得市場份額的能力將對公司業務的增長至關重要。
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監管格局
在北美，儲能部署的地理分佈是由監管政策推動的，聯邦和州級計劃都有助於加速儲能的發展。2022年的《降低通貨膨脹法案》（“IRA”）可能會對可再生能源行業產生重大影響，主要是激勵和信貸的形式。該公司認為，IRA將促進其客户和國內儲能製造商的長期穩定。該法律包括一項新的免税機制，使州和地方政府實體、農村電力合作社和印第安部落能夠享受與鼓勵私營公司投資儲能的相同税收抵免。從歷史上看，只有納税實體才能從可再生能源税收優惠的税收抵免中受益，但該立法更接近於在納税實體和非納税實體之間創造公平的競爭環境，也為地方政府獲得這些激勵措施打開了大門。
在2022年12月31日之後開始的某些納税年度，如果滿足某些條件，獲得新儲能設施的免税和州和地方政府實體、農村電力合作社和印第安部落將有直接付款選項代替税收抵免。IRA還允許在新存儲設施投入使用的當年申請投資税收抵免，相當於新存儲設施成本的30％至50％。根據國內內容的位置和數量，有30％的基本税收抵免，可能會增加到50％。對於位於印度土地上或為低收入社區提供服務的容量小於5兆瓦的社區太陽能和小型風能項目中添加的電池，這一比例甚至可能達到60％或70％。資格選舉將導致將適用實體視為已繳納了等於税收抵免的税款，從而有可能從美國財政部獲得抵免金額的 “退款”。此類符合條件的實體擁有的、在2023年之後開始施工的存儲設施必須滿足國內內容要求才有資格獲得全額直接付款。該公司認為，這項立法為與地方政府和市政公用事業公司合作為清潔能源項目提供資金的客户提供了重大激勵。這些規則及其對適用實體的適用存在許多不確定性，美國國税局和財政部已徵求公眾意見，以評估未來關於這些問題和其他問題的指導方針。
支持儲能市場的最新監管進展包括：
•新澤西州計劃在三年內啟動一項總額為1.8億美元的儲能激勵計劃；
•密歇根州為該州的未來存儲制定了路線圖，包括提議的到2040年部署4吉瓦的儲能目標；
•西北電力與保護委員會的六年行動計劃要求到2027年實現3.5吉瓦的新可再生能源，包括4小時的獨立和成對電池存儲系統；
•作為20億美元清潔能源融資計劃的一部分，加州2022-2023年的預算包括3.8億美元的長期儲存。加州儲能聯盟和戰略諮詢公司此前估計，加州需要超過 45GW 的長期儲能，才能實現該州到 2045 年 100% 可再生電力的目標；以及
•紐約將其儲能目標從2030年的3吉瓦增加到6吉瓦，同時保持相同的時間框架。先前的研究表明，到2040年，該州將需要至少15吉瓦的存儲空間來支持零排放目標。
經濟影響
該公司目前在全球經濟和地緣政治不確定時期開展業務，俄羅斯和烏克蘭之間持續的軍事衝突加劇了這種不確定性。儘管持續軍事衝突的持續時間和影響是高度不可預測的，但烏克蘭的衝突導致了市場混亂，包括大宗商品價格、信貸和資本市場的顯著波動，網絡安全事件的增加以及供應鏈的進一步中斷。此外，俄羅斯的行動導致美國、歐盟和其他國家以及其他公共和私人行為者和公司對俄羅斯和其他某些地理區域實施制裁和其他處罰。該公司將繼續監測烏克蘭的局勢，包括其全球影響，並評估其對業務的潛在影響，包括某些客户為自己的供應鏈購買安全庫存時的銷售時機。儘管截至提交本文件之日，公司的業務尚未受到烏克蘭持續軍事衝突的重大影響，但無法預測公司或公司客户或供應商的業務將在多大程度上受到影響，也無法預測衝突將如何影響公司的業務、現金流或經營業績。
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新型冠狀病毒（“COVID-19”）的爆發對公司的員工和運營以及客户、分銷商、供應商和承包商的運營產生了不利影響。管理層繼續監測 COVID-19 可能捲土重來，並將重點放在維持保護措施上，以確保公司員工的安全、健康和福利。COVID-19 的潛在復甦可能會影響公司未來的財務狀況和經營業績。請參閲公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告的 “風險因素” 部分。
由於 COVID-19 疫情的影響以及最近的烏克蘭戰爭和國內鐵路罷工的威脅等因素，美國經濟正在經歷廣泛而快速的通貨膨脹、利率上升、物流延誤、某些原材料和服務的供應鏈問題以及勞動力限制。這些因素已開始影響公司及其供應鏈，其全部影響程度尚無法確定。該公司遇到了零件短缺的問題，製造過程中使用的某些零件的交貨時間也延長了。這些影響可能會持續到2023年，甚至可能持續到2023年以後。管理層無法預測通貨膨脹對公司製造成本的影響或對公司供應鏈的影響。
公司亮點
•2022年4月，公司宣佈與Yorkville Advisors的子公司YA II PN, Ltd.簽訂了備用股權購買協議（“原始SEPA”），該協議隨後於2022年6月13日由其第1號修正案（“修正案”，連同最初的SEPA，簡稱 “SEPA”）進行了修訂。SEPA賦予公司在協議的兩年期限內向約克維爾出售高達2億美元的普通股的權利，但沒有義務。到目前為止，該公司已在SEPA下籌集了1,250萬美元。
•2022年6月，Bridgelink Commodities, LLC將Bridgelink儲能系統的主供應協議提高到1吉瓦時，用於在未來三年內交付，新項目裝置的訂單價值為1.81億美元，還單獨發佈了價值1300萬美元的40兆瓦時訂單。
