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美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | | | | |
(標記一) | | |
☑ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日.
| | | | | | | | |
或 |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| | 對於從到的過渡期。 |
廣達服務公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | |
特拉華州 | 74-2851603 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
2727北環西
休斯敦, 德克薩斯州77008
(主要執行機構地址,包括郵政編碼)
(713) 629-7600
(註冊人的電話號碼,包括區號)
2800 Post Oak大道, 套房2600
休斯敦, 德克薩斯州77056
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.00001美元 | | 壓水堆 | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☑
截至2022年11月1日,註冊人的普通股流通股數量為142,901,156.
廣達服務公司及附屬公司
索引
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 第一部分財務信息 | |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | |
| 簡明綜合資產負債表 | 6 |
| 簡明綜合業務報表 | 7 |
| 簡明綜合全面收益表(損益表) | 8 |
| 現金流量表簡明合併報表 | 9 |
| 簡明合併權益表 | 10 |
| 簡明合併財務報表附註 | 12 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 42 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 62 |
第四項。 | 控制和程序 | 63 |
| | |
| 第二部分:其他信息 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 64 |
第1A項。 | 風險因素 | 64 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 65 |
第三項。 | 高級證券違約 | 65 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 65 |
第五項。 | 其他信息 | 65 |
第六項。 | 陳列品 | 66 |
簽名 | 67 |
關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明
這份廣達服務公司(及其子公司廣達、我們、我們或我們的子公司)10-Q表格(季度報告)的季度報告包括前瞻性陳述,反映了對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念,這些假設、預期、預測、意圖或信念旨在有資格獲得1995年私人證券訴訟改革法確立的“避風港”責任。你可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關這一事實來識別這些陳述。他們使用諸如“預期”、“估計”、“計劃”、“預測”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“相信”、“計劃”、“打算”等意思相似的詞語。具體而言,這些包括但不限於與以下內容有關的陳述:
•預計收入、淨收入、每股收益、利潤率、現金流、流動資金、加權平均流通股、資本支出、利率和税率,以及對經營業績和GAAP(定義如下)和非GAAP財務業績的其他預測,包括EBITDA、調整後的EBITDA和積壓;
•對我們的業務或財務前景的期望;
•對特定市場或行業的機會、技術發展、競爭定位、未來經濟和監管條件以及其他趨勢的預期,包括收購布拉特納(定義如下)後我們在可再生能源市場的業務增加以及向低碳經濟過渡的預期;
•對2019年開始的新型冠狀病毒病相關大流行的預期(新冠肺炎),包括大流行以及政府和客户對大流行的反應對我們的業務、運營、供應鏈、人員、財務狀況、運營結果、現金流和流動性可能產生的進一步影響;
•對我們的計劃和戰略的期望;
•我們客户的商業計劃或財務狀況,包括與新冠肺炎疫情和向碳中和經濟轉型有關的情況;
•商品價格和生產量對我們的業務、財務狀況、經營結果、現金流和對我們服務的需求的潛在影響;
•被收購的企業和我們的投資,包括布拉特納和我們在LUMA和Starry的股權(定義如下)的潛在好處和未來的財務和運營業績;
•關於應收款可收回性的信念和假設;
•與客户簽訂的合同或預期合同的預期價值,以及任何已授予或預期的項目的預期時間、範圍、服務、期限或結果;
•未來項目的發展和機會,包括可再生能源項目和旨在支持向低碳經濟過渡的其他項目、電網現代化、升級和加固項目以及更大的輸電和管道項目;
•對我們業務開展所需材料和設備的未來可獲得性和價格的預期;
•全球和國內經濟狀況對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和流動性的預期影響,包括通脹、利率和衰退的經濟狀況;
•氣候變化和潛在變化的預期影響;
•未來資本分配計劃,包括任何未來收購、投資、現金股息、回購我們的股權或債務證券或償還其他未償債務的金額和時機,以及與此有關的戰略;
•現有或潛在的立法或規章的預期影響;
•可能通過投標活動或與客户進行類似討論而顯示的潛在機會;
•我們所服務的行業未來對勞動力資源的需求、可獲得性和與之相關的成本;
•預期承認和實現我們剩餘的履約義務或積壓;
•對未決或威脅的法律程序的結果以及在法律程序中收取賠償金的期望;
•對我們減少債務和維持目前信用評級能力的期望;以及
•可能追回未決或預期的保險索賠、變更單和針對客户或第三方提出的索賠。
這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證;相反,它們涉及或依賴於許多風險、不確定性和假設,這些風險、不確定性和假設很難預測或超出我們的控制範圍,反映了管理層基於作出聲明時可獲得的信息的信念和假設。我們提醒您,實際結果和結果可能與我們的前瞻性陳述所表達、暗示或預測的內容大不相同,任何或
我們所有的前瞻性陳述都可能被證明是不準確或不正確的。這些陳述可能受到不準確假設以及已知或未知風險和不確定性的影響,包括:
•我們無法控制的市場、行業、經濟、金融或政治條件,包括美國聯邦和州政府或我們所在地區或國家的其他政府通過或提出的經濟、能源、基礎設施和環境政策和計劃,通貨膨脹、利率、衰退的經濟狀況,以及地緣政治衝突和政治動盪;
•我們的運營和財務結果、流動性、財務狀況、現金流、資本需求和再投資機會的季度變化,包括新冠肺炎疫情對我們的業務運營、勞動力和供應鏈造成的持續和潛在影響以及政府對此採取的應對措施;
•這些前瞻性表述包括:“新冠肺炎”疫情的進一步影響,包括此次疫情及其企業和政府應對措施對我們的運營、人員和供應鏈的影響,以及對我們的業務和客户業務的商業活動和需求的影響,以及我們無法預測新冠肺炎大流行未來對我們的業務、財務業績和運營業績的影響;
•相關市場的趨勢和增長機會,包括我們獲得未來項目獎項的能力;
•由於供應鏈中斷和其他後勤挑戰、天氣、監管或許可問題、環境過程、項目績效問題、聲稱的不可抗力事件、抗議或其他政治活動、法律挑戰、通脹壓力、政府資金減少或取消或客户資金限制等原因,預期、待決或現有項目的延遲、推遲、縮小或取消;
•商品價格和商品生產量已經並可能繼續受到通脹壓力的影響,對我們的運營和增長機會以及對我們客户的資本計劃和對我們服務的需求的影響;
•成功談判、執行、履行和完成預期的、未決的和現有的合同;
•由於我們提供的服務的性質和我們的運營條件而可能發生的運營危險事件,包括野火和爆炸,可能是由於我們提供服務的基礎設施發生故障,並導致重大責任,在某些地區和地點可能會加劇;
•因法律程序、賠償義務、與信用證或債券相關的償付義務、多僱主養老金計劃(例如,負債資金不足、終止或退出責任)或其他針對我們的索賠或行動而產生的意外費用、債務、罰款或罰款,包括我們的第三方保險不承保或超過承保範圍的金額;
•可能無法獲得或取消第三方保險,以及排除某些損失的保險,可能增加對我們有利的保險的保費,或無法以合理和有競爭力的費率獲得對我們有利的保險(例如,野火事件的保險);
•由於網絡安全漏洞、環境和職業健康與安全問題、公司醜聞、未能成功執行或有關知名項目的負面宣傳、捲入災難性事件(如火災、爆炸)或其他負面事件而對我們的品牌或聲譽造成的損害,以及潛在的成本、責任、罰款或處罰;
•破壞或未能充分保護我們的信息技術系統;
•我們對供應商、分包商、設備製造商和其他第三方的依賴,以及通脹壓力、監管、供應鏈和物流挑戰以及新冠肺炎疫情對這些第三方的影響;
•與我們的財務結果、剩餘的履約義務和積壓有關的估計和假設;
•我們無法吸引、技術員工的潛在短缺和成本增加,以及我們留住和吸引關鍵人員和合格員工的能力;
•我們對固定價格合同的依賴,以及我們與這些合同有關的潛在損失,包括由於項目成本估計不準確或無法滿足項目進度要求或無法實現項目有保證的業績或質量標準;
•不利的天氣條件、自然災害和其他緊急情況,包括野火、流行病、颶風、熱帶風暴、洪水、泥石流、地震和其他與地質和天氣有關的災害,以及氣候變化的影響;
•我們創造內部增長的能力;
•我們業務上的競爭,包括我們有效競爭新項目和市場份額的能力;
•自然資源的未來發展;
•現有或潛在的立法行動和措施未能導致對我們服務的需求增加;
•在我們和我們客户的業務中使用的材料、設備和消耗品(如燃料)無法獲得或價格上漲,包括由於通貨膨脹、供應鏈中斷、政府採購規定、徵收關税、關税、税收或其他評估,以及美國與外國貿易關係的其他變化;
•我們合同中的取消條款以及合同到期而沒有續簽或以不太有利的條款被替換的風險;
•失去與我們有長期或重要關係的客户;
•由於合作伙伴的行為或不作為,我們參與合資企業或類似結構可能會使我們承擔責任或損害我們的聲譽;
•我們不能或不能遵守我們的合同條款,這可能會導致額外的成本、無故延誤、保修索賠、未能滿足性能保證、損害或合同終止;
•我們的客户或第三方承包商不能或拒絕為服務付款,這可能導致我們無法收回我們的未付應收賬款,無法收回向破產客户開出的賬單,或無法避免從破產客户那裏收到的某些付款,或者無法收回變更單或合同索賠;
•預算或其他限制,可能減少或取消税收優惠或政府對項目的資助,包括可再生能源項目,這可能導致項目延誤或取消;
•無法順利完成剩餘的履約義務或實現積壓;
•技術進步和市場發展可能會減少對我們服務的需求;
•與在國際市場和美國領土經營相關的風險,包括政府不穩定、貨幣匯率波動、遵守不熟悉的法律和勞工制度和文化慣例、美國《反海外腐敗法》和其他適用的反賄賂和反腐敗法律、以及複雜的美國和外國税收法規和國際條約;
•我們無法成功地確定、完成、整合和實現收購的協同效應,包括無法留住被收購企業的關鍵人員;
•收購和投資的潛在不利影響,包括我們業務中已經存在的風險的潛在增加,被收購企業或投資的業績不佳或價值下降,以及收購或投資可能產生的意外成本或負債;
•商譽減值、其他無形資產減值、應收款減值、長期資產減值或投資減值的不利影響;
•我們分散的管理結構帶來的困難;
•加入工會的員工對我們運營的影響,包括因罷工或停工而導致的停工或中斷;
•無法獲得足夠的資金為預期的增長和運營提供資金,包括我們以有利條件進入資本市場的能力,以及我們普通股價格和交易量的波動、債務契約遵守情況、利率波動、我們的信用評級下調以及影響我們融資和投資活動的其他因素;
•我們有能力獲得保證金、信用證等項目擔保;
•與實施新的信息技術系統有關的風險;
•新的或變更的税收法律、條約、法規;
•無法實現遞延税項資產;
•外幣匯率大幅波動;以及
•此處其他地方描述的其他風險和不確定因素,包括第1A項。風險因素這是我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(2021年年度報告)的第一部分,可能會在我們提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的其他公開文件中不時詳細説明。
我們的所有前瞻性陳述,無論是書面的還是口頭的,都明確地受到這些警示聲明和任何其他警示聲明的限制,這些警示聲明可能伴隨着這些前瞻性聲明或以其他方式包括在本報告中。雖然前瞻性表述反映了我們在作出前瞻性表述時的誠意,但不應依賴前瞻性表述,因為它們涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素,這些因素可能導致我們的實際結果、業績或成就與此類前瞻性表述明示或暗示的預期未來結果、業績或成就大不相同。此外,我們不承諾也明確拒絕任何義務更新或修訂任何前瞻性陳述,以反映本報告日期或其他日期後的事件或情況。
第一部分-財務信息
Item 1. 財務報表。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併資產負債表
(以千為單位,共享信息除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | | |
流動資產: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 215,395 | | | $ | 229,097 | |
應收賬款,扣除準備金淨額#美元19,020及$49,749 | | 3,638,357 | | | 3,400,318 | |
合同資產 | | 1,127,181 | | | 803,453 | |
盤存 | | 98,121 | | | 84,659 | |
預付費用和其他流動資產 | | 268,769 | | | 215,050 | |
| | | | |
流動資產總額 | | 5,347,823 | | | 4,732,577 | |
財產和設備,扣除累計折舊#美元1,616,336及$1,503,498 | | 2,025,224 | | | 1,919,697 | |
經營性租賃使用權資產 | | 227,707 | | | 240,605 | |
其他資產,淨額 | | 597,946 | | | 632,244 | |
其他無形資產,累計攤銷淨額#美元957,769及$682,498 | | 1,519,371 | | | 1,801,180 | |
商譽 | | 3,578,575 | | | 3,528,886 | |
| | | | |
總資產 | | $ | 13,296,646 | | | $ | 12,855,189 | |
負債和權益 | | | | |
流動負債: | | | | |
長期債務和短期債務的當期期限 | | $ | 32,344 | | | $ | 29,166 | |
經營租賃負債的當期部分 | | 73,926 | | | 78,251 | |
應付賬款和應計費用 | | 2,409,600 | | | 2,254,671 | |
合同責任 | | 830,351 | | | 802,872 | |
| | | | |
流動負債總額 | | 3,346,221 | | | 3,164,960 | |
長期債務,扣除本期債務 | | 3,886,522 | | | 3,724,474 | |
經營租賃負債,扣除當期部分 | | 168,837 | | | 170,427 | |
遞延所得税 | | 227,334 | | | 191,098 | |
保險和其他非流動負債 | | 466,164 | | | 487,309 | |
| | | | |
總負債 | | 8,095,078 | | | 7,738,268 | |
承付款和或有事項 | | | | |
股本: | | | | |
普通股,$0.00001面值,600,000,000授權股份,170,553,507和168,546,513已發行的股份,以及142,963,107和142,633,934流通股 | | 2 | | | 2 | |
額外實收資本 | | 2,691,910 | | | 2,615,410 | |
留存收益 | | 4,012,396 | | | 3,714,843 | |
累計其他綜合損失 | | (335,177) | | | (237,689) | |
國庫股,27,590,400和25,912,579普通股 | | (1,173,078) | | | (980,265) | |
股東權益總額 | | 5,196,053 | | | 5,112,301 | |
非控制性權益 | | 5,515 | | | 4,620 | |
總股本 | | 5,201,568 | | | 5,116,921 | |
負債和權益總額 | | $ | 13,296,646 | | | $ | 12,855,189 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併業務報表
(單位為千,每股信息除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | $ | 4,459,757 | | | $ | 3,353,278 | | | $ | 12,657,285 | | | $ | 9,056,675 | |
服務成本(包括相關折舊) | | 3,770,927 | | | 2,818,602 | | | 10,795,694 | | | 7,701,398 | |
毛利 | | 688,830 | | | 534,676 | | | 1,861,591 | | | 1,355,277 | |
綜合未合併關聯公司收益中的權益 | | 10,633 | | | 10,232 | | | 44,350 | | | 22,865 | |
銷售、一般和行政費用 | | (347,449) | | | (274,846) | | | (995,581) | | | (788,308) | |
無形資產攤銷 | | (67,147) | | | (22,772) | | | (290,843) | | | (65,418) | |
資產減值費用 | | — | | | — | | | (2,800) | | | (2,319) | |
或有對價負債公允價值變動 | | 1,924 | | | 787 | | | (4,054) | | | 1,360 | |
營業收入 | | 286,791 | | | 248,077 | | | 612,663 | | | 523,457 | |
利息和其他融資費用 | | (33,566) | | | (17,259) | | | (86,933) | | | (42,843) | |
利息收入 | | 436 | | | 72 | | | 727 | | | 3,098 | |
其他收入(費用),淨額 | | (24,455) | | | 6,089 | | | (68,255) | | | 18,232 | |
所得税前收入 | | 229,206 | | | 236,979 | | | 458,202 | | | 501,944 | |
所得税撥備 | | 72,890 | | | 61,581 | | | 120,698 | | | 116,256 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | 156,316 | | | 175,398 | | | 337,504 | | | 385,688 | |
減去:非控股權益的淨收入 | | 360 | | | 1,033 | | | 8,887 | | | 4,529 | |
普通股應佔淨收益 | | $ | 155,956 | | | $ | 174,365 | | | $ | 328,617 | | | $ | 381,159 | |
| | | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 1.09 | | | $ | 1.25 | | | $ | 2.29 | | | $ | 2.72 | |
稀釋 | | $ | 1.06 | | | $ | 1.21 | | | $ | 2.22 | | | $ | 2.64 | |
| | | | | | | | |
用於計算每股收益的股票: | | | | | | | | |
加權平均基本流通股 | | 143,353 | | | 140,008 | | | 143,581 | | | 140,134 | |
加權平均稀釋後已發行股份 | | 147,678 | | | 144,304 | | | 148,096 | | | 144,448 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
廣達服務公司及附屬公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | | $ | 156,316 | | | $ | 175,398 | | | $ | 337,504 | | | $ | 385,688 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | | |
外幣折算調整,税後淨額為$0, $0, $0、和$0 | | (79,841) | | | (26,429) | | | (97,400) | | | (10,009) | |
其他收入(虧損),税後淨額$(5), $1, $(17), and $4 | | (27) | | | 6 | | | (88) | | | 20 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | | (79,868) | | | (26,423) | | | (97,488) | | | (9,989) | |
綜合收益 | | 76,448 | | | 148,975 | | | 240,016 | | | 375,699 | |
減去:非控股權益的綜合收益 | | 360 | | | 1,033 | | | 8,887 | | | 4,529 | |
普通股應佔全面收益總額 | | $ | 76,088 | | | $ | 147,942 | | | $ | 231,129 | | | $ | 371,170 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併現金流量表
(單位:千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流: | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | 156,316 | | | $ | 175,398 | | | $ | 337,504 | | | $ | 385,688 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整- | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
折舊 | | 73,507 | | | 61,616 | | | 218,420 | | | 186,480 | |
無形資產攤銷 | | 67,147 | | | 22,772 | | | 290,843 | | | 65,418 | |
資產減值費用 | | — | | | — | | | 2,800 | | | 2,319 | |
| | | | | | | | |
或有對價負債公允價值變動 | | (1,924) | | | (787) | | | 4,054 | | | (1,360) | |
未合併關聯公司的權益(收益)虧損,扣除分配 | | (12,949) | | | (10,758) | | | (28,732) | | | (24,734) | |
攤銷折扣和遞延融資成本 | | 2,026 | | | 3,919 | | | 4,944 | | | 5,609 | |
出售財產和設備的收益 | | (4,862) | | | (1,077) | | | (8,318) | | | (10,931) | |
出售投資的收益 | | — | | | — | | | (6,696) | | | — | |
投資按市值計價調整的未實現虧損 | | 26,462 | | | — | | | 76,509 | | | — | |
增加信貸損失準備金 | | 2,343 | | | 249 | | | 2,048 | | | 24,169 | |
遞延所得税支出(福利) | | 39,215 | | | (2,502) | | | 39,610 | | | 14,245 | |
非現金股票薪酬 | | 26,648 | | | 21,642 | | | 77,730 | | | 64,252 | |
外幣(利得)損失 | | (1,872) | | | (4,901) | | | 888 | | | (6,531) | |
支付或有對價負債 | | — | | | — | | | (63) | | | — | |
經營性資產和負債變動,扣除非現金交易 | | (28,695) | | | (247,695) | | | (464,358) | | | (372,187) | |
經營活動提供的淨現金 | | 343,362 | | | 17,876 | | | 547,183 | | | 332,437 | |
投資活動產生的現金流: | | | | | | | | |
資本支出 | | (105,958) | | | (74,612) | | | (337,469) | | | (232,996) | |
出售財產和設備所得收益 | | 18,217 | | | 16,431 | | | 42,621 | | | 35,101 | |
與財產和設備有關的保險理賠收益 | | — | | | 255 | | | 982 | | | 535 | |
為收購支付的現金,扣除現金、現金等價物和收購的限制性現金 | | (172,957) | | | (33,261) | | | (177,766) | | | (101,373) | |
| | | | | | | | |
投資於未合併的附屬公司和其他 | | (3,969) | | | (5,154) | | | (20,622) | | | (119,478) | |
從投資中獲得的現金 | | — | | | 5 | | | 16,905 | | | 3,022 | |
為無形資產支付的現金 | | (61) | | | (200) | | | (397) | | | (524) | |
用於投資活動的現金淨額 | | (264,728) | | | (96,536) | | | (475,746) | | | (415,713) | |
融資活動的現金流: | | | | | | | | |
信貸安排和商業票據計劃下的借款 | | 2,522,735 | | | 1,240,766 | | | 5,412,107 | | | 3,124,845 | |
信貸安排和商業票據計劃下的付款 | | (2,492,081) | | | (1,142,350) | | | (5,239,330) | | | (2,857,190) | |
| | | | | | | | |
發行債券所得款項 | | — | | | 1,487,450 | | | — | | | 1,487,450 | |
其他長期債務的償付 | | (2,402) | | | (916) | | | (6,383) | | | (2,530) | |
短期債務的淨借款(償還) | | — | | | 13,619 | | | (15,596) | | | 9,372 | |
融資成本的支付 | | (214) | | | (5,056) | | | (262) | | | (5,056) | |
支付或有對價負債 | | — | | | — | | | (1,514) | | | (263) | |
對非控股權益的分配,扣除收到的捐款 | | (7,601) | | | (1,107) | | | (7,992) | | | (6,357) | |
與股票薪酬的預扣税款相關的付款 | | (2,424) | | | (2,638) | | | (78,639) | | | (63,131) | |
股息的支付 | | (10,068) | | | (8,414) | | | (30,998) | | | (25,627) | |
普通股回購 | | (20,751) | | | (17,764) | | | (115,115) | | | (66,687) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | (12,806) | | | 1,563,590 | | | (83,722) | | | 1,594,826 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外匯匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | | (856) | | | (549) | | | (1,264) | | | 738 | |
| | | | | | | | |
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | 64,972 | | | 1,484,381 | | | (13,549) | | | 1,512,288 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 153,366 | | | 214,715 | | | 231,887 | | | 186,808 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | | $ | 218,338 | | | $ | 1,699,096 | | | $ | 218,338 | | | $ | 1,699,096 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併權益表
(單位:千,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累計 | | | | | | | | |
| | | | | 其他內容 | | | | 其他 | | | | 總計 | | 非- | | |
| 普通股 | | 已繳費 | | 保留 | | 全面 | | 財務處 | | 股東的 | | 控管 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 收入(虧損) | | 庫存 | | 權益 | | 利益 | | 權益 |
平衡,2021年12月31日 | 142,633,934 | | | $ | 2 | | | $ | 2,615,410 | | | $ | 3,714,843 | | | $ | (237,689) | | | $ | (980,265) | | | $ | 5,112,301 | | | $ | 4,620 | | | $ | 5,116,921 | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,275 | | | — | | | 13,275 | | | — | | | 13,275 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬活動 | 1,216,468 | | | — | | | 21,830 | | | — | | | — | | | (73,643) | | | (51,813) | | | — | | | (51,813) | |
普通股回購 | (84,798) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,426) | | | (10,426) | | | — | | | (10,426) | |
