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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_______________________________________________________________________________
表格10-Q
_________________________________________________________________________________________________________________________________________-___________________________________________________________________________________________________
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-31486
_______________________________________________________________________________________
韋伯斯特金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
______________________________________________________________________________________ | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 06-1187536 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
榆樹街200號, 斯坦福德, 康涅狄格州06902
(主要執行機構的地址和郵政編碼)
(203) 578-2202
(註冊人的電話號碼，包括區號)
______________________________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | WBS | 紐約證券交易所 |
| 存托股份，每股相當於股份千分之一的權益 | WBS-PRF | 紐約證券交易所 |
| 5.25%系列F非累積永久優先股 | | |
| 存托股份，每股相當於股份的1/40權益 | WBS-PRG | 紐約證券交易所 |
| 6.50%的G系列非累積永久優先股 | | |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。☒是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交的每個交互數據文件(§232.405)在過去12個月內(或在要求登記人提交此類檔案的較短期間內)。☒是 ☐ No
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| 新興成長型公司 | ☐ | | | | | | | | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ Yes ☒ No
截至2022年10月28日，已發行普通股數量為每股面值0.01美元174,009,423.
索引 | | | | | | | | |
| | | 頁碼 |
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| 縮略語和術語的關鍵 | II |
| 前瞻性陳述 | 三、 |
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第一部分-財務信息 | |
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| 第1項。 | 財務報表 | 35 |
| | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 1 |
| | |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 81 |
| | |
| 第四項。 | 控制和程序 | 81 |
| |
第二部分--其他資料 | |
| | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 82 |
| | |
| 第1A項。 | 風險因素 | 82 |
| | |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 82 |
| | |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 82 |
| | |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 82 |
| | |
| 第五項。 | 其他信息 | 82 |
| | |
| 第六項。 | 陳列品 | 83 |
| |
展品索引 | 83 |
| |
簽名 | 84 |
韋伯斯特金融公司及其子公司
縮略語和術語的關鍵 | | | | | |
| ACL | 信貸損失準備 |
| 代理CMBS | 機構商業抵押貸款支持證券 |
| 代理CMO | 機構抵押抵押債券 |
| 機構MBS | 機構抵押貸款支持證券 |
| 美國鋁業公司 | 資產/負債委員會 |
| AOCL(AOCL)AOCI | 累計其他綜合(虧損)收入 |
| ASC | 會計準則編撰 |
| ASU | 會計準則更新 |
| 巴塞爾協議III | 巴塞爾銀行監管委員會制定的全球監管框架下的資本規則 |
| 本德 | 本德金融公司 |
| 《六六六法案》 | 1956年修訂的《銀行控股公司法》 |
| CECL | 當前預期信貸損失 |
| CET1資本 | 普通股一級資本，由巴塞爾III資本規則定義 |
| CFPB | 消費者金融保護局 |
| 克羅 | 抵押貸款債券 |
| CMBS | 非機構商業抵押貸款支持證券 |
| 新冠肺炎 | 冠狀病毒 |
| 差熱分析 | 遞延税項資產 |
| EAD | 默認情況下的暴露 |
| FASB | 財務會計準則委員會 |
| FDIC | 美國聯邦存款保險公司 |
| FHLB | 聯邦住房貸款銀行 |
| 菲科 | 費爾艾薩克公司 |
| FRB | 聯邦儲備銀行 |
| Ftp | 資金轉移定價--一種匹配的到期資金概念 |
| 公認會計原則 | 美國公認會計原則 |
| 控股公司 | 韋伯斯特金融公司 |
| 人血清白蛋白 | 健康儲蓄賬户 |
| HSA銀行 | HSA銀行，韋伯斯特銀行的一個部門，全國協會 |
| 愛爾蘭共和軍 | 《降低通貨膨脹法案》 |
| LGD | 違約造成的損失 |
| 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| LIHTC | 低收入住房税--抵免 |
| 穆迪 | 穆迪投資者服務公司 |
| NAV | 資產淨值 |
| OCC | 貨幣監理署 |
| 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
| PCD | 購買的信用--惡化 |
| PD | 違約概率 |
| PPNR | 税前、撥備前淨收入 |
| PPP | 小企業管理局工資支票保護計劃 |
| ROU | 使用權 |
| 標普(S&P) | 標準普爾評級服務 |
| 食鹽 | 州税和地方税 |
| 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
| SERP | 補充高管固定福利退休計劃 |
| 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
| 英鎊 | Sterling Bancorp及其合併子公司 |
| TDR | 問題債務重組，在ASC 310-40“應收賬款-債權人的問題債務重組”中定義 |
| 韋伯斯特銀行還是銀行 | 韋伯斯特銀行，全國協會，韋伯斯特金融公司的全資子公司 |
| 韋伯斯特或公司 | 韋伯斯特金融公司及其合併的子公司 |
韋伯斯特金融公司及其子公司
前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告包含《1995年私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述可以通過“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“有針對性”、“繼續”、“繼續”、“將”、“應該”、“可能”、“計劃”、“估計”以及對未來時期的類似提法來識別。然而，這些詞語並不是識別此類聲明的唯一手段。前瞻性陳述的例子包括但不限於：
▪預計收入、費用、收入或虧損、每股收益或虧損、信貸損失準備、費用節餘和其他財務項目；
▪韋伯斯特金融公司(韋伯斯特)或其管理層或董事會的計劃、目標和期望的陳述；
▪對未來經濟表現的陳述；以及
▪這類陳述背後的假設陳述。
前瞻性陳述是基於韋伯斯特公司目前對其業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，它們會受到固有的不確定性、風險和難以預測的環境變化的影響。韋伯斯特公司的實際結果可能與前瞻性陳述預期的結果大不相同，前瞻性陳述既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。可能導致我們的實際結果與任何前瞻性陳述中討論的結果不同的因素包括但不限於：
▪我們成功整合韋伯斯特銀行和Sterling Bancorp(Sterling)的業務並實現合併的預期收益的能力，包括我們在預期時間框架內成功完成核心轉換的能力和我們公司房地產的整合；
▪我們有能力成功執行我們的業務計劃和戰略計劃，並管理任何風險或不確定性；
▪當地、地區、國家和國際經濟狀況，以及它們可能對我們或我們的客户造成的影響；
▪國內和國際金融市場的波動和擾亂，包括俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭等地緣政治衝突的結果；
▪正在進行的新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行或其他不尋常和罕見事件的潛在不利影響，以及政府或社會對此採取的任何應對措施；
▪法律法規的變化，包括我們和我們的子公司必須遵守的銀行、税收、股息、證券、保險和醫療保健方面的法律法規；
▪證券市場的不利情況，導致我們的投資證券價值和商譽減值；
▪通貨膨脹、貨幣波動和利率變化，包括這些變化對經濟狀況、客户行為、融資成本以及我們的貸款、租賃和證券投資組合的影響；
▪取代倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)並從其過渡到作為基本利率基準的有擔保隔夜融資利率(SOFR)；
▪及時開發和接受新產品和服務，以及客户對這些產品和服務的感知價值；
▪存款流動、消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化；
▪我們實施新技術和維護安全可靠技術系統的能力；
▪任何網絡威脅、攻擊或事件或欺詐活動的影響；
▪我們的交易對手和供應商的業績；
▪我們提高市場份額和控制開支的能力；
▪銀行、金融控股公司和其他傳統和非傳統金融服務提供商之間競爭環境的變化；
▪我們有能力維持充足的資金來源和流動性；
▪不良資產水平和核銷水平的變化；
▪根據相關監管和會計要求定期審查未來準備金需求估計數的變化；
▪適用於我們的會計政策和做法變化的影響，包括最近採用的會計準則的影響；
▪法律和監管動態，包括解決法律訴訟或監管或其他政府查詢，以及監管審查或審查的結果；以及
▪我們有能力適當地解決我們的業務活動中可能出現的任何環境、社會、政府和可持續發展問題。
本季度報告中關於Form 10-Q的任何前瞻性陳述僅説明其發表日期。可能導致韋伯斯特實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，我們不可能預測所有這些因素或事件。韋伯斯特沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因，除非法律要求。
第一部分-財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
引言
這一討論和分析提供了管理層認為必要的信息，以瞭解與2021年相比，韋伯斯特公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的財務狀況、財務狀況變化、運營結果和現金流。以下內容應與韋伯斯特金融公司2022年2月25日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的10-K表格年度報告中包含的截至2021年12月31日年度的公司綜合財務報表及其附註以及本報告第一部分第1項財務報表中的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果並不一定表明全年或其他過渡時期可能取得的未來結果。
執行摘要
運營的性質
韋伯斯特金融公司(控股公司)是一家銀行控股公司和金融控股公司，根據修訂後的1956年銀行控股公司法(BHC法案)，於1986年根據特拉華州法律成立，總部設在康涅狄格州斯坦福德。韋伯斯特銀行全國協會(Webster Bank)是韋伯斯特金融公司的主要合併子公司。韋伯斯特銀行及其HSA銀行部門(HSA銀行)為個人、家庭和企業提供廣泛的銀行、投資和金融服務。韋伯斯特銀行通過一個分銷網絡為消費者和企業客户提供抵押貸款、財務規劃、信託和投資服務，分銷網絡由銀行中心、自動取款機、客户服務中心以及遍佈美國東北部從紐約到馬薩諸塞州的全方位網絡和基於移動的銀行服務組成，某些業務在更廣的地理範圍內運營。韋伯斯特銀行還提供設備融資、倉庫貸款、商業房地產貸款、基於資產的貸款和財務管理解決方案。HSA銀行是領先的健康儲蓄賬户(HSA)提供商，為所有50個州的僱主和個人提供健康報銷安排以及靈活的支出和通勤福利賬户管理服務。
業務發展
2022年1月31日，韋伯斯特以價值52億美元的全股票交易完成了之前宣佈的與Sterling的合併。此次合併擴大了韋伯斯特的地域範圍，並將兩家互補的機構合併，創建了美國東北部最大的商業銀行之一。截至2022年9月30日，合併後的公司擁有691億美元的資產、478億美元的貸款和租賃以及540億美元的存款，並在新英格蘭南部以及紐約大都會和郊區運營着201個銀行中心。此外，2022年2月18日，韋伯斯特收購了HSA雲平臺解決方案提供商Bend Financial，Inc.(Bend)100%的股權，以換取現金。收購Bend加速了韋伯斯特正在進行的在HSA銀行提供增強用户體驗的努力。歷史報告期的財務結果僅反映韋伯斯特公司在相應的合併或收購之前的經營結果。
韋伯斯特公司和斯特林公司業務的成功整合取決於該公司成功整合業務運營、管理團隊、企業文化、操作系統和控制程序以及消除成本和裁員的能力。截至2022年9月30日，值得注意的成就包括重新命名分支機構和數字資產，協調信貸政策和程序，選擇某些關鍵操作系統，整合商業信用風險管理系統和商業客户定價工具，以及抵押貸款服務、工資和國庫平臺，完成治理和執行管理結構，建立公司責任辦公室以監督社區參與、慈善事業和可持續性，以及公司高級領導人和經理參加文化塑造研討會，全公司參與此類研討會的計劃將於2022年第四季度完成。其他關鍵操作系統和流程集成活動正在進行中，韋伯斯特仍處於有利地位，可以成功地執行其2023年年中的核心轉換。
此外，韋伯斯特在2022年第二季度制定並推出了企業房地產整合戰略，該公司安排關閉14個地點，主要分佈在紐約和康涅狄格州，以期在年底前將其企業設施面積減少約45%。截至以下九個月
2022年9月30日，韋伯斯特確認了2310萬美元的使用權(ROU)資產減值費用，以及與這一公司房地產整合戰略相關的1200萬美元的相關退出成本和財產和設備的加速折舊。
此外，關於與Sterling的合併，韋伯斯特重新評估了作為一個合併組織的戰略優先事項，這導致對2020年12月宣佈的公司戰略舉措進行了修改。因此，公司在截至9個月的9個月中從先前記錄的遣散費應計中釋放了410萬美元
2022年9月30日，對收益進行了相應的調整。
有關韋伯斯特公司合併和收購以及相關整合計劃的更多信息，可在第一部分--財務報表第1部分--簡明綜合財務報表附註中的附註2：合併和收購中找到。
經營成果
下表彙總了精選的財務要點和關鍵業績指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至9月30日止的3個月或截至9月30日止的3個月， | | 在截至9月30日止的9個月內或在該9個月內， |
| (單位為千，不包括每股和比率數據) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 收入和績效比率： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 233,968 | | | $ | 95,713 | | | $ | 399,532 | | | $ | 297,826 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | 229,806 | | | 93,745 | | | 387,776 | | | 291,920 | |
| 稀釋後普通股每股收益 | 1.31 | | | 1.03 | | | 2.32 | | | 3.22 | |
| 平均資產回報率(年化) | 1.38 | % | | 1.10 | % | | 0.85 | % | | 1.17 | % |
| 平均有形普通股股東權益回報率(年化)(非公認會計準則) | 18.62 | | | 14.16 | | | 11.10 | | | 15.05 | |
| 平均普通股股東權益回報率(年化) | 11.78 | | | 11.61 | | | 7.01 | | | 12.28 | |
| 非利息收入/總收入 | 17.10 | | | 26.73 | | | 19.12 | | | 25.70 | |
| 資產質量： | | | | | | | |
| 貸款和租賃的信貸損失準備 | $ | 574,325 | | | $ | 314,922 | | | $ | 574,325 | | | $ | 314,922 | |
不良資產(1) | 211,627 | | | 104,209 | | | 211,627 | | | 104,209 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備/貸款和租賃總額 | 1.20 | % | | 1.46 | % | | 1.20 | % | | 1.46 | % |
| 淨沖銷(回收)/平均貸款和租賃(年化) | 0.25 | | | 0.02 | | | 0.15 | | | 0.03 | |
不良貸款和租賃/貸款和租賃總額(1) | 0.44 | | | 0.47 | | | 0.44 | | | 0.47 | |
不良資產/貸款和租賃總額加上OREO(1) | 0.44 | | | 0.48 | | | 0.44 | | | 0.48 | |
貸款和租賃/不良貸款和租賃的信貸損失準備(1) | 274.12 | | | 309.44 | | | 274.12 | | | 309.44 | |
| 其他比率： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有形普通股權益(非公認會計準則) | 7.27 | | | 7.71 | | | 7.27 | | | 7.71 | |
| 基於風險的第一級資本 | 11.35 | | | 12.39 | | | 11.35 | | | 12.39 | |
| 基於風險的資本總額 | 13.38 | | | 13.79 | | | 13.38 | | | 13.79 | |
| CET1基於風險的資本 | 10.80 | | | 11.77 | | | 10.80 | | | 11.77 | |
| 股東權益/總資產 | 11.33 | | | 9.57 | | | 11.33 | | | 9.57 | |
| 淨息差 | 3.54 | | | 2.80 | | | 3.35 | | | 2.85 | |
| 能效比率(非公認會計原則) | 41.17 | | | 54.84 | | | 44.68 | | | 56.62 | |
| 與股權和股份相關的： | | | | | | | |
| 普通股權益 | $ | 7,542,431 | | | $ | 3,241,152 | | | $ | 7,542,431 | | | $ | 3,241,152 | |
| 普通股每股賬面價值 | 43.32 | | | 35.78 | | | 43.32 | | | 35.78 | |
| 每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則) | 27.69 | | | 29.63 | | | 27.69 | | | 29.63 | |
| 普通股收盤價 | 45.20 | | | 54.46 | | | 45.20 | | | 54.46 | |
| 宣佈的每股普通股股息和等價物 | 0.40 | | | 0.40 | | | 1.20 | | | 1.20 | |
| 已發行普通股 | 174,116 | | | 90,588 | | | 174,116 | | | 90,588 | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | 173,868 | | | 90,038 | | | 165,743 | | | 89,960 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | 173,944 | | | 90,232 | | | 165,813 | | | 90,186 | |
(1)不良資產餘額和相關資產質量比率不包括未攤銷(貼現)/保費淨額和未攤銷遞延(費用)/成本淨額對貸款和租賃的影響。
非公認會計準則財務指標
上表中確定的非GAAP財務衡量標準為管理層和投資者提供了有助於瞭解韋伯斯特公司的財務狀況、經營結果、資本狀況實力和整體業務表現的信息。這些衡量標準被管理層用於內部計劃和預測目的，也被證券分析師、投資者和其他感興趣的各方用來評估同行公司的經營業績。管理層認為，這一陳述連同隨附的對賬説明，使人們對影響韋伯斯特公司業務的因素和趨勢有了全面的瞭解，並使投資者能夠以類似的方式查看其業績。
每股普通股有形賬面價值是指股東權益減去優先股和商譽以及其他無形資產(有形普通股權益)除以報告期結束時已發行的普通股。有形普通股權益比率為有形普通股權益除以總資產減去商譽和其他無形資產(有形資產)。這兩個指標都被管理層用來評估韋伯斯特的資本狀況。平均有形普通股股東權益的年化回報是使用普通股股東可獲得的淨收入計算的，該淨收入經受税收影響的無形資產的年化攤銷調整後，佔平均有形普通股權益的百分比。這一衡量標準被管理層用來評估韋伯斯特相對於其同行金融機構的表現。效率比率代表為產生一美元收入而花費的成本，計算時不包括某些非運營項目，以衡量韋伯斯特管理經常性運營費用的情況。
不應將這些非GAAP財務衡量標準視為GAAP基礎財務衡量標準的替代品。因為
非公認會計準則財務指標沒有標準化，可能無法將這些指標與其他提出相同或相似名稱的財務指標的公司進行比較。
下表將非GAAP財務指標與GAAP定義的最具可比性的財務指標進行了核對： | | | | | | | | | | | |
| 9月30日， |
| (美元和股票以千為單位，每股數據除外) | 2022 | | 2021 |
| 每股普通股有形賬面價值： | | | |
| 股東權益 | $ | 7,826,410 | | | $ | 3,386,189 | |
| 減去：優先股 | 283,979 | | | 145,037 | |
| 商譽和其他無形資產 | 2,721,040 | | | 557,360 | |
| 有形普通股股東權益 | $ | 4,821,391 | | | $ | 2,683,792 | |
| 已發行普通股 | 174,116 | | | 90,588 | |
| 每股普通股有形賬面價值 | $ | 27.69 | | | $ | 29.63 | |
| | | |
| 有形普通股權益比率： | | | |
| 有形普通股股東權益 | $ | 4,821,391 | | | $ | 2,683,792 | |
| 總資產 | 69,052,566 | | | 35,374,258 | |
| 減去：商譽和其他無形資產 | 2,721,040 | | | 557,360 | |
| 有形資產 | $ | 66,331,526 | | | $ | 34,816,898 | |
| 有形普通股權益比率 | 7.27 | % | | 7.71 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 平均有形普通股股東權益回報率： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 233,968 | | | $ | 95,713 | | | $ | 399,532 | | | $ | 297,826 | |
| 減去：優先股股息 | 4,162 | | | 1,968 | | | 11,756 | | | 5,906 | |
| 新增：無形資產攤銷，受税收影響 | 6,724 | | | 888 | | | 18,723 | | | 2,682 | |
| 調整後收入 | $ | 236,530 | | | $ | 94,633 | | | $ | 406,499 | | | $ | 294,602 | |
| 調整後收入(年化) | $ | 946,120 | | | $ | 378,532 | | | $ | 541,999 | | | $ | 392,803 | |
| 平均股東權益 | $ | 8,090,044 | | | $ | 3,375,401 | | | $ | 7,640,807 | | | $ | 3,314,114 | |
| 減去：平均優先股 | 283,979 | | | 145,037 | | | 268,202 | | | 145,037 | |
| 平均商譽和其他無形資產 | 2,725,200 | | | 557,902 | | | 2,491,394 | | | 559,027 | |
| 平均有形普通股股東權益 | $ | 5,080,865 | | | $ | 2,672,462 | | | $ | 4,881,211 | | | $ | 2,610,050 | |
| 平均有形普通股股東權益回報率 | 18.62 | % | | 14.16 | % | | 11.10 | % | | 15.05 | % |
| | | | | | | |
| 效率比： | | | | | | | |
| 非利息支出 | $ | 330,071 | | | $ | 180,237 | | | $ | 1,048,083 | | | $ | 555,247 | |
| 減少：止贖財產活動 | (393) | | | (142) | | | (826) | | | (188) | |
| 無形資產攤銷 | 8,511 | | | 1,124 | | | 23,700 | | | 3,395 | |
| 經營租賃折舊 | 2,115 | | | — | | | 6,172 | | | — | |
| 與合併相關的費用 | 25,536 | | | 9,847 | | | 200,671 | | | 26,894 | |
| 向慈善基金會捐贈普通股 | 10,500 | | | — | | | 10,500 | | | — | |
其他費用(1) | 1,117 | | | (4,011) | | | (3,175) | | | 6,568 | |
| 非利息支出 | $ | 282,685 | | | $ | 173,419 | | | $ | 811,041 | | | $ | 518,578 | |
| 淨利息收入 | $ | 551,003 | | | $ | 229,691 | | | $ | 1,431,911 | | | $ | 674,307 | |
| 新增：税額等值調整 | 13,247 | | | 2,434 | | | 33,137 | | | 7,416 | |
| 非利息收入 | 113,636 | | | 83,775 | | | 338,604 | | | 233,234 | |
其他收入(2) | 11,186 | | | 327 | | | 18,073 | | | 913 | |
| 減去：經營租賃折舊 | 2,115 | | | — | | | 6,172 | | | — | |
| (損失)出售投資證券，淨額 | (2,234) | | | — | | | (2,234) | | | — | |
| 清償借款的收益 | 2,548 | | | — | | | 2,548 | | | — | |
| 收入 | $ | 686,643 | | | $ | 316,227 | | | $ | 1,815,239 | | | $ | 915,870 | |
| 效率比 | 41.17 | % | | 54.84 | % | | 44.68 | % | | 56.62 | % |
(1)其他費用(非公認會計準則)包括與2020年12月宣佈的戰略計劃相關的淨費用。
(2)其他收入(非公認會計原則)包括低收入住房税收抵免(LIHTC)投資產生的應納税淨收入等值。
淨利息收入
淨利息收入是韋伯斯特的主要收入來源，在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別佔總收入的82.9%和80.9%，在截至2021年9月30日的三個月和九個月分別佔總收入的73.3%和74.3%。淨利息收入是指產生利息的資產(如貸款、租賃和投資證券)的利息收入與產生利息的負債(如存款和借款)的利息支出之間的差額，這些負債用於為產生利息的資產和其他活動提供資金。淨息差是指相當於税項的淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。税收等值調整是假設法定的聯邦所得税税率為21%來確定的。
