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Member2022-10-020001906324美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-032022-10-020001906324美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-10-020001906324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-10-020001906324US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-10-020001906324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-030001906324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMemberSRT：情景預測成員2023-12-300001906324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberQdel：InterestRateSwapOneMember美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-030001906324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：次要事件成員Qdel：InterestRateSwapTwoMember2022-10-030001906324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberQdel：InterestRateSwapThreeMember美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-030001906324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberQdel：InterestRateSwapFourMember美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-030001906324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberQdel：InterestRateSwapFiveMember美國公認會計準則：次要事件成員2022-10-030001906324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-10-020001906324美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-10-020001906324美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-美國公認會計準則：銷售成員2022-07-042022-10-020001906324美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：銷售成本成員2022-07-042022-10-020001906324US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：利息支出成員2022-07-042022-10-020001906324美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-美國公認會計準則：銷售成員2022-01-032022-10-020001906324美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：銷售成本成員2022-01-032022-10-020001906324US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：利息支出成員2022-01-032022-10-020001906324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-020001906324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-020001906324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：其他當前負債成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-10-020001906324US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：其他當前負債成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-020001906324美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-10-020001906324美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：其他非當前責任成員美國-公認會計準則：InterestRateCapMember2022-01-020001906324美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-020001906324美國-公認會計準則：其他當前負債成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-10-020001906324美國-公認會計準則：其他當前負債成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-01-020001906324Qdel：商數成員Us-gaap:CollaborativeArrangementTransactionWithPartyToCollaborativeArrangementMemberQdel：正射成員2022-10-020001906324美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersQdel：MosaicQMemberQdel：正射成員2022-10-020001906324Qdel：商取代成員2022-07-042022-10-020001906324Qdel：商取代成員2022-01-032022-10-020001906324Qdel：商取代成員2022-10-020001906324Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-07-030001906324Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-07-030001906324Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-030001906324Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-020001906324Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-020001906324Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-020001906324Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-07-042022-10-020001906324Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-07-042022-10-020001906324Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-042022-10-020001906324Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-01-032022-10-020001906324Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-032022-10-020001906324Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-032022-10-020001906324Us-gaap:AccumulatedNetGainLossFromDesignatedOrQualifyingCashFlowHedgesMember2022-10-020001906324Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-10-020001906324Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-10-02

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 ____________________________________________________________________________
表格10-Q
  ____________________________________________________________________________
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年10月2日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    
委託文件編號：001-41409
 ____________________________________________________________________________ 
QUIDELORTHO公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
  ____________________________________________________________________________
特拉華州 87-4496285
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
夏令山路9975號, 聖地亞哥, 加利福尼亞
92121
(主要執行辦公室地址)
(郵政編碼)
(858) 552-1100
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元QDEL“納斯達克”股票市場
____________________________________________________________________________ 
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年10月25日，66,045,358註冊人的普通股已發行。



索引
 
第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
截至2022年10月2日和2022年1月2日的合併資產負債表
3
截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月和九個月的綜合損益表
4
截至2022年10月2日的三個月和九個月的綜合全面(虧損)收益表
   和2021年10月3日
5
截至2022年10月2日和10月3日的三個月和九個月的股東權益合併報表，
   2021
6
截至2022年10月2日和2021年10月3日的9個月合併現金流量表
8
合併財務報表附註
9
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
28
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
40
項目4.控制和程序
42
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
43
第1A項。風險因素
43
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
43
項目3.高級證券違約
43
項目4.礦山安全信息披露
43
項目5.其他信息
43
項目6.展品
44
簽名
45

2

第一部分財務信息
 
項目1.財務報表
QUIDELORTHO公司
合併資產負債表
(未經審計)
(單位：百萬，面值除外)
2022年10月2日2022年1月2日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$212.2 $802.8 
有價證券51.8 25.7 
應收賬款淨額416.6 378.0 
盤存536.2 198.8 
預付費用和其他流動資產228.4 35.0 
流動資產總額1,445.2 1,440.3 
財產、廠房和設備、淨值1,261.6 349.2 
有價證券20.3 37.9 
使用權資產163.7 127.6 
商譽2,357.7 337.0 
無形資產，淨額3,223.9 98.7 
遞延税項資產18.7 20.1 
其他資產164.4 19.6 
總資產$8,655.5 $2,430.4 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$241.8 $101.5 
應計工資及相關費用115.5 40.4 
應付所得税67.3 66.9 
借款的當期部分207.6 0.3 
其他流動負債240.5 114.4 
流動負債總額872.7 323.5 
經營租賃負債162.5 128.6 
長期借款2,482.0 0.4 
遞延税項負債256.4 — 
其他負債86.6 48.5 
總負債3,860.2 501.0 
承付款和或有事項(附註10)
股東權益：
優先股，$0.001每股面值；5.0授權股份；無在2022年10月2日和2022年1月2日發行或未償還
— — 
普通股，$0.001每股面值；126.2和97.5授權股份；66.0和41.7分別於2022年10月2日及2022年1月2日發行及發行的股份
— — 
額外實收資本2,772.2 279.8 
累計其他綜合(虧損)收入(144.5)0.4 
留存收益2,167.6 1,649.2 
股東權益總額4,795.3 1,929.4 
總負債和股東權益$8,655.5 $2,430.4 

請參閲隨附的説明。
3

QUIDELORTHO公司
合併損益表
(未經審計)
(單位：百萬，不包括每股數據)
 
 截至三個月九個月結束
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
總收入$783.8 $509.8 $2,399.5 $1,061.7 
銷售成本，不包括無形資產攤銷376.3 134.4 912.5 274.6 
銷售、營銷和行政管理204.2 63.0 407.4 165.9 
研發65.6 23.7 126.2 69.6 
無形資產攤銷50.5 6.9 78.6 20.5 
收購和整合成本26.4 — 109.6 1.8 
其他運營費用4.0 — 8.0 — 
營業收入56.8 281.8 757.2 529.3 
利息支出，淨額29.7 1.3 41.0 4.7 
債務清償損失— — 24.0 — 
其他收入，淨額(4.2)(1.0)(2.6)(0.4)
未計提所得税準備的收入31.3 281.5 694.8 525.0 
所得税撥備12.1 65.8 176.4 112.1 
淨收入$19.2 $215.7 $518.4 $412.9 
基本每股收益$0.29 $5.17 $9.67 $9.91 
稀釋後每股收益$0.28 $5.08 $9.56 $9.72 
加權平均流通股-基本66.9 41.7 53.6 41.7 
加權平均流通股-稀釋67.5 42.5 54.2 42.5 
請參閲隨附的説明。

4

QUIDELORTHO公司
綜合全面(虧損)收益表
(未經審計)
(單位：百萬)
 
 截至三個月九個月結束
 2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
淨收入$19.2 $215.7 $518.4 $412.9 
其他綜合(虧損)收入
累計折算調整變動，税後淨額(92.9)(0.5)(158.9)(1.1)
税後投資未實現虧損的變動— — (0.6)— 
現金流套期保值未實現收益(虧損)的變動，税後淨額：
衍生工具未實現淨收益9.3 — 13.9 0.1 
淨收益中所列衍生工具已實現(收益)淨虧損的重新分類(0.2)0.4 0.7 2.3 
現金流套期保值未實現收益(虧損)的總變動，税後淨額9.1 0.4 14.6 2.4 
綜合(虧損)收益$(64.6)$215.6 $373.5 $414.2 
請參閲隨附的説明。

5

QUIDELORTHO公司
合併股東權益報表
(未經審計)
(單位：百萬)
普通股其他內容
已繳費
資本		累計
其他
全面
收入(虧損)		保留
收益		總計
股東的
股權
股票帕爾
2022年1月2日的餘額41.7 $— $279.8 $0.4 $1,649.2 $1,929.4 
根據股權補償計劃發行普通股0.2 — 6.4 — — 6.4 
基於股票的薪酬費用— — 6.2 — — 6.2 
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款(0.1)— (6.8)— — (6.8)
其他綜合虧損，税後淨額— — — (0.2)— (0.2)
淨收入— — — — 479.9 479.9 
2022年4月3日的餘額41.8 $— 285.6 0.2 2,129.1 2,414.9 
根據股權補償計劃發行普通股0.1 — 0.8 — — 0.8 
基於股票的薪酬費用— — 14.7 — — 14.7 
發行與合併相關的股份25.1 — 2,495.4 — — 2,495.4 
發佈與合併相關的股權置換獎勵— — 36.1 — — 36.1 
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款— — (0.7)— — (0.7)
其他綜合虧損，税後淨額— — — (60.9)— (60.9)
淨收入— — — — 19.3 19.3 
2022年7月3日的餘額67.0 $— 2,831.9 (60.7)2,148.4 4,919.6 
根據股權薪酬和福利計劃發行普通股— — 2.6 — — 2.6 
基於股票的薪酬費用— — 12.6 — — 12.6 
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款— — (0.6)— — (0.6)
普通股回購(1.0)— (74.3)— — (74.3)
其他綜合虧損，税後淨額— — — (83.8)— (83.8)
淨收入— — — — 19.2 19.2 
2022年10月2日的餘額66.0 $— $2,772.2 $(144.5)$2,167.6 $4,795.3 
.
6

普通股其他內容
已繳費
資本		累計
其他
全面
收入(虧損)		保留
收益		總計
股東的
股權
股票帕爾
2021年1月3日的餘額42.3 $— $388.1 $(0.4)$945.0 $1,332.7 
根據股權補償計劃發行普通股0.4 — 6.4 — — 6.4 
基於股票的薪酬費用— — 5.9 — — 5.9 
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款(0.2)— (33.9)— — (33.9)
其他綜合收益，税後淨額— — — 0.5 — 0.5 
淨收入— — — — 178.1 178.1 
2021年4月4日的餘額42.5 — 366.5 0.1 1,123.1 1,489.7 
根據股權補償計劃發行普通股0.1 — 0.5 — — 0.5 
基於股票的薪酬費用— — 5.8 — — 5.8 
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款— — (1.5)— — (1.5)
普通股回購(1.0)— (103.4)— — (103.4)
其他綜合收益，税後淨額— — — 0.9 — 0.9 
淨收入— — — — 19.1 19.1 
2021年7月4日的餘額41.6 — 267.9 1.0 1,142.2 1,411.1 
根據股權薪酬和福利計劃發行普通股— — 2.4 — — 2.4 
基於股票的薪酬費用— — 5.6 — — 5.6 
與股票獎勵歸屬有關的預扣税款— — (0.6)— — (0.6)
普通股回購— — — — — — 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (0.2)— (0.2)
淨收入— — — — 215.7 215.7 
2021年10月3日的餘額41.6 $— $275.3 $0.8 $1,357.9 $1,634.0 
請參閲隨附的説明。
7

QUIDELORTHO公司
合併現金流量表
(未經審計)
(單位：百萬)
 九個月結束
 2022年10月2日2021年10月3日
經營活動：
淨收入$518.4 $412.9 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷167.0 37.3 
基於股票的薪酬費用36.6 18.7 
經營租賃使用權資產和負債淨變化9.9 2.6 
支付或有代價和遞延代價的附加利息(10.4)(8.2)
債務清償損失24.0 — 
解除庫存公允價值調整46.6 — 
其他非現金，淨額(3.7)7.3 
資產和負債變動情況：
應收賬款181.6 161.5 
盤存(97.9)(83.3)
預付費用及其他流動和非流動資產(41.3)(15.2)
應付帳款9.2 (3.5)
應計工資及相關費用(3.6)(3.9)
應付所得税(9.2)(67.7)
其他流動和非流動負債(111.3)26.0 
經營活動提供的淨現金715.9 484.5 
投資活動
購置財產、設備、投資和無形資產(79.2)(260.4)
收購企業，扣除所獲得的現金和限制性現金(1,511.4)— 
政府援助用於固定資產的收益15.8 36.9 
購買有價證券(49.4)— 
出售有價證券所得款項39.3 — 
用於投資活動的現金淨額(1,584.9)(223.5)
融資活動
發行普通股所得款項5.2 7.3 
扣除債務發行成本後的長期借款收益2,734.5 — 
支付長期借款和滅火費用(2,336.1)(0.2)
支付與股票獎勵歸屬有關的預扣税款(8.0)(36.0)
普通股回購(74.3)(103.5)
購置款本金支付或有對價(4.2)(4.7)
遞延對價本金支付(33.4)(35.1)
融資活動提供(用於)的現金淨額283.7 (172.2)
匯率對現金的影響(4.3)(0.3)
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(589.6)88.5 
期初現金、現金等價物和限制性現金802.8 489.9 
期末現金、現金等價物和限制性現金$213.2 $578.4 
非現金投資和融資交易的補充披露：
通過產生流動負債購買財產、設備和無形資產$17.4 $7.7 
將工具庫存轉移到固定資產$48.6 $— 
發行限制性股份單位時其他流動負債的減少$4.6 $2.0 
請參閲隨附的説明。
8

QuidelOrtho公司
合併財務報表附註
(未經審計)
注1。主要會計政策的列報依據和摘要
組織和業務
2022年5月27日，根據截至2021年12月22日簽訂的業務合併協議(BCA)，Quidel Corporation(“Quidel”)、Ortho臨牀診斷控股有限公司(“Ortho”)、QuidelOrtho™公司(前身為Coronado Topco，Inc.)(“QuidelOrtho”及與其附屬公司合稱為“公司”)、Orca Holdco，Inc.、拉古納合並子公司(“美國合併子公司”)及Orca Holdco 2，Inc.、Quidel及Ortho完成業務合併(“合併”)的方式如下：(I)Ortho根據英國2006年公司法第26部分(“Ortho計劃”)承擔的安排計劃，根據該計劃，QuidelOrtho的一名被提名人收購Ortho的每一股已發行及流通股，使Ortho成為QuidelOrtho，以及(Ii)美國合併子公司與Quidel合併，Quidel作為QuidelOrtho的全資子公司繼續存在。英格蘭及威爾斯高等法院(“高等法院”)於2022年5月26日批准了Ortho計劃，並於2022年5月27日向公司大廈公司註冊處處長遞交了法院的蓋章命令，滿足了結束的最後條件。自收購之日起，Ortho的經營結果已包含在公司未經審計的綜合財務報表中。有關這些組合的詳細信息，請參閲註釋2。
該公司的使命是開發和製造準確且負擔得起的診斷測試技術，以滿足醫療檢測需求，以創造更好的患者結果。該公司在臨牀化學、免疫分析和分子檢測方面的專業知識幫助全球的臨牀醫生和患者做出更明智的決定。該公司的全球基礎設施和商業覆蓋範圍支持其客户130擁有高質量的診斷、廣泛的測試組合和市場領先的服務的國家和地區。
陳述的基礎
隨附的公司未經審計的綜合財務報表h已根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制中期財務信息，並遵循表格10-Q和S-X規則第10條的一般説明。因此，GAAP要求的某些腳註或其他財務信息已被濃縮或省略。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。
截至2022年10月2日以及截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月和九個月的信息未經審計。欲瞭解更多信息，請參閲Quidel以Form 10-K格式提交的2021年年度報告中所載的截至2022年1月2日的綜合財務報表及其説明。任何季度的經營業績在歷史上都是季節性的，並不一定代表全年的預期業績。
該公司遵循財政年度的概念，財政年度在最接近12月底的星期日結束，財政季度在最接近3月、6月和9月底的星期日結束。2022年和2021年，公司的財政年度將分別於2023年1月1日和2022年1月2日結束或已經結束。2022年和2021年，公司第三季度分別於2022年10月2日和2021年10月3日結束。截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月和九個月分別包括13周和26周。
預算的使用
根據公認會計準則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產、負債、收入和費用的報告金額以及相關的或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。

