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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
或
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☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號001-35522
加州銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
馬裏蘭州
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
04-3639825
(税務局僱主身分證號碼)
麥克阿瑟廣場3號, 聖安娜, 加利福尼亞
(主要執行辦公室地址)
92707
(郵政編碼)
(855) 361-2262
(註冊人的電話號碼,包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 銀行 | | 紐約證券交易所 |
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| | | | |
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2022年11月4日,註冊人有未完成的59,681,760有表決權的普通股和477,321B類無投票權普通股。
加州銀行股份有限公司
Form 10-Q季度報告
2022年9月30日
目錄表
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第一部分-財務信息 | 4 |
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第1項-- | 財務報表 | 4 |
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| 合併財務狀況報表 | 4 |
| 合併業務報表 | 5 |
| 綜合全面收益表 | 6 |
| 股東權益合併報表 | 7 |
| 合併現金流量表 | 9 |
| 合併財務報表附註 | 10 |
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第2項-- | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 48 |
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第3項-- | 關於市場風險的定量和定性披露 | 79 |
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第4項-- | 控制和程序 | 82 |
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第II部分--其他資料 | 83 |
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第1項-- | 法律訴訟 | 83 |
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第1A項-- | 風險因素 | 83 |
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第2項-- | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 83 |
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第3項-- | 高級證券違約 | 83 |
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第4項-- | 煤礦安全信息披露 | 83 |
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第5項-- | 其他信息 | 83 |
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第6項-- | 陳列品 | 84 |
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簽名 | 85 |
前瞻性陳述-
在本報告以及在提交給或提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中、在新聞稿或其他公開股東通訊中,或在經授權高管批准的口頭聲明中,使用“相信”、“將”、“應該”、“很可能導致”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“項目”、“計劃,或類似的表述旨在識別1995年《私人證券訴訟改革法》中“安全港”條款所指的“前瞻性陳述”。告誡您不要過度依賴任何前瞻性陳述。這些陳述可能與加州銀行及其附屬公司(“BANC”、“公司”、“我們”、“我們”或“OUR”)未來的財務業績、戰略計劃或目標、收入、支出或收益預測或其他財務項目有關。根據這些陳述的性質,這些陳述會受到許多不確定因素的影響,這些不確定性可能會導致實際結果與陳述中預期的大不相同。
可能導致實際結果與預期或預測結果大相徑庭的因素包括但不限於以下因素:
i.新冠肺炎疫情的持續影響以及政府和其他當局為遏制、緩解和抗擊疫情而採取的措施對我們的業務、運營、財務業績和前景的影響;
二、訴訟的費用和效果,包括律師費和其他費用、和解和判決;
三、我們在實施資本利用戰略、新業務、新產品和服務或其他戰略舉措方面不會成功的風險;
四、公司的合併和收購交易可能擾亂當前的計劃和運營並導致難以留住客户和員工的風險,與這些交易相關的成本、費用、開支和收費可能顯著高於預期的風險,這些交易的預期收入、成本節約、協同效應和其他好處可能無法在預期的時間表內實現的風險,或者完全不能實現的風險,就我們最近收購Deepstack Technologies,LLC(“DeepStack”)的情況而言,聲譽風險、監管風險和公司或Deepstack的客户、供應商、供應商、員工或其他業務合作伙伴的潛在不良反應;
v.貸款活動的信用風險,可能受到房地產市場惡化和借款人財務狀況的影響,以及貸款活動的操作風險,包括但不限於我們承保做法的有效性和欺詐風險,其中任何一項都可能導致我們貸款組合中的貸款拖欠、損失和不良資產增加,並可能導致我們的信用損失撥備不足,要求我們大幅增加信用損失準備金;
六、我們證券投資組合的質量和構成;
七.全國或我們市場領域總體經濟狀況的變化,包括供應鏈中斷或金融市場變化的任何影響,以及經濟衰退的風險;
八.利率環境和一般利率水平的變化,包括聯邦儲備銀行最近和預期的基準利率上調、通脹的影響、短期和長期利率、存款利率的相對差異及其對我們的淨息差、有形賬面價值和融資來源成本的影響;
IX.貸款需求的波動,以及我們市場區域內商業和住宅房地產價值的波動;
x.我們有能力發展和保持強大的核心存款基礎或為我們的活動提供資金所需的其他低成本資金來源;
習。本公司監管部門的審查結果,以及任何此類監管機構可能限制我們的業務活動、要求我們改變業務組合、限制我們投資某些資產的能力、增加我們的信貸損失準備、導致資產價值減記、增加我們的資本水平、影響我們借入資金或維持或增加存款的能力、或施加罰款、處罰或制裁的可能性,這些都可能對我們的流動性和收益產生不利影響;
第十二條。對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化,包括但不限於税法和政策的變化、隱私法的變化、監管資本或其他規則的變化,以及應對或應對此類變化的資源的可用性;
第十三條我們控制運營成本和開支的能力;
第十四條。因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用;
第十五條。我們的企業風險管理框架可能不能有效地降低風險和減少潛在的損失;
第十六條。估計我們某些資產和負債的公允價值時出現錯誤,可能導致估值發生重大變化;
第十七條。關於預期停止使用倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)和使用替代參考利率的不確定性;
第十八條。與我們所依賴的網絡、應用程序、供應商和計算機系統有關的故障或安全漏洞,包括但不限於網絡安全威脅;
XIX.我們有能力吸引和留住我們高級管理團隊的關鍵成員;
XX。金融服務公司之間的競爭壓力加大;
XXI.消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變;
二十二.氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響;
二十三.主要第三方供應商履行對我們義務的能力;
二十四、金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化,或其在我們業務中的應用,包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計準則的實施細節;
XXV。財務會計準則委員會的信貸損失會計準則,即當前預期信貸損失會計準則的持續影響,該準則要求金融機構確定對貸款終身預期信貸損失的定期估計,並將預期信貸損失撥備為貸款損失準備金;
二十六.股價波動和聲譽風險,除其他事項外,與投機交易和某些交易員做空我們的普通股並試圖製造對我們的負面宣傳有關;
XXVII.我們有能力獲得監管部門的批准或無異議地採取各種資本行動,包括由我們或我們的銀行子公司支付股息,或回購我們的普通股;以及
二十八.影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素,以及本報告和我們不時提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的其他風險,包括但不限於“第一部分第1A項描述的風險。風險因素“在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中列出。
第一部分-財務信息
項目1--財務報表
加州銀行股份有限公司
合併財務狀況報表
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 69,358 | | | $ | 41,729 | |
金融機構的生息存款 | 186,700 | | | 186,394 | |
現金和現金等價物合計 | 256,058 | | | 228,123 | |
| | | |
持有至到期的證券,按攤銷成本計算(公允價值為#美元)263,3522022年9月30日) | 328,757 | | | — | |
可供出售的證券,按公允價值計算 | 847,565 | | | 1,315,703 | |
| | | |
| | | |
應收貸款 | 7,289,320 | | | 7,251,480 | |
貸款損失準備 | (92,444) | | | (92,584) | |
應收貸款淨額 | 7,196,876 | | | 7,158,896 | |
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票,按成本計算 | 54,428 | | | 44,632 | |
| | | |
| | | |
| | | |
房舍和設備,淨額 | 107,728 | | | 112,868 | |
銀行自營人壽保險 | 126,199 | | | 123,720 | |
經營性租賃使用權資產 | 30,321 | | | 35,442 | |
替代能源夥伴關係投資淨額 | 22,401 | | | 25,888 | |
遞延所得税,淨額 | 56,376 | | | 50,774 | |
應收所得税 | 3,430 | | | 7,952 | |
商譽 | 114,312 | | | 94,301 | |
其他無形資產 | 8,081 | | | 6,411 | |
| | | |
其他資產 | 216,046 | | | 189,033 | |
總資產 | $ | 9,368,578 | | | $ | 9,393,743 | |
負債和股東權益 | | | |
無息存款 | $ | 2,943,585 | | | $ | 2,788,196 | |
計息存款 | 4,336,800 | | | 4,651,239 | |
總存款 | 7,280,385 | | | 7,439,435 | |
聯邦住房貸款銀行預付款,淨額 | 727,021 | | | 476,059 | |
| | | |
其他借款 | 10,000 | | | 25,000 | |
長期債務,淨額 | 274,746 | | | 274,386 | |
回購貸款損失準備金 | 3,006 | | | 4,348 | |
| | | |
| | | |
經營租賃負債 | 34,937 | | | 40,675 | |
| | | |
| | | |
應計費用和其他負債 | 86,493 | | | 68,550 | |
總負債 | 8,416,588 | | | 8,328,453 | |
承付款和或有負債 | | | |
優先股 | — | | | 94,956 | |
普通股,$0.01每股面值,446,863,844授權股份;65,159,580已發行及已發行股份59,679,5582022年9月30日發行的股票;64,599,170已發行及已發行股份62,188,206於2021年12月31日發行的股份 | 652 | | | 646 | |
B類無投票權不可轉換普通股,$0.01每股面值,3,136,156授權股份;477,321於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份 | 5 | | | 5 | |
額外實收資本 | 864,806 | | | 854,873 | |
留存收益 | 231,084 | | | 147,894 | |
庫存股,按成本計算(5,480,022和2,410,9642022年9月30日和2021年12月31日的股票) | (96,978) | | | (40,827) | |
累計其他綜合(虧損)收入,淨額 | (47,579) | | | 7,743 | |
股東權益總額 | 951,990 | | | 1,065,290 | |
總負債和股東權益 | $ | 9,368,578 | | | $ | 9,393,743 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行股份有限公司
合併業務報表
(金額以千為單位,每股數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 9月30日, |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息和股息收入 | | | | | | | | | |
貸款,包括手續費 | $ | 83,699 | | | $ | 78,895 | | | $ | 63,837 | | | $ | 238,828 | | | $ | 187,082 | |
證券 | 10,189 | | | 8,124 | | | 7,167 | | | 25,622 | | | 20,654 | |
其他可產生利息的資產 | 2,085 | | | 1,399 | | | 787 | | | 4,210 | | | 2,350 | |
利息和股息收入合計 | 95,973 | | | 88,418 | | | 71,791 | | | 268,660 | | | 210,086 | |
利息支出 | | | | | | | | | |
存款 | 8,987 | | | 3,180 | | | 2,412 | | | 13,555 | | | 10,241 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 3,558 | | | 3,114 | | | 2,990 | | | 9,625 | | | 9,046 | |
| | | | | | | | | |
長期債務和其他有息負債 | 4,020 | | | 3,825 | | | 3,413 | | | 11,332 | | | 10,060 | |
利息支出總額 | 16,565 | | | 10,119 | | | 8,815 | | | 34,512 | | | 29,347 | |
淨利息收入 | 79,408 | | | 78,299 | | | 62,976 | | | 234,148 | | | 180,739 | |
信貸損失準備金(沖銷) | — | | | — | | | (1,147) | | | (31,542) | | | (4,408) | |
信貸損失撥備(沖銷)後的淨利息收入 | 79,408 | | | 78,299 | | | 64,123 | | | 265,690 | | | 185,147 | |
非利息收入 | | | | | | | | | |
客户服務費 | 2,462 | | | 2,578 | | | 1,900 | | | 7,474 | | | 5,648 | |
還本付息收入 | 636 | | | 109 | | | 170 | | | 957 | | | 476 | |
| | | | | | | | | |
銀行自營人壽保險收入 | 873 | | | 810 | | | 715 | | | 2,479 | | | 2,077 | |
| | | | | | | | | |
出售可供出售證券的淨收益 | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入 | 1,710 | | | 3,689 | | | 2,734 | | | 7,851 | | | 5,570 | |
非利息收入總額 | 5,681 | | | 7,186 | | | 5,519 | | | 18,777 | | | 13,771 | |
非利息支出 | | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | 27,997 | | | 28,264 | | | 24,786 | | | 85,248 | | | 75,547 | |
| | | | | | | | | |
入住率和設備 | 8,649 | | | 7,876 | | | 7,124 | | | 24,380 | | | 21,597 | |
專業費用 | 4,507 | | | 4,107 | | | 892 | | | 11,521 | | | 6,663 | |
| | | | | | | | | |
數據處理 | 1,699 | | | 1,782 | | | 1,646 | | | 5,309 | | | 4,922 | |
| | | | | | | | | |
監管評估 | 925 | | | 1,021 | | | 812 | | | 2,721 | | | 2,355 | |
替代能源合作伙伴關係投資的虧損(收益) | 504 | | | 1,043 | | | (1,785) | | | 1,705 | | | 1,016 | |
回購貸款損失準備金(沖銷) | (26) | | | (490) | | | (42) | | | (987) | | | (273) | |
其他無形資產的攤銷 | 396 | | | 313 | | | 282 | | | 1,150 | | | 846 | |
| | | | | | | | | |
收購、整合和交易成本 | 2,080 | | | — | | | 1,000 | | | 2,080 | | | 2,400 | |
| | | | | | | | | |
其他費用 | 4,231 | | | 4,696 | | | 3,096 | | | 13,043 | | | 9,733 | |
總非利息支出 | 50,962 | | | 48,612 | | | 37,811 | | | 146,170 | | | 124,806 | |
所得税前營業收入 | 34,127 | | | 36,873 | | | 31,831 | | | 138,297 | | | 74,112 | |
所得税費用 | 9,931 | | | 10,161 | | | 8,661 | | | 38,877 | | | 17,517 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | 24,196 | | | 26,712 | | | 23,170 | | | 99,420 | | | 56,595 | |
優先股股息 | — | | | — | | | 1,727 | | | 1,420 | | | 6,595 | |
分配給參與證券的收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 160 | |
| | | | | | | | | |
優先股贖回的影響 | — | | | — | | | — | | | 3,747 | | | 3,347 | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 24,196 | | | $ | 26,712 | | | $ | 21,443 | | | $ | 94,253 | | | $ | 46,493 | |
普通股每股收益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.40 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.54 | | | $ | 0.92 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
稀釋 | $ | 0.40 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.53 | | | $ | 0.91 | |
B類普通股每股收益: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.40 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.54 | | | $ | 0.92 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
稀釋 | $ | 0.40 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.54 | | | $ | 0.92 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行股份有限公司
綜合全面收益表
(金額以千為單位)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 9月30日, |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 24,196 | | | $ | 26,712 | | | $ | 23,170 | | | $ | 99,420 | | | $ | 56,595 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現(虧損)收益: | | | | | | | | | |
期內產生的未實現(虧損)收益 | (13,715) | | | (15,113) | | | (3,792) | | | (55,741) | | | 3,202 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
淨收入中包含的收益的重新分類調整 | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | |
可供出售證券未實現(虧損)收益的總變動 | (13,715) | | | (15,113) | | | (3,792) | | | (55,752) | | | 3,202 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
從可供出售證券轉至持有至到期證券的未實現虧損攤銷 | 195 | | | 226 | | | — | | | 430 | | | — | |
其他綜合(虧損)收入合計 | (13,520) | | | (14,887) | | | (3,792) | | | (55,322) | | | 3,202 | |
綜合收益 | $ | 10,676 | | | $ | 11,825 | | | $ | 19,378 | | | $ | 44,098 | | | $ | 59,797 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行股份有限公司
合併股東權益報表
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
| | 投票 | | B類 無投票權 | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的餘額 | $ | — | | | $ | 647 | | | $ | 5 | | | $ | 856,079 | | | $ | 210,471 | | | $ | (84,013) | | | $ | (34,059) | | | $ | 949,130 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,196 | | | — | | | — | | | 24,196 | |
其他全面虧損,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,520) | | | (13,520) | |
普通股發行 | — | | | 5 | | | — | | | 7,195 | | | — | | | — | | | — | | | 7,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
購買740,332庫存股股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,965) | | | — | | | (12,965) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 1,715 | | | — | | | — | | | — | | | 1,715 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
因僱員納税義務而交出的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | (183) | | | — | | | — | | | — | | | (183) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | (20) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($0.06每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,563) | | | — | | | — | | | (3,563) | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2022年9月30日的餘額 | $ | — | | | $ | 652 | | | $ | 5 | | | $ | 864,806 | | | $ | 231,084 | | | $ | (96,978) | | | $ | (47,579) | | | $ | 951,990 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | $ | 94,956 | | | $ | 527 | | | $ | 5 | | | $ | 630,654 | | | $ | 129,307 | | | $ | (40,827) | | | $ | 14,740 | | | $ | 829,362 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,170 | | | — | | | — | | | 23,170 | |
其他全面虧損,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,792) | | | (3,792) | |
普通股發行 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 1,106 | | | — | | | — | | | — | | | 1,106 | |
因僱員納税義務而交出的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | (278) | | | — | | | — | | | — | | | (278) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — | | | — | | | — | | | 30 | | | (30) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($0.06每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,038) | | | — | | | — | | | (3,038) | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,727) | | | — | | | — | | | (1,727) | |
2021年9月30日的餘額 | $ | 94,956 | | | $ | 527 | | | $ | 5 | | | $ | 631,512 | | | $ | 147,682 | | | $ | (40,827) | | | $ | 10,948 | | | $ | 844,803 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行股份有限公司
合併股東權益報表,續
(金額以千為單位)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
| | 投票 | | B類 無投票權 | | | | | |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | $ | 94,956 | | | $ | 646 | | | $ | 5 | | | $ | 854,873 | | | $ | 147,894 | | | $ | (40,827) | | | $ | 7,743 | | | $ | 1,065,290 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
綜合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 99,420 | | | — | | | — | | | 99,420 | |
其他全面虧損,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55,322) | | | (55,322) | |
普通股發行 | — | | | 6 | | | — | | | 7,194 | | | — | | | — | | | — | | | 7,200 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
優先股贖回 | (94,956) | | | — | | | — | | | — | | | (3,747) | | | — | | | — | | | (98,703) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
購買3,069,058庫存股股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (56,151) | | | — | | | (56,151) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 4,482 | | | — | | | — | | | — | | | 4,482 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
因僱員納税義務而交出的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | (1,743) | | | — | | | — | | | — | | | (1,743) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | — | | | — | | | (80) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($0.18每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,983) | | | — | | | — | | | (10,983) | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,420) | | | — | | | — | | | (1,420) | |
2022年9月30日的餘額 | $ | — | | | $ | 652 | | | $ | 5 | | | $ | 864,806 | | | $ | 231,084 | | | $ | (96,978) | | | $ | (47,579) | | | $ | 951,990 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | $ | 184,878 | | | $ | 522 | | | $ | 5 | | | $ | 634,704 | | | $ | 110,179 | | | $ | (40,827) | | | $ | 7,746 | | | $ | 897,207 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
綜合損失: | | | | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | 56,595 | | | — | | | — | | | 56,595 | |
其他全面收益,淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,202 | | | 3,202 | |
普通股發行 | — | | | 2 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
優先股贖回 | (89,922) | | | — | | | — | | | — | | | (3,347) | | | — | | | — | | | (93,269) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權的行使 | — | | | — | | | — | | | 300 | | | — | | | — | | | — | | | 300 | |
股票增值權的行使 | — | | | 3 | | | — | | | (5,375) | | | — | | | — | | | — | | | (5,372) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | 3,988 | | | — | | | — | | | — | | | 3,988 | |
因僱員納税義務而交出的限制性股票 | — | | | — | | | — | | | (2,133) | | | — | | | — | | | — | | | (2,133) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根據股息再投資計劃購買的股份 | — | | | — | | | — | | | 30 | | | (89) | | | — | | | — | | | (59) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息($0.18每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,061) | | | — | | | — | | | (9,061) | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,595) | | | — | | | — | | | (6,595) | |
2021年9月30日的餘額 | $ | 94,956 | | | $ | 527 | | | $ | 5 | | | $ | 631,512 | | | $ | 147,682 | | | $ | (40,827) | | | $ | 10,948 | | | $ | 844,803 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行股份有限公司
合併現金流量表
(金額以千為單位)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 99,420 | | | $ | 56,595 | |
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整 | | | |
沖銷信貸損失準備金 | (31,542) | | | (4,408) | |
| | | |
沖銷貸款回購準備金 | (987) | | | (273) | |
房地和設備折舊 | 11,883 | | | 11,414 | |
其他無形資產的攤銷 | 1,150 | | | 846 | |
債務發行成本攤銷 | 1,322 | | | 1,283 | |
證券溢價淨攤銷 | 834 | | | 1,184 | |
| | | |
| | | |
| | | |
遞延貸款成本(費用)和購入保費(折扣)的淨攤銷(增值) | 520 | | | (1,063) | |
| | | |
| | | |
遞延所得税支出(福利) | (1,547) | | | (3,476) | |
銀行自營壽險收入 | (2,479) | | | (2,077) | |
基於股份的薪酬費用 | 4,482 | | | 3,988 | |
利率互換收益 | (224) | | | (240) | |
替代能源夥伴關係和經濟適用房投資的投資損失 | 5,432 | | | 4,130 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售可供出售證券的淨收益 | (16) | | | — | |
| | | |
銷售收益--分支機構回租 | (771) | | | (841) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
回購按揭貸款 | (1,592) | | | (1,852) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
應計利息、應收賬款和其他資產變動 | 29,662 | | | 4,910 | |
| | | |
應計應付利息和其他負債的變動 | (5,040) | | | 5,579 | |
經營活動提供的淨現金 | 110,507 | | | 75,699 | |
| | | |
投資活動產生的現金流: | | | |
出售可供出售的證券所得款項 | 17,645 | | | — | |
可供出售證券的到期日和催繳所得 | 38,500 | | | 120,230 | |
購買可供出售的證券 | (27,500) | | | (226,813) | |
持有至到期和可供出售證券的本金償還收益 | 32,119 | | | 22,499 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
用於收購的現金淨額 | (10,332) | | | — | |
貸款來源和本金託收,淨額 | 808,144 | | | 281,951 | |
購買貸款 | (814,302) | | | (615,359) | |
贖回聯邦住房貸款銀行股票 | — | | | 436 | |
購買聯邦住房貸款銀行和其他銀行股票 | (9,796) | | | (534) | |
| | | |
| | | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | — | | | 3,618 | |
購買按揭還款權 | (20,441) | | | — | |
| | | |
購置房舍和設備 | (2,556) | | | (2,256) | |
銷售收益--分支機構回租 | 2,400 | | | 3,913 | |
支付資本租賃債務 | — | | | (103) | |
為股權投資提供資金 | (4,878) | | | (6,320) | |
對替代能源夥伴關係的投資減少 | 1,782 | | | 1,765 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 10,785 | | | (416,973) | |
| | | |
融資活動的現金流: | | | |
存款淨(減)增 | (159,050) | | | 457,425 | |
短期聯邦住房貸款銀行預付款淨增加(減少) | 50,000 | | | (135,000) | |
| | | |
聯邦住房貸款銀行長期預付款的收益 | 200,000 | | | — | |
| | | |
| | | |
其他借款淨(減)增 | (15,000) | | | 100,000 | |
| | | |
| | | |
優先股贖回 | (98,703) | | | (93,269) | |
| | | |
| | | |
| | | |
購買庫存股 | (56,151) | | | — | |
行使股票期權所得收益 | — | | | 300 | |
| | | |
| | | |
| | | |
購買已交回以繳交税款的股票 | (1,743) | | | (7,505) | |
| | | |
優先股支付的股息 | (1,727) | | | (6,595) | |
普通股支付的股息 | (10,983) | | | (9,061) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (93,357) | | | 306,295 | |
現金和現金等價物淨變化 | 27,935 | | | (34,979) | |
期初現金及現金等價物 | 228,123 | | | 220,819 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 256,058 | | | $ | 185,840 | |
| | | |
補充現金流量信息 | | | |
存款和借款所支付的利息 | 28,904 | | | 25,133 | |
已繳納的所得税 | 14,792 | | | 11,975 | |
| | | |
| | | |
補充披露非現金活動 | | | |
從貸款轉移到其他擁有的房地產,淨額 | — | | | 3,253 | |
| | | |
| | | |
可供出售至持有至到期證券的重新分類 | 329,416 | | | — | |
| | | |
根據資本租賃購置的設備 | — | | | 256 | |
已確認的經營租賃使用權資產 | 1,253 | | | 14,172 | |
已確認的經營租賃負債 | 1,253 | | | 14,172 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
承諾為低收入住房税收抵免投資提供資金 | 12,000 | | | — | |
採購會計的商譽調整 | 1,821 | | | — | |
未結清證券銷售應收賬款 | — | | | 40,500 | |
未結清證券購買到期 | — | | | 25,000 | |
| | | |
見合併財務報表附註(未經審計)
加州銀行股份有限公司
合併財務報表附註(未經審計)
2022年9月30日
NOTE 1 – 重要會計政策摘要
運營性質:加州銀行股份有限公司(連同其合併子公司本公司、我們、我們和我們)是根據1956年修訂的《銀行控股公司法》成立的金融控股公司,總部設在加利福尼亞州聖安娜,並根據馬裏蘭州法律註冊成立。加州銀行須受聯邦儲備系統理事會(“FRB”)及其全資附屬公司加州銀行全國協會(以下簡稱“銀行”)的監管,該銀行根據由貨幣監理署(“OCC”)(本行的主要監管機構)頒發的全國性銀行章程運營。本銀行是聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)系統的成員,並在聯邦存款保險公司(“FDIC”)的存款賬户上維持保險。
世行提供各種金融服務,以滿足其服務社區的銀行和金融需求,業務通過29截至2022年9月30日,全方位服務分支機構遍佈南加州。
陳述依據:所附未經審核中期綜合財務報表乃根據《美國證券交易委員會規則S-X》第10條及其他《美國證券交易委員會規則及規則》編制,以供就Form 10-Q季報作出報告。因此,美國公認會計原則(“GAAP”)要求的某些披露不包括在本報告中。本中期報表應與我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。某些前期金額已重新分類,以符合本期列報。在綜合財務狀況表中,我們將持有的待售貸款重新分類為其他資產,在綜合經營報表中,我們重新分類:(I)持有待售貸款的公允價值調整至其他收入,(Ii)股權投資的收益或虧損至其他收入,及(Iii)廣告及促銷至其他支出。
本公司管理層認為,隨附的未經審計的中期綜合財務報表反映了所有必要的調整(包括正常經常性調整),以公平地列報截至所列日期和期間的綜合財務狀況和綜合經營業績。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的一年可能預期的結果。
合併原則:隨附的未經審計的綜合財務報表包括公司及其合併子公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的賬目,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的賬目。大量的公司間賬户和交易在合併中被取消。除文意另有所指外,凡提及本公司,均包括其當時的全資附屬公司。
重要的會計政策:該公司的會計和報告政策以公認會計原則為基礎,並符合銀行業的主要做法。與我們在提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的那些相比,我們沒有對我們的重大會計政策做出任何改變,但持有到到期的證券和抵押貸款服務權的會計處理如下所述。
持有至到期的證券。持有至到期日的證券包括公司有積極意願及有能力持有至到期日的債務證券。這些證券按成本記錄,根據溢價的攤銷或折扣的增加進行了調整。溢價和折扣在證券的有效期內攤銷或增加,作為對其收益率的調整,使用利息法。將債務證券轉移至持有至到期日的投資組合,按公允價值入賬。轉讓之日的未實現損益確認為轉讓證券攤銷成本的一部分。該金額連同計入累計其他全面收益的未實現收益或虧損,在證券的有效期內攤銷或增加,作為對其收益率的調整,採用利息法。
持有至到期的證券根據ASC 326分析信用損失,金融工具--信貸損失這要求本公司確定截至報告日期是否存在任何減值,並在適用的情況下確定該減值是否由於信用惡化所致。將為因信貸惡化而持有至到期的債務證券的損失設立信貸損失準備金,並將作為信貸損失準備金的一個組成部分予以記錄。應計利息不包括在我們預計的信貸損失估計中。持有至到期日的債務證券通常被歸類為非應計債務證券,當合同中的本金或利息已逾期90天,或管理層對本金或利息的進一步可收回性有嚴重懷疑時。當持有至到期的債務證券被置於非應計狀態時,確認為利息收入的未付利息被沖銷。
抵押貸款服務權。 抵押貸款償還權(“MSR”)賦予公司合同權利,以收取服務費,以換取代表在抵押貸款中擁有所有權權益的投資者履行貸款服務職能
餘額。購入的按揭還款權按購入時的買入價入賬,接近該等資產的公允價值。收購後,MSR按攤銷法入賬,然後在償還貸款產生的估計淨服務收入(水平收益率法)期間攤銷。每季度對MSR進行減值評估,方法是估計MSR的公允價值,並將該價值與其攤銷成本進行比較。如有減值,則在公平價值低於MSR賬面值的範圍內於估值撥備中確認。隨後減值的MSR的公允價值增加僅被確認至先前確認的估值撥備的金額。MSR的估計公允價值是通過基於對未來現金流的分析的獨立第三方估值獲得的,並納入了包括貼現率、提前還款速度和利率在內的關鍵假設,我們認為這些假設與其他類似市場參與者在評估MSR時使用的假設一致。
在編制財務報表時使用估計數:按照公認會計準則編制財務報表,要求管理層根據現有信息作出估計和假設。這些估計和假設影響綜合財務報表和所提供的披露中報告的金額,實際結果可能會有所不同。信貸損失準備(“ACL”)(包括貸款損失準備(“全部”)和無資金來源貸款承擔準備)、信貸損失準備、貸款回購準備金、遞延税項資產變現、商譽和其他無形資產的估值、替代能源合夥企業投資的估值以及金融工具的公允價值計量尤其複雜,需要作出可能對綜合財務報表產生重大影響的判斷。
最近的會計準則:2022年3月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02,金融工具-信用損失(主題326)問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”),其中涉及財務會計準則委員會確定的領域,作為引入當前預期信貸損失(“CECL”)模式的信貸損失標準(ASU 2016-13)實施後審查的一部分。修正案取消了採用CECL模式的債權人對問題債務重組的會計指導,並加強了對借款人遇到財務困難時進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外,修訂要求公共企業實體在年份披露中披露本期融資應收賬款和租賃投資淨額的沖銷總額。ASU 2022-02在2022年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。如果實體已採用ASU 2016-13,則允許及早採用。預計ASU 2022-02不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
業務組合:
深度堆棧採集。 2022年9月15日,我們完成了對Global Payroll Gateway,Inc.及其全資子公司DeepStack Technologies,LLC(統稱為Deepstack)資產的收購,價格為$24總代價為百萬美元。這個收購按美國公認會計原則下的業務合併入賬,購買的資產和承擔的負債在各自的收購日期計入估計公允價值。在計量期內(自收購日期起計不超過一年),如有額外資料可顯示資產或負債的更準確或適當價值,收購資產及承擔負債的公允價值可能會作出調整。由於本公司仍在檢討評估可識別無形資產所採用的公允價值方法及假設,因此該等無形資產的公允價值被視為暫時性的。
DeepStack的運營結果已包含在公司從2022年9月15日開始的業績中。與收購相關的交易成本為$2.1截至該期間的百萬美元2022年9月30日.
