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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☑ 依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
的過渡期            至            
佣金文件編號001-16189
NiSource Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
德35-2108964
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
東86大道801號
梅里維爾在……裏面46410
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(877)647-5990
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易
符號		註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元尼紐交所
存托股份，每股相當於6.50%系列B固定利率重置累計可贖回永久股份的1/1000所有權權益優先股，每股面值0.01美元，清算優先股每股25,000美元，以及B-1系列優先股的1/1000股所有權權益，每股面值0.01美元，清算優先股每股0.01美元
NI PR B紐交所
首輪企業單位NIMC紐交所
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405條)第405條規定必須提交的每個交互數據文件。
是þ No ¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器þ加速文件管理器¨     新興成長型公司☐     非加速文件服務器¨    規模較小的報告公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ No ☑
説明發行人所屬各類普通股的流通股數量，截至最後實際可行日期：普通股，面值為0.01美元：406,134,3422022年10月31日發行的股票。


NiSource Inc.
Form 10-Q季度報告
截至2022年9月30日的季度
目錄表 
   頁面
定義的術語
3
第一部分財務信息
第1項。財務報表-未經審計
簡明合併收益表(未經審計)
7
綜合全面收益簡明報表(未經審計)
8
簡明綜合資產負債表(未經審計)
9
合併現金流量表簡明表(未經審計)
11
合併權益簡明報表(未經審計)
12
簡明合併財務報表附註(未經審計)
15
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
36
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
57
第四項。
控制和程序
57
第II部其他信息
第1項。
法律訴訟
58
第1A項。
風險因素
58
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
58
第三項。
高級證券違約
58
第四項。
煤礦安全信息披露
58
第五項。
其他信息
58
第六項。
陳列品
59
簽名
60
2

定義的術語
以下是在本報告中找到的常用縮略語或縮略語的列表：
NiSource子公司和附屬公司
肯塔基州哥倫比亞大學肯塔基州哥倫比亞天然氣公司
馬裏蘭州哥倫比亞大學馬裏蘭州哥倫比亞天然氣公司
馬薩諸塞州哥倫比亞大學海灣州立天然氣公司
俄亥俄州哥倫比亞大學俄亥俄州哥倫比亞天然氣公司
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學賓夕法尼亞州哥倫比亞天然氣公司
弗吉尼亞州的哥倫比亞弗吉尼亞州哥倫比亞天然氣公司
尼普斯科北印第安納州公共服務公司
NiSource(“我們”、“我們”或“我們的”)NiSource Inc.
羅斯沃特Rosewater風力發電有限責任公司及其全資子公司Rosewater風電場有限責任公司
印第安納州十字路口的風印第安納十字路口風力發電有限公司及其全資子公司印第安納十字路口風電場有限責任公司
縮寫和其他
AFUDC施工期間使用的資金撥備
AOCI累計其他綜合收益(虧損)
ASC會計準則編撰
ASU會計準則更新
自動取款機在市場上
BTA建造-轉讓協議
CCRS燃煤殘渣
CEP資本支出計劃
CERCLA綜合環境響應補償和責任法案(也稱為超級基金)
公司單位首輪企業單位
新冠肺炎(“新冠肺炎大流行”或“大流行”)新型冠狀病毒2019年及其變種，包括Delta和奧密克戎變種，以及可能出現的任何其他變種
DPU公用事業部門
動態鏈接庫配電系統改進費
環境保護局美國環境保護局
易辦事每股收益
權益單位A系列股權單位
面燃料調整條款
FASB財務會計準則委員會
FMCA聯邦政府授權的成本調整
公認會計原則公認會計原則
GCA燃氣費調整
温室氣體温室氣體
GWh吉瓦時
愛爾蘭共和軍《降低通貨膨脹法案》
IRP基礎設施更換計劃
IURC印第安納州公用事業監管委員會
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
3

定義的術語
LIHEAP低收入供暖能源援助計劃
馬薩諸塞州商業根據資產購買協議出售給Everource的所有資產及承擔的負債
MGP人造氣體工廠
味噌中大陸獨立系統運營商
MMDth百萬德卡瑟姆
兆瓦兆瓦
兆瓦時兆瓦時
NTSB美國國家運輸安全委員會
紐約商品交易所紐約商品交易所
OPEB其他離職後福利
PHMSA管道和危險材料安全管理
PPA購電協議
PUCO俄亥俄州公用事業委員會
RNG可再生天然氣
保存推進弗吉尼亞州能源計劃的步驟
範圍1温室氣體排放來自我們擁有或控制的來源的直接排放(例如，我們燃燒燃料、車輛和過程排放以及逃逸排放)
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
第201條關税
美國總裁行政命令對某些進口太陽能電池和組件徵收15%的關税，最近延長至2026年
SMRP安全改進和更換計劃
大踏步加強策略性基礎設施發展
TCJA根據同時通過的2018財政年度預算決議(俗稱2017年減税和就業法)標題二和標題五規定對賬的法案
TDSIC輸電、配電和存儲系統改進費
美國檢察官辦公室美國馬薩諸塞州地區檢察官辦公室
VIE可變利息實體
關於前瞻性陳述的説明
這份Form 10-Q季度報告包含修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券法第21E節(“交易法”)所指的“前瞻性陳述”。投資者和潛在投資者應該明白，本文中包含的任何前瞻性陳述是否會或能夠實現，取決於許多因素。這些因素中的任何一個都可能導致實際結果與預測的結果大相徑庭。這些前瞻性陳述包括但不限於關於我們的計劃、戰略、目標、預期業績、支出、通過費率收回支出的綜合或分部陳述，以及除歷史事實陳述之外的任何和所有基本假設和其他陳述。表達未來的目標和期望以及類似的表達，包括“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“將”、“目標”、“尋求”、“期望”、“計劃”、“預期”、“打算”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“目標”、“預測”和“繼續”，“反映歷史事實以外的東西是為了確定前瞻性陳述。所有前瞻性陳述都是基於管理層認為合理的假設；然而，不能保證實際結果不會有實質性差異。
可能導致實際結果與本Form 10-Q季度報告中討論的預測、預測、估計和預期大不相同的因素包括，除其他外，我們執行業務計劃或增長戰略的能力，包括公用事業基礎設施投資；與我們的業務相關的潛在事件和其他運營風險；我們適應和管理與技術進步相關的成本的能力；與我們老化的基礎設施相關的影響；我們獲得足夠保險的能力以及此類保險是否能保護我們免受重大損失；我們發電戰略的成功；建築風險、天然氣成本和供應風險；住宅需求的波動
4

這些因素包括：能源和商業客户；能源商品價格和相關運輸成本的波動，或無法獲得足夠、可靠和具成本效益的燃料供應以滿足客户需求；吸引和保留合格、多樣化的勞動力和保持良好勞資關係的能力；我們管理新舉措和組織變革的能力；維權股東的行動；第三方供應商和服務提供商的表現；潛在的網絡安全攻擊；與網絡安全相關的要求和成本的增加；任何對我們聲譽的損害；與出售馬薩諸塞州業務有關的任何剩餘負債或影響；自然災害、潛在的恐怖襲擊或其他災難性事件的影響；氣候變化的實際影響和向低碳未來的過渡；我們管理與實現我們的碳減排目標有關的財務和運營風險的能力, 包括我們的淨零目標(定義如下)；我們的債務義務；我們信用評級或某些子公司信用評級的任何變化；與我們的股權部門有關的任何不利影響；不利的經濟和資本市場狀況或利率上升；通貨膨脹；衰退；經濟監管和監管利率審查的影響；我們獲得預期財務或監管結果的能力；新冠肺炎疫情的持續和潛在的未來影響；某些行業的經濟狀況；客户和供應商履行付款和合同義務的可靠性；我們子公司產生現金的能力；養老金融資義務；商譽的潛在減損；LIBOR確定方法的變化和LIBOR基準利率的可能替代；法律和監管程序、調查、事件、索賠和訴訟的結果；與Greater Lawrence事件相關的潛在剩餘債務；與美國檢察官辦公室達成的協議的遵守情況，以了結美國檢察官辦公室關於Greater Lawrence事件的調查；遵守適用的法律、法規和關税；遵守環境法和相關債務的成本；税收的變化；在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告和截至2022年3月31日的季度報告的Form 10-Q季度報告中的“風險因素”部分中的其他事項，其中許多風險是我們無法控制的。此外，每個業務部門對盈利能力的相對貢獻以及與此相關的前瞻性陳述所依據的假設可能會隨着時間的推移而發生變化。
所有前瞻性陳述都明確地按照前述警告性聲明的全部內容加以限定。我們不承擔任何義務，也明確不承擔任何此類義務，即更新或修訂任何前瞻性陳述，以反映隨着時間或其他原因發生的假設變化、預期或意外事件或未來結果的變化，除非法律另有要求。
5

索引頁面
簡明合併收益表(未經審計)
7
綜合全面收益簡明報表(未經審計)
8
簡明綜合資產負債表(未經審計)
9
合併現金流量表簡明表(未經審計)
11
合併權益簡明報表(未經審計)
12
簡明合併財務報表附註(未經審計)
15
1. 會計列報的依據
15
2. 近期會計公告
15
3. 收入確認
15
4. 每股收益
19
5. 權益
20
6. 監管事項
21
7. 風險管理活動
22
8. 公允價值
24
9. 所得税
27
10. 退休金和其他退休後福利
27
11. 可變利息實體
28
12. 長期債務
30
13. 短期借款
30
14. 其他承付款和或有事項
31
15. 累計其他綜合損失
34
16. 其他，淨額
35
17. 業務細分信息
35
6
目錄表
第一部分

項目1.財務報表
NiSource Inc.
簡明合併收益表(未經審計)
  
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬，每股除外)2022202120222021
營業收入
客户收入$1,058.2 $918.8 $4,055.0 $3,377.7 
其他收入31.3 40.6 91.0 113.3 
總營業收入1,089.5 959.4 4,146.0 3,491.0 
運營費用
能源成本330.8 208.3 1,421.2 913.4 
運維347.9 351.1 1,124.1 1,075.4 
折舊及攤銷203.2 188.9 604.6 560.2 
出售資產損失(收益)淨額(0.3)(1.1)(105.3)6.9 
其他税種51.2 65.1 201.1 212.6 
總運營費用932.8 812.3 3,245.7 2,768.5 
營業收入156.7 147.1 900.3 722.5 
其他收入(扣除)
利息支出，淨額(91.6)(84.4)(259.8)(253.5)
其他，淨額10.1 14.3 30.0 37.2 
其他扣除合計(淨額)(81.5)(70.1)(229.8)(216.3)
所得税前收入75.2 77.0 670.5 506.2 
所得税11.7 14.8 119.9 90.6 
淨收入63.5 62.2 550.6 415.6 
非控股權益應佔淨虧損(2.3)(1.0)(9.0)(3.4)
可歸因於NiSource的淨收入65.8 63.2 559.6 419.0 
優先股息(13.8)(13.8)(41.4)(41.4)
普通股股東可獲得的淨收益52.0 49.4 518.2 377.6 
每股收益
基本每股收益$0.13 $0.13 $1.28 $0.96 
稀釋後每股收益$0.12 $0.12 $1.18 $0.91 
基本平均未償還普通股406.5 393.2 406.3 392.9 
稀釋平均普通股443.4 430.3 441.7 415.8 
隨附的簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
7
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
綜合全面收益簡明報表(未經審計)
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬，税後淨額)2022202120222021
淨收入$63.5 $62.2 $550.6 $415.6 
其他全面收入：
可供出售債務證券未實現淨虧損(1)
(4.5)(0.8)(14.1)(2.4)
現金流套期保值未實現淨收益(2)
16.2 6.6 119.2 41.4 
未確認的養老金和OPEB福利(成本)(3)
0.6 0.4 (1.8)0.3 
其他全面收入合計12.3 6.2 103.3 39.3 
綜合收益$75.8 $68.4 $653.9 $454.9 
(1)可供出售債務證券未實現淨虧損，淨額為#美元1.1百萬美元和美元0.2分別在2022年第三季度和2021年第三季度享受百萬税收優惠，以及3.7百萬美元和美元0.6分別截至2022年和2021年的9個月的税收優惠。
(2)現金流對衝的未實現淨收益，淨額為$5.3百萬美元和美元2.22022年第三季度和2021年第三季度的税費分別為百萬美元和39.4百萬美元和美元13.7分別截至2022年和2021年的9個月的税費支出為100萬英鎊。
(3)未確認養卹金和OPEB福利(成本)，淨額為#美元0.2百萬美元和美元0.22022年第三季度和2021年第三季度的税費分別為百萬美元和0.6百萬美元的税收優惠和1.3分別截至2022年和2021年的9個月的税費支出為100萬英鎊。
隨附的簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
8
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(單位：百萬)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
物業、廠房及設備
種$26,641.1 $25,171.3 
累計折舊和攤銷(7,650.1)(7,289.5)
淨財產、廠房和設備(1)
18,991.0 17,881.8 
投資和其他資產
未合併的附屬公司1.6 0.8 
可供出售的債務證券(攤銷成本為#美元174.6及$169.3，信貸損失準備金為#美元。1.7及$0.2，分別)
157.8 171.8 
其他投資68.8 87.1 
總投資和其他資產228.2 259.7 
流動資產
現金和現金等價物35.8 84.2 
受限現金42.8 10.7 
應收賬款605.9 849.1 
信貸損失準備(19.2)(23.5)
應收賬款淨額586.7 825.6 
天然氣庫存606.3 327.4 
材料和用品，按平均成本計算141.4 139.1 
電力生產燃料，按平均成本計算52.4 32.2 
應收交換氣體184.7 99.6 
監管資產245.7 206.2 
提前還款和其他332.8 195.8 
流動資產總額(1)
2,228.6 1,920.8 
其他資產
監管資產2,240.3 2,286.0 
商譽1,485.9 1,485.9 
遞延收費及其他402.4 322.7 
其他資產總額4,128.6 4,094.6 
總資產$25,576.4 $24,156.9 
(1)包括$678.8百萬美元和美元695.9截至2022年9月30日和2021年12月31日，淨財產、廠房和設備資產分別為百萬美元和20.4百萬美元和美元14.3截至2022年9月30日和2021年12月31日，合併VIE的流動資產分別為100萬美元，只能用於償還合併VIE的債務。有關更多信息，請參閲附註11，“可變利益實體”。
隨附的簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
9
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明綜合資產負債表(未經審計)(續)
(單位：百萬，不包括股份)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資本化和負債
大寫
股東權益
普通股--$0.01面值，600,000,000授權股份；406,049,747和405,303,023分別發行流通股
$4.1 $4.1 
優先股--$0.01面值，20,000,000授權股份；1,302,500流通股
1,546.5 1,546.5 
庫存股(99.9)(99.9)
額外實收資本7,224.8 7,204.3 
留存赤字(1,458.1)(1,580.9)
累計其他綜合損失(23.5)(126.8)
NiSource股東權益合計7,193.9 6,947.3 
合併子公司的非控股權益311.8 325.6 
總股本7,505.7 7,272.9 
長期債務，不包括一年內到期的金額9,521.2 9,183.4 
總市值17,026.9 16,456.3 
流動負債
長期債務的當期部分28.6 58.1 
短期借款1,274.2 560.0 
應付帳款666.5 697.8 
應付股息--普通股95.6 — 
應付股息--優先股19.4 — 
客户存款和信用314.5 237.9 
應計税金189.7 277.1 
應計利息124.1 105.5 
應付交換天然氣170.9 107.7 
監管責任288.9 137.4 
應計薪酬和僱員福利150.5 182.7 
其他應計項目588.2 382.0 
流動負債總額(1)
3,911.1 2,746.2 
其他負債
遞延所得税1,803.7 1,659.4 
退休後和離職後福利的應計負債277.2 292.5 
監管責任1,810.3 1,842.6 
資產報廢債務458.7 469.7 
其他非流動負債288.5 690.2 
其他負債總額(1)
4,638.4 4,954.4 
承付款和或有事項(見附註14，“其他承付款和或有事項”)
資本總額和負債總額$25,576.4 $24,156.9 
(1)包括$7.8百萬美元和美元10.0分別於2022年9月30日和2021年12月31日的流動負債和20.9百萬美元和美元20.5截至2022年9月30日和2021年12月31日，債權人對我們的一般信貸沒有追索權的合併VIE的其他負債分別為100萬歐元。有關更多信息，請參閲附註11，“可變利益實體”。
隨附的簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
10
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
合併現金流量表簡明表(未經審計)
截至9月30日的9個月，(單位：百萬)
20222021
經營活動
淨收入$550.6 $415.6 
對淨收入與經營活動現金淨額的調整：
折舊及攤銷604.6 560.2 
遞延所得税和投資税收抵免118.3 89.0 
出售資產的損失(收益)(105.3)6.4 
其他調整27.7 17.3 
資產和負債變動情況：
營運資本的組成部分(115.2)(154.4)
監管資產/負債(17.4)54.8 
遞延費用和其他非流動資產(16.8)1.4 
其他非流動負債(10.3)(51.0)
經營活動現金流量淨額1,036.2 939.3 
投資活動
資本支出(1,523.0)(1,292.8)
保險追討105.0 — 
移走的費用(108.6)(94.0)
向可再生發電資產開發商付款(150.9)(7.4)
其他投資活動(5.2)— 
用於投資活動的現金流量淨額(1,682.7)(1,394.2)
融資活動
發行長期債務，扣除貼現和承銷成本345.6 — 
償還長期債務和融資租賃債務(52.5)(18.7)
短期借款變化，淨額(到期日≤90天)714.2 (123.0)
普通股發行，扣除發行成本9.1 8.8 
股本成本、保費和其他與債務有關的成本(10.1)(9.7)
非控股權益的貢獻— 7.0 
對非控股權益的分配(4.8)— 
發行權益單位，扣除承銷成本— 839.9 
已支付股息-普通股(286.0)(258.8)
已支付股息--優先股(35.7)(35.7)
合同責任付款(49.6)(24.2)
融資活動產生的淨現金流量630.2 385.6 
現金、現金等價物和限制性現金的變動(16.3)(69.3)
期初現金、現金等價物和限制性現金94.9 125.6 
期末現金、現金等價物和限制性現金$78.6 $56.3 
對賬至資產負債表
截至9月30日的9個月， (單位：百萬)
2022
現金和現金等價物35.8
受限現金42.8
現金總額、現金等價物和受限現金78.6
現金流量信息的補充披露
截至9月30日的9個月，(單位：百萬)
20222021
非現金交易：
計入流動負債的資本支出$280.4 $217.0 
已宣佈但未支付的股息115.0 105.8 
採購合同責任(1)
81.1 145.4 
合營企業成立時對開發商的義務$— $6.0 
(1)有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。
隨附的簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
11
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
合併權益簡明報表(未經審計)
(單位：百萬)普普通通
庫存
優先股(1)
財務處
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
赤字		累計
其他
全面
損失		合併子公司中的非控股權益總計
截至2022年7月1日的餘額$4.1 $1,546.5 $(99.9)$7,218.6 $(1,408.9)$(35.8)$315.8 $7,540.4 
綜合收入：
淨收益(虧損)— — — — 65.8 — (2.3)63.5 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 12.3 — 12.3 
分紅：
普通股($0.24每股)
— — — — (95.6)— — (95.6)
優先股(見附註5)
— — — — (19.4)— — (19.4)
對非控股權益的分配— — — — — — (1.7)(1.7)
股票發行：
員工購股計劃— — — 1.3 — — — 1.3 
長期激勵計劃— — — 2.6 — — — 2.6 
401(K)和利潤分享— — — 2.4 — — — 2.4 
自動櫃員機程序— — — (0.1)— — — (0.1)
截至2022年9月30日的餘額$4.1 $1,546.5 $(99.9)$7,224.8 $(1,458.1)$(23.5)$311.8 $7,505.7 
(1)A系列、B系列和C系列股票的總清算優先權為$400M, $500M和$863M分別為。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。
(單位：百萬)普普通通
庫存
優先股(1)
財務處
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
赤字		累計
其他
全面
損失		合併子公司中的非控股權益總計
截至2022年1月1日的餘額$4.1 $1,546.5 $(99.9)$7,204.3 $(1,580.9)$(126.8)$325.6 $7,272.9 
綜合收入：
淨收益(虧損)— — — — 559.6 — (9.0)550.6 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 103.3 — 103.3 
分紅：
普通股($0.94每股)
— — — — (381.7)— — (381.7)
優先股(見附註5)
— — — — (55.1)— — (55.1)
對非控股權益的分配— — — — — — (4.8)(4.8)
股票發行：
員工購股計劃— — — 3.8 — — — 3.8 
長期激勵計劃— — — 9.5 — — — 9.5 
401(K)和利潤分享— — — 7.3 — — — 7.3 
自動櫃員機程序— — — (0.1)— — — (0.1)
截至2022年9月30日的餘額$4.1 $1,546.5 $(99.9)$7,224.8 $(1,458.1)$(23.5)$311.8 $7,505.7 
(1)A系列、B系列和C系列股票的總清算優先權為$400M, $500M和$863M分別為。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。

















