目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一) |
1934年《交換法》 |
截至本季度末
或
1934年《交換法》 |
For the transition period from to
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別碼) |
(主要行政辦公室地址)
(
(註冊人電話號碼)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊所在的交易所名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
⌧ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年11月1日，註冊人已d
目錄表
Certara，Inc.
除非另有説明，否則所提及的“公司”、“Certara”、“我們”、“我們”和“我們”均指Certara，Inc.及其合併子公司。
關於前瞻性陳述的特別説明
這份10-Q表格季度報告(本“季度報告”)包含符合1933年證券法第27A條(“證券法”)和1934年證券交易法第21E條(“交易法”)含義的“前瞻性陳述”，受這些條款所創造的“安全港”的約束。本季度報告中有關行業前景、我們的前景、計劃、財務狀況和業務戰略的所有陳述(歷史事實陳述除外)都可能構成前瞻性陳述。此外，前瞻性陳述一般可以通過使用“可能”、“應該”、“預期”、“可能”、“打算”、“將”、“估計”、“預期”、“計劃”、“相信”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“建議”、“項目”或“目標”等前瞻性術語或這些術語的否定或它們的變體或類似術語來識別。儘管我們相信這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證這些預期將被證明是正確的。這些陳述反映了我們管理層目前對我們的經營、經營結果和未來財務業績的看法。下列因素可能導致實際結果與前瞻性陳述大不相同：
| • | 我們在市場中競爭的能力； |
| • | 在接受模型信息生物製藥發現方面的任何減速或抵制； |
| • | 我們留住關鍵人員或招聘更多合格人員的能力 |
| • | 我們有能力成功進入新市場，增加我們的客户基礎，並擴大我們與現有客户的關係； |
| • | 發生自然災害和流行病，包括持續的新冠病毒大流行，這可能導致延遲或取消客户合同或減少我們員工的使用率； |
| • | 與生物製藥行業相關的政府法規的變化或拖延； |
| • | 製藥和生物技術行業內不斷增加的競爭、監管和其他成本壓力； |
| • | 生物製藥公司的研發(“R&D”)支出和使用第三方的趨勢； |
| • | 宏觀經濟趨勢的影響，包括通貨膨脹和外匯匯率波動； |
| • | 生物製藥行業內部整合； |
| • | 減少學術機構對我們產品的使用； |
| • | 由於客户對我們產品的使用率增加而帶來的定價壓力； |
| • | 在我們發佈新的或增強的軟件或其他生物模擬工具過程中出現的任何延遲或缺陷； |
| • | 現有客户未能續簽其軟件許可證，或現有客户延遲或終止合同或縮小工作範圍； |
| • | 我們能夠準確估計與我們的固定費用合同相關的成本； |
| • | 與我們與政府客户的合同有關的風險，包括第三方對我們收到的此類合同提出質疑的能力； |
| • | 我們維持近期增長率的能力； |
| • | 失去不止一個我們的大客户； |
| • | 未來的任何收購以及我們成功整合此類收購的能力； |
| • | 我們潛在市場估計的準確性； |
| • | 我們軟件和服務銷售週期的長度和不可預測性； |
| • | 我們成功經營全球業務的能力； |
| • | 我們有能力遵守適用的反腐敗、貿易合規和經濟制裁法律法規； |
| • | 與針對我們的訴訟有關的風險； |
| • | 我們的保險範圍是否足夠，以及我們將來是否有能力獲得足夠的保險範圍； |
| • | 我們有能力按照合同要求、監管標準和道德考量履行我們的服務； |
| • | 我們的預訂是否能夠準確預測我們的未來收入，以及我們實現預期收入的能力反映在我們的積壓； |
2
目錄表
| • | 託管我們軟件解決方案的第三方提供商的任何運營中斷，或其容量的任何限制或對我們使用的任何干擾； |
| • | 我們有能力可靠地滿足我們的數據存儲和管理要求，或在通過互聯網提供我們的服務時遇到任何故障或中斷； |
| • | 我們有能力遵守管理我們在軟件解決方案中使用的第三方開源軟件的任何許可證條款； |
| • | 任何違反我們的安全措施或未經授權訪問客户數據的行為； |
| • | 我們遵守適用的隱私和數據安全法律的能力； |
| • | 我們未來的資金需求； |
| • | 我們充分執行或捍衞我們對我們的知識產權和其他專有權利的所有權和使用的能力； |
| • | 有關我們侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知識產權的任何指控； |
| • | 我們有能力在當前或未來債務到期時履行債務，並有足夠的資本運營我們的業務並對經濟或行業的變化做出反應； |
| • | 由於我們當前或未來債務的限制或無法遵守此類債務下的任何限制，我們執行業務戰略的能力受到的任何限制； |
| • | 商譽或其他無形資產的減值； |
| • | 我們能夠利用我們的淨營業虧損(“NOL”)和研發税收抵免結轉來抵消未來的應税收入； |
| • | 與我們的關鍵會計政策相關的估計和判斷的準確性以及財務報告準則或解釋的任何變化； |
| • | 在法律要求時不能設計、實施和維持有效的內部控制，或不能及時補救被認為無效的內部控制；以及 |
| • | 本季度報告、截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“2021年年報”)以及我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件和報告中描述的其他因素。 |
你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本季度報告中的前瞻性陳述是基於我們對未來業績的信念、假設和預期，並考慮到我們目前掌握的信息。這些陳述只是根據我們目前對未來事件的預期和預測做出的預測。存在一些重要因素，包括“風險因素”一節以及本季度報告和2021年年報中其他部分描述的那些因素，可能會導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與前瞻性表述中明示或暗示的結果、活動水平、業績或成就大不相同。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險不時出現，我們的管理層無法預測所有風險，我們也無法評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能在本季度報告中做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。此類風險因素可能會在我們提交給美國證券交易委員會的定期報告中不時更新。我們的定期申報文件可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績以及事件和情況將會實現或發生。本季度報告中所作的前瞻性陳述僅涉及截至作出陳述之日的事件。除法律另有規定外，我們沒有義務在本季度報告發布之日後以任何理由公開更新任何前瞻性陳述，以使這些陳述與實際結果或我們預期的變化保持一致。
此外，“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述基於截至本季度報告日期我們掌握的信息，雖然我們認為這些信息構成了此類陳述的合理基礎，但此類信息可能是有限或不完整的，我們的陳述不應被解讀為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，告誡投資者不要過度依賴這些陳述。
3
目錄表
信息披露的渠道
投資者和其他人應該注意，我們可能會通過提交給美國證券交易委員會的文件、我們的投資者關係網站(https://ir.certara.com)，)、公開電話會議和公共網絡廣播向公眾宣佈重大信息。我們使用這些渠道與公眾就公司、我們的產品、我們的服務和其他事項進行溝通。我們鼓勵我們的投資者、媒體和其他人審查通過這些渠道披露的信息，因為這些信息可能被視為重大信息。關於該等渠道的信息，包括我們網站上的信息，並未以引用方式併入本季度報告中，並且不應被視為通過引用併入根據證券法或交易法提交的任何其他文件，除非在此類文件中明確提出引用。請注意，此披露渠道列表可能會不時更新。
4
目錄表
CERTARA，Inc.及附屬公司
表格10-Q
目錄
項目 | 頁面 | |||
|---|---|---|---|---|
第一部分-財務信息 | ||||
1. | 財務報表(未經審計) | 6 | ||
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 6 | |||
業務簡明合併報表和ComprehT的明示損失截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 | 7 | |||
截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月股東權益簡明綜合報表 | 8 | |||
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明合併現金流量表 | 10 | |||
簡明合併財務報表附註 | 11 | |||
2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 27 | ||
3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 46 | ||
4. | 控制和程序 | 46 | ||
第二部分--其他資料 | ||||
1. | 法律訴訟 | 47 | ||
1A. | 風險因素 | 47 | ||
2. | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 47 | ||
3. | 高級證券違約 | 47 | ||
4. | 煤礦安全信息披露 | 47 | ||
5. | 其他信息 | 47 | ||
6. | 陳列品 | 47 | ||
簽名 | 48 | |||
5
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
CERTARA，Inc.及附屬公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
| 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||
(以千為單位，不包括每股和共享數據) |
| 2022 |
| 2021 | ||
資產 |
|
|
|
| ||
流動資產： |
|
|
|
| ||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元 |
| |
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受限現金 |
| |
| | ||
預付費用和其他流動資產 |
| |
| | ||
流動資產總額 |
| |
| | ||
其他資產： |
|
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財產和設備，淨額 |
| |
| | ||
經營性租賃使用權資產 | | | ||||
商譽 |
| |
| | ||
無形資產，扣除累計攤銷淨額#美元 |
| |
| | ||
遞延所得税 | | | ||||
其他長期資產 |
| |
| | ||
總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
|
|
|
| ||
流動負債： |
|
|
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| ||
應付帳款 | $ | | $ | | ||
應計費用 |
| |
| | ||
遞延收入的當期部分 |
| |
| | ||
長期債務的當期部分 |
| |
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流動經營租賃負債 | | | ||||
其他流動負債 |
| |
| | ||
流動負債總額 |
| |
| | ||
長期負債： |
|
|
|
| ||
遞延收入，扣除當期部分 |
| |
| | ||
遞延所得税 |
| |
| | ||
經營租賃負債，扣除當期部分 | | | ||||
長期債務，扣除當前部分和債務貼現後的淨額 |
| |
| | ||
其他長期負債 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
承付款和或有事項 |
|
|
|
| ||
股東權益： |
|
|
|
| ||
優先股，$ |
| |||||
普通股，$ |
| |
| | ||
額外實收資本 |
| |
| | ||
累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( | ||
國庫股按成本價計算， | ( | ( | ||||
股東權益總額 |
| |
| | ||
總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
附註為簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
CERTARA，Inc.及附屬公司
簡明合併經營報表和全面虧損
(未經審計)
截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， | |||||||||||
(以千為單位，不包括每股和共享數據) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| ||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
收入成本 |
| |
| |
| |
| | |||||
運營費用： |
|
|
|
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銷售和市場營銷 |
| |
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| |
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研發 |
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| |
| |
| | |||||
一般和行政 |
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無形資產攤銷 |
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| |
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折舊及攤銷費用 |
| |
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| |
| | |||||
總運營費用 |
| |
| |
| |
| | |||||
營業收入(虧損) |
| |
| ( |
| |
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其他收入(支出)： |
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利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
其他，淨額 |
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其他費用合計 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
所得税前收入(虧損) |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
所得税準備金(受益於) |
| |
| ( |
| |
| | |||||
淨收益(虧損) |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||
其他全面虧損： |
|
|
|
