abcb-20220930
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：SBAServicingImpairmentMember2021-06-300000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2021-12-310000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2020-12-310000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2022-07-012022-09-300000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2021-07-012021-09-300000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2022-01-012022-09-300000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2021-01-012021-09-300000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2022-09-300000351569ABCB：SBAServicingImpairmentMember2021-09-300000351569ABCB：SBA服務權利成員2021-01-012021-12-310000351569ABCB：間接汽車維修權成員2022-06-300000351569ABCB：間接汽車維修權成員2021-06-300000351569ABCB：間接汽車維修權成員2021-12-310000351569ABCB：間接汽車維修權成員2020-12-310000351569ABCB：間接汽車維修權成員2022-07-012022-09-300000351569ABCB：間接汽車維修權成員2021-07-012021-09-300000351569ABCB：間接汽車維修權成員2022-01-012022-09-300000351569ABCB：間接汽車維修權成員2021-01-012021-09-300000351569ABCB：間接汽車維修權成員2022-09-300000351569ABCB：間接汽車維修權成員2021-09-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
 
截至本季度末2022年9月30日
 
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
委託文件編號：001-13901
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/351569/000035156922000021/abcb-20220930_g1.jpg
Ameris Bancorp
(註冊人的確切姓名載於其章程)
佐治亞州58-1456434
(成立為法團的國家)(國税局僱主身分證號碼)
東北皮埃蒙特路3490號，1550套房
亞特蘭大佐治亞州30305
(主要執行辦公室地址)
(404)639-6500
(註冊人電話號碼) 

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1美元ABCB納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ý No ¨
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ý No ¨
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器ý加速文件管理器☐
    
非加速文件服務器
☐ 
規模較小的報告公司☐
    
 新興成長型公司☐
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ý

有幾個69,351,709截至2022年10月31日已發行的普通股。


Ameris Bancorp
目錄
  頁面
   
第一部分-財務信息 
   
第1項。
財務報表。
 
   
 
截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表
1
   
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合收益表和全面收益表(未經審計)
2
   
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合股東權益報表(未經審計)
3
   
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月綜合現金流量表(未經審計)
5
   
 
合併財務報表附註
7
   
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
36
   
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露。
57
   
第四項。
控制和程序。
58
   
第二部分--其他資料
 
   
第1項。
法律訴訟。
59
   
第1A項。
風險因素。
59
   
第二項。
未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
59
   
第三項。
高級證券違約。
59
   
第四項。
煤礦安全信息披露。
59
   
第五項。
其他信息。
59
   
第六項。
展品。
60
   
簽名
61




項目1.財務報表

Ameris Bancorp及其子公司
合併資產負債表
(千美元，每股數據除外)
 2022年9月30日(未經審計)2021年12月31日
資產  
現金和銀行到期款項$269,193 $307,813 
出售的聯邦基金和銀行的計息存款1,061,975 3,756,844 
現金和現金等價物1,331,168 4,064,657 
可供出售的債務證券，按公允價值扣除信貸損失準備金#美元79及$—
1,255,149 592,621 
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備金#美元—及$—(公允價值為$107,814及$78,206)
130,214 79,850 
其他投資60,560 47,552 
按公允價值持有的待售貸款297,987 1,254,632 
扣除非勞動收入後的貸款淨額18,806,856 15,874,258 
信貸損失準備(184,891)(167,582)
貸款，淨額18,621,965 15,706,676 
擁有的其他房地產，淨額843 3,810 
房舍和設備，淨額222,694 225,400 
商譽1,023,071 1,012,620 
其他無形資產，淨額110,903 125,938 
銀行自營人壽保險的現金價值386,533 331,146 
其他資產372,570 413,419 
總資產$23,813,657 $23,858,321 
負債  
存款：  
不計息$8,343,200 $7,774,823 
計息11,123,719 11,890,730 
總存款19,466,919 19,665,553 
根據回購協議出售的證券— 5,845 
其他借款725,664 739,879 
附屬可遞延利息債券127,823 126,328 
其他負債374,181 354,265 
總負債20,694,587 20,891,870 
承付款和或有事項(附註8)
股東權益  
優先股，聲明價值$1,000; 5,000,000授權股份；0已發行及已發行股份
— — 
普通股，面值$1; 200,000,000授權股份；72,247,386和72,017,126已發行股份
72,247 72,017 
資本盈餘1,932,906 1,924,813 
留存收益1,239,477 1,006,436 
累計其他綜合收益，税後淨額(50,734)15,590 
國庫股，按成本價計算，2,894,677和2,407,898股票
(74,826)(52,405)
股東權益總額3,119,070 2,966,451 
總負債和股東權益$23,813,657 $23,858,321 

見未經審計的合併財務報表附註。
1

Ameris Bancorp及其子公司
合併收益表和全面收益表(未經審計)
(美元和股票以千為單位，每股數據除外)
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
利息收入    
貸款的利息和費用$216,400 $166,358 $584,706 $505,276 
應税證券利息10,324 5,296 21,627 16,658 
免税證券的利息363 139 818 419 
出售其他銀行和聯邦基金存款的利息7,215 1,253 13,093 2,394 
利息收入總額234,302 173,046 620,244 524,747 
利息支出    
存款利息14,034 5,106 23,034 17,679 
其他借款的利息7,287 6,279 20,321 18,578 
利息支出總額21,321 11,385 43,355 36,257 
淨利息收入212,981 161,661 576,889 488,490 
貸款損失準備金17,469 (3,984)27,962 (21,462)
為未籌措資金的承付款項編列的準備金192 (5,516)10,980 (16,056)
其他信貸損失準備金(9)(175)(135)(606)
信貸損失準備金17,652 (9,675)38,807 (38,124)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入195,329 171,336 538,082 526,614 
非利息收入    
存款賬户手續費11,168 11,486 33,374 33,322 
抵押貸款銀行活動40,350 56,460 162,049 225,177 
其他服務費、佣金及收費970 1,154 2,907 3,226 
證券淨收益(虧損)(21)530 200 519 
其他非利息收入12,857 6,932 37,546 21,531 
非利息收入總額65,324 76,562 236,076 283,775 
非利息支出    
薪酬和員工福利78,697 79,671 244,523 261,161 
入住率和設備12,983 11,979 38,456 34,572 
數據處理和通信費用12,015 10,681 36,742 34,442 
信貸清償相關費用126 377 (343)1,546 
廣告和營銷3,553 2,676 8,663 6,053 
無形資產攤銷4,710 3,387 15,035 11,578 
合併和轉換費用— 183 977 183 
還本付息費用9,613 7,400 28,452 18,214 
其他非利息支出17,881 20,842 53,089 54,006 
總非利息支出139,578 137,196 425,594 421,755 
所得税前收入支出121,075 110,702 348,564 388,634 
所得税費用28,520 29,022 84,245 93,665 
淨收入92,555 81,680 264,319 294,969 
其他綜合損失    
可供出售的投資證券期間產生的未實現持有虧損淨額，扣除税收優惠後的淨額(10,128), $(834), $(17,631) and $(3,089)
(38,099)(3,139)(66,324)(11,620)
其他綜合損失合計(38,099)(3,139)(66,324)(11,620)
綜合收益$54,456 $78,541 $197,995 $283,349 
基本每股普通股收益$1.34 $1.18 $3.82 $4.25 
稀釋後每股普通股收益$1.34 $1.17 $3.81 $4.23 
加權平均已發行普通股    
基本信息69,125 69,440 69,213 69,445 
稀釋69,327 69,756 69,428 69,772 
見未經審計的合併財務報表附註。
2

Ameris Bancorp及其子公司
合併股東權益報表(未經審計)
(千美元)

截至2022年9月30日的三個月
普通股資本盈餘留存收益累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額庫存股股東權益總額
股票金額股票金額
平衡，2022年6月30日72,251,856 $72,251 $1,931,088 $1,157,359 $(12,635)2,891,395 $(74,687)$3,073,376 
沒收受限制股份(4,470)(4)(38)— — — — (42)
基於股份的薪酬— — 1,856 — — — — 1,856 
購買庫藏股— — — — — 3,282 (139)(139)
淨收入— — — 92,555 — — — 92,555 
普通股股息(美元0.15每股)
— — — (10,437)— — — (10,437)
期內其他全面虧損— — — — (38,099)— — (38,099)
平衡，2022年9月30日72,247,386 $72,247 $1,932,906 $1,239,477 $(50,734)2,894,677 $(74,826)$3,119,070 
截至2022年9月30日的9個月
普通股資本盈餘留存收益累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額庫存股股東權益總額
股票金額股票金額
平衡，2021年12月31日72,017,126 $72,017 $1,924,813 $1,006,436 $15,590 2,407,898 $(52,405)$2,966,451 
發行限制性股票164,346 164 1,177 — — — — 1,341 
沒收受限制股份(13,889)(14)(119)— — — — (133)
行使股票期權所得收益79,803 80 2,244 — — — — 2,324 
基於股份的薪酬— — 4,791 — — — — 4,791 
購買庫藏股— — — — — 486,779 (22,421)(22,421)
淨收入— — — 264,319 — — — 264,319 
普通股股息(美元0.45每股)
— — — (31,278)— — — (31,278)
期內其他全面虧損— — — — (66,324)— — (66,324)
平衡，2022年9月30日72,247,386 $72,247 $1,932,906 $1,239,477 $(50,734)2,894,677 $(74,826)$3,119,070 


3

截至2021年9月30日的三個月
普通股資本盈餘留存收益累計其他綜合收入，税後淨額庫存股股東權益總額
股票金額股票金額
平衡，2021年6月30日72,007,871 $72,008 $1,920,566 $863,828 $25,024 2,240,662 $(44,422)$2,837,004 
沒收受限制股份(1,945)(2)(31)— — — — (33)
行使股票期權所得收益10,000 10 278 — — — — 288 
基於股份的薪酬— — 2,151 — — — — 2,151 
購買庫藏股— — — — — 139,829 (6,652)(6,652)
淨收入— — — 81,680 — — — 81,680 
普通股股息(美元0.15每股)
— — — (10,529)— — — (10,529)
期內其他全面虧損— — — — (3,139)— — (3,139)
平衡，2021年9月30日72,015,926 $72,016 $1,922,964 $934,979 $21,885 2,380,491 $(51,074)$2,900,770 
截至2021年9月30日的9個月
普通股資本盈餘留存收益累計其他綜合收入，税後淨額庫存股股東權益總額
股票金額股票金額
平衡，2020年12月31日71,753,705 $71,754 $1,913,285 $671,510 $33,505 2,212,224 $(42,966)$2,647,088 
發行限制性股票99,308 99 500 — — — — 599 
沒收受限制股份(2,695)(3)(50)— — — — (53)
行使股票期權所得收益165,608 166 4,333 — — — — 4,499 
基於股份的薪酬— — 4,896 — — — — 4,896 
購買庫藏股— — — — — 168,267 (8,108)(8,108)
淨收入— — — 294,969 — — — 294,969 
普通股股息(美元0.45每股)
— — — (31,500)— — — (31,500)
期內其他全面虧損— — — — (11,620)— — (11,620)
平衡，2021年9月30日72,015,926 $72,016 $1,922,964 $934,979 $21,885 2,380,491 $(51,074)$2,900,770 

見未經審計的合併財務報表附註。 
4

Ameris Bancorp及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
(千美元)
 九個月結束
9月30日，
 20222021
經營活動  
淨收入$264,319 $294,969 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行核對的調整：  
折舊13,808 12,864 
出售或處置房舍和設備的淨虧損92 3,200 
其他資產的淨減值— 260 
信貸損失準備金38,807 (38,124)
出售所擁有的其他房地產的淨減記和(收益)損失(1,773)(581)
基於股份的薪酬費用4,859 5,884 
無形資產攤銷15,035 11,578 
經營性租賃使用權資產攤銷8,783 12,389 
遞延税項準備(21,699)32,074 
可供出售的投資證券攤銷淨額407 2,534 
持有至到期的投資證券攤銷淨額71 14 
其他投資攤銷淨額556 — 
證券淨收益(200)(519)
購入貸款貼現增加，淨額(30)(13,537)
其他借款攤銷淨額324 330 
附屬遞延利息債權證的攤銷1,495 1,485 
還本付息資產回收(21,824)(9,990)
持有作出售用途的按揭貸款的來源(3,265,190)(6,231,286)
為出售而持有的按揭貸款所收到的付款21,657 38,178 
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益3,919,672 5,752,055 
出售持有待售按揭貸款的淨(收益)虧損83,975 (126,533)
小型企業管理局貸款的來源(44,664)(51,155)
出售小型企業管理局貸款所得款項53,961 54,861 
出售SBA貸款的淨收益(5,191)(5,059)
增加銀行擁有的人壽保險的現金退保額(5,433)(3,628)
銀行擁有的人壽保險收益(55)(603)
持有待售其他貸款的淨收益— (457)
出售抵押貸款償還權的損失316 — 
可歸因於其他經營活動的變化711 1,244 
經營活動提供(用於)的現金淨額1,062,789 (257,553)
投資活動，扣除企業合併的影響  
其他銀行定期存款到期日的收益— 249 
購買可供出售的證券(894,260)— 
購買持有至到期的投資證券(52,111)(64,517)
可供出售證券的到期日和償付所得147,291 281,244 
持有至到期證券的到期日和償付所得收益1,676 52 
其他投資淨(增)減(13,364)1,102 
貸款淨增加(2,764,936)(215,289)
購置房舍和設備(11,307)(21,990)
出售房舍和設備所得收益46 993 
出售所擁有的其他房地產的收益5,086 10,141 
出售按揭償還權所得款項119,845 — 
購買銀行擁有的人壽保險(50,000)(100,000)
銀行擁有的人壽保險收益101 1,309 
為出售而持有的其他貸款收到的付款— 9,136 
出售持有以供出售的其他貸款所得款項— 156,803 
收購中支付的現金和現金等價物淨額(14,003)— 
投資活動提供(用於)的現金淨額(3,525,936)59,233 
  (續)

5

Ameris Bancorp及其子公司
合併現金流量表(未經審計)
(千美元)
 九個月結束
9月30日，
 20222021
融資活動，扣除企業合併的影響  
存款淨增(減)$(198,634)$1,875,666 
根據回購協議出售的證券淨減少(5,845)(7,139)
其他借款所得款項350,000 — 
償還其他借款(364,539)(110)
行使股票期權所得收益2,324 4,499 
已支付股息-普通股(31,227)(31,354)
購買庫藏股(22,421)(8,108)
融資活動提供(用於)的現金淨額(270,342)1,833,454 
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(2,733,489)1,635,134 
期初現金、現金等價物和限制性現金4,064,657 2,117,306 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,331,168 $3,752,440 
現金流量信息的補充披露  
期內支付的現金：  
利息$42,040 $35,389 
所得税82,551 55,651 
轉至其他自有房地產的貸款346 2,274 
從為出售而持有的貸款轉為為投資而持有的貸款192,425 134,941 
為銷售其他自有房地產提供的貸款2,288 1,052 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產1,537 10,270 
在企業收購中獲得的資產10,641 — 
企業收購中承擔的負債(3,362)— 
可供出售證券未實現虧損變動，税後淨額(66,324)(11,620)
  (結束語)

見未經審計的合併財務報表附註。

6

Ameris Bancorp及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
2022年9月30日
 
附註1--列報基礎和會計政策

業務性質

Ameris Bancorp(“公司”或“ameris”)是一家總部設在佐治亞州亞特蘭大的金融控股公司。Ameris的幾乎所有業務都是通過其全資擁有的銀行子公司ameris Bank(“銀行”)進行的。2022年9月30日，世行開業164在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的選定市場設有分支機構。我們的商業模式利用了大型金融服務公司的效率，同時仍為社區提供客户期望的個性化銀行服務。我們通過分散的管理職責與高效的集中運營系統、產品和貸款承銷標準之間的平衡來管理我們的銀行。公司董事會和高級管理人員制定公司政策、戰略和行政政策。在我們既定的指導方針和政策下，最接近客户的銀行家會對其獨特市場的不同需求和要求做出反應。

陳述的基礎

所附未經審計的ameris綜合財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的臨時財務資料會計原則和S-X條例編制的。因此，財務報表不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“公認會計原則”)要求的所有信息和腳註，以編制完整的財務報表。本報告所載中期綜合財務報表未經審計，但反映所有調整，包括正常經常性調整，管理層認為，這些調整是公平列報中期綜合財務狀況和經營業績所必需的。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的運營結果不一定表明全年的預期結果。這些財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的財務報表及其附註一併閲讀。

在按照公認會計原則編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日期的資產和負債額以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。

現金和現金等價物

就報告現金流量而言，現金和現金等價物包括手頭現金、收款過程中的現金項目、銀行應付金額、銀行計息存款、出售的聯邦基金和限制性現金。證券化投資者持有的受限現金在公司綜合資產負債表上以現金形式報告，應從銀行獲得，為#美元0及$43.0分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

重新分類

對上一年的數額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式。如先前報告的那樣，重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

即將採用的會計準則

ASU No. 2022-02 –金融工具--信用損失(話題326)：問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02取消了問題債務重組(TDR)計量和確認指南，並要求實體評估修改是代表新貸款還是與其他貸款修改的會計一致的現有貸款的延續。根據ASU 2022-02，要求對遇到財務困難的借款人進行修改的額外披露。ASU 2022-02還要求披露按起始年份分列的當期註銷總額。ASU 2022-02在2022年12月15日之後的年度期間有效，包括這些財政年度內的過渡期。ASU 2022-02的修正案應被前瞻性地採納。與TDR的確認和計量有關的修正案可選擇採用修改後的追溯過渡法。
7

