目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
1934年《交換法》
截至本季度末
或
1934年《交換法》
關於從到的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
(主要行政辦公室地址) |
( |
(註冊人電話號碼) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | ||
☒ | 規模較小的報告公司 | 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊所在的交易所名稱 |
截至2022年10月28日，有
目錄表
目錄
| 頁面 | ||
|---|---|---|---|
關於前瞻性陳述的警告性聲明 | 3 | ||
常用術語 | 5 | ||
第一部分金融信息 | |||
第1項。 | 財務報表 | 7 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 7 | ||
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損) | 9 | ||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東權益和成員權益(虧損)簡明合併報表 | 10 | ||
截至2022年和2021年9月30日止九個月現金流量表簡明綜合報表 | 12 | ||
簡明合併財務報表附註 | 14 | ||
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 35 | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 55 | |
第四項。 | 控制和程序 | 55 | |
第二部分：其他信息 | |||
第1項。 | 法律訴訟 | 57 | |
第1A項。 | 風險因素 | 57 | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 59 | |
簽名 | 61 | ||
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目錄表
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本季度報告為Form 10-Q(本“季度報告”)，包括管理層在第一部分第2項中對財務狀況和經營結果的討論和分析，其中包含根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E條的含義作出的前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外，本文件中包含的所有陳述，包括但不限於有關未來財務業績、業務戰略、市場規模和機會、擴張計劃、未來經營結果、影響eVgo業績的因素、估計收入、虧損、預計成本、前景、計劃和管理目標的陳述，均為前瞻性陳述。這種説法可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來確定。在本季度報告中使用“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“可能”、“將會”、“可以”、“預期”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“增長”、“可能”、“潛力”、“展望”、“預測”、“目標”、“如果”、“預測”、“預期”等詞語，“打算”、“相信”、“估計”、“繼續”、“項目”以及此類術語或其他類似表述的否定可以識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。這些前瞻性陳述是基於eVgo公司目前的預期、估計、預測和信念，以及對未來事件的一些假設，並不是對業績的保證。這些前瞻性陳述會受到許多風險、不確定性和假設的影響。, 包括eVgo提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中描述的風險因素。此外，eVgo在競爭激烈和快速變化的環境中運營。新的風險時有出現。EVgo不可能預測所有風險，也無法評估所有因素對其業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與eVgo可能作出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本文件中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。因此，您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本季度報告中的前瞻性陳述可能包括但不限於以下陳述：
| ● | 對eVgo業務產生不利影響的變化； |
| ● | 與eVgo服務的週期性需求相關的風險，以及易受行業衰退和區域或國家衰退影響的風險； |
| ● | EVgo的收入和經營業績的波動； |
| ● | 資本和信貸市場的不利條件或進一步中斷； |
| ● | EVgo產生現金、償還債務和產生額外債務的能力； |
| ● | 來自現有競爭對手和新競爭對手的競爭； |
| ● | 電動汽車(“EV”)市場的增長； |
| ● | EVgo有能力擴展到新的服務市場，擴大其客户基礎，並管理其運營； |
| ● | EVgo開發滿足市場需求並獲得市場認可的新特性和功能的能力； |
| ● | EVgo整合其收購的任何業務的能力； |
| ● | EVgo招聘和留住有經驗的人員的能力； |
| ● | 與法律程序或索賠有關的風險，包括責任索賠； |
| ● | EVgo依賴第三方承包商提供各種服務和硬件； |
| ● | EVgo以商業上合理的條款獲得額外資本的能力； |
| ● | 供應鏈中斷、通貨膨脹和其他費用增加，包括由於新冠肺炎的影響； |
| ● | 可能使eVgo承擔意想不到的責任的安全和環境要求； |
| ● | 任何可能影響電動汽車業務、運營結果和財務狀況的當前、待定或未來的立法、監管機構或政策，包括影響電動汽車充電市場的法規和旨在推動電動汽車更廣泛採用的政府計劃； |
| ● | 與現場東道主(定義見下文)、原始設備製造商(“原始設備製造商”)、船隊運營商和供應商建立夥伴關係； |
| ● | EVgo維護、保護和增強eVgo知識產權的能力； |
3
目錄表
| ● | 一般經濟或政治條件，包括烏克蘭武裝衝突、新冠肺炎和持續通貨膨脹的影響以及貨幣政策的相關變化；以及 |
| ● | 在題為“第二部分.第1A項，風險因素”一節以及eVgo提交給美國證券交易委員會的定期文件(“美國證券交易委員會”)中詳述的其他因素。 |
EVgo的美國證券交易委員會備案文件可在美國證券交易委員會的網站上公開查閲，網址為Www.sec.gov。本季度報告中包含的前瞻性陳述是基於eVgo對未來發展及其對公司的潛在影響的當前預期和信念。不能保證影響eVgo的未來發展將是該公司所預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定性(其中一些不是eVgo所能控制的)或其他假設，可能導致實際結果或表現與這些前瞻性陳述明示或暗示的大不相同。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者如果eVgo的任何假設被證明是不正確的，實際結果可能與這些前瞻性陳述中預測的結果在重大方面有所不同。本季度報告和本文引用的任何文件中的前瞻性陳述不應被視為代表eVgo截至隨後任何日期的觀點，公司沒有義務因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述，除非適用的證券法可能要求這樣做。
4
目錄表
常用術語
除非上下文另有説明，以下術語在本季度報告中使用時具有以下含義：
“董事會“指eVgo Inc.的董事會。
“企業合併協議指華潤國際、迅雷子公司和eVgo雙方於2021年1月21日訂立的業務合併協議，該協議可能會不時修訂。
“A類普通股指eVgo Inc.的A類普通股，每股票面價值0.0001美元。
“B類普通股指eVgo Inc.的B類普通股，每股票面價值0.0001美元。
“代碼指修訂後的《1986年美國國税法》。
“普通股“指A類普通股和B類普通股。
“公司“是指eVgo Inc.及其子公司。
“集團公司指eVgo Inc.、迅雷子公司或其任何子公司(eVgo OpCo及其子公司除外)。
“克麗絲“指氣候變化危機真實影響I收購公司。
“CRIS業務組合“指業務合併協議所預期的交易。
“CRIS 關閉日期“指CRIS業務合併於2021年7月1日結束。
“DCFC” 指直流電快速充電。
“EVGo“指在CRIS結算日之前，eVgo控股公司及其子公司，在CRIS結算日之後，eVgo Inc.及其子公司。
“EVGo 霍爾德科“指的是特拉華州的有限責任公司eVgo Holdco，LLC。
“EVGo 持有量指的是特拉華州的有限責任公司eVgo Holdings，LLC。
“EVGo OPCO指的是特拉華州的有限責任公司eVgo OpCo，LLC。
“EVGo OPCO A&R LLC協議“指eVgo OpCo於2021年7月1日簽訂的經修訂及重述的有限責任公司協議。
“eVgoOPCO單位“指eVgo OpCo.的股權。
“EVgo派對指的是eVgo OpCo、eVgo Holdco和eVgo Holdings。
“EVGo服務“是指特拉華州的一家有限責任公司eVgo Services LLC。
“《交易所法案》“指經修訂的1934年證券交易法。
“公認會計原則“指在美國被普遍接受並一貫適用的會計原則，並不時生效。
“首次公開募股“指CRIS於2020年10月2日完成的首次公開募股。
“《就業法案》“指經修訂的2012年《啟動我們的企業創業法》。
5
目錄表
“有限責任公司權益”指eVgo Holdings的有限責任公司權益。
“LS功率除文意另有所指外，係指LS Power Equity Partners IV，L.P.及其附屬公司。
“PlugShare指的是加州有限責任公司PlugShare，LLC。
“PlugShare收購日期“指2021年7月9日，即eVgo和PlugShare簽訂PlugShare協議的日期。
“PlugShare協議“指eVgo和PlugShare在PlugShare收購之日簽訂的股票購買協議。
“私募認股權證“指保薦人在首次公開發售結束的同時以私募方式購買的660萬份認股權證，每股可按每股11.50美元的A類普通股行使，每份認股權證的價格為1.00美元，產生的總收益為660萬美元。
“公開認股權證“指11,499,988份可贖回認股權證，作為首次公開發售的單位的一部分出售。
“美國證券交易委員會“指美國證券交易委員會。
“贊助商指的是CRIS的贊助商，特拉華州的有限責任公司氣候變化危機真實影響I收購控股公司。
“應收税金協議“指在CRIS成交之日由CRIS、迅雷子公司、eVgo Holdings和LS Power Equity Advisors，LLC作為代理簽訂的應收税款協議。
“雷霆潛艇指的是特拉華州的有限責任公司和eVgo Inc.的全資子公司Cris ThunderMerge LLC。
6
目錄表
第一部分財務信息
項目1.財務報表
EVgo Inc.及其子公司
簡明綜合資產負債表
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(單位：千) | (未經審計) | |||||
資產 |
|
|
| |||
流動資產 |
|
|
| |||
現金和限制性現金 |
| $ | | $ | | |
應收賬款，扣除備用金#美元 |
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應收賬款，資本建設 |
| |
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關聯方應收賬款 |
| — |
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預付費用 | | | ||||
其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產、設備和軟件，淨額 |
| |
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經營性租賃使用權資產 | | — | ||||
受限現金 | | | ||||
其他資產 |
| |
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無形資產，淨額 |
| |
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商譽 |
| |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債、可贖回的非控股權益和股東虧損 | ||||||
流動負債 |
|
|
| |||
應付帳款 | $ | | $ | | ||
對關聯方的應付款項 |
| |
| — | ||
應計負債 |
| |
| | ||
經營租賃負債，流動 | | — | ||||
遞延收入，當期 |
| |
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客户存款 |
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其他流動負債 |
| |
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流動負債總額 |
| |
| | ||
非流動經營租賃負債 | | — | ||||
按公允價值計算的溢價負債 | | | ||||
資產報廢債務 |
| |
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資本建設負債 |
| |
| | ||
遞延收入，非流動收入 |
| |
| | ||
權證責任，按公允價值計算 | | | ||||
其他負債 |
| — |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
承付款和或有事項(附註9) | ||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
EVgo Inc.及其子公司
簡明綜合資產負債表(續)
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
(單位：千，共享數據除外) | (未經審計) | |||||
可贖回的非控股權益 | | | ||||
股東虧損額 | ||||||
優先股，$ | ||||||
A類普通股，$ | | | ||||
B類普通股，$ | | | ||||
累計赤字 | ( | ( | ||||
股東總虧損額 |
| ( |
| ( | ||
總負債、可贖回的非控股權益和股東虧損 | $ | | $ | | ||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8
目錄表
EVgo Inc.及其子公司
簡明合併經營和全面收益報表(虧損)
(未經審計)
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(單位為千，每股數據除外) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
收入 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
關聯方收入 | — | — | — | | ||||||||
總收入 | | | | | ||||||||
收入成本 | | | | | ||||||||
折舊及攤銷 | | | | | ||||||||
銷售成本 | | | | | ||||||||
毛損 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
一般和行政 | | | | | ||||||||
折舊、攤銷和增值 | | | | | ||||||||
總運營費用 | | | | | ||||||||
營業虧損 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
利息支出 | ( | — | ( | — | ||||||||
利息支出，關聯方 | — | ( | — | ( | ||||||||
利息收入 | | | | | ||||||||
其他(費用)收入，淨額 | ( | ( | ( | | ||||||||
溢利負債公允價值變動 | ( | | | | ||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | ( | | | | ||||||||
其他(費用)收入合計，淨額 | ( | | | | ||||||||
所得税費用前的損失(收益) | ( | | ( | ( | ||||||||
所得税費用 | — | — | ( | — | ||||||||
淨(虧損)收益 | ( | | ( | ( | ||||||||
減去：可贖回非控股權益的淨(虧損)收入 | ( | | ( | ( | ||||||||
A類普通股股東應佔淨(虧損)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
A類普通股股東每股淨(虧損)收益，基本 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
A類普通股股東稀釋後每股淨(虧損)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
淨(虧損)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
其他綜合收入，税後淨額： | ||||||||||||
可供出售證券未實現收益淨變化 | | — | — | — | ||||||||
綜合(虧損)收益 | ( | | ( | ( | ||||||||
減去：可贖回非控股權益的綜合(虧損)收入 | ( | | ( | ( | ||||||||
A類普通股股東的綜合(虧損)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
9
目錄表
EVgo Inc.及其子公司
股東權益和成員權益簡明合併報表(虧損)
(未經審計)
截至2022年9月30日的9個月 | |||||||||||||||||||||||
累計 | |||||||||||||||||||||||
其他內容 | 其他 | ||||||||||||||||||||||
A類普通股 | B類普通股 | 已繳費 | 累計 | 全面 | 股東的 | ||||||||||||||||||
(單位：千) | 股票 | 金額 |
| 股票 | 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 赤字 | ||||||||||
平衡，2021年12月31日 |
| |
| $ | |
| |
| $ | |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | ( | |
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
行使認股權證及解除認股權證法律責任 | | | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
根據股票薪酬計劃發行股票，包括所得税影響 | | | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
可贖回非控股權益調整至公允價值 | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | |||||||||||||||
淨虧損1 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||
平衡，2022年3月31日 | | | | | — | ( | — | ( | |||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
行使認股權證及解除認股權證法律責任 | | | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
根據股票薪酬計劃發行股票，包括所得税影響 | | | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
可供出售證券未實現淨虧損 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||
可贖回非控股權益調整至公允價值 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||
淨收入2 | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||
平衡，2022年6月30日 | | | | | | ( | ( | ( | |||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
根據股票薪酬計劃發行股票，包括所得税影響 | | | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