12
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
合併權益簡明報表(未經審計)(續)
(單位：百萬)普普通通
庫存
優先股(1)
財務處
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
赤字		累計
其他
全面
損失		合併子公司中的非控股權益總計
截至2021年7月1日的餘額$3.9 $1,718.8 $(99.9)$6,728.0 $(1,704.1)$(123.6)$90.4 $6,613.5 
綜合收入：
淨收益(虧損)— — — — 63.2 — (1.0)62.2 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 6.2 — 6.2 
分紅：
普通股($0.22每股)
— — — — (86.5)— — (86.5)
優先股(見附註5)
— — — — (19.4)— — (19.4)
分配給非控股權益— — — — — — (0.2)(0.2)
股票發行：
權益單位— 1.0 — — — — — 1.0 
員工購股計劃— — — 1.2 — — — 1.2 
長期激勵計劃— — — 4.0 — — — 4.0 
401(K)和利潤分享— — — 2.5 — — — 2.5 
自動櫃員機程序— — — (0.4)— — — (0.4)
截至2021年9月30日的餘額$3.9 $1,719.8 $(99.9)$6,735.3 $(1,746.8)$(117.4)$89.2 $6,584.1 
(1)A系列、B系列和C系列股票的總清算優先權為#美元。400M, $500M和$863M分別為。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。
(單位：百萬)普普通通
庫存
優先股(1)
財務處
庫存		其他內容
已繳費
資本		保留
赤字		累計
其他
全面
損失		合併子公司中的非控股權益總計
截至2021年1月1日的餘額$3.9 $880.0 $(99.9)$6,890.1 $(1,765.2)$(156.7)$85.6 $5,837.8 
綜合收入：
淨收益(虧損)— — — — 419.0 — (3.4)415.6 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 39.3 — 39.3 
分紅：
普通股($0.88每股)
— — — — (345.5)— — (345.5)
優先股(見附註5)
— — — — (55.1)— — (55.1)
來自非控股權益的貢獻，扣除分配— — — — — — 7.0 7.0 
股票發行：
權益單位— 839.8 — (173.3)— — 666.5 
員工購股計劃— — — 3.7 — — — 3.7 
長期激勵計劃— — — 8.3 — — — 8.3 
401(K)和利潤分享— — — 7.2 — — — 7.2 
自動櫃員機程序— — — (0.7)— — (0.7)
截至2021年9月30日的餘額$3.9 $1,719.8 $(99.9)$6,735.3 $(1,746.8)$(117.4)$89.2 $6,584.1 
(1)A系列、B系列和C系列股票的總清算優先權為#美元。400M, $500M和$863分別為M。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。
隨附的簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。
13
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
合併權益簡明報表(未經審計)(續)
擇優普普通通
股票(單位：千)
股票股票財務處傑出的
截至2022年7月1日的餘額1,303 409,841 (3,963)405,878 
已發出：
員工購股計劃— 46 — 46 
長期激勵計劃— 45 — 45 
401(K)和利潤分享— 81 — 81 
截至2022年9月30日的餘額1,303 410,013 (3,963)406,050 
擇優普普通通
股票(單位：千)
股票股票財務處傑出的
截至2022年1月1日的餘額1,303 409,266 (3,963)405,303 
已發出：
員工購股計劃— 129 — 129 
長期激勵計劃— 373 — 373 
401(K)和利潤分享— 245 — 245 
截至2022年9月30日的餘額1,303 410,013 (3,963)406,050 
擇優普普通通
股票(單位：千)
股票股票財務處傑出的
截至2021年7月1日的餘額1,303 396,292 (3,963)392,329 
已發出：
員工購股計劃— 52 — 52 
長期激勵計劃— 151 — 151 
401(K)和利潤分享— 97 — 97 
截至2021年9月30日的餘額1,303 396,592 (3,963)392,629 
擇優普普通通
股票(單位：千)
股票股票財務處傑出的
截至2021年1月1日的餘額440 395,723 (3,963)391,760 
已發出：
權益單位863 — — — 
員工購股計劃— 158 — 158 
長期激勵計劃— 414 — 414 
401(K)和利潤分享— 297 — 297 
截至2021年9月30日的餘額1,303 396,592 (3,963)392,629 
隨附的簡明綜合財務報表附註(未經審計)是這些報表的組成部分。






14
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
1.會計列報依據
我們隨附的簡明綜合財務報表(未經審計)反映了管理層認為根據美國公認會計準則公平列報經營結果所需的所有正常經常性調整。隨附的財務報表包括我們、我們的多數股權子公司和VIE的賬户，在消除所有公司間賬户和交易後，我們是這些VIE的主要受益者。
隨附的財務報表應與我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。由於天氣變化和其他因素，臨時期間的收入可能不能反映該歷年的結果。
簡明合併財務報表(未經審計)是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的。根據GAAP編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據該等規則和規定進行了精簡或遺漏，儘管我們相信本季度報告中以Form 10-Q格式進行的披露足以使本報告中的信息不具誤導性。
2.最近的會計聲明
近期發佈的會計公告
我們目前正在評估某些華碩對我們的簡明綜合財務報表(未經審計)和簡明綜合財務報表附註(未經審計)的影響，具體如下：
2021年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-10, 政府援助(話題832)：企業實體披露政府援助情況。這一聲明要求對與政府的交易進行某些年度披露，這些交易是通過類似於其他會計準則的贈款或捐款會計模式來核算的。本公告適用於自2021年12月15日以後發佈的年度財務報表。我們預計該公告的通過不會對綜合財務報表附註產生實質性影響。
最近採用的會計公告
2020年8月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06, 帶有轉換和其他期權的債務(分專題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有權益中的合同(分專題815-40)：實體自有權益中可轉換票據和合同的會計。這一聲明修正了發行可轉換工具和/或合同的實體的指南，這些可轉換工具和/或合同以實體的自有權益為索引並可能以其自身的權益結算。該公告取消了可轉換工具的有益轉換和現金轉換會計模式。此外，該公告還修訂了關於實體自有股權合同的衍生品範圍例外的指導意見。這一聲明影響了計算我們股權單位攤薄每股收益的分母，因為我們需要在應用IF轉換方法時承擔購買合同剩餘付款餘額的份額結算。此外，我們被要求使用期間的平均股價，而不是期間結束時的價格。我們採用了自2022年1月1日起採用的修改後的回溯法。
2020年3月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04, 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響2021年1月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01, 參考匯率改革(主題848)：範圍。這些公告為將GAAP原則應用於合同修改和對衝關係提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期的市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡的財務報告負擔。本公告自2020年3月12日發佈之日起生效，有效期至2022年12月31日。該公司已選擇採用實際權宜之計，允許在從LIBOR過渡到替代參考利率時繼續對利率衍生合約進行現金流對衝會計處理。採用這一權宜之計對簡明合併財務報表(未經審計)沒有實質性影響.
3.收入確認
收入分類和對賬。我們根據可報告的部門以及客户類別對與客户簽訂的合同的收入進行分類。天然氣分銷運營部門為俄亥俄州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州、肯塔基州、馬裏蘭州和印第安納州的住宅、商業和工業客户提供天然氣服務和運輸。電力業務部門在#年提供電力服務。20印第安納州北部的縣。
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目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
下表對按客户類別分列的收入、部門收入以及反映在合併收益表(未經審計)上的收入進行了核對：
截至2022年9月30日的三個月
(單位：百萬)
燃氣配送業務電力運營公司和其他總計
客户收入(1)
住宅$330.1 $178.8 $— $508.9 
商業廣告114.6 158.9 — 273.5 
工業42.6 151.9 — 194.5 
脱離系統72.7 — — 72.7 
雜類7.3 1.3 — 8.6 
客户總收入$567.3 $490.9 $— $1,058.2 
其他收入5.1 25.4 0.8 31.3 
總營業收入$572.4 $516.3 $0.8 $1,089.5 
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註17，“業務部門信息”。

截至2021年9月30日的三個月
(單位：百萬)
燃氣配送業務電力運營
公司和其他(2)
總計
客户收入(1)
住宅$304.3 $178.7 $— $483.0 
商業廣告99.2 151.6 — 250.8 
工業41.0 125.7 — 166.7 
脱離系統14.5 — — 14.5 
雜類4.6 (1.0)0.2 3.8 
客户總收入$463.6 $455.0 $0.2 $918.8 
其他收入8.7 23.9 8.0 40.6 
總營業收入$472.3 $478.9 $8.2 $959.4 
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註17，“業務部門信息”。
(2)其他收入主要與與出售馬薩諸塞州業務有關的過渡服務協議有關。
16
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
截至2022年9月30日的9個月
(單位：百萬)
燃氣配送業務電力運營
公司和其他(2)
總計
客户收入(1)
住宅$1,772.0 $454.3 $— $2,226.3 
商業廣告631.7 428.1 — 1,059.8 
工業158.5 420.4 — 578.9 
脱離系統150.5 — — 150.5 
雜類29.9 9.6 — 39.5 
客户總收入$2,742.6 $1,312.4 $— $4,055.0 
其他收入7.6 71.1 12.3 91.0 
總營業收入$2,750.2 $1,383.5 $12.3 $4,146.0 
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註17，“業務部門信息”。
(2)與與出售馬薩諸塞州業務有關的過渡服務協議相關的其他收入，截至2022年6月30日基本完成。
截至2021年9月30日的9個月
(單位：百萬)
燃氣配送業務電力運營
公司和其他(2)
總計
客户收入(1)
住宅$1,456.5 $439.8 $— $1,896.3 
商業廣告496.0 404.4 — 900.4 
工業142.9 367.7 — 510.6 
脱離系統46.0 — — 46.0 
雜類19.2 4.6 0.6 24.4 
客户總收入$2,160.6 $1,216.5 $0.6 $3,377.7 
其他收入21.8 68.4 23.1 113.3 
總營業收入$2,182.4 $1,284.9 $23.7 $3,491.0 
(1)客户收入不包括部門間收入。有關部門間收入的討論，請參閲附註17，“業務部門信息”。
(2)與與出售馬薩諸塞州業務有關的過渡服務協議有關的其他收入。
客户應收賬款。我們的簡明綜合資產負債表(未經審計)上的應收賬款包括已開票和未開票的金額，以及與客户收入無關的某些金額。未記賬應收賬款涉及客户自上一個週期開單之日起至當月最後一天(資產負債表日)的部分燃氣或電力消耗量。估算未開單收入時考慮的因素包括歷史使用情況、客户費率和天氣。我們的很大一部分業務受到銷售季節性波動的影響。在採暖季節，主要是從11月到3月，天然氣銷售的收入和應收賬款比其他月份更重要。截至2022年9月30日止九個月的客户應收賬款期初及期初餘額載於下表。在此期間，我們沒有重大的合同資產或負債。此外，我們沒有為獲得或履行合同而產生任何重大成本。
(單位：百萬)客户應收賬款，開票(減去準備金)客户應收賬款，未開單(減去準備金)
截至2021年12月31日的餘額$459.6 $337.0 
截至2022年9月30日的餘額336.5 231.5 
公用事業收入按月按週期向客户計費。我們預計，基本上所有客户應收賬款都將在客户開具賬單後收取，因為這些收入主要包括定期的、基於費率的服務和使用賬單。我們維持常見的公用事業信用風險緩解做法，包括收取保證金和積極追回逾期金額。我們受監管的業務還利用某些監管機制，促進在基於關税的税率範圍內收回壞賬成本，這提供了進一步的可收回性證據。我們有權從客户那裏獲得的對價基本上都可能在履行履約義務後收取。
17
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
信貸損失準備。為了評估預期的信用損失，根據類似的風險特徵，如客户類型、地理位置、付款條件和相關的宏觀經濟風險，將客户應收賬款彙集在一起。預期信貸損失是使用一個模型建立的，該模型考慮了歷史收集經驗、當前信息以及合理和可支持的預測。我們的信用模型使用內部和外部輸入，包括但不限於能源消耗趨勢、收入預測、實際沖銷數據、恢復數據、停產、客户拖欠、最終賬單數據和通貨膨脹。我們不斷評估與評估當前和未來應收賬款的可收回性相關的現有信息。我們定期或根據事實和情況的變化評估特定客户的信譽。當我們意識到某個特定的商業或工業客户無力付款時，我們會為相關金額記錄一筆預期的信用損失準備金。我們還監測其他可能影響我們總體預期信貸損失的情況，包括但不限於服務地區總人口的信譽、影響行業的不利條件以及當前的經濟狀況。
在每個報告期，我們將預期的信貸損失計入信貸損失準備賬户。當被認為無法收回時，客户賬户將被註銷。下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們的信貸損失準備的前滾：