允許及早領養。本公司目前正在評估採用ASU 2022-02對合並財務報表的影響。

ASU No. 2021-01 –參考匯率改革(主題848)：範圍(“ASU 2021-01”)。ASU 2021-01澄清，ASC 848中針對合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2021-01還修訂了ASC 848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的增量後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。由於該指南旨在幫助全球市場範圍的參考利率過渡期內的利益相關者，因此它的有效時間有限，從2020年3月12日至2022年12月31日。本公司目前正在評估採用ASU 2021-01對合並財務報表的影響。

ASU No. 2020-04 – 參考匯率改革(專題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”)。ASU 2020-04在有限的時間內提供了可選的指導，以減輕核算或確認參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。這些修正案是任選的，為將GAAP應用於合同修改和受參考利率改革影響的對衝關係提供了權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。這些修訂僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或另一種預期因參考利率改革而終止的參考利率的合約和對衝關係。合同修改的可選便利措施一致適用於相關編碼主題、副主題或行業副主題內的所有合同或交易，這些主題、副主題或行業副主題包含需要應用的指導，而用於套期保值關係的合同或交易可以在單個套期保值關係的基礎上選擇。由於該指南旨在幫助全球市場範圍的參考利率過渡期內的利益相關者，因此它的有效時間有限，從2020年3月12日至2022年12月31日。公司已經成立了一個由相關職能部門的代表組成的工作委員會，負責清點與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的合同和賬户，併為受影響的項目制定過渡計劃。本公司目前正在評估採用ASU 2020-04對合並財務報表的影響。

附註2--投資證券

可供出售證券的攤餘成本和估計公允價值以及未實現損益總額摘要如下：

(千美元)
可供出售的證券
攤銷
成本		信貸損失準備毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公平
價值
2022年9月30日
美國國債$520,085 $— $— $(16,275)$503,810 
美國政府資助的機構1,039 — — (62)977 
州、縣、市證券40,842 — 10 (1,584)39,268 
公司債務證券15,897 (79)— (522)15,296 
SBA集合證券31,063 — 4 (2,216)28,851 
抵押貸款支持證券710,523 — 12 (43,588)666,947 
可供出售的債務證券總額$1,319,449 $(79)$26 $(64,247)$1,255,149 
2021年12月31日
美國政府資助的機構$7,084 $— $88 $— $7,172 
州、縣、市證券45,470 — 2,342 — 47,812 
公司債務證券27,897 — 719 (120)28,496 
SBA集合證券44,312 — 958 (69)45,201 
抵押貸款支持證券448,124 — 15,822 (6)463,940 
可供出售的債務證券總額$572,887 $— $19,929 $(195)$592,621 

8

持有至到期證券的攤餘成本和估計公允價值以及未實現損益總額摘要如下：

(千美元)
持有至到期的證券
攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		估計數
公平
價值
2022年9月30日
州、縣、市證券$31,905 $— $(6,832)$25,073 
抵押貸款支持證券98,309 — (15,568)82,741 
持有至到期的債務證券總額$130,214 $— $(22,400)$107,814 
2021年12月31日
州、縣、市證券$8,905 $4 $(198)$8,711 
抵押貸款支持證券70,945 — (1,450)69,495 
持有至到期的債務證券總額$79,850 $4 $(1,648)$78,206 

截至2022年9月30日，按合同到期日計算的可供出售和持有至到期的債務證券的攤銷成本和估計公允價值如下。到期日可能不同於抵押貸款支持證券的合同到期日，因為這些證券的抵押貸款可以被收回或償還，而不會受到懲罰。因此，這些證券不包括在以下期限摘要中的期限類別中：

可供出售持有至到期
(美元(以千為單位)
攤銷
成本		估計公允價值攤銷
成本		估計公允價值
在一年或更短的時間內到期$5,874 $5,861 $— $— 
到期時間為一年至五年548,134 530,891 — — 
截止日期為五至十年25,568 24,709 — — 
十年後到期29,350 26,741 31,905 25,073 
抵押貸款支持證券710,523 666,947 98,309 82,741 
 $1,319,449 $1,255,149 $130,214 $107,814 

賬面價值約為$的證券663.6百萬美元和美元366.72022年9月30日和2021年12月31日分別為100萬美元，作為擔保公眾存款、根據回購協議出售的證券以及法律要求或允許的其他目的的抵押品。

下表顯示了2022年9月30日和2021年12月31日按證券類別和持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的可供出售證券的未實現虧損總額和估計公允價值：

 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)
可供出售的證券
估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失
2022年9月30日      
美國國債$503,810 $(16,275)$— $— $503,810 $(16,275)
美國政府資助的機構977 (62)— — 977 (62)
州、縣、市證券30,049 (1,584)— — 30,049 (1,584)
公司債務證券12,596 (301)1,200 (221)13,796 (522)
SBA集合證券26,326 (2,170)2,191 (46)28,517 (2,216)
抵押貸款支持證券664,877 (43,588)1 — 664,878 (43,588)
可供出售的債務證券總額$1,238,635 $(63,980)$3,392 $(267)$1,242,027 $(64,247)
2021年12月31日      
公司債務證券$— $— $1,380 $(120)$1,380 $(120)
SBA集合證券1,312 (6)2,572 (63)3,884 (69)
抵押貸款支持證券5,514 (6)1 — 5,515 (6)
可供出售的債務證券總額$6,826 $(12)$3,953 $(183)$10,779 $(195)

9

截至2022年9月30日，公司的可供出售證券組合包括441證券，425其中處於未變現虧損狀態。2022年9月30日，公司召開338處於未實現虧損狀態的抵押貸款支持證券，所有這些證券都是由美國政府支持的實體和機構發行的。2022年9月30日，公司召開33美國小企業管理局(SBA)集合證券，30州、縣和市證券，五公司證券，一美國政府支持的機構安全，以及18處於未實現虧損狀態的美國國債。

下表顯示了2022年9月30日和2021年12月31日持有至到期證券的未實現虧損總額和估計公允價值，這些證券按證券處於持續未實現虧損狀態的類別和時間長度彙總：

 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)
持有至到期的證券
估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失		估計數
公平
價值		未實現
損失
2022年9月30日
州、縣、市證券$24,323 $(6,382)$750 $(450)$25,073 $(6,832)
抵押貸款支持證券36,036 (3,065)46,705 (12,503)82,741 (15,568)
持有至到期的債務證券總額$60,359 $(9,447)$47,455 $(12,953)$107,814 $(22,400)
2021年12月31日
州、縣、市證券$3,707 $(198)$— $— $3,707 $(198)
抵押貸款支持證券69,495 (1,450)— — 69,495 (1,450)
持有至到期的債務證券總額$73,202 $(1,648)$— $— $73,202 $(1,648)

截至2022年9月30日，公司持有至到期的證券組合包括24證券，所有這些都處於未實現虧損狀態。2022年9月30日，公司召開18抵押貸款支持證券和六處於未實現虧損狀態的州、縣、市證券。

在2022年至2021年期間，本公司收到了所有歸類為公司債務證券的及時和當期利息和本金付款。本公司對次級債務的投資包括對地區性和超地區性銀行的投資，本公司通過審查財務信息和信用評級來準備對這些銀行進行定期分析。對優先證券的投資也集中在地區性和超地區性銀行通過非集合投資結構的優先債務。截至2022年9月30日或2021年12月31日，該公司並未投資於“集合”信託優先證券。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的所有抵押貸款支持證券都是政府支持機構的債務。

管理層及本公司資產及負債委員會(“ALCO委員會”)至少每季度評估一次未實現虧損的可供出售證券，並更頻繁地在經濟或市場考慮需要進行此類評估時進行評估，以確定是否存在與信貸相關的減值。管理層首先評估他們是否打算出售或更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售受損證券。如果符合任何一個標準，未實現損失的全部金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應的調整。如未能符合上述任何一項標準，管理層會評估公允價值下降是否由信貸或其他因素所致。本公司不打算在2022年9月30日以未實現虧損的狀態出售這些可供出售的投資證券，而且本公司很可能不會被要求在收回或到期之前出售這些證券。根據管理層的審查結果，管理層於2022年9月30日決定79,000可歸因於信貸減值，並記錄了信貸損失準備金。剩餘的$64.2百萬美元的未實現虧損被確定為來自信貸以外的其他因素。

(千美元)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
信貸損失準備
2022202120222021
期初餘額$88 $81 $— $112 
預期信貸損失準備金(9)(81)79 (112)
期末餘額$79 $— $79 $— 

10

該公司持有至到期的證券不是預期的信貸損失，以及不是建立了相關的信貸損失撥備。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，在綜合收益表和全面收益表上報告的證券淨收益(虧損)總額包括以下內容：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
股權證券的未實現持有收益(虧損)$(21)$(2)$(70)$(13)
出售其他投資的已實現淨收益— 532 270 532 
證券淨收益(虧損)$(21)$530 $200 $519 

附註3--貸款和信貸損失準備

貸款按攤銷成本列報。下表列出了主要應收貸款類別內的餘額：

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
商業、金融和農業$2,245,287 $1,875,993 
消費者分期付款162,345 191,298 
間接汽車137,183 265,779 
抵押貸款倉庫980,342 787,837 
市政516,797 572,701 
保費融資1,062,724 798,409 
房地產.建築和開發2,009,726 1,452,339 
房地產.商業和農田7,516,309 6,834,917 
房地產-住宅4,176,143 3,094,985 
 $18,806,856 $15,874,258 

應計貸款利息在綜合資產負債表的其他資產中列報，總額為#美元。55.4百萬美元和美元54.8分別為2022年9月30日和2021年12月31日。該公司記錄了一筆信貸損失準備金#美元。0及$214,000與根據其救災計劃分別於2022年9月30日和2021年12月31日修改的貸款的遞延利息有關。

非應計和逾期貸款

根據管理層的判斷，當利息收入的收取出現問題時，貸款被置於非權責發生狀態。已應計的應收利息隨後被確定是否具有可疑的可收回性，計入利息收入。被歸類為非應計項目的貸款的利息隨後將計入本金，直到貸款恢復到應計項目狀態。本公司的貸款政策規定，在以下情況下，非應計貸款可恢復應計貸款狀態：(I)其本金和利息均未到期和未支付，並且公司預計將償還剩餘的合同本金和利息，或(Ii)該貸款以其他方式得到良好擔保並正在收集過程中。任何特定貸款的應計狀態恢復必須得到借款人財務狀況和全額償還前景的詳細信用評估的支持，該評估由公司首席信貸官批准。逾期貸款是指本金或利息逾期30天或以上的貸款。在某些情況下，如果借款人遇到財務困難，可能會對貸款進行重組，以提供與原始合同條款有很大不同的條款。

11

下表對按非權責發生制入賬的貸款進行了分析：

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
商業、金融和農業$10,344 $14,214 
消費者分期付款412 476 
間接汽車393 947 
房地產.建築和開發168 492 
房地產.商業和農田14,172 15,365 
房地產-住宅93,187 53,772 
$118,676 $85,266 

曾經有過不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內確認的非應計貸款利息收入。

下表分析了不計信貸損失準備的非應計貸款：

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
商業、金融和農業$— $164 
房地產.建築和開發— 209 
房地產.商業和農田2,715 2,061 
房地產-住宅4,142 7,942 
$6,857 $10,376 

12

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的逾期貸款分析：

(千美元)貸款
30-59
過去的幾天
到期		貸款
60-89
日數
逾期		貸款90
或更多
過去的幾天
到期		總計
貸款
逾期		當前
貸款		總計
貸款		貸款90
天數或
更多過去
到期和
仍然
應計
2022年9月30日       
商業、金融和農業$7,515 $2,494 $10,382 $20,391 $2,224,896 $2,245,287 $2,075 
消費者分期付款1,379 763 706 2,848 159,497 162,345 519 
間接汽車422 169 230 821 136,362 137,183 
抵押貸款倉庫— — — — 980,342 980,342 — 
市政— — — — 516,797 516,797 — 
保費融資12,432 7,499 9,340 29,271 1,033,453 1,062,724 9,340 
房地產.建築和開發20,430 2,003 492 22,925 1,986,801 2,009,726 444 
房地產.商業和農田2,465 372 11,441 14,278 7,502,031 7,516,309 — 
房地產-住宅26,599 8,256 90,488 125,343 4,050,800 4,176,143 — 
總計$71,242 $21,556 $123,079 $215,877 $18,590,979 $18,806,856 $12,378 
2021年12月31日       
商業、金融和農業$3,431 $2,005 $12,017 $17,453 $1,858,540 $1,875,993 $1,165 
消費者分期付款1,786 871 891 3,548 187,750 191,298 584 
間接汽車772 185 473 1,430 264,349 265,779 — 
抵押貸款倉庫— — — — 787,837 787,837 — 
市政— — — — 572,701 572,701 — 
保費融資6,992 4,340 9,134 20,466 777,943 798,409 9,134 
房地產.建築和開發16,601 1,398 2,190 20,189 1,432,150 1,452,339 1,758 
房地產.商業和農田6,713 1,150 5,924 13,787 6,821,130 6,834,917 7 
房地產-住宅17,729 4,266 49,839 71,834 3,023,151 3,094,985 — 
總計$54,024 $14,215 $80,468 $148,707 $15,725,551 $15,874,258 $12,648 

抵押品依賴型貸款

抵押品依賴型貸款是指在借款人遇到財務困難時，預計主要通過操作或出售抵押品來償還的貸款。如果公司確定有可能喪失抵押品贖回權，這些貸款將減記抵押品的成本或公允價值減去出售的估計成本中的較低者。如果預計抵押品的償還來自抵押品的經營，則信貸損失準備按金融資產的攤餘成本基礎超過抵押品經營的預期現金流量現值的金額計算。或者，本公司可將信貸損失準備計量為金融資產的攤餘成本超過抵押品的估計公允價值的金額。

13

下表分析了單獨評估的依賴抵押品的金融資產和相關的信貸損失準備金：

2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)天平信貸損失準備天平信貸損失準備
商業、金融和農業$7,365 $6,646 $2,613 $723 
保費融資— — 2,989 30 
房地產.建築和開發280 — 1,432 45 
房地產.商業和農田16,186 1,207 33,332 6,646 
房地產-住宅16,146 2,110 11,712 453 
$39,977 $9,963 $52,078 $7,897 

信用質量指標

該公司使用九類風險評級系統為投資組合中的每一筆貸款分配風險等級。以下是各職系的一般特徵：

及格(1-5年級)-這些等級代表公司可接受的信用風險，基於借款人的信譽、當前表現和抵押品的性質等因素。

特別提及的其他資產(6級)-此評級包括表現出值得管理層密切關注的潛在弱點的貸款。如果不加以糾正，這些弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或在未來某個日期導致公司的信用狀況惡化。

不合標準 (7年級)-這一級別代表借款人或質押抵押品(如果有)的當前信用和償付能力沒有得到充分保護的貸款。這些資產表現出明確的弱點，或者其特點是，如果這些缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。這些弱點的特徵可能是逾期業績、運營虧損或抵押品價值有問題。

可疑(八年級)-這一等級包括表現出不合標準貸款的所有特徵的貸款，並增加了一項規定，即根據目前存在的事實、條件和價值，弱點使收集或清算變得非常可疑或不太可能。

損失(9級)-這一等級被分配給被認為無法收回的貸款，這些貸款的價值很小，以至於沒有理由繼續作為銀行的活躍資產。這種分類並不意味着貸款完全沒有回收或殘值，而是推遲註銷是不現實或不可取的。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，按應收融資類別、風險等級和發起年份(以千為單位)劃分的貸款組合攤銷成本。一般而言，本期續期信用證在續期時再次承保，並在下表中被視為本期起源。本公司有一筆無形的循環貸款轉換為定期貸款，該等貸款的攤銷成本基準計入適用的起始年度。有幾個不是2022年9月30日或2021年12月31日的貸款風險等級為8級或9級。
14

截至2022年9月30日
按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20222021202020192018之前總計
商業、金融和農業
風險等級：
經過$818,365 $585,385 $193,526 $122,965 $69,367 $50,153 $382,953 $2,222,714 
6— — 105 576 55 2,895 760 4,391 
76,407 1,026 714 3,480 1,308 3,079 2,168 18,182 
商業、金融和農業合計$824,772 $586,411 $194,345 $127,021 $70,730 $56,127 $385,881 $2,245,287 
消費者分期付款
風險等級：
經過$34,089 $15,217 $41,532 $25,909 $19,219 $15,083 $9,875 $160,924 
638 — — — — 128 5 171 
772 148 290 114 189 399 38 1,250 
消費者分期付款總額$34,199 $15,365 $41,822 $26,023 $19,408 $15,610 $9,918 $162,345 
間接汽車
風險等級：
經過$— $— $— $13,565 $60,812 $61,749 $— $136,126 
6— — — — — 15 — 15 
7— — — 43 194 805 — 1,042 
總間接汽車$— $— $— $13,608 $61,006 $62,569 $— $137,183 
抵押貸款倉庫
風險等級：
經過$— $— $— $— $— $— $942,279 $942,279 
6— — — — — — 18,895 18,895 
7— — — — — — 19,168 19,168 
抵押貸款倉庫合計$— $— $— $— $— $— $980,342 $980,342 
市政
風險等級：
經過$17,385 $46,009 $188,438 $9,820 $4,605 $250,540 $— $516,797 
市政合計$17,385 $46,009 $188,438 $9,820 $4,605 $250,540 $— $516,797 
保費融資
風險等級：
經過$1,028,078 $25,252 $54 $— $— $— $— $1,053,384 
77,692 1,647 1 — — — — 9,340 
總保費融資$1,035,770 $26,899 $55 $— $— $— $— $1,062,724 
房地產--建設與開發
風險等級：
經過$666,198 $798,554 $307,586 $128,258 $8,973 $26,111 $30,577 $1,966,257 
68,341 19,987 432 — 174 189 — 29,123 
720 286 164 5 13,236 635 — 14,346 
房地產總量--建設和開發$674,559 $818,827 $308,182 $128,263 $22,383 $26,935 $30,577 $2,009,726 
15