宣佈的股息($0.07每股) | — | | | — | | | — | | | (10,459) | | | — | | | — | | | (10,459) | | | — | | | (10,459) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (538) | | | (538) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 84,641 | | | — | | | — | | | 84,641 | | | 387 | | | 85,028 | |
平衡,2022年3月31日 | 143,765,604 | | | $ | 2 | | | $ | 2,637,240 | | | $ | 3,789,025 | | | $ | (224,414) | | | $ | (1,064,334) | | | $ | 5,137,519 | | | $ | 4,469 | | | $ | 5,141,988 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,895) | | | — | | | (30,895) | | | — | | | (30,895) | |
基於股票的薪酬活動 | 46,105 | | | — | | | 28,046 | | | — | | | — | | | (504) | | | 27,542 | | | — | | | 27,542 | |
普通股回購 | (731,381) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (84,884) | | | (84,884) | | | — | | | (84,884) | |
宣佈的股息($0.07每股) | — | | | — | | | — | | | (10,283) | | | — | | | — | | | (10,283) | | | — | | | (10,283) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | (80) | |
非控股權益的貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 227 | | | 227 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 88,020 | | | — | | | — | | | 88,020 | | | 8,140 | | | 96,160 | |
平衡,2022年6月30日 | 143,080,328 | | | $ | 2 | | | $ | 2,665,286 | | | $ | 3,866,762 | | | $ | (255,309) | | | $ | (1,149,722) | | | $ | 5,127,019 | | | $ | 12,756 | | | $ | 5,139,775 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (79,868) | | | — | | | (79,868) | | | — | | | (79,868) | |
基於股票的薪酬活動 | 41,278 | | | — | | | 26,624 | | | — | | | — | | | (2,323) | | | 24,301 | | | — | | | 24,301 | |
普通股回購 | (158,499) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21,033) | | | (21,033) | | | — | | | (21,033) | |
宣佈的股息($0.07每股) | — | | | — | | | — | | | (10,322) | | | — | | | — | | | (10,322) | | | — | | | (10,322) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,601) | | | (7,601) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 155,956 | | | — | | | — | | | 155,956 | | | 360 | | | 156,316 | |
平衡,2022年9月30日 | 142,963,107 | | | $ | 2 | | | $ | 2,691,910 | | | $ | 4,012,396 | | | $ | (335,177) | | | $ | (1,173,078) | | | $ | 5,196,053 | | | $ | 5,515 | | | $ | 5,201,568 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併權益表
(單位:千,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 累計 | | | | | | | | |
| | | | | 其他內容 | | | | 其他 | | | | 總計 | | 非- | | |
| 普通股 | | 已繳費 | | 保留 | | 全面 | | 財務處 | | 股東的 | | 控管 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | 資本 | | 收益 | | 收入(虧損) | | 庫存 | | 權益 | | 利益 | | 權益 |
平衡,2020年12月31日 | 138,300,191 | | | $ | 2 | | | $ | 2,170,026 | | | $ | 3,264,967 | | | $ | (232,997) | | | $ | (857,817) | | | $ | 4,344,181 | | | $ | 4,791 | | | $ | 4,348,972 | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,539 | | | — | | | 8,539 | | | — | | | 8,539 | |
基於股票的薪酬活動 | 1,368,739 | | | — | | | 13,702 | | | — | | | — | | | (55,101) | | | (41,399) | | | — | | | (41,399) | |
普通股回購 | (222,081) | | | — | | | — | | | — | | | | | (17,710) | | | (17,710) | | | — | | | (17,710) | |
宣佈的股息($0.06每股) | — | | | — | | | — | | | (8,429) | | | — | | | — | | | (8,429) | | | — | | | (8,429) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,129) | | | (1,129) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 89,761 | | | — | | | — | | | 89,761 | | | 1,558 | | | 91,319 | |
平衡,2021年3月31日 | 139,446,849 | | | $ | 2 | | | $ | 2,183,728 | | | $ | 3,346,299 | | | $ | (224,458) | | | $ | (930,628) | | | $ | 4,374,943 | | | $ | 5,220 | | | $ | 4,380,163 | |
其他綜合收益,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,895 | | | — | | | 7,895 | | | — | | | 7,895 | |
基於股票的薪酬活動 | 64,600 | | | — | | | 25,177 | | | — | | | — | | | (216) | | | 24,961 | | | — | | | 24,961 | |
普通股回購 | (313,725) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29,450) | | | (29,450) | | | — | | | (29,450) | |
宣佈的股息($0.06每股) | — | | | — | | | — | | | (8,650) | | | — | | | — | | | (8,650) | | | — | | | (8,650) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,121) | | | (4,121) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 25 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 117,033 | | | — | | | — | | | 117,033 | | | 1,938 | | | 118,971 | |
平衡,2021年6月30日 | 139,197,724 | | | $ | 2 | | | $ | 2,208,905 | | | $ | 3,454,682 | | | $ | (216,563) | | | $ | (960,294) | | | $ | 4,486,732 | | | $ | 3,062 | | | $ | 4,489,794 | |
其他綜合虧損,税後淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (26,423) | | | — | | | (26,423) | | | — | | | (26,423) | |
收購 | 32,822 | | | — | | | 2,479 | | | — | | | — | | | — | | | 2,479 | | | — | | | 2,479 | |
基於股票的薪酬活動 | 66,100 | | | — | | | 20,935 | | | — | | | — | | | (1,912) | | | 19,023 | | | — | | | 19,023 | |
普通股回購 | (184,758) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,828) | | | (16,828) | | | — | | | (16,828) | |
宣佈的股息($0.06每股) | — | | | — | | | — | | | (8,638) | | | — | | | — | | | (8,638) | | | — | | | (8,638) | |
對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,107) | | | (1,107) | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | 134 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 174,365 | | | — | | | — | | | 174,365 | | | 1,033 | | | 175,398 | |
平衡,2021年9月30日 | 139,111,888 | | | $ | 2 | | | $ | 2,232,319 | | | $ | 3,620,409 | | | $ | (242,986) | | | $ | (979,034) | | | $ | 4,630,710 | | | $ | 3,122 | | | $ | 4,633,832 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.業務和組織:
廣達服務股份有限公司(及其子公司廣達)是專業承包服務的領先提供商,為美國、加拿大、澳大利亞和部分其他國際市場的電力和天然氣公用事業、可再生能源、通信、管道和能源行業提供全面的基礎設施解決方案。廣達在以下條件下報告業績三可報告的部門:(1)電力基礎設施解決方案,(2)可再生能源基礎設施解決方案,(3)地下公用事業和基礎設施解決方案。
電力基礎設施解決方案部門
電力基礎設施解決方案部門為電力行業客户提供全面的網絡解決方案。服務包括架空和地下輸配電基礎設施和變電站設施的設計、採購、新建、升級、維修和維護,以及其他工程和技術服務。這包括支持公用事業公司實施升級的解決方案,以使電網現代化和加固,以確保電網的安全和提高可靠性。此外,該部門還提供緊急恢復服務,包括修復因火災和惡劣天氣而受損的基礎設施;利用徒手和熱棒法以及廣達的機械臂技術對電力基礎設施進行帶電安裝、維護和升級;以及在電網上安裝“智能電網”技術。該細分市場還為有線和無線通信公司、有線多系統運營商和通信行業其他客户提供全面的設計和施工解決方案,包括與5G無線部署相關的服務;以及與商業和工業佈線相關的設計、安裝、維護和維修服務。此外,這一部分主要為公用事業行業提供航空服務,包括運送線路工人、架設杆塔和架設電線。廣達的中學後教育機構的大部分財務成果也包括在這一部分中,該機構專門為電氣工人提供學徒前培訓、學徒培訓和專門的公用事業任務培訓,以及為天然氣分銷和通信行業提供培訓。
可再生能源基礎設施解決方案細分市場
可再生能源基礎設施解決方案部門為參與可再生能源行業的客户提供全面的基礎設施解決方案。服務包括可再生能源發電設施的工程、採購、新建、重新供電以及維修和維護,如公用事業規模的風能、太陽能和水力發電設施和電池儲存設施,以及變電站和開關站、輸電和其他互聯和傳輸可再生能源發電和電池儲存設施所需的工程和建設服務。
地下公用事業和基礎設施解決方案部門
地下公用事業和基礎設施解決方案部門為涉及天然氣、石油和其他產品的開發、運輸、分銷、儲存和加工的客户提供全面的基礎設施解決方案。服務包括為天然氣公用事業客户設計、工程、採購、新建、升級和維修天然氣系統,以及管道保護、完整性測試、修復和更換服務。廣達還為中下游工業能源市場提供催化劑更換服務、高壓和關鍵路徑週轉服務、儀表和電氣服務、管道、製造和儲罐服務。該分部還提供管道系統、儲存系統、壓縮機和泵站的工程和建設服務,管道支撐系統和相關結構和設施的製造,以及與上述服務相關的挖溝、定向鑽孔和機械化焊接服務,以及與廣達的電力基礎設施服務相關的服務。該部門還為替代燃料設施、碳捕獲系統和氫氣設施等與能源轉換和碳減排相關的項目提供工程、建設和維護服務。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
2.列報依據和會計政策:
中期簡明綜合財務信息
這些未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規定編制的。某些信息和腳註披露通常包括在根據美國公認會計原則(GAAP)編制的年度財務報表中,但根據這些規則和條例已被精簡或省略。廣達認為,所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。管理層認為,為公平陳述中期簡明合併財務報表的財務狀況、經營業績、全面收益和現金流量所需的所有調整均已包括在內,這些調整僅包括正常經常性調整。中期業務和綜合收入的結果不一定代表整個財政年度的結果。廣達的業績歷來受到顯著的季節性波動的影響。
廣達建議將這些未經審計的簡明合併財務報表與廣達及其合併子公司的已審計綜合財務報表及其附註一併閲讀。廣達的若干會計政策載於綜合財務報表附註8的附註2。財務報表和補充數據在《2021年年度報告》第二部分。
3.新的會計公告:
新會計公告尚未採納
2021年10月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了一項更新,要求實體根據FASB ASC 606(與客户的合同收入)確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。在收購之日,收購人應按照FASB ASC 606的規定核算相關合同收入。這一更新適用於2022年12月15日之後開始的中期和年度期間,修訂一般是預期適用的。廣達將在2023年1月1日之前採用這一更新,預計不會對廣達在採用之日的合併財務報表產生實質性影響。
2022年6月,FASB發佈了一份最新版本,澄清了FASB ASC 820(公允價值計量)中關於受合同銷售限制的股權證券的指導意見。這一更新禁止實體在估計公允價值時考慮對股權證券銷售的合同限制,並引入了此類交易所需的披露。這一更新在2023年12月15日之後的中期和年度期間有效。允許及早領養。廣達將在2024年1月1日之前採用這一更新,目前正在評估對我們的合併財務報表和披露採用這一指導意見的影響(如果有的話)。廣達公司預計,採用這一更新將導致對價的公平市場價值,因此,未來某些收購的商譽將高於採用之前的水平。
4.收入確認和相關資產負債表賬户:
合同
廣達的某些服務通常是根據主服務協議(MSA)、維修和維護合同以及固定價格和非固定價格建築合同提供的。這些合同分為三類:單價合同、成本加成合同和固定價格合同。
下表顯示了廣達的收入,按合同類型和地理位置分類,由工作地點決定(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
按合同類型: | | | | | | | | | | | | | | | | |
單價合同 | | $ | 1,597,640 | | | 35.8 | % | | $ | 1,399,358 | | | 41.8 | % | | 4,407,147 | | | 34.8 | % | | $ | 3,593,644 | | | 39.7 | % |
成本加成合同 | | 986,262 | | | 22.1 | % | | 825,622 | | | 24.6 | % | | 2,879,492 | | | 22.8 | % | | 2,247,879 | | | 24.8 | % |
固定價格合同 | | 1,875,855 | | | 42.1 | % | | 1,128,298 | | | 33.6 | % | | 5,370,646 | | | 42.4 | % | | 3,215,152 | | | 35.5 | % |
總收入 | | $ | 4,459,757 | | | 100.0 | % | | $ | 3,353,278 | | | 100.0 | % | | $ | 12,657,285 | | | 100.0 | % | | $ | 9,056,675 | | | 100.0 | % |
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
按主要地理位置排列: |
美國 | | $ | 3,760,019 | | | 84.3 | % | | $ | 2,892,446 | | | 86.2 | % | | $ | 10,751,325 | | | 84.9 | % | | $ | 7,669,360 | | | 84.7 | % |
加拿大 | | 512,803 | | | 11.5 | % | | 382,072 | | | 11.4 | % | | 1,503,174 | | | 11.9 | % | | 1,123,077 | | | 12.4 | % |
澳大利亞 | | 130,851 | | | 2.9 | % | | 52,804 | | | 1.6 | % | | 275,421 | | | 2.2 | % | | 170,719 | | | 1.9 | % |
其他 | | 56,084 | | | 1.3 | % | | 25,956 | | | 0.8 | % | | 127,365 | | | 1.0 | % | | 93,519 | | | 1.0 | % |
總收入 | | $ | 4,459,757 | | | 100.0 | % | | $ | 3,353,278 | | | 100.0 | % | | $ | 12,657,285 | | | 100.0 | % | | $ | 9,056,675 | | | 100.0 | % |
根據固定價格合同以及部分完工單位數量不多的單價合同,收入確認為履約義務隨着時間的推移得到履行,完工百分比通常是指產生的費用佔此類履約義務估計費用總額的百分比。大致52.4%和42.5廣達在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內確認的收入中,有1%與這種收入確認方法相關,以及51.5%和43.4廣達在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內確認的收入中,有1%與這種收入確認方法相關。
履約義務
截至2022年9月30日和2021年12月31日,分配給未履行或部分履行義務的總交易價格約為$6.8310億美元5.9010億美元,其中79.2%和81.8預計將在隨後的12個月。這些數額是管理層對預期從固定價格合同下尚未完成或截至這些日期尚未開始工作的公司訂單的剩餘部分實現的綜合收入的估計。為了計算剩餘的履約義務,廣達包括合併的合資企業和可變利益實體的所有估計收入,合理預期實現的政府合同有資金和無資金部分的收入,以及管理層認為將獲得額外合同收入並被認為有可能收取的變更單和索賠的收入。剩餘的履約義務不包括MSA下的潛在訂單和預計將在一年內完成的非固定價格合同。
合同概算和概算中的變更
由於各種因素的變化,實際收入和項目成本可能與先前的估計有很大差異,這些因素包括廣達的成本估計中未包括或合同中未涵蓋的不可預見或變化的情況。可能導致項目估計數發生積極變化的一些因素包括:通過項目風險成功執行、減少估計項目成本或增加估計收入。一些可能導致估計負變化的因素包括:隱蔽或未知的現場條件;對服務範圍的更改或與客户的爭議;與完成履約義務所需時間有關的估計的更改;許可和監管要求及材料方面的更改或延誤;設備、商品、材料或熟練勞動力成本的變化;由於客户或第三方的延誤或未能履行而導致的意外成本或索賠;客户未能提供所需材料或設備;工程、規格或設計錯誤;項目修改;不利天氣條件、自然災害和其他緊急情況(包括新冠肺炎疫情);以及造成延誤(包括支付違約金)或需要返工或更換的性能和質量問題。估計數的任何變化都可能導致盈利能力的變化或與相關業績義務相關的虧損。
此外,某些合同的費用估計數發生變化,可能會導致發出變更單,客户可以批准或不批准,或者提出合同索賠。如果合同價格可能會調整,並且任何此類調整的金額可以合理估計,廣達就會將與變更單和索賠相關的金額確認為收入。截至2022年9月30日和2021年12月31日,廣達確認的收入為524.1百萬美元和美元367.8與變更單和索賠有關的100萬美元,包括在正常業務過程中正在談判的合同價格調整。截至2022年9月30日,確認的與變更單和索賠相關的收入的最大組成部分與加拿大的一個大型可再生傳輸項目有關,這主要是由於生產率下降以及2021年和2022年第一季度新冠肺炎疫情造成的延誤、行政要求和勞動力問題導致的額外成本,包括政府額外要求和工地限制。此外,該地區的野火和項目的偏遠地點加劇了與勞動力和項目效率有關的運營挑戰。由於這些挑戰,廣達和客户就修訂後的項目時間表和計劃達成一致,這需要額外的冬季工作季節,直到春季
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
2024年,並導致變更單和索賠餘額在截至2022年9月30日的9個月中大幅增加。此外,在截至2022年9月30日的三個月內,廣達從加拿大的一個電力基礎設施項目收取了與大部分變更單和索賠相關的金額,該項目在截至2022年3月31日的三個月內基本完成。與該項目有關的變更單和索賠佔前幾個期間確認的收入的很大一部分。
估計收入、成本及利潤的變動按累積追趕法確認,並於確定為可能及可合理估計的期間入賬。估計數的這種變化可能會導致在本期確認前幾個期間已履行或部分履行的履約債務的本期收入,或如果當前估計收入少於上一次估計數,則轉回以前確認的收入。合同估計數變動的影響是指上期確認的收入或毛利與如果上期以訂正估計數作為確認基礎本應確認的收入或毛利之間的差額。估計數的變化也可能導致合同損失,當確定這些損失是可能的並且可以合理估計時,就全額確認這些損失。
收入受到以下方面的積極影響:76.2百萬美元和美元53.2在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,由於在2022年和2021年6月30日之前部分滿足的固定價格合同的履約義務相關估計數發生變化,因此產生了100萬美元的損失。收入受到以下方面的積極影響:119.7百萬美元和美元151.7在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,由於在2021年12月31日和2020年12月31日之前部分滿足的固定價格合同的履約義務相關估計數發生變化,導致淨額增加600萬美元。
截至2022年9月30日的三個月的運營業績受到美元的有利影響70.6百萬美元,或10.2毛利潤的%,這是截至2022年6月30日與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化的結果。總體有利的影響源於大量項目估計數的淨正變化,這主要是由於良好的業績以及在項目進展到完成時成功地緩解了風險和意外情況。
截至2022年9月30日的9個月的運營業績受到美元的有利影響108.1百萬美元,或5.8毛利潤的%,這是由於截至2021年12月31日與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化。總體有利的影響源於大量項目估計數的淨正變化,這主要是由於良好的業績以及在項目進展到完成時成功地緩解了風險和意外情況。估計為#美元,部分抵消了合計淨利潤對毛利的有利影響。21.8截至2022年9月30日的9個月,與上文進一步描述的加拿大大型可再生輸電項目相關的100萬美元。
截至2021年9月30日的三個月的運營業績受到美元的有利影響41.9百萬美元,或7.8毛利潤的%,這是由於截至2021年6月30日與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化。截至2021年9月30日的9個月的運營業績受到美元的有利影響127.4百萬美元,或9.4毛利潤的%,這是由於截至2020年12月31日與正在進行的項目相關的合同估計的總計變化。淨有利影響來自大量項目估計的淨正變化,這主要是由於項目進展到完成時,良好的業績和成功地緩解了風險和意外情況。
合同資產和負債
合同資產和負債包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
合同資產 | | $ | 1,127,181 | | | $ | 803,453 | |
合同責任 | | $ | 830,351 | | | $ | 802,872 | |
合同資產和負債根據各種因素逐期波動,這些因素除其他外包括:期末在建項目的數量和規模的變化;記賬和付款條件的變化,如預付或預付賬單、中期或里程碑賬單或遞延賬單;以及確認為收入的未經核準的變更單和合同索賠。2021年12月31日至2022年9月30日合同資產增加的主要原因是營運資金需求增加,包括與上述加拿大大型可再生輸電項目有關的賬單和未經批准的變更單的時間安排以及索賠。
在截至2022年9月30日的9個月中,廣達確認的收入約為667.2截至2021年12月31日,與未償合同債務相關的百萬美元。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
應收賬款、信用損失準備和信用風險集中
廣達的歷史損失率及其用於計算預期信貸損失的風險池的確定,可能會根據其金融資產組合中客户信貸集中度的變化、客户的支付能力以及其他考慮因素進行調整,例如經濟和市場變化、影響客户的監管或技術環境的變化,以及當前和預測的經濟條件與用於計算曆史損失率的歷史經濟條件之間的一致性。在每個季度末,管理層都會重新評估這些因素和其他相關因素,包括通脹壓力、持續的供應鏈和其他物流挑戰的影響,以及新冠肺炎疫情對能源市場和整體經濟造成的潛在不確定性和進一步影響。
廣達的信貸損失撥備活動包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | | $ | 49,707 | | | $ | 39,713 | | | $ | 49,749 | | | $ | 16,546 | |
信貸損失準備金的增加(減少) | | 2,343 | | | 249 | | | 2,048 | | | 24,169 | |
扣除收回先前核銷的數額後從備用金中扣除的沖銷 | | (33,030) | | | (253) | | | (32,777) | | | (1,006) | |
期末餘額 | | $ | 19,020 | | | $ | 39,709 | | | $ | 19,020 | | | $ | 39,709 | |
信貸損失準備金列入合併業務報表中的“銷售、一般和行政費用”。在截至2022年9月30日的三個月中,廣達認定31.7上期已足額準備的應收賬款中有100萬無法收回,因此,應收賬款與其相關的備抵金額相抵銷。應收賬款來自於2021年7月申請破產的Limetree Bay Refining,LLC(Limetree Refining)及其附屬公司,即廣達地下公用事業和基礎設施解決方案部門的客户。此類應收賬款準備金為#美元。23.6百萬美元和美元8.1在截至2021年6月30日和2021年12月31日的三個月裏,有100萬人被確認。
廣達的信用風險主要與其與客户的淨應收頭寸有關,其中包括與應收帳款和未開票的應收帳款相關的金額,以及扣除與同一客户的預付帳單後的合同資產。廣達在正常的付款條件下向其客户提供信貸,通常沒有抵押品,這些客户主要包括主要位於美國、加拿大和澳大利亞的公用事業公司、可再生能源開發商、通信提供商、工業公司和能源輸送公司。代表可再生能源基礎設施解決方案部門的一位客户11廣達截至2022年9月30日和2021年12月31日的合併應收賬款淨頭寸的百分比。另一客户,與該客户所擁有的合資企業的應收賬款淨頭寸相結合50%的利息,也代表11廣達截至2021年12月31日的綜合應收賬款淨頭寸的百分比。廣達與該客户的項目主要在電力基礎設施解決方案和可再生能源基礎設施解決方案領域。不是在截至2022年或2021年9月30日的三個月和九個月內,客户佔廣達綜合收入的10%或更多。
某些合同允許客户根據保留金條款扣留一小部分賬單,這些金額通常在合同完成和客户接受項目時到期。根據廣達近年來的經驗,這些保留金餘額中的大部分預計將在大約一年內收集。預期結算日期在2022年9月30日至2021年12月31日一年內的保留金餘額為#美元。339.9百萬美元和美元406.7百萬美元,計入“應收賬款”。預期結算日期超過一年的保留金餘額為#美元。134.1百萬美元和美元93.9百萬美元,並計入“其他資產,淨額”。
在某些情況下,廣達確認“應收賬款”中非固定價格合同的未開票應收賬款,例如,收入已經賺取和記錄,但在合同條款下直到較晚的日期才能開票,或者由於常規開票滯後而產生金額(例如,一個月內完成的工作,但直到下個月才開票)。這些餘額不包括根據固定價格合同進行的工作確認的收入,因為這些金額被記錄為“合同資產”。截至2022年9月30日和2021年12月31日,列入“應收賬款”的未開票應收賬款為977.2百萬美元和美元679.0百萬美元。未開票應收賬款增加的主要原因是與某些大客户有關的工作大幅增加和開具賬單的某些延誤。廣達還在確認相關業績義務的收入之前,在收到現金時確認非固定價格合同的未賺取收入。包括在“應付賬款和應計費用”中的未賺取收入為#美元。57.4百萬美元和美元51.8截至2022年9月30日和2021年12月31日。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
5.細分市場信息:
從截至2021年12月31日的三個月開始,廣達根據以下條款報告業績三可報告的部門:(1)電力基礎設施解決方案,(2)可再生能源基礎設施解決方案,(3)地下公用事業和基礎設施解決方案。可再生能源基礎設施解決方案部門的增加主要是由於於2021年10月13日收購了Blattner Holding Company及其運營子公司(統稱為Blattner)。有關此次收購的更多信息,請參閲附註6。伴隨着這一變化,某些前期金額已進行了重塑,以符合新的分部報告結構。這種結構通常基於廣達服務的廣闊終端用户市場。有關廣達可報告部門的更多信息,請參見注釋1。
廣達的細分業績是根據其運營公司在每個終端用户市場上提供的服務類型得出的。廣達的創業型商業模式允許多家運營公司為相同或相似的客户提供服務,並在終端用户市場提供一系列服務。可報告的部門信息,包括按工作類別劃分的收入和營業收入,從每個運營公司收集,目的是評估部門表現,以支持廣達的市場戰略。為了分部報告的目的,按工作類別對經營公司收入進行分類可能需要管理層作出判斷。廣達的運營公司可以為多個行業的客户執行聯合項目,根據單一客户合同提供多種類型的服務,或者為不同行業提供服務。例如,廣達執行聯合挖溝項目,為電力和天然氣客户安裝配電線路。
此外,廣達運營公司的綜合業務和共同行政支持要求進行一定的分配,以確定部門的盈利能力,包括分配公司分擔和間接運營成本以及一般和行政成本。某些公司成本未分配,包括設施成本、收購和整合成本、非現金股票補償、與無形資產相關的攤銷、與商譽和無形資產相關的資產減值以及或有對價負債的公允價值變化。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的部門收入、部門營業收入(虧損)和營業利潤率。營業利潤率是用營業收入除以營收來計算的。下表顯示了以千為單位的美元:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | |
電力基礎設施解決方案 | | $ | 2,282,332 | | | 51.2 | % | | $ | 1,996,789 | | | 59.5 | % | | $ | 6,620,459 | | | 52.3 | % | | $ | 5,488,597 | | | 60.6 | % |
可再生能源基礎設施解決方案 | | 978,779 | | | 21.9 | | | 331,679 | | | 9.9 | | | 2,778,647 | | | 22.0 | | | 1,047,766 | | | 11.6 | |
地下公用設施和基礎設施解決方案 | | 1,198,646 | | | 26.9 | | | 1,024,810 | | | 30.6 | | | 3,258,179 | | | 25.7 | | | 2,520,312 | | | 27.8 | |
合併收入 | | $ | 4,459,757 | | | 100.0 | % | | $ | 3,353,278 | | | 100.0 | % | | $ | 12,657,285 | | | 100.0 | % | | $ | 9,056,675 | | | 100.0 | % |
營業收入(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | | |
電力基礎設施解決方案(1) | | $ | 255,457 | | | 11.2 | % | | $ | 252,415 | | | 12.6 | % | | $ | 691,026 | | | 10.4 | % | | $ | 613,121 | | | 11.2 | % |
可再生能源基礎設施解決方案 | | 88,885 | | | 9.1 | % | | 35,868 | | | 10.8 | % | | 240,514 | | | 8.7 | % | | 111,096 | | | 10.6 | % |
地下公用設施和基礎設施解決方案 | | 101,351 | | | 8.5 | % | | 68,167 | | | 6.7 | % | | 239,469 | | | 7.3 | % | | 100,917 | | | 4.0 | % |
公司成本和未分配成本(2) | | (158,902) | | | (3.6) | % | | (108,373) | | | (3.2) | % | | (558,346) | | | (4.4) | % | | (301,677) | | | (3.3) | % |
合併營業收入 | | $ | 286,791 | | | 6.4 | % | | $ | 248,077 | | | 7.4 | % | | $ | 612,663 | | | 4.8 | % | | $ | 523,457 | | | 5.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)電力基礎設施解決方案部門的營業收入包括對廣達業務運營不可或缺的整體非合併附屬公司的收益中的股本,其中主要包括與廣達在LUMA Energy,LLC(LUMA)的股本權益相關的收益中的股本。
(2)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的公司和未分配成本包括攤銷費用#美元67.1百萬美元和美元22.8百萬美元和非現金股票薪酬26.6百萬美元和美元21.6百萬美元。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的公司和未分配成本包括攤銷費用#美元290.8百萬美元和美元65.4百萬美元和非現金股票薪酬77.7百萬美元和美元64.3百萬美元。
廣達的資產和現金流按可報告部門(包括資本支出)單獨衡量,管理層不會編制或利用這些指標來評估部門業績。廣達的固定資產主要在運營公司層面持有,包括運營機械、設備和車輛、辦公設備、建築物和租賃改進,通常在其可報告部門之間以可互換的基礎使用。因此,出於報告目的,根據每個可報告部門的收入貢獻與合併收入的比率,每個季度在廣達的可報告部門之間分配總折舊費用。下表顯示了以千為單位的美元:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
折舊: | | | | | | | | |
電力基礎設施解決方案 | | $ | 35,896 | | | $ | 34,859 | | | $ | 109,456 | | | $ | 104,053 | |
可再生能源基礎設施解決方案 | | 11,214 | | | 2,338 | | | 29,625 | | | 6,873 | |
地下公用設施和基礎設施解決方案 | | 20,311 | | | 20,958 | | | 61,916 | | | 63,183 | |
公司成本和未分配成本 | | 6,086 | | | 3,461 | | | 17,423 | | | 12,371 | |
合併折舊 | | $ | 73,507 | | | $ | 61,616 | | | $ | 218,420 | | | $ | 186,480 | |
海外業務
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,廣達獲得了699.7百萬美元和美元460.8它的收入中有100萬來自海外業務。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,廣達獲得了1.9110億美元1.3910億美元的收入來自海外業務。廣達的海外收入中,73%和83在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,在加拿大賺取了79%和81在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏,加拿大人的收入佔到了6%。此外,廣達持有財產和設備,淨額為#美元。298.2百萬美元和美元338.1截至2022年9月30日和2021年12月31日,在外國(主要是加拿大)有100萬人。
6.收購:
自各自的收購日期起,被收購企業的經營結果已包括在廣達的合併財務報表中。
2022年7月,廣達收購了一家位於美國的企業,該企業提供建築承包服務,專門從事挖溝和地下管道及電氣管道安裝。此次收購的對價包括$22.0以現金支付或應付的百萬美元(視某些調整而定)。此外,這家企業的前所有者有資格獲得最高可達$的潛在付款15.0百萬歐元(或有對價),按照被收購企業在一年內實現某些財務業績目標的程度支付五年制這一時期始於2022年7月。根據或有對價的估計公允價值,廣達入賬為#美元。2.6截至收購之日的負債為百萬美元。被收購業務的結果包括在電力基礎設施解決方案部分。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
2021年10月13日,廣達完成了對布拉特納的收購,布拉特納是一家位於北美並主要在北美運營的大型、領先的公用事業規模的可再生能源基礎設施解決方案提供商。布拉特納為可再生能源行業的客户提供全面的解決方案,通常包括風能、太陽能和儲能項目的前端工程、採購、項目管理和建築服務。此次收購的對價包括$2.43以現金支付的10億美元,其中包括結算後的最後調整;以及3,326,955廣達普通股的股票,公允價值為$345.4百萬美元,截至收購之日。此外,布拉特納的前所有者有資格獲得高達$的潛在付款300.0百萬或有對價,支付範圍為被收購企業在一年內每一財年實現一定的財務業績目標三年制這一時期始於2022年1月。根據或有對價的估計公允價值,廣達入賬為#美元。125.6截至收購之日的負債為百萬美元。截至2022年9月30日,或有對價負債的公允價值為#美元。134.5百萬美元。或有對價是根據年內每一年的表現賺取的。三年制績效期間於2024年12月31日結束,所賺取的款項在適用的績效年度結束後以現金支付。廣達可自行決定將所賺取的或有對價金額的支付推遲至整個三年制履約期;然而,任何遞延金額將按五支付前的年利率。自收購之日起,布拉特納的業績已包含在廣達可再生能源基礎設施解決方案部門的合併財務報表中。
在截至2021年12月31日的年度內,廣達還收購了以下業務:三位於美國的企業,提供電力建設和相關服務;位於美國的通信服務企業,提供數據中心連接服務;位於美國的企業,設計、開發和持有主要用於煉油和石化行業的個人防護呼吸設備和相關監控裝置的製造證書,包括與催化劑服務有關的企業;主要在美國和加拿大為煉油和石化行業提供週轉和催化劑更換服務的企業;位於加拿大的企業,為加拿大和美國的基礎設施開發項目提供前端土地服務;一家位於美國的企業主要提供水平定向鑽井服務;一家位於美國的通信服務企業。這些收購的總對價為$328.4以現金支付或應付的百萬美元(視某些調整而定)以及187,093廣達普通股,其總公允價值為$16.9百萬美元,截至適用收購日期。製造業務以及週轉和催化劑更換業務的業績一般計入地下公用事業和基礎設施解決方案分部,其餘業務的業績一般計入電力基礎設施解決方案分部。
購進價格分配
廣達正在敲定與2021年9月30日之後收購的業務相關的收購價格分配,可能會對收購價格分配進行進一步調整,可能的更新主要與税收估計和最終確定期末營運資金調整有關。2021年9月30日至2022年9月30日期間收購的企業支付或應付的總對價被分配給收購資產和承擔的負債,這導致分配了#美元。230.7百萬美元至淨有形資產,美元1.5210億美元到可識別的無形資產和1.46十億轉到商譽上。下表彙總了轉讓或預計轉讓的全部對價的公允價值和公允價值
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
截至2022年9月30日,在下列期間完成的收購所獲得的資產和承擔的負債(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束 | | 截至的年度 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
考慮事項: | | | | 布拉特納 | | 所有其他人 |
已付或應付現金 | | $ | 21,990 | | | $ | 2,434,877 | | | $ | 328,375 | |
廣達已發行普通股的價值 | | — | | | 345,422 | | | 16,922 | |
或有對價 | | 2,600 | | | 125,632 | | | — | |
轉讓或預計轉讓的總代價的公允價值 | | $ | 24,590 | | | $ | 2,905,931 | | | $ | 345,297 | |
| | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 101 | | | $ | 171,950 | | | $ | 9,911 | |
應收賬款 | | 1,755 | | | 411,835 | | | 63,033 | |
合同資產 | | — | | | 13,622 | | | 8,322 | |
其他流動資產 | | 72 | | | 57,803 | | | 6,262 | |
財產和設備 | | 2,266 | | | 179,530 | | | 71,736 | |
其他資產 | | — | | | 191 | | | 230 | |
可識別無形資產 | | 13,109 | | | 1,425,000 | | | 104,143 | |
長期債務和短期債務的當期期限 | | — | | | (2,304) | | | — | |
應付賬款和應計負債 | | (1,408) | | | (481,047) | | | (29,481) | |
合同責任 | | (3,530) | | | (227,040) | | | (384) | |
遞延税項負債,淨額 | | — | | | — | | | (2,424) | |
其他長期負債 | | — | | | (7,764) | | | — | |
| | | | | | |
可確認淨資產總額 | | 12,365 | | | 1,541,776 | | | 231,348 | |
商譽 | | 12,225 | | | 1,364,155 | | | 113,948 | |
購入淨資產的公允價值 | | $ | 24,590 | | | $ | 2,905,931 | | | $ | 345,296 | |
商譽是指被收購企業的收購價格超過所收購的可識別資產和承擔的負債的公允淨值的金額。包括在可再生能源基礎設施解決方案部門的商譽增加了$64.9在截至2022年9月30日的九個月內,由於與廣達收購Blattner相關的某些成交後對價調整所致。在截至2022年9月30日的九個月和截至2021年12月31日的年度內完成的收購從戰略上擴大了廣達的國內可再生能源基礎設施解決方案、國內和國際電力基礎設施解決方案、國內通信服務產品以及國內和國際地下公用事業和基礎設施解決方案,廣達認為這些都有助於確認商譽。大約$12.2百萬美元和美元1.49在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度內完成的收購相關的所得税目的,預計將有10億美元的商譽可扣除。
下表彙總於截至2022年9月30日止九個月及截至2021年12月31日止年度內完成的收購事項的可識別無形資產估計公允價值。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
按類型劃分的加權平均攤銷期間(以千為單位,加權平均攤銷期間除外,以年為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2021 |
| | 2022 | | 布拉特納 | | 所有其他人 |
| | 估計公允價值 | | 加權平均攤銷期限(年) | | 估計公允價值 | | 加權平均攤銷期限(年) | | 估計公允價值 | | 加權平均攤銷期限(年) |
客户關係 | | $ | 11,565 | | | 6.0 | | $ | 1,045,000 | | | 7.0 | | $ | 77,563 | | | 6.7 |
積壓 | | 557 | | | 0.5 | | 130,000 | | | 0.7 | | 6,431 | | | 1.2 |
商號 | | 850 | | | 15.0 | | 250,000 | | | 15.0 | | 5,298 | | | 14.9 |
競業禁止協議 | | 137 | | | 5.0 | | — | | | 不適用 | | 5,823 | | | 5.0 |
專利權、開發的技術和工藝認證 | | — | | | 不適用 | | — | | | 不適用 | | 9,028 | | | 3.5 |
應攤銷的無形資產總額 | | $ | 13,109 | | | 6.4 | | $ | 1,425,000 | | | 7.8 | | $ | 104,143 | | | 6.4 |
管理層在確定客户關係無形資產的公允價值時使用的重要估計包括未來收入、貼現率和客户流失率。下表包括用於確定在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度內收購的企業的客户關係無形資產公允價值的貼現率和客户流失率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022 | | 2021 |
| | | | 費率 | | 射程 | | 加權平均 |
貼現率 | | | | 22% | | 18%至26% | | 18% |
客户流失率 | | | | 20% | | 8%至30% | | 10% |
或有對價
如上所述,某些業務收購具有與交易相關的或有對價負債。這些未償或有對價負債的公允價值合計及其在合併資產負債表中的分類如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
應付賬款和應計費用 | | $ | 4,975 | | | $ | 2,591 | |
保險和其他非流動負債 | | 143,175 | | | 140,482 | |
或有對價負債總額 | | $ | 148,150 | | | $ | 143,073 | |
廣達的總或有對價負債可能會因額外的業務收購、未償債務的結算、現值的增加以及基於利率的影響和被收購業務在收購後期間的表現而發生的金額估計公允價值的變化而發生變化。這些變化反映在所附合並業務報表中的“或有對價負債公允價值變動”中。廣達的大部分未償還或有對價負債都有最高償付金額,這些負債的最高償付總額為#美元。327.0截至2022年9月30日。
預計的經營結果
以下廣達未經審計的補充備考經營業績,包括在截至2022年9月30日的九個月和截至2021年12月31日的年度內完成的收購,僅供説明之用,並不表明合併後的公司在當前期間或合併後的公司未來可能實現的實際結果。未來的結果
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
由於未來的事件和交易以及其他因素(除每股金額外,以千計),可能與以下備考財務信息中反映的結果有很大差異。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | $ | 4,459,757 | | | $ | 4,201,655 | | | $ | 12,666,933 | | | $ | 11,394,008 | |
毛利 | | $ | 688,830 | | | $ | 698,695 | | | $ | 1,862,122 | | | $ | 1,808,795 | |
銷售、一般和行政費用 | | $ | (347,449) | | | $ | (313,125) | | | $ | (997,801) | | | $ | (967,517) | |
無形資產攤銷 | | $ | (67,147) | | | $ | (67,886) | | | $ | (291,849) | | | $ | (203,956) | |
淨收入 | | $ | 156,316 | | | $ | 226,566 | | | $ | 335,329 | | | $ | 459,055 | |
普通股應佔淨收益 | | $ | 155,956 | | | $ | 225,533 | | | $ | 326,442 | | | $ | 454,526 | |
| | | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 1.09 | | | $ | 1.57 | | | $ | 2.27 | | | $ | 3.16 | |
稀釋 | | $ | 1.06 | | | $ | 1.53 | | | $ | 2.20 | | | $ | 3.07 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的預計綜合經營業績是通過調整廣達的歷史業績來編制的,以包括2022年收購的業務的歷史業績,就像此類收購發生在2021年1月1日一樣。截至2021年9月30日的三個月和九個月的預計綜合經營業績是通過調整廣達的歷史業績來編制的,以包括2021年收購的業務的歷史業績,就像此類收購發生在2020年1月1日一樣。這些預計合併的歷史結果進行了如下調整:由於償還被收購企業的未償債務而減少的利息和其他融資費用;由於廣達為收購布拉特納融資而支付的現金代價和債務導致的利息和其他融資費用的增加;因記錄的無形資產而增加的攤銷費用;公司間銷售的抵消;將收購的財產和設備調整到收購日期的公允價值並符合廣達的會計政策的折舊費用的變化;廣達普通股的流通股數量增加;重新分類,以使被收購業務的列報符合廣達的會計政策;以及消除布拉特納產生的、與廣達收購業務直接相關的某些交易成本。預計的綜合經營業績不包括任何調整,以消除廣達收購相關成本的影響,或因收購而產生或可能產生的任何成本節約或其他協同效應。如上所述, 預計的經營結果並不表明合併後的公司在本報告所述期間或合併後的公司未來可能實現的實際結果。
經營成果
收入為3美元5.1百萬美元,所得税前收入為$0.2百萬美元,其中包括$0.6與2022年完成的收購相關的百萬美元收購成本包括在廣達截至2022年9月30日的三個月和九個月的精簡綜合運營業績中。收入為3美元55.2百萬美元,所得税前收入為$1.0100萬美元,其中包括$10.6與在截至2021年9月30日的三個月內完成的收購相關的百萬收購相關成本包括在廣達截至2021年9月30日的三個月的精簡綜合運營業績中。收入為3美元63.0百萬美元,所得税前收入為$1.0100萬美元,其中包括$11.4與在截至2021年9月30日的9個月內完成的收購相關的百萬美元收購成本包括在廣達截至2021年9月30日的9個月的精簡綜合運營業績中。
7.商譽和其他無形資產:
商譽,扣除累計減值損失後,表示成本超過被收購企業有形和可確認無形資產淨值的公允市場價值,並按成本列賬。
廣達用於評估商譽減值的報告單位與其三可報告的細分市場。商譽不攤銷,但每年在會計年度第四季度進行減值測試,如果發生表明商譽可能減值的事件或情況,則會更頻繁地進行減值測試。可能引發需要進行年度或中期量化減值測試的定性指標包括宏觀經濟狀況惡化等;
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
財務業績下降;經營環境惡化;預期出售或處置報告部門的一部分;市場、管理、商業戰略或商業環境發生重大變化;失去重要客户;競爭加劇;股價持續下跌;或廣達的市值降至賬面價值以下。廣達沒有在和中發現任何觸發事件不是I don‘我不能確認截至2022年9月30日的三個月和九個月的任何商譽減值。
廣達的無形資產包括客户關係;積壓;商號;競業禁止協議;專利權、開發的技術和工藝認證;課程,所有這些都需要攤銷;以及不需要攤銷的工程許可證。廣達沒有在和中發現任何觸發事件不確認截至2022年9月30日的三個月和九個月的任何無形資產減值。
在2021年的年度商譽評估中,廣達也考慮了其公允價值估計對某些估值假設變化的敏感性,包括廣達地下公用事業和基礎設施解決方案部門中受到能源市場挑戰負面影響的報告單位。特別是,二加拿大管道相關業務在年度商譽評估中被確定為在近期和中期內商譽減值風險增加。在考慮到10如果公允價值下降%,這些報告單位的公允價值將於2021年12月31日低於其賬面價值。這些資產的商譽和無形資產餘額合計二業務總額為美元70.0百萬美元和美元8.9截至2022年9月30日。廣達將繼續監測與這些報告單位相關的商譽,如果它們的實際或預測財務業績進一步下降,商譽減值的風險將增加。
8.對關聯公司和其他實體的投資:
權益法投資
廣達未合併權益法投資的賬面價值為135.4百萬美元和美元101.2截至2022年9月30日和2021年12月31日,淨資產分別為600萬美元和600萬美元,並計入所附簡明合併資產負債表中的“其他資產,淨額”。截至2022年9月30日的賬面價值包括$82.2與整合的未合併附屬公司有關的百萬美元和美元53.2與非整體未合併附屬公司有關並計入截至2021年12月31日的賬面價值的百萬美元67.8與整合的未合併附屬公司有關的百萬美元和美元33.4與非完整的未合併附屬公司相關的百萬美元。廣達公司在這些投資的淨收益或虧損中的份額包括在所附的簡明綜合經營報表中的營業收入中,當被投資方在經營上對廣達公司的業務是不可或缺的,並且被報告為“完整的未合併附屬公司的收益(虧損)權益”時。對於非綜合投資,這類金額報告為“其他收入(費用),淨額”。
廣達的整體權益法投資餘額包括廣達的50LUMA的%權益,其賬面投資價值為#美元40.3百萬美元和美元30.6截至2022年9月30日和2021年12月31日。由於廣達及其合資夥伴擁有LUMA的同等所有權,廣達在LUMA中的所有權、權益和參與被視為股權方法投資。在2020年間,LUMA合資企業被選為15-年運營和維護協議,以運營、維護和使大約18,000波多黎各的一英里輸電和配電系統。在.期間15根據運營和維護協議,在一年內,LUMA將有權獲得特定費用和費用的補償,並獲得固定的年度管理費,並有機會獲得額外的基於業績的年度獎勵費用。根據協議條款,LUMA將不承擔輸配電系統資產的所有權,也不負責相關發電資產的運營。
2021年6月,根據臨時服務協議的條款,LUMA在開始之前從擁有該系統的公用事業公司手中接管了該系統的運營和維護15-一年期限,預計在滿足或放棄幾個剩餘條件之前不會開始,包括公用事業公司退出第三章債務重組程序。在此期間,LUMA收取固定的年度管理費,按月分期付款,並報銷特定的成本和開支。
臨時服務協議的初始期限將持續到2022年11月30日,如果公用事業公司的公私合作伙伴關係管理人提出要求,可以通過LUMA、公用事業公司和管理人的協議延長。然而,如果不延長臨時服務協議,它將於2022年12月1日到期。15-運營和維護協議下的一年期限不會開始,LUMA將開始工作,將輸電和配電系統的運營和維護重新移交給公用事業公司或行政長官指定的另一家運營商。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
此外,如果不延長臨時服務協議,LUMA將有權獲得#美元。115百萬終止費。
上述綜合權益法投資餘額中還包括廣達的44提供道路通行權解決方案的實體的%權益,包括場地準備和清理、材料交付和安裝以及許可要求和交通控制的管理。廣達在2021年10月獲得了這一權益,投資的賬面價值為美元。27.0百萬美元和美元28.5截至2022年9月30日和2021年12月31日。
截至2022年9月30日,廣達的應收賬款為美元83.0百萬美元及應付款金額23.2100萬美元給其整合的未合併附屬公司。截至2021年12月31日,廣達的應收賬款為美元49.0百萬美元及應付款金額56.3100萬美元給其整合的未合併附屬公司。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,廣達確認的收入為38.2百萬美元和美元89.7向此類附屬公司提供的服務和銷售成本為100萬美元38.8百萬美元和美元111.1百萬美元用於此類附屬公司提供的服務。
其他股權投資
截至2022年9月30日,按公平價值可輕易釐定的權益證券會計指引計算的投資賬面價值為#美元。15.0百萬美元,與Starry Group Holdings,Inc.(Starry)有關,並將在下文進一步説明;使用股權證券會計準則核算的投資的賬面價值為#美元,但沒有易於確定的公允價值。27.8百萬美元。截至2021年12月31日,公允價值難以確定的股權證券投資的賬面價值為#美元。130.2100萬美元,其中包括Starry在成為上市公司之前。這些數額包括在隨附的簡明合併資產負債表中的“其他資產淨值”。
在截至2021年3月31日的三個月內,廣達以1美元收購了一家寬帶技術提供商的優先非控股權益90.0百萬美元。2022年3月,根據與一家特殊目的收購公司的協議和合並計劃的條款,寬帶技術提供商成為上市公司Starry,廣達的優先股權轉換為上市公司的普通股權益,沒有優先清算權。此外,2022年3月,廣達以#美元收購了Starry的額外普通股權益。1.5百萬美元。廣達根據截至2022年9月30日Starry普通股的市場價格重新計量了這項投資的公允價值,這導致了美元。26.5百萬美元和美元76.5截至2022年9月30日的三個月和九個月的價值下降了100萬美元。公允價值變動計入廣達公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表中的“其他收入(費用)淨額”。此前限制廣達在Starry持有的幾乎所有普通股股份轉讓的禁售期於2022年9月到期。在2022年9月30日和本文件提交之日之間,廣達對Starry的投資的公允價值進一步下降。
在截至2022年3月31日的三個月內,廣達出售了其在一家科技公司的非控股所有權權益,並確認了$6.7百萬(美元)5.0在截至2022年9月30日的9個月中)。收益記入“其他收入(支出),淨額”。
房地產投資
在截至2021年3月31日的三個月內,廣達通過其全資專屬自保保險公司購買了廣達自2022年9月以來一直用作其公司總部的某些房地產,包括相關建築和設施。該房產的一部分目前租給了第三方承租人,預計在可預見的未來將繼續租給第三方承租人。因此,對房地產的投資金額為$。23.5在截至2021年3月31日的三個月內,該物業的第三方租賃部分確認為百萬美元,賬面金額為#美元。26.3截至2022年9月30日的100萬美元計入隨附的簡明綜合資產負債表中的“其他資產,淨額”。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
9.每股資料:
用於計算普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益的金額包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
普通股應佔金額: | | | | | | | | |
普通股應佔淨收益 | | $ | 155,956 | | | $ | 174,365 | | | $ | 328,617 | | | $ | 381,159 | |
| | | | | | | | |
加權平均股價: | | | | | | | | |
普通股基本每股收益的加權平均流通股 | | 143,353 | | | 140,008 | | | 143,581 | | | 140,134 | |
稀釋性未歸屬非參與性股票獎勵的效果 | | 4,325 | | | 4,296 | | | 4,515 | | | 4,314 | |
普通股稀釋後每股收益的加權平均流通股 | | 147,678 | | | 144,304 | | | 148,096 | | | 144,448 | |
普通股的基本每股收益和稀釋後每股收益採用適用期間已發行普通股的加權平均數計算。此外,包含對紅利或紅利等價物(參與證券)的不可沒收權利的基於股票的未歸屬獎勵已被包括在計算獎勵未完成期間普通股的基本和稀釋每股收益中。普通股基本和稀釋後每股收益的加權平均流通股0.1百萬美元和0.5截至2022年和2021年9月30日止三個月的百萬加權平均參與證券及0.2百萬美元和0.7截至2022年和2021年9月30日的9個月的百萬加權平均參與證券。
為了計算普通股的稀釋每股收益,廣達的普通股淨收入不需要進行任何調整。普通股每股攤薄收益是根據當期已發行普通股的加權平均股數,經所有潛在攤薄普通股等價物調整後計算的,除非普通股等價物的影響是反攤薄的。
10.債務義務:
廣達的長期債務包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