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外幣折算調整 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
利率互換的公允價值變動，税後淨額為#美元 | | ( | | | |||||||||
利率互換的公允價值重新分類，税後淨額為#美元 | — | — |
| — |
| | |||||||
其他綜合損失合計 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
綜合損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||||
普通股股東每股淨收益(虧損)： | |||||||||||||
基本信息 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
稀釋 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | |||||
加權平均已發行普通股： | |||||||||||||
基本信息 | | | | | |||||||||
稀釋 |
| |
| |
| |
| | |||||
附註為簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
CERTARA，Inc.及附屬公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
累計 | ||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 共計 | ||||||||||||||||||||
(以千為單位， | 普通股 | 已繳費 | 累計 | 全面 | 庫存股 | 股東的 | ||||||||||||||||
共享數據除外) |
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股權 | ||||||
截至2021年6月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | — | $ | — | $ | | ||||||||
基於股權的薪酬費用 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
普通股發行 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
限制性股票沒收 | ( | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
因納税義務而扣留的限制性股票 | — | — | ( | — | — | — | — | ( | ||||||||||||||
扣除税項後的利率互換公允價值變動 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | — | $ | — | $ | | ||||||||
2020年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | — | $ | — | $ | | ||||||||
基於股權的薪酬費用 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
普通股發行 | | | | — | — | — | | |||||||||||||||
為基於員工股份的薪酬而發行的普通股 | | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
限制性股票沒收 | ( | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
因納税義務而扣留的限制性股票 | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||
扣除税項後的利率互換公允價值變動 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
利率互換税後公允價值重新分類 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | ( | — | — | — | ( | ||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
截至2021年9月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | — | $ | — | $ | | ||||||||
附註為簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄表
CERTARA，Inc.及附屬公司
簡明合併股東權益報表
(未經審計)
累計 | ||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | 共計 | ||||||||||||||||||||
(以千為單位， | 普通股 | 已繳費 | 累計 | 全面 | 庫存股 | 股東的 | ||||||||||||||||
共享數據除外) |
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 股份 |
| 金額 |
| 股權 | ||||||
截至2022年6月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | | $ | ( | $ | | |||||||
基於股權的薪酬費用 |
| — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||
因納税義務而扣繳的限制性股票單位 | — | — | | — | — | | ( | ( | ||||||||||||||
為基於員工股份的薪酬而發行的普通股 | | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
因納税義務而扣留的限制性股票 | — | — | — | — | — | | ( | ( | ||||||||||||||
限制性股票沒收 | ( | ( | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
扣除税項後的利率互換公允價值變動 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
淨收入 |
| — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||
外幣折算調整，税後淨額 |
| — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
基於股權的薪酬費用 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
因納税義務而扣繳的限制性股票單位 | — | — | | — | — | | ( | ( | ||||||||||||||
為基於員工股份的薪酬而發行的普通股 | | | ( | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
因納税義務而扣留的限制性股票 | — | — | — | — | — | | ( | ( | ||||||||||||||
限制性股票沒收 | ( | ( | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
扣除税項後的利率互換公允價值變動 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
外幣折算調整，税後淨額 | — | — | — | — | ( | — | — |
| ( | |||||||||||||
截至2022年9月30日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | | $ | ( | $ | | ||||||||
附註為簡明綜合財務報表的組成部分。
9
目錄表
CERTARA，Inc.及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
截至9月30日的9個月， | |||||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| ||
經營活動的現金流： |
|
|
| ||||
淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | |||
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： |
|
| |||||
財產和設備的折舊和攤銷 |
| |
| | |||
無形資產攤銷 |
| |
| | |||
債務發行成本攤銷 |
| |
| | |||
信貸損失準備金 |
| |
| | |||
資產報廢損失 |
| |
| | |||
基於股權的薪酬費用 |
| |
| | |||
利率互換未實現虧損 | — | | |||||
遞延所得税 |
| ( |
| | |||
資產和負債的變動 |
| ||||||
應收賬款 |
| ( |
| ( | |||
預付費用和其他資產 |
| |
| ( | |||
應付帳款和其他負債 |
| ( |
| ( | |||
遞延收入 | ( | ( | |||||
其他流動負債 | ( | | |||||
經營租賃資產和負債變動，淨額 | ( | ( | |||||
經營活動提供的淨現金 |
| |
| | |||
投資活動產生的現金流： |
|
|
|
| |||
資本支出 |
| ( |
| ( | |||
資本化開發成本 | ( |
| ( | ||||
企業收購，扣除收購現金後的淨額 |
| ( |
| ( | |||
用於投資活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | |||
融資活動的現金流： |
|
|
|
| |||
公開發行普通股所得淨收益 | — | | |||||
長期債務借款收益 |
| — | | ||||
支付長期債務和融資租賃債務 | ( | ( | |||||
支付債務發行成本 | — | ( | |||||
利率互換融資部分的支付 |
| ( | ( | ||||
代扣代繳員工税股份的税款 |
| ( | ( | ||||
融資活動提供的現金淨額(已用) |
| ( |
| | |||
外匯匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 |
| ( |
| ( | |||
現金及現金等價物和限制性現金淨增加 |
| |
| | |||
期初的現金和現金等價物，以及限制性現金 |
| |
| | |||
期末現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | | $ | | |||
現金流量信息的補充披露 |
|
|
|
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支付利息的現金 | $ | | $ | | |||
繳納税款的現金 | $ | | $ | | |||
非現金投融資活動補充附表 |
|
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與業務收購有關而承擔的負債 | $ | — | $ | | |||
附註為簡明綜合財務報表的組成部分。
10
目錄表
CERTARA，Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
(未經審計)
1. | 業務説明 |
Certara公司及其全資子公司(統稱為“公司”)向客户提供軟件產品和技術驅動的服務，以有效地實施和實現生物模擬在藥物發現、臨牀前和臨牀研究、法規提交和市場準入方面的全部好處。該公司是生物模擬領域的全球領先者。該公司的生物模擬軟件和技術驅動的服務有助於優化、簡化甚至放棄某些臨牀試驗，以加快計劃、降低成本並增加成功的可能性。該公司的監管科學和市場準入軟件和服務以監管提交軟件、自然語言處理和貝葉斯分析等技術為基礎。這些解決方案結合在一起，使公司能夠在整個產品生命週期內為客户提供端到端支持。
該公司在美國、加拿大、西班牙、盧森堡、葡萄牙、英國、德國、法國、荷蘭、丹麥、瑞士、意大利、波蘭、日本、菲律賓、印度、澳大利亞和中國都有業務。
2. | 重要會計政策摘要 |
與本公司2021年年報所載經審核綜合財務報表附註2所述的重大會計政策相比，本公司的主要會計政策並無其他變化。這些未經審計的綜合財務報表應與截至2021年12月31日的年度的綜合財務報表和相關附註一併閲讀。
(a) | 預算的列報和使用依據 |
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制簡明綜合財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響簡明綜合財務報表日期的資產、負債、或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。重大估計包括(但不限於)在分配交易價格以分開履行債務時使用的假設、對固定價格服務合同完成進度計量的估計、長期資產和無形資產公允價值和使用年限的確定、商譽、應收賬款的信貸損失準備、遞延税項資產的可回收性、遞延收入的確認、利率互換的價值、基於股權的獎勵的公允價值的確定以及用於長期資產減值測試的假設。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能會對精簡合併財務報表產生重大影響。
(b) 未經審計的中期財務報表
隨附的截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表、截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月的簡明綜合經營表及全面虧損表、截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月的簡明綜合股東權益表、截至2022年及2021年9月30日止九個月的簡明綜合現金流量表及相關中期披露均未經審核。
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目錄表
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。這些未經審計的簡明綜合財務報表包括所有必要的調整，以根據美國公認會計原則公平地陳述公司的財務狀況以及公司中期運營和現金流量的結果。以前各期間報告的某些數額已重新分類，以符合當前的列報方式。中期業績不一定代表全年或其後任何中期的經營業績或現金流。隨附的簡明綜合財務報表應與本公司2021年經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。本文中包含的公司簡明綜合資產負債表中截至2021年12月31日的信息來自公司2021年年報中包含的公司經審計的綜合財務報表。
(c) | 尚未採用的會計公告 |
2021年11月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2021-10，“政府援助(主題832)：企業實體關於政府援助的披露”。ASU要求各實體更多地披露收到的與會計政策有關的政府援助、援助的性質以及援助對財務報表的影響。ASU在2021年12月15日之後的年度期間有效。ASU的早期應用是允許的。本公司目前正在評估這些修訂對其簡明綜合財務報表的影響。
(D)合併原則
隨附的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
(e) | 現金和現金等價物，以及限制性現金 |
現金等價物包括自購買之日起到期日不超過三個月的高流動性投資。
限制性現金是指為公司信用卡計劃和未使用的限制性贈款資金預留的現金。受限現金餘額為#美元。
下表對現金和現金等價物以及限制現金與簡明合併現金流量表中列報的金額進行了對賬：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||
| 2022 |
| 2021 | |||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
流動受限現金 |
| |
| | ||
現金和現金等價物及限制性現金總額 | $ | | $ | | ||
(f) | 衍生工具 |
自2022年5月31日起，本公司有一項固定支付、收取可變利率互換協議，將定期貸款債務的利率特徵從可變修改為固定，以減少因市場利率變化而導致的未來現金流變化的影響。互換協議的名義金額為#美元。