截至2022年9月30日
按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20222021202020192018之前總計
房地產-商業和農田
風險等級：
經過$1,535,883 $2,039,201 $1,091,901 $868,208 $469,560 $1,312,867 $96,329 $7,413,949 
6607 119 — 31,118 1,125 19,252 — 52,221 
7361 5,235 2,905 11,859 6,734 23,028 17 50,139 
房地產總量--商業和農田$1,536,851 $2,044,555 $1,094,806 $911,185 $477,419 $1,355,147 $96,346 $7,516,309 
房地產--住宅
風險等級：
經過$1,249,401 $1,226,383 $559,613 $277,910 $120,863 $407,922 $228,525 $4,070,617 
6447 147 94 693 369 3,419 422 5,591 
71,824 15,915 20,652 26,903 11,772 20,911 1,958 99,935 
房地產總量--住宅$1,251,672 $1,242,445 $580,359 $305,506 $133,004 $432,252 $230,905 $4,176,143 
貸款總額
風險等級：
經過$5,349,399 $4,736,001 $2,382,650 $1,446,635 $753,399 $2,124,425 $1,690,538 $18,483,047 
69,433 20,253 631 32,387 1,723 25,898 20,082 110,407 
716,376 24,257 24,726 42,404 33,433 48,857 23,349 213,402 
貸款總額$5,375,208 $4,780,511 $2,408,007 $1,521,426 $788,555 $2,199,180 $1,733,969 $18,806,856 

截至2021年12月31日
按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20212020201920182017之前總計
商業、金融和農業
風險等級：
經過$903,630 $279,037 $188,810 $118,613 $50,737 $40,376 $262,951 $1,844,154 
6190 — 393 427 368 1,832 1,961 5,171 
79,216 1,268 4,098 1,472 2,566 6,019 2,029 26,668 
商業、金融和農業合計$913,036 $280,305 $193,301 $120,512 $53,671 $48,227 $266,941 $1,875,993 
消費者分期付款
風險等級：
經過$35,781 $59,221 $37,195 $27,266 $9,787 $11,021 $9,437 $189,708 
6— — — — — 135 5 140 
759 283 290 216 103 405 94 1,450 
消費者分期付款總額$35,840 $59,504 $37,485 $27,482 $9,890 $11,561 $9,536 $191,298 
間接汽車
風險等級：
經過$— $— $20,276 $101,969 $90,294 $51,468 $— $264,007 
6— — — 24 10 19 — 53 
7— — 55 234 384 1,046 — 1,719 
總間接汽車$— $— $20,331 $102,227 $90,688 $52,533 $— $265,779 
16

截至2021年12月31日
按起始年份分列的定期貸款循環貸款攤銷成本基礎
20212020201920182017之前總計
抵押貸款倉庫
風險等級：
經過$— $— $— $— $— $— $787,837 $787,837 
抵押貸款倉庫合計$— $— $— $— $— $— $787,837 $787,837 
市政
風險等級：
經過$44,727 $219,385 $14,831 $5,494 $109,040 $179,224 $— $572,701 
市政合計$44,727 $219,385 $14,831 $5,494 $109,040 $179,224 $— $572,701 
保費融資
風險等級：
經過$787,884 $1,059 $26 $— $302 $4 $— $789,275 
79,039 95 — — — — — 9,134 
總保費融資$796,923 $1,154 $26 $— $302 $4 $— $798,409 
房地產--建設與開發
風險等級：
經過$826,094 $290,814 $176,476 $35,773 $24,533 $44,514 $21,267 $1,419,471 
66,527 549 — 15,260 — 2,101 — 24,437 
71,143 678 7 2,476 57 1,011 3,059 8,431 
房地產總量--建設和開發$833,764 $292,041 $176,483 $53,509 $24,590 $47,626 $24,326 $1,452,339 
房地產-商業和農田
風險等級：
經過$2,186,291 $1,205,578 $1,119,239 $542,295 $486,477 $1,103,675 $80,379 $6,723,934 
6416 — 1,036 14,760 5,334 21,665 — 43,211 
74,709 2,682 11,109 9,076 4,861 35,315 20 67,772 
房地產總量--商業和農田$2,191,416 $1,208,260 $1,131,384 $566,131 $496,672 $1,160,655 $80,399 $6,834,917 
房地產--住宅
風險等級：
經過$1,171,008 $638,232 $329,247 $149,990 $108,538 $408,240 $217,982 $3,023,237 
6145 66 1,106 505 356 3,717 49 5,944 
72,405 10,167 21,239 11,376 4,597 13,970 2,050 65,804 
房地產總量--住宅$1,173,558 $648,465 $351,592 $161,871 $113,491 $425,927 $220,081 $3,094,985 
貸款總額
風險等級：
經過$5,955,415 $2,693,326 $1,886,100 $981,400 $879,708 $1,838,522 $1,379,853 $15,614,324 
67,278 615 2,535 30,976 6,068 29,469 2,015 78,956 
726,571 15,173 36,798 24,850 12,568 57,766 7,252 180,978 
貸款總額$5,989,264 $2,709,114 $1,925,433 $1,037,226 $898,344 $1,925,757 $1,389,120 $15,874,258 

問題債務重組

貸款的重組被認為是“問題債務重組”，條件是：(I)借款人遇到財務困難；(Ii)本公司已給予特許權。優惠可能包括將利率降至低於市場水平
17

利率、本金寬免、重組攤銷時間表和其他旨在將潛在損失降至最低的行動。

該公司的政策要求，重組請求必須得到對借款人財務狀況的最新、有充分記錄的信用評估和不超過重組之日起6個月的抵押品評估的支持。評估的關鍵因素包括記錄當前的經常性現金流、擔保人提供的支持以及抵押品的當前估值。如果檔案中的評估超過六個月，必須對評估的持續合理性進行評估。對於某些創收物業，當前租金和/或其他收入信息可用於支持評估估值，同時結合我們市場內記錄的上限費率和對抵押品的實物檢查，以驗證當前狀況。

該公司的政策規定，如果一筆貸款被確定為問題債務重組，在借款人根據重組條款證明有能力償還貸款之前，應將其評級定為不合格。重組條款通常被定義為六個月令人滿意的付款歷史。在新的結構下，原貸款條件下的未達預期付款不被考慮；然而，隨後的未達預期付款被視為不履行，並且不被視為符合令人滿意的付款歷史所需的六個月期限。

在正常業務過程中，由於借款人沒有遇到財務困難，公司通過修改利率或條款來修改貸款，這些貸款或條款不被視為問題債務重組。該公司在2022年和2021年的前9個月修改了貸款，總額為$296.4百萬美元和美元322.8在這樣的參數下，分別為100萬美元。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的餘額為$39.8百萬美元和美元76.6分別為100萬美元的問題債務重組。該公司已記錄了$649,000及$654,000在之前分別於2022年9月30日和2021年12月31日對此類貸款進行的沖銷中。該公司分配給此類問題債務重組的信貸損失準備金餘額為#美元。2.6百萬美元和美元10.5分別為2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日，本公司並無任何承諾向在陷入困境的重組中修改條款的債務人提供額外資金。

下表按類別列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內修改為問題債務重組的貸款。這些修改並未對公司的信貸損失準備產生實質性影響。

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業1$450 —$— 3$916 6$532 
消費者分期付款—— —— —— 27 
保費融資—— —— 5456 —— 
房地產.建築和開發124 —— 124 —— 
房地產.商業和農田117 —— 299 516,257 
房地產-住宅2268 91,818 61,335 213,270 
總計5$759 9$1,818 17$2,830 34$20,066 

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，按違約類別劃分的問題債務重組的未償還餘額(定義為逾期30天)。這些違約並未對公司的信貸損失撥備產生實質性影響。
18


截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業—$— 1$1 1$348 1$1 
消費者分期付款—— 11 22 11 
間接汽車320 423 927 1676 
房地產.建築和開發124 —— 124 —— 
房地產.商業和農田—— —— 18 —— 
房地產-住宅141,398 4489 232,801 151,111 
總計18$1,442 10$514 37$3,210 33$1,189 

下表按貸款類別列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日分別按應計和非應計項目分類的問題債務重組金額：

2022年9月30日應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業8$1,342 3$353 
消費者分期付款46 1012 
間接汽車170595 25101 
保費融資5456 —— 
房地產.建築和開發2698 124 
房地產.商業和農田178,091 366 
房地產-住宅20624,515 293,494 
總計412$35,703 71$4,050 


2021年12月31日應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業12$1,286 6$83 
消費者分期付款716 1735 
間接汽車2331,037 52273 
房地產.建築和開發4789 113 
房地產.商業和農田2535,575 55,924 
房地產-住宅21326,879 394,678 
總計494$65,582 120$11,006 

貸款信貸損失準備

信貸損失撥備是對資產剩餘合同期限內預期損失的撥備。合同條款不考慮延期、續簽或修改，除非公司合理地預期與借款人進行有問題的債務重組。本公司將貸款組合按貸款類型分類，並利用這種分類來評估投資組合內的風險敞口。

當管理層認為收回貸款本金的可能性不大時，貸款損失將計入撥備。隨後的回收計入了這筆津貼。消費貸款根據聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)的統一零售信貸分類和賬户管理政策進行沖銷。商業貸款在被認為無法收回時被註銷，這通常涉及到催收過程中的觸發事件。如果貸款依賴抵押品，損失更容易確定，並在確定時註銷，通常是根據收到的評估。然而，當一筆貸款有擔保人支持時，公司可以將估計損失作為貸款準備金，同時與擔保人進行追償努力。如果在保證人的催收工作完成後，欠款仍被認為是無法收回的，損失將被註銷，任何進一步的催收都將被取消。
19

被視為恢復期。在所有情況下，當一筆貸款被降級為資產質量評級9(根據監管指導的損失)時，無法收回的部分將被沖銷。

該公司估計信貸損失準備的方法考慮了有關現金流可收集性的現有相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。該等方法將按特定資產特徵、計量日期的經濟狀況作出調整的歷史損失資料，以及對金融資產合約期內預期存在的合理及可支持的未來經濟狀況的預測，應用於已識別的具有類似風險特徵的貸款池，並觀察到歷史損失經驗。本公司使用一年的合理和可支持的預測期。該公司的方法在合理和可支持的預測期之後的四個季度內，以直線為基礎恢復歷史虧損信息。

在截至2022年9月30日的9個月內，信貸損失撥備因貸款有機增長而增加，但因預測的宏觀經濟因素改善而部分抵銷。信貸損失撥備是根據穆迪的基準經濟預測在2022年9月30日確定的。信貸損失撥備是在2021年12月31日使用穆迪五項經濟預測的權重確定的。穆迪的基準情景加權為10%，下行第75個百分位數S-2情景加權為10%，下行第90個百分位數S-3情景加權為50%，較慢趨勢增長情景加權為20%，滯脹情景加權為10%。目前的預測反映了與2021年12月31日的預測相比，房價、商業房地產價格和失業率的預測水平有所改善。

20

下表詳細説明瞭所示期間按投資組合分段分列的信貸損失準備金的活動和期末結餘。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。

截至2022年9月30日的三個月
(千美元)商業廣告，
財務和
農耕		消費者
分期付款		間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
平衡，2022年6月30日$25,658 $5,269 $291 $3,885 $371 $2,762 
貸款損失準備金9,568 (244)(288)(1,884)(9)(638)
貸款被註銷(4,722)(1,228)(50)— — (1,205)
追討以前撇賬的貸款2,201 277 276 — — 1,023 
平衡，2022年9月30日$32,705 $4,074 $229 $2,001 $362 $1,942 
房地產--建設與開發房地產--
商業和
農田		房地產--
住宅		總計
平衡，2022年6月30日$23,232 $59,349 $51,825 $172,642 
貸款損失準備金3,227 (1,200)8,937 17,469 
貸款被註銷— (2,014)(53)(9,272)
追討以前撇賬的貸款96 96 83 4,052 
平衡，2022年9月30日$26,555 $56,231 $60,792 $184,891 
截至2022年9月30日的9個月
(千美元)商業廣告，
財務和
農耕		消費者
分期付款		間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
平衡，2021年12月31日$26,829 $6,097 $476 $3,231 $401 $2,729 
貸款損失準備金11,521 1,102 (884)(1,230)(39)(530)
貸款被註銷(13,527)(3,790)(179)— — (3,640)
追討以前撇賬的貸款7,882 665 816 — — 3,383 
平衡，2022年9月30日$32,705 $4,074 $229 $2,001 $362 $1,942 
房地產--建設與開發房地產--
商業和
農田		房地產--
住宅		總計
平衡，2021年12月31日$22,045 $77,831 $27,943 $167,582 
貸款損失準備金3,841 (18,399)32,580 27,962 
貸款被註銷— (3,378)(190)(24,704)
追討以前撇賬的貸款669 177 459 14,051 
平衡，2022年9月30日$26,555 $56,231 $60,792 $184,891 

21

截至2021年9月30日的三個月
(千美元)商業廣告，
財務和
農耕		消費者
分期付款		間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
平衡，2021年6月30日$6,889 $7,824 $1,080 $3,365 $777 $4,539 
貸款損失準備金(1,471)3,063 (268)(287)(27)(456)
貸款被註銷(858)(1,647)(178)— — (605)
追討以前撇賬的貸款1,986 199 278 — — 649 
平衡，2021年9月30日$6,546 $9,439 $912 $3,078 $750 $4,127 
房地產--建設與開發房地產--
商業和
農田		房地產--
住宅		總計
平衡，2021年6月30日$18,999 $88,338 $43,259 $175,070 
貸款損失準備金(6,423)87 1,798 (3,984)
貸款被註銷— (210)(39)(3,537)
追討以前撇賬的貸款45 266 241 3,664 
平衡，2021年9月30日$12,621 $88,481 $45,259 $171,213 
截至2021年9月30日的9個月
(千美元)商業廣告，
財務和
農耕		消費者
分期付款		間接汽車抵押貸款倉庫市政保費融資
平衡，2020年12月31日$7,359 $4,076 $1,929 $3,666 $791 $3,879 
貸款損失準備金2,606 9,360 (1,219)(588)(41)(847)
貸款被註銷(6,757)(4,764)(1,148)— — (3,142)
追討以前撇賬的貸款3,338 767 1,350 — — 4,237 
平衡，2021年9月30日$6,546 $9,439 $912 $3,078 $750 $4,127 
房地產--建設與開發房地產--
商業和
農田		房地產--
住宅		總計
平衡，2020年12月31日$45,304 $88,894 $43,524 $199,422 
貸款損失準備金(32,767)727 1,307 (21,462)
貸款被註銷(212)(1,632)(594)(18,249)
追討以前撇賬的貸款296 492 1,022 11,502 
平衡，2021年9月30日$12,621 $88,481 $45,259 $171,213 

22

附註4--其他借款

其他借款包括以下內容：

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
FHLB借款：  
2022年10月20日到期的固定利率預付款；固定利率為3.15%
$100,000 $— 
2022年10月24日到期的固定利率預付款；固定利率為3.10%
100,000 — 
2022年10月24日到期的固定利率預付款；固定利率為3.10%
100,000 — 
固定利率提前於2025年3月3日到期；固定利率為1.208%
15,000 15,000 
固定利率提前於2027年3月2日到期；固定利率為1.445%
15,000 15,000 
固定利率提前於2030年3月4日到期；固定利率為1.606%
15,000 15,000 
2030年12月9日到期的固定利率預付款；固定利率為4.55%
1,391 1,400 
2030年12月9日到期的固定利率預付款；固定利率為4.55%
963 969 
本金減少墊付2031年9月29日到期；固定利率為3.095%
1,312 1,421 
次級應付票據：  
2026年6月1日到期的次級票據，扣除未增值購買會計公允價值調整後的淨額為#美元。—及$500分別為；固定利率5.50%
— 50,500 
2027年3月15日到期的次級票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$583及$681分別為；固定利率5.75至2022年3月14日；此後浮動利率為3個月LIBOR加3.616%
74,417 74,319 
2029年12月15日到期的次級應付票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$1,740及$1,923分別為；固定利率4.25至2024年12月14日；此後浮動利率為三個月SOFR加2.94%
118,260 118,077 
2030年5月31日到期的次級應付票據扣除未增值購進會計公允價值調整後的淨額為#美元。936及$1,028分別為；固定利率5.875至2025年5月31日；此後浮動利率為3個月LIBOR加3.63%
75,936 76,028 
2030年10月1日到期的次級票據，扣除未攤銷債務發行成本淨額$1,615及$1,766分別為；固定利率3.875至2025年9月30日；此後浮動利率為3個月SOFR加3.753%
108,385 108,234 
證券化設施：
設備合同支持票據，2018-1系列(BCC XIV)，在2025年之前的不同日期到期，加權平均利率為5.11%
— 19,199 
設備合同支持票據，2019-1系列(BCC XVI)，在2027年之前的不同日期到期，加權平均利率為2.84%
— 139,329 
設備合同支持票據，2020-1系列(BCC XVII)，在2027年之前的不同日期到期，加權平均利率為1.48%
— 105,403 
$725,664 $739,879 

