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目錄表
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
委託文件編號：001-36383
Five9，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州94-3394123
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別號碼)
畢曉普大道3001號, 350套房
聖拉蒙, 鈣94583
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(925) 201-2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
_______________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.001美元FIVN納斯達克全球市場
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是: ☒ No: ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T條例(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個交互數據文件。是: ☒ No: ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐(不要檢查是否有規模較小的報告公司)較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。是：☐ 否：☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是：☐ 否：☒
截至2022年11月1日，有70,505,394註冊人的普通股，每股面值0.001美元，已發行。

目錄表
Five9，Inc.
表格10-Q
目錄
關於前瞻性陳述的特別説明
2
第一部分財務信息
項目1.財務報表
4
簡明綜合資產負債表(未經審計)
4
簡明合併經營報表和全面虧損(未經審計)
5
股東權益簡明合併報表(未經審計)
6
簡明合併現金流量表(未經審計)
8
簡明合併財務報表附註(未經審計)
9
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
30
概述
30
關鍵運營和財務績效指標
31
我們運營結果的關鍵組成部分
33
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績
34
流動性與資本資源
37
關鍵會計政策和估算
39
近期會計公告
39
合同義務和其他義務
39
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
41
項目4.控制和程序
42
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
43
第1A項。風險因素
43
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
46
項目3.高級證券違約
46
項目4.礦山安全信息披露
46
項目5.其他信息
46
項目6.展品
47
簽名
48

1
目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明

這份Form 10-Q季度報告包含符合1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定因素。這些陳述反映了我們高級管理層對未來事件和我們財務業績的當前看法。這些前瞻性陳述包括與我們的業務、費用、戰略、虧損、增長計劃、產品和客户計劃、市場增長預測以及我們的行業有關的陳述。包括“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“項目”、“預測”、“估計”、“可能”、“應該”、“預期”等詞彙的陳述以及類似的未來或前瞻性陳述都是出於聯邦證券法或其他目的的前瞻性陳述。
前瞻性陳述涉及涉及風險和不確定因素的事項。因此，存在或將存在重要因素，可能導致我們的實際結果與這些陳述中顯示的結果大相徑庭。這些因素包括我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第1部分第1A項和本季度報告第II部分第1A項所列“風險因素”標題下的信息，我們鼓勵您仔細閲讀這些信息，幷包括以下內容：
•我們的季度和年度業績可能會有很大波動，包括由於我們推出新產品和功能的時機和成功，可能不能完全反映我們業務的基本表現，可能會導致我們普通股的價格下降；
•不利的經濟狀況，包括宏觀經濟惡化的影響，包括通貨膨脹加劇、利率上升、供應鏈中斷、經濟產出減少和匯率波動、俄羅斯-烏克蘭衝突的影響以及其他因素，可能會繼續損害我們的業務；
•如果我們無法吸引新客户或向現有客户銷售額外的服務和功能，我們的收入和收入增長將受到損害；
•如果我們現有的客户終止訂閲，或減少訂閲和相關使用，或未能以他們過去或我們可能預期的速度增長訂閲，我們的收入和毛利率將受到損害，我們將被要求花費更多資金來擴大客户基礎；
•我們最近的快速增長可能並不預示着我們未來的增長，即使我們繼續快速增長，我們也可能無法有效地管理我們的增長；
•我們最近的首席執行官換屆可能會擾亂我們的運營，導致更多的高管和人員換屆，並使我們更難招聘和留住員工；
•未能充分保留和擴大我們的銷售隊伍將阻礙我們的增長；
•如果我們無法管理我們的技術運營基礎設施，我們現有的客户可能會遇到服務中斷，我們的新客户可能會在部署我們的解決方案時遇到延遲，我們可能會受到信用或損害索賠等的影響；
•我們的增長在一定程度上取決於我們與第三方戰略關係的成功，如果我們不能成功地維持、發展和管理這些關係，可能會損害我們的業務；
•我們已經建立並將繼續增加我們的主代理和經銷商網絡，以銷售我們的解決方案；如果我們不能有效地開發、管理和維護這個網絡，可能會對我們的收入造成實質性的損害；
•我們參與的市場涉及大量的競爭對手，而且還在繼續增加，如果我們不進行有效競爭，我們的經營業績可能會受到損害；
•我們繼續擴大我們的國際業務，這使我們面臨重大的宏觀經濟和其他風險；
•安全漏洞、不當訪問或披露我們的數據或我們客户的數據，或對我們系統的其他網絡攻擊，可能導致訴訟和監管風險，損害我們的聲譽和業務；
•我們可能收購其他公司或技術，或成為戰略交易的目標，或受到其他公司交易的影響，這可能會分散我們管理層的注意力，導致我們的股東進一步稀釋，或使用我們的大量現金資源，否則會擾亂我們的運營，損害我們的經營業績；
•我們將我們的解決方案銷售給需要更長銷售和實施週期並經常需要更多配置和集成服務或我們可能不提供的定製特性和功能的大型組織，這些服務或功能中的任何一項都可能延遲或阻止這些銷售，並損害我們的增長率、業務和運營業績；
2
目錄表
•由於我們很大比例的收入來自現有客户，新銷售的下降或上升不會立即反映在我們的經營業績中，可能很難識別；
•我們依賴第三方電信和互聯網服務提供商為我們的客户及其客户提供電信服務和與我們的雲聯繫中心軟件的連接，這些服務提供商未能提供可靠的服務可能會導致我們失去客户，並可能導致我們要求信用或損害賠償等；
•我們有虧損的歷史，我們可能無法實現或維持盈利；
•聯繫中心軟件解決方案市場受到快速技術變化的影響，我們必須開發和銷售增量和新的解決方案，以保持和發展我們的業務；
•新冠肺炎疫情的影響對我們、我們的客户和業務合作伙伴的運營方式產生了實質性影響，它將在多長時間內和多大程度上影響我們未來的運營業績和整體財務業績仍不確定；
•我們的股票價格波動很大；
•我們可能無法以優惠的條件獲得額外的融資，或者根本無法滿足我們未來的資本需求；
•不遵守法律法規可能會損害我們的業務和聲譽；以及
•我們可能沒有足夠的現金來償還我們的可轉換優先票據，如果需要的話，償還這些票據。
上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告中包括或併入本報告的其他警示説明一起閲讀。如果這些或其他風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是錯誤的，我們的實際結果可能與我們預期的大不相同。您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。您在本報告中閲讀的任何前瞻性陳述僅反映了截至本報告之日我們對未來事件的看法，並受到與我們的運營、運營結果、增長戰略和流動性有關的這些和其他風險、不確定性和假設的影響。我們沒有義務更新本報告中所作的任何前瞻性陳述，以反映本報告日期後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生，除非法律要求。

3
目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Five9，Inc.
簡明合併資產負債表
(單位為千，每股數據除外)
2022年9月30日2021年12月31日
(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物$129,492 $90,878 
有市場價值的投資447,612 378,980 
應收賬款淨額88,225 83,731 
預付費用和其他流動資產32,600 30,342 
遞延合同購置成本，淨額43,587 33,295 
流動資產總額741,516 617,226 
財產和設備，淨額101,969 77,785 
經營性租賃使用權資產44,941 48,703 
無形資產，淨額31,081 39,897 
商譽165,420 165,420 
有市場價值的投資1,961 147,377 
其他資產11,963 11,871 
遞延合同購置費用，淨額減去當期部分107,961 84,663 
總資產$1,206,812 $1,192,942 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$21,153 $20,510 
應計負債和其他流動負債63,122 78,577 
經營租賃負債10,201 9,826 
應計聯邦費用439 2,282 
增值税負債2,485 2,660 
遞延收入53,834 43,720 
可轉換優先票據176 — 
流動負債總額151,410 157,575 
可轉換優先票據-減去流動部分737,429 768,599 
增值税負債--減去流動部分894 877 
經營租賃負債--減去流動部分42,487 47,088 
其他長期負債5,147 7,671 
總負債937,367 981,810 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益：
普通股71 68 
額外實收資本582,908 439,787 
累計其他綜合損失(4,101)(287)
累計赤字(309,433)(228,436)
股東權益總額269,445 211,132 
總負債和股東權益$1,206,812 $1,192,942 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
4
目錄表
Five9，Inc.
簡明合併業務報表
和全面虧損
(未經審計，單位為千，每股數據除外)
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
收入$198,342 $154,328 $570,501 $435,992 
收入成本94,111 67,137 271,207 191,335 
毛利104,231 87,191 299,294 244,657 
運營費用：
研發34,113 29,680 104,929 76,449 
銷售和市場營銷67,353 49,712 196,062 140,535 
一般和行政24,496 26,790 72,634 71,944 
總運營費用125,962 106,182 373,625 288,928 
運營虧損(21,731)(18,991)(74,331)(44,271)
其他(費用)收入，淨額：
利息支出(1,879)(1,947)(5,606)(6,003)
利息收入及其他982 213 2,107 35 
其他(費用)收入合計，淨額(897)(1,734)(3,499)(5,968)
所得税前虧損(22,628)(20,725)(77,830)(50,239)
所得税準備金(受益於)579 (188)3,167 (840)
淨虧損$(23,207)$(20,537)$(80,997)$(49,399)
每股淨虧損：
基本的和稀釋的$(0.33)$(0.30)$(1.16)$(0.73)
用於計算每股淨虧損的股份：
基本的和稀釋的70,232 67,800 69,656 67,278 
綜合損失：
淨虧損$(23,207)$(20,537)$(80,997)$(49,399)
其他全面收益(虧損)433 (74)(3,814)(110)
綜合損失$(22,774)$(20,611)$(84,811)$(49,509)
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
5
目錄表

Five9，Inc.
簡明合併股東權益表
(未經審計，以千計)
普通股額外實收資本累計
其他全面收益(虧損)		累計
赤字		股東權益總額
股票金額
截至2021年6月30日的餘額67,684 $68 $366,637 $299 $(204,298)$162,706 
2023年可轉換優先票據部分轉換後發行普通股24 — (12)— — (12)
部分解除與2023年可轉換優先票據相關的上限催繳和普通股退休(4)— — — — — 
行使股票期權時發行普通股87 — 1,592 — — 1,592 
在歸屬限制性股票單位時發行普通股243 — — — — — 
基於股票的薪酬— — 27,395 — — 27,395 
其他綜合損失— — — (74)— (74)
淨虧損— — — — (20,537)(20,537)
截至2021年9月30日的餘額68,034 $68 $395,612 $225 $(224,835)$171,070 
截至2022年6月30日的餘額70,090 $70 $535,592 $(4,534)$(286,226)$244,902 
2023年可轉換優先票據部分轉換後發行普通股— — (16)— — (16)
部分解除與2023年可轉換優先票據相關的上限催繳和普通股退休— — 5 — — 5 
行使股票期權時發行普通股68 — 2,353 — — 2,353 
在歸屬限制性股票單位時發行普通股345 1 — — — 1 
基於股票的薪酬— — 44,974 — — 44,974 
其他綜合收益— — — 433 — 433 
淨虧損— — — — (23,207)(23,207)
截至2022年9月30日的餘額70,503 $71 $582,908 $(4,101)$(309,433)$269,445 


見未經審計簡明綜合財務報表附註。







6
目錄表
Five9，Inc.
簡明合併股東權益表
(未經審計，以千計)
普通股額外實收資本累計
其他全面收益(虧損)		累計
赤字		股東權益總額
股票金額
2020年12月31日的餘額66,496 $67 $476,941 $335 $(198,179)$279,164 
因採用ASU 2020-06而進行的累積效果調整(1)
— — (168,412)— 22,743 (145,669)
2023年可轉換優先票據部分轉換後發行普通股348 — (285)— — (285)
部分解除與2023年可轉換優先票據相關的上限催繳和普通股退休(50)— 7 — — 7 
行使股票期權時發行普通股333 — 6,029 — — 6,029 
在歸屬限制性股票單位時發行普通股839 1 — — — 1 
根據ESPP發行普通股68 — 8,128 — — 8,128 
基於股票的薪酬— — 73,204 — — 73,204 
其他綜合損失— — — (110)— (110)
淨虧損— — — — (49,399)(49,399)
截至2021年9月30日的餘額68,034 $68 $395,612 $225 $(224,835)$171,070 
截至2021年12月30日的餘額68,488 $68 $439,787 $(287)$(228,436)$211,132 
2023年可轉換優先票據部分轉換後發行普通股574 — (275)— — (275)
部分解除與2023年可轉換優先票據相關的上限催繳和普通股退休(119)— 8 — — 8 
行使股票期權時發行普通股419 1 5,357 — — 5,358 
在歸屬限制性股票單位時發行普通股1,044 2 — — — 2 
根據ESPP發行普通股97 — 8,338 — — 8,338 
基於股票的薪酬— — 129,693 — — 129,693 
其他綜合損失— — — (3,814)— (3,814)
淨虧損— — — — (80,997)(80,997)
截至2022年9月30日的餘額70,503 $71 $582,908 $(4,101)$(309,433)$269,445 