可供出售證券未實現收益淨變化 | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||
可贖回非控股權益調整至公允價值 | — | — | — | — | ( | ( | — | ( | |||||||||||||||
淨虧損3 | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||
平衡，2022年9月30日 |
| | $ | | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( | ||||||||
1 不包括$
2 不包括$
3 不包括$
10
目錄表
EVgo Inc.及其子公司
股東權益和會員權益簡明合併報表(虧損)(續)
(未經審計)
截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||||||||||||||
其他內容 | 股東/ | |||||||||||||||||||||||||
有限責任公司權益 | A類普通股 | B類普通股 | 已繳費 | 累計 | 會員的 | |||||||||||||||||||||
(單位：千) | 股票 |
| 金額 |
| 股票 | 金額 |
| 股票 | 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 權益(赤字) | |||||||||||
平衡，2020年12月31日 | — | $ | | — | $ | — | — | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | |||||||||||
資本重組的追溯應用 | | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
餘額，2020年12月31日(經調整) |
| |
| |
| — | — | — | — |
| |
| ( |
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基於股份的薪酬 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||
平衡，2021年3月31日 | | | — | — | — | — | | ( | | |||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
淨虧損 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||
平衡，2021年6月30日 | | | — | — | — | — | | ( | | |||||||||||||||||
關聯方應付票據的等價化 | — | | — | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||||
CRIS業務合併，費用淨額 | ( | ( | | | | | | — | | |||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||
套利股份的歸屬 | — | — | | | — | — | | — | | |||||||||||||||||
淨收入1 | — | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||||
對可贖回非控股權益的公允價值調整 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | |||||||||||||||||
平衡，2021年9月30日 | — |
| $ | — |
| | $ | | | $ | |
| $ | — |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||||
1 不包括$
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
11
目錄表
EVgo Inc.及其子公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
九個月結束 | ||||||
9月30日， | ||||||
(單位：千) | 2022 | 2021 | ||||
經營活動的現金流 |
|
|
| |||
淨虧損 | $ | ( | $ | ( | ||
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整 |
| |||||
折舊、攤銷和增值 |
| | | |||
處置財產和設備的淨損失 |
| | | |||
基於股份的薪酬 |
| | | |||
利息支出，關聯方 | — | | ||||
溢利負債公允價值變動 | ( | ( | ||||
認股權證負債的公允價值變動 | ( | ( | ||||
其他 | | | ||||
經營性資產和負債的變動 |
| |||||
應收賬款淨額 |
| ( | ( | |||
關聯方應收賬款 |
| | ( | |||
預付費用及其他流動和非流動資產 |
| | ( | |||
經營租賃資產和負債，淨額 | ( | — | ||||
應付帳款 |
| ( | ( | |||
對關聯方的應付款項 |
| | | |||
應計負債 |
| | | |||
遞延收入 |
| | | |||
客户存款 |
| ( | | |||
其他流動和非流動負債 |
| ( | ( | |||
用於經營活動的現金淨額 |
| ( | ( | |||
投資活動產生的現金流 |
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購置財產、設備和軟件 | ( | ( | ||||
財產損失保險收益 | | — | ||||
購買投資 | ( | — | ||||
出售投資所得收益 | | — | ||||
收購業務，扣除收到的現金 | — | ( | ||||
用於投資活動的現金淨額 |
| ( | ( | |||
融資活動產生的現金流 |
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CRIS業務合併所得收益 |
| — | | |||
應付票據收益，關聯方 | — | | ||||
應付票據付款，關聯方 | — | ( | ||||
行使認股權證所得收益 | | — | ||||
資本建設資金，淨額 |
| | | |||
CRIS企業合併交易費用的支付 | — | ( | ||||
支付遞延交易費用 | ( | — | ||||
融資活動提供的現金淨額 |
| | | |||
現金和限制性現金淨(減)增 |
| ( | | |||
期初現金和限制性現金 |
| | | |||
現金和限制性現金，期末 | $ | | $ | | ||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
12
目錄表
EVgo Inc.及其子公司
現金流量表簡明合併報表(續)
(未經審計)
九個月結束 | ||||||
9月30日， | ||||||
(單位：千) | 2022 | 2021 | ||||
補充披露非現金投資和融資活動 |
| |||||
應計交易成本 | $ | | $ | | ||
產生的資產報廢債務 | $ | | $ | | ||
應收賬款、資本建設和資本建設負債的非現金增加 | $ | | $ | | ||
應付賬款和應計負債中的財產和設備購置 | $ | | $ | | ||
觸發事件後或有收益負債重新分類為權益 | $ | — | $ | | ||
CRIS業務合併結束時確認的或有收益負債 | $ | — | $ | | ||
將應付票據、關聯方轉換為權益 | $ | — | $ | | ||
可贖回非控制性權益在CRIS結算日的重新分類 | $ | — | $ | | ||
對可贖回非控股權益的公允價值調整 | $ | | $ | | ||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
13
目錄表
EVgo Inc.及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1--業務和業務性質説明
EVgo在美國擁有並運營一個公共直流(DC)快速充電網絡。EVgo成立於2010年10月，前身為NRG EV Services，LLC，是特拉華州的一家公司，也是NRG Energy，Inc.的全資子公司，NRG Energy，Inc.是一家總部位於德克薩斯州休斯頓的綜合電力公司。EVgo的充電站網絡為消費者和企業提供電動汽車充電基礎設施。其網絡能夠對美國目前提供的所有電動汽車車型和充電標準進行原生充電(即無需適配器充電)。eVgo與全國和地區連鎖雜貨店、汽車原始設備製造商、酒店、購物中心、加油站、停車場運營商、地方政府和獨立業主合作，以定位和部署其電動汽車充電基礎設施。
新冠肺炎疫情爆發
新冠肺炎的全球爆發導致全球和國內經濟大幅波動，消費者和企業行為發生變化，市場低迷，企業和個人活動受到限制，導致經濟活動總體下降。這一中斷導致eVgo充電器的網絡吞吐量下降。新冠肺炎疫情還通過施工延誤以及供應鏈和航運限制影響了公司的運營。EVgo在與商業或公共實體業主、房東和/或租户(統稱為“網站東道主”)的談判中也遇到了拖延，因為他們將更多的時間花在日常運營和員工的健康和安全上。最後，對於一些合同承諾，eVgo被要求在特定的時間框架內遵守施工時間表。由於與新冠肺炎相關的延誤，這些時間表受到了影響，正在進行的大流行有可能在未來繼續影響這些時間表。
目前尚不清楚新冠肺炎將如何影響eVgo未來的業務業績。儘管預計這種幹擾是暫時的，但關於這種幹擾的持續時間和規模仍存在相當大的不確定性。由於州和地方政府採取措施緩解新冠肺炎的傳播，開發和調試交付期可能會延長。目前尚不能合理估計財務影響的程度和持續時間。
附註2--主要會計政策摘要
列報和合並的基礎
簡明綜合財務報表乃未經審核，並根據財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)所制定的中期財務資料公認會計準則及美國證券交易委員會的規則及規定編制。在這些簡明綜合財務報表附註中，凡提及財務會計準則委員會發布的公認會計原則，均參照財務會計準則彙編(“ASC”)。未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的賬目，所有公司間交易已在合併中註銷。該等未經審核簡明綜合財務報表包括管理層認為為公平列報簡明綜合資產負債表、簡明綜合經營報表及全面收益(虧損)、簡明綜合股東及成員權益表(虧損)及簡明綜合現金流量表所呈列期間所需的所有調整。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的全年或任何其他時期的經營業績。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告(“年報”)中包含的經審計綜合財務報表及附註一併閲讀。
14
目錄表
公認會計原則將後續事件定義為在資產負債表日之後、財務報表發佈或可供發佈之前發生的事件或交易。根據其性質、規模及時間安排，若干後續事件可能須於資產負債表日在簡明綜合財務報表中反映及/或須於簡明綜合財務報表附註中披露。公司對後續事件進行了相應的評估。
預算的使用
按照公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層作出影響報告金額和披露的估計和假設。因此，實際結果可能與這些估計不同。管理層作出的重大估計包括但不限於充電站折舊壽命、與資產報廢責任相關的成本、基於股份的補償的公允價值、獲利負債、認股權證負債以及分配給被收購企業的資產和負債的公允價值計量。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。
業務集中度與信用風險
該公司在一家商業銀行維持其現金賬户。商業銀行持有的全部現金餘額由聯邦存款保險公司擔保，最高可達#美元。
該公司擁有
截至2022年9月30日的三個月和九個月，eVgo
現金和受限現金
現金和限制性現金包括在美國主要銀行的現金存款賬户中持有的現金，並按成本列報。該公司不持有任何可被視為現金等價物的高流動性資產。由一家大銀行持有的現金對公司的可獲得性有限制，被歸類為限制性現金。
該公司有未使用的信用證#美元。
應收賬款與壞賬準備
應收賬款是指客户在正常貿易條件下的應收賬款。與資本建設協議有關的應收賬款的付款條件在個別協議中有所規定，並因交易對手而異。管理層定期審查應收賬款，以確定是否有任何應收賬款可能無法收回。本公司在壞賬準備中為任何被確定為無法收回的應收賬款餘額預留。在所有收回應收賬款的嘗試都失敗後，應收賬款與壞賬準備進行核銷。
15
目錄表
投資
可供出售的債務證券
可供出售債務證券按公允價值入賬，被視為暫時性的未實現收益和虧損在扣除税項後作為累計其他全面收益的組成部分入賬。一般來説，初始到期日超過三個月，剩餘到期日不到一年的投資被歸類為短期投資。所有其他投資都被歸類為長期投資。本公司按季度對可供出售證券進行非臨時性減值評估。當公允價值下降被確定為非暫時性時，未實現虧損將計入淨收益。本公司審閲若干因素以確定虧損是否是暫時性的，例如公允價值下跌的持續時間及幅度、發行人的財務狀況及近期前景，以及本公司是否有意或更有可能被要求在證券預期收回之前出售該等證券，而該等證券可能已到期。已實現損益採用特定的確認方法進行核算。證券的買入和賣出以交易日期為基礎進行記錄。
在截至2022年9月30日的三個月內，公司所有可供出售的債務證券均已出售，導致實現虧損1美元
新採用的會計準則
2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃(主題842)(“ASC 842”)。在最初的ASU之後，FASB為這一主題發佈了各種相關的糾正和澄清ASU，所有這些都已被編入ASC 842。ASC 842要求承租人在資產負債表上將大多數租賃報告為資產和負債。公司採用ASC 842於2022年1月1日生效，採用ASU 2018-11允許的修改後的追溯過渡法，租賃(主題842)：有針對性的改進，包括本公司確認領養記錄為領養日留存收益調整的累積影響的能力。本公司選擇應用一攬子實際權宜之計，允許本公司繼續識別屬於或包含租約的合同、其歷史租約分類以及現有租約的初始直接成本。該公司沒有選擇事後實際的權宜之計。該公司還選擇以直線方式確認初始期限為12個月或以下的租賃，而不確認使用權資產或租賃負債。截至採用日，公司記錄的經營租賃使用權資產和經營租賃負債為#美元。
2021年5月3日，FASB發佈了ASU 2021-04，每股收益e (主題260), 債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及實體自身股權的衍生工具和對衝合同(分主題815-40)：發行人對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面看漲期權(“ASU 2021-04”)。這一新標準澄清並減少了發行人對修改或交換獨立股權分類書面看漲期權(如認股權證)的會計處理的多樣性，這些期權在修改或交換後仍保持股權分類。本公司於2022年1月1日採用ASU 2021-04，預期適用於生效日期後發生的修改或交換，對本公司的簡明綜合財務報表或披露沒有重大影響。
16
目錄表
近期發佈的會計準則
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(“ASC 326”)。ASC 326中的修正案將提供更多關於金融工具和其他承諾的預期信貸損失的決策有用信息，以延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。在最初的ASU之後，FASB為這一主題發佈了各種相關的糾正和澄清ASU，所有這些都已被編入ASC 326。對於被美國證券交易委員會定義為“較小的報告公司”的上市公司，ASC326在會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效，從2022年12月15日之後開始。本公司目前正在評估2023年第一季度採用這一指導方針對其簡明綜合財務報表的潛在影響。
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)，從與客户的合同中核算合同資產和合同負債要求在企業合併中獲得的合同資產和合同負債在收購日期由收購人根據ASC主題606確認和計量，與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，好像是它發起的合同。新標準適用於財政年度以及這些財政年度內的過渡期，從2022年12月15日之後開始。允許及早領養。該標準的採用將影響未來的業務合併，並要求該公司根據ASC 606計量收購的合同資產和負債。該公司預計，採用該準則將導致對收購的合同資產和負債進行計量，就好像它發起了這些合同一樣。該標準不會影響在生效日期之前發生的企業合併所獲得的合同資產或負債。
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，政府援助 (主題832)，企業實體關於政府援助的披露。這個ASU為提高政府援助的透明度提供了指導，包括披露(1)援助的類型，(2)實體對援助的核算，以及(3)援助對實體財務報表的影響。根據新的指導方針，一個實體必須以贈款或繳款會計模式為類比，提供關於與政府進行的交易的下列年度披露：(1)關於交易的性質和用於對交易進行會計處理的相關會計政策的信息；(2)受交易影響的資產負債表和損益表上的項目，以及適用於每個財務報表項目的金額；(3)交易的重要條款和條件，包括承付款和或有事項。這一更新將對公司截至2022年12月31日的年度財務報表生效。該公司預計這一會計指導不會對其綜合經營結果或財務狀況產生實質性影響。
附註3--購置
PlugShare LLC
於2021年7月9日，本公司訂立PlugShare協議，以收購
本公司將收購PlugShare作為ASC 805下的業務組合入賬，企業合併(“ASC 805”)。根據美國會計準則第805條，收購價格按收購當日的估計公允價值分配給收購的可識別資產和承擔的負債。支付金額超過所取得的可識別淨資產的估計公允價值的任何部分都分配給商譽。總成交價為1美元。
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目錄表
以下未經審計的備考財務信息顯示了PlugShare收購發生在2021年1月1日所示時期的綜合收入和淨虧損：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||
9月30日， | 9月30日， | |||||
(單位：千) |
| 2021 |
| 2021 | ||
預計收入 | $ | | $ | | ||
預計淨收益(虧損) | $ | | $ | ( | ||
上述未經審計的備考業績是綜合本公司和PlugShare的歷史業績計算得出的，如同收購發生在本公司簡明綜合財務報表所列最早期間之初，不包括收購相關費用的影響。上表還包括與不動產、廠房和設備、無形資產、基本建設負債和資產報廢債務的公允價值有關的額外折舊、攤銷和增值估計數，這些資產和負債是企業收購所取得的資產和承擔的負債的基礎。對預計淨虧損進行了調整，以不包括本報告所述期間發生的與收購有關的費用。沒有其他實質性的形式調整被認為是必要的。備考財務信息不一定表明如果交易發生在指定日期或將來可能實現的結果。
附註4-收入確認
下表列出了eVgo截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的收入：
收入的分類
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
收費收入，零售 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
收取收入，OEM |
| |
| |
| |
| | ||||
收費收入，商業 |
| |
| |
| |
| | ||||
網絡收入、OEM |
| |
| |
| |
| | ||||
輔助收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
監管信用銷售 |
| |
| |
| |
| | ||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
下表提供了有關與客户合同中的合同資產和負債的信息：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(單位：千) | 2022 | 2021 | ||||
合同資產 | $ | | $ | | ||
合同責任 | $ | | $ | | ||
下表列出了本報告所述期間的合同負債活動：
九個月結束 | |||
9月30日， | |||
(單位：千) | 2022 | ||
截至2021年12月31日的餘額 | $ | | |
加法 |
| | |
在收入中確認 |
| ( | |
營銷活動 |
| ( | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | | |
18
目錄表
預計截至2022年9月30日的遞延收入，不包括完全分配給完全未履行的履約債務的可變對價，將在截至12月31日的年度確認如下：
(單位：千) | |||
$ | | ||
| | ||
| | ||
| | ||
| |||
$ | |