FHLB的墊款以所有符合條件的第一抵押貸款和其他特定貸款的一攬子留置權為抵押，此外還包括FHLB股票。2022年9月30日，$4.00有10億美元可以通過FHLB的額度借款。

截至2022年9月30日，世行與多家金融機構維持信貸安排，購買聯邦資金最高可達1美元。127.0百萬美元。

世行還參與了美聯儲貼現窗口借款計劃。截至2022年9月30日，世行擁有3.15在美聯儲貼現窗口質押的10億美元貸款2.3610億美元可供借貸。

附註5--累計其他全面收益

本公司的累計其他綜合收益包括可供出售的投資證券的未實現淨收益和淨虧損的變化。淨收益的重新分類計入綜合收益表和綜合收益表中的證券淨收益(虧損)。

23

下表彙總了所列期間累計的其他全面收入結餘以及扣除税金後各組成部分的變動情況：

(千美元)未實現
得(損)
論證券		累計
其他綜合
收入(虧損)
截至2022年9月30日的三個月
平衡，2022年6月30日$(12,635)$(12,635)
將收益重新歸類為淨收益，税後淨額— — 
本年度變動，扣除税項後的淨額(38,099)(38,099)
平衡，2022年9月30日$(50,734)$(50,734)
截至2021年9月30日的三個月
平衡，2021年6月30日$25,024 $25,024 
將收益重新歸類為淨收益，税後淨額— — 
本年度變動，扣除税項後的淨額(3,139)(3,139)
平衡，2021年9月30日$21,885 $21,885 
截至2022年9月30日的9個月
平衡，2021年12月31日$15,590 $15,590 
將收益重新歸類為淨收益，税後淨額— — 
本年度變動，扣除税項後的淨額(66,324)(66,324)
平衡，2022年9月30日$(50,734)$(50,734)
截至2021年9月30日的9個月
平衡，2020年12月31日$33,505 $33,505 
將收益重新歸類為淨收益，税後淨額— — 
本年度變動，扣除税項後的淨額(11,620)(11,620)
平衡，2021年9月30日$21,885 $21,885 

附註6-加權平均已發行股份

每股收益是根據以下已發行普通股的加權平均數計算的：

 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(以千為單位共享數據)2022202120222021
平均已發行普通股69,125 69,440 69,213 69,445 
普通股等價物：
股票期權11 49 20 65 
非既得性限制性股票授予59 142 73 143 
業績存量單位132 125 122 119 
平均已發行普通股，假設稀釋69,327 69,756 69,428 69,772 

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，不是不包括在每股收益計算中的反稀釋證券。

附註7--公允價值計量

資產或負債的公允價值是指自願各方之間交換的當前金額，而不是在強制清算中。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種資產和負債沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於貼現現金流量或其他估值技術。這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在資產或負債的即時結算中實現。關於公允價值披露的會計準則
24

措施將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。

該公司根據公允價值期權持有的待售貸款包括以下內容：

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
持有作出售用途的按揭貸款$295,458 $1,247,997 
持有待售的SBA貸款2,529 6,635 
持有待售貸款總額$297,987 $1,254,632 

本公司選擇以公允價值記錄持有以供出售的按揭貸款，以消除實現對衝會計的複雜性和內在困難，並使報告的結果與貸款和相關對衝工具的基本經濟變化更好地保持一致。這一選擇影響了發起費和成本以及維修價值的時間和確認，這些費用和成本現在在發起人的收益中確認。持有作出售用途的按揭貸款的利息收入按應計制在綜合收益表及綜合收益表的利息收入-貸款利息及費用項下入賬。服務價值計入與借款人的利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)的公允價值。與持有以供出售的按揭貸款有關的按市價計算的調整，以及相關的經濟對衝，計入按揭銀行活動。

淨虧損#美元11.9百萬美元和美元44.7在截至2022年9月30日的3個月和9個月內，這些按揭貸款因公允價值變化而產生的100萬美元分別記錄在收入中。截至2021年9月30日的三個月和九個月，淨收益為5.8百萬美元，淨虧損$9.3這些按揭貸款分別因公允價值變動而產生的百萬歐元於收入中入賬。淨收益為$11.7百萬美元和美元10.5於截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月內，分別因用於對衝與該等按揭貸款相關的市場相關風險的相關衍生金融工具的公允價值變動而產生的收入分別錄得百萬歐元。截至2021年9月30日的三個月和九個月，淨收益為7.3百萬美元，淨虧損$10.3分別因相關衍生金融工具公允價值變動而產生的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元之相關衍生金融工具之公允價值變動分別記入收益內。持有以供出售的按揭貸款及相關衍生金融工具的公允價值變動於按揭銀行業務於綜合收益表及全面收益表中記錄。本公司持有待售按揭貸款的估值納入了對信貸風險的假設；然而，鑑於本公司持有這些貸款的時間較短，可歸因於特定工具信貸風險的估值調整是象徵性的。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值計算的待售按揭貸款的公允價值和本金餘額之間的差額：

(千美元) 
2022年9月30日2021年12月31日
持有待售按揭貸款的公允價值總額$295,458 $1,247,997 
持有待售按揭貸款的未償還本金餘額總額303,786 1,211,646 
逾期90天或以上的貸款464 746 
非權責發生制貸款464 746 
未付非應計貸款本金餘額464 718 

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值計算的SBA待售貸款的公允價值和本金餘額之間的差額：

(千美元) 
2022年9月30日2021年12月31日
持有待售小企業管理局貸款的公允價值合計$2,529 $6,635 
持有待售小企業管理局貸款的未償還本金餘額合計2,177 5,825 
逾期90天或以上的貸款— — 
非權責發生制貸款— — 

本公司採用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。可供出售證券、根據公允價值期權持有的待售貸款及衍生金融工具按公允價值經常性入賬。本公司可能不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，如抵押品依賴型貸款、還款權和OREO。此外，本公司須披露但不記錄其他金融工具的公允價值。

25

下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量，以及截至2022年9月30日和2021年12月31日公允價值計量所在的公允價值層次內的水平：

經常性基礎
公允價值計量
 2022年9月30日
(千美元) 
公允價值1級2級3級
金融資產：    
可供出售的投資證券：
美國國債$503,810 $503,810 $— $— 
美國政府支持的機構977 — 977 — 
州、縣、市證券39,268 — 39,268 — 
公司債務證券15,296 — 14,096 1,200 
SBA集合證券28,851 — 28,851 — 
抵押貸款支持證券666,947 — 666,947 — 
持有待售貸款297,987 — 297,987 — 
抵押貸款銀行衍生工具23,446 — 23,446 — 
按公允價值計算的經常性資產總額$1,576,582 $503,810 $1,071,572 $1,200 
財務負債：    
抵押貸款銀行衍生工具$1,681 $— $1,681 $— 
按公允價值計算的經常性負債總額$1,681 $— $1,681 $— 

經常性基礎
公允價值計量
 2021年12月31日
(千美元)公允價值1級2級3級
金融資產：    
可供出售的投資證券：
美國政府支持的機構$7,172 $— $7,172 $— 
州、縣、市證券47,812 — 47,812 — 
公司債務證券28,496 — 27,116 1,380 
SBA集合證券45,201 — 45,201 — 
抵押貸款支持證券463,940 — 463,940 — 
持有待售貸款1,254,632 — 1,254,632 — 
抵押貸款銀行衍生工具11,940 — 11,940 — 
按公允價值計算的經常性資產總額$1,859,193 $— $1,857,813 $1,380 
財務負債：    
抵押貸款銀行衍生工具$710 $— $710 $— 
按公允價值計算的經常性負債總額$710 $— $710 $— 

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，以及根據2022年9月30日和2021年12月31日的估值等級對這類工具進行的一般分類：

 非經常性基礎
公允價值計量
(千美元)公允價值1級2級3級
2022年9月30日    
抵押品依賴型貸款$30,014 $— $— $30,014 
擁有的其他房地產92 — — 92 
按公允價值計算的非經常性資產總額$30,106 $— $— $30,106 
2021年12月31日    
抵押品依賴型貸款$44,181 $— $— $44,181 
抵押貸款償還權206,944 — — 206,944 
按公允價值計算的非經常性資產總額$251,125 $— $— $251,125 

26

用於確定抵押品依賴型貸款的估計公允價值的信息包括市場狀況、貸款期限、基礎抵押品特徵和貼現率。用於確定OREO公允價值的信息包括市場狀況、預計營銷期或持有期、基礎抵押品特徵和貼現率。

截至2022年9月30日止九個月及截至2021年12月31日止年度，用於估計公允價值的方法及重大假設並無改變。

下表顯示了三級資產公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入：

(千美元)公允價值估值
技術		不可觀測的輸入範圍
折扣		加權
平均值
折扣
2022年9月30日     
重複性：     
可供出售的債務證券$1,200 貼現面值違約概率12%12%
違約造成的損失43%43%
非重複性：     
抵押品依賴型貸款$30,014 第三方評估和貼現現金流抵押品折扣和
貼現率
0% - 50%
31%
擁有的其他房地產$92 第三方評估和銷售合同抵押品折扣和估計
銷售成本
24%
24%
2021年12月31日     
重複性：     
可供出售的債務證券$1,380 貼現面值貼現率8%8%
非重複性：    
抵押品依賴型貸款$44,181 第三方評估和貼現現金流抵押品折扣和
貼現率
0% - 50%
39%
抵押貸款償還權$206,944 貼現現金流貼現率
9% - 10%
9%
提前還款速度
10% - 40%
13%

27

本公司金融工具的賬面金額和估計公允價值如下：

公允價值計量
  2022年9月30日
(千美元)攜帶
金額		1級2級3級總計
金融資產：     
現金和銀行到期款項$269,193 $269,193 $— $— $269,193 
出售的聯邦基金和計息賬户1,061,975 1,061,975 — — 1,061,975 
持有至到期的債務證券130,214 — 107,814 — 107,814 
貸款，淨額18,591,951 — — 18,289,190 18,289,190 
應計應收利息61,828 — 6,436 55,392 61,828 
財務負債：     
存款19,466,919 — 19,463,748 — 19,463,748 
其他借款725,664 — 712,395 — 712,395 
附屬可遞延利息債券127,823 — 120,121 — 120,121 
應計應付利息5,628 — 5,628 — 5,628 

公允價值計量
  2021年12月31日
(千美元)攜帶
金額		1級2級3級總計
金融資產：     
現金和銀行到期款項$307,813 $307,813 $— $— $307,813 
出售的聯邦基金和計息賬户3,756,844 3,756,844 — — 3,756,844 
持有至到期的債務證券79,850 — 78,206 — 78,206 
貸款，淨額15,662,495 — — 15,509,410 15,509,410 
應計應收利息56,917 — 2,373 54,544 56,917 
財務負債：     
存款19,665,553 — 19,667,612 — 19,667,612 
根據回購協議出售的證券5,845 5,845 — — 5,845 
其他借款739,879 — 760,829 — 760,829 
附屬可遞延利息債券126,328 — 117,764 — 117,764 
應計應付利息4,313 — 4,313 — 4,313 

附註8--承付款和或有事項

貸款承諾

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。它們在不同程度上涉及超過本公司資產負債表確認金額的信用風險和利率風險。

本公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。本公司的承諾摘要如下：

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
提供信貸的承諾$5,861,437 $4,328,749 
未使用的房屋淨值信用額度327,974 272,029 
金融備用信用證30,236 36,184 
抵押貸款利率鎖定承諾245,168 417,126 

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。這些承諾主要是浮動利率，通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。抵押品的金額
28

如果公司認為有必要延長信貸期限，則根據管理層對客户的信用評估而獲得。

備用信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。在公司認為必要的情況下，需要抵押品。本公司並無被要求履行任何重大財務備用信用證，本公司於截至2022年9月30日止九個月及截至2021年12月31日止年度並無在財務備用信用證上產生任何虧損。

本公司為未撥出資金的承擔額計提信貸損失準備，並記入綜合資產負債表的其他負債內。下表列出了本報告所列期間未籌措資金承付款津貼中的活動：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2022202120222021
期初餘額$43,973 $22,314 $33,185 $32,854 
為未籌措資金的承付款項編列的準備金192 (5,516)10,980 (16,056)
期末餘額$44,165 $16,798 $44,165 $16,798 

其他承諾

截至2022年9月30日，聯邦住房金融局簽發的信用證總額為$400.0100萬美元用於擔保世行與其公共基金存款餘額的一部分有關的業績。

訴訟和監管或有事項

本公司及本行不時面對在日常業務過程中出現的各種法律程序、索償及糾紛。在正常業務過程中，公司和銀行還接受監管審查、信息收集要求、查詢和調查。根據本公司目前所知及法律顧問的意見，管理層目前並不認為該等法律事宜所產生的負債會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，這些法律問題的最終解決可能會對公司在任何特定時期的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

本公司管理層及其法律顧問定期評估或有負債，或有負債可能導致本公司虧損，但只有在一個或多個未來事件發生或未能發生時才會解決，而此類評估本身涉及行使判斷力。在評估與針對本公司的待決法律訴訟有關的或有損失或有可能導致該等訴訟的非索賠時，本公司評估任何法律訴訟或非索賠的感知價值，以及所尋求或預期尋求的救濟金額的感知價值。如果對或有事項的評估表明很可能發生了重大損失，並且可以估計負債的金額，那麼估計的負債將在公司的財務報表中應計。如果評估表明，或有可能發生重大損失的可能性不大，但有合理的可能性，或可能發生，但無法估計，則應披露或有負債的性質，以及可確定和重大的可能損失範圍的估計。被認為遙遠的或有損失一般不會披露，除非它們涉及擔保，在這種情況下，擔保的性質將被披露。

附註9--分部報告

該公司擁有以下產品五可報告的部門：銀行部門、零售抵押部門、倉庫貸款部門、SBA部門和高級金融部門。銀行業務部的收入來自提供全方位服務的金融服務，包括商業貸款、消費貸款和存款賬户。零售按揭部門的收入來自發放、銷售和提供一至四個家庭的住宅按揭貸款。倉庫貸款部門的收入來自向其他企業提供倉庫線路的發起和服務，這些業務由基礎的一對四家庭住宅抵押貸款擔保。SBA部門的收入來自SBA貸款的發起、銷售和服務。保費融資部門的收入來自商業保險保費融資貸款的發放和提供服務。
29


銀行、零售抵押、倉儲貸款、小型企業管理局和高級金融部門作為獨立的業務部門進行管理，因為它們提供不同的產品和服務。該公司根據運營的損益評估業績並分配資源。不存在重大部門間銷售或轉移。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月公司可報告業務部門的精選財務信息：
 截至三個月
2022年9月30日
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$164,095 $40,389 $12,490 $3,919 $13,409 $234,302 
利息支出(10,412)21,106 5,511 1,495 3,621 21,321 
淨利息收入174,507 19,283 6,979 2,424 9,788 212,981 
信貸損失準備金10,551 9,043 (1,836)52 (158)17,652 
非利息收入23,269 38,584 1,516 1,946 9 65,324 
非利息支出      
薪酬和員工福利48,599 25,813 1,055 1,412 1,818 78,697 
入住率和設備11,357 1,460 1 82 83 12,983 
數據處理和通信費用10,779 1,082 43 29 82 12,015 
其他費用22,974 11,641 209 100 959 35,883 
總非利息支出93,709 39,996 1,308 1,623 2,942 139,578 
所得税前收入支出93,516 8,828 9,023 2,695 7,013 121,075 
所得税費用22,706 1,854 1,895 566 1,499 28,520 
淨收入$70,810 $6,974 $7,128 $2,129 $5,514 $92,555 
總資產$16,980,520 $4,402,221 $955,711 $259,427 $1,215,778 $23,813,657 
商譽958,573 — — — 64,498 1,023,071 
其他無形資產，淨額101,225 — — — 9,678 110,903 
 截至三個月
2021年9月30日
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$110,708 $33,390 $9,093 $11,986 $7,869 $173,046 
利息支出(2,816)12,101 381 1,287 432 11,385 
淨利息收入113,524 21,289 8,712 10,699 7,437 161,661 
信貸損失準備金(9,578)1,678 (291)(1,104)(380)(9,675)
非利息收入17,896 55,555 1,037 2,070 4 76,562 
非利息支出      
薪酬和員工福利40,020 36,373 264 1,320 1,694 79,671 
入住率和設備10,196 1,590 — 116 77 11,979 
數據處理和通信費用9,159 1,357 59 18 88 10,681 
其他費用21,723 11,675 200 370 897 34,865 
總非利息支出81,098 50,995 523 1,824 2,756 137,196 
所得税前收入支出59,900 24,171 9,517 12,049 5,065 110,702 
所得税費用17,784 5,076 1,999 2,530 1,633 29,022 
淨收入$42,116 $19,095 $7,518 $9,519 $3,432 $81,680 
總資產$16,070,583 $4,247,967 $740,809 $529,044 $944,738 $22,533,141 
商譽863,507 — — — 64,498 928,005 
其他無形資產，淨額47,768 — — — 12,628 60,396 
30