9

重新分類
某些前期金額進行了重新分類，以符合本期列報，包括無形資產攤銷和利息支出、淨額、銷售、營銷和行政費用的組合列報，以及其他流動負債和其他負債的重新分類，這並未改變流動負債總額或負債總額的報告金額。銷售成本，不包括截至2021年10月3日的三個月和九個月的無形資產攤銷，不包括美元1.9百萬美元和美元5.5分別為無形資產攤銷費用，以前計入銷售成本，現已重新分類為無形資產攤銷。截至2021年10月3日的三個月和九個月的銷售、營銷和行政費用不包括$5.0百萬美元和美元15.0分別為無形資產攤銷費用，以前計入銷售和營銷費用，已重新分類為無形資產攤銷。重新分類對淨資產、營業收入、淨收入、基本或稀釋後每股收益或現金流沒有影響。
近期會計公告
2021年10月，財務會計準則委員會發布指導意見，編入《會計準則更新2021-08，企業合併(主題805)》從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。在新的指導方針下，要求收購人根據主題606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債，與客户簽訂合同的收入。對於公共業務實體，本指南在2022年12月15日之後的財年有效，並允許提前採用。本公司於2022年第一季度初步採納該指引，對本公司未經審計的綜合財務報表並無重大影響。
重大會計政策
在截至2022年10月2日的9個月中，一直沒有變化在Quidel的2021年年度報告Form 10-K中描述的公司的重要會計政策，但增加了與合併相關的某些政策，如下所述。
企業合併
被收購企業的成本按收購之日的估計公允價值計入被收購的有形和可確認的無形資產和承擔的負債。我們使用多種方法評估公允價值，公允價值是在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格，方法包括但不限於收益法和市場法，例如估計收購業務的未來現金流和類似資產的當前銷售價格。收購資產及承擔負債(包括無形資產、正在進行的研究與發展(“IPR&D”)及或有付款)的公允價值乃根據有關可變因素的假設及估計而計量，該等可變因素包括被計量資產或負債的未來現金流量的金額及時間、適當的風險調整貼現率、不良表現風險或市場參與者會考慮的其他因素。於收購時，吾等根據該等資產的基本預期現金流釐定收購無形資產的估計經濟壽命以作攤銷之用。在適用的情況下，存貨的調整以存貨的公平市場價值為基礎，並根據基礎存貨的銷售期間攤銷為收入。商譽是指未單獨確認和單獨確認的企業合併中收購的其他資產所產生的未來經濟利益的資產。實際結果可能與公允價值評估中使用的預測結果和假設有所不同。
固定福利計劃和其他離職後福利
在合併方面，該公司承擔了Ortho在某些國家和地區的固定福利計劃以及針對某些美國員工的退休醫療補償計劃。固定福利計劃規定了員工退休後將獲得的養老金福利金額，通常取決於年齡、服務年限和薪酬等因素。關於固定福利計劃的債務淨額是通過估計僱員在本期和以前期間的服務所賺取的未來福利金額，為每項計劃單獨計算的。然後對這些福利進行貼現，以確定債務的現值，然後根據任何未攤銷先前服務費用的影響進行調整。然後參照計劃資產的公允價值(如果有的話)確定債務淨額。使用的貼現率是以支付福利的貨幣計價的債券的收益率，這些債券的到期日與債務條款接近。這些計算是由合格的精算師使用預測單位信用法進行的。
10

政府援助
在這些合併方面，該公司收購了奧拓公司與美國衞生與公眾服務部下屬的生物醫學高級研究與發展局(“BARDA”)之前達成的一項協議，該協議為奧拓公司提供資金，用於建造製造空間和生產支持設備，以提高新冠肺炎檢測的生產能力，並建立一個製造設施，以生產支持新冠肺炎檢測所需的某些分析儀。根據這項贈款從BARDA收到的金額作為相關資產的賬面價值減值入賬。贈款的一部分用於償還與該項目有關的某些一般和行政費用，這些費用不會作為與該項目有關的設備的一部分資本化，將作為相關費用的減少額入賬。該公司收到了$15.8於截至2022年10月2日止九個月內錄得百萬元，記作相關資產賬面價值的減值。
注2.業務合併
2022年5月27日，根據BCA，Quidel和Ortho完成了合併，Quidel和Ortho各自成為QuidelOrtho的全資子公司。作為合併的結果，QuidelOrtho成為Quidel的繼任者。這些組合已經作為使用符合會計準則編碼(ASC)主題805的會計的獲取方法的業務合併進行了核算，企業合併，Quidel被認為是會計和合法收購人。 這些合併提高了公司的收入狀況，擴大了公司的地理足跡和產品多樣性。
完成合並的總代價約為#美元。4.3億美元，其中包括根據2022年5月26日收盤價1美元發行的股權的公允價值99.60每股Quidel普通股。前Ortho股東獲得$7.14以現金和0.10551股QuidelOrtho普通股換1股Ortho普通股。總購買對價計算如下(以百萬為單位，不包括每股價值數據和Ortho交換比率)：
Ortho股票總數，以交換為準237.487
正交互換比0.1055
QuidelOrtho股票已發行25.055
截至2022年5月26日的每股Quidel股票價值$99.60 
股票對價公允價值$2,495.5 
重置股權獎勵的公允價值(1)47.9 
現金對價(2)1,747.7 
購買總對價$4,291.1 
(1)
代表截至2022年5月27日可歸因於合併前服務的替換股票期權(包括具有基於時間、基於業績以及基於業績和基於市場的歸屬條件的期權)、限制性股票單位(“RSU”)和已發行限制性股票的公允價值。替換獎勵的條款與它們被交換的前Ortho股權獎勵基本相似。合併後歸屬於服務的重置股權獎勵的公允價值部分為#美元。46.6百萬美元，並將根據重置股權獎勵的歸屬條款確認為補償支出。
(2)
表示現金對價#美元7.14在合併結束日向Ortho股東和既有Ortho股票期權持有人支付的每股237.5百萬股已發行的Ortho股票和7.3百萬份既得Ortho股票期權。
本公司以資產負債表上的現金及部分定期貸款(定義見附註8)融資所得款項(定義見附註8)，為收購價格的現金部分提供資金。有關公司債務的進一步信息，請參閲附註8。

11

這些組合在結算日的初步採購價格分配的組成部分如下：
(單位：百萬)截至收購日期確認的金額
(如之前報道的那樣)		測算期調整截至收購日期確認的金額
(經調整後)
現金和現金等價物$234.5 $— $234.5 
應收賬款240.6 — 240.6 
盤存386.8 — 386.8 
財產、廠房和設備767.5 157.8 925.3 
商譽2,291.3 (190.7)2,100.6 
無形資產3,133.0 95.0 3,228.0 
預付費用和其他資產287.9 4.4 292.3 
總資產7,341.6 66.5 7,408.1 
應付帳款(135.0)— (135.0)
應計工資及相關費用(80.7)(0.4)(81.1)
長期借款，包括本期借款(1)
(2,268.4)— (2,268.4)
遞延税項負債(215.4)(62.8)(278.2)
其他流動和非流動負債(351.0)(3.3)(354.3)
總負債(3,050.5)(66.5)(3,117.0)
購買總對價$4,291.1 $— $4,291.1 
(1)在合併完成後，公司立即償還了所承擔的長期借款，其中包括$1,608.4與Ortho的美元定期貸款和歐元定期貸款有關的本金總額，$240.0本金總額為百萬美元7.3752025年到期的優先債券百分比和$405.0本金總額為百萬美元7.2502028年到期的優先債券百分比。這個7.375%和7.250高級債券在合併後完全清償的百分比。該公司記錄了一美元23.5與合併有關的清償損失百萬美元，代表重新購置價值之間的差額，包括#美元35.9贖回溢價100萬美元，以及已清償債務的賬面淨值。
收購的資產和承擔的負債的公允價值估計是基於初步計算，公司的估計和假設可能會發生變化，包括庫存、財產、廠房和設備、無形資產、所得税和法律或有事項的估值，以反映與合併結束日期存在的事實和情況有關的任何額外信息，如果知道，這些信息將影響到該日期確認的金額的計量。公司正在繼續獲取和評估與估計的未來現金流量相關的信息，以評估某些無形資產的價值，以及重置成本和相關市場交易信息，以評估收購的廠房、物業和設備的價值。因此，上述初步相關金額可能會因進一步的計量期調整而改變。本公司期望在可行範圍內儘快完成估值，但不遲於合併結束日期後一年。截至2022年10月2日止三個月的計量期調整主要是由於完成對房地產及個人財產的初步估值、修訂若干無形資產的未來現金流量估計及所得税負債所致。對於未經審計的綜合財務報表，如果在收購日確認調整，對淨收入的相關影響將在以前的期間確認。
收購的庫存包括原材料、在製品和製成品。存貨按其估計公允價值入賬。存貨按估計售價減去完成和出售存貨的估計成本、這些活動的相關利潤率和持有成本進行估值。存貨價值初步上升#美元。64.1與這些組合相關的記錄為100萬美元。增加的價值計入銷售成本，不包括向客户出售存貨時綜合收益表中無形資產的攤銷，預計將於2022年底完全確認。在截至2022年10月2日的三個月和九個月中，35.4百萬美元和美元46.6在未經審核的綜合損益表中，分別確認了存貨公允價值增加的100萬美元。
12

商譽是指收購總對價超過收購淨資產估計公允價值的部分，主要歸因於協同效應，預計這將擴大公司的收入狀況和產品多樣性，以及Ortho的員工隊伍。商譽不能在納税時扣除。截至合併結束日，按可報告部門劃分的商譽初步分配如下(以百萬為單位)：
北美$1,170.2 
歐洲、中東和非洲地區376.0 
中國114.4 
其他440.0 
$2,100.6 
下表列出了分配給購置的可識別無形資產的金額(以百萬計，年限除外)：
無形資產攤銷期限購入資產的公允價值
客户關係20年份$1,775.0 
發達的技術15年份903.0 
商標15年份373.0 
正在進行的研究和開發未攤銷177.0 
$3,228.0 
客户關係和正在進行的研發(“IPR&D”)的公允價值是使用多期超額收益法估計的，這是收益法的一種形式。重大假設包括：(I)估計年度現金流量淨額，這是資產應佔預期收益、繳款資產費用和適用税率的函數，以及(Ii)貼現率。
已開發技術和商標的公允價值是使用免版税救濟法估計的，這是收益法的另一種形式。重大假設包括：(I)估計的年度現金流量淨額，這是資產的預期收益、資產的使用概率、特許權使用費税率和適用税率的函數，以及(Ii)貼現率。
無形資產在上述攤銷期間按直線攤銷，反映標的資產的估計使用年限。知識產權研發的攤銷將從相關產品推出時開始，並將每年進行潛在損害測試。
在截至2022年10月2日的三個月和九個月內，公司產生了1.1百萬美元和美元47.0與合併相關的交易成本分別為100萬美元，主要包括財務諮詢、法律、會計和與估值相關的費用。這些費用在未經審計的綜合損益表中計入購置和整合成本。
以下未經審計的補充性備考財務信息顯示了該公司業務的合併結果，就好像合併發生在2021年1月4日，即所述期間的開始：
截至三個月九個月結束
(單位：百萬)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
預計總收入$783.8 $1,032.3 $3,184.7 $2,583.5 
預計淨(虧損)收入50.2 225.2 549.5 340.2 
這份未經審計的備考補充財務資料僅供參考，並不能説明如果在2021年財政年度開始時完成合並，本應取得的業務成果。此外，未經審計的補充備考財務信息不是對公司未來經營業績的預測，也不反映與合併相關的任何協同效應或成本節省的預期實現。未經審計的補充備考財務信息包括對以下方面的調整：
•應發生的增量無形資產攤銷費用為$17.5百萬，$10.2百萬美元和美元30.1分別於截至2022年10月2日的九個月及截至2021年10月3日的三個月及九個月，按所取得的可識別無形資產的初步公允價值計算；
13

•與存貨公允價值上升有關的銷售增量成本，反映在費用減少了#美元的調整中。35.4百萬美元和美元46.6在截至2022年10月2日的三個月和九個月中分別為100萬美元，以及增加支出的調整數為64.1在截至2021年10月3日的9個月中，
•利息支出減少#美元11.2百萬，$7.5百萬美元和美元28.1截至2022年10月2日的9個月以及截至2021年10月3日的3個月和9個月分別與發行債務為合併融資和償還Ortho當時的未償債務有關的100萬歐元，包括取消對Ortho債務的折價攤銷的淨影響和遞延融資費用攤銷的變化；
•撤除$50.3截至2021年10月3日的9個月Ortho公司財務業績的債務清償虧損100萬美元和重新分類#24.0在截至2022年10月2日的9個月至2021年10月3日的9個月內發生的債務清償損失百萬美元；
•#美元的重新定級12.8從截至2022年10月2日的9個月到截至2021年10月3日的9個月，與加速授予Ortho前首席執行官某些股票獎勵有關的支出100萬美元；以及
•與上述調整相關的税務影響。
從合併結束之日到2022年10月2日，Ortho公司獲得的運營結果貢獻了總計美元的收入。700.4百萬美元，淨虧損$63.6本公司的綜合業績增加百萬美元，其中包括攤銷收購的無形資產#美元57.7百萬美元和銷售成本確認，不包括存貨公允價值增加的無形資產攤銷#美元46.6百萬美元。
注3.每股收益的計算
基本每股收益(“EPS”)是用淨收益除以已發行普通股的加權平均股數來計算的。攤薄每股收益是根據期內普通股和潛在攤薄普通股的加權平均數之和計算的。可能稀釋普通股的股票包括可通過股票期權發行的股票、未獲授權的RSU和限制性股票。根據庫藏股方法，來自已發行股票期權和未歸屬RSU的潛在攤薄普通股股份採用每一期間的平均股價來確定。
下表列出了計算基本每股收益和稀釋每股收益時使用的加權平均份額的計算方法：
截至三個月九個月結束
(單位：百萬)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
基本加權平均普通股流通股66.9 41.7 53.6 41.7 
可通過股票期權和未歸屬RSU發行的稀釋性潛在股票0.6 0.8 0.6 0.8 
已發行普通股的稀釋加權平均股份67.5 42.5 54.2 42.5 
由於反稀釋效應，潛在稀釋股票不包括在計算範圍內1.6 0.2 1.5 0.1 
當綜合行權價和未確認的基於股票的補償高於公司普通股的平均市場價格時，不包括在上述計算中的潛在攤薄股票代表股票期權，因為它們的影響是反攤薄的。
注4.收入
合同餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。本公司在向客户開具發票前確認收入時記錄資產(“合同資產”)。合同資產包括在公司未經審計的綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產或其他資產中，並在獲得付款的權利變得無條件時轉移到應收賬款中。截至2022年10月2日，公司未經審計的綜合資產負債表中記錄的合同資產餘額為#美元。54.6百萬美元，並計入預付費用和其他流動資產。
截至2022年10月2日的合同資產餘額由以下組成部分組成，所有這些組成部分都與公司收購的與合併有關的協議有關；因此，2022年1月2日沒有餘額：
•客户供應協議，根據該協議，開具發票的時間和收入確認之間的差異導致合同資產為#美元。8.5百萬；
14