12
目錄表
該公司還有一項名義金額為#美元的利率互換協議。
該公司使用衍生品來管理某些利息敞口，並將所有衍生品指定為現金流對衝。本公司在其簡明綜合資產負債表中按公允價值記錄衍生產品。被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動被記錄為累計其他全面收益(虧損)的組成部分。在對衝交易影響收益的同一時期，這些金額重新歸類為利息支出。
下表列出了在2022年9月30日按公允價值等級按公允價值經常性計量的資產：
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 共計 | |||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
利率互換資產 | $ | — | $ | | $ | — |
| $ | | |||
總計 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
下表列出了在2021年12月31日按公允價值等級在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的資產：
| 1級 |
| 2級 |
| 3級 |
| 共計 | |||||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
利率互換資產 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
總計 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
與指定為現金流對衝的衍生工具有關的遞延收益淨額預計將從累積的其他全面收益中重新分類為未來12個月的收益。
有關公允價值計量和公允價值層次的更多信息，請參見附註2。公司2021年年報簡明綜合財務報表附註中的《重大會計政策摘要》。
13
目錄表
(g) | 收入確認 |
根據會計準則編碼主題606(“ASC主題606”)，“與客户的合同收入”，公司通過下列步驟確定收入確認：
i.與客户的一份或多份合同的標識
二、合同中履行義務的確定
三、成交價格的確定
四、合同中履約義務的交易價格分配
v.在公司履行業績義務時或在履行義務時確認收入
該公司的收入包括軟件產品的永久和定期許可證費用、合同後客户支持(稱為維護)、軟件即服務(SaaS)以及包括培訓和其他收入在內的專業服務。收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取承諾的商品或服務。
以下描述了公司主要收入類型的性質，以及與公司與其客户達成的交易類型有關的收入確認政策。
具有多重履行義務的安排
對於有多個履約義務的合同，如軟件許可加上軟件培訓、實施和/或維護/支持，或在有多個軟件許可的合同中，公司確定產品或服務是否不同，並按相對獨立的銷售價格將對價分配給每個不同的履約義務(“SSP”)。當產品和服務不明確時，公司根據其對單一履行義務的總體承諾的性質來確定適當的進展衡量標準。交付特定類型的軟件和每個用户許可證將是一項履約義務。但是，作為軟件許可協議一部分的任何培訓、實施或支持和維護承諾都將被視為單獨的履行義務，因為這些承諾是不同的，並且可以與軟件許可分開標識。這些安排中的付款期限不到一年，因此交易中沒有重大的融資部分。
軟件許可證
許可收入包括永久許可費和定期許可費，這兩種費用為客户提供相同的功能，主要區別在於客户從使用軟件中受益的持續時間。永久許可和定期許可履行義務的收入通常在軟件許可交付時預先確認。
軟件服務
維護服務協議包括在特定期限內提供軟件更新和為軟件產品提供技術支持的費用。分配給維護服務的收入在合同期限內按比例確認，自每次產品交付之日起計算。維護合同的期限一般為一年。雖然軟件培訓和實施業績義務的控制權移交是隨着時間的推移而進行的，但服務通常在幾天內開始並完成。由於績效義務從頭到尾的快速性質和微不足道的金額，公司在服務完成時確認任何軟件培訓或實施收入。許可證和服務預付款中任何未確認的部分都被記錄為遞延收入。該公司的軟件合同通常不包括折扣、可變對價或未來購買不同於原始商品的選項。
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目錄表
軟件即服務SaaS收入
SaaS收入包括訪問該公司基於雲的解決方案以及相關支持的訂閲費。公司通常以年度分期付款的形式預先開具訂閲費發票，並在適用的協議期限內按比例確認訂閲收入，通常至
服務和其他收入
該公司的主要專業服務包括諮詢服務，諮詢服務可以是戰略諮詢服務、報告和分析服務、監管寫作服務或這三者的任意組合。戰略諮詢服務包括諮詢、培訓和流程重新設計，使客户能夠確定哪些不確定性最大、最重要，然後設計開發計劃、試驗序列和個別試驗，以使這些試驗以儘可能快和最具成本效益的方式系統地減少已確定的不確定性。
本公司的專業服務合同要麼是計時計料，要麼是固定費用。服務收入通常隨着服務的執行而確認。一般來説，這些服務都是以電子方式提供給客户的。在交付工時和/或發生直接費用時，按產出確認時間和材料合同的收入。固定價格服務的收入通常在一段時間內確認，採用輸入法估計完成前的進度。因此，為資源付費的數量和付費的時間長短決定了進展的衡量標準。培訓收入確認為隨着時間的推移提供的服務。然而，由於課堂或現場培訓課程的控制權移交時間較短，出於行政可行性的目的，與這些履約義務有關的收入應在課程結束時確認。
合同餘額
收入確認、開具賬單及收取現金的時間安排導致在簡明綜合資產負債表上產生已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)及客户墊款及存款(遞延收入、合同負債)。按照商定的合同條款，按定期間隔(例如，按季度或按月)或在實現合同里程碑時，按工作進展開具帳單。
合同資產與公司在報告日期已履行但未開具賬單的合同(即未開賬單收入，簡明綜合資產負債表中應收賬款的一個組成部分)的履約義務的對價權利有關。當權利變得無條件時，合同資產被開票並轉移到客户應收賬款中。該公司通常提前向客户開具定期許可證、訂閲、維護和支持費用的發票，並在訂閲期限開始前支付，範圍從至
截至2022年9月30日，未履行的履約債務約為#美元
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目錄表
遞延合同購置成本
如果公司預計與客户簽訂合同的收益將超過一年，公司將就這些成本確認資產。公司已確定某些銷售激勵計劃符合資本化要求。資本化的成本主要是我們銷售人員的銷售佣金。獲得合同的資本化成本是在預期受益期內按直線攤銷的。資本化成本的攤銷包括在我們的簡明綜合經營報表和全面虧損的銷售和營銷費用中。資本化合同購置成本為$
贈款收入
本公司不時收到某些特定項目的贈款資金。這些贈款規定所提供的資金將專門用於滿足贈款協議中概述的交付成果。在這些協議中，涉及的雙方都獲得並犧牲了大致相稱的價值，因此這些價值作為交換交易和收入根據ASC主題606確認。贈款資金通常是在合同開始時提供的，因此最初記錄合同負債，並在隨着時間的推移履行履約義務時確認收入。
收入來源和時間安排
該公司的履約義務是在一段時間內或在某個時間點上履行的。下表按收入確認時間列出了公司的收入，以瞭解控制權和現金流轉移時間的風險：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | ||||||||||
| 2022 | 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
在某個時間點轉移的軟件許可證 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
隨時間推移轉移的軟件許可證 |
| |
| |
| | | |||||
隨時間推移獲得的服務收入 |
| |
| |
| | | |||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
(h) | 每股收益 |
普通股每股基本收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數，不考慮潛在的攤薄證券。潛在攤薄證券的攤薄效應不計入基本每股收益，計入攤薄後每股收益。本公司授予的限制性股票和限制性股票單位在計算稀釋後每股收益時被視為潛在的已發行普通股。
每股攤薄收益的計算方法是將股東應佔收益除以當期已發行的加權平均股份數和潛在的攤薄證券數。
(i) | 新冠肺炎 |
自2020年第一季度以來，新冠肺炎疫情對公共衞生以及全球和美國經濟構成了重大威脅。新冠肺炎變體的持續傳播可能會由於成本增加、對公司員工的負面影響、臨牀試驗中斷導致的項目延誤或取消，或持續的經濟低迷而對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。鑑於其持續和動態的性質，很難預測新冠肺炎疫情對全球和美國經濟以及本公司業務的全面影響。
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目錄表
3.公開招股
本公司是與EQT AB及其聯屬公司(“EQT”)、阿森納資本合夥公司和某些其他股東(統稱為“機構投資者”)簽訂註冊權協議的一方。它包含的條款使EQT及其其他機構投資者有權根據證券法獲得公司註冊其證券的某些權利。EQT有權獲得無限數量的“按需”註冊，但受某些限制。持有註冊權的每一位機構投資者也有權享有慣常的“搭便式”註冊權。此外，修訂和重述的註冊權協議規定，公司將支付機構投資者與此類註冊有關的某些費用，並賠償他們根據1933年證券法可能產生的某些責任。
註冊權協議將終止：(I)與控制權變更有關的機構投資者事先書面同意；(Ii)對於實益擁有少於
2021年3月29日，公司完成了承銷的二次公開發行，其中包括EQT在內的某些出售股東出售了
2021年9月13日，公司完成另一次公開發行，公開發行價為1美元。
2021年11月22日，公司完成了第二次公開發行，其中包括EQT在內的某些出售股東出售了
2022年8月11日，公司完成了另一次二次公開發行，包括EQT在內的某些出售股東出售了
4. | 信用風險的集中度 |
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等值投資以及貿易應收賬款。該公司將可用現金投資於銀行存款、投資級證券和短期產生利息的投資，包括政府債務和其他
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目錄表
貨幣市場工具。截至2022年9月30日和2021年12月31日，投資為銀行存款和隔夜掃碼賬户。公司已採用信用政策和標準來評估與需要抵押品的銷售相關的風險，如信用證或銀行擔保，只要認為有必要。管理層認為，由於與公司開展業務的客户的性質，任何損失風險都會顯著降低。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，沒有一個客户的應收賬款佔公司應收賬款的比例超過10%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，沒有任何單一客户佔公司收入的10%以上。
5. | 收購 |
收購已經按照FASB ASC 805“企業合併”的會計收購法進行了會計核算。分配給所購資產和負債的金額是根據購買總價以及由獨立第三方確定的購買生效日該等資產和負債的估計公允價值計算的。自收購之日起，經營業績已包含在公司的經營業績中。
作者！B.V.
2021年3月2日，公司完成了一項符合企業合併資格的交易，總對價為美元
洞察醫療寫作有限公司
2021年6月7日，公司完成了一項符合企業合併資格的交易，總對價為美元
頂峯21，有限責任公司
2021年10月1日，公司收購了
根據美國會計準則第805號“企業合併”，對Pinnacle的收購被視為一項收購，該條款要求將收購價格分配給交易中收購的資產和負債的估計公允價值。
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目錄表
下表彙總了支付的對價的公允價值以及截至收購之日所取得的資產和承擔的負債的公允價值：
公允對價價值： |
| 頂峯 | |
支付給賣家的現金 |
| $ | |
支付給他人和第三方託管的現金 | |||
Certara，Inc.的未登記股票( | |||
總對價 | $ | | |
收購的資產和承擔的負債： | |||
現金和現金等價物 | $ | ||
應收賬款 | |||
其他流動資產 | |||
財產和設備 | |||
遞延税項資產 | |||
可識別的無形資產： | |||
商標 | |||
收購的軟件 | |||
客户關係 | |||
商譽 | |||
長期存款 | |||
流動負債 | ( | ||
遞延收入的當期部分 | ( | ||
取得的淨資產 | $ | | |
作為購買對價一部分的未登記股份的公允價值是根據Certara普通股在成交日期的市場價格減去a確定的。
此次收購是為所得税目的而安排的資產收購，因此，公司在頂峯公司可識別資產中的納税基礎反映了所支付對價的公允價值。然而，本公司並未在收購日承擔的某些負債中確認税基，導致遞延所得税在採購會計中入賬。
無形資產的公允價值基於市場上無法觀察到的重大投入，因此代表公允價值計量體系中的第三級計量。客户關係(分銷商法)、商標(免版税法)和開發技術(多期超額收益法)的公允價值是在收益法下確定的。
商譽為$
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目錄表
綜合非臨牀開發解決方案公司。
2022年1月3日，該公司完成了對提供Send Explorer軟件和藥物開發諮詢的集成非臨牀開發解決方案公司(INDS)的收購，總對價為$
簡明綜合財務報表包括自收購之日起每次收購的經營業績。
6. | 預付費用及其他流動資產和其他長期資產 |
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
預付費用 | $ | | $ | | ||
應收所得税 |
| |
| | ||
研發應收税額抵免 |
| |
| | ||
利率互換資產的當前部分 | | | ||||
其他流動資產 | | | ||||
預付費用和其他流動資產 | $ | | $ | | ||
其他長期資產包括：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
長期存款 | $ | | $ | | ||
利率互換資產-長期 | | — | ||||
遞延融資成本 |
| |
| | ||
其他長期資產總額 | $ | | $ | | ||
7. | 長期債務和循環信貸額度 |
自2017年8月14日起，本公司與貸款人簽訂了一項信貸協議，金額為$
本公司與貸款人於2018年1月25日訂立信貸協議第1號修正案，其中額外的一批$
本公司與貸款人於2018年4月3日訂立信貸協議第2號修正案，其中額外批次$
本公司與貸款人於二零二一年六月十七日訂立第三份經修訂及重述的貸款協議(“第三修訂”)，其中包括(I)將信貸協議項下循環信貸承諾適用的終止日期延長至2025年8月，(Ii)將信貸協議項下定期貸款的到期日延長至2026年8月，及(Iii)增加約$
20
目錄表
第三修正案下的貸款與現有定期貸款和循環信貸承諾的條款基本相同。信貸協議(經修訂)以非美國子公司的幾乎所有美國資產和股票質押為抵押，幷包含各種金融和非金融契約。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，循環信貸額度下的可用借款為#美元。
信貸協議項下的借款須按倫敦銀行同業拆息加保證金收取浮動利率。適用的利潤率是基於達到一定程度的金融契約遵守情況。
實際利率為
信貸協議就定期貸款產生的利息為#美元。
長期債務由以下部分組成：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
定期貸款 | $ | | $ | | ||
循環信貸額度 |
| — |
| — | ||
減去：債務發行成本 |
| ( |
| ( | ||
總計 |
| |
| | ||
長期債務的當期部分 |
| ( |
| ( | ||
長期債務，扣除當期債務和債務發行成本 | $ | | $ | | ||
截至2022年9月30日的未償還長期債務本金將在以下幾年到期：
| 2022年剩餘時間 |
| 2023 |
| 2024 | 2025 | 2026 |
| 共計 | |||||||||
到期日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
信貸協議要求本公司每年支付強制性預付款，因為它與本公司的超額現金流量計算有關。於截至2021年12月31日止年度，本公司毋須就定期貸款支付強制性預付款項。就信貸協議而言，本公司須按季支付本金#元
本公司的浮動利率定期貸款及循環信貸額度的公允價值與其賬面價值並無重大差異，因為該等工具的利率會隨市場利率而變動。
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目錄表