 九個月結束
2022年9月30日
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$435,229 $111,276 $27,779 $15,456 $30,504 $620,244 
利息支出(25,145)51,919 7,653 3,223 5,705 43,355 
淨利息收入460,374 59,357 20,126 12,233 24,799 576,889 
信貸損失準備金25,952 15,129 (1,191)(614)(469)38,807 
非利息收入68,102 158,028 3,958 5,963 25 236,076 
非利息支出
薪酬和員工福利144,527 88,646 1,546 3,999 5,805 244,523 
入住率和設備33,599 4,337 3 262 255 38,456 
數據處理和通信費用32,872 3,377 138 86 269 36,742 
其他費用64,142 37,098 639 1,019 2,975 105,873 
總非利息支出275,140 133,458 2,326 5,366 9,304 425,594 
所得税前收入支出227,384 68,798 22,949 13,444 15,989 348,564 
所得税費用58,822 14,448 4,820 2,823 3,332 84,245 
淨收入$168,562 $54,350 $18,129 $10,621 $12,657 $264,319 
 九個月結束
2021年9月30日
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$332,347 $97,674 $28,408 $44,070 $22,248 $524,747 
利息支出(4,663)34,868 1,070 3,854 1,128 36,257 
淨利息收入337,010 62,806 27,338 40,216 21,120 488,490 
信貸損失準備金(37,431)2,772 (591)(2,258)(616)(38,124)
非利息收入50,805 222,250 3,350 7,358 12 283,775 
非利息支出
薪酬和員工福利120,557 131,009 872 3,639 5,084 261,161 
入住率和設備29,366 4,619 2 354 231 34,572 
數據處理和通信費用29,640 4,338 176 19 269 34,442 
其他費用60,196 27,502 263 949 2,670 91,580 
總非利息支出239,759 167,468 1,313 4,961 8,254 421,755 
所得税前收入支出185,487 114,816 29,966 44,871 13,494 388,634 
所得税費用50,436 24,111 6,293 9,423 3,402 93,665 
淨收入$135,051 $90,705 $23,673 $35,448 $10,092 $294,969 

附註10--還款權

該公司向第三方出售某些住宅抵押貸款和SBA貸款。所有這類轉移都作為銷售入賬，繼續參與銷售的貸款僅限於某些服務責任。該公司還收購了為他人提供服務的住宅抵押貸款、小型企業管理局和間接汽車貸款的投資組合。貸款償還權最初按公允價值入賬，其後按成本或公允價值中較低者入賬，並在貸款的剩餘使用年限內攤銷，並考慮預付假設。還款權計入綜合資產負債表中的其他資產。

還款權資產的賬面價值如下表所示：

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
貸款服務權
住宅抵押貸款$144,764 $206,944 
SBA4,318 5,556 
貸款償還權總額$149,082 $212,500 

31

住宅按揭貸款

該公司向第三方投資者銷售某些第一留置權住宅抵押貸款，主要是聯邦全國抵押協會(“FNMA”)、政府全國抵押協會(“GNMA”)和聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)。本公司保留相關的按揭還本付息權利(“MSR”)，並收取某些貸款的還本付息費用。貸款銷售、MSR攤銷和收回/減值的淨收益，以及為他人服務的貸款組合的持續服務費用，作為抵押貸款銀行活動的一部分，記錄在綜合收益表和全面收益表中。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司記錄的維修費收入為$18.2百萬美元和美元54.0分別為100萬美元。截至2021年9月30日止三個月及九個月內，本公司錄得維修費收入$13.8百萬美元和美元35.3分別為100萬美元。維修費收入包括每期賺取的維修費、滯納金和輔助費。

下表是對公司MSR和估值津貼中活動的分析：

(千美元)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
住房抵押貸款償還權2022202120222021
期初賬面淨值$257,112 $191,675 $206,944 $130,630 
加法14,893 6,195 58,145 71,439 
攤銷(6,939)(7,967)(20,515)(22,648)
復甦1,332 (1,397)21,824 9,085 
處置(121,634)— (121,634)— 
期末賬面價值，淨額$144,764 $188,506 $144,764 $188,506 

(千美元)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
住宅按揭還本付息估價免税額2022202120222021
期初餘額$5,290 $28,925 $25,782 $39,407 
加法— 1,397 — 1,397 
復甦(1,332)— (21,824)(10,482)
因處置而減少(3,958)— (3,958)— 
期末餘額$— $30,322 $— $30,322 

32

公允價值的關鍵指標和對模型投入和/或假設的不利變化的敏感度摘要如下：

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
住房抵押貸款償還權
為他人償還的未償還貸款本金餘額$9,708,757 $16,786,442 
為他人提供的住宅貸款的構成：
FHLMC16.55 %21.88 %
FNMA48.85 %60.26 %
GNMA34.60 %17.86 %
總計100.00 %100.00 %
加權平均期限(月)353341
加權平均年齡(月)2120
模型化提前還款速度7.20 %12.96 %
由於10%的不利變化導致公允價值下降(5,103)(8,368)
由於20%的不利變化導致公允價值下降(10,248)(16,157)
加權平均貼現率10.02 %8.77 %
由於10%的不利變化導致公允價值下降(6,316)(6,984)
由於20%的不利變化導致公允價值下降(12,501)(13,504)

以上敏感度計算是假設的，不應被視為對未來業績的預測。如上所述，基於模型投入和/或假設的不利變化的公允價值變化一般不能外推，因為投入或假設的變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，在不改變任何其他投入或假設的情況下，計算特定投入或假設的不利變化對住宅抵押貸款服務權價值的影響。在現實中，另一個因素的變化可能會放大或抵消第一個因素的變化的影響。

2022年第三季度，公司出售了住宅按揭貸款的償還權，未償還本金餘額約為#美元910億美元，但須經某些結算後調整後，轉給一間無關的金融機構，導致按揭還款權賬面價值減少#121.6百萬美元。

SBA貸款

SBA貸款的所有銷售，包括擔保部分，都是在保留服務的基礎上執行的。這些貸款部分由小企業管理局擔保，通常由房地產、庫存、設備和應收賬款等商業財產擔保。SBA貸款銷售、維修權攤銷和減值/回收的淨收益以及持續維修費作為其他非利息收入的一部分計入綜合損益表和全面收益表。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司記錄的維修費收入為$907,000及$2.8分別為100萬美元。截至2021年9月30日止三個月及九個月內，本公司錄得維修費收入$1.0百萬美元和美元3.0分別為100萬美元。維修費收入包括每期賺取的維修費、滯納金和輔助費。

33

下表是對公司的SBA貸款償還權和估值津貼活動的分析：

(千美元)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
SBA維修權2022202120222021
期初賬面淨值$4,954 $6,123 $5,556 $5,839 
加法99 265 873 736 
攤銷(735)(555)(2,111)(1,647)
復甦— — — 905 
期末賬面價值，淨額$4,318 $5,833 $4,318 $5,833 

(千美元)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
SBA服務估值免税額2022202120222021
期初餘額$— $— $— $905 
復甦— — — (905)
期末餘額$— $— $— $— 

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
SBA維修權
為他人償還的未償還貸款本金餘額$364,548 $410,167 
加權平均壽命(年)3.663.65
模型化提前還款速度18.12 %17.68 %
由於10%的不利變化導致公允價值下降(233)(291)
由於20%的不利變化導致公允價值下降(446)(557)
加權平均貼現率14.62 %11.92 %
由於100個基點的不利變化導致公允價值下降(112)(144)
由於200個基點的不利變化導致公允價值下降(220)(282)

以上敏感度計算是假設的，不應被視為對未來業績的預測。如上所述，基於模型投入和/或假設的不利變化的公允價值變化一般不能外推，因為投入或假設的變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，在不改變任何其他投入或假設的情況下，計算特定投入或假設中的不利變化對小型企業管理局服務權價值的影響。在現實中，另一個因素的變化可能會放大或抵消第一個因素的變化的影響。

間接汽車貸款

該公司此前收購了為他人提供服務的間接汽車貸款組合。這些貸款或部分貸款是在留存利息的基礎上出售的。維修權的攤銷和減值/回收以及持續維修費作為其他非利息收入的一部分在綜合損益表和全面收益表中記錄。該公司沒有積極發起或銷售間接汽車貸款。

(千美元)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
間接汽車維修權2022202120222021
期初賬面淨值$— $— $— $73 
攤銷— — — (73)
期末賬面價值，淨額$— $— $— $— 

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司記錄的維修費收入為$56,000及$204,000，分別為。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司記錄了維修費
34

收入$135,000及$510,000，分別為。維修費收入包括每期賺取的維修費、滯納金和輔助費。

35

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

有關前瞻性陳述的注意事項

本報告中的某些陳述屬於“前瞻性陳述”，屬於1933年修訂的“證券法”第27A條(“證券法”)和1934年的“證券交易法”第21E條(“交易法”)的含義，並受其保護。前瞻性陳述包括與我們的信念、計劃、目標、目標、預期、預期、假設、估計、意圖和未來表現有關的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，其中許多風險、不確定因素可能超出我們的控制範圍，可能導致公司的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績或成就大不相同。

除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。您可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”、“繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“預測”、“可能”、“打算”、“目標”等詞語來識別這些前瞻性陳述。“潛在的”和其他類似的詞和表達的未來。這些前瞻性陳述可能由於各種因素而無法實現，這些因素包括但不限於：總體競爭、經濟、失業、政治和市場狀況和波動，包括房地產市場狀況，以及這些狀況和波動對借款人的信譽、抵押品價值、資產回收價值和投資證券價值的影響；利率變動及其對淨利差的影響；對信貸質量和業績的預期；產品定價和服務的競爭壓力；立法和監管變化；美國政府貨幣和財政政策的變化；新冠肺炎疫情對整體經濟、我們的客户和貸款損失準備金的影響；我們的客户可能從政府援助計劃和與新冠肺炎疫情相關的監管行動中獲得的好處；逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率或其他涉及倫敦銀行同業拆借利率的變化可能產生的影響；我們市場上的額外競爭；我們所受州和聯邦銀行法律法規的變化；金融市場狀況和融資努力的結果；收購交易預計將帶來的成本節約和任何收入協同效應, 這些不確定性因素包括：我們在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中討論的其他因素，包括天氣、自然災害、地緣政治事件、戰爭或恐怖主義行為或其他敵對行動、公共衞生危機和其他超出我們控制範圍的災難性事件；以及在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中討論的其他因素。

由我們作出或歸因於我們的所有書面或口頭前瞻性陳述，其全部內容均明確受本警示通知的限制。我們的前瞻性陳述僅適用於本報告發表之日或相關文件發佈之日，作為參考。我們沒有義務也不承諾在本報告發表之日之後，或在作出此類表述之日之後，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，對任何前瞻性表述進行更新、修訂或更正。

概述

以下是管理層對影響公司財務狀況和經營結果的某些重要因素的討論和分析，這些因素反映在截至2022年9月30日的未經審計綜合資產負債表中，與2021年12月31日相比，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的經營業績。這些評論應與本公司未經審計的綜合財務報表以及本文其他部分的附註一併閲讀。

本討論包含由不同於公認會計原則的方法確定的某些業績衡量標準。公司管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則的衡量標準。這些衡量標準在評估公司運營和資產負債表的基本業績和效率時非常有用。公司管理層認為，這些非公認會計準則的衡量標準有助於更好地瞭解正在進行的業務，增強了業績與前一時期的可比性，並顯示了本期重大收益和費用的影響。公司管理層認為，投資者可以使用這些非公認會計準則財務指標來評估公司的財務業績，而不會受到可能掩蓋公司基本業績趨勢的不尋常項目的影響。這些披露不應被視為根據GAAP確定的財務衡量標準的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效衡量標準相比較。非公認會計準則的衡量標準包括調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股淨收入。本公司根據現行監管報告説明計算監管資本比率。公司管理層使用這些衡量標準來評估資本質量，並相信投資者可能會發現這些衡量標準對他們對公司的評估是有用的。這些資本衡量標準可能與其他公司可能提出的類似資本衡量標準具有可比性，也可能不具有可比性。
36

關鍵會計政策

與我們在2021年年報Form 10-K中披露的政策相比，我們的關鍵會計政策沒有重大變化。讀者應參考我們2021年年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註，以全面披露所有關鍵會計政策。

截至2022年和2021年9月30日的三個月的運營業績

合併收益和盈利能力

Ameris公佈，截至2022年9月30日的季度，普通股股東可獲得的淨收入為9260萬美元，或每股稀釋後收益1.34美元，而2021年同期為8170萬美元，或每股稀釋後收益1.17美元。2022年第三季度，公司的平均資產回報率和平均股東權益分別為1.56%和11.76%，而2021年第三季度的平均資產回報率和平均股東權益分別為1.47%和11.27%。在2022年第三季度，該公司記錄了銷售抵押貸款維護權的税前虧損316,000美元，税前維護權減值恢復130萬美元，銀行擁有的人壽保險(BOLI)收益的税前收益55,000美元，以及税前自然災害和大流行費用151,000美元。在2021年第三季度，公司記錄的税前合併和轉換費用為183,000美元，税前服務權減值為140萬美元，銀行税前虧損為110萬美元。不包括這些調整項目，公司2022年第三季度的淨收益為9180萬美元，或每股稀釋後收益1.32美元，2021年第三季度為8390萬美元，或每股稀釋後收益1.20美元。

下面是調整後的淨收入與淨收入的對賬，如上所述。
 截至9月30日的三個月，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)20222021
淨收入$92,555 $81,680 
調整項目：  
合併和轉換費用— 183 
出售抵押貸款償還權的損失316 — 
維修權減值(恢復)(1,332)1,398 
BOLI收益(55)— 
自然災害和大流行費用151 — 
銀行營業場所損失— 1,136 
調整項目的納税效果(注1)
182 (536)
税後調整項目(738)2,181 
調整後淨收益$91,817 $83,861 
加權平均已發行普通股-稀釋後69,327,414 69,756,135 
稀釋後每股淨收益$1.34 $1.17 
調整後每股攤薄淨收益$1.32 $1.20 
注1：税務影響按21%的應税調整税率計算。BOLI收益是免税的，不包括税收影響。在截至2021年9月30日的三個月裏，合併和轉換費用的一部分在税收方面是不可扣除的。

37

以下是有關本公司於2022年第三季度及2021年第三季度的零售銀行業務、按揭銀行業務、倉儲貸款業務、小型企業協會業務及保費融資業務的補充資料：

 截至三個月
2022年9月30日
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$164,095 $40,389 $12,490 $3,919 $13,409 $234,302 
利息支出(10,412)21,106 5,511 1,495 3,621 21,321 
淨利息收入174,507 19,283 6,979 2,424 9,788 212,981 
信貸損失準備金10,551 9,043 (1,836)52 (158)17,652 
非利息收入23,269 38,584 1,516 1,946 9 65,324 
非利息支出      
薪酬和員工福利48,599 25,813 1,055 1,412 1,818 78,697 
入住率和設備11,357 1,460 1 82 83 12,983 
數據處理和通信費用10,779 1,082 43 29 82 12,015 
其他費用22,974 11,641 209 100 959 35,883 
總非利息支出93,709 39,996 1,308 1,623 2,942 139,578 
所得税前收入支出93,516 8,828 9,023 2,695 7,013 121,075 
所得税費用22,706 1,854 1,895 566 1,499 28,520 
淨收入$70,810 $6,974 $7,128 $2,129 $5,514 $92,555 

 截至三個月
2021年9月30日
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$110,708 $33,390 $9,093 $11,986 $7,869 $173,046 
利息支出(2,816)12,101 381 1,287 432 11,385 
淨利息收入113,524 21,289 8,712 10,699 7,437 161,661 
信貸損失準備金(9,578)1,678 (291)(1,104)(380)(9,675)
非利息收入17,896 55,555 1,037 2,070 4 76,562 
非利息支出      
薪酬和員工福利40,020 36,373 264 1,320 1,694 79,671 
入住率和設備10,196 1,590 — 116 77 11,979 
數據處理和通信費用9,159 1,357 59 18 88 10,681 
其他費用21,723 11,675 200 370 897 34,865 
總非利息支出81,098 50,995 523 1,824 2,756 137,196 
所得税前收入支出59,900 24,171 9,517 12,049 5,065 110,702 
所得税費用17,784 5,076 1,999 2,530 1,633 29,022 
淨收入$42,116 $19,095 $7,518 $9,519 $3,432 $81,680 
 
38

淨利息收入和利潤率

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的平均餘額、利息收入或利息支出、各類生息資產和計息負債的平均利率、淨息差和平均生息資產的淨息差。在聯邦，免税收入是在假設21%的聯邦税率的應税等值基礎上公佈的。

 截至9月30日的季度，
 20222021
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已支付的費率		平均值
天平		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已支付的費率
資產
生息資產：
出售的聯邦基金，銀行的有息存款，以及其他銀行的定期存款$1,399,529 $7,215 2.05%$3,102,413 $1,253 0.16%
投資證券1,339,750 10,783 3.19%803,953 5,472 2.70%
持有待售貸款471,070 6,012 5.06%1,497,320 10,618 2.81%
貸款18,146,083 211,223 4.62%14,685,878 156,861 4.24%
生息資產總額21,356,432 235,233 4.37%20,089,564 174,204 3.44%
非息資產2,242,033 1,998,078 
總資產$23,598,465 $22,087,642 
負債與股東權益
計息負債：
儲蓄和有息的活期存款$9,758,158 $12,706 0.52%$9,322,590 $2,907 0.12%
定期存款1,506,761 1,328 0.35%1,919,695 2,199 0.45%
根據回購協議出售的證券92 — —%5,133 4 0.31%
聯邦住房金融局取得進展94,357 527 2.22%48,866 195 1.58%
其他借款376,942 4,655 4.90%376,489 4,640 4.89%
附屬可遞延利息債券127,560 2,105 6.55%125,567 1,440 4.55%
計息負債總額11,863,870 21,321 0.71%11,798,340 11,385 0.38%
活期存款8,259,625 7,168,717 
其他負債351,252 245,894 
股東權益3,123,718 2,874,691 
總負債和股東權益$23,598,465 $22,087,642 
利差 3.66%3.06%
淨利息收入 $213,912 $162,819 
淨息差  3.97% 3.22%