•與某些客户的合同安排，公司根據其試劑產生的可報告結果向客户開具發票；然而，根據合同條款，貨物的控制權在產品發貨或交付時轉移到客户手中。使用期望值方法，該公司估計將產生可報告結果的試劑的數量。公司記錄發貨時的收入和相關的合同資產，並在開票完成後解除合同資產。與這些安排有關的合同資產餘額為#美元。41.5截至2022年10月2日的100萬歐元，計入預付費用和其他流動資產；以及
•該公司的合同製造協議之一，在產品製造時確認收入。與這一安排有關的合同資產餘額為#美元。4.6截至2022年10月2日。
本公司審查合同資產，以確定因客户賬户的可收回性而產生的預期信貸損失。預期虧損是根據歷史虧損、客户組合和信貸政策、客户所在國家或行業的當前經濟狀況以及與合理和可支持的預測相關的預期確定的。在截至2022年10月2日的三個月和九個月內，沒有確認與合同資產相關的信貸損失。
當客户在公司轉讓貨物或服務控制權之前支付發票時，公司確認合同責任(“合同責任”)。該公司的合同負債包括主要與客户服務合同有關的遞延收入。該公司根據控制權轉移或服務執行的時間將遞延收入分類為當期或非當期收入。公司當前遞延收入的餘額為#美元。32.5截至2022年10月2日，1.9截至2022年1月2日。該公司與客户有一項協議，預計收入將在一年後確認。列入長期負債的遞延收入餘額為#美元。9.7截至2022年10月2日，已計入未經審計的綜合資產負債表中的其他負債。
Grifols/Novartis疫苗和診斷公司
在合併方面，該公司收購了Ortho公司和Grifols診斷解決方案公司(“Grifols”)之間正在進行的合作安排(“聯合業務”)，根據該協議，Ortho公司和Grifols公司同意開展與Ortho公司的肝炎和艾滋病毒診斷業務有關的合作。合資企業的管理是通過由Ortho和Grifols平等代表組成的監事會分享的，監事會負責與合資企業有關的所有重大決策，這些決策並不完全分配給Ortho或Grifols，如聯合業務協議中所定義的那樣。該公司在合資企業項下分享的税前淨利潤份額為$7.9百萬美元和美元13.5在截至2022年10月2日的三個月和九個月內分別為100萬美元。這包括公司在税前淨利潤中的份額#美元。5.2百萬美元和美元8.8在截至2022年10月2日的三個月和九個月內，與本公司為委託人的第三方的銷售交易分別為100萬美元。該公司在未經審計的綜合損益表中，根據這些銷售交易在各自的項目中按毛數確認收入、銷售成本(不包括無形資產攤銷)和營業費用。該公司的税前淨利潤部分還包括收入#美元。2.7百萬美元和美元4.7在截至2022年10月2日的三個月和九個月內，分別從協作和特許權使用費協議中獲得100萬美元，並在總收入中按淨額列報。
收入的分類
合併後，公司將在以下業務部門產生產品收入：
•實驗室-專注於(I)臨牀化學實驗室儀器和測試，用於測量體液中的目標化學物質，用於健康評估和患者的臨牀治療；(Ii)免疫分析實驗室儀器和測試，用於測量蛋白質在疾病傳播中充當抗原、疾病引發的免疫反應中的抗體或適當器官功能和健康的標誌物；(Iii)測試以檢測和監測廣泛治療領域的疾病進展；(Iv)主要來自合同製造的其他產品收入；(V)專業診斷解決方案和(Vi)合作和許可協議，公司根據這些協議獲得合作和特許權使用費收入。
•輸血醫學-專注於(I)用於血液分型的免疫血液學儀器和測試，以幫助確保輸血時患者與捐贈者的兼容性，以及(Ii)主要在美國的客户用於血液和血漿傳染病篩查的獻血者篩選儀器和測試。
•護理點-專注於測試，以便在廣泛的護理點設置中提供快速結果，包括針對專業醫療保健提供者的測試和可以在家中進行的測試。包括(I)一系列臺式分析儀的測試和(Ii)可目視閲讀的測試。
•分子診斷-包括(I)減少處理時間和即用型試劑配置的聚合酶鏈式反應(“PCR”)熱循環儀，以及(Ii)能夠一次運行多個分析的分析儀和放大系統。
15

下表按業務單位彙總了截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月和九個月的總收入：
截至三個月九個月結束
(單位：百萬)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
實驗室$334.8 $11.4 $505.5 $32.7 
輸血醫學163.1 — 231.3 — 
護理點270.5 443.6 1,580.6 879.4 
分子診斷學15.4 54.8 82.1 149.6 
總收入$783.8 $509.8 $2,399.5 $1,061.7 
收入集中度與信用風險
該公司對個人客户的銷售額超過總收入的10%，具體如下：
九個月結束
2022年10月2日2021年10月3日
顧客：
A27 %— %
B10 %27 %
C7 %11 %
D4 %10 %
48 %48 %
截至2022年10月2日和2022年1月2日，應收賬款餘額超過應收賬款10%的客户淨額總計為美元162.9百萬美元和美元267.3分別為100萬美元。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的9個月裏，新冠肺炎產品的銷售額佔54%和71分別佔總收入的%。截至2022年10月2日和2021年10月3日的9個月，流感產品的銷售額佔7%和3分別佔總收入的%。
注5.細分市場和地理信息
關於合併，首席運營決策者(“CODM”)審查公司業績和分配資源的方式發生了變化，導致三按地域劃分的可報告細分市場：北美；歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；以及中國。雖然這三個部門都為全球的醫院、零售商、分銷商、實驗室和/或血液和血漿中心從事診斷儀器和分析的營銷、分銷和銷售，但每個地區都是單獨管理的，以更好地與特定地理區域的市場動態保持一致。拉丁美洲、日本和亞太地區是不重要的經營部門，不被視為應報告的部門，幷包括在“其他”中。此前，該公司作為一個單獨的可報告部門運營。已對以前的期間進行了修訂，以與本期列報保持一致。
按可報告部門劃分的總收入如下：
截至三個月九個月結束
(單位：百萬)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
北美$517.6 $466.8 $1,917.3 $902.2 
歐洲、中東和非洲地區73.7 14.8 131.0 53.8 
中國80.8 12.1 163.1 46.8 
其他111.7 16.1 188.1 58.9 
總收入$783.8 $509.8 $2,399.5 $1,061.7 
16

自2022年第二季度開始，與合併相關，本公司衡量分部損益的基礎改為調整後EBITDA，以管理本公司的業務，以便更好地與本公司運營的特定地理區域的市場動態保持一致。已對以前的期間進行了修訂，以與本期列報保持一致。
下表列出了截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月和九個月的調整後EBITDA以及與所得税撥備前收入的對賬：
截至三個月九個月結束
(單位：百萬)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
北美$326.3 $370.4 $1,356.2 $745.2 
歐洲、中東和非洲地區17.2 4.5 33.5 22.8 
中國44.9 4.7 83.6 20.1 
其他29.8 7.6 63.9 35.7 
分部調整後EBITDA合計418.2 387.2 1,537.2 823.8 
公司(1)
(191.4)(91.9)(451.3)(253.2)
折舊及攤銷(104.2)(12.7)(167.0)(37.3)
利息支出，淨額(29.7)(1.3)(41.0)(4.7)
收購和整合成本(26.4)— (109.6)(1.8)
債務清償損失— — (24.0)— 
解除庫存公允價值調整(35.4)— (46.6)— 
延期雲計算的攤銷
實施成本		(1.6)(1.0)(3.9)(2.9)
衍生品按市值計價收益3.4 — 4.4 — 
投資收益(虧損)— 1.2 (0.8)1.2 
僱員補償費用及其他費用(1.3)— (1.8)— 
歐盟醫療器械監管過渡成本(2)
(0.6)— (1.0)— 
税收補償性收入0.3 — 0.3 — 
購置款或有事項公允價值變動— — (0.1)(0.1)
未計提所得税準備的收入$31.3 $281.5 $694.8 $525.0 
(1)主要包括與行政及員工職能有關的成本，包括若干對公司整體有利的財務、人力資源、製造及資訊科技(“資訊科技”)職能。這些成本主要涉及在公司一級對這些職能的一般管理，以及隨後在各個部門實施的方案、政策和程序的設計和開發，每個部門承擔自己的實施成本。該公司的公司職能還包括與所有員工股票獎勵相關的債務和股票薪酬。
(2)代表增量諮詢成本和研發(R&D)製造場地成本，以使Ortho之前根據歐洲體外診斷指令監管框架註冊的現有上市產品符合歐盟體外診斷法規的要求，這些要求通常從2022年5月起適用。
CODM不按部門審查資本支出、總折舊和攤銷或資產，因此這些信息被排除在外，因為它不包括管理層的關鍵業績衡量標準的一部分。
注6.所得税
本公司按照美國會計準則第270條計算其中期所得税準備。中期報告、和ASC 740，所得税會計。在每個過渡期結束時，本公司估計其年度有效税率，並將該税率應用於其普通季度收益，以計算與普通收入相關的税款。不包括在普通收入中的其他項目的税收影響，在其發生的期間離散式計算和確認。
17

截至2022年10月2日和2021年10月3日止三個月，本公司確認所得税準備為#美元。12.1百萬美元和美元65.8百萬美元，分別與所得税準備金前收入#美元有關31.3百萬美元和美元281.5百萬美元，分別導致有效税率為39%和23%。與21%的聯邦法定税率相比，這兩個時期的有效税率主要受到美國某些州所欠所得税的影響。截至2022年10月2日止三個月，實際税率亦受到若干附屬公司因設立估值免税額而未能受惠的經營虧損的影響。在截至2021年10月3日的三個月中，有效税率主要受到美國各州所欠所得税的影響，但部分被股票薪酬的超額減税帶來的單獨影響所抵消，這些影響對截至2022年10月2日的三個月的有效税率並不重要。
截至2022年10月2日及2021年10月3日止九個月，本公司確認所得税準備為#美元。176.4百萬美元和美元112.1百萬美元，分別與所得税準備金前收入#美元有關694.8百萬美元和美元525.0百萬美元，分別導致有效税率為25%和21%。與21%的聯邦法定税率相比，這兩個時期的有效税率主要受到美國某些州所欠所得税的影響。在截至2021年10月3日的9個月，有效税率被股票薪酬超額減税的離散影響的好處部分抵消，這些影響對截至2022年10月2日的9個月的有效税率並不重要。
本公司接受國內外税務機關的定期審計。由於未使用抵免的結轉，本公司2012年及以後的聯邦納税年度將接受美國當局的審查。該公司2001年及以後的國家和外國納税年度將由適用的税務機關進行審查。本公司相信，本公司對其報税表上的所得税立場有適當的支持，並基於對許多因素的評估，包括過去的經驗和對適用於每一事項事實的税法的解釋，其應計税項對於所有開放年度是足夠的。
截至2022年10月2日，未確認的税收優惠餘額為#美元，不包括利息和罰款。45.2100萬美元，其中32.9如果確認，100萬美元可能會影響未來時期的實際所得税税率。公司還確認與税費中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。截至2022年10月2日，該公司約有8.8與未確認的税收優惠有關的應計利息和罰款達數百萬美元。該公司估計，在未來12個月內，其不確定的税務頭寸(不包括利息)將減少#美元3.0百萬美元。
注7.資產負債表賬户明細
現金、現金等價物和限制性現金
(單位：百萬)2022年10月2日2022年1月2日
現金和現金等價物$212.2 $802.8 
包括在其他資產中的受限現金1.0 — 
現金、現金等價物和限制性現金$213.2 $802.8 
有價證券
下表為有價證券摘要：
2022年10月2日2022年1月2日
(單位：百萬)攤銷成本未實現虧損總額公允價值攤銷成本未實現虧損總額公允價值
公司債券40.4 $(0.6)$39.8 $22.3 $— $22.3 
企業資產支持證券10.0 — 10.0 3.4 — 3.4 
美國政府證券2.0 — 2.0 — — — 
當前可交易證券總額52.4 (0.6)51.8 25.7 — 25.7 
非流動公司債券13.8 (0.1)13.7 26.8 (0.1)26.7 
公司資產支持證券，非流動4.8 (0.1)4.7 11.2 — 11.2 
外國和其他1.9 — 1.9 — — — 
有價證券總額$72.9 $(0.8)$72.1 $63.7 $(0.1)$63.6 
18

應收賬款淨額
應收賬款主要由一年或一年以下的貿易應收賬款組成，扣除準備金後列報：
(單位：百萬)2022年10月2日2022年1月2日
應收賬款$489.5 $430.4 
合同返點和折扣的補貼(61.9)(50.7)
壞賬準備(11.0)(1.7)
應收賬款總額，淨額$416.6 $378.0 
盤存
存貨按成本(先進先出)或可變現淨值中較低者列報。庫存包括以下內容：
(單位：百萬)2022年10月2日2022年1月2日
原料$189.5 $103.2 
在製品(材料、人工和管理費用)83.2 36.1 
成品(材料、人工和管理費用)302.1 59.5 
總庫存$574.8 $198.8 
盤存$536.2 $198.8 
其他資產(1)
38.6 — 
總庫存$574.8 $198.8 
(1)其他資產包括預計將保留一年以上的庫存。
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下各項：
(單位：百萬)2022年10月2日2022年1月2日
其他應收賬款$37.2 $15.8 
合同資產54.6 — 
預付費用70.8 14.6 
所得税和其他應收税金48.7 — 
衍生品15.8 0.1 
其他1.3 4.5 
預付費用和其他流動資產總額$228.4 $35.0 
19