•2022 年 6 月，與一家領先的東北太陽能開發商簽署了 300 MWh 的主供應協議，用於電錶正面獨立存儲和太陽能存儲應用，這些應用提供能量轉移和輔助服務，預計在未來三年內交付。
•2022 年 7 月，公司宣佈 “Eos Ingenuity Lab” 落成，該實驗室專注於擴大公司的研發能力，以設計下一代 Znyth™ 水性電池，併為快速製造和部署儲能系統開闢道路。
•2022年7月，公司關閉了由Atlas Credit Partners（“ACP”）Post Oak Credit I LLC作為貸款人的行政代理人和有擔保方的抵押代理人的高級擔保定期貸款額度（“定期貸款”）。2022 年 7 月，該公司在定期貸款機制下借款了 8,510 萬美元。2022 年 8 月，公司在定期貸款機制下額外借入了 960 萬美元。
•2022年8月，公司與Cowen and Company, LLC（“Cowen”）就一項市場發行計劃簽訂了銷售協議（“銷售協議”），根據該計劃，公司可以不時自行決定發行和出售面值每股普通股0.0001美元的普通股，總髮行價不超過1億美元。
•2022 年 9 月，該公司生產了 200 台第四該公司位於賓夕法尼亞州海龜溪的製造工廠的Energy Block儲能系統。
•2022 年 9 月，公司宣佈受邀進入美國能源部（“DOE”）可再生能源和高效能源貸款計劃的盡職調查階段。美國能源部貸款計劃辦公室（“LPO”）邀請Eos進行全面盡職調查，這是LPO評估Eos貸款申請的重要進展。該階段包括LPO對Eos的項目進行盡職調查，以擴大製造以支持至少3GWh的產能。在此階段，Eos和LPO將努力談判一份條款表，其中規定了貸款的主要條款和條件。這項工作為LPO提供了將貸款推進到有條件承諾的基礎，但盡職調查邀請並不能保證美國能源部將根據DOE LPO提供有條件承諾或向Eos提供貸款。
•2022年9月，公司宣佈，通用電氣前首席財務官兼副董事長、Generation Capital Partners和Whipstick Ventures管理合夥人傑夫·博恩斯坦加入公司董事會。

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運營結果
收入
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
收入$6,065 $718 $15,258 $1,494 
$ 零錢5,347 683 13,764 1,459 
% 變化745 %1,951 %921 %4,169 %
該公司通過交付其電池儲能系統和服務相關解決方案來創收。該公司預計，隨着擴大產量以滿足客户需求，收入將增加。
收入從截至2021年9月30日的三個月的70萬美元增加到截至2022年9月30日的三個月的610萬美元，增長了530萬美元，增長了745％。收入從截至2021年9月30日的九個月的150萬美元增加到截至2022年9月30日的九個月的1,530萬美元，增長了1,380萬美元，增長了921％。該公司於 2021 年開始交付其儲能系統。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，收入的增長主要是由於與2021年同期相比，公司儲能系統的產量和交付量增加，在較小程度上其他設備的積壓產量和交付量也有所增加。
由於最近IRA的通過，管理層認為某些客户項目將從2022年推遲到2023年及以後。IRA包括對儲能客户和製造商的補貼，這些補貼對2022年12月31日之後投入使用的項目有效。將此類項目推遲到2022年12月31日之後，將使公司的客户受益匪淺。因此，公司正在積極與某些客户合作，將項目從2022年推遲到2023年。
銷售商品的成本
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
銷售商品的成本$50,025 $12,904 $122,468 $25,357 
$ 零錢37,121 6,853 97,111 19,196 
% 變化288 %113 %383 %312 %
銷售商品的成本主要包括與直接人工、直接材料和間接費用有關的成本，這些費用與產品製造、工程、採購和施工（“EPC”）、項目交付、調試和啟動測試程序直接相關。銷售成本中包含的其他間接成本包括製造間接費用，例如製造工程、設備維護、環境健康和安全、質量和生產控制採購、運輸、物流、折舊和設施相關成本。作為一項新興技術和處於產品生命週期早期的新制造工藝，該公司仍然面臨着與生產啟動、各種組件、模塊和子系統的調試相關的鉅額成本以及其他相關成本。該公司預計，隨着其繼續擴大產量並準備交付給客户的電池儲能系統投入使用，其銷售商品的成本將在短期內超過收入。
商品銷售成本增加了3,710萬美元，增長了288％，從截至2021年9月30日的三個月的1,290萬美元增加到截至2022年9月30日的三個月的5,000萬美元。商品銷售成本增加了9,710萬美元，增長了383％，從截至2021年9月30日的九個月的2540萬美元增加到截至2022年9月30日的九個月的1.225億美元。在截至2022年9月30日的三個月零九個月中，商品銷售成本有所增加，原因如下：（a）產量和相關製造成本增加；（b）銷量和通貨膨脹導致運費和材料成本增加；（c）製造廢料和返工成本增加以及生產效率低下；（d）EPC和調試費用增加。該公司認為其尚未達到最佳運營規模。