在税項等值基礎上，2022年第三季度的淨利息收入為2.139億美元，比2021年同期報告的1.628億美元增加了5110萬美元，增幅為31.4%。較高的淨利息收入主要是由於投資證券和貸款的增長，加上有紀律的存款重新定價。平均生息資產從2021年第三季度的200.9億美元增加到2022年第三季度的213.6億美元，增幅為12.7億美元或6.3%。利息資產的這種增長主要是由於有機貸款增長、從Balboa Capital獲得的貸款以及存款增長帶來的過剩流動性。本公司於2022年第三季度的淨息差為3.97%，較2021年第三季度報告的3.22%上升75個基點。2022年第三季度，各業務部門(包括零售按揭、倉儲貸款、小型企業協會和保費融資)的貸款總額為46億美元，加權平均收益率為 5.29%，而2021年第三季度分別為58億美元和3.37%。2022年第三季度，銀行部門的貸款產量達到11億美元，加權平均收益率為6.26%，而2021年第三季度分別為9.133億美元和3.56%。

2022年第三季度，在税收等值的基礎上，總利息收入增至2.352億美元，而2021年同期為1.742億美元。2022年第三季度，盈利資產收益率增至4.37%，而2021年第三季度報告的收益率為3.44%。2022年第三季度，貸款佔平均收益資產的87.2%，而2021年同期為80.6%。2022年第三季度貸款收益率增至4.62%，而2021年同期為4.24%。2022年第三季度的增值收入為負59.7萬美元，而2021年第三季度為290萬美元。

39

總有息負債收益率從2021年第三季度的0.38%增加到2022年第三季度的0.71%。2022年第三季度，包括無息活期存款在內的總融資成本增至0.42%，而2021年第三季度為0.24%。存款成本從2021年第三季度的0.11%上升到2022年第三季度的0.29%。非存款融資成本從2021年第三季度的4.48%上升到2022年第三季度的4.83%。2022年第三季度和2021年第三季度平均計息存款餘額及其成本如下：

 截至三個月
2022年9月30日		截至三個月
2021年9月30日
(千美元)平均值
天平		平均值
成本		平均值
天平		平均值
成本
現在$3,701,045 0.40%$3,447,909 0.09%
MMDA5,026,815 0.68%4,966,492 0.16%
儲蓄1,030,298 0.14%908,189 0.06%
零售CD1,506,761 0.35%1,919,184 0.45%
經紀CD— —%511 3.11%
計息存款$11,264,919 0.49%$11,242,285 0.18%

信貸損失準備

該公司在2022年第三季度的信貸損失準備金為1770萬美元，而2021年第三季度的撥備為970萬美元。這增長是由於季內貸款的有機增長所致。2022年第三季度的信貸損失準備金包括與貸款有關的1750萬美元、與無資金來源的承付款項有關的192 000美元和與其他信貸損失有關的負9 000美元，相比之下，2021年第三季度與貸款有關的負400萬美元、與無資金來源的承付款項有關的負550萬美元和與其他信貸損失有關的負175 000美元。不良資產佔總資產的比例從2021年12月31日的0.43%上升到2022年9月30日的0.55%。不良資產的增加主要是由於重新登記的GNMA貸款(公司有權利但沒有義務回購)以及一筆總計850萬美元的商業房地產貸款導致非應計貸款增加。該公司在2022年第三季度確認的貸款淨沖銷約為520萬美元，佔年化平均貸款的0.11%，而2021年第三季度的淨回收約為12.7萬美元，或0.00%。截至2022年9月30日，該公司的貸款信貸損失撥備總額為1.849億美元，佔貸款總額的0.98%，而截至2021年12月31日，該公司的撥備總額為1.676億美元，佔貸款總額的1.06%。這一增長主要是由於貸款的有機增長，但被預測經濟狀況的改善部分抵消了。

非利息收入

2022年第三季度的非利息收入總額為6530萬美元，比2021年第三季度報告的7660萬美元減少了1120萬美元，降幅為14.7%。2022年第三季度來自抵押貸款銀行活動的收入為4,040萬美元，較2021年第三季度的5,650萬美元減少1,610萬美元，降幅為28.5%。2022年第三季度的總產量為12.6億美元，而2021年同期為20.6億美元，而本季度利差(銷售收益)降至2.10%，而2021年同季度為3.17%。零售抵押貸款開放渠道在2022年第三季度結束時為5.2億美元，而2022年6月30日為8.323億美元，2021年第三季度末為19.3億美元。2022年第三季度，存款賬户的服務費減少了31.8萬美元，降幅為2.8%，降至1,120萬美元，而2021年第三季度為1,150萬美元。

2022年第三季度，其他非利息收入增加了590萬美元，增幅為85.5%，達到1290萬美元，而2021年第三季度為690萬美元。其他非利息收入的增加主要是由於Balboa的手續費收入為490萬美元和衍生工具手續費收入增加了110萬美元。

非利息支出

2022年第三季度的非利息支出總額增加了240萬美元，增幅為1.7%，達到1.396億美元，而2021年同期為1.372億美元。工資和員工福利從2021年第三季度的7970萬美元下降到2022年第三季度的7870萬美元，降幅為100萬美元，降幅為1.2%，主要原因是與抵押貸款產生相關的可變薪酬和加班分別減少890萬美元和50.4萬美元，以及基於股票的薪酬61.5萬美元，但與Balboa相關的1020萬美元的工資和員工福利部分抵消了這一下降。2022年第三季度的佔用和設備支出增加了100萬美元，增幅為8.4%，達到1300萬美元，而2021年第三季度為1200萬美元，這主要是由於與Balboa相關的額外費用和房地產税的增加。數據處理和
40

2022年第三季度，通信支出增加了130萬美元，增幅為12.5%，達到1200萬美元，而2021年第三季度為1070萬美元。2022年第三季度的廣告和營銷支出為360萬美元，而2021年第三季度為270萬美元。這一增長主要與一項新的營銷活動有關。無形資產攤銷從2021年第三季度的340萬美元增加到2022年第三季度的470萬美元，增幅為130萬美元，增幅為39.1%。這一增長主要與2021年12月收購Balboa Capital Corporation的無形資產有關，但被核心存款無形資產攤銷的減少部分抵消。貸款服務開支由2021年第三季的740萬元增加至2022年第三季的960萬元，增幅為29.9%，主要是由於按揭貸款較上一年強勁而增加所致。其他非利息支出從2021年第三季度的2,080萬美元下降到2022年第三季度的1,790萬美元，降幅為300萬美元，降幅為14.2%，這主要是由於其他損失減少了160萬美元，出售銀行場所的損失減少了200萬美元，支票卡損失減少了54.8萬美元。其他非利息支出的減少部分被190萬美元的偽造損失增加所抵消。

所得税

所得税費用受法定税率、應納税所得額、免税所得額和不可抵扣費用的影響。2022年第三季度，該公司報告的所得税支出為2850萬美元，而2021年同期為2900萬美元。公司截至2022年、2022年和2021年9月30日止三個月的有效税率分別為23.6%和26.2%。實際税率的下降主要是2021年第三季度國家納税義務調整的結果。

41

截至2022年和2021年9月30日的9個月的經營業績

合併收益和盈利能力

Ameris公佈，截至2022年9月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收入為2.643億美元，或每股稀釋後收益3.81美元，而2021年同期為2.95億美元，或每股稀釋後收益4.23美元。截至2022年9月30日的九個月，公司的平均資產回報率和平均股東權益回報率分別為1.51%和11.57%，而2021年同期分別為1.84%和14.14%。在2022年前9個月，該公司記錄的税前合併和轉換費用為977,000美元，出售抵押貸款服務權的税前虧損為316,000美元，税前服務權回收為2,180萬美元，BOLI收益的税前收益為55,000美元，税前自然災害和大流行費用為151,000美元，銀行營業場所的税前收益為45,000美元。在2021年前9個月，公司記錄的税前合併和轉換費用為183,000美元，税前服務權收回1,000萬美元，BOLI收益的税前收益為603,000美元，銀行營業場所的税前虧損為636,000美元。不包括這些調整項目，公司在截至2022年9月30日的9個月的淨收益為2.483億美元，或每股稀釋後收益3.58美元，2021年同期為2.872億美元，或每股稀釋後收益4.12美元。

下面是調整後的淨收入與淨收入的對賬，如上所述。
 九個月結束
9月30日，
(以千為單位，不包括每股和每股數據)20222021
普通股股東可獲得的淨收入$264,319 $294,969 
調整項目：  
合併和轉換費用977 183 
出售抵押貸款償還權的損失316 — 
維修權回收(21,824)(9,990)
BOLI收益(55)(603)
自然災害和大流行費用151 — 
(收益)銀行營業場所損失(45)636 
調整項目的納税效果(注1)
4,490 1,960 
税後調整項目(15,990)(7,814)
調整後淨收益$248,329 $287,155 
加權平均已發行普通股-稀釋後69,427,522 69,772,084 
稀釋後每股淨收益$3.81 $4.23 
調整後每股攤薄淨收益$3.58 $4.12 
注1：税務影響按21%的應税調整税率計算。BOLI收益是免税的，不包括税收影響。在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏，合併和轉換費用的一部分在税收方面是不可抵扣的。

42

以下為本公司於截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內的零售銀行業務、按揭銀行業務、倉儲貸款業務、小型企業協會業務及保費融資業務的補充資料：

 九個月結束
2022年9月30日
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$435,229 $111,276 $27,779 $15,456 $30,504 $620,244 
利息支出(25,145)51,919 7,653 3,223 5,705 43,355 
淨利息收入460,374 59,357 20,126 12,233 24,799 576,889 
貸款損失準備金25,952 15,129 (1,191)(614)(469)38,807 
非利息收入68,102 158,028 3,958 5,963 25 236,076 
非利息支出
薪酬和員工福利144,527 88,646 1,546 3,999 5,805 244,523 
入住率和設備33,599 4,337 3 262 255 38,456 
數據處理和通信費用32,872 3,377 138 86 269 36,742 
其他費用64,142 37,098 639 1,019 2,975 105,873 
總非利息支出275,140 133,458 2,326 5,366 9,304 425,594 
所得税前收入支出227,384 68,798 22,949 13,444 15,989 348,564 
所得税費用58,822 14,448 4,820 2,823 3,332 84,245 
淨收入$168,562 $54,350 $18,129 $10,621 $12,657 $264,319 

 九個月結束
2021年9月30日
(千美元)銀行業
師		零售
抵押貸款
師		貨倉
放貸
師		SBA
師		補價
金融
師		總計
利息收入$332,347 $97,674 $28,408 $44,070 $22,248 $524,747 
利息支出(4,663)34,868 1,070 3,854 1,128 36,257 
淨利息收入337,010 62,806 27,338 40,216 21,120 488,490 
貸款損失準備金(37,431)2,772 (591)(2,258)(616)(38,124)
非利息收入50,805 222,250 3,350 7,358 12 283,775 
非利息支出
薪酬和員工福利120,557 131,009 872 3,639 5,084 261,161 
入住率和設備29,366 4,619 2 354 231 34,572 
數據處理和通信費用29,640 4,338 176 19 269 34,442 
其他費用60,196 27,502 263 949 2,670 91,580 
總非利息支出239,759 167,468 1,313 4,961 8,254 421,755 
所得税前收入支出185,487 114,816 29,966 44,871 13,494 388,634 
所得税費用50,436 24,111 6,293 9,423 3,402 93,665 
淨收入$135,051 $90,705 $23,673 $35,448 $10,092 $294,969 

43

淨利息收入和利潤率

下表列出截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月的平均結餘、利息收入或利息開支、每類生息資產及有息負債的平均收益率/利率、淨息差及平均生息資產的淨息差。在聯邦，免税收入是在假設21%的聯邦税率的應税等值基礎上公佈的。

 九個月結束
9月30日，
 20222021
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已支付的費率		平均值
天平		利息
收入/
費用		平均值
收益率/
已支付的費率
資產      
生息資產：      
出售的聯邦基金，銀行的有息存款，以及其他銀行的定期存款$2,339,364 $13,093 0.75%$2,586,564 $2,394 0.12%
投資證券1,023,118 22,662 2.96%872,306 17,188 2.63%
持有待售貸款835,418 24,180 3.87%1,496,548 33,218 2.97%
貸款16,951,566 563,223 4.44%14,563,835 475,446 4.36%
生息資產總額21,149,466 623,158 3.94%19,519,253 528,246 3.62%
非息資產2,255,945   1,943,248   
總資產$23,405,411   $21,462,501   
負債與股東權益      
計息負債：      
儲蓄和有息的活期存款$9,815,352 $18,896 0.26%$9,052,996 $8,801 0.13%
定期存款1,657,193 4,138 0.33%1,997,248 8,878 0.59%
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券1,974 4 0.27%7,085 16 0.30%
聯邦住房金融局取得進展64,130 909 1.90%48,909 580 1.59%
其他借款398,898 14,256 4.78%376,376 13,961 4.96%
附屬可遞延利息債券127,066 5,152 5.42%125,073 4,021 4.30%
計息負債總額12,064,613 43,355 0.48%11,607,687 36,257 0.42%
活期存款7,960,149   6,821,256   
其他負債326,293   243,579   
股東權益3,054,356   2,789,979   
總負債和股東權益$23,405,411   $21,462,501   
利差  3.46%  3.20%
淨利息收入 $579,803   $491,989  
淨息差  3.67%  3.37%

在税項等值基礎上，截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入為5.798億美元，增加8780萬美元，增幅17.8%，而2021年同期報告的淨利息收入為4.92億美元。較高的淨利息收入是平均收益資產增長和有紀律的存款定價的結果。平均生息資產從2021年前9個月的1952億美元增加到2022年前9個月的21.5億美元，增幅為8.4%。產生利息的資產的這種增長主要是由於平均貸款和從Balboa Capital獲得的貸款的有機增長。該公司在2022年前9個月的淨息差為3.67%，比2021年前9個月報告的3.37%上升了30個基點。2022年前9個月，業務(包括零售抵押貸款、倉儲貸款、小型企業管理局和保費融資)的貸款總額達到145億美元，加權平均收益率為4.39%，而2021年前9個月的加權平均收益率分別為197億美元和3.29%。2021年前9個月，由於我們SBA部門Paycheck Protection Program貸款的發放，業務線上的貸款收益率受到了5個基點的負面影響。2022年前9個月，銀行部門的貸款產量達到30億美元，加權平均收益率為5.60%，而2021年前9個月的加權平均收益率分別為24億美元和3.69%。

在截至2022年9月30日的9個月中，在税收等值的基礎上，總利息收入增至6.232億美元，而2021年同期為5.282億美元。2022年前9個月，盈利資產收益率增至3.94%，而2021年同期為3.62%。2022年前9個月，貸款佔平均收益資產的84.1%，而2021年同期為82.3%。貸款收益率增加至
44

截至2022年9月30日的9個月為4.44%，而2021年同期為4.36%。2022年前9個月的增值收入為3萬美元，而2021年前9個月為1350萬美元。

總有息負債的收益率由截至2021年9月30日的9個月的0.42%上升至2022年同期的0.48%。2022年前9個月，包括無息活期存款在內的總融資成本增至0.29%，而2021年同期為0.26%。存款成本從2021年前9個月的0.13%上升到2022年同期的0.16%。非存款融資成本從2021年前9個月的4.46%上升到2022年同期的4.59%。非存款融資成本的增加主要是由指數利率上升推動的。截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的平均計息存款餘額及其成本如下：

 九個月結束
2022年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
(千美元)平均值
天平		平均值
成本		平均值
天平		平均值
成本
現在$3,693,829 0.21%$3,315,803 0.10%
MMDA5,117,528 0.33%4,867,509 0.16%
儲蓄1,003,995 0.08%869,684 0.06%
零售CD1,657,193 0.33%1,996,413 0.59%
經紀CD— —%835 2.88%
計息存款$11,472,545 0.27%$11,050,244 0.21%
 
信貸損失準備
 
在截至2022年9月30日的9個月中，該公司的信貸損失準備金為3880萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為負3810萬美元。這一增長主要是由於2022年前9個月貸款的有機增長，以及截至2021年9月30日的9個月儲備的釋放，這是由於經濟預測的改善，特別是失業率、房價和國內生產總值的水平。2022年前9個月的信貸損失準備金包括與貸款有關的2,800萬美元，與無資金來源的承付款相關的1,100萬美元，與其他信貸損失相關的負135,000美元，與貸款相關的負2,150萬美元，與無資金來源的承諾相關的負1,610萬美元，與2021年同期其他信貸損失相關的負606,000美元。不良資產佔總資產的比例從2021年12月31日的0.43%上升到2022年9月30日的0.55%。不良資產的增加主要是由於重新登記的GNMA貸款(公司有權利但沒有義務回購)以及一筆總計850萬美元的商業房地產貸款導致非應計貸款增加。2022年前9個月的貸款淨沖銷為1,070萬美元，佔年化平均貸款的0.08%，而2021年前9個月的淨沖銷約為670萬美元，佔平均貸款的0.06%。截至2022年9月30日，該公司的貸款信貸損失撥備總額為1.849億美元，佔貸款總額的0.98%，而截至2021年12月31日，該公司的撥備總額為1.676億美元，佔貸款總額的1.06%。這一增長主要是由於貸款的有機增長，但被預測經濟狀況的改善部分抵消了。