其他流動負債
其他流動負債包括：
(單位：百萬)2022年10月2日2022年1月2日
應計佣金和回扣$41.4 $15.9 
遞延對價38.7 41.9 
遞延收入32.5 1.9 
經營租賃負債22.7 10.0 
應計其他應繳税款14.7 10.2 
衍生品9.3 0.3 
或有對價0.1 6.0 
過渡服務協議下的應付款— 10.9 
其他81.1 17.3 
其他流動負債總額$240.5 $114.4 
注8.長期借款
借款的構成如下：
(單位：百萬)2022年10月2日2022年1月2日
定期貸款$2,698.4 $— 
循環信貸安排— — 
融資租賃義務0.9 0.7 
其他長期借款1.5 — 
未攤銷遞延融資成本(11.2)— 
借款總額2,689.6 0.7 
減：當前部分(207.6)(0.3)
長期借款$2,482.0 $0.4 
於2022年5月27日，本公司作為借款人美國銀行(北卡羅來納州)作為行政代理及週轉額度貸款人(“美國銀行”)與其他貸款人及信用證發行人(連同“貸款人”美國銀行)訂立信貸協議(“信貸協議”)。根據信貸協議並就完成合並事宜，貸款人向本公司提供一筆$2,750.0百萬美元優先擔保定期貸款(“定期貸款”)和#美元750.0百萬循環信貸安排(“循環信貸安排”和有定期貸款的“融資”)。自2022年8月4日起，根據信貸協議第1號增資協議，循環信貸安排增加了#美元50.0百萬至美元800.0百萬美元。融資由本公司若干主要境內附屬公司(“擔保人”)擔保，並以本公司及擔保人的幾乎所有資產(不包括不動產及若干其他類型的除外資產)的留置權作抵押。信貸協議下的貸款將按期限SOFR或基本利率加適用利率(各自定義見信貸協議)的年利率計息。截至2022年10月2日，根據循環信貸機制簽發的信用證總額為#美元。18.2100萬美元，這使循環信貸安排下的可用額減少到#美元781.8百萬美元。就信貸協議而言，本公司招致$15.4百萬美元的債務發行成本，其中11.9百萬美元與定期貸款有關，另有#美元3.5100萬美元與循環信貸安排有關。與發放定期貸款有關的債務發行成本被記錄為借款本金的減少額，並使用實際利息法作為利息支出的組成部分進行攤銷，在定期貸款的有效期內實現淨額。與循環信貸安排有關的債務發行費用被記錄為其他資產，並在循環信貸安排期限內按直線攤銷。

20

定期貸款須在本公司每個財政季度的最後一個營業日(自2022年9月30日開始)按季度攤銷本金金額，金額見信貸協議。定期貸款和循環信貸安排將於2027年5月27日到期。本公司必須預付信貸協議項下尚未償還的貸款，金額相等於(I)若干財產處置及(Ii)非於正常業務過程中收取的若干其他款項(如若干保險收益及沒收賠償金)所得的現金收益淨額(定義見信貸協議)，如信貸協議預期的指定期間內未再投資的話。
信貸協議載有這種性質的信貸協議慣用的肯定契約和否定契約。負面公約包括對資產出售、合併、負債、留置權、投資和與附屬公司的交易等方面的限制。信貸協議包含二財務契約：(1)截至(A)每個財政季度最後一天的最高綜合槓桿率(定義見信貸協議)4.50至1.00在信貸協議結束日期(“初始計量期”)之後結束的首四個財政季度，(B)4.00至1.00截至初始測算期後的首四個財政季度及(C)3.50至1.00其後每個財政季度的最低綜合利息覆蓋率(定義見信貸協議)：3.00至1.00截至最近完成的四個財政季度的任何財政季度結束。截至2022年10月2日，該公司遵守了財務契約。
信貸協議是與這些合併有關的，目的是為收購價格的部分現金部分提供資金，並償還Ortho當時的所有未償債務。有關組合的更多信息，請參見注釋2。關於合併的結束，Quidel終止了以前的#美元。175.02022年5月27日的百萬循環信貸安排和相關信貸協議，沒有未償還餘額。
下表提供了截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月和九個月的利息支出淨額：
截至三個月九個月結束
(單位：百萬)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
定期貸款$27.9 $— $36.3 $— 
循環信貸安排0.6 0.1 1.0 0.2 
遞延融資成本攤銷0.9 0.1 1.2 0.3 
衍生工具及其他0.6 1.1 3.5 4.4 
利息收入(0.3)— (1.0)(0.2)
利息支出，淨額$29.7 $1.3 $41.0 $4.7 
注9.股東權益
普通股的發行
截至2022年10月2日的9個月股票期權活動情況摘要如下：
(單位：百萬，價格數據除外)
股票加權平均
行權價格
每股
在2022年1月2日未償還0.7 $62.71 
授與0.2 100.45 
組合中假定的股票期權1.2 96.10 
已鍛鍊(0.1)41.39 
在2022年10月2日未償還2.0 $86.17 
21

截至2022年10月2日的9個月，RSU活動情況摘要如下：
(單位：百萬，價格數據除外)
股票加權平均
授予日期
公允價值
未歸屬2022年1月2日0.6 $95.81 
授與0.7 97.52 
既得(0.2)85.18 
被沒收(0.1)104.18 
截至2022年10月2日的未歸屬資產1.0 $99.02 
基於股票的薪酬
與公司股票補償計劃有關的費用包括在所附未經審計的綜合損益表中，如下：
截至三個月九個月結束
(單位：百萬)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
銷售成本$0.8 $0.9 $2.0 $2.1 
研發1.3 1.4 3.8 3.3 
銷售、市場營銷和行政管理7.2 4.7 20.5 13.3 
收購和整合成本6.9 — 24.2 — 
基於股票的薪酬總支出$16.2 $7.0 $50.5 $18.7 
上表包括$3.0百萬美元和美元13.9截至2022年10月2日的三個月和九個月的薪酬支出分別與責任分類獎勵有關，已經或預計將以現金結算。這些獎項代表了$7.14每股現金結算部分與該等合併有關而發行的重置獎勵。截至2022年10月2日，未確認薪酬支出總額為105.8100萬美元，預計將在加權平均期間確認約2.6好幾年了。
每個股票期權的估計公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權估值模型確定的，期權授予的加權平均假設如下，包括與單獨列出的組合中假設的期權有關的授予：
假定為
九個月結束
May 27, 2022 (1)2022年10月2日2021年10月3日
無風險利率2.28 %1.99 %0.48 %
預期期權壽命(年)1.784.894.99
波動率64 %58 %54 %
股息率0 %0 %0 %
加權平均授予日公允價值$40.57$50.86$106.55
(1)在合併結束日授予Ortho期權持有人的替換股票期權是按照替換授予的歸屬條件發行的。歸屬於合併後服務的合併於結算日的公允價值，經估計沒收金額調整後，於剩餘歸屬期間按直線法確認為支出。利用Black-Scholes期權估值模型對替代股票期權的公允價值進行了估值。
RSU的公允價值是根據公司普通股在授予日的收盤價確定的。截至2022年10月2日及2021年10月3日止九個月內已批出的回購單位之加權平均公允價值為97.52及$200.05，分別為。
22

注10.承付款和或有事項
本公司不時涉及訴訟和其他法律程序，包括與產品責任索賠、商業糾紛和知識產權索賠有關的事項，以及與我們的業務相關的監管、僱傭和其他索賠。當與索賠相關的金額成為可能並可合理評估時，本公司就法律索賠進行應計。如果對已知或可能的損失的合理估計是一個範圍，而該範圍內的任何金額都不是比任何其他估計值更好的估計，則應計該範圍的最小金額。在確定估計損失或損失範圍時，需要作出重大判斷來估計損失的數額和計入的時間。對這些事件可能造成的損失的估計本身就很難預測。解決法律索賠的實際費用可能大大高於或低於這些索賠的應計金額。對於我們無法估計可能的虧損或虧損範圍的事項，我們無法確定虧損是否會對我們的業務、財務狀況或運營業績或流動資金產生重大不利影響。
管理層相信，目前所有此等法律行動總體上不會對本公司產生重大不利影響。然而，解決或增加一個或多個事項的任何應計項目可能會對公司的經營業績和現金流產生重大不利影響。
注11.公允價值計量
下表列出了該公司截至下列期間按公允價值經常性計量的資產和負債的層次結構：
 2022年10月2日2022年1月2日
(單位：百萬)1級2級3級總計1級2級3級總計
資產：
現金等價物$0.4 $2.2 $— $2.6 $204.7 $6.6 $— $211.3 
有價證券— 72.1 — 72.1 — 63.6 — 63.6 
衍生資產— 37.4 — 37.4 — 0.1 — 0.1 
按公允價值計量的總資產$0.4 $111.7 $— $112.1 $204.7 $70.3 $— $275.0 
負債：
衍生負債$— $9.3 $— $9.3 $— $0.3 $— $0.3 
或有對價— — 0.1 0.1 — — 6.1 6.1 
遞延對價— 38.7 — 38.7 — 78.4 — 78.4 
按公允價值計量的負債總額$— $48.0 $0.1 $48.1 $— $78.7 $6.1 $84.8 
在截至2022年10月2日的三個月和九個月以及截至2022年1月2日的年度內，沒有資產或負債轉入或流出公允價值層次結構的第三級。
現金等價物包括貨幣市場賬户中持有的資金，這些資金使用活躍市場上相同工具的報價進行估值，以及購買後三個月內到期的高流動性公司債務證券。有價證券包括投資級公司和政府債務證券、公司資產支持證券和商業票據。衍生金融工具的基礎是市場數據證實的可觀察到的投入。可觀察的輸入包括經紀人報價、每日市場外幣匯率和遠期定價曲線.
關於從Alere Inc.收購在Beckman Coulter Analyzer上運行的B型利鈉肽(BNP)分析業務(BNP業務)，該公司將每年支付高達$48.0到2023年4月，每年都有100萬人。被視為遞延對價的付款的公允價值為S是根據現金支付的淨現值計算的，使用基於類似負債的報價的估計借款利率。被視為或有對價的付款的公允價值採用貼現概率加權估值模型計算。此類計算中使用的貼現率是市場上沒有觀察到的重大假設，因此，由此產生的公允價值代表第三級計量。
23

2022年1月2日至2022年10月2日期間或有對價負債的公允價值估計變動情況如下：
(單位：百萬)或有對價
負債
(3級衡量標準)
2022年1月2日的餘額$6.1 
現金支付(6.0)
2022年10月2日的餘額$0.1 
非公允價值計量的金融工具
該公司定期貸款項下借款的估計公允價值為#美元。2,681.6截至2022年10月2日，賬面價值為100萬美元，不包括債務發行成本2,698.4百萬美元。公允價值的估計一般基於相同期限的類似發行的長期債務的報價市場價格，這被歸類為第二級投入。
注12.衍生工具和套期保值活動
公司有選擇地使用衍生工具和非衍生工具來管理與利率和外幣匯率變化相關的市場風險。衍生品的使用僅用於對衝目的，本公司不會出於投機目的而進行衍生品交易。
信用風險指公司對衍生工具的潛在會計虧損的總風險，如果所有交易對手未能按照合同條款履行義務，則衍生工具未償還或未結清。本公司一般訂立主要淨額結算安排，通過允許與同一交易對手進行交易淨額結算來降低信用風險。本公司並無任何衍生工具具有與信貸風險相關的或有特徵，需要其提供抵押品。
利率對衝工具
該公司的利率風險主要涉及可變利率債務的利率風險，包括循環信貸安排和定期貸款。關於循環信貸安排和定期貸款目前未償還部分的補充資料，見附註8。本公司訂立利率上限及掉期協議，以對衝因該等信貸安排所規定的利率而對本公司現金流產生變動的相關風險。
本公司指定若干利率衍生工具作為現金流對衝，包括未償還利率掉期。本公司在其他綜合(虧損)收益(“保監處”)內記錄衍生工具公允價值變動所導致的損益，並將該等金額重新分類為利息支出，淨額為相關對衝交易影響收益的同期或多個期間的淨額。如果本公司確定被套期保值交易不再可能發生或斷定套期保值關係不再有效，該套期保值將被預期解除指定。税前未實現收益$10.4截至2022年10月2日，OCI內的100萬美元預計將在未來12個月內重新歸類為收益。
下表彙總了該公司截至2022年10月2日的利率衍生協議：
儀表
名義金額(1)
(單位：百萬)
描述對衝基金名稱生效日期到期日
利率上限$1,000.0 
利率上限金額
的3.428%
非指定May 29, 20222023年12月31日
利率互換$1,000.0 
付錢1.58%固定，接受浮動利率(1個月期美元-SOFR)
指定現金流對衝May 29, 20222023年12月31日
(1)這些票據的名義價值預計為$500.02023年將達到100萬。
於2022年10月2日後，本公司於2022年12月30日開始訂立利率互換合約，名義總值為$1.32023年12月29日之前的10億美元和1.8十億美元，以對衝未來的利息
24

可變利率債務的利率敞口，包括循環信貸安排和定期貸款。下表總結了這些利率衍生品協議：
名義金額
(單位：百萬)		描述對衝基金名稱生效日期到期日
$397.2 
付錢3.765%固定，接受浮動利率(1個月期美元-SOFR)
指定現金流對衝2022年12月30日May 27, 2027
144.4 
付錢3.7725%固定，接受浮動利率(1個月期美元-SOFR)
指定現金流對衝2022年12月30日May 27, 2027
216.7 
付錢3.7675%固定，接受浮動利率(1個月期美元-SOFR)
指定現金流對衝2022年12月30日May 27, 2027
288.9 
付錢3.7575%固定，接受浮動利率(1個月期美元-SOFR)
指定現金流對衝2022年12月30日May 27, 2027
252.8 
付錢3.7725%固定，接受浮動利率(1個月期美元-SOFR)
指定現金流對衝2022年12月30日May 27, 2027
此外，在2022年10月2日之後，該公司將利率上限的終止日期修改為2022年12月30日。
貨幣套期保值工具
該公司的貨幣風險主要與外幣計價的貨幣資產和負債以及預測的外幣計價的公司間交易和第三方交易有關。該公司使用外幣遠期合約，並可能使用期權合約和交叉貨幣掉期來管理其貨幣風險敞口。公司的外幣遠期合約主要以澳元、巴西雷亞爾、英鎊、加拿大元、智利比索、人民幣/人民幣、哥倫比亞比索、歐元、印度盧比、日元、墨西哥比索、菲律賓比索、新加坡元、瑞士法郎和泰銖計價。
該公司將某些外幣遠期合約指定為現金流對衝。本公司在保監處記錄衍生工具的公允價值變動所導致的損益，並將這些金額重新歸類為銷售成本，但不包括在相關對衝交易影響收益的同一時期或多個時期內的無形資產攤銷。如果本公司確定被套期保值交易不再可能發生或斷定套期保值關係不再有效，該套期保值將被預期解除指定。税前未實現收入1美元4.6截至2022年10月2日，OCI內的100萬美元預計將在未來12個月內重新歸類為收益。
本公司亦訂立外幣遠期合約，該等遠期合約並非指定對衝關係的一部分，而該等遠期合約旨在減低貨幣資產及負債及相關預測交易的匯率風險。該公司按市價記錄這些非指定衍生品，收益和虧損在其他收入淨額內確認。
下表提供了截至2022年10月2日未平倉貨幣對衝工具的詳細情況：
描述名義金額
(單位：百萬)		對衝基金名稱
外幣遠期合約$125.1 現金流對衝
外幣遠期合約543.8 非指定
25