淨利息收入和淨息差受生息資產和計息負債的數量和組合、利率水平的變化、重新定價頻率、合同到期日、提前還款行為以及利率衍生金融工具的使用的影響。這些因素受到經濟狀況變化的影響，而經濟狀況的變化會影響貨幣政策、對貸款和存款的競爭以及不良資產的利息損失程度。
與上一年季度相比
淨利息收入從截至2021年9月30日的三個月的2.297億美元增加到截至2022年9月30日的三個月的5.51億美元，增幅為139.9%。在完全等值税收的基礎上，淨利息收入增加了3.321億美元。淨息差從截至2021年9月30日的三個月的2.80%增加到截至2022年9月30日的三個月的3.54%，增幅為74個基點。這一增長主要歸因於與Sterling的合併以及利率環境的上升，其中包括來自收購貸款和租賃、投資證券和有息負債的淨購買會計增加。
平均生息資產增加293億美元，或89.2%，比截至三個月的329億美元
2021年9月30日，截至2022年9月30日的三個月為622億美元，主要是由於平均貸款和租賃以及平均總投資證券分別增加247億美元和61億美元，但這一增幅被聯邦儲備銀行(FRB)平均計息存款減少17億美元部分抵消。生息資產的平均收益率從截至2021年9月30日的三個月的2.92%上升到截至2022年9月30日的三個月的3.96%，上升了104個基點。賺息資產的增加和平均收益率的增加都受到了Sterling合併和市場利率上升的影響。
平均貸款和租賃增加247億美元，或114.6%，比截至三個月的215億美元
2021年9月30日，截至2022年9月30日的三個月為462億美元，這主要是由於與Sterling的合併，以及商業非抵押貸款和商業房地產類別的貸款增長。這一增長被較低的Paycheck Protection Program(PPP)貸款餘額和商業投資組合貸款銷售部分抵消。截至2022年9月30日和2021年9月30日，貸款和租賃組合分別佔總平均生息資產的74.3%和65.5%。貸款及租賃的平均收益率由截至2021年9月30日的3個月的3.60%上升92個基點至截至2022年9月30日的3個月的4.52%，主要是由於收購的英鎊貸款及租賃的收益率較高、淨購買會計收益增加及市場利率上升所致。
平均總投資證券增加61億美元，或68.8%，從截至2021年9月30日的三個月的89億美元增加到截至2022年9月30日的三個月的150億美元，這主要是由於與Sterling的合併。截至2022年9月30日和2021年9月30日，投資證券組合分別佔總平均水平的24.2%和27.1%
分別是產生利息的資產。投資證券的平均收益率從截至2021年9月30日的三個月的2.01%上升到截至2022年9月30日的三個月的2.40%，上升了39個基點。增加的主要原因是到期證券以較高收益率進行再投資，以及所收購的英鎊投資證券組合扣除購買溢價攤銷後的淨收益較高。
FRB的平均計息存款從截至2021年9月30日的三個月的23億美元減少到截至2022年9月30日的三個月的6億美元，降幅為74.9%，主要是由於政府刺激措施和支出減少導致前一時期客户流動性過剩。截至2022年9月30日、2022年9月和2021年9月，美聯儲的計息存款分別佔總平均生息資產的0.9%和7.1%。在截至2021年9月30日的三個月內，有息存款的平均收益率由截至2021年9月30日的0.15%上升204個基點，至截至2022年9月30日的三個月的2.19%，這主要是由於市場利率上升所致。
平均有息負債增加277億美元，或89.2%，從截至2021年9月30日的三個月的311億美元增加到截至2022年9月30日的三個月的588億美元，主要是由於平均總存款、平均聯邦基金購買量、平均聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款和平均長期債務分別增加了241億美元、9億美元、23億美元和5億美元。計息負債的平均利率由截至2021年9月30日的三個月的0.13%上升32個基點至截至2022年9月30日的三個月的0.45%，主要是由於購買了收益較高的聯邦基金和FHLB預付款，以及在合併中從Sterling承擔的次級債務。
平均總存款增加242億元，即80.8%，由截至2021年9月30日的三個月的298億元增加至截至2022年9月30日的三個月的540億元，反映出
無息存款和有息存款。整體存款增加主要是由於與Sterling合併，以及商業和消費客户的流動資金狀況強勁，以及HSA的增長。截至2022年9月30日和2021年9月30日，存款分別佔總平均計息負債的91.8%和96.0%。存款平均利率由截至三月份的0.06%上升22個基點。
2021年9月30日，至截至2022年9月30日的三個月的0.28%，主要是由於利率環境上升。定期存款佔有息存款總額的百分比由截至2021年9月30日的三個月的8.6%下降至截至2022年9月30日的三個月的6.7%，主要是由於客户傾向持有更多流動存款產品。
在截至2022年9月30日的三個月裏，平均購買的聯邦基金為9億美元，平均利率為2.24%。在截至2021年9月30日的三個月裏，沒有平均購買聯邦基金。截至2022年9月30日，購買的聯邦基金佔總平均有息負債的1.5%。
FHLB的平均預付款增加了23億美元，從截至2021年9月30日的三個月的1億美元增加到截至2022年9月30日的三個月的24億美元，這主要是由於短期資金需求。在…
2022年9月30日和2021年9月30日，FHLB預付款分別佔總平均有息負債的4.09%和0.39%。FHLB的平均預付款利率從截至2021年9月30日的三個月的1.59%上升到截至2022年9月30日的三個月的2.25%，上升66個基點，主要是由於新的短期借款的市場利率上升。
平均長期債務從截至2021年9月30日的三個月的6億美元增加到截至2022年9月30日的三個月的11億美元，增幅為90.5%，這主要是由於與Sterling的合併。在兩個地方
2022年9月30日和2021年9月30日，長期債務佔總平均有息負債的1.8%。長期債務的平均利率由截至2021年9月30日的三個月的3.22%上升25個基點至截至2022年9月30日的三個月的3.47%，主要是由於合併中從Sterling承擔的次級債務。
與上一年迄今的比較
淨利息收入從截至2021年9月30日的9個月的6.743億美元增加到截至2022年9月30日的9個月的14億美元，增幅為112.4%。在完全等值税收的基礎上，淨利息收入增加了7.833億美元。淨息差從截至2021年9月30日的9個月的2.85%增加到截至2022年9月30日的9個月的3.35%，增幅為50個基點。這一增長主要歸因於與Sterling的合併以及利率環境的上升，其中包括從收購貸款和租賃、投資證券和有息負債中獲得的淨購買會計收益。
平均可賺取利息的資產增加257億美元，或80.6%，比截至9個月的319億美元
在截至2022年9月30日的9個月，平均貸款和租賃以及平均總投資證券分別增加206億美元和56億美元，但增加部分被聯邦儲備銀行的計息存款減少8.107億美元所抵銷。生息資產的平均收益率上升。
62個基點，從截至2021年9月30日的9個月的2.98%到截至9個月的3.60%
2022年9月30日。賺息資產的增加和平均收益率的增加都受到了Sterling合併和市場利率上升的影響。
平均貸款和租賃從截至2021年9月30日的9個月的215億美元增加到截至2022年9月30日的9個月的421億美元，增幅為96.1%，這主要是由於與Sterling的合併，以及商業非抵押貸款和商業房地產類別的貸款增長。購買力平價貸款餘額下降和商業組合貸款銷售部分抵消了這一增長。截至2022年9月30日和2021年9月30日，貸款和租賃組合分別佔總平均生息資產的73.2%和67.4%。貸款與租賃的平均收益率由截至2021年9月30日的9個月的3.54%上升60個基點至截至2022年9月30日的9個月的4.14%，主要是由於收購的英鎊貸款和租賃的收益率較高、淨購買會計收益增加以及市場利率上升。
平均總投資證券增加56億美元，或63.9%，比截至9個月的89億美元
2021年9月30日，截至2022年9月30日的9個月為145億美元，主要是由於與Sterling的合併，以及部署過剩流動性。截至2022年9月30日和2021年9月30日，投資證券組合分別佔總平均利息資產的25.3%和27.9%。投資證券的平均收益率上升。
13個基點，從截至2021年9月30日的9個月的2.09%到截至9個月的2.22%
2022年9月30日。這主要是由於到期證券以較高的收益率進行再投資。
截至2021年9月30日的9個月，美聯儲的平均有息存款減少了8.107億美元，降幅為56.5%，從截至2021年9月30日的9個月的14億美元降至截至2022年9月30日的9個月的6.239億美元，主要是由於政府刺激措施和支出減少導致前一時期客户流動性過剩。截至2022年9月30日、2022年9月和2021年9月，美聯儲的計息存款分別佔總平均利息收益資產的1.08%和4.50%。在截至二零二一年九月三十日的九個月內，有息存款的平均收益率由截至二零二一年九月三十日的0.13%上升87個基點，至截至二零二二年九月三十日的九個月的1.00%，主要是由於市場利率上升。
平均有息負債增加241億美元，或80.1%，從截至2021年9月30日的9個月的302億美元增加到截至2022年9月30日的9個月的543億美元，主要是由於平均總存款、平均聯邦基金購買量、平均FHLB預付款和平均長期債務分別增加222億美元、5億美元、11億美元和4億美元。有息負債的平均利率由截至2021年9月30日的9個月的0.14%上升13個基點至截至2022年9月30日的9個月的0.27%，主要是由於市場利率上升和資金來源組合所致。
平均存款總額由截至2021年9月30日的9個月的289億元增加至截至2022年9月30日的9個月的511億元，增幅為76.6%，反映出截至2021年9月30日的9個月分別增加60億元和162億元
無息存款和有息存款。整體存款增加主要是由於與Sterling合併，以及零售和商業客户的流動資金狀況強勁，以及HSA的增長。截至2022年9月30日和2021年9月30日，存款分別佔總平均計息負債的94.1%和96.0%。存款平均利率由截至2021年9月30日的9個月的0.07%上升8個基點至截至2022年9月30日的9個月的0.15%，主要原因是利率環境上升，但定期存款的流失部分抵銷了利率上升的影響。定期存款佔有息存款總額的百分比由截至2021年9月30日的9個月的9.7%下降至截至2022年9月30日的9個月的6.9%，主要是由於客户傾向持有更多流動存款產品。
平均購買的聯邦基金增加了4.566億美元，從截至2021年9月30日的9個月的2140萬美元增加到截至2022年9月30日的9個月的4.78億美元，這主要是由於短期資金需求。在…
2022年9月30日和2021年9月30日，購買的聯邦基金分別佔平均有息負債總額的0.9%和0.1%。聯邦基金購買的平均利率從截至2021年9月30日的9個月的0.08%上升到截至2022年9月30日的9個月的1.75%，主要是由於市場利率上升。
由於短期資金需求，FHLB的平均預付款從截至2021年9月30日的9個月的1億美元增加到2022年9月30日的12億美元，增幅為810.9%。在…
2022年9月30日和2021年9月30日，FHLB預付款分別佔總平均有息負債的2.2%和0.4%。FHLB的平均墊款利率由截至2021年9月30日的9個月的1.54%上升33個基點，至截至2022年9月30日的9個月的1.87%，主要是由於新的短期借款的市場利率上升。
平均長期債務從截至2021年9月30日的9個月的6億美元增加到截至2022年9月30日的9個月的10億美元，增幅為79.7%，這主要是由於與Sterling的合併。在兩個地方
2022年9月30日和2021年9月30日，長期債務佔總平均有息負債的1.9%。長期債務的平均利率由截至2021年9月30日的9個月的3.22%上升18個基點至截至2022年9月30日的9個月的3.40%，主要是由於合併中從Sterling承擔的次級債務。
下表顯示了在完全税額等值基礎上的每日平均餘額、利息、收益率/利率和淨息差：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 平均值
天平 | 利息收入/支出 | 平均產量/比率 | | 平均值
天平 | 利息收入/支出 | 平均產量/比率 |
| | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | |
貸款和租賃(1) | $ | 46,229,678 | | $ | 532,062 | | 4.52 | % | | $ | 21,538,513 | | $ | 197,015 | | 3.60 | % |
投資證券：(2) | | | | | | | |
| 應税 | 12,336,926 | | 79,562 | | 2.47 | | | 8,199,640 | | 38,714 | | 1.93 | |
| 免税 | 2,702,584 | | 13,999 | | 2.07 | | | 711,651 | | 5,154 | | 2.90 | |
| 總投資證券 | 15,039,510 | | 93,561 | | 2.40 | | | 8,911,291 | | 43,868 | | 2.01 | |
| FHLB和FRB股票 | 326,860 | | 1,875 | | 2.28 | | | 76,212 | | 290 | | 1.51 | |
計息存款(3) | 585,807 | | 3,278 | | 2.19 | | | 2,334,986 | | 896 | | 0.15 | |
| | | | | | | |
| 持有待售貸款 | 580 | | 40 | | 27.73 | | | 11,328 | | 57 | | 2.03 | |
| 生息資產總額 | 62,182,435 | | $ | 630,816 | | 3.96 | % | | 32,872,330 | | $ | 242,126 | | 2.92 | % |
| 非息資產 | 5,823,755 | | | | | 2,021,962 | | | |
| 總資產 | $ | 68,006,190 | | | | | $ | 34,894,292 | | | |
| | | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | |
| 活期存款 | $ | 13,590,667 | | $ | — | | — | % | | $ | 7,182,116 | | $ | — | | — | % |
| 健康儲蓄賬户 | 7,854,425 | | 1,146 | | 0.06 | | | 7,346,239 | | 1,463 | | 0.08 | |
| 計息支票、貨幣市場與儲蓄 | 29,798,562 | | 33,808 | | 0.45 | | | 13,363,703 | | 1,794 | | 0.05 | |
| 定期存款 | 2,716,885 | | 2,538 | | 0.37 | | | 1,957,286 | | 1,314 | | 0.27 | |
| 總存款 | 53,960,539 | | 37,492 | | 0.28 | | | 29,849,344 | | 4,571 | | 0.06 | |
| | | | | | | |
| 根據回購協議出售的證券 | 479,308 | | 1,158 | | 0.95 | | | 544,311 | | 721 | | 0.52 | |
| 購買的聯邦基金 | 889,818 | | 5,084 | | 2.24 | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 2,402,596 | | 13,814 | | 2.25 | | | 120,714 | | 492 | | 1.59 | |
長期債務(2) | 1,075,683 | | 9,018 | | 3.47 | | | 564,692 | | 4,217 | | 3.22 | |
| 借款總額 | 4,847,405 | | 29,074 | | 2.38 | | | 1,229,717 | | 5,430 | | 1.82 | |
| 計息負債總額 | 58,807,944 | | $ | 66,566 | | 0.45 | % | | 31,079,061 | | $ | 10,001 | | 0.13 | % |
| 無息負債 | 1,108,202 | | | | | 439,830 | | | |
| 總負債 | 59,916,146 | | | | | 31,518,891 | | | |
| | | | | | | |
| 優先股 | 283,979 | | | | | 145,037 | | | |
| 普通股股東權益 | 7,806,065 | | | | | 3,230,364 | | | |
| 股東權益總額 | 8,090,044 | | | | | 3,375,401 | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 68,006,190 | | | | | $ | 34,894,292 | | | |
| 相當於税的淨利息收入 | | $ | 564,250 | | | | | $ | 232,125 | | |
| 減去：税額等值調整 | | (13,247) | | | | | (2,434) | | |
| 淨利息收入 | | $ | 551,003 | | | | | $ | 229,691 | | |
淨息差(4) | | | 3.54 | % | | | | 2.80 | % |
|
(1)非權責發生制貸款已包括在平均餘額的計算中。
(2)就我們的平均收益率/利率和保證金計算而言，投資證券的未結算交易以及可供出售和取消指定的高級固定利率票據對衝的未實現收益(虧損)餘額不包括在內。
(3)有息存款是第一部分--財務報表所列簡明綜合現金流量表的現金和現金等價物的組成部分。
(4)截至2022年和2021年9月30日止三個月的税項等值淨息差分別為3.63%和2.82%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 平均值
天平 | 利息收入/支出 | 平均產量/比率 | | 平均值
天平 | 利息收入/支出 | 平均產量/比率 |
| | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | |
| 生息資產： | | | | | | | |
貸款和租賃(1) | $ | 42,125,526 | | $ | 1,317,941 | | 4.14 | % | | $ | 21,477,967 | | $ | 574,984 | | 3.54 | % |
投資證券：(2) | | | | | | | |
| 應税 | 12,127,249 | | 210,323 | | 2.26 | | | 8,153,074 | | 120,957 | | 2.01 | |
| 免税 | 2,420,867 | | 36,465 | | 2.01 | | | 725,746 | | 15,770 | | 2.90 | |
| 總投資證券 | 14,548,116 | | 246,788 | | 2.22 | | | 8,878,820 | | 136,727 | | 2.09 | |
| FHLB和FRB股票 | 252,559 | | 4,768 | | 2.52 | | | 77,040 | | 909 | | 1.58 | |
計息存款(3) | 623,866 | | 4,711 | | 1.00 | | | 1,434,552 | | 1,419 | | 0.13 | |
| | | | | | | |
| 持有待售貸款 | 12,160 | | 73 | | 0.80 | | | 11,515 | | 201 | | 2.33 | |
| 生息資產總額 | 57,562,227 | | $ | 1,574,281 | | 3.60 | % | | 31,879,894 | | $ | 714,240 | | 2.98 | % |
| 非息資產 | 5,448,419 | | | | | 1,968,707 | | | |
| 總資產 | $ | 63,010,646 | | | | | $ | 33,848,601 | | | |
| | | | | | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | |
| 活期存款 | $ | 12,758,489 | | $ | — | | — | % | | $ | 6,800,456 | | $ | — | | — | % |
| 健康儲蓄賬户 | 7,809,082 | | 3,358 | | 0.06 | | | 7,414,332 | | 4,720 | | 0.09 | |
| 計息支票、貨幣市場與儲蓄 | 27,887,362 | | 48,992 | | 0.23 | | | 12,579,762 | | 5,117 | | 0.05 | |
| 定期存款 | 2,649,328 | | 5,000 | | 0.25 | | | 2,146,218 | | 6,267 | | 0.39 | |
| 總存款 | 51,104,261 | | 57,350 | | 0.15 | | | 28,940,768 | | 16,104 | | 0.07 | |
| | | | | | | |
| 根據回購協議出售的證券 | 528,353 | | 3,537 | | 0.88 | | | 501,198 | | 2,203 | | 0.58 | |
| 購買的聯邦基金 | 478,038 | | 6,338 | | 1.75 | | | 21,440 | | 13 | | 0.08 | |
| 其他借款 | — | | 1 | | — | | | — | | — | | — | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 1,198,754 | | 17,034 | | 1.87 | | | 131,606 | | 1,539 | | 1.54 | |
長期債務(2) | 1,017,120 | | 24,973 | | 3.40 | | | 565,866 | | 12,658 | | 3.22 | |
| 借款總額 | 3,222,265 | | 51,883 | | 2.16 | | | 1,220,110 | | 16,413 | | 1.85 | |
| 計息負債總額 | 54,326,526 | | $ | 109,233 | | 0.27 | % | | 30,160,878 | | $ | 32,517 | | 0.14 | % |
| 無息負債 | 1,043,313 | | | | | 373,609 | | | |
| 總負債 | 55,369,839 | | | | | 30,534,487 | | | |
| | | | | | | |
| 優先股 | 268,202 | | | | | 145,037 | | | |
| 普通股股東權益 | 7,372,605 | | | | | 3,169,077 | | | |
| 股東權益總額 | 7,640,807 | | | | | 3,314,114 | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 63,010,646 | | | | | $ | 33,848,601 | | | |
| 相當於税的淨利息收入 | | $ | 1,465,048 | | | | | $ | 681,723 | | |
| 減去：税額等值調整 | | (33,137) | | | | | (7,416) | | |
| 淨利息收入 | | $ | 1,431,911 | | | | | $ | 674,307 | | |
淨息差(4) | | | 3.35 | % | | | | 2.85 | % |
|
(1)非權責發生制貸款已包括在平均餘額的計算中。
(2)就我們的平均收益率/利率和保證金計算而言，投資證券的未結算交易以及可供出售和取消指定的高級固定利率票據對衝的未實現收益(虧損)餘額不包括在內。
(3)有息存款是第一部分--財務報表所列簡明綜合現金流量表的現金和現金等價物的組成部分。
(4)截至2022年和2021年9月30日止九個月的税項等值淨息差分別為3.39%和2.85%。
下表彙總了可歸因於利率和數量變化的淨利息收入的變化，並反映了在完全税額等值的基礎上的淨利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 vs. 2021 因…而增加(減少) | | 2022 vs. 2021 因…而增加(減少) |
| (單位：千) | 費率(1) | 卷 | 總計 | | 費率(1) | 卷 | 總計 |
| 生息資產的利息： | | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 152,744 | | $ | 182,304 | | $ | 335,048 | | | $ | 312,980 | | $ | 429,978 | | $ | 742,958 | |
| 投資證券 | 22,221 | | 27,472 | | 49,693 | | | 31,046 | | 79,015 | | 110,061 | |
| | | | | | | |
| FHLB和FRB股票 | 628 | | 957 | | 1,585 | | | 1,786 | | 2,072 | | 3,858 | |
| 計息存款 | 3,053 | | (671) | | 2,382 | | | 4,094 | | (802) | | 3,292 | |
| 持有待售貸款 | 38 | | (56) | | (18) | | | 50 | | (178) | | (128) | |
| 利息收入總額 | $ | 178,684 | | $ | 210,006 | | $ | 388,690 | | | $ | 349,956 | | $ | 510,085 | | $ | 860,041 | |
| 計息負債的利息： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 健康儲蓄賬户 | $ | (418) | | $ | 101 | | $ | (317) | | | $ | (1,614) | | $ | 251 | | $ | (1,363) | |
| 計息支票、貨幣市場和儲蓄 | 32,126 | | (113) | | 32,013 | | | 43,613 | | 262 | | 43,875 | |
| 定期存款 | 1,542 | | (318) | | 1,224 | | | 277 | | (1,544) | | (1,267) | |
| 根據回購協議出售的證券 | 523 | | (86) | | 437 | | | 1,215 | | 119 | | 1,334 | |
| 購買的聯邦基金 | 5,083 | | — | | 5,083 | | | 6,049 | | 276 | | 6,325 | |
| 其他借款 | — | | — | | — | | | 1 | | — | | 1 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 4,027 | | 9,295 | | 13,322 | | | 3,019 | | 12,476 | | 15,495 | |
| 長期債務 | 690 | | 4,113 | | 4,803 | | | 1,410 | | 10,906 | | 12,316 | |
| 利息支出總額 | $ | 43,573 | | $ | 12,992 | | $ | 56,565 | | | $ | 53,970 | | $ | 22,746 | | $ | 76,716 | |
| 淨利息收入變動淨額 | $ | 135,111 | | $ | 197,014 | | $ | 332,125 | | | $ | 295,986 | | $ | 487,339 | | $ | 783,325 | |
(1)可歸因於混合的變化，即利率和交易量的綜合影響，包括在利率變化中。
信貸損失準備
與上一年季度相比
信貸損失準備金由截至三月份的780萬元增加2,870萬元，增幅為371.4
2021年9月30日，截至2022年9月30日的三個月為3650萬美元。這一增長主要是由於隨着新冠肺炎疫情的消退，預測的經濟前景有所改善和有利的信貸趨勢，以及有機貸款增長和商業投資組合優化舉措，釋放了前期儲備。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，淨沖銷總額分別為2850萬美元和90萬美元。2760萬美元的增長主要歸因於商業投資組合優化舉措，以及2021年良好的信貸表現，因為經濟受益於聯邦刺激計劃的支持。
與上一年迄今的比較
信貸損失準備金由截至2021年9月30日的9個月的3,950萬美元增加至截至2022年9月30日的9個月的支出2.376億美元，增幅為701.6%。增加的主要原因是為從Sterling收購的未購買的信用惡化(PCD)貸款和租賃設立了1.751億美元的初始ACL，以及有機貸款增長和商業投資組合優化舉措。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，淨沖銷總額分別為4710萬美元和510萬美元。4200萬美元的增長主要歸因於商業投資組合優化舉措，以及2021年良好的信貸表現，因為經濟受益於聯邦刺激計劃的支持。
有關本公司信貸損失撥備和會計準則的更多信息，可在第一部分--項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中“貸款和租賃”至“信貸損失準備”的章節中找到。