8. | 租契 |
本公司以不可撤銷的營運及融資租賃方式租賃若干辦公設施及設備，餘下期限為至
經營性租賃使用權資產計入“其他資產”部分，而融資租賃使用權資產計入簡明合併資產負債表的“財產和設備淨額”。經營租賃負債方面，流動租賃負債和非流動經營租賃負債計入“流動經營租賃負債”和“經營租賃負債減去流動部分”。流動融資租賃負債和非流動融資租賃負債計入簡明綜合資產負債表的“其他流動負債”和“非流動融資租賃負債”。於2022年9月30日，加權平均剩餘租賃期限為
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日在簡明綜合資產負債表中記錄的租賃相關資產和負債：
租賃頭寸 | 資產負債表分類 | 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||
資產 | |||||||
經營性租賃資產 | 經營性租賃使用權資產 | $ | | $ | | ||
融資租賃資產 | | | |||||
租賃資產總額 | $ | | $ | | |||
負債 | |||||||
當前 | |||||||
運營中 | 流動經營租賃負債 | $ | | $ | | ||
金融 | | | |||||
非電流 | |||||||
運營中 | 經營租賃負債，扣除當期部分 | | | ||||
金融 | 非流動融資租賃負債 | — | | ||||
租賃總負債 | $ | | $ | | |||
下表按年彙總了截至2022年9月30日我們的最低租賃付款期限。
| 運營中 |
| 金融 | |||
租契 | 租契 | |||||
|
| |||||
2022年剩餘時間 | $ | $ | ||||
2023 | ||||||
2024 | — | |||||
2025 | — | |||||
2026 | — | |||||
此後 | — | |||||
未來租賃支付總額 | ||||||
減去：推定利息 | ( | ( | ||||
總計 | $ | $ | ||||
22
目錄表
9. | 應計費用和其他流動負債 |
應計費用包括以下內容：
| 9月30日， | 十二月三十一日， | ||||
| 2022 |
| 2021 | |||
應計補償 |
| $ | | $ | | |
法律和專業應計項目 |
|
| |
| | |
當地銷售税和增值税 |
|
| |
| — | |
應付利息 |
|
| |
| | |
應付所得税 |
|
| |
| | |
應計業務收購負債 |
|
| |
| — | |
其他 |
|
| |
| | |
應計費用總額 |
| $ | | $ | | |
10. | 基於股權的薪酬 |
限制性股票
本公司授予員工的大部分限制性股票最初於2020年12月發行，以交換EQT的B類利潤權益單位(“B類單位”)。
對於以時間為基礎的歸屬B類單位，如果其歸屬條件、分類和公平市場價值沒有因取代它們的受限普通股的股份而發生變化，則不需要修改會計。最初授予日期的公允價值將繼續以直線方式確認。在歸屬條件發生變化的情況下，需要對以業績為基礎的歸屬B類單位進行修改會計處理，以換取基於時間的歸屬受限普通股。
對於以時間為基礎的B類單位交換的受限股票，基於股票的補償在獎勵的必要服務期內以直線方式確認，這通常是
2021年，公司授予
加權的- | |||||
平均值 | |||||
授予日期 | |||||
| 股份 |
| 公允價值 | ||
截至2021年12月31日的非既有限制性股票 | | $ | | ||
授與 | | | |||
既得 | ( |
| | ||
被沒收 | ( |
| | ||
取消 | ( | | |||
截至2022年9月30日的非既有限制性股票 | | $ | | ||
在截至2022年9月30日的9個月期間，公司沒有合法授權或發行任何限制性股票。在2022年第三季度，該公司修改了一項針對獲獎者的獎勵，導致
23
目錄表
假定被取消、准予和沒收。歸屬的限制性股票的股份包括
與以業績為基礎的B類單位交換的限制性股票相關的股權薪酬支出(收入)為$(
與以時間為基礎的B類單位交換的限制性股票相關的股權薪酬費用為#美元。
與Pinnacle收購的基於時間的限制性股票相關的基於股權的員工薪酬支出為$
2020年激勵計劃
為了使公司的股權薪酬計劃與上市公司的做法相一致，公司董事會通過了2020年激勵計劃，股東批准了該計劃。2020年激勵計劃允許向公司的員工、董事、高級管理人員以及顧問或顧問授予不合格股票期權、激勵股票期權、限制性股票、限制性股票單位(RSU)和績效股票單位(PSU)。2020年激勵計劃允許
限售股單位
RSU代表在未來某一特定日期收到公司普通股的權利。RSU的公允價值以授出日相關股份的公允價值為基礎。
該公司的RSU活動摘要如下：
加權的- | |||||
平均值 | |||||
授予日期 | |||||
| 單位 |
| 公允價值 | ||
截至2021年12月31日的未歸屬RSU |
| | $ | | |
已批准* |
| |
| | |
既得** |
| ( |
| | |
被沒收 |
| ( |
| | |
截至2022年9月30日的未歸屬RSU |
| | $ | | |
* 2022年期間授予的股票主要是根據2020年激勵計劃於2022年4月1日發行的。
**歸屬的RSU數量包括
24
目錄表
與RSU相關的基於股權的薪酬支出為#美元
績效股票單位
2021年4月和2022年4月授予的PSU是根據2020年激勵計劃發行的，代表着根據對各種服務條件的滿意程度和個別PSU計劃的某些業績門檻(包括收入同比增長和無槓桿自由現金流增長)，有權在未來指定日期獲得公司普通股股票。
只有在有可能達到某一門檻並使用加速歸屬辦法確認的情況下，才能確認以股份為基礎的PSU薪酬。本公司將繼續評估在每個報告期內達到每一條件的可能性，以確定是否以及何時確認補償成本。下表提供了截至2022年9月30日期間PSU上的活動摘要。
該公司的PSU活動摘要如下：
加權的- | |||||
平均值 | |||||
授予日期 | |||||
| 單位 |
| 公允價值 | ||
截至2021年12月31日的未歸屬PSU |
| | $ | | |
授與 |
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既得 |
| ( |
| | |
被沒收 |
| ( |
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截至2022年9月30日的未歸屬PSU |
| | $ | | |
與PSU相關的股權薪酬支出為#美元。
下表彙總了各期簡明合併業務報表中包括的基於權益的補償費用總額和綜合損失的構成部分：
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
銷售和市場營銷 |
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研發 |
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一般和行政 |
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總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
2020年員工購股計劃
2020年12月10日，股東批准了《2020年員工購股計劃》(簡稱《員工購股計劃》)。根據員工股票購買計劃，員工和公司子公司的員工可以在預先指定的發售期間購買普通股。被任命的高管將有資格參加
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目錄表
員工購股計劃的條款和條件與所有其他參與計劃的員工相同。 根據員工購股計劃授權出售的最大股票數量為
截至2022年9月30日，
11. | 分段數據 |
營運分部被定義為企業的組成部分，其單獨的財務信息由首席運營決策者(“CODM”)定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。
本公司已確定其首席執行官為首席運營官。為了評估和作出經營決策，公司將其運營作為一個單獨的部門進行管理。該公司的CODM根據綜合水平的財務信息分配資源並評估業績。由於公司在以下地區運營
下表按地理區域彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的收入：
截至三個月 |
| 九個月結束 | ||||||||||
9月30日， |
| 9月30日， | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
收入(1): |
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美洲 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
歐洲、中東和非洲地區 |
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亞太地區 |
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總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| (1) | 收入可歸因於基於客户所在地的國家/地區。 |
12. | 所得税 |
本公司一般根據本公司估計年度有效税率(“EAETR”)的預測記錄其中期税務準備。本EAETR適用於年初至今的合併税前收入，以確定離散項目之前的所得税臨時撥備。每個期間的實際税率(“ETR”)受到多個因素的影響，包括國內和國際收益的相對組合、估值免税額的調整以及離散項目。由於這些因素的變化，預測的ETR可能與實際年底有所不同。
本公司截至2022年及2021年9月30日止三個月的全球ETR為
本公司截至2022年及2021年9月30日止九個月的全球ETR為
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目錄表
13. | 每股收益 |
每股收益的計算方法是用淨收益(虧損)除以已發行的加權平均普通股。普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股普通股收益考慮在期內發行的潛在攤薄證券。
基本和稀釋後每股收益的計算方法是將淨收益(虧損)除以已發行的加權平均普通股：
截至9月30日的三個月， |
| 截至9月30日的9個月， | ||||||||||
2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||||
分子： |
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可供普通股股東使用的淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
分母： |
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基本加權平均已發行普通股 |
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稀釋性證券的影響 | | — | | — | ||||||||
稀釋加權平均已發行普通股 | | | | | ||||||||
每股收益： | ||||||||||||
基本信息 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
稀釋 | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論總結了影響本公司截至下述期間的經營業績、財務狀況、流動資金和現金流的重要因素。以下討論和分析應與本季度報告和我們的2021年年報中其他部分包含的未經審計的簡明綜合財務報表及其相關附註一起閲讀。本次討論中有關行業前景的陳述、我們對未來業績、流動性和資本資源的預期，以及本次討論中所有其他非歷史性陳述均為前瞻性陳述，基於我們管理層的信念以及我們管理層所做的假設和目前可獲得的信息。由於各種因素的影響，實際結果可能與前瞻性陳述中討論或暗示的結果大不相同，包括本季度報告下文和其他部分討論的因素，特別是本季度報告的“關於前瞻性陳述的特別説明”和“風險因素”部分。
我們打算在後面討論我們的財務狀況和經營結果，以提供有助於讀者瞭解我們的簡明綜合財務報表、這些財務報表中某些關鍵項目的期間變化、導致這些變化的主要因素以及某些會計原則、政策和估計如何影響我們的簡明綜合財務報表的信息。
高管概述
我們利用生物模擬軟件、技術和服務加速向患者提供藥物，以改變傳統藥物的發現和開發。生物模擬是一項強大的技術，用於進行虛擬試驗，使用虛擬患者來預測藥物在不同個體中的作用。生物製藥公司在藥物發現和開發過程中使用我們的專有生物模擬軟件來為關鍵決策提供信息，這些決策不僅節省了大量的時間和金錢，還提高了藥物的安全性和有效性，每年改善數百萬人的生活。
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目錄表
作為基於2021年收入的生物模擬領域的全球領先者，我們提供了一個集成的端到端平臺，供62個國家和地區的2000多家客户使用，其中包括2020年研發支出排名前40位的生物製藥公司中的38家。自2014年以來，使用我們的生物模擬軟件和技術驅動的服務的客户獲得了FDA批准的所有新藥的90%。此外，17個全球監管機構授權我們的生物模擬軟件獨立分析、驗證和審查監管提交的文件，包括美國食品和藥物管理局、加拿大衞生部、日本的PMDA和中國的NMPA。對我們產品的需求繼續快速增長。
我們以生物學、化學和藥理學的基本原理為基礎，利用專有的數學算法來模擬藥物和疾病在體內的行為，從而建立我們的生物模擬技術。二十多年來，我們通過來自科學文獻、實驗室研究、臨牀前和臨牀研究的大量數據，磨練和驗證了我們的生物模擬技術。反過來，我們的客户使用生物模擬來進行虛擬試驗，以回答關鍵問題，例如：基於臨牀前數據，人類對藥物的反應將是什麼？其他藥物將如何幹擾這種新藥？對兒童、老年人或有既往疾病的患者來説，什麼是安全有效的劑量？虛擬試驗可用於優化對因倫理或後勤原因而難以研究的人羣的劑量，如嬰兒、孕婦、老年人和癌症患者。
生物模擬結果需要被納入監管文件，以獲得令人信服的提交。因此，我們提供監管科學解決方案，並將其與生物模擬相結合，以便我們的客户能夠駕馭複雜和不斷變化的監管格局，並最大限度地增加他們獲得批准的機會。我們差異化的監管服務由提交管理軟件和自然語言處理提供支持，以實現可擴展性和速度，使我們在過去四年中提交了250多份監管提交。我們的監管專業人員團隊在應用行業指南和全球監管要求方面擁有豐富的經驗。
向患者提供藥物的最後一個障礙是市場準入，市場準入被定義為確保患者以合適的價格獲得治療的戰略、流程和活動。我們認為，隨着衞生系統和國家走向基於結果的定價，生物模擬和市場準入將繼續日益交織在一起。我們已經擴展到市場準入解決方案，幫助我們的客户在過程中更早地瞭解療法和劑量方案的現實影響，並有效地將這一點傳達給付款人和衞生當局。我們的解決方案以基於SaaS的價值溝通工具為基礎。
隨着我們的生物模擬軟件、技術和服務的不斷創新和採用，我們相信全球將有更多的生物製藥公司利用我們的端到端平臺來降低成本、加快上市速度，並確保所有患者的藥物安全和有效。
公開發行
2021年3月29日，我們完成了承銷的二次公開發行，包括EQT在內的某些出售股東出售了11,500,000股我們的普通股，其中包括1,500,000股普通股，這是根據承銷商充分行使購買額外股份的選擇權。在那次交易中，我們沒有提供任何普通股，也沒有從出售普通股的股東出售普通股中獲得任何收益。我們就第二次公開招股產生了110萬美元的成本。
2021年9月13日，我們完成了另一次公開募股，公開發行價為每股31.00美元，據此，我們出售了4,500,000股普通股，某些出售股東出售了18,500,000股普通股，其中包括3,000,000股普通股，這是根據承銷商充分行使購買額外股份的選擇權。扣除承銷商的折扣和佣金後，我們獲得了1.341億美元的淨收益。此外，與在公開發售中出售我們的普通股有關的70萬美元的法律、會計和其他發售成本被資本化，並與收到的收益相抵銷。
2021年11月22日，我們完成了另一次二次公開發行，包括EQT在內的某些出售股東出售了1000萬股我們的普通股。在本次交易中，吾等並無提供任何普通股，亦未收到出售股東出售普通股所得的任何收益。我們產生了60萬美元的成本，計入一般和行政費用，與第二次公開發行有關。
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目錄表
2022年8月11日，公司再次完成第二次公開發行，包括EQT在內的某些出售股東出售了700萬股公司普通股。本公司在本次交易中並未提供任何普通股，也未收到出售股東出售普通股所得的任何收益。該公司與第二次公開發售有關的成本為60萬美元，記入一般和行政費用。
.