如果合同包含完全分配給完全未履行的履行義務的可變對價，則ASC 606不要求披露分配給剩餘履行義務的交易價格，上表也不包括。根據許多客户合同，每個產品單位代表一項單獨的履約義務，因此未來的成交量完全沒有得到滿足，因此不需要披露分配給完全未履行的履約義務的交易價格。在這些合同下，由於在產品交付之前不知道數量和定價，因此出現了可變性。截至2022年9月30日和2021年12月31日，
附註5-租賃會計
如附註2所披露，本公司自2022年1月1日起採用ASC 842。作為承租人，本公司與不同的場地東道主簽訂協議，允許本公司租用空間運營其物業上的充電站，並與各方租賃其辦公室和實驗室空間。本公司在合同開始時確定合同是否為租賃或包含租賃。對於初始合同期限超過12個月的租賃，本公司記錄相關的經營性或融資性使用權資產和租賃負債。一些租約還包括續簽和/或提前終止的選項，可以在特定條件下行使這些選項。續期和終止期權不計入使用權資產和租賃負債的計量，除非本公司合理確定將行使該等期權。
該公司的租賃協議主要要求以最低年租金金額為基礎支付租金。除最低租賃支付外，該公司的租賃協議可能包含基於收入分享或通脹調整的可變租賃支付。本公司已選擇實際的權宜之計，在計量所有資產類別的負債時，不將非租賃組成部分與租賃組成部分分開。租賃負債以固定租賃付款的現值確認，採用隱含利率，如果不可用，則根據本公司可獲得的估計抵押借款的遞增借款利率確認。本公司產生初始直接成本，並獲得房東獎勵，分別增加或減少計算的使用權資產。本公司按直線法確認租賃期內經營租賃的租賃費用。本公司按已發生的租金支付變動費用。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。本公司並無訂立任何融資租賃。
作為出租人，本公司已訂立協議，租賃充電設備、充電站和其他技術裝置，或將從現場主機租賃的物業轉租給第三方。本公司在租賃合同開始時確定其是經營性租賃、銷售型租賃還是直接融資租賃。租約一般規定每月固定付款，有時還包括根據充電時段和使用的分鐘數撥備或有可變租金，這些費用在賺取時確認。根據租賃協議收到的經營租賃的固定付款在租賃期內按直線確認，並在簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)的收入中列報。
19
目錄表
承租人會計
本公司已與網站主辦方簽訂協議，允許公司在網站主辦方的財產上運營充電站。此外，該公司還根據與第三方房東的協議租賃辦公室和實驗室空間。與場地主人和房東的協議被視為經營租約。原始租賃條款的範圍為至
該公司估計經營租賃承諾額為#美元。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司的租賃成本包括：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||
9月30日， | 9月30日， | |||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2022 | ||
經營租賃成本1 | ||||||
銷售成本 | $ | | $ | | ||
銷售、一般和行政費用 | | | ||||
可變租賃成本 | ||||||
銷售成本 | | | ||||
銷售、一般和行政費用 | | | ||||
短期租賃成本 | | | ||||
$ | | $ | | |||
1 經營租賃的租金費用為#美元。
截至2022年9月30日，截至12月31日的年度的經營租賃負債到期日如下：
(單位：千) | |||
2022 | $ | | |
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
此後 | | ||
未貼現的經營租賃付款總額 | | ||
減去：推定利息 | ( | ||
已貼現的經營租賃負債總額 | $ | | |
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目錄表
下表顯示了根據公司採用ASC 842之前的年報所報告的截至2021年12月31日的各個分期付款的預期到期日，根據初始期限大於一年的不可取消經營租賃，未來的最低支付金額：
(單位：千) | |||
2022 | $ | | |
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
此後 | | ||
$ | |
截至2022年9月30日的其他補充信息包括：
9月30日， | ||||
2022 | ||||
加權平均剩餘租期 | 年份 | |||
加權平均貼現率 | | % | ||
截至2022年9月30日的9個月的其他補充現金流量信息包括：
(單位：千) | |||
為計入經營租賃負債的金額支付的現金 | $ | | |
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 | $ | |
出租人會計
本公司租賃充電設備、充電站和其他技術裝置，並根據以eVgo為出租人的經營租約將從現場主機租賃的物業分租給第三方。最初的租賃條款一般是至
由於本公司與承租人訂立的租賃安排為經營性租賃，標的資產按物業、設備及軟件內擁有及營運系統的賬面價值在簡明綜合資產負債表內淨額入賬，並在其預期使用年限內折舊至估計剩餘價值。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，該公司的租賃收入包括以下組成部分：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||
9月30日， | 9月30日， | |||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2022 | ||
經營租賃收入： | ||||||
固定租賃收入 | $ | | $ | | ||
可變租賃收入 | | | ||||
轉租收入 | | | ||||
租賃總收入1 | $ | | $ | | ||
1 租金收入為$
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目錄表
截至2022年9月30日，在截至12月31日的財政年度中，公司作為出租人根據經營租約(包括轉租)應付給公司的最低租金如下：
(單位：千) | |||
2022 | $ | | |
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
$ | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據經營租賃給第三方的充電設備和充電站的組件包括在公司的財產、設備和軟件淨額中：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(單位：千) | 2022 | 2021 | ||||
充電站設備和建設成本 | $ | | $ | | ||
減去：累計折舊 | ( | ( | ||||
$ | | $ | | |||
附註6--財產、設備和軟件，淨額
截至2022年9月30日和2021年12月31日，財產、設備和軟件淨額如下：
9月30日， | 十二月三十一日， | |||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2021 | ||
在建工程 | $ | | $ | | ||
充電設備 |
| |
| | ||
充電站設備 |
| |
| | ||
充電站安裝成本 | | | ||||
土地 | | — | ||||
軟件 | | | ||||
辦公設備、車輛和其他 |
| |
| | ||
| |
| | |||
減去累計折舊和攤銷 |
| ( |
| ( | ||
財產、設備和軟件合計，淨額 | $ | | $ | | ||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的折舊和攤銷費用包括：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(單位：千) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
銷售成本 | ||||||||||||
財產和設備折舊 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
資本建設負債攤銷 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
一般和行政費用 | ||||||||||||
財產和設備折舊 | | | | | ||||||||
軟件攤銷 | | — | | — | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
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目錄表
在簡明綜合業務報表和綜合收益(虧損)中列入一般和行政費用的財產和設備處置損失為#美元
附註7--無形資產淨額
截至2022年9月30日，無形資產淨額包括：
| 2022年9月30日 | |||||||||||
剩餘 | ||||||||||||
|
|
|
| 加權 | ||||||||
毛收入 | 網絡 | 平均值 | ||||||||||
攜帶 | 累計 | 攜帶 | 攤銷 | |||||||||
(單位：千) |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 價值 |
| 期間 | ||||
商號 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| ||
站點主機關係 |
| |
| ( |
| |
| |||||
客户關係 |
| |
| ( |
| |
| |||||
發達的技術 |
| |
| ( |
| |
| |||||
用户羣 | |
| ( | | ||||||||
$ | | $ | ( | $ | | |||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的無形資產攤銷如下：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(單位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
無形資產攤銷 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
附註8--資產報廢債務
資產報廢債務是拆除商業充電站並將站點恢復到安裝前狀態的估計費用的現值。本公司會持續檢討搬家成本的估計。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的增值費用如下：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(單位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
吸積費用 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
截至2022年9月30日的9個月的資產報廢債務活動如下：
(單位：千) | |||
期初餘額 | $ | | |
已發生的負債 |
| | |
吸積費用 |
| | |
預算的更改 | ( | ||
已結清的債務 |
| ( | |
期末餘額 | $ | |
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目錄表
附註9--承付款和或有事項
試點基礎設施協議
2022年7月5日，eVgo與Pilot旅遊中心有限責任公司(“Pilot Company”)和通用汽車有限責任公司(General Motors LLC)簽訂了充電基礎設施協議(“Pilot Infrastructure協議”)和運營維護協議(“Pilot O&M”)，以建造、運營和維護高達
根據試點基礎設施協議，eVgo必須達到以委託場地數量衡量的某些建設里程碑，而試點公司須根據前期工程和開發工作的完成、每個場地的建設進度和eVgo採購的每個充電器每月支付某些款項。在特定可原諒事件的時間延長的情況下，如果eVgo無法履行其試運行義務，Pilot Company將有權獲得按天計算的違約金，上限為$
根據試點運營和維護計劃，eVgo必須在根據試點基礎設施協議建造和委託的攤位上進行運營、維護和聯網服務，以換取試點向eVgo支付月費。EVgo在試點運營與維護計劃下受到某些性能標準的約束。
達美航空充電器供應協議和採購訂單
2022年7月12日，eVgo與Delta Electronics，Inc.(“Delta”)簽訂了電動汽車充電器產品銷售的一般條款和條件(“Delta Charger Supply協議”)，其中包括一份初始採購訂單(“採購訂單”)，根據該訂單，eVgo將購買電動汽車充電器，達美將在某些交貨日按指定數量銷售由Delta製造的電動汽車充電器。EVgo預計將使用根據採購訂單購買的部分充電器，以滿足試點基礎設施協議的要求。EVGO需要購買至少
日產 協議
EVgo已經與日產北美公司(“Nissan”)簽署了兩項協議，根據協議，eVgo提供充電器建造和安裝以及某些其他服務。根據2016年3月簽訂的第一份協議(“日產2016年協議”)，該公司被要求至少支持、維護和提供
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目錄表
EVgo和日產於2019年6月簽訂的第二份協議(“日產2.0協議”)規定了聯合營銷活動、向日產電動汽車的購買者或承租人收取信貸計劃以及資本建設計劃。日產2.0協議已經多次修訂，最近一次是在2022年第四季度(“日產修正案”)，其中包括調整未使用的充電信用的價值分配，併為某些日產電動汽車車型的購買者或承租人提供新的產品。根據日產2.0協議的聯合營銷活動條款，eVgo有義務每年在與日產共同商定的聯合營銷活動上花費一定的金額。根據日產2.0協議中的充電信用計劃條款，充電信用分配給日產電動汽車的購買者或承租人，這些購買者或承租人被允許向他們的 EV for
EVgo履行其建設時間表義務的能力可能受到以下因素的影響：許可延遲、某些場地收購的第三方審批速度慢於預期、行業適應高功率充電器安裝要求導致的公用事業互聯延遲以及供應鏈問題。展望未來，eVgo不確定這些問題或DCFC採購、安裝或供電方面的其他潛在問題是否會得到及時解決。目前，eVgo履行未來建造時間表義務的能力可能繼續受到類似於2021年上半年經歷的情況或其他潛在問題的影響，這些問題包括但不限於設備設計和採購、第三方融資協議的時機以及DCFC的選址、許可、建設、啟動或公共贈款資金的延遲發放。
該合同在ASC 606項下入賬，其中包括與會員資格、收費積分和聯合營銷活動有關的履約義務。資本建設計劃被認為是一項設立活動，而不是ASC 606規定的履約義務。如果日產無法獲得資金來支付日產2.0協議所要求的款項，日產有權在30天前發出書面通知，終止日產2.0協議，而不受處罰或承擔任何義務。日產每年都會收到日產汽車有限公司的預算批准。截至2022年9月30日，日產已履行了日產2.0協議項下的年度付款義務。如果日產因缺乏資金而終止日產2.0協議，eVgo仍將被要求執行以下操作：(I)支付終止時應支付的任何現有建造計劃罰款；(Ii)滿足指定的充電器安裝里程碑
根據日產2.0協議，經上述延期和其他修改後，eVgo需要安裝總計
通用汽車協議
2020年7月20日，eVgo進入
25
目錄表
根據通用汽車協議，eVgo需要安裝總共
通用汽車協議在某些情況下可能會提前終止，包括在eVgo未能達到季度充電器安裝里程碑或維持指定的網絡可用性水平的情況下。如果通用汽車選擇終止協議，eVgo可能無權繼續從通用汽車獲得付款，而可能被要求向通用汽車支付違約金。如果eVgo未能在一個日曆季度內達到充電器安裝里程碑或維持所需的網絡可用性，通用汽車有權在該季度結束後30天內向eVgo發出此類缺陷的通知。如果同樣的缺陷在緊接發出缺陷通知的季度結束時仍然存在，通用汽車可以立即終止協議，並要求預先商定的違約金，最高可達$
截至2022年9月30日，大約有
法律訴訟
在本公司的正常業務過程中，本公司可能會受到訴訟、調查、索賠和訴訟，包括但不限於合同糾紛或僱傭、健康和安全事項。儘管未來任何潛在訴訟的結果尚不確定，但本公司相信，在未來發生任何訴訟或糾紛時，它有足夠的保險覆蓋範圍。雖然公司目前沒有面臨任何重大未決或威脅訴訟，但管理層目前未知的未來事件或情況可能會對其未來任何報告期的財務狀況、流動資金或運營結果產生重大影響。
購買承諾
截至2022年9月30日，eVgo擁有
附註10--關聯方交易
關聯方應收賬款
截至2021年12月31日，公司擁有$
對關聯方的應付款項
截至2022年9月30日，公司欠款$
26
目錄表
應付票據，關聯方
2020年1月16日，eVgo Services與eVgo Holdings簽訂了有擔保的需求電網本票(“Demand Note”)，根據該協議，eVgo Services應請求以美聯儲貼現率加的利率向eVgo Holdco的運營提供貸款
諮詢服務
LS Power Equity Advisors，LLC不定期為公司提供諮詢和企業發展服務。有幾個
低碳燃料標準信用
本公司可能與LS Power的一家子公司訂立協議，以促進按現行市場價格買賣加州低碳燃料標準(“LCFS”)信用額度。截至2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2021年9月30日的三個月，
附註11-公允價值計量
本公司金融資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而應收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司尋求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者如何為資產和負債定價的內部假設)。
下表列出了公司按公允價值經常性計量的負債信息，並顯示了公司用於確定截至2022年9月30日的公允價值的估值投入的公允價值層次中的水平：
9月30日， | |||||||
(單位：千) | 水平 | 2022 | |||||
溢價負債 |
|
| 3 | $ | | ||
認股權證法律責任-公開認股權證 | 1 | $ | | ||||
認股權證責任-私募認股權證 | 2 | $ | | ||||
利用蒙特卡羅模擬方法對溢價負債進行了評估。根據美國會計準則第815條，該等認股權證作為負債入賬，並在簡明綜合資產負債表中作為認股權證負債列賬。權證負債在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動在簡明綜合經營報表及全面收益(虧損)中權證負債的公允價值變動內列示。認股權證的收市價被用作截至每個報告日期的公允價值。
27
目錄表
截至2022年9月30日及2021年12月31日，某些應收賬款、應付賬款及應計費用的賬面價值因其短期性質而被視為接近其公允價值。截至2022年9月30日或2021年12月31日，沒有使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上計量的資產。有幾個
下表列出了在截至2022年9月30日的9個月中使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量和確認的所有負債的對賬：
私 | |||||||
安放 | |||||||
搜查令 | 溢價 | ||||||
(單位：千) | 負債 | 負債 | |||||
截至2021年12月31日的公允價值 | $ | | $ | | |||
負債公允價值變動 | ( | ( | |||||
轉出級別3 | ( | — | |||||
截至2022年9月30日的公允價值 | $ | — | $ | | |||
截至2022年9月30日仍持有的票據的未實現收益(虧損)淨變化 | $ | — | $ | ( | |||
私募認股權證的公允價值最初是使用蒙特卡羅模擬模型計量的。截至2022年6月30日，私募認股權證的公允價值是參考公募認股權證的交易價格計量的，這被認為是第二級公允價值計量。
溢價負債
的估計公允價值
對溢價負債進行估值時使用的假設如下：
9月30日， | ||||
2022 | ||||
股票價格 |
| $ |
| |
無風險利率 | % | |||
預期期限 | ||||
預期波動率 | | % | ||
股息率 | — | % | ||
28
目錄表
附註12--所得税
公司的所得税準備金主要包括在eVgo OpCo及其子公司開展業務的聯邦和州司法管轄區的所得税，這些所得税是由於公司在eVgo OpCo的所有權權益而產生的。在截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月，公司的所得税撥備和有效税率都是最低的，主要是因為公司目前的所得税優惠被其遞延税項資產全額估值免税額的變化和相當大一部分收入(虧損)分配給了一家免税合夥企業所抵消。在2021年7月1日之前，eVgo Holdco及其子公司不是美國聯邦所得税或此類實體所在州的應税實體。2021年7月1日，根據CRIS業務合併，公司通過eVgo OpCo收購了eVgo Holdco及其子公司的權益，公司在eVgo OpCo收入中的可分配份額在eVgo OpCo及其子公司運營的司法管轄區繳納美國聯邦和州所得税。
在評估其遞延税項資產的變現時，管理層考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。當税收優惠很可能無法實現時，計入估值準備以減少遞延税項資產。管理層在評估本公司遞延税項資產估值準備的適當性時，考慮了所有可用的重大證據，包括未來應税收入的產生、遞延税項負債的預定沖銷以及其他可用的重大證據。經考慮所有可得資料後，管理層認為遞延税項資產的未來變現存在重大不確定性，因此對截至2022年9月30日及2021年12月31日的遞延税項淨資產維持全額估值撥備.