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研究和開發費用
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
研發費用$4,462 $5,118 $14,889 $13,818 
$ 零錢(656)1,236 1,071 5,458 
% 變化(13)%32 %8 %65 %
研發費用主要包括工資和其他人事相關成本、材料、第三方服務、折舊和無形資產攤銷。該公司預計，隨着公司投資於下一代技術Eos Z3的設計，在可預見的將來，研發成本將增加TM產品.早期的 Eos Z3TM電池測試結果顯示，性能有所改善，預計系統成本低於公司當前的產品配置。
研發成本從截至2021年9月30日的三個月的510萬美元下降到截至2022年9月30日的三個月的450萬美元，下降了70萬美元，下降了13％。研發成本的下降主要是由公司當前一代電池儲能系統所用材料和用品測試減少50萬美元以及外部專業服務減少40萬美元所推動的，但設施成本增加10萬美元以及工資和人事成本增加10萬美元部分抵消。
研發成本從截至2021年9月30日的九個月的1,380萬美元增加到截至2022年9月30日的九個月的1,490萬美元，增長了110萬美元，增長了8％。研發成本增加的主要原因是外部專業服務增加了180萬美元，工資和人事費用增加了100萬美元，股票補償成本增加了70萬美元，設施成本增加了20萬美元，但材料和用品減少了270萬美元，部分抵消了這一增長。
銷售、一般和管理費用
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
銷售和收購費用$14,651 $8,825 $48,045 $28,952 
$ 零錢5,826 4,258 19,093 21,396 
% 變化66 %93 %66 %283 %
銷售、一般和管理費用主要包括工資和人事相關費用、外部專業服務、設施、折舊、差旅、營銷和上市公司成本。
銷售、一般和管理費用增加了580萬美元，增長了66％，從截至2021年9月30日的三個月的880萬美元增加到截至2022年9月30日的三個月的1,470萬美元。增長的主要原因是工資和人事成本增加330萬美元，外部諮詢費用增加200萬美元，法律和專業成本增加60萬美元。
銷售、一般和管理費用增加了1,910萬美元，增長了66％，從截至2021年9月30日的九個月的2900萬美元增加到截至2022年9月30日的九個月的4,800萬美元。增長的主要原因是工資和人事費用增加了880萬美元，外部服務費用增加了590萬美元，法律和專業費用增加了300萬美元，設施成本增加了30萬美元，差旅費用增加了40萬美元。
先前存在的協議的損失
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
先前存在的協議的損失$— $— $— $30,368 
由於與Holtec的合資協議在2021年第二季度終止，公司在截至2021年9月30日的九個月中因先前存在的協議蒙受了3,040萬美元的損失。

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不動產、廠場和設備減記造成的損失
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
PP&E 減記造成的損失$496 $— $2,501 $11 
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，由於更換設備和外包某些生產工藝，公司因不動產、廠房和設備的減記分別蒙受了50萬美元和250萬美元的損失。
補助金支出，淨額
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
補助金支出，淨額$— $157 $4 $113 
補助金支出淨額包括扣除加州能源委員會（“CEC”）補助金的補助金收入後的補助金相關支出。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中，補助金（收入）支出的變化與撥款活動的時間和從CEC補助金中收回的費用有關。
利息支出，淨額
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
利息支出，淨額$(2,766)$(132)$(3,388)$(307)
利息支出包括應計利息、債務發行成本的攤銷和債務折扣。在截至2022年9月30日的三個月中，利息支出淨增加了260萬美元，在截至2022年9月30日的九個月中增加了310萬美元。這些增長是定期貸款和設備融資機制確認的利息的結果。
利息支出-關聯方
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
利息支出，關聯方$(2,960)$(3,611)$(7,798)$(3,611)
利息支出，關聯方包括應計利息以及債務發行成本和債務折扣的攤銷。利息支出——與截至2021年9月30日的三個月相比，關聯方在截至2022年9月30日的三個月中減少了70萬美元，與截至2021年9月30日的九個月相比，在截至2022年9月30日的九個月中增加了420萬美元。