作為DeepStack收購的一部分,已確認收購的資產和承擔的負債的公允價值金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 書 價值 | | 公允價值 調整 | | 公平 價值 |
收購的資產: | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 4,068 | | | $ | — | | | $ | 4,068 | |
其他無形資產 | | — | | | 3,800 | | | 3,800 | |
其他資產 | | 1,385 | | | — | | | 1,385 | |
收購的總資產 | | $ | 5,453 | | | $ | 3,800 | | | $ | 9,253 | |
| | | | | | |
承擔的負債: | | | | | | |
應付帳款 | | $ | 3,443 | | | $ | — | | | $ | 3,443 | |
| | | | | | |
承擔的總負債 | | 3,443 | | | — | | | 3,443 | |
收購的資產超過承擔的負債 | | $ | 2,010 | | | $ | 3,800 | | | $ | 5,810 | |
總對價 | | | | | | 24,000 | |
商譽 | | | | | | $ | 18,190 | |
總代價為$24百萬美元包括支付的現金代價#美元14.4百萬,普通股發行額為$7.2百萬美元和額外的現金代價$2.4預計將支付百萬美元18在收購日期之後的幾個月。
收購DeepStack的結果是確認#美元。2.8百萬美元的已開發技術和1.0百萬美元的其他無形資產,包括商標、客户關係和競業禁止協議。商譽金額為$18.2百萬美元也得到了認可,代表着將DeepStack的支付處理解決方案和技術整合到我們的業務中所預期的戰略、運營和財務利益。
太平洋商業銀行收購。於2021年10月18日,我們完成與太平洋商業銀行(“太平洋商業銀行”)的合併,據此太平洋商業銀行與本公司合併並併入本公司,本公司為尚存的法團。太平洋商業銀行是全資子公司太平洋商業銀行的銀行控股公司,太平洋商業銀行是一家總部位於加利福尼亞州科斯塔梅薩的加利福尼亞州特許商業銀行,負責運營七銀行辦公室,包括三提供全方位服務的分支機構,遍佈整個南加州。
根據合併的條款和條件,港口及航運局普通股每股已發行股份,合計23,713,417股份,被轉換為收受的權利0.5(“交換比率”)公司普通股的一部分。此外,在合併生效時,公司支付了$3.2所有已發行的港口及航運局以股份為基礎的獎勵,包括受未歸屬限制性股票獎勵的流通股,以現金支付。在合併中,公司發行了11,856,713估計公允價值為$的普通股222.2以美元為基礎18.74本公司普通股於2021年10月18日的收盤價。加上現金對價,收購總價為#美元。225.4百萬美元。港口及航運局的經營業績自收購之日起已包括在內,因此可能會影響列報各期間的財務業績比較。
商譽金額為$59.0確認了100萬美元,代表了預期的協同效應和規模經濟
將港口及航運局的業務與我們的業務合併。請參閲注2-企業合併在我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第8項和附註5-商譽和其他無形資產以獲取更多信息。
NOTE 2 – 金融工具的公允價值
公允價值層次結構
ASC 820-10建立了公允價值等級,這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。本主題描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入:
•第1級:截至測量日期,該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
•第2級:除第1級價格外的重大可觀察投入,如類似資產或負債的報價;不活躍市場的報價;或可觀察到的或可由可觀測市場數據證實的其他投入。
•第三級:反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設的假設的重大不可觀察的輸入。
估值層次內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
按經常性基礎計量的資產和負債
可供出售的證券:可供出售證券的公允價值一般由活躍市場的報價確定(第1級)。如果沒有報價的市場價格,我們主要使用獨立的定價服務,利用定價模型來計算公允價值。此類公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據(第2級)。我們堅持既定的流程來監控定價服務的假設,並對似乎不尋常或意想不到的估值提出質疑。在這一過程中可能會獲得多個報價或價格,我們將根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過這一過程獲得的報價通常不具約束力。我們遵循既定的程序,確保資產和負債在公允價值層次中得到適當的分類。二級證券包括SBA貸款池證券、美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券、非機構住房抵押貸款支持證券、非機構商業抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。當市場缺乏流動性或估值投入缺乏透明度,包括至少一項不可觀察到的投入時,證券被歸類為3級,並依賴內部開發的模型和管理層的判斷和評估進行估值。
衍生工具資產和負債:
利率互換。我們向某些貸款客户提供利率互換產品,使他們能夠對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。我們發起了一筆浮動利率貸款,並與客户達成了浮動利率對固定利率的互換。我們還與代理銀行簽訂了一項抵銷互換協議。這些背靠背協議的目的是相互抵消,允許我們在為客户提供固定利息支付合同的同時,發起可變利率貸款。我們的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入加上一筆費用。這些衍生品的公允價值是基於貼現現金流方法。由於計算該等衍生工具合約公允價值所用的資料屬可觀察的性質,因此利率互換的估值被分類為第二級。
外匯合約。
我們向客户提供短期外匯合同,以在未來以固定的匯率購買和/或出售外匯。這些產品允許客户對衝其以外幣計價的存款和貸款的匯率風險。除了這些產品,我們還與機構交易對手簽訂抵銷背對背合約,以對衝我們的匯率風險。這些背靠背合同旨在相互抵消,使我們能夠向客户提供外匯產品。這兩種抵銷資產和負債工具的公允價值均基於基礎外匯匯率的變化。如果我們的客户或機構交易對手在這些合同下違約,我們將面臨交易對手風險。鑑於合同的短期性質,交易對手的信用風險被視為名義風險,通常不會導致對短期外匯合同的估值進行調整。由於用於計算該等衍生合約公允價值的投入屬可觀察性質,因此該等合約的估值被分類為第二級。
下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量水平 |
(千美元) | | 賬面價值 | | 相同資產在活躍市場的報價 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
2022年9月30日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | 12,106 | | | $ | — | | | $ | 12,106 | | | $ | — | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 10,696 | | | — | | | 10,696 | | | — | |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 141,157 | | | — | | | 141,157 | | | — | |
| | | | | | | | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 41,514 | | | — | | | 41,514 | | | — | |
| | | | | | | | |
抵押貸款債券 | | 472,676 | | | — | | | 472,676 | | | — | |
公司債務證券 | | 169,416 | | | — | | | 169,416 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互換(1) | | 2,295 | | | — | | | 2,295 | | | — | |
外匯合約(1) | | 382 | | | — | | | 382 | | | — | |
負債 | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互換(2) | | 2,251 | | | — | | | 2,251 | | | — | |
| | | | | | | | |
外匯合約(2) | | 377 | | | — | | | 377 | | | — | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | 14,591 | | | $ | — | | | $ | 14,591 | | | $ | — | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 191,969 | | | — | | | 191,969 | | | — | |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 241,541 | | | — | | | 241,541 | | | — | |
市政證券 | | 119,015 | | | — | | | 119,015 | | | — | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 56,025 | | | — | | | 56,025 | | | — | |
| | | | | | | | |
抵押貸款債券 | | 518,964 | | | — | | | 518,964 | | | — | |
公司債務證券 | | 173,598 | | | — | | | 173,598 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互換(1) | | 3,390 | | | — | | | 3,390 | | | — | |
外匯合約(1) | | 175 | | | — | | | 175 | | | — | |
負債 | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互換(2) | | 3,594 | | | — | | | 3,594 | | | — | |
外匯合約(2) | | 146 | | | — | | | 146 | | | — | |
(1)在合併財務狀況表中計入其他資產。
(2)在合併財務狀況表中計入應計費用和其他負債。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間,沒有使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產。
按非經常性基礎計量的資產和負債
單獨評估的貸款:個別評估貸款的公允價值按抵押品價值作出特定分配,一般以最近的房地產評估及自動估值模型(“自動估值模型”)為基礎。這些評估可以採用單一的估值方法,也可以採用多種方法,包括可比銷售額法和收益法。評估師通常在評估過程中對現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常被視為用於確定公允價值的重大不可觀察的投入,並導致3級分類。
下表列出了截至指定日期按公允價值在非經常性基礎上計量的金融資產和負債:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量水平 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 相同資產在活躍市場的報價 (1級) | | 重要的其他可觀察到的投入 (2級) | | 無法觀察到的重要輸入 (3級) |
2022年9月30日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
抵押品依賴貸款: | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | $ | 3,735 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,735 | |
工商業 | | 8,646 | | | — | | | — | | | 8,646 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
SBA | | 3,922 | | | — | | | — | | | 3,922 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | |
抵押品依賴貸款: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
工商業 | | $ | 12,272 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,272 | |
SBA | | 3,886 | | | — | | | — | | | 3,886 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表列出了在所列期間按公允價值非經常性計量的資產確認收益(損失):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
抵押品依賴貸款: | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | $ | 135 | | | $ | — | | | $ | (205) | | | $ | (211) | |
工商業 | | (441) | | | — | | | (1,639) | | | 38 | |
SBA | | (35) | | | (1,377) | | | (207) | | | (1,886) | |
其他消費者 | | — | | | — | | | (243) | | | — | |
商業地產 | | — | | | 2 | | | — | | | (138) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融工具的估計公允價值
下表列出了截至所示日期的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 賬面金額 | | 公允價值計量水平 |
(千美元) | | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 256,058 | | | $ | 256,058 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 256,058 | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的證券 | | 328,757 | | | — | | | 263,352 | | | — | | | 263,352 | |
可供出售的證券 | | 847,565 | | | — | | | 847,565 | | | — | | | 847,565 | |
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股 | | 54,428 | | | — | | | 54,428 | | | — | | | 54,428 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
應收貸款,扣除信貸損失準備後的淨額 | | 7,196,876 | | | — | | | — | | | 6,701,627 | | | 6,701,627 | |
應計應收利息 | | 35,635 | | | 35,635 | | | — | | | — | | | 35,635 | |
衍生資產 | | 2,677 | | | — | | | 2,677 | | | — | | | 2,677 | |
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | 7,280,385 | | | 6,343,446 | | | 924,503 | | | — | | | 7,267,949 | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 727,021 | | | — | | | 702,890 | | | — | | | 702,890 | |
| | | | | | | | | | |
其他借款 | | 10,000 | | | — | | | 10,025 | | | — | | | 10,025 | |
長期債務 | | 274,746 | | | — | | | 272,371 | | | — | | | 272,371 | |
衍生負債 | | 2,628 | | | — | | | 2,628 | | | — | | | 2,628 | |
應計應付利息 | | 7,832 | | | 7,832 | | | — | | | — | | | 7,832 | |
| | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 228,123 | | | $ | 228,123 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 228,123 | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的證券 | | 1,315,703 | | | — | | | 1,315,703 | | | — | | | 1,315,703 | |
| | | | | | | | | | |
聯邦住房貸款銀行和其他銀行股 | | 44,632 | | | — | | | 44,632 | | | — | | | 44,632 | |
| | | | | | | | | | |
應收貸款,扣除信貸損失準備後的淨額 | | 7,158,896 | | | — | | | — | | | 7,150,703 | | | 7,150,703 | |
應計應收利息 | | 30,991 | | | 30,991 | | | — | | | — | | | 30,991 | |
衍生資產 | | 3,565 | | | — | | | 3,565 | | | — | | | 3,565 | |
金融負債 | | | | | | | | | | |
存款 | | 7,439,435 | | | 6,932,717 | | | 506,711 | | | — | | | 7,439,428 | |
聯邦住房貸款銀行的預付款 | | 476,059 | | | — | | | 500,323 | | | — | | | 500,323 | |
其他借款 | | 25,000 | | | — | | | 25,000 | | | — | | | 25,000 | |
長期債務 | | 274,386 | | | — | | | 294,404 | | | — | | | 294,404 | |
衍生負債 | | 3,740 | | | — | | | 3,740 | | | — | | | 3,740 | |
應計應付利息 | | 3,546 | | | 3,546 | | | — | | | — | | | 3,546 | |
NOTE 3 – 投資證券
下表列出了截至所示日期的投資證券組合的攤餘成本和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | | | 公允價值 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券: | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | 153,127 | | | $ | — | | | $ | (29,178) | | | | | $ | 123,949 | |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 61,426 | | | — | | | (11,950) | | | | | 49,476 | |
市政證券 | | 114,204 | | | — | | | (24,277) | | | | | 89,927 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
持有至到期的證券總額 | | $ | 328,757 | | | $ | — | | | $ | (65,405) | | | | | $ | 263,352 | |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | 12,156 | | | $ | 4 | | | $ | (54) | | | | | $ | 12,106 | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 12,012 | | | — | | | (1,316) | | | | | 10,696 | |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 151,582 | | | — | | | (10,425) | | | | | 141,157 | |
| | | | | | | | | | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 52,076 | | | — | | | (10,562) | | | | | 41,514 | |
| | | | | | | | | | |
抵押貸款債券 | | 492,775 | | | — | | | (20,099) | | | | | 472,676 | |
公司債務證券 | | 177,774 | | | 12 | | | (8,370) | | | | | 169,416 | |
可供出售的證券總額 | | $ | 898,375 | | | $ | 16 | | | $ | (50,826) | | | | | $ | 847,565 | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | 14,679 | | | $ | — | | | $ | (88) | | | | | $ | 14,591 | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 190,382 | | | 2,898 | | | (1,311) | | | | | 191,969 | |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 242,458 | | | 1,171 | | | (2,088) | | | | | 241,541 | |
市政證券 | | 117,913 | | | 2,641 | | | (1,539) | | | | | 119,015 | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 56,014 | | | 11 | | | — | | | | | 56,025 | |
| | | | | | | | | | |
抵押貸款債券 | | 521,275 | | | — | | | (2,311) | | | | | 518,964 | |
公司債務證券 | | 162,002 | | | 11,603 | | | (7) | | | | | 173,598 | |
可供出售的證券總額 | | $ | 1,304,723 | | | $ | 18,324 | | | $ | (7,344) | | | | | $ | 1,315,703 | |
2022年第一季度,某些期限較長的固定利率抵押貸款支持證券和市政證券的攤餘成本基數為#美元。346.0100萬美元從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合。在轉移時,這些證券的未實現總虧損為#美元。16.6百萬美元,隨後攤銷為利息收入,作為證券剩餘壽命的收益率調整。累計其他綜合收益中剩餘的未實現虧損也以一致的方式計入利息收入。因此,對合並業務報表沒有影響。
截至2022年9月30日,我們的投資證券組合包括機構證券、市政證券、抵押貸款支持證券、抵押貸款債券和公司債務證券。這些類型證券的預期到期日可能不同於合同到期日,因為借款人可能有權催繳或預付債務,包括或不包括催繳或預付罰金。
曾經有過不是截至2022年9月30日和2021年12月31日持有至到期和可供出售的債務證券的信貸損失準備金。我們不認為這些證券的未實現虧損可歸因於與信貸相關的因素,因為未實現虧損是由於購買後利率、市場利差和市場狀況等非信貸相關因素髮生變化所致。
持有至到期和可供出售的債務證券的應計利息總額為#美元。8.2百萬美元和美元4.7截至2022年9月30日和2021年12月31日,收入為100萬美元,並列入隨附的合併財務狀況報表中的其他資產。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,除美國政府機構和贊助企業外,沒有任何一家發行人的持股金額超過我們股東權益的10%。
質押證券
賬面價值為$的投資證券123.1百萬美元和美元8.9截至2022年9月30日和2021年12月31日,已向美聯儲貼現窗口(“FRB貼現窗口”)承諾了100萬美元。賬面價值為$的投資證券214.6百萬美元和零截至2022年9月30日和2021年12月31日,承諾確保FHLB預付款。
可供出售的證券
下表列出了出售和催繳可供出售證券的收益,以及通過出售和催繳可供出售證券的收益實現的相關毛利和虧損總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
已實現毛利 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 209 | | | $ | — | |
已實現虧損總額 | | — | | | — | | | (193) | | | — | |
銷售和看漲的已實現淨收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | |
銷售和催繳收入 | | $ | — | | | $ | 20,000 | | | $ | 56,145 | | | $ | 120,230 | |
| | | | | | | | |
下表彙總了截至所示日期,按證券類型和持續未實現虧損狀態的時間長度分列的可供出售的具有未實現虧損的投資證券:
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| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 未實現虧損總額 | | 公平 價值 | | 未實現虧損總額 | | 公平 價值 | | 未實現虧損總額 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
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可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,474 | | | $ | (54) | | | $ | 9,474 | | | $ | (54) | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 10,696 | | | (1,316) | | | — | | | — | | | 10,696 | | | (1,316) | |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 110,864 | | | (4,705) | | | 30,293 | | | (5,720) | | | 141,157 | | | (10,425) | |
| | | | | | | | | | | | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 41,514 | | | (10,562) | | | — | | | — | | | 41,514 | | | (10,562) | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債券 | | 233,975 | | | (10,025) | | | 238,702 | | | (10,074) | | | 472,677 | | | (20,099) | |
公司債務證券 | | 166,497 | | | (8,370) | | | — | | | — | | | 166,497 | | | (8,370) | |
可供出售的證券總額 | | $ | 563,546 | | | $ | (34,978) | | | $ | 278,469 | | | $ | (15,848) | | | $ | 842,015 | | | $ | (50,826) | |
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2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
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可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,591 | | | $ | (88) | | | $ | 14,591 | | | $ | (88) | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 67,588 | | | (1,311) | | | — | | | — | | | 67,588 | | | (1,311) | |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 85,290 | | | (1,184) | | | 17,754 | | | (904) | | | 103,044 | | | (2,088) | |
市政證券 | | 44,748 | | | (919) | | | 10,762 | | | (620) | | | 55,510 | | | (1,539) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債券 | | 81,962 | | | (38) | | | 253,002 | | | (2,273) | | | 334,964 | | | (2,311) | |
公司債務證券 | | 4,993 | | | (7) | | | — | | | — | | | 4,993 | | | (7) | |
可供出售的證券總額 | | $ | 284,581 | | | $ | (3,459) | | | $ | 296,109 | | | $ | (3,885) | | | $ | 580,690 | | | $ | (7,344) | |
截至2022年9月30日,我們的可供出售證券組合包括82證券,其中80證券處於未實現虧損狀態。截至2021年12月31日,我們的可供出售證券組合包括119證券,其中46證券處於未實現虧損狀態。
在截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月期間,不是與可供出售證券有關的信貸損失準備金。我們監控我們的證券投資組合,以確保它有足夠的信貸支持。我們認為識別貸款抵押債券和其他證券的信用減值的最低信用評級。自收購以來,我們證券的公允價值下降是由於利率變化和信貸市場狀況的普遍波動共同作用,以應對由許多因素造成的經濟不確定性,這些因素包括但不限於全球流行病、不斷上升的通脹和俄羅斯與烏克蘭之間的衝突。我們目前不打算以未實現虧損的狀態出售任何證券,並進一步相信,我們很可能不會被要求在這些證券預期恢復之前出售這些證券。截至2022年9月30日,我們所有未實現虧損頭寸的抵押貸款債券投資證券均獲得投資級信用評級。
下表列出了截至2022年9月30日,基於合同到期日或下一個重新定價日期中較早的一個,投資證券組合的攤餘成本和公允價值:
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| | 持有至到期 | | 可供出售 |
(千美元) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
較早的到期日或下一次重新定價日期: | | | | | | | | |
一年內 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 585,237 | | | $ | 564,436 | |
一到五年 | | — | | | — | | | 173,721 | | | 164,704 | |
五到十年 | | 28,705 | | | 24,157 | | | 64,851 | | | 56,549 | |
十年以上 | | 300,052 | | | 239,195 | | | 74,566 | | | 61,876 | |
總計 | | $ | 328,757 | | | $ | 263,352 | | | $ | 898,375 | | | $ | 847,565 | |
合同到期日可能不反映投資的實際到期日。由於提前還款和攤銷,抵押貸款支持證券和抵押貸款債券的平均壽命可能會短於其合同到期日。
持有至到期的證券
下表顯示了截至2022年9月30日,根據合同到期日或下一次重新定價日期中較早的日期,使用持有至到期證券組合的攤銷成本計算的公允價值和加權平均收益率或税金等值收益率:
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| | 一年或更短時間 | | 超過一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 |
持有至到期的證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 7,960 | | | 2.52 | % | | $ | 115,989 | | | 2.70 | % | | $ | 123,949 | | | 2.69 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 49,476 | | | 2.64 | % | | 49,476 | | | 2.64 | % |
市政證券(1) | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 16,197 | | | 2.19 | % | | 73,730 | | | 2.71 | % | | 89,927 | | | 2.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券總額 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 24,157 | | | 2.29 | % | | $ | 239,195 | | | 2.69 | % | | $ | 263,352 | | | 2.65 | % |
(一)按税額當量計算。
下表顯示了截至2022年9月30日,根據合同到期日或下一次重新定價日期中較早的日期,可供出售證券投資組合的公允價值和加權平均收益率:
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| | 一年或更短時間 | | 超過一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | 12,106 | | | 1.82 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 12,106 | | | 1.82 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 10,696 | | | 2.23 | % | | — | | | — | % | | 10,696 | | | 2.23 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 79,654 | | | 3.16 | % | | 8,138 | | | 2.72 | % | | 33,003 | | | 1.92 | % | | 20,362 | | | 1.83 | % | | 141,157 | | | 2.61 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 41,514 | | | 2.50 | % | | 41,514 | | | 2.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債券 | | 472,676 | | | 4.23 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 472,676 | | | 4.23 | % |
公司債務證券 | | — | | | — | % | | 156,566 | | | 4.82 | % | | 12,850 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 169,416 | | | 4.89 | % |
可供出售的證券總額 | | $ | 564,436 | | | 4.03 | % | | $ | 164,704 | | | 4.71 | % | | $ | 56,549 | | | 2.76 | % | | $ | 61,876 | | | 2.30 | % | | $ | 847,565 | | | 3.93 | % |
NOTE 4 – 貸款和信貸損失撥備
下表顯示了截至指定日期我們貸款組合中的餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | |
工商業(1) | | | | | | $ | 1,993,416 | | | $ | 2,668,984 | |
商業地產 | | | | | | 1,240,927 | | | 1,311,105 | |
多個家庭 | | | | | | 1,698,455 | | | 1,361,054 | |
SBA(2) | | | | | | 85,674 | | | 205,548 | |
施工 | | | | | | 236,495 | | | 181,841 | |
| | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | | | | | 1,947,652 | | | 1,420,023 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他消費者 | | | | | | 86,701 | | | 102,925 | |
貸款總額 | | | | | | $ | 7,289,320 | | | $ | 7,251,480 | |
| | | | | | | | |
貸款損失準備 | | | | | | (92,444) | | | (92,584) | |
應收貸款淨額 | | | | | | $ | 7,196,876 | | | $ | 7,158,896 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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(1)包括倉庫貸款餘額#美元766.4百萬美元和美元1.602022年9月30日和2021年12月31日。
(2)包括39購買力平價貸款總額為$20.0在2022年9月30日,397購買力平價貸款總額為$123.12021年12月31日為100萬人。
下表列出了截至所示日期的總貸款餘額:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
未付本金餘額 | | $ | 7,282,235 | | | $ | 7,245,952 | |
未攤銷淨保費 | | 18,592 | | | 18,005 | |
未攤銷淨遞延(費用)成本 | | (1,558) | | | 819 | |
未攤銷的SBA PPP費用 | | — | | | (831) | |
公允價值調整(1) | | (9,949) | | | (12,465) | |
貸款總額 | | $ | 7,289,320 | | | $ | 7,251,480 | |
(1)截至2022年9月30日,包括$8.5與PMB收購有關的100萬美元,其中4.4與PCD貸款相關的100萬美元。截至2021年12月31日,包括$10.6與PMB收購有關的100萬美元,其中3.9與PCD貸款相關的100萬美元。
信用質量指標
我們根據借款人償還債務能力的相關信息,如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素,將貸款分類為風險類別。我們進行歷史損失分析,結合全面的貸款價值比分析,分析當前貸款組合中的相關風險。我們單獨分析貸款,並對每筆貸款進行信用風險評級。這項分析包括所有拖欠的貸款。60天數和非同質化貸款,如商業和商業房地產貸款。我們使用以下信用風險評級定義:
經過:被歸類為PASS的貸款在所有方面都符合銀行的信貸政策和監管要求,不會表現出任何潛在的或定義為“特別提及”、“不合格”或“可疑”定義的弱點。
特別提及:被評為特別提及的貸款風險有一個潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化,或在未來某個日期導致我們的信用狀況惡化。
不合標準:被評級為不合格的貸款風險沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。如此分類的貸款具有明確的弱點或危及債務清算的弱點。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,我們可能會遭受一些損失。
值得懷疑:被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點,另外一個特點是,這些弱點使得根據當前存在的事實、條件和價值進行全面收集或清算是高度可疑和不可能的。
下表列出了截至2022年9月30日按貸款類別和起始年份劃分的貸款總額的風險類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 已轉換為術語 | | 總計 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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商業廣告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 213,799 | | | $ | 216,306 | | | $ | 66,038 | | | $ | 56,701 | | | $ | 79,436 | | | $ | 177,540 | | | $ | 1,083,367 | | | $ | 7,499 | | | $ | 1,900,686 | |
特別提及 | | — | | | 4,551 | | | 28 | | | 513 | | | 1,104 | | | 13,533 | | | 13,457 | | | 527 | | | 33,713 | |
不合標準 | | 3,195 | | | 951 | | | 4,190 | | | 11,364 | | | 7,565 | | | 3,131 | | | 27,486 | | | 1,135 | | | 59,017 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | 216,994 | | | 221,808 | | | 70,256 | | | 68,578 | | | 88,105 | | | 194,204 | | | 1,124,310 | | | 9,161 | | | 1,993,416 | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 286,672 | | | 372,760 | | | 60,834 | | | 113,342 | | | 156,635 | | | 233,793 | | | 1,162 | | | 63 | | | 1,225,261 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,757 | | | — | | | — | | | 1,757 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,131 | | | 8,868 | | | 910 | | | — | | | 13,909 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地產 | | 286,672 | | | 372,760 | | | 60,834 | | | 113,342 | | | 160,766 | | | 244,418 | | | 2,072 | | | 63 | | | 1,240,927 | |
多個家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 601,460 | | | 396,785 | | | 155,134 | | | 253,799 | | | 110,372 | | | 139,996 | | | 3 | | | 9,352 | | | 1,666,901 | |
特別提及 | | — | | | — | | | 3,000 | | | — | | | 11,118 | | | — | | | — | | | — | | | 14,118 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,436 | | | — | | | — | | | 17,436 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多個家庭 | | 601,460 | | | 396,785 | | | 158,134 | | | 253,799 | | | 121,490 | | | 157,432 | | | 3 | | | 9,352 | | | 1,698,455 | |
SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 10,479 | | | 25,948 | | | 7,870 | | | 2,419 | | | 1,240 | | | 20,750 | | | 604 | | | 137 | | | 69,447 | |
特別提及 | | — | | | 1 | | | — | | | 3,878 | | | 210 | | | 558 | | | — | | | 1 | | | 4,648 | |
不合標準 | | — | | | (1) | | | 329 | | | 198 | | | 385 | | | 9,210 | | | 665 | | | 793 | | | 11,579 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SBA | | 10,479 | | | 25,948 | | | 8,199 | | | 6,495 | | | 1,835 | | | 30,518 | | | 1,269 | | | 931 | | | 85,674 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 71,529 | | | 89,985 | | | 28,997 | | | 6,937 | | | 13,609 | | | 25,438 | | | — | | | — | | | 236,495 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
施工 | | 71,529 | | | 89,985 | | | 28,997 | | | 6,937 | | | 13,609 | | | 25,438 | | | — | | | — | | | 236,495 | |
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 637,863 | | | 800,100 | | | 74,354 | | | 48,736 | | | 100,450 | | | 264,151 | | | 5,895 | | | — | | | 1,931,549 | |
特別提及 | | 626 | | | 221 | | | 2,175 | | | 1,541 | | | 897 | | | 1,728 | | | — | | | 223 | | | 7,411 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,554 | | | 3,138 | | | — | | | — | | | 8,692 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