(以百萬計)
燃氣配送業務電力運營公司和其他總計
截至2022年1月1日的餘額$18.9 $3.8 $0.8 $23.5 
本期準備金24.1 5.5 — 29.6 
記入津貼的沖銷(40.9)(3.8)— (44.7)
追討以前撇賬的款額10.5 0.3 — 10.8 
截至2022年9月30日的餘額$12.6 $5.8 $0.8 $19.2 
(以百萬計)
燃氣配送業務電力運營公司和其他總計
截至2021年1月1日的餘額$41.8 $9.7 $0.8 $52.3 
本期準備金5.8 1.4 — 7.2 
記入津貼的沖銷(46.7)(7.7)— (54.4)
追討以前撇賬的款額18.0 0.4 — 18.4 
截至2021年12月31日的餘額$18.9 $3.8 $0.8 $23.5 
與新冠肺炎大流行相關的是，某些州監管委員會制定了監管暫停措施，影響了我們在2021年期間推行標準信用風險緩解做法的能力。在發佈這些暫緩令後，我們的某些受監管業務已被授權確認壞賬成本高於目前利率水平的監管資產。2021年12月31日，除了我們對上述信貸損失撥備的評估外，我們還考慮了政府新冠肺炎救助計劃下的福利、失業救濟金計劃的影響，以及向受疫情影響或正在經歷困難的客户提供靈活的付款計劃，這可能有助於緩解客户賬户拖欠增加的可能性。我們還考慮了我們已經實施的能源援助項目的按時賬單支付促銷和強大的客户營銷戰略。根據我們的整體評估，我們得出的結論是，截至2021年12月31日和2022年9月30日的信貸損失準備金充分反映了應收賬款的收款風險和可變現淨值。截至2021年12月31日，我們在所有司法管轄區恢復了常見的信貸緩解做法，因為所有暫緩措施都已到期。
18
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
4.每股收益
基本每股收益和稀釋後每股收益的計算是根據期內普通股和潛在普通股的加權平均數計算的。就釐定攤薄每股收益而言，權益單位所包括的購買合約相關股份已計入根據美國公認會計原則採用IF轉換法計算截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月的潛在已發行普通股。對於購買合同，我們普通股在每個報告期結束時可以發行的股票數量將反映在我們稀釋後每股收益計算的分母中。如果該期間的平均股價跌破最初的參考價$24.51根據反稀釋調整，用於計算稀釋每股收益的普通股數量將是附註5“股權”中描述的每份合同的最大股票數量。相反，如果期間的平均股價高於最初的參考價#美元。24.51，受反稀釋調整的影響，計算稀釋後每股收益時將使用不同數量的普通股。分子調整反映在計算與採購合同相關的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月發生的利息支出的稀釋每股收益中。
我們在2022年1月1日採用了ASU 2020-06，這導致我們的股權部門進一步攤薄，要求我們根據期間的平均股價承擔購買合同剩餘餘額的股份結算。有關ASU 2020-06年度的更多信息，請參閲附註2，“最近的會計聲明”。
包括在股權單位內的C系列強制性可轉換優先股的相關股票是或有可轉換證券，因為轉換取決於附註5“股權”中所述的成功再營銷。換股與市價觸發因素無關的或有可換股股份將不計入稀釋每股收益的計算，直至根據IF-CONVERTED方法解決或有事項為止。截至2022年9月30日和2021年9月30日，或有事項尚未解決，因此在計算截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的稀釋每股收益時，沒有股份反映在分母中。
稀釋每股收益還包括各種長期激勵性補償計劃和未結自動取款機遠期協議在庫存量法下影響將是攤薄的期間的遞增影響。有關我們的自動櫃員機遠期協議的更多信息，請參閲附註5，“股權”。
下表列出了我們的基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬，每股除外)2022202120222021
分子：
普通股股東可獲得的淨收入--基本
$52.0 $49.4 $518.2 $377.6 
股權單位的稀釋效應0.5 0.6 1.5 1.0 
普通股股東可獲得的淨收入-攤薄
$52.5 $50.0 $519.7 $378.6 
分母：
平均已發行普通股-基本406.5 393.2 406.3 392.9 
稀釋性潛在普通股：
股權單位購入合同31.3 35.2 29.4 21.3 
股權單位購進合同付款餘額3.0 — 3.4 — 
根據員工股票計劃或有發行的股票0.9 0.9 1.0 0.7 
受員工股票計劃限制的股票0.6 0.3 0.5 0.3 
自動櫃員機遠期協議1.1 0.7 1.1 0.6 
平均普通股-稀釋後443.4 430.3 441.7 415.8 
普通股每股收益：
基本信息$0.13 $0.13 $1.28 $0.96 
稀釋$0.12 $0.12 $1.18 $0.91 
19
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
5.權益
自動櫃員機計劃和遠期銷售協議。2021年2月22日，我們簽訂了六項獨立的股權分配協議，根據這些協議，我們能夠出售總計達$750.0百萬股我們的普通股。
2021年8月9日，根據ATM計劃，我們簽署了一項遠期銷售協議，允許我們以未來結算的價格發行固定數量的股票。自2021年8月9日至2021年9月1日，遠期買賣協議項下的遠期買家借入5,941,598來自第三方的股票，遠期購買者通過其關聯代理以加權平均價$出售25.25每股。遠期銷售協議必須在2022年12月15日之前以股票、現金或淨股票的形式結算。如果我們在2022年9月30日結算了遠期銷售協議下的所有股份，我們將獲得大約$143.0百萬美元，基於淨價$24.06每股。
截至2022年9月30日，自動櫃員機計劃(包括上述遠期銷售協議的影響)約為300.0百萬可供發行的股本。該計劃將於2023年12月31日到期。
優先股。截至2022年9月30日，我們擁有20,000,000授權發行的優先股股份，其中1,302,500所有系列的總優先股均為流通股。下表顯示了按流通股系列宣佈的當期優先股息：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
9月30日，
十二月三十一日，
202220212022202120222021
(除股份和每股金額外，以百萬美元計)每股清算優先權股票宣佈的每股股息傑出的
5.650%系列A$1,000.00 400,000 28.25 28.25 56.50 56.50 $393.9 $393.9 
6.500%B系列$25,000.00 20,000 406.25 406.25 1,625.00 1,625.00 $486.1 $486.1 
C系列(1)
$1,000.00 862,500 — — — — $666.5 $666.5 
(1)C系列強制性可轉換優先股最初將不承擔任何股息。我們將採購合同付款的初始現值記錄為負債，並相應減少優先股。
此外,20,000B-1系列優先股的股份，面值$0.01每股，截至2022年9月30日已發行。B-1系列優先股的持有者無權獲得股息支付，也沒有轉換權。B-1系列優先股與B系列優先股配對，不得轉讓、贖回或回購，除非同時轉讓、贖回或回購相關的B系列優先股。
截至2022年9月30日和2021年9月30日，A系列優先股的6.7累計拖欠優先股息百萬美元，或美元16.63每股，B系列優先股有$1.4累計拖欠優先股息百萬美元，或美元72.23每股。
權益單位。2021年4月19日，我們完成了8.625百萬股權單位，最初由公司單位組成，每個單位標明金額為$100。每個公司單位包括一份未來購買我們普通股股份的遠期合同和十分之一，或10%，C系列強制性可轉換優先股一股的不分割實益所有權權益，面值$0.01每股，清算優先權為$1,000每股。我們將企業單位作為單一會計單位進行核算。
以下是有關發行日期股權單位的精選資料：
(除合同率外，以百萬為單位)發行日期已發放的單位
淨收益總額(1)
採購合同年費率採購合同責任
權益單位April 19, 20218.625$835.5 7.75 %$168.8 
(1)發行成本為$27.0百萬美元按相對公允價值計入優先股減值#美元22.5100萬美元，採購合同負債減少#美元4.5百萬美元。
購買合同規定，持有者有義務在2023年12月1日購買我們普通股的股票，但在某些情況下須提前結算。根據購買合同支付的購買價格為$100將購買的股票數量將根據結算利率公式確定，結算利率公式基於結算日期附近我們普通股的成交量加權平均股價，但受最高結算利率的限制。C系列強制性可轉換優先股
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目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
股票最初將在發行時作為抵押品，以確保根據相關購買合同購買普通股。
C系列強制性可轉換優先股預計將在2023年12月1日之前進行公示，除非之前進行了轉換，否則每股股票將根據強制轉換日的轉換率自動轉換為普通股，強制轉換日預計在2024年3月1日左右。轉換率將根據轉換日期附近我們普通股的成交量加權平均股價來確定，受最低和最高轉換率的限制。在2023年12月1日之前，C系列強制性可轉換優先股將不承擔任何股息，清算優先權不會共生。在一次成功的再營銷之後，C系列強制性可轉換優先股的股息可能會支付，和/或C系列強制性可轉換優先股的最低轉換率可能會提高。如果從2023年12月1日起，C系列強制性可轉換優先股尚未成功轉售，則轉換率將為零，我們的普通股將不會在自動轉換時交付，C系列強制性可轉換優先股的每股將在強制轉換日自動轉讓給我們，而不需要支付任何現金或普通股。在此類再營銷失敗的情況下，作為公司單位的一部分持有的C系列強制性可轉換優先股的任何股份將於2023年12月1日自動交付給我們，以完全履行相關持有人根據相關購買合同承擔的義務。
本公司將按季度向權益單位持有人支付合約調整款項7.75按述明款額$計算的年利率100按權益單位計算。合同調整付款以現金、我們普通股的股票或兩者的組合支付，由我們選擇。合同調整款的支付也可以推遲到我們選擇的採購合同結算日，2023年12月1日。截至2022年9月30日，沒有任何合同調整付款被推遲，季度現金付款被匯給持有人。截至2022年9月30日和2021年12月31日，採購合同負債為$81.1百萬美元和美元129.4分別為100萬美元。採購合同付款根據這一負債入賬。採購合同負債的增加記為利息支出。現金支付：$50.1百萬美元和美元24.5在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，分別實現了100萬美元的收入。
請參閲附註4，“每股收益”，瞭解我們如何處理稀釋每股收益的權益單位的更多信息。根據股權單位的條款，假設沒有反攤薄或其他調整，如根本變化，我們將根據購買合同發行的普通股的最高數量為35.2根據C系列強制性可轉換優先股，我們將發行的普通股的最高股數為35.2百萬美元。如果我們在2022年9月30日以股票結算了剩餘的購買合同付款餘額，我們將發行大約3.0百萬股。
6.監管事宜
NIPSCO會計估計的變更
作為2022年3月2日提交的NIPSCO天然氣結算和規定協議的一部分，NIPSCO Gas同意改變其折舊率計算的折舊方法，以減少折舊費用以及隨後的收入和現金流。2022年7月27日收到批准費率案的命令，費率自2022年9月1日起生效。
俄亥俄州哥倫比亞大學監管申報更新
2022年4月6日星期三，PUCO工作人員在哥倫比亞發佈了2021年6月21日提交的俄亥俄州基本費率案件的工作人員報告，該報告是與替代費率計劃的申請、某些延期授權的批准以及對某些乘客的最新情況一起提交的。俄亥俄州哥倫比亞大學的申請要求淨加息，接近21.3% or $221.4每年增加百萬美元的收入。工作人員報告建議將税率提高到4.0% - 6.3% or $35.2百萬至美元57.6每年增加百萬美元的收入。工作人員建議的調整包括但不限於工廠資產、勞動力調整、新冠肺炎延期和環境修復成本、騎手上限和回報率。俄亥俄州哥倫比亞大學和其他各方分別於2022年5月6日和2022年5月13日對工作人員報告提出書面反對以及書面證詞。2022年10月31日，俄亥俄州哥倫比亞大學與某些方面共同提出了和解基本利率案的規定和建議。聯合規定和建議包括將税率提高7.97%, or $68.2包括工廠資產、養老金費用、環境補救費用以及其他運營和維護費用的調整。聯合規定和建議還提議將俄亥俄州哥倫比亞大學的資本投資附加條款IRP和CEP的投資期限延長至2026日曆年。聯合規定和建議以PUCO最終批准為準。
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目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
與可再生能源投資相關的監管延期
根據ASC 980的會計原則，吾等確認一項監管負債或資產，金額代表從合資企業賺取的利潤與納入監管利率以收回吾等於合併合資企業的核準投資之間的時間差額。收入中記錄的金額最終將反映在監管費率下允許在項目使用期限內收回投資的金額。與我們的可再生投資相關的監管負債或資產的抵銷包括在監管利率中，在簡明綜合收益表(未經審計)的“折舊費用”中計入。我們記錄的折舊費用減少了#美元。2.2百萬美元，折舊費用增加$4.5在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，零截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別與監管機構推遲與我們合資企業相關的收入(虧損)有關，這不包括在當前費率中。有關更多信息，請參閲附註11，“可變利益實體”。
FAC調整
根據IURC於2022年6月15日的命令，NIPSCO必須向客户退還$8.0上百萬多收的燃油成本。該筆退款於簡明綜合資產負債表(未經審核)記為監管負債。
7.風險管理活動
我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些風險，即商品價格風險和利率風險。我們認識到，謹慎和有選擇地使用衍生品可能有助於降低我們的債務資本成本，管理我們的利率敞口，並限制天然氣價格的波動。
我們衍生品的風險管理資產和負債列於簡明綜合資產負債表(未經審計)，如下所示：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位：百萬)資產負債資產負債
當前(1)
指定為對衝工具的衍生工具$— $— $— $136.4 
未被指定為對衝工具的衍生工具41.8 1.9 10.6 0.4 
總計$41.8 $1.9 $10.6 $136.8 
非電流(2)
指定為對衝工具的衍生工具$12.1 $— $— $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具82.3 1.7 13.8 7.4 
總計$94.4 $1.7 $13.8 $7.4 
(1)當前 資產和負債分別在簡明綜合資產負債表(未經審計)的“預付款及其他”和“其他應計項目”中列報。
(2)非電流 資產和負債分別在簡明綜合資產負債表(未經審計)的“遞延費用及其他”和“其他非流動負債”中列報。

未被指定為對衝工具的衍生工具
商品價格風險管理。我們和我們的公用事業客户一起，面臨着與天然氣購買相關的現金流的變化和天然氣價格的波動。我們購買天然氣用於銷售和交付給我們的零售、商業和工業客户，對於大多數客户來説，天然氣市場價格的變化在他們的價格中傳遞。我們的一些公用事業子公司提供由各自公用事業公司承擔天然氣市場價格變化的計劃。我們大宗商品價格風險計劃的目標是通過使用期貨、期權、遠期或其他衍生品合約的組合對各種天然氣成本組成部分進行經濟對衝，為我們或代表我們的客户緩解與天然氣購買或銷售相關的天然氣成本波動。在2022年9月30日和2021年12月31日，我們有108.0MMDth和124.5與我們的天然氣套期保值相關的未償還淨能源衍生品交易量分別為MMDth。
NIPSCO已獲得IURC批准，可以使用長期遠期購買工具為其天然氣客户鎖定固定價格，並僅限於20佔NIPSCO年平均GCA採購量的百分比。截至2022年9月30日，這些文書的剩餘條款範圍為一至五年.
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目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
這些衍生品合約的所有損益均作為監管負債或資產遞延，並通過NIPSCO的季度GCA機制匯給客户或從客户那裏收取。這些工具不被指定為會計對衝。
下表彙總了與大宗商品價格風險計劃相關的收益和損失：
(單位：百萬)2022年9月30日2021年12月31日
監管資產
大宗商品價格風險項目的虧損$6.0 $9.6 
監管責任
大宗商品價格風險計劃的收益150.7 34.2 
指定為對衝工具的衍生工具
利率風險管理。截至2022年9月30日，我們有一個名義價值為美元的遠期利率互換。250.0用於對衝可歸因於與預測的債務發行相關的基準利率變化的現金流變化。這種利率互換被指定為現金流對衝。
2022年6月7日，我們敲定了一筆250.0百萬份遠期利率互換協議，同時發行#美元350.0百萬美元5.002052年到期的優先無擔保票據的百分比。衍生品合約被視為現金流對衝。作為交易的一部分，相關的未實現淨收益頭寸為#美元10.2100萬美元將從AOCI虧損中攤銷，並在相關債務的有效期內計入利息支出。有關更多信息，請參閲附註12，“長期債務”。
在簡明綜合資產負債表(未經審計)的“累計其他全面虧損”中包括的現金流量對衝包括：
(單位：百萬)
AOCI(1)
預計在未來12個月內重新分類為收益的金額(1)
最長期限
利率$(3.3)(0.2)380月份
(1)所有的金額都是税後淨額。
由於市場匯率的變化，從AOCI重新歸類到淨收入的實際金額可能與上面的估計不同。
與這些掉期相關的收益和損失被記錄到AOCI。在發行時，我們在確認利息支出時，將與這些掉期相關的債務的收益和損失在整個壽命內攤銷。該等金額對截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月並不重要，並記入綜合綜合收益表(未經審核)的“利息支出淨額”。
如果套期預測交易可能不再發生，衍生工具的累計收益或虧損將在簡明綜合收益表(未經審計)的“其他淨額”中確認。
有幾個不是2022年9月30日和2021年12月31日現金流對衝關係中被排除在衍生品有效性測試之外的金額。
我們截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值計量的衍生工具不包含任何與信用風險相關的或有特徵。衍生金融工具的現金流量一般被歸類為經營活動。
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目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
8.公允價值
 
A.公允價值計量
經常性公允價值計量
下表列出了在我們的簡明綜合資產負債表(未經審計)中以公允價值計量和記錄的金融資產和負債，以及截至2022年9月30日和2021年12月31日在公允價值層次中的水平：
經常性公允價值計量
2022年9月30日(單位：百萬)
報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
截止日期的餘額
2022年9月30日
資產
風險管理資產$— $136.2 $— $136.2 
可供出售的債務證券— 157.8 — 157.8 
總計$— $294.0 $— $294.0 
負債
風險管理負債$— $3.6 $— $3.6 
總計$— $3.6 $— $3.6 
經常性公允價值計量
2021年12月31日(單位：百萬)
報價在
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
截止日期的餘額
2021年12月31日
資產
風險管理資產$— $24.4 $— $24.4 
可供出售的債務證券— 171.8 — 171.8 
總計$— $196.2 $— $196.2 
負債
風險管理負債$— $144.2 $— $144.2 
總計$— $144.2 $— $144.2 