截至2022年9月30日的三個月中，下降反映了與2021年可轉換票據關聯方嵌入式衍生品相關的債務發行成本部分，該部分被約克維爾可轉換本票據關聯方的利息支出和債務發行成本攤銷所抵消。截至2022年9月30日的九個月的增長反映了2021年可轉換票據——關聯方和約克維爾可轉換本票據——關聯方在2022年確認的九個月的利息支出和債務發行成本攤銷，而2021年可轉換票據——關聯方在2021年確認的利息支出和債務發行成本攤銷僅為三個月的利息。
權益法投資的重新計量
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
權益法投資的重新計量$— $— $— $(7,480)
40
目錄
在截至2021年9月30日的九個月中，公司確認其對Hi-Power的權益法投資虧損750萬美元。這一虧損是由於收購了Holtec先前持有的剩餘51％權益，於2021年4月9日重新計量了其在Hi-Power的49％所有權。由於Hi-Power在2021年第二季度被完全收購，因此在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，權益法投資沒有虧損。
衍生品公允價值變動所得（虧損）收益——關聯方
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
公允價值變動，嵌入式衍生品-關聯方$(369)$9,927 $11,304 $9,927 
公允價值變動，擔保責任-關聯方(47)705 790 1,066 
衍生品公允價值變動所得（虧損）收益——關聯方$(416)$10,632 $12,094 $10,993 
2021年7月發行的2021年可轉換應付票據——關聯方包含轉換功能，該功能被視為嵌入式衍生工具，並在每個資產負債表日期按其公允價值進行重新計量。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，該衍生品的公允價值與2021年同期相比分別為1,030萬美元和140萬美元，這在很大程度上是公司股價變動的結果。
截至2022年9月30日的三個月和九個月中，認股權證的公允價值分別比2021年同期減少了80萬美元和30萬美元，這是由於公司簡明合併資產負債表上歸類為負債的私募認股權證的公允價值發生了變化。
未合併合資企業的股權收入
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
未合併合資企業的股權收入$— $— $— $440 
2021年未合併合資企業的股權收益包括公司合資企業Hi-Power在2021年4月9日成為全資子公司之前的業績。收購後，Hi-Power的經營業績已合併到公司簡明的合併運營報表和綜合虧損表中，因此，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，合資企業沒有確認任何收入或虧損。
債務（消滅）/豁免（虧損）收益
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
債務減免的收益$— $1,273 $— $1,273 
債務清償損失(942)— (942)— 
債務（虧損）收益（消滅）/豁免$(942)$1,273 $(942)$1,273 
在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了小型企業管理局根據CARES法案批准的薪資保護計劃貸款的豁免所得的130萬美元債務減免收益。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認因償還Hi-Power應付票據而造成的90萬美元債務清償損失。



41
目錄
其他收入（支出）
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
其他收入（支出）$41 $— $(472)$2,194 
截至2022年9月30日的三個月中，低於10萬美元的其他收入（支出）與雜項收入有關，截至2022年9月30日的九個月中，（50萬美元）主要是由於SEPA在簽訂SEPA協議時支付的承諾費支出110萬美元以及與2022年5月預先通知相關的10萬美元發行成本。這些支出被結算未清的SEPA預付款所得的50萬美元收益所抵消。
根據新澤西州經濟發展局技術營業税證書轉讓計劃，在截至2021年9月30日的九個月中，公司通過出售州淨營業虧損和研發信貸結轉確認收入為220萬美元。
所得税支出
在截至9月30日的三個月中在截至9月30日的九個月中，
（以千美元計）2022202120222021
所得税支出 $110 $— $45 $— 
截至2022年9月30日的三個月和九個月中，所得税支出分別為10萬美元和不到10萬美元。這些税收歸因於公司國外業務的應納税收入，在所有報告期內均微不足道。在截至2021年的三個月和九個月中，沒有記錄任何税收支出。
流動性和資本資源
流動性和持續經營