此外，還有
附註13-應收税金協議
關於CRIS業務合併，eVgo作為代理與eVgo Holdings(連同被許可的受讓人，“TRA持有人”)和LS Power Equity Advisors，LLC簽訂了應收税款協議。應收税金協議一般規定由本公司集團向下列TRA持有人支付
本公司根據應收税項協議應付之款項於可能已產生負債且該金額可予估計時，於收入項下計入應計款項。截至2022年9月30日和2021年12月31日，尚未發生任何交易會導致現金節税福利觸發公司根據應收税款協議的條款記錄負債。
29
目錄表
附註14-每股淨收益(虧損)
下表列出了截至2022年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股淨收益(虧損)的計算方法：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(單位為千，每股數據除外) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
分子 | ||||||||||||
淨(虧損)收益 |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | ( |
減去：可贖回非控股權益的淨(虧損)收入 | ( |
| | ( |
| ( | ||||||
A類普通股股東應佔淨(虧損)收益 | ( | | ( | | ||||||||
減去：參與證券的淨(虧損)收入 | ( | | ( | | ||||||||
可歸因於A類普通股股東的基本和攤薄淨(虧損)收益 | ( | | ( | | ||||||||
分母 | ||||||||||||
加權平均已發行普通股 | | | | | ||||||||
減去：加權平均未歸屬溢價流通股 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋普通股 | | | | | ||||||||
每股淨(虧損)收益--基本收益和攤薄收益 | ( | | ( | | ||||||||
在完成CRIS業務合併之前，eVgo OpCo由eVgo控股公司全資擁有。關於CRIS業務合併，eVgo Holdings將eVgo Holdco的所有股權貢獻給eVgo OpCo，以換取
本公司的潛在攤薄證券包括本公司的公開認股權證、私募認股權證、限制性股票單位(“RSU”)、股票期權和未歸屬的套利股份。在公佈每股收益期間，公司在計算A類普通股股東每股攤薄淨收益(虧損)時，不包括基於每個期間末已發行金額的下列潛在股票，因為它們的影響將是反攤薄的：
截至三個月零九個月 | |||
9月30日， | |||
(單位：千) | 2022 | 2021 | |
公開認股權證 | | | |
私募認股權證 | | | |
RSU | | | |
股票期權 | | — | |
| | ||
另外，
30
目錄表
附註15--基於股份的薪酬
2021年7月1日，在CRIS業務合併結束的同時，股東們還批准了董事會批准的eVgo Inc.2021年長期激勵計劃(以下簡稱2021年激勵計劃)，自2021年3月26日(“生效日期”)起生效。2021年激勵計劃儲備
《2021年激勵計劃》規定可能授予：(I)根據美國聯邦所得税法符合條件的激勵性股票期權；(Ii)不符合激勵性股票期權資格的股票期權；(Iii)股票增值權；(Iv)限制性股票獎勵；(V)RSU；(Vi)既得股票獎勵；(Vii)股息等價物；(Viii)其他基於股票或現金的獎勵；(Ix)現金獎勵；以及(X)替代獎勵。除非公司董事會採取行動提前終止，否則2021年激勵計劃將於生效日期十週年時終止。
下表列出了公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合經營報表和全面收益(虧損)中包括的基於股份的薪酬支出總額：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(單位：千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||
銷售成本 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
一般和行政 | | | | | ||||||||
基於股份的薪酬總支出 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
股票期權
2022年4月1日，公司授予股票期權，包括
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的股票期權活動：
加權平均 | ||||||||||||
相關股份 | 加權平均 | 剩餘 | 集料 | |||||||||
(千股) |
| 選項 |
| 行權價格 |
| 合同期限 |
| 內在價值 | ||||
截至2021年12月31日的未償還債務 | — | |||||||||||
授與 | | $ | $ | — | ||||||||
截至2022年9月30日未償還 | | $ | $ | — | ||||||||
截至2022年9月30日，公司與股票期權相關的未確認的基於股票的薪酬支出約為$
31
目錄表
2022年4月1日授予的股票期權的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型計算的，其關鍵假設如下：
無風險利率 | % | |||
股息率 | — | % | ||
預期波動率 | % | |||
預期壽命(年) |
無風險利率。無風險利率是根據目前美國國債到期時的隱含收益率計算的，期限相當。
股息收益率。截至2022年9月30日，該公司尚未宣佈或支付任何股息，目前預計未來也不會這樣做。
預期的波動性。本公司對預期波動率的估計是基於根據行業和市值數據選定的具有代表性的同業集團中可比公司的歷史和隱含波動率。本公司使用可比集團就與本公司估計的預期期限大致相同的預期期限報告的平均預期波動率。
預期壽命。本公司沒有足夠的鍛鍊歷史，無法對未來的鍛鍊模式和授予後的僱傭終止行為形成合理的預期。由於行權數據有限，使用簡化方法計算的股票期權預期期限為股票期權歸屬期限的中點和股票期權的到期日。
限售股單位
EVgo授予的RSU通常每年在
加權 | ||||||
平均值 | ||||||
數量 | 授予日期 | |||||
(千股) | 股票 | 公允價值 | ||||
截至2021年12月31日的未償還債務 | | $ | | |||
授與 | | $ | | |||
既得 | ( | $ | | |||
被沒收 | ( | $ | | |||
截至2022年9月30日未償還 | | $ | | |||
截至2022年9月30日，公司與未歸屬RSU相關的未確認的基於股份的薪酬支出約為美元
32
目錄表
激勵單位
EVgo服務的某些員工以eVgo Management中跟蹤eVgo Holdings向eVgo Management(“激勵單位”)發放的激勵單位的單位的形式獲得基於股份的薪酬。激勵單位通常在一段時間內每年授予
加權 | ||||||
平均值 | ||||||
授予日期 | ||||||
(單位：千) | 單位 | 公允價值 | ||||
未償還，預計將於2021年12月31日授予 | | $ | | |||
既得 | ( | $ | | |||
被沒收 | ( | $ | | |||
未償還，預計將於2022年9月30日授予 | | $ | | |||
自.起九月 30, 2022, there was $
附註16-可贖回的非控股權益
截至2022年9月30日，eVgo Holdings持有
由eVgo Holdings持有的eVgo OpCo單位已被分類為本公司的可贖回非控股權益。根據eVgo OpCo的選擇權，eVgo OpCo單位的現金贖回功能以及相應數量的B類普通股被認為不在本公司的控制範圍內。因此，根據ASC主題480，區分負債與股權，eVgo OpCo單位在公司的簡明綜合資產負債表中被歸類為臨時股權。
EVgo Holdings通過其對eVgo OpCo Units的所有權而持有的eVgo OpCo中的可贖回非控制權益，最初是按其在CRIS成交日的賬面價值計量的。淨收益或虧損及其他全面收益或虧損於各報告期內按其所有權百分比歸屬於可贖回非控制權益。此後，可贖回非控制權益於每個報告期結束時按其公允價值(即以A類普通股價格為基準)計量，重計量金額不少於初始賬面值，並根據可贖回非控制權益在淨收益或虧損及其他全面收益或虧損中的份額進行調整。任何公允價值調整的抵銷計入權益，不影響淨收益或虧損。
下表列出了截至2022年9月30日的9個月可贖回非控股權益的變化情況：
(單位：千) | |||
截至2021年12月31日的餘額 |
| $ | |
期內可贖回非控制權益的淨收入 |
|
| ( |
期內應佔可贖回非控股權益的股權薪酬 |
|
| |
調整將可贖回的非控制權益修訂為期末的贖回價值 |
|
| ( |
截至2022年9月30日的餘額 |
| $ | |
33
目錄表
附註17--後續活動
2022年10月，公司授予
2022年10月，eVgo簽署了日產修正案。由於日產修正案，充電信用計劃的收入時間將在2022年第四季度開始的合同期限內發生變化。有關更多信息，包括關於日產修正案下資本建設計劃的變化，請參見附註9。
34
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論和分析提供了管理層認為與評估和了解eVgo的綜合經營結果和財務狀況有關的信息。討論應與本季度報告中其他部分包括的eVgo截至2022年9月30日和2021年12月31日的未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註以及截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註以及年度報告中包含的截至2021年12月31日的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。除歷史信息外，本討論還包含前瞻性陳述，這些陳述涉及許多風險、不確定因素和假設，這些風險、不確定因素和假設可能導致EVGO的實際結果由於許多因素而與管理層的預期大不相同，其中包括本季度報告中題為“風險因素”和“有關前瞻性陳述的警示陳述”部分所討論的那些因素。文中討論了可能導致這種差異的因素。
概述
EVgo是充電解決方案、建設和運營基礎設施和工具方面的主要領先者，以加快個人司機、拼車和商業車隊以及企業大規模採用電動汽車。自2010年成立以來，eVgo一直引領着更清潔的交通未來，其網絡自2019年以來一直通過可再生能源證書100%使用可再生能源。
EVgo擁有靈活的商業模式，可以通過多種收入來源獲取價值。該公司業務的基礎是開發和運營電動汽車充電站，通過該充電站向由個人、商業司機和車隊運營商駕駛的電動汽車供電。EVgo的主要收入來源是為eVgo網絡上所有類型的電動汽車提供充電服務。此外，各種企業對企業的商業關係為eVgo提供基於承諾的收入或現金支付，以建設新的基礎設施，提供有保證的充電途徑，並提供營銷、數據和軟件驅動的服務。EVgo還通過出售通過銷售電力產生的監管信用以及其對DCFC網絡的運營和所有權獲得收入。EVgo相信，這種收入來源的組合可以推動長期利潤率擴張和客户留存。
具體而言，收入是通過以下渠道獲得的：
| ● | 收費收入、零售：EVgo直接向使用eVgo公開提供的聯網充電器的司機出售電力。客户有多種定價方案，司機可以選擇通過訂閲服務作為會員(月費和降低每分鐘或千瓦時(KWh)定價)收費，也可以選擇作為非會員收費。司機可以通過eVgo的移動應用程序、他們車輛的儀表盤導航系統或第三方數據庫來定位充電器，這些數據庫可以從eVgo獲得充電器位置信息的許可證。EVgo通常將充電器安裝在商業或公共實體網站東道主擁有或租賃的停車位上，這些網站希望在各自的地點提供電動汽車充電服務。商業網站主機包括零售店和雜貨店、酒店、寫字樓、醫療綜合體、機場和便利店。EVgo認為，其產品與網站主機的目標非常一致，因為許多商業企業越來越多地將電動汽車充電能力視為吸引租户、員工、客户和訪問者以及實現可持續發展目標的關鍵。當eVgo通過eVgo的所有者和/或運營商模式與eVgo合作時，網站主機通常能夠免費獲得這些好處，因為eVgo負責安裝和操作位於網站主機物業上的充電器。在許多情況下，網站主機將從公司支付的許可證費用中賺取額外收入，以換取對網站的使用。EVgo還通過eVgo擴展整合了靈活的所有權模式™，通過它，某些網站主機可以投資和建設Site主機擁有和eVgo運營的電動汽車充電站。 |
35
目錄表
| ● | 收費收入、OEM：EVgo是OEM充電計劃的主要領導者，擁有收入模式，以滿足與提供充電基礎設施和為電動汽車司機提供充電服務相關的各種OEM目標。EVgo直接與原始設備製造商簽約，為購買或租賃此類原始設備製造商電動汽車的司機提供充電服務，並訪問eVgo的公共充電器網絡，擴大eVgo擁有的dcfc網絡，並提供其他相關服務。EVgo目前向原始設備製造商提供的其他相關服務包括聯合營銷、數據服務和數字應用服務。EVgo將其OEM關係視為核心客户獲取渠道。 |
| ● | 收費收入，商業：大容量的車隊客户，如運輸網絡公司(“跨國公司”)或遞送服務，可以通過eVgo的公共網絡訪問eVgo的充電基礎設施。收費服務的定價通常是eVgo和車隊所有者根據業務需求和車隊的使用模式直接協商的。在這些安排中，eVgo直接與車隊所有者或使用eVgo充電器的個人車隊司機簽訂合同並支付賬單。接入eVgo的公共網絡使車隊和拼車運營商能夠支持交通電氣化的大規模採用，並實現可持續發展目標，而無需直接投資於充電基礎設施或產生與充電設備相關的運營成本。 |
除了提供對其公共網絡的訪問外，eVgo還為車隊提供專用的充電解決方案。作為此次服務的一部分，eVgo通常為專用客户構建、擁有和運營充電基礎設施，目前正在提供靈活的所有權模式，例如其收費即服務(CHAAS)服務。EVgo的專用和Chaas產品為那些可能覺得有必要採購、安裝和管理自己的電動汽車供應設備(“EVSE”)的車隊提供了一種價值主張。EVgo為其專用收費解決方案提供了多種定價模式，包括混合使用容量承諾和向eVgo支付可變和固定費用，以提供其服務。CHAAS和專用充電允許定製車隊充電解決方案，而不需要車隊直接產生資本支出或與為電動汽車充電相關的運營和管理成本。EVgo的專用充電解決方案和公共車隊充電服務結合在一起，為車隊提供了更強大和靈活的充電解決方案。
| ● | 網絡收入、OEM：這一收入流代表與具有大量充電器基礎設施建設計劃的合同相關的收入，這代表了ASC 606下的安裝成本。這些合同的收益被分配給業績義務，包括營銷活動、會員資格、預訂和未使用的收費積分到期。營銷活動是在服務執行時的某個時間點確認的，衡量的基礎是花費的金額。對於會員資格和預訂，收入是隨着時間的推移確認的，並根據訂户會員在每個測算期的收費活動進行衡量。任何未使用的收費信用將使用比例方法識別為破壞，對於沒有足夠信息來確定客户行使權利模式的程序，則使用遠程方法。 |
| ● | 輔助收入：除了在其擁有的網絡上提供收費服務外，eVgo還向其客户提供各種軟件驅動的數字、開發和運營服務，包括通過其子公司PlugShare和其擴展產品。EVgo目前提供了許多產品，包括定製數字應用程序和充電數據集成。EVgo目前正在試點微目標廣告服務、智能充電預訂、忠誠度計劃，以及在停車場付費門後使用充電器。EVgo還提供維護服務以及開發和項目管理服務，包括EVSE安裝、聯網和運營。2022年，eVgo宣佈與試點公司達成一項重大擴展協議，部署多達2,000個快速充電攤位，試點公司將擁有這些攤位，eVgo將建設、網絡、運營和維護這些攤位。EVgo還繼續評估和參與這些商業模式以外的潛在市場機會。 |
| ● | 監管信用銷售：作為充電站所有者和運營商，eVgo在目前實施此類計劃的州獲得監管信用，如低碳燃料標準(LCFS)信用和其他監管信用，包括加利福尼亞州的快速充電基礎設施計劃。這些積分是通過充電站運營根據售出的千瓦時數量產生的。EVgo通過向有義務購買這些積分以遵守計劃要求的買家出售這些積分來賺取額外收入。 |
36
目錄表
最新發展動態
地緣政治和宏觀經濟環境
在過去幾年中，由於一些因素，全球經濟經歷了中斷和持續的波動。特別是，新冠肺炎的全球爆發導致全球和國內經濟大幅波動，消費者和企業行為發生變化，市場低迷，企業和個人活動受到限制，導致經濟活動全面減少。
新冠肺炎疫情通過網絡吞吐量減少、施工延誤以及供應鏈和運輸限制影響了eVgo的運營。EVgo在其網站主機談判中也遇到了延誤，因為網站主機將更多的時間用於日常運營以及員工的健康和安全。最後，對於一些合同承諾，eVgo被要求在指定的時間範圍內遵守施工時間表。這些時間表受到了與新冠肺炎相關的延誤和更廣泛的供應鏈中斷的影響，未來大流行及其持續影響可能會繼續影響這些時間表。
最近，俄羅斯對烏克蘭的軍事入侵，以及隨後對俄羅斯、白俄羅斯、所謂的頓涅茨克人民共和國和所謂的盧甘斯克人民共和國實施的制裁，已經並可能繼續導致地緣政治不穩定、市場不確定性和供應中斷。最後，不斷上升的通脹增加了許多企業的運營成本，再加上經濟增長放緩和對經濟衰退的擔憂，導致各國政府改變了貨幣政策作為迴應。
目前的經濟環境仍然不確定，EVGO未來的運營和財務業績將在多大程度上受到新冠肺炎疫情、烏克蘭持續的衝突、不斷上升的通脹、供應鏈中斷、政府降低通脹的努力以及任何衰退的影響，這在很大程度上將取決於未來的事態發展，這些都是高度不確定的，目前無法合理估計。
政府推出電動汽車措施
為了鼓勵電動汽車的使用，美國聯邦政府和一些州和地方政府以回扣、税收抵免和其他財政激勵的形式向電動汽車和電動汽車充電站的最終用户和購買者提供激勵，以促進電動汽車的採用和相關的電動汽車充電基礎設施。EVgo認為，電動汽車推廣和相關電動汽車充電基礎設施的安裝將繼續增加，部分原因是正在實施基礎設施投資和就業法案(兩黨基礎設施法)和最近頒佈的2022年通脹降低法案(“通脹降低法案”)，其中包括延長、擴大和修訂與電動汽車和電動汽車充電基礎設施相關的各種税收抵免，並可能在將此類抵免貨幣化方面提供更多靈活性和選擇。特別是，《降低通貨膨脹法》(I)擴大和延長了電動汽車充電基礎設施和新電動汽車的税收抵免，同時也對此類抵免施加了新的限制和要求，(Ii)對二手電動汽車和商業電動汽車引入了税收抵免，以及(Iii)引入了某些税收抵免的可轉讓性概念，提供了將此類抵免貨幣化的額外選擇。然而，通脹削減法案的影響無法確定，eVgo可能無法實現通脹削減法案的任何或所有預期好處。包括(但不限於)加利福尼亞州、科羅拉多州、特拉華州、馬薩諸塞州、新澤西州和紐約州在內的州也提供各種回扣、贈款和税收抵免，以激勵電動汽車和電動汽車銷售。