非利息收入

截至2022年9月30日的9個月的非利息收入總額為2.361億美元，比截至2021年9月30日的9個月報告的2.838億美元減少了4770萬美元，降幅16.8%。  來自抵押貸款銀行活動的收入從2021年前9個月的2.252億美元減少到2022年同期的1.62億美元，降幅為28.0%。 2022年前9個月的總產量為45.2億美元，而2021年同期為70.9億美元，而截至2022年9月30日的9個月，利差(銷售收益)降至2.48%，而2021年同期為3.33%。截至2022年9月30日，零售抵押貸款開放渠道為5.2億美元，而2021年12月31日為16.2億美元，2021年9月30日為19.3億美元。2022年頭9個月，抵押貸款相關活動受到2,180萬美元抵押貸款償還權減值的積極影響，而2021年同期的抵押貸款服務權減值為910萬美元。

2022年前9個月，其他非利息收入增加了1600萬美元，增幅為74.4%，達到3750萬美元，而2021年同期為2150萬美元。其他非利息收入的增加主要是由於Balboa Capital的手續費收入增加了1380萬美元，BOLI收入增加了170萬美元，但BOLI收益減少了54.7萬美元，部分抵消了這一增長。
45

非利息支出

截至2022年9月30日的九個月，非利息支出總額增加380萬美元，增幅0.9%，至4.256億美元，而2021年同期為4.218億美元。工資和員工福利從2021年前九個月的2.612億美元下降到2022年同期的2.445億美元，降幅為1,660萬美元，降幅為6.4%，主要原因是與抵押貸款製作和加班相關的可變薪酬分別減少了3,660萬美元和200萬美元，但與Balboa Capital相關的工資和員工福利增加了2,780萬美元，部分抵消了這一下降。2022年前九個月的佔用和設備費用增加了390萬美元，增幅為11.2%，與2021年同期的3460萬美元相比，增加了390萬美元，增幅為11.2%，主要原因是Balboa Capital的加入、房地產税的增加以及租賃終止收益的減少。2022年前9個月，數據處理和通信支出增加了230萬美元，增幅為6.7%，從2021年同期的3440萬美元增至3670萬美元。與信貸清償相關的支出從2021年前9個月的150萬美元下降到2022年同期的負343000美元，降幅為122.2%。與信貸清償有關的費用的減少主要是由於出售OREO物業的收益增加了200萬美元。2022年前9個月的廣告和營銷支出為870萬美元，而2021年前9個月為610萬美元。無形資產攤銷從2021年前9個月的1,160萬美元增加到2022年前9個月的1,500萬美元，增幅為29.9%。這一增長主要與2021年12月收購Balboa Capital Corporation的無形資產攤銷有關, 因核心存款無形攤銷減少而部分抵銷。2022年前9個月的合併和轉換費用為97.7萬美元，而2021年同期為18.3萬美元。貸款服務開支由二零二一年首九個月的一千八百二十萬元增加至二零二二年同期的二千八百五十萬元，增幅達56.2%。其他非利息支出從2021年前9個月的5400萬美元減少到2022年同期的5310萬美元，降幅為1.7%，主要原因是其他損失減少210萬美元，銀行房產銷售損失150萬美元，以及與抵押貸款部門生產相關的可變費用。其他非利息支出的減少部分被偽造損失390萬美元的增加所抵消。

所得税

所得税費用受法定税率、應納税所得額、免税所得額和不可抵扣費用的影響。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司報告的所得税支出為8420萬美元，而2021年同期為9370萬美元。本公司截至2022年和2021年9月30日止九個月的有效税率分別為24.2%和24.1%。

46

截至2022年9月30日的財務狀況

證券

歸類為可供出售的債務證券按公允價值入賬，未實現的持有收益和虧損從收益中剔除，並在扣除相關遞延税項影響後的累計其他全面收益中報告。可供出售的證券可能會因應市況的變化而買賣，這些市況包括但不限於利率的波動、證券提前還款風險的變化、貸款需求的增加、一般的流動資金需求，以及調整投資組合以利用可創造更具經濟吸引力的回報的市況。債務證券根據管理層的積極意願和持有至到期的能力被歸類為持有至到期證券，並按攤銷成本列賬。受限制股權證券被分類為其他投資證券，按成本列賬，並根據最終收回面值或成本基準定期評估減值。

溢價的攤銷和折價的增加在利息收入中確認，方法是在證券的預期壽命內採用近似的利息方法。已實現的收益和損失是根據出售的特定證券的成本確定的，計入交易日的收益。

管理層和公司的ALCO委員會至少每季度評估一次未實現虧損的可供出售證券，並在經濟或市場考慮需要進行此類評估時更頻繁地評估，以確定是否存在與信貸相關的減值。管理層首先評估他們是否打算出售或更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售受損證券。如果符合任何一個標準，未實現損失的全部金額將在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應的調整。如未能符合上述任何一項標準，管理層會評估公允價值下降是否由信貸或其他因素所致。如果存在與信貸相關的減值，本公司確認信貸損失準備，以公允價值低於攤銷成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值，在扣除税項後的其他全面收益中確認為非信貸相關減值。本公司不打算在2022年9月30日以未實現虧損的狀態出售這些可供出售的投資證券，而且本公司很可能不會被要求在收回或到期之前出售這些證券。根據管理層的審查結果，在2022年9月30日，管理層確定79 000美元可歸因於信貸減值，因此設立了信貸損失準備金。其餘6420萬美元的未實現虧損被確定為來自信貸以外的其他因素。

本公司持有至到期的證券沒有預期的信用損失，也沒有建立相關的信用損失準備金。

下表是我們在指定日期的投資組合摘要：

2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)攤銷成本公平
價值		攤銷成本公平
價值
可供出售的證券
美國國債$520,085 $503,810 $— $— 
美國政府資助的機構1,039 977 7,084 7,172 
州、縣、市證券40,842 39,268 45,470 47,812 
公司債務證券15,897 15,296 27,897 28,496 
SBA集合證券31,063 28,851 44,312 45,201 
抵押貸款支持證券710,523 666,947 448,124 463,940 
可供出售的債務證券總額$1,319,449 $1,255,149 $572,887 $592,621 
持有至到期的證券
州、縣、市證券$31,905 $25,073 $8,905 $8,711 
抵押貸款支持證券98,309 82,741 70,945 69,495 
持有至到期的債務證券總額$130,214 $107,814 $79,850 $78,206 

47

截至2022年9月30日，每個類別的可供出售和持有至到期的證券金額按合同到期日分類如下：(I)一年或以下；(Ii)一年至五年；(Iii)五年至十年；以及(Iv)十年後：

美國國債美國政府支持的機構州、縣和
市政證券
(千美元)
可供出售的證券(1)
金額產率
 (2)		金額產率
 (2)		金額產率
(2)(3)
一年或更短時間$— — %$— — %$5,195 3.21 %
一年到五年後503,810 2.77 977 2.16 18,187 3.96 
在五年到十年之後— — — — 8,997 4.20 
十年後— — — — 6,889 3.70 
$503,810 2.77 %$977 2.16 %$39,268 3.87 %
公司債務證券SBA Pool證券抵押貸款支持證券
(千美元)
可供出售的證券(1)
金額產率
 (2)		金額產率
 (2)		金額產率
 (2)
一年或更短時間$500 3.88 %$166 2.56 %$7,527 3.07 %
一年到五年後1,000 2.40 6,916 2.11 172,943 3.15 
在五年到十年之後12,233 4.90 3,479 2.67 209,568 2.95 
十年後1,563 6.75 18,290 2.70 276,909 3.14 
$15,296 4.93 %$28,851 2.56 %$666,947 3.08 %
州、縣和
市政證券		抵押貸款支持證券
(千美元)
持有至到期的證券(1)
金額產率
(2)(3)		金額產率
 (2)
一年或更短時間$— — %$— — %
一年到五年後— — 11,009 1.01 
在五年到十年之後— — 38,753 2.67 
十年後31,905 3.93 48,547 2.03 
$31,905 3.93 %$98,309 2.17 %
(1)持有至到期證券的攤銷成本和可供出售證券的公允價值是根據合同到期日列報的。實際現金流可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權提前償還債務，而不會受到提前還款的處罰。
(2)收益率是使用息票利息計算的，適當時，在每種證券的有效期內按費率增加貼現或減去溢價攤銷。每個期限範圍的加權平均收益率是使用該範圍內每種證券的攤銷成本計算的。
(3)州和政區證券的收益率是在應税等值的基礎上公佈的，税率為21%。

貸款和信貸損失撥備

截至2022年9月30日，未償還貸款總額(包括貸款和待售貸款)為191億美元，比2021年12月31日報告的171.3億美元增加19.8億美元。貸款增加29.3億美元，增幅18.5%，從2021年12月31日的158.7億美元增加到2022年9月30日的188.1億美元，主要是受到有機增長的推動。待售貸款從2021年12月31日的12.5億美元下降到2022年9月30日的2.98億美元，主要是在我們的抵押貸款部門。

本公司定期監察貸款組合的組合，以因應經濟環境變化對貸款組合可能產生的影響，評估貸款的信貸損失準備(“減值準備”)是否足夠。該公司專注於以下貸款類別：(1)商業、金融和農業；(2)消費分期付款；(3)間接汽車；(4)抵押倉庫；(5)市政；(6)保費融資；(7)建設和開發相關房地產；(8)商業和農田房地產；(9)住宅房地產。公司管理層戰略性地將其分支機構設在佐治亞州、阿拉巴馬州、佛羅裏達州、北卡羅來納州和南卡羅來納州的特定市場，以利用這些地區的增長。
48

該公司的風險管理程序包括貸款審查計劃，旨在評估貸款組合中的信用風險，並確保信用評級的準確性。通過貸款審查過程，公司進行(1)貸款組合彙總分析，(2)註銷和收回分析，(3)應計問題貸款趨勢分析，以及(4)問題和逾期貸款分析。這一分析過程作為一種工具，協助管理層評估貸款組合的整體質量和ACL的充分性。被歸類為“不合標準”的貸款是指借款人或質押抵押品的當前穩健價值和償付能力不足以提供充分保護的貸款。這些資產表現出明確的弱點，或具有明顯的可能性，即如果缺陷得不到糾正，公司將遭受一些損失。這些弱點的特徵可能是逾期業績、運營虧損和/或有問題的抵押品價值。被歸類為“可疑”的貸款是指那些具有與不合標準貸款相似的特徵但損失風險增加的貸款。被歸類為“損失”的貸款是那些被認為無法收回並正在被註銷的貸款。

本公司根據標的資產的攤餘成本基礎估計貸款的應收賬款，該成本基礎是應收融資的發起或獲取的金額，並根據溢價、折扣和遞延費用或成本淨額的適用增值或攤銷、現金收集和沖銷進行調整。在本金回收變得不確定的情況下，本公司制定了及時沖銷應計利息的政策。因此，本公司已作出政策選擇，將應計利息排除在ACL的計量範圍之外，但根據救災計劃修改的貸款除外。

預期的信貸損失通過計入信貸損失費用反映在ACL中。當本公司認為一項金融資產的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，並減去相同金額的折舊。本公司運用判斷來確定金融資產何時被視為無法收回；然而，一般而言，資產將被視為無法收回，不遲於用盡所有收集努力時。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。

當金融資產具有相似的風險特徵時，本公司以集合(集合)為基礎計量金融資產的預期信貸損失。根據具有相似風險特徵的金融資產池的性質，本公司目前使用貼現現金法或PD×LGD法，這兩種方法可能會根據定性因素進行調整。

該公司估計現金流量的方法考慮了有關現金流可收集性的相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。該等方法將按特定資產特徵、計量日期的經濟狀況作出調整的歷史損失資料，以及對金融資產合約期內預期存在的合理及可支持的未來經濟狀況的預測，應用於已識別的具有類似風險特徵的金融資產池，並觀察到歷史損失經驗。當公司不能再製定合理和可支持的預測時，公司的方法將在四個季度內恢復到直線基礎上的歷史虧損信息。

截至2022年第三季度末，貸款的ACL總額為1.849億美元，佔貸款的0.98%，而截至2021年12月31日，貸款的ACL為1.676億美元，佔貸款的1.06%。我們的非應計貸款從2021年12月31日的8530萬美元增加到2022年9月30日的1.187億美元。非應計貸款的增加歸因於重新登記的GNMA貸款，該公司有權但沒有義務回購這些貸款，以及一筆總計850萬美元的商業房地產貸款。2022年頭9個月，我們的淨撇賬率佔平均貸款的百分比增加到0.08%，而2021年前9個月的淨撇賬率為0.06%。2022年前9個月的信貸損失準備金總額為3,880萬美元，高於2021年前9個月3,810萬美元的撥備撥備。我們的不良資產總額佔總資產的比例從2021年12月31日的0.43%上升到2022年9月30日的0.55%。

49

下表分析了截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月的貸款信貸損失準備、貸款信貸損失準備金和淨沖銷：

九個月結束
9月30日，
(千美元)20222021
期初貸款信用損失準備餘額$167,582 $199,422 
計入營業費用的撥備27,962 (21,462)
沖銷：  
商業、金融和農業13,527 6,757 
消費者分期付款3,790 4,764 
間接汽車179 1,148 
保費融資3,640 3,142 
房地產.建築和開發— 212 
房地產.商業和農田3,378 1,632 
房地產-住宅190 594 
總沖銷24,704 18,249 
恢復：
商業、金融和農業7,882 3,338 
消費者分期付款665 767 
間接汽車816 1,350 
保費融資3,383 4,237 
房地產.建築和開發669 296 
房地產.商業和農田177 492 
房地產-住宅459 1,022 
總回收率14,051 11,502 
淨沖銷10,653 6,747 
貸款期末信用損失準備餘額$184,891 $171,213 

下表分析了貸款的信貸損失準備和為投資而持有的貸款的淨沖銷：

截至及截至以下日期的9個月
(千美元)2022年9月30日2021年9月30日
貸款期末信用損失準備$184,891 $171,213 
該期間的淨沖銷10,653 6,747 
貸款餘額：
期末18,806,856 14,824,539 
該期間的平均值16,951,566 14,563,835 
淨沖銷佔平均貸款的百分比(年化)0.08 %0.06 %
貸款信貸損失準備佔期末貸款的百分比0.98 %1.15 %

50

貸款

貸款按攤銷成本列報。下表列出了主要應收貸款類別內的餘額：

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
商業、金融和農業$2,245,287 $1,875,993 
消費者分期付款162,345 191,298 
間接汽車137,183 265,779 
抵押貸款倉庫980,342 787,837 
市政516,797 572,701 
保費融資1,062,724 798,409 
房地產.建築和開發2,009,726 1,452,339 
房地產.商業和農田7,516,309 6,834,917 
房地產-住宅4,176,143 3,094,985 
$18,806,856 $15,874,258 

不良資產

不良資產包括非應計貸款、合同逾期90天或更長時間的應計貸款、收回的個人財產和OREO。當管理層對收回本金和利息的能力感到擔憂時，以及通常當此類貸款逾期90天或更長時間時，貸款被置於非應計項目狀態。管理層每季度對超過250,000美元的不良貸款進行詳細的審查和估值評估。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但沒有收回的任何利息將沖銷當前收入。

截至2022年9月30日，非權責發生貸款總額為1.187億美元，比2021年12月31日的8530萬美元增加3340萬美元，增幅39.2%。截至2022年9月30日，拖欠90天或以上的應計貸款總額為1240萬美元，比2021年12月31日的1260萬美元減少27萬美元，降幅2.1%。截至2022年9月30日，OREO總額為84.3萬美元，與2021年12月31日的380萬美元相比，減少了300萬美元，降幅為77.9%。管理層通過定期重新評估和在營銷過程中收到的詢問，定期評估OREO的估值。2022年第三季度末，不良資產總額佔總資產的百分比從2021年12月31日的0.43%增加到0.55%。

截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良資產如下：

(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
非權責發生制貸款$118,676 $85,266 
拖欠90天或以上的應計貸款12,378 12,648 
收回的資產60 84 
擁有的其他房地產843 3,810 
不良資產總額$131,957 $101,808 

51

問題債務重組

貸款的重組被認為是“問題債務重組”，條件是：(I)借款人遇到財務困難；(Ii)本公司已給予特許權。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司在問題債務重組方面的餘額分別為3980萬美元和7660萬美元。這些總額不包括根據CARE法案第4013條計入的新冠肺炎貸款修改。下表按貸款類別列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日分別按應計和非應計項目分類的問題債務重組金額：

2022年9月30日應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業8$1,342 3$353 
消費者分期付款46 1012 
間接汽車170595 25101 
保費融資5456 —— 
房地產.建築和開發2698 124 
房地產.商業和農田178,091 366 
房地產-住宅20624,515 293,494 
總計412$35,703 71$4,050 

2021年12月31日應計貸款非應計項目貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業12$1,286 6$83 
消費者分期付款716 1735 
間接汽車2331,037 52273 
房地產.建築和開發4789 113 
房地產.商業和農田2535,575 55,924 
房地產-住宅21326,879 394,678 
總計494$65,582 120$11,006 

下表列出了按貸款類別分類的問題債務重組金額，這些貸款類別分別為在2022年9月30日和2021年12月31日根據重組條款目前正在償還的債務和根據重組條款違約的債務(定義為逾期30天)：

2022年9月30日目前正在償還的貸款
在重組後的條款下		在重組條款下違約的貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業10$1,347 1$348 
消費者分期付款76 712 
間接汽車156519 39177 
保費融資5456 —— 
房地產.建築和開發2698 124 
房地產.商業和農田198,149 18 
房地產-住宅18822,017 475,992 
總計387$33,192 96$6,561 

52

2021年12月31日目前正在償還的貸款
在重組後的條款下		在重組條款下違約的貸款
貸款類別#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
商業、金融和農業11$1,269 7$100 
消費者分期付款1017 1434 
間接汽車2331,052 52258 
房地產.建築和開發4789 113 
房地產.商業和農田2941,452 147 
房地產-住宅21526,956 374,601 
總計502$71,535 112$5,053 