風險管理資產和負債。風險管理資產和負債包括利率掉期、在交易所交易的NYMEX期貨和NYMEX期權以及非基於交易所的遠期購買合約。
1級-在使用時，交易所交易衍生工具合約以活躍市場未經調整的報價為基礎，並被歸類於第1級。這些金融資產及負債以交易所的存款現金作抵押；因此，不良表現風險並未計入這些估值。這些金融資產和負債被認為是紐約商品交易所每天的清算和結算，因為相關的現金抵押品在交易所過帳。由於這一兑換規則，就財務報告而言，NYMEX衍生品在資產負債表日被視為沒有公允價值，並以減去入賬現金後的第一級淨額列報；然而，衍生品仍未償還，並受未來大宗商品價格波動的影響，直到它們根據其合同條款結算為止。
2級-某些非交易所交易的衍生品使用經紀商或場外交易的在線交易所進行估值。在這種情況下，這些非交易所交易的衍生品被歸類為第二級。非交易所交易的衍生品工具包括掉期、遠期和期權。在某些情況下，這些工具可以利用模型來計量公允價值。我們使用類似的模型對類似的工具進行估值。估值模型利用各種資料，包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債的其他可觀察資料及市場確認資料(即主要來自可觀察市場數據或以相關性或其他方式予以證實的資料)。如果資產或負債的整個期限基本上都有可觀察到的投入，則該工具被歸類為第二級。
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目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
3級-某些衍生品交易在定價信息和模型可獲得性較低的不太活躍的市場進行，可能會被用於估值。當這種投入對公允價值的計量產生重大影響時，該工具被歸類為第三級。
信用風險被考慮在非交易所交易的衍生工具的公允價值計算中。信用風險敞口會進行調整，以反映減少風險敞口的抵押品協議。截至2022年9月30日和2021年12月31日，有不是公允價值層次之間的材料轉移。此外，用於估計我們金融工具公允價值的方法或重大假設沒有變化。
信用風險被考慮在我們每個遠期利率掉期的公允價值計算中，如附註7“風險管理活動”中所述。由於該等套期保值以可觀察數據及類似工具的估值為基礎，因此被歸類於公允價值架構的第二級。在掉期的初始日期沒有溢價交換，我們可以隨時結算合約。
NIPSCO已簽訂長期遠期天然氣採購工具，為其天然氣客户鎖定固定價格。我們使用一種定價模型對這些合同進行估值，該模型在可用時納入了基於市場的信息，因為這些工具的交易頻率較低，並被歸類在公允價值等級的第二級。有關其他信息，請參閲附註7，“風險管理活動”。
可供出售的債務證券。可供出售債務證券是作為與我們全資擁有的保險公司有關的信託賬户的抵押品的投資。我們使用包含基於市場的信息的矩陣定價模型對美國國債、公司債務和抵押貸款支持證券進行估值。這些證券的交易頻率較低，被歸類為2級。
我們的可供出售債務證券減值採用撥備方法定期確認。在每個報告日期，我們利用定量和定性審查程序在個人擔保水平評估可供出售債務證券的減值。對於處於虧損狀態的證券，我們評估我們出售的意圖，或者我們是否更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售證券。如果符合任何一個標準，損失將立即在收益中確認，並將抵銷條目計入證券的賬面價值。如果這兩個標準都不滿足，我們就會進行分析，以確定未實現虧損是否與信用因素有關。分析的重點是各種因素，包括但不限於證券評級的下調、當前報告期的違約或未來預計的違約、證券相對於國債的收益率差，以及其他相關市場數據。如果未實現虧損與信用因素無關，則計入其他綜合收益。如果未實現損失與信用因素有關，該損失在該期間的收益中確認為信用損失費用，並在信用損失準備中計入抵消性分錄。計入備抵賬户的信貸損失額受擔保的公允價值低於其攤銷成本基礎的數額的限制。如果信貸損失準備中記錄的某些金額被認為是無法收回的，壞賬部分的準備將被註銷，並在證券的賬面價值中計入抵銷條目。對可供出售債務證券估計信用損失的後續改善將立即在收益中確認。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們記錄了1.7百萬美元和美元0.2作為上述分析的結果，可供出售債務證券的信貸損失準備金分別為100萬歐元。持續的信用監控和投資組合信用平衡降低了我們可供出售的債務證券的信用損失風險。
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目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
2022年9月30日和2021年12月31日的攤銷成本、未實現損益總額、信貸損失準備和可供出售證券的公允價值為： 
2022年9月30日(單位：百萬)
攤銷
成本		未實現收益總額
未實現虧損總額(1)
信貸損失準備公平
價值
可供出售的債務證券
美國國債證券$69.7 $— $(4.8)$— $64.9 
公司/其他債務證券104.9 — (10.3)(1.7)92.9 
總計$174.6 $— $(15.1)$(1.7)$157.8 
2021年12月31日(單位：百萬)
攤銷
成本		未實現收益總額
未實現虧損總額(2)
信貸損失準備公平
價值
可供出售的債務證券
美國國債證券$52.8 $0.1 $(0.4)$— $52.5 
公司/其他債務證券116.5 3.7 (0.7)(0.2)119.3 
總計$169.3 $3.8 $(1.1)$(0.2)$171.8 
(1)未實現損失頭寸的美國國債證券和公司/其他債務證券的公允價值為$62.3百萬美元和美元85.12022年9月30日，分別為100萬人。
(2)未實現損失頭寸的美國國債證券和公司/其他債務證券的公允價值為$36.2百萬美元和美元35.4分別為2021年12月31日的100萬人。
出售的到期日的成本是基於特定的標識。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，可供出售證券的已實現損益並不重要。
在2022年9月30日，大約是$7.0百萬美元的美國國債證券和大約9.1數百萬的公司/其他債務證券的到期日不到一年。
非經常性公允價值計量
我們以非經常性基礎計量某些資產(包括商譽)的公允價值，通常是當事件或環境變化表明資產的賬面價值可能無法收回時。
採購合同責任。於2021年4月19日，我們使用貼現現金流量法和可觀察到的、經市場證實的投入按公允價值記錄了購買合同負債。這一估計是在2021年4月19日做出的，不會在隨後的每個資產負債表日期重新衡量。它已被歸類在公允價值等級的第二級。有關更多信息，請參閲附註5，“股權”。
B.金融工具的其他公允價值披露。現金及現金等價物、限制性現金、應收票據、客户存款及短期借款的賬面金額因其流動或短期性質而屬對公允價值的合理估計。我們的長期借款是按歷史金額記錄的。
以下方法和假設被用來估計每類金融工具的公允價值。
長期債務。未償還長期債務的公允價值是根據相同或類似證券的報價市場價格估計的。在確定公允價值時，不考慮與提前清償長期債務相關的某些溢價成本。這些公允價值計量被歸類於公允價值等級的第二級。截至2022年9月30日，用於估計長期債務公允價值的方法或重大假設沒有變化。
這些金融工具的賬面金額和估計公允價值如下： 
(單位：百萬)
攜帶
截至的數額
2022年9月30日
估計的公平
截止日期的價值
2022年9月30日
攜帶
截至的數額
Dec. 31, 2021
估計的公平
截止日期的價值
Dec. 31, 2021
長期債務(含本期部分)$9,549.8 $8,154.6 $9,241.5 $10,415.7 
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簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
9.所得税
我們的中期有效税率反映了2022年和2021年的估計年度有效税率，並根據與某些離散項目相關的税費進行了調整。截至2022年和2021年9月30日止三個月的實際税率為15.6%和19.2%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的實際税率為17.9%。這些有效税率不同於聯邦法定税率21%主要是由於TCJA中規定的超額遞延聯邦所得税負債的攤銷增加、税收抵免、州所得税和其他永久性賬面對税收的差異。這些調整對實際税率的影響與税前收益或虧損成比例。
三個月有效税率的下調3.62022年與2021年相比，2022年的主要原因是賓夕法尼亞州税率變化和税率差異，以及超額遞延聯邦所得税負債攤銷增加。
有幾個不是截至2021年12月31日，我們的不確定税收狀況在2022年記錄了重大變化。
10.養卹金和其他離職後福利
我們提供固定繳費計劃和非供款固定福利退休計劃，覆蓋我們的某些員工。固定收益退休計劃下的福利反映了僱員的補償、服務年限和退休年齡。此外，我們還為某些退休員工提供醫療和人壽保險福利。如果大多數員工在為我們工作期間達到退休年齡，他們可能有資格享受這些福利。這類福利的預期成本是在僱員的服務年限內累積的。我們認為，對於某些受利率管制的附屬公司，退休後福利成本的未來回收是可能的，我們記錄了監管資產和負債的金額，否則將計入支出或累積的其他全面虧損。受費率管制的公司的現行費率包括退休後福利成本，包括在將這些成本納入費率之前產生的監管資產和負債的攤銷。對於大多數計劃，現金捐款被匯給授予人信託基金。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們貢獻了2.1百萬美元用於我們的養老金計劃和15.9為我們的OPEB計劃提供100萬美元。
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目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月計劃精算確定的定期福利淨成本的組成部分：
養老金福利OPEB
截至9月30日的三個月，(單位：百萬)
2022202120222021
淨定期收益(收入)成本的構成(1)
服務成本$6.8 $7.5 $1.6 $1.5 
利息成本10.7 7.9 3.0 2.5 
預期資產收益率(22.6)(25.2)(4.0)(3.8)
攤銷先前服務信貸— — (0.6)(0.6)
已確認精算損失5.6 5.5 0.7 1.2 
結算損失3.0 2.9 — — 
期間淨收益(收益)成本合計$3.5 $(1.4)$0.7 $0.8 
(1)定期收益(收入)成本淨額中的服務成本部分和所有非服務成本部分分別列於合併收益表(未經審計)的“運營和維護”和“其他，淨額”。
養老金福利OPEB
截至9月30日的9個月，(單位：百萬)
2022202120222021
淨定期收益(收入)成本的構成(1)
服務成本$20.9 $22.6 $4.8 $4.5 
利息成本29.9 23.5 9.0 7.5 
預期資產收益率(68.3)(76.3)(12.0)(11.4)
攤銷先前服務信貸— — (1.8)(1.8)
已確認精算損失14.9 16.3 2.1 3.6 
結算損失9.3 9.5 — — 
期間淨收益(收益)成本合計$6.7 $(4.4)$2.1 $2.4 
(1)定期收益(收入)成本淨額中的服務成本部分和所有非服務成本部分分別列於合併收益表(未經審計)的“運營和維護”和“其他，淨額”。
截至2022年5月31日，我們其中一個合格的養老金計劃符合結算會計要求。和解費用$6.32022年第二季度錄得100萬。作為和解的結果，養卹金計劃被重新計量，導致養卹金淨資產減少#美元。39.8100萬美元，淨增加監管資產1,900萬美元30.0百萬美元，淨借方記入累計其他綜合虧損#美元3.5百萬美元。2022年的定期養卹金福利淨成本增加了$5.7中期重新計量的結果為100萬美元。
對於中期重新計量，用於計算重新計量計劃的養老金福利債務的貼現率被更新為4.13自%2.602021年12月31日。在中期重新計量時，我們還更新了用於計算2022年定期養老金福利淨成本的貼現率和預期資產回報率。我們對服務和利息成本的貼現率分別更新為4.30%和3.64自%2.85%和1.902022年1月1日。預期資產回報率假設更新為5.70自%4.802022年1月1日。
在2022年第三季度，結算會計要求也得到滿足，結算費用為#美元。3.0在截至2022年9月30日的三個月中，
11.可變利息實體
VIE是一種實體，其中的控股權是通過多數表決權權益以外的方式確定的。我們控制着對Rosewater和印第安納十字路口Wind的持續運營和經濟業績具有重要意義的決策。因此，我們得出結論，我們是主要受益者，併合並了兩者。
各自合資企業的成員是NIPSCO(管理成員)和税務股權合夥人。收益、税務屬性和現金流在合夥企業的生命週期中以不同的百分比分配給NIPSCO和税務股權合夥人。一旦税務股權合夥人賺取了他們談判的回報率，我們就達到了商定的
28
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
於合約日起計，新太平洋有權按公平市價向税務權益合夥人購買各自合營企業的剩餘權益。NIPSCO有義務通過PPA以既定的市場價格購買，100佔合資企業發電量的%。
羅斯沃特
羅斯沃特擁有並運營102兆瓦的銘牌容量風力發電資產。NIPSCO和税務股權合作伙伴總共貢獻了$170.1百萬美元。NIPSCO和税務股權合作伙伴貢獻了現金，NIPSCO還承擔了對風力發電資產開發商的義務，該資產代表剩餘的經濟利益，將於2023年到期。對開發商的債務計入簡明綜合資產負債表(未經審計)的“其他應計項目”。就聯邦所得税而言，該設施的開發商不是合資企業的合作伙伴，也不會從Rosewater的收益、税收屬性或現金流中獲得任何份額。
印第安納州十字路口的風
印第安納州十字路口風電擁有和運營302兆瓦的銘牌容量風力發電資產。NIPSCO和税務股權合作伙伴總共貢獻了$511.8百萬美元。NIPSCO和税務股權合作伙伴貢獻了現金，NIPSCO還承擔了對風力發電資產開發商的義務，該資產代表剩餘的經濟利益，將於2023年到期。對開發商的債務計入簡明綜合資產負債表(未經審計)的“其他應計項目”。就聯邦所得税而言，該設施的開發商不是合資企業的合作伙伴，也不會從印第安納州十字路口風電的收益、税收屬性或現金流中獲得任何份額。
下表顯示了簡明合併資產負債表(未經審計)中包含的合併子公司的非控股權益：
(單位：百萬)2022年9月30日2021年12月31日
羅斯沃特$82.4 $88.2 
印第安納州十字路口的風229.4237.4 
總計$311.8 $325.6 
下表顯示了合併收益表(未經審計)中包含的可歸因於非控制性權益的淨收益(虧損)：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)2022202120222021
羅斯沃特$(1.1)$(1.0)$(4.0)$(3.4)
印第安納州十字路口的風(1.2)— (5.0)— 
總計$(2.3)$(1.0)$(9.0)$(3.4)
我們在本季度沒有提供任何以前合同上沒有要求的財務或其他支持，我們也不希望在未來提供此類支持。
29
目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
我們的簡明綜合資產負債表(未經審計)包括以下與VIE相關的資產和負債。
(單位：百萬)2022年9月30日2021年12月31日
羅斯沃特印第安納州十字路口的風羅斯沃特印第安納州十字路口的風
淨財產、廠房和設備$165.9 $512.9 $170.1 $525.8 
流動資產7.7 12.7 6.2 8.1 
總資產(1)
173.6 525.6 176.3 533.9 
流動負債4.4 3.4 2.5 7.5 
資產報廢債務5.8 15.1 5.7 14.8 
總負債$10.2 $18.5 $8.2 $22.3 
(1)羅斯沃特和印第安納十字路口的資產代表合併VIE的資產，只能用於償還各自合併VIE的債務。Rosewater和印第安納十字路口的債務的債權人對主要受益人的一般貸方沒有追索權。
12.長期債務
2022年4月1日，我們償還了$20.0百萬美元7.99到期的中期票據的百分比。剩餘的$29.0百萬美元7.992022年9月30日和2021年12月31日未償還的中期票據預計將於2027年5月到期償還。
2022年6月10日，我們完成了美元的發行和銷售350.0百萬美元5.002052年到期的優先無擔保票據的百分比，這導致了大約$344.6扣除貼現和債務發行成本後的淨收益為百萬美元。
2022年8月30日，NIPSCO償還了美元10.0百萬美元7.40到期的中期票據的百分比。
13.短期借款
我們通過幾個來源產生短期借款，下面將進一步詳細描述。
循環信貸安排。我們維持循環信貸安排，為持續的營運資金需求提供資金，包括為我們的商業票據計劃提供流動性支持，為信用證的簽發提供資金，也用於一般企業用途。我們的循環信貸額度為#美元。1.8510億美元，由一個銀行辛迪加組成。2022年2月18日，我們將循環信貸安排的終止日期延長至2027年2月18日。我們有不是截至2022年9月30日和2021年12月31日，該安排下的未償還借款。
商業票據計劃。我們的商業票據計劃最高限額為$1.5十億美元。我們有一塊錢956.0百萬美元和美元560.0百萬未償還商業票據，加權平均利率為3.11%和0.24分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
應收帳款轉移程序。俄亥俄州的哥倫比亞、NIPSCO和賓夕法尼亞州的哥倫比亞都維持着一項應收賬款協議，根據該協議，它們可以通過全資擁有和合並的特殊目的實體將其客户應收賬款轉移到第三方金融機構。這個三協議將於2023年5月至2023年10月到期，如果雙方同意，可以進一步延長。
所有轉讓給第三方的應收賬款均按面值計值，由於其短期性質，該面值接近公允價值。轉讓的應收賬款中的未分割百分比所有權權益的金額部分由協議規定的損失準備金決定。
應收賬款的轉移被計入擔保借款，從而在簡明綜合資產負債表(未經審計)上確認短期借款。截至2022年9月30日，與我們的應收賬款計劃相關的可確認債務的最高金額為$345.0百萬美元。
我們有一塊錢318.2百萬美元和零分別於2022年9月30日及2021年12月31日與證券化交易相關的短期借款。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，318.2百萬美元和零分別計入與證券化交易引起的短期借款變化相關的融資活動產生的現金流量。對於應收賬款轉移計劃，我們為借入的金額支付二手貸款手續費，為未借入的金額支付未使用的承諾費，以及預付續約費。與證券化交易相關的費用為$0.7百萬美元和美元0.3百萬美元用於
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目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
分別截至2022年和2021年9月30日的三個月和美元1.7百萬美元和美元1.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。俄亥俄州的哥倫比亞、NIPSCO和賓夕法尼亞州的哥倫比亞仍然負責對證券化的應收賬款進行收取，應收賬款不能轉移給另一方。
由於上述項目的到期日少於90天，因此在綜合現金流量表(未經審計)中按淨額列報。
14.其他承付款和或有事項
A. 擔保和賠償。作為正常業務的一部分，我們與我們的某些子公司簽訂了各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或業績保證。此類協議包括擔保和備用信用證。訂立該等協議的主要目的是支持或提高獨立基礎上歸屬於附屬公司的信譽，從而促進提供足夠的信貸以實現附屬公司預定的商業目的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們已開具備用信用證，金額為10.2百萬美元和美元18.9分別為100萬美元。
我們根據BTAS為我們的可再生能源發電項目提供與我們未來表現相關的擔保。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們對BTAS的擔保總額為788.0百萬美元和美元288.9分別為100萬美元。每項擔保的金額將在完成每項《BTA》中概述的各種步驟後浮動。有關更多信息，請參閲下面的“”-D.其他事項-世代過渡“”。
B.法律訴訟。2018年9月13日，馬薩諸塞州勞倫斯市、安多佛市和北安多佛市發生多起與馬薩諸塞州哥倫比亞公司輸送天然氣有關的火災和爆炸事件(《大勞倫斯事件》)。
我們一直在接受政府當局和監管機構關於Greater Lawrence事件的詢問和調查。2020年2月26日，公司和馬薩諸塞州哥倫比亞與美國馬薩諸塞州地區檢察官辦公室達成協議，以解決美國檢察官辦公室對Greater Lawrence事件的調查，如下所述。該公司和馬薩諸塞州哥倫比亞與馬薩諸塞州總檢察長辦公室(以及其他各方)達成協議，以解決馬薩諸塞州DPU和馬薩諸塞州總檢察長辦公室的調查，該調查於2020年10月7日獲得馬薩諸塞州DPU批准，作為將馬薩諸塞州業務出售給Everource的一部分。
美國司法部的調查。2020年2月26日，公司和馬薩諸塞州哥倫比亞與美國檢察官辦公室達成協議，以解決美國檢察官辦公室對Greater Lawrence事件的調查。馬薩諸塞州哥倫比亞同意在美國馬薩諸塞州地區法院(“法院”)認罪，承認違反了天然氣管道安全法案(“認罪協議”)，公司簽訂了暫緩起訴協議(“DPA”)。
2020年3月9日，馬薩諸塞州哥倫比亞大學根據認罪協議認罪。根據《認罪協議》(經修改)的條款，最高法院於2020年6月23日對馬薩諸塞州哥倫比亞大學作出判決。2021年6月23日，最高法院根據認罪協議終止了馬薩諸塞州哥倫比亞大學的試用期，這標誌着認罪協議所有條款的完成。