公司繼續擴大運營規模，包括部署額外資金以擴大產能，以滿足2022年9月30日之前的當前客户需求。迄今為止，公司已蒙受鉅額經常性虧損和運營淨現金流出。運營費用主要包括與公司研發、銷售活動、成本以及經常性一般和管理費用有關的成本。管理層和公司董事會預計，通過銷售電池儲能系統和其他補充產品和服務，公司最終將達到一定的盈利規模，因此，公司認為，公司生命週期的現階段證明繼續對產品的開發和推出進行密集投資是合理的。因此，公司預計，在可預見的將來，運營將繼續蒙受鉅額虧損和淨運營現金流出，並將繼續需要額外資金為公司的到期運營和義務提供資金，包括繼續擴大公司業務規模以交付積壓貨物、為其電池存儲系統爭取更多訂單機會以及繼續投資研發所需的資金。
截至2022年9月30日，該公司的總資產為1.385億美元，包括5,100萬美元的現金、現金等價物和限制性現金總額，2.268億美元的總負債，其中包括公司7,870萬美元的未償可轉換應付票據的欠款總額、8,480萬美元的長期債務和5.897億美元的累計赤字總額，這主要歸因於公司自成立以來積累的重大經常性虧損。在截至2022年9月30日的九個月中，公司在經營活動中使用的現金為1.591億美元。
根據美國公認會計原則，公司必須對其繼續作為持續經營企業的能力進行兩步分析：在財務報表發佈或可供發佈之日後的一年內，公司必須首先評估是否存在使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的條件和事件（步驟1）。如果公司得出結論認為提出了實質性疑問，則還需要考慮公司的計劃是否緩解了實質性疑問（步驟2）。
42
目錄
該公司歷來依賴外部資本為其成本結構提供資金，並預計這種依賴將在可預見的將來持續下去，直到公司通過其計劃中的創收活動實現盈利。在2022年第三季度，公司獲得了以下額外融資：（a）公司根據定期貸款協議借款9,470萬美元，為公司的製造能力提供資金，償還現有的未償票據，用於一般公司用途，（b）在與Trinity Capital, Inc.的融資機制下額外借入了420萬美元，（c）公司與Cowen簽訂了有關市場發行計劃的銷售協議。根據市場發行計劃，公司可以通過作為銷售代理和/或委託人的Cowen不時自行決定發行和出售其總髮行價格不超過1.00億美元的普通股。公司將向Cowen支付相當於公司通過Cowen出售的任何普通股總銷售收益的3.0％的佣金。在第三季度，根據這項上市計劃，公司共發行和出售了12,0675股股票，籌集了3,000萬美元（扣除佣金後的2910萬美元），平均售價為每股2.49美元。
定期貸款協議包含慣常的肯定和否定契約。它們限制了公司及其子公司承擔債務、支付限制性付款（包括普通股的現金分紅）、進行某些投資、貸款和預付款、進行兼併和收購、出售、轉讓、轉讓或以其他方式處置其資產、與關聯公司進行交易以及進行售後回租交易等限制的能力，（參見附註12， 借款）。截至2022年9月30日，公司遵守了所有定期貸款契約。
2022年第二季度，公司與約克維爾顧問公司（“約克維爾”）的子公司YA II PN, Ltd.簽訂了普通股備用股權購買協議（“SEPA”），該協議隨後於2022年6月13日進行了修訂。SEPA賦予公司在協議的兩年期限內根據公司選擇的時間向約克維爾出售高達2億美元的普通股的權利，但沒有義務。在通知約克維爾尋求動用該融資後，SEPA規定以3天交易量加權平均價格的97.0％的折扣價向約克維爾發行股票（參見附註11， 關聯方交易還有注意事項 12， 借款）。該公司在第三季度沒有使用SEPA，到目前為止，它已經在SEPA下籌集了1,250萬美元。
公司繼續尋求各種融資選擇，以籌集額外資金來支持其運營。2022 年 5 月，公司完成了美國能源部針對可再生能源項目申請的貸款擔保徵集（“DOE 貸款計劃”）申請的第一部分，並根據貸款計劃的第二部分提交了申請。2022 年第三季度，公司受邀進入美國能源部貸款計劃的盡職調查階段。在此階段，公司和美國能源部將努力談判一份條款表，規定美國能源部貸款的主要條款和條件。這項工作為DOE提供了將貸款推進到有條件承諾的基礎。但是，美國能源部邀請進入盡職調查階段並不能保證美國能源部將提供有條件的承諾，也不能保證公司將根據美國能源部貸款計劃獲得貸款。該公司正在通過證券發行、其他融資安排和補助金尋求額外資本，以籌集額外資金支持其運營。
無法保證公司能夠使用與Cowen簽訂的銷售協議中的全部價值，充分利用SEPA的2億美元產能，成功完成美國能源部貸款計劃，或者以其他方式能夠按公司可接受的條件及時或根本從其他來源獲得新的資金。
截至隨附的簡明合併財務報表發佈之日，管理層得出結論，在隨附的簡明合併財務報表發佈之日後的十二個月內，公司手頭沒有足夠的資本來支持其當前的成本結構。公司預計，在可預見的將來，運營中將繼續蒙受鉅額虧損和淨運營現金流出。公司預計將繼續需要額外的資金來為運營提供資金並在到期時履行其義務。該公司認為，這些不確定性使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑。如果公司無法以可接受的條件或根本無法籌集額外資金，則公司可能不得不大幅推遲、縮減或最終停止其產品的開發或商業化以及/或考慮出售或其他戰略交易。
融資安排
自公司成立以來，公司主要通過可轉換票據的私募配售、定期債務、設備融資以及普通和優先單位的發行為其運營提供資金。
2020年11月，公司獲得了1.423億美元，用於完成合並和收盤時的私募配售。
2021年7月，公司從向科赫工業公司發行2021年可轉換票據中獲得了1億美元的初始收益（參見附註12， 借款).