獨户住宅按揭 | | 638,489 | | | 800,321 | | | 76,529 | | | 50,277 | | | 106,901 | | | 269,017 | | | 5,895 | | | 223 | | | 1,947,652 | |
其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 17,692 | | | 17,777 | | | 9,578 | | | 5,969 | | | 3,646 | | | 17,770 | | | 10,958 | | | 2,925 | | | 86,315 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 21 | | | 62 | | | 56 | | | 142 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 59 | | | — | | | 70 | | | 34 | | | 81 | | | — | | | 244 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消費者 | | 17,692 | | | 17,777 | | | 9,637 | | | 5,972 | | | 3,716 | | | 17,825 | | | 11,101 | | | 2,981 | | | 86,701 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 1,843,315 | | | $ | 1,925,384 | | | $ | 412,586 | | | $ | 505,400 | | | $ | 496,422 | | | $ | 938,852 | | | $ | 1,144,650 | | | $ | 22,711 | | | $ | 7,289,320 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 1,839,494 | | | $ | 1,919,661 | | | $ | 402,805 | | | $ | 487,903 | | | $ | 465,388 | | | $ | 879,438 | | | $ | 1,101,989 | | | $ | 19,976 | | | $ | 7,116,654 | |
特別提及 | | 626 | | | 4,773 | | | 5,203 | | | 5,935 | | | 13,329 | | | 17,597 | | | 13,519 | | | 807 | | | 61,789 | |
不合標準 | | 3,195 | | | 950 | | | 4,578 | | | 11,562 | | | 17,705 | | | 41,817 | | | 29,142 | | | 1,928 | | | 110,877 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | | $ | 1,843,315 | | | $ | 1,925,384 | | | $ | 412,586 | | | $ | 505,400 | | | $ | 496,422 | | | $ | 938,852 | | | $ | 1,144,650 | | | $ | 22,711 | | | $ | 7,289,320 | |
下表列出了截至2021年12月31日按貸款類別和起始年份劃分的貸款總額的風險類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 已轉換為術語 | | 總計 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 254,218 | | | $ | 81,177 | | | $ | 71,950 | | | $ | 78,461 | | | $ | 56,439 | | | $ | 110,490 | | | $ | 1,888,126 | | | $ | 9,679 | | | $ | 2,550,540 | |
特別提及 | | 1,206 | | | 5,971 | | | 13,721 | | | 835 | | | 7,272 | | | 9,846 | | | 20,460 | | | 6,348 | | | 65,659 | |
不合標準 | | 2 | | | 241 | | | 17,853 | | | 11,378 | | | 3,374 | | | 117 | | | 17,429 | | | 2,391 | | | 52,785 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商業 | | 255,426 | | | 87,389 | | | 103,524 | | | 90,674 | | | 67,085 | | | 120,453 | | | 1,926,015 | | | 18,418 | | | 2,668,984 | |
商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 465,524 | | | 82,759 | | | 140,108 | | | 192,263 | | | 85,755 | | | 317,941 | | | 8,416 | | | 71 | | | 1,292,837 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 1,925 | | | — | | | 2,920 | | | — | | | — | | | 4,845 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 506 | | | — | | | — | | | 9,084 | | | 3,833 | | | — | | | 13,423 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業地產 | | 465,524 | | | 82,759 | | | 140,614 | | | 194,188 | | | 85,755 | | | 329,945 | | | 12,249 | | | 71 | | | 1,311,105 | |
多個家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 410,958 | | | 208,396 | | | 315,119 | | | 157,640 | | | 61,457 | | | 158,464 | | | 4 | | | — | | | 1,312,038 | |
特別提及 | | — | | | 1,988 | | | — | | | 11,261 | | | — | | | 33,065 | | | — | | | — | | | 46,314 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,702 | | | — | | | — | | | 2,702 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多個家庭 | | 410,958 | | | 210,384 | | | 315,119 | | | 168,901 | | | 61,457 | | | 194,231 | | | 4 | | | — | | | 1,361,054 | |
SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 106,749 | | | 23,972 | | | 8,049 | | | 1,957 | | | 10,836 | | | 28,495 | | | 928 | | | 143 | | | 181,129 | |
特別提及 | | — | | | 1,586 | | | 3,618 | | | 236 | | | — | | | 596 | | | — | | | 4 | | | 6,040 | |
不合標準 | | — | | | 5,888 | | | — | | | 390 | | | 3,358 | | | 7,245 | | | 599 | | | 899 | | | 18,379 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
SBA | | 106,749 | | | 31,446 | | | 11,667 | | | 2,583 | | | 14,194 | | | 36,336 | | | 1,527 | | | 1,046 | | | 205,548 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 67,074 | | | 32,995 | | | 29,038 | | | 17,139 | | | 25,485 | | | — | | | — | | | — | | | 171,731 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 1,607 | | | — | | | 8,503 | | | — | | | — | | | 10,110 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
施工 | | 67,074 | | | 32,995 | | | 29,038 | | | 18,746 | | | 25,485 | | | 8,503 | | | — | | | — | | | 181,841 | |
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 713,844 | | | 96,339 | | | 67,075 | | | 140,329 | | | 88,123 | | | 277,247 | | | 12,828 | | | — | | | 1,395,785 | |
特別提及 | | — | | | 1,644 | | | 339 | | | 910 | | | 692 | | | 6,838 | | | — | | | — | | | 10,423 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 11,005 | | | 975 | | | 1,601 | | | — | | | 234 | | | 13,815 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
獨户住宅按揭 | | 713,844 | | | 97,983 | | | 67,414 | | | 152,244 | | | 89,790 | | | 285,686 | | | 12,828 | | | 234 | | | 1,420,023 | |
其他消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | 26,179 | | | 13,556 | | | 8,891 | | | 5,265 | | | 9,038 | | | 15,951 | | | 21,327 | | | 2,331 | | | 102,538 | |
特別提及 | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 25 | | | 63 | | | — | | | 92 | |
不合標準 | | — | | | 61 | | | 14 | | | 148 | | | 46 | | | 26 | | | — | | | — | | | 295 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消費者 | | 26,179 | | | 13,617 | | | 8,909 | | | 5,413 | | | 9,084 | | | 16,002 | | | 21,390 | | | 2,331 | | | 102,925 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 2,045,754 | | | $ | 556,573 | | | $ | 676,285 | | | $ | 632,749 | | | $ | 352,850 | | | $ | 991,156 | | | $ | 1,974,013 | | | $ | 22,100 | | | $ | 7,251,480 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | | $ | 2,044,546 | | | $ | 539,194 | | | $ | 640,230 | | | $ | 593,054 | | | $ | 337,133 | | | $ | 908,588 | | | $ | 1,931,629 | | | $ | 12,224 | | | $ | 7,006,598 | |
特別提及 | | 1,206 | | | 11,189 | | | 17,682 | | | 16,774 | | | 7,964 | | | 61,793 | | | 20,523 | | | 6,352 | | | 143,483 | |
不合標準 | | 2 | | | 6,190 | | | 18,373 | | | 22,921 | | | 7,753 | | | 20,775 | | | 21,861 | | | 3,524 | | | 101,399 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | | $ | 2,045,754 | | | $ | 556,573 | | | $ | 676,285 | | | $ | 632,749 | | | $ | 352,850 | | | $ | 991,156 | | | $ | 1,974,013 | | | $ | 22,100 | | | $ | 7,251,480 | |
逾期貸款
下表按貸款類別列出了截至所示日期已記錄的逾期貸款投資的賬齡,不包括應計應收利息(不被認為是實質性的):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期超過89天 | | 逾期合計 | | 當前 | | 總計 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 2,269 | | | 5,670 | | | 577 | | | 8,516 | | | 1,984,900 | | | 1,993,416 | |
商業地產 | | — | | | — | | | 910 | | | 910 | | | 1,240,017 | | | 1,240,927 | |
多個家庭 | | 63 | | | — | | | — | | | 63 | | | 1,698,392 | | | 1,698,455 | |
SBA | | 1,205 | | | 128 | | | 10,168 | | | 11,501 | | | 74,173 | | | 85,674 | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 236,495 | | | 236,495 | |
| | | | | | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | 26,593 | | | 2,707 | | | 7,107 | | | 36,407 | | | 1,911,245 | | | 1,947,652 | |
其他消費者 | | 59 | | | — | | | 81 | | | 140 | | | 86,561 | | | 86,701 | |
總計 | | $ | 30,189 | | | $ | 8,505 | | | $ | 18,843 | | | $ | 57,537 | | | $ | 7,231,783 | | | $ | 7,289,320 | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 9,342 | | | 1,351 | | | 9,503 | | | 20,196 | | | 2,648,788 | | | 2,668,984 | |
商業地產 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,311,105 | | | 1,311,105 | |
多個家庭 | | 786 | | | — | | | — | | | 786 | | | 1,360,268 | | | 1,361,054 | |
SBA | | 987 | | | 2,360 | | | 15,941 | | | 19,288 | | | 186,260 | | | 205,548 | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 181,841 | | | 181,841 | |
| | | | | | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | 24,867 | | | — | | | 7,076 | | | 31,943 | | | 1,388,080 | | | 1,420,023 | |
其他消費者 | | 449 | | | — | | | 89 | | | 538 | | | 102,387 | | | 102,925 | |
總計 | | $ | 36,431 | | | $ | 3,711 | | | $ | 32,609 | | | $ | 72,751 | | | $ | 7,178,729 | | | $ | 7,251,480 | |
非權責發生制貸款
下表列出了截至指定日期的非權責發生貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2022年9月30日 | | | | | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | | | | 總計 非權責發生制貸款 | | 無ACL的非權責發生制貸款 | | | | | | 總計 非權責發生制貸款 | | 無ACL的非權責發生制貸款 |
非權責發生制貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | $ | 23,155 | | | $ | 6,945 | | | | | | | $ | 28,594 | | | $ | 9,137 | |
商業地產 | | | | | 910 | | | 910 | | | | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA | | | | | 10,414 | | | 5,158 | | | | | | | 16,653 | | | 11,443 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | | | | 8,010 | | | 4,081 | | | | | | | 7,076 | | | 7,076 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他消費者 | | | | | 185 | | | 185 | | | | | | | 235 | | | 235 | |
非權責發生制貸款總額 | | | | | $ | 42,674 | | | $ | 17,279 | | | | | | | $ | 52,558 | | | $ | 27,891 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在2022年9月30日和2021年12月31日,有不是逾期90天或以上且仍在累積的貸款。
喪失抵押品贖回權的其他不動產、淨資產和貸款
在2022年9月30日和2021年12月31日,不是擁有的其他房地產。在2022年9月30日,有四消費者抵押貸款貸款總額為$4.9根據適用司法管轄區的當地要求,正在進行正式止贖程序的住宅房地產擔保了100萬歐元。有幾個不是2021年12月31日止贖的住宅房地產獲得的消費抵押貸款。
信貸損失準備
ACL方法使用國家認可的第三方模型,該模型包括基於歷史和同行損失數據的許多假設、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及模型提供商在2022年9月發佈的經濟預測(包括宏觀經濟變量)。公佈的預測考慮了FRB的貨幣政策、勞動力市場限制、不斷上升的通脹、油價上漲以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突等因素。
ACL還納入了定性因素,以考慮第三方模型未考慮的某些貸款組合特徵,包括貸款組合各個部分的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣,預計未來一段時期的ACL將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基本模型假設和資產質量指標的影響,所有這些都可能好於或差於當前的估計。
ACL過程涉及主觀和複雜的判斷,以及對眾多因素的調整,包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素,其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。
設立無資金來源貸款承諾準備金是為了彌補這些貸款承諾資金估計水平的當前預期信貸損失,但根據美國會計準則第326條不需要準備金的無條件可撤銷的承諾除外。截至2022年9月30日和2021年12月31日,無資金貸款承諾準備金為#美元。6.4百萬美元和美元5.6在合併財務狀況表中分別計入應計費用和其他負債。
下表彙總了所示時間段內ACL中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 津貼 為 貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼 為 信貸損失 | | 津貼 為 貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼 為 信貸損失 | | | | |
期初餘額 | | $ | 93,793 | | | $ | 5,905 | | | $ | 99,698 | | | $ | 75,885 | | | $ | 3,814 | | | $ | 79,699 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | | (912) | | | — | | | (912) | | | (327) | | | — | | | (327) | | | | | |
復甦 | | 63 | | | — | | | 63 | | | 532 | | | — | | | 532 | | | | | |
淨(沖銷)回收 | | (849) | | | — | | | (849) | | | 205 | | | — | | | 205 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金(沖銷) | | (500) | | | 500 | | | — | | | (2,566) | | | 1,419 | | | (1,147) | | | | | |
期末餘額 | | $ | 92,444 | | | $ | 6,405 | | | $ | 98,849 | | | $ | 73,524 | | | $ | 5,233 | | | $ | 78,757 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 津貼 為 貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼 為 信貸損失 | | 津貼 為 貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼 為 信貸損失 | | | | |
期初餘額 | | $ | 92,584 | | | $ | 5,605 | | | $ | 98,189 | | | $ | 81,030 | | | $ | 3,183 | | | $ | 84,213 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | | (1,637) | | | — | | | (1,637) | | | (1,778) | | | — | | | (1,778) | | | | | |
復甦 | | 33,839 | | | — | | | 33,839 | | | 730 | | | — | | | 730 | | | | | |
淨沖銷 | | 32,202 | | | — | | | 32,202 | | | (1,048) | | | — | | | (1,048) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金(沖銷) | | (32,342) | | | 800 | | | (31,542) | | | (6,458) | | | 2,050 | | | (4,408) | | | | | |
期末餘額 | | $ | 92,444 | | | $ | 6,405 | | | $ | 98,849 | | | $ | 73,524 | | | $ | 5,233 | | | $ | 78,757 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年9月30日的9個月內,回收總額包括美元31.3與從2019年之前註銷的一筆貸款的結算中收回有關的100萬美元。這一復甦導致了同一時期信貸損失準備金的沖銷。
應收貸款應計利息,淨額為#美元26.7百萬美元和美元25.8截至2022年9月30日和2021年12月31日,收入為100萬美元,並列入隨附的合併財務狀況報表中的其他資產。應計應收利息不計入信貸損失準備。
下表列出了截至2022年9月30日或截至2022年9月30日的三個月和九個月的所有活動和餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商業 | | 商業地產 | | 多個家庭 | | SBA | | 施工 | | | | 獨户住宅按揭 | | 其他消費者 | | | | 總計 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年6月30日的餘額 | | $ | 41,413 | | | $ | 15,742 | | | $ | 15,678 | | | $ | 3,033 | | | $ | 4,255 | | | | | $ | 12,805 | | | $ | 867 | | | | | $ | 93,793 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | | (867) | | | — | | | — | | | (45) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (912) | |
復甦 | | 48 | | | 3 | | | — | | | 1 | | | — | | | | | 1 | | | 10 | | | | | 63 | |
淨(沖銷)回收 | | (819) | | | 3 | | | — | | | (44) | | | — | | | | | 1 | | | 10 | | | | | (849) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金--貸款 | | (1,769) | | | 1,091 | | | 275 | | | (29) | | | 1,168 | | | | | (959) | | | (277) | | | | | (500) | |
2022年9月30日的餘額 | | $ | 38,825 | | | $ | 16,836 | | | $ | 15,953 | | | $ | 2,960 | | | $ | 5,423 | | | | | $ | 11,847 | | | $ | 600 | | | | | $ | 92,444 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9個月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | | $ | 33,557 | | | $ | 21,727 | | | $ | 17,893 | | | $ | 3,017 | | | $ | 5,622 | | | | | $ | 9,608 | | | $ | 1,160 | | | | | $ | 92,584 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | | (1,187) | | | — | | | — | | | (197) | | | — | | | | | (10) | | | (243) | | | | | (1,637) | |
復甦 | | 32,865 | | | 3 | | | — | | | 762 | | | — | | | | | 193 | | | 16 | | | | | 33,839 | |
淨回收(沖銷) | | 31,678 | | | 3 | | | — | | | 565 | | | — | | | | | 183 | | | (227) | | | | | 32,202 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金--貸款 | | (26,410) | | | (4,894) | | | (1,940) | | | (622) | | | (199) | | | | | 2,056 | | | (333) | | | | | (32,342) | |
2022年9月30日的餘額 | | $ | 38,825 | | | $ | 16,836 | | | $ | 15,953 | | | $ | 2,960 | | | $ | 5,423 | | | | | $ | 11,847 | | | $ | 600 | | | | | $ | 92,444 | |
下表列出了截至2021年9月30日或截至2021年9月30日的三個月和九個月的所有活動和餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商業 | | 商業地產 | | 多個家庭 | | SBA | | 施工 | | | | 獨户住宅按揭 | | 其他消費者 | | | | 總計 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | | $ | 20,156 | | | $ | 16,424 | | | $ | 21,403 | | | $ | 3,696 | | | $ | 4,734 | | | | | $ | 9,108 | | | $ | 364 | | | | | $ | 75,885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | | (115) | | | (138) | | | — | | | (74) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (327) | |
復甦 | | 484 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | | | 46 | | | 1 | | | | | 532 | |
淨回收(沖銷) | | 369 | | | (138) | | | — | | | (73) | | | — | | | | | 46 | | | 1 | | | | | 205 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金--貸款 | | (270) | | | (269) | | | (2,678) | | | 1,112 | | | (616) | | | | | 150 | | | 5 | | | | | (2,566) | |
2021年9月30日的餘額 | | $ | 20,255 | | | $ | 16,017 | | | $ | 18,725 | | | $ | 4,735 | | | $ | 4,118 | | | | | $ | 9,304 | | | $ | 370 | | | | | $ | 73,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | | $ | 20,608 | | | $ | 19,074 | | | $ | 22,512 | | | $ | 3,145 | | | $ | 5,849 | | | | | $ | 9,191 | | | $ | 651 | | | | | $ | 81,030 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
沖銷 | | (1,180) | | | (138) | | | — | | | (460) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (1,778) | |
復甦 | | 552 | | | — | | | — | | | 130 | | | — | | | | | 46 | | | 2 | | | | | 730 | |
淨(沖銷)回收 | | (628) | | | (138) | | | — | | | (330) | | | — | | | | | 46 | | | 2 | | | | | (1,048) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金(沖銷)--貸款 | | 275 | | | (2,919) | | | (3,787) | | | 1,920 | | | (1,731) | | | | | 67 | | | (283) | | | | | (6,458) | |
2021年9月30日的餘額 | | $ | 20,255 | | | $ | 16,017 | | | $ | 18,725 | | | $ | 4,735 | | | $ | 4,118 | | | | | $ | 9,304 | | | $ | 370 | | | | | $ | 73,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押品依賴貸款
當借款人遇到財務困難時,貸款被認為是依賴抵押品的,預計貸款的償還將主要通過抵押品的經營或出售來提供。抵押品依賴貸款是單獨評估的,全部是根據攤銷成本超過抵押品估計公允價值的金額確定的,並根據估計銷售成本進行調整。
截至所示日期,抵押品依賴貸款包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 房地產 | | | | | | |
(千美元) | | 商業廣告 | | 住宅 | | 企業資產 | | 汽車 | | 總計 |
商業廣告: | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,367 | | | $ | — | | | $ | 20,367 | |
商業地產 | | 910 | | | — | | | — | | | — | | | 910 | |
| | | | | | | | | | |
SBA | | 93 | | | 4,605 | | | 5,717 | | | — | | | 10,415 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | — | | | 9,331 | | | — | | | — | | | 9,331 | |
其他消費者 | | — | | | 81 | | | — | | | 104 | | | 185 | |
貸款總額 | | $ | 1,003 | | | $ | 14,017 | | | $ | 26,084 | | | $ | 104 | | | $ | 41,208 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 房地產 | | | | | | |
(千美元) | | 商業廣告 | | 住宅 | | 企業資產 | | 汽車 | | 總計 |
商業廣告: | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 13,518 | | | $ | 37 | | | $ | 4,776 | | | $ | — | | | $ | 18,331 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
SBA | | 689 | | | 4,458 | | | 11,511 | | | — | | | 16,658 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | — | | | 14,012 | | | — | | | — | | | 14,012 | |
其他消費者 | | — | | | — | | | — | | | 235 | | | 235 | |
貸款總額 | | $ | 14,207 | | | $ | 18,507 | | | $ | 16,287 | | | $ | 235 | | | $ | 49,236 | |
問題債務重組
截至所示日期,TDR貸款包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 9月30日, 2022 | | | | | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | $ | 24,810 | | | | | | | $ | 5,241 | |
商業地產 | | | | | | 4,130 | | | | | | | 4,243 | |
SBA | | | | | | 529 | | | | | | | 265 | |
消費者: | | | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | | | | | 1,321 | | | | | | | 6,935 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | | | | | $ | 30,790 | | | | | | | $ | 16,684 | |
我們承諾向擁有未償還貸款的客户提供貸款,這些貸款被歸類為TDR#美元。2701,000美元63截至2022年9月30日和2021年12月31日。應計TDR為$11.3百萬美元和非應計TDR為$19.5截至2022年9月30日,為100萬美元,而應計TDR為$12.5百萬美元和非應計TDR4.12021年12月31日為100萬人。在截至2022年9月30日的9個月內,總存款額增加,主要是由於兩項商業及工業貸款關係有所改變。
下表彙總了所示期間新的TDR修改前和修改後的餘額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
(千美元) | | 貸款數量 | | 修改前未入賬投資 | | 修改後未入賬投資 | | 貸款數量 | | 修改前未入賬投資 | | 修改後未入賬投資 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | |
工商業(1) | | 3 | | | $ | 7,500 | | | $ | 7,500 | | | 4 | | | $ | 20,340 | | | $ | 20,340 | |
SBA | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 833 | | | 833 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | 3 | | | $ | 7,500 | | | $ | 7,500 | | | 6 | | | $ | 21,173 | | | $ | 21,173 | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭(1) | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 1,800 | | | $ | 1,800 | |
總計 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 1,800 | | | $ | 1,800 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的修改包括延長到期日和/或更改付款時間表。
我們認為TDR在修改後逾期30天或更長時間後即處於付款違約狀態。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內,不是在過去12個月內修改為TDR且隨後出現付款違約的貸款。
購買、銷售和轉移
我們時不時地在二級市場上買賣貸款。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們購買的貸款總額為172.7百萬美元和美元814.3百萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,我們購買的貸款總額為249.4百萬美元和美元615.4百萬美元。
有幾個不是從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款,不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的貸款銷售。
非傳統按揭貸款(“非傳統按揭”)
NTM貸款包括在我們的SFR抵押貸款組合中,包括純利息貸款和綠色貸款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,NTM的貸款總額為$870.0百萬美元,或11.9貸款總額的%,以及美元635.3百萬美元,或8.8分別佔貸款總額的%。
我們不再發放SFR貸款,但我們有並可能繼續購買包括NTM貸款在內的貸款池,例如期限最長為40年和靈活的初始重新定價日期,範圍從1至10幾年,定期重新定價的日期貫穿貸款的整個生命週期。純利息貸款主要是SFR第一按揭貸款,通常有30至40-年份貸款期限在發債時,包括付款功能,在轉換為全額攤銷貸款之前,只允許在最初階段支付利息。截至2022年9月30日和2021年12月31日,純利息貸款總額為#美元。863.2百萬美元和美元613.3百萬美元。綠色貸款是SFR第一和第二抵押貸款額度,具有關聯的支票賬户,允許執行所有類型的存款和取款。綠色貸款的利息一般僅為15-期限為一年,到期時支付氣球。截至2022年9月30日和2021年12月31日,綠色貸款總額為6.8百萬美元和美元21.9百萬美元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,NTM的不良貸款總額為零及$4.0百萬美元。
非傳統按揭表現指標
我們的風險管理政策和信用監控包括審查拖欠率、FICO評分和NTM貸款組合的LTV比率。我們還持續監測我們的地理貸款地區的市場狀況。我們已經確定,NTM第一留置權貸款最重要的業績指標是LTV比率,而綠色貸款最重要的業績指標是FICO分數。截至2022年9月30日,我們的NTM第一留置權投資組合的加權平均LTV約為59%.
NOTE 5 – 商譽和其他無形資產
商譽
商譽指為企業合併中取得的淨資產支付的超出其公允價值的額外對價。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的商譽為$114.3百萬美元和美元94.3百萬美元。
下表列出了所示期間商譽賬面金額的變化情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
商譽,期初 | | $ | 95,127 | | | $ | 37,144 | | | $ | 94,301 | | | $ | 37,144 | |
來自企業合併的商譽 | | 18,190 | | | — | | | 18,190 | | | — | |
採購會計的商譽調整 | | 995 | | | — | | | 1,821 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商譽,期末 | | $ | 114,312 | | | $ | 37,144 | | | $ | 114,312 | | | $ | 37,144 | |
累計期末減值損失 | | $ | 2,100 | | | $ | 2,100 | | | $ | 2,100 | | | $ | 2,100 | |
收購DeepStack的結果是確認#美元。18.2百萬美元的善意。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,由於核心存款無形資產的初始公允價值更新以及與PMB收購相關的所得税申報表的最終敲定,我們還對商譽進行了調整。在計量期內(自收購日期起計不超過一年),如有額外資料可顯示資產或負債的更準確或適當價值,收購資產及承擔負債的公允價值可能會作出調整。
我們評估截至每年10月1日的減值商譽,如果事件或情況表明可能存在減值,我們會更頻繁地評估商譽。我們完成了截至2021年10月1日的最新年度商譽減值測試,並確定不是存在商譽減值。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,沒有任何事件或情況表明需要對商譽進行中期減值測試。
其他無形資產
截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他無形資產包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
核心存款無形資產 | | $ | 4,281 | | | $ | 6,411 | |
發達的技術 | | 2,800 | | | — | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他無形資產 | | 1,000 | | | — | |
其他無形資產合計 | | $ | 8,081 | | | $ | 6,411 | |
其他無形資產在其估計使用年限內攤銷,並至少每季度審查減值一次。截至2022年9月30日,核心存款無形資產的加權平均剩餘攤銷期限約為6.8好幾年了。DeepStack收購中收購的已開發技術和其他無形資產的攤銷期限為3至10好幾年了。
下表列出了所示期間其他無形資產賬面金額的變化情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
其他無形資產: | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 34,978 | | | $ | 30,904 | | | $ | 35,958 | | | $ | 30,904 | |
企業合併帶來的其他無形資產 | | 3,800 | | | — | | | 3,800 | | | — | |
採購會計調整 | | — | | | — | | | (980) | | | — | |
期末餘額 | | 38,778 | | | 30,904 | | | 38,778 | | | 30,904 | |
累計攤銷: | | | | | | | | |
期初餘額 | | 30,301 | | | 28,835 | | | 29,547 | | | 28,271 | |
其他無形資產的攤銷 | | 396 | | | 282 | | | 1,150 | | | 846 | |
期末餘額 | | 30,697 | | | 29,117 | | | 30,697 | | | 29,117 | |
其他無形資產 | | $ | 8,081 | | | $ | 1,787 | | | $ | 8,081 | | | $ | 1,787 | |
下表列出了截至2022年9月30日其他無形資產的預計未來攤銷費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022年剩餘時間 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027年及以後 | | 總計 |
預計未來攤銷費用 | | $ | 526 | | | $ | 1,799 | | | $ | 1,425 | | | $ | 1,110 | | | $ | 1,013 | | | $ | 2,208 | | | $ | 8,081 | |
NOTE 6 – 聯邦住房貸款、銀行墊款和其他借款
聯邦住房金融局取得進展
下表列出了截至所示日期的FHLB預付款:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | | 十二月三十一日, 2021 |
固定費率: | | | | | |
未清償餘額 (1) | | $ | 611,000 | | | | $ | 411,000 | |
利率從 | | 0.64 | % | | | 0.64 | % |
利率範圍為 | | 3.70 | % | | | 3.32 | % |
加權平均利率 | | 2.91 | % | | | 2.53 | % |
可變費率: | | | | | |
未清償餘額 | | $ | 120,000 | | | | $ | 70,000 | |
加權平均利率 | | 3.18 | % | | | 0.20 | % |
(1)不包括$4.0百萬美元和美元4.9截至2022年9月30日和2021年12月31日的未攤銷債務發行成本為100萬美元。
每筆預付款在到期日支付。提前支付的預付款要繳納提前還款罰金。截至2022年9月30日,FHLB預付款包括$120.0百萬美元的隔夜借款,加權平均利率為3.18%和$611.0在加權平均壽命為3.7年利率和加權平均利率為2.91%.