0.9502024年10月到期的優先債券百分比 | | $ | 500,000 | | | $ | 500,000 | |
2.9002030年10月到期的優先債券百分比 | | 1,000,000 | | | 1,000,000 | |
2.3502032年1月到期的優先債券百分比 | | 500,000 | | | 500,000 | |
3.0502041年10月到期的優先債券百分比 | | 500,000 | | | 500,000 | |
高級信貸安排下的借款 | | 952,360 | | | 1,199,841 | |
商業票據計劃下的借款 | | 400,450 | | | — | |
其他長期債務 | | 89,504 | | | 64,800 | |
融資租賃 | | 3,612 | | | 2,546 | |
未攤銷貼現和融資成本 | | (27,060) | | | (29,295) | |
長期債務總額 | | 3,918,866 | | | 3,737,892 | |
長期債務的短期到期日 | | 32,344 | | | 13,418 | |
長期債務總額,扣除本期債務 | | $ | 3,886,522 | | | $ | 3,724,474 | |
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
廣達目前的長期債務和短期債務的到期日包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
長期債務當期到期日 | | $ | 32,344 | | | 13,418 | |
短期債務 | | — | | | 15,748 | |
長期債務和短期債務的當期期限 | | $ | 32,344 | | | $ | 29,166 | |
高級附註
廣達優先票據的到期利息金額如下(以千美元為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
註釋的標題 | | 利息金額 | | 付款日期 | | 開始日期 |
0.9502024年10月到期的優先債券百分比 | | $ | 2,375 | | | 4月1日和10月1日 | | April 1, 2022 |
2.9002030年10月到期的優先債券百分比 | | $ | 14,500 | | | 4月1日和10月1日 | | April 1, 2021 |
2.3502032年1月到期的優先債券百分比 | | $ | 5,875 | | | 1月15日和7月15日 | | July 15, 2022 |
3.0502041年10月到期的優先債券百分比 | | $ | 7,625 | | | 4月1日和10月1日 | | April 1, 2022 |
高級信貸安排
廣達的高級信貸安排的信貸協議(修訂後的信貸協議)規定了$750.0百萬美元定期貸款安排和循環承付款總額為#美元2.6410億美元,到期日為2026年10月8日。高級信貸安排下的借款和適用利率如下(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
未償還的最高金額 | | $ | 1,684,783 | | | $ | 517,883 | | | $ | 1,684,783 | | | $ | 576,993 | |
日均未償還金額 | | $ | 1,448,976 | | | $ | 416,089 | | | $ | 1,391,130 | | | $ | 360,609 | |
加權平均利率 | | 3.65 | % | | 2.13 | % | | 2.60 | % | | 2.05 | % |
於2022年8月23日,廣達訂立信貸協議修正案,其中包括允許循環貸款所得款項用於為廣達的商業票據計劃提供信貸支持,詳情如下;設定定期擔保隔夜融資利率(Term SOFR)(定義見信貸協議)作為優先信貸安排(包括定期貸款安排及循環信貸安排)的基準利率,以取代倫敦銀行同業拆息(LIBOR)(於修訂生效前的定義),自修訂生效日期起生效;並修訂若干其他條款及條文。
信貸協議包含某些契約,包括,截至廣達任何財政季度結束時,(I)信貸協議中定義的最高綜合槓桿率為3.5至1.0(與某些超逾$的準許收購有關者除外200.0百萬,這樣的比例是4.0對於完成收購的財政季度,設置為1.0,並且四及(Ii)最低綜合利息覆蓋率(如信貸協議所界定)3.0設置為1.0。截至2022年9月30日,廣達遵守了信貸協議下的所有財務契約。
定期貸款。截至2022年9月30日,廣達擁有750.0在其定期貸款安排下,未償還的金額為100萬美元。定期貸款安排要求從2023年1月開始,在每年1月、4月、7月和10月的第一個工作日每季度支付本金,金額為#美元。4.72023年和2024年每季度百萬美元,9.42025年為每季度100萬美元,18.8到2026年,每季度將達到100萬。未償還的本金總額必須在優先信貸安排的到期日之前支付。
循環貸款。截至2022年9月30日,廣達擁有202.4優先信貸安排項下未償還循環貸款的百萬美元。在未償還循環貸款借款總額中,有#美元。120.0百萬美元以美元計價,美元65.1百萬美元以加元和美元計價。17.3100萬美元以澳元計價。截至2022年9月30日,廣達也擁有410.3根據高級信貸安排簽發的百萬份信用證,其中#美元318.3百萬以美元和美元計價92.0100萬美元以美元以外的貨幣計價,主要是澳元和加拿大元。此外,優先信貸安排下循環貸款的可用承付款必須是
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簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
維持的目的是為廣達商業票據計劃下發行的票據提供信貸支持,因此這類票據實際上減少了優先信貸安排下的可用借款能力。
截至2022年9月30日,1.63在優先信貸安排下,仍有10億美元可用於新的循環貸款、信用證和以美元和某些替代貨幣支持商業票據計劃。
遞延融資成本。截至2022年9月30日和2021年12月31日,與廣達優先信貸安排和商業票據計劃下的循環貸款相關的資本化遞延融資成本(扣除累計攤銷後)為$8.9百萬美元和美元10.1這些資產淨值為100萬美元,並計入隨附的簡明綜合資產負債表中的“其他資產淨額”。
商業票據計劃
2022年8月23日,廣達進入了一項商業票據計劃,允許廣達發行無擔保商業票據,總面值最高可達$1.0在任何時候都有10億美元的未償還債務。這些票據在美國商業票據市場以低於面值或按面值折價的傳統市場條件出售,並按發行時確定的利率計息。票據的到期日可能不同,但不能超過397自簽發之日起計天數。廣達於2022年9月2日開始根據這一計劃發行票據,並擁有400.5截至2022年9月30日的未償還票據為百萬張,加權平均利率為3.83%。在截至2022年9月30日的三個月中,廣達的最高未償還借款為$426.3百萬美元的借款和加權平均借款211.4該計劃下的未償還債務為100萬美元。此外,在截至2022年9月30日的三個月內,該計劃下所有借款的加權平均利率為3.46%,加權平均期限為9幾天。票據和相關貼現計入隨附的簡明綜合資產負債表中的“長期債務,扣除當期到期日”。
11.租契:
廣達主要租賃土地、建築物、車輛、建築設備和辦公設備。所附簡明綜合業務報表中租賃費用的構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | | 9月30日, | | 9月30日, |
租賃費 | 分類 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
融資租賃成本: | | | | | | | | | |
租賃資產攤銷 | 折舊(1) | | $ | 301 | | | $ | 231 | | | $ | 1,177 | | | $ | 705 | |
租賃負債利息 | 利息和其他融資費用 | | 27 | | | 18 | | | 82 | | | 68 | |
經營租賃成本 | 服務和銷售費用、一般費用和行政費用 | | 21,957 | | | 25,323 | | | 71,082 | | | 80,046 | |
短期和可變租賃成本(2) | 服務和銷售費用、一般費用和行政費用 | | 250,460 | | | 176,605 | | | 693,847 | | | 494,846 | |
總租賃成本 | | | $ | 272,745 | | | $ | 202,177 | | | $ | 766,188 | | | $ | 575,665 | |
(1) 折舊包括在隨附的簡明綜合經營報表中的“服務成本”和“銷售、一般和行政費用”中。
(2) 短期租賃成本包括初始期限為一年或以下的租賃和租賃。可變租賃成本微不足道。
在截至2022年6月30日的三個月中,廣達確認了2.8百萬美元的資產減值費用主要與停止使用與其以前的公司總部相關的使用權資產有關。這一金額在所附的截至2022年9月30日的9個月的簡明綜合經營報表中列為“資產減值費用”。
廣達已與若干關聯方訂立租賃若干不動產及設施的安排。通常,當事人是廣達的員工,他們也是廣達收購的企業的前所有者,收購後廣達繼續使用房地產和設施。廣達利用第三方市場估值來評估這些物業和設施的租金,租賃協議的剩餘租賃條款通常高達
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(未經審計)
10年限,視續期選項而定。關聯方租賃費用為$4.6百萬美元和美元2.4截至2022年和2021年9月30日的三個月為百萬美元,以及12.0百萬美元和美元10.4在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,
廣達的某些設備租賃協議包含購買選擇權,根據該選擇權,購買價格由部分租金付款抵消。當第三方出租人代表廣達行使這些購買選擇權時,交易被視為會計目的的融資交易,其結果是確認“扣除累計折舊後的財產、廠房和設備”中相當於購買價格的資產,以及“長期債務和短期債務的當前到期日”和“扣除當前到期日的長期債務”中的相應負債。截至2022年9月30日和2021年12月31日,記錄的與這些融資交易有關的資產,扣除累計折舊後,總計為#美元。79.6百萬美元和美元53.9百萬美元。
未來經營租賃和融資租賃的最低租賃付款如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日 |
| | 經營租約 | | 融資租賃 | | 總計 |
2022年剩餘時間 | | $ | 22,108 | | | $ | 417 | | | $ | 22,525 | |
2023 | | 76,118 | | | 1,408 | | | 77,526 | |
2024 | | 56,284 | | | 859 | | | 57,143 | |
2025 | | 41,028 | | | 516 | | | 41,544 | |
2026 | | 29,157 | | | 357 | | | 29,514 | |
此後 | | 37,425 | | | 58 | | | 37,483 | |
未來最低運營和融資租賃付款總額 | | 262,120 | | | 3,615 | | | 265,735 | |
扣除計入的利息 | | (19,357) | | | (3) | | | (19,360) | |
租賃總負債 | | $ | 242,763 | | | $ | 3,612 | | | $ | 246,375 | |
由於廣達的會計政策選擇,由於廣達的會計政策選擇,未來短期租賃的最低租賃付款沒有記錄在簡明綜合資產負債表中,為#美元16.9截至2022年9月30日。這一數額不包括主要與某些按月設備租賃相關的租金支出,因為廣達無法準確預測與此類租賃相關的未來金額。
加權平均剩餘租賃條款和貼現率如下:
| | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日 |
加權平均剩餘租賃年限(年): | | | | |
經營租約 | | 4.34 | | |
融資租賃 | | 2.95 | | |
加權平均貼現率: | | | | |
經營租約 | | 3.5 | % | | |
融資租賃 | | 3.1 | % | | |
廣達還根據其某些設備運營租賃為剩餘價值提供擔保,同意支付標的資產在租賃終止之日的剩餘價值與公平市場價值之間的任何差額。截至2022年9月30日,該設備的最大保證剩餘價值為$969.9百萬美元。雖然廣達認為這些剩餘價值擔保不會產生重大付款,但不能保證未來不需要大量付款。
在截至2022年3月31日的三個月內,廣達簽訂了一份尚未開始的房地產租賃。租賃協議還包括一項金額為#美元的購買選擇權。53.72022年可以行使的100萬美元。
12.所得税:
廣達在截至2022年和2021年9月30日的三個月的有效税率為31.8%和26.0%。廣達在截至2022年9月30日的三個月的有效税率主要受到Starry有價證券虧損的影響,其中計入了估值津貼,具體説明如下。廣達在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的有效税率為26.3%和23.2%。截至本年度首九個月的税率
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(未經審計)
2022年9月30日和2021年9月30日受到美元確認的有利影響22.7百萬美元和美元19.7股權激勵獎勵以高於其授予日期公允價值的公允市場價值授予的利益中的100萬美元。截至2022年9月30日的9個月的實際税率也受到Starry虧損估值津貼的不利影響。
廣達定期評估為未來變現不確定的遞延税項資產設立的估值免税額,包括與税法變化有關的估值免税額。所需估值免税額的估計包括對未來應納税所得額的估計。遞延税項資產的最終變現取決於在這些臨時差額可扣除期間產生的未來應納税所得額。廣達在進行這項評估時會考慮預計的未來應納税所得額和税務籌劃策略。如果未來實際應税收入與這些估計不同,廣達可能不會按照估計的程度實現遞延税項資產。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,廣達確認了26.5百萬美元和美元76.5這些虧損產生了遞延税項資產;然而,由於廣達目前沒有現成的方法來利用資本虧損,因此遞延税項資產的估值撥備已計入其估計的年度有效税率。
截至2022年9月30日,與不確定税收頭寸相關的未確認税收優惠總額為$42.3100萬,淨增加1,000萬美元4.6從2021年12月31日起為100萬美元,主要原因是6.9與預計在2022年採取的職位有關的增加百萬美元,由#美元部分抵消2.6本季度與審計結算有關的減少了100萬美元。廣達2019納税年度的綜合聯邦所得税申報單目前正在接受美國國税局(IRS)的審查,廣達2017、2018、2020和2021納税年度的綜合聯邦所得税申報單仍可供美國國税局審查,因為適用的訴訟時效尚未到期。此外,廣達公司和某些子公司在多個時期提交的各種州和外國納税申報單仍在接受美國各州和外國税務機關的審查。廣達並不認為其業務所在的任何州都是一個主要的税收管轄區。廣達認為,在未來12個月內,未確認的税收優惠可能會減少高達美元,這是合理的5.5由於這些審查的結果或由於某些訴訟時效期限屆滿而產生的損失,將造成600萬美元的損失。
13.公平性:
股票回購
廣達根據股票回購計劃在公開市場回購了以下普通股(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | |
截至的季度: | | 股票 | | 金額 |
2022年9月30日 | | 158 | | | $ | 21,033 | |
June 30, 2022 | | 731 | | | $ | 84,884 | |
March 31, 2022 | | 85 | | | $ | 10,426 | |
2021年12月31日 | | — | | | $ | — | |
2021年9月30日 | | 185 | | | $ | 16,828 | |
June 30, 2021 | | 314 | | | $ | 29,450 | |
March 31, 2021 | | 222 | | | $ | 17,710 | |
廣達的政策是在交易當日記錄股票回購;然而,與回購相關的現金支付是在交易結算日進行的。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,與股票回購相關的現金支付為20.8百萬美元和美元17.8在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月內,與股票回購相關的現金支付為115.1百萬美元和美元66.7百萬美元。回購可通過公開市場回購或私下協商的交易進行,由管理層根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求(包括廣達高級信貸安排的限制)和其他因素酌情決定。廣達並無義務收購任何特定數額的普通股,廣達董事會可在不另行通知的情況下隨時修改或終止回購計劃。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
分紅
廣達在2021年和2022年前9個月宣佈並支付了以下現金股息和現金股息等價物(以千計,每股金額除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報 | | 記錄 | | 付款 | | 分紅 | | 分紅 |
日期 | | 日期 | | 日期 | | 每股 | | 已宣佈 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2022年8月31日 | | 2022年10月3日 | | 2022年10月14日 | | $ | 0.07 | | | $ | 10,322 | |
May 27, 2022 | | July 1, 2022 | | July 15, 2022 | | $ | 0.07 | | | $ | 10,283 | |
March 30, 2022 | | April 11, 2022 | | April 18, 2022 | | $ | 0.07 | | | $ | 10,459 | |
2021年12月1日 | | 2022年1月4日 | | 2022年1月14日 | | $ | 0.07 | | | $ | 10,363 | |
2021年8月27日 | | 2021年10月1日 | | 2021年10月15日 | | $ | 0.06 | | | $ | 8,638 | |
May 27, 2021 | | July 1, 2021 | | July 15, 2021 | | $ | 0.06 | | | $ | 8,650 | |
March 25, 2021 | | April 6, 2021 | | April 15, 2021 | | $ | 0.06 | | | $ | 8,429 | |
14.基於股票的薪酬:
在截至2021年12月31日的年度和截至2022年9月30日的9個月內,廣達有未償還的基於股票的薪酬獎勵二股權激勵計劃、廣達服務公司2011年綜合股權激勵計劃和廣達服務公司2019年綜合股權激勵計劃。有關這些計劃的説明和進一步信息,請參閲項目8合併財務報表附註14。財務報表和補充數據在《2021年年度報告》第二部分。
以普通股結算的限制性股票單位(RSU)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,以普通股結算的RSU活動摘要如下(RSU以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| RSU | | 加權平均 授予日期公允價值 (每單位) | | RSU | | 加權平均 授予日期公允價值 (每單位) |
在1月1日未歸屬 | 3,880 | | | $61.64 | | 3,869 | | | $37.57 |
授與 | 817 | | | $111.20 | | 945 | | | $82.75 |
既得 | (1,257) | | | $48.48 | | (1,442) | | | $36.92 |
被沒收 | (116) | | | $78.72 | | (119) | | | $47.23 |
於9月30日未歸屬 | 3,324 | | | $78.39 | | 3,253 | | | $50.71 |
授予日以普通股結算的RSU的公允價值以授予日廣達普通股的市場價值為基礎。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內歸屬的RSU的公允價值約為$143.7百萬美元和美元121.7百萬美元。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,廣達確認了62.1百萬美元和美元48.8與應以普通股結算的RSU相關的非現金股票補償費用,其中包括“銷售、一般和行政費用”。截至2022年9月30日,159.5與未歸屬RSU相關的未確認補償支出總額的百萬美元,將以普通股的形式發放給員工和非員工。這一成本預計將在加權平均期間內確認3.89好幾年了。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
要以普通股結算的績效股票單位(PSU)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,以普通股結算的業務單位活動摘要如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| PSU | | 加權平均 授予日期公允價值 (每單位) | | PSU | | 加權平均 授予日期公允價值 (每單位) |
在1月1日未歸屬 | 931 | | | $47.27 | | 1,047 | | | $37.65 |
授與 | 153 | | | $119.74 | | 174 | | | $90.44 |
既得 | (334) | | | $40.15 | | (268) | | | $38.28 |
被沒收 | (17) | | | $58.79 | | (11) | | | $36.90 |
於9月30日未歸屬 | 733 | | | $65.39 | | 942 | | | $47.27 |
PSU的授予日期公允價值確定如下:(I)基於公司財務和經營業績指標的獎勵部分,利用授予日廣達普通股的收盤價;(Ii)基於股東總回報的獎勵部分,採用蒙特卡洛模擬估值方法。蒙特卡洛模擬估值方法採用了以下關鍵投入:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
基於廣達普通股2022年3月2日和2021年3月25日收盤價的估值日期價格 | | $110.24 | | $83.48 |
預期波動率 | | 39 | % | | 36 | % |
無風險利率 | | 1.64 | % | | 0.26 | % |
以年為單位的期限 | | 2.83 | | 2.77 |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,廣達確認了15.6百萬美元和美元15.4與將以普通股結算的PSU相關的非現金股票補償費用,包括在“銷售、一般和行政費用”中。截至2022年9月30日,估計有24.8未確認薪酬支出總額中與未歸屬PSU相關的百萬美元,這是基於與未賺取和未歸屬PSU相關的業績指標的預測實現情況,幷包括未賺取和未歸屬PSU的估計沒收。這一成本預計將在加權平均期間內確認1.82好幾年了。
在截至2022年和2021年9月30日的9個月內,0.7百萬美元和0.5根據廣達與PSU相關的遞延補償計劃,賺取了100萬股普通股,並已發行或延期供未來發行。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內賺取的PSU的大約公允價值為72.4百萬美元和美元45.2百萬美元。
RSU將以現金結算
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,與以現金結算的RSU相關的補償費用為#美元11.6百萬美元和美元13.7百萬美元,並計入“銷售、一般和行政費用”。預期將以現金結算的RSU不計入每股盈利的加權平均流通股計算,該等RSU的估計賺取價值在每個報告期結束時根據廣達普通股的市值計算,並歸類為負債。廣達支付了$14.5百萬美元和美元13.2在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏,用於結算與現金結算的RSU相關的債務。以現金結算的未清償債務單位估計賺取價值的應計負債為#美元。6.9百萬美元和美元11.1截至2022年9月30日和2021年12月31日。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
15.員工福利計劃:
集體談判協議和多僱主養老金計劃
廣達的某些運營公司與代表其某些員工的工會簽訂了集體談判協議。廣達根據這些集體談判協議的條款,為許多多僱主固定福利養老金計劃提供資金。有關這些計劃和廣達貢獻的説明和進一步信息,請參閲第8項合併財務報表附註15。財務報表和補充數據在《2021年年度報告》第二部分。
廣達401(K)計劃
廣達維持着一項401(K)計劃,根據該計劃,未通過集體談判協議獲得退休福利的員工可以通過工資扣減進行繳費。有關該計劃和廣達貢獻的説明和進一步信息,請參閲第8項合併財務報表附註15。財務報表和補充數據在《2021年年度報告》第二部分。
遞延補償計劃
廣達維持非限制性遞延薪酬計劃,根據該計劃,符合資格的董事和關鍵員工可以推遲收到某些現金薪酬和/或某些基於股票的獎勵的結算。截至2022年9月30日和2021年12月31日,廣達遞延補償計劃下的遞延補償負債(包括廣達貢獻的金額)為$62.4百萬美元和美元74.2其中大部分列於簡明綜合資產負債表內的“保險及其他非流動負債”內。為了準備與這些遞延補償計劃相關的未來義務,廣達投資於涵蓋遞延補償計劃某些參與者的公司擁有的人壽保險(COLI)保單,其基礎投資旨在與計劃參與者選擇的投資選擇保持一致。Coli資產按其現金退回價值記錄,這被認為是其公允市場價值,截至2022年9月30日和2021年12月31日,公允市場價值為#美元。59.5百萬美元和美元73.8這些資產已計入所附簡明合併資產負債表中的“其他資產,淨額”。
廣達的COLI資產和遞延補償負債的公平市場價值的變化在很大程度上被抵消,並記錄在所附的經營報表中,如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | | 9月30日, | | 9月30日, |
分類 | 公允市場價值變動 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
計入銷售、一般和行政費用的損益 | 遞延補償負債 | | $ | 3,069 | | | $ | (51) | | | $ | 17,106 | | | $ | (6,040) | |
其他收入(費用),淨額 | Coli資產 | | $ | (3,402) | | | $ | (204) | | | $ | (17,706) | | | $ | 5,266 | |
16.承付款和或有事項:
法律訴訟
廣達不時參與在正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序。除其他外,這些訴訟通常尋求對指稱的人身傷害、財產損失、違約、疏忽或嚴重疏忽、環境責任、工資和工時以及其他與就業有關的損害賠償、懲罰性損害賠償、間接損害賠償、民事處罰或其他損失,或強制令或宣告性救濟。對於所有此類訴訟、索賠和訴訟,廣達在很可能已發生負債且損失金額可以合理估計時,記錄了準備金。此外,廣達披露了管理層認為至少在合理範圍內可能發生重大損失的事項。
評估損失是否可能或合理可能,以及損失或一系列損失是否可估量,往往涉及對未來事件的一系列複雜判斷。在所有情況下,管理層都根據目前的資料對此事進行評估,並就其潛在後果作出判斷,同時適當考慮到索賠的性質、所尋求的損害賠償數額和性質以及勝訴的可能性,併除其他外,考慮到與索賠人的談判、發現、和解和付款、司法裁決、仲裁和調解決定、內部和外部法律顧問的諮詢意見,以及與某一特定事項有關的其他資料和事件。發生的訴訟費用在發生時計入費用。除非下面另有説明,否則這些訴訟程序都不會有實質性的
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
對廣達的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生不利影響。然而,管理層的判斷可能被證明是實質性的不準確,而且這種判斷受到已知的訴訟不確定性的影響。
祕魯項目糾紛
2015年,廣達的控股子公司Redes Andinas de Comunicacones S.R.L.(Redes)與祕魯交通和通信部(MTC)的一個機構--目前的國家電信統一規劃(PRONatEL)--簽訂了兩份獨立的合同,作為Fondo de Inveration en Telecomunicacones(FITEL)的繼任者,根據該合同,Redes將在祕魯農村地區設計、建設和運營某些電信網絡。合同規定的總對價約為#美元。248百萬美元,其中約包括$151在施工期內支付百萬美元和大約$97在一年內支付百萬美元10年期施工後運營和維護期。在項目開始時,Fitel預付款總額約為#美元。87向Redes支付了100萬美元,由Redes發佈的兩份按需預付款保證金擔保,以保證在項目執行過程中適當使用付款。Redes還提供了兩份按需履約保證金,總金額為#美元。25100萬美元,以確保履行合同規定的義務。
在施工階段,該項目經歷了許多挑戰和延誤,主要與廣達認為不在REDES控制範圍內且不能歸因於REDES的問題有關,包括與天氣有關的問題、當地對項目的反對、允許延誤、無法獲得某些所需地塊的明確所有權,以及廣達認為可歸因於Fitel/PRONatEL的其他延誤。作為對各種挑戰和拖延的迴應,雷德斯要求並多次獲得延長某些合同最後期限和免除相關違約金的請求。然而,在2019年4月,PRONATEL向REDES發出通知,聲稱REDES由於延誤而在合同下違約,如果被指控的違約得不到糾正,PRONATEL將終止合同。Redes迴應説,它沒有違約,因為延誤是由於不能歸因於Redes的事件,因此PRONATEL無權終止合同。PRONATEL隨後在Redes的工作範圍完成之前以據稱的原因終止了合同,對Redes行使了按需履約保證金和預付款保證金,並表示打算要求損害賠償,包括合同下的違約金。截至合同終止之日,Redes已產生約#美元的費用。157100萬美元用於該項目的設計和施工,並已收到約#美元100百萬美元的付款(包括大約$87百萬預付款)。
2019年5月,雷德斯向國際商會(ICC)國際仲裁法院申請仲裁,起訴PRONATEL和MTC。在仲裁中,Redes聲稱PRONATEL:違反和錯誤終止合同;錯誤執行預付款保證金和履約保證金;無權獲得所稱的違約金金額,並要求賠償PRONATEL最初索賠的金額約為#美元的各種損害賠償。190百萬美元。2022年8月,Redes收到了仲裁庭的裁決,仲裁庭一致裁定Redes勝訴,並下令(I)償還PRONATEL根據預付款保證金和履約保證金收取的金額;(Ii)支付Redes根據合同完成的工作的欠款;(Iii)支付與Redes未來運營和維護網絡相關的損失收入;以及(Iv)因違約和不當終止合同而向REDES支付的其他相關費用和損害(包括與執行債券有關的費用、與網絡轉讓有關的費用以及法律和專家費用)。因此,仲裁庭判給雷德斯大約#美元。177百萬美元。此外,根據仲裁裁決的條款,截至付款日為止的欠款將計入利息。仲裁庭的裁決是終局的;然而,PRONATEL和MTC可以尋求在祕魯法院廢除該裁決的理由有限。廣達預計,任何廢止程序都將在2022年底或2023年初提交.