根據DPA，美國檢察官辦公室同意將對公司與Greater Lawrence事件有關的起訴推遲三年，直至2023年2月26日(三年期限可在美國檢察官辦公室確定違反DPA後延長十二(12)個月)，但須遵守公司的某些義務，包括但不限於公司關於參與通過馬薩諸塞州、印第安納州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州、馬裏蘭州、肯塔基州和弗吉尼亞州執行和遵守NTSB因大勞倫斯事件而提出的每一項建議。根據DPA，如果公司履行DPA下的所有義務，美國檢察官辦公室將不會對公司提出任何與Greater Lawrence事件有關的刑事指控。
私人行為。馬薩諸塞州法院的各種受影響居民或企業就大勞倫斯事件對公司和/或馬薩諸塞州哥倫比亞公司提起了各種訴訟，其中包括幾起據稱的集體訴訟。
2020年3月12日，法院最終批准了合併集體訴訟的和解。關於不包括在綜合集體訴訟中的索賠，許多聲稱的不當死亡和人身傷害索賠已經解決，我們
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目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
繼續與其餘索賠人討論可能的解決辦法。這種私人行動的結果和影響目前還不確定。
股東派生訴訟。2020年4月28日，底特律市警察和消防退休系統在特拉華州美國地區法院對公司的某些現任和前任董事提起了股東派生訴訟，指控在Greater Lawrence事件之前違反與天然氣分銷相關的管道安全管理系統的受託責任的州法律索賠，還包括與我們的委託書披露有關的聯邦法律索賠。尋求的補救措施包括對涉嫌違反受託責任的損害賠償、公司治理改革，以及恢復任何不當得利。2021年3月9日，地區法院批准了被告的動議，駁回了因未能提出可以給予救濟的索賠而有偏見地駁回聯邦法律索賠的動議，並拒絕對州法律索賠行使管轄權，這些索賠被無損地駁回。
在聯邦法院的訴訟被駁回後，2021年4月29日，同一原告向特拉華州衡平法院提起了股東衍生品訴訟，起訴我們的某些現任和前任董事與被駁回的聯邦衍生品訴訟中指控的事項基本相同，並指控一項違反受託責任的指控。尋求的補救措施包括對被指控的違反受託責任的損害賠償、公司治理改革以及個別被告恢復賠償。2022年6月30日，大法官法院發佈了一份備忘錄意見，批准了被告的駁回動議。原告對駁回提出上訴的最後期限於2022年8月12日到期。
聯邦能源管制委員會的調查。2022年4月，NIPSCO接到通知，FERC執法辦公室(OE)正在對一名工業客户涉嫌操縱MISO Demand Response(DR)市場進行調查。客户和NIPSCO正在配合調查。如果OE最終尋求要求客户償還從MISO收到的DR收入的任何部分，則OE也可能尋求要求NIPSCO交出管理費和放棄NIPSCO根據其IURC批准的費率收取的保證金費用。NIPSCO目前估計其返還風險敞口的最大金額為$9.7100萬人，調查仍在進行中。NIPSCO打算根據其與客户的協議，就NIPSCO因此而產生的任何責任尋求賠償。
其他申索及法律程序。我們還參與了在我們有業務的每個州在正常業務過程中產生的某些其他索賠、監管和法律程序，我們認為目前這些索賠和法律程序中沒有任何一項是單獨重要的。
由於訴訟固有的不確定性，不能保證任何特定索賠、法律程序或調查的解決不會對我們的運營結果、財務狀況或流動資金產生重大不利影響。如果一項或多項其他事項被裁定對吾等不利，其影響可能會對吾等須記錄或調整相關負債期間的經營業績產生重大影響，並可能對吾等須支付該等負債期間的現金流產生重大影響。
C.環境問題。我們的運營受到與空氣質量、水質、危險廢物和固體廢物相關的環境法規和法規的約束。我們相信，我們基本上遵守了目前適用於我們業務的環境法規。
管理層的持續意圖是與監管當局合作解決環境問題，以實現雙方都能接受的合規計劃。然而，不能保證不會發生罰款和處罰。管理層預期大部分環境評估和補救成本以及資產報廢成本(下文將進一步描述)將可通過費率收回。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們記錄的負債為$93.7百萬美元和美元91.1分別用於支付不同地點的環境修復費用。這項負債計入簡明綜合資產負債表(未經審計)的“其他應計項目”和“其他非流動負債”。我們確認與環境補救義務相關的成本時，此類成本很可能發生，且金額可以合理估計。最初估計的補救活動可能與最終支出的數額有很大不同。未來的實際支出取決於許多因素，包括法律法規、影響的性質和程度以及補救方法。在某些地點，這些支出目前無法估算。隨着信息的收集和估計變得更加精細，我們會定期調整我們的負債。
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目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
CERCLA。根據CERCLA和類似的州法律，我們的子公司是垃圾處理場的潛在責任方。根據CERCLA，每個潛在責任方可以被要求對補救費用承擔共同、個別和嚴格的責任，因為環境保護局或國家可以允許各方支付補救行動的費用或自己執行補救行動，並要求潛在責任方償還費用。我們的附屬公司保留了與某些當前和以前的業務相關的CERCLA環境責任，包括補救責任。目前，NIPSCO無法估計尚未調查的物業修復的全部成本，但未來的成本可能會對簡明綜合財務報表(未經審計)產生重大影響。
MGP。我們維持着一項計劃，以確定和調查天然氣分銷運營子公司或前身可能負有責任的前MGP地點。該計劃已經確定了53這類網站很可能會承擔責任。其中許多地點的補救行動正由州或聯邦環境機構通過同意協議或自願補救協議進行監督。
我們利用概率模型來估計我們未來與MGP站點相關的補救成本。該模型是在第三方的幫助下準備的，並結合了我們在補救MGP站點方面的經驗和一般行業經驗。我們在每個財年的第二季度完成該模型的年度更新。截至2022年6月30日完成的更新沒有注意到估計的未來補救費用發生實質性變化。我們估計與需要補救的設施有關的總負債為#美元。88.0百萬美元和美元85.1分別為2022年9月30日和2021年12月31日。該負債是我們對修復MGP站點的可能成本的最佳估計。我們認為，補救費用有可能相差高達#美元。17在上述費用的基礎上，再增加100萬美元。補救成本是根據可獲得的最佳信息、資產負債表日適用的補救標準和類似設施的經驗估算的。
CCRS。我們遵守了環保局關於CCR監管的最終規則。CCR規則還導致對以前記錄的與某些NIPSCO設施退役相關的法律義務進行了修訂。與CCR規則相關的實際資產報廢成本可能與用於記錄增加的資產報廢債務的估計值有很大差異，原因是環境主管部門將制定的要求、將使用的合規戰略以及用於估計成本的可用數據的初步性質存在不確定性。在規則允許的情況下，NIPSCO將繼續收集數據，以確定具體的合規解決方案和相關成本，因此，實際成本可能會有所不同。
D.其他事項。
代際轉換。 NIPSCO已經執行了幾個PPA購買100每兆瓦時固定價格的可再生發電設施發電量的%。每個提供能源的設施都將有一個相關的銘牌容量，在相關發電設施由所有者/賣方建造之前，PPA下的付款將不會開始。NIPSCO還與開發商簽署了幾項BTAS，以建設可再生發電設施。NIPSCO在每個BTA下的採購義務取決於IURC對BTA的滿意批准、NIPSCO與税務股權合作伙伴成功執行協議以及及時完成建設。NIPSCO的所有BTA和PPA都已獲得IURC的批准。對於各自的BTA，NIPSCO和税務股權合作伙伴有義務在建設基本完成之日向收購該項目的合資企業提供現金捐助。某些協議要求NIPSCO在開發商完成重要的建設里程碑後支付部分款項。一旦税務股權合作伙伴獲得其商定的回報率，並且我們已達到商定的合同日期，NIPSCO有權以公平市價從税務股權合作伙伴手中購買合資企業的剩餘權益。
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目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
15.累計其他全面虧損
下表顯示了累計其他全面損失的組成部分：
(單位：百萬)
論證券的損益(1)
現金流量套期保值的得失(1)
養卹金和OPEB項目(1)
累計
其他
全面
損失(1)
截至2022年7月1日的餘額$(7.5)$(19.5)$(8.8)$(35.8)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(4.6)16.2 — 11.6 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額0.1 — 0.6 0.7 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(4.5)16.2 0.6 12.3 
截至2022年9月30日的餘額$(12.0)$(3.3)$(8.2)$(23.5)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
(單位：百萬)
論證券的損益(1)
現金流量套期保值的得失(1)
養卹金和OPEB項目(1)
累計
其他
全面
損失(1)
截至2022年1月1日的餘額$2.1 $(122.5)$(6.4)$(126.8)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(14.4)119.1 (3.3)101.4 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額0.3 0.1 1.5 1.9 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(14.1)119.2 (1.8)103.3 
截至2022年9月30日的餘額$(12.0)$(3.3)$(8.2)$(23.5)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
(單位：百萬)
論證券的損益(1)
現金流量套期保值的得失(1)
養卹金和OPEB項目(1)
累計
其他
全面
損失(1)
截至2021年7月1日的餘額$4.4 $(113.1)$(14.9)$(123.6)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(0.6)6.5 — 5.9 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(0.2)0.1 0.4 0.3 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(0.8)6.6 0.4 6.2 
截至2021年9月30日的餘額$3.6 $(106.5)$(14.5)$(117.4)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
(單位：百萬)
論證券的損益(1)
現金流量套期保值的得失(1)
養卹金和OPEB項目(1)
累計
其他
全面
損失(1)
截至2021年1月1日的餘額$6.0 $(147.9)$(14.8)$(156.7)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(2.0)41.3 (1.3)38.0 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(0.4)0.1 1.6 1.3 
當期其他綜合收益(虧損)淨額(2.4)41.4 0.3 39.3 
截至2021年9月30日的餘額$3.6 $(106.5)$(14.5)$(117.4)
(1)所有的金額都是税後淨額。括號中的金額表示借方。
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目錄表
項目1.財務報表(續)
NiSource Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)(續)
16.其他，淨額
下表顯示了合併收益表(未經審計)中包括的其他淨額的組成部分：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)2022202120222021
利息收入$2.1 $1.1 $3.6 $2.7 
AFUDC股權4.0 3.5 11.0 8.4 
養卹金和其他退休後非服務福利5.3 9.3 17.6 26.4 
雜類(1.3)0.4 (2.2)(0.3)
其他合計，淨額$10.1 $14.3 $30.0 $37.2 
17.業務細分信息
我們的行動被分成二主要應報告部門、燃氣分配業務部門和電力業務部門。我們其餘的業務在獨立基礎上沒有足夠的重要性，不足以被視為一個運營部門，它們被列報為“公司和其他”，主要包括控股公司債務的利息支出，以及未分配的公司成本和活動。有關我們的部門及其收入來源的更多信息，請參閲附註3“收入確認”。下表提供了有關我們的可報告部門的信息。我們使用營業收入作為我們對每個報告部門的主要衡量標準，並在合併的基礎上就公司層面的財務、股息和税收做出決定。分部收入包括對關聯子公司的分部間銷售，這些銷售在合併中被剔除。關聯銷售按現行市場、監管價格或合同協議規定的水平確認。營業收入來自與每個部門直接相關的收入和費用。
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)2022202120222021
營業收入
燃氣配送業務
無關聯的$572.4 $472.3 $2,750.2 $2,182.4 
網段間3.1 3.0 9.4 9.1 
總計575.5 475.3 2,759.6 2,191.5 
電力運營
無關聯的516.3 478.9 1,383.5 1,284.9 
網段間0.2 0.2 0.6 0.6 
總計516.5 479.1 1,384.1 1,285.5 
公司和其他
無關聯的0.8 8.2 12.3 23.7 
網段間115.3 108.6 349.5 329.9 
總計116.1 116.8 361.8 353.6 
淘汰(118.6)(111.8)(359.5)(339.6)
綜合營業收入$1,089.5 $959.4 $4,146.0 $3,491.0 
營業收入(虧損)    
燃氣配送業務$33.4 $11.0 $624.8 $419.1 
電力運營123.3 140.4 295.1 307.9 
公司和其他— (4.3)(19.6)(4.5)
合併營業收入$156.7 $147.1 $900.3 $722.5 
35
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
NiSource Inc.
索引頁面
執行摘要
37
綜合財務結果摘要
39
分段操作的結果與討論
40
燃氣配送業務
41
電力運營
44
流動性與資本資源
48
監管、環境和安全事務
52
市場風險披露
55
其他信息
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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執行摘要

本管理人員對財務狀況和經營結果的討論和分析(“管理人員討論”)包括管理人員對過去財務結果和可能影響未來結果的某些潛在因素、未來潛在風險以及可能用於管理這些風險的方法的分析。有關可能導致結果大不相同的因素清單，請參閲本報告開頭的“關於前瞻性陳述的説明”。
管理層的討論旨在提供對我們的運營和財務業績的瞭解，應與我們截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告一起閲讀。
根據2005年《公用事業控股公司法》，我們是一家能源控股公司，其公用事業子公司是完全受監管的天然氣和電力公用事業公司，為六個州的客户提供服務。我們幾乎所有的營業收入都是通過這些受費率管制的業務產生的，出於財務報告的目的，這些業務被總結為兩個主要的可報告部門：燃氣分銷業務和電力業務。
有關我們受監管的公用事業業務部門的進一步討論，請參閲我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中的“業務”部分。
我們的目標是制定使所有利益相關者受益的戰略，因為我們(I)開始進行長期基礎設施投資和安全計劃，以更好地服務於我們的客户，(Ii)使我們的費率結構與我們的成本結構保持一致，以及(Iii)應對不斷變化的客户保護模式。這些戰略側重於提高安全性和可靠性，加強客户服務，確保客户負擔能力，並在產生可持續回報的同時減少排放。我們客户、社區和員工的安全仍然是我們的首要任務。安全管理系統(“SMS”)是NiSource內部的一種成熟的運行模式。在我們質量審查委員會(管理層聘請的具有安全運營專業知識的第三方小組，就安全事項提供建議)的持續支持和建議下，我們正在不斷成熟我們的安全管理流程、能力和人才，因為我們在行業內和跨行業合作，以提高安全和降低運營風險。此外，我們繼續推行法規和立法措施，允許目前不在我們系統上的客户以具有成本效益的方式獲得天然氣和電力服務。
你的能量，你的未來：我們在2018年綜合資源計劃(“2018年計劃”)中描述的到2028年底用主要可再生資源取代我們的煤炭發電能力的計劃正在順利進行，我們正在不斷調整，以適應動態的可再生能源格局。截至2022年9月30日，我們已簽署並獲得IURC批准，根據2018年計劃，BTA和PPA的總銘牌容量分別為1,950兆瓦和1,380兆瓦。此外，我們已經將三個風力發電項目投入使用，並完成了R.M.Schahfer發電站14號和15號機組的退役。我們預計，由於幾個因素，包括美國商務部的調查，我們之前宣佈的太陽能和存儲項目將會推遲。由於這些延遲，我們目前預計R.M.Schahfer剩餘的兩個煤炭單位將於2025年底之前停用。2022年6月，拜登政府宣佈對美國商務部正在進行的調查中的太陽能電池板實行為期24個月的關税減免，並授權使用修訂後的1950年《國防生產法》(《國防生產法》)，以加快包括太陽能電池板部件在內的清潔能源技術的國內生產。2022年8月，《降低通貨膨脹法案》(IRA)簽署成為法律。我們認為愛爾蘭共和軍總體上支持我們的世代過渡戰略，並有可能為我們的客户帶來更大的價值。我們仍在評估這項立法對我們項目的影響。欲瞭解更多信息，請參閲本管理層討論中的“分段操作的結果和討論--電氣操作”。
2021年，我們宣佈並向IURC提交了與我們的2021年綜合資源計劃(簡稱2021年計劃)相關的首選能源計劃。2021年計劃制定了密歇根市發電站退役的時間表，預計將在2026年至2028年之間退役。2021年計劃要求用多樣化的資源組合取代即將退役的機組，包括需求側管理資源、增量太陽能、獨立能源儲存和糖溪發電站現有設施的升級等步驟。此外，2021年計劃需要一個天然氣調峯裝置來取代R.M.Schahfer發電站現有的老式天然氣調峯裝置，以支持系統的可靠性和彈性，以及對傳輸系統的升級，以加強我們的發電過渡。謝費爾發電站的兩臺老式天然氣調峯機組預計將在2025年至2028年之間退役。這些單位以及密歇根市的最終退休日期將取決於MISO的批准。鑑於我們在2022年8月發出的建議書，我們正在繼續評估2021年計劃下的潛在項目。
NiSource下一步：從2021年開始，我們通過重新定義角色來優化我們的員工隊伍，以突出我們對安全和風險緩解、運營嚴謹性以及對流程和程序的遵守，以及實施一致的控制範圍
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領導增加個人責任，明確責任追究。此外，我們開始在我們的運營中取得進步，通過繼續標準化工作流程、實施新的移動技術以在為客户提供服務的同時提供實時信息訪問以及增強客户自助服務選項來更好地滿足客户的期望，來提高安全性、運營效率和客户滿意度。這些增強功能為2022年及以後繼續通過分析和重大技術投資改善安全性和客户體驗奠定了基礎。
經濟環境：我們正在監測與以下風險相關的風險：建築和其他材料的訂單和交付週期增加，由於全球原材料短缺而導致材料不可用的風險增加，以及在材料供應中斷的情況下建築勞動生產率下降的風險。我們還看到與某些材料和供應相關的價格上漲。如果出現延誤或我們的成本增加，我們的業務運營、運營結果、現金流和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。有關供應鏈對我們發電戰略的影響的更多信息，請參閲本管理層討論中的“分段運營的結果和討論-電力運營”。
2022年初，NIPSCO經歷了煤炭運輸方面的鐵路服務短缺，特別是到其密歇根市發電站的鐵路服務短缺，該發電站的主要鐵路承運人無法保證未來有足夠的服務來維持煤炭庫存。如果我們的任何燃煤發電設施長期缺乏足夠的煤炭供應，我們的庫存可能會耗盡到阻止發電站運行的水平，而NIPSCO將需要依賴市場購買替代電力，這可能會增加NIPSCO客户的電力成本。NIPSCO認為這些短缺問題已經得到解決，但仍在繼續監控其鐵路運輸公司的煤炭運輸情況。我們預計這不會對我們的運營產生實質性影響。
在當前的勞動力市場上，我們面臨着對員工和承包商人才的競爭加劇，這導致了吸引和留住人才的成本增加。我們正在確保利用所有內部人力資本計劃(發展、領導力提升計劃、繼任、績效管理)來促進留住現有員工，同時對潛在員工具有競爭力和吸引力。以員工隊伍規劃為重點，我們正在儘可能創造靈活的工作安排，並前瞻性地評估我們未來的人才足跡，以確保我們在正確的時間、在正確的角色中擁有正確的人員。如果我們無法執行我們的勞動力規劃計劃，並且員工和承包商成本增加，我們的業務運營、運營結果、現金流和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。
自2022年初以來，隨着天然氣現貨市場大幅增長，我們看到天然氣成本上升。在全國範圍內，2022年的天然氣儲存水平低於2021年，對歐洲的液化天然氣出口繼續以穩定的速度增長，國內生產最近的需求正在下降。這些因素加劇了市場的波動性，我們預計這將影響到2022年的客户賬單。在截至2022年9月30日的9個月中，我們沒有看到這種增長對我們的運營結果產生實質性影響。有關我們的大宗商品價格影響的更多信息，請參閲“分部運營的結果和討論-天然氣分銷運營”和“-市場風險披露”。
由於利率上升，與2021年相比，2022年與短期借款相關的利息支出將更高。我們預計今年剩餘時間將進一步加息，這將對我們的現金流和財務狀況產生負面影響。我們繼續評估我們的融資計劃，以管理利息支出和利率敞口。有關利率風險的更多信息，請參閲“市場風險披露”。