FHLB的墊款以所有房地產貸款的全面留置權為抵押。截至2022年9月30日,我們與FHLB的擔保借款能力總計為$2.2310億美元,其中世行有資格額外借入#美元1.21億美元,基於符合條件的貸款,未償還本金餘額總計為$3.2010億美元。截至2022年9月30日,該行還擁有額外的借款能力,FHLB為#美元。164.0100萬美元,其中世行有資格額外借款#美元44.0百萬美元,以賬面價值為#的投資證券質押214.6百萬美元。
世行對舊金山聯邦住房金融局股本的投資總額為#美元。20.2百萬美元和美元17.32022年9月30日和2021年12月31日。
FRB借款
截至2022年9月30日,本行在舊金山聯邦儲備銀行的借款能力為#美元。733.5百萬美元,包括通過FRB貼現窗口和借款人託管(“BIC”)計劃的擔保借款能力。BIC計劃下的借款是隔夜預付款,按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。
截至2022年9月30日,世行已質押了某些符合條件的貸款,未償還本金餘額為#美元。975.5百萬美元和賬面價值為$的證券123.1作為這些信用額度的抵押品。
有幾個不是來自FRB貼現窗口的擔保借款和不是截至2022年9月30日的三個月和九個月的BIC計劃下的借款。有幾個不是2022年9月30日和2021年12月31日從美聯儲借款。
世行對美聯儲股本的投資總額為#美元。34.2百萬美元和美元27.32022年9月30日和2021年12月31日。
其他借款
世行維持了可用的無擔保聯邦資金額度五代理銀行,總額為$210.0百萬美元,其中不是截至2022年9月30日的未償還借款。此外,本行亦可透過美國金融交易平臺(“AFX”)從多家金融機構取得無抵押隔夜借款。此類無擔保借款的可獲得性定期波動,並受交易對手酌情決定,總額為#美元。445.0百萬美元和美元441.02022年9月30日和2021年12月31日。在AFX下的借款總額零及$25.02022年9月30日和2021年12月31日。
2021年12月,控股公司簽訂了一筆美元50.0百萬循環信貸額度,2022年12月19日到期。有一筆美元10.0百萬美元和零在2022年9月30日和2021年12月31日這一信貸額度下的借款。截至2022年9月30日,我們遵守了循環信貸額度下的所有契約。
世行還維持回購協議,並已不是根據2022年9月30日和2021年12月31日的回購協議出售的未償還證券。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和額外投資證券的質押。
NOTE 7 – 長期債務
下表顯示了我們截至指定日期的長期債務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 利息 費率 | | 成熟性 日期 | | 帕爾 價值 | | 未攤銷債務發行成本和貼現 | | 帕爾 價值 | | 未攤銷債務發行成本和貼現 |
高級筆記 | | 5.25% | | 4/15/2025 | | $ | 175,000 | | | $ | (816) | | | $ | 175,000 | | | $ | (1,014) | |
附屬票據 | | 4.375% | | 10/30/2030 | | 85,000 | | | (1,965) | | | 85,000 | | | (2,127) | |
港口及航運局法定信託III,次級債券 | | Libor+3.40% | | 9/26/2032 | | 7,217 | | | — | | | 7,217 | | | — | |
港口及航運局資本信託III,次級債券 | | Libor+2.00% | | 10/8/2034 | | 10,310 | | | — | | | 10,310 | | | — | |
總計 | | | | | | $ | 277,527 | | | $ | (2,781) | | | $ | 277,527 | | | $ | (3,141) | |
截至2022年9月30日,我們遵守了長期債務協議下的所有契約。
NOTE 8 – 所得税
截至2022年9月30日的三個月和九個月,所得税支出為9.9百萬美元和美元38.9百萬美元,導致實際税率為29.1%和28.1%。截至2021年9月30日的三個月和九個月,所得税支出為$8.7百萬美元和美元17.5百萬美元,導致實際税率為27.2%和23.6%。截至2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2021年9月30日的三個月的實際税率與聯邦政府的合併税率不同
及國家法定利率的綜合公司28.9%主要是由於影響我們的實際税率的各種永久性税收差異、税收抵免和其他離散税目。截至2021年9月30日的9個月,實際税率不同於28.9聯邦和州法定税率合併百分比,主要是由於淨税收優惠#美元2.5來自股票獎勵的百萬美元,包括在2021年第一季度行使所有以前發行的已發行的未償還股票增值權,以及影響我們實際税率的各種永久性税收差異、税收抵免和其他離散税目。
我們通過確認遞延税項資產和負債來計入所得税,這些資產和負債是根據用於財務報告的金額與我們的資產和負債的計税基礎之間的臨時差異來確認的。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能無法變現時,遞延税項資產減值準備。在評估遞延税項資產的變現時,管理層將繼續按季度評估正面和負面證據,包括考慮未來四個可能的未來應課税收入來源,例如現有應納税臨時差異的未來沖銷、不包括沖銷臨時差異和結轉的未來應納税收入、上一個或多個結轉年度的應税收入,以及未來的税務籌劃策略。根據這一分析,管理層確定,很有可能所有遞延税項資產都將變現;因此,不是為遞延税項淨資產計提了估值津貼#美元。56.4百萬美元和美元50.82022年9月30日和2021年12月31日。
ASC 740-10-25涉及企業財務報表中確認的所得税不確定性的會計處理。ASC 740-10-25規定了在財務報表中確認納税申報表中已採取或預期採取的納税立場的門檻和計量程序,並就取消確認、分類、利息和處罰、中期會計、披露和過渡提供了指導。我們有1美元的未確認税收優惠9252022年9月30日和2021年12月31日均為千人。我們認為,未確認的税收優惠在未來12個月內不會發生實質性變化。截至2022年9月30日,如果確認,將影響有效税率的未確認税收優惠總額為$699一千個。
在2022年9月30日和2021年12月31日,我們有不是應計利息或罰款。如果我們被聯邦或州税務機關評估利息和/或罰款,這些金額將在合併財務報表中歸類為所得税費用。
我們既要繳納美國聯邦所得税,也要繳納多個州的所得税。在2018年前的幾年內,我們不再接受美國聯邦税務當局的審查。加州特許經營税評估的訴訟時效已在2017年前的納税年度到期(其他州的收入和特許經營税訴訟時效法規因州而異)。
NOTE 9 – 衍生工具
根據我們的風險管理政策,我們使用衍生工具和其他風險管理技術,以減少我們對利率和外幣匯率不利波動的風險,並使某些貸款客户能夠對衝其浮動利率貸款利率上升的風險。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,貸款和外匯合同利率掉期的公允價值變動為收益#美元。381,000美元2241,000美元,計入合併業務報表的其他收入。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,貸款和外匯合同利率掉期的公允價值變動為虧損#美元。41一千美元的收益240一千個。
下表顯示截至指定日期我們的衍生工具的名義金額和公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 名義金額 | | 公平 價值(1) | | 名義金額 | | 公平 價值(1) |
衍生資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
貸款利率互換 | | $ | 34,199 | | | $ | 2,295 | | | $ | 58,834 | | | $ | 3,390 | |
外匯合約 | | 4,629 | | | 382 | | | 4,725 | | | 175 | |
總計 | | $ | 38,828 | | | $ | 2,677 | | | $ | 63,559 | | | $ | 3,565 | |
衍生負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
貸款利率互換 | | $ | 34,199 | | | $ | 2,251 | | | $ | 58,834 | | | 3,594 | |
| | | | | | | | |
外匯合約 | | 4,629 | | | 377 | | | 4,725 | | | 146 | |
總計 | | $ | 38,828 | | | $ | 2,628 | | | $ | 63,559 | | | $ | 3,740 | |
(1)貸款和外匯合約利率互換的公允價值分別計入其他資產和應計費用及其他負債,並在隨附的綜合財務狀況報表中計入。
我們與交易對手金融機構簽訂了協議,其中包括總淨額結算協議,規定在違約情況下與單一交易對手簽訂的所有合同的淨額結算。然而,我們選擇在總體基礎上對所有與交易對手機構交易的衍生品進行核算。
NOTE 10 – 員工股票薪酬
2018年5月31日,我們的股東批准了公司2018年綜合股票激勵計劃(《2018綜合股票激勵計劃》)。《2018年度總括計劃》規定,可供獎勵的最高股票數量為4,417,882。截至2022年9月30日,2,149,934股票可用於未來的獎勵。
基於股票的薪酬費用
下表列出了所示期間的基於股票的薪酬支出總額和相關税收優惠:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
限制性股票獎勵和單位 | | $ | 1,715 | | | $ | 1,106 | | | $ | 4,482 | | | $ | 3,988 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
相關税收優惠 | | $ | 495 | | | $ | 326 | | | $ | 1,295 | | | $ | 1,175 | |
基於股票的總薪酬支出表示基於時間和基於績效的股票單位和獎勵的成本。截至2022年9月30日,與限制性股票獎勵和限制性股票單位相關的未確認薪酬支出總計為$13.0百萬美元,並將在加權平均剩餘期間確認2.8好幾年了。
限制性股票獎勵和限制性股票單位
我們已向某些員工、高級管理人員和董事授予限制性股票獎勵和限制性股票單位。限制性股票獎勵和單位按授予日公允價值計量。限制性股票獎勵和單位在規定期限後完全歸屬(通常範圍為一至五年)從給予之日起繼續服務,在某些情況下,還包括對履約條件的滿足。這些業績目標包括與我們的盈利能力、股價和監管地位有關的條件。歸屬後實際釋放的股票金額將由我們董事會的薪酬委員會在委員會對目標業績水平的滿意度進行認證後確定。我們確認所得税扣除的金額等於限制性股票持有人報告的應納税所得額,通常是在歸屬時,如果是限制性股票單位,則是在結算時。
下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月的未歸屬限制性股票獎勵和限制性股票單位活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 2022年9月30日 | | 九個月結束 2022年9月30日 |
| | 股份數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 | | 股份數量 | | 加權 平均補助金 日期公允價值 每股 |
期初未清償債務 | | 1,403,060 | | | $ | 14.77 | | | 649,010 | | | $ | 17.17 | |
授與(1) | | 29,935 | | | $ | 13.88 | | | 1,051,117 | | | $ | 13.66 | |
既得(2) | | (29,983) | | | $ | 15.20 | | | (269,302) | | | $ | 16.21 | |
被沒收(3) | | (10,919) | | | $ | 18.83 | | | (38,732) | | | $ | 17.72 | |
期末未清償債務 | | 1,392,093 | | | $ | 14.71 | | | 1,392,093 | | | $ | 14.71 | |
(1)有幾個17,759和782,451業績股份/單位包括在截至2022年9月30日的三個月和九個月授予的股份中。
(2)有幾個17,657和42,440截至2022年9月30日的三個月和九個月包括在既有股份中的基於業績的股份/單位。
(3)沒收的股份數目包括按業績計算的股份/單位總數零和9,428截至2022年9月30日的三個月和九個月。
股票期權
有幾個不是在截至2022年9月30日的三個月和九個月內授予的股票期權。有幾個不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的未歸屬股票期權。下表代表了截至2022年9月30日的三個月和九個月的股票期權活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三個月 | | 九個月結束 2022年9月30日 | | | | |
(千美元,每股數據除外) | | 數 的股份 | | 加權平均每股行權價 | | 數 的股份 | | 加權平均每股行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值 |
期初未清償債務 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
已鍛鍊 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
期末未清償債務 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 2.5年份 | | $ | 44 | |
可在期限結束時行使 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 2.5年份 | | $ | 44 | |
股票增值權
於二零二一年首季,我們當時所有尚未行使的股票增值權(“非典型肺炎”)已全部行使,以致發行305,772有投票權的普通股的股份。在SARS疫情下,我們確認了一項税收優惠:2.1百萬(請參閲附註8-所得税)在截至2021年9月30日的9個月內。確實有不是進一步突出的非典型肺炎。
NOTE 11 – 股東權益
優先股
我們被授權發行50,000,000面值為$的優先股0.01每股。在分紅和清算優先權方面,流通股優先於普通股,但一般沒有投票權。我們所有的流通股優先股都有一美元1,000每股清算優先權。
下表列出了截至指定日期的已發行優先股總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 未償還股份 | | 清算優先權 | | 賬面價值 | | 未償還股份 | | 清算優先權 | | 賬面價值 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
E系列 7.00%非累積永久 | | — | | | — | | | — | | | 98,702 | | | 98,702 | | | 94,956 | |
總計 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 98,702 | | | $ | 98,702 | | | $ | 94,956 | |
下表彙總了這些存托股份在指定期間的贖回和回購情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
D系列優先股: | | | | | | | | |
回購的存托股份 | | — | | | — | | | — | | | 3,730,767 | |
已註銷的優先股(股票) | | — | | | — | | | — | | | 93,269 | |
| | | | | | | | |
支付的對價 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 93,269 | |
賬面價值 | | — | | | — | | | — | | | 89,922 | |
優先股贖回的影響 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,347 | |
| | | | | | | | |
E系列優先股: | | | | | | | | |
回購的存托股份 | | — | | | — | | | 3,948,080 | | | — | |
已註銷的優先股(股票) | | — | | | — | | | 98,702 | | | — | |
| | | | | | | | |
支付的對價 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98,703 | | | $ | — | |
賬面價值 | | — | | | — | | | 94,956 | | | — | |
優先股贖回的影響 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,747 | | | $ | — | |
在2022年第一季度,我們贖回了所有已發行的E系列存托股票,導致税後費用為$3.7在所附的合併經營報表中,這一數字為100萬美元。在2021年第一季度,我們贖回了所有已發行的D系列存托股票,產生了1美元的税後費用3.3在所附的合併經營報表中,這一數字為100萬美元。
股票回購計劃
2022年3月15日,我們宣佈我們的董事會授權回購高達$75百萬股我們的普通股。回購授權將於2023年3月到期。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易或我們管理層決定的其他方式進行,並根據美國證券交易委員會的規定進行。購買的時機和根據該計劃回購的股票數量將取決於各種因素,包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
在截至2022年9月30日的三個月裏,根據該計劃回購的普通股總計740,332加權平均價為$$的股票17.49。在截至2022年9月30日的9個月中,根據該計劃回購的普通股總數為3,069,058加權平均價為$$的股票18.28。截至2022年9月30日,該公司擁有18.9在當前的股票回購授權下剩餘100萬美元。
累積其他全面(虧損)收入變動(下稱“AOCI”)
我們的AOCI包括可供出售的證券的未實現收益(損失)。AOCI的變化作為股東權益的一部分,在扣除税收影響後列報。當證券被出售、贖回或到期,並作為損益記錄在綜合經營報表上時,AOCI就會重新分類。在截至2022年3月31日的季度內,我們將某些可供出售的債務證券轉移到持有至到期。轉讓時此類證券的未實現損失繼續在AOCI中報告,並作為收益率調整在證券的剩餘壽命內攤銷。下表顯示了AOCI在指定期間的更改:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | | $ | (34,059) | | | $ | 14,740 | | | $ | 7,743 | | | $ | 7,746 | |
可供出售證券的未實現虧損: | | | | | | | | |
期內產生的未實現虧損 | | (19,289) | | | (5,377) | | | (78,392) | | | 4,535 | |
| | | | | | | | |
與其他全面收益的重新分類調整 | | — | | | — | | | (16) | | | — | |
| | | | | | | | |
可供出售證券的未實現虧損總額 | | (19,289) | | | (5,377) | | | (78,408) | | | 4,535 | |
轉至持有至到期之可供出售證券之未實現虧損攤銷 | | 275 | | | — | | | 608 | | | — | |
本期變動的納税效果 | | 5,494 | | | 1,585 | | | 22,478 | | | (1,333) | |
總變動額(扣除税收) | | (13,520) | | | (3,792) | | | (55,322) | | | 3,202 | |
| | | | | | | | |
期末餘額 | | $ | (47,579) | | | $ | 10,948 | | | $ | (47,579) | | | $ | 10,948 | |
NOTE 12 – 可變利息實體
我們在替代能源夥伴關係和合格的經濟適用房夥伴關係中持有所有權權益,並在多家庭證券化信託基金中擁有可變權益。我們評估我們在這些實體中的權益,以確定它們是否符合可變利益實體(VIE)的定義,以及我們是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併,該受益人既有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動,也有(Ii)可能對VIE具有重大潛在意義的可變利益。為了確定我們持有的可變利益是否可能對VIE具有重要意義,我們考慮了與我們參與VIE的性質、規模和形式有關的定性和定量因素。我們已確定我們在這些實體中的利益符合可變利益的定義;然而,沒有一家VIE符合合併的標準。
未整合的VIE
多户證券化
在2019年第三季度,我們轉移了573.5通過兩個步驟,向第三方儲户發放數以百萬計的多户貸款,第三方儲户將多户貸款放入第三方信託(VIE),第三方信託向投資者發放結構化的直通證書。根據美國會計準則第860條,這些貸款的轉移作為財務報告用途的銷售入賬。我們確定我們不是此次VIE的主要受益者,因為我們沒有權力指導將對實體產生最重大經濟影響的活動,因此我們沒有鞏固證券化信託。我們繼續參與這種證券化僅限於與貸款證券化相關的習慣義務,包括在發生重大違約事件時治癒、回購或替代貸款的義務。此外,我們有義務擔保信用損失最高達12證券化截止日期未償還本金餘額總額的百分比。這項義務由$支持。68.8房地美和聯邦住房金融局之間的百萬信用證。
如果證券化信託中的所有資產被視為一文不值,我們將吸收的最大損失敞口為$68.8百萬美元,這代表了上述為信貸損失提供擔保的義務12%。我們認為,通過基礎抵押品餘額的貸款與價值比率以及證券化信託中存在的過度抵押,多家族證券化的損失敞口都會減少。在2022年9月30日,我們有一個美元2.0與本次VIE相關的百萬回購準備金。
替代能源夥伴關係
我們投資了某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司),這些公司成立的目的是提供可持續能源項目,這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)來產生回報。這些實體的成立是為了投資於新設立的住宅和商業太陽能租賃和電力購買協議。作為我們投資的結果,我們有權獲得某些投資税收抵免和税收折舊優惠(根據ASC 740的流轉損益表方法確認),以及在較小程度上從安裝的太陽能系統產生的現金流量,這些現金流量租賃給個人消費者一段固定的時期。雖然我們對替代能源合作伙伴關係的興趣符合ASC 810對VIE的定義,但我們確定我們不是主要受益者,因為我們沒有權力指導對實體的經濟表現影響最大的活動,包括運營和信用風險管理活動。由於我們不是主要受益者,我們沒有合併這些實體。
我們使用假設賬面價值清算(“HLBV”)方法,根據ASC 970-323-25-17將我們對能源税項目的投資作為股權投資進行會計處理。根據HLBV法,權益法投資者通過比較其在期初和期末對被投資人賬面價值的債權來確定其在被投資人淨收益中的份額,假設被投資人將按照美國公認會計準則金額清算所有資產,並根據債權人和投資者各自的優先順序將由此產生的現金分配給債權人和投資者。在報告期初和報告期結束時計算的清理結束分配金額之間的差額,在扣除出資和分配後,是我們在該期間權益投資的收益或虧損中所佔的份額。為了核算在替代能源合作伙伴關係投資中獲得的税收抵免,我們使用流通式損益表方法。在這種方法下,税收抵免被確認為所得税費用的減少,投資基礎上的初始賬面税額差異在他們賺取的年度被確認為額外的税收費用。對替代能源夥伴關係的投資總額為#美元。22.4百萬美元和美元25.92022年9月30日和2021年12月31日。
下表介紹了我們的替代能源夥伴關係在所述時期內的活動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
來自投資的現金分配 | | $ | 626 | | | $ | 657 | | | $ | 1,782 | | | $ | 1,765 | |
| | | | | | | | |
(虧損)替代能源合作伙伴關係的投資收益 | | (504) | | | 1,785 | | | (1,705) | | | (1,016) | |
| | | | | | | | |
從HLBV申請確認的税收(福利)費用 | | (146) | | | 491 | | | (493) | | | (280) | |
有幾個不是在截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月確認的替代能源夥伴關係或相關所得税抵免的資金。
下表列出了截至所示日期的相關未合併資產和負債的賬面價值以及替代能源夥伴關係的相關最大損失敞口:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
現金 | | $ | 4,082 | | | $ | 4,227 | |
設備折舊淨額 | | 239,727 | | | 246,421 | |
其他資產 | | 9,841 | | | 9,098 | |
未合併資產總額 | | $ | 253,650 | | | $ | 259,746 | |
未合併負債總額 | | $ | 9,020 | | | $ | 12,129 | |
| | | | |
| | | | |
最大損失暴露 | | $ | 22,401 | | | $ | 25,888 | |
如果替代能源夥伴關係中的所有資產被認為一文不值,我們將吸收的最大損失敞口為#美元。22.4百萬,這是我們在2022年9月30日記錄的投資額。
我們相信,考慮到我們的投資回報不僅由基礎客户租賃和購電協議的現金流提供,而且通過重大的税收優惠,包括投資產生的聯邦税收抵免結轉,我們的投資損失敞口將會減少。此外,我們的風險敞口進一步受到限制,因為我們的安排包括一名過渡經理,以支持太陽能公司贊助商的任何過渡,其角色包括服務商和運維提供商,以防贊助商被要求免除其責任(例如,破產、違約等)。
資本信託--信託優先證券
關於我們與港口及航運局的合併,我們獲得了以下投資二授予人信託。這些授予人信託最初成立的目的是向機構投資者出售和發行信託優先證券(請參閲附註7-長期債務)。我們不是主要受益人,因此,這些設保人信託沒有合併到合併財務報表中。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們在這些設保人信託中的投資總額為美元,這些信託包括在合併財務狀況報表中的其他資產中。527一千個。
合格的經濟適用房夥伴關係-低收入住房税收抵免
我們投資於有限合夥企業,經營符合條件的保障性住房項目,這些項目有資格享受低收入住房税收抵免(LIHTC)。這些投資的回報主要通過分配的聯邦税收抵免和其他税收優惠產生。此外,LIHTC的投資有助於我們遵守《社區再投資法案》。這些有限合夥被認為是VIE,因為(I)它們沒有足夠的風險股權投資,或(Ii)擁有風險股權的有限合夥人沒有通過投票權或對普通合夥人的實質性參與權而擁有實質性的退出權。作為有限合夥人,我們不是主要受益者,因為普通合夥人有能力指導VIE的活動,這些活動對它們的經濟表現影響最大。因此,我們沒有鞏固這些夥伴關係。
下表列出了有關LIHTC投資餘額在所示期間的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
期末餘額(1) | | $ | 46,944 | | | $ | 38,982 | |
總資金承擔額 | | 72,967 | | | 61,278 | |
資助總額 | | 54,166 | | | 51,014 | |
資金不足的承付款 | | 18,801 | | | 10,264 | |
最大損失暴露 | | 46,944 | | | 38,982 | |
(1)包括在隨附的綜合財務狀況報表中的其他資產。
下表提供了有關LIHTC投資活動的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基金 | | $ | 1,128 | | | $ | 3,563 | | | $ | 3,152 | | | $ | 5,727 | |
確認比例攤銷 | | 1,350 | | | 1,051 | | | 3,727 | | | 3,114 | |
已確認的所得税抵免 | | 1,298 | | | 1,155 | | | 3,834 | | | 3,466 | |
NOTE 13 – 普通股每股收益
下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股普通股收益(EPS)的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三個月 2022年9月30日 | | 九個月結束 2022年9月30日 |
($以千為單位,每股數據除外) | | 普通股 | | B類 普通股 | | | | 普通股 | | B類普通股 | | |
淨收入 | | $ | 24,004 | | | $ | 192 | | | | | $ | 98,646 | | | $ | 774 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
減去:優先股股息 | | — | | | — | | | | | (1,409) | | | (11) | | | |
減去:優先股贖回 | | — | | | — | | | | | (3,718) | | | (29) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
分配給普通股股東的淨收入 | | $ | 24,004 | | | $ | 192 | | | | | $ | 93,519 | | | $ | 734 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | 59,567,082 | | | 477,321 | | | | | 60,846,798 | | | 477,321 | | | |
受限制股份/單位的攤薄效應 | | 444,321 | | | — | | | | | 331,389 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期權的稀釋效應 | | 3,736 | | | — | | | | | 4,392 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股和稀釋普通股 | | 60,015,139 | | | 477,321 | | | | | 61,182,579 | | | 477,321 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基本每股普通股收益 | | $ | 0.40 | | | $ | 0.40 | | | | | $ | 1.54 | | | $ | 1.54 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
稀釋後每股普通股收益 | | $ | 0.40 | | | $ | 0.40 | | | | | $ | 1.53 | | | $ | 1.54 | | | |
截至2022年9月30日的三個月和九個月,157,049和3,391反攤薄限制股/單位及不是被排除在普通股稀釋每股收益計算之外的反稀釋股票期權。
下表列出了截至2021年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋每股收益的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三個月 2021年9月30日 | | 九個月結束 2021年9月30日 |
($以千為單位,每股數據除外) | | 普通股 | | B類普通股 | | | | 普通股 | | B類普通股 | | |
淨收入 | | $ | 22,953 | | | $ | 217 | | | | | $ | 56,061 | | | $ | 534 | | | |
減去:分配給參與證券的收入 | | — | | | — | | | | | (158) | | | (2) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
減去:優先股股息 | | (1,711) | | | (16) | | | | | (6,533) | | | (62) | | | |
減去:優先股贖回 | | — | | | — | | | | | (3,315) | | | (32) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
分配給普通股股東的淨收入 | | $ | 21,242 | | | $ | 201 | | | | | $ | 46,055 | | | $ | 438 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | | 50,239,359 | | | 477,321 | | | | | 50,096,607 | | | 477,321 | | | |
股票單位的稀釋效應 | | 188,850 | | | — | | | | | 242,803 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期權的稀釋效應 | | 3,787 | | | — | | | | | 5,241 | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股和稀釋普通股 | | 50,431,996 | | | 477,321 | | | | | 50,344,651 | | | 477,321 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
基本每股普通股收益 | | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | | | | | $ | 0.92 | | | $ | 0.92 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
稀釋後每股普通股收益 | | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | | | | | $ | 0.91 | | | $ | 0.92 | | | |
截至2021年9月30日的三個月和九個月,206,035和194,615反攤薄限制股/單位及不是被排除在普通股稀釋每股收益計算之外的反稀釋股票期權。
於2021年第一季度,本公司所有已發行股票增值權(SARS)均已行使,導致淨髮行305,772有投票權的普通股的股份。在此之前,SARS被視為參與證券,收入分配給各自的持有人,而不是普通股股東可獲得的收入(損失)的一部分。在行使本公司所有已發行特別提款權後,不再有任何已發行的參與證券,為結算該等特別提款權而發行的淨股份計入每股基本及攤薄後每股平均普通股。
NOTE 14 – 貸款承諾和其他相關活動
發行一些金融工具,如無資金來源的貸款承諾、信用額度、信用證和透支保護,以滿足客户的融資需求。這些協議是提供信貸或支持他人信貸的協議,只要合同中規定的條件在到期日期之前得到滿足。承諾可能在沒有使用的情況下到期。信用損失的風險一直存在到這些工具的面值。信貸政策用於作出與發放貸款相同的承諾,包括在履行承諾時獲得抵押品。
下表列出了截至所述期間具有表外風險的金融工具的合同金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 固定費率 | | 可變利率 | | 固定費率 | | 可變利率 |
提供信貸的承諾 | | $ | 67,786 | | | $ | 209,519 | | | $ | 37,107 | | | $ | 136,921 | |
未使用的信貸額度 | | 6,377 | | | 2,082,929 | | | 6,894 | | | 1,699,933 | |
信用證 | | 2,579 | | | 7,088 | | | 2,553 | | | 5,617 | |
其他承諾
截至2022年9月30日,我們的未到位資金承諾為18.8百萬,$9.4百萬美元,以及$12.1分別用於LIHTC投資、小企業投資公司(“SBIC”)投資和其他投資。
NOTE 15 – 收入確認
下表列出了按收入來源、主題範圍內和範圍外劃分的非利息收入606--與客户簽訂合同的收入,在指明的期間內:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
非利息收入 | | | | | | | | |
在主題606的範圍內 | | | | | | | | |
存款服務費 | | $ | 1,486 | | | $ | 913 | | | $ | 4,767 | | | $ | 2,548 | |
借記卡費用 | | 472 | | | 451 | | | 1,467 | | | 1,333 | |
| | | | | | | | |
其他 | | 240 | | | 146 | | | 536 | | | 327 | |
非利息收入(在專題606的範圍內) | | 2,198 | | | 1,510 | | | 6,770 | | | 4,208 | |
非利息收入(超出主題606的範圍) | | 3,483 | | | 4,009 | | | 12,007 | | | 9,563 | |
非利息收入總額 | | $ | 5,681 | | | $ | 5,519 | | | $ | 18,777 | | | $ | 13,771 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
我們通常不與客户簽訂長期收入合同,截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們在主題606的範圍內沒有任何重大合同餘額。截至2022年9月30日,我們沒有將任何收入合同收購成本資本化。
售後回租交易
2022年1月,我們以1美元的價格完成了一筆回租交易2.4百萬美元,並確認收益為$771一千個。2021年9月,我們還完成了一項回租交易,以1美元的價格出售了一座分支機構大樓。4.2百萬美元,並確認收益為$841一千個。與銷售回租相關的收益計入隨附的綜合經營報表中的其他收入。
NOTE 16 – 關聯方交易
本行若干行政人員及董事及其相關權益是本行的客户,或在日常業務過程中曾與本行進行交易,包括存款、貸款及其他與金融服務有關的交易。根據本行的承銷指引,本行可不時根據本行的承銷指引,在正常業務過程中,以與當時流行的與非內部人士的可比交易大致相同的條款及條件(包括利率及抵押品),向主管人員及董事及他們的相關權益發放貸款,且不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。截至2022年9月30日,沒有關聯方貸款被歸類為非應計、逾期、重組或潛在問題貸款。
與關聯方的交易