影響我們業績的關鍵因素
我們相信，我們業務的增長和未來的成功取決於許多因素。雖然這些因素中的每一個都為我們的業務帶來了重要的機遇，但它們也構成了我們必須成功應對的重要挑戰，以維持我們的增長和改善運營結果。
客户保留和擴展
我們未來的經營業績在一定程度上取決於我們能否成功進入新市場，增加我們的客户基礎，以及保持和擴大我們與現有客户的關係。我們監控兩個關鍵績效指標來評估保留和擴展：新預訂量和續約率。
| ● | 預訂：我們的新預訂代表已簽署的合同或採購訂單，其中充分或合理地確定客户資助和開始軟件和/或服務的能力和意圖。不同時期的預訂量取決於許多因素，包括生物製藥行業的整體健康狀況、監管發展、行業整合和銷售業績。預訂量已經有所不同，而且將繼續在每個季度和每年都有很大的變化。 |
| ● | 續訂費率：我們的續約率衡量的是在許可證或訂閲期結束時續訂其許可證或訂閲的軟件客户的百分比。續約率以收入為基礎，不包括價格上漲或擴張的影響。 |
下表彙總了我們的季度預訂量和續約率趨勢：
| 2021 |
| 2022 | ||||||||||||
| Q1 | Q2 | Q3 | Q1 | Q2 | Q3 | |||||||||
預訂量(單位：百萬) |
| 81.9 |
| 75.1 |
| 72.3 |
| 108.5 |
| 100.3 |
| 79.8 |
| ||
續約率 |
| 92 | % | 90 | % | 87 | % | 92 | % | 92 | % | 93 | % | ||
對增長的投資
我們已經投資並打算繼續投資，以擴大我們解決方案的廣度和深度，包括通過收購和國際擴張。我們預計將繼續投資(I)科學人才，以擴大我們在藥物開發領域提供解決方案的能力；(Ii)銷售和營銷，以向新客户和現有客户以及在現有和擴大的地區推廣我們的解決方案；(Iii)研究和開發，以支持現有解決方案和創新新技術；以及(Iv)其他運營和行政職能，以支持我們預期的增長。我們預計我們的員工人數將隨着時間的推移而增加，我們的總運營費用也將隨着時間的推移而繼續增加。
我們的運營環境
監管機構接受模型知情生物製藥的發現和開發會影響對我們產品和服務的需求。FDA和EMA等監管機構對在發現和開發中使用生物模擬的支持，對於生物製藥行業迅速採用生物模擬至關重要。那裏有
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目錄表
監管和學術機構對建模和模擬在生物製藥開發和審批過程中的作用的認識穩步增加，描述和鼓勵在生物製藥發現、開發、測試和審批過程中使用建模和模擬的新法規和指導文件證明瞭這一點，這直接導致了對我們服務的需求的增加。政府或監管政策的變化，或越來越多地接受和依賴硅膠如果藥品審批過程中的數據丟失，可能會減少對我們產品和服務的需求，或導致監管機構停止使用或建議不要使用我們的產品和服務。
世界各地的政府機構，特別是我們的大多數客户所在的美國，都嚴格管理生物製藥的開發過程。我們的業務包括從戰略和戰術上幫助生物製藥公司通過監管審批過程。新的或修訂的法規預計將導致更高的監管標準，並往往為服務於這些行業的公司帶來額外收入。然而，監管規定的一些變化，例如放鬆監管要求或引入簡化或加快的審批程序，或增加我們難以滿足的監管要求或使我們的監管戰略服務競爭力降低的監管要求的增加，可能會消除或大幅減少對我們監管服務的需求。
競爭
我們為生物製藥行業提供的生物模擬產品和相關服務的市場競爭激烈，而且高度分散。在生物模擬軟件方面，我們與其他科學軟件提供商、技術公司、生物製藥公司的內部開發以及某些開源解決方案展開競爭。在技術驅動的服務市場，我們與專業公司、生物製藥公司的內部團隊以及學術和政府機構競爭。在一些標準的生物模擬服務中，在監管和市場準入方面，我們還與合同研究機構競爭。我們的一些競爭對手和潛在競爭對手在我們行業的某些領域擁有比我們更長的運營歷史，可能擁有更多的財務、技術、營銷、研發和其他資源。我們的一些競爭對手提供針對比我們目標市場更具體的市場的產品和服務，使這些競爭對手能夠將更大比例的努力和資源集中在這些特定市場上。一些相互競爭的產品是由政府組織和學術機構以較低的成本開發和提供的，這些實體可能能夠將大量資源投入產品開發。一些臨牀研究機構或技術公司可能決定進入或擴大他們在生物模擬領域的產品，無論是通過收購還是內部開發。我們還面臨着來自開源軟件計劃的競爭，在這些計劃中，開發人員免費提供軟件和知識產權，如R和PK-Sim軟件。此外，為了開發自己的解決方案，我們的一些客户花費了大量的內部資源。
新冠肺炎的影響
新冠肺炎的持續傳播可能會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生不利影響。截至2022年9月30日，我們相信新冠肺炎的新變種已經並將會對我們的業務產生短期影響。這些新變種的存在導致了臨牀試驗結束的放緩和監管服務項目的延誤。我們認為，這些都是暫時的影響，我們完全有能力在未來加以管理。
非GAAP衡量標準
管理層使用各種財務指標，包括總收入、運營收入、淨收入，以及GAAP沒有要求或根據GAAP提出的某些指標，如調整後的EBITDA、調整後的淨收入和調整後的稀釋後每股收益，來衡量和評估我們的業務表現，評估我們業務戰略的有效性，做出預算決策，做出某些薪酬決定，並使用類似的衡量標準將我們的業績與其他同行公司進行比較。我們相信，在這份文件中介紹GAAP和非GAAP指標將有助於投資者瞭解我們的業務。
管理層根據調整後的EBITDA衡量經營業績，其定義為不包括利息支出、所得税撥備(收益)、折舊和攤銷費用的無形淨收入(虧損)
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目錄表
資產攤銷、基於股權的薪酬費用、收購和整合費用以及其他不能反映我們持續經營業績的項目。管理層還根據特定時期的調整後淨收益來衡量經營業績，這些淨收益被定義為不包括淨收益(虧損)、基於股權的薪酬費用、與收購相關的無形資產的攤銷、收購和整合費用以及其他不能反映我們持續經營業績的項目。此外，管理層根據特定時期的調整後稀釋每股收益來衡量經營業績，調整後淨收益除以加權平均稀釋後已發行普通股。
我們相信，調整後的EBITDA、調整後的淨收益和調整後的稀釋後每股收益對投資者、分析師和其他相關方都有幫助，因為它們可以幫助我們對我們整個歷史時期的運營提供更一致和更具可比性的概述。此外，分析師、投資者和其他相關方經常使用這些指標來評估和評估業績。
調整後的EBITDA、調整後的淨收益和調整後的稀釋後每股收益均為非GAAP衡量指標，僅為補充目的而列報，不應視為根據GAAP列報的財務信息的替代或替代。調整後的EBITDA、調整後的淨收益和調整後的稀釋後每股收益具有一定的侷限性，因為它們不包括某些費用的影響，這些費用反映在我們的精簡綜合經營報表中，這些費用是運營我們業務所必需的。其他公司，包括我們行業中的其他公司，可能不會使用這些衡量標準，並且可能會以不同的方式計算兩者，從而限制了作為比較衡量標準的有用性。
下表將淨收益(虧損)與調整後的EBITDA進行核對：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
淨收益(虧損)(a) | $ | 3,936 | $ | (1,762) | $ | 5,557 | $ | (3,567) | ||||
利息支出(a) |
| 5,221 |
| 3,289 |
| 12,328 |
| 13,549 | ||||
利息收入(a) |
| (322) |
| (84) |
| (347) |
| (255) | ||||
(受益於)所得税準備金(A) |
| 4,557 |
| (1,631) |
| 9,473 |
| 349 | ||||
折舊及攤銷費用(a) |
| 417 |
| 533 |
| 1,321 |
| 1,687 | ||||
無形資產攤銷(a) |
| 12,846 |
| 10,209 |
| 38,007 |
| 30,436 | ||||
貨幣(收益)損失(a) | (2,376) | (545) | (5,639) | (189) | ||||||||
基於股權的薪酬費用(b) |
| 6,804 |
| 8,165 |
| 23,818 |
| 20,846 | ||||
與收購相關的費用(d) |
| 253 |
| 7,561 |
| 1,331 |
| 9,713 | ||||
交易相關費用(e) |
| 596 |
| 154 |
| 724 |
| 1,776 | ||||
遣散費(f) | 722 |
| — |
| 722 |
| — | |||||
固定資產處置損失(g) |
| 49 |
| 22 |
| 56 |
| 304 | ||||
高管招聘費用(h) | — | 86 | — | 413 | ||||||||
第一年薩班斯-奧克斯利法案的實施成本(i) |
| — |
| 129 |
| 961 |
| 469 | ||||
調整後的EBITDA | $ | 32,703 | $ | 26,126 | $ | 88,312 | $ | 75,531 | ||||
31
目錄表
下表將淨收益(虧損)與調整後淨收益進行核對：
| 截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | |||||
(單位：千) | ||||||||||||
淨收益(虧損)(a) | $ | 3,936 | $ | (1,762) | $ | 5,557 | $ | (3,567) | ||||
貨幣(收益)損失(a) | (2,376) | (545) | (5,639) | (189) | ||||||||
基於股權的薪酬費用(b) |
| 6,804 |
| 8,165 |
| 23,818 |
| 20,846 | ||||
與收購相關的無形資產攤銷(c) | 10,921 | 8,569 | 32,900 | 25,473 | ||||||||
與收購相關的費用(d) |
| 253 |
| 7,561 |
| 1,331 |
| 9,713 | ||||
交易相關費用(e) |
| 596 |
| 154 |
| 724 |
| 1,776 | ||||
遣散費(f) | 722 |
| — |
| 722 |
| — | |||||
固定資產處置損失(g) |
| 49 |
| 22 |
| 56 |
| 304 | ||||
高管招聘費用(h) |
| — |
| 86 |
| — |
| 413 | ||||
第一年薩班斯-奧克斯利法案的實施成本(i) | — |
| 129 | 961 | 469 | |||||||
所得税費用調整的影響(j) | (4,257) | (5,188) | (12,236) | (11,810) | ||||||||
調整後淨收益 | $ | 16,648 | $ | 17,191 | $ | 48,194 | $ | 43,428 | ||||
下表將稀釋後每股收益與調整後稀釋後每股收益進行核對：
截至9月30日的三個月， | 截至9月30日的9個月， | |||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
(除每股和每股數據外，以千為單位) | ||||||||||||
稀釋後每股收益(a) |
| $ | 0.02 |
| $ | (0.01) |
| $ | 0.03 |
| $ | (0.02) |
貨幣收益(a) | (0.01) | — | (0.04) | — | ||||||||
基於股權的薪酬費用(b) | 0.05 | 0.05 | 0.16 | 0.13 | ||||||||
與收購相關的無形資產攤銷(c) | 0.07 | 0.05 | 0.21 | 0.17 | ||||||||
與收購相關的費用(d) |
| — |
| 0.05 |
| 0.01 |
| 0.06 | ||||
交易相關費用(e) |
| — |
| — |
| — |
| 0.02 | ||||
遣散費(f) | — |
| — |
| — |
| — | |||||
固定資產處置損失(g) |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
高管招聘費用(h) |
| — |
| — |
| — |
| — | ||||
第一年薩班斯-奧克斯利法案的實施成本(i) | — | — | 0.01 | — | ||||||||
所得税費用調整的影響(j) |
| (0.03) |
| (0.03) |
| (0.08) |
| (0.08) | ||||
調整後稀釋每股收益 | $ | 0.10 | $ | 0.11 | $ | 0.30 | $ | 0.28 | ||||
稀釋加權平均已發行普通股 | 157,140,166 | 149,016,609 | 156,523,022 | 147,894,227 | ||||||||
潛在攤薄流通股的影響(k) | 2,447,479 | 4,303,765 | 2,869,512 | 4,584,295 | ||||||||
稀釋加權平均已發行普通股 | 159,587,645 | 153,320,374 | 159,392,534 | 152,478,522 | ||||||||
| (a) | 表示根據公認會計原則確定的金額。 |
32
目錄表
| (b) | 表示與基於股權的薪酬相關的費用。在可預見的未來，基於股權的薪酬一直是我們業務中的一項經常性支出，也是我們薪酬戰略的重要組成部分。 |
| (c) | 代表與收購的無形資產相關的與業務收購相關的攤銷成本。 |
| (d) | 代表與合併和收購相關的成本以及根據收購獲得的任何留任獎金。 |
| (e) | 代表未資本化的與我們的公開募股相關的成本。 |
| (f) | 代表向前執行人員和非執行人員提供遣散費的費用。 |
| (g) | 表示與處置固定資產有關的損益。 |
| (h) | 代表與聘用高級管理人員相關的招聘和搬遷費用。 |
| (i) | 代表與公司準備在2021年遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條有關的會計和諮詢費用的第一年薩班斯-奧克斯利成本，以及ASC 842的實施成本。 |
| (j) | 表示按司法管轄區使用適用的法定税率計算的非GAAP調整的所得税影響。 |
| (k) | 代表包括在我們的GAAP稀釋加權平均已發行普通股中的潛在攤薄股份。 |
經營成果的構成部分
收入
我們的業務收入來自軟件產品的銷售和諮詢服務的提供。
| ● | 軟件。我們的軟件業務從軟件許可、軟件訂閲和軟件維護中產生的收入如下： |
| ● | 軟件許可證：我們在交付軟件許可證時預先確認軟件許可費收入。 |