廣達還保留根據包括投資條約和習慣國際法在內的適用法律制度要求對其投資損失進行全額賠償的權利,以及通過與PRONATEL或MTC直接討論尋求解決的權利。關於這些權利,廣達的荷蘭子公司於2020年5月向祕魯政府提交了一份正式通知,説明PRONATEL(可歸因於祕魯)根據荷蘭王國和祕魯共和國之間的鼓勵和對等保護投資協定(投資條約)終止合同和相關行為所產生的爭議。投資條約保護廣達子公司在Redes和該項目中的間接所有權股份,並規定了有別於國際刑事法院仲裁的權利和補救措施。2020年12月,廣達的荷蘭子公司向國際投資爭端解決中心(ICSID)提出請求,要求對祕魯提起仲裁程序,涉及祕魯違反投資條約的行為,ICSID於2021年1月登記了該條約。在ICSID仲裁中,廣達的荷蘭子公司聲稱,但不限於,祕魯:(I)對子公司在Redes和項目的投資不公平和不公平;(Ii)有效地沒收了子公司在Redes和項目的投資。此外,廣達的荷蘭子公司正在尋求全面
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
賠償祕魯訴訟造成的所有損害,包括但不限於:(1)投資和/或利潤損失的公平市場價值;(2)律師費和仲裁費用;(3)其他相關費用和損害賠償;以及(4)裁決前和裁決後的利息。ICSID仲裁聽證會目前定於2023年6月舉行。
廣達認為,Redes有權獲得國際刑事法院仲裁庭裁定的所有金額,其荷蘭子公司有權獲得與ICSID未決仲裁程序相關的其他金額。廣達和雷德斯打算大力追回國際刑事法院仲裁庭裁決的金額,並採取其他被認為是必要的法律行動,以執行國際刑事法院的仲裁裁決。然而,由於除其他事項外,PRONATEL和MTC可能提起的任何廢止程序所涉及的固有不確定性,國際刑事法院仲裁裁決收繳的最終時間和結論仍不得而知。
由於合同終止以及仲裁程序和追回欠款所涉及的固有不確定性,在截至2019年6月30日的三個月內,廣達計入收益費用#美元。79.2其中包括減少先前已確認的項目收益、為項目終止日發生的部分項目費用預留準備金、部分據稱違約金的應計費用以及完成項目營業額和結束項目的估計費用。廣達最初還記錄了一份約為#美元的應收合同。120於截至2019年6月30日止三個月內與該項目相關的百萬元,包括PRONATEL透過行使預付款保證金及履約保證金收取的款項,而截至2022年9月30日的應收款項並無變動,並計入隨附的簡明綜合資產負債表中的“其他資產淨值”。如上所述,在考慮到關於收集國際刑事法院仲裁裁決的最終時間和結論仍不得而知之後,廣達尚未確認本期收益。如果超過當期應收賬款的數額被確定為可變現,則收益將在作出這一決定的期間記錄。然而,如果廣達最終在收回國際刑事法院仲裁裁決方面不成功,或在ICSID未決仲裁程序中的索賠方面不成功,這一事件可能會導致額外的重大損失,可能對廣達的綜合運營結果和現金流產生重大不利影響。
毛雷帕斯項目糾紛
2017年第三季度,毛瑞帕斯管道有限責任公司(毛瑞帕斯)通知廣達的子公司QPS Engineering,LLC(QPS)就據稱因路易斯安那州一個項目的機械完工延遲而引起的違約金索賠,並於2019年6月根據為確保毛瑞帕斯的母公司付款而出具的母公司擔保,對毛瑞帕斯的母公司SemGroup Corporation(現為Energy Transfer LP)提起訴訟,要求追回#美元。22它認為與此類索賠有關的100萬美元被錯誤地扣留。2018年7月和8月,QPS還收到了Mauepas的通知,聲稱該項目存在某些保修缺陷,2019年7月,Mauepas根據父母擔保,就所謂的保修缺陷對QPS和廣達提起訴訟,最終索賠約$48百萬美元的損害賠償。與這些索賠有關的訴訟在俄克拉何馬州塔爾薩縣地區法院進行了合併。2022年9月,雙方解決了與合併訴訟有關的所有索賠,並釋放了與項目和項目合同有關的所有其他索賠。根據這一問題的最後解決方案,該項目沒有記錄任何額外費用。
Lorenzo Benton訴電信網絡專家公司等人案。
2006年6月,原告Lorenzo Benton向洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院提起集體訴訟,指控廣達前子公司電信網絡專家(TNS)存在各種工資和工時違規行為。根據廣達2012年12月出售TNS的條款,廣達保留了與此事相關的責任。本頓代表了一個工人階層,其中包括在某些TNS項目中工作的所有人,包括TNS通過許多人事機構聘用的個人。這件事的原告階層要求賠償拖欠的工資、與不提供用餐和休息時間以及加班工資、利息和律師費相關的罰款。2017年1月,初審法院批准了原告班級提起的簡易判決動議,認定TNS是班級成員的共同僱主,沒有提供足夠的用餐和休息時間,也沒有支付加班工資。2019年至2020年,當事人追加即決判決等動議,進行了責任和損害賠償法官審判。責任和損害賠償已由初審法院確定,TNS的債務額,包括截至初審法院命令之日的利息,已確定約為#美元。9.5100萬美元,其中不包括律師費或費用。廣達認為,法院關於責任和損害賠償的決定沒有得到控制法的支持,並繼續對其責任和原告類別在此問題上主張的損害賠償計算提出異議。
此外,2007年11月,TNS對僱用了許多有關個人的人員編制機構提出了賠償和違約的交叉投訴。2012年12月,初審法院聽取了TNS和工作人員機構就TNS的賠償要求提出的即決判決的交叉動議。法院駁回了TNS的動議,批准了人事機構提出的動議;然而,加州上訴法院推翻了初審法院的
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
部分裁決,並指示初審法院重新考慮其裁決。2017年2月,法院駁回了人力資源公司提出的要求即決判決的新動議,並自那以後表示,人力資源公司將對其僱用的班級成員所欠的任何損害賠償向TNS負責。然而,廣達目前認為,由於償付能力問題,人力資源公司的任何貢獻可能都不是很大。
與此相關的責任和律師費的最終金額(如果有)仍是未決訴訟的主題,最終將取決於各種因素,包括各方對初審法院關於責任和損害賠償裁決的上訴結果、關於廣達所欠任何律師費或額外費用或損害賠償金額的最終裁決,以及人員編制機構的償付能力。基於對初審法院關於責任的裁決的審查和分析,廣達公司目前不認為這件事可能會導致重大損失。然而,如果廣達在這場訴訟中敗訴,並且根據初審法院發佈的裁決,人事機構無法支付欠班級成員的損害賠償金,廣達認為,在此事最終解決後,廣達可能遭受的合理損失範圍可能高達約美元。9.5100萬美元,外加判給原告階層的任何律師費、利息和費用的最終金額。廣達認為,律師費用和費用的最高可收回金額約為#美元。17.3如果廣達公司對初審法院關於賠償責任和損害賠償的裁決的上訴不成功,則只能追回這一最高金額。
Hallen收購承擔責任
2019年8月,在收購Hallen Construction Co.,Inc.(Hallen)的過程中,廣達承擔了與2014年3月紐約市曼哈頓區天然氣爆炸和火災相關的某些或有負債。這一事件除其他外造成了生命損失、人身傷害和二建築物和其他財產損失。經過調查,美國國家運輸安全委員會確定,事故的可能原因是聯合愛迪生公司(Coned)安裝的某些天然氣基礎設施發生故障,以及紐約市維護的某些下水道基礎設施發生故障。根據與Con Ed簽訂的合同,Hallen進行了與這種天然氣基礎設施有關的某些工作,並同意賠償Con Ed與其工作相關的某些索賠、債務和費用。紐約州法院正在審理與這起事件相關的多起訴訟,這些法院通常將Con Ed、紐約市和Hallen列為被告。這些訴訟處於不同的初步階段,通常尋求未指明的損害賠償,在某些情況下,就不當死亡、人身傷害、財產損失和業務中斷尋求懲罰性賠償。
截至2022年9月30日,廣達尚未記錄與此事相關的應計項目。Hallen與此事有關的責任預計將由廣達與Hallen的前所有者談判達成的適用保險單或合同補救辦法支付。如果與此相關的損失變得可能和可估測,廣達預計將產生其估計負債和相同金額的應收款。然而,與這一事項有關的賠償責任的最終數額仍然受到與未決訴訟有關的不確定因素的影響,其中除其他外,包括被告和其他責任方之間的賠償責任分配以及潛在損害賠償索賠的可能性和數額。因此,這一事件可能導致超過或不包括此類保險或合同補救措施的損失,這可能對廣達的綜合財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。
Silverado Wildfire物質
在2022年期間,廣達的兩家子公司收到了南加州愛迪生公司(SCE)的辯護標書和保存證據的要求,這些證據與2021年4月、2021年11月和2022年2月向奧蘭治縣加利福尼亞州高等法院提起的針對SCE和T-Mobile USA,Inc.(T-Mobile)的訴訟有關。這些訴訟一般代表某些個人主張財產損失和相關索賠,並代表保險公司主張與2020年10月開始在加利福尼亞州奧蘭治縣(Silverado Fire)開始的野火(Silverado Fire)造成的損害有關的代位權索賠,據稱這場火災造成了大約 13,000英畝。訴訟稱,Silverado起火的原因是該地區的電線杆,一般聲稱每個被告未能充分維護、檢查、維修或更換其頭頂設施、設備和電線杆,並移除附近的植被;電線杆上的設備超載,來自共享使用的設備;以及SCE未能在聖安娜風力事件的紅旗警告期間關閉其設施的電源。訴訟稱,Silverado大火是在SCE和T-Mobile設備相互聯繫時開始的,並指出奧蘭治縣消防局正在調查T-Mobile的捆綁導線是否在大風中接觸到了SCE頭頂的一次導線。T-Mobile已對SCE提出交叉投訴,指控除其他事項外,Silverado火災的點火地點包括兩根由SCE或SCE聘請的第三方更換的電線杆,以及某些設備,包括T-Mobile的捆綁電線,在更換電線杆後沒有充分重新固定。廣達的一家子公司進行了與兩根電線杆相關的規劃和其他服務,廣達的另一家子公司在2019年3月更換了電線杆,並將電氣和電信設備重新連接到新的電線杆上,大約19
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
在西爾維拉多大火發生前幾個月。根據廣達附屬公司與SCE之間的總服務協議及總諮詢服務協議的一般條款,附屬公司同意就該等協議下出現的有關履約或不履行的某些索償事宜,為SCE提供辯護及賠償。對於在訴訟和T-Mobile交叉投訴中對SCE提出的索賠,SCE投標書尋求廣達子公司的合同賠償和辯護。
廣達的子公司打算對訴訟、T-Mobile交叉投訴和與Silverado火災有關的任何其他索賠進行有力的辯護。隨着訴訟和解決工作的進展,廣達將繼續審查與此事相關的更多信息,任何此類信息都可能使廣達能夠確定潛在損失的估計(如果有的話)。截至2022年9月30日,廣達擁有不廣達目前無法合理估計合理可能的損失範圍(如果有的話),因為有許多未知事實和法律考慮因素可能會影響任何潛在責任的金額。廣達還認為,只要其子公司被確定對此事造成的任何損害負責,其保險將適用於超過其可扣除金額的任何此類負債,其保險覆蓋範圍將足以涵蓋此類潛在負債。然而,與這一問題相關的任何潛在責任和保險的最終金額仍然受到與未決和潛在的未來訴訟相關的不確定性的影響。
保險
廣達保險為僱主責任、工人賠償、汽車責任、航空和一般責任索賠等投保。廣達保險通過其全資擁有的專屬自保保險公司管理和維護其部分傷亡風險,該公司為所有索賠提供保險,最高金額為其第三方保險計劃的適用免賠額,以及某些其他金額。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,僱主責任、工人賠償、汽車責任、一般責任和團體健康索賠累計總額為#美元。319.3百萬美元和美元318.2百萬美元,連同$211.1百萬美元和美元238.0百萬美元被認為是長期的,包括在“保險和其他非流動負債”中。截至2022年9月30日和2021年12月31日的相關保險回收/應收賬款為美元7.5百萬美元和美元28.6100萬美元,其中0.3百萬美元和美元0.4百萬美元計入“預付費用和其他流動資產”和#美元。7.2百萬美元和美元28.2百萬美元包括在“其他資產,淨額”中。
信用證
廣達的某些供應商需要信用證,以確保他們代表廣達支付的金額得到補償,例如支付給廣達保險計劃下的受益人。此外,某些客户不時要求廣達郵寄信用證,以確保向分包商和供應商付款,並保證履行合同。截至2022年9月30日,廣達擁有410.3根據其高級信貸安排,確保其意外傷害保險計劃和各種合同承諾下的未償還信用證為100萬美元。這些是不可撤銷的備用信用證,通常在2022年和2023年的不同時間到期。廣達預計將續簽與意外傷害保險計劃有關的大部分信用證一年制當它們成熟時,就是一個週期。廣達目前不知道在任何這些信用證下提出或威脅的任何索賠都是實質性的,無論是個別索賠還是整體索賠。
債券和母公司擔保
許多客户,特別是與新建築有關的客户,要求廣達提供履約和付款保證金。這些債券為廣達將根據合同條款履行合同並向其分包商和供應商付款提供了保證。在某些情況下,客户可以要求擔保人根據保證書付款或提供服務,廣達必須償還擔保人產生的任何費用或支出。廣達還可能被要求張貼以擔保人為受益人的信用證,這將減少其優先信貸安排下的借款可用性。廣達沒有被要求向其擔保人支付任何與債券相關的費用,除非法律訴訟--祕魯項目糾紛上面。然而,如果需要進一步償還,這筆金額可能會很大,可能會對廣達的綜合業務、財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。截至2022年9月30日,廣達並未發現任何與債券義務相關的未償還重大債務,未償還履約債券的估計總額約為美元。4.6十億美元。隨着完成成本的降低,廣達與未償還履約保證金價值相關的估計最大風險敞口在每個保證金項目上都會降低,履約保證金下的每一項承諾通常隨着相關合同義務的到期而同時失效。完成這些保税項目的估計成本約為$1.4截至2022年9月30日。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
此外,廣達還不時擔保其子公司在與客户的合同、設備租賃義務、合資企業安排和承包商許可證等方面可能產生的某些義務和責任。這些擔保可能涵蓋子公司根據相關協議或與相關協議有關的所有未履行、未履行和未解除的債務和負債。廣達不知道有任何實質性擔保下的索賠。
集體談判協議和多僱主養老金計劃
廣達的某些運營公司是與代表其某些員工的工會簽訂集體談判協議的一方,廣達不時會根據集體談判協議產生的索賠參與申訴和仲裁行動。此外,廣達還可能因參與或退出多僱主固定福利養老金計劃而承擔債務。關於與這些潛在債務有關的協定和計劃的補充資料載於合併財務報表附註15的項目8。財務報表和補充數據在《2021年年度報告》第二部分。
或有對價負債
廣達收購交易的某些條款包括可能支付或有對價。關於與這些潛在債務有關的負債的補充資料載於附註6。
彌償
廣達通常為其根據合同和其他指定責任提供的服務向客户進行賠償,這可能會使廣達面臨賠償要求和責任以及相關訴訟。廣達並不知悉與這些義務相關的任何重大賠償要求,除非法律訴訟-Silverado Wildfire事件上面。
此外,在廣達收購交易的正常過程中,廣達已向各方授予了與交易或被收購業務相關的某些潛在責任的賠償權利,並獲得了在收購日期之前因業務運營產生的某些風險、債務和義務而從賣方或被收購業務的前所有者那裏獲得賠償的權利。例如,廣達已從Hallen的前所有者那裏獲得了與收購相關的或有負債的某些賠償權利,如法律訴訟-Hallen收購承擔責任上面。
對關聯公司和其他實體的投資
如附註8所述,廣達持有各種實體的投資,包括根據特定客户合同提供基礎設施相關服務的合資實體,以及擁有、運營和/或維護某些基礎設施資產的部分擁有實體。廣達並不知道在何種情況下會導致未來就與其合資企業結構有關的共同和若干債務向其索賠。
截至2022年9月30日,廣達擁有0.6在2023年9月30日之前支付與投資未合併關聯公司相關的未償還資本承諾百萬美元和10.5此後應支付的金額為百萬美元。
已承諾支出
廣達有擴大其設備車隊的資本承諾,以適應某些類型車輛的製造商交貨期。截至2022年9月30日,廣達擁有45.3預計交貨日期在2022年剩餘時間內的生產訂單為百萬美元144.82023年預計交貨期為100萬的生產訂單。儘管廣達已承諾在交付時購買這些車輛,但廣達預計,這些訂單中的大部分將分配給第三方租賃公司,並根據某些主設備租賃協議提供,從而免除廣達的資本承諾。
剩餘價值保證
如附註11所述,廣達亦已擔保其若干設備營運租賃的剩餘價值,同意支付該剩餘價值與租賃終止日相關資產的公平市價之間的任何差額。截至2022年9月30日,該設備的最大保證剩餘價值為$969.9百萬美元。雖然廣達認為這些剩餘價值擔保不會產生重大付款,但不能保證未來不需要大量付款。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
推遲繳納僱主工資税
2020年,美國聯邦政府頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(The CARE Act),其中規定了各種税收減免和税收激勵措施。這些措施並未對廣達的經營業績產生實質性影響。然而,根據《關注法》,廣達推遲支付#美元。108.9在截至2020年12月31日的一年中,僱主繳納的工資税為百萬美元,50其中%在截至2021年12月31日的年度內支付,其餘部分應於2022年12月31日之前支付。
僱傭協議
廣達與某些高管和其他員工簽訂了各種僱傭協議,其中規定了補償、其他福利,在某些情況下,還規定了遣散費和離職後基於股票的補償福利。某些僱傭協議還包含一些條款,要求在發生明確的控制變更事件時,可能向此類員工支付特定金額。
17.公允價值計量:
出於披露目的,符合條件的資產和負債根據用於確定其公允價值的投入的優先順序被分為三大類。公允價值層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)給予最高優先權(第1級),對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。與這些符合資格的資產和負債有關的某些假設和其他信息如下所述。
商譽及其他無形資產
如附註6所述,廣達已記錄與其某些歷史業務收購相關的商譽和可識別無形資產。廣達利用公允價值前提作為其減值估值程序的主要基礎。這個商譽和其他無形資產合併財務報表附註8附註2和7中的各節。財務報表和補充數據2021年年度報告第二部分提供了關於用於確定這些資產公允價值的估值方法和假設的信息。當收購新業務時,廣達定期聘請獨立估值公司提供服務,以協助管理層進行估值過程,包括協助選擇適當的估值方法和發展基於市場的估值假設。用於這些公允價值計量的投入水平是最低水平(第3級)。
投資
廣達擁有各種股權投資,詳見附註8。公允價值可隨時釐定的股權投資按公允價值經常性計量及入賬,不論已實現或未實現的公允價值變動均於淨收益中確認。如果這些容易確定的價值是報出的市場價格,則用於這些公允價值計量的投入水平是最高水平(水平1)。
沒有易於確定的公允價值的股權投資和權益法投資按非經常性基礎計量。沒有可隨時釐定公允價值的股權投資,按成本減去減值(如有)加上或減去符合資格的可見價格變動所產生的變動計量及入賬。權益法投資按成本減去減值(如有)加上或減去廣達在權益法投資對象收益或虧損中的份額來計量。廣達使用公允價值前提作為其減值估值的基礎,如果有足夠的指標表明投資的公允價值低於其賬面價值,則確認減值,對於權益法投資,如果這種下降是非暫時的,則確認減值。這些類型的公允市場價值評估類似於廣達所使用的其他非經常性公允價值計量,其中包括使用重大判斷和現有的相關市場數據。用於這些公允價值計量的投入水平是最低水平(第3級)。
在截至2022年3月31日的三個月內,廣達對Starry的投資成為一家上市公司的普通股權益,如附註8所進一步描述。因此,這項投資的公允價值是根據Starry普通股在每個季度末的市場價格重新計量的,這被認為是其公允價值。用於公允價值計量的投入水平為1級,而在Starry成為上市公司之前用於公允價值計量的投入水平為3級。廣達也有與其遞延薪酬計劃相關的COLY保單,如附註15所進一步描述。這些保單按其現金退回價值計入,該價值被視為其公允價值。用於這些公允價值計量的投入水平為第二級。
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
金融工具
由於這些工具的短期性質,現金等價物、應收賬款、合同資產、應付賬款、應計費用和合同負債的賬面價值接近公允價值。截至2022年9月30日和2021年12月31日,廣達的所有現金等價物都被歸類為1級資產,因為所有價值都是基於廣達有能力進入的活躍市場中相同資產的未調整報價。
或有對價負債
須按公允價值經常性計量的金融工具主要包括廣達與某些收購相關的或有代價的負債,在被收購業務於指定的收購後期間達到某些業績目標時應付。
附註6所述該等負債的公允價值主要是根據概率加權業績預測及其他資料(包括每次收購的折現率及預期波動率),採用蒙特卡羅模擬估值方法釐定。預期波幅因數由41.0%至50.0%,加權平均值為48.0%,基於選定準則上市公司的歷史資產波動性。根據或有對價支付條件,估計付款的現值根據無風險利率和/或廣達的債務成本進行貼現,範圍為0.04%至4.1%,加權平均值為2.9%按有關收購日期的公允價值計算。公允價值的確定包含了在市場上看不到的重大投入。因此,用於這些公允價值計量的投入水平是最低水平(第3級)。這些假設中任何一項的重大變化都可能導致潛在負債大幅增加或降低。
長期債務
由於利率浮動,廣達優先信貸安排下定期貸款的賬面價值接近公允價值。由於所有循環借款和票據目前的到期日較短,廣達高級信貸安排下的循環借款和根據其商業票據計劃發行的票據的賬面價值接近公允價值。廣達優先票據的公允價值為$,詳見附註10。1.95截至2022年9月30日的10億美元,而賬面價值為2.48未攤銷債券折價、承銷折價和遞延融資成本淨額10億美元24.6百萬美元。優先票據的公允價值基於同一批債券的報價市場價格,優先票據被歸類為1級負債。有關廣達的高級信貸安排、商業票據計劃和優先票據的更多信息,請參見附註10。
18.某些帳目的詳情:
現金和現金等價物
基於銀行賬户地理位置的廣達現金和現金等價物的相關金額如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
國內銀行賬户中持有的現金和現金等價物 | | $ | 175,846 | | | $ | 205,781 | |
外國銀行賬户中持有的現金和現金等價物 | | 39,549 | | | 23,316 | |
現金和現金等價物合計 | | $ | 215,395 | | | $ | 229,097 | |
廣達認為所有在購買時原始到期日為三個月或更短的高流動性投資均為現金等價物,按公允價值列賬。截至2022年9月30日和2021年12月31日,現金等價物為136.7百萬美元和美元140.0主要由貨幣市場投資和貨幣市場共同基金組成,將在附註17中進一步討論。
合資企業持有的現金和現金等價物,可以合併或按比例合併,可用於支持合資企業的運營,但廣達不能利用這些資產支持其其他運營。廣達通常無權獲得合資企業持有的現金和現金等價物,但參與分配的範圍以及在解散的情況下。廣達全資擁有的專屬自保保險公司持有的現金和現金等價物一般不能用於支持其其他業務。與持有的現金和現金等價物有關的金額
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
合併或按比例合併的合資企業和專屬自保保險公司包括在廣達的現金和現金等價物餘額總額中,如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
境內合資企業持有的現金及現金等價物 | | $ | 18,712 | | | $ | 21,828 | |
外國合營企業持有的現金及現金等價物 | | 5,087 | | | 3,461 | |
合營企業持有的現金及現金等價物合計 | | 23,799 | | | 25,289 | |
專屬自保保險公司持有的現金及現金等價物 | | 46,539 | | | 133,302 | |
非合營企業或專屬自保保險公司持有的現金及現金等價物 | | 145,057 | | | 70,506 | |
現金和現金等價物合計 | | $ | 215,395 | | | $ | 229,097 | |
應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
應付帳款、貿易 | | $ | 1,383,079 | | | $ | 1,251,118 | |
應計補償和相關費用 | | 597,235 | | | 547,161 | |
其他應計費用 | | 429,286 | | | 456,392 | |
應付賬款和應計費用 | | $ | 2,409,600 | | | $ | 2,254,671 | |
19.補充現金流信息:
扣除非現金交易的營業資產和負債變化對業務活動現金流量的淨影響如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
應收賬款和票據 | | $ | (152,311) | | | $ | (411,890) | | | $ | (316,253) | | | $ | (299,857) | |
合同資產 | | (161,698) | | | (96,423) | | | (369,958) | | | (308,849) | |
盤存 | | (2,581) | | | 5 | | | (14,445) | | | (6,139) | |
預付費用和其他流動資產 | | (18,030) | | | 37,406 | | | (73,899) | | | (4,943) | |
應付帳款和應計費用及其他非流動負債 | | 229,989 | | | 230,631 | | | 287,890 | | | 289,833 | |
合同責任 | | 77,682 | | | (1,397) | | | 27,278 | | | (27,027) | |
其他,淨額 | | (1,746) | | | (6,027) | | | (4,971) | | | (15,205) | |
經營性資產和負債淨變化,扣除非現金交易 | | $ | (28,695) | | | $ | (247,695) | | | $ | (464,358) | | | $ | (372,187) | |
簡明合併資產負債表內列報的現金、現金等價物和限制性現金合計現金流量表所列金額總額的對賬情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
現金和現金等價物(1) | | $ | 215,395 | | | $ | 1,696,210 | |
列入“預付費用和其他流動資產”的限制性現金(2) | | 1,993 | | | 2,108 | |
“其他資產淨額”中包含的限制性現金(2) | | 950 | | | 778 | |
現金流量表中報告的現金總額、現金等價物和限制性現金 | | $ | 218,338 | | | $ | 1,699,096 | |
廣達服務公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註--(續)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
現金和現金等價物(1) | | $ | 150,653 | | | $ | 212,473 | |
列入“預付費用和其他流動資產”的限制性現金(2) | | 1,763 | | | 1,460 | |
“其他資產淨額”中包含的限制性現金(2) | | 950 | | | 782 | |
現金流量表中報告的現金總額、現金等價物和限制性現金 | | $ | 153,366 | | | $ | 214,715 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日, |
| | 2021 | | 2020 |
現金和現金等價物(1) | | $ | 229,097 | | | $ | 184,620 | |
列入“預付費用和其他流動資產”的限制性現金(2) | | 1,836 | | | 1,275 | |
“其他資產淨額”中包含的限制性現金(2) | | 954 | | | 913 | |
現金流量表中報告的現金總額、現金等價物和限制性現金 | | $ | 231,887 | | | $ | 186,808 | |
(1)截至2022年9月30日和2021年9月30日的現金和現金等價物包括美元46.5百萬美元和美元132.9廣達的全資專屬自保保險公司持有100萬美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的現金和現金等價物包括美元47.9百萬美元和美元132.0廣達的全資專屬自保保險公司持有100萬美元。截至2021年12月31日和2020年12月31日的現金和現金等價物包括美元133.3百萬美元和美元85.0廣達的全資專屬自保保險公司持有100萬美元。這樣的數額通常不能用於支持廣達的其他業務。
(2)受限現金包括在取款或使用方面受到法律限制的任何現金。
與租賃和租賃購買選項有關的補充現金流量信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | | $ | (22,988) | | | $ | (25,331) | | | $ | (72,256) | | | $ | (79,730) | |
融資租賃的營運現金流 | | $ | (28) | | | $ | (18) | | | $ | (82) | | | $ | (68) | |
融資租賃產生的現金流 | | $ | (349) | | | $ | (168) | | | $ | (1,076) | | | $ | (688) | |
以租賃負債換取的租賃資產: | | | | | | | | |
經營租約 | | $ | 30,056 | | | $ | 17,081 | | | $ | 54,779 | | | $ | 41,686 | |
融資租賃 | | $ | 615 | | | $ | 112 | | | $ | 1,865 | | | $ | 398 | |
以租購期權負債換取的租購期權資產 | | $ | 2,449 | | | $ | 1,129 | | | $ | 29,602 | | | $ | 7,009 | |
其他補充現金流信息如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
在該期間內收到的現金(已支付)- | | | | | | | | |
支付的利息 | | $ | (18,856) | | | $ | (3,950) | | | $ | (61,815) | | | $ | (26,883) | |
已繳納的所得税 | | $ | (16,462) | | | $ | (35,740) | | | $ | (74,825) | | | $ | (103,225) | |
所得税退税 | | $ | 496 | | | $ | 2,419 | | | $ | 5,966 | | | $ | 9,211 | |
第二項。 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
以下對廣達服務有限公司(及其子公司廣達、我們、我們或我們的)財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他部分包含的簡明綜合財務報表和相關附註以及我們於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的2021年年報一併閲讀,該年報可在美國證券交易委員會的網站上查閲:Www.sec.gov以及在我們的網站上Www.quantaservices.com。以下討論包含前瞻性陳述,這些陳述基於我們目前的預期,可能會受到不確定性和情況變化的影響。由於不準確的假設以及已知或未知的風險和不確定性,實際結果可能與這些預期大不相同,包括關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明上文,在項目1A中。風險因素在本季度報告第二部分和項目1A中。風險因素我們的2021年年度報告第一部分。
概述
我們是專業承包服務的領先提供商,為美國、加拿大、澳大利亞和部分其他國際市場的公用事業、可再生能源、通信、管道和能源行業提供全面的基礎設施解決方案。我們的業務表現通常取決於我們是否有能力與客户簽訂合同,並有效地提供這些合同下提供的服務。我們提供的服務包括為我們所服務的每個行業的基礎設施提供設計、工程、採購、新建、升級和維修維護服務,如電力輸配網絡;變電站設施;風能和太陽能發電、輸電和電池儲存設施;通信和電纜多系統運營商網絡;天然氣公用設施;管道傳輸系統設施;以及下游工業設施。我們的客户包括我們所服務的行業中的許多領先公司,我們努力與我們的客户發展和保持戰略聯盟和優先服務提供商地位。我們的服務通常是根據總服務協議、維修和維護合同以及固定價格和非固定價格的新建築合同提供的。