本公司和本銀行與本公司現任或前任董事、管理人員、持有本公司5%以上有表決權普通股流通股的實益所有人以及與其有關的某些人士進行了下述交易。
如之前披露的,公司董事會已授權並指示公司為任何當時的高級職員或董事以個人身份聘請的單獨獨立律師的費用提供賠償、提拔和/或補償,涉及以下事項:(I)公司董事會特別委員會於2016年底進行的調查;(Ii)美國證券交易委員會於2017年1月4日發佈的正式調查令(現已解決);(Iii)針對公司以及目前或以前與公司有關聯的高級管理人員和董事的任何民事或行政訴訟。“保障事項”)。
賠償費用由本公司或其保險承運人支付或退還代表若干現任董事與獲彌償事宜有關,總額少於$1201,000美元244截至2022年9月30日的三個月和九個月。本公司或其保險承保人代表若干現任董事支付或償還與獲彌償事宜有關的彌償費用,總額為$2441,000美元400截至2021年9月30日的三個月和九個月。
NOTE 17 – 訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。根據適用的會計準則,當該等事項出現可能及可估計的或有損失時,我們會確立應計負債。
雖然目前無法確定與法律行動有關的最終責任,但我們相信損害賠償(如有)及其他與待決事項有關的金額對綜合財務報表不太可能構成重大影響。
NOTE 18 – 後續事件
我們評估了自2022年9月30日合併財務報表之日起至本季度報告10-Q表中包含的這些合併財務報表的發佈情況。
在2022年9月30日之後,我們回購了1,044,009普通股的加權平均價為$16.58, or $17.3百萬美元。自2022年3月15日宣佈股票回購計劃以來,我們共回購了4,113,067普通股的加權平均價為$17.85每股,或$73.4百萬美元。
在此期間,沒有其他後續事件需要在本報告中披露或需要在截至2022年9月30日的合併財務報表中確認。
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下是管理層對截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果和財務狀況的主要影響因素的討論和分析。本分析應與我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告以及截至2022年9月30日的Form 10-Q季度報告中列出的未經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀。
高管概述
我們專注於提供核心銀行產品和服務,包括定製和創新的銀行和貸款解決方案,旨在通過我們的 29奧蘭治、洛杉磯、聖地亞哥和聖巴巴拉縣的全方位服務分支機構。在我們結束的時候684作為敬業的專業人士,我們致力於通過提供更高標準的銀行服務來服務和建立持久的關係。我們提供各種圍繞目標客户設計的金融產品和服務,以滿足他們的銀行和金融需求。我們還收購了DeepStack Technologies,以便能夠提供全棧支付處理解決方案,併成為我們客户的金融服務生態系統的中心。我們繼續增加平均貸款和盈利資產,改善我們的存款組合,管理我們的資金成本,並保持有紀律的費用控制。
財務亮點
2022年第三季度,普通股股東可獲得的淨收入和淨收入為2420萬美元,或稀釋後普通股每股0.40美元。相比之下,2022年第二季度的淨收益為2670萬美元,普通股股東可獲得的淨收益為2670萬美元,或每股稀釋後普通股0.43美元,2021年第三季度的淨收益為2320萬美元,普通股股東可獲得的淨收益為2140萬美元,或每股稀釋後普通股0.42美元。普通股股東可獲得的淨收入包括與2022年第三季度DeepStack收購相關的税前交易成本210萬美元,以及與2021年第三季度PMB收購相關的100萬美元。港口及航運局的經營業績自2021年10月18日收購之日起包括在內,因此可能會影響所列各期間的財務業績比較。
2022年第三季度亮點:
•對DeepStack的收購於2022年9月15日完成
•調整後稀釋每股收益為0.44美元
•平均資產回報率為1.02%
•調整後的平均資產回報率為1.13%
•税前平均資產收益率為1.44%
•調整後税前平均資產收益率為1.59%
•淨息差為3.58%
•無息存款增加1.17億美元,摺合成年率為17%,佔季度末存款總額的40%
•總存款平均成本為0.47%
•信貸損失撥備為總貸款的1.36%和不良貸款的232%,高於上一季度的1.34%和224%
•回購了1,300萬美元的C本季度的普通股,截至2022年11月4日的今年累計為7340萬美元
收購DeepStack技術
2022年9月15日,公司以2400萬美元的總對價完成了對DeepStack資產的收購。DeepStack是一個差異化的軟件主導的電子商務支付平臺,為客户提供支付解決方案,包括商家處理、支付接受和支付、代幣化、虛擬賬户、欺詐保護工具、按存儲容量使用計費管理以及對賬和報告服務。DeepStack推動了加州銀行成為客户金融服務生態系統中心的目標,同時創造了另一個有利可圖的長期增長和特許經營價值的驅動力,包括:
•可擴展、有意義的收費收入
•垂直市場的新客户對加州銀行有吸引力
•無息存款的新來源
DeepStack的收購被視為美國公認會計原則下的一項業務合併,對可識別無形資產和收購商譽的公允價值的初步估計反映在公司截至2022年9月30日的資產負債表中。
關鍵會計估計
我們遵循會計和報告政策和程序,這些政策和程序在所有重要方面都符合公認會計原則和普遍適用於金融服務業的做法,其中最重要的做法在附註1中有描述-重要會計政策摘要我們向美國證券交易委員會提交了截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第8項中的合併財務報表附註。按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出判斷和會計估計,以影響合併財務報表和附註中報告的資產、負債、收入和費用的金額,以及作為或有資產和負債披露的金額。雖然我們根據歷史經驗、當前信息和其他被認為相關的因素進行估計,但實際結果可能與這些估計不同。
在應用某些特別容易發生重大變化的會計政策和程序時,會計估計是必要的。關鍵會計政策被定義為需要最複雜或最主觀的判斷,並反映重大不確定性,並可能在不同的假設和條件下產生重大不同結果的政策。管理層已確定我們最關鍵的會計政策和會計估計為:投資證券、信貸損失準備、業務合併、收購貸款的估值、商譽和遞延所得税。見注1-重要會計政策摘要關於這些政策的説明,請參閲項目1所列合併財務報表附註(未加附註)。
投資證券。持有至到期的債務證券按攤餘成本列賬,可供出售的債務證券按公允價值列賬。根據美國會計準則第326條對這些證券的信用惡化進行分析,這要求公司確定截至報告日期是否存在減值,以及該減值是否由於信用惡化所致。將為持有至到期和可供出售的債務證券因信貸損失造成的損失設立信貸損失準備金,並將作為信貸損失準備金的一個組成部分予以報告。
投資證券的估值考慮可觀察到的數據,如交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及各自債務工具的條款和條件。我們採用程序來監控定價服務的假設,並建立流程來質疑定價服務似乎不尋常或出乎意料的估值。在這一過程中可能會獲得多個報價或價格,我們將根據市場信息和分析確定哪種公允價值最合適。通過這一過程獲得的報價通常不具約束力。我們遵循既定的程序,確保資產和負債在公允價值層次中得到適當的分類。所有可供出售的證券在2022年9月30日和2021年12月31日被歸類為2級。當市場缺乏流動性或估值投入缺乏透明度,包括至少一項不可觀察到的投入時,證券被歸類為3級,並依賴內部開發的模型和管理層的判斷和評估進行估值。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們沒有可供出售的3級證券。
用於確定投資證券公允價值的估計可能很複雜,需要做出判斷。這些關鍵估計很難預測,如果實際結果與我們在評估這些資產時使用的估計假設有實質性差異,可能會導致未來時期的信貸損失。
信貸損失準備(“acl”)。 這個ACL是按季度估算的,代表管理層對我們貸款組合中當前預期信貸損失(“CECL”)的估計。ACL估計基於通常稱為CECL的會計標準。在CECL方法下,具有相似風險特徵的貸款池被集體評估,而不再與貸款池共享風險特徵的貸款被單獨評估。集體損失估計是通過將旨在估計當前預期信貸損失的損失係數應用於集體評估投資組合剩餘壽命內的攤銷成本餘額來確定的。貸款損失撥備包括質量調整,以使撥備達到管理層認為適當的水平,這是基於其他方面沒有充分考慮的因素,包括聯邦銀行機構關於所有這些因素的機構間聯合政策聲明中描述的那些因素。除其他外,這些因素包括預測經濟變量的內在不精確性,包括確定經濟週期的深度和持續時間及其對相關經濟變量的影響;根據我們對不同預測情景和影響相關經濟變量的已知近期事件的評估進行定性調整;處理某些模型投入可能不能反映所有可用信息的風險的數據因素,包括:(1)內部風險評級沒有充分考慮的風險因素;(2)貸款政策和程序的變化;(3)貸款管理經驗水平和質量的變化;(4)風險評級系統的不精確;(5)某些貸款組合可用數據的侷限性。ACL過程還包括根據觀察到的信息、趨勢和貸款組合中的事件挑戰和校準模型和模型結果, 還有其他的。信貸損失準備金和信貸損失準備金包括貸款損失準備和無資金承付款準備金的數額和變化。
企業合併。 企業合併採用ASC主題805項下的會計收購法核算-企業合併。根據收購法,本公司於收購日按公允價值計量收購的可識別資產,包括可識別的無形資產和在企業合併中承擔的負債。商譽通常被確定為轉讓對價的公允價值超過收購日取得的淨資產和承擔的負債的公允價值。
我們根據收購日的估計公允價值,將收購對價的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。其他無形資產的公允價值是根據管理層認為合理的預期和假設,利用收購日期附近可獲得的信息確定的。用於確定在企業合併中收購的資產和負債的公允價值的估計可能很複雜,需要做出判斷,因此我們通常會就重要項目聘請第三方估值專家。
例如,我們通常使用貼現現金流方法對核心存款無形資產進行估值,這需要許多關鍵估計,包括但不限於來自儲户關係的未來預期現金流、預期“衰退率”和貼現率的確定。我們使用多期超額收益法來評估開發的技術,使用過去的現金流量法來評估客户關係,並使用版税法來評估商標的價值。競業禁止協議採用有無兩種情況進行估計,其中假設有競業禁止協議的情況下,通過競業禁止協議的期限預測現金流,並與假設沒有協議的現金流進行比較。在評估這些無形資產時,我們對預期的未來收入和支出做出了前瞻性假設,以制定基本預測、適用的繳款資產費用、貼現率、可用年限和其他估計。這些關鍵估計很難預測,如果實際結果與我們對收購淨資產和負債的初始估值中使用的估計假設有重大差異,可能會在未來期間產生減值費用。
善意。商譽是指收購企業的收購價格高於收購的可識別淨資產的公允價值。商譽不需要攤銷,至少每年評估一次減值,通常是在第四財季,如果發生事件或情況變化表明可能已經發生減值,則在此期間更頻繁地評估減值。對是否發生減值的判斷是基於對幾個因素的評估,這些因素包括但不限於經營業績、業務計劃、經濟預測、預期的未來現金流和當前的市場數據。確認為本測試一部分的任何減值都通過計入非利息費用確認。
上文討論的減值評估包含固有的不確定性,包括預計的經營業績和未來的市場狀況,這些不確定性往往難以預測,如果實際結果與我們預測中使用的估計假設有重大差異,可能會在未來期間產生減值費用。
獲得性貸款。 在收購之日,對貸款進行評估,以確定它們是否符合購買的信用惡化(“PCD”)貸款的標準。PCD貸款是根據管理層的判斷,自發放以來,信貸質量經歷了比輕微惡化更多的貸款。表明一筆貸款可能經歷了超過輕微信用惡化的因素包括拖欠、信用評級下調、非應計狀態,以及管理層在初始評估時確定的其他負面因素。PCD貸款最初按公允價值入賬,由此產生的非信貸貼現或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除公允價值調整外,於收購當日,已購入貸款餘額相應增加的折舊貸款餘額亦會相應增加。這一初始ACL是使用公司當前的預期信貸損失方法確定的。
未被視為PCD貸款的收購貸款(“非PCD貸款”)也在收購日按公允價值確認,由此產生的信貸和非信貸折扣或溢價採用利息方法攤銷或增加到利息收入中。除公允價值調整外,在收購時,本公司通過計入信貸損失準備金,為收購的非PCD貸款建立了初步的ACL。這一初始ACL是使用公司當前的預期信貸損失方法確定的。
在收購日期之後,PCD和非PCD貸款的ACL均使用相同的方法確定,以確定適用於所有其他貸款的當前預期信貸損失。
用於確定非PCD和PCD收購貸款的公允價值的估計可能很複雜,需要對違約率、未來現金流的時間和數量、預付款率和其他因素等項目做出重大判斷。這些關鍵估計很難預測,如果實際損失與我們對收購貸款的初始估值中使用的估計假設有實質性差異,則可能導致未來期間的信貸損失撥備。
遞延税金。 遞延所得税資產及負債乃根據財務報表與資產及負債的課税基準之間的差額計算,而該差額將會根據制定的税法及適用於預期差額會影響應課税收入的期間適用的税率,在未來產生應課税或可扣税金額。遞延税項資產亦確認為營業虧損和税項抵免結轉。會計準則要求公司在考慮所有可用證據的基礎上,採用“可能性較大”的標準,評估是否應針對遞延税項資產設立估值準備。在管理層認為下列情況下,遞延税項資產減值準備:
遞延税項資產的一部分或全部很可能無法變現。在評估遞延税項資產的變現時,管理層將繼續按季度評估正面和負面證據,包括考慮未來四個可能的未來應課税收入來源,例如現有應納税臨時差異的未來沖銷、不包括沖銷臨時差異和結轉的未來應納税收入、上一個或多個結轉年度的應税收入,以及未來的税務籌劃策略。
儘管我們相信我們對的可實現性如果遞延所得税是合理的,則不能保證EIR可實現性將與我們的淨遞延税項資產餘額中反映的沒有什麼不同。
不確定但符合較大可能確認門檻的税務頭寸,於最初及其後計量為最大金額的税項優惠,在與完全知悉所有相關資料的税務機關結算時有超過50%的可能性變現。在釐定一項税務狀況是否符合較可能的確認門檻時,會考慮報告日期的事實、情況及資料,並須由管理層作出判斷。
我們定期評估這些檢查產生不利結果的可能性,以確定我們的所得税撥備是否充足。儘管我們相信我們的儲備是合理的,但我們不能保證這些事項的最終税務結果不會與我們以往的所得税撥備和應計項目所反映的結果不同。我們會根據不斷變化的事實和情況,例如結束税務審計或修訂估計數字,調整這些儲備。若該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同,則該等差異將影響作出該等釐定期間的所得税撥備。
近期尚未採用的會計公告
我們最近尚未採納的會計聲明在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註1以及本季度報告第I部分Form 10-Q中的附註1(未經審計)中進行了説明。
非公認會計準則財務指標
根據美國證券交易委員會條例S-K第10(E)項,上市公司在提交給美國證券交易委員會的文件中披露未按照公認會計原則計算的財務指標時,還必須與每個非公認會計準則財務指標一起披露某些補充信息,包括介紹最直接可比的公認會計準則財務指標、非公認會計準則財務指標與最直接可比的公認會計準則財務指標的對賬情況,以及説明公司管理層為什麼認為提出非公認會計準則財務指標為投資者提供了有關公司財務狀況和經營結果的有用信息,以及在具有實質性意義的情況下披露附加目的的説明。如果有的話,公司管理層使用非公認會計準則財務衡量標準。
有形資產、有形股本、有形普通股權益、有形普通股權益與有形資產之比、有形普通股權益與每股有形普通股權益之比、平均有形普通股權益回報率、調整後非利息支出與平均資產總額之比、税前撥備(PTPP)收入、調整後非利息支出(PTPP)收入(虧損)ROAA、調整後PTPP收入ROAA、效率比率調整後效率比率、調整後淨收益、普通股股東可用淨收入、調整後每股攤薄收益(EPS)及調整後平均資產回報率(ROAA)為補充財務資料。管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則的衡量標準。
有形資產和有形權益的計算方法是從總資產和總股本中減去商譽和其他無形資產。有形普通股權益的計算方法是從有形權益中減去優先股。平均有形普通股權益回報率的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以平均有形普通股權益,經其他無形資產攤銷調整後計算。銀行業監管機構在評估金融機構的資本充足性時,也將商譽和其他無形資產排除在股東權益之外。
PTPP收入的計算方法是將淨利息收入和非利息收入(總收入)相加,再減去非利息支出。調整後的PTPP收入是通過將總收入加減去調整後的非利息支出來計算的。PTPP收入ROAA的計算方法是將年化PTPP收入除以平均資產。調整後的PTPP收入ROAA是通過將年化調整後的PTPP收入除以平均資產來計算的。效率比率的計算方法是用非利息支出除以總收入。調整後的效率比率的計算方法是調整後的非利息支出除以總收入。
調整後的淨收入是通過調整受税項影響的非利息費用調整的淨收入和行使股票增值權所產生的税收影響計算出來的。調整後的ROAA是通過將年化調整後淨收入除以平均資產來計算的。普通股股東可獲得的調整後淨收入是通過從調整後淨收入中剔除優先股贖回的影響來計算的。調整後稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的調整後淨收益除以已發行的加權平均稀釋後普通股。
管理層認為,這些非公認會計準則財務指標的列報提供了有用的補充信息,這些信息對於正確瞭解公司的財務結果和經營業績至關重要。這一披露不應被視為根據GAAP確定的結果的替代品,也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
下表提供了非公認會計準則計量與公認會計準則定義的財務計量之間的對賬。
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(千美元,每股數據除外) (未經審計) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | | | | | |
有形普通股權益、有形普通股權益與有形資產比率 | | | | | | | | | |
總資產 | $ | 9,368,578 | | | $ | 9,393,743 | | | | | | | |
商譽較低 | (114,312) | | | (94,301) | | | | | | | |
其他無形資產減少 | (8,081) | | | (6,411) | | | | | | | |
有形資產(1) | $ | 9,246,185 | | | $ | 9,293,031 | | | | | | | |
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股東權益總額 | $ | 951,990 | | | $ | 1,065,290 | | | | | | | |
較少的優先股 | — | | | (94,956) | | | | | | | |
普通股股東權益總額 | $ | 951,990 | | | $ | 970,334 | | | | | | | |
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股東權益總額 | $ | 951,990 | | | $ | 1,065,290 | | | | | | | |
商譽較低 | (114,312) | | | (94,301) | | | | | | | |
其他無形資產減少 | (8,081) | | | (6,411) | | | | | | | |
有形權益(1) | 829,597 | | | 964,578 | | | | | | | |
較少的優先股 | — | | | (94,956) | | | | | | | |
有形普通股權益(1) | $ | 829,597 | | | $ | 869,622 | | | | | | | |
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股東權益總額與資產總額之比 | 10.16 | % | | 11.34 | % | | | | | | |
有形權益與有形資產之比(1) | 8.97 | % | | 10.38 | % | | | | | | |
有形普通股權益與有形資產之比(1) | 8.97 | % | | 9.36 | % | | | | | | |
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已發行普通股 | 59,679,558 | | | 62,188,206 | | | | | | | |
B類無投票權非可轉換已發行普通股 | 477,321 | | | 477,321 | | | | | | | |
已發行普通股總數 | 60,156,879 | | | 62,665,527 | | | | | | | |
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普通股每股賬面價值 | $ | 15.83 | | | $ | 15.48 | | | | | | | |
每股普通股有形普通股權益(1) | $ | 13.79 | | | $ | 13.88 | | | | | | | |
(1)非公認會計準則衡量標準。
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| 截至三個月 | | 截至9月30日的9個月, |
(千美元) (未經審計) | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | | | | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
有形普通股權益回報率 | | | | | | | | | | | | | |
平均總股東權益 | $ | 960,806 | | | $ | 969,885 | | | | | | | $ | 847,941 | | | $ | 993,208 | | | $ | 850,215 | |
低於平均水平的優先股 | — | | | — | | | | | | | (94,956) | | | (25,043) | | | (118,013) | |
普通股平均總股本 | 960,806 | | | 969,885 | | | | | | | 752,985 | | | 968,165 | | | 732,202 | |
平均商譽較低 | (98,916) | | | (95,127) | | | | | | | (37,144) | | | (96,133) | | | (37,144) | |
低於平均水平的其他無形資產 | (4,570) | | | (4,869) | | | | | | | (1,941) | | | (5,216) | | | (2,226) | |
平均有形普通股權益(1) | $ | 857,320 | | | $ | 869,889 | | | | | | | $ | 713,900 | | | $ | 866,816 | | | $ | 692,832 | |
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普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 24,196 | | | $ | 26,712 | | | | | | | $ | 21,443 | | | $ | 94,253 | | | $ | 46,493 | |
增加其他無形資產的攤銷 | 396 | | | 313 | | | | | | | 282 | | | 1,150 | | | 846 | |
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對其他無形資產攤銷的税收影響較小(2) | (83) | | | (66) | | | | | | | (59) | | | (242) | | | (178) | |
普通股股東可獲得的淨收入(1) | $ | 24,509 | | | $ | 26,959 | | | | | | | $ | 21,666 | | | $ | 95,161 | | | $ | 47,161 | |
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平均股本回報率 | 9.99 | % | | 11.05 | % | | | | | | 10.84 | % | | 13.38 | % | | 8.90 | % |
平均有形普通股權益回報率(1) | 11.34 | % | | 12.43 | % | | | | | | 12.04 | % | | 14.68 | % | | 9.10 | % |
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(1)非公認會計準則衡量標準。
(2)調整顯示扣除21%的法定聯邦税率後的淨額。
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| 截至三個月 | | 截至9月30日的9個月, |
(千美元) (未經審計) | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | | | | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
調整後的非利息費用 | | | | | | | | | | | | | |
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總非利息支出 | $ | 50,962 | | | $ | 48,612 | | | | | | | $ | 37,811 | | | $ | 146,170 | | | $ | 124,806 | |
非利息費用調整: | | | | | | | | | | | | | |
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專業(費用)追回 | (1,017) | | | (455) | | | | | | | 2,152 | | | (1,366) | | | 2,715 | |
收購、整合和交易成本 | (2,080) | | | — | | | | | | | (1,000) | | | (2,080) | | | (2,400) | |
| | | | | | | | | | | | | |
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替代能源合作伙伴投資收益(虧損)前的非利息費用調整 | (3,097) | | | (455) | | | | | | | 1,152 | | | (3,446) | | | 315 | |
(虧損)替代能源合作伙伴投資的收益 | (504) | | | (1,043) | | | | | | | 1,785 | | | (1,705) | | | (1,016) | |
非利息費用調整總額 | (3,601) | | | (1,498) | | | | | | | 2,937 | | | (5,151) | | | (701) | |
調整後的非利息費用(1) | $ | 47,361 | | | $ | 47,114 | | | | | | | $ | 40,748 | | | $ | 141,019 | | | $ | 124,105 | |
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平均資產 | $ | 9,408,740 | | | $ | 9,342,696 | | | | | | | $ | 8,141,613 | | | $ | 9,381,307 | | | $ | 7,944,218 | |
非利息支出對總資產的平均 | 2.15 | % | | 2.09 | % | | | | | | 1.84 | % | | 2.08 | % | | 2.10 | % |
調整後的非利息支出與總資產的平均值(1) | 2.00 | % | | 2.02 | % | | | | | | 1.99 | % | | 2.01 | % | | 2.09 | % |
(1)非公認會計準則衡量標準。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9月30日的9個月, |
(千美元) (未經審計) | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | | | | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
調整後的税前撥備前收入 | | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 79,408 | | | $ | 78,299 | | | | | | | $ | 62,976 | | | $ | 234,148 | | | $ | 180,739 | |
非利息收入 | 5,681 | | | 7,186 | | | | | | | 5,519 | | | 18,777 | | | 13,771 | |
總收入 | 85,089 | | | 85,485 | | | | | | | 68,495 | | | 252,925 | | | 194,510 | |
非利息支出 | 50,962 | | | 48,612 | | | | | | | 37,811 | | | 146,170 | | | 124,806 | |
税前撥備前收入(1) | $ | 34,127 | | | $ | 36,873 | | | | | | | $ | 30,684 | | | $ | 106,755 | | | $ | 69,704 | |
| | | | | | | | | | | | | |
總收入 | $ | 85,089 | | | $ | 85,485 | | | | | | | $ | 68,495 | | | $ | 252,925 | | | $ | 194,510 | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
非利息支出 | 50,962 | | | 48,612 | | | | | | | 37,811 | | | 146,170 | | | 124,806 | |
非利息費用調整總額 | (3,601) | | | (1,498) | | | | | | | 2,937 | | | (5,151) | | | (701) | |
調整後的非利息費用(1) | 47,361 | | | 47,114 | | | | | | | 40,748 | | | 141,019 | | | 124,105 | |
調整後的税前撥備前收入(1) | $ | 37,728 | | | $ | 38,371 | | | | | | | $ | 27,747 | | | $ | 111,906 | | | $ | 70,405 | |
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平均資產 | $ | 9,408,740 | | | $ | 9,342,696 | | | | | | | $ | 8,141,613 | | | $ | 9,381,307 | | | $ | 7,944,218 | |
税前撥備前收益ROAA(1) | 1.44 | % | | 1.58 | % | | | | | | 1.50 | % | | 1.52 | % | | 1.17 | % |
調整後的税前撥備前收益ROAA(1) | 1.59 | % | | 1.65 | % | | | | | | 1.35 | % | | 1.59 | % | | 1.18 | % |
效率比(1) | 59.89 | % | | 56.87 | % | | | | | | 55.20 | % | | 57.79 | % | | 64.16 | % |
調整後的能效比(1) | 55.66 | % | | 55.11 | % | | | | | | 59.49 | % | | 55.76 | % | | 63.80 | % |
(1)非公認會計準則衡量標準。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至9月30日的9個月, |
| 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | | | | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
調整後淨收益 | | | | | | | | | | | | | |
淨收入(1) | $ | 24,196 | | | $ | 26,712 | | | | | | | $ | 23,170 | | | $ | 99,420 | | | $ | 56,595 | |
調整: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
非利息費用調整 | 3,601 | | | 1,498 | | | | | | | (2,937) | | | 5,151 | | | 701 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
上述調整對税收的影響(2) | (1,065) | | | (443) | | | | | | | 868 | | | (1,523) | | | (207) | |
股票增值權行使對税收的影響 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (2,093) | |
對淨收入的調整 | 2,536 | | | 1,055 | | | | | | | (2,069) | | | 3,628 | | | (1,599) | |
調整後淨收益(3) | $ | 26,732 | | | $ | 27,767 | | | | | | | $ | 21,101 | | | $ | 103,048 | | | $ | 54,996 | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均資產 | $ | 9,408,740 | | | $ | 9,342,696 | | | | | | | $ | 8,141,613 | | | $ | 9,381,307 | | | $ | 7,944,218 | |
ROAA | 1.02 | % | | 1.15 | % | | | | | | 1.13 | % | | 1.42 | % | | 0.95 | % |
調整後的ROAA(3) | 1.13 | % | | 1.19 | % | | | | | | 1.03 | % | | 1.47 | % | | 0.93 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股股東可獲得的調整後淨收益 | | | | | | | | | | | | | |
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 24,196 | | | $ | 26,712 | | | | | | | $ | 21,443 | | | $ | 94,253 | | | $ | 46,493 | |
對淨收入的調整 | 2,536 | | | 1,055 | | | | | | | (2,069) | | | 3,628 | | | (1,599) | |
對優先股贖回影響的調整 | — | | | — | | | | | | | — | | | 3,747 | | | 3,347 | |
普通股股東可獲得的調整後淨收益(3) | $ | 26,732 | | | $ | 27,767 | | | | | | | $ | 19,374 | | | $ | 101,628 | | | $ | 48,241 | |
| | | | | | | | | | | | | |
平均稀釋後普通股 | 60,492,460 | | | 61,600,615 | | | | | | | 50,909,317 | | | 61,659,900 | | | 50,821,972 | |
稀釋每股收益 | $ | 0.40 | | | $ | 0.43 | | | | | | | $ | 0.42 | | | $ | 1.53 | | | $ | 0.91 | |
調整後稀釋每股收益(3)(4) | $ | 0.44 | | | $ | 0.45 | | | | | | | $ | 0.38 | | | $ | 1.65 | | | $ | 0.95 | |
(1)截至2022年9月30日的9個月的淨收入包括3130萬美元的税前信貸損失,這是由於以前註銷的貸款的清償而產生的;其他任何時期都沒有類似的恢復。世行此前在2019年第三季度為這筆貸款確認了3510萬美元的沖銷。
(2)調整對税收的影響顯示為29.6%的實際税率。
(3)非公認會計準則衡量標準。
(4)代表普通股股東可獲得的調整後淨收益除以平均稀釋後普通股。
行動的結果
淨利息收入
下表列出了截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三個月的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債及其相應的收益和成本,以美元和利率表示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
(千美元) | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 收益率/ 成本 | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 產量/成本 |
生息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額(1)(2) | | $ | 7,313,519 | | | $ | 83,699 | | | 4.54 | % | | $ | 7,269,655 | | | $ | 78,895 | | | 4.35 | % | | $ | 6,059,330 | | | $ | 63,837 | | | 4.18 | % |
證券 | | 1,194,942 | | | 10,189 | | | 3.38 | % | | 1,216,612 | | | 8,124 | | | 2.68 | % | | 1,347,317 | | | 7,167 | | | 2.11 | % |
其他可產生利息的資產(3) | | 292,819 | | | 2,085 | | | 2.82 | % | | 295,715 | | | 1,399 | | | 1.90 | % | | 222,274 | | | 787 | | | 1.40 | % |
生息資產總額 | | 8,801,280 | | | 95,973 | | | 4.33 | % | | 8,781,982 | | | 88,418 | | | 4.04 | % | | 7,628,921 | | | 71,791 | | | 3.73 | % |
貸款損失準備 | | (93,517) | | | | | | | (94,217) | | | | | | | (76,028) | | | | | |
博利和非息資產(4) | | 700,977 | | | | | | | 654,931 | | | | | | | 588,720 | | | | | |