EVgo認為，這些法規，再加上向汽車共享和移動性作為服務提供的轉變，以及更廣泛的車隊可持續發展趨勢，將在未來幾年迅速加快電動汽車的採用。
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目錄表
試點基礎設施協議
2022年7月5日，eVgo與Pilot旅遊中心有限責任公司(“Pilot Company”)和通用汽車有限責任公司(General Motors LLC)簽訂了充電基礎設施協議(“Pilot Infrastructure協議”)和運營維護協議(“Pilot O&M”)，以建造、運營和維護Pilot公司將擁有的DC充電器提供的多達2,000個攤位。攤位將設在40多個州的大約500個Pilot Company地點。根據試點運營和維護計劃，eVgo必須在根據試點基礎設施協議建造和委託的攤位上進行運營、維護和聯網服務，以換取試點向eVgo支付月費。
達美航空充電器供應協議和採購訂單
2022年7月12日，eVgo與Delta Electronics，Inc.(“Delta”)簽訂了電動汽車充電器產品銷售的一般條款和條件(“Delta Charger Supply協議”)，其中包括一份初始採購訂單(“採購訂單”)，根據該訂單，eVgo將購買電動汽車充電器，達美將在某些交貨日按指定數量銷售由Delta製造的電動汽車充電器。EVgo預計將使用根據採購訂單購買的部分充電器，以滿足試點基礎設施協議的要求。根據採購訂單，eVgo必須從達美購買至少1000個充電器(這將使其能夠建造2000個攤位)，並可能在eVgo當選時，將從達美購買的充電器數量增加到1100個。
運營結果的關鍵組成部分
收入
EVgo的收入來自不同的業務線。EVgo的大部分收入來自銷售充電服務，這些服務包括零售、OEM和商業(車隊)業務。此外，eVgo還通過銷售數據服務、消費者零售服務以及第三方擁有的充電網站的開發和項目管理來產生輔助收入。EVgo還向OEM客户提供網絡服務，包括會員資格和營銷。最後，由於擁有和運營電動汽車充電站，eVgo獲得了監管信用，如加州LCFS信用，這些信用被出售以產生額外收入。
關聯方收入
EVgo是與LS Power的一家附屬公司簽訂的各種協議的一方，這些協議旨在以當時的市場價格購買和銷售加州LCFS信用額度。
銷售成本
收入成本
收入成本主要包括能源使用費、場地運營和維護費用、保修和維修服務，以及與充電設備相關的場地租賃和租金費用。
折舊及攤銷
折舊和攤銷包括與eVgo的財產和與充電設備和安裝相關的設備相關的折舊，幷包括eVgo資本建設債務的攤銷。
毛利(虧損)和毛利率
毛利(虧損)由eVgo的收入減去其收入成本以及折舊和攤銷組成。毛利是指毛利(虧損)佔收入的百分比。
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目錄表
運營費用
一般和行政費用
一般和行政費用主要包括工資和相關人員費用、信息技術和辦公服務、客户服務和網絡費用、辦公室租金費用和專業服務。EVgo預計，隨着業務的繼續增長，其一般和行政費用將以絕對美元計算增加，但佔收入的百分比將隨着時間的推移而下降。EVGO還預計作為上市公司運營將產生額外費用，包括遵守適用於在全國證券交易所上市的公司的規則和法規所需的費用，以及與根據美國證券交易委員會規則和法規的合規和報告義務相關的費用，以及一般和董事和高級管理人員保險、投資者關係和其他專業服務的更高費用。
折舊、攤銷和增值
折舊、攤銷和增值包括與eVgo的財產、與充電設備無關的設備和軟件相關的折舊，因此不包括在銷售成本中記錄的折舊和攤銷費用。這還包括eVgo無形資產的攤銷和與eVgo資產報廢義務相關的增值。
營業利潤(虧損)和營業利潤率
營業利潤(虧損)由eVgo的毛利或虧損減去一般費用和行政費用，以及折舊、攤銷和營業費用的增加組成。營業利潤率是營業利潤(虧損)佔收入的百分比。
利息支出，關聯方
利息支出，關聯方主要包括eVgo Services和eVgo Holdings(“LS Power Note”)根據日期為2020年1月16日的有擔保需求電網本票應付的利息。根據業務合併協議的條款，LS Power Note於緊接CRIS截止日期前註銷，並轉換為eVgo Services的股權，緊隨而來的是eVgo Holdings向eVgo Holdco出資該股權。
利息收入
利息收入主要包括現金、現金等價物和債務證券賺取的利息。
其他(費用)收入，淨額
其他(費用)收入淨額主要由有價證券的未實現收益和虧損組成。
認股權證和溢價負債的公允價值變動
認股權證和溢價負債的公允價值變化反映了每個報告期與購買公司普通股和溢價負債的認股權證相關的按市值計價的調整。
所得税
EVgo的所得税撥備主要包括與聯邦和州司法管轄區有關的所得税，這些司法管轄區的業務開展與公司在eVgo OpCo的所有權有關。
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目錄表
可贖回非控股權益的淨收益(虧損)
可贖回非控股權益的淨收益(虧損)是指eVgo B類普通股持有者在淨收益或虧損中所佔的份額。
關鍵績效指標
EVgo管理使用多個績效指標來管理業務並評估財務和運營績效。EVgo認為以下指標至關重要：
網絡吞吐量
網絡吞吐量表示使用eVgo網絡上的充電器和充電站的電動汽車消耗的總千兆瓦時(GWh)。EVgo通常按業務線、客户和客户類別監控GWh銷售額。EVgo認為，監控組件趨勢和貢獻是監控和衡量與業務相關的健康狀況的適當方式。
EVgo網絡上的DC攤位數量
DC檔位數表示eVgo在其網絡上運行的DC檔位總數(已通電、已檢查並已投入使用)。一個攤位一次可以給一輛車充電。在eVgo站點的某些配置中，一個DC充電器一次只能為一輛車充電；這樣一個站點的所有充電器都被算作每個充電器一個檔位。在eVgo站點的某些配置中，一個DC充電器能夠同時為兩輛汽車充電；這樣一個站點的所有充電器都被算作每個充電器兩個檔位。下表顯示了eVgo網絡上的網絡吞吐量和DC停頓數：
9月30日， | 9月30日， | |||
2022 | 2021 | |||
截至三個月的網絡吞吐量(GWh) | 12.1 | 8.0 | ||
截至9個月的網絡吞吐量(GWh) |
| 30.2 |
| 18.2 |
截至日前，eVgo網絡上的DC攤位數量 |
| 2,115 | 1,595 |
影響eVgo經營業績的因素
EVgo認為，它的業績和未來的成功取決於幾個因素，包括下文和“第二部分，第1A項，風險因素”中討論的因素。
電動汽車銷量
EVgo的收入增長直接依賴於乘用車和商用電動車的採用以及持續的接受和使用，該公司認為，這推動了對電力、充電基礎設施和充電服務的需求。電動汽車市場仍在快速發展，儘管近年來對電動汽車的需求有所增長，但無法保證未來的需求。此外，隨着需求的增加，供應必須跟上採用的步伐，才能繼續以快速的速度加速。影響採用電動汽車的因素包括對電動汽車功能、質量、安全、性能和成本的看法;對電動汽車一次充電可以驅動的有限里程的看法;電動汽車服務的可用性;消費者對電動汽車充電的便利性、速度和成本的看法;汽油和柴油價格的波動；電動汽車供應鏈中斷，包括但不限於某些零部件(例如半導體)的可用性，電動汽車原始設備製造商提高電動汽車產量和/或向美國市場分配足夠數量電動汽車車型的能力；國內含量要求或其他政策限制；電池和電池材料的可用性；其他替代燃料汽車、插電式混合動力電動汽車以及高燃油經濟性汽油和柴油動力汽車的可用性、成本和可取性；以及燃料效率的提高。此外，宏觀經濟因素可能會影響對電動汽車的需求，特別是考慮到電動汽車可能比傳統的汽油動力汽車更昂貴。如果電動汽車市場沒有像預期的那樣發展，或者如果電動汽車的整體採用出現任何放緩或延遲，電動汽車的經營業績可能會受到不利影響。
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目錄表
船隊電氣化
EVgo在新興的車隊電氣化領域面臨競爭，包括來自某些車隊客户的競爭，這些客户可能選擇在自己的物業上安裝和擁有充電設備；然而，eVgo相信其為車隊提供的獨特產品和現有的充電網絡位置eVgo在贏得車隊業務方面具有優勢。車隊車主通常比私家車車主對車輛的總擁有成本更敏感。因此，車隊電氣化的速度可能比管理層基於購買、運營和維護電動汽車的成本以及此類車輛相對於內燃機車輛的普遍可用性的預測更慢或更快。EVgo和其他競爭對手提供有競爭力的充電服務和增值輔助服務的能力，可能會影響車隊電氣化的節奏，並可能影響eVgo在車隊中奪取市場份額的能力。此外，聯邦、州和地方政府針對車隊(或缺乏車隊)的支持和法規可能會加速或推遲車隊電氣化，增加或減少eVgo的商機。EVgo的管理層目前正在監測幾項可能鼓勵車隊電氣化的關鍵規則，包括加利福尼亞州的高級清潔卡車(ACT)規則和馬薩諸塞州、新澤西州、紐約州、俄勒岡州和華盛頓州最近採用的類似計劃，以及加州清潔里程標準的實施情況，以及其他零排放車輛州的類似提案和聯邦一級可能採取的行動。
競爭
電動汽車充電行業的競爭日益激烈。行業中的主要競爭因素包括充電器數量、位置和可及性；充電器與電動汽車的連接性和對所有標準充電的能力；相對於預期車輛在該地點的停留時間的充電速度；DCFC網絡的可靠性、規模和本地密度；軟件啟用的服務提供和整體客户體驗；運營商品牌、記錄和聲譽；以及接觸設備供應商和服務提供商的機會；政策激勵；以及定價。現有的競爭對手可能會擴大他們的產品供應和銷售策略，新的競爭對手可能會進入市場，某些車隊客户可能會選擇安裝和運營自己的充電基礎設施。如果eVgo的市場份額因競爭加劇而下降，其未來的收入和創造利潤的能力可能會受到影響。
政府命令、激勵措施和計劃
美國聯邦政府以及一些州和地方政府以退税、税收抵免和其他財政激勵的形式向電動汽車和電動汽車充電站的最終用户和購買者提供激勵，如支付監管信用。電動汽車市場依賴於這些政府退税、税收抵免和其他財政激勵措施，以顯著降低電動汽車和電動汽車充電站的有效價格。然而，這些激勵措施可能在特定日期到期，在分配的資金用完時終止，或者根據監管或立法政策減少或終止。特別是，eVgo歷來受益於《守則》第30C條規定的聯邦税收抵免，這有效地補貼了eVgo充電站投入使用的成本。
《通貨膨脹率降低法》修訂了守則第30C條下的抵免措施，以(I)將抵免措施的有效期追溯至2021年12月31日(對於在2023年1月1日之前投入使用的電動汽車充電站，此類抵免措施的上限仍為每個地點30,000美元)至2033年1月1日，(Ii)修訂了2022年12月31日之後投入使用的電動汽車充電站的抵免措施的結構、可用性和要求，以及(Iii)引入了此類税收抵免措施的可轉移性概念，提供了將此類抵免措施貨幣化的額外選擇。作為2022年12月31日後投入使用的電動汽車充電站的修訂抵免結構和要求的一部分，第30C條的可用抵免進行了擴大，以每項100,000美元為上限；然而，為了有資格享受這種税收抵免，電動汽車充電站必須安裝在某些人口普查區域。此外，為了獲得全部税收抵免，電動汽車充電站建設和維護的勞動力必須滿足現行的工資和學徒要求，除非適用例外情況，財政部的建議和評論程序可能會有額外的澄清。不能保證eVgo投入使用的電動汽車充電站是否符合第30C條積分的修訂要求，遵守這些要求可能會增加eVgo的勞動力和其他成本。
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目錄表
電動汽車或電動汽車充電站可獲得的任何回扣、税收抵免或其他財政激勵措施的任何減少，都可能對電動汽車市場產生負面影響，並對電動汽車的業務運營和擴張潛力產生不利影響。此外，不能保證eVgo將具有必要的税收屬性來利用任何可用的此類抵免，並且可能無法以優惠條款將此類抵免貨幣化。此外，eVgo OpCo的某些所有權可能會限制可以貨幣化或利用的可用税收抵免。可能激勵基礎設施過度建設的新關税和政策也可能對eVgo車站的經濟產生負面影響。此外，拜登政府可能會實施新的關税和政策激勵措施，有利於由美國工廠製造或組裝的設備，這可能會使eVgo的快速充電設備供應商處於競爭劣勢，包括增加成本或推遲充電設備的供應，挑戰或取消eVgo申請或有資格獲得贈款和其他政府激勵措施的能力，或者取消該公司競爭某些充電基礎設施建設招標和計劃的資格，包括聯邦政府機構發起的那些。
此外，美國聯邦政府以及州和地方政府為鼓勵使用電動汽車而提供的各種激勵和回扣可能會受到限制或減少。特別是，美國聯邦政府為合格的新插電式電動汽車提供税收抵免，最高額度為7500美元。《降低通貨膨脹法案》修改了對新插電式電動汽車的税收抵免，並增加了對二手車和商用電動汽車的新税收抵免。《降低通貨膨脹法》取消了從2023年開始逐步取消對達到一定生產水平的汽車製造商的新插電式電動汽車的税收抵免。然而，税收抵免受到額外的要求和限制，例如對申請抵免的消費者的某些調整後的毛收入限制，關鍵礦物和電池的國內成分要求，以及最終組裝必須在北美進行的要求。此類税收抵免的額外要求和限制可能會減少消費者可用於鼓勵採用電動汽車的激勵措施，這可能會對電動汽車市場產生負面影響，並對電動汽車的業務運營和擴張潛力產生不利影響。
技術風險
EVgo依靠大量內部開發和外部採購的硬件和軟件技術來運營其網絡併產生收益。EVgo與各種第三方供應商合作，提供非專有硬件和軟件組件。EVgo繼續將其技術堆棧與更廣泛的電動汽車生態系統中的技術進步相結合的能力，包括電動汽車車型特徵、充電標準、充電硬件、軟件和電池化學，將決定eVgo在提供充電服務方面的持續競爭力。電動汽車技術生態系統的部分或全部組件存在過時的風險，電動汽車將需要進行大量投資才能繼續有效地運營其業務。EVgo的管理層認為，eVgo的商業模式處於有利地位，使eVgo能夠隨着時間的推移保持對技術、供應商和OEM的不可知，並允許業務保持競爭力，無論電動汽車、電池或充電模式的長期技術變化如何。
出售監管信用
EVgo通過在美國各州和司法管轄區銷售因參與低碳燃料標準計劃或其他類似的碳或排放交易計劃而獲得的監管信用獲得收入。eVgo目前以市場價格銷售這些信用。這些信貸受到各種市場和供求動態的影響，這可能會推動價格波動，而且很難預測。信用的價格波動可能會對未來的收益產生實質性影響。這些信貸的可獲得性取決於政府對這些項目的持續支持。如果這些計劃被修改、減少或取消，eVgo未來產生這種收入的能力將受到不利影響。除了目前的計劃外，eVgo的管理層目前還在監測華盛頓計劃的實施情況，以及包括紐約在內的不同討論狀態下的其他建議，以及可再生燃料標準的潛在變化。
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目錄表
經營成果
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
下表列出了eVgo在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的運營結果。成果的逐期比較不一定預示着未來各時期的成果。
截至9月30日的三個月， | 變化 | ||||||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | |||||
總收入 |
| $ | 10,509 |
| $ | 6,181 |
|
| $ | 4,328 |
| 70 | % |
收入成本 | (8,530) | (4,814) | (3,716) |
| 77 | % | |||||||
折舊及攤銷 |
| (5,187) |
| (3,020) | (2,167) | 72 | % | ||||||
毛損 |
| (3,208) |
| (1,653) | (1,555) | (94) | % | ||||||
一般和行政 |
| 32,322 |
| 20,882 | 11,440 | 55 | % | ||||||
折舊、攤銷和增值 |
| 4,516 |
| 3,394 | 1,122 | 33 | % | ||||||
營業虧損 |
| (40,046) |
| (25,929) | (14,117) | (54) | % | ||||||
利息支出 | (8) | — | (8) | ||||||||||
利息支出，關聯方 |
| — |
| (11) | 11 | 100 | % | ||||||
利息收入 | 1,636 |
| 33 | 1,603 | 999+ | % | |||||||
其他費用，淨額 |
| (347) |
| (143) | (204) | (143) | % | ||||||
溢利負債公允價值變動 | (1,299) | 3,695 | (4,994) | (135) | % | ||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | (10,858) | 45,946 | (56,804) | (124) | % | ||||||||
淨(虧損)收益 | (50,922) | 23,591 | (74,513) | (316) | % | ||||||||
減去：可贖回非控股權益的淨(虧損)收入 | (37,704) | 17,461 | (55,165) | (316) | % | ||||||||
A類普通股股東應佔淨(虧損)收益 |
| $ | (13,218) |
| $ | 6,130 | $ | (19,348) | (316) | % | |||
毛利率 |
| (30.5) | % | (26.7) | % | ||||||||
營業利潤率 |
| (381.1) | % | (419.5) | % |
|
| ||||||
網絡吞吐量(GWh) |
| 12.1 |
| 8.0 |
|
|
| ||||||
DC攤位數量 |
| 2,115 |
| 1,595 |
|
|
| ||||||
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月eVgo的收入情況：
截至9月30日的三個月， |
| 變化 | ||||||||||