從截至2021年12月31日的三個月開始,我們分三個可報告的部門報告我們的業績:(1)電力基礎設施解決方案,(2)可再生能源基礎設施解決方案,(3)地下公用事業和基礎設施解決方案。隨着這一變化,某些前期金額已進行了重新計算,以符合這一新的分部報告結構。這一結構通常側重於我們服務的廣闊終端用户市場。電力基礎設施解決方案部門包括與我們的通信基礎設施服務相關的結果。
本季度財務業績和重大運營趨勢和事件
截至2022年9月30日的三個月的主要綜合財務業績包括:
•收入增長33.0%,即11億美元,達到44.6億美元,而截至2021年9月30日的三個月的綜合收入為34億美元;
•營業收入增長15.6%,即3870萬美元,達到2.868億美元,而截至2021年9月30日的三個月為2.481億美元;
•與截至2021年9月30日的三個月的1.744億美元相比,普通股的淨收入下降了10.6%,即1840萬美元,降至1.56億美元,並受到與我們在上市公司投資的公允價值變化有關的2650萬美元(税後影響後為2850萬美元)未實現虧損的重大影響。此外,最近收購的業務增加的收益被最近收購(主要是Blattner)導致的4440萬美元攤銷費用的增加大大抵消;
•與截至2021年9月30日的三個月的1.21美元相比,稀釋後每股收益下降12.4%,即0.15美元,至1.06美元;
•EBITDA(一項非GAAP財務指標)增長19.2%,即6540萬美元,達到4.058億美元,而截至2021年9月30日的三個月為3.403億美元;調整後的EBITDA(一項非GAAP財務指標)增長27.4%,即1.006億美元,至4.674億美元,而截至2021年9月30日的三個月為3.669億美元;
•經營活動提供的現金淨額增加3.255億美元,增至3.344億美元,而截至2021年9月30日的三個月,經營活動提供的現金淨額為1790萬美元;
•截至2022年9月30日,剩餘的履約義務增加了15.9%,即9.388億美元,達到68.3億美元,而截至2021年12月31日的餘額為59億美元;以及
•截至2022年9月30日,總積壓(非GAAP財務指標)增加了8.3%,即16億美元,達到208.7億美元,而截至2021年12月31日,積壓總額為192.7億美元。
對於EBITDA和調整後的EBITDA與可歸因於普通股的淨收入的對賬,最具可比性的GAAP財務指標,以及積壓與剩餘履約義務的對賬,最具可比性的GAAP財務指標,見非公認會計準則財務指標下面。
如下所述,在截至2022年9月30日的三個月內,我們的業績與截至2021年9月30日的三個月相比,反映了某些重大的運營趨勢和事件,我們的某些部門運營結果進行了重新調整,以符合我們目前的部門報告結構。看見經營成果和細分結果有關更多信息,請參閲以下內容。
電力基礎設施解決方案部門
•收入增長14.3%,達到22.8億美元,而去年同期為20.億美元。
•營業收入增長1.2%,從2.524億美元增加到2.555億美元,營業利潤率從12.6%下降到11.2%。
•收入增加的主要原因是我們的公用事業客户在電網現代化和加固方面的支出增加,以及可歸因於被收購業務的收入約為8500萬美元。這些增加被緊急恢復服務收入減少約1.75億美元部分抵消。
•營業收入的增加主要是由於收入的增加。
•營業利潤率下降的主要原因是緊急恢復服務收入下降,以及一個大型輸電項目的完成,這導致設備利用率降低以及固定和間接成本的吸收,以及與總體項目時間和項目組合的正常變化相關的較不利的結果。
可再生能源基礎設施解決方案細分市場
•收入增長195.1%,達到9.788億美元,而去年同期為3.317億美元。
•營業收入由3,590萬美元增至8,890萬美元,增幅為147.8%;營業利潤率由10.8%降至9.1%。
•收入的增長主要是由於2021年10月收購的業務(主要是Blattner)帶來的約4.8億美元收入。
•營業收入的增加主要是由於收入的增加。
•營業利潤率下降的原因是加拿大一個大型可再生輸電項目的利潤率較低,以及收購導致工作組合發生變化,以及與總體項目時間的正常變化相關的不利結果。
地下公用事業和基礎設施解決方案部門
•收入增長17.0%,達到12.億美元,而去年同期為10.2億美元。
•營業收入從6820萬美元增加到1.014億美元,增幅為48.7%;營業利潤率從6.7%增加到8.5%。
•收入的增長主要是由於我們的天然氣公用事業和工業客户的需求增加,以及與加拿大大型管道項目執行相關的收入增加。
•在截至2022年9月30日的三個月中,營業收入和營業利潤率有所增加,這主要是由於整個部門的收入增加和業績改善,特別是我們的工業服務業務。
看見經營環境、經營成果和流動性與資本資源以下是與合併和分段結果相關的其他信息和討論。
營商環境
我們相信,我們的行業都存在長期增長機會,我們繼續保持積極的長期前景。儘管並不是沒有風險和挑戰,包括關於前瞻性陳述和信息的警告性聲明,第1A項。風險因素本季度報告第二部分和項目1A。風險因素我們的第一部分
2021年年報,我們相信,憑藉我們的全方位服務運營、廣闊的地理範圍、財務狀況和技術專長,我們處於有利地位,能夠充分利用我們行業的機遇和趨勢。
電力基礎設施解決方案。公用事業公司正在繼續通過多年、數十億美元的電網現代化和可靠性計劃,在其電力輸送系統上投入大量資本,特別是輸電、變電站和配電基礎設施,這些計劃已經並預計將繼續提供我們的服務需求。我們還預計北美的電力需求將在長期內繼續增長,並認為北美電網的某些部分不足以有效地滿足未來的電力需求。此外,如果電氣化趨勢增加,包括採用電動汽車(EV)等,對電力的需求可能會超過目前的預期。為了適應這一增長,我們預計對新的或擴建的輸電、變電站和配電基礎設施的持續需求將可靠地輸送電力,以滿足電氣化以及現有煤炭和核能發電設施退役或關閉時對現有基礎設施的改造和重新設計所帶來的需求。為了可靠、高效地提供電力,包括響應聯邦可靠性標準和為電動汽車等新興技術做準備,公用事業公司也在將智能電網技術集成到配電系統中,以改善電網管理並提高效率。
一些公用事業公司還繼續實施系統升級和加固計劃,以應對反覆發生的惡劣天氣事件,如颶風和野火。例如,美國東部和墨西哥灣沿岸的公用事業公司正在執行風暴加固計劃,以使其系統對颶風和其他惡劣天氣事件更具彈性,我們預計這種情況將在可預見的未來持續下去。此外,加利福尼亞州和美國西部其他地區正在進行重大的系統復原力倡議,旨在預防和管理野火的影響。雖然這些恢復力計劃為我們的服務提供了額外的機會,但它們也增加了我們面臨重大責任的潛在風險,因為這些事件可能是由我們提供服務的電力和其他基礎設施故障引發的。公用事業公司還在實施關鍵基礎設施地下建設的重大舉措,包括加州公用事業公司更多的地下輸電和配電計劃,美國東北部的地下輸電項目,美國海岸線的地下配電線路,以及海上風力發電項目的地下輸電線路。
至於我們專注於北美市場的通信服務產品,消費者和商業對通信和數據密集型、高帶寬有線和無線服務和應用的需求正在推動基礎設施和新技術的部署方面的重大投資。特別是,通信提供商正處於開發新的第五代無線服務(5G)的早期階段,該服務旨在為消費者和商業應用提供高速帶寬密集型服務。此外,最近的立法和監管舉措,包括農村數字機會基金和基礎設施投資和就業法案,已撥出數十億美元資金,支持服務不足的市場提供寬帶服務。由於這些行業趨勢,我們相信對我們的工程和建築服務將會有有意義的需求。
可再生能源基礎設施解決方案。我們認為,在消費者和投資者偏好的推動下,向碳中和經濟轉型,電氣化趨勢不斷增強,可再生能源成本不斷下降,這將需要在可再生能源發電和相關基礎設施方面進行大量長期投資,包括對現有資產進行有意義的重新供電和現代化。為此,可再生能源開發商預計將繼續增加對風能和太陽能項目以及能源儲存項目的投資。公用事業公司提高了通過與可再生能源開發商簽訂的購電協議(PPA)購買的可再生電力的比例,我們認為,直接投資於可再生發電設施的早期階段,隨着它們推行清潔能源戰略和減排倡議,隨着時間的推移,可再生發電設施可能會大幅擴大。此外,越來越多的企業,特別是技術公司,正在與可再生能源開發商簽訂PPA,以獲取可再生電力,為其設施供電,並實現自己的碳減排倡議。我們相信,通過提供來自可再生能源發電的短期電力存儲,特別是來自太陽能設施的電力,增加電池存儲可以支持更多的可再生能源發展,這有助於管理可再生發電向電網提供的間歇性電力的數量和時間。儘管目前的電池存儲容量遠低於北美風能和太陽能的裝機容量,但從長遠來看,公用事業規模的電池存儲容量預計將以更高的速度大幅增長。
此外,我們認為北美各地的各種立法和政策目標支持這些行業和市場趨勢。例如,美國國會於2022年8月頒佈了《2022年通脹削減法案》(IRA),其中包括旨在支持和加快美國向低碳經濟轉型的政策和相關財政激勵措施,同時為美國向低碳經濟轉型提供確定性,我們相信這將對廣達中長期提供的服務需求產生重大積極影響。雖然由於客户根據這項新立法決定如何最好地進行,某些可再生能源項目出現了一些短期延誤,但我們相信,愛爾蘭共和軍包括一些有利的條款,旨在增加公用事業規模的風能、太陽能和能源儲存能力,以及增加國內製造能力和這些項目的產品和零部件的可用性,這可能會降低未來的供應鏈風險。
我們相信,這些動態將產生對我們的可再生能源基礎設施服務的巨大需求,包括我們在公用事業規模的太陽能、風能和電池儲存項目中的發電建設服務和工程專業知識,以及我們與相關基礎設施的開發和建設相關的服務,包括高壓輸電和變電站基礎設施,這對於將電力從新的可再生能源發電設施互聯並輸送到現有電網和提高電網可靠性是必要的。雖然在短期和任何特定時期,對某些可再生能源服務的需求可能會因供應鏈和其他物流困難而波動,這些困難可能會導致項目延遲,或對某些項目(如太陽能電池板)所需的材料和組件(如太陽能電池板)進行採購限制、關税、關税、税收和其他評估,但我們相信,通過收購布拉特納以及我們現有的可再生能源和傳輸服務產品,我們處於有利地位,能夠長期利用這些增長趨勢。
地下公用設施和基礎設施解決方案。在這一細分市場中,我們專注於專業服務和行業,我們認為這些行業是由受監管的公用事業支出推動的;監管、更換和修復老化的基礎設施;以及安全和環境倡議。這些服務包括天然氣公用事業服務、管道完整性和傳輸服務以及下游工業服務。我們相信,由於客户希望升級和更換老化的基礎設施,以及不斷提高的監管要求,對我們的天然氣公用事業分銷服務的需求將會增加。特別是,天然氣公用事業公司實施了數十年的現代化計劃,為安全、可靠和環保目的用現代材料取代老化的鑄鐵、裸鋼和塑料系統基礎設施。我們相信,我們的管道完整性、修復和更換服務也有增長機會,因為監管措施提高了管道完整性測試要求的頻率和嚴格程度,要求我們的客户測試、檢查、維修、維護和更換管道基礎設施,以確保其以安全、可靠和環保的方式運行。此外,允許與建設新管道相關的挑戰可以使現有管道基礎設施更有價值,從而激勵所有者通過完整性倡議延長現有管道資產的使用壽命。此外,我們相信我們的下游工業服務有重大的長期機會,包括我們的高壓和關鍵路徑週轉服務,以及我們在儀表和電氣服務、管道、製造和儲罐服務方面的能力。, 和其他工業服務。我們還認為,位於美國墨西哥灣沿岸地區的加工設施應該具有一定的長期戰略優勢,因為它們靠近具有競爭力的價格和豐富的碳氫化合物資源。
在2020年至2021年期間,該細分市場的某些服務,包括我們的中游和工業服務業務,受到新冠肺炎疫情以及更廣泛的經濟挑戰和能源市場不確定性的負面影響,導致對精煉產品的需求減少,以及客户在定期維護和資本項目上的支出減少和推遲。隨着客户推遲維護和資本支出,對這些服務的需求在2022年前9個月有所改善,而且只要能源市場狀況保持寬鬆,我們相信這些服務的前景可能會繼續改善。此外,在任何特定時期,下游加工設施都可能因颶風、熱帶風暴和洪水等惡劣天氣事件而受到負面影響。此外,更廣泛的石油和天然氣行業是週期性的,受價格和產量波動的影響,這可能會影響對我們某些輔助和管道服務的需求,特別是在石油價格具有影響力的市場,如澳大利亞、加拿大油砂和某些石油驅動的美國頁巖層。過去幾年,與美國大型管道項目相關的收入大幅下降,原因是支持美國頁巖層所需的管道和相關基礎設施開發已於近期基本完成,而且許可和監管環境更具挑戰性。然而,加拿大大型管道市場在2022年期間活動有所增加,目前正在進行一些重大項目, 我們繼續尋求更大的管道項目機會,以滿足我們的利潤率和風險狀況。我們相信,我們的戰略決定是加強對專業服務和行業的關注,這些行業是由受監管的公用事業支出、監管、老化基礎設施的更換和修復以及安全和環境倡議推動的,應該會提供更高水平的業務可持續性和可預測性,並有助於抵消我們更大的管道項目業務的週期性。
最後,我們認為這一細分市場可能會出現更多更長期的機會。例如,我們認為,天然氣由於其預期的充足供應和具有長期吸引力的價格,仍將是北美可再生發電廠主要發電和備用發電的首選燃料。我們相信,天然氣的有利特性也可能使北美成為全球液化天然氣出口市場的領先競爭對手,這可能為我們的管道基礎設施服務提供額外的機會。我們還相信,這一細分市場的客户正在實施減少其運營產生的碳排放的戰略,這為我們的服務提供了越來越多的機會,包括開發將氫氣混合到天然氣流動中的基礎設施,以及客户的碳捕獲項目,其中可能包括建設或重新調整管道基礎設施的用途。
新冠肺炎大流行及其影響。在整個大流行期間,我們基本上繼續開展我們的所有活動,2022年期間大流行病的總體影響已大大減輕。然而,加拿大和澳大利亞政府實施的停工令和對工地做法的限制影響了我們2021年的業務和
2022年上半年,包括加拿大的某些大型項目。總體而言,大流行病的更廣泛和更長期的影響仍然是不確定和多變的,大流行病或由此造成的市場混亂和波動對我們的業務、現金流、流動性、財務狀況和業務結果產生的任何未來影響,將取決於未來的事態發展,除其他外,包括大流行病的持續時間和嚴重程度;政府當局、客户、供應商和其他第三方針對大流行病採取的行動和這些行動的後果;我們的工作人員是否可用;以及正常的經濟和經營狀況恢復和持續的時間和程度。
監管挑戰和機遇。監管環境為我們的業務帶來了挑戰和機遇,近年來,我們的利潤率受到監管和許可延誤以及與監管要求相關的私人法律挑戰的影響,特別是在大型輸電和大型管道項目方面。因此,監管和環境許可過程繼續給項目帶來不確定性,並對客户支出產生負面影響。然而,我們認為,也有一些現有的、待決的或擬議的立法或監管行動,可能會緩解某些監管和許可問題,並對長期需求產生積極影響,特別是在電力基礎設施和可再生能源支出方面。例如,影響選址和通行權流程的監管變化可能會加快輸電項目的建設,州和聯邦可靠性標準正在為電力和管道系統的投資和維護創造激勵措施。此外,如上所述,我們認為可再生能源,包括太陽能、風能發電和電池儲存設施,是一個持續的機會;然而,對我們服務的需求可能會受到旨在支持和鼓勵此類項目的政策和經濟激勵措施的影響,而任何關税、關税、税收、評估或對此類項目材料或部件的可用性或採購的其他限制可能會增加客户的成本,並造成項目時間的多變性。例如,在2022年上半年,美國商務部對從馬來西亞、越南供應的太陽能電池和電池板的反傾銷和反補貼税規避索賠的調查, 泰國和柬埔寨對太陽能電池板供應鏈造成了一些幹擾,並在某些可再生能源項目的開發和(或)融資時間方面造成了不確定性。2022年第二季度,拜登政府發佈了一項行政命令,在24個月內豁免從這些國家進口的太陽能電池板,以緩解近期造成的不確定性和影響。雖然這一訂單的目的是在短期內緩解不確定性和影響,我們預計它將為美國太陽能項目開發商提供時間來調整他們的太陽能電池板供應鏈,但在截至2022年9月30日的三個月裏,我們繼續看到這些材料的生產和採購中斷。
勞動力資源可獲得性和成本。我們繼續解決我們市場對額外勞動力資源的長期需求,因為我們的客户繼續尋求額外的專業勞動力資源,以抵消公用事業勞動力老齡化和長期勞動力可用性問題,降低成本和提高可靠性的壓力越來越大,他們的資本計劃的持續時間和複雜性也越來越高。我們認為,這些趨勢將繼續下去,可能會達到勞動力資源供不應求的程度。此外,基於上述動態對我們服務的需求增加,可能會在我們的市場上造成合格勞動力短缺。我們利用現有機會的能力受到我們僱用、培訓和留住必要技術人員的能力的限制,因此,我們正在採取積極步驟發展我們的勞動力,包括通過與大學、軍隊和工會建立戰略關係,以及擴大和發展我們的培訓設施和中學後教育機構。儘管我們相信這些舉措將有助於解決勞動力需求,但滿足我們客户對勞動力資源的需求可能會被證明是具有挑戰性的。
此外,我們監控我們的勞動力市場,並預計勞動力成本將根據對我們服務的需求增加而繼續增加。我們的勞動力成本在我們的某些合同中轉嫁,工會代表的勞動力部分通常根據多年集體談判協議運營,這為未來的勞動力成本提供了一些可見性。雖然我們目前認為這種環境不會對我們的盈利能力產生實質性影響,我們預計能夠在工資和其他勞動力成本增加的情況下調整與某些客户的合同定價,無論是由於重新談判集體談判協議還是市場狀況,但我們勞動力成本的顯著增加可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響,以至於我們無法做到這一點。此外,勞動力成本的增加可能會影響我們的客户關於某些項目的可行性或時間安排的決策。
材料和設備採購。我們繼續監測供應鏈和其他物流挑戰、全球貿易關係(例如關税、關税、税收、採購限制)和其他一般市場和政治狀況(例如通貨膨脹),以瞭解我們業務開展所需的某些材料和設備的可用性和成本,以及我們客户項目所需的材料,包括但不限於鋼鐵、銅、鋁和可再生能源項目的零部件。增加的成本和延誤可能會影響項目施工進度和我們的服務性能。例如,我們認為可再生能源市場的一些參與者正面臨供應鏈挑戰,導致近期某些可再生能源項目建設所需材料的延誤和短缺,並增加成本,包括與中國製造的太陽能電池板有關的採購限制和上述商務部調查的結果。雖然我們相信我們的許多可再生能源客户
與規模較小的競爭對手相比,這些挑戰通常更有能力管理短期供應鏈中斷,這些挑戰推遲了並可能繼續推遲我們客户正在進行的某些項目,並影響了他們的近期項目時間表,這反過來又影響了我們在2022年期間提供可再生能源服務的時間。雖然這些延遲預計不會導致面臨違約金或商品風險,但此類延遲可能會導致客户取消項目,因為高於預期的成本會影響項目盈利預測。
此外,基於全球半導體嚴重短缺等因素,汽車製造商在我們車隊的新車(包括道路車輛和特種車)和汽車零部件(例如輪胎)方面遇到了生產延遲,所有這些都是我們在運營中使用的,我們原定於2022年交付的某些車輛交付訂單已被推遲或取消。雖然我們相信我們已採取措施確保在短期內交付足夠數量的車輛,並預計我們的車隊不會出現任何重大中斷,但如果生產問題變得比預期更糟糕或變得更長期,我們的運營可能會受到負面影響。此外,由於最近的通脹壓力,我們和我們客户的消耗品和設備成本增加,我們的運營結果可能會受到影響,以至於我們無法管理或將這些成本轉嫁給我們的客户。
收購和投資。我們相信,我們的行業和鄰近行業存在潛在的收購和投資機會,這主要是由於這些行業高度分散和不斷演變的性質,以及許多公司由於資本或流動性限制而無法擴張。雖然其中某些機會的可取性可能在短期內受到最近通脹壓力的影響,但我們仍在繼續評估這些機會,預計這些機會將擴大我們的客户基礎,擴大我們的業務地理區域,並擴大我們的服務組合並使其多樣化。
影響結果的重要因素
我們的收入、利潤、利潤率和其他運營結果在任何給定的時期都會受到各種因素的影響,包括營商環境上文和第1A項。風險因素在我們的2021年年報第一部分中,這些因素在過去造成了我們業績的波動,預計在未來也會導致我們業績的波動。下文提供了與其中某些因素有關的補充資料。
季節性。通常,我們的收入在今年第一季度最低,因為寒冷、下雪或潮濕的條件會創造具有挑戰性的工作環境,使我們的客户成本更高,或導致項目延誤。此外,在我們的客户敲定資本預算之前,基礎設施項目通常不會以有意義的方式開始,這通常發生在第一季度。隨着一些項目的開始,第二季度的收入通常會高於第一季度,但持續的寒冷和潮濕天氣往往會影響生產率。第三季度的收入通常是今年最高的,因為有更多的項目正在進行,包括天氣在內的運營條件通常更適宜。一般來説,第四季度的收入低於第三季度,但高於第二季度,因為許多項目已經完成,客户往往尋求在年底前花費他們的資本預算。然而,假日季節和惡劣天氣有時會導致第四季度的延誤,減少收入,增加成本。這些季節性影響對於我們的美國業務來説是典型的,但我們國際業務的季節性可能會有所不同。例如,加拿大某些項目的收入通常在第一季度較高,因為在地面結冰和季節性解凍之前,由於較温暖月份的濕潤地面條件對生產率產生不利影響,項目往往會加速進行,以完成工作。
天氣、自然災害和緊急情況。我們在特定時期的業務業績可能受到不利天氣條件、惡劣天氣事件、自然災害或其他緊急情況的影響,其中包括但不限於大雪或長時間降雪或降雨、颶風、熱帶風暴、龍捲風、洪水、暴風雪、極端温度、野火、野火後洪水和泥石流、流行病(包括上文所述的新冠肺炎大流行)和地震。這些情況和事件可能會對我們的財務業績產生負面影響,原因包括項目的終止、推遲或延遲、生產率下降以及承擔重大債務。然而,惡劣天氣事件也會增加我們的緊急恢復服務,這通常會產生更高的利潤率,部分原因是更高的設備利用率和固定成本的吸收,在2020年和2021年,我們的緊急恢復服務達到了創紀錄的水平。
對服務的需求。我們根據現有合同提供我們的大部分服務,包括主服務協議(MSA)和類似的協議,根據這些協議,我們的客户不會承諾提供特定數量的服務。因此,我們的業務量可能會受到客户在給定時期內分配給我們的工作量波動的正面或負面影響,這可能會因地理區域而異。例如,如果我們的客户加快電網現代化或加固計劃,或面臨滿足法規對修復、可靠性或效率的要求的最後期限,根據現有協議,我們的工作量可能會增加。此外,如上所述,商業環境,我們經歷了某些服務需求的減少,這是由於
能源市場和整體經濟。可能導致對我們服務的需求在每個季度大幅波動的其他項目包括:我們客户的財務狀況、他們的資本支出和他們獲得資本的途徑;地區、國家或全球範圍的經濟和政治狀況,包括可再生能源税收抵免的可用性;利率;影響材料和設備採購和成本的政府法規;美國和全球貿易關係的其他變化;以及項目推遲和取消。
收入組合和對利潤率的影響。基於我們在特定時期提供的服務類型的收入組合將影響利潤率,因為某些行業和服務提供了更高利潤率的機會。我們的更大或更復雜的項目通常包括更高電壓容量的輸電項目、更大直徑吞吐能力的管道項目、大型可再生能源發電項目,以及工程、設計或施工複雜性增加、地形或地理要求更復雜或距離要求更遠的項目。這些項目通常比我們在上述MSA下的經常性服務產生更高的利潤率,因為我們承擔了更大程度的性能風險,並且我們的資源在更長的建設時間範圍內得到了更大的利用。然而,較大的項目面臨監管延誤和週期性的額外風險。例如,近年來,我們在大型管道項目上的收入大幅下降,在同一時期,大量較大的項目被推遲或取消。項目時間表也會波動,特別是在涉及更大、更復雜或更長期的項目時,這可能會影響到在特定時期內完成的工作量。此外,較小或不太複雜的項目通常會有更多的公司競爭,競爭對手有時可能會更積極地追求可用的工作。較大比例的較小規模或較不復雜的工作也可能對利潤率產生負面影響,因為在較大數量的較小項目與較少較大項目的持續生產之間過渡效率低下。結果, 有時,我們可能會選擇在未得到充分利用的情況下保留一部分員工和設備,以確保我們處於戰略地位,以便在大型項目推進時交付這些項目。
項目的可變性和績效。單個項目的利潤率可能會因所完成的工作量或類型、項目合同下的定價結構或工作生產率的變化而不同時期波動。此外,根據許多因素,我們在項目上的生產率和績效可能會因時期而異,這些因素包括:意想不到的項目困難或現場條件(包括複雜的地理特徵);項目地點,包括具有挑戰性的運營條件的地點;工作是在開放還是有障礙的通行權上;惡劣天氣或惡劣天氣事件;環境限制或監管延誤;與項目相關的抗議、其他政治活動或法律挑戰;第三方的表現;以及新冠肺炎疫情的影響。此外,我們目前收入的很大一部分是通過固定價格合同產生的,固定價格合同更常見於我們更大、更復雜的項目,這些項目通常涉及更大的性能風險。根據這些合同,我們承擔與項目估計和執行相關的風險,由於各種因素,包括與這些項目相關的額外複雜性、時間不確定性或延長的投標、監管和許可過程,項目收入可能與我們最初的預測不同,有時甚至有很大差異。這些變化可能導致預期利潤減少,或項目發生損失,或發出變更單,或對客户提出合同索賠。看見收入確認-合同估計數和估計數變化在項目1的簡明合併財務報表附註4中。財務報表請參閲本季度報告第一部分,瞭解有關合同估計收入和/或項目成本變化的進一步信息,包括與影響我們業績的固定價格合同有關的任何重大項目損益,以及關於將變更單和索賠確認為合同價格調整的決定。
分包工作和材料供應。轉包給其他服務提供商的工作通常產生較低的利潤率,因此在特定時期內分包工作的增加可能會降低利潤率。近年來,我們已將大約20%的工作分包給其他服務提供商。我們的客户通常負責為他們的項目提供材料。然而,根據一些合同,包括我們提供工程、採購和施工(EPC)服務的項目合同,我們同意採購全部或部分所需材料。在我們提供大量材料的項目中,利潤率可能會較低,因為我們在材料上的加價通常低於我們在人工成本上的加價,在給定的時間段內,隨着材料採購要求的增加,工作百分比的增加可能會降低我們的整體利潤率。此外,正如中進一步討論的那樣商業環境,我們或我們的客户使用的材料、設備和消耗品的價格或可用性的波動可能會影響完成項目的成本。
外幣風險。我們的財務業績是以美元計價的,但部分受到外幣匯率波動的影響。相對於美元的匯率波動,主要是加元和澳元,可能會對我們的運營結果產生重大影響,並影響不同時期的可比性。
經營成果
以下討論了截至2022年9月30日至2021年9月30日的三個月期間我們的綜合和分部運營結果的變化,我們重新預測的某些分部運營結果與我們的
當前的分部報告結構。被收購企業的業績自其各自的收購日期起計入以下經營業績。
下表列出了選定的業務報表數據,如所示期間收入的百分比,以及與上一期間相比的美元和百分比變化(以千美元為單位):
合併結果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 變化 | |
| | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | |
收入 | | $ | 4,459,757 | | | 100.0 | % | | $ | 3,353,278 | | | 100.0 | % | | $ | 1,106,479 | | | 33.0 | % | | | | | | | |
服務成本(包括相關折舊) | | 3,770,927 | | | 84.6 | | | 2,818,602 | | | 84.1 | | | 952,325 | | | 33.8 | % | | | | | | | |
毛利 | | 688,830 | | | 15.4 | | | 534,676 | | | 15.9 | | | 154,154 | | | 28.8 | % | | | | | | | |
綜合未合併關聯公司收益中的權益 | | 10,633 | | | 0.2 | | | 10,232 | | | 0.3 | | | 401 | | | 3.9 | % | | | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | | (347,449) | | | (7.8) | | | (274,846) | | | (8.2) | | | (72,603) | | | 26.4 | % | | | | | | | |
無形資產攤銷 | | (67,147) | | | (1.4) | | | (22,772) | | | (0.6) | | | (44,375) | | | 194.9 | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
或有對價負債公允價值變動 | | 1,924 | | | — | | | 787 | | | — | | | 1,137 | | | 144.5 | % | | | | | | | |
營業收入 | | 286,791 | | | 6.4 | | | 248,077 | | | 7.4 | | | 38,714 | | | 15.6 | % | | | | | | | |
利息和其他融資費用 | | (33,566) | | | (0.8) | | | (17,259) | | | (0.5) | | | (16,307) | | | 94.5 | % | | | | | | | |
利息收入 | | 436 | | | — | | | 72 | | | — | | | 364 | | | 505.6 | % | | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | | (24,455) | | | (0.5) | | | 6,089 | | | 0.2 | | | (30,544) | | | * | | | | | | | |
所得税前收入 | | 229,206 | | | 5.1 | | | 236,979 | | | 7.1 | | | (7,773) | | | (3.3) | % | | | | | | | |
所得税撥備 | | 72,890 | | | 1.6 | | | 61,581 | | | 1.9 | | | 11,309 | | | 18.4 | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | 156,316 | | | 3.5 | | | 175,398 | | | 5.2 | | | (19,082) | | | (10.9) | % | | | | | | | |
減去:非控股權益的淨收入 | | 360 | | | — | | | 1,033 | | | — | | | (673) | | | (65.2) | % | | | | | | | |
普通股應佔淨收益 | | $ | 155,956 | | | 3.5 | % | | $ | 174,365 | | | 5.2 | % | | $ | (18,409) | | | (10.6) | % | | | | | | | |
*百分比變動意義不大。收入。由於可再生能源基礎設施解決方案部門的收入增加了6.471億美元,電力基礎設施解決方案部門的收入增加了2.855億美元,地下公用事業和基礎設施解決方案部門的收入增加了1.738億美元,收入增加了。看見細分結果以下是與部門收入相關的其他信息和討論。
毛利。毛利增加的主要原因是所有部門的收入增加。看見細分結果以下是與部門營業收入(虧損)相關的其他信息和討論。
綜合未合併關聯公司收益中的權益。這些金額包括我們從整體非合併附屬公司賺取的部分金額,主要涉及我們在LUMA賺取的金額部分。此外,截至2022年9月30日的三個月的金額包括我們在2021年第四季度收購了44%權益的實體賺取的部分金額,該實體提供道路解決方案,包括場地準備和清理、材料交付和安裝以及許可要求和交通控制的管理。關於這些投資的更多信息,見項目1中簡明合併財務報表附註8。財務報表本季度報告第I部分。
銷售、一般和行政費用。增加的主要原因是與被收購企業有關的費用增加5660萬美元,以及差旅和相關費用、法律及其他訂約承辦事務費用和賠償費用增加1060萬美元,但與遞延賠償負債有關的費用減少310萬美元部分抵消了這一增加。遞延補償負債的公允市場價值變動很大程度上被與遞延補償計劃相關的COLI資產的公允價值變動所抵消,這些資產計入“其他收入(支出)淨額”,如下文所述。
無形資產攤銷。這一增長主要是由於在收購Blattner的推動下,與最近收購的業務相關的無形資產的攤銷,但由於某些資產已經完全攤銷,與舊的收購的無形資產相關的攤銷費用減少部分抵消了這一增長。
或有對價負債的公允價值變動。如果某些被收購企業在指定的收購後期間實現了規定的業績目標,則應支付或有對價負債。公允價值的未來變化預計將定期記錄,直到或有對價負債結清為止。關於這些負債的更多信息,見項目1“簡明合併財務報表附註”附註6和17。財務報表本季度報告第I部分。
利息和其他融資費用。截至2022年9月30日的三個月,利息和其他融資費用增加,主要是由於債務水平上升,其次是利率上升。2021年底,由於收購布拉特納,我們的長期債務大幅增加。
利息收入。在截至2022年9月30日的三個月中,由於加息,利息收入增加。
其他收入(費用),淨額。截至2022年9月30日的三個月的其他淨支出主要與我們根據Starry普通股截至2022年9月30日的市場價格重新計量我們對上市寬帶技術提供商Starry Group Holdings,Inc.(Starry)的投資的公允價值而產生的2650萬美元的未實現虧損有關。在截至2022年9月30日的三個月中,與我們的遞延補償計劃相關的費用淨額也包括在其他收入(費用)中,這在很大程度上被與我們的遞延補償計劃相關的負債的公平市場價值的相應變化所抵消,這些負債記錄在銷售、一般和行政費用中,如上所述。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的其他收入(支出)淨額包括190萬美元和490萬美元與外匯兑換收益有關。