總資產 | | $ | 9,408,740 | | | | | | | $ | 9,342,696 | | | | | | | $ | 8,141,613 | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息支票 | | $ | 2,285,071 | | | 3,880 | | | 0.67 | % | | $ | 2,363,233 | | | 1,457 | | | 0.25 | % | | $ | 2,280,429 | | | 632 | | | 0.11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儲蓄和貨幣市場 | | 1,536,438 | | | 2,236 | | | 0.58 | % | | 1,598,663 | | | 860 | | | 0.22 | % | | 1,583,791 | | | 1,350 | | | 0.34 | % |
存單 | | 832,506 | | | 2,871 | | | 1.37 | % | | 631,415 | | | 863 | | | 0.55 | % | | 571,822 | | | 430 | | | 0.30 | % |
有息存款總額 | | 4,654,015 | | | 8,987 | | | 0.77 | % | | 4,593,311 | | | 3,180 | | | 0.28 | % | | 4,436,042 | | | 2,412 | | | 0.22 | % |
聯邦住房金融局取得進展 | | 482,842 | | | 3,558 | | | 2.92 | % | | 485,629 | | | 3,114 | | | 2.57 | % | | 435,984 | | | 2,990 | | | 2.72 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | 70,431 | | | 412 | | | 2.32 | % | | 117,688 | | | 325 | | | 1.11 | % | | 126,352 | | | 34 | | | 0.11 | % |
長期債務 | | 274,665 | | | 3,608 | | | 5.21 | % | | 274,515 | | | 3,500 | | | 5.11 | % | | 256,634 | | | 3,379 | | | 5.22 | % |
計息負債總額 | | 5,481,953 | | | 16,565 | | | 1.20 | % | | 5,471,143 | | | 10,119 | | | 0.74 | % | | 5,255,012 | | | 8,815 | | | 0.67 | % |
無息存款 | | 2,855,220 | | | | | | | 2,804,877 | | | | | | | 1,939,912 | | | | | |
無息負債 | | 110,761 | | | | | | | 96,791 | | | | | | | 98,748 | | | | | |
總負債 | | 8,447,934 | | | | | | | 8,372,811 | | | | | | | 7,293,672 | | | | | |
股東權益總額 | | 960,806 | | | | | | | 969,885 | | | | | | | 847,941 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 9,408,740 | | | | | | | $ | 9,342,696 | | | | | | | $ | 8,141,613 | | | | | |
淨利息收入/利差 | | | | $ | 79,408 | | | 3.13 | % | | | | $ | 78,299 | | | 3.30 | % | | | | $ | 62,976 | | | 3.06 | % |
淨息差(5) | | | | | | 3.58 | % | | | | | | 3.58 | % | | | | | | 3.28 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息資產與有息負債的比率 | | 161 | % | | | | | | 161 | % | | | | | | 145 | % | | | | |
總存款(6) | | 7,509,235 | | | 8,987 | | | 0.47 | % | | 7,398,188 | | | 3,180 | | | 0.17 | % | | 6,375,954 | | | 2,412 | | | 0.15 | % |
資金總額 (7) | | 8,337,173 | | | 16,565 | | | 0.79 | % | | 8,276,020 | | | 10,119 | | | 0.49 | % | | 7,194,924 | | | 8,815 | | | 0.49 | % |
(1)包括截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三個月的平均待售貸款420萬美元、360萬美元和300萬美元,這些貸款包括在隨附的綜合財務狀況報表中的其他資產中。
(2)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本、保費和折扣後的淨額,但不包括信貸損失準備金。非權責發生貸款包括在平均餘額中。利息收入包括淨(攤銷)遞延貸款(成本)費用和購入(保費)折扣5.1萬美元。, $(155)000和51.4萬美元 截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三個月。
(3)包括按成本計算的FHLB、FRB和其他銀行股票的平均餘額以及其他金融機構的平均定期存款。
(4)包括截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三個月的銀行擁有人壽保險的平均餘額分別為1.256億美元、1.248億美元和1.134億美元。
(5)年化淨利息收入除以平均可產生利息的資產。
(6)存款總額是有息存款和無息存款之和。總存款成本的計算方法是存款的年化總利息支出除以平均總存款。
(7)資金總額是有息負債和無息存款的總和。總籌資成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總籌資。
截至2022年9月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
第三季度淨利息收入增加110萬美元,達到7940萬美元,原因是平均餘額和I利潤最高的資產,部分被較高的平均餘額和計息負債成本所抵消。
由於平均生息資產收益率上升29個基點,平均總融資成本上升30個基點,而平均計息資產相對保持不變,第三季度的淨息差保持在3.58%不變。生息資產的平均收益率由第二季的4.04%上升至第三季的4.33%,原因是生息資產的組合以及貸款、證券和其他生息資產的收益率較高。整體貸款收益率在第三季上升19個基點至4.54%,原因是組合組合及市場利率上升的影響。貸款收益率包括提前還款罰金費用、非應計貸款利息的淨沖銷或重新獲得以及加速貼現積累對所購貸款的提前償還的影響;這些項目使第三季度的整體貸款收益率增加了6個基點,而上一季度為10個基點。
第三季平均資金成本由第二季的0.49%上升30個基點至0.79%。這是由於平均有息負債成本上升所致,第三季的平均有息負債成本由第二季的0.74%上升46個基點至1.20%。第三季的平均有息存款成本由第二季的0.28%上升49個基點至0.77%,而聯邦住房貸款貸款的平均墊款成本則由第二季的2.57%上升35個基點至第三季的2.92%。資金成本的增加主要是由於市場利率上升所致。
與第二季度相比,第三季度的平均無息存款增加了5,030萬美元,而相關季度的平均存款增加了1.11億美元。平均無息存款佔第三季及第二季平均存款總額的38%。第三季總平均存款成本上升30個基點至0.47%。三季度末總存款的即期利率為0.56%。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
2022年第三季度的淨利息收入增加了1640萬美元,達到7940萬美元,而2021年同期為6300萬美元。淨利息收入受到較高的平均生息資產、較高的此類資產收益率和改善的資金組合的積極影響,但部分被較高的平均計息負債和較高的融資成本所抵消。2022年的經營業績包括2021年第四季度收購PMB的影響。
2022年第三季度的淨息差增加了30個基點,達到3.58%,這是因為平均生息資產收益率增加了60個基點,總融資的平均成本增加了30個基點。生息資產的平均收益率從2021年同期的3.73%上升至2022年第三季度的4.33%,原因是生息資產的組合以及證券和其他生息資產的收益率因市場利率上升而上升。2022年第三季度,聯邦基金的平均利率為2.18%,而2021年同期為0.09%。由於持續的貸款增長,包括收購PMB的貸款在內,平均貸款增加了12.5億美元。2022年第三季的平均貸款收益率上升36個基點至4.54%,而年內則為4.18%。
同樣的2021年期間。貸款收益率包括提前還款罰款費用的影響,非應計貸款利息的淨沖銷或重新獲得,對購買貸款的提前償還的加速貼現積累,以及PPP貸款免除的加速費用;與2021年同期的11個基點相比,這些項目使2022年第三季度的貸款收益率增加了6個基點。
2022年第三季度的平均資金成本從2021年同期的0.49%上升了30個基點至0.79%。這一增長是由市場利率上升影響的平均計息負債成本上升所推動的。有息負債的平均成本從2021年同期的0.67%上升到2022年第三季度的1.20%,增幅為53個基點,這部分被資金組合的改善所抵消,包括收購PMB導致的平均無息存款增加,以及持續業務發展努力帶來的增長。2022年第三季度,平均無息存款佔總平均存款的38%,而2021年同期為30%。2022年第三季度有息存款的平均成本從2021年同期的0.22%上升55個基點至0.77%,而總存款的平均成本從2021年同期的0.15%上升32個基點至2022年第三季度的0.47%。FHLB墊款和其他借款平均減少910萬美元,主要是由於隔夜借款減少,但被較高的定期墊款所抵消。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的利息收入、平均生息資產、利息支出、平均有息負債及其以美元和利率表示的相應收益和成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 |
(千美元) | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 產量/成本 | | 平均餘額 | | 利息和股息 | | 產量/成本 |
生息資產: | | | | | | | | | | | | |
貸款總額(1)(2) | | $ | 7,282,169 | | | $ | 238,828 | | | 4.38 | % | | $ | 5,872,604 | | | $ | 187,082 | | | 4.26 | % |
證券 | | 1,234,188 | | | 25,622 | | | 2.78 | % | | 1,297,636 | | | 20,654 | | | 2.13 | % |
其他可產生利息的資產(3) | | 284,725 | | | 4,210 | | | 1.98 | % | | 272,126 | | | 2,350 | | | 1.15 | % |
生息資產總額 | | 8,801,082 | | | 268,660 | | | 4.08 | % | | 7,442,366 | | | 210,086 | | | 3.77 | % |
貸款損失準備 | | (93,454) | | | | | | | (78,729) | | | | | |
博利和非息資產(4) | | 673,679 | | | | | | | 580,581 | | | | | |
總資產 | | $ | 9,381,307 | | | | | | | $ | 7,944,218 | | | | | |
計息負債: | | | | | | | | | | | | |
計息支票 | | $ | 2,352,067 | | | 5,978 | | | 0.34 | % | | $ | 2,201,568 | | | 2,212 | | | 0.13 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
儲蓄和貨幣市場 | | 1,602,280 | | | 3,606 | | | 0.30 | % | | 1,625,214 | | | 5,985 | | | 0.49 | % |
存單 | | 658,576 | | | 3,971 | | | 0.81 | % | | 641,157 | | | 2,044 | | | 0.43 | % |
有息存款總額 | | 4,612,923 | | | 13,555 | | | 0.39 | % | | 4,467,939 | | | 10,241 | | | 0.31 | % |
聯邦住房金融局取得進展 | | 476,158 | | | 9,625 | | | 2.70 | % | | 433,532 | | | 9,046 | | | 2.79 | % |
| | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | 101,369 | | | 792 | | | 1.04 | % | | 49,914 | | | 40 | | | 0.11 | % |
長期債務 | | 274,533 | | | 10,540 | | | 5.13 | % | | 256,497 | | | 10,020 | | | 5.22 | % |
計息負債總額 | | 5,464,983 | | | 34,512 | | | 0.84 | % | | 5,207,882 | | | 29,347 | | | 0.75 | % |
無息存款 | | 2,818,795 | | | | | | | 1,788,096 | | | | | |
無息負債 | | 104,321 | | | | | | | 98,025 | | | | | |
總負債 | | 8,388,099 | | | | | | | 7,094,003 | | | | | |
股東權益總額 | | 993,208 | | | | | | | 850,215 | | | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 9,381,307 | | | | | | | $ | 7,944,218 | | | | | |
淨利息收入/利差 | | | | $ | 234,148 | | | 3.24 | % | | | | $ | 180,739 | | | 3.02 | % |
淨息差(5) | | | | | | 3.56 | % | | | | | | 3.25 | % |
| | | | | | | | | | | | |
生息資產與有息負債的比率 | | 161 | % | | | | | | 143 | % | | | | |
總存款(6) | | 7,431,718 | | | 13,555 | | | 0.24 | % | | 6,256,035 | | | 10,241 | | | 0.22 | % |
資金總額 (7) | | 8,283,778 | | | 34,512 | | | 0.56 | % | | 6,995,978 | | | 29,347 | | | 0.56 | % |
(1)包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月平均持有的待售貸款380萬美元和210萬美元,這些貸款包括在隨附的綜合財務狀況報表中的其他資產中。
(2)貸款總額是扣除遞延費用、相關直接成本、保費和折扣後的淨額,但不包括信貸損失準備金。非權責發生貸款包括在平均餘額中。利息收入包括截至2022年和2021年9月30日的9個月的(52萬美元和110萬美元)淨(攤銷)遞延貸款(成本)費用和購買(保費)折扣,計入利息收入。
(3)包括按成本計算的FHLB、FRB和其他銀行股票的平均餘額以及其他金融機構的平均定期存款。
(4)包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月銀行擁有的人壽保險的平均餘額為1.248億美元和1.127億美元。
(5)年化淨利息收入除以平均可產生利息的資產。
(6)存款總額是有息存款和無息存款之和。總存款成本的計算方法是存款的年化總利息支出除以平均總存款。
(7)資金總額是有息負債和無息存款的總和。總籌資成本的計算方法是年化總利息支出除以平均總籌資。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
在截至2022年9月30日的9個月中,淨利息收入增加了5340萬美元,達到2.341億美元,這是由於生息資產的平均餘額和收益率增加,但平均餘額和計息負債成本的增加部分抵消了這一增長。
淨息差上升31個基點至3.56%,這是因為平均盈利資產收益率上升31個基點,而期間內總融資的平均成本保持不變。截至2022年9月30日的9個月,平均生息資產收益率從2021年的3.77%上升至4.08%,這主要是由於生息資產和更高的市場利率的組合。2022年,平均貸款佔平均收益資產的83%,而2021年同期為79%。由於持續的貸款增長和2021年第四季度收購PMB的影響,平均貸款增加了14.1億美元。截至2022年9月30日的9個月的平均貸款收益率為4.38%,而2021年同期為4.26%。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月,平均投資證券和其他創息資產的收益率分別上升了65個基點和83個基點。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏,平均資金成本為0.56%,儘管本年度的利率環境有所上升。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的平均有息負債成本上升9個基點至0.84%,其中包括平均有息存款成本上升8個基點至0.39%。平均有息負債成本的增加被總體資金組合的改善所抵消,包括由於業務發展努力的增長以及收購港口及航運局的影響而導致的平均無息存款增加。
截至2022年9月30日的9個月,平均無息存款佔總平均存款的38%,而2021年同期為29%。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月,平均無息存款增加了10.3億美元,而平均總存款增加了11.8億美元。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月,總存款的平均成本上升了2個基點,達到0.24%。
速率/體積分析
下表列出了計息資產和計息負債的主要組成部分的利息收入和利息支出的變化。所提供的資料列出了可歸因於以下原因的變化:(1)數量的變化乘以先前的比率;(2)比率乘以先前的數量的變化。不能分開的可歸因於匯率和交易量的變動,已按比例分配給因交易量和因匯率引起的變動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三個月 2022年9月30日與2021年 | | 九個月結束 2022年9月30日與2021年 |
| | | | | | 因…而增加(減少) | | 網絡 增加(減少) | | 因…而增加(減少) | | 網絡 增加(減少) |
(千美元) | | | | | | | 卷 | | 費率 | | | 卷 | | 費率 | |
利息和股息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | | | | | | | $ | 14,021 | | | $ | 5,841 | | | $ | 19,862 | | | $ | 46,083 | | | $ | 5,663 | | | $ | 51,746 | |
證券 | | | | | | | | (887) | | | 3,909 | | | 3,022 | | | (1,052) | | | 6,020 | | | 4,968 | |
其他可產生利息的資產 | | | | | | | | 309 | | | 989 | | | 1,298 | | | 114 | | | 1,746 | | | 1,860 | |
利息和股息收入合計 | | | | | | | | $ | 13,443 | | | $ | 10,739 | | | $ | 24,182 | | | $ | 45,145 | | | $ | 13,429 | | | $ | 58,574 | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
計息支票 | | | | | | | | $ | 1 | | | $ | 3,247 | | | $ | 3,248 | | | $ | 161 | | | $ | 3,605 | | | $ | 3,766 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儲蓄和貨幣市場 | | | | | | | | (192) | | | 1,078 | | | 886 | | | (918) | | | (1,461) | | | (2,379) | |
存單 | | | | | | | | 277 | | | 2,164 | | | 2,441 | | | 56 | | | 1,871 | | | 1,927 | |
聯邦住房金融局取得進展 | | | | | | | | 335 | | | 233 | | | 568 | | | 869 | | | (290) | | | 579 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款 | | | | | | | | (23) | | | 401 | | | 378 | | | 79 | | | 673 | | | 752 | |
長期債務 | | | | | | | | 234 | | | (5) | | | 229 | | | 694 | | | (174) | | | 520 | |
利息支出總額 | | | | | | | | 632 | | | 7,118 | | | 7,750 | | | 941 | | | 4,224 | | | 5,165 | |
淨利息收入 | | | | | | | | $ | 12,811 | | | $ | 3,621 | | | $ | 16,432 | | | $ | 44,204 | | | $ | 9,205 | | | $ | 53,409 | |
信貸損失準備
信貸損失準備金計入業務部門,以將信貸損失準備金調整到所需水平,以彌補我們貸款組合中當前預期的信貸損失和無資金來源的承諾。下表列出了我們信貸損失準備金的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9月30日的9個月, |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
貸款損失準備金(沖銷) | | $ | (500) | | | $ | (500) | | | $ | (2,566) | | | $ | (32,342) | | | $ | (6,458) | |
信貸損失準備金(沖銷)--無資金的貸款承諾 | | 500 | | | 500 | | | 1,419 | | | 800 | | | 2,050 | |
| | | | | | | | | | |
信貸損失準備金總額(沖銷) | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,147) | | | $ | (31,542) | | | $ | (4,408) | |
截至2022年9月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
第三季度和第二季度都沒有信貸損失準備金。由於貸款組合持續良好的信貸質素表現所帶來的好處,加上貸款餘額總額下降,抵銷了組合組合變化所產生的估計撥備,以及我們合理和可支持的預測,主要與聯邦儲備委員會控制通脹的行動所帶來的經濟前景有關。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
2022年第三季度沒有信貸損失準備金,而2021年同期為110萬美元。2021年第三季度信貸損失的逆轉主要是由於新冠肺炎疫苗的推出改善了經濟預測,以及世行信貸指標的持續改善。這部分被本季度出現的貸款增長所抵消,從而導致餘額增加。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
在截至2022年9月30日的9個月中,信貸損失準備金沖銷了3150萬美元,而2021年期間沖銷了440萬美元。截至2022年9月30日的9個月信貸損失的較高逆轉是由於從2019年之前註銷的一筆貸款的結算中收回了3130萬美元。
請參閲中的進一步討論“信貸損失準備。”
非利息收入
下表列出了所示期間的非利息收入的構成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9月30日的9個月, |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
客户服務費 | | $ | 2,462 | | | $ | 2,578 | | | $ | 1,900 | | | $ | 7,474 | | | $ | 5,648 | |
還本付息收入 | | 636 | | | 109 | | | 170 | | | 957 | | | 476 | |
銀行自營人壽保險收入 | | 873 | | | 810 | | | 715 | | | 2,479 | | | 2,077 | |
| | | | | | | | | | |
出售可供出售證券的淨收益 | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他收入 | | 1,710 | | | 3,689 | | | 2,734 | | | 7,851 | | | 5,570 | |
非利息收入總額 | | $ | 5,681 | | | $ | 7,186 | | | $ | 5,519 | | | $ | 18,777 | | | $ | 13,771 | |
截至2022年9月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
與上一季度相比,第三季度的非利息收入減少了150萬美元,降至570萬美元,這主要是由於200萬美元的其他收入減少,但被52.7萬美元的貸款服務收入增加所抵消。其他收入減少的主要原因是210萬美元的股權投資收益減少,這些收益是根據被投資人提供的最新信息記錄的,並根據其基本業績而波動。較高的還本付息收入與這筆交易2022年第二季度末的貸款償還權,其基礎貸款服務組合為17億美元和剩餘資產價值為2,200萬美元2022年9月30日。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
與2021年同期相比,2022年第三季度的非利息收入增加了16.2萬美元,達到570萬美元,原因是客户服務費和貸款服務收入增加,但其他收入的下降抵消了這一增長。客户服務費增加562,000美元,主要是由於平均存款餘額增加,存款活動費增加602,000美元,反映了收購PMB的整整一個季度的活動。2022年第二季度與購買還款權有關的還貸收入增加46.6萬美元。其他收入減少100萬美元主要是由於2021年期間,包括與售後回租交易有關的84.1萬美元收益;2022年第三季度沒有類似的收入。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
與2021年相比,截至2022年9月30日的9個月的非利息收入增加了500萬美元,達到1880萬美元。大多數類別的增長是因為與2021年相比,2022年將港口及航運局整整九個月的運營包括在內。客户服務費增加180萬美元,主要原因是存款活動費用增加240萬美元,這歸因於平均存款餘額增加,但貸款費用減少65.7萬美元部分抵消了這一增長。貸款還本付息收入增加了48.1萬美元,主要是由於在2022年第二季度獲得了償還權。銀行擁有的人壽保險收入增加了40.2萬美元,原因是平均餘額增加。其他收入增加230萬美元,主要是由於股本投資收入增加280萬美元,但因期間持有的待售貸款公允價值變動減少77.3萬美元而被部分抵銷。
非利息支出
下表列出了所示期間的非利息支出細目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至9月30日的9個月, |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 6月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 2022 | | 2021 |
薪酬和員工福利 | | $ | 27,997 | | | $ | 28,264 | | | $ | 24,786 | | | $ | 85,248 | | | $ | 75,547 | |
| | | | | | | | | | |
入住率和設備 | | 8,649 | | | 7,876 | | | 7,124 | | | 24,380 | | | 21,597 | |
專業費用 | | 4,507 | | | 4,107 | | | 892 | | | 11,521 | | | 6,663 | |
| | | | | | | | | | |
數據處理 | | 1,699 | | | 1,782 | | | 1,646 | | | 5,309 | | | 4,922 | |
| | | | | | | | | | |
監管評估 | | 925 | | | 1,021 | | | 812 | | | 2,721 | | | 2,355 | |
沖銷貸款回購準備金 | | (26) | | | (490) | | | (42) | | | (987) | | | (273) | |
其他無形資產的攤銷 | | 396 | | | 313 | | | 282 | | | 1,150 | | | 846 | |
| | | | | | | | | | |
收購、整合和交易成本 | | 2,080 | | | — | | | 1,000 | | | 2,080 | | | 2,400 | |
| | | | | | | | | | |
其他費用 | | 4,231 | | | 4,696 | | | 3,096 | | | 13,043 | | | 9,733 | |
替代能源合作伙伴關係投資的虧損(收益)前非利息支出 | | 50,458 | | | 47,569 | | | 39,596 | | | 144,465 | | | 123,790 | |
替代能源合作伙伴關係投資的虧損(收益) | | 504 | | | 1,043 | | | (1,785) | | | 1,705 | | | 1,016 | |
總非利息支出 | | $ | 50,962 | | | $ | 48,612 | | | $ | 37,811 | | | $ | 146,170 | | | $ | 124,806 | |
截至2022年9月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月
與第二季度相比,第三季度的非利息支出增加了240萬美元,達到5100萬美元。加薪是由於月主要由於(I)收購、整合及交易成本增加2,100,000美元,(Ii)佔用及設備開支增加773,000美元,包括285,000美元提前終止租賃費用,(Iii)專業費用增加400,000美元,主要由於獲彌償法律費用增加562,000美元(扣除保險追討後),及(Iv)貸款回購撥備減少464,000美元。這些增長被替代能源夥伴關係投資淨虧損減少53萬9千美元和其他費用減少46萬5千美元所抵消。專業費用包括第三季度100萬美元的淨賠償法律費用,而第二季度的淨賠償法律費用為45.5萬美元。
總運營成本,定義為按某些費用項目調整後的非利息費用(參見非GAAP衡量標準),增加24.7萬美元,達到4740萬美元,而上一季度為4710萬美元R.增加的主要原因是:(1)入住率和設備費用增加773 000美元;(2)貸款回購準備金沖銷減少準備金46.4萬美元,由其他費用減少99萬美元抵銷,包括薪金和僱員福利、專業費用和其他費用的減少。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
2022年第三季度的非利息支出為5100萬美元,比2021年同期的3780萬美元增加了1320萬美元,這主要是由於包括港口及航運局自收購之日以來的運營。增加的原因包括:(1)專業費用增加360萬美元,主要是由於2022年第三季度賠償法律費用淨額為100萬美元,而2021年期間淨回收費用為220萬美元;(2)由於僱員人數增加,薪金和僱員福利增加320萬美元;(3)替代能源夥伴關係投資損失增加230萬美元;(4)由於增加設施,入住率和設備費用增加150萬美元;(5)購置、整合和交易費用增加110萬美元。以及(Vi)110萬美元的較高其他費用。2021年第三季度的其他支出包括出售擁有的其他房地產的收益36.5萬美元;2022年同期沒有出售擁有的其他房地產。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
與2021年相比,截至2022年9月30日的9個月的非利息支出增加了2140萬美元,達到1.462億美元。增加的主要原因是:(1)由於收購港口及航運局而增加了970萬美元的薪金和僱員福利,以及280萬美元的佔用和設備開支;(2)專業費用增加了490萬美元,主要是由於獲得賠償的律師費增加了430萬美元(扣除保險追討後的淨額);(3)由於計入港口及航運局自收購之日起的運營,其他支出增加了330萬美元;(4)替代能源合夥企業投資虧損增加了689 000美元。這些增加被以下因素部分抵消:(1)較高的貸款沖銷率回購儲備71.4萬美元;(Ii)較低的收購、整合和交易成本32萬美元。
所得税費用
截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的三個月,所得税支出分別為990萬美元、1020萬美元和870萬美元,實際税率分別為29.1%、27.6%和27.2%。2022年全年的實際税率估計為28%。
截至2022年9月30日的9個月,所得税支出總額為3890萬美元,實際税率為28.1%,而2021年為1750萬美元,實際税率為23.6%。截至2022年9月30日的9個月的有效税率高於2021年同期,主要原因是2021年第一季度,包括行使所有以前發行的已發行股票增值權產生的210萬美元的淨税收優惠。
欲瞭解更多信息,請參閲本季度報告第一部分10-Q表中的合併財務報表附註8。
財務狀況
投資證券
我們投資證券組合的主要目標是提供相對穩定的利息收入來源,同時令人滿意地管理風險,包括信用風險、再投資風險、流動性風險和利率風險。某些投資證券提供流動性來源,作為FHLB預付款、FRB貼現窗口容量、回購協議和某些公共存款的抵押品。
可供出售的投資證券
下表列出了可供出售的投資證券組合的攤餘成本和公允價值,以及截至所示日期在累計其他全面收益中確認的未實現收益和虧損總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 未實現收益(虧損) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 未實現收益(虧損) |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | 12,156 | | | $ | 12,106 | | | $ | (50) | | | $ | 14,679 | | | $ | 14,591 | | | $ | (88) | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | 12,012 | | | 10,696 | | | (1,316) | | | 190,382 | | | 191,969 | | | 1,587 | |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 151,582 | | | 141,157 | | | (10,425) | | | 242,458 | | | 241,541 | | | (917) | |
市政證券 | | — | | | — | | | — | | | 117,913 | | | 119,015 | | | 1,102 | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | 52,076 | | | 41,514 | | | (10,562) | | | 56,014 | | | 56,025 | | | 11 | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債券 | | 492,775 | | | 472,676 | | | (20,099) | | | 521,275 | | | 518,964 | | | (2,311) | |
公司債務證券 | | 177,774 | | | 169,416 | | | (8,358) | | | 162,002 | | | 173,598 | | | 11,596 | |
可供出售的證券總額 | | $ | 898,375 | | | $ | 847,565 | | | $ | (50,810) | | | $ | 1,304,723 | | | $ | 1,315,703 | | | $ | 10,980 | |
截至2022年9月30日,可供出售的證券為8.476億美元,較2021年12月31日的13.2億美元減少4.681億美元,降幅為35.6%。減少的主要原因是將某些證券轉移至持有至到期投資組合,本金支付為3,110萬美元,抵押貸款債券(CLO)支付為2,850萬美元,銷售額為1,760萬美元,未實現淨虧損增加為6,180萬美元,但被購買的1,750萬美元所抵消。
截至2022年9月30日,可供出售證券的未實現淨虧損為5080萬美元,而截至2021年12月31日的未實現淨收益為1100萬美元。可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損,扣除税項後,反映在累計其他綜合收益(虧損)中。較長期市場利率的上升導致我們的證券投資組合和股東權益的未實現淨虧損增加。隨着市場利率的上升,債券價格往往會下降,因此,我們證券的公允價值也可能會下降。為此,我們可能會有更多歸類為可供出售的證券的未實現淨虧損,這將對我們的總股東權益和有形股東權益產生負面影響。
CLO總計4.727億美元和5.19億美元,在2022年9月30日和2021年12月31日都被評為AAA和AA級。我們對我們持有的CLO進行盡職調查和持續的信用質量審查,其中包括監控業績因素,如外部信用評級、抵押水平、抵押品集中度水平和其他業績因素。
截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月和九個月,我們沒有記錄任何投資證券的信用減值。我們監控我們的證券投資組合,以確保它有足夠的信用支持,並考慮最低的信用評級,以識別潛在的信用減值。截至2022年9月30日,我們認為沒有信用減值,我們目前也沒有出售公允價值低於2022年9月30日攤銷成本的證券的意圖,我們更有可能不會被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售此類證券。截至2022年9月30日,我們所有處於未實現虧損狀態的投資證券都獲得了投資級信用評級。期內公允價值整體淨減少是由於利率及信貸市場情況的變化所致。