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | | | 截至9月30日的9個月， | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | | | | 2022 | | 2021 | | | |
| 存款服務費 | $ | 50,807 | | | $ | 40,258 | | | | | | $ | 150,019 | | | $ | 122,166 | | | | |
| 與貸款和租賃有關的費用 | 26,769 | | | 10,881 | | | | | | 77,355 | | | 27,056 | | | | |
| 財富和投資服務 | 11,419 | | | 9,985 | | | | | | 33,260 | | | 29,475 | | | | |
| 按揭銀行業務 | 86 | | | 1,525 | | | | | | 616 | | | 5,486 | | | | |
| 增加人壽保險保單的現金退保額 | 7,718 | | | 3,666 | | | | | | 22,694 | | | 10,802 | | | | |
| (損失)出售投資證券，淨額 | (2,234) | | | — | | | | | | (2,234) | | | — | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 其他收入 | 19,071 | | | 17,460 | | | | | | 56,894 | | | 38,249 | | | | |
| 非利息收入總額 | $ | 113,636 | | | $ | 83,775 | | | | | | $ | 338,604 | | | $ | 233,234 | | | | |
與上一年季度相比
總非利息收入增加2980萬美元，或35.6%，比截至三個月的8380萬美元
截至2022年9月30日的三個月為1.136億美元，這是由於存款服務費、貸款和租賃相關費用、財富和投資服務、人壽保險單的現金退回價值和其他收入增加，其中大部分主要是由與Sterling的合併推動的，但抵押貸款銀行活動的減少和投資證券銷售的淨虧損部分抵消了這一增長。
存款服務費從截至2021年9月30日的三個月的4,030萬美元增加到截至2022年9月30日的三個月的5,080萬美元，增幅為26.2%，這主要是由於與Sterling的合併，特別是與現金管理費、透支費、賬户服務費以及更高的交換收入有關。
與貸款和租賃相關的費用增加了1,590萬美元，或146.0%，比截至三個月的1,090萬美元
截至2021年9月30日的三個月為2680萬美元，主要是由於與Sterling的合併，其中包括270萬美元的運營租賃收入，以及扣除抵押貸款服務攤銷後貸款服務費用淨額的增加。
財富和投資服務增加了140萬美元，或14.4%，比截至三個月的1000萬美元
2021年9月30日至2022年9月30日的三個月為1140萬美元，主要是由於與Sterling的合併。
按揭銀行業務減少140萬美元，減幅為94.4%，較截至3個月的150萬美元減少
在截至2022年9月30日的三個月內，貸款總額增加至10萬美元，這主要是由於公司繼續執行其戰略決定，即發放住宅抵押貸款用於投資而不是用於銷售，因此待售貸款減少。
人壽保險單的現金退保額由截至2021年9月30日的3個月的370萬元，增加至截至2022年9月30日的3個月的770萬元，增幅為110.5%。
在與Sterling的合併中收購的銀行擁有的人壽保險單。
在截至2022年9月30日的三個月裏，投資證券銷售淨虧損總計220萬美元，因為韋伯斯特出售了6750萬美元的市政債券和票據，歸類為可供出售的債券，收益為6530萬美元。在截至2021年9月30日的三個月裏，沒有出售投資證券。
其他收入從截至2021年9月30日的三個月的1,750萬美元增加到截至2022年9月30日的三個月的1,910萬美元，增幅為9.2%，主要是由於與Sterling合併的影響導致其他收入總體增加，客户利率衍生活動的收入增加，以及償還借款帶來的250萬美元淨收益，但直接投資收入的減少部分抵消了這一增長。
與上一年迄今的比較
總非利息收入增加1.054億美元，或45.2%，比截至9個月的2.332億美元
截至2022年9月30日的9個月為3.386億美元，這是由於存款服務費、貸款和租賃相關費用、財富和投資服務、人壽保險單的現金退回價值和其他收入增加，其中大部分主要是由與Sterling的合併推動的，但抵押貸款銀行活動的減少和投資證券銷售的淨虧損部分抵消了這一增長。
存款服務費從截至2021年9月30日的9個月的1.222億美元增加到截至2022年9月30日的9個月的1.5億美元，增幅為22.8%，這主要是由於與Sterling的合併，特別是與現金管理費、透支費、賬户服務費以及更高的交換收入有關。
與貸款和租賃相關的費用增加了5,030萬美元，或185.9%，比截至9個月的2,710萬美元
2021年9月30日至2022年9月30日的9個月為7740萬美元，主要是由於與Sterling的合併，其中包括800萬美元的運營租賃收入，以及扣除抵押貸款服務攤銷、預付罰款和辛迪加費用後貸款服務費用淨額的增加。
財富和投資服務增加了380萬美元，或12.8%，比截至9個月的2950萬美元
2021年9月30日至2022年9月30日的9個月為3330萬美元，主要是由於與Sterling的合併。
抵押貸款銀行業務從截至2021年9月30日的9個月的550萬美元減少到截至2022年9月30日的9個月的60萬美元，減少了490萬美元，降幅為88.8%，這主要是由於公司繼續執行其為投資而不是銷售而發放住宅抵押貸款的戰略決定。
人壽保險單的現金退保額由截至2021年9月30日的9個月的1,080萬元增加至截至2022年9月30日的9個月的2,270萬元，增幅為110.1%，主要是由於與Sterling合併而獲得額外的銀行擁有的人壽保險單。
截至2022年9月30日的9個月，投資證券銷售淨虧損總計220萬美元，韋伯斯特出售了6750萬美元的市政債券和票據，收益為6530萬美元。在截至2021年9月30日的9個月中，沒有出售投資證券。
其他收入由截至2021年9月30日的9個月的3,820萬美元增加至截至2022年9月30日的9個月的5,690萬美元，增幅為48.7%，主要是由於與Sterling合併的影響導致其他收入整體增加，客户利率衍生活動的收入增加，出售非用於銷售的商業貸款的收益，以及清償借款的淨收益250萬美元，但直接投資收入的減少部分抵消了這一增長。
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | | | 截至9月30日的9個月， | | |
| (千美元) | 2022 | | 2021 | | | | | 2022 | | 2021 | | | |
| 薪酬和福利 | $ | 173,983 | | | $ | 105,352 | | | | | | $ | 545,641 | | | $ | 310,706 | | | | |
| 入住率 | 23,517 | | | 12,430 | | | | | | 93,725 | | | 42,090 | | | | |
| 技術和設備 | 45,283 | | | 28,441 | | | | | | 142,182 | | | 84,081 | | | | |
| 無形資產攤銷 | 8,511 | | | 1,124 | | | | | | 23,700 | | | 3,395 | | | | |
| 營銷 | 3,918 | | | 3,721 | | | | | | 10,868 | | | 9,452 | | | | |
| 專業和外部服務 | 21,618 | | | 7,074 | | | | | | 91,041 | | | 37,875 | | | | |
| 存款保險 | 8,026 | | | 3,855 | | | | | | 19,996 | | | 11,560 | | | | |
| 其他費用 | 45,215 | | | 18,240 | | | | | | 120,930 | | | 56,088 | | | | |
| 非利息支出總額 | $ | 330,071 | | | $ | 180,237 | | | | | | $ | 1,048,083 | | | $ | 555,247 | | | | |
與上一年季度相比
總非利息支出增加1.499億美元，或83.1%，比截至三個月的1.802億美元
截至2022年9月30日的三個月為3.301億美元，主要是由於薪酬和福利、入住率、技術和設備、無形資產攤銷、專業和外部服務、存款保險和其他費用的增加，所有這些都主要是由與Sterling的合併推動的。
薪酬和福利比截至三個月的1.054億美元增加了6860萬美元，增幅為65.1%
截至2021年9月30日的三個月為1.74億美元，主要是由於與Sterling合併導致員工增加而增加的工資和激勵措施，以及由於與公司2020年12月宣佈的戰略舉措相關的保留假設的變化而扭轉了上一季度的遣散費390萬美元，但被合併相關費用減少200萬美元部分抵消。
入住率從截至2021年9月30日的三個月的1,240萬美元增加到截至2022年9月30日的三個月的2,350萬美元，增幅為89.2%，主要是由於公司合併計劃減少公司設施面積，導致相關退出成本總計430萬美元，物業和設備加速折舊，以及與收購的英鎊銀行中心和公司辦公室相關的增量運營租賃成本和折舊。
技術和設備從截至三個月的2840萬美元增加了1690萬美元，增幅為59.2%
截至2022年9月30日的三個月為4530萬美元，主要是由於與Sterling合併的影響導致技術和設備的整體增加。
無形資產攤銷增加740萬美元，或657.2%，比截至三個月的110萬美元
截至2022年9月30日的三個月為850萬美元，這是由於與Sterling合併和Bend收購相關的核心存款和客户關係無形資產相關的額外攤銷費用。
專業和外部服務從截至2021年9月30日的三個月的710萬美元增加到截至2022年9月30日的三個月的2,160萬美元，增幅為205.6%，這主要是由於與合併相關的費用增加了880萬美元，特別是與諮詢、法律和諮詢費用有關的費用，以及由於與Sterling合併的影響導致的其他專業服務成本的增加。
存款保險增加了410萬美元，增幅為108.2%，從截至2021年9月30日的三個月的390萬美元增至截至2022年9月30日的三個月的800萬美元，這主要是由於公司與Sterling合併後存款保險評估基數的增加。
其他支出從截至2021年9月30日的三個月的1,820萬美元增加到截至2022年9月30日的三個月的4,520萬美元，增幅為147.9%，主要原因是由於與Sterling合併的影響，其他支出總體增加，其中包括210萬美元的經營租賃折舊，以及向韋伯斯特銀行慈善基金會捐贈的1,050萬美元普通股，以及與合併相關的支出增加300萬美元，特別是與處置財產和設備有關的支出。
與上一年迄今的比較
非利息支出總額增加了4.928億美元，比截至9個月的5.552億美元增加了88.8%
截至2022年9月30日的9個月為10億美元，主要是由於薪酬和福利、入住率、技術和設備、無形資產攤銷、專業和外部服務、存款保險和其他費用的增加，所有這些都主要是由與Sterling的合併推動的。
薪酬和福利比截至9個月的3.107億美元增加了2.349億美元，增幅為75.6%
2021年9月30日至2022年9月30日的9個月為5.456億美元，主要是由於與Sterling合併而增加的員工工資和激勵措施，以及
與合併相關的費用，特別是與遣散費、留任和限制性股票獎勵有關的費用。
入住率由截至2021年9月30日的9個月的4,210萬美元增至截至2022年9月30日的9個月的9,370萬美元，增幅為5,160萬美元，增幅為122.7%，這主要是由於公司計劃減少公司設施面積，從而產生2,310萬美元的淨資產減值費用，以及總計1,200萬美元的相關退出成本和物業和設備的加速折舊，以及與收購的英鎊銀行中心和公司辦公室相關的額外運營租賃成本和折舊。這些增長被戰略舉措費用的減少部分抵消。
技術和設備從截至9個月的8,410萬美元增加了5810萬美元，增幅為69.1%
截至2021年9月30日的9個月為1.422億美元，主要是由於與合併相關的費用增加了2130萬美元，特別是與合同終止成本有關的費用，以及由於與Sterling合併的影響而導致的技術和設備的整體增加。
無形資產攤銷增加2,030萬美元，或598.1%，比截至9個月的340萬美元
截至2022年9月30日的9個月為2,370萬美元，這是由於與Sterling合併和Bend收購相關的核心存款和客户關係無形資產相關的額外攤銷費用。
專業及外部服務由截至2021年9月30日的9個月的3,790萬美元增至截至2022年9月30日的9個月的9,100萬美元，增幅為140.4%，主要原因是與合併有關的開支增加4,080萬美元，特別是與顧問、法律和顧問費用有關的開支，以及因與Sterling合併的影響而導致的其他專業服務成本增加，但部分被戰略計劃收費的減少所抵銷。
存款保險增加840萬美元，或73.0%，從截至2021年9月30日的9個月的1,160萬美元增加到截至2022年9月30日的9個月的2000萬美元，這主要是由於公司與Sterling合併後存款保險評估基數的增加。
其他支出從截至2021年9月30日的9個月的5,610萬美元增加到截至2022年9月30日的9個月的1.209億美元，增幅為115.6%，主要原因是由於與Sterling合併的影響，其他支出總體增加，其中包括620萬美元的經營租賃折舊，以及與合併相關的支出增加1250萬美元，特別是與處置財產和設備有關的支出，以及向韋伯斯特銀行慈善基金會提供的1050萬美元普通股捐款。
所得税
與上一年季度相比
韋伯斯特在截至2022年和2021年9月30日的三個月中分別確認了6410萬美元和2980萬美元的所得税支出，實際税率分別為21.5%和23.7%。
所得税支出的增加是由於在截至2022年9月30日的三個月中確認的税前收入水平較高，這是由於公司與Sterling合併的影響。實際税率的下降主要反映了與Sterling合併導致的2022年免税收入和税收抵免淨收益比2021年增加(包括韋伯斯特公司在2022年9月30日估計的年度有效税率計算中對2022年全年的估計金額增加)。這些因素被2022年税前收入和州和地方税(SALT)水平高於2021年的影響以及截至2022年9月30日的三個月確認的290萬美元遞延SALT支出的影響部分抵消，每個因素都是由於與Sterling的合併。
與上一年迄今的比較
韋伯斯特在截至2022年和2021年9月30日的9個月中分別確認了8530萬美元和9400萬美元的所得税支出，實際税率分別為17.6%和24.0%。
所得税支出和實際税率的減少主要反映了公司在截至2022年9月30日的9個月中因與Sterling合併而產生的一次性費用，以及在截至2022年9月30日的9個月中確認的與Sterling合併相關的1,090萬美元遞延鹽福利，其中包括截至2022年3月31日的3個月確認的990萬美元福利，這與管理層對其鹽遞延税資產(DTA)變現能力的估計變化有關，這是由於未來應納税收入的估計增加。
在2022年9月30日和2021年12月31日，韋伯斯特分別在其DTA上記錄了2920萬美元和3740萬美元的估值津貼。截至2022年9月30日的2920萬美元，反映了上文討論的估計變化減少了990萬美元，其中包括與Bend收購有關的170萬美元估值津貼。在…
2022年9月30日和2021年12月31日，韋伯斯特的DTA總額分別包括6710萬美元和6440萬美元，適用於SALT淨營業虧損結轉，可用於抵消未來的應税收入。截至2022年9月30日的6710萬美元，包括與Sterling合併有關的560萬美元和與Bend收購有關的110萬美元。截至2022年9月30日，韋伯斯特的DTA總額還分別包括與Sterling合併和Bend收購相關的560萬美元和50萬美元的聯邦淨營業虧損和信貸結轉，這些都受到年度利用率的限制。
遞延税項的最終實現取決於在可獲得淨營業虧損和信貸結轉期間產生的未來應納税所得額。在作出其評估時，管理層會考慮本公司預測的未來經營業績、估計近期內按法人實體就SALT目的所得收入的內容及分配，並採用較長期增長率假設。根據其估計，管理層認為，該公司更有可能在2022年9月30日實現扣除估值津貼後的直接攤銷。然而，由於未來應税收入預測水平的變化，或者如果未來的經濟或市場狀況或利率與公司的預測有很大不同，韋伯斯特公司的部分或全部淨運營虧損和信貸結轉可能到期而未使用，或者可能比預期使用更多的淨運營虧損和信貸結轉。
2022年8月16日，《降低通脹法案》(IRA)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍包括各種税收條款，這些條款通常對2023年1月1日或之後開始的納税年度有效。雖然韋伯斯特仍在評估這些税法變化，但它預計這些變化不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。
有關韋伯斯特公司所得税的更多信息，包括其遞延税項，可在綜合財務報表附註中的附註10：所得税中找到，該附註包含在第二部分第8項中。截至2021年12月31日的年度報告中的財務報表和補充數據。
細分市場報告
韋伯斯特的業務被組織成代表其主要業務的三個可報告的部門：商業銀行、HSA銀行和消費者銀行。這些細分反映瞭如何分配執行管理職責、如何評估離散的財務信息、所服務的客户類型以及如何提供產品和服務。各分部使用税前、撥備前淨收入(PPNR)進行評估。某些財務活動，以及將盈利能力指標與根據公認會計原則報告的指標進行調整所需的金額，包括在公司和協調類別中。有關本公司的可報告分部及其分部報告方法的更多信息，請參閲附註16：《簡明綜合財務報表附註》中的分部報告。
第一部分--第1項.財務報表
自2022年1月1日起，韋伯斯特將其投資服務業務從商業銀行業務調整為消費者銀行業務，以更好地服務客户並提高運營效率。根據這一調整，1.254億美元的存款和43億美元的管理資產(表外)從商業銀行業務重新分配到消費者銀行業務。沒有因重組而進行商譽重新分配或商譽減值。此外，
對非利息費用分配方法進行了修改，以排除與部門業績沒有直接關係的某些間接費用和合並相關成本。上期業務結果進行了相應的重新預測，以反映調整。
以下是對韋伯斯特的三個可報告細分市場及其主要服務的描述：
商業銀行業務通過其商業房地產、商業銀行、資本金融、中間市場、公共部門金融、保薦人和專業金融、抵押貸款倉庫貸款、私人銀行和財務管理部門，為收入超過200萬美元的企業客户提供服務。
HSA銀行提供全面的以消費者為導向的醫療保健解決方案，其中包括HSA、健康報銷安排、靈活的支出賬户和通勤者福利。HSA與高免賠額健康計劃結合使用，以便根據適用法律為賬户持有人提供醫療保健支出和儲蓄方面的税收優惠。HSA在全國範圍內直接分發給僱主和個人消費者，並通過國家和地區保險公司、福利顧問和財務顧問進行分發。HSA銀行存款提供持續時間長、成本低的資金，用於最大限度地減少公司為支持其貸款增長而使用批發資金。此外，非利息收入主要來自服務費和交換收入。
個人銀行業務為收入低於200萬美元的個人客户和小型企業提供服務通過提供消費者存款、住宅抵押貸款、房屋淨值額度、擔保和無擔保貸款、借記卡和信用卡產品以及投資服務。個人銀行業務一個由201個銀行中心和354台自動取款機組成的分銷網絡，一個客户服務中心，以及全面的網絡和基於移動的銀行服務，主要覆蓋整個新英格蘭南部和紐約地鐵和郊區市場。
管理層預計，2022年第四季度個人銀行運營業績的公佈將受到公司提供經紀、投資諮詢和某些特定業務流程重組的影響
為客户提供與保險相關的服務。提供這些服務的員工，在2022年9月30日之前是韋伯斯特銀行的員工，現在將是第三方服務提供商的員工。因此，韋伯斯特將在淨額的基礎上確認這一計劃的收入，這將減少報告的非利息收入總額和相應的薪酬非利息支出。這一重組預計不會對PPNR產生重大淨影響。
商業銀行業務
經營業績： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨利息收入 | $ | 333,554 | | | $ | 152,012 | | | $ | 954,044 | | | $ | 434,087 | |
| 非利息收入 | 40,497 | | | 22,782 | | | 128,670 | | | 59,536 | |
| 非利息支出 | 102,415 | | | 50,244 | | | 294,375 | | | 142,803 | |
| 税前、撥備前淨收入 | $ | 271,636 | | | $ | 124,550 | | | $ | 788,339 | | | $ | 350,820 | |
與上一年季度相比
與截至2021年9月30日的三個月相比，商業銀行業務的PPNR在截至2022年9月30日的三個月中增加了1.471億美元，增幅為118.1%，這是由於淨利息收入和非利息收入均有所增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長，所有這些增長都主要是由與Sterling的合併推動的。淨利息收入增加1.816億美元，主要歸因於從英鎊獲得的貸款和存款餘額增加、貸款和存款增長以及利率上升。非利息收入增加了1,770萬美元，主要原因是合併帶來的手續費收入增加，但直接投資收入減少部分抵消了這一增長。非利息支出增加5,220萬美元，主要是由於與收購的Sterling商業業務相關的增加支出，以及支持貸款和存款組合增長的成本。
與上一年迄今的比較
與截至2021年9月30日的九個月相比，商業銀行的PPNR增加了4.375億美元，增幅為124.7%，這是由於淨利息收入和非利息收入均有所增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長，所有這些增長都主要是由於與Sterling的合併。淨利息收入增加5.2億美元，主要歸因於從英鎊獲得的貸款和存款餘額增加、貸款和存款增長以及利率上升。非利息收入增加6910萬美元，主要是由於合併帶來的手續費收入增加，以及客户對衝活動以及貸款和租賃相關費用的增加，但直接投資收入下降部分抵消了這一增長。非利息支出增加1.516億美元，主要是由於與收購的Sterling商業業務相關的增加支出，以及支持貸款和存款組合增長的成本。
精選資產負債表和表外信息： | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 9月30日，
2022 | | 12月31日，
2021 |
| 貸款和租賃 | $ | 38,493,281 | | | $ | 15,209,515 | |
| 存款 | 20,828,493 | | | 9,519,362 | |
| | | |
| 管理/管理的資產(表外) | 2,121,313 | | | 2,869,385 | |
與2021年12月31日相比，2022年9月30日的貸款和租賃增加了233億美元，增幅為153.1%，這主要是由於與Sterling的合併，以及商業房地產和商業非抵押貸款類別的增長。截至2022年和2021年9月30日的9個月，投資組合發起的總金額分別為106億美元和39億美元。67億美元的增長主要歸因於與Sterling的合併，以及商業非抵押貸款和商業房地產來源的增加。
與2021年12月31日相比，2022年9月30日的存款增加了113億美元，增幅為118.8%，這主要是由於與Sterling的合併。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，商業銀行管理的資產分別為5億美元和8億美元，管理資產分別為16億美元和21億美元。合共減少8億元，減幅26.1%，主要是由於截至2022年9月30日的9個月內股票市場估值較低。
HSA銀行
經營業績： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨利息收入 | $ | 58,567 | | | $ | 42,074 | | | $ | 152,702 | | | $ | 126,376 | |
| 非利息收入 | 25,842 | | | 24,756 | | | 79,352 | | | 78,315 | |
| 非利息支出 | 36,725 | | | 32,374 | | | 110,674 | | | 100,802 | |
| 税前淨收入 | $ | 47,684 | | | $ | 34,456 | | | $ | 121,380 | | | $ | 103,889 | |
與上一年季度相比
與截至2021年9月30日的三個月相比，HSA Bank在截至2022年9月30日的三個月的税前淨收入增加了1320萬美元，增幅為38.4%，這是由於淨利息收入和非利息收入的增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長。淨利息收入增加1,650萬美元，主要歸因於存款淨息差增加和整體存款增長。110萬美元的增長
非利息收入主要是由於借記卡支出增加帶來的更高的交換收入。非利息支出增加440萬美元，主要歸因於Bend收購業務的增量支出，以及薪酬、臨時幫助和差旅費用的增加。
與上一年迄今的比較
與截至2021年9月30日的九個月相比，HSA Bank的税前淨收入增加了1750萬美元，增幅為16.8%，這是由於淨利息收入和非利息收入的增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長。淨利息收入增加2,630萬美元，主要歸因於存款淨息差增加和整體存款增長。110萬美元的增長
非利息收入主要是由於借記卡支出增加帶來的更高的交換收入。非利息支出增加990萬美元，主要歸因於Bend收購業務的增量支出，以及臨時幫助、諮詢和差旅支出的增加。
精選資產負債表和表外信息： | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 9月30日，
2022 | | 12月31日，
2021 |
| 存款 | $ | 7,889,296 | | | $ | 7,397,997 | |
| | | |
| 通過關聯投資賬户管理的資產(表外) | 3,232,793 | | | 3,718,610 | |
| | | |
與2021年12月31日相比，2022年9月30日的存款增加了4.913億美元，增幅為6.6%，這主要是由於賬户持有人數量的增加和存款的有機增長，但這一增長被第三方管理人存款的減少部分抵消了。截至2022年9月30日和2021年12月31日，HSA Bank的存款分別約佔韋伯斯特綜合存款總額的14.6%和24.8%，較低的組合是由於與Sterling合併後的存款流入。
截至2022年9月30日，通過聯繫投資賬户管理的資產與2021年12月31日相比減少了4.58億美元，降幅為13.1%，這主要是由於截至2022年9月30日的九個月股票市場估值較低，但這一降幅被收購Bend的額外賬户持有人和餘額部分抵消。
個人銀行業務
經營業績： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨利息收入 | $ | 195,748 | | | $ | 98,572 | | | $ | 511,712 | | | $ | 281,012 | |
| 非利息收入 | 33,842 | | | 24,292 | | | 92,541 | | | 71,262 | |
| 非利息支出 | 109,588 | | | 73,212 | | | 312,464 | | | 222,672 | |
| 税前、撥備前淨收入 | $ | 120,002 | | | $ | 49,652 | | | $ | 291,789 | | | $ | 129,602 | |
與上一年季度相比
與截至2021年9月30日的三個月相比，消費銀行業務的PPNR在截至2022年9月30日的三個月增加了7,040萬美元，增幅為141.7%，這是由於淨利息收入和非利息收入均有所增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長，所有這些增長都主要是由與Sterling的合併推動的。淨利息收入增加9,720萬美元，主要歸因於從英鎊獲得的貸款和存款餘額增加、貸款和存款增長以及利率上升。非利息收入增加960萬美元，主要是由於合併帶來的手續費收入增加，再加上存款服務費用、貸款和租賃相關費用以及投資服務收入增加，但抵押貸款銀行業務減少部分抵消了這一增長。非利息支出增加3,640萬美元，主要歸因於與收購的Sterling消費者業務相關的增加支出，但部分被共享服務費用下降所抵消。
與上一年迄今的比較
與截至2021年9月30日的九個月相比，消費銀行業務的PPNR增加了1.622億美元，增幅為125.1%，這是由於淨利息收入和非利息收入都有所增加，但非利息支出的增加部分抵消了這一增長，所有這些增長都主要是由於與Sterling的合併。淨利息收入增加2.307億美元，主要歸因於從英鎊獲得的貸款和存款餘額增加、貸款和存款增長以及存款利息下降。非利息收入增加2,130萬美元，主要是由於合併帶來的手續費收入增加，以及存款服務、貸款和租賃相關費用增加，但部分被抵押貸款銀行業務減少所抵消。非利息支出增加8,980萬美元，主要是由於與收購的Sterling消費者業務相關的增加支出，但這部分被2021年期間實施的成本節約舉措的好處所抵消。
精選資產負債表和表外信息： | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 9月30日，
2022 | | 12月31日，
2021 |
| 貸款 | $ | 9,302,048 | | | $ | 7,062,182 | |
| 存款 | 23,859,373 | | | 12,926,302 | |
| 管理下的資產(表外) | 7,369,382 | | | 4,332,901 | |
與2021年12月31日相比，2022年9月30日的貸款增加了22億美元，增幅為31.7%，這主要是由於與Sterling的合併和住宅抵押貸款的增長，但部分被PPP貸款的豁免和Consumer Lending Club貸款的持續減少所抵消。截至2022年和2021年9月30日的9個月，投資組合發起的總金額分別為21億美元和25億美元。減少4億元，主要是由於市場利率上升，導致住宅按揭貸款減少，以及購買力平價貸款停止生效。
May 31, 2021.