(1)自2021年1月1日起，本公司通過了ASU 2020-06，債務轉換和其他期權(分主題470-20)和實體自有股權衍生工具和對衝合同(分主題815-40)：實體自有股權可轉換工具和合同的會計處理。因此，公司記錄的期初累計赤字淨減少#美元。22.7100萬美元，並淨減少額外的實收資本#168.4截至2021年1月1日，由於採用這一新標準的累積影響，已達到100萬美元。
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
7
目錄表
Five9，Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計，以千計)
九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日
經營活動的現金流：
淨虧損$(80,997)$(49,399)
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊及攤銷33,650 28,194 
經營性租賃使用權資產攤銷7,491 6,445 
遞延合同購置費用攤銷29,245 18,358 
有價證券投資溢價攤銷1,006 5,114 
壞賬準備812 502 
基於股票的薪酬128,682 73,204 
可轉換優先票據的折價和發行成本攤銷2,796 2,960 
遞延税金2,076 — 
或有對價的公允價值變動260 5,260 
支付超過購置日公允價值的或有對價負債(5,900)— 
其他503 211 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(5,337)(12,181)
預付費用和其他流動資產(2,228)(13,665)
遞延合同購置成本(62,835)(51,765)
其他資產(213)(2,196)
應付帳款1,008 5,319 
應計負債和其他流動負債796 20,528 
應計聯邦費用和銷售税負債(2,001)(3,363)
遞延收入9,519 4,006 
其他負債(2,208)(17,183)
經營活動提供的淨現金56,125 20,349 
投資活動產生的現金流：
購買有市場價值的投資(250,278)(543,544)
出售有價證券投資的收益600 2,369 
有價證券投資到期收益321,311 419,922 
購置財產和設備(46,028)(28,478)
軟件開發成本資本化(2,420)— 
支付初始直接成本(282)— 
為私人持股公司的股權投資支付的現金(2,000)— 
投資活動提供(用於)的現金淨額20,903 (149,731)
融資活動的現金流：
回購部分2023年可轉換優先票據，扣除成本(34,057)(18,870)
行使普通股期權所得收益5,358 6,029 
根據ESPP出售普通股所得款項8,338 8,128 
截至購置日的或有對價負債支付--公允價值(18,100)— 
與收購有關的預提款項的支付— (3,200)
融資租賃的支付— (612)
用於融資活動的現金淨額(38,461)(8,525)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)38,567 (137,907)
現金、現金等價物和受限現金：
期初91,391 220,372 
期末$129,958 $82,465 
現金流量數據的補充披露：
支付利息的現金$1,870 $1,913 
繳納所得税的現金$932 $47 
非現金投資和融資活動：
期末購置和未付的設備$13,372 $13,705 
通過非現金租賃激勵使租賃改進和傢俱及固定裝置資本化$109 $5,065 
計入資本化軟件開發成本的股票薪酬$1,011 $— 
現金、現金等價物和限制性現金在合併資產負債表中的對賬--期初：
現金和現金等價物$90,878 $220,372 
其他資產中的限制性現金513 — 
現金總額、現金等價物和限制性現金$91,391 $220,372 
現金、現金等價物和限制性現金在合併資產負債表中的對賬--期末：
現金和現金等價物$129,492 $82,465 
其他資產中的限制性現金466 — 
現金總額、現金等價物和限制性現金$129,958 $82,465 
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
8
目錄表
Five9，Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1. 業務説明和重要會計政策摘要
Five9，Inc.及其全資子公司(“本公司”)是一家為聯繫中心提供雲軟件的供應商。該公司於2001年在特拉華州成立，總部設在加利福尼亞州聖拉蒙。該公司在歐洲、亞洲和澳大利亞設有辦事處，主要提供研究、開發、銷售、營銷和客户支持服務。
陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期財務報告的適用規則及規定編制。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包括的某些信息和附註披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。因此，這些簡明的綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表和説明一併閲讀。管理層認為，簡明綜合財務報表反映了公允財務報表列報所需的所有正常和經常性調整。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響於簡明綜合財務報表日期的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內的收入及支出的呈報金額。管理層作出的重大估計會影響收入和相關準備金，以及通過業務合併承擔的負債的公允價值。管理層定期評估此類估計，並根據此類定期評估對其進行前瞻性調整。實際結果可能與這些估計不同。
重大會計政策
以下重大會計政策更新了公司於2022年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的重大會計政策，與之前在公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第二部分第8項中披露的重大會計政策沒有實質性變化。
內部使用軟件開發成本
該公司將內部使用軟件開發階段發生的某些合格成本資本化。與初步項目活動和實施後活動有關的費用在發生的研究和開發中列支。初步項目活動包括備選方案的概念擬定、評價和最終選擇、規劃、概念驗證和所選備選方案的需求分析。實施後階段開始時，內部使用的軟件準備好其預期用途，包括所有內部和外部培訓和應用程序維護活動。資本化的內部使用軟件成本包括在財產和設備內，在簡明合併資產負債表上淨額，並在軟件的估計使用年限內攤銷。三年。相關攤銷費用在收入成本中確認。
近期會計公告尚未生效
本公司已審閲或正在評估所有已發出但尚未生效的會計聲明，並不認為未來採用任何此類會計聲明會對其簡明綜合財務狀況、經營業績或現金流量造成重大影響。
9
目錄表
2. 收入
合同餘額
下表提供了關於應收賬款、淨額、遞延合同購置費用、淨額、合同資產和與客户簽訂合同的合同負債的信息(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
應收賬款淨額$88,225 $83,731 
延期合同購置成本，淨額：
當前$43,587 $33,295 
非當前107,961 84,663 
遞延合同購置總成本，淨額$151,548 $117,958 
合同資產和合同負債：
合同資產(包括在預付費用和其他流動資產中)$3,202 $2,593 
合同負債(遞延收入)53,834 43,720 
非流動合同負債(遞延收入)(包括在其他長期負債中)1,502 2,097 
合同負債淨額$(52,134)$(43,224)
該公司根據帳單週期從客户那裏獲得付款。發票付款期限通常為30天或更短。應收賬款在對價權變得無條件時入賬。
延期合同收購成本在發生時入賬，並在估計的客户受益期內攤銷。五年.
該公司的合同資產包括未開賬單的金額，通常是在專業服務收入超過向客户開出的總金額時確認的。該公司的合同負債包括預付款和超過確認收入的賬單。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司確認的收入為2.9百萬美元和美元35.9分別與其截至2021年12月31日的合同負債有關。
剩餘履約義務
截至2022年9月30日，在原始期限超過一年的合同中分配給剩餘履約義務的總交易價格總額為#美元750.9百萬美元。公司預計將在接下來的一年中確認剩餘履約義務的大約四分之三的收入243個月，餘額此後予以確認。本公司選擇了可選豁免，允許排除最初預期期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務的金額。這些剩餘的履約債務是指未履行或部分未履行的履約債務。
3. 投資與公允價值計量
適銷對路投資
10
目錄表
該公司的有價證券已被歸類並記為可供出售。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的可銷售投資如下(以千計)：
2022年9月30日
短期有價證券投資成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
存單$747 $— $(18)$729 
美國財政部179,222 3 (2,092)177,133 
美國機構證券159,026 11 (2,355)156,682 
商業票據14,746 — — 14,746 
市政債券93,088 — (391)92,697 
公司債券5,659 — (34)5,625 
總計$452,488 $14 $(4,890)$447,612 
2022年9月30日
長期適銷對路投資成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
美國機構證券$1,996 $— $(35)$1,961 
總計$1,996 $— $(35)$1,961 
2021年12月31日
短期有價證券投資成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
存單$1,615 $— $— $1,615 
美國財政部83,237 — (24)83,213 
美國機構證券159,070 — (65)159,005 
商業票據47,555 — — 47,555 
市政債券75,337 — (96)75,241 
公司債券12,355 2 (6)12,351 
總計$379,169 $2 $(191)$378,980 
2021年12月31日
長期適銷對路投資成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
存單$746 $— $(2)$744 
美國財政部63,566 — (251)63,315 
美國機構證券63,960 — (254)63,706 
市政債券18,655 — (64)18,591 
公司債券1,026 — (5)1,021 
總計$147,953 $— $(576)$147,377 
11
目錄表
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日未實現虧損不到12個月的可銷售投資的未實現虧損總額和公允價值(單位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
未實現虧損總額公允價值未實現虧損總額公允價值
存單$(18)$729 $(2)$2,010 
美國財政部(2,092)164,904 (275)140,527 
美國機構證券(2,390)151,280 (320)222,710 
市政債券(391)92,697 (160)87,184 
公司債券(34)5,625 (10)9,428 
總計$(4,925)$415,235 $(767)$461,859 
儘管截至2022年9月30日，該公司有某些可供出售的債務證券處於未實現虧損狀態，但由於公司不打算出售這些證券，也沒有預期需要出售這些證券，因此沒有記錄減值損失，公允價值的下降也不是由於任何與信貸有關的因素。

公允價值計量
公司按公允價值持有現金等價物和有價證券投資。公允價值乃基於於計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所收取的價格。公允價值是通過應用以下層次結構來估計的，該層次結構將用於計量公允價值的投入劃分為三個等級，並根據對公允價值計量具有重要意義的可用投入的最低等級進行分類：
1級-可觀察到的投入，包括相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
2級-1級投入以外的可觀察投入，例如非活躍市場的報價，或資產或負債基本上整個期間的可觀察到或能被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
3級-很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且基於管理層的假設，包括通過使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的公允價值計量。
該公司使用相同工具的市場報價來確定其在活躍市場交易的1級金融工具的公允價值。
根據其他可觀察到的投入，包括經紀商或交易商報價或其他定價來源，對歸類於公允價值等級第2級的可交易投資進行估值。當無法獲得相同資產或負債在活躍市場的報價時，本公司依賴其投資經理的非約束性報價，這些報價基於獨立定價服務的專有估值模型。這些模型通常使用諸如可觀察的市場數據、類似工具的報價市場價格、證券相對於其同行的歷史定價趨勢等輸入。為確認其投資經理所提供的公允價值釐定，本公司會根據整體市場趨勢及投資經理提供的交易資料檢討定價走勢。本公司執行常規程序，如比較從獨立來源獲得的價格，以確保記錄適當的公允價值。
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目錄表
下表列出了公司在公允價值層次內按公允價值計量的資產(以千為單位)：
2022年9月30日
1級2級3級總計
資產
現金等價物
貨幣市場基金$23,880 $— $— $23,880 
存單— 249 — 249 
美國財政部14,555 — — 14,555 
現金等價物合計$38,435 $249 $— $38,684 
適銷對路的投資(短期和長期)
存單$— $729 $— $729 
美國財政部177,133 — — 177,133 
美國機構證券和政府支持證券— 158,643 — 158,643 
商業票據— 14,746 — 14,746 
市政債券— 92,697 — 92,697 
公司債券— 5,625 — 5,625 
有市場的投資總額$177,133 $272,440 $— $449,573 
負債
或有對價$— $— $— $— 
2021年12月31日
1級2級3級總計
資產
現金等價物
貨幣市場基金$31,380 $— $— $31,380 
存單— 747 — 747 
現金等價物合計$31,380 $747 $— $32,127 
適銷對路的投資(短期和長期)
存單$— $2,359 $— $2,359 
美國財政部146,528 — — 146,528 
美國機構和政府支持的證券— 222,711 — 222,711 
商業票據— 47,555 — 47,555 
市政債券— 93,832 — 93,832 
公司債券— 13,372 — 13,372 
有市場的投資總額$146,528 $379,829 $— $526,357 
負債
或有對價$— $— $23,740 $23,740 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司2023年未償還可轉換優先票據的公允價值估計為$0.3百萬美元和美元114.9分別為100萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司2025年未償還可轉換優先票據的公允價值估計為$680.7百萬美元和美元917.3分別為100萬美元。公允價值是根據以下項目的報價確定
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目錄表
於報告期最後一個交易日於市場不活躍時發行的可轉換優先票據，在公允價值架構中被分類為第二級。有關本公司可轉換優先票據的進一步資料，請參閲附註6。
作為2020年11月收購推理解決方案公司(“推理”)協議的一部分，公司有義務支付或有收益對價，最高可達$24.0百萬美元，基於截至2021年12月31日的盈利測算期內某些里程碑和相對門檻的實現情況。或有對價安排的公允價值被歸類為第三級，並採用基於概率的情景分析方法確定。由此產生的概率加權或有對價金額根據公司的估計債務成本進行了貼現。在截至2022年3月31日的三個月內，本公司得出結論，最終或有對價金額為#美元24.0百萬美元，並確認額外的$0.3公允價值調整為百萬美元的或有對價費用23.72021年12月31日為百萬美元至24.02022年3月31日為100萬人。該公司支付了$24.02022年4月的百萬或有對價金額。
或有審議期初餘額和期末餘額的對賬情況如下(以千計)：
截至2022年9月30日的9個月
期初餘額$23,740 
或有對價的公允價值變動260 
減價：付款(24,000)
期末餘額$— 
2022年2月，該公司賺了一美元2.0對一傢俬人持股公司的百萬股權投資，但它沒有能力對其施加重大影響。該公司選擇了不能輕易確定公允價值的股權證券的計量替代方案。因此，這項投資將按其成本減去減值(如有)入賬，並被歸類為第三級。如果本公司發現此類投資或類似投資在有序交易中出現了可觀察到的價格變化，它將按可觀察交易或事件發生之日的公允價值計量該投資。
除了$2.0上面描述的百萬股權投資，有不是截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的資產或負債。
本公司其他金融工具的公允價值，包括應收賬款、應付賬款及其他流動負債，由於該等工具的到期日相對較短，故其公允價值與賬面價值相若。本公司經營租賃之賬面值與其公允價值相若，公允價值為基於對本公司當前利率及信譽之假設而預期未來現金付款之現值。
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目錄表
4. 財務報表構成部分
現金和現金等價物包括以下內容(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
現金$90,808 $58,751 
存單249 747 
貨幣市場基金23,880 31,380 
美國財政部14,555 — 
現金和現金等價物合計$129,492 $90,878 
應收賬款，淨額如下(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
應收貿易賬款$76,577 $75,970 
未開單貿易應收賬款，扣除客户預付定金後的淨額11,910 7,981 
壞賬準備
(262)(220)
應收賬款淨額$88,225 $83,731 
預付費用和其他流動資產包括以下內容(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
預付費用$22,040 $21,306 
其他流動資產7,358 6,443 
合同資產3,202 2,593 
預付費用和其他流動資產$32,600 $30,342 
財產和設備，淨值如下(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
計算機和網絡設備$147,409 $116,701 
計算機軟件50,300 44,268 
內部使用軟件開發成本3,931 500 
傢俱和固定裝置3,352 3,953 
租賃權改進5,471 5,914 
財產和設備210,463 171,336 
累計折舊和攤銷(108,494)(93,551)
財產和設備，淨額$101,969 $77,785 
與財產和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。8.3百萬美元和美元24.8截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。與財產和設備有關的折舊和攤銷費用為#美元。6.8百萬美元和美元19.4截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。
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目錄表
在融資租賃債務項下資本化的財產和設備主要包括計算機和網絡設備，具體如下(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
毛收入$37,561 $42,541 
減去：累計折舊和攤銷(37,392)(41,689)
總計$169 $852 
其他資產包括以下內容(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
其他資產$5,293 $4,964 
對私人持股公司的股權投資2,000 — 
遞延税項資產4,670 6,907 
總計$11,963 $11,871 
應計負債和其他流動負債包括以下各項(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
應計費用$23,984 $20,108 
應計薪酬和福利39,138 34,729 
或有對價— 23,740 
應計負債和其他流動負債$63,122 $78,577 
其他長期負債包括以下(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
遞延收入$1,502 $2,097 
其他長期負債3,645 5,574 
其他長期負債$5,147 $7,671 