持有至到期的投資證券
截至2022年9月30日,持有至到期的證券總額為3.288億美元,其中包括2.146億美元的機構證券和1.142億美元的市政證券。在2022年第一季度,我們將某些期限較長的固定利率抵押貸款支持證券和市政證券從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合,以降低利率上升可能對此類證券公允價值的不利影響。在轉讓時,證券的未實現總虧損為1,660萬美元,隨後攤銷為利息收入,作為證券剩餘壽命的收益調整。累計其他綜合收益中剩餘的未實現虧損也以一致的方式計入利息收入。因此,對合並業務報表沒有影響。
下表列出了截至所示日期持有至到期的投資證券的攤餘成本和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 未實現收益(虧損) | | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 未實現收益(虧損) |
持有至到期的證券: | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | 153,127 | | | $ | 123,949 | | | $ | (29,178) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 61,426 | | | 49,476 | | | (11,950) | | | — | | | — | | | — | |
市政證券 | | 114,204 | | | 89,927 | | | (24,277) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券總額 | | $ | 328,757 | | | $ | 263,352 | | | $ | (65,405) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
下表列出了截至2022年9月30日,根據合同到期日或下一次重新定價日期中較早的日期,使用持有至到期證券組合的攤銷成本計算的公允價值和加權平均收益率或税金等值收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短時間 | | 超過一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 |
持有至到期的證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 7,960 | | | 2.52 | % | | $ | 115,989 | | | 2.70 | % | | $ | 123,949 | | | 2.69 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 49,476 | | | 2.64 | % | | 49,476 | | | 2.64 | % |
市政證券(1) | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 16,197 | | | 2.19 | % | | 73,730 | | | 2.71 | % | | 89,927 | | | 2.62 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期的證券總額 | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 24,157 | | | 2.29 | % | | $ | 239,195 | | | 2.69 | % | | $ | 263,352 | | | 2.65 | % |
(一)按税額當量計算。
下表顯示了截至2022年9月30日,根據合同到期日或下一次重新定價日期中較早的日期,可供出售證券投資組合的公允價值和加權平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或更短時間 | | 超過一年到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 | | 公平 價值 | | 加權平均收益率 |
可供出售的證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA貸款池證券 | | $ | 12,106 | | | 1.82 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 12,106 | | | 1.82 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業住房抵押貸款支持證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 10,696 | | | 2.23 | % | | — | | | — | % | | 10,696 | | | 2.23 | % |
美國政府機構和美國政府支持的企業抵押貸款債券 | | 79,654 | | | 3.16 | % | | 8,138 | | | 2.72 | % | | 33,003 | | | 1.92 | % | | 20,362 | | | 1.83 | % | | 141,157 | | | 2.61 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非機構住房抵押貸款支持證券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 41,514 | | | 2.50 | % | | 41,514 | | | 2.50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款債券 | | 472,676 | | | 4.23 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 472,676 | | | 4.23 | % |
公司債務證券 | | — | | | — | % | | 156,566 | | | 4.82 | % | | 12,850 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 169,416 | | | 4.89 | % |
可供出售的證券總額 | | $ | 564,436 | | | 4.03 | % | | $ | 164,704 | | | 4.71 | % | | $ | 56,549 | | | 2.76 | % | | $ | 61,876 | | | 2.30 | % | | $ | 847,565 | | | 3.93 | % |
應收貸款淨額
下表列出了截至所示日期我們的貸款和租賃組合的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 金額變動 | | 百分比變化 |
商業廣告: | | | | | | | | |
工商業(1) | | $ | 1,993,416 | | | $ | 2,668,984 | | | $ | (675,568) | | | (25.3) | % |
商業地產 | | 1,240,927 | | | 1,311,105 | | | (70,178) | | | (5.4) | % |
多個家庭 | | 1,698,455 | | | 1,361,054 | | | 337,401 | | | 24.8 | % |
SBA(2) | | 85,674 | | | 205,548 | | | (119,874) | | | (58.3) | % |
施工 | | 236,495 | | | 181,841 | | | 54,654 | | | 30.1 | % |
| | | | | | | | |
商業貸款總額 | | 5,254,967 | | | 5,728,532 | | | (473,565) | | | (8.3) | % |
消費者: | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | 1,947,652 | | | 1,420,023 | | | 527,629 | | | 37.2 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他消費者 | | 86,701 | | | 102,925 | | | (16,224) | | | (15.8) | % |
消費貸款總額 | | 2,034,353 | | | 1,522,948 | | | 511,405 | | | 33.6 | % |
貸款總額(3) | | 7,289,320 | | | 7,251,480 | | | 37,840 | | | 0.5 | % |
貸款損失準備 | | (92,444) | | | (92,584) | | | 140 | | | (0.2) | % |
應收貸款總額,淨額 | | $ | 7,196,876 | | | $ | 7,158,896 | | | $ | 37,980 | | | 0.5 | % |
(1)包括2022年9月30日和2021年12月31日的7.664億美元和16億美元的倉庫貸款餘額。
(2)包括39筆PPP貸款,總計2000萬美元,扣除截至2022年9月30日的未攤銷貸款費用淨額4000美元,以及397筆PPP貸款,總計1.231億美元,扣除截至2021年12月31日的未攤銷貸款費用淨額77.2萬美元。
(3)貸款總額包括截至2022年9月30日和2021年12月31日總計710萬美元和550萬美元的遞延貸款淨髮放成本(費用)、購買的保費(折扣)和保費(折扣)的公允價值分配。
貸款總額比2021年12月31日增加3780萬美元,達到73億美元,原因是貸款資金為30億美元,其中包括8.143億美元的單户住宅購買,但部分被倉庫貸款餘額減少8.361億美元,PPP貸款償還1.031億美元以及其他償還和償還活動所抵消。2022年第一季度,在PMB收購中獲得的1.501億美元業主自住型商業房地產貸款從商業房地產類別轉移到其他商業和工業類別。SBA的貸款減少了1.199億美元,主要是由於SBA處理寬恕請求。截至2022年9月30日,SBA貸款包括2000萬美元的PPP貸款,而截至2021年12月31日,這一數字為1.231億美元。
在截至2022年9月30日的9個月裏,不包括倉庫貸款在內的商業貸款總額增加了3.626億美元,摺合成年率增長了6.6%。
我們繼續將房地產貸款組合的重點放在基於關係的多户、橋樑、輕型填充建築和商業房地產貸款上。截至2022年9月30日,以住宅房地產(單户、多户、單户建築、倉庫借貸信貸安排)擔保的貸款約佔64%在我們未償還的貸款總額中。
信用質量指標
我們根據借款人償還債務能力的相關信息,如當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素,將貸款分類為風險類別。我們進行歷史損失分析,結合全面的貸款價值比分析,分析當前貸款組合中的相關風險。我們單獨分析貸款,並對每筆貸款進行信用風險評級。這一分析包括所有拖欠60天以上的貸款和非同質貸款,如商業和商業房地產貸款。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按貸款類別劃分的貸款總額的風險類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | | | 總計 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 1,900,686 | | | $ | 33,713 | | | $ | 59,017 | | | $ | — | | | | | $ | 1,993,416 | |
商業地產 | | 1,225,261 | | | 1,757 | | | 13,909 | | | — | | | | | 1,240,927 | |
多個家庭 | | 1,666,901 | | | 14,118 | | | 17,436 | | | — | | | | | 1,698,455 | |
SBA | | 69,447 | | | 4,648 | | | 11,579 | | | — | | | | | 85,674 | |
施工 | | 236,495 | | | — | | | — | | | — | | | | | 236,495 | |
| | | | | | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | 1,931,549 | | | 7,411 | | | 8,692 | | | — | | | | | 1,947,652 | |
其他消費者 | | 86,315 | | | 142 | | | 244 | | | — | | | | | 86,701 | |
總計 | | $ | 7,116,654 | | | $ | 61,789 | | | $ | 110,877 | | | $ | — | | | | | $ | 7,289,320 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | | | 總計 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 2,550,540 | | | $ | 65,659 | | | $ | 52,785 | | | $ | — | | | | | $ | 2,668,984 | |
商業地產 | | 1,292,837 | | | 4,845 | | | 13,423 | | | — | | | | | 1,311,105 | |
多個家庭 | | 1,312,038 | | | 46,314 | | | 2,702 | | | — | | | | | 1,361,054 | |
SBA | | 181,129 | | | 6,040 | | | 18,379 | | | — | | | | | 205,548 | |
施工 | | 171,731 | | | 10,110 | | | — | | | — | | | | | 181,841 | |
| | | | | | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | 1,395,785 | | | 10,423 | | | 13,815 | | | — | | | | | 1,420,023 | |
其他消費者 | | 102,538 | | | 92 | | | 295 | | | — | | | | | 102,925 | |
總計 | | $ | 7,006,598 | | | $ | 143,483 | | | $ | 101,399 | | | $ | — | | | | | $ | 7,251,480 | |
截至2022年9月30日,風險評級為特別提及的貸款減少了8170萬美元,至6180萬美元,而2021年12月31日為1.435億美元,這主要是由於商業、工業和多户貸款的活動。特別提及的收益總額為4,070萬美元,特別提及的4,190萬美元出現淨遷移。截至2022年9月30日,風險評級不合格的貸款從2021年12月31日的1.014億美元增加到1.109億美元,增加了950萬美元,主要是由於增加了5270萬美元,但部分被2840萬美元的回報和1230萬美元的升級所抵消。截至2022年9月30日和2021年12月31日,沒有評級為可疑的貸款風險。
以美元為單位的C&I行業集中度以及C&I貸款餘額佔未償還貸款總額的百分比彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
(千美元) | | 金額 | | 佔投資組合的百分比 |
按行業劃分的C&I投資組合 | | | | |
金融保險--倉庫借貸 | | $ | 766,362 | | | 38 | % |
房地產與租賃 | | 190,308 | | | 10 | % |
金融和保險--其他 | | 124,676 | | | 6 | % |
製造業 | | 119,448 | | | 6 | % |
醫療保健 | | 98,319 | | | 5 | % |
電視/電影 | | 70,803 | | | 4 | % |
藝術、娛樂和康樂 | | 70,134 | | | 4 | % |
加油站 | | 59,712 | | | 3 | % |
其他零售業 | | 58,817 | | | 3 | % |
施工 | | 46,430 | | | 2 | % |
批發貿易 | | 41,913 | | | 2 | % |
專業服務 | | 41,262 | | | 2 | % |
公司和企業的管理 | | 36,383 | | | 2 | % |
教育服務 | | 35,877 | | | 2 | % |
餐飲服務 | | 31,247 | | | 2 | % |
交通運輸 | | 20,013 | | | 1 | % |
住宿 | | 8,822 | | | — | % |
其他 | | 172,890 | | | 9 | % |
總計 | | $ | 1,993,416 | | | 100 | % |
非傳統按揭組合(“新界別”)
NTM貸款包括在我們的SFR抵押貸款組合中,包括純利息貸款和綠色貸款。雖然我們不再發放SFR貸款,但我們擁有並可能繼續購買貸款池,其中包括期限長達40年的NTM貸款和靈活的初始重新定價日期,從1年到10年不等,以及在貸款期限內定期重新定價日期。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,NTM的貸款總額分別為8.7億美元,佔貸款總額的11.9%和6.353億美元,佔貸款總額的8.8%。純利息貸款主要是SFR第一按揭貸款,在發放時通常有30至40年的期限,幷包括付款功能,在轉換為完全攤銷貸款之前只允許在初期支付利息。截至2022年9月30日和2021年12月31日,僅利息貸款總額分別為8.632億美元和6.133億美元。綠色貸款是SFR第一和第二抵押貸款額度,具有關聯的支票賬户,允許執行所有類型的存款和取款。綠色貸款通常只有15年期的利息,到期時還款很多。截至2022年9月30日和2021年12月31日,綠色貸款總額分別為680萬美元和2190萬美元。
在截至2022年9月30日的9個月內,NTM的總投資組合增加了2.348億美元,增幅為37.0%。增加的原因是貸款購買,但本金償還和償還抵銷了這一增加。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,NTM的不良貸款總額為零,為400萬美元。
非傳統按揭表現指標
我們的風險管理政策和信用監控包括審查拖欠率、FICO評分和NTM貸款組合的LTV比率。我們還不斷監測我們的地理貸款地區的市場狀況。我們已經確定,NTM第一留置權貸款最重要的業績指標是LTV比率,而綠色貸款最重要的業績指標是FICO分數。截至2022年9月30日,我們的NTM第一留置權投資組合的加權平均LTV約為59%。
不良資產
下表彙總了截至所示日期的不良資產總額,不包括持有待售貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | 金額變動 | | 百分比變化 |
逾期90天或以上的貸款仍按應計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
非權責發生制貸款 | | 42,674 | | | 52,558 | | | (9,884) | | | (18.8) | % |
不良貸款總額 | | 42,674 | | | 52,558 | | | (9,884) | | | (18.8) | % |
擁有的其他房地產 | | — | | | — | | | — | | | — | % |
不良資產總額 | | $ | 42,674 | | | $ | 52,558 | | | $ | (9,884) | | | (18.8) | % |
履行重組貸款(1) | | $ | 11,252 | | | $ | 12,538 | | | $ | (1,286) | | | (10.3) | % |
非應計項目貸款佔貸款總額的比例 | | 0.59 | % | | 0.72 | % | | | | |
不良貸款佔總貸款的比例 | | 0.59 | % | | 0.72 | % | | | | |
不良資產總額與總資產之比 | | 0.46 | % | | 0.56 | % | | | | |
全部歸因於不良貸款 | | 216.63 | % | | 176.16 | % | | | | |
不良貸款的ACL | | 231.64 | % | | 186.82 | % | | | | |
(1)排除在不良貸款之外
貸款通常在逾期90天后被置於非應計狀態,除非管理層認為貸款得到了很好的擔保並處於收回過程中。逾期貸款可能得到充分抵押,也可能得不到充分擔保,但仍在繼續努力追回。當借款人的財務狀況發生變化,導致無法滿足最初的還款條件,並且我們相信借款人最終將克服這些情況並全額償還貸款時,管理層可能會對貸款進行重組。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,如果這些貸款在所述期間內按照其原始條款支付,將記錄大約81.8萬美元和220萬美元的額外利息收入。
截至2022年9月30日,不良貸款減少990萬美元,至4270萬美元,其中1790萬美元,即42%,與當前償還狀態的貸款有關。減少的主要原因是2040萬美元的支付、支付和註銷,以及670萬美元的貸款恢復應計狀態,但被增加的1720萬美元所抵消。在1720萬美元的非應計項目貸款中,有910萬美元與SFR貸款有關。
問題債務重組
在債務人遇到財務困難並在低於市場水平的利率變動、貸款餘額或應計利息減少、延長到期日或本金豁免的票據方面向借款人作出讓步的情況下,我們對貸款進行修改或重組的貸款被歸類為問題債務重組(TDR)。TDR是為減輕借款人財務狀況的暫時性減值而修改的貸款。借款人和我們之間的鍛鍊計劃旨在為短期內的現金流短缺提供一座橋樑。如果借款人解決了近期問題,在大多數情況下,貸款的原始合同條款將恢復。
在2022年9月30日和2021年12月31日,我們分別有21筆和18筆貸款被歸類為TDR,總餘額分別為3080萬美元和1670萬美元。當一筆貸款成為TDR時,我們停止應計利息,並將其歸類為非應計利息,直到借款人證明該貸款再次履行。在截至2022年9月30日的9個月內,TDR的增加主要是由於修改了在PMB收購中獲得的兩個商業和工業貸款關係。
截至2022年9月30日,在被歸類為TDR的21筆貸款中,有10筆總計1,130萬美元的貸款正在根據修改後的條款付款,根據修改後的條款拖欠不到90天,因此處於應計狀態。截至2021年12月31日,在被歸類為TDR的18筆貸款中,11筆總計1,250萬美元的貸款正在根據修改後的條款付款,根據修改後的條款拖欠不到90天,因此處於應計狀態。
信貸損失準備(ACL)
ACL方法使用國家認可的第三方模型,該模型包括基於歷史和同行損失數據的許多假設、當前貸款組合風險概況(包括風險評級)以及模型提供商在2022年9月發佈的經濟預測(包括MEV)。公佈的預測考慮了FRB的貨幣政策、勞動力市場限制、不斷上升的通脹、油價上漲以及俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突等因素。
ACL還納入了定性因素,以考慮第三方模型未考慮的某些貸款組合特徵,包括貸款組合各個部分的潛在優勢和劣勢。與所有估計一樣,預計未來一段時期的ACL將受到經濟波動、不斷變化的經濟預測、基本模型假設和資產質量指標的影響,所有這些都可能好於或差於當前的估計。
ACL過程涉及主觀和複雜的判斷,以及對眾多因素的調整,包括聯邦銀行機構關於所有人的聯合機構間政策聲明中描述的因素,其中包括承保經驗和抵押品價值變化等。
截至2022年9月30日,包括無資金貸款承諾準備金在內的ACL總額為9,880萬美元,佔總貸款的1.36%,而截至2021年12月31日,這一數字為9,820萬美元,佔總貸款的1.35%。資產負債表增加了66萬美元,主要是由於特定準備金增加了65.7萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,投資組合的變化和信貸質量的改善,加上淨回收860,000美元,抵消了增長所需的準備金。2022年第一季度從之前於2019年註銷的一筆貸款的結清中收回了3,130萬美元,這也導致了信貸損失準備金的沖銷,因此對acl沒有淨影響。截至2022年9月30日,不良貸款的ACL覆蓋率為232%,而截至2021年12月31日,不良貸款覆蓋率為187%。
設立無資金來源貸款承付款準備金是為了彌補這些貸款承付款估計供資數額的當前預期信貸損失,但無條件取消的不需要準備金的承付款除外。
下表彙總了截至所示日期的信貸損失準備構成部分和相關比率:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 |
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信貸損失準備: | | | | |
貸款損失準備(全部) | | $ | 92,444 | | | $ | 92,584 | |
無資金支持的貸款承諾準備金 | | 6,405 | | | 5,605 | |
信貸損失準備總額(ACL) | | $ | 98,849 | | | $ | 98,189 | |
| | | | |
全部貸款佔貸款總額的比例 | | 1.27 | % | | 1.28 | % |
貸款總額的ACL | | 1.36 | % | | 1.35 | % |
總貸款的ACL,不包括PPP貸款 | | 1.36 | % | | 1.38 | % |
下表彙總了所示期間信貸損失準備金的活動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 津貼 為 貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼 為 信貸損失 | | 津貼 為 貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼 為 信貸損失 | | | | |
期初餘額 | | $ | 93,793 | | | $ | 5,905 | | | $ | 99,698 | | | $ | 75,885 | | | $ | 3,814 | | | $ | 79,699 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款被註銷 | | (912) | | | — | | | (912) | | | (327) | | | — | | | (327) | | | | | |
追討以前撇賬的貸款 | | 63 | | | — | | | 63 | | | 532 | | | — | | | 532 | | | | | |
淨(沖銷)回收 | | (849) | | | — | | | (849) | | | 205 | | | — | | | 205 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金(沖銷) | | (500) | | | 500 | | | — | | | (2,566) | | | 1,419 | | | (1,147) | | | | | |
期末餘額 | | $ | 92,444 | | | $ | 6,405 | | | $ | 98,849 | | | $ | 73,524 | | | $ | 5,233 | | | $ | 78,757 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, | | |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | 津貼 為 貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼 為 信貸損失 | | 津貼 為 貸款損失 | | 無資金支持的貸款承諾準備金 | | 津貼 為 信貸損失 | | | | |
期初餘額 | | $ | 92,584 | | | $ | 5,605 | | | $ | 98,189 | | | $ | 81,030 | | | $ | 3,183 | | | $ | 84,213 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款被註銷 | | (1,637) | | | — | | | (1,637) | | | (1,778) | | | — | | | (1,778) | | | | | |
追討以前撇賬的貸款 | | 33,839 | | | — | | | 33,839 | | | 730 | | | — | | | 730 | | | | | |
淨回收(沖銷) | | 32,202 | | | — | | | 32,202 | | | (1,048) | | | — | | | (1,048) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金(沖銷) | | (32,342) | | | 800 | | | (31,542) | | | (6,458) | | | 2,050 | | | (4,408) | | | | | |
期末餘額 | | $ | 92,444 | | | $ | 6,405 | | | $ | 98,849 | | | $ | 73,524 | | | $ | 5,233 | | | $ | 78,757 | | | | | |
下表按貸款類別彙總了所示期間的淨(沖銷)回收和淨沖銷與平均貸款的年化比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
| | 網絡 (沖銷)回收 | | 平均貸款 | | 年化(沖銷)回收率 | | 網絡 (沖銷)回收 | | 平均貸款 | | 年化(沖銷)回收率 |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | (819) | | | $ | 2,101,671 | | | (0.15) | % | | $ | 369 | | | $ | 2,147,163 | | | 0.07 | % |
商業地產 | | 3 | | | 1,263,520 | | | — | % | | (138) | | | 916,548 | | | (0.06) | % |
多個家庭 | | — | | | 1,644,458 | | | — | % | | — | | | 1,325,892 | | | — | % |
SBA | | (44) | | | 49,840 | | | (0.35) | % | | (73) | | | 175,209 | | | (0.17) | % |
施工 | | — | | | 234,794 | | | — | % | | — | | | 137,522 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | 1 | | | 1,927,694 | | | — | % | | 46 | | | 1,331,876 | | | 0.01 | % |
其他消費者 | | 10 | | | 87,335 | | | 0.05 | % | | 1 | | | 22,164 | | | 0.02 | % |
貸款總額 | | $ | (849) | | | $ | 7,309,312 | | | (0.05) | % | | $ | 205 | | | $ | 6,056,374 | | | 0.01 | % |
2022年第三季度的淨沖銷為84.9萬美元,而2021年同期的淨回收為20.5萬美元。期間之間淨沖銷的增加主要是由於商業和工業投資組合內的淨沖銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
| | 網絡 (沖銷)回收 | | 平均貸款 | | 年化(沖銷)回收率 | | 網絡 (沖銷)回收 | | 平均貸款 | | 年化(沖銷)回收率 |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 31,678 | | | $ | 2,395,169 | | | 1.76 | % | | $ | (628) | | | $ | 1,994,424 | | | (0.04) | % |
商業地產 | | 3 | | | 1,266,418 | | | — | % | | (138) | | | 888,066 | | | (0.02) | % |
多個家庭 | | — | | | 1,481,355 | | | — | % | | — | | | 1,294,015 | | | — | % |
SBA | | 565 | | | 78,497 | | | 0.96 | % | | (330) | | | 238,738 | | | (0.18) | % |
施工 | | — | | | 214,375 | | | — | % | | — | | | 156,781 | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | 183 | | | 1,749,968 | | | 0.01 | % | | 46 | | | 1,273,624 | | | — | % |
其他消費者 | | (227) | | | 92,633 | | | (0.33) | % | | 2 | | | 24,832 | | | 0.01 | % |
貸款總額 | | $ | 32,202 | | | $ | 7,278,415 | | | 0.59 | % | | $ | (1,048) | | | $ | 5,870,480 | | | (0.02) | % |
在截至2022年9月30日的9個月中,淨回收為3220萬美元,而2021年同期的淨沖銷為100萬美元。兩個期間的淨回收增加,主要是由於在結清先前於2019年註銷的一筆貸款後收回3,130萬美元。
下表彙總了截至所示日期按貸款類別分列的貸款損失準備金分配情況以及每一類別的應收貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 貸款損失準備 | | 應收貸款 | | 的百分比 貸款類別佔貸款總額的比例 | | 貸款損失準備 | | 應收貸款 | | 的百分比 類別為至的貸款 貸款總額 |
商業廣告: | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 38,825 | | | $ | 1,993,416 | | | 27.4 | % | | $ | 33,557 | | | $ | 2,668,984 | | | 36.8 | % |
商業地產 | | 16,836 | | | 1,240,927 | | | 17.0 | % | | 21,727 | | | 1,311,105 | | | 18.1 | % |
多個家庭 | | 15,953 | | | 1,698,455 | | | 23.3 | % | | 17,893 | | | 1,361,054 | | | 18.8 | % |
SBA | | 2,960 | | | 85,674 | | | 1.2 | % | | 3,017 | | | 205,548 | | | 2.8 | % |
施工 | | 5,423 | | | 236,495 | | | 3.2 | % | | 5,622 | | | 181,841 | | | 2.5 | % |
| | | | | | | | | | | | |
消費者: | | | | | | | | | | | | |
獨户住宅按揭 | | 11,847 | | | 1,947,652 | | | 26.7 | % | | 9,608 | | | 1,420,023 | | | 19.6 | % |
其他消費者 | | 600 | | | 86,701 | | | 1.2 | % | | 1,160 | | | 102,925 | | | 1.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 92,444 | | | $ | 7,289,320 | | | 100.0 | % | | $ | 92,584 | | | $ | 7,251,480 | | | 100.0 | % |
維修權
我們保留了某些銷售SFR抵押貸款和SBA貸款的維修權。我們還從無關的第三方手中購買了抵押貸款服務權。購入的按揭還款權按購入時的買入價入賬,接近公允價值。收購後,我們使用攤銷法對這些維修權進行會計處理。我們利用次級服務商為購買的抵押貸款償還權提供貸款服務。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,抵押貸款償還權總額為2330萬美元和130萬美元,這些資產包括在隨附的合併資產負債表中的其他資產中。我們在2022年第二季度購買了2280萬美元的SFR抵押貸款服務權。截至2022年9月30日,這些購買的維修權相關貸款的未償還本金餘額約為17億美元,這些貸款不包括在我們的綜合財務狀況報表中。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們確認的還貸收入為63.6萬美元和95.7萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,我們確認的還貸收入為17萬美元和47.6萬美元。
替代能源夥伴關係
我們投資於某些替代能源合作伙伴關係(有限責任公司),以提供可持續能源項目,這些項目旨在主要通過實現聯邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收優惠來產生回報。這項投資有助於促進可再生能源的發展,並通過降低房主每月的公用事業成本來幫助降低居民的住房成本。
由於我們各自在這些實體中的投資都很小,我們對被投資方的活動有重大影響,但不能控制,這些活動對其經濟表現影響最大。因此,我們需要應用權益會計方法,該方法通常規定將所有權權益的百分比應用於被投資人的GAAP淨收入,以確定投資者在給定時期的收益或虧損。然而,由於投資者的清算權、税收抵免分配和其他利益可能會隨着特定事件的發生而發生變化,因此應用基於基礎所有權百分比的權益法並不能準確反映我們的投資。因此,我們採用了權益法中的假設賬面價值清算法(HLBV)。
HLBV法是一種資產負債表方法,即在每個資產負債表日編制計算,以估計如果股權投資實體清算其所有資產(根據公認會計準則估值)並根據合同規定的清算優先順序將現金分配給投資者時我們將收到的金額。在報告期初和報告期結束時計算的清理結束分配金額之間的差額,在扣除出資和分配後,是我們在該期間權益投資的收益或虧損中所佔的份額。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月與我們在替代能源夥伴關係方面的投資有關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | | $ | 23,531 | | | $ | 24,068 | | | $ | 25,888 | | | $ | 27,977 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
來自投資的現金分配 | | (626) | | | (657) | | | (1,782) | | | (1,765) | |
使用HLBV法的投資損益 | | (504) | | | 1,785 | | | (1,705) | | | (1,016) | |