與2021年12月31日相比，2022年9月30日的存款增加了109億美元，增幅為84.6%，這主要是由於與Sterling的合併，但部分被到期存單的損失所抵消。
截至2022年9月30日，消費者銀行管理的資產分別為74億美元和43億美元，以及
分別於2021年12月31日。31億美元的增長主要是由於與Sterling的合併，但在截至2022年9月30日的9個月中，股票市場的估值較低部分抵消了這一增長。
財務狀況
總資產從2021年12月31日的349億美元增加到2022年9月30日的691億美元，增幅為97.8%。總資產的變動主要歸因於以下因素：
•投資證券總額淨增加42億美元，可供出售和持有至到期投資組合分別增加39億美元和3億美元，主要原因是在合併中從Sterling購買了44億美元的投資證券，所有這些證券都根據韋伯斯特的成交意圖被歸類為可供出售證券，以及購買超過支付活動，部分被可供出售投資組合內未實現淨虧損的增加所抵消；
•貸款和租賃增加了256億美元，商業和消費者投資組合分別增加了233億美元和23億美元，這主要是由於合併中從Sterling獲得的205億美元的總貸款和租賃，其中包括3.176億美元的購買折扣。在截至2022年9月30日的9個月裏，韋伯斯特還發起了127億美元的貸款和租賃，特別是在商業非抵押貸款和商業房地產類別。這些增長被淨還款、商業組合貸款銷售、購買力平價貸款的免除以及消費者貸款俱樂部貸款的流出部分抵消。此外，韋伯斯特從Sterling收購的PCD和非PCD貸款和租賃的初始ACL分別錄得8800萬美元和1.751億美元，這主要是貸款和租賃的ACL增加2.731億美元的主要原因。
•商譽和其他淨無形資產合計增加了22億美元。商譽增加了20億美元，分別反映了與Sterling合併和Bend收購相關的19億美元和3600萬美元的確認。其他無形資產淨值增加1.894億美元，原因是分別從Sterling和Bend收購的1.191億美元核心存款和9400萬美元客户關係無形資產，但被年初至今的攤銷費用部分抵銷；以及
•應計應收利息和其他資產增加了9.375億美元，主要是由於合併中從Sterling獲得的9.595億美元餘額。顯著的增長包括應計應收利息1.535億美元，另類投資6190萬美元，LIHTC投資6.073億美元，以及應收賬款和預付費用總計4120萬美元。這些增加因國庫衍生工具資產減少8,470萬元而被部分抵銷。
總負債從2021年12月31日的315億美元增加到2021年12月31日的612億美元，增幅為94.5%
2022年9月30日。負債總額的變化主要歸因於以下方面：
•存款總額增加242億元，其中無息存款和有息存款分別增加68億元和174億元，主要是因為合併後英鎊承擔了233億元存款。
•根據回購協議和其他借款出售的證券增加了6億美元，主要是由於購買了10億美元的聯邦基金，但由於兩項1億美元的結構性回購協議的終止和2022年第三季度的到期日，根據回購協議出售的證券減少了4億美元，部分抵消了這一減少；
•FHLB預付款增加了35億美元，主要是由於短期資金需求。
•長期債務增加5.119億美元，主要是由於在合併中從Sterling承擔的附屬票據的總面值為4.99億美元，經1,790萬美元的購買溢價調整後，將在附屬票據的剩餘壽命內攤銷；以及
•應計支出和其他負債增加了9.849億美元，主要是由於合併中從Sterling承擔的5.953億美元餘額，以及支付補償和福利以及專業服務的時間。其他值得注意的增長包括4.244億美元的國庫衍生品負債，9930萬美元的經營租賃負債，以及3.002億美元用於LIHTC投資的無資金支持的承諾。
股東權益總額從2021年12月31日的34億美元增加到2022年9月30日的78億美元，增幅為127.6%。股東權益總額的變化歸因於以下幾個方面：
•在與Sterling的合併中發行的普通股總額約為50億美元，其中4390萬美元屬於基於置換股份的薪酬獎勵；
•將英鎊A系列優先股轉換為韋伯斯特G系列優先股，公允價值為1.389億美元；
•確認淨收入為3.995億美元；
•支付給普通股和優先股股東的股息分別為1.78億美元和1180萬美元；
•其他綜合虧損(税後淨額)為7.143億美元，主要是由於公司的可供出售證券組合和現金流對衝的市值下降；
•向韋伯斯特銀行慈善基金會捐贈1,050萬美元普通股；
•4 320萬美元的員工股份薪酬計劃活動，包括限制性股票攤銷和沒收，以及行使的股票期權60萬美元；
•根據公司的普通股回購計劃進行的普通股回購為3.193億美元，與基於員工股份的薪酬計劃相關的回購為2250萬美元。
投資證券
通過其公司財務職能，韋伯斯特維護和投資債務證券，這些證券主要用於為經營需要提供流動性來源，產生利息收入，並作為管理公司利率風險的一種手段。韋伯斯特的債務證券分為兩大類：可供出售和持有至到期。
資產/負債委員會(ALCO)根據監管指南和公司政策管理公司的債務證券，這些政策包括對投資的集中度和類型以及每種證券的最低風險評級等方面的限制。此外，貨幣監理署(貨幣監理署)還可對某些類型的投資進一步規定個別限額，如果這種投資集中在安全和穩健問題上。截至2022年9月30日和2021年12月31日，韋伯斯特持有的投資證券總賬面淨值分別為146億美元和104億美元，監管目的的平均風險權重分別為19.2%和12.5%。雖然銀行在2022年9月30日和2021年12月31日都持有韋伯斯特的全部投資組合，但控股公司也可以直接持有投資。
下表總結了韋伯斯特投資證券的餘額和百分比構成： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 金額 | % | | 金額 | % |
| 可供銷售： | | | | | |
| 美國國庫券 | $ | 713,263 | 8.8 | % | | $ | 396,966 | 9.4 | % |
| 政府機構債券 | 269,028 | 3.3 | | | — | — | |
| 市政債券和票據 | 1,697,145 | 21.0 | | | — | — | |
| 代理CMO | 63,861 | 0.8 | | | 90,384 | 2.2 | |
| 機構MBS | 2,197,349 | 27.2 | | | 1,593,403 | 37.6 | |
| 代理CMBS | 1,455,919 | 18.0 | | | 1,232,541 | 29.1 | |
| CMBS | 922,928 | 11.4 | | | 886,263 | 20.9 | |
| 克羅 | 7,203 | 0.1 | | | 21,847 | 0.5 | |
| 公司債務 | 702,172 | 8.7 | | | 13,450 | 0.3 | |
| 自有品牌MBS | 44,310 | 0.6 | | | — | — | |
| 其他 | 11,866 | 0.1 | | | — | — | |
| 可供銷售的總數量 | $ | 8,085,044 | 100.0 | % | | $ | 4,234,854 | 100.0 | % |
| | | | | |
| 持有至到期： | | | | | |
| 代理CMO | $ | 29,854 | 0.5 | % | | $ | 42,405 | 0.7 | % |
| 機構MBS | 2,701,984 | 41.5 | | | 2,901,593 | 46.8 | |
| 代理CMBS | 2,691,955 | 41.4 | | | 2,378,475 | 38.4 | |
市政債券和票據(1) | 930,390 | 14.3 | | | 705,918 | 11.4 | |
| CMBS | 151,864 | 2.3 | | | 169,948 | 2.7 | |
| 持有至到期總額 | $ | 6,506,047 | 100.0 | % | | $ | 6,198,339 | 100.0 | % |
| 總投資證券 | $ | 14,591,091 | | | $ | 10,433,193 | |
(1)2022年9月30日和2021年12月31日的餘額不包括持有至到期債務證券記錄的20萬美元的ACL。
可供出售債務證券增加了39億美元，或90.9%，從2021年12月31日的42億美元增加到2022年9月30日的81億美元，這主要是由於與Sterling的合併，因為該公司於2022年1月31日以公允價值收購了44億美元的債務證券，所有這些債務證券都根據韋伯斯特的成交意圖被歸類為可供出售。從Sterling收購的債務證券產生了比面值高出2.216億美元的淨購買溢價，這是使用有效利息法進行的收益率調整。在截至2022年9月30日的9個月裏，韋伯斯特還額外購買了11億美元的可供出售的債務證券。這些增長被截至2022年9月30日的9個月中未實現淨虧損以及支付、到期日、銷售和淨保費攤銷活動的增加部分抵消，特別是在機構MBS、機構CMBS、市政債券和票據以及CMBS類別中。
在截至2022年9月30日的三個月和截至2022年9月30日的九個月，可供出售投資組合的税項等值收益率分別為2.38%和2.20%，而截至2021年9月30日的三個月和截至2021年9月30日的九個月的税項等值收益率分別為1.74%和1.80%。分別上調64個基點和40個基點，歸因於截至2022年9月30日的9個月內購買的證券利率上升。可供出售的債務證券每季度評估一次信用損失。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未實現虧損總額分別為9.418億美元和3430萬美元。增加9.075億美元的主要原因是與Sterling合併後投資組合規模擴大，以及市場利率上升。由於這些未實現虧損可歸因於信用惡化以外的其他因素，因此本期內未記錄任何不良資產負債。截至2022年9月30日，韋伯斯特並不打算出售這些投資證券，而且很可能公司不會被要求在預期收回其成本基礎之前出售這些證券。
持有至到期投資證券增加3億美元，或5.0%，從2021年12月31日的62億美元增至2022年9月30日的65億美元，主要是由於購買超過支付、到期日和淨溢價攤銷，特別是跨機構CMBS、機構MBS以及市政債券和票據類別。税金當量收益
截至2022年9月30日的三個月，持有至到期投資組合為2.43%，而截至2021年9月30日的三個月為2.17%。26個基點的增長歸因於本期購買的證券利率上升。截至2022年和2021年9月30日的九個月，持有至到期投資組合的税金等值收益率持平於2.25%。根據現行的預期信用損失(CECL)方法，持有至到期的債務證券按季度評估信用損失。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未實現虧損總額分別為8.568億美元和5570萬美元。8.011億美元的增長主要是由於市場價格上漲。截至2022年9月30日和2021年12月31日，持有至到期債務證券的ACL均為20萬美元。
下表彙總了按合同到期日分列的投資證券攤銷成本以及各自的加權平均收益率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 1年或1年以下 | 1-5年 | 5-10年 | 十年後 | 總計 |
| (千美元) | 金額 | 加權的- 平均值 產率(1) | 金額 | 加權的- 平均值 產率(1) | 金額 | 加權的- 平均值 產率(1) | 金額 | 加權的- 平均值 產率(1) | 金額 | 加權的- 平均值 產率(1) |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | |
| 美國國庫券 | $ | — | | — | % | $ | 713,263 | | 1.05 | % | $ | — | | — | % | $ | — | | — | % | $ | 713,263 | | 1.05 | % |
| 政府機構債券 | 9,992 | | 0.47 | | 72,995 | | 2.42 | | — | | — | | 186,041 | | 3.22 | | 269,028 | | 2.90 | |
| 市政債券和票據 | 31,145 | | 1.13 | | 194,575 | | 1.42 | | 624,713 | | 1.48 | | 846,712 | | 1.58 | | 1,697,145 | | 1.51 | |
| 代理CMO | — | | — | | 643 | | 2.69 | | 3,762 | | 2.72 | | 59,456 | | 2.63 | | 63,861 | | 2.63 | |
| 機構MBS | 31 | | (2.16) | | 7,737 | | 1.15 | | 152,775 | | 1.52 | | 2,036,806 | | 2.20 | | 2,197,349 | | 2.15 | |
| 代理CMBS | — | | — | | 87,421 | | 1.05 | | 43,676 | | 1.40 | | 1,324,822 | | 2.07 | | 1,455,919 | | 1.98 | |
| CMBS | — | | — | | 67,462 | | 3.88 | | 49,188 | | 4.22 | | 806,278 | | 4.38 | | 922,928 | | 4.33 | |
| 克羅 | — | | — | | 7,203 | | 4.26 | | — | | — | | — | | — | | 7,203 | | 4.26 | |
| 公司債務 | 14,942 | | 1.48 | | 205,176 | | 2.26 | | 428,059 | | 3.17 | | 53,995 | | 2.99 | | 702,172 | | 2.86 | |
| 自有品牌MBS | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 44,310 | | 4.01 | | 44,310 | | 4.01 | |
| 其他 | 2,714 | | 5.20 | | 4,923 | | 3.80 | | 4,229 | | 2.71 | | — | | — | | 11,866 | | 3.73 | |
| 可供銷售的總數量 | $ | 58,824 | | 1.29 | % | $ | 1,361,398 | | 1.53 | % | $ | 1,306,402 | | 2.15 | % | $ | 5,358,420 | | 2.46 | % | $ | 8,085,044 | | 2.24 | % |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | |
| 代理CMO | $ | — | | — | % | $ | — | | — | % | $ | — | | — | % | $ | 29,854 | | 2.52 | % | $ | 29,854 | | 2.52 | % |
| 機構MBS | 5 | | 4.30 | | 2,158 | | 2.44 | | 25,608 | | 2.27 | | 2,674,213 | | 2.27 | | 2,701,984 | | 2.27 | |
| 代理CMBS | — | | — | | — | | — | | 136,809 | | 2.67 | | 2,555,146 | | 2.09 | | 2,691,955 | | 2.12 | |
| 市政債券和票據 | 2,153 | | 3.10 | | 50,225 | | 3.27 | | 171,648 | | 2.74 | | 706,364 | | 3.18 | | 930,390 | | 3.10 | |
| CMBS | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 151,864 | | 2.72 | | 151,864 | | 2.72 | |
| 持有至到期總額 | $ | 2,158 | | 3.10 | % | $ | 52,383 | | 3.24 | % | $ | 334,065 | | 2.67 | % | $ | 6,117,441 | | 2.31 | % | $ | 6,506,047 | | 2.34 | % |
| 總投資證券 | $ | 60,982 | | 1.35 | % | $ | 1,413,781 | | 1.59 | % | $ | 1,640,467 | | 2.25 | % | $ | 11,475,861 | | 2.38 | % | $ | 14,591,091 | | 2.29 | % |
(1)加權平均收益率是在全税等值基礎上使用攤銷成本計算的，假設税率為21%。
有關本公司可供出售及持有至到期投資證券組合的其他資料，請參閲附註3：簡明綜合財務報表附註內的投資證券。
第一部分--第1項.財務報表
貸款和租賃
下表總結了韋伯斯特貸款和租賃的攤銷成本和百分比構成： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | 金額 | % | | 金額 | % |
| 商業性非抵押貸款 | $ | 15,148,507 | 31.7 | % | | $ | 6,882,480 | 30.9 | % |
| 基於資產 | 1,803,719 | 3.8 | | | 1,067,248 | 4.8 | |
| 商業地產 | 12,742,888 | 26.6 | | | 5,463,321 | 24.5 | |
| 多户住宅 | 6,119,731 | 12.8 | | | 1,139,859 | 5.1 | |
| 設備融資 | 1,764,289 | 3.7 | | | 627,058 | 2.8 | |
| 倉庫出借 | 894,438 | 1.9 | | | — | — | |
| 住宅 | 7,617,955 | 15.9 | | | 5,412,905 | 24.3 | |
| 房屋淨值 | 1,662,756 | 3.5 | | | 1,593,559 | 7.2 | |
| 其他消費者 | 69,592 | 0.1 | | | 85,299 | 0.4 | |
貸款和租賃總額(1) | $ | 47,823,875 | 100.0 | % | | $ | 22,271,729 | 100.0 | % |
(1)2022年9月30日和2021年12月31日的攤銷成本餘額不包括分別記錄在貸款和租賃上的5.743億美元和3.012億美元的ACL。
下表按合同期限彙總了貸款和租賃，並説明瞭利率是固定的還是浮動的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 1年或1年以下 | 1-5年 | 5-15年 | 15年後 | 總計 |
| 固定費率： | | | | | |
| 商業性非抵押貸款 | $ | 164,247 | | $ | 505,879 | | $ | 1,830,429 | | $ | 1,515,495 | | $ | 4,016,050 | |
| 基於資產 | — | | 58,777 | | — | | — | | 58,777 | |
| 商業地產 | 576,688 | | 1,625,871 | | 1,080,643 | | 119,083 | | 3,402,285 | |
| 多户住宅 | 229,342 | | 1,662,819 | | 1,550,600 | | 42,389 | | 3,485,150 | |
| 設備融資 | 180,853 | | 1,260,801 | | 313,144 | | — | | 1,754,798 | |
| | | | | |
| 住宅 | 986 | | 60,817 | | 438,798 | | 4,881,671 | | 5,382,272 | |
| 房屋淨值 | 4,320 | | 24,743 | | 182,684 | | 184,411 | | 396,158 | |
| 其他消費者 | 14,603 | | 18,622 | | 415 | | 2,515 | | 36,155 | |
| 固定利率貸款和租賃總額 | $ | 1,171,039 | | $ | 5,218,329 | | $ | 5,396,713 | | $ | 6,745,564 | | $ | 18,531,645 | |
| 可變費率： | | | | | |
| 商業性非抵押貸款 | $ | 2,423,709 | | $ | 7,825,876 | | $ | 764,243 | | $ | 118,629 | | $ | 11,132,457 | |
| 基於資產 | 435,209 | | 1,304,263 | | 5,470 | | — | | 1,744,942 | |
| 商業地產 | 1,666,556 | | 4,726,929 | | 2,237,022 | | 710,096 | | 9,340,603 | |
| 多户住宅 | 438,516 | | 826,859 | | 1,272,258 | | 96,948 | | 2,634,581 | |
| 設備融資 | 1,838 | | 7,653 | | — | | — | | 9,491 | |
| 倉庫出借 | 782,624 | | 111,814 | | — | | — | | 894,438 | |
| 住宅 | 753 | | 11,340 | | 330,087 | | 1,893,503 | | 2,235,683 | |
| 房屋淨值 | 3,711 | | 8,209 | | 166,924 | | 1,087,754 | | 1,266,598 | |
| 其他消費者 | 3,582 | | 21,091 | | 1,165 | | 7,599 | | 33,437 | |
| 浮動利率貸款和租賃總額 | $ | 5,756,498 | | $ | 14,844,034 | | $ | 4,777,169 | | $ | 3,914,529 | | $ | 29,292,230 | |
貸款和租賃總額(1) | $ | 6,927,537 | | $ | 20,062,363 | | $ | 10,173,882 | | $ | 10,660,093 | | $ | 47,823,875 | |
(1)應付數額不包括1.758億美元的應計應收利息總額。
信貸政策和程序
韋伯斯特銀行制定了信貸政策和程序，旨在支持其在可接受的風險水平內的貸款活動，這些政策和程序由管理層和董事會定期審查和批准。為了協助這一過程，管理層檢查公司的貸款報告系統生成的與貸款產生、貸款質量、信貸集中、貸款拖欠、不良貸款和潛在問題貸款有關的報告。
商業非抵押貸款、基於資產的貸款、設備融資和倉庫貸款是在評估和了解借款人的運營和償債能力後承保的。對借款人管理層的評估是承保過程和信貸決策的關鍵要素。一旦確定借款人的管理層具有良好的道德和紮實的商業敏鋭性，就會檢查當前和預計的現金流，以確定借款人按合同償還債務的能力。商業性非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。倉儲貸款主要是基於借款人發放高質量的第一按揭住宅貸款的能力，這些貸款可以出售給機構、政府或私人巨型市場，其次是借款人的基礎現金流。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能會在適用的情況下價值波動。大多數商業性非抵押貸款、基於資產的貸款和設備融資貸款都是以所融資的資產為擔保的，並可能包括本金餘額的個人擔保。倉儲貸款通常是未承諾的貸款。
商業房地產貸款，包括多户貸款，遵循與商業非抵押貸款、基於資產的貸款、設備融資和倉庫貸款類似的承保標準和流程。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次是以房地產為抵押的貸款。商業房地產貸款的償還在很大程度上取決於獲得貸款的物業的成功運營，物業所在的市場，以及物業的租户獲得貸款。確保該公司商業房地產投資組合安全的物業在類型和地理位置上都是多樣化的，這減少了該公司對可能影響特定市場的不利經濟事件的風險敞口。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。所有交易都要經過評估，以確定市場價值。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。管理層定期利用第三方專家就影響其商業房地產貸款組合的經濟狀況和趨勢提供洞察和指導。
消費貸款須遵守為管理投資組合的特定風險特徵而制定的政策和程序。這些政策和程序，再加上相對較小的個人貸款金額和以抵押為主的貸款結構，分佈在許多不同的借款人身上，將信貸風險水平降至最低。管理層定期審查趨勢和展望報告，並根據需要修改或制定政策和程序。住宅按揭和房屋淨值貸款的承保因素包括借款人的公平艾薩克公司(FICO)評分、貸款額與物業價值的比例，以及借款人的債務與收入比率。韋伯斯特銀行根據適用的消費者金融保護局(CFPB)規定，同時發放合格抵押貸款和非合格抵押貸款。
貸款和租賃的信貸損失準備
貸款和租賃的ACL從2021年12月31日的3.012億美元增加到2022年9月30日的5.743億美元，增幅為2.731億美元，這主要是由於從Sterling收購的PCD和非PCD貸款和租賃的初始ACL分別為8800萬美元和1.751億美元，以及有機貸款增長和商業組合優化舉措。PCD貸款和租賃的初始ACL的建立是根據公認會計原則在合併完成時確認的4830萬美元的沖銷淨額。
下表彙總了ACL在貸款和租賃類別中的分配百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | 金額 | % (1) | | 金額 | % (1) |
| 商業性非抵押貸款 | $ | 182,657 | 31.8 | % | | $ | 111,351 | 37.0 | % |
| 基於資產 | 20,411 | 3.6 | | | 6,481 | 2.2 | |
| 商業地產 | 218,086 | 38.0 | | | 114,493 | 38.0 | |
| 多户住宅 | 68,969 | 12.0 | | | 19,414 | 6.4 | |
| 設備融資 | 25,387 | 4.4 | | | 6,138 | 2.0 | |
| 倉庫出借 | 805 | 0.1 | | | — | — | |
| 住宅 | 23,084 | 4.0 | | | 15,628 | 5.2 | |
| 房屋淨值 | 32,342 | 5.6 | | | 23,523 | 7.8 | |
| 其他消費者 | 2,584 | 0.5 | | | 4,159 | 1.4 | |
| 貸款和租賃的總ACL | $ | 574,325 | 100.0 | % | | $ | 301,187 | 100.0 | % |
(1)分配給單一貸款和租賃類別的ACL並不排除它可以吸收其他類別的損失。
方法論
韋伯斯特關於貸款和租賃的ACL被認為是一項關鍵的會計政策。貸款和租賃的資產負債表是一個資產沖銷賬户，用於抵銷貸款和租賃的攤餘成本基礎，以彌補預計在資產壽命內發生的信貸損失。執行管理層審查並就津貼的充分性提供諮詢意見，並將其維持在管理層認為足以彌補貸款和租賃組合中預期損失的水平。