下表彙總了截至2022年10月2日的三個月和九個月在累計其他綜合(虧損)收益(AOCI)內來自指定衍生品和非衍生品工具的税前損益：
指定套期保值工具
(單位：百萬)套期保值保險中確認的損失(收益)金額從AOCI重新分類為收入的金額的位置從AOCI重新分類為收入的虧損(收益)金額
截至2022年10月2日的三個月
外幣遠期合約(銷售)$(2.6)總收入$(0.7)
外幣遠期合約(買入)(0.6)銷售成本，不包括無形資產攤銷(0.1)
利率衍生品(7.9)利息支出，淨額0.4 
截至2022年10月2日的9個月
外幣遠期合約(銷售)$(5.0)總收入$(0.9)
外幣遠期合約(買入)(0.8)銷售成本，不包括無形資產攤銷(0.1)
利率衍生品(11.0)利息支出，淨額1.7 
AOCI在截至2021年10月3日的三個月和九個月內指定的衍生工具和非衍生工具的損益並不重大。
下表彙總了截至2022年10月2日和2022年1月2日在綜合資產負債表內確認的指定和非指定對衝工具的公允價值：
(單位：百萬)2022年10月2日2022年1月2日
指定現金流量套期保值
利率衍生品：
其他資產$18.4 $— 
外幣遠期合約：
預付費用和其他流動資產7.9 0.1 
其他流動負債4.0 0.2 
非指定套期保值工具
利率衍生品：
其他資產3.2 — 
外幣遠期合約：
預付費用和其他流動資產7.9 — 
其他流動負債5.3 0.1 
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注13.關聯方交易
商貿有限公司
作為完成合並的結果，本公司收購了Ortho於2020年9月與Quitient Limited(“Quantient”)簽訂的Letter協議(“Letter協議”)，根據該協議，Ortho與Quitient合作，在獲得批准後將免疫血液學(IH)的下一代產品商業化，這是一種輸血診斷患者IH微陣列，旨在與Quitient的MOSAIQ儀器(“IH3微陣列”)一起使用，實現高水平的多路傳輸並滿足超高通量市場的需求。根據Letter協議，Ortho將有權在歐洲經濟區、英國和瑞士(統稱為“歐洲領土”)和美國分銷、營銷和銷售IH3微陣列，僅用於檢測醫療患者在護理或治療過程中的血液免疫血液學特徵。Qutient保留分銷、營銷和銷售IH3微陣列的權利，用於全球獻血檢測和歐洲地區以外的患者檢測市場，只要Ortho履行其在每個地區滿足年度最低購買量要求的義務，Ortho關於IH3微陣列的權利是獨家的。根據Letter協議，Ortho還擁有在美國和歐洲地區銷售和分銷MOSAIQ儀器的非獨家權利，用於檢測醫療患者在護理或治療過程中的血液免疫血液學特徵。
根據Letter協議，Ortho還必須以指定的價格從Quantient購買IH3微陣列以及使用這些陣列所需的儀器、控制物和試劑。Ortho還需要按照規定向Quantient支付里程碑式的付款達到了里程碑和基準。Ortho將有義務支付高達$60百萬在Quantient實現某些監管里程碑以及Ortho實現與以下各項相關的商業銷售基準時向Quantient支付里程碑款項MOSAIQ，包括一筆高達$25百萬在Ortho實現一定的累計毛收入赫德艾斯。在截至2022年10月2日的三個月和九個月內，該公司沒有支付任何此類款項，預計2022財年剩餘時間也不會支付任何此類款項。
由於本公司持有Quantient的權益法投資，本公司得出結論，Quantient是本公司的關聯方。根據Ortho和Quitient之間的另一份供應協議，該協議也因完成合並而被公司收購，公司從Quantient的一家子公司購買了總額為#美元的庫存。4.6百萬美元和美元6.7在截至2022年10月2日的三個月和九個月內分別為100萬美元。截至2022年10月2日，應付賬款包括與從商貿子公司購買相關的金額$2.7百萬美元。
注14.累計其他綜合(虧損)收入
截至2022年10月2日的三個月和九個月的AOCI扣除税項後的餘額如下：
截至2022年10月2日的三個月截至2022年10月2日的9個月
(單位：百萬)現金流對衝可供出售的投資未實現的外幣折算調整累計其他綜合收益(虧損)現金流對衝可供出售的投資未實現的外幣折算調整累計其他綜合收益(虧損)
期初餘額$5.5 $(0.7)$(65.5)$(60.7)$— $(0.1)$0.5 $0.4 
本期
延期		9.3 — (92.9)(83.6)13.9 (0.6)(158.9)(145.6)
金額重新分類
到淨收入		(0.2)— — (0.2)0.7 — — 0.7 
淨變化9.1 — (92.9)(83.8)14.6 (0.6)(158.9)(144.9)
期末餘額$14.6 $(0.7)$(158.4)$(144.5)$14.6 $(0.7)$(158.4)$(144.5)
截至2021年10月3日的三個月和九個月，與上年同期相關的金額並不重要。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
在本Form 10-Q季度報告(“季度報告”)中，凡提及“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”時，均指QuidelOrtho公司及其子公司。
未來的不確定性和前瞻性陳述
本季度報告包含符合修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的前瞻性陳述。為此，本文中包含的任何非歷史事實的陳述，包括但不限於第一部分第二項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關行業前景和我們的預期經營結果或財務狀況的陳述，均可被視為前瞻性陳述。在不限制前述的情況下，“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“預期”、“估計”、“計劃”、“打算”、“目標”、“項目”、“戰略”、“未來”以及類似的詞語旨在識別前瞻性陳述。我們的業務受到許多風險的影響，包括我們在截至2022年7月3日的季度報告10-Q表的第II部分第1A項“風險因素”中討論的風險，這些風險可能會導致實際結果與本文中所作的前瞻性陳述以及管理層不時在其他地方提交的此類陳述所表明或表達的結果大不相同。這樣的前瞻性陳述代表了管理層目前的預期，具有內在的不確定性。投資者被警告，實際結果可能與管理層的預期不同。除非法律另有要求，否則我們不承擔任何義務，也不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
以下內容應與本季度報告第3頁開始的未經審計的綜合財務報表及其註釋以及我們截至2022年7月3日的Form 10-Q季度報告第II部分IA項中的“風險因素”一併閲讀。
在我們的網站上提供的信息
我們可能會不時使用我們的網站作為發佈與公司相關的重要信息的渠道。有關公司的財務和其他重要信息通常發佈在https://ir.quidelortho.com/.上並可在其上訪問我們網站上包含或與之相關的信息不會被視為以引用方式併入本季度報告或提交給美國證券交易委員會(下稱“美國證券交易委員會”)。
概述
我們的使命是開發和製造準確且負擔得起的診斷測試技術，以滿足醫療檢測需求，創造更好的患者結果。我們在臨牀化學、免疫分析和分子檢測方面的專業知識幫助全球的臨牀醫生和患者做出更明智的決定。我們的全球基礎設施和商業覆蓋範圍為130多個國家和地區的客户提供高質量的診斷、廣泛的測試組合和市場領先的服務。
從2022年第二季度開始，在合併方面，為了更好地管理我們的業務，以更好地與我們運營的特定地理區域的市場動態保持一致，我們改變了審查業績和分配資源的方式。因此，我們從一個可報告部門改為以下三個基於地理位置的可報告部門：北美、歐洲、中東和非洲地區和中國。拉丁美洲、日本和亞太地區是不重要的經營部門，不被視為應報告的部門，幷包括在“其他”中。我們的收入主要來自以下業務部門：實驗室、輸血醫學、醫療護理點和分子診斷。
我們目前通過直銷隊伍和分銷商網絡直接向最終用户銷售我們的產品，供醫生辦公室、醫院、臨牀實驗室、參考實驗室、緊急護理診所、一流大學、零售診所、藥店、健康篩查中心、血庫和捐獻中心以及個人、非專業、非處方藥(“OTC”)使用。隨着QuickVue的推出，我們進入了重要的新市場®在家OTC新冠肺炎檢測適用於家庭消費者、學校檢測、衞生部門等許多地點。
截至2022年10月2日的9個月，總收入比上年同期增長126%，達到23.995億美元。貨幣匯率對我們的增長率產生了400個基點的不利影響。我們的收入可以高度集中在少數幾種產品上。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的9個月裏，新冠肺炎產品的銷售額分別約佔我們總收入的54%和71%。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的9個月裏，我們流感產品的銷售額分別佔我們總收入的7%和3%，分別為。一個大約48%我們的總收入在截至2022年10月2日和2021年10月3日的九個月中，每個月都與我們對四個最大客户的銷售額有關。
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最新發展動態
2022年5月27日，根據BCA，Quidel和Ortho完成了合併，Quidel和Ortho各自成為QuidelOrtho的全資子公司。有關合並的更多信息，見“組織和業務”部分下的未經審計綜合財務報表附註1和未經審計綜合財務報表附註2。
完成合並的總代價約為43億美元(這是基於2022年5月26日Quidel普通股每股99.60美元的收盤價)，其中包括17億美元的現金，資金來自我們資產負債表上的現金和遞增借款。這些組合已經作為使用符合ASC主題805的會計的獲取方法的業務組合進行了核算，企業合併.
從合併結束之日起，我們的財務報表包括Ortho的資產、負債、經營業績和現金流。如未經審計的綜合財務報表附註5所述，與Ortho相關的收入包括在實驗室和輸血藥物業務部門，運營結果包括在我們每個可報告的部門中。有關合並的進一步資料，請參閲未經審計綜合財務報表附註2。
新冠肺炎大流行的影響
2019年末出現的SARS-CoV-2病毒帶來的醫療挑戰和其他影響以及隨後的全球大流行帶來了重大的商業不確定性，並對全球企業產生了巨大影響，包括我們的企業。大流行的嚴重性和持續時間以及病毒的經濟影響仍不確定，最終將取決於許多因素，包括全球傳播的速度、全世界疫苗接種和遏制努力的有效性、病毒的持續時間和傳播，包括變種或新爆發，以及潛在的季節性。我們繼續評估新冠肺炎可能對我們的業務和運營產生影響的程度，並根據需要調整風險緩解規劃和業務連續性活動。
SARS-CoV-2診斷產品
作為護理點診斷領域的領先者，並在呼吸道傳染病產品方面擁有成熟的專業知識，我們過去和現在都處於應對新冠肺炎大流行的有利地位。我們已經並將繼續與國家和地方政府、機構和行業合作伙伴密切合作，開發、製造和供應關鍵診斷產品，以支持有助於遏制SARS-CoV-2病毒傳播的檢測舉措。特別是，我們開發了診斷SARS-CoV-2病毒的分子和抗原產品。我們還投入了大量資源來擴大我們的生產能力，以製造和供應這些產品。自這些產品推出以來，我們經歷了需求的大幅波動，有時需求顯著，有時需求急劇下降。與此同時，我們也觀察到對我們的某些其他診斷產品的需求波動。我們用於識別SARS-CoV-2病毒的產品的需求隨着一系列因素而波動，這些因素包括SARS-CoV-2病毒及其變種的流行程度、新冠肺炎檢測的一般供應、政府機構的採購活動以及疫苗的普及和有效性。新冠肺炎將在多大程度上繼續影響對我們產品的需求取決於這些和未來的事態發展，這些事態發展具有高度不確定性，非常難以預測，包括可能出現的關於新冠肺炎嚴重程度的新信息、我們服務的任何市場的監管變化、新的SARS-CoV-2變種的影響以及控制和治療其影響的行動。
運營和員工安全
由於新冠肺炎疫情，我們已經採取措施保護我們的員工。我們在美國的辦公室工作場所受到與適用的健康指南一致的運營限制。
我們一直能夠在不發生重大中斷的情況下維持運營，並能夠為與新冠肺炎疫情相關的新產品開發和快速擴大製造能力。然而，一些國家與大流行病有關的封鎖和對大流行的其他應對措施對我們在這些國家的業務活動產生了不利影響，對一些國家來説，還在繼續產生不利影響。例如，中國的封鎖已經並將繼續影響該國的商業運營。這些措施的不利影響對我們截至2022年10月2日的9個月的運營結果並不重要。我們繼續監測這些措施以及上述與我們業務有關的其他問題可能產生的進一步影響。
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供應鏈
由於新冠肺炎疫情以及其他經濟和地緣政治條件，包括通脹壓力、整體經濟放緩或衰退、利率上升、匯率波動和貨幣政策變化，我們在接收用於我們產品的某些原材料和其他組件方面出現短缺和延誤，遇到了物流和分銷挑戰，以及勞動力供應方面的挑戰，所有這些都影響了我們及時完成客户訂單的能力，包括儀器放置。供應鏈、生產、物流和分銷方面的挑戰，包括零部件短缺、成本上漲、運輸延誤、勞動力可用性限制和勞動力成本上升，已經對我們的運營結果產生了影響，我們預計將在一段時間內繼續影響我們的運營結果。我們的一些產品可以從有限的來源獲得。作為迴應，我們增加了某些關鍵零部件以及某些成品的安全庫存。此外，我們正在不斷評估我們的供應鏈，尋找潛在的差距，並繼續採取其他旨在幫助解決連續性問題的步驟，例如為關鍵原材料和零部件確定更多來源。
我們繼續關注這些事態發展，以及其他國際事態發展，包括俄羅斯-烏克蘭衝突和本地化努力，以及這些因素對我們業務的影響。我們目前無法預測這些供應、生產、物流、分銷和勞動力中斷和挑戰的頻率、持續時間或範圍。然而，我們繼續與供應商、製造商、分銷商、行業合作伙伴和政府機構積極合作，在努力滿足客户需求的過程中應對這些挑戰。儘管我們做出了緩解努力，但這些中斷和挑戰已經並可能進一步實質性地影響我們及時製造和分銷我們產品的能力，並根據此類挑戰的性質和持續時間對我們的運營結果產生不利影響。
展望
我們的財務業績和經營成果將取決於未來的發展和其他高度不確定、不斷變化和不可預測的因素，包括新冠肺炎爆發和激增的持續時間、嚴重程度和持續時間，遏制病毒在全球範圍內傳播的行動，以及持續的供應、生產和物流挑戰。
與2022年第二季度和2021年第三季度相比，2022年第三季度對我們新冠肺炎檢測產品的需求有所下降，這可能表明向地方性環境過渡的開始。在今年剩餘的時間裏，我們預計對我們新冠肺炎測試產品的需求將會波動，定價壓力將繼續存在，這是一系列因素的結果，包括供應增加、新變種的出現和傳播、全球遏制措施的有效性以及其他緩解措施。然而，根據我們迄今對該病毒的經驗以及新變種的出現和影響，我們認為一定程度的新冠肺炎檢測可能會持續一段時間，即使社區恢復到更正常的做法。我們預計，任何這種正常化的需求都將繼續經歷波動，這種波動可能會很大。至於我們的核心產品(不包括新冠肺炎檢測)，我們預計2022年剩餘時間收入將增長，儘管對我們流感檢測的需求可能會繼續基於許多因素而波動，包括流感季節的嚴重程度。
由於我們的商業環境競爭激烈，我們的長期增長和盈利能力將在一定程度上取決於我們通過開發和提供滿足客户需求和期望的新產品和服務來留住和發展現有客户並吸引新客户的能力，包括產品性能、產品供應、成本、自動化和其他工作流程效率。因此，我們預計將繼續把重點放在研發投資上，以實現長期增長，包括我們的下一代平臺和檢測，以及將在我們現有平臺上推出的額外檢測。此外，我們預計將繼續評估戰略機遇，以擴大我們的產品線和服務、生產能力、技術和地理足跡，並應對其他業務挑戰和機遇。
雖然我們新冠肺炎產品的收入和財務結果還不確定，但我們打算繼續專注於審慎管理我們的業務，提供更好的財務業績，同時努力向市場推出新的產品和服務。
經營成果
收入
結合合併，我們將以前的產品類別重組為四個業務部門。我們以前的專業診斷解決方案產品類別的收入已包括在下文介紹的一個新的實驗室業務部門中。我們以前的快速免疫檢測和心臟代謝免疫檢測產品類別現在代表我們的護理點業務部門。分子診斷業務部門代表以前的分子診斷解決方案產品類別。此外，我們還增加了一個輸液醫學業務部門。
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按照這些組合，我們將在以下業務部門產生產品收入：
•實驗室-專注於(I)臨牀化學實驗室儀器和測試，用於測量體液中的目標化學物質，用於評估健康和患者的臨牀治療；(Ii)免疫分析實驗室儀器和測試，用於測量蛋白質在疾病傳播中的抗原作用、疾病引發的免疫反應中的抗體或器官功能與健康的標誌；(Iii)測試以檢測和監測廣泛治療領域的疾病進展；(Iv)其他產品收入，主要來自合同製造；(V)專業診斷解決方案；以及(Vi)合作與許可協議，據此我們獲得合作和特許權使用費收入。
•輸血醫學-專注於(I)用於血液分型的免疫血液學儀器和測試，以幫助確保輸血時患者與捐贈者的兼容性，以及(Ii)主要在美國的客户用於血液和血漿傳染病篩查的獻血者篩選儀器和測試。
•護理點-專注於測試，以便在廣泛的護理點設置中提供快速結果，包括針對專業醫療保健提供者的測試和可以在家中進行的測試。包括(I)一系列臺式分析儀的測試和(Ii)可目視閲讀的測試。
•分子診斷-包括(I)縮短處理時間和即用型試劑配置的聚合酶鏈式反應熱循環儀，以及(Ii)能夠一次運行多個分析的分析儀和放大系統。
下表比較了截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月和九個月按業務單位劃分的總收入：
截至三個月九個月結束
(百萬美元)2022年10月2日2021年10月3日更改百分比2022年10月2日2021年10月3日更改百分比
實驗室$334.8 $11.4 2,837 %$505.5 $32.7 1,446 %
輸血醫學163.1 — 不適用231.3 — 不適用
護理點270.5 443.6 (39)%1,580.6 879.4 80 %
分子診斷學15.4 54.8 (72)%82.1 149.6 (45)%
總收入$783.8 $509.8 54 %$2,399.5 $1,061.7 126 %
在截至2022年10月2日的三個月裏，總收入從上年同期的5.098億美元增加到7.838億美元。實驗室和輸血醫學的增長主要與合併帶來的新收入有關。我們護理點業務的減少主要是由於對SARS檢測的需求下降，以及由於法國巴黎銀行業務轉移到Beckman Coulter，Inc.(“Beckman”)導致法國巴黎銀行銷售額減少1,470萬美元。與法國巴黎銀行業務轉型相關的收入減少不會對我們的毛利產生重大影響，預計也不會對未來的季度收入產生重大影響，因為法國巴黎銀行業務的轉型已經按年率計算。分子診斷公司的銷售額減少了3940萬美元，原因是Lyra的定價和需求下降®SARS抗原檢測。貨幣匯率對截至2022年10月2日的季度增長率產生了400個基點的不利影響。
在截至2022年10月2日的9個月中，總收入從上年同期的10.617億美元增加到23.995億美元。實驗室和輸血醫學的增長主要與合併帶來的新收入有關。護理點業務是收入增長的最大貢獻者，主要受QuickVue SARS抗原檢測銷售額增加8.947億美元的推動，但部分被索非亞銷售額下降所抵消®由於BNP業務過渡到Beckman，法國巴黎銀行的銷售額下降了4510萬美元。與法國巴黎銀行業務轉型相關的收入減少並未對我們的毛利產生實質性影響。分子診斷公司的銷售額減少了6750萬美元，這主要是由於Lyra SARS抗原檢測的價格和需求下降所致。貨幣匯率對截至2022年10月2日的9個月的增長率產生了約300個基點的不利影響。
銷售成本，不包括無形資產攤銷
截至2022年10月2日的三個月，不包括無形資產攤銷的銷售成本增至3.763億美元，佔總收入的48.0%，而截至2021年10月3日的三個月，銷售成本為1.344億美元，佔總收入的26.4%。銷售成本的增加，不包括無形資產的攤銷，主要是由於合併導致實驗室和輸血藥物業務部門的新產品銷售增加，但QuickVue SARS抗原分析的銷售下降部分抵消了這一增長。在截至2022年10月2日的三個月內，我們還記錄了與與合併相關的存貨公允價值調整的平倉相關費用3540萬美元。
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截至2022年10月2日的9個月，不包括無形資產攤銷的銷售成本增至9.125億美元，佔總收入的38.0%，而截至2021年10月3日的9個月，銷售成本為2.746億美元，佔總收入的25.9%。銷售成本的增加，不包括無形資產的攤銷，主要是由於QuickVue SARS抗原分析在2022年的銷售額大幅增長，以及由於合併而在實驗室和輸血藥物業務部門的新產品銷售。在截至2022年10月2日的九個月內，我們還記錄了與與合併相關的存貨公允價值調整的平倉相關費用4660萬美元。供應鏈和其他間接製造成本也有所增加，但這些成本僅被產量增加所帶動的吸收增加部分抵消。
運營費用
下表彙總了截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月和九個月的運營費用：
截至三個月九個月結束
(百萬美元)2022年10月2日的百分比
總收入		2021年10月3日的百分比
總收入		2022年10月2日的百分比
總收入		2021年10月3日的百分比
總收入
銷售、市場營銷和
行政性		$204.2 26.1 %$63.0 12.4 %$407.4 17.0 %$165.9 15.6 %
研發65.6 8.4 %23.7 4.6 %126.2 5.3 %69.6 6.6 %
無形資產攤銷
資產		50.5 6.4 %6.9 1.4 %78.6 3.3 %20.5 1.9 %
收購和整合
費用		26.4 3.4 %— — %109.6 4.6 %1.8 0.2 %
其他營業費用(淨額)4.0 0.5 %— — %8.0 0.3 %— — %
銷售、市場營銷和管理費用
在截至2022年10月2日的三個月中，銷售、營銷和行政費用增加了1.412億美元，增幅為224.1%，比上年同期的6,300萬美元增加了2.042億美元，這主要是由於合併導致了1.375億美元的支出增加。
在截至2022年10月2日的9個月中，銷售、營銷和行政費用增加了2.415億美元，增幅為145.6%，比上年同期的1.659億美元增加了4.074億美元，這主要是由於合併導致支出增加了1.833億美元，銷售量增加和運輸速度加快導致運費增加，與推出QuickVue家庭場外交易新冠肺炎測試相關的產品推廣支出增加，專業費用上漲以及員工相關成本增加。
研發費用
在截至2022年10月2日的三個月裏，研究和開發支出增加了4,190萬美元，增幅為176.8%，從上年同期的2,370萬美元增至6,560萬美元，這主要是由於合併導致支出增加了3,260萬美元，以及與草原有關的成本增加®開發、QuickVue OTC檢測和索非亞項目。
在截至2022年10月2日的9個月中，研究和開發支出增加了5660萬美元，增幅為81.3%，從上年同期的6960萬美元增至1.262億美元，這主要是由於合併增加了4600萬美元的支出，以及與QuickVue OTC分析和SOFIA項目相關的成本增加以及臨牀試驗支出的增加。
研發費用包括支付給第三方承包商和顧問等直接外部成本，以及研發人員、用品和材料、臨牀試驗和研究、設施成本和折舊等薪酬和其他費用的內部直接和間接成本。
無形資產攤銷
截至2022年10月2日和2021年10月3日止三個月的無形資產攤銷分別為5,050萬美元和690萬美元。截至2022年10月2日和2021年10月3日的9個月的無形資產攤銷分別為7860萬美元和2050萬美元。與去年同期相比，截至2022年10月2日的三個月和九個月的攤銷費用增加主要是由於合併。
32