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綜合財務結果摘要
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合財務業績摘要如下：
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬，每股除外)20222021有利(不利)20222021有利(不利)
營業收入$1,089.5 $959.4 $130.1 $4,146.0 $3,491.0 $655.0 
運營費用
能源成本330.8 208.3 (122.5)1,421.2 913.4 (507.8)
其他運營費用
602.0 604.0 2.0 1,824.5 1,855.1 30.6 
總運營費用932.8 812.3 (120.5)3,245.7 2,768.5 (477.2)
營業收入156.7 147.1 9.6 900.3 722.5 177.8 
其他扣除合計(淨額)(81.5)(70.1)(11.4)(229.8)(216.3)(13.5)
所得税11.7 14.8 3.1 119.9 90.6 (29.3)
持續經營收入63.5 62.2 1.3 550.6 415.6 135.0 
淨收入63.5 62.2 1.3 550.6 415.6 135.0 
非控股權益應佔淨虧損(2.3)(1.0)1.3 (9.0)(3.4)5.6 
可歸因於NiSource的淨收入65.8 63.2 2.6 559.6 419.0 140.6 
優先股息(13.8)(13.8)— (41.4)(41.4)— 
普通股股東可獲得的淨收益52.0 49.4 2.6 518.2 377.6 140.6 
每股收益
基本每股收益$0.13 $0.13 $— $1.28 $0.96 $0.32 
稀釋後每股收益$0.12 $0.12 $— $1.18 $0.91 $0.27 
這兩個部門的大部分能源成本都是直接傳遞給客户的跟蹤成本，導致在運營收入中反映出相等和抵消的金額。
截至2022年9月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入與2021年同期相當。在截至2022年9月30日的9個月中，普通股股東可獲得的淨收入增加，主要是由於天然氣基本費率訴訟和監管資本計劃的結果以及與Greater Lawrence事件有關的保險和解的收入增加，但與2021年相比，2022年的所得税較高抵消了這一增長。
有關營業收入差異驅動因素的更多信息，請參閲本管理層討論中的“天然氣和電力業務的細分業務的結果和討論”。
其他扣除，淨額
截至2022年9月30日的三個月和九個月的其他扣除淨額與2021年同期相當。更多信息見(未經審計的)綜合財務報表附註中的附註12，“長期債務”，附註13，“短期借款”和附註10，“養卹金和其他離職後福利”。
所得税
有關所得税和實際税率變化的信息，請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)中的附註9“所得税”。
税法的變化，以及商業決策的潛在税收影響，可能會對我們的業務、運營結果(包括我們計劃的可再生能源項目的預期項目回報)、財務狀況和現金流產生負面影響。我們繼續監測與愛爾蘭共和軍相關的任何最終和擬議的税收立法和法規的實施情況，這些法規引入了新的公司最低税、股票回購消費税，以及從2023年開始延長的技術中性投資税收抵免和生產税收抵免制度。
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分段式作業的結果與討論
細分市場信息的呈現
我們的業務分為兩個主要的可報告部門，天然氣分配業務和電力業務部門。其餘業務在獨立基礎上的重要性不足以被視為經營部門，在簡明綜合財務報表附註(未經審核)中以“公司及其他”的形式列示，主要包括控股公司債務的利息支出以及未分配的公司成本和活動。
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燃氣配送業務
天然氣分銷業務部門截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的財務和運營數據如下。
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20222021有利(不利)20222021有利(不利)
營業收入$575.5 $475.3 $100.2 $2,759.6 $2,191.5 $568.1 
運營費用
能源成本158.0 89.0 (69.0)1,000.5 597.0 (403.5)
運維237.0 232.4 (4.6)774.1 725.1 (49.0)
折舊及攤銷104.3 96.9 (7.4)307.2 283.4 (23.8)
固定資產銷售損失(收益)及減值淨額— (0.1)(0.1)(105.0)8.0 113.0 
其他税種42.8 46.1 3.3 158.0 158.9 0.9 
總運營費用542.1 464.3 (77.8)2,134.8 1,772.4 (362.4)
營業收入$33.4 $11.0 $22.4 $624.8 $419.1 $205.7 
收入
住宅$332.3 $309.8 $22.5 $1,772.7 $1,472.9 $299.8 
商業廣告115.5 101.3 14.2 634.3 501.6 132.7 
工業42.9 41.4 1.5 159.3 144.0 15.3 
脱離系統72.7 14.6 58.1 150.5 46.0 104.5 
其他12.1 8.2 3.9 42.8 27.0 15.8 
總計$575.5 $475.3 $100.2 $2,759.6 $2,191.5 $568.1 
銷售和運輸(MMDth)
住宅13.6 12.4 1.2 169.8 161.5 8.3 
商業廣告17.7 17.3 0.4 126.1 118.8 7.3 
工業115.6 123.3 (7.7)365.6 384.4 (18.8)
脱離系統10.6 4.1 6.5 23.2 15.7 7.5 
其他— — — 0.2 0.2 — 
總計157.5 157.1 0.4 684.9 680.6 4.3 
採暖度天數87 44 43 3,493 3,353 140 
正常採暖度天數60 70 (10)3,428 3,475 (47)
比正常冷(暖)%45 %(37)%2 %(4)%
比2021年低1%
98 %4 %
燃氣分銷客户
住宅2,952,458 2,942,031 10,427 
商業廣告250,919 250,931 (12)
工業4,860 4,904 (44)
其他3 3 — 
總計3,208,240 3,197,869 10,371 
運營和維護費用、折舊和攤銷以及其他税收的可比性可能會受到監管、折舊和税收追蹤器的影響，這些追蹤器允許收回某些成本的比率。