43
目錄
2021年9月，公司與Trinity Capital簽訂了2,500萬美元的設備融資協議，該協議的收益用於收購某些設備和其他財產，但須經Trinity批准。截至2022年9月30日，公司已從該設備融資協議中提取了1,120萬美元，1,380萬美元的未使用承諾已到期（參見附註12， 借款).
2022年第二季度，公司通過根據SEPA與約克維爾發行股票獲得了500萬美元的收益，以及根據補充協議向約克維爾發行和出售期票的淨收益750萬美元。2022年7月，約克維爾根據SEPA發佈了六份投資者通知，要求公司以每股2.21美元的價格發行和出售共計3,393,663股普通股。普通股的總購買價格為7,500美元。發行股票的收益用於償還根據期票欠約克維爾的所有未償款項。截至2022年9月30日，本票的未償餘額為零（參見附註12， 借款).
2022年7月，公司與作為貸款人、行政代理人和抵押代理人的ACP Post Oak Credit I LLC簽訂了優先擔保定期貸款協議（“定期貸款”），貸款人有時是協議的當事方（統稱為 “Atlas” 或 “貸款人”）。定期貸款協議規定，2022年第三季度總承諾為9,470萬美元。定期貸款機制下的任何額外資金均由代理人和貸款人自行決定。定期貸款的未償本金餘額按適用利潤率加上公司選擇的基準擔保隔夜融資利率（“SOFR”），即年利率，等於（y）調整後期限SOFR（定義見定期貸款協議）加上0.2616％中的較大者，或（ii）替代基準利率（“ABR”），即年利率等於（y）調整後期限SOFR（定義見定期貸款協議）加上0.2616％中的較高者 (x) 最優惠利率（定義見定期貸款）、(y) NYFRB 利率（定義見定期貸款協議）加上 0.5% 和（z）SOFR 中的最大值。根據信貸協議，SOFR貸款的適用利潤率為每年8.50％，ABR貸款的適用利潤率為每年7.50％。）定期貸款的利息每季度到期。公司可以選擇將SOFR貸款轉換為ABR（將ABR貸款轉換為SOFR）。與信貸協議有關的債務發行成本為1,260萬美元，向貸款人支付的費用為190萬美元。這些費用應在貸款到期之前使用實際利率法攤銷。攤銷應計入簡明合併經營報表和綜合虧損表中的利息支出。債務發行成本包括金額為1170萬美元的信用包裝保險保費。信用包裝保險為貸款人提供公司信用風險擔保。如果定期貸款在截止日期的第一、二和三週年時仍未償還，則公司將需要支付分別相當於當時未償定期貸款餘額的3％、3％和2％的額外保險費。收盤時，公司應計未來信用包裝保險保單保費的現值為520萬美元。
公司同意將定期貸款的收益用於（i）為增長投資提供資金並用於一般公司用途，包括公司層面的研發投資；（ii）擴建公司在賓夕法尼亞州匹茲堡海龜溪地區的全資子公司Hi-Power的製造設施；（iii）全額償還公司對Holtec Power, Inc.的現有債務；（iv）支付與信貸協議有關的某些費用和開支。
定期貸款由公司及其子公司的幾乎所有資產擔保，但公司在Hi-Power的股權和Hi-Power的資產除外，並由Hi-Power以外的公司子公司擔保。定期貸款協議還包含慣常的肯定和否定契約。特別是，定期貸款協議要求公司截至每個財季的最後一天擁有至少1,070萬美元的流動性，但須遵守定期貸款協議中規定的某些調整。此外，定期貸款協議限制了公司及其子公司承擔債務、支付限制性付款（包括普通股的現金分紅）、進行某些投資、貸款和預付款、進行兼併和收購、出售、轉讓、轉讓或以其他方式處置其資產、與關聯公司進行交易以及進行售後回租交易等限制的能力。此外，對公司承擔債務能力的限制還（i）將公司在SEPA下可能隨時未償還的預付貸款金額限制在1,500萬美元以內；（ii）要求支付每筆預付貸款（如果有）和2021年可轉換票據的本金和實物利息（參見附註12， 借款).
2022年8月5日，公司與Cowen就一項市場（“ATM”）發行計劃簽訂了銷售協議，根據該計劃，公司可以不時自行決定通過Cowen作為其銷售代理和/或委託人發行和出售面值為每股0.0001美元的普通股（“配售股份”）。在2022年第三季度，公司出售了12,0675股股票，籌集了2910萬美元的淨收益（參見附註19， 股東（赤字）權益).