貸款和租賃的摺合利率是使用CECL模型確定的，即在發起或購買資產(包括通過業務合併獲得的資產)時確認預期的終身信貸損失，然後在資產的合同期限內於每個報告日期重新評估該資產。預期信貸損失的計算包括考慮過去發生的事件、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的經濟預測。一般來説，預期的信貸損失是通過對具有類似風險特徵的貸款和租賃進行集合評估來確定的。然而，如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，以致它不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其從總體中剔除，並單獨評估信貸損失。管理層記錄的貸款和租賃合計是通過集體評估和個人評估確定的估計信貸損失總額。
集體評估貸款和租賃。集體評估的貸款和租賃根據其商業和消費者投資組合中的產品類型、信用質量、風險評級和/或抵押品類型進行細分，並使用違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約敞口(EAD)、損失率或貼現現金流框架確定預期損失。
對於使用PD/LGD/EAD框架的投資組合，信用損失計算為貸款違約概率、違約發生時的預期損失和貸款違約的預期風險的乘積。將該產品在其整個生命週期內的貸款相加，得到給定投資組合的終身預期信貸損失。管理層的PD和LGD計算是預測性模型，使用對未來宏觀經濟狀況、歷史損失信息、貸款水平風險屬性和信用質量指標的預測來衡量貸款池的當前風險狀況。EAD的計算遵循一個迭代過程，根據同一投資組合中類似類別貸款的歷史還款率確定一筆貸款的預期剩餘本金餘額。未來幾個季度投資組合風險敞口的計算包括預期損失、貸款的攤銷時間表和預付率。
在損失率法下，預計的信貸損失是用損失率乘以資產負債表日的攤銷成本來估計的。對於上述確定的每個貸款部門，我們根據第三方損失估計應用預期歷史損失趨勢，將其與觀察到的經濟指標和對經濟狀況的合理和可支持的預測相關聯。根據貼現現金流量法，預期信貸損失是通過比較資產負債表日的攤餘成本與預計在資產剩餘壽命內收取的估計未來本金和利息的現值來確定的。我們的損失模型在合理和可支持的預測的基礎上生成貸款水平的現金流預測，根據這些預測，我們估計經削減、恢復時間、PD和LGD調整後的付款收款。
韋伯斯特的模型結合了單一的經濟預測情景和在合理和可支持的預測期內的宏觀經濟假設。制定合理和可支持的預測假設每個宏觀經濟變量將恢復到長期預期，並具有特定經濟指標和預測所獨有的逆轉特徵。向長期預期的迴歸通常從預測開始日期起兩到三年開始，並在三到五年內完成。某些模型使用產出迴歸和迴歸來表示投資組合的歷史損失率
直線基礎上的第三年的預測。其他模型使用投入倒退，並在合理和可支持的預測中迴歸到宏觀經濟變量的平均值。
韋伯斯特在確定預期信貸損失時納入了對宏觀經濟變量的預測。根據相關因素，如資產類型和變量與信貸損失的相關性等，為每一類應收融資選擇宏觀經濟變量。這些變量的預測場景中的數據被用作建模損失計算的輸入。
集體ACL的一部分由對風險特徵的定性調整組成，這些風險特徵沒有在量化模型中反映或捕捉，但可能影響估計信貸損失的衡量。定性因素基於我們對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷，包括貸款趨勢、投資組合構成和貸款評級或信用評分。當相關事實和情況預計將影響信貸損失時，特別是在經濟活動大幅波動的時候，可以對經濟預測進行定性調整。
個別評估的貸款及租賃。如果貸款或租賃的風險特徵發生變化，以致它不再與集體評估池的風險特徵相匹配，則將其從總體中剔除，並單獨評估信貸損失。一般來説，所有非應計貸款、問題債務重組(TDR)、潛在TDR、有沖銷的貸款以及借款人遇到財務困難的抵押品依賴貸款都會單獨進行評估。用於計算個別評估貸款或租賃的預期信貸損失的計量方法取決於貸款或租賃的類型以及該貸款或租賃是否被視為抵押品依賴。抵押品依賴型貸款的方法要麼基於抵押品的公允價值減去估計銷售成本(當償還基礎是出售抵押品時)，要麼基於抵押品運營的預期現金流的現值。對於非抵押品依賴型貸款，採用現金流貼現或其他損失係數法。任何個別評估的貸款或租賃，如認為不需要特別估值撥備，則是由於有足夠的現金流或相對於資產的攤銷成本有足夠的抵押品覆蓋。
有關韋伯斯特會計準則方法的更多信息可在附註1：綜合財務報表中的重要會計政策摘要中找到，該綜合財務報表包含在第二部分-第8項.公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的財務報表和補充數據中。
資產質量比率
韋伯斯特使用通過公司的承保標準、服務以及貸款和租賃組合的管理建立的風險容忍度水平來管理資產質量。對已發現損失風險較高的貸款和租賃進行定期監測，以減輕未來期間的進一步惡化並保持資產質量。不良資產、信貸損失和淨沖銷被管理層視為衡量資產質量的關鍵指標。
下表彙總了關鍵資產質量比率及其基本組成部分： | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
不良貸款和租賃(1) | $ | 209,516 | | | $ | 109,778 | |
| 貸款和租賃總額 | 47,823,875 | | | 22,271,729 | |
| 不良貸款和租賃佔貸款和租賃的百分比 | 0.44 | % | | 0.49 | % |
| | | |
不良資產(1) | $ | 211,627 | | | $ | 112,590 | |
| 貸款和租賃總額 | $ | 47,823,875 | | | $ | 22,271,729 | |
| 添加：奧利奧 | 2,111 | | | 2,812 | |
| 貸款和租賃總額加上OREO | $ | 47,825,986 | | | $ | 22,274,541 | |
| 不良資產佔貸款和租賃加上OREO的百分比 | 0.44 | % | | 0.51 | % |
| | | |
不良資產 (1) | $ | 211,627 | | | $ | 112,590 | |
| 總資產 | 69,052,566 | | | 34,915,599 | |
| 不良資產佔總資產的百分比 | 0.31 | % | | 0.32 | % |
| | | |
| 關於貸款和租賃的ACL | $ | 574,325 | | | $ | 301,187 | |
不良貸款和租賃(1) | 209,516 | | | 109,778 | |
| 貸款和租賃佔不良貸款和租賃的百分比 | 274.12 | % | | 274.36 | % |
| | | |
| 關於貸款和租賃的ACL | $ | 574,325 | | | $ | 301,187 | |
| 貸款和租賃總額 | 47,823,875 | | | 22,271,729 | |
| 貸款和租賃的acl佔貸款和租賃的百分比 | 1.20 | % | | 1.35 | % |
| | | |
| 關於貸款和租賃的ACL | $ | 574,325 | | $ | 301,187 |
| 淨沖銷 | 62,740 | | 3,829 |
貸款和租賃的資產負債表與淨沖銷的比率(2) | 9.15x | | 78.66x |
(1)不良資產餘額和相關資產質量比率不包括未攤銷(貼現)/保費淨額和未攤銷遞延(費用)/成本淨額對貸款和租賃的影響。
(2)根據年化年初至今淨沖銷計算2022年9月30日期間。
下表彙總了每個類別的淨沖銷(回收)額佔平均貸款和租賃的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日止的3個月或截至9月30日止的3個月， |
| 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 網絡
沖銷(追回) | 平均餘額 | % (1) | | 網絡
沖銷(追回) | 平均餘額 | % (1) |
| 商業性非抵押貸款 | $ | 24,388 | $ | 14,404,363 | 0.68 | % | | $ | 1,558 | $ | 6,660,084 | 0.09 | % |
| 基於資產 | (1) | 1,811,073 | — | | | — | 956,535 | — | |
| 商業地產 | 4,684 | 12,430,026 | 0.15 | | | 12 | 5,344,168 | — | |
| 多户住宅 | 201 | 6,073,051 | 0.01 | | | — | 1,165,932 | — | |
| 設備融資 | 671 | 1,741,214 | 0.15 | | | 11 | 620,174 | 0.01 | |
| 倉庫出借 | — | 635,203 | — | | | — | — | — | |
| 住宅 | (515) | 7,384,704 | (0.03) | | | (584) | 5,036,329 | (0.05) | |
| 房屋淨值 | (1,285) | 1,673,477 | (0.31) | | | (636) | 1,651,219 | (0.15) | |
| 其他消費者 | 383 | 76,567 | 2.00 | | | 560 | 104,072 | 2.15 | |
| 總計 | $ | 28,526 | $ | 46,229,678 | 0.25 | % | | $ | 921 | $ | 21,538,513 | 0.02 | % |
| | | | | | | |
| 在截至9月30日止的9個月內或在該9個月內， |
| 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 網絡
沖銷(追回) | 平均餘額 | % (1) | | 網絡
沖銷(追回) | 平均餘額 | % (1) |
| 商業性非抵押貸款 | $ | 42,023 | $ | 12,917,615 | 0.43 | % | | $ | 2,035 | $ | 6,877,938 | 0.04 | % |
| 基於資產 | (48) | 1,735,435 | — | | | (1,426) | 930,290 | (0.20) | |
| 商業地產 | 7,410 | 10,850,895 | 0.09 | | | 5,319 | 5,339,430 | 0.13 | |
| 多户住宅 | 404 | 5,830,630 | 0.01 | | | — | 1,054,557 | — | |
| 設備融資 | 1,030 | 1,645,453 | 0.08 | | | 96 | 612,714 | 0.02 | |
| 倉庫出借 | — | 518,941 | — | | | — | — | — | |
| 住宅 | (1,067) | 6,874,793 | (0.02) | | | (1,039) | 4,833,120 | (0.03) | |
| 房屋淨值 | (3,652) | 1,668,474 | (0.29) | | | (2,870) | 1,705,826 | (0.22) | |
| 其他消費者 | 955 | 83,290 | 1.53 | | | 2,959 | 124,092 | 3.18 | |
| 總計 | $ | 47,055 | $ | 42,125,526 | 0.15 | % | | $ | 5,074 | $ | 21,477,967 | 0.03 | % |
(1)百分比是指年化年初至今的淨沖銷(回收)與可比類別內平均貸款和租賃的淨額之比。
截至2022年9月30日止的三個月及九個月的淨撇賬佔平均貸款及租賃的百分比分別為0.25%及0.15%，而截至二零二一年九月三十日止的三個月及九個月的撇賬淨額則分別為0.02%及0.03%。淨沖銷水平的增加主要歸因於商業投資組合優化舉措，以及2021年有利的信貸表現，因為經濟受益於聯邦刺激計劃的支持。
流動性與資本資源
韋伯斯特通過控股公司和韋伯斯特銀行的主動流動性措施管理其現金流需求，以保持穩定、具有成本效益的資金，並促進整體資產負債表的實力。本公司的流動資金狀況持續受到監察，並在有需要時作出調整，以平衡資金來源和用途。截至2022年9月30日，管理層不知道任何合理地可能對公司的流動性狀況、資本資源或經營活動產生重大不利影響的事件。此外，管理層並不知悉任何有關流動資金的監管建議，該等建議一旦實施，將對本公司產生重大不利影響。
現金流入是通過各種來源提供的，包括貸款和投資的本金和利息支付等經營活動、可出售或用於獲得資金的未質押證券等融資活動以及新存款。韋伯斯特致力於維持強大的核心存款基礎，包括活期存款、計息支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場賬户，以支持其貸款和租賃組合的增長。
控股公司的流動性。控股公司的主要流動資金來源是韋伯斯特銀行的股息。在較小的程度上，投資收益、投資出售、借款和公開發行的淨收益可能會提供額外的流動性。控股公司一般將其資金用於支付優先票據、次級票據和次級債務的本金和利息，向優先和普通股股東支付股息，回購其普通股，以及購買投資證券(如適用)。
韋氏銀行向控股公司支付股息有某些限制，這些限制在#年所載的附註10：監管資本和簡明合併財務報表附註中説明。
第I部分-第1項財務報表，以及第I部分第1項“監督和監管”一節公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告的業務。截至以下日期的九個月
2022年9月30日，韋伯斯特銀行向控股公司支付3.75億美元股息。截至2022年9月30日，韋伯斯特銀行有5.445億美元的留存收益可用於向控股公司支付股息。2022年10月25日，韋伯斯特銀行獲準在2022年第四季度向控股公司支付1億美元的股息。
在截至2022年9月30日的三個月裏，普通股股東的季度現金股息保持在每股0.40美元。2022年10月25日，韋伯斯特董事會宣佈，其普通股季度現金股息為每股0.40美元。對於F系列優先股和G系列優先股，韋伯斯特宣佈季度現金股息分別為每股328.125美元和16.25美元。韋伯斯特在確定股息支付時繼續監測經濟預測、預期收益和資本狀況。
韋伯斯特公司維持着一項由董事會批准的普通股回購計劃，授權管理層在公開市場或私下談判的交易中，通過大宗交易，並在符合某些條件的情況下，根據任何採用的預先確定的交易計劃，購買其普通股股票。2022年4月27日，董事會將韋伯斯特根據回購計劃回購普通股的權力增加了6.0億美元。在截至2022年9月30日的9個月內，該公司根據該計劃回購了6,336,742股股票，加權平均價為每股50.38美元，總計3.193億美元。截至2022年9月30日的剩餘購買權限為4.042億美元。此外，公司還將定期收購與股票補償計劃活動相關的回購計劃以外的普通股。在截至2022年9月30日的9個月中，共回購了392,670股股票，加權平均價為每股57.40美元，總回購金額為2250萬美元。
愛爾蘭共和軍於2022年8月16日簽署成為法律，對包括韋伯斯特在內的某些上市公司的股票淨回購徵收1%的消費税。消費税將對回購或視為回購的淨股票價值徵收，並將適用於公司在2022年12月31日之後進行的股票回購。
2022年7月8日，控股公司向韋伯斯特銀行慈善基金會無限制和無條件地捐贈了242,270股韋伯斯特普通股，韋伯斯特銀行慈善基金會是一個非營利性慈善組織，專注於教育和社區發展，服務於大紐約市、下哈德遜山谷、長島和新澤西地區的社區。根據出資日的收盤價計算，這些股份的公允價值為1,050萬美元。
韋伯斯特銀行流動資金。韋伯斯特銀行的主要資金來源是核心存款。包括定期存款在內，韋伯斯特銀行在2022年9月30日和2021年12月31日的貸款與總存款比率分別為88.5%和74.6%。13.9%的增長歸因於貸款增長超過存款增長。
OCC法規要求韋伯斯特銀行保持足夠的流動性水平，以確保安全穩健的運營。OCC評估的流動資金是否充足，取決於整體資產和負債結構、市場狀況、競爭以及該機構存款和貸款客户的性質等因素。2022年9月30日，韋伯斯特銀行超過了所有監管機構的流動性要求。韋伯斯特已經設計了詳細的應急計劃，以迅速和全面的方式迴應任何流動性擔憂，包括及早發現潛在問題和採取糾正行動，以應對流動性緊張的情況。
資本要求。韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行都必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管指令計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
巴塞爾III資本規則為確保資本充足性而建立的量化措施要求公司維持巴塞爾III資本規則定義的普通股一級資本(CET1資本)、一級資本、總資本與風險加權資產的最低比率，以及一級資本與平均有形資產的最低比率(如法規所定義)。2022年9月30日，韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行都被歸類為資本充足。管理層認為，在季度末之後，沒有發生會改變這一名稱的事件或變化。
根據監管資本規則，韋伯斯特選擇了一個選項，將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲兩年延遲期(2022年1月1日結束)，以及隨後的三年過渡期(2024年12月31日結束)。在三年過渡期內，資本比率將開始逐步取消最初兩年因延遲採用CECL而提供的監管資本利益總額。2022年、2023年和2024年，韋伯斯特分別被允許從2021年12月31日起獲得75%、50%和25%的監管資本收益，2025年將完全吸收。在2022年9月30日，延遲採用CECL的好處導致韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行的CET1資本分別增加了9、9和6個基點，達到總風險加權資產(CET1基於風險的資本)、一級資本到總風險加權資產(一級風險資本)和一級資本到平均有形資產(一級槓桿資本)的水平，總資本下降到總風險加權資產(總風險加權資產)的2個基點。韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行的監管比率都超過了資本充裕，即使沒有CECL延遲採用的影響也是如此。
有關適用於韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行的監管資本水平和比率的更多信息，可在第一部分--財務報表第1項中所載的附註10：監管資本和限制中找到。
資金來源和用途
資金來源.韋氏銀行用於貸款活動和一般業務需要的現金流的主要來源是存款。經營活動，如貸款和證券償還、貸款和待售證券的收益以及到期日也提供現金流。雖然定期償還貸款和證券是一個相對穩定的資金來源，但提前還款和其他存款流入受到經濟狀況和現行利率的影響，其時間本身就不確定。額外的資金來源既有短期借款，也有長期借款，在較小程度上，還包括作為FHLB和FRB成員資格收到的股息。
押金。韋伯斯特銀行提供各種各樣的支票和儲蓄存款產品，旨在滿足其消費者和企業客户的交易和投資需求。銀行的存款服務包括但不限於自動櫃員機和借記卡的使用、直接存款、ACH支付、移動銀行、網上銀行、郵寄銀行、轉賬和透支保護等。銀行根據聯邦存款保險公司(FDIC)的規定管理其存款賬户中的資金流和利率。韋伯斯特銀行的零售定價委員會和其商業和機構責任定價委員會定期開會，以確定定價和營銷舉措。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，總存款分別為540億美元和298億美元。242億美元的增長主要歸因於合併中從Sterling承擔的存款。客户對保持流動性的偏好導致儲蓄和貨幣市場賬户的餘額更高，因為定期存款到期的客户選擇轉向流動性更高的產品。截至2022年9月30日和2021年12月31日，超過FDIC 25萬美元上限的定期存款賬户總額分別佔存款總額的1.0%和0.9%。
下表彙總了按類型劃分的每日平均存款餘額和支付的加權平均利率： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， |
| 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 平均值
天平 | 平均費率 | | 平均值
天平 | 平均費率 |
| 不計息： | | | | | |
| 需求 | $ | 13,590,667 | | — | % | | $ | 7,182,116 | | — | % |
| 計息： | | | | | |
| 正在檢查 | 9,274,538 | | 0.37 | | | 4,047,823 | | 0.04 | |
| 健康儲蓄賬户 | 7,854,425 | | 0.06 | | | 7,346,239 | | 0.08 | |
| 貨幣市場 | 11,287,581 | | 0.71 | | | 3,839,594 | | 0.11 | |
| 儲蓄 | 9,236,443 | | 0.22 | | | 5,476,286 | | 0.02 | |
| 定期存款 | 2,716,885 | | 0.37 | | | 1,957,286 | | 0.27 | |
| 全額計息 | 40,369,872 | | 0.37 | | | 22,667,228 | | 0.08 | |
| 總平均存款 | $ | 53,960,539 | | 0.28 | % | | $ | 29,849,344 | | 0.06 | % |
| | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 平均值
天平 | 平均費率 | | 平均值
天平 | 平均費率 |
| 不計息： | | | | | |
| 需求 | $ | 12,758,489 | | — | % | | $ | 6,800,456 | | — | % |
| 計息： | | | | | |
| 正在檢查 | 8,797,586 | | 0.19 | | | 3,841,335 | | 0.04 | |
| 健康儲蓄賬户 | 7,809,082 | | 0.06 | | | 7,414,332 | | 0.09 | |
| 貨幣市場 | 10,609,705 | | 0.37 | | | 3,418,564 | | 0.11 | |
| 儲蓄 | 8,480,071 | | 0.10 | | | 5,319,863 | | 0.02 | |
| 定期存款 | 2,649,328 | | 0.25 | | | 2,146,218 | | 0.39 | |
| 全額計息 | 38,345,772 | | 0.20 | | | 22,140,312 | | 0.10 | |
| 總平均存款 | $ | 51,104,261 | | 0.15 | % | | $ | 28,940,768 | | 0.07 | % |
| | | | | |
下表彙總了未投保存款總額：
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| (單位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
未投保存款(1) | $ | 22,129,266 | | $ | 10,936,416 |
(1)韋伯斯特的未保險存款總額的一部分是基於監管報告要求所使用的相同方法和假設進行估計的。
下表彙總了超過FDIC保險限額的美國定期存款部分，以及按合同到期日未投保的定期存款： | | | | | |
| (單位：千) | 2022年9月30日 |
| 超過保險限額的部分美國定期存款 | $ | 377,882 |
期限為以下期限的無保險定期存款：(1) | |
| 3個月或更短時間 | $ | 98,503 |
| 超過3個月至6個月 | 281,208 |
| 超過6個月至12個月 | 33,845 |
| 超過12個月 | 9,688 |
(1)包括4540萬美元的歐洲美元存款，所有這些存款都將在3個月或更短的時間內到期。
有關期末存款餘額和利率的更多資料，見第一部分--財務報表第1項所載的附註7：合併財務報表附註中的存款。
借款。韋伯斯特銀行的主要借款來源包括根據回購協議出售的證券、購買的聯邦基金、FHLB預付款和長期債務。截至2022年9月30日和2021年12月31日，借款資金總額分別為58億美元和12億美元，分別佔總資產的8.5%和3.6%。46億美元的增長主要是由於FHLB預付款、聯邦基金購買和長期債務分別增加了35億美元、10億美元和5億美元，但根據回購協議出售的證券減少了4億美元，部分抵消了這一增長。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，韋伯斯特銀行從FHLB的額外借款能力分別為35億美元和51億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該行還從FRB獲得了11億美元和15億美元的額外借款能力。截至2022年9月30日，65億美元的未質押投資證券本可用於借款抵押品，或在FHLB增加60億美元的借款能力，或在FRB增加63億美元。
根據回購協議出售的證券通常是一種短期融資形式，銀行將證券出售給交易對手，並達成協議，在未來以固定價格回購這些證券。截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據回購協議出售的證券總額分別為3億美元和7億美元。減少4億美元的主要原因是2022年第三季度終止了兩項1億美元的結構性回購協議，以及到期的總體時間。
英國央行還可能購買定期和隔夜聯邦基金，以滿足其短期流動性需求。截至2022年9月30日，聯邦基金購買總額為10億美元。截至2021年12月31日，沒有購買聯邦基金。
FHLB預付款不僅被用作資金來源，還被用於利率風險管理目的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHLB的預付款總額分別為35億美元和1,100萬美元。35億美元的增長主要歸因於短期資金需求。
長期債券包括2024年和2029年到期的優先固息票據，2029年和2039年到期的次級固定利率到浮動利率票據，以及2033年到期的浮動利率次級票據。截至2022年9月30日和2021年12月31日，長期債務總額分別為11億美元和6億美元。5億美元的增長主要歸因於合併中從Sterling承擔的附屬票據。
下表彙總了按類型分列的每日平均借款餘額和支付的加權平均利率： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， |
| 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 平均值
天平 | 平均費率 | | 平均值
天平 | 平均費率 |
| 聯邦住房金融局取得進展 | $ | 2,402,596 | | 2.25 | % | | $ | 120,714 | | 1.59 | % |
| 根據回購協議出售的證券 | 479,308 | | 0.95 | | | 544,311 | | 0.52 | |
| 購買的聯邦基金 | 889,818 | | 2.24 | | | — | | — | |
| 長期債務 | 1,075,683 | | 3.47 | | | 564,692 | | 3.22 | |
| | | | | |
| 平均借款總額 | $ | 4,847,405 | | 2.38 | % | | $ | 1,229,717 | | 1.82 | % |
| | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 平均值
天平 | 平均費率 | | 平均值
天平 | 平均費率 |
| 聯邦住房金融局取得進展 | $ | 1,198,754 | | 1.87 | % | | $ | 131,606 | | 1.54 | % |
| 根據回購協議出售的證券 | 528,353 | | 0.88 | | | 501,198 | | 0.58 | |