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燃氣配送業務
我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的營業收入與2021年同期相比發生變化的根本原因如下。
有利(不利)
營業收入的變化(單位：百萬)
截至2022年9月30日的三個月與2021年
截至2022年9月30日的9個月與2021年
來自基本利率程序和監管資本計劃的新利率$24.3 $109.3 
與2021年相比，2022年天氣的影響
2.5 13.2 
與系統外銷售相關的更高收入1.8 5.9 
由於恢復共同信貸緩解做法的影響，收入增加0.6 3.6 
客户增長的影響— 3.6 
其他0.1 5.4 
營業收入變化(扣除能源和其他跟蹤項目的成本前)$29.3 $141.0 
營業收入在營業費用中抵消
向客户收取更高的能源成本69.0 403.5 
更高的運維、折舊和税費延遲1.9 23.6 
營業收入的總變化$100.2 $568.1 
天氣
一般來説，我們根據正常採暖程度天數的天氣差異所驅動的客户需求變化來計算與天氣相關的收入差異，並扣除天氣正常化機制。我們報告的綜合供暖程度天數與天氣相關的美元對天然氣分銷運營結果的影響並不直接相關。在一年中的不同時間或在不同的運行地點經歷的供暖度日可能或多或少地影響到流量和費用，這取決於它們發生的時間和地點。當合並詳細結果以供報告時，當我們的綜合熱度日比較沒有明顯或重大變化時，可能會有與天氣有關的美元對運營的影響。
吞吐量
截至2022年9月30日的三個月的總銷量與2021年同期相當。
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的總銷量增加，主要是由於天氣變冷的影響。
大宗商品價格影響
天然氣分銷業務部門的能源成本主要包括向客户提供運輸和分銷服務時使用天然氣的成本。我們所有的天然氣分銷運營公司都有國家批准的回收機制，為完全回收謹慎發生的天然氣成本提供了一種手段。這些是直接傳遞給客户的跟蹤成本，收入中包含的天然氣成本與該期間記錄的天然氣成本支出相匹配。差額於壓縮綜合資產負債表(未經審核)記為未收回或過回收的天然氣成本，將計入未來客户賬單。因此，這些跟蹤的運營費用的增長被運營收入的增長所抵消，基本上不會對淨收入產生影響。
某些天然氣分銷運營公司繼續提供選擇機會，客户可以通過各自司法管轄區的監管舉措選擇從第三方供應商那裏購買天然氣。
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燃氣配送業務
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營費用發生變化的根本原因如下。
有利(不利)
營運開支的變動(單位：百萬)
截至2022年9月30日的三個月與2021年
截至2022年9月30日的9個月與2021年
更高的外部服務費用$(12.4)$(21.0)
較高的折舊和攤銷費用
(7.5)(23.5)
更高的環境修復成本(0.2)(3.8)
降低NiSource Next計劃費用5.1 16.9 
所得税以外的較低税額，主要與財產税支出有關4.4 10.1 
較低(較高)的員工和行政相關費用
4.0 (17.9)
更低(更高)的材料和用品費用3.1 (4.3)
2021年與馬薩諸塞州業務相關的銷售損失和費用
2.9 17.1 
與大勞倫斯事件相關的財產保險和解— 105.0 
其他(6.3)(13.9)
營運費用變動(未計能源及其他追蹤項目的成本)$(6.9)$64.7 
營業費用在營業收入中抵銷
向客户收取更高的能源成本(69.0)(403.5)
更高的運維、折舊和税費延遲(1.9)(23.6)
營業費用總變動$(77.8)$(362.4)
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電力運營
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月電力運營部門的財務和運營數據。
截至9月30日的三個月，
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20222021有利(不利)20222021有利(不利)
營業收入$516.5 $479.1 $37.4 $1,384.1 $1,285.5 $98.6 
運營費用
能源成本172.8 119.3 (53.5)420.8 316.4 (104.4)
運維126.5 120.5 (6.0)367.3 366.9 (0.4)
折舊及攤銷88.1 83.3 (4.8)267.0 250.4 (16.6)
其他税種5.8 15.6 9.8 33.9 43.9 10.0 
總運營費用393.2 338.7 (54.5)1,089.0 977.6 (111.4)
營業收入$123.3 $140.4 $(17.1)$295.1 $307.9 $(12.8)
收入
住宅$178.7 $178.7 $— $454.3 $439.8 $14.5 
商業廣告158.9 151.6 7.3 428.1 404.4 23.7 
工業152.1 126.0 26.1 421.0 368.3 52.7 
批發4.1 4.8 (0.7)10.6 11.3 (0.7)
其他22.7 18.0 4.7 70.1 61.7 8.4 
總計$516.5 $479.1 $37.4 $1,384.1 $1,285.5 $98.6 
銷售額(GWh)
住宅1,080.6 1,159.4 (78.8)2,745.2 2,785.0 (39.8)
商業廣告1,044.7 1,057.0 (12.3)2,845.3 2,829.1 16.2 
工業2,076.3 2,081.0 (4.7)6,078.8 6,295.1 (216.3)
批發4.9 37.2 (32.3)37.0 81.7 (44.7)
其他17.9 36.1 (18.2)67.5 83.7 (16.2)
總計4,224.4 4,370.7 (146.3)11,773.8 12,074.6 (300.8)
降温程度天數592 658 (66)934 976(42)
正常冷度天數573 556 17 820 79525 
比正常温暖%3 %18 %14 %23 %
比2021年低1%
(10)%(4)%
電力客户
住宅423,764 421,074 2,690 
商業廣告58,196 57,860 336 
工業2,133 2,140 (7)
批發711 719 (8)
其他3 2 1 
總計484,807 481,795 3,012 
運營和維護費用以及折舊和攤銷的可比性可能會受到監管和折舊追蹤器的影響，這些追蹤器允許回收某些成本的比率。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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電力運營
我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的營業收入與2021年同期相比發生變化的根本原因如下。
有利(不利)
營業收入的變化(單位：百萬)
截至2022年9月30日的三個月與2021年
截至2022年9月30日的9個月與2021年
PPA來自可再生合資項目的收入，完全由合資企業的運營費用抵消
$3.6 $18.3 
燃料裝卸成本增加2.3 4.0 
客户增長的影響1.3 3.8 
監管資本和電力需求側管理計劃的新利率0.7 2.9 
與2021年相比，2022年天氣的影響
(7.5)(4.0)
減少毛收入税，抵銷營業費用(6.5)(5.9)
減少客户使用量(5.7)(10.8)
FAC超額收益準備金(3.7)(3.7)
FAC調整(1)
— (8.0)
其他(3.4)(2.9)
營業收入變化(扣除能源和其他跟蹤項目的成本前)$(18.9)$(6.3)
營業收入在營業費用中抵消
向客户收取更高的能源成本53.5 104.4 
更高的運維、折舊和税費延遲2.8 0.5 
營業收入的總變化$37.4 $98.6 
(1)有關更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)中的附註6“管理事項”。
天氣
一般而言，我們根據正常供暖或降温日的天氣差異所驅動的客户需求變化來計算與天氣相關的收入差異。我們報告的綜合供熱或降温天數與天氣相關的美元對電力運營結果的影響並不直接相關。一年中不同時間的供暖或降温日數可能或多或少會對供暖和費用產生影響，這取決於它們發生的時間。當合並詳細結果以供報告時，當我們的綜合供暖或降温程度日比較沒有明顯或重大變化時，可能會對運營產生與天氣有關的美元影響。
銷售額
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的總銷量下降，主要是由於工業客户的使用量減少。
大宗商品價格影響
電力業務部門的能源成本主要包括為NIPSCO內部發電購買的煤炭、天然氣成本，以及從發電商購買電力的成本。NIPSCO有一個國家批准的回收機制，為完全回收謹慎產生的能源成本提供了一種手段。這些能源成本中的大部分直接轉嫁給客户，包括在營業收入中的能源成本與該期間記錄的能源支出成本相匹配。差額在簡明綜合資產負債表(未經審核)上記為未收回或超額收回的燃料成本，將計入未來客户賬單。因此，這些跟蹤的運營費用的增長被運營收入的增長所抵消，基本上不會對淨收入產生影響。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NiSource Inc.
電力運營
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營費用發生變化的根本原因如下。
有利(不利)
營運開支的變動(單位：百萬)
截至2022年9月30日的三個月與2021年
截至2022年9月30日的9個月與2021年
更高的外部服務費用
$(12.5)$(6.1)
可再生合資項目費用，由合資企業的運營收入抵消(6.6)(19.6)
減少毛收入税，從營業收入中抵銷6.5 5.9 
降低員工和管理費用4.3 3.0 
與RM.Schahfer發電站14號和15號燃煤機組在2021年加速退役有關的費用
2.7 11.3 
合資企業折舊調整帶動的較低(較高)折舊及攤銷費用(1)
2.0 (4.9)
降低NiSource Next計劃費用1.9 6.2 
2021年環境恢復的影響— (6.5)
其他3.5 4.2 
營運費用變動(未計能源及其他追蹤項目的成本)$1.8 $(6.5)
營業費用在營業收入中抵銷
向客户收取更高的能源成本(53.5)(104.4)
更高的運維、折舊和税費延遲(2.8)(0.5)
營業費用總變動$(54.5)$(111.4)
(1)有關更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)中的附註6“管理事項”。
電力供應與發電過渡
NIPSCO繼續執行與2018年計劃一致的發電過渡，該計劃概述了到2026-2028年淘汰其剩餘的燃煤發電的計劃，取而代之的是成本更低、可靠和更清潔的選擇。我們於2021年10月1日退役了R.M.Schahfer發電站14號和15號機組。謝費爾的其餘兩個燃煤機組目前預計將於2025年底退役。有關發電轉型成功的預期障礙和有關資本投資支出的更多信息，請參閲下文中的“預期項目延誤”討論和本管理層討論中的“流動性和資本資源”。
NIPSCO還將繼續與EPA和印第安納州環境管理部合作，以獲得與R.M.Schahfer剩餘的兩個煤炭單位在2023年後繼續運營相關的行政批准。這些機構不太可能拒絕批准，但如果沒有獲得批准，未來的運營可能會受到影響。如果不能獲得這些批准，我們無法估計對我們的財務影響。
目前的更換計劃主要包括可再生能源，包括風能、太陽能和電池存儲，將通過NIPSCO所有權和PPA的組合獲得。NIPSCO已經將這一發電的可再生能源信用出售給了第三方，以抵消客户成本，未來也可能出售。NIPSCO已經執行了幾項PPA，以每兆瓦時的固定價格從可再生發電設施購買100%的發電量。每個提供能源的設施都將有一個相關的銘牌容量，在相關發電設施由所有者/賣方建造之前，PPA下的付款將不會開始。NIPSCO還與開發商簽署了幾項BTAS，以建設可再生發電設施。
三個風電項目已經投入使用，總計約804兆瓦的銘牌容量。以下宣佈的所有項目都已獲得IURC的批准。2022年期間，NIPSCO修改了某些BTAS和PPA。NIPSCO正在討論可能修改其他BTA和PPA。任何導致項目費用增加的修正都可能需要得到IURC的額外批准，以便收回增加的費用。我們目前的替代計劃將得到我們2021年綜合資源計劃中概述的首選能源計劃的補充。有關更多信息，請參閲本管理層討論中的“執行摘要--您的能源，您的未來”。
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目錄表
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NiSource Inc.
電力運營
項目名稱交易類型技術銘牌容量(MW)存儲容量(MW)
鄧恩橋I(1)
BTA太陽能265—
印第安納州十字路口(1)
BTA太陽能200—
鄧恩橋II(1)
BTA太陽能和蓄電池43575
騎兵隊(1)
BTA太陽能和蓄電池20060
費爾班克斯(1)
BTA太陽能250—
埃利奧特(1)
BTA太陽能200—
印第安納十字路口II15年購買力平價風204—
磚廠20年購買力平價太陽能200—
格林斯博羅20年購買力平價太陽能和蓄電池10030
吉布森22年購買力平價太陽能280—
綠河20年購買力平價太陽能200—
(1)該設施的所有權將轉移給成員包括NIPSCO和一家不相關的税務股權合作伙伴的合資企業。
預期的項目延誤。與我們之前在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中披露的目標建設完成日期相比，我們估計大多數項目的延誤時間從6個月到18個月不等，導致我們的大部分項目和投資在2023年至2025年之間投入使用。我們目前預計我們尚未完成的風能項目的2023年投入使用日期不會有任何延誤。我們的太陽能和存儲項目開發商傳達的預期延遲和通脹成本壓力主要是由於(I)太陽能電池板不可用，以及與美國商務部對國內太陽能製造商提起的反傾銷和反補貼税申請的未決調查(“DOC調查”)相關的其他不確定性，(Ii)美國國土安全部2021年6月暫停對Holight Silicon Industry Co.，Ltd.生產的基於二氧化硅的產品下達釋放令，(Iii)201條款關税，以及(Iv)持續的一般全球供應鏈和勞動力可用性問題。我們還在監測我們可再生能源項目的開發商與當地許可程序和獲得互聯權相關的潛在延誤。美國商務部調查的初步結果，包括潛在的關税金額，預計將於2022年11月公佈，最終決定預計將在2023年1月至2023年3月之間做出。我們已經收到並正在評估開發商就太陽能電池板供應可能出現的不可抗力發出的幾份通知。這些問題的解決，包括DOC調查的最終結論，將決定我們的太陽能項目將因徵收任何關税而受到哪些額外成本或延誤的影響。如果這些影響中的任何一個導致某些項目的成本增加, 這種潛在的影響預計將導致我們需要尋求額外的監管審查和批准。此外，由於這些因素，項目成本和進度發生重大變化，可能會影響項目的可行性。
2022年6月，美國國土安全部公佈了《維吾爾族強迫勞動預防法案實體清單》(簡稱《清單》)。我們的可再生能源項目的開發商或供應商都沒有出現在名單上。此外，拜登政府宣佈，根據美國商務部正在進行的調查，對太陽能電池板實施為期24個月的關税減免，並授權使用《國防生產法》，以加快包括太陽能電池板部件在內的清潔能源技術的國內生產。
我們與這些發電項目的開發商一起，不斷評估對每個項目目標完工日期的潛在影響。推遲我們項目的完成日期還可能包括推遲某些投資的財務回報，並影響我們發電過渡的整體時間。 儘管我們目前預計延遲不會將我們六個太陽能和存儲BTA項目的完成日期延長到根據現有税法目前計劃的2025年底投資税收抵免日落之後，但如果發生此類延遲，可能會影響項目的經濟可行性。
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目錄表
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NiSource Inc.
流動性與資本資源
我們不斷評估是否有足夠的資金為我們正在進行的業務運營、營運資本以及核心安全和基礎設施投資計劃提供資金。我們的資金來源是來自運營的現金流以及發行債務和/或股權。外債融資主要通過發行長期債務、應收賬款證券化計劃和我們15億美元的商業票據計劃來提供，該計劃得到我們承諾的循環信貸安排的支持，第三方貸款人總共可提供18.5億美元。2022年2月18日，我們修改了我們的循環信貸協議，其中包括將其期限延長至2027年2月18日。商業票據計劃和信貸安排提供具有成本效益的短期融資，直到它可以被長期債務和股權融資的餘額取代，從而實現我們所希望的資本結構。2022年6月10日，我們完成了價值3.5億美元的5.00%優先無擔保票據的發行和銷售，2052年到期，扣除貼現和債務發行成本後，淨收益約為3.446億美元。我們打算支付相當於票據淨收益的金額，為從項目開發商手中收購我們的302兆瓦印第安納十字路風能項目和102兆瓦玫瑰水風能項目提供全部或部分資金。我們利用自動櫃員機股權計劃，允許我們在2023年12月31日之前發行和出售普通股，總髮行額最高可達7.5億美元。截至2022年9月30日，ATM計劃(包括遠期銷售協議的影響)有大約3.00億美元的股本可供發行。我們還預計在2023年12月1日之前重新銷售C系列強制性可轉換優先股，這可能會帶來額外的現金收益。看見關於我們的自動取款機計劃和權益單位的更多信息，請參見簡明綜合財務報表(未經審計)附註5中的“權益”。2022年11月7日，我們宣佈打算出售我們NIPSCO業務部門的少數股權。
我們相信，這些來源提供了足夠的資本，為我們在2022年及以後的運營活動和資本支出提供資金。
大勞倫斯事件。正如在簡明綜合財務報表附註(未經審計)的附註14“其他承擔和或有事項”中所討論的，由於訴訟固有的不確定性，不能保證與Greater Lawrence事件有關的任何特定索賠的結果或解決方案不會繼續對我們的現金流產生不利影響。通過經營活動產生的收入、短期循環信貸安排下的可用金額以及我們進入資本市場的能力，我們相信我們有足夠的資本可用來解決與Greater Lawrence事件相關的剩餘預期索賠。
經營活動
截至2022年9月30日的9個月，來自經營活動的淨現金為10.362億美元，比截至2021年9月30日的9個月增加了9690萬美元。這一增長主要是由於與上一年回收不足的天然氣和燃料成本的收取有關的現金流入同比增加以及收入增加所致。我們還在2022年收到了一家天然氣供應商的退款，這筆退款將通過每個受影響司法管轄區的GCA機制返還給客户。這被天然氣成本上升導致的與庫存餘額相關的現金流出同比增加所抵消。
投資活動
截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為16.827億美元，比截至2021年9月30日的9個月增加2.885億美元。我們本年度的投資活動包括與系統增長和可靠性相關的資本支出增加，以及向一家可再生能源資產開發商支付與Dunn‘s Bridge I建設里程碑相關的款項，這些支出被本年度的保險回收所抵消。
在我們評估對可再生能源項目時間的調整時，我們仍將在2022年期間進行總計24億至27億美元的資本投資。我們還預計在2023-2027年間投資約150億美元，其中包括支持我們的代際過渡戰略的資本投資。這些預測的資本投資以及我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的資本投資將受到持續審查和調整。實際資本支出可能與這些估計不同。例如，由於美國商務部對馬來西亞、越南、泰國和柬埔寨供應的太陽能電池和電池板的反傾銷和反補貼税規避索賠的調查，與太陽能和電池存儲資本支出相關的時間和最終成本可能會有所不同。欲瞭解更多信息，請參閲本管理層討論中的“分段操作的結果和討論--電氣操作”。
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目錄表
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NiSource Inc.
監管資本計劃。我們更換管道並對我們的天然氣基礎設施進行現代化改造，以通過減少泄漏來提高安全性和可靠性。這些計劃的一個附帶好處是減少了温室氣體排放。2022年，我們將繼續推進核心基礎設施和環境投資項目，並在我們運營區域的所有六個州的監管和客户倡議的支持下進行補充。
下表介紹了我們用於恢復基礎設施更換以及其他聯邦授權合規投資的最新監管計劃，這些投資目前正在進行費率或正在等待委員會批准：
(單位：百萬)
公司計劃增加的收入增量資本投資投資期
所涵蓋的成本(1)
費率
有效
俄亥俄州哥倫比亞大學(2)
IRP - 2022$25.0 $232.9 1/21-12/21更換(1)危險管線，(2)鑄鐵、鍛鐵、無塗層鋼和裸露鋼管，(3)易發生故障的天然氣立管，(4)安裝AMR裝置。May 2022
俄亥俄州哥倫比亞大學(2)
CEP - 2022$32.2 $253.5 1/21-12/21不包括在IRP中的資產。2022年9月
NIPSCO-天然氣(3)
TDSIC 4$0.5 $77.5 7/21-12/21為安全、可靠、系統現代化或經濟發展而進行的新的或替換的項目。2022年7月
NIPSCO-天然氣(4)
FMCA 1$1.5 $14.1 10/21-3/22遵守聯邦規定的項目成本。2022年10月
弗吉尼亞州的哥倫比亞SAVE - 2023$5.1 $51.1 1/23-12/23(1)加強系統安全或可靠性，或(2)減少或潛在減少温室氣體排放的替代項目。2023年1月
肯塔基州哥倫比亞大學SMRP - 20234.8 $41.6 1/23-12/23更換電源和納入系統安全投資。2023年1月
馬裏蘭州哥倫比亞大學Stride-2022$1.3 $17.5 1/22-12/22旨在提高公共安全或基礎設施可靠性的管道昇級。2022年1月
NIPSCO-電氣(5)
TDSIC-1$10.4 $148.5 6/21-1/22為安全、可靠、系統現代化或經濟發展而進行的新的或替換的項目。2022年8月
NIPSCO-電氣TDSIC-2$6.6 $143.5 2/22-7/22為安全、可靠、系統現代化或經濟發展而進行的新的或替換的項目。2023年2月
(1)計劃不包括已包含在基本費率中的任何費用。
(2)這些備案文件中包括的2021年1月至3月的投資也包括在俄亥俄州哥倫比亞銀行懸而未決的利率案中。基礎設施備案文件將進行調整，以反映最終的費率案件結果。
(3)由於基本費率中包括的第一步費率合規申請金額的修訂，NIPSCO Gas計劃的增量收入減少。
(4)NIPSCO於2022年4月1日為額外的管道安全III合規計劃提交了新的公共便利性和必要性證書，其中包括2.353億美元的資本和3410萬美元的運營和維護費用項目投資。
(5)NIPSCO於2021年6月1日提交了新的電力TDSIC計劃。2021年12月28日，批准NIPSCO新的電動TDSIC計劃的訂單收到。NIPSCO於2022年3月30日提交了第一款跟蹤器TDSIC-1。訂單於2022年7月27日收到並獲得批准。
2022年3月30日，NIPSCO Electric向IURC提交了一份請願書，要求批准NIPSCO關閉密歇根市發電站CCR灰池的聯邦規定成本。該項目包括聯邦政府授權的總計約4000萬美元的退休費用。2022年11月2日，NIPSCO Electric向IURC提交了一份請願書，要求批准NIPSCO關閉R.M.Schahfer發電站多電池單元的聯邦規定費用。該項目包括聯邦政府授權的總計5300萬美元的退休費用。NIPSCO正在要求所有相關的會計和費率制定減免，包括通過FMCA機制建立定期費率調整。參見《簡明綜合財務報表附註》(未經審計)附註14，“其他承付款和或有事項--C.環境事項”，以進一步討論CCR。
2022年4月1日，NIPSCO Gas向IURC提交了一份請願書，要求批准NIPSCO聯邦規定的管道安全III合規計劃成本。聯邦政府規定的成本包括總計2.287億美元的資本成本以及3410萬美元的運營和維護計劃。NIPSCO Gas正在要求所有相關的會計和費率制定減免，包括建立定期費率調整機制。
融資活動
普通股、優先股和股權單位。有關普通股和優先股活動的信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註5“權益”。
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目錄表
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NiSource Inc.
長期債務。有關長期債務的資料，請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)的附註12“長期債務”。
短期債務和應收貿易賬款的出售。有關短期債務活動，包括銷售應收貿易賬款的資料，請參閲簡明綜合財務報表(未經審計)附註13“短期借款”。
非控股權益.有關非控制性權益活動的貢獻信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註11，“可變權益實體”。
流動資金來源
下表顯示了我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的流動性狀況：
(單位：百萬)2022年9月30日2021年12月31日
當前流動資金
循環信貸安排$1,850.0 $1,850.0 
應收賬款程序(1)
318.2 251.2 
更少：
商業票據956.0 560.0 
已使用的應收賬款程序318.2 — 
信用證貸款項下未付信用證10.2 18.9 
添加：
現金和現金等價物35.8 84.2 
可用淨流動資金$919.6 $1,606.5 
(1)指相關應收賬款可支持的季節性限額或最高借款中的較小者。
債務契約. 我們受制於循環信貸安排下的財務契約，該契約要求我們維持不超過70%的債務與資本比率。截至2022年9月30日，這一比例為59.1%。
信用評級。信用評級機構定期審查我們的評級，考慮到我們的資本結構和收益狀況等因素。下表包括我們和NIPSCO截至2022年9月30日的信用評級和評級展望。自2020年2月以來，以下信用評級或展望沒有任何變化。
信用評級不是購買、出售或持有證券的建議，可能會受到指定評級機構隨時修改或撤回的影響。
標普(S&P)穆迪惠譽
額定值展望額定值展望額定值展望
鎳源BBB+穩定Baa2穩定BBB穩定
尼普斯科BBB+穩定Baa1穩定BBB穩定
商業票據A-2穩定P-2穩定F2穩定
我們的某些子公司簽訂了包含“評級觸發器”的協議，如果我們的信用評級或某些子公司的信用評級低於投資級，就需要增加抵押品。這些協議主要是出於保險和電力實物買賣的目的。截至2022年9月30日，如果評級下調至評級觸發水平以下，所需的抵押品要求將達到約6790萬美元。除了具有評級觸發因素的協議外，還有其他協議包含可能需要額外信貸支持(如信用證和現金抵押品)才能進行交易的“充分保證”或“重大不利變化”條款。
公平。我們的法定股本包括6.2億股，面值為0.01美元，其中6億股為普通股，2000萬股為優先股。截至2022年9月30日，已發行普通股406,049,747股，優先股1,302,500股。
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目錄表
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NiSource Inc.
合同義務。合同義務摘要包含在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中。在截至2022年9月30日的9個月內，除了我們6月份的債券發行外，與年末相比沒有額外的重大變化。有關債務發行的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)中的附註12“長期債務”。
擔保、賠償和其他表外安排。作為正常業務的一部分，我們與我們的某些子公司簽訂了各種協議，代表某些子公司向第三方提供財務或業績保證。此類協議包括擔保和備用信用證。有關這類安排的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表(未經審計)附註14“其他承付款和或有事項”。
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目錄表
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NiSource Inc.
監管、環境和安全事務