44
目錄

資本支出
該公司預計，在尋求執行增長戰略的過程中，資本支出和營運資金要求將增加。該公司目前預計，2022財年的總資本支出將約為2000萬至2500萬美元，將主要用於增加設備、自動化和其他基礎設施，以擴大公司滿足客户需求的產能。在可預見的將來，公司的資本支出和營運資金要求可能會因許多因素而發生變化，包括但不限於：支持下一代產品的設備需求、積壓客户的增長、公司的經營業績及其獲得資金的能力，以及為應對行業狀況、競爭或突發事件而對公司運營計劃進行的任何必要調整。
現金流的討論與分析
下表彙總了公司在本報告所述期間來自運營、投資和融資活動的現金流。
 
截至9月30日的九個月
（以千美元計）20222021$ 零錢
用於經營活動的淨現金$(159,129)$(80,605)$(78,524)
用於投資活動的淨現金$(19,039)$(20,230)$1,191 
融資活動提供的淨現金$123,524 $123,701 $(177)
來自經營活動的現金流：
用於經營活動的現金流主要包括與研發、產品製造、項目調試以及其他一般和行政活動有關的成本。
截至2022年9月30日的九個月，用於經營活動的淨現金為1.591億美元，主要由淨虧損1.732億美元推動，經非現金項目調整後為1170萬美元，主要與股票薪酬支出、折舊和攤銷、非現金利息支出和衍生品公允價值變化有關。運營資產和負債變動產生的淨現金流入為240萬美元，主要是由應付賬款和應計費用增加2680萬美元以及供應商存款減少400萬美元所推動的，但部分被庫存增加1,020萬美元和Hi-Power應付票據減少1,960萬美元所抵消。
截至2021年9月30日的九個月，用於經營活動的淨現金為8,060萬美元，主要由淨虧損9,360萬美元推動，經非現金項目調整後為940萬美元，主要與股票補償支出、折舊和攤銷、Hi-Power合資公司權益的重新計量以及衍生品公允價值的變化有關。運營資產和負債變動產生的淨現金流入為360萬美元，主要是由應付票據增加1,850萬美元，合同負債增加110萬美元，關聯方應付利息增加150萬美元，但部分被公司收購承諾準備金減少550萬美元、供應商存款增加720萬美元、應收賬款增加140萬美元以及應收賬款增加140萬美元所抵消 210萬美元的庫存。用於經營活動的現金包括因終止合資協議而向Holtec支付的1510萬美元款項。此外，大量現金用於改進和改進公司製造流程的材料以及提高質量一致性的研發活動。
來自投資活動的現金流：
截至2022年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金流包括購買1,880萬美元不動產、廠房和設備的款項和向客户預付的30萬美元應收票據。
截至2021年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金流主要包括收購Hi-Power20萬美元的款項，購買1,130萬美元的不動產、廠房和設備，400萬美元的合資企業投資以及向客户預付的470萬美元應收票據。
45
目錄
來自融資活動的現金流：
在截至2022年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為1.235億美元，主要來自以下交易的淨收益：9,280萬美元的定期貸款，根據自動櫃員機計劃發行2910萬美元的普通股，720萬美元的約克維爾可轉換票據，根據SEPA發行500萬美元的普通股，以及設備融資額度增加420萬美元。所得款項被與1,270萬美元定期貸款相關的債務發行成本、120萬美元的設備融資額度付款以及為預扣税目的向員工回購股票的90萬美元所部分抵消。
在截至2021年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為1.237億美元，主要來自發行2021年可轉換票據的收益，700萬美元的設備融資收益，2,010萬美元的認股權證的收益和行使的期權收益，這些收益被與2021年可轉換票據和設備融資機制相關的440萬美元債務發行成本所抵消。
公司有某些義務和承諾根據合同支付未來的款項。下表列出了2022年9月30日未來付款的估計值。
（以千美元計）總計少於 1 年1-3 年3-5 年超過 5 年
2021 年可轉換票據，包括利息 (1)
$134,261 $— $— $134,261 $— 
定期貸款，包括利息 (2) (3)
135,491 11,660 23,320 100,511 — 
運營和資本租賃 (3)
6,898 1,580 3,395 1,923 — 
堅定的購買承諾628 628 — — — 
設備融資，包括利息 (3)
11,557 3,983 6,809 765 — 
總計$288,835 $17,851 $33,524 $237,460 $— 

(1)自2022年9月30日起，公司有義務以實物償還未來的合同利息。
(2)定期貸款的利息支付基於2022年9月30日的適用利率。
(3)請參閲註釋 11， 關聯方交易，注12， 借款，注14， 租賃，還有註釋16， 承付款和或有開支, 以獲取與這些義務和承諾有關的更多信息.