| 購買的聯邦基金 | 478,038 | | 1.75 | | | 21,440 | | 0.08 | |
| 長期債務 | 1,017,120 | | 3.40 | | | 565,866 | | 3.22 | |
| | | | | |
| 平均借款總額 | $ | 3,222,265 | | 2.16 | % | | $ | 1,220,110 | | 1.85 | % |
有關期末借款餘額和利率的補充資料見附註8：第一部分--財務報表第1項--簡明綜合財務報表附註中的借款。
聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票。韋伯斯特銀行是聯邦住房貸款銀行體系的成員，該體系由11家地區聯邦住房貸款銀行組成，每一家銀行都受到聯邦住房金融局的監督和監管。韋伯斯特銀行需要在FHLB進行以活動為基礎的股本投資，以保持其成員資格，並獲得預付款和其他信貸延期，用於資金來源和流動性目的。聯邦住房抵押貸款機構的股本投資受到限制，因為沒有市場，只能由聯邦住房抵押貸款機構贖回。截至2022年9月30日和2021年12月31日，韋伯斯特銀行分別持有FHLB股本1.489億美元和1130萬美元。FHLB最近一次季度現金股息支付是在2022年11月2日，金額相當於5.16%的年收益率。
韋伯斯特銀行還被要求持有相當於其資本和盈餘6%的FRB股票，其中50%被支付。剩下的50%在美聯儲系統認為必要時可以召回。與FHLB股票類似，FRB的股本投資受到限制，因為沒有市場，只能由FRB贖回。截至2022年9月30日和2021年12月31日，韋伯斯特銀行分別持有2.241億美元和6050萬美元的FRB股本。最近一次FRB半年度現金股息於2022年6月30日支付，金額相當於3.03%的年收益率。
韋伯斯特銀行根據美聯儲規則D將其所在地從波士頓聯邦儲備區更改為紐約聯邦儲備區，自2022年6月1日起生效。
資金的使用。韋伯斯特在正常的業務過程中履行各種合同義務，這些義務需要未來的現金支付，並可能影響公司的短期和長期流動資金和資本資源需求。下表彙總了截至2022年9月30日的重大固定和可確定合同義務。未來現金支付的實際時間和金額可能與所列金額不同。基於韋伯斯特目前的流動性狀況，預計我們的資金來源將足以在這些債務到期時履行它們。
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| 按期間到期的付款(1) | |
| (單位：千) | 少於
一年 | 1-3年 | 3-5年 | 在5點之後
年份 | 總計 |
| 高級筆記 | $ | — | | $ | 150,000 | | $ | — | | $ | 334,796 | | $ | 484,796 | |
| 附屬票據 | — | | — | | — | | 499,000 | | 499,000 | |
| 次級債 | — | | — | | — | | 77,320 | | 77,320 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 3,500,145 | | 122 | | — | | 10,450 | | 3,510,717 | |
| 根據回購協議出售的證券 | 312,089 | | — | | — | | — | | 312,089 | |
| 購買的聯邦基金 | 953,325 | | — | | — | | — | | 953,325 | |
| 註明到期日的存款 | 827,351 | | 1,514,650 | | 193,992 | | 33,601 | | 2,569,594 | |
| 經營租賃負債 | 9,758 | | 73,924 | | 59,442 | | 100,972 | | 244,096 | |
| | | | | |
| 合同債務總額 | $ | 5,602,668 | | $ | 1,738,696 | | $ | 253,434 | | $ | 1,056,139 | | $ | 8,650,937 | |
(1)借款的利息支付已被排除在外。
此外，在正常業務過程中，韋伯斯特提供具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些交易包括提供信貸的承諾，以及商業信用證和備用信用證，這在不同程度上涉及信用風險因素。由於這些承諾中的許多預計將到期，未使用或僅獲得部分資金，截至2022年9月30日的112億美元承諾總額不一定反映未來的現金支付。
韋伯斯特還承諾投資於風險資本和私募股權基金，以及低收入住房税收抵免投資，以幫助銀行履行其在CRA下的責任。截至2022年9月30日，這些另類投資的未到位資金承諾總額為4.061億美元。然而，無法合理估計資本募集的時間，根據合同的性質，韋伯斯特承諾的全部資本可能不會被募集。
養老金義務由公司根據需要提供資金，用於支付與韋伯斯特凍結的、非繳費的、合格的固定福利養老金計劃有關的參與者福利。根據《養卹金保護法》規定的養卹金籌資要求、《國税法》規定的最高可扣減額、計劃資產的實際表現以及監管環境的趨勢，作出向固定收益養卹金計劃繳費的決定。韋伯斯特目前預計它不會在2022年做出貢獻。韋伯斯特的非合格高管補充退休計劃和其他就業後福利計劃，包括在合併中從Sterling獲得的計劃，都沒有資金。
截至2022年9月30日，韋伯斯特的精簡合併資產負債表反映了1040萬美元的不確定税收頭寸負債以及230萬美元的應計利息和罰款。任何相關未來現金和解的最終時間和金額都無法合理確定地預測。
關於與信貸有關的金融工具、另類投資、固定收益養卹金和其他退休後福利計劃以及所得税的其他資料，見附註18：承付款和或有事項，附註11：可變利息實體，附註15：退休福利計劃，以及第一部分--項目1.財務報表和第一部分--“合併財務報表附註”中題為“所得税”的部分。2管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
資產負債管理與市場風險
在決定管理層的戰略和行動時，有效的資產/負債管理過程必須平衡短期和長期利率風險的風險和回報。為了促進這一點，ALCO持續監測利率敏感度。ALCO的主要目標是在不斷變化的利率環境中管理利率風險，並隨着時間的推移實現淨收益和淨經濟價值的最大化。Alco至少每月召開一次會議，根據經濟前景、利率預期、投資組合風險狀況和其他因素，就投資證券和融資組合做出決定。
用於管理利率風險的主要工具有四種：
•投資組合的規模、期限和信用風險；
•批發融資組合的規模和持續時間；
•利率合約；以及
•貸款和存款的定價和結構。
管理層使用模擬分析來衡量利率風險，以計算韋伯斯特的風險收益和風險股權。基本上，假設利率以平行方式向上或向下變化，並將每種情況下的淨利息收入結果與基於固定利率的情況進行比較。固定利率情景使期末收益率曲線在12個月的預測期內保持不變。在2022年9月30日和2021年12月31日，統一利率情景分別假設聯邦基金利率為3.25%和0.25%。2022年9月30日聯邦基金利率目標區間為3.00-3.25%，2021年12月31日為0-0.25%。由於利率已開始上升，管理層已將下行100個基點和200個基點的利率情景重新納入其利率風險評估。隨着利率繼續上升，包括幅度更大的上下移的情景也將被納入其中。
下表彙總了在假設利率不變的情況下，從2022年9月30日至2021年12月31日開始的12個月期間，利率逐步並行變化100和200個基點可能對韋伯斯特公司淨利息收入的估計影響，與實際淨利息收入相比：
| | | | | | | | | | | | | | |
| -200bp | -100bp | +100bp | +200bp |
| 2022年9月30日 | (7.5)% | (3.6)% | 3.7% | 8.0% |
| 2021年12月31日 | 不適用 | 不適用 | 4.9% | 10.7% |
與2021年12月31日相比，於2022年9月30日，淨利息收入方面的資產敏感度下降，這主要是由於合併後綜合基礎上資產負債表的整體構成和規模以及證券組合的相對規模和期限的變化。最低貸款額從2021年12月31日的45億美元減少到2022年9月30日的2億美元，減少了43億美元。雖然有下限的貸款被認為是“在貨幣中”，但隨着利率開始上升，這些貸款將通過其下限並開始相應地重新定價，從而降低整體資產敏感性。
下表彙總了收益率曲線扭曲或利率立即非平行變化可能對韋伯斯特從2022年9月30日至2021年12月31日開始的隨後12個月期間淨利息收入的估計影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益率曲線的短端 | | 收益率曲線的長端 |
| -100bp | -50基點 | +50個基點 | +100bp | | -100bp | -50基點 | +50個基點 | +100bp |
| 2022年9月30日 | (5.2)% | (2.4)% | 2.1% | 4.3% | | (2.0)% | (1.1)% | 0.8% | 1.9% |
| 2021年12月31日 | 不適用 | 不適用 | 3.2% | 7.3% | | (3.1)% | (1.4)% | 1.3% | 2.6% |
這些非平行情景的建模是，收益率曲線的短端上下移動50和100個基點，而收益率曲線的長端保持不變，反之亦然。收益率曲線的短端被定義為18個月以下的期限，收益率曲線的長端被定義為大於18個月的期限。這些結果反映了即時利率變化的年化影響。
與2021年12月31日相比，2022年9月30日的淨利息收入對收益率曲線短端和長端的敏感度下降，這主要是由於合併後綜合基礎上的資產負債表的整體組成和規模的變化，以及證券組合的相對規模和期限，以及由於收益率曲線的增加而預測的預付款速度較慢，這反過來又延長了抵押貸款支持證券和住宅抵押貸款的期限。
下表彙總了2022年9月30日和2021年12月31日利率瞬間上升或下降100個基點時，金融資產、金融負債和表外金融工具的估計經濟價值以及相應的估計經濟價值變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 書
價值 | 估計數
經濟上的
價值 | 估計經濟價值變動 |
|
| -100 bp | +100 bp |
| 2022年9月30日 | | | | |
| 資產 | $ | 69,052,566 | | $ | 65,316,826 | | $ | 1,289,617 | | $ | (1,286,543) | |
| 負債 | 61,226,156 | | 52,888,246 | | 2,342,346 | | (1,300,747) | |
| 網絡 | $ | 7,826,410 | | $ | 12,428,580 | | $ | (1,052,729) | | $ | 14,204 | |
| 淨變動率為基本淨經濟價值百分比 | | | (8.5) | % | 0.1 | % |
| | | | |
| 2021年12月31日 | | | | |
| 資產 | $ | 34,915,599 | | $ | 34,515,422 | | 不適用 | $ | (801,524) | |
| 負債 | 31,477,274 | | 30,015,357 | | 不適用 | (988,401) | |
| 網絡 | $ | 3,438,325 | | $ | 4,500,065 | | 不適用 | $ | 186,877 | |
| 淨變動率為基本淨經濟價值百分比 | | | 不適用 | 4.2 | % |
經濟價值的變化最好通過久期來描述，久期是衡量金融工具因利率變化而產生的價格敏感度的指標。對於固定利率金融工具，它可以被認為是收到未來現金流的加權平均預期時間，而對於浮動利率金融工具，它可以被認為是距離下一次利率重置的加權平均預期時間。總體而言，持續時間越長，利率變化對價格的敏感度就越大。一般來説，利率上升會降低固定利率金融資產的經濟價值，因為利率越高，未來貼現現金流的價值就越小。在利率上升的環境下，金融負債的經濟價值也因同樣的原因而下降。降低金融負債的經濟價值對韋伯斯特來説是一個好處。浮動利率金融工具的期限可能短至一天，因此，由於利率的變化，可能對價格的敏感性很小。
久期缺口是指金融資產的久期與金融負債的久期之差。持續期差距為零或接近於零，將意味着資產負債表是匹配的，因此，利率變化的估計經濟價值不會發生變化。在2022年9月30日和2021年12月31日，韋伯斯特的持續期差距分別為負1.4年和負1.8年。負的存續期差距意味着金融負債的存續期長於金融資產的存續期，因此，負債比資產具有更高的價格敏感度，並將以較慢的速度重置利率。因此，當利率上升時，韋伯斯特的淨估計經濟價值一般會增加，因為金融負債價值減少的好處將超過金融資產價值的減少。當利率下降時，通常預計會出現相反的情況。如果不考慮未來任何新業務的影響，人們通常還會預計，如果利率上升，收益將會增加，而當利率長期下降時，收益會下降。截至2022年9月30日，長期利率比2021年12月31日上升了230個基點。這一較高的起點通過降低住房抵押貸款和抵押貸款支持證券的提前還款速度來延長金融資產期限。
這些收益和經濟價值估計受到可能導致實際結果不同的因素的影響，還假設管理層不採取任何額外行動來減輕利率變化帶來的任何積極或消極影響。管理層認為，考慮到目前的利率前景，公司在2022年9月30日的利率風險頭寸代表着合理的風險水平。鑑於最近的市場波動，管理層繼續監測利率和其他相關因素，並準備在必要時採取額外行動。
關於韋伯斯特公司資產/負債管理程序的更多信息，可在第二部分第7項“資產/負債管理和市場風險”一節中找到。管理層對公司截至年度的10-K表格年度報告的財務狀況和經營成果的討論和分析
2021年12月31日。
關鍵會計估計
韋氏簡明綜合財務報表及其附註的編制是以會計政策的應用為基礎的，其中最重要的可以在第一部分-財務報表中的附註1：重要的會計政策摘要，以及在公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的附註1：合併財務報表附註中的重要會計政策摘要中找到。關鍵會計政策被定義為對描述公司的財務狀況和經營結果最重要的那些政策，這些政策要求管理層對本質上不確定的事項做出困難、主觀和複雜的判斷，這些政策可能會使用不同的假設或在不同的條件下導致重大不同的金額。
會計估計在某些會計政策的應用中是必要的，並可能在短期內受到重大變化的影響。關鍵會計估計是指根據公認會計原則作出的估計，該等估計涉及重大程度的估計不確定性，並對韋伯斯特的財務狀況或經營業績產生或可能產生重大影響。韋伯斯特最關鍵的會計政策和會計估計是那些與貸款、租賃和企業合併的ACL相關的政策和會計估計。這些關鍵會計政策，包括其基本估計，直接與董事會審計委員會討論。
貸款和租賃的信貸損失準備
貸款和租賃的ACL是通過計入費用的信貸損失準備金建立的準備金，這是管理層對資產負債表日韋伯斯特貸款和租賃組合中預期終身信貸損失的最佳估計。預期信貸損失的計算採用預測方法和模型，遵循PD/LGD/EAD、損失率或貼現現金流框架，幷包括對過去事件、當前狀況、宏觀經濟變量(如失業、國內生產總值、房地產價值和利差)以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的經濟預測的考慮。貸款和租賃貸款準備金率的變化，以及相關的信貸損失準備金的變化，可能會對財務業績產生重大影響。
確定貸款和租賃的適當水平本身就具有高度的主觀性，需要韋伯斯特使用現有的定性和定量信息對當前的信用風險和趨勢做出重大估計，並對未來經濟狀況做出合理和可支持的預測，所有這些都可能經歷頻繁和重大的變化。影響借款人的經濟條件的變化和韋伯斯特更容易受到宏觀經濟變量的影響，以及自然災害和流行病等不可預見的事件，以及有關現有貸款的新信息，確定其他問題貸款，標的抵押品的公允價值，以及公司控制內外的其他因素，可能表明有必要增加或減少貸款和租賃的ACL。
很難估計任何一個經濟因素或投入的潛在變化可能如何影響總體儲備的敏感性，因為在估計acl時考慮了各種因素和投入，所考慮的這些因素和投入的變化可能不會以相同的速度發生，也可能不是所有產品類型都是一致的。此外，因素和投入的變化也可能在方向性上不一致，因此一個因素的改善可能會抵消其他因素的惡化。
執行管理層每季度審查並就貸款和租賃的ACL的充分性提供建議。雖然總餘額是根據特定的投資組合部分和單獨評估的資產確定的，但整個餘額可用於吸收任何貸款和租賃投資組合的信貸損失。
企業合併
收購會計方法一般要求在企業合併中收購的可確認資產和承擔的負債在收購日按公允價值入賬。公允價值的確定通常涉及使用內部或第三方估值技術，如貼現現金流分析或評估。特別是，用於估計在Sterling合併中收購的貸款和租賃以及核心存款無形資產的公允價值的估值技術包括與貼現率、信用風險和其他相關因素有關的估計，這些估計本身具有主觀性。用於估計從英鎊合併獲得的重大資產和承擔的負債的公允價值的估值方法的説明，可在第一部分--項目1.財務報表所載的簡明綜合財務報表附註2：合併和收購中找到。
項目1.財務報表
韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| (單位：千，共享數據除外) | (未經審計) | | |
| 資產： | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 286,487 | | | $ | 137,385 | |
| 計息存款 | 326,638 | | | 324,185 | |
| 可供出售的投資證券，按公允價值計算 | 8,085,044 | | | 4,234,854 | |
| | | |
| | | |
持有至到期的投資證券，扣除信貸損失準備金#美元209及$214 | 6,505,838 | | | 6,198,125 | |
| 聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票 | 373,044 | | | 71,836 | |
| 持有待售貸款(按公允價值期權計值) | 898 | | | 4,694 | |
| 貸款和租賃 | 47,823,875 | | | 22,271,729 | |
| 貸款和租賃的信貸損失準備 | (574,325) | | | (301,187) | |
| 貸款和租賃，淨額 | 47,249,550 | | | 21,970,542 | |
| 遞延税項資產，淨額 | 369,737 | | | 109,405 | |
| 房舍和設備，淨額 | 434,721 | | | 204,557 | |
| 商譽 | 2,513,771 | | | 538,373 | |
| 其他無形資產，淨額 | 207,269 | | | 17,869 | |
| 人壽保險保單的現金退保額 | 1,230,641 | | | 572,305 | |
| 應計利息、應收賬款和其他資產 | 1,468,928 | | | 531,469 | |
| 總資產 | $ | 69,052,566 | | | $ | 34,915,599 | |
| 負債和股東權益： | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $ | 13,849,812 | | | $ | 7,060,488 | |
| 計息 | 40,159,075 | | | 22,786,541 | |
| 總存款 | 54,008,887 | | | 29,847,029 | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | 1,265,414 | | | 674,896 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 3,510,717 | | | 10,997 | |
| 長期債務 | 1,074,844 | | | 562,931 | |
| 應計費用和其他負債 | 1,366,294 | | | 381,421 | |
| 總負債 | 61,226,156 | | | 31,477,274 | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.01面值；授權-3,000,000份額： | | | |
F系列已發行並未償還(6,000股份) | 145,037 | | | 145,037 | |
G系列已發行及未償還(135,000股份) | 138,942 | | | — | |
普通股，$0.01面值；授權-400,000,000份額： | | | |
已發出(182,778,045和93,686,311股份) | 1,828 | | | 937 | |
| 實收資本 | 6,161,297 | | | 1,108,594 | |
| 留存收益 | 2,543,015 | | | 2,333,288 | |
庫存股，按成本計算(8,661,764和3,102,690股份) | (426,808) | | | (126,951) | |
| 累計其他綜合(虧損)税後淨額 | (736,901) | | | (22,580) | |
| 股東權益總額 | 7,826,410 | | | 3,438,325 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 69,052,566 | | | $ | 34,915,599 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明綜合損益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (單位為千，每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 貸款和租賃的利息和費用 | $ | 525,960 | | | $ | 196,273 | | | $ | 1,303,774 | | | $ | 572,728 | |
| 投資的應税利息和股息 | 77,570 | | | 38,208 | | | 200,832 | | | 118,125 | |
| 投資證券的免税利息 | 13,999 | | | 5,154 | | | 36,465 | | | 15,770 | |
| 持有待售貸款 | 40 | | | 57 | | | 73 | | | 201 | |
| 利息收入總額 | 617,569 | | | 239,692 | | | 1,541,144 | | | 706,824 | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 37,492 | | | 4,571 | | | 57,350 | | | 16,104 | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | 6,242 | | | 721 | | | 9,876 | | | 2,216 | |
| 聯邦住房貸款銀行預付款 | 13,814 | | | 492 | | | 17,034 | | | 1,539 | |
| 長期債務 | 9,018 | | | 4,217 | | | 24,973 | | | 12,658 | |
| 利息支出總額 | 66,566 | | | 10,001 | | | 109,233 | | | 32,517 | |
| 淨利息收入 | 551,003 | | | 229,691 | | | 1,431,911 | | | 674,307 | |
| 信貸損失準備金(利益) | 36,531 | | | 7,750 | | | 237,619 | | | (39,500) | |
| 扣除信貸損失準備(收益)後的淨利息收入 | 514,472 | | | 221,941 | | | 1,194,292 | | | 713,807 | |
| 非利息收入： | | | | | | | |
| 存款服務費 | 50,807 | | | 40,258 | | | 150,019 | | | 122,166 | |
| 與貸款和租賃有關的費用 | 26,769 | | | 10,881 | | | 77,355 | | | 27,056 | |
| 財富和投資服務 | 11,419 | | | 9,985 | | | 33,260 | | | 29,475 | |
| 按揭銀行業務 | 86 | | | 1,525 | | | 616 | | | 5,486 | |
| 增加人壽保險保單的現金退保額 | 7,718 | | | 3,666 | | | 22,694 | | | 10,802 | |
| (損失)出售投資證券，淨額 | (2,234) | | | — | | | (2,234) | | | — | |
| | | | | | | |
| 其他收入 | 19,071 | | | 17,460 | | | 56,894 | | | 38,249 | |
| 非利息收入總額 | 113,636 | | | 83,775 | | | 338,604 | | | 233,234 | |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和福利 | 173,983 | | | 105,352 | | | 545,641 | | | 310,706 | |
| 入住率 | 23,517 | | | 12,430 | | | 93,725 | | | 42,090 | |
| 技術和設備 | 45,283 | | | 28,441 | | | 142,182 | | | 84,081 | |
| 無形資產攤銷 | 8,511 | | | 1,124 | | | 23,700 | | | 3,395 | |
| 營銷 | 3,918 | | | 3,721 | | | 10,868 | | | 9,452 | |
| 專業和外部服務 | 21,618 | | | 7,074 | | | 91,041 | | | 37,875 | |
| 存款保險 | 8,026 | | | 3,855 | | | 19,996 | | | 11,560 | |
| 其他費用 | 45,215 | | | 18,240 | | | 120,930 | | | 56,088 | |
| 非利息支出總額 | 330,071 | | | 180,237 | | | 1,048,083 | | | 555,247 | |
| 所得税前收入 | 298,037 | | | 125,479 | | | 484,813 | | | 391,794 | |
| 所得税費用 | 64,069 | | | 29,766 | | | 85,281 | | | 93,968 | |
| 淨收入 | 233,968 | | | 95,713 | | | 399,532 | | | 297,826 | |
| 優先股股息 | 4,162 | | | 1,968 | | | 11,756 | | | 5,906 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 229,806 | | | $ | 93,745 | | | $ | 387,776 | | | $ | 291,920 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.31 | | | $ | 1.03 | | | $ | 2.32 | | | $ | 3.23 | |