期末餘額 | | $ | 22,401 | | | $ | 25,196 | | | $ | 22,401 | | | $ | 25,196 | |
期末未撥出資金的股本承諾 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
我們最近一次對替代能源夥伴關係的投資總計360萬美元發生在2020年3月。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,我們確認了50.4萬美元的投資淨虧損和180萬美元的淨收益。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,我們分別確認了170萬美元和100萬美元的投資淨虧損。從所得税優惠的角度來看,我們在這些期間沒有確認任何投資税收抵免;然而,我們在截至2022年和2021年9月30日的三個月中記錄了與這些投資相關的所得税(福利)支出(146)000美元和491000美元,在截至2022年和2021年9月30日的九個月中記錄了(493)000美元和(280)000美元。
欲瞭解更多信息,請參閲本季度報告10-Q表第一部分中的綜合財務報表(未經審計)附註12。
存款
下表顯示了截至所示日期按類型劃分的存款構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | | | | |
(千美元) | | 金額 | | 佔總存款的百分比 | 金額 | | 佔總存款的百分比 | | 金額變動 | | |
無息存款 | | $ | 2,943,585 | | | 40.4 | % | $ | 2,788,196 | | | 37.5 | % | | $ | 155,389 | | | |
有息活期存款 | | 1,921,816 | | | 26.4 | % | 2,393,386 | | | 32.2 | % | | (471,570) | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
儲蓄和貨幣市場賬户 | | 1,478,045 | | | 20.2 | % | 1,751,135 | | | 23.5 | % | | (273,090) | | | |
25萬美元或以下的存單 | | 536,861 | | | 7.4 | % | 285,768 | | | 3.8 | % | | 251,093 | | | |
| | | | | | | | | | | |
25萬美元以上的存單 | | 400,078 | | | 5.5 | % | 220,950 | | | 3.0 | % | | 179,128 | | | |
總存款 | | $ | 7,280,385 | | | 100.0 | % | $ | 7,439,435 | | | 100.0 | % | | $ | (159,050) | | | |
截至2022年9月30日,存款總額為73億美元,較2021年12月31日的74億美元減少1.591億美元,降幅為2.1%,主要原因是有息活期存款減少4.716億美元,儲蓄和貨幣市場餘額減少2.731億美元,但因存款單增加4.302億美元和無息支票餘額1.554億美元而被部分抵銷。截至2022年9月30日,無息存款總額為29.4億美元,佔總存款的40.4%,而截至2021年12月31日,無息存款為27.9億美元,佔總存款的37.5%。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,經紀存款分別為3.324億美元和1000萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,某些成本較高的存款在戰略上被較長期的固定利率預付款和其他批發存單取代。
下表為截至2022年9月30日存單預定到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三個月或更短時間 | | 超過三個月到六個月 | | 超過6個月到12個月 | | 一年多 | | 總計 |
25萬美元或以下的存單 | | $ | 182,878 | | | $ | 44,398 | | | $ | 130,955 | | | $ | 178,630 | | | $ | 536,861 | |
25萬美元以上的存單 | | 203,039 | | | 147,897 | | | 17,531 | | | 31,611 | | | 400,078 | |
存單合計 | | $ | 385,917 | | | $ | 192,295 | | | $ | 148,486 | | | $ | 210,241 | | | $ | 936,939 | |
借款
聯邦住房管理局取得進展。 我們利用FHLB預付款來利用我們的資本基礎,為貸款和投資活動提供資金,作為流動性的來源,並加強利率風險管理。
在截至2022年9月30日的9個月中,由於隔夜借款增加了5000萬美元和定期預付款增加了2億美元,扣除未攤銷債務發行成本400萬美元后,FHLB預付款增加了2.51億美元,增幅為52.7%,達到7.27億美元。
截至2022年9月30日,FHLB的墊款包括1.2億美元的隔夜借款和6.11億美元的定期墊款,加權平均壽命為3.7年,加權平均利率為2.91%。
FHLB的墊款以所有房地產貸款的全面留置權為抵押。我們在FHLB的擔保借款能力總計22.3億美元,其中截至2022年9月30日,根據符合條件的貸款,銀行有資格額外借款12.1億美元,截至該日,未償還本金餘額總計32億美元。截至2022年9月30日,世行還擁有額外的借款能力,FHLB為1.64億美元,其中世行有資格根據賬面價值2.146億美元質押的投資證券額外借款4400萬美元。
FRB借款。 我們通過FRB貼現窗口和BIC計劃保持額外的借款可用性。
截至2022年9月30日,本行在舊金山聯邦儲備銀行(“美聯儲”)的借款能力為7.335億美元,包括通過FRB貼現窗口和借款人託管(“BIC”)計劃的擔保借款能力。BIC計劃下的借款是隔夜預付款,按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。
截至2022年9月30日的三個月和九個月,沒有來自FRB貼現窗口的擔保借款,也沒有BIC計劃下的借款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,美聯儲沒有借款。
其他借款。 該銀行與五家代理銀行保持着總計2.1億美元的可用無擔保聯邦資金額度,截至2022年9月30日沒有未償還借款。
該銀行還有能力通過AFX從各種金融機構進行無擔保的隔夜借款。此類無擔保借款的可用性定期波動,取決於交易對手的自由裁量權,截至2022年9月30日和2021年12月31日,借款總額分別為4.45億美元和4.41億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,AFX下的借款總額為0和2500萬美元。
該控股公司擁有5,000萬美元的循環信貸額度,將於2022年12月19日到期。我們可以選擇使用(I)最優惠利率或(Ii)LIBOR+1.75%支付利息。信貸額度還需繳納每年0.40%的未使用承諾費。截至2022年9月30日和2021年12月31日,信貸額度下的借款總額為1,000萬美元,為零。信貸額度受某些運營和財務契約的約束,我們在2022年9月30日遵守了這些契約。
該行還維持回購協議,在2022年9月30日和2021年12月31日沒有根據回購協議出售未償還證券。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的酌情決定權和額外投資證券的質押。
欲瞭解更多信息,請參閲本季度報告10-Q表第一部分中的合併財務報表(未經審計)附註6。
長期債務
下表顯示了我們截至指定日期的長期債務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(千美元) | | 利息 費率 | | 成熟性 日期 | | 帕爾 價值 | | 未攤銷債務發行成本和貼現 | | 帕爾 價值 | | 未攤銷債務發行成本和貼現 |
高級筆記 | | 5.25% | | 4/15/2025 | | $ | 175,000 | | | $ | (816) | | | $ | 175,000 | | | $ | (1,014) | |
附屬票據 | | 4.375% | | 10/30/2030 | | 85,000 | | | (1,965) | | | 85,000 | | | (2,127) | |
港口及航運局法定信託III,次級債券 | | Libor + 3.40% | | 9/26/2032 | | 7,217 | | | — | | | 7,217 | | | — | |
港口及航運局資本信託III,次級債券 | | Libor + 2.00% | | 10/8/2034 | | 10,310 | | | — | | | 10,310 | | | — | |
總計 | | | | | | $ | 277,527 | | | $ | (2,781) | | | $ | 277,527 | | | $ | (3,141) | |
截至2022年9月30日,我們遵守了長期債務協議下的所有契約。
流動性管理
我們需要保持充足的流動性,以確保安全穩健的運營。流動資金的增加或減少取決於資金的可獲得性和投資相對於貸款回報的相對收益。從歷史上看,我們一直保持流動資產高於被認為足以滿足正常運營要求的水平,包括預期和意外的現金流需求,如為貸款承諾提供資金、潛在的存款外流和股息支付。現金流量預測會定期檢討和更新,以確保維持充足的流動資金。我們還根據利率上升趨勢、經濟變化以及我們的投資和貸款組合以及存款的預定到期日和利率敏感度來監測我們的流動性需求。
北卡羅來納州加州銀行
銀行的流動資金是其經營、投資和融資活動的產物,表現為現金和現金等價物以及可供出售的證券。銀行的主要資金來源是未償還貸款和投資證券的存款、付款和到期日;貸款、投資證券和其他短期投資的銷售;以及運營提供的資金。雖然貸款、投資證券和其他短期投資的定期付款和到期日是相對可預測的資金來源,但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。
銀行還通過有擔保和無擔保的二級資金來源產生現金。本行與聯邦住房貸款機構及聯邦儲備銀行維持預先設定的擔保信貸額度,作為第二流動資金來源,為貸款及投資活動提供資金,並加強利率風險及流動性風險管理。截至2022年9月30日,我們從FHLB獲得的未使用擔保借款能力為12.1億美元,通過FRB貼現窗口和BIC計劃獲得的借款能力為7.335億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,FHLB的預付款總額為7.27億美元和4.761億美元,扣除400萬美元和490萬美元的未攤銷債務發行成本。截至2022年9月30日,世行已質押了某些符合條件的貸款,未償還本金餘額為32億美元,證券賬面價值為2.146億美元。
BIC計劃下的借款是隔夜預付款,按貼現窗口(“主要信貸”)借款利率收取利息。截至2022年9月30日和2021年12月31日,FRB貼現窗口和BIC計劃下沒有借款。截至2022年9月30日,該行已質押了某些未償還本金餘額為9.755億美元的合格貸款和賬面價值為1.231億美元的證券,作為這些FRB計劃的抵押品。該行還可利用根據回購協議出售的證券來利用其資本基礎,雖然該行維持回購協議,但截至2022年9月30日和2021年12月31日,沒有未償還的證券。回購協議的可用性和條款取決於交易對手的自由裁量權,並將要求銀行質押額外的投資證券。截至2022年9月30日,該行可供出售的未質押證券為8.193億美元。
此外,本行還擁有額外的二級流動資金來源,包括與代理銀行預先建立的無擔保聯邦基金額度、通過AFX平臺與多家金融機構預先核準的無擔保隔夜借款額度,以及獲得經紀存款的能力。截至2022年9月30日,世行在代理銀行的預先建立的無擔保聯邦基金信用額度為2.1億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,這些代理銀行沒有借款。通過AFX平臺可獲得的無擔保借款定期波動,並取決於交易對手的酌情決定權,截至2022年9月30日,無擔保借款總額為4.45億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,AFX平臺下的借款總額為0和2500萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日的經紀存款總額分別為3.324億美元和1,000萬美元。
加州銀行股份有限公司
作為獨立控股公司,加州銀行的主要資金來源是來自銀行的股息和公司間税收、外部借款以及籌集資本和發行債務證券的能力。銀行的股息在很大程度上取決於銀行的收益,並受到某些法規的限制,這些法規限制了銀行向控股公司轉移資金的能力。OCC法規對銀行進行資本分配的能力施加了各種限制,包括股息、股票贖回或回購以及某些其他項目。一般來説,資本充足的銀行可以在任何日曆年內進行資本分配,最高可達年初至今淨收入的100%加上前兩個年度的留存淨收入,而無需事先獲得OCC批准。然而,銀行支付的任何股息都將受到限制,因為需要保持其資本充足的狀態以及資本緩衝,以避免額外的股息限制(請參閲資本股利限制有關更多信息,請參見以下內容)。目前,銀行沒有足夠的股息支付能力,在沒有根據適用法規事先獲得OCC批准的情況下,宣佈並向控股公司支付此類股息。在截至2022年9月30日的9個月中,該銀行向加州銀行支付了9100萬美元的股息。截至2022年9月30日,加州銀行擁有2310萬美元現金,所有這些現金都存放在該銀行。
2021年12月,控股公司獲得了5000萬美元的循環信貸額度。信貸額度將於2022年12月19日到期。我們可以選擇使用(I)最優惠利率或(Ii)libor+1.75%支付利息。信貸額度還需繳納每年0.40%的未使用承諾費。截至2022年9月30日,在這一信貸額度下有1,000萬美元的借款。
2022年3月15日,我們宣佈董事會批准回購至多7500萬美元的普通股。回購授權將於2023年3月到期。在截至2022年9月30日的三個月裏,根據該計劃回購的普通股總數為740,332股,加權平均價為17.49美元。在截至2022年9月30日的9個月裏,根據該計劃回購的普通股總數為3069,058股,加權平均價為18.28美元。截至2022年9月30日,根據當前的股票回購授權,公司還有1890萬美元的剩餘資金。
2022年3月15日,我們贖回了所有已發行的E系列優先股和相應的存托股份,每股相當於E系列優先股的1/40權益。E系列優先股的贖回價格為每股1,000美元(相當於每股E系列存托股票25美元)。贖回時,E系列優先股和E系列存托股份不再流通,與該等股票和存托股份有關的所有權利停止和終止,但獲得贖回價格的權利除外。同樣在贖回時,E系列存托股票在紐約證券交易所退市。支付的對價與E系列優先股總賬面價值9500萬美元之間的370萬美元差額被重新分類為留存收益,導致分配給普通股股東的淨收入減少
在合併基礎上,現金和現金等價物總計2.561億美元,佔截至2022年9月30日總資產的2.7%。相比之下,截至2021年12月31日,這一數字為2.281億美元,佔總資產的2.4%。2,790萬美元的增加主要是由於(1)年內產生的9,940萬美元的淨收入,(2)FHLB墊款和其他借款增加2.35億美元,以及(3)扣除證券購買後的還款淨額6,080萬美元,但被(4)存款減少1.591億美元,(5)扣除償還和貸款購買後的貸款淨流出620萬美元,(6)贖回E系列優先股9,870萬美元所抵消。(Vii)支付普通股和優先股息1,270萬美元,(8)用於收購Deepstack的現金淨額1,030萬美元,(8)普通股回購5,620萬美元。
我們相信,截至2022年9月30日,我們的流動性來源穩定,足以滿足我們的日常現金流要求。
承諾和合同義務
下表列出了截至2022年9月30日我們的承諾和合同義務:
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| | 承諾和合同義務 |
(千美元) | | 承諾的總金額 | | 在 一年 | | 一年以上至三年 | | 三年至五年以上 | | 五歲以上 年份 |
提供信貸的承諾 | | $ | 277,305 | | | $ | 19,960 | | | $ | 174,037 | | | $ | 34,444 | | | $ | 48,864 | |
未使用的信貸額度 | | 2,089,306 | | | 1,778,491 | | | 203,832 | | | 76,771 | | | 30,212 | |
備用信用證 | | 9,667 | | | 8,771 | | | — | | | 896 | | | — | |
總承諾額 | | $ | 2,376,278 | | | $ | 1,807,222 | | | $ | 377,869 | | | $ | 112,111 | | | $ | 79,076 | |
聯邦住房金融局取得進展 | | $ | 731,000 | | | $ | 120,000 | | | $ | 291,000 | | | $ | 320,000 | | | $ | — | |
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其他借款 | | 10,000 | | | 10,000 | | | — | | | — | | | — | |
長期債務 | | 277,527 | | | — | | | 175,000 | | | — | | | 102,527 | |
經營和資本租賃債務 | | 35,870 | | | 8,486 | | | 15,328 | | | 8,789 | | | 3,267 | |
存單 | | 936,939 | | | 726,698 | | | 207,301 | | | 2,940 | | | — | |
合同債務總額 | | $ | 1,991,336 | | | $ | 865,184 | | | $ | 688,629 | | | $ | 331,729 | | | $ | 105,794 | |
截至2022年9月30日,LIHTC投資、SBIC投資和其他投資的未到位資金承諾分別為1880萬美元、940萬美元和1210萬美元。
資本
為了維持充足的資本水平,我們不斷評估預計的資本來源和用途,以支持預計的資產增長、運營需求和信用風險。除其他事項外,我們還考慮運營產生的收益和從金融市場獲得資本的機會。此外,我們每年都會進行資本壓力測試,以評估經濟的不利變化對我們的資本基礎的影響。2022年上半年,市場利率上升導致我們的證券投資組合和股東權益的未實現淨虧損增加。隨着市場利率的上升,債券價格往往會下降,因此,我們證券的公允價值也可能會下降。為此,我們可能會有更多歸類為可供出售的證券的未實現淨虧損,這將對我們的總股東權益和有形股東權益產生負面影響。
監管資本
本公司及本行須遵守聯邦銀行業監管機構所制定的監管資本充足率指引。包括資本保護緩衝在內,普通股一級資本、一級風險資本和總風險資本比率下限分別為7.0%、8.5%和10.5%。
下表列出了截至指定日期公司和銀行的監管資本金額和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 最低資本要求 | | 根據迅速糾正措施規定資本充足的最低要求 |
(千美元) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
加州銀行股份有限公司 | | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額 | | $ | 1,076,881 | | | 13.86 | % | | $ | 621,640 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
基於風險的第一級資本 | | 887,899 | | | 11.43 | % | | 466,230 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
普通股一級資本 | | 887,899 | | | 11.43 | % | | 349,673 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第1級槓桿 | | 887,899 | | | 9.52 | % | | 373,127 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
北卡羅來納州加州銀行 | | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額 | | $ | 1,218,318 | | | 15.70 | % | | $ | 620,972 | | | 8.00 | % | | $ | 776,215 | | | 10.00 | % |
基於風險的第一級資本 | | 1,129,898 | | | 14.56 | % | | 465,729 | | | 6.00 | % | | 620,972 | | | 8.00 | % |
普通股一級資本 | | 1,129,898 | | | 14.56 | % | | 349,297 | | | 4.50 | % | | 504,539 | | | 6.50 | % |
第1級槓桿 | | 1,129,898 | | | 12.12 | % | | 372,965 | | | 4.00 | % | | 466,206 | | | 5.00 | % |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州銀行股份有限公司 | | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額 | | $ | 1,140,480 | | | 14.98 | % | | $ | 609,062 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
基於風險的第一級資本 | | 955,747 | | | 12.55 | % | | 456,796 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
普通股一級資本 | | 860,841 | | | 11.31 | % | | 342,597 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
第1級槓桿 | | 955,747 | | | 10.37 | % | | 368,610 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
北卡羅來納州加州銀行 | | | | | | | | | | | | |
基於風險的資本總額 | | $ | 1,195,050 | | | 15.71 | % | | $ | 608,740 | | | 8.00 | % | | $ | 760,925 | | | 10.00 | % |
基於風險的第一級資本 | | 1,110,767 | | | 14.60 | % | | 456,555 | | | 6.00 | % | | 608,740 | | | 8.00 | % |
普通股一級資本 | | 1,110,767 | | | 14.60 | % | | 342,416 | | | 4.50 | % | | 494,601 | | | 6.50 | % |
第1級槓桿 | | 1,110,767 | | | 12.06 | % | | 368,306 | | | 4.00 | % | | 460,382 | | | 5.00 | % |
股息限制
本公司支付股息須遵守美聯儲提供的指導意見。 該指引規定,計劃在一定時期內支付超過淨收益的股息的銀行控股公司,應首先與美聯儲協商。如果未來季度股息超過季度淨收益,公司普通股的股息支付將事先徵求聯邦儲備委員會的意見並不提出異議。
我們支付股息的主要資金來源是從銀行收到的股息。聯邦銀行業法律和法規限制了在未經監管機構事先批准的情況下可能支付的股息金額。根據這些規定,就本銀行而言,任何日曆年可支付的股息數額限於當年的淨利潤,加上前兩年的留存淨利潤,但須符合上述資本金要求。因此,銀行發放的任何股息都將受到需要保持其資本狀況良好加上資本緩衝的限制,以避免額外的股息限制。如上所述,銀行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏,世行向加州銀行支付了2500萬美元和9100萬美元的股息。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏,我們宣佈並支付了普通股每股0.06美元和0.18美元的股息,總計360萬美元和1100萬美元。此外,在贖回優先股之前,我們在2022年第一季度支付了170萬美元的相關股息。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
當利率變化時,我們的風險。我們賺取的資產利息率和支付的負債利息率通常是在一段時間內按合同確定的。市場利率會隨着時間的推移而變化。因此,與其他金融機構一樣,我們的經營業績受到利率變化以及我們資產和負債的利率敏感度的影響。
與利率變化和我們適應這些變化的能力相關的風險稱為利率風險,是我們最重要的市場風險。
我們如何衡量利率變化的風險。作為我們管理利率變化風險敞口和遵守適用法規的努力的一部分,我們已經成立了資產/負債委員會來監控我們的利率風險。在監控利率風險時,我們會根據資產和負債的支付流程和利率、資產和負債的到期日和/或提前還款的時間以及資產和負債對市場利率實際或潛在變化的敏感度來持續分析和管理資產和負債。
我們既有由高級管理層的部分成員組成的管理資產/負債委員會(“管理ALCO”),也有由公司和銀行董事會組成的聯合資產/負債委員會(“董事會ALCO”,連同管理ALCO,“COUS”)。為管理重大及長期或波動的利率變動對我們經營業績的潛在不利影響的風險,我們已採取資產/負債管理政策,使賺取利息的資產的到期日和重新定價條款與計息負債保持一致。資產/負債管理政策制定了關於資產和資金來源的數量和組合的指導方針,同時考慮到相對成本和利差、對利率的敏感性和流動性需求,而管理層則在非政府組織的監督下監測對這些指導方針的遵守情況。目標是管理資產和資金來源,以產生與流動性、資本充足率、增長、風險和盈利目標一致的結果。根據我們的股權淨現值分析,這些公司不少於每季度召開一次會議,以審查經濟狀況和利率前景、當前和預計的流動性需求和資本狀況、資產和負債的數量和組合的預期變化以及利率風險敞口限額與當前預測的對比。
為了管理我們的資產和負債,並實現預期的流動性、信貸質量、利率風險、盈利能力和資本目標,我們評估了各種戰略,包括:
•發放和購買可調利率抵押貸款,
•銷售期限較長的固定或混合抵押貸款,
•發起較短期的消費貸款,
•管理投資證券的存續期,
•管理我們的存款以建立穩定的存款關係,
•使用FHLB預付款和/或某些衍生品(如掉期)來調整到期日和重新定價條款,以及
•管理我們投資組合中固定利率貸款的百分比。
有時,根據一般利率水平、長期和短期利率之間的關係、市場狀況和競爭因素,CARS可能會決定在董事會規定的資產/負債容忍度範圍內增加我們的利率風險頭寸。
作為其程序的一部分,非政府組織定期審查利率風險,方法是預測替代利率環境對投資組合權益的淨利息收入和市場價值的影響,其定義是機構現有資產、負債和表外工具的淨現值,並對照投資組合權益的淨利息收入和市場價值的最大潛在變化來評估這種影響。
股權經濟價值與淨利息收入的利率敏感性
利率風險是我們銀行活動的結果,是我們面臨的主要市場風險。利率風險是由以下因素引起的:
•重新定價風險--計息資產和有息負債的重新定價和到期日的差異;
•期權風險--資產和負債預期到期日的變化,例如借款人提前償還貸款的能力和存款人在到期日之前贖回存單的能力;
•收益率曲線風險--當利率以非平行方式上升或下降時,收益率曲線的變化;以及
•基差風險-不同收益率曲線之間利差關係的變化,如美國國債、美國最優惠利率和倫敦銀行間同業拆借利率。
由於我們的收益主要取決於我們產生淨利息收入的能力,我們專注於積極監測和管理利率不利變化對我們淨利息收入的影響。利率風險的管理由ALCO董事會監督。ALCO董事會將利率風險的日常管理委託給ALCO管理層。ALCO管理層確保銀行在制定和實施利率風險計劃時遵循適當和最新的監管指導。ALCO董事會每季度審查我們的利率風險建模結果,以確保我們適當地衡量了我們的利率風險,適當地減輕了我們的風險敞口
任何剩餘風險都是可以接受的。除了我們對資產負債管理政策的年度審查外,我們的董事會還定期審查利率風險政策限額。
利率風險管理是一個積極的過程,包括監測貸款和存款流動,並輔之以投資和籌資活動。利率風險的有效管理始於瞭解我們資產和負債的動態重新定價特徵,並在給定業務預測、管理目標、市場預期和政策約束的情況下確定適當的利率風險態勢。
我們的利率風險敞口是通過各種風險管理工具來衡量和監控的,包括在多種情況下執行利率敏感度分析的模擬模型。該模擬模型基於銀行對利率敏感的資產和負債的實際到期日和重新定價特徵。模擬的利率情景包括收益率曲線的瞬時平行移動(“利率衝擊”)。然後,我們使用兩種方法對模擬結果進行評估:在險淨利息收入(NII At Risk)和股權經濟價值(Eve)。在NII at Risk下,計息資產和計息負債的利率變化對淨利息收入的影響是利用對資產、負債和衍生品的各種假設來模擬的。
EVE衡量的是期末資產現值減去負債現值。資產負債管理使用這一價值來衡量公司在各種利率情景下的經濟價值變化。在某些方面,經濟價值法比淨收入波動率法提供了更廣泛的範圍,因為它涵蓋了所有預期的現金流。
當短期利率上升預計將擴大我們的淨息差時,資產負債表被認為是“資產敏感型”,因為我們從有息資產賺取的利率重新定價的速度快於我們有息負債的利率。相反,當短期利率上升預計將壓縮我們的淨息差時,資產負債表被認為是“負債敏感”,因為我們有息負債的利率重新定價的速度快於我們賺取利息的資產的利率。
在2022年9月30日,我們的利率風險狀況反映了一個“資產敏感”的狀況。鑑於未來利率變動的幅度、時間和方向以及收益率曲線形狀的不確定性,實際結果可能與我們的模型預測的結果不同。
下表列出了公司在2022年9月30日的股本經濟價值和未來12個月的淨利息收入的預計變化,這將發生在基於獨立分析的利率立即變化時,但不會影響管理層可能採取的任何措施來抵消這種變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率變動(以基點為單位)(1) |
(千美元) | | 論股權的經濟價值 | | 淨利息收入 |
| 金額 | | 金額變動 | | 百分比變化 | | 金額 | | 金額變動 | | 百分比變化 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
+200 bps | | $ | 1,772,075 | | | $ | 27,038 | | | 1.5 | % | | $ | 349,999 | | | $ | 12,316 | | | 3.6 | % |
+100 bps | | 1,755,262 | | | 10,225 | | | 0.6 | % | | 343,782 | | | 6,099 | | | 1.8 | % |
0位/秒 | | 1,745,037 | | | | | | | 337,683 | | | | | |
-100 bps | | 1,692,534 | | | (52,503) | | | (3.0) | % | | 327,249 | | | (10,434) | | | (3.1) | % |
-200 bps | | 1,613,524 | | | (131,513) | | | (7.5) | % | | 313,558 | | | (24,125) | | | (7.1) | % |
(1)假設利率在所有期限內的瞬時均勻變化,並且沒有利率衝擊的利率低於零%。
我們相信,我們處於有利地位,可以從當前的利率上升週期中受益。由於特許經營權向基於關係的銀行模式的轉變,無息存款和可變利率商業貸款的比例更高,我們的一年缺口比率自2019年12月31日以來有所增加。一年缺口比率是將計劃在一年內到期或重新定價的盈利資產的百分比與計劃在一年內到期或重新定價的利率敏感型定期債務的百分比進行比較。截至2022年9月30日,我們的一年缺口比率為24%。雖然這只是衡量資產敏感性的一項指標,但我們預計,隨着短期利率的上升,我們的淨息差將有所擴大。
與任何衡量利率風險的方法一樣,上表中提出的分析方法存在某些固有的缺陷。例如,雖然某些資產和負債可能具有與重新定價類似的到期日或期限,但它們可能在不同程度上對市場利率的變化做出反應。此外,某些類型的資產和負債的利率可能先於市場利率的變化而波動,而其他類型的利率可能滯後於市場利率的變化。此外,某些資產,如可調利率抵押貸款,具有限制利率變化的特徵。
以短期和資產壽命為基準的利率。此外,如果利率發生變化,預期的貸款提前還款和從存單提款的預期利率可能與計算該表時假定的利率有很大偏離。
利率風險是影響我們的最重大的市場風險。其他類型的市場風險,如外匯風險和商品價格風險,不會直接影響我們正常的商業活動和運營過程。
項目4--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
截至2022年9月30日,在公司首席執行官、首席財務官和公司其他高級管理層成員的參與下,對公司截至2022年9月30日的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱法案)第13a-15(E)條規定的規則)進行了評估。公司首席執行官和首席財務官得出結論認為,截至2022年9月30日,公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據公司法提交或提交的報告中要求披露的信息:(I)積累並傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官),以便及時做出必要披露的決定;(Ii)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
截至2022年9月30日止三個月內,本公司財務報告內部控制(定義見公司法第13a-15(F)條)並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。
本公司預計,其披露控制和程序以及財務報告的內部控制將不會防止所有錯誤和欺詐。無論控制程序的構思和運作有多好,它只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,保證控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理優先來規避控制。任何控制程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件的變化而變得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制程序的固有侷限性,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
第二部分--其他資料
項目1--法律訴訟
我們不時以原告或被告的身份參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。這種法律行動的結果和最終解決的時機本身就很難預測。管理層認為,根據我們目前掌握的信息,除應計金額外,任何由此產生的負債,並考慮到可能適用的保險,都不會對公司的財務報表或運營產生重大不利影響。
項目1A--風險因素
第一部分第1A項下出現的風險因素沒有實質性變化。“風險因素”在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 發行人購買股權證券 | | |
(千美元,每股數據除外) | | 股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股份總數 | | 根據該計劃可能尚未購買的股份的大約美元價值 |
普通股: | | | | | | | | |
2022年7月1日至2022年7月31日 | | 485,252 | | | $ | 18.07 | | | 485,252 | | | $ | 23,091 | |
2022年8月1日至2022年8月31日 | | 5,350 | | | $ | 18.03 | | | — | | | $ | 23,091 | |
2022年9月1日至2022年9月30日 | | 260,097 | | | $ | 16.40 | | | 255,080 | | | $ | 18,911 | |
總計 | | 750,699 | | | $ | 17.50 | | | 740,332 | | | |
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在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,購買與根據我們的股票回購計劃購買的股票相關的普通股,以及員工為支付與我們的員工股票福利計劃下的既得獎勵相關的員工納税義務而交出的股票。
2022年3月15日,我們宣佈了一項高達7500萬美元的普通股回購計劃。回購授權將於2023年3月到期。購買可以通過公開市場交易、交易所內外的大宗交易、私下協商的交易或我們管理層決定的其他方式進行,並根據美國證券交易委員會的規定進行。購買的時機和根據該計劃回購的股票數量將取決於各種因素,包括價格、交易量、公司和監管要求以及市場狀況。
第3項--高級證券違約
無
第4項披露礦場安全
不適用
第5項--其他資料
無
項目6--展品
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3.1 | 註冊人章程的第二份重述條款(作為註冊人於2018年6月5日提交的8-K表格當前報告的證據提交,並通過引用併入本文。) |
3.2 | 第五次修訂和重新修訂註冊人章程(作為註冊人於2017年6月30日提交的8-K表格當前報告的證據提交,並通過引用併入本文。) |
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31.1 | 第13a-14(A)條認證(特等執行幹事) |
31.2 | 細則13a-14(A)證明(首席財務幹事) |
32.0 | 規則13a-14(B)和《美國法典》第18編第1350條 |
101.0 | 以下是以可擴展商業報告語言(XBRL)格式編制的註冊人季度報告Form 10-Q的以下財務報表和腳註:(I)綜合財務狀況報表;(Ii)綜合經營報表;(Iii)綜合全面收益表(虧損);(Iv)綜合股東權益報表;(V)綜合現金流量表;以及(Vi)綜合財務報表附註。實例文檔不會出現在交互數據文件中,因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | 加州銀行股份有限公司 |
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日期: | 2022年11月7日 | | /s/賈裏德·沃爾夫 |
| | | 賈裏德·沃爾夫 |
| | | 總裁/首席執行官 (首席行政主任) |
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日期: | 2022年11月7日 | | //林恩·M·霍普金斯 |
| | | 林恩·M·霍普金斯 |
| | | 常務副總裁總裁/首席財務官 (首席財務官) |
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日期: | 2022年11月7日 | | /s/戴安娜·漢森 |
| | | 戴安娜·漢森 |
| | | 高級副總裁/首席會計官 (首席會計主任) |