下表按讓步類型列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的問題債務重組金額，分別分為應計和非應計債務：

2022年9月30日應計貸款非應計項目貸款
特許權的類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
利益的寬恕3$280 1$55 
忍息131,017 142 
本金的忍耐26421,855 413,261 
僅限速降525,038 3257 
降息、忍息312,345 12 
降息，忍耐本金142,530 21302 
減息、免息352,638 3131 
總計412$35,703 71$4,050 

2021年12月31日應計貸款非應計項目貸款
特許權的類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
利益的寬恕3$287 —$— 
忍息161,218 115 
本金的忍耐33249,778 739,783 
僅限速降556,321 4200 
降息，延長到期日—— 11 
降息、忍息332,296 6319 
降息，忍耐本金182,694 29363 
減息、免息372,988 6325 
總計494$65,582 120$11,006 

53

下表按抵押品類型列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的問題債務重組金額，分別分為應計和非應計債務：

2022年9月30日應計貸款非應計項目貸款
宣傳品類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
貨倉3$55 1$8 
未開發的土地31,717 373 
酒店和汽車旅館1129 —— 
辦公室3521 —— 
零售業，包括脱衣舞中心73,980 117 
1-4户住宅20624,515 283,486 
教堂22,388 —— 
汽車/設備/CD1821,942 38466 
不安全5456 —— 
總計412$35,703 71$4,050 

2021年12月31日應計貸款非應計項目貸款
宣傳品類型#
天平
(單位：千)
#
天平
(單位：千)
貨倉3$61 2$272 
未開發的土地63,776 113 
酒店和汽車旅館422,069 14,798 
辦公室5710 1485 
零售業，包括脱衣舞中心87,118 1370 
1-4户住宅21527,129 394,678 
教堂22,393 —— 
汽車/設備/CD2512,326 75390 
總計494$65,582 120$11,006 

商業貸款業務

聯邦銀行監管機構此前發佈了關於商業房地產貸款和審慎風險管理做法的跨部門指導意見。本指引將商業房地產(“商業地產”)貸款定義為以原始土地、土地開發和建設(包括一至四户住宅建設)、多户物業和非農業非住宅物業為抵押的貸款，其中主要或主要還款來源來自與物業相關的租金收入，不包括業主自住物業(其50%或更多的還款來源來自物業擁有方或其關聯方進行的持續運營和活動的貸款)或物業的出售、再融資或永久融資的收益。業主自住CRE的貸款一般不在CRE指導範圍內。

CRE指南適用於以下任一情況：

(1)用於建築、土地開發和其他土地的貸款總額，扣除業主自用貸款，相當於一級資本的100%或更多，外加貸款和租賃的信貸損失準備金；或
(2)由多户和非農非住宅物業以及建築、土地開發和其他土地貸款獲得的貸款總額，扣除業主自住貸款，相當於銀行一級資本的300%或更多，外加貸款和租賃的信貸損失準備金。

受CRE指導標準約束的銀行必須實施加強的戰略規劃、CRE承銷政策、風險管理和內部控制、投資組合壓力測試、風險敞口限制和其他政策，包括管理層薪酬和激勵措施，以應對CRE風險。提高貸款損失撥備和資本水平也可能是合適的。

截至2022年9月30日，該公司集中在基於美聯儲贖回代碼的CRE貸款類別。CRE貸款的主要風險是：

54

(1)在CRE貸款中，建設和開發貸款在某種程度上依賴於住宅房地產需求的持續強勁，而住宅房地產需求依賴於有利的房地產抵押貸款利率和不斷變化的人口結構；
(2)平均而言，中央檔案館的貸款規模一般較非中央檔案館貸款類型為大；以及
(3)某些建設和開發貸款可能更難預測，更難評估和監測。

下表概述了截至2022年9月30日和2021年12月31日的CRE貸款類別和CRE貸款佔總貸款的百分比。以下貸款類別和集中程度基於美聯儲電話代碼：

2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)天平佔總數的百分比
貸款		天平佔總數的百分比
貸款
建設和開發貸款$2,009,726 11%$1,452,339 9%
多户貸款714,833 4%596,000 4%
非農非住宅貸款(不包括業主自住貸款)4,815,415 26%4,341,436 27%
CRE貸款總額(不包括業主自住)
7,539,974 40%6,389,775 40%
所有其他貸款類型11,266,882 60%9,484,483 60%
貸款總額$18,806,856 100%$15,874,258 100%

下表概述了截至2022年9月30日和2021年12月31日，建設和開發貸款以及CRE貸款總額(扣除業主自用貸款)在銀行I級資本加上貸款和租賃信貸損失撥備中所佔的百分比，以及公司的內部集中限額：

內部
限值		實際
2022年9月30日2021年12月31日
建設和開發貸款100%79%66%
綜合資產管理貸款總額(不包括業主自住貸款)300%295%291%

短期投資

該公司的短期投資包括出售的聯邦基金和銀行的計息存款。截至2022年9月30日，公司的短期投資為10.6億美元，而截至2021年12月31日的短期投資為37.6億美元。截至2022年9月30日，該公司出售了500萬美元的聯邦基金，代理銀行和亞特蘭大聯邦儲備銀行的計息存款餘額為10.6億美元。

衍生工具和套期保值活動

該公司擁有遠期合同和內部貸款公司，以經濟地對衝由於市場利率變化而導致的抵押貸款庫存價值的變化。這些工具的公允價值在2022年9月30日和2021年12月31日分別為資產2340萬美元和1190萬美元，在2022年9月30日和2021年12月31日分別為負債170萬美元和71萬美元。

資本

普通股回購計劃

2019年9月19日，公司宣佈，董事會授權公司在2020年10月31日之前回購最多1.00億美元的已發行普通股。自最初授權以來，公司董事會隨後每年都延長股票回購計劃，最近一次延長於2022年10月27日宣佈，其中還包括對該計劃的補充，達到1.00億美元。因此，該公司目前被授權在2023年10月31日之前進行高達1億美元的額外股票回購。股票回購必須根據適用的證券法進行，並可不時在公開市場或通過談判交易進行。回購的金額和時間將基於多種因素，包括股份收購價格、監管限制和其他市場和經濟因素。該計劃不要求該公司回購任何特定數量的股票。截至2022年9月30日，根據該計劃，總共回購了4170萬美元，相當於公司普通股的952,910股。

55

資本管理

資本管理包括提供股本以支持當前和預期的未來運營。公司的資本資源由州和聯邦監管機構定期監測。

根據美國聯邦儲備委員會(“FRB”)和聯邦存款保險公司(“FDIC”)採納的監管資本框架，本公司和本行必須各自維持普通股一級資本與總風險加權資產的比率至少為4.5%，一級資本與總風險加權資產的比率至少為6%，總資本與總風險加權資產的比率至少為8%，以及一級資本與平均綜合總資產的槓桿率至少為4%。除了最低的基於風險的資本比率外，公司和銀行還必須保持普通股一級資本至少為風險加權資產的2.5%的資本保護緩衝，以避免對資本分配和酌情獎金支付的某些限制。

2020年3月，貨幣監理署、FRB和FDIC發佈了一項臨時最終規則，推遲了實施CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則為2020年實施CECL的銀行組織提供了將CECL對監管資本的影響的估計推遲兩年的選項，相對於已發生損失方法對監管資本的影響，隨後是三年的過渡期。因此，公司和銀行選舉了2020年3月31日生效的臨時最終規則允許的五年過渡期減免。

截至2022年9月30日，根據監管資本標準，該行在所有資本衡量標準下均被視為“資本充足”。下表列出了公司和銀行在2022年9月30日和2021年12月31日的監管資本比率：

2022年9月30日2021年12月31日
第1級槓桿率(第一級資本與平均資產之比)
  
已整合9.32%8.63%
美國銀行10.70%9.50%
CET1比率(普通股一級資本與風險加權資產之比)
  
已整合10.06%10.46%
美國銀行11.56%11.50%
一級資本充足率(一級資本與風險加權資產之比)
  
已整合10.06%10.46%
美國銀行11.56%11.50%
總資本比率(總資本與風險加權資產之比)
  
已整合13.15%13.78%
美國銀行12.64%12.45%

利率敏感性和流動性

該公司的主要市場風險敞口是信用風險、利率風險，其次是流動性風險。銀行根據公司董事會和ALCO委員會批准的資產負債管理政策運營。該政策概述了利率風險的限度，即淨利息收入的變化以及因利率環境的某些變化而導致的資產和負債淨市值的變化。這些衡量是通過一個模擬模型進行的，該模型預測了利率變化對銀行資產和負債的影響。該政策還概述了監測利率風險的責任，以及為實現世行利率風險目標而批准、實施和監測利率風險戰略的程序。

行政法執行委員會由ameris的高級官員組成。ALCO委員會就可能影響淨利息收入的資金來源和用途作出所有戰略決定，包括淨利差和淨利差。ALCO委員會的目標是確定公司資產負債表的利率、流動性和市值風險，並使用公司董事會和執行管理層批准的合理方法將已確定的風險降至最低。

正常的商業活動使公司面臨利率風險。利率風險是在公司的整體資產和負債框架內管理的。資產和負債管理的主要目標是預測淨息差對潛在利率變化的敏感度，控制風險並提高盈利能力。資金頭寸被保持在預定的限額內，旨在適當地管理風險和流動性。該公司採用敏感性分析
56

以淨利息收入模擬的形式，幫助描述利率變化引起的市場風險。此外，利率的波動通常會導致公司金融工具、現金流和淨利息收入的公平市場價值發生變化。本公司的利率風險頭寸由ALCO委員會管理。

該公司使用模擬建模過程來衡量利率風險和評估潛在戰略。利率情景模型是使用從外部供應商創建和許可的軟件來準備的。該公司的模擬包括所有金融資產和負債。仿真結果量化了不同利率情景下的利率風險。管理層隨後制定並實施適當的戰略。ALCO委員會已確定，鑑於選定利率在任何24個月期間的變化為200個基點，可接受的利率風險水平是淨利息收入增加/減少不超過20%。

流動性管理涉及匹配客户的現金流要求，這些客户可能是希望提取資金的儲户，也可能是需要確保有足夠資金滿足其信貸需求的借款人，以及ameris管理這些要求的能力。本公司通過管理生息資產和有息負債的餘額和到期日，努力保持充足的流動性狀況，使其在任何給定時間的短期資產餘額足以滿足任何合理預期的即時資金需求。此外，世行還與代理銀行保持聯繫，如果需要，代理銀行可以在短時間內提供資金。本公司投資FHLB股票的目的是與FHLB建立信貸額度。根據向監管機構提交的最新季度財務信息報告，銀行可獲得的信貸相當於銀行總資產的30%，但須承諾提供足夠的抵押品。於2022年9月30日及2021年12月31日，本公司其他借款的賬面淨值分別為7.257億美元及7.399億美元。

以下流動性比率將某些資產和負債與總存款或總資產進行比較：

9月30日，
2022		6月30日，
2022		3月31日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2021
可供出售的投資證券佔總存款的比例6.45%5.35%2.96%3.01%3.63%
貸款(扣除非勞動收入後)佔存款總額的比例96.61%89.21%82.41%80.72%78.71%
生息資產與總資產之比90.76%89.88%90.43%90.56%91.20%
計息存款佔存款總額的比例57.14%58.02%59.82%60.46%59.56%

公司的流動資金資源由ALCO委員會持續監測，並由州和聯邦監管機構定期監測。根據這些監管機構制定的指導方針，公司和銀行在2022年9月30日的流動性比率被認為是令人滿意的。本公司並不知悉任何可能導致流動資金出現重大變化的事件或趨勢。

第3項關於市場風險的定量和定性披露。

本公司只受美元利率變動的影響，因此，本公司通過考慮淨息差的可能變化來管理風險。本公司沒有任何交易工具，也沒有將投資組合中的任何部分歸類為持有以供交易。該公司的對衝活動僅限於現金流對衝，是該公司管理利率敏感性計劃的一部分。

該公司還擁有遠期合同和IRLC，以經濟地對衝由於市場利率變化而導致的抵押貸款庫存價值的變化。這些工具的公允價值在2022年9月30日和2021年12月31日分別為資產約2340萬美元和1190萬美元，在2022年9月30日和2021年12月31日分別為負債170萬美元和71萬美元。

本公司不存在外幣匯率風險、商品價格風險等市場風險。

利率在金融機構的淨利息收入中扮演着重要的角色。對利率變化的敏感性被稱為“利率風險”。計息資產和計息負債的重新定價會影響淨利息收入的變化。作為公司資產/負債管理計劃的一部分，資產和負債重新定價的時間被稱為“缺口管理”。

該公司使用模擬分析來監測由於市場利率變化而導致的淨利息收入的變化。模擬利率上升、下降和持平的情景，使管理層能夠監測和調整利率敏感度，以將市場利率波動的影響降至最低。對12個月和12個月淨利息收入的影響分析
57

24個月期間受到市場利率上升和下降100、200、300和400個基點的逐步和平行衝擊，並按季度進行監測。

S-K條例第305項所要求的其他信息列於本報告第一部分第2項下。

項目4.控制和程序

本公司首席執行官和首席財務官已根據交易所法案第13a-15或15d-15(E)條(B)段的要求，評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(該術語在根據交易所法案頒佈的規則13a-15(E)或15d-15(E)中定義)。基於這種評估，這些管理人員得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2022年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生變化，這些變化與交易法規則13a-15或15d-15規則(D)段所要求的評估有關，對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響。

58


第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

關於法律程序的披露可在“訴訟和監管或有事項”標題下的第一部分--“財務信息，第1項.財務報表，未經審計合併財務報表附註，附註8--承付款和或有事項”中找到，在此併入作為參考。

第1A項。風險因素。

第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的第一部分。

第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。

C)發行人購買股票證券。

下表列出了該公司在截至2022年9月30日的三個月期間回購其已發行普通股的信息。
期間
總計
數量
股票
購得(1)
平均價格
按股支付		總數
的股份
購買方式為
公開的一部分
宣佈
計劃或
節目
近似值
的美元價值
分享
可能還會是
購得
在計劃下
或程序(2)
2022年7月1日至2022年7月31日
3,038 $42.07 — $58,262,530 
2022年8月1日至2022年8月31日244 $48.06 — $58,262,530 
2022年9月1日至2022年9月30日— $— — $58,262,530 
總計3,282 $42.52 — $58,262,530 
 
(1)2022年7月1日至2022年9月30日期間購買的股份包括為支付與歸屬限制性股票股份有關的所得税預扣義務而交還給公司的普通股股份。
(2)2019年9月19日，公司宣佈，董事會授權公司在2020年10月31日之前回購最多1.00億美元的已發行普通股。自最初授權以來，公司董事會隨後每年都延長股票回購計劃，最近一次延長於2022年10月27日宣佈，其中還包括對該計劃的補充，達到1.00億美元。因此，該公司目前被授權在2023年10月31日之前進行總額高達1億美元的額外股票回購。股票回購必須根據適用的證券法進行，並可不時在公開市場或通過談判交易進行。回購的金額和時間將基於多種因素，包括股份收購價格、監管限制和其他市場和經濟因素。該計劃不要求該公司回購任何特定數量的股票。截至2022年9月30日，根據該計劃，總共回購了4170萬美元，相當於公司普通股的952,910股。

第3項高級證券違約

沒有。

第4項礦山安全信息披露

不適用。

第5項其他資料

沒有。

59

項目6.展品。
展品
數		 描述
  
3.1 經修訂的ameris Bancorp公司章程(通過參考ameris Bancorp於1987年8月14日提交給美國美國證券交易委員會的Form 1-A發行説明書附件2.1併入)。
   
3.2
 Ameris Bancorp公司章程修正案(通過引用ameris Bancorp公司於1999年3月26日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告附件3.7合併而成)。
   
3.3
 Ameris Bancorp公司章程修正案條款(通過引用ameris Bancorp於2003年3月31日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件3.9合併而成)。
   
3.4
 《ameris Bancorp公司章程修正案》(合併內容參考ameris Bancorp於2005年12月1日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K當前報告的附件3.1)。
   
3.5
 《ameris Bancorp公司章程修正案》(合併內容參考ameris Bancorp於2008年11月21日向美國證券交易委員會提交的8-K表格當前報告的附件3.1)。
   
3.6
 《ameris Bancorp公司章程修正案》(通過參考ameris Bancorp於2011年6月1日向美國證券交易委員會提交的Form 8-K當前報告的附件3.1合併而成)。
3.7
Ameris Bancorp公司章程修正案條款(通過引用ameris Bancorp於2020年8月10日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件3.7合併而成)。
3.8
 經修訂和重申至2020年6月11日的ameris Bancorp章程(通過參考ameris Bancorp於2020年8月10日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件3.8併入)。
10.1*
2022年7月26日之前修訂和重述的ameris Bancorp 2021年綜合股權激勵計劃(通過參考ameris Bancorp於2022年8月5日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.1併入)。
31.1
 規則13a-14(A)/15d-14(A)公司首席執行官的證明。
   
31.2
 規則13a-14(A)/15d-14(A)公司首席財務官的證明。
   
32.1
 第1350條公司首席執行官的證明。
32.2
 第1350條由公司首席財務官出具的證明。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件-封面交互數據文件不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
*管理合同或補償計劃或安排。

60

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
日期：2022年11月7日Ameris Bancorp
  
 /s/妮可·S·斯托克斯
 妮可·S·斯托克斯
 首席財務官
(經正式授權的簽字人及主要會計及財務人員)

61