(千美元) | 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | |||||
收費收入，零售 | $ | 5,176 | $ | 3,203 | $ | 1,973 | 62 | % | ||||
收取收入，OEM | 252 | 151 | 101 | 67 | % | |||||||
收費收入，商業 |
| 678 |
| 688 | (10) | (1) | % | |||||
網絡收入、OEM |
| 448 |
| 351 | 97 | 28 | % | |||||
輔助收入 |
| 2,777 |
| 1,104 | 1,673 | 152 | % | |||||
監管信用銷售 |
| 1,178 |
| 684 | 494 | 72 | % | |||||
總收入 | $ | 10,509 | $ | 6,181 | $ | 4,328 | 70 | % | ||||
截至2022年9月30日的三個月的總收入為1050萬美元，增長了430萬美元，增幅為70%，而截至2021年9月30日的三個月的總收入為620萬美元。如下文進一步討論，在截至2022年9月30日的三個月內，收入的增長主要是由於吞吐量增加導致零售收費收入增長62%，以及輔助收入增長152%和監管信貸銷售增長72%。
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目錄表
收費收入、零售
截至2022年9月30日的三個月，收費收入(零售)增加了200萬美元，增幅為62%，達到520萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為320萬美元。期間的增長主要是由於使用量和訂閲費的整體增長，主要是由於充電量的增加和客户數量的增加。
收費收入，OEM
截至2022年9月30日的三個月，充電收入OEM增加了10萬美元，增幅67%，達到30萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為20萬美元。期間的增長主要是由於增加了一個新的OEM合作伙伴。
收費收入，商業
截至2022年9月30日的三個月的商業充電收入與截至2021年9月30日的三個月持平，為70萬美元，這是因為公司公共車隊客户增加充電量帶來的收入增加被2022年某些按需付費合同到期對收入的影響所抵消。
網絡收入、OEM
截至2022年9月30日的三個月，網絡收入OEM與截至2021年9月30日的三個月持平，為40萬美元，因為OEM協議下的會員活動或聯合營銷活動沒有實質性變化。
輔助收入
截至2022年9月30日的三個月的輔助收入增加了170萬美元，增幅為152%，達到280萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的輔助收入為110萬美元。增長主要是由於確認的工程和建築收入與新的eVgo擴展有關™ 以及更高的PlugShare收入和運維收入。
監管信用銷售
截至2022年9月30日的三個月，監管部門的信貸銷售額增加了50萬美元，增幅為72%，達到120萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為70萬美元。期間的增長主要是由於網絡容量和吞吐量的增加，但被每筆信貸價格的下降部分抵消。
銷售成本
收入成本(不包括下面單獨列出的折舊和攤銷)
截至2022年9月30日的三個月的收入成本增加了370萬美元，增幅77%，達到850萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的收入成本為480萬美元。收入成本增加的原因是，由於攤位數量增加，非能源成本增加了110萬美元，由於吞吐量增加，能源和其他可變成本增加了150萬美元，以及與新的eVgo擴展相關的確認的工程和建設成本，導致收入的輔助成本增加了110萬美元™ 客户費用，以及運營和維護費用以及網絡託管費用。
折舊及攤銷
由於eVgo資產基礎的增長，截至2022年9月30日的三個月的折舊和攤銷增加了220萬美元，增幅為72%，達到520萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的折舊和攤銷為300萬美元。
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目錄表
毛損和毛利率
截至2022年9月30日的三個月的總虧損增加了160萬美元，增幅為94%，達到320萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的總虧損為170萬美元。截至2022年9月30日的三個月的毛利率為負30.5%，而截至2021年9月30日的三個月的毛利率為負26.7%，這是因為收入增長被更高的收入成本以及折舊和攤銷所抵消。
運營費用
一般和行政
截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用增加了1140萬美元，增幅為55%，達到3230萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的一般和行政費用為2090萬美元。這一差異是由於員工人數增加和基於股票的薪酬增加而導致的工資支出增加了750萬美元，固定資產處置虧損增加了140萬美元，法律服務和專業服務費用增加了170萬美元，以及軟件費用增加了120萬美元。
折舊、攤銷和增值
截至2022年9月30日的三個月的折舊、攤銷和增值費用增加了110萬美元，增幅33%，達到450萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的折舊、攤銷和增值費用為340萬美元。這一增長主要是由於與軟件攤銷相關的無形資產攤銷增加。
營業虧損和營業利潤率
在截至2022年9月30日的三個月中，eVgo的運營虧損為4,000萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的2,590萬美元增加了1,410萬美元，增幅為54%，這主要是由於一般和行政費用的增加。截至2022年9月30日的三個月的營業利潤率為負381.1%，而截至2021年9月30日的三個月的營業利潤率為負419.5%。
利息支出
在截至2022年9月30日的三個月裏，利息支出微乎其微。截至2021年9月30日的三個月沒有利息支出。
利息支出，關聯方
截至2022年9月30日的三個月，沒有利息支出，關聯方。截至2021年9月30日的三個月，利息支出，關聯方為De Minimis。
利息收入
截至2022年9月30日的三個月的利息收入為160萬美元。截至2021年9月30日的三個月的利息收入為最低水平。這一增長是由於該公司在截至2022年9月30日的三個月中持有的現金和現金等價物以及債務證券產生的利息所致。
其他費用，淨額
截至2022年9月30日的三個月，其他費用淨額增加了20萬美元，增幅為143%，達到30萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為10萬美元。這一增長主要是由於投資的已實現虧損增加了20萬美元。
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目錄表
認股權證和溢價負債的公允價值變動
在截至2022年9月30日的三個月裏，認股權證和套利負債的公允價值變化虧損了1220萬美元，而截至2021年9月30日的三個月則獲得了4960萬美元的收益。期間之間的變動主要是由於權證負債的公允價值在2022年第三季度增加，權證負債的公允價值在2021年第三季度減少。更多信息見“第一部分，第1項.財務報表--附註11--公允價值計量”。
所得税
在截至2022年和2021年9月30日的三個月，eVgo的所得税撥備和有效税率是最低的，因為公司當前的所得税優惠被其遞延税項資產估值免税額的變化所抵消。
淨收益(虧損)
截至2022年9月30日的三個月的淨虧損為5090萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨收益為2360萬美元。這一變化主要是由於權證和溢價負債的公允價值變化以及為支持增長而產生的一般和行政費用的增加。
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目錄表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
下表列出了eVgo在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的運營結果。成果的逐期比較不一定預示着未來各時期的成果。
| 截至9月30日的9個月， |
| 變化 | ||||||||||
(千美元) |
| 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | |||||
收入 |
| $ | 27,285 |
| $ | 14,533 | $ | 12,752 | 88 | % | |||
關聯方收入 |
| — |
| 562 | (562) | (100) | % | ||||||
總收入 |
| 27,285 |
| 15,095 |
|
| 12,190 |
| 81 | % | |||
收入成本 | (19,095) | (11,927) | (7,168) | 60 | % | ||||||||
折舊及攤銷 |
| (12,742) |
| (8,172) | (4,570) | 56 | % | ||||||
毛損 |
| (4,552) |
| (5,004) | 452 | 9 | % | ||||||
一般和行政 | 89,928 |
| 46,227 | 43,701 | 95 | % | |||||||
折舊、攤銷和增值 |
| 12,535 |
| 8,448 | 4,087 | 48 | % | ||||||
營業虧損 |
| (107,015) |
| (59,679) | (47,336) | (79) | % | ||||||
利息支出 | (21) | — | (21) | ||||||||||
利息支出，關聯方 | — |
| (1,926) | 1,926 | 100 | % | |||||||
利息收入 | 2,327 |
| 34 | 2,293 | 999+ | % | |||||||
其他(費用)收入，淨額 |
| (769) |
| 489 | (1,258) | (257) | % | ||||||
溢利負債公允價值變動 | 1,328 | 3,695 | (2,367) | (64) | % | ||||||||
認股權證負債的公允價值變動 | 14,981 | 45,946 | (30,965) | (67) | % | ||||||||
所得税費用前虧損 | (89,169) | (11,441) | (77,728) | (679) | % | ||||||||
所得税費用 | (22) | — | (22) | ||||||||||
淨虧損 | (89,191) | (11,441) | (77,750) | (680) | % | ||||||||
減去：可贖回非控股權益的淨虧損 | (66,053) | (17,571) | (48,482) | (276) | % | ||||||||
A類普通股股東應佔淨(虧損)收益 |
| $ | (23,138) |
| $ | 6,130 | $ | (29,268) | (477) | % | |||
毛利率 |
| (16.7) | % | (33.2) | % | ||||||||
營業利潤率 |
| (392.2) | % | (395.4) | % |
|
| ||||||
網絡吞吐量(GWh) |
| 30.2 | 18.2 |
|
|
| |||||||
DC攤位數量 |
| 2,115 | 1,595 |
|
|
| |||||||
下表列出了eVgo截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的收入情況：
截至9月30日的9個月， |
| 變化 | ||||||||||
(千美元) | 2022 |
| 2021 |
| $ |
| % | |||||
收費收入，零售 | $ | 13,067 | $ | 7,505 | $ | 5,562 | 74 | % | ||||
收取收入，OEM | 592 | 633 | (41) | (6) | % | |||||||
收費收入，商業 |
| 2,041 | 1,725 | 316 | 18 | % | ||||||
網絡收入、OEM |
| 1,825 | 1,158 | 667 | 58 | % | ||||||
輔助收入 |
| 5,076 | 2,147 | 2,929 | 136 | % | ||||||
監管信用銷售 |
| 4,684 | 1,927 | 2,757 | 143 | % | ||||||
總收入 | $ | 27,285 | $ | 15,095 | $ | 12,190 | 81 | % | ||||
截至2022年9月30日的9個月的總收入為2730萬美元，增長了1220萬美元，增幅為81%，而截至2021年9月30日的9個月的總收入為1510萬美元。如下文進一步討論，在截至2022年9月30日的九個月內，收入的增長主要是由於零售收費收入增長74%，輔助收入增長136%，以及監管信貸銷售增長143%。
47
目錄表
收費收入、零售
截至2022年9月30日的九個月，收費收入(零售)增加了560萬美元，增幅為74%，達到1310萬美元，而截至2021年9月30日的九個月為750萬美元。同比增長主要是由於使用量和訂閲費的整體增長，主要是由於充電量和客户數量的增加，以及從新冠肺炎的持續復甦。
收費收入，OEM
截至2022年9月30日的9個月，充電收入OEM與截至2021年9月30日的9個月持平，為60萬美元，因為2021年結束的OEM協議造成的收入損失被2021年生效的OEM協議的收入和現有協議增加的使用量所抵消。
收費收入，商業
截至2022年9月30日的九個月，商業收費收入增加了30萬美元，增幅18%，達到200萬美元，而截至2021年9月30日的九個月為170萬美元。這一增長是由於2021年生效的新機隊合同、本公司公共機隊客户充電量的增加以及從新冠肺炎的持續復甦，但因某些按需付費合同於2022年到期而被部分抵消。
網絡收入、OEM
截至2022年9月30日的9個月，網絡收入OEM增加了70萬美元，增幅58%，達到180萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，網絡收入為120萬美元，這主要是由於會員費增加，以及OEM協議下的會員活動和聯合營銷活動增加導致預付費收費積分被打破。
輔助收入
截至2022年9月30日的9個月的輔助收入增加了290萬美元，增幅為136%，達到510萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的輔助收入為210萬美元。增加的主要原因是收購了PlugShare，並隨後將PlugShare的收入計入輔助收入，以及與新的eVgo擴展相關的確認的工程和建築收入™ 客户。
監管信用銷售
截至2022年9月30日的9個月，監管信貸增加了280萬美元，增幅為143%，達到470萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為190萬美元。同比增長主要是由於網絡容量和吞吐量的增加，但被每筆信貸價格的下降部分抵消了。
銷售成本
收入成本(不包括下面單獨列出的折舊和攤銷)
截至2022年9月30日的9個月的收入成本增加了720萬美元，增幅為60%，達到1910萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的收入成本為1190萬美元。收入成本增加的原因是與增加攤位數量有關的非能源成本增加320萬美元，由於吞吐量增加而增加能源和其他可變成本310萬美元，以及與新的eVgo擴展相關的確認的工程和建設成本導致銷售輔助成本增加120萬美元™ 客户端、更高的運營和維護成本以及更高的網絡託管成本。
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目錄表
折舊及攤銷
由於攤位數量增加，截至2022年9月30日的9個月的折舊和攤銷增加了460萬美元，增幅56%，達到1270萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的折舊和攤銷為820萬美元。
毛損和毛利率
截至2022年9月30日的9個月的總虧損為460萬美元，減少了50萬美元，降幅為9%，而截至2021年9月30日的9個月的總虧損為500萬美元。截至2022年9月30日的9個月的毛利率為負16.7%，而截至2021年9月30日的9個月的毛利率為負33.2%。毛利率的變化主要是由於收入增加，包括零售收費收入的增加，但收入成本以及折舊和攤銷的增加部分抵消了這一影響。
運營費用
一般和行政
截至2022年9月30日的9個月的一般和行政費用增加了4370萬美元，增幅為95%，達到8990萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的一般和行政費用為4620萬美元。這一差額是由於員工人數增加和基於股份的薪酬增加而導致的工資支出增加2740萬美元，法律服務和專業服務費用增加470萬美元，軟件費用增加420萬美元，固定資產處置虧損增加400萬美元，以及保險費用增加260萬美元。
折舊、攤銷和增值
截至2022年9月30日的9個月的折舊、攤銷和增值費用增加了410萬美元，增幅為48%，達到1250萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的折舊、攤銷和增值費用為840萬美元。這一增長主要是由於收購PlugShare和軟件攤銷導致無形資產攤銷增加。
營業虧損和營業利潤率