收購和整合成本
在截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月內，收購和整合成本分別為2640萬美元和零，主要是由於合併導致的整合相關成本。截至2022年10月2日和2021年10月3日的9個月，收購和整合成本分別為1.096億美元和180萬美元。本年度期間的成本主要是由於可歸因於合併的交易和整合相關成本。
其他營業費用(淨額)
截至2022年10月2日的三個月和九個月，其他運營費用淨額分別為400萬美元和800萬美元。其他營運開支，淨額與我們與Grifols的合資業務的利潤分成開支有關，而該等開支是我們因合併而收購的。
營業外費用
下表彙總了截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月和九個月的淨營業外費用：
截至三個月九個月結束
(百萬美元)2022年10月2日2021年10月3日更改百分比2022年10月2日2021年10月3日更改百分比
利息支出，淨額$29.7 $1.3 2184.6 %$41.0 $4.7 772.3 %
債務清償損失— — 不適用24.0 — 不適用
其他收入，淨額(4.2)(1.0)320.0 %(2.6)(0.4)550.0 %
利息支出，淨額
截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月，淨利息支出分別為2970萬美元和130萬美元。截至2022年10月2日和2021年10月3日的9個月，淨利息支出分別為4100萬美元和470萬美元。截至二零二二年十月二日止三個月及九個月的利息開支淨額較上年同期增加，主要與與合併有關而訂立的信貸協議項下的新定期貸款有關。
債務清償損失
截至2022年10月2日止九個月的債務清償虧損為2,400萬美元，與與合併有關的Ortho優先票據及以前的定期貸款及循環信貸安排的清償有關。
其他收入，淨額
截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月，其他收入淨額分別為420萬美元和100萬美元。截至2022年10月2日和2021年10月3日的9個月，其他收入淨額分別為260萬美元和40萬美元。與去年同期相比，截至2022年10月2日的三個月和九個月的其他收入淨額增加主要與我們利率上限的公允價值收益有關。
所得税

截至2022年10月2日及2021年10月3日止三個月，我們分別確認1,210萬美元及6,580萬美元的所得税撥備，分別涉及3,130萬美元及6,580萬美元的税前收入2.815億美元，實際税率分別為39%及23%。與上年同期相比，截至2022年10月2日的三個月的税費支出減少，主要原因是税前利潤減少。截至2022年10月2日止三個月，實際税率亦受到若干附屬公司因設立估值免税額而未能受惠的經營虧損的影響。
截至2022年10月2日及2021年10月3日止九個月，我們分別就6.948億美元的税前收入及5.25億美元的税前收入確認1.764億美元的所得税撥備及1.121億美元的税前收入撥備，實際税率分別為25%及21%。與上一年同期相比，截至2022年10月2日的9個月的税費支出較高，主要是由於税前利潤增加以及不可扣除的高管薪酬、全球無形低税收入和與收購相關的成本增加。
33