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目錄表
5. 商譽與無形資產
商譽
在截至2022年9月30日的9個月內，公司的商譽餘額中沒有任何活動。
無形資產
下表彙總了截至2022年9月30日的三個月和九個月公司無形資產餘額中的活動(單位：千)：
截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的9個月
期初$34,015 $39,897 
攤銷(2,934)(8,816)
期末$31,081 $31,081 
無形資產的構成如下(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
總賬面金額累計攤銷賬面淨額加權平均剩餘攤銷期限(年)總賬面金額累計攤銷賬面淨額加權平均剩餘攤銷期限(年)
發達的技術$56,214 $(26,116)$30,098 3.4$56,214 $(17,821)$38,393 4.0
獲得的勞動力470 (452)18 0.2470 (334)136 0.9
客户關係1,600 (661)939 3.01,600 (421)1,179 3.7
商標500 (474)26 0.2500 (311)189 0.9
總計$58,784 $(27,703)$31,081 3.4$58,784 $(18,887)$39,897 4.0
無形資產攤銷費用為#美元。2.9百萬美元和美元8.8在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。無形資產攤銷費用為#美元。2.9百萬美元和美元8.8在截至2021年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。
截至2022年9月30日，無形資產預期未來攤銷費用如下(單位：千)：
期間預期未來攤銷費用
剩餘的2022年$2,889 
202310,870 
20247,527 
20255,595 
20264,200 
此後— 
總計$31,081 

6. 債務
2025年可轉換優先票據和相關上限看漲期權交易
2020年5月和6月，該公司發行了美元747.52,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000
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目錄表
購買者可選擇額外購買最多$97.52025年可轉換優先票據的本金金額為100萬美元。2025年可轉換優先票據將於2025年6月1日到期，固定息率為0.500年利率%，自2020年12月1日起，每半年拖欠一次，即每年6月1日和12月1日。
每美元1,0002025年可轉換優先票據的本金金額初步可轉換為7.4437公司普通股(“2025年轉換期權”)，相當於初始轉換價格約為$134.34每股普通股，可在特定事件發生時進行調整。初始轉換價格代表溢價約為30%到$103.34公司普通股於2020年5月21日在納斯達克全球市場的每股收市價。2025年可轉換優先票據是可轉換的，以美元的倍數計算。1,000本金金額，在緊接2025年3月1日前一個營業日的營業結束前由持有人選擇，僅在下列情況下：(1)在2020年9月30日結束的日曆季度之後的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果公司普通股至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的百分比；(2)在五任何時間之後的營業日期間五連續交易日期間(“2025年測算期”)，交易價(定義見管理2025年可轉換優先票據的2025年契約)每美元1,0002025可轉換優先票據於2025個測算期內每個交易日的本金金額少於98本公司普通股最後一次報告銷售價格的乘積的%以及在每個該等交易日有效的轉換率；(3)如果公司在緊接贖回日期前的第二個預定交易日的營業時間收盤前的任何時間，要求贖回任何或全部2025年可轉換優先票據；或(4)發生特定的公司事件。在2025年3月1日或之後，直至緊接到期日之前第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可將其2025年可轉換優先票據的全部或任何部分以$1,000本金金額，由持有人選擇，不論上述情況如何。
轉換後，公司將支付或交付(視情況而定)現金、公司普通股股票或現金與公司普通股的組合，由公司選擇。如果公司發生根本性變化(如管理2025年可轉換優先票據的契約所界定)，在某些條件下，持有人可要求公司現金回購其2025年可轉換優先票據的全部或部分，本金金額為#美元。1,000或其倍數，基本變動回購價格等於100將購回的2025年可轉換優先票據本金的百分比，另加至(但不包括)基本變動回購日期的應計及未付利息(如有)。此外，在某些企業活動後或如本公司發出贖回通知，在某些情況下，如持有人選擇就該等企業活動或在有關贖回期間轉換其票據，本公司將提高換算率。
自發行以來，2025年可轉換優先票據的初始轉換價格沒有變化。該公司普通股的收盤價為$74.982022年9月30日，也就是截至2022年9月30日的三個月中的最後一個交易日，每股收益低於美元174.64每股，這代表130初始轉換價格$的百分比134.34每股。此外，公司普通股最近一次報告的銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30截至2022年9月30日(包括最後一個交易日)的連續交易日不大於或等於130初始轉換價格的%。因此，在截至2022年9月30日的三個月內，允許2025年可轉換優先票據持有人轉換的條件未得到滿足。因此，2025年可轉換優先票據在截至2022年12月31日的三個月內不可轉換。
公司可能不會在2023年6月6日之前贖回2025年可轉換優先票據。公司可選擇在2023年6月6日或之後、2025年3月1日之前贖回全部或任何部分2025年可轉換優先票據，如果其普通股的最後報告銷售價格至少為130當時有效的轉換價格的%，至少20任何期間的交易日(不論是否連續)30連續交易日期間(包括該期間的最後一個交易日)結束不超過二緊接本公司發出贖回通知日期前的交易日，贖回價格相等於100將贖回的2025年可轉換優先票據本金的百分比，另加至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。不是為2025年可轉換優先票據提供償債基金。
2025年可轉換優先票據是本公司的優先無抵押債務，其償付權優先於本公司的任何債務，而該等債務的償付權明確地排在2025年可轉換優先票據之後；與本公司任何不具如此從屬地位的無擔保債務(包括2023年可轉換優先票據)的償付權相等；就擔保該等債務的資產的價值而言，實際上優先於本公司的任何有擔保債務；在結構上次於本公司附屬公司的所有債務及其他負債(包括貿易應付款項)。
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目錄表
截至2022年9月30日和2021年12月31日，2025年可轉換優先票據的賬面淨額如下(以千為單位)：
2022年9月30日2021年12月31日
本金$747,500 $747,500 
未攤銷發行成本(10,071)(12,835)
賬面淨額$737,429 $734,665 
與2025年可轉換優先票據相關的利息支出如下(以千為單位)：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
合同利息支出$935 $934 $2,804 $2,990 
發行成本攤銷944 935 2,765 2,737 
利息支出總額$1,879 $1,869 $5,569 $5,727 
關於發行2025年可轉換優先票據，本公司與若干金融機構訂立了私下協商的上限贖回交易(“2025年上限贖回交易”)。2025年有上限的看漲交易的初始上限價格為$206.68並須根據2025年上限催繳交易的條款作出若干調整。2025年有上限的看漲交易包括，根據反稀釋調整，大約5.6百萬股本公司普通股。
截至2022年9月30日，公司2025年可轉換優先票據的到期日如下(單位：千)：
期間相當於成熟
2025年(到期日2025年6月1日)$747,500 
總計$747,500 
2023年可轉換優先票據和相關上限看漲期權交易
2018年5月，公司發行了美元258.82023年非公開發行的可轉換優先票據的本金總額為100萬美元。2023年可轉換優先票據將於2023年5月1日到期，固定息率為0.125年息%，每半年支付一次，每年5月1日和11月1日拖欠。
2020年5月，本公司將發行2025年可轉換優先票據所得款項淨額的一部分用於回購、交換或以其他方式註銷約$181.02023年可轉換優先票據在私人協商交易中的本金總額，總代價為$449.6百萬美元，其中包括$181.0百萬美元現金和2,723,581本公司普通股股份(“2023年票據回購交易”)。
截至2022年9月30日，在實施2023年票據回購交易和其他轉換請求結算後，約為$0.22023年未償還的可轉換優先票據本金總額為100萬美元。
每美元1,0002023年可轉換優先票據的本金最初可轉換為24.4978公司普通股的股份(“2023年轉換期權”)，相當於初始轉換價格約為$40.82每股普通股，可在特定事件發生時進行調整。2023年可轉換優先票據是可轉換的，以美元的倍數計算。1,000本金金額，在緊接2022年11月1日前一個營業日營業結束前的任何時間，持有人可在下列情況下選擇：(1)在截至2018年9月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果公司普通股的最後報告銷售價格至少20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130每個適用交易日轉換價格的百分比；(2)在五任何時間之後的營業日期間五連續交易日期間(“2023年測算期”)，交易價(定義見管理2023年可轉換優先票據的契約)每美元1,0002023年可轉換優先票據於2023年測算期內每個交易日的本金金額少於98本公司普通股最近一次報告銷售價格的乘積的百分比以及在每個該等交易日有效的轉換率；(3)如果本公司要求任何或全部2023年可轉換優先票據
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目錄表
贖回，在緊接贖回日期前的第二個預定交易日的營業時間結束前的任何時間；或(4)特定公司事件發生時。在2022年11月1日或之後，直至緊接到期日之前的第二個預定交易日的交易結束為止，持有人可轉換其2023年可轉換優先票據的全部或任何部分，倍數為$1,000本金金額，由持有人選擇，不論上述情況如何。
轉換後，公司將支付或交付(視情況而定)現金、公司普通股股票或現金與公司普通股的組合，由公司選擇。如果公司發生根本性變化(如管理2023年可轉換優先票據的契約所界定)，在某些條件下，持有人可要求公司現金回購其2023年可轉換優先票據的全部或部分，本金金額為#美元。1,000或其倍數，基本變動回購價格等於100將購回的2023年可轉換優先票據本金的百分比，另加至(但不包括)基本變動回購日期的應計及未付利息(如有)。此外，在到期日之前發生的某些企業事件或公司發出贖回通知後，在某些情況下，對於選擇與該等企業事件相關或在相關贖回期間轉換其2023年可轉換優先票據的持有人，它將提高換算率。
自發行以來，2023年可轉換優先票據的初始轉換價格沒有變化。在2019年第三季度至2022年第三季度的每個季度內，一觸發2023年可轉換優先票據可兑換的觸發因素之一是由於本公司普通股的最新報告銷售價格高於美元。53.07每股，這代表130初始轉換價格$的百分比40.82每股，至少20在以下期間的交易日302020年和2021年每個季度以及2022年前三個季度的連續交易日結束於該季度的最後一個交易日。因此，2023年可轉換優先票據可以轉換為美元的倍數。1,000本金金額，在2019年10月1日至2022年9月30日期間由2023年可轉換優先票據持有人選擇，目前也可在2022年10月1日至2022年12月31日期間轉換。2023年可轉換優先票據在2022年12月31日後是否可轉換，將取決於這一條件或未來其他轉換條件的持續滿足情況。在截至2022年9月30日的九個月內，公司支付了$34.1百萬現金，並已發行573,633其普通股結算本金總額為$34.02023年可轉換優先票據中的100萬張。截至2022年9月30日，約為0.2本公司2023年可轉換優先票據的本金總額仍未償還。在截至2022年9月30日的9個月內發生的轉換受ASU 2020-06年度的約束，該等轉換被計入合同轉換，在結算時不會產生任何收益或損失。
在截至2022年9月30日的九個月內，公司收到119,492股票來自部分解除因結算其2023年可轉換優先票據而產生的上限催繳。收到的股票減少了普通股的流通股數量。
此外，在2022年9月30日或之前，公司收到了轉換本金總額為美元的選擇0.1截至2022年第三季度末，其2023年可轉換優先票據中有100萬張仍未結算。該公司預計在2022年第四季度以現金或現金和股票的組合來結算這些轉換。該公司有權選擇以現金、股票或現金和股票的組合形式結算任何未來的選舉轉換通知。
2023年可轉換優先票據是本公司的優先無抵押債務，其償付權優先於本公司的任何債務，而該等債務的償付權明確地排在2023年可轉換優先票據之後；與本公司任何不具如此從屬地位的無擔保債務(包括2025年可轉換優先票據)的償付權相等；就擔保該等債務的資產的價值而言，實際上優先於本公司的任何有擔保債務；在結構上次於本公司附屬公司的所有債務及其他負債(包括貿易應付款項)。