在截至2022年9月30日的9個月中，eVgo的運營虧損為1.07億美元，比截至2021年9月30日的9個月的5970萬美元增加了4730萬美元，增幅為79%。截至2022年9月30日的9個月的營業利潤率為負392.2%，而截至2021年9月30日的9個月的營業利潤率為負395.4%。同期營業虧損的增加主要是由於一般和行政費用以及折舊和攤銷的增加，但部分被毛利率的改善所抵消。
利息支出
在截至2022年9月30日的9個月裏，利息支出微乎其微。截至2021年9月30日的9個月沒有利息支出。
利息支出，關聯方
截至2022年9月30日的9個月，沒有利息支出，關聯方。截至2021年9月30日的9個月，關聯方利息支出為190萬美元。減少是由於在結算日將LS Power Note項下的借款轉為權益所致。
利息收入
截至2022年9月30日的9個月的利息收入為230萬美元。截至2021年9月30日的9個月的利息收入為最低水平。這一增長是由於本公司在截至2022年9月30日的9個月中持有的現金和現金等價物以及債務證券產生的利息所致。
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目錄表
其他(費用)收入，淨額
截至2022年9月30日的9個月，其他(費用)收入淨額為80萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，其他(費用)收入淨額為50萬美元。減少的主要原因是有價證券的未實現和已實現虧損。
認股權證和溢價負債的公允價值變動
在截至2022年9月30日的9個月中，認股權證和套利負債的公允價值變化帶來了1630萬美元的收益，而截至2021年9月30日的9個月的收益為4960萬美元。兩個期間之間的變動主要是由於權證負債的公允價值在2021年前9個月比2022年前9個月的減少幅度更大。更多信息見“第一部分，第1項.財務報表--附註11--公允價值計量”。
所得税
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，eVgo的所得税撥備和有效税率處於最低水平，因為當前的所得税優惠被其遞延税項資產估值免税額的變化所抵消。
淨虧損
截至2022年9月30日的9個月淨虧損為8920萬美元，而截至2021年9月30日的9個月淨虧損為1140萬美元。虧損增加主要是由於為支持增長而產生的一般及行政開支增加，以及認股權證負債公允價值變動所帶來的收益減少，但因毛利率改善而部分抵銷。
非公認會計準則財務指標
這份季度報告包括以下非GAAP財務指標：“調整後的銷售成本”、“調整後的毛利”、“調整後的毛利”、“EBITDA”、“調整後的EBITDA”和“收入”。EVgo認為，這些衡量標準有助於投資者評估eVgo的財務表現。此外，eVgo在內部使用這些措施來建立預測、預算和運營目標，以管理和監控其業務。此外，由於某些OEM合同的性質，現金收據和收入確認之間存在顯著的時間差異，因此，eVgo認為收據(定義如下)為業務的持續業績和流動性提供了寶貴的洞察力。EVgo認為，這些非GAAP財務指標有助於更真實地反映基本業務的表現，使eVgo能夠更有效地評估和規劃未來。EVgo認為，投資者應該可以使用其管理層在分析經營業績時使用的同一套工具。
經調整銷售成本(定義見下文)、經調整毛利(虧損)(定義見下文)、經調整毛利(定義見下文)、EBITDA、經調整EBITDA(定義見下文)及收入並非根據公認會計原則編制，可能有別於其他公司採用的非公認會計原則財務計量。這些指標不應被視為公認會計原則下的財務業績指標，這些指標中排除或包括的項目是瞭解和評估eVgo財務業績的重要組成部分。這些指標不應被視為淨收益(虧損)或根據公認會計原則得出的任何其他業績衡量標準的替代指標。
調整後的銷售成本、調整後的毛利(虧損)、調整後的毛利率、EBITDA和調整後的EBITDA。EVgo將調整後的銷售成本定義為扣除(I)折舊和攤銷、(Ii)基於股份的薪酬和(Iii)OEM報銷之前的銷售成本。調整後的毛利定義為收入減去調整後的銷售成本。調整後毛利定義為調整後毛利(虧損)佔收入的百分比。EVgo將EBITDA定義為扣除(I)利息支出、(Ii)所得税和(Iii)折舊和攤銷前的淨收益(虧損)。EVGO將調整後的EBITDA定義為EBITDA加上(I)基於股份的補償支出，(Ii)出售財產和設備的損失，(Iii)投資損失(收益)，(Iv)壞賬支出，(V)溢價負債的公允價值變化，(Vi)認股權證負債的公允價值變化，以及(Vii)我們認為不能表明我們持續業績的某些其他項目。
50
目錄表
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的調整後銷售成本、調整後毛利和調整後毛利率的對賬：
截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||
9月30日， | 9月30日， | |||||||||||
(單位：千) | 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | ||||||
總收入 | $ | 10,509 | $ | 6,181 | $ | 27,285 | $ | 15,095 | ||||
銷售成本 | 13,717 | 7,834 | 31,837 | 20,099 | ||||||||
減去：銷售成本中的折舊和攤銷 | (5,187) | (3,020) | (12,742) | (8,172) | ||||||||
減去：基於股份的薪酬和其他 | (17) | (3) | (37) | 9 | ||||||||
調整後的銷售成本 | $ | 8,513 | $ | 4,811 | $ | 19,058 | $ | 11,936 | ||||
調整後的毛利 | $ | 1,996 | $ | 1,370 | $ | 8,227 | $ | 3,159 | ||||
調整後的毛利率 | 19.0 | % | 22.2 | % | 30.2 | % | 20.9 | % | ||||
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的EBITDA和調整後EBITDA與淨收益(虧損)的對賬，淨收益(虧損)是最直接可比的GAAP指標：
截至三個月 | 九個月結束 | ||||||||||
9月30日， | 9月30日， | ||||||||||
(單位：千) | 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||
淨(虧損)收益 | $ | (50,922) | $ | 23,591 | $ | (89,191) | $ | (11,441) | |||
調整： |
|
|
|
|
| ||||||
折舊，資本建設攤銷淨額 |
| 5,275 |
| 3,079 |
| 12,963 |
| 8,308 | |||
攤銷 |
| 3,915 |
| 2,951 |
| 10,843 |
| 7,246 | |||
吸積 |
| 513 |
| 384 |
| 1,471 |
| 1,066 | |||
利息收入 |
| (1,636) |
| (33) |
| (2,327) |
| (34) | |||
利息支出 | 8 |
| 11 | 21 |
| 1,926 | |||||
州所得税 |
| — |
| — |
| 22 |
| — | |||
EBITDA | (42,847) | 29,983 | (66,198) | 7,071 | |||||||
基於股份的薪酬 |
| 6,893 |
| 4,282 |
| 17,441 |
| 5,293 | |||
財產和設備處置損失 |
| 1,729 |
| 292 |
| 4,618 |
| 639 | |||
投資損失(收益) |
| 344 |
| 143 |
| 749 |
| (436) | |||
壞賬支出 |
| (84) |
| 124 |
| 67 |
| 292 | |||
溢利負債公允價值變動 | 1,299 | (3,695) | (1,328) | (3,695) | |||||||
認股權證負債的公允價值變動 | 10,858 | (45,946) | (14,981) | (45,946) | |||||||
其他 |
| (367) |
| 545 |
| (556) |
| 1,722 | |||
調整後的EBITDA | $ | (22,175) | $ | (14,272) | $ | (60,188) | $ | (35,060) | |||
51
目錄表
收據. EVgo將收入定義為總收入加上同期遞延收入的變化，這是一種非GAAP財務衡量標準。根據某些OEM合同的條款，eVgo在根據ASC 606確認收入之前很早就支付；通常，付款與根據適用合同安排開始運營的攤位數量掛鈎。EVgo認為，收據使投資者能夠洞察eVgo客户產生的現金以及eVgo的定期業績和流動性。EVgo使用收入來監控和衡量eVgo的商業表現、流動性和增長，因為eVgo的OEM客户預先向eVgo支付了擺放攤位的費用，然後eVgo會隨着時間的推移確認部分相關收入。下表列出了下列期間的收入計算方法：
截至三個月 | 九個月結束 | ||||||||||
9月30日， | 9月30日， | ||||||||||
(單位：千) | 2022 |
| 2021 | 2022 |
| 2021 | |||||
總收入 | $ | 10,509 | $ | 6,181 | $ | 27,285 | $ | 15,095 | |||
遞延收入變動1 |
| 4,116 |
| 165 |
| 3,544 |
| 20,943 | |||
總收入 | $ | 14,625 | $ | 6,346 | $ | 30,829 | $ | 36,038 | |||
總收益按年變動百分率 |
| 130% |
|
| (14)% |
| |||||
1截至2021年9月30日的9個月的遞延收入變化包括2021年3月根據eVgo的一項OEM協議收到的2000萬美元的第一筆付款。
流動性與資本資源
EVgo有運營虧損和運營現金流為負的歷史。截至2022年9月30日，eVgo的現金和限制性現金餘額為3.01億美元，營運資本為2.485億美元。截至2021年12月31日，eVgo的現金和限制性現金餘額為4.852億美元，營運資本為4.595億美元。該公司截至2022年9月30日的9個月的現金淨流出為1.842億美元。EVgo相信，截至2022年9月30日，其手頭的現金足以滿足eVgo目前的營運資本和資本支出要求，至少在本季度報告提交之日起12個月內。
到目前為止，eVgo的主要流動性來源是來自CRIS業務合併的現金流，來自其各種收入來源的收入，包括零售收費收入和OEM收費和網絡收入，政府贈款，以及來自其以前所有者的貸款和股權貢獻。EVgo的主要現金需求包括運營費用、履行對各種交易對手和供應商的承諾以及資本支出(包括財產和設備)。最近幾個時期，eVgo的主要現金用途一直是為其運營提供資金，並投資於資本支出，包括購買電動汽車充電器進行安裝。
於2022年7月，eVgo與Delta訂立了Delta充電器供應協議及採購訂單，據此，eVgo將在四年內不時在若干交貨日期按指定數量購買及銷售由Delta製造的電動汽車充電器。根據Delta Charger Supply協議和採購訂單，eVgo有義務購買至少1,000個充電器(這將能夠建造2,000個攤位)，並有權在eVgo的選擇下將購買的充電器數量增加到1,100個。根據採購訂單的條款，eVgo將在2022年7月12日之後的11個月內收到600個充電器，並被要求在收到後六十(60)天內全額付款。根據採購訂單，eVgo的義務是要麼接受要麼支付的義務；然而，eVgo的責任上限為3000萬美元或任何未完成的公司訂單價值的50%。EVGO訂立Delta Charger供應協議及採購訂單，以履行其於試點基礎設施協議下的責任、其他潛在合約承諾及本身需要，並擬以試點基礎設施協議所得款項及手頭現金支付Delta Charger供應協議及採購訂單所需的資本開支。
於完成CRIS業務合併後，本公司集團有責任根據應收税項協議支付款項。目前尚不清楚根據應收税金協議可能支付的任何款項的實際時間和金額，並將根據許多因素而有所不同。然而，公司集團預計，它將需要向TRA持有人支付與應收税款協議相關的大量款項。本公司集團根據應收税款協議向TRA持有人支付的任何款項通常會減少eVgo或eVgo OpCo本來可以獲得的現金金額。
52
目錄表
只要eVgo OpCo有可用現金，且在任何現有或未來債務或其他協議條款的規限下，eVgo OpCo A&R LLC協議將要求eVgo OpCo按比例向eVgo OpCo單位持有人(包括迅雷)作出現金分配，金額足以讓本公司集團根據應收税款協議支付税款及付款。EVgo通常預計eVgo OpCo將從可用現金中為此類分配提供資金。然而，除本公司集團選擇提早終止應收税項協議、應收税項協議因若干合併或其他控制權變更而提早終止、或本公司集團擁有可用現金但未能在到期時付款外，一般情況下，若本公司集團沒有可用現金履行其在應收税項協議下的付款責任，或其合約責任限制其支付該等款項的能力，則本公司集團可選擇延遲支付應收税項協議項下的應付款項。應收税項協議項下的任何該等遞延付款一般將按應收税項協議規定的利率計息，而該等利息可能大大超過本公司集團的其他資本成本。在若干情況下(包括因控制權變更或其他原因而提早終止應收税項協議)，應收税項協議項下的付款可能會加快及/或大幅超出本公司集團就受應收税項協議約束的税項屬性所產生的實際利益(如有)。在與控制權變更相關的加速的情況下，在適用的情況下，eVgo通常預計根據應收税款協議應支付的加速付款將從導致此類加速的控制權變更交易的收益中獲得資金, 這可能對eVgo完成控制權變更的能力或eVgo股東因控制權變更而收到的收益產生重大影響。然而，本公司集團可能需要從其他來源支付該等款項，因此，任何提前終止應收税款協議可能會對eVgo的流動資金或財務狀況產生重大負面影響。
現金流
截至9月30日的9個月， | |||||
(單位：千) | 2022 |
| 2021 | ||
經營活動中使用的現金流量 | $ | (57,337) | $ | (17,797) | |
用於投資活動的現金流 |
| (133,322) |
| (62,441) | |
融資活動提供的現金流 |
| 6,458 |
| 593,452 | |
現金和限制性現金淨(減)增 | $ | (184,201) | $ | 513,214 | |
經營活動。截至2022年9月30日的9個月，經營活動中使用的現金為5730萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為1780萬美元。這一同比變化主要反映了運營現金虧損2150萬美元，遞延收入減少1740萬美元，客户存款減少640萬美元，但部分被預付費用和其他流動及非流動資產減少600萬美元以及關聯方應收賬款減少160萬美元所抵消。
投資活動。截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的現金為1.333億美元，主要包括購買房地產、設備和軟件，包括在過程中建設和購買充電設備的成本。在截至2021年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金為6240萬美元，其中包括購買財產和設備的3970萬美元，主要包括購買充電設備和在建成本，以及為收購Recargo，Inc.支付的2280萬美元，扣除收到的現金。
融資活動。截至2022年9月30日的9個月，融資活動提供的現金為650萬美元，主要包括資本建設資金的收益。截至2021年9月30日的9個月，融資活動提供的現金為5.935億美元，主要包括與CRIS業務合併相關的6.016億美元收益，部分被與CRIS業務合併相關的交易成本2810萬美元所抵消。
營運資金。截至2022年9月30日，eVgo的營運資本為2.485億美元，而截至2021年12月31日的營運資本為4.595億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，eVgo的現金餘額減少了1.842億美元，關聯方應收賬款減少了150萬美元，預付費用減少了160萬美元，應計負債增加了1900萬美元。
53
目錄表
關鍵會計政策和估算
對eVgo的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於eVgo的簡明合併財務報表，這些報表是根據公認會計原則編制的。編制eVgo的財務報表要求公司作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設影響資產、負債、收入和支出的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。管理層根據其歷史經驗和其認為在當時情況下合理的各種其他假設作出這些估計。實際經歷的結果可能與eVgo的估計大不相同。對估計數的修訂是前瞻性確認的。公司在截至2021年12月31日和2020年12月31日的財政年度的綜合財務報表附註2中討論了公司的重要會計政策，這些附註包括在公司的年度報告中。
在截至2022年9月30日的9個月中，除了實施全面的新租賃標準外，eVgo的關鍵會計政策沒有重大變化。見“第一部分，第1項.財務報表--附註5--租賃會計”，瞭解eVgo與執行全面新租賃準則有關的會計政策。
近期會計公告
有關eVgo新的或最近採用的會計聲明的討論，請參閲“第一部分，第1項.財務報表--注2--重要會計政策摘要”。
啟動我們2012年的創業法案
2012年4月5日，《就業法案》簽署成為法律。《就業法案》包含了一些條款，其中包括放寬對符合條件的上市公司的某些報告要求。在CRIS業務合併後，根據《就業法案》，eVgo是一家“新興成長型公司”，並被允許遵守基於私營(非上市)公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。EVgo選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，eVgo可能不會在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守該等準則。因此，eVgo的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