賠付資產
於二零一四年一月十六日，Ortho就(I)若干資產及負債及(Ii)若干實體的所有股權及實質上所有資產及負債訂立股票及資產購買協議，該等實體連同其附屬公司組成來自強生的Ortho業務。協議一般規定，強生保留了截至收購之日應計的所有所得税負債，包括未確認的税收優惠準備金。截至2022年10月2日，強生的應收賠款總額為1,780萬美元，作為預付費用和其他流動資產及其他資產的組成部分計入未經審計的綜合資產負債表。在截至2022年10月2日的三個月和九個月裏，我們分別記錄了30萬美元的利息和40萬美元的罰款。
細分結果
在截至2022年7月3日的季度，在完成合並後，我們改變了評估業績和分配資源的方式。因此，我們開始在三個基於地理位置的可報告細分市場下運營：北美、歐洲、中東和非洲地區和中國。我們在拉丁美洲、日本和亞太地區的業務是非實質性的運營部門，不被視為可報告的部門，幷包括在“其他”中。已對以前的期間進行了修訂，以與本期列報保持一致。
我們監測的主要指標如下：
•總收入--這一衡量標準將在題為“經營業績”的章節中討論。
•經調整的EBITDA-按可報告分部調整的EBITDA由我們的管理層用來衡量和評估我們的可報告分部的內部經營業績。它也是計算某些管理激勵性薪酬方案的基礎。我們相信，這一衡量標準對於投資者是有用的，可以用來分析我們核心業務的潛在趨勢，包括部門層面的趨勢，並在所述期間保持一致，並評估管理層激勵性薪酬計劃下的業績。調整後的EBITDA包括扣除利息支出前的淨收益、淨額、所得税和折舊及攤銷準備(受益於)，並剔除了(I)某些非營業收入或支出項目，以及(Ii)某些非現金、非常或其他項目的影響，這些項目包括在淨收益中，我們認為這些項目不能反映我們的持續經營業績。請參閲未經審計綜合財務報表附註5，以按可報告分部將調整後EBITDA與所得税撥備前的收入進行對賬。
北美
北美地區的總收入和調整後的EBITDA如下：
截至三個月九個月結束
(百萬美元)2022年10月2日2021年10月3日更改百分比2022年10月2日2021年10月3日更改百分比
總收入$517.6 $466.8 11 %$1,917.3 $902.2 113 %
調整後的EBITDA$326.3 $370.4 (12)%$1,356.2 $745.2 82 %
截至2022年10月2日的三個月的總收入為5.176億美元，而截至2021年10月3日的三個月的總收入為4.668億美元。在截至2022年10月2日的三個月裏，這些合併的影響為總收入貢獻了2.519億美元。不包括合併的影響，減少2.01億美元主要是由於對我們的索非亞SARS抗原檢測的需求下降，但被我們非SARS相關快速檢測的收入增加部分抵消。
總收入沃爾截至2022年10月2日的9個月的總收入為19.173億美元，而截至2021年10月3日的9個月的總收入為9.022億美元。在截至2022年10月2日的9個月中，這些合併的影響為總收入貢獻了3.573億美元。不包括合併的影響，增加的6.578億美元主要是由於對QuickVue SARS抗原檢測和非SARS相關快速檢測的需求，但部分被Sofia SARS抗原檢測收入的下降所抵消。
截至2022年10月2日的三個月，調整後的EBITDA為3.263億美元，而截至2021年10月3日的三個月，調整後的EBITDA為3.704億美元。在截至2022年10月2日的三個月裏，合併的影響為調整後的EBITDA貢獻了1.142億美元。不包括合併的影響，減少1.583億美元的主要原因是收入下降以及分銷和銷售成本增加。
截至2022年10月2日的9個月，調整後的EBITDA為13.562億美元，而截至2021年10月3日的9個月的調整後EBITDA為7.452億美元。在截至2022年10月2日的9個月中，合併的影響為調整後的EBITDA貢獻了1.586億美元。不包括合併的影響，4.524億美元的增長主要是由於收入的增加，但部分抵消了分銷和銷售成本的增加。
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歐洲、中東和非洲地區
歐洲、中東和非洲地區的總收入和調整後的EBITDA如下：
截至三個月九個月結束
(百萬美元)2022年10月2日2021年10月3日更改百分比2022年10月2日2021年10月3日更改百分比
總收入$73.7 $14.8 398 %$131.0 $53.8 143 %
調整後的EBITDA$17.2 $4.5 282 %$33.5 $22.8 47 %
截至2022年10月2日的三個月的總收入為7370萬美元，而截至2021年10月3日的三個月的總收入為1480萬美元。在截至2022年10月2日的三個月裏，這些合併的影響為總收入貢獻了5950萬美元。不包括合併的影響，總收入減少了60萬美元，這主要是由於BNP業務過渡到Beckman導致BNP銷售額下降所導致的護理點收入下降所致。
總收入是截至2022年10月2日的9個月的總收入為1.31億美元，而截至2021年10月3日的9個月的總收入為5380萬美元。在截至2022年10月2日的9個月中，合併的影響為總收入貢獻了8490萬美元。不包括合併的影響，總收入減少了770萬美元，這主要是由於BNP業務過渡到Beckman導致BNP銷售額下降所導致的護理點收入下降。
截至2022年10月2日的三個月，調整後的EBITDA為1720萬美元，而截至2021年10月3日的三個月，調整後的EBITDA為450萬美元。在截至2022年10月2日的三個月裏，合併的影響為調整後的EBITDA貢獻了1490萬美元。不包括合併的影響，調整後的EBITDA減少了220萬美元，主要是由於收入下降。
截至2022年10月2日的9個月，調整後的EBITDA為3350萬美元，而調整後的EBITDA為2280萬美元截至2021年10月3日的9個月。在截至2022年10月2日的9個月中，合併的影響為調整後的EBITDA貢獻了2290萬美元。不包括合併的影響，調整後的EBITDA減少了1220萬美元，主要是由於收入下降以及銷售和分銷成本增加。
中國
中國的總收入和調整後的EBITDA如下：
截至三個月九個月結束
(百萬美元)2022年10月2日2021年10月3日更改百分比2022年10月2日2021年10月3日更改百分比
總收入$80.8 $12.1 568 %$163.1 $46.8 249 %
調整後的EBITDA$44.9 $4.7 855 %$83.6 $20.1 316 %
截至2022年10月2日的三個月的總收入為8080萬美元，而截至2021年10月3日的三個月的總收入為1210萬美元。在截至2022年10月2日的三個月裏，這些合併的影響為總收入貢獻了7220萬美元。不包括合併的影響，減少350萬美元的主要原因是護理點收入下降，這是由於法國巴黎銀行業務向Beckman過渡導致法國巴黎銀行銷售額下降所致。
總收入 截至2022年10月2日的9個月的總收入為1.631億美元，而截至2021年10月3日的9個月的總收入為4680萬美元。在截至2022年10月2日的9個月中，這些合併的影響為總收入貢獻了1.109億美元。不包括合併的影響，增加的540萬美元主要是由於護理點收入的增加，但被法國巴黎銀行業務過渡到Beckman導致的法國巴黎銀行銷售額下降部分抵消。
截至2022年10月2日的三個月，調整後的EBITDA為4490萬美元，而截至2021年10月3日的三個月，調整後的EBITDA為470萬美元。在截至2022年10月2日的三個月裏，合併的影響為調整後的EBITDA貢獻了4130萬美元。不包括合併的影響，110萬美元的減少主要是由於收入下降，但部分被銷售成本的下降所抵消。
截至2022年10月2日的9個月，調整後的EBITDA為8360萬美元，而截至2021年10月3日的9個月，調整後的EBITDA為2010萬美元。在截至2022年10月2日的9個月中，這兩項合併是增長的主要驅動力，為調整後的EBITDA貢獻了6340萬美元。
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其他
包括我們的拉丁美洲、日本和亞太地區經營部門在內的其他業務部門的總收入和調整後的EBITDA如下：
截至三個月九個月結束
(百萬美元)2022年10月2日2021年10月3日更改百分比2022年10月2日2021年10月3日更改百分比
總收入$111.7 $16.1 594 %$188.1 $58.9 219 %
調整後的EBITDA$29.8 $7.6 292 %$63.9 $35.7 79 %
截至2022年10月2日的三個月的總收入為1.117億美元，而截至2021年10月3日的三個月的總收入為1610萬美元。在截至2022年10月2日的三個月裏，這些合併的影響為總收入貢獻了1.031億美元。不包括合併的影響，總收入減少了750萬美元，這主要是由於護理點收入減少，這主要是由於對SARS檢測的需求減少所致。
總收入 w截至2022年10月2日的9個月的總收入為1.881億雷亞爾，而截至2021年10月3日的9個月的總收入為5890萬美元。在截至2022年10月2日的9個月中，這些合併的影響為總收入貢獻了1.473億美元。不包括合併的影響，總收入減少了1810萬美元，這主要是由於護理點收入減少，這主要是由於對SARS檢測的需求減少所致。
截至2022年10月2日的三個月，調整後的EBITDA為2980萬美元，而截至2021年10月3日的三個月，調整後的EBITDA為760萬美元。在截至2022年10月2日的三個月裏，合併的影響為調整後的EBITDA貢獻了2560萬美元。不包括合併的影響，調整後的EBITDA減少了340萬美元，主要是由於收入下降。
截至2022年10月2日的9個月，調整後的EBITDA為6390萬美元，而截至2021年10月3日的9個月，調整後的EBITDA為3570萬美元。在截至2022年10月2日的9個月中，合併的影響為調整後的EBITDA貢獻了4070萬美元。不包括合併的影響，調整後的EBITDA減少了1250萬美元，主要是由於收入下降。
流動性與資本資源
截至2022年10月2日和2022年1月2日，流動性的主要來源如下：
(百萬美元)10月2日，
2022		1月2日，
2022
現金和現金等價物$212.2 $802.8 
流通有價證券51.8 25.7 
非流通有價證券20.3 37.9 
現金、現金等價物和有價證券總額$284.3 $866.4 
循環信貸安排下可供借款的金額$781.8 $175.0 
營運資本，包括現金和現金等價物以及有價證券$572.5 $1,116.8 
截至2022年10月2日，我們擁有2.122億美元的現金和現金等價物，比2022年1月2日減少了5.906億美元。我們的現金需求因眾多因素而波動，如運營產生的現金、研發進展、資本擴張項目以及收購和業務發展活動。2022年5月27日，我們完成了總代價為42.911億美元的合併(這是基於2022年5月26日Quidel普通股每股99.60美元的收盤價)，其中包括15.114億美元的現金，扣除現金和獲得的限制性現金，資金來自我們資產負債表上的現金和增量借款。下面描述的增量借款也被用來償還Ortho當時的幾乎所有未償債務。我們相信，我們的組織結構允許我們有必要的靈活性，在我們的子公司中轉移資金，以滿足我們的運營營運資金需求。
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債務資本化
2022年5月27日，我們作為借款人、作為行政代理和迴旋額度貸款人的美國銀行，以及作為借款人的其他貸款方，簽訂了信貸協議。根據信貸協議並就完成合並事宜，貸款人向吾等提供27.5億美元定期貸款及7.5億美元循環信貸安排。自2022年8月4日起，根據信貸協議第1號增額，循環信貸安排增加5,000萬美元，至8,000萬美元。融資由擔保人擔保，並以對我們和擔保人的幾乎所有資產(不包括不動產和某些其他類型的排除資產)的留置權作為擔保。信貸協議下的貸款將按期限SOFR或基本利率加適用利率(各自定義見信貸協議)的年利率計息。在循環信貸機制下籤發的信用證總額為1,820萬美元，使循環信貸機制下的可用額降至7.818億美元。
定期貸款必須在我們每個財政季度的最後一個營業日(從2022年9月30日開始)按季度攤銷本金金額，金額如信貸協議所述。定期貸款和循環信貸安排將於2027年5月27日到期。吾等必須預付信貸協議項下未償還貸款的金額，金額相等於(I)若干財產處置及(Ii)非於正常業務過程中收取的若干其他金額的現金收益淨額，例如若干保險收益及清償賠償，在每種情況下，如未於信貸協議預期的指定時間內再投資，吾等均須預付該等款項。
信貸協議載有這種性質的信貸協議慣用的肯定契約和否定契約。負面公約包括對資產出售、合併、負債、留置權、投資和與附屬公司的交易等方面的限制。信貸協議包含兩個財務契約：(I)截至每個財政季度最後一天的最高綜合槓桿率(定義見信貸協議)：(A)初始測算期的4.50至1.00，(B)初始測算期後結束的前四個財政季度的4.00至1.00，以及(C)其後每個財政季度的3.50至1.00；及(Ii)最近完成的四個財政季度於任何財政季度結束時的最低綜合利息覆蓋比率(定義見信貸協議)為3.00至1.00。截至2022年10月2日，我們遵守了金融契約。
信貸協議是與這些合併有關的，目的是為收購價格的部分現金部分提供資金，並償還Ortho當時的所有未償債務。有關合並的進一步討論，請參閲本季度報告第一部分第1項中未經審計的合併財務報表附註2。關於合併的結束，Quidel於2022年5月27日終止了其先前1.75億美元的循環信貸安排和相關信貸協議，該協議沒有未償還餘額。
在收購法國巴黎銀行業務方面，我們於2022年有4,800萬美元的年度分期付款，2023年有4,000萬美元的年度分期付款。截至2022年10月2日，剩餘款項按公允價值記為或有對價10萬美元和遞延對價3870萬美元。
關於該等合併，本公司收購了一份由本公司全資擁有的應收賬款融資附屬公司Ortho-Clinic Diagnostics US Finance CoI，LLC(“Ortho FinanceCo I”)於2021年6月11日訂立的應收賬款購買協議(“RPA”)，以及作為行政代理(“代理商”)的Wells Fargo Bank，N.A.(“Ortho”，“總服務商”)及若干買方於2022年7月20日修訂的“Ortho Finance Co I”(“Ortho Finance Co I”)(“Ortho FinanceCo I”)，該協議於2022年7月20日修訂(“RPA修正案”)。根據RPA，Ortho FinanceCo I可以出售不超過7500萬美元的應收賬款，但必須滿足某些條件，包括在任何確定日期，支付給Ortho FinanceCo I的總資本不超過“資本覆蓋金額”，相當於調整後的應收賬款淨餘額減去所需準備金。Ortho Finance Co I已保證已售出應收款的迅速付款，並確保迅速付款和履行此類擔保債務，Ortho Finance Co I已為買方的利益向代理人授予Ortho FinanceCo I所有資產的擔保權益，Ortho作為RPA下的主服務商，負責管理和收取應收款，並已作出慣例陳述、擔保、契諾和賠償。該公司還為Ortho FinanceCo I的利益提供了履約擔保，以使Ortho按時履行其作為主服務商的義務。RPA修正案導致費用淨降低50個基點，並將基本利率從1個月LIBOR修訂為1個月SOFR。
股票回購
2022年8月17日，公司董事會(“董事會”)批准了一項股票回購計劃，允許公司在2024年8月17日之前回購最多3.00億美元的普通股(“股票回購計劃”)。在截至2022年10月2日的三個月內，公司根據我們的股票回購計劃回購了953,468股已發行普通股，回購金額約為7,430萬美元。回購的股份被註銷，並恢復到原來的狀態
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我們普通股的授權但未發行的股份。截至2022年10月2日，我們在股票回購計劃下約有2.257億美元可用。
現金流摘要
九個月結束
(百萬美元)2022年10月2日2021年10月3日
經營活動提供的現金淨額：$715.9 $484.5 
用於投資活動的現金淨額：(1,584.9)(223.5)
融資活動提供(用於)的現金淨額：283.7 (172.2)
匯率對現金的影響(4.3)(0.3)
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增$(589.6)$88.5 
截至2022年10月2日的9個月
截至2022年10月2日的9個月，經營活動提供的現金為7.159億美元，反映淨收益5.184億美元和非現金調整2.7億美元，主要與折舊和攤銷、基於股票的薪酬支出、經營租賃使用權資產和負債的淨變化、或有和遞延對價利息的增加、債務清償損失和存貨公允價值攤銷增加有關。此外，我們還受益於應收賬款收入，為經營活動提供的現金貢獻了1.816億美元，但與庫存、應付賬款和其他流動和非流動負債有關的現金淨流出部分抵消了這一影響。
截至2022年10月2日的9個月，用於投資活動的現金為15.849億美元，主要與合併有關。我們購買了7920萬美元的財產、設備、投資和無形資產，獲得了1580萬美元的政府固定資產補助資金。在截至2022年10月2日的9個月裏，我們還購買了4940萬美元，出售了3930萬美元的有價證券。有關合並的進一步討論，請參閲本季度報告第一部分第1項中未經審計的合併財務報表的附註2。
在截至2022年10月2日的9個月中，融資活動提供的現金為2.837億美元，主要涉及長期借款收益，扣除債務發行成本27.345億美元，支付長期借款和清償費用23.361億美元，回購普通股7430萬美元，以及支付3760萬美元的或有和遞延對價。
截至2021年10月3日的9個月
截至2021年10月3日的9個月，經營活動提供的現金為4.845億美元，淨收益為4.129億美元，非現金調整為5770萬美元，主要與折舊和攤銷、基於股票的薪酬支出和遞延對價利息增加有關。此外，在應收賬款減少的推動下，我們實現了淨營運資本增長，但應付所得税的減少和產品庫存的增加部分抵消了這一增長。