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目錄表
截至2022年9月30日和2021年12月31日，2023年可轉換優先票據的賬面淨額如下(以千為單位)：
2022年9月30日2021年12月31日
本金$177 $34,225 
未攤銷發行成本(1)(291)
賬面淨額$176 $33,934 
與2023年可轉換優先票據相關的利息支出如下(以千為單位)：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
合同利息支出$— $11 $6 $34 
發行成本攤銷— 66 31 223 
利息支出總額$— $77 $37 $257 
關於發行2023年可轉換優先票據，本公司與若干金融機構訂立了私下協商的上限贖回交易(“2023年上限贖回交易”)。2023年有上限的看漲交易的初始上限價格為$62.80每股，並根據2023年上限催繳交易的條款進行某些調整。2023年有上限的看漲交易包括，根據反稀釋調整，大約6.3百萬股本公司普通股。
截至2022年9月30日，公司2023年可轉換優先票據的到期日如下(單位：千)：
期間相當於成熟
2023年(到期日2023年5月1日)$177 
總計$177 
有關可轉換優先票據的進一步説明，請參閲公司於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中的合併財務報表附註6。
採用ASU 2020-06
2021年1月1日，本公司選擇基於修改的追溯過渡法提前採用ASU 2020-06。在這種過渡下，上期信息沒有進行追溯調整。
在採用ASU 2020-06年度之前，2025年和2023年可轉換優先票據被分為負債和權益部分。負債部分的賬面金額是通過計量沒有相關換算特徵的類似債務工具的公允價值來計算的。權益部分計入額外實收資本，只要它繼續符合權益分類的條件，就不會重新計量。負債部分本金金額超過賬面金額的部分(“債務折價”)在2025年和2023年可轉換優先票據的合同期限內攤銷為利息支出，實際利率為5.76%和6.39%。
在採用ASU 2020-06年度之前，與2025年和2023年可轉換優先票據相關的債務發行成本根據其相對價值分配給負債和股權部分。應佔負債部分的發行成本在2025年和2023年可轉換優先票據的合同期限內採用實際利息法攤銷為利息支出。應佔權益部分的發行成本在額外實收資本中計入權益部分。
在採用ASU 2020-06年度後的2025年和2023年可轉換優先票據的會計處理中，2025年可轉換優先票據作為單一負債入賬，與2025年和2023年可轉換優先票據相關的發行成本將攤銷為合同期限內的利息支出，實際利率為1.0%和0.76%。



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目錄表
7. 股東權益
資本結構
普通股
本公司獲授權發行450,000,000面值為$的普通股0.001每股。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有70,502,734和68,488,337已發行普通股和已發行普通股。截至2022年9月30日止三個月及九個月內，本公司發出0和573,633分別為與2023年可轉換優先票據結算相關的普通股。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司還收到0和119,492股票分別來自部分解除因其2023年可轉換優先票據結算而產生的上限贖回。在截至2022年9月30日的9個月中收到的股票減少了已發行普通股的數量。
優先股
本公司獲授權指定及發行最多5,000,000面值為$的優先股0.001未經股東批准，在一個或多個系列中的每股股份，並確定其權利、優惠、特權和限制。截至2022年9月30日和2021年12月31日，有不是已發行和已發行的優先股的股份。
預留供未來發行的普通股
與未償還股權獎勵和員工股權激勵計劃相關的為未來發行保留的普通股股份如下(以千為單位)：
2022年9月30日
未償還股票期權1,626
未完成的RSU(包括PRSU)2,879
根據2014年計劃可供未來授予的股份15,375
根據ESPP可供未來發行的股票3,664
預留普通股總股數23,544
股票期權
公司在截至2022年9月30日的9個月內的股票期權活動摘要如下(除年份和每股數據外，以千計)：
數量
股票		加權
平均值
鍛鍊
價格		加權
平均值
剩餘
合同
生命
(年)		集料
固有的
價值
截至2021年12月31日的未償還債務1,982 $38.65 
已授期權(加權平均授出日期公允價值#美元50.44每股)
81 110.55 
行使的期權(419)12.78 
期權被沒收或到期(18)112.37 
截至2022年9月30日未償還1,626 $48.09 5.0$64,670 
總內在價值金額是根據股票期權的行使價與公司普通股的公平市值之間的差額計算的。74.98截至2022年9月30日，所有未償還現金股票期權的每股收益。
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目錄表
限制性股票單位(包括基於業績的限制性股票單位)
截至2022年9月30日的9個月中，公司的限制性股票單位(“RSU”)活動摘要如下(單位：千，每股數據除外)：
股份數量加權平均授予日期每股公允價值
截至2021年12月31日的未償還債務2,560 $125.65 
已批准的RSU(1)
1,576 110.65 
授予並釋放RSU(1,044)111.77 
被沒收或取消的RSU(213)125.92 
截至2022年9月30日未償還2,879 121.73 
(1)包括120,346截至2022年9月30日的9個月內批出的PRSU。
基於業績的限制性股票單位
2022年2月，公司授予59,383基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)，受市場和服務條件的制約，加權平均授權日公允價值為#美元。8.3作為其向某些高管發放股權激勵獎的年度獎勵的一部分。根據《減貧戰略單位》可賺取的金額從0%至200基於公司相對總股東回報(“RTSR”)業績的目標數字的百分比，與標準普爾軟件和服務精選指數中的公司相比三一年制業績期間由公司的2022、2023和2024財年組成。總PRSU的三分之一可在每個結束後以股票形式賺取和結算一年制履約期以RTSR業績為基礎，並須在付款日期前繼續受僱，但2022年和2023年最初支付的金額限於100在2024年底之後，將在2024年底之後支付，條件是行政人員繼續受僱到付款日期。如果公司在任何業績期間的絕對股東總回報為負，則不超過100可賺取這一時期減貧單位目標數額的%。如果高管在2024年底前因死亡或殘疾而終止受僱於本公司，100%(如果是由於死亡)或50未歸屬PRSU的百分比(如果是由於殘疾)可能會在每個剩餘的績效期間以最終的RTSR績效為準。於與本公司控制權變更有關的合資格終止僱傭後，未歸屬的PRSU將按目標水平按雙觸發基準進行歸屬。PRSU的公允價值在授予之日使用基於以下假設的蒙特卡洛模擬模型來確定。本公司按比例確認PRSU在其必要的服務期內的公允價值。
2022年6月，公司授予60,963受業績和服務條件限制的PRSU股票，授予日期公允價值為#美元6.3一百萬美元作為對高管的留任獎勵。可賺取的PRSU金額將根據以下方面的成績確定二季度收入目標，可以在2023年第四財季實現。三分之一的PRSU可在實現第一個收入目標的基礎上賺取，如果實現，將歸屬於四季度分期付款，第一次分期付款發生在此類成就被證明之日，但取決於高管在適用的歸屬日期期間的連續服務。三分之二的PRSU可在實現第二個收入目標的基礎上賺取，如果實現，將歸屬於八季度分期付款，第一次分期付款發生在此類成就被證明之日，但取決於高管在適用的歸屬日期期間的連續服務。PRSU在其他方面是按照公司2022年2月授予PRSU的標準授予條款的。公司得出結論認為，業績條件在2022年6月30日有可能實現，並在2022年9月30日繼續有可能實現後，公司開始在必要的服務期內按比率確認這些PRSU的公允價值。公司將重新評估在每個報告期內實現業績條件的可能性，並
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目錄表
對於概率評估中的任何變化，累計追趕調整將計入基於股票的補償成本。
基於股票的薪酬
基於股票的薪酬支出如下(單位：千)：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
收入成本$8,329 $3,994 $24,659 $10,880 
研發10,603 9,101 32,567 20,016 
銷售和市場營銷15,761 8,304 44,148 23,282 
一般和行政9,810 5,996 27,308 19,026 
基於股票的薪酬總支出44,503 27,395 128,682 73,204 
截至2022年9月30日，按獎勵類型劃分的未確認股票薪酬支出及其預期加權平均確認期間彙總如下(單位為千，年限除外)。
股票期權RSU
(不包括PRSU)		PRSUESPP
未確認的股票薪酬費用$16,410 $315,466 $11,028 $545 
加權平均攤銷期限2.3年份2.6年份1.9年份0.1年份
用於評估在本報告所述期間授予的股票期權的加權平均假設如下：
股票期權
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
預期期限(年)— 6.06.06.0
波動率— 47.0 %46.0 %47.0 %
無風險利率— 1.0 %1.8 %1.0 %
股息率(1)
— — — — 
在本報告所述期間，用於根據市場條件對減貧單位進行估值的加權平均假設如下：
PRSU(市場狀況)
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
普通股截至授予日的收盤價(2022年2月28日)— — $110.00— 
預期期限(年)— — 2.84— 
波動率— — 48.8 %— 
無風險利率— — 1.6 %— 
股息率(1)
— — — — 
(1)該公司尚未支付，也不打算支付普通股的現金股息。因此，預期股息收益率為零.
8. 每股淨虧損
每股基本淨虧損以淨虧損除以期內已發行普通股的加權平均股數計算，不包括可轉換優先票據轉換時員工股票獎勵和潛在股份的任何攤薄影響。稀釋每股淨虧損是根據所有可能稀釋普通股的股份計算的，包括行使股票期權時可發行的普通股。
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目錄表
歸屬RSU和PRSU，以及轉換可轉換優先票據時可發行的普通股的股份。由於該公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月出現淨虧損，所有可能發行的普通股都被確定為反稀釋股。
下表列出了每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的計算方法(單位為千，每股數據除外)：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
淨虧損$(23,207)$(20,537)$(80,997)$(49,399)
用於計算基本和稀釋後每股淨虧損的加權平均股份70,232 67,800 69,656 67,278 
每股基本和攤薄淨虧損$(0.33)$(0.30)$(1.16)$(0.73)
以下證券被排除在每股攤薄淨虧損的計算之外，因為它們的影響是反攤薄的(以千計)：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
股票期權1,626 2,035 1,626 2,035 
RSU(包括PRSU)
2,879 2,090 2,879 2,090 
可轉換優先票據
5,569 6,573 5,725 6,721 
總計10,074 10,698 10,230 10,846 
該公司使用IF-轉換方法來計算截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的可轉換優先票據的任何潛在稀釋影響。根據這一方法，該公司在現金和股票結算假設下計算稀釋後每股收益，以確定哪一種攤薄程度更高。如果股份結算的攤薄程度較高，本公司在計算攤薄後每股收益時，假設所有可轉換優先票據在報告期開始時僅轉換為普通股。在計算截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月的每股攤薄淨虧損時，未計入對轉換可換股優先票據的潛在影響，因為有關影響將是反攤薄的。
9. 所得税
截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税準備金約為#美元。0.6百萬美元和美元3.2分別為100萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的所得税收益約為(0.2)百萬元及(0.8)分別為100萬。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備主要包括公司間向美國出售公司的澳大利亞知識產權所產生的海外遞延所得税支出、國內州的當期所得税支出和國外的當期所得税支出。截至2021年9月30日的三個月和九個月的所得税優惠主要包括由國內州最低税率抵消的外國所得税優惠。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月，所得税撥備與法定金額不同，主要是由於國家和外國所得税，以及公司由於對其國內遞延税項淨資產保持全額估值準備而沒有實現本年度國內虧損的利益。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，所得税收益與法定金額不同，主要是由於國家和外國所得税，公司沒有實現本年度國內虧損的收益，這是因為公司對其國內遞延税項淨資產保持了全額估值準備。
遞延税項資產的税項利益的實現取決於未來的應税收入水平，該收入具有適當的性質，在預計可扣除或應納税的期間內。根據現有的客觀證據，本公司認為遞延税項淨資產不太可能變現。因此，本公司已就截至2022年9月30日及2021年12月31日的國內遞延税項淨資產提供全額估值準備。本公司擬維持餘下的估值免税額，直至有足夠確實證據支持撤銷或減少估值免税額為止。
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目錄表
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，未確認的税收優惠總額沒有實質性變化。
10. 承付款和或有事項
承付款
該公司的主要承諾包括其可轉換優先票據項下的未來付款義務、辦公設施的營運租賃、雲服務協議，以及與第三方達成的提供主機代管、電信使用和設備維護服務的協議。截至2021年12月31日的這些承諾在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露，在截至2022年9月30日的9個月中，這些承諾的重大更新在此披露，包括在附註12中。
截至2022年9月30日，公司在各種託管和電信協議下的承諾總額為15.8百萬美元，條款最高可達48月份。這些協議要求公司在服務期限內按月付款，以換取某些網絡服務。
截至2022年9月30日，公司的雲服務協議承諾總額為46.7100萬美元，其中5.5預計將在2022年剩餘時間支付100萬美元，26.9預計到2023年，將有100萬美元，剩餘的14.3預計2024年將有100萬人。
截至2022年9月30日，747.7可轉換優先票據的未償還本金總額為百萬美元。2023年可轉換優先票據和2025年可轉換優先票據分別於2023年5月1日和2025年6月1日到期。有關可轉換優先票據的更多信息，請參閲附註6。
法律事務
本公司涉及在正常業務過程中產生的各種法律和監管事項。管理層認為，這些問題的解決預計不會對公司的綜合運營結果、現金流或財務狀況產生實質性影響。然而，由於法律問題的不確定性質，對問題的不利解決可能會對公司未來的綜合經營業績、現金流或特定時期的財務狀況產生重大影響。本公司承擔已發生的法律費用。
賠償協議
在正常業務過程中，本公司簽訂不同範圍和條款的協議，根據這些協議，本公司同意就某些事項賠償客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方，包括但不限於因違反此類協議而產生的損失，包括違反安全、本公司將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠。此外，本公司已與其董事、高級職員及若干僱員訂立彌償協議，其中包括就彼等作為董事、高級職員或僱員的身份或服務而可能產生的若干法律責任作出彌償。據公司所知，沒有任何索賠可能對綜合資產負債表、綜合業務表和全面虧損或綜合現金流量表產生重大影響。