作為一家“新興成長型公司”，eVgo除其他事項外，不需要(A)提供關於eVgo財務報告內部控制系統的審計師認證報告，(B)提供非新興成長型上市公司可能需要的所有薪酬披露，(C)遵守上市公司會計監督委員會可能通過的關於強制性審計公司輪換的任何要求，或補充提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)信息的審計師報告，以及(D)披露首席執行官薪酬與員工薪酬中值的比較。這些豁免將在首次公開募股完成後的五年內適用，或者直到eVgo不再具有“新興成長型公司”的資格為止。
在CRIS業務合併之後，eVgo過去是，現在也是一家根據《交易法》定義的“較小的報告公司”。只要(I)非關聯公司持有的普通股股票市值低於2.5億美元，或(Ii)其在最近結束的會計年度的年收入低於1億美元，且非關聯公司持有的普通股股票市值低於7億美元，eVgo可能仍是一家規模較小的報告公司。如果eVgo在不再是一家新興成長型公司時是一家較小的報告公司，eVgo可能會繼續依賴於較小的報告公司可以獲得的某些披露要求的豁免。具體地説，作為一家規模較小的報告公司，eVgo可選擇在其Form 10-K年報中只列報最近兩個財政年度的經審計財務報表，並減少關於高管薪酬的披露義務，而且，與新興成長型公司類似，如果eVgo是上文(Ii)要求下的較小報告公司，eVgo將不需要獲得由其獨立註冊會計師事務所出具的財務報告內部控制認證報告。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
EVgo是一家較小的報告公司，如《交易法》第12b-2條規則所定義。因此，根據S-K條例第305(E)項，本公司不需要提供該項目所要求的信息。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)是控制和其他程序，旨在確保在根據交易法提交或提交的公司報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。由於固有的侷限性，對披露控制和程序的任何評估都不能絕對保證eVgo已發現所有控制缺陷。此外，披露控制和程序的設計部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。
截至本季度報告所述期間結束時，eVgo的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，對公司披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，eVgo的首席執行官和首席財務官確定，由於下文所述的eVgo對財務報告的內部控制存在重大弱點，截至2022年9月30日，這些控制措施並不有效。
財務報告內部控制的變化
根據1934年《證券交易法》頒佈的第13a-15(F)條，對財務報告的內部控制被定義為由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下，由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序，以根據美國公認會計原則(GAAP)對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括以下政策和程序：
| ● | 與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關； |
| ● | 提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便根據公認會計準則編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及 |
| ● | 就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。 |
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
其他 而不是以下標題下所討論的重大薄弱環節補救計劃在截至2022年9月30日的三個月內，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
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重大薄弱環節補救計劃
正如之前披露的那樣，eVgo之前發現了其財務報告內部控制的幾個重大弱點。重大缺陷是指財務報告的內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得eVgo的財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。具體地説，以前在以下方面發現了重大弱點：職責分工和審查；賬户對賬和編制佐證文件和分析；有效審查技術會計事項；審查資產報廢債務估計數的主要投入；確認零售收費收入；單獨審查和核準日記帳分錄。截至2021年12月31日，eVgo彌補了與日記賬條目審批相關的實質性弱點。
為了解決已發現的重大弱點，公司制定了一項補救計劃，其中包括以下措施：
| ● | 在其組織內增加資源，包括擴大其會計、控制和合規職能，以制定和實施持續的改進和增強措施，以解決導致重大弱點的總體缺陷； |
| ● | 記錄現有的財務報告內部控制，並實施額外的內部控制； |
| ● | 聘請外部諮詢人協助記錄其財務報告方面的現有內部控制，並查明需要補救的控制差距，包括現有的重大弱點； |
| ● | 為財務和會計人員實施與上市公司要求和財務報告內部控制相關的額外培訓方案；以及 |
| ● | 制定全面計劃，解決零售收費收入週期中的不足之處。 |
EVgo正在繼續儘可能高效和有效地補救剩餘的實質性弱點，補救工作可能會在截至2022年12月31日的財年之後繼續進行。目前，eVgo無法提供與實施這一補救計劃相關的預期成本估計；但是，這些補救措施將非常耗時，導致成本增加，並對公司的財務和運營資源提出重大要求。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
有時，eVgo可能是法律程序的一方，或受到在正常業務過程中產生的索賠的影響。EVgo目前不是任何重大法律程序的一方。
第1A項。風險因素
在進行業務運營的過程中，eVgo面臨着各種風險，其中任何一種風險都已經或可能對eVgo的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。如果這些風險和不確定性中的一個或多個發生，eVgo證券的市場價格可能會大幅或永久下跌。在您決定購買eVgo的證券之前，除了上文“關於前瞻性陳述的警示聲明”中討論的風險和不確定因素外，您還應仔細考慮在截至2022年3月31日和2022年6月30日的季度的年報和eVgo的Form 10-Q季度報告中的“風險因素”一節中闡述的具體風險因素，以及下文所述的風險因素。
電動汽車市場目前受益於政府、公用事業公司和其他機構提供的回扣、税收抵免和其他財政激勵措施，以抵消電動汽車和電動汽車充電站的購買或運營成本。此類福利的減少、修改或取消可能會對eVgo的財務業績產生不利影響。
美國聯邦政府以及一些州和地方政府以退税、税收抵免和其他財政激勵的形式向電動汽車和電動汽車充電站的最終用户和購買者提供激勵，如支付監管信用。電動汽車市場依賴於這些政府退税、税收抵免和其他財政激勵措施，以顯著降低電動汽車和電動汽車充電站的有效價格。然而，這些激勵措施可能在特定日期到期，在分配的資金用完時終止，或者根據監管或立法政策減少或終止。特別是，eVgo歷來受益於《守則》第30C條規定的聯邦税收抵免，這有效地補貼了eVgo充電站投入使用的成本。《通貨膨脹率降低法》修訂了守則第30C節下的抵免措施，以(I)將抵免措施的有效期追溯至2021年12月31日(對於2023年1月1日之前投入使用的電動汽車充電站，每個地點的抵免上限仍為30,000美元)，至2033年1月1日，(Ii)修訂了2022年12月31日後投入使用的電動汽車充電站的抵免結構、可用性和要求，以及(Iii)引入了税收抵免可轉讓的概念，提供了將此類抵免貨幣化的額外選擇。作為2022年12月31日後投入使用的電動汽車充電站的修訂抵免結構和要求的一部分，第30C條的可用抵免進行了擴大，每項抵免上限為10萬美元；然而，為了有資格享受此類税收抵免，電動汽車充電站必須安裝在農村或低收入人口普查地區。此外，為了獲得全額税收抵免, 電動汽車充電站建設和維護的勞動力必須符合現行的工資和學徒要求，除非有例外情況。不能保證eVgo投入使用的電動汽車充電站是否符合第30C條積分的修訂要求，遵守這些要求可能會增加eVgo的勞動力和其他成本。電動汽車或電動汽車充電站可獲得的任何回扣、税收抵免或其他財政激勵措施的任何減少，都可能對電動汽車市場產生負面影響，並對電動汽車的業務運營和擴張潛力產生不利影響。此外，不能保證eVgo將具有必要的税收屬性來利用任何可用的此類抵免，並且可能無法以優惠條款將此類抵免貨幣化。此外，eVgo OpCo的某些所有權可能會限制可以貨幣化或利用的可用税收抵免。可能激勵基礎設施過度建設的新關税和政策也可能對eVgo車站的經濟產生負面影響。此外，拜登政府可能會實施新的關税和政策激勵措施，有利於由美國工廠製造或組裝的設備，這可能會使eVgo的快速充電設備供應商處於競爭劣勢，包括增加成本或推遲充電設備的供應，挑戰或取消eVgo申請或有資格獲得贈款和其他政府激勵措施的能力，或者取消該公司競爭某些充電基礎設施建設招標和計劃的資格，包括聯邦政府機構發起的那些。
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此外，美國聯邦政府以及州和地方政府為鼓勵使用電動汽車而提供的各種激勵和回扣可能會受到限制或減少。特別是，美國聯邦政府為合格的新插電式電動汽車提供税收抵免，最高額度為7500美元。《降低通貨膨脹法案》修改了對新插電式電動汽車的税收抵免，並增加了對二手車和商用電動汽車的新税收抵免。《降低通貨膨脹法》取消了從2023年開始逐步取消對達到一定生產水平的汽車製造商的新插電式電動汽車的税收抵免。然而，税收抵免受到額外的要求和限制，例如對申請抵免的消費者的某些調整後的毛收入限制，關鍵礦物和電池的國內成分要求，以及最終組裝必須在北美進行的要求。此類税收抵免的額外要求和限制可能會減少消費者可用於鼓勵採用電動汽車的激勵措施，這可能會對電動汽車市場產生負面影響，並對電動汽車的業務運營和擴張潛力產生不利影響。
適用的美國税法和法規的變化或承擔額外的所得税債務可能會影響eVgo和eVgo OpCo的業務和未來的盈利能力。
除了在eVgo OpCo的間接權益外，eVgo沒有任何實質性資產，eVgo OpCo直接或間接持有eVgo業務的所有運營資產。EVgo OpCo通常不需要繳納美國聯邦所得税，但可能需要繳納美國某些州、地方和非美國的税收。EVgo是一家美國公司，它將對eVgo的全球業務繳納美國企業所得税，包括eVgo在eVgo OpCo收入中的份額。此外，eVgo的業務和客户都位於美國。因此，eVgo和eVgo OpCo需要繳納各種美國聯邦、州和地方税，eVgo未來的有效税率可能會受到波動或不利影響，這些因素包括：
| ● | EVgo遞延税項資產和負債的估值變化； |
| ● | 預計發放任何税收估值免税額的時間和金額； |
| ● | 股權薪酬的税收效應； |
| ● | 可獲得減税、抵免、免税、退税和其他優惠以減少納税義務；或 |
| ● | 税收法律、法規及其解釋的變更。 |
例如，最近頒佈的《通脹降低法案》延長了對電動汽車和電動汽車充電基礎設施的某些税收抵免。作為這些變化的一部分，電動汽車充電基礎設施和電動汽車的購買者將受到額外的要求和/或限制，這些要求和/或限制可能會減少電動汽車和電動汽車消費者可能有資格獲得的信用額度，並可能影響電動汽車的採用和對電動汽車充電站的需求。這些變化的確切影響尚不完全清楚，在某些情況下，可能取決於財政部關於尚未發佈的《降低通貨膨脹率法》的解釋和實施的指導意見。這些以及對政府激勵措施施加額外限制的任何其他變化可能會增加成本，限制eVgo利用税收優惠的能力，降低其競爭力，和/或對eVgo的增長產生不利影響，這可能對eVgo的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
EVgo還可能受到美國聯邦、州和地方税務當局對eVgo或eVgo OpCo的收入、銷售和其他交易税的審計。這些審計的結果可能會對eVgo的經營業績和財務狀況產生不利影響。
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EVgo容易受到利益攸關方和監管機構對氣候變化日益關注的相關風險的影響，這可能會對其業務和運營結果產生不利影響。
與氣候相關的事件，包括極端天氣事件的日益頻繁及其對美國和其他地區關鍵基礎設施的影響，可能會擾亂eVgo的業務、其第三方供應商和客户的業務，並可能導致eVgo經歷更高的自然減員、損失和維護或恢復運營的額外成本。此外，eVgo的客户可能會開始建立與可持續性相關的採購要求。因此，eVgo可能會收到關於其產品、業務運營和可持續材料使用等與可持續發展相關的信息的請求。EVgo未來無法滿足這些和其他可持續發展要求，可能會對其產品的銷售和需求產生不利影響。
此外，政府和非政府組織、投資者、客户和其他利益攸關方對氣候變化問題的關注度越來越高，包括更大的壓力，要求擴大與氣候變化相關的有形風險和過渡風險的披露，或建立可持續發展目標，如減少温室氣體排放，這可能使eVGO面臨市場、運營和執行成本或風險。EVgo未能建立被認為適當的目標，以及未能及時或根本實現這些目標的進展，可能會對其品牌的聲譽以及對其產品的銷售和需求產生不利影響。如果通過立法或通過法規，如美國證券交易委員會提出的關於加強和標準化氣候相關披露的規則，由於需要擴大温室氣體排放和其他氣候變化相關風險的數據收集、分析和認證，eVGO可能會產生大量額外的合規成本。EVgo還可能產生額外的費用或需要額外的資源，以監測、報告和遵守此類利益攸關方的期望、標準和立法，並實現氣候變化目標和承諾(如果已確立)。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
不適用。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
請參閲展品索引。
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展品索引
展品 不是的。 | 描述 | ||
3.1 | 第二次修訂和重新修訂的公司註冊證書(通過參考公司於2021年7月8日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件3.1而合併)。 | ||
3.2 | 修訂和重新修訂公司章程(通過參考公司於2021年7月8日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.2而併入)。 | ||
4.1 | A類普通股股票樣本(參考公司於2020年9月10日提交給證券交易委員會的S-1表格註冊説明書附件4.2(註冊號：333-248718))。 | ||
4.2 | 認股權證樣本(參考本公司於2020年9月10日向證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明(註冊號：333-248718)附件4.3)。 | ||
4.3 | 本公司與大陸股票轉讓與信託公司於2020年9月29日簽署的認股權證協議(通過引用本公司於2020年10月5日提交給證券交易委員會的8-K表格的附件4.1合併而成)。 | ||
31.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席執行官根據證券交易法規則13a-14(A)和15(D)-14(A)(根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過)認證首席執行官。 | ||
31.2* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條認證首席財務官根據證券交易法規則13a-14(A)和15(D)-14(A)認證首席財務官，該規則是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的。 | ||
32† | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | ||
101.INS | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 | ||
101.SCH* | XBRL分類擴展架構文檔 | ||
101.CAL* | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | ||
101.DEF* | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | ||
101.LAB* | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | ||
101.PRE* | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | ||
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | ||
* | 現提交本局。 |
† | 隨信提供。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
日期：2022年11月4日
EVgo Inc. | ||
發信人： | /s/凱西·佐伊 | |
姓名： | 凱西·佐伊 | |
標題： | 首席執行官 | |
(首席行政主任) | ||
發信人： | /s/Olga Shevorenkova | |
姓名： | 奧爾加·舍沃倫科娃 | |
標題： | 首席財務官 | |
(首席財務官和首席會計官) | ||
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