所得税撥備。截至2022年和2021年9月30日止三個月的有效税率分別為31.8%和26.0%。截至2022年9月30日的三個月的實際税率受到上述我們在Starry的投資的未實現虧損的不利影響,為此計入了估值撥備。截至2022年9月30日的三個月的税率也受到廣達運營的税收管轄區收益組合的影響。
其他綜合收益(虧損),税後淨額。見第1項全面收益表(損益表)。財務報表本季度報告第I部分。其他全面收益(虧損)來自我們外國運營公司資產負債表的折算,這些公司主要位於加拿大和澳大利亞,擁有美元以外的功能貨幣,因此受到美元對這些貨幣升值或疲軟的影響。截至2022年9月30日的三個月的虧損主要受到2022年9月30日美元對加元和澳元與2022年6月30日相比走強的影響。截至2021年9月30日的三個月的虧損主要受到2021年9月30日美元兑加拿大元與2021年6月30日相比走強的影響。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
下表列出了選定的業務報表數據,如所示期間收入的百分比,以及與上一期間相比的美元和百分比變化(以千美元為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至9月30日的9個月, | | 變化 |
| | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
收入 | | | | | | | | | | | | | $ | 12,657,285 | | | 100.0 | % | | $ | 9,056,675 | | | 100.0 | % | | $ | 3,600,610 | | | 39.8 | % |
服務成本(包括相關折舊) | | | | | | | | | | | | | 10,795,694 | | | 85.3 | | | 7,701,398 | | | 85.0 | | | 3,094,296 | | | 40.2 | % |
毛利 | | | | | | | | | | | | | 1,861,591 | | | 14.7 | | | 1,355,277 | | | 15.0 | | | 506,314 | | | 37.4 | % |
綜合未合併關聯公司收益中的權益 | | | | | | | | | | | | | 44,350 | | | 0.4 | | | 22,865 | | | 0.3 | | | 21,485 | | | 94.0 | % |
銷售、一般和行政費用 | | | | | | | | | | | | | (995,581) | | | (7.9) | | | (788,308) | | | (8.7) | | | (207,273) | | | 26.3 | % |
無形資產攤銷 | | | | | | | | | | | | | (290,843) | | | (2.4) | | | (65,418) | | | (0.8) | | | (225,425) | | | 344.6 | % |
資產減值費用 | | | | | | | | | | | | | (2,800) | | | — | | | (2,319) | | | — | | | (481) | | | 20.7 | % |
或有對價負債公允價值變動 | | | | | | | | | | | | | (4,054) | | | — | | | 1,360 | | | — | | | (5,414) | | | * |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | 612,663 | | | 4.8 | | | 523,457 | | | 5.8 | | | 89,206 | | | 17.0 | % |
利息和其他融資費用 | | | | | | | | | | | | | (86,933) | | | (0.7) | | | (42,843) | | | (0.5) | | | (44,090) | | | 102.9 | % |
利息收入 | | | | | | | | | | | | | 727 | | | — | | | 3,098 | | | — | | | (2,371) | | | (76.5) | % |
其他收入(費用),淨額 | | | | | | | | | | | | | (68,255) | | | (0.5) | | | 18,232 | | | 0.2 | | | (86,487) | | | * |
所得税前收入 | | | | | | | | | | | | | 458,202 | | | 3.6 | | | 501,944 | | | 5.5 | | | (43,742) | | | (8.7) | % |
所得税撥備 | | | | | | | | | | | | | 120,698 | | | 0.9 | | | 116,256 | | | 1.2 | | | 4,442 | | | 3.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | | | | | | | | | 337,504 | | | 2.7 | | | 385,688 | | | 4.3 | | | (48,184) | | | (12.5) | % |
減去:非控股權益的淨收入 | | | | | | | | | | | | | 8,887 | | | 0.1 | | | 4,529 | | | 0.1 | | | 4,358 | | | 96.2 | % |
普通股應佔淨收益 | | | | | | | | | | | | | $ | 328,617 | | | 2.6 | % | | $ | 381,159 | | | 4.2 | % | | $ | (52,542) | | | (13.8) | % |
*百分比變動意義不大。收入。由於可再生能源基礎設施解決方案部門的收入增加了17.3億美元,電力基礎設施解決方案部門的收入增加了11.3億美元,地下公用事業和基礎設施解決方案部門的收入增加了7.379億美元,收入增加了。看見細分結果以下是與部門收入相關的其他信息和討論。
毛利。毛利潤的增長主要是由於所有部門的收入增加。看見細分結果以下是與部門營業收入(虧損)相關的其他信息和討論。
綜合未合併關聯公司收益中的權益。這些金額包括我們從整體非合併附屬公司賺取的部分金額,主要涉及我們在LUMA賺取的金額部分。此外,截至2022年9月30日的九個月的金額包括我們在2021年第四季度收購了44%權益的實體賺取的部分金額,該實體提供道路解決方案,包括場地準備和清理、材料交付和安裝以及許可要求和交通控制的管理。有關這些投資的更多信息,請參閲本季度報告第一部分財務報表第1項下的簡明合併財務報表附註8。
銷售、一般和行政費用。這一增長主要是由於與被收購企業相關的支出增加了1.73億美元,以及與工資、激勵性薪酬和非現金股票薪酬支出增加相關的薪酬支出增加了2660萬美元,這主要是由於經營業績的改善和為支持業務增長而增加的員工人數,差旅和相關費用增加了1680萬美元,法律和其他訂約服務增加了680萬美元。與遞延補償負債有關的費用減少了2310萬美元,部分抵消了這些增加。遞延補償負債的公允市場價值變動很大程度上被與遞延補償計劃相關的COLI資產的公允價值變動所抵消,這些資產計入“其他收入(支出)淨額”,如下文所述。信貸損失準備金減少2,210萬美元也部分抵消了這些增加,這主要是由於確認了與2021年7月宣佈破產的客户及其附屬公司在截至2021年9月30日的9個月中欠下的應收賬款有關的2,360萬美元信貸損失準備金。
無形資產攤銷。這一增長主要是由於與最近收購的業務相關的無形資產在收購Blattner的推動下攤銷,但由於某些資產已經完全攤銷,與舊的收購的無形資產相關的攤銷費用減少部分抵消了這一增長。
資產減值費用。在截至2022年9月30日的9個月內,我們確認了一筆280萬美元的資產減值費用,主要與我們2022年9月遷往新總部相關的與我們以前的公司總部相關的使用權資產預期停止使用有關。在截至2021年9月30日的9個月內,我們確認了一筆230萬美元的資產減值費用,這些費用與我們的核心業務中未使用的某些設備有關,後來被出售。
或有對價負債的公允價值變動。如果某些被收購企業在指定的收購後期間實現了規定的業績目標,則應支付或有對價負債。截至2022年9月30日的9個月的淨變化主要與這些被收購公司的預測業績變化以及現值對公允價值計算的影響有關。公允價值的未來變化預計將定期記錄,直到或有對價負債結清為止。有關這些負債的更多信息,請參閲本季度報告第一部分財務報表附註1.合併財務報表附註6和17。
利息和其他融資費用。截至2022年9月30日的9個月,利息和其他融資費用增加,主要原因是債務水平上升。2021年底,由於收購布拉特納,我們的長期債務大幅增加。
利息收入。在截至2022年9月30日的9個月中,利息收入下降,主要是由於在截至2021年9月30日的9個月中收到了與客户結算有關的利息。
其他收入(費用),淨額。截至2022年9月30日的9個月的其他淨支出主要是由於根據截至2022年9月30日的Starry普通股的市場價格重新計量我們對上市寬帶技術提供商Starry的投資的公允價值而導致的7650萬美元未實現虧損的結果。也包括在其他收入(費用)中,與我們的遞延補償計劃相關的費用淨額為1770萬美元,而截至2021年9月30日的9個月的收入為530萬美元。與遞延補償計劃相關的金額在很大程度上被與我們的遞延補償計劃相關的負債的公平市場價值的相應變化所抵消,這些負債記錄在銷售、一般和行政費用中,如上所述。部分抵消了這些費用的是,我們出售了一家在截至2022年9月30日的9個月內確認的技術公司的非控股所有權權益,從而獲得了670萬美元的收益。截至2022年和2021年9月30日的9個月的其他收入(支出)淨額還包括1,790萬美元和190萬美元的非整合附屬公司的股本收益,以及90萬美元的外幣虧損和650萬美元的外幣兑換收益。
所得税撥備。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的有效税率為26.3%和23.2%。截至2022年9月30日的九個月的税率受到上述我們在Starry的投資的未實現虧損的不利影響,為此計入了估值準備金。此外,截至2022年9月30日的9個月的税率受到確認2,270萬美元收益的有利影響,該收益來自以高於授予日期公平市場價值的股權激勵獎勵,而截至2021年9月30日的9個月確認與這項税收優惠相關的1970萬美元。
其他綜合收益(虧損),税後淨額。見第1項全面收益表(損益表)。財務報表本季度報告第I部分。其他全面收益(虧損)來自我們的海外運營單位資產負債表的折算,這些海外運營單位主要位於加拿大和澳大利亞,擁有美元以外的功能貨幣,因此受到美元對這些貨幣升值或貶值的影響。截至2022年9月30日的9個月的虧損主要受到2022年9月30日美元對加拿大元和澳元與2021年12月31日相比走強的影響。截至2021年9月30日的9個月的虧損主要受到截至2021年9月30日美元兑澳元與2020年12月31日相比走強的影響。
細分結果
可報告的部門信息,包括按工作類別劃分的收入和營業收入,是從我們的每家運營公司收集的,用於評估部門業績。為了分部報告的目的,按工作類別對我們的運營公司收入進行分類有時需要管理層的判斷。我們的運營公司可以為多個行業的客户執行聯合項目,在單一客户合同下提供多種類型的服務,或者為不同行業提供服務。例如,我們實施聯合挖溝項目,為電力和天然氣客户安裝配電線路。綜合業務和共同行政支持
運營公司要求進行某些分配,以確定部門的盈利能力,包括分配公司分擔和間接運營成本以及一般和行政成本。某些公司成本未分配,包括設施成本、收購和整合成本、非現金股票補償、與無形資產相關的攤銷、與商譽和無形資產相關的資產減值以及或有對價負債的公允價值變化。
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
下表列出了所示期間的分部收入、分部營業收入(虧損)和營業利潤率,以及與上一時期相比的美元和百分比變化。營業利潤率是用營業收入除以營收來計算的。管理層利用營業利潤率作為盈利能力的衡量標準,這有助於監控我們履行合同的效率。管理層還認為,營業利潤率是投資者評估我們業績的有用指標。從截至2021年12月31日的三個月開始,我們分三個可報告的部門報告我們的業績:(1)電力基礎設施解決方案,(2)可再生能源基礎設施解決方案,(3)地下公用事業和基礎設施解決方案。隨着這一變化,某些前期金額已進行了重新計算,以符合這一新的分部報告結構。下表顯示了以千為單位的美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 變化 |
| | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
收入: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
電力基礎設施解決方案 | | $ | 2,282,332 | | | 51.2 | % | | $ | 1,996,789 | | | 59.5 | % | | $ | 285,543 | | | 14.3 | % |
可再生能源基礎設施解決方案 | | 978,779 | | | 21.9 | | | 331,679 | | | 9.9 | | | 647,100 | | | 195.1 | % |
地下公用設施和基礎設施解決方案 | | 1,198,646 | | | 26.9 | | | 1,024,810 | | | 30.6 | | | 173,836 | | | 17.0 | % |
合併收入 | | $ | 4,459,757 | | | 100.0 | % | | $ | 3,353,278 | | | 100.0 | % | | $ | 1,106,479 | | | 33.0 | % |
營業收入(虧損): | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
電力基礎設施解決方案 | | $ | 255,457 | | | 11.2 | % | | $ | 252,415 | | | 12.6 | % | | $ | 3,042 | | | 1.2 | % |
可再生能源基礎設施解決方案 | | 88,885 | | | 9.1 | % | | 35,868 | | | 10.8 | % | | 53,017 | | | 147.8 | % |
地下公用設施和基礎設施解決方案 | | 101,351 | | | 8.5 | % | | 68,167 | | | 6.7 | % | | 33,184 | | | 48.7 | % |
公司成本和未分配成本 | | (158,902) | | | (3.6) | % | | (108,373) | | | (3.2) | % | | (50,529) | | | 46.6 | % |
合併營業收入 | | $ | 286,791 | | | 6.4 | % | | $ | 248,077 | | | 7.4 | % | | $ | 38,714 | | | 15.6 | % |
電力基礎設施解決方案部門業績
截至2022年9月30日的三個月的收入增長主要是由於我們的公用事業客户在電網現代化和加固方面的支出增加,導致對我們電力服務的需求增加,以及可歸因於收購業務的約8500萬美元的收入。這一增長被截至2022年9月30日的三個月緊急恢復服務收入下降約1.75億美元部分抵消。
截至2022年9月30日的三個月,營業收入增加,主要是由於收入增加。截至2022年9月30日的三個月的營業收入和利潤率受到緊急恢復服務收入下降和加拿大一個大型輸電項目完成的負面影響,這導致設備利用率降低以及固定和間接成本吸收,以及與總體項目時間和項目組合的正常變化相關的不太有利的結果。
可再生能源基礎設施解決方案細分市場結果
截至2022年9月30日的三個月的收入增長主要是由於被收購企業的收入約為4.8億美元,主要是2021年10月收購的布拉特納公司。收入的其餘增長主要是由於客户對可再生輸電和互聯建設服務的需求增加。
在截至2022年9月30日的三個月中,營業收入的增長主要是由於收入的增加。營業利潤率下降的原因是加拿大一個大型可再生輸電項目的利潤率較低,收購導致工作組合發生變化,以及與總體項目時間的正常變化相關的不利結果。營業利潤率的下降部分被客户加快輸電項目的有利影響所抵消。
地下公用事業和基礎設施解決方案細分結果
截至2022年9月30日的三個月的收入增長主要是因為我們的天然氣公用事業公司和工業客户的需求增加,在截至2022年9月30日的三個月裏,這些客户繼續推進某些延期維護和資本支出,以及與加拿大大型管道項目相關的收入增加。
在截至2022年9月30日的三個月中,營業收入和營業利潤率的增長受到收入增長的積極影響,這有助於提高固定成本吸收水平。此外,整個部門的業績改善,特別是我們的工業服務業務,以及有利的項目完成的影響,也起到了推動作用。
公司成本和未分配成本
在截至2022年9月30日的三個月中,公司和未分配成本的增加主要是因為無形資產攤銷增加了4440萬美元,主要與收購Blattner有關,與最近收購有關的收購和整合成本增加了720萬美元,薪酬增加了350萬美元,主要與工資和非現金股票薪酬支出有關。在截至2022年9月30日的三個月中,收購和整合成本中包括1,100萬美元與收購Blattner導致的控制權變更付款相關的費用。由於市場波動,與遞延補償負債有關的費用減少了310萬美元,部分抵消了這些增加。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
下表列出了所示期間的分部收入、分部營業收入(虧損)和營業利潤率,以及與上一期間相比的美元和百分比變化(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至9月30日的9個月, | | 變化 |
| | | | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
電力基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | $ | 6,620,459 | | | 52.3 | % | | $ | 5,488,597 | | | 60.6 | % | | $ | 1,131,862 | | | 20.6 | % |
可再生能源基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | 2,778,647 | | | 22.0 | | | 1,047,766 | | | 11.6 | | | 1,730,881 | | | 165.2 | % |
地下公用設施和基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | 3,258,179 | | | 25.7 | | | 2,520,312 | | | 27.8 | | | 737,867 | | | 29.3 | % |
合併收入 | | | | | | | | | | $ | 12,657,285 | | | 100.0 | % | | $ | 9,056,675 | | | 100.0 | % | | $ | 3,600,610 | | | 39.8 | % |
營業收入(虧損): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
電力基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | 691,026 | | | 10.4 | % | | 613,121 | | | 11.2 | % | | 77,905 | | | 12.7 | % |
可再生能源基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | 240,514 | | | 8.7 | % | | 111,096 | | | 10.6 | % | | 129,418 | | | 116.5 | % |
地下公用設施和基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | 239,469 | | | 7.3 | % | | 100,917 | | | 4.0 | % | | 138,552 | | | 137.3 | % |
公司成本和未分配成本 | | | | | | | | | | (558,346) | | | (4.4) | % | | (301,677) | | | (3.3) | % | | (256,669) | | | 85.1 | % |
合併營業收入 | | | | | | | | | | $ | 612,663 | | | 4.8 | % | | $ | 523,457 | | | 5.8 | % | | $ | 89,206 | | | 17.0 | % |
電力基礎設施解決方案部門業績
截至2022年9月30日的9個月的收入增長主要是由於我們的公用事業客户在電網現代化和加固方面的支出增加,導致對我們電力服務的需求增加,以及可歸因於收購業務的約2.4億美元的收入。與截至2021年9月30日的9個月相比,緊急恢復服務收入減少了約1.6億美元,部分抵消了這一增長。
在截至2022年9月30日的9個月中,營業收入有所增長,這主要是由於上述收入的增加。在截至2022年9月30日的九個月內,營業利潤率下降,原因是緊急恢復服務收入下降,導致設備利用率和固定成本吸收下降,以及與總體項目時間和項目組合的正常變化相關的不利結果、供應鏈中斷影響某些業務導致的效率低下以及消耗品成本上升。與截至2021年9月30日的9個月相比,各種通信項目表現的改善以及LUMA和其他綜合未合併附屬公司的股本收益增加了2150萬美元,部分抵消了營業利潤率的下降。
可再生能源基礎設施解決方案細分市場結果
截至2022年9月30日的9個月的收入增長主要是由於被收購企業的收入約為14.4億美元,主要是2021年10月收購的布拉特納公司。收入的其餘增長主要是由於客户對可再生輸電和互聯建設服務的需求增加。
營業收入增加的主要原因是與收購Blattner相關的收入增加。營業利潤率下降的原因是加拿大一個大型可再生輸電項目的利潤率較低,收購導致工作組合發生變化,以及與總體項目時間的正常變化相關的不利結果。此外,與截至2022年9月30日的9個月相比,某些項目在截至2021年9月30日的9個月中有良好的收尾情況。
地下公用事業和基礎設施解決方案細分結果
截至2022年9月30日的9個月的收入增長主要是因為我們的天然氣公用事業和工業客户的需求增加,在截至2022年9月30日的9個月中,這些客户開始推進某些延期維護和資本支出,以及與加拿大大型管道項目相關的收入增加,以及可歸因於被收購企業的收入約為3500萬美元。
營業收入和營業利潤率的增長主要是由於收入的增加,這有助於提高固定成本的吸收水平。促進增長的還有整個部門業績的改善,特別是我們的工業服務業務,以及與總體項目時間和項目組合的正常變化相關的更有利的結果。此外,與截至2021年9月30日的九個月相比,截至2022年9月30日的九個月,我們在這一細分市場的表現受到新冠肺炎疫情和整體能源市場挑戰的影響較小。截至2021年9月30日的9個月還包括確認與2021年7月宣佈破產的客户及其附屬公司的應收賬款相關的2360萬美元信貸損失準備金。
公司成本和未分配成本
在截至2022年9月30日的9個月中,公司和未分配成本的增加主要是由於無形資產攤銷增加了2.254億美元,主要與收購Blattner有關,與最近的收購相關的收購和整合成本增加了3320萬美元,主要與工資和非現金股票薪酬支出有關的薪酬支出增加了1680萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,收購和整合成本中包括3400萬美元的與收購Blattner的控制權變更付款相關的費用。由於市場波動,與遞延補償負債有關的費用減少了2310萬美元,部分抵消了這些增加。
非公認會計準則財務指標
EBITDA和調整後的EBITDA
EBITDA和調整後的EBITDA是GAAP中未確認的財務指標,用於普通股的淨收入時,旨在為投資者和分析師評估我們的業績提供有用的信息。EBITDA被定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益,調整後的EBITDA被定義為經如下所述的某些其他項目調整後的EBITDA。不應將這些衡量標準視為普通股淨收入或根據公認會計原則得出的其他財務績效衡量標準的替代辦法。管理層認為,將這些項目從普通股應佔淨收益中剔除,使其和我們的投資者能夠更有效地評估我們在一段時間內的運營期間,並確定在計入排除項目時可能不太明顯的運營趨勢。
關於以下某些項目,(1)非現金股票補償支出因收購活動、基於業績的獎勵的估計公允價值變化、罰沒率、加速歸屬和授予金額的變化而不同;(2)收購和整合成本因我們收購活動的水平而異;(3)非整合未合併附屬公司的權益損失(收益)因時期而異,取決於非整合未合併附屬公司的活動和財務表現,其運營對廣達而言並非完整的;(Iv)我們對上市公司的投資的未實現市值調整因該公司普通股市場價格的波動而不同;(V)出售投資的收益和損失因活動而異;(Vi)資產減值費用可能因經濟和其他因素而異;及(Vii)或有對價負債的公允價值變動不同於
期間取決於若干被收購業務在收購後期間的表現、現值增值對公允價值計算的影響以及基於利率影響的金額估計公允價值的變化。由於EBITDA和調整後的EBITDA定義排除了一些但不是所有影響普通股淨收入的項目,這些衡量標準可能無法與其他公司的類似名稱衡量標準相比較。下面包括最具可比性的GAAP財務指標、普通股的淨收入以及GAAP和非GAAP財務指標的協調信息。下表顯示了以千為單位的美元。
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| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
可歸因於普通股的淨收入(報告的GAAP) | | $ | 155,956 | | | $ | 174,365 | | | $ | 328,617 | | | $ | 381,159 | |
利息和其他融資費用 | | 33,566 | | | 17,259 | | | 86,933 | | | 42,843 | |
利息收入 | | (436) | | | (72) | | | (727) | | | (3,098) | |
所得税撥備 | | 72,890 | | | 61,581 | | | 120,698 | | | 116,256 | |
折舊費用 | | 73,507 | | | 61,616 | | | 218,420 | | | 186,480 | |
無形資產攤銷 | | 67,147 | | | 22,772 | | | 290,843 | | | 65,418 | |
綜合非合併關聯公司收益中計入權益的利息、所得税和折舊 | | 3,165 | | | 2,825 | | | 11,005 | | | 6,476 | |
EBITDA | | 405,795 | | | 340,346 | | | 1,055,789 | | | 795,534 | |
非現金股票薪酬 | | 26,648 | | | 21,642 | | | 77,730 | | | 64,252 | |
收購和整合成本 (1) | | 13,401 | | | 6,193 | | | 42,723 | | | 9,521 | |
非完整未合併關聯公司的權益(收益)虧損 | | (2,944) | | | (526) | | | (17,893) | | | (1,869) | |
投資按市值計價調整的未實現虧損 (2) | | 26,462 | | | — | | | 76,509 | | | — | |
出售投資的收益 (3) | | — | | | — | | | (6,696) | | | — | |
資產減值費用 (4) | | — | | | — | | | 2,800 | | | 2,319 | |
或有對價負債公允價值變動 | | (1,924) | | | (787) | | | 4,054 | | | (1,360) | |
調整後的EBITDA | | $ | 467,438 | | | $ | 366,868 | | | $ | 1,235,016 | | | $ | 868,397 | |
(1) 截至2022年9月30日的三個月和九個月的金額包括與收購Blattner導致的控制權變更付款相關的1100萬美元和3400萬美元的費用。
(2)截至2022年9月30日的三個月和九個月的金額代表我們投資的公允價值的減少,這是基於上市公司Starry的普通股的市場價格。
(3)截至2022年9月30日的9個月的金額是出售我們在一家科技公司的非控股所有權權益的結果。
(4)截至2022年9月30日的9個月的金額為資產減值費用,主要與我們在2022年9月遷往新總部相關的與我們以前的公司總部相關的使用權資產的停止使用有關。截至2021年9月30日的9個月的金額是與某些設備相關的資產減值費用,這些設備沒有在我們的核心業務中使用,後來被出售。
剩餘的履約義務和積壓
履約義務是在與客户的合同中承諾轉讓獨特的商品或服務。我們剩餘的履約義務代表管理層對固定價格合同下尚未完成或尚未開始工作的公司訂單的剩餘部分預期實現的綜合收入的估計,其中包括合併合資企業和可變利益實體的估計收入,政府合同中有資金和無資金部分的收入(在合理預期的範圍內),以及來自變更單和索賠的收入,即管理層認為它們將獲得並可能收回的收入。
我們還在歷史上披露了我們的積壓,這是我們行業中常用的一種衡量標準,但在GAAP中沒有得到承認。我們相信,這一措施使管理層能夠更有效地預測我們未來的資本需求和業績,並更好地識別否則可能不明顯的未來運營趨勢。我們相信,這一指標也有助於投資者預測我們未來的業績,並將我們與競爭對手進行比較。我們剩餘的履約義務是積壓的一部分,其中還包括MSA下的估計訂單,包括估計續訂和非固定價格合同
預計在一年內完成。我們用於確定積壓的方法可能無法與其他公司使用的方法相比較。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,MSA佔我們估計的12個月積壓的55%,佔我們總積壓的65%和67%。一般來説,我們的客户不會根據我們的MSA合同承諾特定數量的服務,即使我們沒有違約,我們的大多數合同也可以在短時間內終止。我們使用重複出現的歷史趨勢、考慮季節性需求和基於持續溝通的預計客户需求來確定這些MSA的估計積壓。此外,我們的許多MSA都需要續簽,這些潛在的續簽是在確定估計積壓時考慮的。因此,剩餘執行義務和積壓的估計數可能會根據以下因素而發生變化:項目加速;項目取消或延誤,包括但不限於商業問題、監管要求、自然災害、緊急情況(包括新冠肺炎疫情)和不利天氣條件造成的情況;以及客户對變更單的最終接受。這些因素可能導致收入在不同的時期和水平上實現,與最初的預測不同。
下表按可報告部分將剩餘的履約債務總額與我們的積壓(非GAAP財務衡量標準)以及預計在12個月內實現的金額(以千為單位)進行了核對:
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| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| | 12個月 | | 總計 | | 12個月 | | 總計 | | | | |
電力基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | | | |
剩餘履約義務 | | $ | 2,207,737 | | | $ | 2,854,847 | | | $ | 2,002,862 | | | $ | 2,769,106 | | | | | |
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單 | | 4,987,105 | | | 10,126,733 | | | 4,492,038 | | | 9,447,765 | | | | | |
積壓 | | $ | 7,194,842 | | | $ | 12,981,580 | | | $ | 6,494,900 | | | $ | 12,216,871 | | | | | |