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目錄表
11. 地理信息
下表彙總了基於客户賬單地址的地理區域收入(以千為單位)：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
美國$179,306 $140,739 $517,537 $397,882 
國際19,036 13,589 52,964 38,110 
總收入$198,342 $154,328 $570,501 $435,992 
下表彙總了各地點的財產和設備淨額(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
美國$94,519 $68,674 
國際7,450 9,111 
財產和設備，淨額$101,969 $77,785 
    
12. 租契
該公司的辦公室、數據中心以及計算機和網絡設備的租約將於2031年之前的不同日期到期。該公司的租約的剩餘條款為一至十年，其中一些租約包括一項公司選擇權，可以將租約延長至多三至五年，部分租約包括在下列情況下終止租約的選擇權30-天數通知。本公司已選擇實際權宜之計，不將房地產經營租賃的租賃和非租賃部分分開。
租賃費用的構成如下(以千計)：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
經營租賃成本$2,969 $2,403 $8,738 $7,588 
融資租賃成本：
使用權資產攤銷$141 $215 $609 $1,476 
融資租賃負債利息— 1 — 18 
融資租賃總成本$141 $216 $609 $1,494 

與租賃有關的補充現金流量信息如下(以千計)：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
營運租賃中使用的營運現金$(2,951)$(1,334)$(8,489)$(4,532)
融資租賃中使用的融資現金— (36)— (612)
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租約3,899 1,033 4,483 43,462 
融資租賃— — — — 
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目錄表
與租賃有關的補充資產負債表信息如下(以千計)：
2022年9月30日2021年12月31日
經營租約
經營性租賃使用權資產$44,941 $48,703 
經營租賃負債$10,201 $9,826 
經營租賃負債--減去流動部分42,487 47,088 
經營租賃負債總額$52,688 $56,914 
融資租賃
財產和設備，毛額$37,561 $42,541 
減去：累計折舊和攤銷(37,392)(41,689)
財產和設備，淨額$169 $852 
加權平均剩餘期限如下(年)：
2022年9月30日2021年12月31日
加權平均剩餘租期
經營租約6.77.3
加權平均貼現率如下：
2022年9月30日2021年12月31日
加權平均貼現率
經營租約3.3 %3.2 %
租賃負債的到期日如下(以千計)：
截至十二月三十一日止的年度：經營租約
剩餘的2022年$3,284 
202311,404 
20249,116 
20256,478 
20265,679 
此後22,798 
未來最低租賃付款總額58,759 
減去：推定利息(6,071)
總計$52,688 
截至2022年9月30日，公司簽訂了尚未開始的額外設施運營租賃，其條款的總承諾額約為$2.1百萬美元。這些經營租約預計在2022年第四季度和2023年第一季度開始，租賃條款為二至三年。本公司還簽訂了一項額外的互聯網接入運營租賃，預計將於2022年第四季度開始，租期為三年，這意味着在其任期內的總承付款約為#美元。0.3百萬美元。