關鍵會計估計
公司的簡明合併財務報表是根據美國公認的會計原則（U.S. GAAP）編制的。在編制公司簡明合併財務報表時，管理層根據歷史經驗和其認為在當時情況下合理的各種其他因素做出假設、判斷和估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計存在重大差異。管理層定期重新評估假設、判斷和估計。
公司的重要會計政策如附註1所述。 運營性質和重要會計政策摘要，在其截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計財務報表附註中。公司最重要的會計政策是嵌入式轉換功能的產品保修和公允價值，反映了管理層在確定截至2022年9月30日的季度財務報表中報告的金額時的重大估計和判斷。與公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的關鍵會計政策和估算相比，公司的關鍵會計估算沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中討論的相比，截至2022年9月30日的九個月中，公司的市場風險敞口沒有重大變化。
46
目錄
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
公司管理層在首席執行官（CEO）和首席財務官（CFO）的監督下，評估了截至本報告所涉期末公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據該評估，並與之前各期報告的評估一致，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序未生效，原因是缺乏符合COSO的正式內部控制框架、財務報告流程中的職責分離不足、缺乏對日記賬條目的審查和批准以及缺乏管理審查控制，導致了重大缺陷。
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在確保公司根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息得到收集並傳達給包括其首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時就要求的披露做出決定。
鑑於這些重大弱點，管理層進行了額外的分析、對賬和其他收盤後程序，以確定公司的簡明合併財務報表是按照美國公認會計原則編制的。因此，管理層得出結論，本報告中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面都公允反映了所報告期間公司的財務狀況、經營業績和現金流。
財務報告內部控制的變化
最近一個季度，公司對財務報告的內部控制（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有發生對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司可能會不時捲入與公司運營產生的索賠有關的訴訟。
正如附註16所披露的那樣， 承付款和或有開支，美國司法部（“DOJ”）此前報告稱，該公司因過去幾年少繳了與進口國外製造的電池和電池部件有關的某些關税而受到調查。2022 年 7 月 7 日，公司與司法部和文森特·伊科拉里（“Relator”）簽訂了和解協議（“和解協議”），以解決調查問題。該調查源於 Relator 於 2019 年 12 月提起的反傾訴訟（“民事訴訟”），指控違反《虛假索賠法》。
根據和解協議的條款，Eos Energy已同意向美國支付總額為100萬美元，向Relator的律師支付10萬美元。截至2022年9月30日，公司已完全清償了這筆負債。
正如附註16所披露的那樣， 承付款和或有開支，2022 年 4 月，公司收到美國證券交易委員會的傳票，要求提供有關各種事項的信息，包括與客户的談判和協議以及公司對投資者的披露。2022 年 8 月 29 日，公司收到美國證券交易委員會的來信，通知公司，美國證券交易委員會與傳票有關的調查已經結束，沒有對公司採取任何執法行動建議。
第 1A 項。風險因素
除了10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮公司截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素，並輔之以以下與潛在法律訴訟有關的最新風險因素。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有
47
目錄
第 3 項。優先證券違約
沒有
第 4 項。礦山安全披露
沒有
第 5 項。其他信息
沒有
48
目錄
(a) 展品
以引用方式納入
展品編號文件描述時間表/表格文件號展品申報日期
10.1
優先擔保定期貸款信貸協議，日期為2022年7月29日，由貸款方Energy Energy Enerprises, Inc. 與作為行政代理人和抵押代理人的ACP Post Oak Credit I LLC簽訂並簽訂。
8-K 表格文件編號 001-3929110.12022年8月1日
10.2
擔保和抵押協議，日期為2022年7月29日，由Eos Energy Energy Enerprises, Inc.、其中提及的其他設保人以及作為抵押代理人的ACP Post Oak Credit I LLC簽訂的擔保和抵押協議
8-K 表格文件編號 001-3929110.22022年8月1日
10.3
擔保方 Eos Energy Enerprises, Inc.、作為行政代理人和貸款人的ACP Post Oak Credit I LLC與作為該協議當事方的某些其他貸款機構簽訂的、日期為2022年8月4日的承諾增加協議
8-K 表格文件編號 001-3929110.12022年8月5日
10.4
Eos Energy Enerprises, Inc. 與 Cowen and Company, LLC 簽訂的銷售協議，日期為 2022 年 8 月 5 日
8-K 表格文件編號 001-3929110.22022年8月5日
10.5
修訂後的董事薪酬政策，自 2022 年 9 月 7 日起生效
8-K 表格文件編號 001-3929110.12022年9月9日
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
32*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證
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101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
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101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
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49
目錄
以引用方式納入
展品編號文件描述時間表/表格文件號展品申報日期
104
封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL 幷包含在附錄 101 中）
____________________________
†根據法規 S-K 第 601 (a) (5) 項，本附錄的某些展品和時間表已被省略。註冊人同意應美國證券交易委員會的要求向其提供所有省略的證物和時間表的副本。
*隨函提交。
(b)財務報表。作為本登記報表的一部分提交的財務報表列於緊接此類財務報表之前的財務報表索引中，該財務報表的索引是以引用方式納入此處的。
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
EOS 能源企業有限公司
日期：2022 年 11 月 7 日
來自：/s/約瑟夫·馬斯特蘭傑洛
姓名：約瑟夫·馬斯特蘭傑洛
標題：首席執行官兼董事
（首席執行官）
日期：2022 年 11 月 7 日
來自：/s/蘭德爾·岡薩雷斯
姓名：蘭德爾·岡薩雷斯
標題：首席財務官
（首席財務官）

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