| ● | 軟件訂用：訂閲收入包括為我們的客户提供對我們基於雲的解決方案的訪問和相關支持的訂閲費。我們在訂閲期內按比例確認訂閲費，通常是一到三年。任何在本期未確認的預付訂閲收入將計入我們綜合資產負債表中的遞延收入，直到盈利為止。 |
| ● | 軟件維護：軟件維護收入包括為軟件產品提供更新和技術支持的費用。軟件維護收入在合同期限內按比例確認，通常為一年。 |
| ● | 服務。我們的服務業務收入主要來自技術驅動的服務和專業服務，其中包括軟件實施服務。我們的服務安排是時間和材料，固定費用，或預付。收入在按時間和材料提供服務的時間內確認，並在一段時間內通過估計固定費用和預付費服務的進度到完成來確認。 |
33
目錄表
收入成本
收入成本主要包括與員工有關的費用、基於股權的薪酬、第三方分包商的成本、差旅費用、分銷商費用、資本化軟件的攤銷和分配的管理費用。我們可能會增加或擴大計算基礎設施服務提供商，在解決方案的可用性和安全性方面進行更多投資，或者增加資源以支持我們的增長。
運營費用
| ● | 銷售和市場營銷。銷售和營銷費用主要包括與員工相關的費用、基於股權的薪酬、銷售佣金、品牌開發、廣告、與旅行有關的費用以及行業會議和活動。我們計劃繼續投資於銷售和營銷，以增加我們現有客户的滲透率，並擴大到新客户。 |
| ● | 研究與開發。研發費用佔我們運營費用的很大一部分。我們確認已發生的費用。研發費用主要包括與員工相關的費用、基於股權的薪酬、第三方諮詢、分配的軟件成本和税收抵免。我們計劃繼續投資於我們的研發工作，通過開發新功能和增加功能來增強和擴大我們的軟件產品供應。 |
| ● | 一般和行政。一般和行政費用包括與我們的行政、法律、財務、人力資源、信息技術和其他行政職能相關的人事費用，包括工資、福利、獎金和基於股權的薪酬。一般和行政費用還包括外部法律、會計和其他諮詢服務的專業費用、分攤的間接費用和其他一般運營費用。 |
我們預計將增加一般和行政人員的規模，以支持我們業務的預期增長。作為一家上市公司，我們預計將在持續的基礎上產生鉅額費用，這是我們作為私人公司沒有發生的。這些成本包括額外的董事和高級管理人員責任保險費用，以及與會計、審計、薩班斯-奧克斯利法案合規、法律以及投資者和公關費用相關的第三方和內部資源。因此，我們預計在可預見的未來，我們的一般和行政費用的美元數額將會增加。不包括上市公司費用，我們預計一般和行政費用的增長率將低於收入。
| ● | 無形資產攤銷。無形資產攤銷主要包括與收購和攤銷資本化軟件開發成本相關的無形資產相關的攤銷費用。 |
| ● | 折舊及攤銷費用。折舊和攤銷費用包括財產和設備的折舊和租賃改進的攤銷。 |
其他費用
| ● | 利息支出。利息支出主要包括與信貸協議相關的利息支出，包括債務發行成本和折扣的攤銷。我們預計，由於未來未償債務減少，利息支出將下降。 |
| ● | 雜類。雜項費用包括主要由外匯交易損益組成的雜項非營業費用。 |
| ● | 所得税準備金(受益於)。所得税準備金包括美國聯邦和州所得税，以及我們開展業務的某些外國司法管轄區的所得税。我們預計，隨着我們淨收入的持續增長，所得税支出將隨着時間的推移而增加。 |
34
目錄表
收購
2021年3月2日，我們完成了一筆符合企業合併資格的交易，總對價為270萬美元。業務合併對我們的合併財務報表並不重要。根據我們的購買價格分配，大約120萬美元、10萬美元和120萬美元的購買價格分別分配給了客户關係、競業禁止協議和商譽。
2021年6月7日，我們完成了一筆符合企業合併資格的交易，總對價為1520萬美元。業務合併對我們的合併財務報表並不重要。根據我們的購買價格分配，大約740萬美元和470萬美元的購買價格分別分配給了客户關係和商譽。
2021年10月1日，我們完成了對頂峯公司100%股權的收購，總對價為3.391億美元，其中包括2.663億美元的現金(扣除收購所獲得的現金淨額2.469億美元)和2,239,717股我們的限制性普通股。根據我們的購買價格分配，大約1580萬美元、1.03億美元、2460萬美元和1.809億美元的購買價格分別分配給了商標、收購的軟件、客户關係和商譽。自收購之日起，頂峯就已包含在我們的濃縮綜合經營業績中。
2022年1月3日，我們完成了對集成非臨牀開發解決方案公司的收購，該公司提供Send Explorer軟件和藥物開發諮詢。此次收購的總對價為800萬美元，符合企業合併的條件。業務合併對我們的精簡合併財務報表並不重要。根據購買價格分配，大約240萬美元、100萬美元、10萬美元和290萬美元的購買價格分別分配給客户關係、開發的技術、競業禁止協議和商譽
有關我們收購的更多信息，請參見附註5。簡明合併財務報表附註中的“業務合併”。
經營成果
我們已將被收購公司自各自收購之日起的綜合運營結果納入我們的綜合運營結果，這會影響我們在比較截至2022年9月30日的三個月和九個月與截至2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果時的可比性。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
下表彙總了我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的未經審計的運營報表數據：
收入
截至9月30日的三個月， |
| 變化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
軟件 | $ | 28,392 | $ | 19,268 | $ | 9,124 | 47 | % | ||||
服務 |
| 56,308 |
| 54,676 |
| 1,632 | 3 | % | ||||
總收入 | $ | 84,700 | $ | 73,944 | $ | 10,756 | 15 | % | ||||
35
目錄表
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的收入增加了1080萬美元，增幅為15%，達到8470萬美元。不包括2021年末收購的Pinnacle770萬美元的收入，收入增加了300萬美元，增幅為4%。收入的整體增長主要是由於強勁的續約率、客户擴張、新客户以及業務收購帶來的技術驅動型服務和軟件產品產品的增長。外幣匯率波動對我們收入的負面影響部分抵消了這一增長。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，軟件收入增加了910萬美元，增幅為47%，達到2840萬美元。不包括來自Pinnacle的730萬美元收入，來自軟件的收入增加了190萬美元，增幅為10%。總體增長主要歸因於我們的核心軟件產品保持較高的淨收入保留率和續約率，以及收購和新客户的增長。外幣匯率波動對我們收入的負面影響部分抵消了這一增長。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，服務收入增加了160萬美元，增幅為3%，達到5630萬美元。總體服務收入的增長主要歸因於生物模擬業務的持續增長。外幣匯率波動對我們收入的負面影響部分抵消了這一增長。
收入成本
| 截至9月30日的三個月， |
| 變化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
收入成本 | $ | 32,812 | $ | 28,769 | $ | 4,043 | 14 | % | ||||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的收入成本增加了400萬美元，增幅為14%，達到3280萬美元。這一增長主要是由於無形資產攤銷增加了160萬美元，基於股票的薪酬成本增加了100萬美元，與員工相關的成本增加了40萬美元，設備和差旅費用增加了40萬美元，以及與許可證成本有關的增加了50萬美元。
銷售和營銷費用
截至9月30日的三個月， | 變化 |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
銷售和市場營銷 | $ | 6,376 | $ | 5,082 | $ | 1,294 | 25 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 8 | % |
| 7 | % |
|
|
| |||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的銷售和營銷費用增加了130萬美元，增幅為25%，達到640萬美元。銷售和營銷費用增加的主要原因是員工人數增加導致與員工相關的成本增加了110萬美元，以及營銷、諮詢和差旅成本增加了50萬美元，但股票薪酬成本減少了40萬美元，部分抵消了這一增加。
研究和開發費用
截至9月30日的三個月， |
| 變化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
研發 | $ | 6,318 | $ | 4,530 | $ | 1,788 | 39 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 7 | % |
| 6 | % |
|
|
| |||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，研發費用增加了180萬美元，增幅為39%，達到630萬美元。研發費用的增加是
36
目錄表
主要原因是員工相關成本增加230萬美元，主要是由於員工人數增加和基於股票的薪酬成本增加40萬美元，但被研發資本化成本增加90萬美元部分抵消。
一般和行政費用
| 截至9月30日的三個月， |
| 變化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
一般和行政 | $ | 17,327 | $ | 26,199 | $ | (8,872) | (34) | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 20 | % |
| 35 | % |
|
|
| |||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用減少了890萬美元，降幅為34%，降至1730萬美元。一般和行政費用減少的主要原因是業務收購成本減少了750萬美元，基於股票的薪酬成本減少了240萬美元，但與員工相關的成本增加了50萬美元，交易成本增加了40萬美元。
無形資產攤銷
| 截至9月30日的三個月， |
| 變化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
無形資產攤銷 | $ | 10,591 | $ | 9,592 | $ | 999 | 10 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 13 | % |
| 13 | % |
|
|
| |||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，無形資產攤銷費用增加了100萬美元，增幅為10%，達到1060萬美元。無形資產攤銷費用的增加主要是由於收購的無形資產的攤銷成本增加。
折舊及攤銷費用
截至9月30日的三個月， |
| 變化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
折舊及攤銷 | $ | 417 | $ | 533 | $ | (116) | (22) | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 0 | % |
| 1 | % |
|
|
| |||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用減少了10萬美元，降幅為22%，至40萬美元。減少的主要原因是，與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月計算機設備和傢俱的折舊減少。
利息支出
| 截至9月30日的三個月， |
| 變化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
利息支出 | $ | 5,221 | $ | 3,289 | $ | 1,932 | 59 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 6 | % |
| 4 | % |
|
|
| |||
37
目錄表
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的利息支出增加了190萬美元，增幅為59%，達到520萬美元。利息支出的增加主要是由於反映在債務利息上的市場利率上升導致定期貸款債務的利息增加。
其他，淨額
截至9月30日的三個月， |
| 變化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) | ||||||||||||
其他，淨額 | $ | (2,855) | $ | (657) | $ | (2,198) | 335 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| (3) | % |
| (1) | % |
|
|
| |||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，淨其他收入增加了220萬美元，達到290萬美元。其他收入增加的主要原因是，與外幣匯率波動有關的重新計量收益增加了200萬美元，利息收入增加了20萬美元。
所得税撥備
截至9月30日的三個月， | 變化 |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
所得税撥備 | $ | 4,557 |
| $ | (1,631) | $ | 6,188 | 379 | % | |||
有效所得税率 |
| 54 | % |
| 48 | % |
|
|
| |||
所得税支出為460萬美元，截至2022年9月30日的三個月的實際所得税税率為54%，而2021年同期的所得税優惠為160萬美元，或有效所得税税率為48%。我們截至2022年和2021年9月30日止三個月的所得税支出主要是由於美國税前收入的税收影響、不可抵扣項目的影響、對英國收益的税收選擇的影響、國內和國際收益的相對組合以及包括葡萄牙税務局(PTA)評估的140萬美元企業所得税和利息在內的獨立税項。
淨收益(虧損)
截至9月30日的三個月， |
| 變化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
淨收益(虧損) | $ | 3,936 | $ | (1,762) | $ | 5,698 | 323 | % | ||||