13. 後續事件
行政總裁辭職

2022年10月7日，羅文·特羅洛普通知公司，他決定辭去公司首席執行官一職，辭去公司董事會(董事會)中的董事II類成員職務，自2022年11月28日起生效。

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目錄表
委任行政總裁

2022年10月10日，公司宣佈董事會任命董事長兼前首席執行官邁克爾·伯克蘭為公司首席執行官，自2022年11月28日起生效。




29
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
您應結合本Form 10-Q季度報告和我們截至2021年12月31日的年度Form 10-K年度報告中包含的簡明綜合財務報表及其附註閲讀以下討論。
概述
我們是聯繫中心智能雲軟件的先驅和領先提供商，每年為我們超過2,500個客户及其客户之間提供超過90億分鐘的通話時間。我們相信，通過我們的專業知識和技術，我們取得了這一領先地位，使我們能夠幫助各種規模的組織從傳統的本地聯繫中心繫統過渡到我們的雲解決方案。我們的解決方案由我們的虛擬聯繫中心(VCC)、雲平臺和應用程序組成，允許直接或通過我們的應用程序編程接口(API)跨語音、聊天、電子郵件、網絡、社交媒體和移動渠道同時管理和優化客户交互。我們的VCC雲平臺將每個客户交互與適當的代理資源相匹配，並通過與鄰近的企業應用程序(如客户關係管理或CRM軟件)集成，將相關客户數據實時提供給代理，以優化客户體驗並提高代理工作效率。與傳統的本地聯繫中心繫統不同，我們的解決方案只需要最少的前期投資，可以根據客户的要求快速部署和調整。
自2001年創建業務以來，我們一直專注於交付雲聯繫中心軟件。我們最初通過我們的電話銷售團隊瞄準了較小的聯繫中心機會，並隨着時間的推移，投資於擴展我們的雲平臺功能的廣度和深度，以滿足客户不斷變化的需求。2009年，我們做出了一項戰略決策，擴大我們的市場機會，將更大的聯繫中心包括在內。這一決定推動了對研發的進一步投資，並建立了我們的現場銷售團隊，以滿足這些較大聯繫中心的要求。我們相信，這一轉變幫助我們實現了客户基礎的多元化，同時顯著增強了我們未來收入增長的機會。為了補充這些努力，我們還專注於通過營銷活動建立客户意識並推動對我們解決方案的採用，這些活動包括互聯網廣告、數字營銷活動、社交媒體、貿易展、行業活動、電話營銷和外出活動。
我們通過具有經常性訂閲的SaaS業務模式提供我們的解決方案。我們提供在我們的VCC雲平臺上交付的一整套應用程序，旨在使我們的客户能夠跨入站和出站聯繫中心管理和優化交互。我們主要通過銷售我們的VCC雲平臺的訂閲和相關使用來獲得收入。我們主要根據代理席位的數量以及客户部署的特定功能和應用程序，向客户收取訪問我們解決方案的每月訂閲費。我們將代理席位定義為允許併發訪問我們的解決方案的指定代理的最大數量。我們的客户通常擁有比代理席位更多的命名代理，多個命名代理可以使用一個代理席位，儘管不是同時使用。我們幾乎所有的客户都從我們這裏購買訂閲和相關的電話使用。我們的一小部分客户訂閲了我們的平臺，但直接從批發電信服務提供商那裏購買電話使用。我們不向任何客户出售獨立的電話使用。相關使用費按入站和出站交互分鐘數計費。我們還提供捆綁套餐，通常適用於較小規模的部署，客户每個代理席位按月收取單一固定費用，其中包括在毗鄰的48個州的訂閲和無限制使用，在某些情況下，還包括加拿大。我們向我們的客户提供月度、年度和多年合同，通常需要提前30天通知減少代理席位的數量。幾乎可以立即提供更多的代理席位。因此，我們的客户能夠調整所使用的代理席位數量，以滿足不斷變化的聯繫中心音量需求。我們的大客户通常選擇年度合同, 這通常包括幾個月的實施和斜坡期。固定訂閲費，包括捆綁套餐，一般按月預付費，相關使用費按欠費計費。截至2022年9月30日的三個月和九個月，訂閲和相關使用費分別佔我們收入的90%和91%。在截至2021年9月30日的三個月和九個月中的每個月，訂閲和相關使用費佔我們收入的92%。其餘收入來自實施和優化我們的解決方案的專業服務收入。
30
目錄表
宏觀經濟和其他因素
我們面臨風險和風險敞口，包括由不利的經濟狀況造成的風險和敞口，包括宏觀經濟惡化、俄羅斯-烏克蘭衝突和新冠肺炎疫情。
宏觀經濟因素包括通脹加劇、利率上升、供應鏈中斷、經濟產出下降和貨幣匯率波動，所有這些都導致並可能繼續導致我們的現有客户以低於過去幾年的增長速度增加席位。我們不斷監測這些情況對我們的業務和財務業績以及整個全球經濟和地緣政治格局的直接和間接影響。雖然宏觀經濟事件對我們的業務、運營結果和整體財務狀況的影響在長期內仍不確定，但我們的裝機基礎業務正面臨宏觀經濟逆風和其他客户特有的業務挑戰。我們在現有客户羣中的代理席位增長速度較慢，特別是在五個垂直領域：金融服務、消費者、醫療保健、外包和房地產。我們的淨新客户端的中端市場部分也受到了一些不利影響，但這被我們的戰略和國際業務表現不佳所抵消。
2022年3月，我們決定關閉我們在俄羅斯的辦事處，並在葡萄牙波爾圖建立一個新的歐洲發展中心，部分原因是俄羅斯和烏克蘭衝突帶來的不確定性越來越大。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，我們產生了大約70萬美元和460萬美元與關閉和搬遷我們的俄羅斯業務有關的成本，其中10萬美元和50萬美元記錄在收入成本中，60萬美元和320萬美元記錄在研發費用中，10萬美元和130萬美元記錄在一般和行政費用中，利息收入和其他分別記錄在我們的簡明綜合運營報表和全面虧損中。我們目前不認為這一決定會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生實質性影響。
由於從實體到虛擬的轉變，新冠肺炎疫情對我們的財務業績產生了適度積極的影響。新冠肺炎疫情的嚴重性和持續時間，以及它對美國和全球經濟的持續影響仍不確定，但我們認為，這種好處現在大部分已經消失。
關鍵的GAAP運營結果
我們的收入從截至2021年9月30日的三個月和九個月的1.543億美元和4.36億美元增加到截至2022年9月30日的三個月和九個月的1.983億美元和5.705億美元。收入增長主要歸功於我們更大的客户，這主要是由於我們銷售和營銷活動的增加以及我們品牌知名度的提高。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中，沒有一個客户的收入佔我們總收入的10%以上。截至2022年9月30日，我們在多個行業擁有超過2500名客户，座位大小不一。截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的淨虧損分別為2320萬美元和8100萬美元，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨虧損分別為2050萬美元和4940萬美元。
我們繼續進行大量支出和投資，包括在銷售和營銷、研發和基礎設施方面。我們主要根據收入增長和投資的效率和效果來評估我們業務的成功。我們業務的增長和未來的成功取決於許多因素，包括我們繼續擴大更大客户基礎的能力、從現有客户獲得的收入增長、創新和國際擴張的能力。雖然這些領域對我們來説是重要的機遇，但它們也帶來了我們必須成功應對的風險和挑戰，包括全球經濟低迷、俄羅斯-烏克蘭衝突和新冠肺炎疫情的影響，以便成功增長我們的業務和改善我們的經營業績。
關鍵運營和非GAAP財務業績指標
除了在我們的簡明綜合財務報表中提供的財務業績衡量標準外，我們還監測以下列出的關鍵指標，以幫助我們評估增長趨勢、制定預算、衡量我們銷售和營銷工作的有效性，以及評估運營效率。
按美元計算的年度留存率
我們相信，我們以美元為基礎的年度留存率讓我們能夠洞察我們從客户那裏保留和增長收入的能力，並衡量我們客户關係的長期價值。我們以美元為基礎的年度留存率是通過將我們的留存淨收入除以我們每月的留存基礎淨收入計算出來的，然後我們使用所述期間的過去12個月的留存率進行平均。我們
31
目錄表
我們將留存基礎淨收入定義為所有客户在可比上一年期間的經常性淨收入，我們將留存淨收入定義為同一組客户在本期的經常性淨收入。我們將經常性淨收入定義為淨訂閲和相關使用收入。
下表顯示了我們根據所述期間的淨收入計算的年度美元留存率：
截至12個月
2022年9月30日2021年9月30日
按美元計算的年度留存率118%123%
我們的美元留存率同比下降，主要是因為我們之前在2021年從新冠肺炎疫情和宏觀經濟逆風中獲得的初步好處。
調整後的EBITDA
我們監測調整後的EBITDA，這是一種非GAAP財務指標，以分析我們的財務結果，並相信作為美國GAAP指標的補充，它對於投資者評估我們持續的運營業績和增強對我們過去財務業績的整體瞭解是有用的。我們相信，調整後的EBITDA有助於説明我們業務的潛在趨勢，否則這些趨勢可能會被我們從調整後的EBITDA中排除的收入或支出的影響所掩蓋。此外，我們使用這一衡量標準來制定預算和運營目標，以管理我們的業務和評估我們的業績。我們還認為，調整後的EBITDA為投資者提供了一個額外的工具，用於比較我們在多個時期的經常性核心業務運營業績與我們行業內的其他公司。
調整後的EBITDA不應與根據美國公認會計原則編制的財務信息分開考慮，也不應作為財務信息的替代品來考慮，我們對調整後EBITDA的計算可能與行業內其他公司的計算不同。我們通過披露這些限制、根據美國公認會計原則列報我們的財務報表以及將調整後的EBITDA與最直接可比的美國公認會計準則衡量標準--淨虧損進行核對，來彌補與使用調整後的EBITDA相關的固有限制。我們將調整後的EBITDA計算為扣除(1)折舊和攤銷、(2)基於股票的補償、(3)利息支出、(4)利息(收入)和其他、(5)與收購相關的交易和一次性整合成本、(6)或有對價支出、(7)與關閉和搬遷我們的俄羅斯業務相關的退出成本、(8)所得税準備金(收益)以及(9)不直接影響我們認為的核心經營業績的其他項目之前的淨虧損。
32
目錄表
下表顯示了所列期間淨虧損與調整後EBITDA的對賬(以千為單位)：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
淨虧損$(23,207)$(20,537)$(80,997)$(49,399)
非GAAP調整：
折舊及攤銷(1)
11,215 9,780 33,650 28,194 
基於股票的薪酬(2)
44,503 27,395 128,682 73,204 
利息支出1,879 1,947 5,606 6,003 
利息(收入)及其他(982)(213)(2,107)(35)
與關閉和搬遷俄羅斯業務有關的撤離費用(3)
774 — 4,215 — 
收購相關交易和一次性整合成本1,944 9,158 5,296 11,225 
或有對價費用— 60 260 5,260 
退還前一年多付的美國聯邦費用— — (3,511)— 
所得税準備金(受益於)579 (188)3,167 (840)
調整後的EBITDA$36,705 $27,402 $94,261 $73,612 
(1)包括在我們的經營業績中的折舊和攤銷費用如下(以千計)：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
收入成本$8,904 $7,658 $26,152 $22,570 
研發768 1,004 2,396 2,329 
銷售和市場營銷1 1 3 3 
一般和行政1,542 1,117 5,099 3,292 
折舊及攤銷總額
$11,215 $9,780 $33,650 $28,194 
(2)請參閲簡明綜合財務報表附註7，其中包括本公司於本報告期間的經營業績所包括的基於股票的薪酬開支。
(3)在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，與關閉和搬遷我們的俄羅斯業務相關的退出成本分別為70萬美元和460萬美元。上文提出的80萬美元和420萬美元的調整數扣除了包括在“折舊和攤銷”中的100萬美元和80萬美元，以及包括在“利息(收入)和其他”中的10萬美元和40萬美元。
我們運營結果的關鍵組成部分
收入
我們的收入包括訂閲和相關使用以及專業服務。我們認為我們的訂閲和相關使用是經常性收入。這一經常性收入包括交付和支持我們的VCC雲平臺的固定訂閲費，以及相關的使用費。相關使用費一般按入站和出站客户端交互分鐘數計費。我們還提供捆綁套餐，通常適用於較小規模的部署，客户每個代理席位按月收取單一固定費用，其中包括在毗鄰的48個州的訂閲和無限制使用，在某些情況下，還包括加拿大。我們為我們的客户提供月度、年度和多年的合同，通常需要提前30天通知減少代理席位的數量。幾乎可以立即提供更多的代理席位。因此，我們的客户能夠調整所使用的代理席位數量，以滿足不斷變化的聯繫中心音量需求。我們的大客户通常選擇年度合同，通常包括幾個月的實施和漸進期。
固定訂閲費，包括捆綁使用的套餐，通常按月預付費，而可變使用費則按欠費計費。固定訂閲費在適用期限內以直線方式確認，適用期限主要是每月合同結算期。支持活動包括為我們的解決方案提供技術援助，並在可用的情況下進行升級和增強，這些不單獨收費。非捆綁計劃的可變訂閲相關使用費根據客户特定的每分鐘費率計劃以欠款形式計費，並在實際使用發生時確認。我們通常要求客户根據估計的使用量預付定金。除使用押金外，所有費用恕不退還。
33
目錄表
此外，我們還通過幫助客户實施我們的解決方案和優化使用來獲得專業服務收入。這些服務包括應用程序配置、系統集成以及教育和培訓服務。專業服務主要按固定費用收費，通常由我們直接提供。在有限的情況下，我們的客户選擇自己執行這些服務或聘請他們自己的第三方服務提供商執行這些服務。如果滿足收入確認的所有其他標準，則專業服務被確認為使用按比例績效方法執行的服務，績效以工作時間為基礎進行衡量。
我們預計，不利的經濟狀況將繼續對我們未來的收入產生不利影響。例如，我們的客户羣業務通常貢獻了我們收入增長的大約一半，但它正面臨着越來越多的宏觀經濟逆風和其他特定於客户的業務挑戰。
收入成本
我們的收入成本主要包括人員成本，包括基於股票的薪酬、我們向電信提供商支付的使用費、通用服務基金(USF)、繳費和其他監管成本、服務器和設備的折舊和相關費用、建設和維護主機代管數據中心的成本、基於公共雲的數據中心的成本、分配的辦公和設施成本、已獲得技術的攤銷以及內部使用軟件成本的攤銷。收入成本可能會根據許多因素而波動，包括我們向電信提供商支付的費用，這些費用取決於我們的客户使用我們的VCC雲平臺、資本支出的時間和相關折舊費用以及員工人數的變化。我們預計將繼續投資於專業服務、公共雲、雲運營、客户支持和網絡基礎設施，以保持高質量和高可用性的服務，我們相信這將導致收入成本的絕對美元增長，但長期而言，通過規模經濟，收入百分比將下降。
運營費用
我們將我們的運營費用歸類為研發費用、銷售和營銷費用以及一般和行政費用。
研究與開發。我們的研發費用主要包括與我們服務的改進和擴展功能的開發相關的人員的工資和相關費用，包括基於股票的薪酬，以及質量保證、測試、產品管理和分配的管理費用。除符合資本化條件的內部使用軟件開發成本外，我們按實際發生的情況支出研究和開發費用。我們相信，對我們解決方案的持續投資對我們未來的增長非常重要，我們預計我們的研發費用在短期和長期內將以絕對美元計算增加，並作為收入的百分比波動。
銷售和市場營銷。銷售和營銷費用主要包括薪金和相關費用，包括銷售和營銷人員的股票薪酬、銷售佣金以及廣告、營銷、公司通信、差旅費用和分配的管理費用。我們認為，繼續投資於銷售和營銷以繼續創造收入增長是很重要的，我們預計，隨着我們繼續支持我們的增長計劃，銷售和營銷費用在短期和長期內將以絕對美元計算增加，並作為收入的百分比波動。
一般和行政。一般費用和行政費用主要包括薪金和相關費用，包括管理、財務和會計、法律、信息系統和人力資源人員的股票薪酬、專業費用、合規費用、其他公司費用和分配的間接費用。我們預計，一般和行政費用在短期內將以絕對美元和佔收入的百分比波動，但從長遠來看，以絕對美元計算將增加，佔收入的百分比將下降。
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績
根據這份Form 10-Q季度報告中所列的簡明綜合經營報表和全面虧損，下表列出了我們的經營業績佔收入的百分比
34
目錄表
這幾個時期表明：
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
收入100 %100 %100 %100 %
收入成本47 %44 %48 %44 %
毛利53 %56 %52 %56 %
運營費用：
研發17 %19 %18 %18 %
銷售和市場營銷34 %32 %34 %31 %
一般和行政13 %17 %13 %17 %
總運營費用64 %68 %65 %66 %
運營虧損(11)%(12)%(13)%(10)%
其他(費用)收入，淨額：
利息支出(1)%(1)%(1)%(1)%
利息收入及其他— %— %— %(1)%
其他(費用)收入合計，淨額(1)%(1)%(1)%(2)%
所得税前虧損(12)%(13)%(14)%(12)%
所得税準備金(受益於)— %— %— %(1)%
淨虧損(12)%(13)%(14)%(11)%
收入
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化		2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化
(除百分比外，以千為單位)
收入$198,342 $154,328 $44,014 29 %$570,501 $435,992 $134,509 31 %
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入增長主要歸因於我們更大的客户，這是由於我們的銷售和營銷活動增加以及我們品牌知名度的提高。
收入成本
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化		2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化
(除百分比外，以千為單位)
收入成本$94,111 $67,137 $26,974 40 %$271,207 $191,335 $79,872 42 %
佔收入的百分比47 %44 %48%44%
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入成本增加，主要是因為人員成本增加了880萬美元和3290萬美元，包括主要由員工增加和更高的工資推動的股票薪酬成本，支持我們不斷增長的容量需求的折舊、數據中心和公共雲成本分別增加了780萬美元和2300萬美元，客户活動增加推動的第三方託管軟件成本增加了500萬美元和1480萬美元，使用量增加導致的使用量和運營商成本增加了30萬美元和410萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，全球擴張的諮詢成本分別增加了150萬美元和380萬美元，與實施我們的解決方案相關的員工增加成本分別增加了90萬美元和340萬美元，美國聯邦繳費和其他聯邦電信服務費增加了270萬美元，主要原因是客户使用量增加，以及主要由於方法的改變，美國聯邦繳費和其他聯邦電信服務費減少了370萬美元，這主要是由於方法的改變，導致2020年退款350萬美元，美國聯邦繳費率下降，部分被客户使用量的增加所抵消。
35
目錄表
毛利
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化		2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化
(除百分比外，以千為單位)
毛利$104,231 $87,191 $17,040 20 %$299,294$244,657$54,63722%
佔收入的百分比53 %56 %52%56%
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的毛利潤增長主要是由於訂閲和相關收入的增加。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的毛利率下降主要是由於上文所述的收入成本增加，這一增長略高於我們的收入增長。我們預計，儘管在專業服務、公共雲、雲運營、客户支持和網絡基礎設施方面繼續投資，但長期毛利率仍將增長。
運營費用
研究與開發
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化		2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化
(除百分比外，以千為單位)
研發
$34,113 $29,680 $4,433 15 %$104,929$76,449$28,48037%
佔收入的百分比17 %19 %18%18%
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的研究和開發費用增加，主要是由於員工人數增加和工資上漲，與人員相關的成本增加了510萬美元和2740萬美元，其中包括基於股票的薪酬成本。
銷售和市場營銷
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化		2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化
(除百分比外，以千為單位)
銷售和市場營銷
$67,353 $49,712 $17,641 35 %$196,062$140,535$55,52740%
佔收入的百分比34 %32 %34%31%
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的銷售和營銷費用增加，主要是因為與人員相關的成本增加了1,080萬美元和3,370萬美元，其中包括主要由員工人數增加和更高工資推動的股票薪酬成本，由我們解決方案的銷售和預訂量增長推動的銷售佣金費用分別增加了430萬美元和1,150萬美元，差旅成本分別增加了190萬美元和430萬美元，以及隨着新冠肺炎限制的減少而商務旅行增加，差旅成本增加了190萬美元和430萬美元。以及辦公室、設施和相關費用分別增加70萬美元和190萬美元。銷售和營銷費用的剩餘淨增長主要是由於執行我們的增長戰略以獲得新客户、在我們現有客户羣中增加代理席位以及增加廣告和其他營銷費用以提高我們的品牌知名度。