成本回收和追蹤器
我們項目經營業績的可比性受到監管追蹤器的影響，這些追蹤器允許收回某些成本的比率，如下文所述。受經批准的監管追蹤機制約束的費用的增加通常會導致監管資產的增加，這最終會導致營業收入的相應增加，因此，基本上不會對總的營業收入業績產生影響。某些經批准的監管跟蹤機制允許簡化監管程序，以便運營公司迅速實施修訂後的費率並收回相關成本。
天然氣分銷收入的一部分與天然氣成本的回收有關，天然氣成本的審查和回收是通過標準的監管程序進行的。我們作業區域內的所有州都要求定期審查實際的天然氣採購活動，以確定是否謹慎，並確認是否收回了供應給客户的謹慎產生的能源商品成本。
我們認識到，能源效率可以減少排放，節約自然資源，併為客户節省資金。我們的天然氣分銷公司提供能效升級、家庭檢查和氣候服務等項目。天然氣用具效率的提高以及家庭建築規範和標準的改進導致了每個客户平均使用量下降的長期趨勢。雖然我們正在尋求擴大產品供應，以便能效計劃能夠使盡可能多的客户受益，但我們的天然氣分銷業務一直在尋求費率設計的變化，以更有效地將回收與所產生的成本相匹配。俄亥俄州的哥倫比亞採用了直接的固定可變費率設計，將固定成本的回收與固定費用緊密聯繫在一起。馬裏蘭州的哥倫比亞和弗吉尼亞州的哥倫比亞對某些客户類別的天氣和收入正常化調整進行了監管批准，調整後的月收入超過或低於批准的水平。賓夕法尼亞州哥倫比亞繼續進行住宅天氣正常化調整試點，並對客户收取固定費用。這種天氣正常化調整隻在實際天氣與正常天氣相比變化超過3%時才調整收入。肯塔基州的哥倫比亞納入了針對某些客户類別的天氣正常化調整，並有固定的客户費用。在之前的天然氣基本費率程序中，NIPSCO對住宅和小客户類別實施了更高的固定客户費用，通過固定回收費用收回更多固定成本，但沒有天氣或使用保護機制。
電力業務收入的一部分用於回收發電燃料成本和與購買電力有關的燃料成本。這些成本通過FAC收回，FAC每季度更新一次，以反映向客户供電的實際成本。
雖然電器能效的提高以及家庭建築規範和標準的改進在最近幾年同樣影響了每個電氣客户的平均使用量，但NIPSCO預計，隨着電氣應用的增加，每個客户的使用量未來將會增長。隨着電動汽車變得更加普遍，預計會有進一步的增長。這些持續的用電變化可能會導致創新費率設計的發展，NIPSCO將繼續努力設計費率，以增加固定成本回收的確定性。
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目錄表
第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NiSource Inc.
監管、環境和安全事務
對案例訴訟進行評級
下表描述了扣除追蹤器影響後適用於我們每個司法管轄區的當前費率案例操作：
(單位：百萬)
公司建議的淨資產收益率批准的淨資產收益率請求的增量收入批准的增量收入已歸檔狀態費率
有效
當前批准的當前或未來匯率
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學(1)
10.95 %未指定$98.3 $58.5 March 30, 2021核可
2021年12月16日		2021年12月
馬裏蘭州哥倫比亞大學10.85 %9.65 %$4.8 $2.4 May 14, 2021核可
2021年12月3日		2021年12月
肯塔基州哥倫比亞大學(2)
10.30 %9.35 %$26.7 $18.3 May 28, 2021核可
2021年12月28日		2022年1月
弗吉尼亞州的哥倫比亞(3)
10.95 %未指定$14.2 $1.3 2018年8月28日核可
June 12, 2019		2019年2月
俄亥俄州哥倫比亞大學11.50 %10.39 %$87.8 $47.1 March 3, 2008核可
2008年12月3日		2008年12月
NIPSCO-天然氣(4)
10.50 %9.85 %$109.7 $71.8 2021年9月29日核可
July 27, 2022		2022年9月
NIPSCO-電氣10.80 %9.75 %$21.4 $(53.5)2018年10月31日核可
2019年12月4日		2020年1月
活躍率案例
俄亥俄州哥倫比亞大學(5)
10.95 %正在進行中$221.4 正在進行中June 30, 2021預計2023年第一季度的訂單待定
賓夕法尼亞州哥倫比亞大學(6)
11.20 %正在進行中$82.2 正在進行中March 18, 2022預計2022年第4季度的訂單2022年12月
弗吉尼亞州的哥倫比亞(7)
10.75 %正在進行中$40.6 正在進行中April 29, 2022預計2023年第一季度的訂單中期税率
2022年10月
馬裏蘭州哥倫比亞天然氣公司(8)
10.95 %正在進行中$5.5 正在進行中May 13, 2022預計2022年第4季度的訂單2022年12月
NIPSCO-電氣(9)
10.40 %正在進行中$291.8 正在進行中2022年9月19日預計2023年第三季度的訂單2023年9月
(1)由於獲批准的收入增長是雙方就增加的金額達成協議而達成的黑箱協議的結果，因此並無就此事項確定任何已獲批准的淨資產收益率，但並無指明釐定差餉的要素以確立本公司的收入要求。根據和解協議，賓夕法尼亞州哥倫比亞應使用賓夕法尼亞州委員會最新的管轄公用事業收益季度報告(包括季度更新)中包含的天然氣公用事業權益回報率來計算其DSIC。
(2)天然氣資本投資者的批准淨資產收益率(E.g. SMRP) is 9.275%.
(3)弗吉尼亞州哥倫比亞銀行的利率案導致了一項黑箱和解，代表着對特定收入增長的和解，而不是特定的淨資產收益率(ROE)。和解協議為未來的儲蓄申請提供了9.70%的淨資產收益率。
(4)新税率將分兩步實施，第一階段税率將於2022年9月生效，第二階段税率將於2023年3月生效。
(5)2022年10月31日，俄亥俄州哥倫比亞大學利率案的某些當事人提交了一份聯合規定和建議，要求批准一項和解協議，該協議規定每年增加6820萬美元的收入和9.60%的淨資產收益率。
(6)賓夕法尼亞州哥倫比亞大學差餉案件的各方於2022年9月2日提交了聯合請願書，要求部分和解，要求每年增加4450萬美元的收入。2022年10月4日，行政法法官不加修改地發佈了批准部分和解的建議決定。
(7)收入申請包括與儲蓄追蹤器相關的金額為5820萬美元。從2022年10月開始，在等待最終佣金命令之前，臨時費率將被計入賬單，但需退款。
(8)2022年9月2日，馬裏蘭州哥倫比亞特區利率案的雙方提交了一項聯合動議，要求批准和解協議，該協議規定每年增加480萬美元的收入和9.65%的淨資產收益率。2022年11月3日，馬裏蘭州公務員委員會發布了法官的擬議命令，建議不加修改地接受和解。根據歐盟委員會的全面審查和批准，擬議的命令將於2022年11月17日成為最終命令。
(9)新税率將分兩步實施，第一階段税率將於2023年9月生效，第二階段税率將於2024年3月生效。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NiSource Inc.
監管、環境和安全事務
PHMSA法規
2020年12月27日，2020年《保護我們的管道基礎設施和加強安全(PIPES)法案》簽署成為法律，重新授權在2023年9月30日之前為聯邦管道安全項目提供資金。除其他事項外，《管道法》要求PHMSA修訂管道安全法規，要求運營商根據需要更新其現有的配電完整性管理計劃、應急響應計劃以及運營和維護計劃。管道法還要求PHMSA採用新的要求來管理記錄，並在必要時更新現有的地區調節站，以消除可能導致超壓的常見故障模式。PHMSA還必須要求運營商實施和利用先進的泄漏檢測技術，以定位和分類所有對人類安全或環境構成危險或潛在危險的泄漏。包括NiSource和我們的子公司在內的天然氣公司可能會看到成本增加，這取決於PHMSA如何執行管道法案產生的新任務。
氣候變化問題
物理氣候風險。與氣候變化相關的嚴重和極端天氣事件的頻率增加可能會對我們的設施、能源銷售和運營結果產生實質性影響。我們無法預測這些事件。然而，我們對業務的實際風險進行持續評估，包括實際氣候風險。更極端和更不穩定的温度，更高的風暴強度和洪水，以及更不穩定的降水導致湖泊和河流水位的變化，這些都是最有可能影響我們業務的天氣事件。為減輕這些有形風險所作的努力仍在持續進行。
未來聯邦和州一級的立法和監管計劃可能會大大限制允許的温室氣體排放，或者對温室氣體排放徵收成本或税收。與發電或天然氣的開採、生產、分配、傳輸、儲存和最終使用有關的修訂或新增的未來温室氣體法規和/或法規可能會對我們的天然氣供應、財務狀況、財務業績和現金流產生重大影響。我們繼續監測任何最終和擬議的與氣候變化相關的立法和法規的執行情況，包括2021年11月簽署成為法律的《基礎設施投資和就業法案》；2022年8月簽署成為法律的愛爾蘭共和軍；以及美國環保署擬議的石油和天然氣行業甲烷法規，但我們目前無法預測它們對我們業務的影響。我們已經確定了與基礎設施投資和就業法案和愛爾蘭共和軍相關的潛在機會，並正在評估它們如何與我們未來的戰略保持一致。基礎設施投資和就業法案中與能源相關的條款包括為電網基礎設施和彈性投資提供新的聯邦資金，新的和現有的能效和風化計劃，公共充電器的電動汽車基礎設施，以及未來五年LIHEAP的額外資金。愛爾蘭共和軍包含氣候和能源條款，包括為電力部門脱碳提供資金。
聯邦政策。2021年2月，美國重新加入了《巴黎協定》，這是一項國際條約，締約方通過該協定設定國家自主的貢獻，以減少温室氣體排放，建設復原力，並適應氣候變化的影響。隨後，拜登政府發佈了美國到2030年實現温室氣體排放量比2005年減少50%-52%的目標，這支持了總裁提出的到2035年創建無碳電力行業和不遲於2050年實現淨零排放經濟的目標。實現這些目標的途徑有很多。
2022年6月30日，美國最高法院在西弗吉尼亞州訴環保局一案中做出了有利於請願人的裁決，該案審查了環保局監管電力部門温室氣體排放的權力。我們將繼續評估這一問題，但我們仍致力於實現我們之前宣佈的碳減排目標。
國家政策。弗吉尼亞州清潔經濟法案於2020年簽署成為法律。雖然該法案沒有對弗吉尼亞州的哥倫比亞大學建立任何新的強制要求，但從長遠來看，某些天然氣客户可能會減少天然氣的使用，以滿足100%可再生電力的要求。弗吉尼亞州哥倫比亞大學將繼續關注此事，但我們目前無法預測其對我們業務的最終影響。另外，弗吉尼亞州能源創新法案於2022年4月生效，並於2022年7月1日生效，允許天然氣公用事業公司供應符合某些標準並降低排放強度的替代形式天然氣。該法案還規定，可將加強泄漏檢測和修復的費用添加到公用事業公司的計劃中，以確定擬議的符合條件的基礎設施更換項目和相關的成本回收機制，即所謂的節約計劃。此外，根據該法案，公用事業公司可以持續收回符合條件的沼氣供應基礎設施成本。這些法律的規定可能會為弗吉尼亞州的哥倫比亞大學提供機會，因為它正在參與向低碳未來的過渡。
2022年的氣候解決方案法案要求馬裏蘭州在2031年之前將温室氣體排放量減少60%(2006年的水平)，並要求該州在2045年之前達到淨零排放。馬裏蘭州環境部被要求在2023年12月之前通過一項實現2031年目標的計劃，並被要求在2030年之前通過一項淨零目標的計劃。該法案還
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
NiSource Inc.
監管、環境和安全事務
頒佈一項國家政策，對現有建築和新建築進行更廣泛的電氣化，並要求公共服務委員會完成一項研究，評估天然氣和電力分配系統在向高度電氣化的建築部門過渡時成功為客户提供服務的能力。馬裏蘭州哥倫比亞大學將繼續關注此事，但我們目前無法預測其對我們業務的最終影響。
NIPSCO、馬裏蘭州哥倫比亞、賓夕法尼亞州哥倫比亞和弗吉尼亞州哥倫比亞分別提交了實施綠色路徑騎手的請願書，該計劃將是一種自願騎手，允許客户選擇加入並抵消50%或100%與天然氣相關的排放。為了減少排放，公用事業公司將購買RNG屬性和碳補償，以匹配選擇加入該計劃的客户的使用情況。NIPSCO於2022年9月與其他各方達成和解，並同意增加第三級以抵消25%的客户使用量。馬裏蘭州的哥倫比亞撤回了對其利率案件的申請，並於2022年9月16日將其作為一個單獨的問題重新提交。
淨零進球。為了應對這些過渡風險和機遇，2022年11月7日，我們宣佈了到2040年實現温室氣體淨零排放的目標，包括範圍1和範圍2的排放(淨零目標)。我們的淨零排放目標建立在迄今取得的温室氣體減排成果的基礎上，並表明繼續執行我們的長期業務計劃將推動進一步的温室氣體減排。我們仍在朝着實現先前宣佈的中期温室氣體減排目標前進，到2025年，主要和服務線的逃逸甲烷排放量將從2005年的水平減少50%，到2030年，全公司運營的第一類温室氣體排放量將比2005年的水平減少90%。我們計劃主要通過繼續和加強現有計劃來實現我們的淨零排放目標，例如淘汰燃煤發電並以低排放或零排放發電取代燃煤發電，正在進行的管道更換和現代化計劃，以及部署先進的泄漏檢測技術。此外，我們計劃推進其他低排放或零排放的能源和技術，如氫氣、可再生天然氣和/或碳捕獲和利用技術的部署，如果這些技術和經濟可行的話。碳抵消和可再生能源信用也可以用來支持我們實現淨零目標。截至2021年底，我們已將範圍1温室氣體排放量從2005年的水平減少了約58%。
我們的温室氣體排放預測，包括實現淨零目標，受到涉及風險和不確定性的各種假設的影響。到2040年實現我們的淨零目標將需要支持性的監管和立法政策、有利的利益相關者環境以及推進目前部署起來並不經濟的技術。如果這樣的監管和立法政策、利益相關者環境或技術無法實現，我們實現淨零目標的實際結果或能力，包括到2040年，可能會有很大不同。
如上所述，管理層在“細分業務的結果和討論--電力運營”中討論，NIPSCO繼續按照其2018年和2021年綜合資源計劃中確定的首選路徑執行發電過渡。此外，正如本管理層在“流動性和資本資源-監管資本計劃”中所討論的那樣，我們的天然氣分銷公司正在通過更換老化的基礎設施來降低甲烷排放量，這也提高了客户和社區的安全性和可靠性。
市場風險披露
風險是我們業務固有的一部分。我們在多大程度上正確有效地識別、評估、監控和管理我們業務中涉及的每一種類型的風險，對我們的盈利能力至關重要。我們尋求根據既定的政策和程序，識別、評估、監測和管理以下業務涉及的主要市場風險：商品價格風險、利率風險和信用風險。我們通過風險管理委員會的監督下的多方面過程來管理風險，這需要持續的溝通、判斷和對專業產品和市場的瞭解。我們的高級管理層在風險管理過程中發揮了積極作用，並制定了需要特定行政和業務職能的政策和程序，以協助識別、評估和控制各種風險。這些風險可能包括但不限於市場、運營、財務、合規和戰略風險類型。鑑於能源業務的性質日益多樣化和複雜，我們的風險管理流程、政策和程序不斷演變，並不斷進行審查和修改。
商品價格風險
我們的天然氣和電力業務存在大宗商品價格風險，主要與購買天然氣和電力有關。為了管理這一市場風險，我們的子公司使用衍生品，包括大宗商品期貨合約、掉期、遠期和期權。我們不參與投機性能源交易活動。
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第二項。 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續)
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由於我們現行的監管機制容許透過釐定利率的過程收回審慎產生的電力、燃料及天然氣成本，包括該等衍生工具的收益或虧損，因此我們受利率管制的附屬公司衍生活動所產生的商品價格風險有限，亦不會對盈利風險有重大影響。這些變化包括在GCA和FAC監管費率恢復機制中。如果調整或取消這些機制，這些子公司可能會開始提供服務，而不受益於傳統的定價程序，並可能更容易受到商品價格風險的影響。有關更多信息，請參閲本管理層討論中的“細分業務的結果和討論”。
我們的子公司必須向其經紀商支付現金保證金存款，以彌補未償還交易所交易衍生品合約價值的實際和潛在損失。這些存款的數額，其中一些反映在我們有限的現金餘額中，在能源大宗商品市場的高波動性期間可能會大幅波動。
有關我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的大宗商品價格風險資產和負債的進一步信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註7“風險管理活動”。
利率風險
由於我們的循環信貸協議、商業票據計劃和應收賬款計劃下借款利率的變化，我們面臨着利率風險，這些計劃的利率與短期市場利率掛鈎。根據受短期市場利率波動影響的平均借款和債務義務，短期利率每增加(或減少)100個基點(1%)，在截至2022年9月30日的三個月和九個月將增加(或減少)利息支出230萬美元和500萬美元，在截至2021年9月30日的三個月和九個月分別增加(或減少)40萬美元和180萬美元。由於基準利率的變化可能會影響未來長期債券發行的利率，我們也面臨着利率風險。我們可能會不時訂立遠期利率工具，以鎖定長期利息成本及/或利率。
有關我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的利率風險資產和負債的進一步信息，請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)中的附註7“風險管理活動”。 
信用風險
由於行業的性質，信用風險嵌入到我們的許多商業活動中。我們的信用展期受公司信用風險政策的管轄。此外，還制定了風險管理委員會的指導方針，其中記錄了信用限額、信用可靠性評估和信用風險緩解努力的管理批准級別。信用風險敞口由獨立於商業運作的風險管理職能來監測。信用風險是由於客户、供應商或交易對手不能或不願意在結算日或之前履行其在交易中的義務而產生的。就衍生工具相關合約而言，當交易對手有責任根據合約條款及條件於未來日期向吾等交付或購買特定商品單位的天然氣或電力時，便會出現信貸風險。信用風險敞口是根據當前債務和遠期頭寸的市場價值減去任何已過賬的抵押品，如現金和信用證來衡量的。
我們密切關注銀行信貸提供者的財務狀況。我們通過使用信用違約互換定價水平等基於市場的指標，以及主要信用評級機構提供的傳統信用評級來評估我們銀行合作伙伴的財務狀況。
其他信息
關鍵會計估計
我們的重要會計估計摘要包含在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中。截至2022年9月30日，沒有發生實質性變化。
近期發佈的會計公告
有關最近發佈和通過的會計聲明的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)中的附註2“最近的會計聲明”。
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目錄表
NiSource Inc.
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
關於市場風險的定量和定性披露在第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險披露”中進行了報告。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的首席執行官和首席財務官負責評估我們的披露控制和程序(如交易所法案規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。我們的披露控制和程序旨在提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已經積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於需要披露的決定，並在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序有效，可以提供合理的保證，確保財務信息得到處理、記錄和準確報告。
內部控制的變化
在本報告所涵蓋的最近完成的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表
NiSource Inc.
第II部
項目1.法律程序
關於我們的法律程序的説明，請參閲簡明綜合財務報表附註(未經審計)中的附註14，“其他承付款和或有事項--B.法律程序”。在公司截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q的簡明綜合財務報表附註(未經審計)中，附註14“其他承諾和或有事項”補充了這一信息。
第1A項。風險因素
請參閲截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項所述的風險因素，以及本公司截至2022年3月31日的季度報告Form 10-Q第II部分第1A項所述的風險因素。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
沒有。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。

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項目6.展品
NiSource Inc.
 
(3.1)
截至2022年8月9日修訂和重述的NiSource Inc.附則(通過引用合併NiSource Inc.表格8-K的附件3.12022年8月10日提交)。
(31.1)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席執行官證書。*
(31.2)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席財務官證書。*
(32.1)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條規定的首席執行官證書(隨函提供)。*
(32.2)
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條規定的首席財務官證書(隨函提供)。*
(101.INS)內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
(101.SCH)內聯XBRL架構文檔
(101.CAL)內聯XBRL計算鏈接庫文檔
(101.LAB)內聯XBRL標籤Linkbase文檔
(101.PRE)內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔
(101.DEF)內聯XBRL定義Linkbase文檔
(104)封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中。)
*隨函存檔的證物。
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目錄表
簽名
NiSource Inc.
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
NiSource Inc.
(註冊人)
日期：2022年11月7日發信人：/岡納爾·J·戈德
岡納爾·J·戈德
總裁副首席財務官兼主計長
(首席會計主任)
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