淨收益為390萬美元，截至2022年9月30日的三個月的淨收益增加了570萬美元，而2021年同期淨虧損180萬美元。淨收入的增長主要是因為總收入增加了1080萬美元，運營費用減少了490萬美元，貨幣收益增加了200萬美元，但收入成本增加了400萬美元，税費增加了620萬美元，利息支出增加了190萬美元，部分抵消了這一增長。
38
目錄表
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
下表彙總了我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的未經審計的運營報表數據：
收入
截至9月30日的9個月， |
| 變化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
軟件 | $ | 86,309 | $ | 61,284 | $ | 25,025 | 41 | % | ||||
服務 |
| 162,702 |
| 149,474 |
| 13,228 | 9 | % | ||||
總收入 | $ | 249,011 | $ | 210,758 | $ | 38,253 | 18 | % | ||||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的收入增加了3830萬美元，增幅為18%，達到2.49億美元。不包括2021年末收購的Pinnacle2,070萬美元的收入，收入增加了1,760萬美元，增幅為8%。收入的整體增長主要是由於強勁的續約率、客户擴張、新客户以及業務收購帶來的技術驅動型服務和軟件產品產品的增長。外幣匯率波動對我們收入的負面影響部分抵消了這一增長。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，軟件收入增加了2500萬美元，增幅為41%，達到8630萬美元。不包括來自Pinnacle的1,930萬美元收入，來自軟件的收入增加了570萬美元，增幅為9%。總體增長主要歸因於我們的核心軟件產品保持較高的淨收入保留率和續約率，以及收購和新客户的增長。外幣匯率波動對我們收入的負面影響部分抵消了這一增長。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，服務收入增加了1320萬美元，增幅為9%，達到1.627億美元。總體服務收入的增長主要歸因於生物模擬業務的持續增長。外幣匯率波動對我們收入的負面影響部分抵消了這一增長。
收入成本
| 截至9月30日的9個月， |
| 變化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
收入成本 | $ | 100,795 | $ | 82,327 | $ | 18,468 | 22 | % | ||||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的收入成本增加了1850萬美元，增幅為22%，達到1.08億美元。這一增長主要是由於可記賬人數增加導致與員工相關的成本增加920萬美元，無形資產攤銷增加500萬美元，基於股票的薪酬成本增加310萬美元，與執照成本有關的增加130萬美元，以及差旅、設備和其他雜項運營費用增加140萬美元，但被諮詢和專業服務減少170萬美元部分抵消。
39
目錄表
銷售和營銷費用
截至9月30日的9個月， | 變化 |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
銷售和市場營銷 | $ | 19,608 | $ | 13,423 | $ | 6,185 | 46 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 8 | % |
| 6 | % |
|
|
| |||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的銷售和營銷費用增加了620萬美元，增幅為46%，達到1,960萬美元。銷售和營銷費用增加的主要原因是員工人數增加導致與員工相關的成本增加了450萬美元，差旅、諮詢和專業服務、營銷、設備和其他雜項運營費用增加了160萬美元。
研究和開發費用
截至9月30日的9個月， |
| 變化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
研發 | $ | 21,607 | $ | 13,862 | $ | 7,745 | 56 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 9 | % |
| 7 | % |
|
|
| |||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的研發費用增加了770萬美元，增幅為56%，達到2160萬美元。研發費用的增加主要是因為員工相關成本增加了760萬美元，主要是由於員工人數增加和基於股票的薪酬成本增加了260萬美元，但研發資本化成本增加了270萬美元，部分抵消了這一增加。
一般和行政費用
| 截至9月30日的9個月， |
| 變化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
一般和行政 | $ | 53,444 | $ | 60,795 | $ | (7,351) | (12) | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 21 | % |
| 29 | % |
|
|
| |||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的一般和行政費用減少了740萬美元，降幅為12%，降至5340萬美元。一般和行政費用減少的主要原因是，與收購相關的成本減少了890萬美元，基於股票的薪酬成本減少了270萬美元，交易成本減少了110萬美元，但被人數增加導致的與員工相關的成本增加了300萬美元以及專業和諮詢費用增加了180萬美元所部分抵消。
無形資產攤銷
| 截至9月30日的9個月， |
| 變化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
無形資產攤銷 | $ | 31,095 | $ | 28,527 | $ | 2,568 | 9 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 12 | % |
| 14 | % |
|
|
| |||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，無形資產攤銷費用增加了260萬美元，增幅為9%，達到3110萬美元。無形資產攤銷費用的增加主要是由於收購的無形資產的攤銷成本增加。
40
目錄表
折舊及攤銷費用
截至9月30日的9個月， |
| 變化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
折舊及攤銷 | $ | 1,321 | $ | 1,687 | $ | (366) | (22) | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 1 | % |
| 1 | % |
|
|
| |||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用減少了40萬美元，降幅為22%，至130萬美元。減少的主要原因是，與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，計算機設備和傢俱的折舊減少。
利息支出
| 截至9月30日的9個月， |
| 變化 |
| ||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
利息支出 | $ | 12,328 | $ | 13,549 | $ | (1,221) | (9) | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 5 | % |
| 6 | % |
|
|
| |||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的利息支出減少了120萬美元，降幅為9%，至1230萬美元。利息支出的減少主要是由於2021年對衝無效而從其他全面收入中重新歸類的330萬美元的利息支出，並被定期貸款債務的190萬美元的利息增加部分抵消。
其他，淨額
截至9月30日的9個月， |
| 變化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
其他，網絡 | $ | (6,217) | $ | (194) | $ | (6,023) | NM | |||||
佔總收入的百分比 |
| (2) | % |
| (0) | % |
|
|
| |||
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，扣除其他收入的淨額增加了600萬美元，達到620萬美元。其他收入增加的主要原因是與外幣匯率波動有關的重計量收益增加了530萬美元，其他外幣交易增加了30萬美元，固定資產處置損失減少了20萬美元。
所得税撥備
截至9月30日的9個月， | 變化 |
| ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
所得税撥備 | $ | 9,473 |
| $ | 349 | $ | 9,124 | NM | ||||
有效所得税率 |
| 63 | % |
| (11) | % |
|
|
| |||
所得税支出為950萬美元，截至2022年9月30日的9個月的實際所得税税率為63%，而2021年同期的所得税支出為30萬美元，或有效所得税税率為(11%)。我們截至2022年和2021年9月30日的9個月的所得税支出主要是由於美國税前收入的税收影響，不可扣除項目的影響，以及税收選擇對英國收益的影響，
41
目錄表
以及國內和國際收益以及獨立税目的相對組合，包括葡萄牙税務局(“PTA”)評估的2012、2014和2019年140萬美元的企業所得税和利息。
淨收益(虧損)
截至9月30日的9個月， |
| 變化 |
| |||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % |
| ||||
(單位：千) |
| |||||||||||
淨收益(虧損) | $ | 5,557 | $ | (3,567) | $ | 9,124 | 256 | % | ||||
在截至2022年9月30日的9個月中，淨收益增加了910萬美元，增幅為256%，達到560萬美元，而2021年同期淨虧損360萬美元。淨收入增加910萬美元的主要原因是總收入增加了3830萬美元，與重新計量和其他貨幣收益有關的外幣收益增加了570萬美元，利息支出減少了120萬美元，但被收入成本增加了1850萬美元、營業費用增加了880萬美元和税費增加了910萬美元所部分抵消。
流動性與資本資源
我們一直從運營中產生正現金流，分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月提供了5710萬美元和3960萬美元的資金來源。我們額外的流動性來自幾個來源：維持足夠的現金和現金等價物餘額，發行普通股，以及獲得信貸安排和循環信貸額度。下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的主要流動性來源。
September 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||
(單位：千) | ||||||
經營活動的現金淨額 | $ | 57,058 | $ | 60,388 | ||
現金和現金等價物(1) | $ | 210,509 | $ | 185,797 | ||
發行普通股所得淨收益 | $ | — | $ | 133,351 | ||
定期貸款信貸安排 | $ | 298,225 | $ | 300,490 | ||
循環信貸額度 | $ | 100,000 | $ | 100,000 | ||
| (1) | 截至的現金餘額9月30日，包括2022年模具4600萬美元案例她説：和在美國境外持有的現金等價物。 |
我們從已知合同義務中獲得的重要現金需求是長期債務的本金和利息支付。我們還有1260萬美元的未來現金債務用於租賃合同，這些合同的剩餘期限為一至六年。
截至2022年9月30日的未償還長期債務本金將在以下幾年到期：
| 2022年剩餘時間 |
| 2023 |
| 2024 | 2025 | 2026 |
| 共計 | |||||||||
到期日 | $ | 755 | $ | 3,020 | $ | 3,020 | $ | 3,020 | $ | 288,410 | $ | 298,225 | ||||||
我們根據我們產生足夠現金以滿足當前和未來需求的能力來評估我們的流動性。我們相信，在可預見的未來，我們現有的流動資金來源將足以滿足我們的營運資本、資本支出和合同義務。在短期和長期基礎上，我們預期的主要用途是償還債務、支付利息、營運資本、資本支出、地域或服務擴展、收購、
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目錄表
投資及其他一般公司用途。我們相信，我們將通過經營活動的現金流、可用現金餘額以及潛在的未來股權或債務交易來滿足短期和長期預期的未來現金需求和債務。
然而，我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括潛在收購、投資和其他增長和戰略機會的資金，這可能會增加我們的現金需求。雖然我們相信我們有，也將能夠產生足夠的流動性來為可預見的未來的運營提供資金，但我們的流動性來源可能會受到我們2021年年報中“風險因素”項下描述的因素的影響。
現金流
下表彙總了我們在所示期間的現金流：
截至9月30日的9個月， | ||||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(單位：千) | ||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 57,058 | $ | 39,557 | ||
用於投資活動的現金淨額 |
| (15,238) |
| (20,599) | ||
用於融資活動的現金淨額 |
| (6,395) |
| 127,035 | ||
外匯匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 |