| 稀釋 | 1.31 | | | 1.03 | | | 2.32 | | | 3.22 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 233,968 | | | $ | 95,713 | | | $ | 399,532 | | | $ | 297,826 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額： | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券 | (242,231) | | | (3,394) | | | (692,383) | | | (35,220) | |
| 衍生工具 | (13,699) | | | (1,731) | | | (21,851) | | | (7,755) | |
| 固定收益養老金和其他退休後福利計劃 | 361 | | | 743 | | | (87) | | | 2,227 | |
| 其他綜合(虧損)，税後淨額 | (255,569) | | | (4,382) | | | (714,321) | | | (40,748) | |
| 綜合(虧損)收益 | $ | (21,601) | | | $ | 91,331 | | | $ | (314,789) | | | $ | 257,078 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明綜合股東權益表(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日止的三個月 |
| (單位為千，每股數據除外) | 優先股 | 普普通通
庫存 | 已繳費
資本 | 保留
收益 | 財務處
股票，
按成本計算 | 累計其他
綜合(虧損)，税後淨額 | 總計
股東的
權益 |
| 2022年6月30日的餘額 | $ | 283,979 | | $ | 1,828 | | $ | 6,148,853 | | $ | 2,383,638 | | $ | (339,178) | | $ | (481,332) | | $ | 7,997,788 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 233,968 | | — | | — | | 233,968 | |
| 其他綜合(虧損)，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | (255,569) | | (255,569) | |
普通股股息及股息等價物$0.40每股 | — | | — | | — | | (70,429) | | — | | — | | (70,429) | |
F系列優先股股息$328.125每股 | — | | — | | — | | (1,968) | | — | | — | | (1,968) | |
G系列優先股股息$16.25每股 | — | | — | | — | | (2,194) | | — | | — | | (2,194) | |
| 向慈善基金會捐贈普通股 | — | | — | | (1,701) | | — | | 12,201 | | — | | 10,500 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | 14,307 | | — | | (1,545) | | — | | 12,762 | |
| 股票期權的行使 | — | | — | | (162) | | — | | 300 | | — | | 138 | |
| 從股票補償計劃活動中獲得的普通股 | — | | — | | — | | — | | (1,450) | | — | | (1,450) | |
| 普通股回購計劃 | — | | — | | — | | — | | (97,136) | | — | | (97,136) | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 283,979 | | $ | 1,828 | | $ | 6,161,297 | | $ | 2,543,015 | | $ | (426,808) | | $ | (736,901) | | $ | 7,826,410 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年9月30日止的三個月 |
| (單位為千，每股數據除外) | 優先股 | 普普通通
庫存 | 已繳費
資本 | 保留
收益 | 財務處
股票，
按成本計算 | 累計其他綜合
税後淨額收入 | 總計
股東的
權益 |
| 2021年6月30日的餘額 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,101,126 | | $ | 2,203,160 | | $ | (126,445) | | $ | 5,890 | | $ | 3,329,705 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 95,713 | | — | | — | | 95,713 | |
| 其他綜合(虧損)，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | (4,382) | | (4,382) | |
普通股股息及股息等價物$0.40每股 | — | | — | | — | | (36,345) | | — | | — | | (36,345) | |
F系列優先股股息$328.125每股 | — | | — | | — | | (1,968) | | — | | — | | (1,968) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | 3,819 | | — | | (176) | | — | | 3,643 | |
| 股票期權的行使 | — | | — | | (60) | | — | | 143 | | — | | 83 | |
| 從股票補償計劃活動中獲得的普通股 | — | | — | | — | | — | | (260) | | — | | (260) | |
| | | | | | | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,104,885 | | $ | 2,260,560 | | $ | (126,738) | | $ | 1,508 | | $ | 3,386,189 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日止的9個月 |
| (單位為千，每股數據除外) | 擇優
庫存 | 普普通通
庫存 | 已繳費
資本 | 保留
收益 | 財務處
股票，
按成本計算 | 累計其他綜合
(虧損)，税後淨額 | 總計
股東的
權益 |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,108,594 | | $ | 2,333,288 | | $ | (126,951) | | $ | (22,580) | | $ | 3,438,325 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 399,532 | | — | | — | | 399,532 | |
| 其他綜合(虧損)，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | (714,321) | | (714,321) | |
普通股股息及股息等價物$1.20每股 | — | | — | | — | | (178,049) | | — | | — | | (178,049) | |
F系列優先股股息$984.38每股 | — | | — | | — | | (5,906) | | — | | — | | (5,906) | |
G系列優先股股息$48.75每股 | — | | — | | — | | (5,850) | | — | | — | | (5,850) | |
| 以企業合併的形式發行 | 138,942 | | 891 | | 5,040,291 | | — | | — | | — | | 5,180,124 | |
| 向慈善基金會捐贈普通股 | — | | — | | (1,701) | | — | | 12,201 | | — | | 10,500 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | 14,726 | | — | | 28,505 | | — | | 43,231 | |
| 股票期權的行使 | — | | — | | (613) | | — | | 1,248 | | — | | 635 | |
| 從股票補償計劃活動中獲得的普通股 | — | | — | | — | | — | | (22,545) | | — | | (22,545) | |
| 普通股回購計劃 | — | | — | | — | | — | | (319,266) | | — | | (319,266) | |
| 2022年9月30日的餘額 | $ | 283,979 | | $ | 1,828 | | $ | 6,161,297 | | $ | 2,543,015 | | $ | (426,808) | | $ | (736,901) | | $ | 7,826,410 | |
| | | | | | | |
| 截至2021年9月30日止的9個月 |
| (單位為千，每股數據除外) | 擇優
庫存 | 普普通通
庫存 | 已繳費
資本 | 保留
收益 | 財務處
股票，
按成本計算 | 累計
其他綜合收入，税後淨額 | 總計
股東的
權益 |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,109,532 | | $ | 2,077,522 | | $ | (140,659) | | $ | 42,256 | | $ | 3,234,625 | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | — | | 297,826 | | — | | — | | 297,826 | |
| 其他綜合(虧損)，税後淨額 | — | | — | | — | | — | | — | | (40,748) | | (40,748) | |
普通股股息及股息等價物$1.20每股 | — | | — | | — | | (108,882) | | — | | — | | (108,882) | |
F系列優先股股息$984.38每股 | — | | — | | — | | (5,906) | | — | | — | | (5,906) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | — | | 508 | | — | | 9,568 | | — | | 10,076 | |
| 股票期權的行使 | — | | — | | (5,155) | | — | | 8,624 | | — | | 3,469 | |
| 從股票補償計劃活動中獲得的普通股 | — | | — | | — | | — | | (4,271) | | — | | (4,271) | |
| | | | | | | |
| 2021年9月30日的餘額 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,104,885 | | $ | 2,260,560 | | $ | (126,738) | | $ | 1,508 | | $ | 3,386,189 | |
請參閲簡明合併財務報表附註。
韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 經營活動： | | | |
| 淨收入 | $ | 399,532 | | | $ | 297,826 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 信貸損失準備金(利益) | 237,619 | | | (39,500) | |
| 遞延所得税(福利) | (49,239) | | | (692) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 43,231 | | | 10,076 | |
| 向慈善基金會捐贈普通股 | 10,500 | | | — | |
| 財產和設備及無形資產的折舊和攤銷 | 62,403 | | | 27,071 | |
| (累加)和攤銷產生利息的資產和借款 | (27,025) | | | 102,648 | |
| 攤銷低收入住房税收抵免投資 | 31,671 | | | 2,942 | |
| 攤銷按揭還本付息資產 | 2,151 | | | 4,295 | |
| 使用權租賃資產減值 | 47,874 | | | 4,074 | |
| 喪失抵押品贖回權的財產和收回的資產的出售淨(收益)，減記淨額 | (1,010) | | | (367) | |
| 財產和設備的銷售淨損失(收益)，減記後的淨額 | 6,507 | | | (98) | |
| 出售投資證券的淨虧損 | 2,234 | | | — | |
| 持有以供出售的貸款的來源 | (29,628) | | | (192,948) | |
| 出售持有以供出售的貸款所得收益 | 33,886 | | | 199,991 | |
| 抵押貸款銀行業務淨額(收益) | (529) | | | (4,523) | |
| 出售非用於出售的貸款的淨額(收益) | (3,135) | | | (1,278) | |
| (增加)人壽保險保單的現金退保額 | (22,694) | | | (10,802) | |
| 來自人壽保險保單的(收益) | (2,494) | | | (1,350) | |
| 衍生工具合同資產和負債淨減少 | 539,257 | | | 140,991 | |
| | | |
| 應計應收利息和其他資產淨額(增加) | (51,300) | | | (84,781) | |
| 應計費用和其他負債淨(減)增 | (169,146) | | | 10,594 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 1,060,665 | | | 464,169 | |
| 投資活動： | | | |
| 購買可供出售的證券 | (1,099,810) | | | (857,820) | |
| 可供出售證券的本金支付、到期日和催繳所得收益 | 612,783 | | | 729,877 | |
| 出售可供出售證券所得款項 | 65,330 | | | — | |
| 購買持有至到期的證券 | (963,655) | | | (1,203,951) | |
| 持有至到期證券的本金支付、到期日和催繳所得收益 | 627,887 | | | 1,007,842 | |
| 聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票淨(增加)減少 | (150,706) | | | 1,658 | |
| 另類投資(資本催繳)，扣除分配 | (7,811) | | | (8,897) | |
| 貸款淨(增)額 | (5,526,220) | | | (66,526) | |
| 出售非供出售用途的貸款所得款項 | 648,573 | | | 61,274 | |
| 出售止贖財產和收回資產所得收益 | 2,071 | | | 1,285 | |
| 出售財產和設備所得收益 | 300 | | | 2,912 | |
| 物業和設備的附加費 | (18,526) | | | (11,229) | |
| 人壽保險保單收益 | 17,002 | | | 5,074 | |
| 收購Bend支付的現金淨額 | (54,407) | | | — | |
| 與Sterling合併收到的淨現金 | 513,960 | | | — | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (5,333,229) | | | (338,501) | |
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請參閲簡明合併財務報表附註。 |
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韋伯斯特金融公司及其子公司
簡明合併現金流量表(未經審計)，續 |
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| | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 |
| 融資活動： | | | |
| 存款淨增量 | 889,964 | | | 2,689,995 | |
| 聯邦住房貸款銀行墊款的收益 | 13,150,000 | | | 180,470 | |
| 聯邦住房貸款銀行墊款的償還 | (9,650,280) | | | (200,300) | |
| 清償借款所得收益 | 2,548 | | | — | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券淨增加(減少) | 560,786 | | | (339,484) | |
| | | |
| | | |
| 支付給普通股股東的股息 | (178,161) | | | (108,586) | |
| 支付給優先股股東的股息 | (9,562) | | | (5,906) | |
| 股票期權的行使 | 635 | | | 3,469 | |
| | | |
| 普通股回購計劃 | (319,266) | | | — | |
| 獲得與股票薪酬計劃活動相關的普通股 | (22,545) | | | (4,271) | |
| | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 4,424,119 | | | 2,215,387 | |
| 現金及現金等價物淨增加情況 | 151,555 | | | 2,341,055 | |
| 期初現金及現金等價物 | 461,570 | | | 263,104 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 613,125 | | | $ | 2,604,159 | |
| | | |
| 補充披露現金流量信息： | | | |
| 支付的利息 | $ | 114,542 | | | $ | 42,567 | |
| 已繳納的所得税 | 129,926 | | | 107,812 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 將貸款和租賃轉讓給喪失抵押品贖回權的財產和收回的資產 | $ | 163 | | | $ | 1,048 | |
| 將貸款和租賃轉讓給持有供出售的貸款 | 621,922 | | | 74,923 | |
| 未結清的投資證券購買 | — | | | 284,713 | |
| 與Sterling的合併： | | | |
| 收購的有形資產 | 27,434,111 | | | — | |
| 商譽和其他無形資產 | 2,149,532 | | | — | |
| 承擔的負債 | 24,403,343 | | | — | |
| 已發行普通股 | 5,041,182 | | | — | |
| 交換的優先股 | 138,942 | | | — | |
| 收購Bend： | | | |
| 收購的有形資產 | 16,597 | | | — | |
| 商譽和其他無形資產 | 38,966 | | | — | |
| 承擔的負債 | 290 | | | — | |
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請參閲簡明合併財務報表附註。
注1：重要會計政策摘要
運營的性質
韋伯斯特金融公司是一家根據BHC法案成立的銀行控股公司和金融控股公司，於1986年根據特拉華州法律成立，總部設在康涅狄格州斯坦福德。韋伯斯特銀行是韋伯斯特金融公司的主要合併子公司。韋伯斯特銀行及其HSA銀行部門為個人、家庭和企業提供廣泛的銀行、投資和金融服務。韋伯斯特銀行通過一個分銷網絡為消費者和企業客户提供抵押貸款、財務規劃、信託和投資服務，分銷網絡由銀行中心、自動取款機、客户服務中心以及遍佈美國東北部從紐約到馬薩諸塞州的全方位網絡和基於移動的銀行服務組成，某些業務在更廣的地理範圍內運營。韋伯斯特銀行還提供設備融資、倉庫貸款、商業房地產貸款、基於資產的貸款和財務管理解決方案。HSA銀行是HSA的領先供應商，為所有50個州的僱主和個人提供健康報銷安排以及靈活的支出和通勤福利賬户管理服務。
陳述的基礎
未經審核的韋氏簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料公認會計原則及規則S-X第10條編制。GAAP要求的完整財務報表所需的某些信息和腳註披露已被省略或濃縮。因此，簡明的綜合財務報表應與韋伯斯特公司截至2021年12月31日的年度10-K表格年度報告一起閲讀。截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績並不一定代表全年或其他過渡時期可能取得的未來業績。
管理層認為，所有必要的調整都已反映，以便公平地列報所列報告期的財務狀況、經營成果和現金流量。公司間交易和餘額已在合併中沖銷。韋伯斯特以受託或代理身份為客户持有或管理的管理資產或管理資產不包括在合併財務報表中。
重新分類
某些上期金額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類對公司的綜合財務報表沒有重大影響。
預算的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內已報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計不同。
企業合併
企業合併在收購法下入賬，收購的可識別資產和承擔的負債一般按收購日的公允價值計量和確認，收購價格超過收購淨資產公允價值的部分確認為商譽。收購的ROU租賃資產和作為承租人的經營租賃負債、員工福利計劃和與所得税相關的餘額等項目按照其他適用的公認會計準則確認，這可能導致計量與公允價值不同。業務合併自各自收購日期起計入綜合財務報表。歷史報告期僅反映遺留Webster操作的結果。與合併有關的成本在已發生的期間內支出，並在適用的非利息支出類別中列報。有關韋伯斯特公司合併和收購的更多信息，請訪問
注2：併購。
購買的信用--不良貸款和租賃
購買的信用惡化(PCD)貸款和租賃被定義為自發起以來經歷了信用質量顯著惡化的貸款和租賃。韋伯斯特考慮了各種因素來評估和識別收購的貸款是否為PCD，包括但不限於非應計狀態、拖欠、TDR分類、部分沖銷、FICO分數下降、風險評級下調以及其他因素。收購後，預期信貸損失將計入個別PCD貸款和租賃的公允價值，以確定攤銷成本基礎。在初始確認後，預期信用損失估計的任何變化，無論是有利的還是不利的，都被記錄為變化期間的信用損失準備金。
如果韋伯斯特在收購日對現金流擁有合同權利，PCD會計也適用於被收購方以前註銷的貸款和租賃。韋伯斯特為被收購方以前註銷的金額確認了額外的ACL，並相應增加了收購資產的攤銷成本基礎。被視為無法收回的餘額根據韋伯斯特的沖銷政策立即予以註銷，從而為PCD貸款和租賃建立初始ACL，並在扣除這些無法收回的餘額後進行記錄。
已發佈但尚未採用的相關會計準則
ASU編號2022-02-金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露
2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2022-02號文件，其中取消了310-40分主題(應收款-債權人問題債務重組)中債權人對TDR的會計指導，同時加強了借款人在遇到財務困難時對某些貸款再融資和重組的披露要求。具體而言，實體必須適用第310-20-35-9至35-11段中的貸款再融資和重組指導意見，以確定修改是導致新貸款還是繼續現有貸款，而不是適用於TDR的確認和計量指導。此外，美國會計準則第2022-02號要求一個實體披露在第326-20分專題《金融工具--信貸損失--在第326-20-50-6段要求的陳年披露中按攤餘成本計量的融資應收款和租賃投資淨額》範圍內按起始年份分列的當期註銷總額。
ASU編號2022-02在2022年12月15日之後的財政年度生效，並在這些財政年度內的過渡期內生效，允許提前採用。修正案的適用應是前瞻性的，但是，實體可以選擇採用與確認和計量TDR有關的修正的追溯過渡法，這將導致在採用期間對留存收益進行累積影響的調整。韋伯斯特公司目前正在評估採用該技術對公司合併財務報表和披露的影響。
ASU第2022-03號-公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量
2022年6月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2022-03號-公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量，其中澄清了股權證券銷售的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不考慮。修正案還澄清，實體不能作為單獨的會計單位確認和衡量合同銷售限制，並要求對受合同銷售限制的股權證券進行以下披露：(1)資產負債表上反映的受合同銷售限制的股權證券的公允價值；(2)限制的性質和剩餘期限；以及(3)可能導致限制失效的情況。
ASU編號2022-03在2023年12月15日之後的財政年度生效，並在這些財政年度內的過渡期內生效，允許提前採用。對於除投資公司以外的所有實體，修訂應前瞻性地應用，並對通過在收益中確認並在通過之日披露的修訂作出任何調整。韋伯斯特公司目前正在評估採用該技術對公司合併財務報表和披露的影響。
注2：兼併與收購
與Sterling Bancorp合併
2022年1月31日，韋伯斯特根據一份日期為2021年4月18日的協議和合並計劃(合併協議)完成了之前宣佈的與斯特林的合併，其中斯特林與韋伯斯特合併並併入韋伯斯特，韋伯斯特繼續作為尚存的公司。合併後，2022年2月1日，Sterling的全資子公司Sterling National Bank與韋伯斯特銀行合併，韋伯斯特銀行繼續作為倖存的銀行。Sterling是一家提供全方位服務的地區性銀行，總部設在紐約珠江，主要服務於大紐約大都市區。這次合併擴大了韋伯斯特的地理足跡，併合並了兩個互補的組織，創建了美國東北部最大的商業銀行之一。
除了韋伯斯特和斯特林持有的某些股票外，緊接合並前發行和發行的每股斯特林普通股都被轉換為獲得固定收益的權利0.4630韋伯斯特普通股的股份。隨着合併的完成，並根據合併協議，韋伯斯特普通股的授權股份數量從200.0百萬股，將400.0截至2022年1月31日，百萬股。在適用的情況下，還向Sterling普通股股東支付了現金，以代替零碎股份。