截至2021年10月3日的9個月，用於投資活動的現金為2.235億美元，主要用於製造設備、建築改善、索非亞和索拉納的投資®和分診®可供租賃的儀器和科學設備，部分由為此類投資提供資金的政府收益抵消。
截至2021年10月3日的9個月，用於融資活動的現金為1.722億美元，主要用於回購1.034億美元的普通股，支付3600萬美元的股票獎勵預扣税款，以及支付3980萬美元的遞延和或有對價，部分被我們修訂和重新啟動的1983年員工股票購買計劃(“ESPP”)下發行普通股的收益730萬美元和行使股票期權所抵消。
流動性展望
短期流動性展望
除了我們持有的現金和現金等價物外，我們的主要流動性來源一直是運營的現金流。運營產生的現金為我們提供了滿足正常運營、投資和融資需求所需的財務靈活性。我們預計，我們目前的現金和現金等價物，加上經營活動提供的現金和增加的借款，將足以滿足我們至少未來12個月的短期資本和運營需求。
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正常的運營需求包括運營業務的計劃成本，包括為營運資本、研發和資本支出提供資金所需的金額。我們對資本的主要短期需求可能會發生變化，包括與以下方面相關的支出：
•我們長期借款、遞延對價、或有對價和租賃債務的利息和償還；
•採購設備和其他固定資產，以支持我們的製造設施擴張；
•繼續推進研發工作；
•我們對合並所產生的Ortho業務的整合；
•支持與我們當前和未來產品相關的商業化努力，包括支持我們的直銷隊伍和現場支持資源；以及
•潛在的戰略收購和投資。
我們資本支出的主要目的是投資擴大製造產能，收購薩凡納，索非亞，索拉納和分診儀器， 購買科學設備，購買或開發IT並實施設施改進。我們計劃用資產負債表上的現金為資本支出提供資金。
我們專注於擴大現場儀器的數量，並鞏固與客户的長期合同關係。為了實現這一目標，在允許的某些司法管轄區，我們利用了試劑租賃模式，這種模式已被公認為對某些客户更具吸引力。在這種模式下，我們將樂器出租給客户，而不是出售給客户。在合同期限內，儀器的購買價格包含在分析和試劑的價格中。展望未來，我們打算增加在發達市場租用試劑的數量，我們認為這一戰略有利於我們的商業目標，因為它降低了我們客户的前期資本成本，從而允許在實驗室經理層面做出購買決定。出於同樣的原因，試劑租賃模式也有利於我們在新興市場的商業戰略。我們相信，銷售戰略的轉變將擴大我們的安裝基礎，從而在客户合同有效期內增加利潤率較高的分析、試劑和其他消耗品的銷售，並增強我們的經常性收入和現金流。在截至2022年10月2日的9個月內，我們將4860萬美元的儀器庫存從庫存轉移到房地產、廠房和設備，進一步增加了我們對房地產、廠房和設備的投資。
長期流動性展望
我們未來的資本需求和可用資金是否足以償還任何未償還的長期債務，以及為營運資本支出和業務發展努力提供資金，將取決於許多因素，包括：
•我們有能力成功整合最近收購的Ortho業務，實現交叉銷售收入協同效應；
•我們有能力通過我們的新技術實現收入增長，並在我們的市場上創造創新產品；
•未償債務和契約限制；
•我們有能力在收入增長的同時，利用我們的運營費用實現運營利潤；
•相互競爭的技術和市場發展；以及
•我們與其他公司達成戰略合作或收購其他公司或技術，以增強或補充我們提供的產品和服務。
季節性
我們呼吸系統產品的銷售受到寒冷和流感季節的季節性需求的影響，而且受到很大影響，這些季節的需求通常在秋季和冬季盛行。H從理論上講，我們流感產品的銷售每年都不同，這在很大程度上是基於感冒和流感季節開始的嚴重性、持續時間和時間。
近期會計公告
有關最近採納及建議的會計聲明的資料載於本季度報告第I部分第1項未經審計綜合財務報表附註1“近期會計聲明”項下，並在此併入作為參考。
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關鍵會計估計
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的未經審計的綜合財務報表，該報表是根據公認會計準則編制的。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。在持續的基礎上，我們評估我們的估計，包括與合同回扣準備金、商譽和無形資產以及所得税有關的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各種其他假設作出估計，其結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。
在Quidel的Form 10-K《2021年年度報告》中的《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中包含了對我們關鍵會計估計的全面討論。在截至2022年10月2日的九個月內，我們的關鍵會計估計沒有重大變化，但如下所述。
企業合併的會計處理
釐定購入資產及企業合併中承擔的負債的公允價值被視為一項重要的會計估計，因為分配給購入的有形及無形資產及承擔的負債的公允價值是基於管理層的估計及假設，以及採用慣常估值程序及技術的估值。用於分配公允價值的假設或主觀計量的變化是合理可能的，並可能對我們的財務狀況、流動資金或經營結果產生重大影響。
盤存
存貨按先進先出法按成本和可變現淨值中較低者列報。成本要素包括原材料、直接人工和製造間接費用。
我們定期審查庫存，以確定潛在的陳舊和預期銷售價格的潛在下降。在本次審查中，我們對庫存的未來需求和市場價值做出假設，並根據這些假設估計任何過時、滯銷、移動緩慢或被高估的庫存的數量。我們按存貨成本與可變現淨值之間的差額減記存貨價值。然而，如果實際市場狀況不如管理層在評估時預測的那樣有利，可能需要額外的庫存減記，這可能會減少我們的收益。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們的業務和財務業績受到世界金融市場波動的影響，包括利率和貨幣匯率。我們通過正常的經營和融資活動管理這些風險，並在被認為適當時通過使用衍生金融工具來管理。我們對衍生工具的使用有政策管制，我們不會為交易或投機目的而訂立金融工具。
利率風險
我們面臨與長期債務相關的利率市場風險。我們的本金利息風險與我們的信貸協議項下的未償還金額有關。我們的信貸協議規定，定期貸款項下的浮動利率借款最高可達27.5億美元，循環信貸安排項下的浮動利率借款最高可達8.0億美元。假設信貸協議項下的貸款已全部動用，則在考慮衍生工具的影響前，適用利率每增加或減少八分之一個百分點，吾等在信貸協議項下的未償還借款的利息開支每年將相應改變約440萬美元。有關與我們的信貸協議相關的風險的進一步討論，請參閲我們截至2022年7月3日的季度報告10-Q表第II部分第1A項“風險因素”中的“風險因素-公司財務風險-我們的鉅額債務可能對我們的財務狀況產生不利影響，限制我們籌集額外資本為我們的運營提供資金，並阻止我們履行債務下的義務”。
我們有選擇地使用衍生工具來降低與利率變化相關的市場風險。衍生品的使用僅用於對衝目的，我們不會出於投機目的而訂立衍生品工具。截至2022年10月2日，我們有一項利率上限協議，以對衝我們在信貸協議下與我們的可變利率借款相關的利率風險，利率上限金額為3.4%，貸款期限至2023年12月31日。
我們還達成了一項利率互換協議，固定了我們可變利率債務到期的可變利率的一部分。根據協議條款，我們將支付1.58%的固定利率，並從交易對手那裏獲得基於美元-SOFR匯率的浮動利率，該利率每月重置一次，直至2023年12月31日。截至2022年10月2日，利率互換名義金額為10.0億美元。
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預計到2023年，這些工具的名義價值將達到5.0億美元。
在2022年10月2日之後，該公司簽訂了利率互換合同，從2022年12月30日開始，名義總價值為13億美元，至2023年12月29日，隨後為18億美元，以對衝未來可變利率債務的利率風險，包括循環信貸安排和定期貸款。此外，在2022年10月2日之後，該公司將利率上限的終止日期修改為2022年12月30日。
我們目前關於現金和現金等價物的投資政策側重於保持可接受的利率風險和流動性水平。儘管我們不斷評估我們的投資，但截至2022年10月2日，我們的現金等價物主要包括政府貨幣市場基金和其他高信用質量的債務證券。這些基金提供日常流動性，如果市場利率上升，可能會受到利率風險和價值下降的影響。我們預計我們的經營業績或現金流不會因市場利率的突然變化而受到任何重大影響。
外幣兑換風險
由於我們的國際業務，我們面臨着外匯兑換風險。這些風險包括換算外國子公司的當地貨幣餘額、與外國子公司的公司間餘額相關的交易損益以及以當地司法管轄區職能貨幣以外的貨幣計價的交易。在截至2022年10月2日的三個月和九個月中，我們的總收入分別約有53%和29%來自美國以外的業務。對於非美元貨幣業務的轉換，大多數實體的當地貨幣是功能貨幣。我們的境外資產和負債按各自資產負債表日的匯率換算成美元，收入和支出項目按每個相關期間的平均匯率換算。在截至2022年10月2日的三個月和九個月，資產負債表折算的外匯影響導致綜合虧損9290萬美元和1.589億美元。在截至2021年10月3日的三個月和九個月裏，我們資產負債表轉換的外匯影響並不大。因重新計量以子公司功能貨幣以外的外幣計價的交易而產生的調整在發生時計入費用。
在我們的大多數司法管轄區，我們以在這些司法管轄區使用的貨幣賺取收入併產生成本。我們產生了大量的外幣成本，包括巴西雷亞爾、英鎊、人民幣/人民幣、歐元、印度盧比、日元、墨西哥比索和瑞士法郎。因此，匯率的變動導致我們的收入和支出波動，影響我們的盈利能力和現金流。未來的業務運營和機會，包括我們在北美以外的業務繼續擴大，可能會進一步增加這些活動產生的現金流可能受到貨幣匯率變化不利影響的風險。
像許多跨國企業一樣，我們對英鎊有敞口。與美元相比，我們受到較低的英鎊匯率的負面影響，但我們也受益於以英鎊計價的費用，以及一些以較低匯率進行的跨境交易。影響的大小取決於我們在英國的業務量、遠期合約對衝頭寸、交叉貨幣交易量和匯率。
此外，為了為某些非美國實體的資產和股本的收購價格提供資金，還利用股本出資和公司間貸款相結合的方式為某些非美國子公司提供資本。在許多情況下，公司間貸款以受影響子公司的本位幣以外的貨幣計價。如果公司間貸款不是受影響子公司永久投資資本的組成部分，子公司的功能貨幣相對於其他貨幣的價值的增加或減少將影響我們的經營業績。在截至2022年10月2日的三個月和九個月內，我們分別錄得外匯淨收益20萬美元和虧損220萬美元。每個期間的外幣損益主要包括與以受影響子公司的職能貨幣以外的貨幣計價的公司間貸款有關的未實現損益。我們可能會簽訂衍生品工具，以管理未來這些公司間貸款的外幣風險。
我們已經簽訂了外幣遠期合約，以管理我們在外幣計價的公司承諾和預測的外幣計價的公司間交易和第三方交易中的外幣風險。截至2022年10月2日，我們有未到期的遠期合同，名義總金額為6.689億美元，到期日至2022年12月。符合條件並被指定用於對衝會計的外幣遠期合約按截至2022年10月2日的公允價值記錄，460萬美元的未實現收入報告為其他全面(虧損)收入的組成部分，所有這些收入預計都將在未來12個月重新歸類為收益。結算時的實際收益(損失)將在發生交易的估計時間內，在受影響的項目內的收益中確認。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的三個月和九個月的收益中確認的結算實際虧損/收益並不重要。
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我們訂立外幣衍生工具並不是為了進行交易或從事投機活動。有關該等遠期合約的額外資料，請參閲未經審計綜合財務報表附註12，該等資料在此併入作為參考。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價：我們在包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)在內的管理層的監督和參與下，對交易所法案第13a-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制程序和程序在合理的保證水平下，截至2022年10月2日有效，以確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
財務報告內部控制的變化：截至2022年10月2日，管理層正在將收購的Ortho業務的內部控制整合到我們現有的業務中，作為計劃的整合活動的一部分。在截至2022年10月2日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有其他重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分其他資料
項目1.法律訴訟
本季度報告第I部分第I項所載未經審計綜合財務報表附註10所載資料，在此併入作為參考。
第1A項。風險因素
我們之前在截至2022年7月3日的Form 10-Q季度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。有關我們風險因素的詳細描述，請參閲我們截至2022年7月3日的季度報告10-Q表中第II部分IA項“風險因素”。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表列出了我們在截至2022年10月2日的三個月內回購普通股的信息。
期間總數
的股份
已購買(1)		平均值
支付的價格
每股		總數
所購股份的百分比
作為公開活動的一部分
已宣佈的計劃或計劃		近似美元
以下股票的價值：
可能還會是
購得
在計劃下
或計劃(2)
July 4, 2022 - July 31, 20221,349 $102.65 — $— 
August 1, 2022 - August 28, 2022228,207 85.35 226,462 280,677,984 
August 29, 2022 - October 2, 2022730,256 116.76 727,006 225,677,460 
總計959,812 $109.27 953,468 $225,677,460 
(1)包括為支付最低扣繳税款而交回本公司的股份(如有)。
(2)2022年8月17日，公司宣佈了一項股票回購計劃，回購董事會於2022年8月17日批准的至多3.00億美元的普通股。該公司的股票回購計劃有效期至2024年8月17日。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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項目6.展品
展品編號
2.1+
業務合併協議，日期為2021年12月22日，由Quidel Corporation、Ortho臨牀診斷控股公司、Coronado Topco，Inc.、Orca Holdco，Inc.、拉古納合並子公司和Orca Holdco 2，Inc.簽署(通過引用聯合委託書/招股説明書附件A併入，該聯合委託書/招股説明書是Coronado Topco，Inc.於2022年1月31日向美國證券交易委員會提交的S-4表格註冊聲明的一部分)
3.1
修訂和重新發布的QuidelOrtho公司註冊證書(通過參考2022年5月27日提交的註冊人Form 8-K的附件3.1併入)
3.2
修訂和重新修訂QuidelOrtho公司的章程(通過參考2022年5月27日提交的註冊人Form 8-K的附件3.2併入)
4.1
樣品庫存證書(參考2022年8月5日提交的註冊人表格10-Q的附件4.1)
10.1
增加由QuidelOrtho Corporation，JPMorgan Chase Bank，N.A.，作為新的循環信貸貸款人，貸款人和信用證發行人，其擔保方，以及美國銀行，作為行政代理，以及QuidelOrtho Corporation，JPMorgan Chase Bank，N.A.，作為行政代理(通過參考2022年8月5日提交的註冊人10-Q表格附件10.4合併而成)
31.1*
QuidelOrtho公司首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的規則13a-14和15d-14的認證
31.2*
QuidelOrtho公司首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的規則13a-14和15d-14的證明
32.1**
QuidelOrtho公司首席執行官和首席財務官依據《美國法典》第18編第1350條提供的證明，該條是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的
101
登記人截至2022年10月2日的季度報表10-Q表中的以下財務報表，採用內聯XBRL格式：(1)合併資產負債表，(2)合併損益表，(3)合併全面(虧損)收益表，(4)合併股東權益表，(5)合併現金流量表，(6)合併財務報表附註，標記為文本塊幷包括詳細標籤
104
註冊人在截至2022年10月2日的季度的Form 10-Q上的季度報告的封面，格式為內聯XBRL(作為附件101)
_________________________
+    根據S-K規則第601(B)(2)項，協議的附表已被省略。註冊人承諾應美國證券交易委員會的要求提供任何遺漏時間表的補充副本。
*現送交存檔。
**隨函提供。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
日期：2022年11月3日QUIDELORTHO公司
道格拉斯·C·布萊恩特
道格拉斯·C·科比
董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
約瑟夫·M·巴斯基
約瑟夫·M·巴斯基
首席財務官
(首席財務官)

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