| (8,266) |
| (1,326) | ||
現金及現金等價物和限制性現金淨增加 | $ | 27,159 | $ | 144,667 | ||
支付利息的現金 | $ | 12,310 | $ | 10,671 | ||
繳納所得税的現金 | $ | 7,784 | $ | 6,744 | ||
經營活動
我們來自經營活動的現金流量主要包括經以下因素調整的淨收入：(I)包括在淨收入中的非現金項目，如信貸損失、折舊和攤銷準備、基於股票的補償、遞延税款和其他非現金項目，以及(Ii)經營資產和負債餘額的變化。 前九個月經營活動提供的現金淨額2022年的收入為5710萬美元，而2021年同期為3960萬美元。經營活動的現金增加了1750萬美元，主要是因為收入增加，用於預付和其他資產的現金減少，但用於應付帳款和其他負債的現金增加，部分抵消了這一增長。
投資活動
2022年前9個月，投資活動使用的現金淨額為1520萬美元，比2021年同期的2060萬美元減少了540萬美元。投資活動的變化主要是由於與業務收購相關的現金支付減少了820萬美元，但用於支持我們增長的資本化開發成本和資本支出的現金增加了290萬美元，部分抵消了這一減少。
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目錄表
融資活動
2022年前9個月，融資活動使用的現金淨額為640萬美元，而2021年同期提供的現金為1.27億美元。融資活動中現金流量的1.334億美元變化主要是由於2021年第三季度從發行公司普通股中獲得的1.334億美元現金收益。此外，與2021年同期相比，2022年前9個月與已授予和扣繳工資税的股票獎勵相關的現金支付增加了270萬美元，與債務發行成本相關的減少290萬美元抵消了現金支付的增加。
負債
我們是一項信貸協議的一方，該協議最初規定提供2.5億美元的優先擔保定期貸款和循環信貸安排下的承諾，本金總額為2000萬美元，並分承諾簽發1,000萬美元的信用證。這筆定期貸款原定於2024年8月14日到期，循環信貸安排下的承諾原定於2022年8月14日到期。
2018年1月，我們和貸款人修訂了信貸協議，增加了2500萬美元的增量定期貸款，用於我們的一般企業用途。此外，於2018年4月，吾等與貸款人修訂信貸協議，以(I)增加4,000,000美元的增量定期貸款，用作我們的一般企業用途，及(Ii)將定期貸款的保證金降低50個基點。該等新增定期貸款的條款與吾等現有定期貸款的條款相同，包括有關到期日的條款，並被視為信貸協議項下未償還的現有定期貸款本金總額的增加，併為現有定期貸款的一部分。
吾等於二零二一年六月十七日訂立第三份經重述及修訂貸款協議(“第三修訂”)，當中包括(I)將適用於信貸協議項下循環信貸承諾的終止日期延長至2025年8月，(Ii)將適用於信貸協議項下定期貸款的到期日延長至2026年8月，及(Iii)將循環信貸額度下的可用承擔額增加約8,000,000,000美元(導致承擔總額達100,000,000美元)。《第三修正案》規定的定期貸款與現有定期貸款和循環信貸承諾的條款基本相同。信貸協議以非美國子公司的幾乎所有美國資產和股票質押為抵押，幷包含各種金融和非金融契約。
信貸協議下的借款目前的年利率等於(I)歐洲貨幣利率，下限為0.00%，根據聯邦儲備委員會發布的法規要求的準備金百分比進行調整，以確定歐洲貨幣資金的最高準備金要求，外加3.50%的定期貸款適用保證金利率和4.00%至3.50%的循環信貸貸款適用保證金利率，取決於適用的第一留置權槓桿比率；(Ii)替代基本利率(ABR)，下限1.00%；定期貸款的適用保證金利率為2.50%，循環信貸貸款的適用保證金利率為3.00%至2.50%，具體取決於適用的第一留置權槓桿率(ABR被確定為(A)最優惠利率、(B)聯邦基金有效利率加0.50%和(Iii)歐洲貨幣利率加1.00%中最大的一個)。
此外，我們有義務根據循環信貸安排支付(I)循環信貸安排未使用金額的每年0.50%至0.25%的承諾費，這取決於適用的第一留置權槓桿率，(Ii)慣例信用證發行和參與費，以及(Iii)信用證發行人的其他慣例費用和開支。
除若干例外情況外，信貸協議項下的所有責任均由我們全資擁有的直接及間接附屬公司無條件擔保。除某些例外情況外，信貸協議項下的所有債務及該等債務的擔保均以本公司的幾乎所有資產及其他擔保人的資產作第一留置權抵押。
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目錄表
截至2022年9月30日，我們有2.982億美元的定期貸款未償還借款，信貸協議項下的循環信貸安排下的可用金額為1.0億美元，信貸協議項下的未償還信用證為10萬美元。
截至2022年9月30日，我們遵守了信貸協議的契約。
合同義務和商業承諾
在截至2022年9月30日的9個月中，我們的合同義務與我們2021年年報中披露的相比沒有實質性變化，但在正常業務過程中支付的款項除外。
所得税
截至2022年9月30日的9個月，我們記錄的所得税支出為950萬美元，截至2021年9月30日的9個月，我們記錄的所得税支出為30萬美元。
截至2022年9月30日，我們的聯邦和州淨營業虧損分別約為240萬美元和260萬美元，可用於減少未來的應税收入，並分別在2024年至2040年和2029年至2039年之間到期。我們有聯邦和州研發税收抵免結轉約150萬美元和40萬美元，以抵消2038年至2041年到期的未來所得税。我們還有大約1510萬美元的外國税收抵免，這些抵免將於2025年開始到期。這些可能在未來一段時間內使用的結轉可能會受到未來一段時間內我們股票所有權變化的限制。此外，我們結轉了將於2022年開始到期的約2450萬美元的外國NOL，將於2029年到期的40萬美元的外國研發抵免，以及將於2030年至2039年到期的約380萬美元的加拿大投資税收抵免。我們的結轉會受到適當税務機關的審查和可能的調整。
根據會計準則編纂(“ASC”)第740主題“所得税”的要求，我們的管理層評估了影響我們遞延税項資產變現的正面和負面證據，這些資產主要由NOL結轉、研發抵免結轉、投資税項抵免結轉和國外税項抵免結轉組成。管理層已經確定，我們更有可能不會意識到結轉外國税收抵免的好處。在外國子公司，管理層已經確定，我們更有可能無法實現某些NOL結轉的好處。因此，在2021年12月31日記錄了1820萬美元的估值津貼。截至2022年9月30日，估值津貼自2021年12月31日起保持不變。
表外安排
在本報告所述期間，我們沒有，目前也沒有任何根據美國證券交易委員會規則和法規的定義的表外安排，該安排對我們當前或未來的財務狀況、經營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或合理地可能產生重大影響。
關鍵會計估計
我們的會計政策在我們的2021年年度報告中包括的經審計的綜合財務報表的附註2“重要會計政策摘要”中進行了更全面的描述。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。我們不斷監測估計和假設，並隨着事實和情況的變化以及獲得新的信息而更新這些估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設大不相同。我們在第二部分第7項中討論了我們認為對描述我們的運營結果和財務狀況最關鍵的會計政策，並要求管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷
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目錄表
以及財務狀況和經營結果分析，在我們的2021年年度報告中。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
近期採用和發佈的會計準則
吾等已審閲所有最近發佈的準則，並已確定，除本季度報告其他部分的簡明綜合財務報表附註2所披露的準則外，該等準則將不會對我們的簡明綜合財務報表產生重大影響，或不適用於我們的業務。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關我們對某些市場風險敞口的信息，請參閲公司2021年年報第II部分第7A項中的“關於市場風險的定量和定性披露”。在截至2022年9月30日的9個月內，公司的市場風險敞口沒有重大變化。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時，我們根據交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)的披露控制程序和程序的設計和運作的有效性。我們的披露控制和程序旨在確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而管理層必須在評估可能的控制和程序的成本-收益關係時運用其判斷。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，由於我們對財務報告的內部控制中的信息技術一般控制存在重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。這一內部控制缺陷已被發現，並在公司2021年年報中題為《管理層財務報告內部控制年度報告》的部分進行了報告。
儘管管理層的《財務報告內部控制年度報告》中所述的披露控制和程序無效以及存在重大缺陷，但我們的管理層認為，本報告所包含的綜合財務報表在所有重要方面都相當真實地反映了本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的財務狀況，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的運營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
管理層彌補物質弱點的計劃
在公司2021年年報中題為《管理層財務報告內部控制年度報告》一節中，公司概述了一項補救計劃。公司致力於發展和維護強大的內部控制環境。管理層已評估上述重大弱點，並已在更新內部控制的設計和實施方面取得重大進展，以彌補上述控制缺陷並改善公司的內部控制環境。補救計劃正在實施中，包括以下內容：(I)對應用程序環境中的入網、下機和訪問權限修改實施受控流程，以確保在最低特權的基礎上適當地提供權限；(Ii)記錄具有特定“允許”能力的特權訪問角色的級別，以保證特定角色的訪問級別；(Iii)
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目錄表
由企業主實施季度日誌審查，以確保在記錄的服務請求之外沒有提供或刪除任何特權帳户訪問權限；(Iv)對應用程序環境中的應用程序和系統級別的更改實施受控流程，以確保適當瞭解財務報告中的更改；以及(V)通過現有的IT治理流程加強所有權和報告，該流程將作為監測補救更新的機制。管理層致力於儘快成功實施補救計劃，目前預計這一重大弱點的補救工作將於2022年12月31日或之前完成。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的期間內，我們對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)所定義)沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
我們的法律程序沒有像我們之前在2021年年報中披露的那樣發生實質性變化。
第1A項。風險因素
除下文所述外，我們之前在2021年年報中披露的風險因素沒有重大變化，我們認為這些因素對我們的業務、財務狀況、運營業績、現金流或增長前景具有重大影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
無
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
無
項目6.展品
請參閲展品索引。
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目錄表
展品索引
以引用方式併入 | |||||||
展品 |
| 展品名稱 | 表格 | 文件編號 | 展品 | 提交日期 | |
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行幹事的認證 | ||||||
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | ||||||
32.1 | 根據《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書+ | ||||||
32.2 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條對首席財務官的認證+ | ||||||
101.INS | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | ||||||
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | ||||||
101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | ||||||
101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | ||||||
101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | ||||||
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | ||||||
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | ||||||
+ | 本證書被視為未根據《交易法》第18條的規定提交，或受該條款的責任約束，也不應被視為通過引用納入《證券法》或《交易法》下的任何文件。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
CERTARA，Inc. | ||
日期：2022年11月7日 | 發信人： | /s/威廉·F·費赫裏 |
姓名： | 威廉·F·費赫裏 | |
標題：
| 首席執行官 (首席行政主任) | |
日期：2022年11月7日 | 發信人： | /s/M.安德魯·斯威克 |
姓名： | M·安德魯·斯威克 | |
標題： | 首席財務官 (首席財務官) | |
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