36
目錄表
一般和行政
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化		2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化
(除百分比外，以千為單位)
一般和行政
$24,496 $26,790 $(2,294)(9)%$72,634$71,944$6901%
佔收入的百分比13 %17 %13%17%
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用減少的主要原因是，由於併購活動減少，法律和其他專業服務成本減少了710萬美元，以及推理收購的或有對價費用減少了10萬美元，但被包括股票薪酬成本在內的430萬美元的人員成本增加部分抵消了，這主要是由於員工人數增加和工資增加。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的一般和行政費用增加的主要原因是人員成本增加1080萬美元，其中包括股票薪酬成本，這主要是由於員工人數增加和工資上漲。由於併購活動減少，法律和其他專業服務費用減少540萬美元，以及推理收購的或有對價費用減少500萬美元，部分抵消了這一減少額。
其他(費用)收入，淨額
截至三個月九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化		2022年9月30日2021年9月30日$
變化		%
變化
(除百分比外，以千為單位)
利息支出$(1,879)$(1,947)$68 (3)%$(5,606)$(6,003)$397 (7)%
利息收入及其他982 213 769 361 %2,107 35 2,072 5,920 %
其他(費用)收入合計，淨額$(897)$(1,734)$837 (48)%$(3,499)$(5,968)$2,469 (41)%
佔收入的百分比(1)%(1)%(1)%(2)%
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息支出減少，主要是由於我們的2023年可轉換優先票據的未償還本金總額減少。詳情見綜合財務報表附註6。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息收入和其他收入增加，主要是由於我們的有價證券投資利息收入增加以及外幣重計量收益增加。
流動性與資本資源
到目前為止，我們主要通過銷售我們的解決方案、我們的股權和債務融資淨收益來為我們的運營提供資金，包括在2020年5月和6月發行我們的2025年可轉換優先票據，以及在2018年5月發行我們的2023年可轉換優先票據，以及租賃設施。截至2022年9月30日，我們擁有5.901億美元的營運資本，其中包括1.295億美元的現金和現金等價物以及4.476億美元的短期可銷售投資，不包括200萬美元的長期可銷售投資。我們相信，我們現有的現金和現金等價物將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本和資本支出需求。
我們計劃在未來繼續主要通過出售我們的解決方案、股權和債務融資的淨收益以及租賃設施來為我們的運營提供資金。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的增長率、市場對我們解決方案的持續接受程度、全球經濟的實力、客户保留率、我們獲得新客户的能力、支持研發工作的支出的時機和規模、任何懸而未決的或未來的訴訟或第三方或政府實體的其他索賠的結果、銷售和營銷活動和人員的擴大、新的和增強的
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目錄表
這些因素不包括我們在俄羅斯的業務，關閉我們在俄羅斯的業務和擴大在葡萄牙波爾圖的新辦事處所產生的費用，由於這一過渡而造成的任何運營中斷，以及俄羅斯-烏克蘭衝突和新冠肺炎疫情對這些或其他因素、全球經濟或我們業務的影響。我們還可能收購或投資於互補的業務、技術和知識產權，這可能會增加我們使用現金和未來資本需求，以支付收購成本和支持我們的合併業務。我們可以隨時通過股權或債務融資籌集額外資本，為這些或其他要求提供資金。然而，我們可能無法在需要時以我們可以接受的條款或根本無法通過股權或債務融資籌集額外資本，這取決於我們的財務表現、經濟和市場狀況、我們普通股的交易價格以及其他因素，包括當前經濟低迷的持續時間和嚴重程度以及金融市場的波動，包括由於俄羅斯-烏克蘭衝突和持續的新冠肺炎疫情。如果我們無法根據需要籌集額外資本，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到損害。此外，如果我們在未來12個月的經營業績低於預期，我們的流動性和運營業務的能力也可能受到損害。
如果我們通過發行股權或與股權掛鈎的證券來籌集更多資金，我們現有股東的所有權將被稀釋。如果我們通過產生額外的債務來籌集額外的資金，我們將受到更多的償債義務的約束，還可能受到限制性契約和其他運營限制的約束，這可能會對我們的業務運營能力產生負面影響。
現金流
下表彙總了所列期間的現金流(以千為單位)：
九個月結束
2022年9月30日2021年9月30日
經營活動提供的淨現金$56,125 $20,349 
投資活動提供(用於)的現金淨額20,903 (149,731)
用於融資活動的現金淨額(38,461)(8,525)
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)$38,567 $(137,907)
經營活動的現金流
經營活動提供的現金主要受我們的人員相關支出、數據中心和電信運營商成本、辦公室和設施相關成本、美國聯邦繳款和其他監管成本以及客户付款金額和時間的影響。如果我們繼續改善我們的財務業績，我們預計經營活動提供的淨現金將會增加。我們運營現金流入的最大來源是從客户那裏收取的現金，用於訂閲和相關的使用服務。客户對這些服務的付款通常是每月收到的。
在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動提供的淨現金為5610萬美元。經營活動提供的現金淨額來自我們淨虧損8100萬美元，調整後的淨虧損與經營活動提供的現金淨額為2.06億美元，主要包括1.287億美元的股票補償，3370萬美元的折舊和攤銷，2920萬美元的佣金成本攤銷，280萬美元的可轉換優先票據發行成本攤銷，以及(590萬美元)超出收購日期公允價值的推斷或有對價支付。營業資產和負債使用現金抵銷了6350萬美元，這主要是由於向供應商支付現金的時間和從客户那裏收到的現金。
在截至2021年9月30日的9個月中，經營活動提供的淨現金為2030萬美元。經營活動提供的淨現金來自我們4940萬美元的淨虧損，經非現金項目調整後為1.402億美元，主要包括7320萬美元的股票薪酬，2820萬美元的
折舊和攤銷，佣金成本攤銷1840萬美元，或有對價支出530萬美元，發行成本攤銷300萬美元，主要由於向供應商支付現金的時間和客户的現金收入，運營資產和負債的現金使用抵消了(7050萬美元)。
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目錄表
投資活動產生的現金流
在截至2022年9月30日的9個月中，投資活動提供的現金淨額為2,090萬美元，其中包括3.219億美元與銷售和有價證券投資到期日相關的現金收益，部分被與購買有價證券投資相關的2.503億美元、4600萬美元的資本支出、200萬美元與一傢俬人持股公司的股權投資相關的現金以及240萬美元的資本化軟件開發成本所抵消。
截至2021年9月30日的9個月，用於投資活動的現金淨額為149.7美元，其中包括與購買可銷售投資有關的5.435億美元和2,850萬美元的資本支出，部分被與銷售現金收益和可銷售投資到期日有關的4.223億美元所抵消。
融資活動產生的現金流
在截至2022年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金淨額為(3850萬美元)，涉及與2023年其他可轉換優先票據結算相關的3410萬美元現金和與推斷收購相關的或有對價支付的2400萬美元現金，其中1810萬美元代表收購日期公允價值，並作為融資活動披露，590萬美元代表超過收購日期公允價值的支付金額，並披露為經營活動的調整，部分被我們員工股票購買計劃下出售普通股的830萬美元抵消。以及行使股票期權的現金收益540萬美元。
在截至2021年9月30日的九個月中，用於融資活動的現金淨額為850萬美元，與其他2023年可轉換優先票據結算相關的現金支付為1890萬美元，與虛擬觀察者收購相關的預留付款為320萬美元，與融資租賃相關的付款為60萬美元，但被我們員工股票購買計劃下出售普通股的810萬美元和行使股票期權的現金收益600萬美元部分抵消。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入、費用和相關披露報告金額的估計和假設。在持續的基礎上，我們評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計不同。
與我們在2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財年10-K年報中披露的那些相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
近期會計公告
請參閲本報告所載簡明綜合財務報表附註1。
合同義務和其他義務
我們的物質現金需求包括以下合同義務和其他義務。
可轉換優先票據
2020年5月和6月，我們以非公開發行的方式發行了2025年可轉換優先票據的本金總額為7.475億美元。2025年可轉換優先票據將於2025年6月1日到期，是我們的優先無擔保債務。2025年發行的可轉換優先票據的利息固定為年息0.50%，從2020年12月1日開始，每半年支付一次，於每年的6月1日和12月1日支付一次。在扣除最初購買者的折扣和佣金以及估計的債務發行成本後，此次發行的淨收益總額約為7.288億美元。截至2022年9月30日，我們2025年可轉換優先票據的未償還本金總額為7.475億美元。
2018年5月，我們以非公開發行的方式發行了2023年可轉換優先票據的本金總額2.588億美元。2023年可轉換優先票據將於2023年5月1日到期，是我們的優先無擔保債務。
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目錄表
2023年發行的可轉換優先債券的固定息率為年息0.125釐，每半年派息一次，分別於每年的五月一日及十一月一日派息。在扣除最初購買者的折扣和估計的債務發行成本後，此次發行的淨收益總額約為2.508億美元。截至2022年9月30日，在實施2023年票據回購交易和應轉換請求達成其他和解後，2023年可轉換優先票據的本金總額約為20萬美元。
有關可轉換優先票據的其他資料，請參閲本報告所載綜合財務報表附註6。
租契
我們有辦公室、數據中心以及計算機和網絡設備的租約，這些租約將在不同的日期到期，直到2031年。我們的租約還有一到十年的剩餘期限。一些租約包括延長租約長達三至五年的選擇權，以及一些租約包括在30天通知後終止租約的選項。截至2022年9月30日，我們有5880萬美元的未償經營租賃債務，其中330萬美元在2022年剩餘時間應付，2023年和2024年應付2050萬美元，2025年和2026年應付1220萬美元，2026年後應付2280萬美元。詳情見本報告所載綜合財務報表附註12。
雲服務
截至2022年9月30日，我們的雲服務協議承諾總額為4,670萬美元，其中550萬美元預計將在2022年剩餘時間支付，2,690萬美元預計在2023年支付，其餘1,430萬美元將在2024年支付。
託管和電信使用服務
我們與第三方達成協議，提供主機代管和電信使用服務。這些協議要求在固定的時間內按月付款，以換取對網絡和電信可用性的某些保證。截至2022年9月30日，我們有1580萬美元的託管和電信使用服務未償債務，其中210萬美元在2022年剩餘時間應付，1330萬美元在2023年和2024年應付，40萬美元在2025年和2026年應付。
賠償協議
在正常業務過程中，我們簽訂不同範圍和條款的協議，根據這些協議，我們同意就某些事項賠償客户、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方，包括但不限於因違反此類協議、我們將提供的服務或第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失。此外，我們已與我們的董事、高級管理人員和某些員工簽訂了賠償協議，其中將要求我們就他們作為董事、高級管理人員或員工的身份或服務而可能產生的某些責任進行賠償。據我們所知，沒有任何索賠可能對我們的綜合資產負債表、綜合業務表和全面虧損或綜合現金流量表產生實質性影響。
 或有事項--法律和監管
我們受到某些法律和監管程序的約束，並可能不時涉及各種索賠、訴訟、調查和法律程序，涉及合同糾紛、知識產權、僱傭問題、監管合規問題，以及與正常業務過程中出現的各種索賠有關的其他訴訟事項。我們通過評估損失是否被認為是可能的並可以合理地估計，來確定是否應該應計或有損失的估計損失。我們通過使用合理可用的信息分析特定的訴訟和監管事項來評估我們的潛在責任。我們與內部和外部律師協商，形成我們對估計損失的看法，這涉及到對潛在結果和結果的主觀分析，假設適當的訴訟和和解戰略的各種組合。法律費用在發生費用的期間內支出。詳情見綜合財務報表附註10。