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可再生能源基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | | | |
剩餘履約義務 | | $ | 2,305,314 | | | $ | 2,917,067 | | | $ | 2,178,846 | | | $ | 2,428,408 | | | | | |
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單 | | 70,150 | | | 116,922 | | | 65,618 | | | 120,237 | | | | | |
積壓 | | $ | 2,375,464 | | | $ | 3,033,989 | | | $ | 2,244,464 | | | $ | 2,548,645 | | | | | |
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地下公用設施和基礎設施解決方案 | | | | | | | | | | | | |
剩餘履約義務 | | $ | 899,476 | | | $ | 1,062,252 | | | $ | 637,843 | | | $ | 697,881 | | | | | |
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單 | | 1,958,278 | | | 3,796,809 | | | 1,934,826 | | | 3,810,829 | | | | | |
積壓 | | $ | 2,857,754 | | | $ | 4,859,061 | | | $ | 2,572,669 | | | $ | 4,508,710 | | | | | |
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總計 | | | | | | | | | | | | |
剩餘履約義務 | | $ | 5,412,527 | | | $ | 6,834,166 | | | $ | 4,819,551 | | | $ | 5,895,395 | | | | | |
MSA和短期、非固定價格合同下的估計訂單 | | 7,015,533 | | | 14,040,464 | | | 6,492,482 | | | 13,378,831 | | | | | |
積壓 | | $ | 12,428,060 | | | $ | 20,874,630 | | | $ | 11,312,033 | | | $ | 19,274,226 | | | | | |
流動性與資本資源
管理層監控金融市場以及國家和全球經濟狀況,尋找可能影響我們流動性和資本資源的因素。如下所述,我們有各種短期和長期現金需求和資本分配優先事項,我們打算主要通過經營活動和債務融資的現金流為這些需求提供資金。
現金需求和資本分配
現金需求。下表彙總了截至2022年9月30日,在2022年9月30日及之後的12個月內到期的合同債務對我們的現金需求,不包括以下討論的某些金額(以千為單位):
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| | 截止日期 2023年9月30日 | | 在此之後到期 | | 總計 |
長期債務,包括當期部分本金 | | $ | 30,914 | | | $ | 3,891,843 | | | $ | 3,922,757 | |
長期債務--現金利息(1) | | 64,149 | | | 617,708 | | | 681,857 | |
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經營租賃義務(2) | | 80,916 | | | 181,204 | | | 262,120 | |
尚未開始的經營租賃義務(3) | | 926 | | | 11,302 | | | 12,228 | |
融資租賃義務(3) | | 1,536 | | | 2,079 | | | 3,615 | |
| | | | | | |
短期租賃義務 (4) | | 16,893 | | | — | | | 16,893 | |
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推遲繳納工資税的僱主部分 | | 54,435 | | | — | | | 54,435 | |
設備採購承諾(5) | | 190,132 | | | — | | | 190,132 | |
與對未合併關聯公司的投資有關的資本承諾(6) | | 607 | | | 10,495 | | | 11,102 | |
合同債務所需現金總額 | | $ | 440,508 | | | $ | 4,714,631 | | | $ | 5,155,139 | |
(1)金額為現金利息及其他融資開支,主要與我們的優先票據及因行使我們的設備租賃購買選擇權而產生的融資交易有關。由於我們的優先信貸安排下的定期貸款的利率是浮動的,所以不包括與其相關的利息,而在我們的優先信貸安排下與循環借款相關的利息以及在我們的商業票據計劃下發行的票據也不包括在內,因為這些借款的到期日經常很短。假設截至2022年9月30日,在我們的高級信貸安排和商業票據計劃下,這些借款的未償還本金和有效利率保持不變,每年的現金利息支出約為5620萬美元,應支付到2026年10月8日,也就是我們的優先信貸安排的到期日。此外,最近聯邦基金利率的提高,以及預期該利率的進一步提高,預計將提高我們在優先信貸安排下借入的金額的利率,以及未來根據我們的商業票據計劃發行的票據的利率。此外,我們的利息支出可能會因設立期限SOFR作為我們優先信貸安排下借款的基準利率(以取代LIBOR)而在未來期間受到影響。
(2)金額代表截至2022年9月30日的未貼現經營和融資租賃債務。我們2022年9月30日簡明綜合資產負債表上記錄的相應金額代表這些金額的現值。
(3)金額代表截至2022年9月30日尚未開始的未貼現經營租賃債務。經營租賃債務將自每份租賃開始之日起計入我們的簡明綜合資產負債表。
(4)金額代表由於我們的會計政策選擇而沒有記錄在我們2022年9月30日簡明綜合資產負債表上的短期租賃債務。由於我們無法準確預測未來的租金金額,主要與某些設備租賃相關的按月租金費用不包括在這些金額中。
(5)金額是為擴大我們的車隊而承諾的資本。雖然我們承諾在交付時購買這些車輛/設備,但我們預計這些訂單將分配給第三方租賃公司,並根據我們的某些主設備租賃協議提供給我們。上表未包括將在2022年10月開始的兩年內購買的與光纖電纜有關的470萬美元的採購承諾。
(6) 金額為與投資於未合併聯營公司有關的未償還資本承擔。
或有債務。我們有各種或有債務可能需要使用現金或影響未來期間的現金收集;然而,我們無法準確預測此類或有債務的時間和估計截至2022年9月30日的或有債務金額。除其他事項外,這些或有債務一般包括:
•與收購和購買價格分配有關的或有對價負債和對價變動,包括與控制規定變更有關承擔的負債,將在附註中進一步説明
項目1中的簡明合併財務報表附註6。財務報表本季度報告第一部分;
•外國子公司的未分配收益和未確認的税收優惠,在簡明合併財務報表附註12第1項中進一步説明。財務報表本季度報告第一部分和合並財務報表附註12在項目8中。財務報表和補充數據《2021年年度報告》第二部分;
•集體談判協議及多僱主退休金計劃負債,以及與遞延補償及其他僱員福利計劃有關的負債,詳見綜合財務報表附註15及16項目8。財務報表和補充數據載於《2021年年報》第二部分;以及
•與本公司於聯屬公司及其他實體的投資有關的責任、訴訟及其他法律程序、應收賬款、保險責任、與信用證有關的責任、債券及母公司擔保、與僱傭協議有關的責任、彌償及承擔責任及剩餘價值保證,詳見本季度報告第一部分附註16及綜合財務報表附註16第8項所述。財務報表和補充數據在《2021年年度報告》第二部分。
資本配置。我們需要使用現金的資本部署重點包括:(I)為持續運營需求提供資金的營運資本;(Ii)滿足對我們服務的預期需求的資本支出;(Iii)收購和投資,以促進我們業務的長期增長和可持續性;以及(Iv)向股東返還資本,包括通過支付股息和回購我們已發行的普通股和/或債務證券。我們的行業是資本密集型行業,我們預計在可預見的未來將需要大量資本支出和對設備購買以及設備租賃和租賃安排的承諾,以滿足對我們服務的預期需求。我們預計,在截至2022年12月31日的一年中,用於購買物業和設備的資本支出約為4億美元。根據我們過去的做法,我們還預計將繼續分配大量資本用於戰略收購和投資,以及支付股息和回購我們已發行的普通股和/或債務證券。
重要的現金來源
我們預計,我們未來來自經營活動的現金流、手頭的現金和現金等價物、我們高級信貸安排和商業票據計劃下的現有借款能力以及進入資本市場獲得額外資本的能力將提供足夠的資金,使我們能夠滿足上述未來12個月和更長期的現金需求。
經營活動的現金流主要受對我們服務的需求和營業利潤率的影響,但也受到與我們提供的各種服務相關的營運資金需求的時間安排的影響。當我們開始大量工作時,如果項目成本需要在相關應收賬款開具和收回之前支付,我們的營運資金需求可能會增加。此外,未支付和延遲的變更訂單和索賠可能會對業務現金流產生負面影響。由於延誤或加速以及其他可能影響客户支出的經濟因素(包括新冠肺炎疫情的潛在持續影響)而導致的項目時間安排的變化,也可能影響經營活動的現金流。有關本公司經營活動現金流量的進一步資料載於下文及項目1的簡明綜合財務報表附註19。財務報表本季度報告第I部分的.
截至2022年9月30日,我們在高級信貸安排以及現金和現金等價物下的可用承諾如下(以千計):
| | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
可用於循環貸款、商業票據計劃和信用證的信貸支持的總能力 | | $ | 2,640,000 | |
更少: | | |
循環貸款的借款 | | 202,360 | |
未償還商業票據計劃票據(1) | | 400,450 | |
未付信用證 | | 410,301 | |
可用於循環貸款、商業票據計劃和信用證的信貸支持 | | 1,626,889 | |
另外: | | |
現金和現金等價物 | | 215,395 | |
高級信貸安排及現金和現金等價物項下可用承付款總額 | | $ | 1,842,284 | |
(1)代表根據我們的商業票據計劃發行的無擔保票據,該計劃允許在任何時候發行最高總額為10億美元的未償還票據。我們必須維持優先信貸安排下循環貸款的可用承諾,為根據我們的商業票據計劃發行的票據提供信貸支持,因此此類票據實際上減少了我們優先信貸安排下的可用借款能力。
我們認為我們與現金和現金等價物相關的投資政策是保守的,因為我們維持着我們認為是高質量現金和短期到期現金等價物投資的多樣化投資組合。有關現金及現金等價物的進一步資料載於簡明綜合財務報表附註18第1項。財務報表本季度報告第I部分的.此外,在信貸協議就吾等的優先信貸安排所指明的條件的規限下,吾等可選擇在收到新貸款人或現有貸款人的額外承諾後,不時以增加循環承諾、定期貸款或其組合的形式增加優先信貸安排的能力,最多可額外增加(I)4,000,000,000美元外加(Ii)額外金額,只要在增加時符合遞增槓桿率要求(定義見信貸協議)。遞增槓桿率要求,除其他事項外,要求在給予該項增加形式上的效力及由此所得款項的使用後,遵守截至最近一個財政季度末的信貸協議財務契約,並須就該等契約提交財務報表。有關本公司債務的進一步資料載於本季度報告第一部分“簡明綜合財務報表附註”附註10。.
我們也可能不時尋求進入資本市場籌集額外資本,必要時增加流動資金,為我們現有的債務進行再融資或延長期限,為收購提供資金,或以其他方式滿足我們的資本需求。雖然我們的財務戰略和一貫的業績使我們能夠在最近的融資交易後保持投資級評級,包括在2021年第四季度與我們收購Blattner相關的優先票據發行和高級信貸安排能力的增加,但我們未來進入資本市場的能力取決於許多因素,包括我們的財務業績和財務狀況、我們的信用評級、行業狀況、總體經濟狀況、我們的積壓、資本支出承諾、市場狀況以及市場對我們和我們行業的看法。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月現金、現金等價物和限制性現金的來源和用途
總而言之,我們每個時期的現金流如下(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 343,362 | | | $ | 17,876 | | | $ | 547,183 | | | $ | 332,437 | |
用於投資活動的現金淨額 | | $ | (264,728) | | | $ | (96,536) | | | $ | (475,746) | | | $ | (415,713) | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | (12,806) | | | $ | 1,563,590 | | | $ | (83,722) | | | $ | 1,594,826 | |
經營活動
如上所述,經營活動的現金流主要受對我們服務的需求和營業利潤率的影響,但也受到營運資金需求的影響。當我們在以下情況下開始大量工作時,我們的營運資金需求可能會增加:項目成本(主要是人工、設備和分包商)需要在相關應收賬款開具和收回之前支付,以及我們因未支付更改單和索賠而產生的工作成本。因此,應收賬款、合同資產和合同負債中營運資本的變化通常是相關的,並通常受到因完成工作的時間和數量以及客户賬單和付款時間的變化而導致的收入變化的共同影響。此外,由於在我們的許多運營地區存在有利的天氣條件時,對我們的服務的需求增加,因此在夏季和秋季對營運資金的需求通常更高。相反,流動資金資產通常在冬季轉換為現金。這些季節性趨勢可以被因延遲或加速以及其他可能影響客户支出的經濟因素(包括市場狀況或某些不可預見事件(例如新冠肺炎疫情)的影響)而導致的項目時間變化所抵消。
與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比,經非現金項目調整的淨收入增加,對截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營活動提供的淨現金產生了積極影響。這一增長被與收入水平提高和加拿大大型可再生輸電項目相關的營運資金需求增加的負面影響部分抵消。有關與此項目關聯的變更單和索賠的其他信息,請參見合同概算和預算的更改在項目1的簡明合併財務報表附註4中。財務報表本季度報告第I部分。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,經營活動提供的淨現金受到高營運資金需求的負面影響,包括上文所述的加拿大大型可再生能源輸電項目和一個大型電力傳輸項目的工作大幅增加。
未完成銷售天數(DSO)代表收入轉換為現金的平均天數,管理層認為這是評估流動性的重要指標。DSO的減少對經營活動的現金流有積極的影響,而DSO的增加對經營活動的現金流有負面影響。DSO的計算方法是用應收賬款、扣除備用金(包括保留金和未開單餘額)、加上合同資產減去合同負債,再除以本季度每天的平均收入。截至2022年9月30日的DSO為81天,低於截至2021年9月30日的89天DSO,與我們五年曆史平均DSO 82天相當。與2021年9月30日相比,DSO的下降主要是由於收購Blattner產生了有利的影響,從歷史上看,Blattner的DSO低於我們某些其他較大的運營公司。DSO的這一減少被主要與加拿大大型可再生輸電項目有關的營運資金需求增加和相關賬單的時間安排所部分抵消。
投資活動
在截至2022年9月30日的三個月中,用於投資活動的淨現金包括與收購相關的1.73億美元和1.06億美元的資本支出。出售財產和設備所得的1820萬美元部分抵銷了這些項目。在截至2022年9月30日的9個月中,投資活動中使用的淨現金包括3.375億美元的資本支出,1.778億美元的收購,以及2060萬美元的股權和其他投資支付的現金。出售財產和設備所得收益4260萬美元和投資所得現金1690萬美元部分抵消了這些項目。
在截至2021年9月30日的三個月中,用於投資活動的淨現金包括7,460萬美元的資本支出和3,330萬美元的收購相關支出。部分抵銷這些項目的是出售財產和設備所得的1640萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中,投資活動中使用的淨現金包括2.33億美元的資本支出;1.195億美元用於股權和其他投資的現金,主要與收購Starry的少數股權有關;以及1.014億美元與收購有關。這些項目被出售財產和設備所得的3510萬美元部分抵銷。
我們的行業是資本密集型行業,我們預計在可預見的未來將需要大量資本支出以及設備購買和設備租賃安排方面的承諾,以滿足對我們服務的預期需求。我們還有各種其他資本承諾,詳見現金需求和資本分配上面。此外,我們預計將繼續進行戰略性收購和投資,儘管我們無法預測這些舉措所需的現金時間或金額。
融資活動
在截至2022年9月30日的三個月中,融資活動中使用的淨現金包括用於普通股回購的現金支付2080萬美元,用於股息和股息等價物的現金支付1010萬美元,以及760萬美元
數以百萬計的分配給非控股利益。這些項目被我們的高級信貸安排和商業票據計劃下3070萬美元的淨借款部分抵消。在截至2022年9月30日的9個月中,用於融資活動的現金淨額包括用於普通股回購的現金支付1.151億美元、用於滿足與股票薪酬相關的預扣税義務的現金支付7860萬美元、用於股息和現金股利等價物的現金支付3100萬美元、短期債務淨償還1560萬美元和對非控股權益的淨分配800萬美元。這些項目被我們的高級信貸安排和商業票據計劃下1.728億美元的淨借款部分抵消。
於2021年9月23日,本公司從發行2024年10月到期的0.950%優先債券、2032年1月到期的2.350%優先債券及2041年10月到期的3.050%優先債券所得款項淨額為14.9億美元,扣除原始發行折扣及承銷折扣,但不包括本公司已支付或應計的遞延融資成本。在截至2021年9月30日的三個月內,我們直接支付的遞延融資成本為510萬美元,其中70萬美元與2021年9月發行此類優先票據有關,440萬美元與與我們收購Blattner相關的過渡性融資承諾有關,但最終未被使用。雖然沒有反映在截至2021年9月30日的三個月或九個月的簡明綜合現金流量表中,但我們使用這些收益,以及我們高級信貸安排下的借款,在2021年10月收購了Blattner。
在截至2021年9月30日的三個月中,融資活動提供的淨現金還包括我們高級信貸安排下的9840萬美元淨借款和1360萬美元的短期債務淨借款。這些項目被用於普通股回購的1780萬美元現金支付以及用於股息和現金股利等價物的840萬美元現金支付部分抵消。在截至2021年9月30日的九個月中,融資活動提供的現金淨額包括我們高級信貸安排項下的2.677億美元淨借款和940萬美元的短期債務淨借款,部分被普通股回購的現金支付6670萬美元、用於履行與股票薪酬相關的預扣税義務的現金支付6310萬美元以及用於股息和現金股息等價物的現金支付2560萬美元所抵消。
我們預計未來將繼續利用現金進行類似的融資活動,包括根據我們的高級信貸安排和商業票據計劃進行償還、支付現金股息以及回購我們的普通股和/或債務證券。
關鍵會計估計和政策更新
對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的精簡合併財務報表,這些報表是根據公認會計準則編制的。通常包括在根據公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和腳註披露,已根據這些規則和條例予以精簡或省略。在編制這些簡明合併財務報表時,我們需要作出估計和假設,以影響資產和負債的報告金額、截至簡明合併財務報表公佈之日已知存在的或有資產和負債的披露,以及列報期間確認的收入和費用的報告金額。我們定期審核影響我們簡明綜合財務報表的所有重大估計,並在其公佈前記錄任何必要調整的影響。判斷和估計是以我們的信念和假設為基礎的,這些信念和假設源於作出此類判斷和估計時可獲得的信息。在編制財務報表時,與這種估計和假設有關的不確定性是固有的。不能保證實際結果不會與這些估計不同。管理層已經與我們董事會的審計委員會一起審查了其關鍵會計估計的制定和選擇。我們的會計政策主要載於綜合財務報表附註第8項附註2及附註4。財務報表和補充數據本報告載於2021年年度報告第二部分,應與我們在項目7中詳細説明的關鍵會計估計數結合起來閲讀。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析我們的2021年年度報告第二部分。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們關於市場風險的數量和質量披露沒有實質性變化。請參閲項目7A中與利率和貨幣匯率變動有關的金融市場風險的信息。關於市場風險的定量和定性披露我們的2021年年度報告第二部分。我們對市場風險的主要敞口與信用風險集中度、利率和貨幣匯率的不利變化有關。如項目1中簡明合併財務報表附註10進一步所述。財務報表在本季度報告的第一部分中,我們於2022年8月對我們的高級信用進行了修正
除其他事項外,根據我們的高級信貸安排(來自倫敦銀行同業拆借利率),SOFR期限被確立為借款的基準利率。
第四項。控制和程序。
根據修訂後的1934年證券交易法(交易法)第13a-14條的規定,廣達首席執行官和首席財務官的證書作為本季度報告10-Q表的證物附在附件中。本項目包括與認證中提到的控制和控制評估有關的信息,應與認證一起閲讀,以便更全面地理解所提出的主題。
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層已經建立並維護了一套披露控制和程序系統,旨在提供合理的保證,確保我們根據交易所法案提交或提交的報告(如本季度報告)中要求我們披露的信息在《美國證券交易委員會》規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制及程序亦旨在提供合理保證,確保該等資料已累積及在適當情況下傳達至我們的管理層,包括我們的行政總裁及財務總監,以便及時作出有關所需披露的決定。
截至本季度報告所涵蓋期間結束時,我們根據《交易法》規則13a-15(B)評估了我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性,因為此類披露控制和程序在《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。這項評估是在我們管理層的監督和參與下進行的,包括首席執行官和首席財務官。基於這項評估,這些官員得出結論,截至2022年9月30日,我們的披露控制和程序有效,為實現其目標提供了合理的保證。
對財務報告內部控制的評價
如第9A項所述。控制和程序在我們2021年年報的第二部分中,我們在2021年收購了布拉特納和其他九家企業。我們還在2022年收購了一家企業。我們正在將這些收購的某些業務整合到我們對財務報告流程的整體內部控制中。
除上文所述外,在截至2022年9月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
控制系統的設計與運行
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論設計和操作得多麼好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,保證控制系統的目標將會實現。控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,並且必須考慮控制的好處相對於其成本。此外,由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證不會發生因錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述,或公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,故障可能會因為簡單的錯誤或錯誤而發生。可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制系統的設計在一定程度上都是基於對未來事件可能性的某些假設,不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功地實現其所述目標。隨着時間的推移,由於條件的變化或遵守政策或程序的程度的惡化,控制可能會變得不充分。
第二部分--其他資料
第1項。法律訴訟。
我們不時參與在正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序。除其他外,這些訴訟通常要求賠償被指控的人身傷害、違約、疏忽或嚴重疏忽和/或財產損失、環境責任、工資和工時索賠和其他與僱傭有關的損害賠償、懲罰性損害賠償、間接損害賠償、民事處罰或其他損失、或禁令或宣告性救濟,以及與這些索賠相關的利息和律師費。對於所有這類訴訟、索賠和法律程序,當損失可能已經發生,並且損失金額可以合理估計時,我們會記錄準備金。此外,我們披露管理層認為至少在合理範圍內可能發生重大損失的事項。見項目1簡明合併財務報表附註16。財務報表關於訴訟、索賠和其他法律程序的補充資料,請參閲本季度報告第一部分的內容,該部分通過引用併入本項目1。
第1A項。風險因素。
我們的業務受到各種風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性很難預測,其中許多是我們無法控制的。有關影響我們業務的風險的詳細討論,請參閲項目1A。風險因素我們的2021年年度報告第一部分。截至本文件提交之日,我們之前在2021年年報中描述的風險因素沒有發生實質性變化。具體確定的事項並不是我們公司面臨的唯一風險和不確定因素,我們不知道或沒有具體確定的其他風險和不確定因素也可能損害我們的業務。如果這些風險和不確定性中的任何一個發生,我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流都可能受到負面影響,這可能會對我們公司的投資價值產生負面影響。
第二項。未登記的股權證券的銷售和收益的使用。
股權證券的未登記銷售
沒有。
2022年第三季度發行人購買股票證券
下表包含我們在截至2022年9月30日的三個月內購買股權證券的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的股份總數(1)(2) | | 每股平均支付價格 | | 總數 所購股份的百分比 作為公開活動的一部分 已宣佈的計劃或計劃 (1) | | 極大值 數字(或近似值 美元價值)的股票 這可能還是可能的 在以下條件下購買 計劃或計劃(1) |
July 1 - 31, 2022 | | | | | | | | |
公開市場股票回購(1) | | 70,135 | | | $ | 130.23 | | | 70,135 | | | $ | 368,375,604 | |
代扣代繳義務(2) | | 5,838 | | | $ | 129.76 | | | — | | | |
August 1 - 31, 2022 | | | | | | | | |
公開市場股票回購(1) | | 29,790 | | | $ | 137.18 | | | 29,790 | | | $ | 364,289,099 | |
代扣代繳義務(2) | | 9,376 | | | $ | 141.10 | | | — | | | |
2022年9月1日至30日 | | | | | | | | |
公開市場股票回購(1) | | 58,574 | | | $ | 133.38 | | | 58,574 | | | $ | 356,476,301 | |
代扣代繳義務(2) | | 1,959 | | | $ | 133.80 | | | — | | | |
總計 | | 175,672 | | | | | 158,499 | | | $ | 356,476,301 | |
(1)包括在該等回購的交易日回購的股份。2020年8月6日,我們發佈了一份新聞稿,宣佈董事會批准了一項股票回購計劃,授權我們在2023年6月30日之前不時購買最多5億美元的已發行普通股。根據本計劃,回購可以在公開市場和私人協商的交易中進行,由我們根據市場和商業條件、適用的合同和法律要求以及其他因素酌情決定。該計劃並不要求我們購買任何特定數量的普通股,我們的董事會可以在沒有通知的情況下,隨時自行決定修改或終止該計劃。
(2)包括向員工購買股份,以履行與歸屬限制性股票單位和績效股票單位獎勵或結算先前已歸屬但遞延的限制性股票單位和績效股票單位獎勵相關的預扣税義務。
第三項。高級證券違約。
沒有。
第四項。煤礦安全信息披露。
不適用。
第五項。其他信息。
截至2022年9月底,我們將公司總部遷至德克薩斯州休斯敦北環西2727號,郵編77008。因此,如果股東希望提交股東提案以納入廣達2023年股東年會的代理材料,或提交廣達董事會的被提名人以供2023年股東年會審議,應向廣達服務公司的公司祕書提交此類提案,地址為77008德克薩斯州休斯敦北環西2727號。有關此類提議和提名的其他要求,請參閲廣達公司2022年年度股東大會的最終委託書,該聲明於2022年4月14日提交給美國證券交易委員會。
第六項。展品。
| | | | | | | | | | | | | | |
展品 不是的。 | | 描述 | |
3.1 | | | | 廣達服務公司的重述註冊證書(先前作為廣達公司於2019年3月26日提交的Form 8-K的附件3.1提交,並通過引用併入本文) | |
3.2 | | | | 廣達服務公司的章程,經2018年12月6日修訂和重述(先前作為廣達8-K表的附件3.1於2018年12月11日提交,並通過引用併入本文) | |
10.1 | | | | 廣達服務公司與其交易方之間的商業票據交易商協議表(先前作為廣達8-K表的附件10.1於2022年8月24日提交,並通過引用併入本文) | |
10.2 | | | | 第十一次修訂和重新簽署的信貸協議,日期為2022年8月23日,廣達服務公司作為借款人和擔保人,廣達服務公司的某些子公司作為借款人,貸款方和美國銀行作為行政代理(先前作為廣達公司於2022年8月24日提交的8-K表格的附件10.2提交,通過引用併入本文) | |
10.3 | | *^ | | 廣達服務公司和Jayshree Desai之間於2022年7月18日修訂和重新簽署的僱傭協議 | |
31.1 | | * | | 首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條規定的證明(現提交) | |
31.2 | | * | | 首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條規定的證明(現提交) | |
32.1 | | * | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條由首席執行官和首席財務官出具的證明(隨函提供) | |
101 | | * | | 廣達公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q中的以下財務報表採用內聯XBRL格式:(I)簡明合併資產負債表,(Ii)簡明綜合經營報表,(Iii)簡明全面收益表,(Iv)簡明現金流量表,(V)簡明合併權益報表和(Vi)簡明合併財務報表附註,以文本塊和詳細標籤標記 | |
104 | | * | | 廣達公司截至2022年9月30日的季度報告10-Q表的封面,格式為內聯XBRL(作為附件101) | |
_______________________________________
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人廣達服務公司已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
廣達服務公司
| | | | | |
發信人: | /保羅·M·諾貝爾 |
| 保羅·M·諾貝爾 總裁副祕書長兼首席會計官 |
| (首席會計主任) |
日期:2022年11月3日