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目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。我們不為交易目的持有或發行金融工具。有關市場風險的討論，請參閲我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第7A項中的“關於市場風險的定量和定性披露”。自2021年12月31日以來，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。
截至2022年9月30日，我們擁有現金和現金等價物，以及總計5.791億美元的有價證券。現金等價物和有價證券主要投資於美國機構證券、美國國債、市政債券、商業票據、公司債券、存單和貨幣市場基金。我們的投資政策側重於保本和支持我們的流動性需求。根據這項政策，我們投資於高評級證券，同時限制除美國政府以外的任何一個發行人的信貸敞口。我們不以交易或投機為目的投資金融工具，也不使用槓桿金融工具。我們使用遵守我們投資政策指導方針的外部投資經理。假設利率變化100個基點，不會對我們的現金和現金等價物或可銷售投資的價值產生實質性影響。
截至2022年9月30日，我們的2025年可轉換優先票據和2023年可轉換優先票據的未償還本金總額分別為7.475億美元和20萬美元。可轉換優先票據的公允價值因其轉換特性而受到利率風險、市場風險等因素的影響。可轉換優先票據的公允價值通常會隨着我們的普通股價格的上升而增加，隨着我們的普通股價格的下降而通常會減少。利息和市值變動影響可轉換優先票據的公允價值，但由於債務債務的固定性質，不影響我們的財務狀況、現金流或經營業績。此外，我們在壓縮綜合資產負債表上按面值減去未攤銷折價計入可轉換優先票據，我們僅就所要求的披露目的呈列公允價值。
我們的可轉換優先票據採用固定利率，因此不受利率風險的影響。吾等並無以任何重大方式利用衍生金融工具、衍生商品工具或其他市場風險敏感工具、倉位或交易，但於2020年5月及6月及2018年5月分別與我們的2025年可轉換優先票據及2023年可轉換優先票據的發行有關的私人協商上限贖回交易除外。
我們海外子公司的本位幣是美元。我們的銷售額主要以美元計價，因此，我們的收入不會直接受到外匯風險的影響。然而，我們間接地暴露在外匯風險之下。美元走強使我們的解決方案在美國以外的地區更加昂貴，因此可能會減少需求。美元走弱可能會產生相反的影響。這種對匯率波動的經濟敞口很難衡量或預測，因為除了匯率波動的影響外，我們的銷售額還受到許多因素的影響。我們的運營費用通常以我們業務所在國家/地區的貨幣計價，但我們員工的薪酬主要以美元計價的俄羅斯除外。2022年3月，我們決定於2022年6月關閉我們在俄羅斯的辦事處，並在葡萄牙波爾圖建立一個新的歐洲發展中心。
因此，我們的綜合經營業績和現金流會因外幣匯率的變化而波動，並可能在未來因外匯匯率的變化而受到不利影響。到目前為止，我們還沒有就外幣風險或其他衍生金融工具達成任何對衝安排。在截至2022年9月30日的9個月內，假設適用於我們業務的外幣匯率變化10%，將對我們的運營費用產生最大410萬美元的影響。
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項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對截至2022年9月30日《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性進行了評估。
根據管理層的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序旨在以合理的水平提供保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並在適當時傳達給我們的管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何披露控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
關於這一項目的信息可在本季度報告10-Q表的簡明綜合財務報表附註10中的“法律事項”標題下找到，這些信息在此併入作為參考。
第1A項。風險因素
以下風險因素更新了我們於2022年2月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的風險因素，與我們先前在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第1部分第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。除了本報告中列出的其他信息，包括以下風險因素的最新情況外，您應該仔細考慮我們在Form 10-K年報中討論的風險因素，因為它們可能對我們的業務、財務狀況和未來的經營業績產生重大影響。
我們的管理團隊正在發生變化；我們依賴我們的高級管理團隊，失去一個或多個高級領導團隊或其他關鍵員工，或者無法吸引和留住高技能領導者和其他員工，可能會損害我們的業務和運營結果。
2022年10月7日，我們的首席執行官辭去了首席執行官和董事會的職務，從2022年11月28日起生效。2022年10月10日，我們宣佈任命邁克爾·伯克蘭為我們的新首席執行官，自2022年11月28日起生效。Burkland先生從2008年起擔任我們的首席執行官，直到2017年因個人健康原因辭職，並從那時起一直擔任我們的董事會執行主席或董事長。我們的首席執行官換屆可能會對我們的業務以及我們與客户、業務合作伙伴、股東和員工的關係造成幹擾或造成不確定性，並可能導致管理層和關鍵員工的流失。如果我們不能進行有序的過渡，併成功地將伯克蘭先生重新納入我們的管理團隊，我們的業務可能會受到損害。
我們的成功在一定程度上取決於我們的高級領導團隊的表現和持續服務，包括我們的新任首席執行官。如果我們的高級領導團隊，包括我們的新任首席執行官，未能有效地發揮作用，或者如果我們未能吸引或留住關鍵高管、高級管理人員或其他關鍵員工，我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到損害。我們還依賴於我們所有職能領域的領導團隊和關鍵員工，包括工程、研發、雲運營、營銷、銷售、服務以及一般和行政職能，包括關鍵任務個人貢獻者。失去一個或多個我們的領導團隊或關鍵員工可能會損害我們的業務。我們目前沒有為我們的任何員工維護關鍵人物人壽保險。
為了執行我們的增長計劃，我們必須吸引和留住高素質的人才，為此我們可能會產生巨大的成本，包括基於股票的薪酬支出。對這些人員的競爭非常激烈，特別是對高級管理人員、在設計和開發雲軟件方面經驗豐富的工程師以及高級銷售人員的競爭。我們不時遇到招聘和留住具備適當資歷的員工的困難，我們預計將繼續遇到困難，而我們的首席執行官換屆以及我們經歷的任何其他高級領導層或其他關鍵員工的換屆可能會進一步加劇這一困難。我們在培訓員工上投入了大量的時間和費用，這增加了他們對可能尋求招聘他們的競爭對手的價值，並增加了我們的成本。
我們相信，我們的企業文化是我們吸引和留住員工能力的關鍵組成部分。隨着我們的發展，我們將需要不斷加強我們的努力，以維護我們的企業文化，這一點更加困難，因為我們的政策繼續允許在家中工作，靈活性有限，這源於新冠肺炎疫情。我們可能會遇到更多員工流失到其他機會的情況，因為某些員工可能會尋求比我們提供的更靈活的工作選擇，可能會在他們居住的地理區域以外的公司尋找提供遠程工作機會的職位，或者可能會因為個人原因決定縮減工作生活。與我們競爭的許多公司擁有比我們更多的資源，可能會提供更靈活的工作選擇，如永久遠程工作或在家工作。如果我們不能吸引新的人員，或者不能留住和激勵我們現有的人員，特別是我們的高級領導團隊和其他關鍵員工，我們的業務和未來的增長前景將受到損害。此外，如果我們從競爭對手或其他公司僱用員工，他們的前僱主可能會試圖斷言這些員工或我們違反了法律義務，導致我們的時間和資源被轉移，並可能造成損害。
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目錄表
我們普通股交易價格的波動或缺乏表現，包括我們的交易價格在過去15個月以及最近的下跌，也可能影響我們吸引和留住合格人才的能力，因為應聘者和現有員工在考慮是否接受或繼續聘用時往往強調股票獎勵的價值。如果我們股票獎勵的感知價值較低或下降，可能會損害我們招聘和留住高技能員工的能力。
不利的經濟狀況可能會損害我們的業務。
我們的業務取決於對雲聯繫中心軟件解決方案的總體需求、當前和潛在客户的經濟健康狀況以及全球經濟狀況。除了美國、加拿大、歐洲、拉丁美洲和澳大利亞，我們計劃未來在亞洲和其他國際市場營銷和銷售我們的解決方案。這些市場的不利經濟狀況，包括全球經濟狀況下降、通貨膨脹率上升、利率上升、供應鏈中斷、經濟產出減少和貨幣匯率波動，已經並可能繼續減少對我們解決方案的總體需求，特別是在我們的裝機庫中。這些因素還可能推遲我們的客户實施我們的解決方案，推遲或延長銷售週期，推遲國際擴張，降低我們解決方案的價格，還可能導致我們客户到期付款的收款週期延長，以及導致客户壞賬增加。雖然宏觀經濟事件對我們的業務、運營結果和整體財務狀況的影響在長期內仍不確定，但我們的裝機基礎業務正面臨宏觀經濟逆風和其他客户特有的業務挑戰。我們的客户羣業務通常貢獻了我們收入增長的大約一半。我們在現有客户羣中的代理席位增長速度較慢，特別是在五個垂直領域：金融服務、消費者、醫療保健、外包和房地產。我們的淨新客户端的中端市場部分也受到了一些不利影響，但這被我們的戰略和國際業務表現不佳所抵消。所有這些潛在情況都可能導致我們的收入、經營業績和現金流增長放緩，甚至下降。
我們繼續擴大我們的國際業務，這使我們面臨重大風險。
到目前為止，我們在美國、加拿大、英國、拉丁美洲和澳大利亞以外的地區還沒有創造出可觀的收入。然而，我們已經在這些國家和地區之外擁有重要的業務，我們預計未來將擴大我們的國際存在。我們的國際員工主要分佈在菲律賓，在那裏提供技術支持、培訓和其他專業服務；在葡萄牙，我們正在過渡以前在俄羅斯執行的部分工程和運營；以及澳大利亞，現在執行更多的工程和運營部分。2022年3月，我們決定關閉我們的俄羅斯辦事處，並在葡萄牙波爾圖建立一個新的歐洲發展中心。雖然我們的俄羅斯公民員工中約有一半已獲得簽證並將移居葡萄牙工作，但保留所有這些人並不可行，為了擴大我們在葡萄牙的整體業務，我們擴大了在葡萄牙的招聘和就業相關努力，以進一步加強我們的業務。我們已經並將繼續承擔與這一過渡相關的成本，在過渡期間，我們已經並可能繼續經歷運營中斷。我們不能保證我們新的歐洲業務將與我們之前在俄羅斯的業務一樣有效或同樣高效，這可能會損害我們的業務和運營結果。我們業務未來的成功在一定程度上將取決於我們將業務和客户基礎擴大到其他國家的能力，包括我們在葡萄牙波爾圖的新地點。
在國際市場運營需要大量的資源和管理層的關注，並將使我們面臨與美國不同的監管、經濟和政治風險。此外，為了在國際市場有效地營銷和銷售我們的解決方案，我們經常必須本地化我們的解決方案，包括提供我們解決方案的語言，這會增加我們的成本，可能會導致在這些市場提供我們的解決方案的延遲，並可能降低我們的銷售努力的有效性。由於我們在國際業務以及在國際市場開發和管理銷售和分銷渠道方面的經驗有限，我們的國際擴張努力可能不會成功。
我們還將繼續產生與我們的國際業務相關的額外合規成本，包括與擴大和迅速變化的制裁和其他貿易控制相關的成本。此外，我們可能沒有意識到或無法及時瞭解外國政府的要求和法律的變化，因為它們不時地發生變化，這種情況通常發生在最低限度或沒有事先通知的情況下。不遵守這些規定可能會損害我們的業務。在美國以外的許多國家，其他人從事我們的國內政策和程序、美國或適用於我們的國際法律和法規所禁止的商業行為是很常見的。雖然我們已經實施了旨在確保遵守這些法律和政策的政策和程序，但不能保證我們所有的員工、承包商、戰略合作伙伴和代理都會遵守這些法律和政策。我們的員工、承包商、戰略合作伙伴或代理違反法律或關鍵控制政策，可能會導致收入確認延遲、財務報告錯誤陳述、罰款、延遲提交上市公司所需的財務報告、處罰、損害我們的聲譽或禁止銷售我們的解決方案，任何這些都可能損害我們的業務。
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目錄表
雖然我們一直在努力避免和減輕俄羅斯-烏克蘭衝突對我們的業務、員工和客户的任何影響，但衝突仍在繼續，其最終範圍和更廣泛的影響無法確定地預測。例如，雖然衝突尚未對我們在這些地區以外的員工、業務或運營產生負面影響，但它可能會，如果衝突或相關的地緣政治緊張局勢延伸到其他國家，這種負面影響可能會擴大。如果我們或我們的客户或其他合作伙伴的製造、物流或其他運營、成本或財務表現受到幹擾或不利影響，我們的業務和運營可能會受到損害，我們的成本可能會增加。俄烏衝突對包括通貨膨脹率在內的全球經濟也產生了不利影響，並導致包括納斯達克在內的全球股市大幅波動。所有這些風險和狀況都可能損害我們未來的銷售、業務和經營業績。
我們的股價一直在波動，可能會繼續波動，還可能會下跌，包括由於我們無法控制的因素。
我們普通股的市場價格過去一直不穩定，未來可能會因眾多因素而大幅波動，其中許多因素是我們無法控制的。在截至2022年9月30日的12個月中，我們普通股的每股售價從74.98美元的低點到167.26美元的高點不等。可能導致我們普通股價格持續波動的因素包括：
•經營業績的實際或預期波動；
•不利經濟條件的影響，包括宏觀經濟惡化的影響，包括通貨膨脹加劇、利率上升、供應鏈中斷、經濟產出減少和匯率波動、俄羅斯-烏克蘭衝突的影響以及其他因素；
•董事會或管理層的任何重大變動，包括與我們最近的首席執行官換屆有關的變動；
•關鍵人員流失；
•新冠肺炎疫情及相關事項對股權資本市場和整體經濟的影響，或對我們或我們的行業的影響；
•我們向公眾提供的財務預測，這些預測的任何變化，我們未能滿足這些預測，或我們未能按投資者和分析師預期的金額或百分比超過這些預測；
•證券分析師未能啟動或維持對我們公司的報道，跟蹤我們公司的任何證券分析師改變財務估計，或我們未能滿足這些估計或投資者的期望；
•跟蹤本公司的任何證券分析師的評級變化；
•本公司或本公司大股東出售本公司普通股(或轉換為本公司普通股的證券)或公告；
•在研究和其他報告中發表的對我們的業務或在我們市場的地位的評估；
•我們或我們的競爭對手宣佈重大產品或技術創新、融資、收購、戰略合作伙伴關係、合資企業或資本承諾；
•新競爭對手進入市場，或我們或我們的競爭對手推出新產品或產生新的銷售；
•其他技術公司，特別是軟件服務業公司的經營業績和股票市場估值的變化；
•整體股票市場的價格和成交量波動，包括美國或全球經濟趨勢的結果；
•威脅或對我們提起訴訟；
•影響我們的客户或其客户的安全漏洞或事件，以及提供與我們的解決方案類似的解決方案的公司的安全漏洞，這可能會對我們整個行業產生負面影響；
•對我們的業務、互聯網和/或聯繫中心進行立法或監管；
•聯繫中心市場的新進入者和整合，包括傳統本地聯繫中心繫統提供商向雲解決方案的過渡；
•我們或我們的競爭對手的收購，以及我們有效整合收購併從我們的收購中實現預期利益的能力；
•傷害我們競爭對手的事件的感知或實際影響；
•專利或專有權利方面的發展；以及
•其他事件或因素，包括戰爭、恐怖主義事件或對這些事件的反應，與我們的商業和工業無關，不在我們的控制範圍之內。
此外，股票市場經歷了極端的價格和成交量波動，已經並將繼續影響許多技術公司股票證券的市場價格，特別是在宏觀經濟持續惡化的情況下，包括通貨膨脹加劇、利率上升、供應鏈中斷、經濟產出下降和匯率波動、俄羅斯-烏克蘭衝突和俄羅斯-烏克蘭衝突。
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目錄表
新冠肺炎大流行。許多科技公司的股價最近都在下跌，在某些情況下，下跌的方式與這些公司的經營業績無關或不成比例。這些因素和其他因素可能會不成比例地影響我們普通股的交易價格。過去，在波動期過後，股東會提起證券集體訴訟。如果我們捲入此類證券訴訟，可能會使我們承擔鉅額成本，轉移資源和管理層對我們業務的關注，並損害我們的業務、運營結果、財務狀況、聲譽和現金流。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
不適用。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
46
目錄表
項目6.展品
展品
數		描述
10.1
公司和Michael Burkland之間於2022年10月10日發出的邀請函(作為2022年10月11日提交給美國證券交易委員會的公司當前報告8-K的第10.1號文件(文件編號001-36383)，通過引用併入本文)。
31.1*
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條，對Five9，Inc.的首席執行官進行認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，對Five9，Inc.首席財務官進行認證。
32.1**
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條，對Five9，Inc.的首席執行官和首席財務官進行認證。
101.INS*XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH*XBRL分類架構鏈接庫文檔
101.CAL*XBRL分類計算鏈接庫文檔
101.DEF*XBRL分類定義Linkbase文檔
101.LAB*XBRL分類標籤Linkbase文檔
101.PRE*XBRL分類演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件。格式為內聯XBRL，包含在附件101中。
+表示管理合同或補償計劃。
*現送交存檔。
**隨函提供。



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目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
Five9，Inc.
日期：2022年11月7日發信人：/s/羅文·特羅洛普
羅文·特羅洛普
首席執行官
(首席行政主任)
/s/巴里·茲瓦倫斯坦
巴里·茲瓦倫斯坦
首席財務官
(首席財務官)
/s/莉娜·曼沙拉瑪尼
莉娜·曼沙拉馬尼
首席會計官
(首席會計主任)

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