此外，每一股英鎊6.50%系列A在緊接合並前發行和發行的非累積永久優先股已轉換為收受權利一新創建的Webster份額6.50G系列非累積永久優先股，條款基本相同。2022年1月31日，韋伯斯特註冊併發布5,400,000存托股份，每股相當於1/40股份的權益6.50G系列非累積永久優先股百分比，面值$0.01每股，清算優先權等於$1,000每股(相等於$25每股存托股份)(G系列優先股)。G系列優先股與韋伯斯特平價排名5.25F系列非累計優先股，面值$0.01每股，清算優先權為$25,000每股(相等於$25每股存托股份)，在韋伯斯特清算、解散或清盤時的股息和分配方面，優先於韋伯斯特普通股。
如果董事會宣佈，G系列優先股紅利將在每年1月、4月、7月和10月的第15天每季度支付一次。韋伯斯特有權在任何股息支付日期全部或部分贖回G系列優先股，或在監管資本處理事件發生時贖回全部但不是部分優先股，贖回價格等於清算優先股加上任何已宣佈和未支付的股息，不積累任何未宣佈的股息。截至本季度報告的日期
在10-Q表格中，韋伯斯特沒有贖回G系列優先股的計劃。
此外，根據Sterling的股權補償計劃授予的某些股權獎勵已轉換為針對韋伯斯特普通股的相應獎勵，通常受相同條款和條件的約束，此類獎勵所涉及的股票數量根據0.4630固定匯率。
下表彙總了確定收購價格對價的方法：
| | | | | |
| (單位為千，不包括股票和每股價格數據) | |
| 韋伯斯特普通股發行 | 87,965,239 | |
| 韋伯斯特普通股2022年1月31日的每股價格 | $ | 56.81 | |
| 已發行普通股的對價 | 4,997,305 | |
| 交換優先股的對價 | 138,942 | |
重置股權獎勵的代價(1) | 43,877 | |
| 以現金代替零碎股份 | 176 | |
| 購買總價對價 | $ | 5,180,300 | |
(1)韋伯斯特發出幷包含在轉讓對價中的重置股權獎勵的公允價值與合併生效日期之前提供的服務有關。於合併生效日期後提供的服務所產生的公允價值將於每項獎勵的所需服務歸屬期間確認，並在綜合損益表中記為補償及福利開支。韋伯斯特承認增加了$2.6百萬美元和美元16.4截至2022年9月30日的三個月和九個月內，與重置股權獎勵相關的股票薪酬支出分別為百萬美元。
這次合併被視為一項業務合併。因此，收購價格已按合併生效日期的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。公允價值的確定要求管理層對貼現率、未來預期現金流、市場狀況和其他具有高度主觀性並可能發生變化的未來事件做出估計。收購資產及承擔負債的公允價值估計可在自合併完成日期起計一年(計量期)內作出調整，前提是獲得有關合並生效日期存在的事實及情況的新資料，而該等事實及情況如已知悉將會影響對截至該日期確認的金額的計量。
韋伯斯特認為其對貸款和租賃、應收税金和應付款以及某些其他資產和其他負債的估值是初步的，因為管理層繼續確定和評估有關這些資產和承擔的負債的性質的信息，包括擴展的信息收集、管理審查程序以及整合活動可能產生的任何新信息。因此，由於韋伯斯特公司繼續評估取得的資產和承擔的負債的賬面和計税基礎之間的永久性和臨時性差異的性質和程度，因此，為流動和遞延税項及負債記錄的金額也被視為初步金額。雖然公司認為截至2022年1月31日的可用信息為估計公允價值提供了合理的基礎，但在計量期內可能會有其他信息可用，從而導致公允價值的變化。確定的任何衡量期間調整都將在相應的報告期內確認。
下表彙總了2022年1月31日從Sterling收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值對收購價格的初步分配：
| | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | 未付本金餘額 | | 公允價值 |
| 購買價格考慮因素 | | | | | $ | 5,180,300 | |
| 資產： | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | | | | 510,929 | |
| 計息存款 | | | | | 3,207 | |
| 可供出售的投資證券 | | | | | 4,429,948 | |
| 聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行股票 | | | | | 150,502 | |
| 持有待售貸款 | | | | | 23,517 | |
| 貸款和租賃： | | | | | |
| 商業性非抵押貸款 | | | $ | 5,570,782 | | | 5,527,657 | |
| 基於資產 | | | 694,137 | | | 683,958 | |
| 商業地產 | | | 6,790,600 | | | 6,656,405 | |
| 多户住宅 | | | 4,303,381 | | | 4,255,906 | |
| 設備融資 | | | 1,350,579 | | | 1,314,311 | |
| 倉庫出借 | | | 647,767 | | | 643,754 | |
| 住宅 | | | 1,313,785 | | | 1,281,637 | |
| 房屋淨值 | | | 132,758 | | | 122,553 | |
| 其他消費者 | | | 12,559 | | | 12,525 | |
| 貸款和租賃總額 | | | $ | 20,816,348 | | | 20,498,706 | |
| 遞延税項資產，淨額 | | | | | (52,130) | |
房舍和設備 (1) | | | | | 264,421 | |
| 其他無形資產 | | | | | 210,100 | |
| 銀行擁有的人壽保險單 | | | | | 645,510 | |
| 應計利息、應收賬款和其他資產 | | | | | 959,501 | |
| 收購的總資產 | | | | | $ | 27,644,211 | |
| 負債： | | | | | |
| 無息存款 | | | | | $ | 6,620,248 | |
| 計息存款 | | | | | 16,643,755 | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | | | | | 27,184 | |
| 長期債務 | | | | | 516,881 | |
| | | | | |
應計費用和其他負債(1) | | | | | 595,275 | |
| 承擔的總負債 | | | | | $ | 24,403,343 | |
| 取得的淨資產 | | | | | 3,240,868 | |
| 商譽 | | | | | $ | 1,939,432 | |
(1)包括$100.0百萬美元ROU租賃資產及$106.9百萬美元經營租賃負債分別在房地和設備內列報的應計費用和其他負債，這是根據剩餘租賃付款的估計現值計量的。此外，ROU租賃資產已根據租賃的有利和不利條款(如適用)相對於市場條款進行了調整。
在與合併有關的問題上，韋伯斯特記錄了$1.910億商譽，即購買價格超過收購淨資產公允價值的部分。有關將商譽分配給本公司應報告部門的信息，以及核心存款無形資產和客户關係無形資產的賬面價值和攤銷情況，分別可在附註16：分部報告和附註6：商譽和其他無形資產中找到。
以下是用於估計所購入的重大資產和承擔的負債的公允價值的估值方法的説明：
現金和銀行到期存款以及有息存款。這些資產的賬面價值是根據這些資產的短期性質對公允價值的合理估計。
可供出售的投資證券。可供出售的投資證券的公允價值是根據可用的市場報價計算的。如果沒有報價市場價格，公允價值估計將基於可觀察到的投入，包括類似工具的報價市場價格。持有至到期的投資證券根據公司的成交意向重新分類為可供出售的投資證券。
貸款和租賃。貸款及租賃的公允價值採用貼現現金流量法估計，該方法考慮了貸款或租賃的類型及相關抵押品、分類狀況、固定或變動利率、剩餘期限、攤銷狀況及當前貼現率等因素。此外，根據貸款和租賃特徵、歷史損失經驗、可比市場數據以及當前和預測的經濟狀況得出的PD、LGD和預付款假設被用於估計預期的信貸損失。貸款和租賃一般是單獨估值的。貸款和租賃所用的貼現率以新貸款或可比貸款和租賃的當前市場利率為基礎，幷包括對流動資金的調整。貼現率不包括信貸損失，因為這是作為估計現金流的減少額計入的。
房舍和設備。土地和建築物的公允價值是基於使用成本法的評估價值，這種方法估計瞭如果買家要在可比土地上重建或重建類似物業所需支付的價格。
無形資產。核心存款無形資產代表了與存款客户關係的價值。核心存款無形資產的公允價值乃採用成本節餘淨額法(一種貼現現金流量法)估計，該方法適當考慮預期客户流失率及對預計存款餘額的其他適用調整、與客户存款基礎相關的利息成本及維持成本淨額、替代資金成本，以及用以將核心存款無形資產的未來經濟利益貼現至現值的貼現率。核心存款無形資產正在加速攤銷。10以估計收到的估計經濟利益的期間為基礎的年度。薪酬融資、保理應收賬款融資和財富業務的客户關係無形資產使用貼現現金流方法進行估計，該方法反映了經自然減損調整後的每種關係未來淨收益的估計值。客户關係無形資產在其估計使用年限內加速攤銷。10好幾年了。
銀行擁有的人壽保險單。這些保單的現金退保價值是對公允價值的合理估計，因為它反映了合同所有人在終止或退保時將變現的金額。
押金。根據定義，活期存款和儲蓄存款所使用的公允價值等於合併日的即期應付金額。定期存款的公允價值是使用貼現現金流量法估算的，該方法將目前提供的利率適用於此類定期存款的合同利率。
根據回購和其他借款協議出售的證券。這些負債的賬面金額是根據這些負債的短期性質對公允價值的合理估計。
長期債務。 長期債務工具的公允價值乃根據該工具(如有)或類似工具(如無)的報價市場價格，或根據類似類型工具的現行遞增借款利率採用貼現現金流量法估計。
PCD貸款和租賃
購買的貸款和租賃自發起以來經歷了信用質量的微不足道的惡化，被視為PCD。對於PCD貸款和租賃，預期信貸損失的初步估計是通過對收購時的未償還本金餘額和非信貸貼現進行調整而確定的。在合併生效日期後，韋伯斯特記錄了非PCD貸款和租賃的ACL為$175.1通過增加信貸損失準備金，達到100萬歐元。斯特林之前在貸款和租賃方面記錄的ACL沒有結轉。
下表將未付本金餘額與按投資組合細分的PCD貸款和租賃的公允價值進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 商業廣告 | | 消費者 | | 總計 |
| 未付本金餘額 | $ | 3,394,963 | | | $ | 541,471 | | | $ | 3,936,434 | |
| 收購時的ACL | (115,464) | | | (20,852) | | | (136,316) | |
| 非信用(折扣) | (40,947) | | | (2,784) | | | (43,731) | |
| 公允價值 | 3,238,552 | | | 517,835 | | | 3,756,387 | |
補充備考財務資料(未經審計)
下表彙總了補充的形式財務信息，使合併生效，就好像合併已於2021年1月1日完成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨利息收入 | $ | 538,125 | | | $ | 440,300 | | | $ | 1,436,867 | | | $ | 1,344,827 | |
| 非利息收入 | 113,636 | | | 120,961 | | | 349,405 | | | 347,928 | |
| 淨收入 | 239,569 | | | 181,980 | | | 636,174 | | | 368,051 | |
補充的備考財務信息不一定反映如果韋伯斯特於2021年1月1日與Sterling合併將發生的運營結果。補充備考財務資料包括以下影響：(I)增加及攤銷與已取得貸款及租賃、投資證券、存款及長期債務的估計公允價值調整有關的折價及溢價，(Ii)確認無形資產的攤銷，(Iii)消除英鎊對貸款及租賃的折價及溢價及遞延發端費用及成本的歷史增值及攤銷，(Iv)消除英鎊對投資證券的折價及溢價的歷史增值及攤銷，以及(V)相關的估計所得税影響。與合併有關的成本節約和其他業務協同效應不包括在補充形式財務信息中。
此外，補充備考財務信息對與合併有關的費用進行了調整，如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
薪酬和福利(1) | $ | 5,770 | | | $ | 7,731 | | | $ | 71,472 | | | $ | 8,197 | |
入住率 (2) | 4,389 | | | — | | | 35,744 | | | — | |
技術和設備(3) | 1,478 | | | 33 | | | 21,375 | | | 33 | |
專業和外部服務(4) | 10,792 | | | 2,028 | | | 59,073 | | | 18,315 | |
| 營銷 | 64 | | | — | | | 199 | | | — | |
其他費用(5) | 3,043 | | | 55 | | | 12,808 | | | 349 | |
| 合併相關費用總額 | $ | 25,536 | | | $ | 9,847 | | | $ | 200,671 | | | $ | 26,894 | |
(1)主要由遣散費和員工留任成本以及高管協同股票獎勵組成。
(2)主要包括與韋伯斯特公司房地產整合戰略相關的費用，該戰略於2022年第二季度制定和推出。根據整合計劃，韋伯斯特已安排關閉14地點，以減少公司的公司房地產設施佔地面積約45%到年底。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司分別確認了430萬美元和1200萬美元的相關退出成本以及物業和設備的加速折舊。截至2022年9月30日的9個月的金額還包括#美元。23.1淨資產減值費用為淨資產減值費用，其計算方法為使用貼現現金流技術確定的資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額。
(3)主要包括技術合同終止費。
(4)主要由諮詢、法律、會計和其他專業費用組成。
(5)主要包括處置財產和設備、轉讓税和其他雜項費用。
韋伯斯特截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績包括Sterling在2022年1月31日合併後收購資產和承擔的負債的經營業績。由於截至2022年9月30日的三個月和九個月期間Sterling系統的各種轉換，以及其他精簡和將經營活動整合到本公司的經營活動，2022年1月31日之後前Sterling業務的歷史報告是不可行的，因此披露報告期內簡明綜合收益表中包括的自合併生效日期以來Sterling的收入和收益是不可行的。
Bend Financial，Inc.收購
2022年2月18日，韋伯斯特收購了100HSA雲平臺解決方案提供商Bend的%股權，以換取現金$55.3百萬美元。此次收購加速了韋伯斯特正在為HSA銀行提供增強的用户體驗所做的努力。這筆交易作為一項業務合併入賬，結果增加了#美元。19.3淨資產為100萬美元，主要包括15.9百萬美元的內部使用軟件和3.0百萬客户關係無形資產。
注3：投資證券
可供出售
下表按主要類型彙總了可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 攤銷
成本 | 未實現
收益 | 未實現
損失 | 公允價值(1) | | |
| 美國國庫券 | $ | 755,414 | | $ | — | | $ | (42,151) | | $ | 713,263 | | | |
| 政府機構債券 | 311,982 | | — | | (42,954) | | 269,028 | | | |
| 市政債券和票據 | 1,842,985 | | — | | (145,840) | | 1,697,145 | | | |
| 代理CMO | 68,886 | | — | | (5,025) | | 63,861 | | | |
| 機構MBS | 2,533,669 | | 21 | | (336,341) | | 2,197,349 | | | |
| 代理CMBS | 1,697,243 | | — | | (241,324) | | 1,455,919 | | | |
| CMBS | 949,535 | | — | | (26,607) | | 922,928 | | | |
| 克羅 | 7,219 | | — | | (16) | | 7,203 | | | |
| 公司債務 | 797,931 | | — | | (95,759) | | 702,172 | | | |
| 自有品牌MBS | 49,408 | | — | | (5,098) | | 44,310 | | | |
| 其他 | 12,532 | | — | | (666) | | 11,866 | | | |
| 可供出售的債務證券 | $ | 9,026,804 | | $ | 21 | | $ | (941,781) | | $ | 8,085,044 | | | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷
成本 | 未實現
收益 | 未實現
損失 | 公允價值(1) | | |
| 美國國庫券 | $ | 398,664 | | $ | — | | $ | (1,698) | | $ | 396,966 | | |
| 代理CMO | 88,109 | | 2,326 | | (51) | | 90,384 | | |
| 機構MBS | 1,568,293 | | 36,130 | | (11,020) | | 1,593,403 | | |
| 代理CMBS | 1,248,548 | | 2,537 | | (18,544) | | 1,232,541 | | |
| CMBS | 887,640 | | 506 | | (1,883) | | 886,263 | | |
| 克羅 | 21,860 | | — | | (13) | | 21,847 | | |
| 公司債務 | 14,583 | | — | | (1,133) | | 13,450 | | |
| 可供出售的債務證券 | $ | 4,227,697 | | $ | 41,499 | | $ | (34,342) | | $ | 4,234,854 | | | |
(1)公允價值代表賬面淨值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，由於持有的證券信用質量和投資等級較高，未記錄可供出售債務證券的ACL。
美元的漲幅3.92021年12月31日至2022年9月30日期間可供出售的債務證券總額為10億美元，主要歸因於4.4在合併中從Sterling收購的10億美元投資證券，全部歸類為
可供出售-基於韋伯斯特的關閉意圖，以及超過支付活動的購買，部分被未實現淨虧損的增加所抵消。應計應收利息#美元42.8百萬美元和美元7.5於2022年9月30日及2021年12月31日的應計利息及其他資產分別不包括於攤銷成本內，並在隨附的簡明綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產內列報。
未實現虧損
下表按每種主要證券類型處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總了可供出售債務證券的未實現損失總額和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (千美元) | 公平
價值 | 未實現
損失 | | 公平
價值 | 未實現
損失 | | 數量
持有量 | 公平
價值 | 未實現
損失 |
| 美國國庫券 | $ | 713,263 | | $ | (42,151) | | | $ | — | | $ | — | | | 23 | $ | 713,263 | | $ | (42,151) | |
| 政府機構債券 | 269,028 | | (42,954) | | | — | | — | | | 20 | 269,028 | | (42,954) | |
| 市政債券和票據 | 1,696,419 | | (145,840) | | | — | | — | | | 499 | 1,696,419 | | (145,840) | |
| 代理CMO | 62,951 | | (5,013) | | | 910 | | (12) | | | 39 | 63,861 | | (5,025) | |
| 機構MBS | 1,794,195 | | (252,060) | | | 401,864 | | (84,281) | | | 460 | 2,196,059 | | (336,341) | |
| 代理CMBS | 991,740 | | (154,725) | | | 464,179 | | (86,599) | | | 132 | 1,455,919 | | (241,324) | |
| CMBS | 534,261 | | (14,954) | | | 388,667 | | (11,653) | | | 53 | 922,928 | | (26,607) | |
| 克羅 | — | | — | | | 7,203 | | (16) | | | 1 | 7,203 | | (16) | |
| 公司債務 | 693,493 | | (94,125) | | | 8,679 | | (1,634) | | | 106 | 702,172 | | (95,759) | |
| 自有品牌MBS | 44,310 | | (5,098) | | | — | | — | | | 3 | 44,310 | | (5,098) | |
| 其他 | 11,866 | | (666) | | | — | | — | | | 4 | 11,866 | | (666) | |
| 處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券 | $ | 6,811,526 | | $ | (757,586) | | | $ | 1,271,502 | | $ | (184,195) | | | 1,340 | $ | 8,083,028 | | $ | (941,781) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| | 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| (千美元) | 公平
價值 | 未實現
損失 | | 公平
價值 | 未實現
損失 | | 數量
持有量 | 公平
價值 | 未實現
損失 |
| 美國國庫券 | $ | 396,966 | | $ | (1,698) | | | $ | — | | $ | — | | | 8 | $ | 396,966 | | $ | (1,698) | |
| 代理CMO | 7,895 | | (51) | | | — | | — | | | 2 | 7,895 | | (51) | |
| 機構MBS | 506,602 | | (7,354) | | | 110,687 | | (3,666) | | | 70 | 617,289 | | (11,020) | |
| 代理CMBS | 632,213 | | (6,163) | | | 335,480 | | (12,381) | | | 28 | 967,693 | | (18,544) | |
| CMBS | 724,762 | | (1,744) | | | 81,253 | | (139) | | | 50 | 806,015 | | (1,883) | |
| 克羅 | — | | — | | | 21,848 | | (13) | | | 1 | 21,848 | | (13) | |
| 公司債務 | 4,203 | | (76) | | | 9,247 | | (1,057) | | | 3 | 13,450 | | (1,133) | |
| 處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券 | $ | 2,272,641 | | $ | (17,086) | | | $ | 558,515 | | $ | (17,256) | | | 162 | $ | 2,831,156 | | $ | (34,342) | |
韋伯斯特對每一種處於未實現虧損狀態的可供出售債務證券進行評估，以確定公允價值低於攤銷成本基礎的原因是信用損失還是其他因素。2021年12月31日至2022年9月30日未實現虧損的增加主要是由於與Sterling合併後投資組合規模增加，以及市場利率上升。隨着證券接近到期，市場價格將接近面值。
2022年9月30日，韋伯斯特打算在預期的回收期間持有有未實現虧損的可供出售的債務證券，公司很可能不必在收回其攤銷成本基礎之前出售這些證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未就該等證券確立任何違約原因。因此，公司預計將收回證券的全部攤銷成本基礎。因此，在2022年9月30日和2021年12月31日，沒有可供出售的債務證券處於非應計狀態，也沒有記錄任何ACL。
合同到期日
下表按合同到期日彙總了可供出售債務證券的攤餘成本和公允價值： | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 59,790 | | | $ | 58,824 | |
| 應在一年至五年後到期 | 1,452,511 | | | 1,361,398 | |
| 在五年到十年後到期 | 1,437,643 | | | 1,306,402 | |
| 十年後到期 | 6,076,860 | | | 5,358,420 | |
| 可供出售的債務證券總額 | $ | 9,026,804 | | | $ | 8,085,044 | |
未在單一到期日到期的可供出售債務證券已根據標的抵押品的到期日進行分類。實際本金現金流可能不同於這種分類，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下償還債務。
出售可供出售的債務證券
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，韋伯斯特出售了分類為
可供出售，收益為$65.3100萬美元，導致銷售已實現淨虧損1美元2.2百萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏，沒有任何銷售。
其他信息
下表彙總了為存款、借款和其他目的質押的可供出售的債務證券：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 以公允價值質押為存款的可供出售債務證券 | $ | 3,678,364 | | $ | 855,323 |
| 以公允價值質押用於借款和其他用途的可供出售的債務證券 | 1,282,501 | | 924,841 |
| 質押的可供出售債務證券總額 | $ | 4,960,865 | | $ | 1,780,164 |
截至2022年9月30日，韋伯斯特擁有可贖回可供出售的債務證券，總賬面價值為$3.0十億美元。
持有至到期
下表按主要類型彙總了持有至到期債務證券的攤銷成本、公允價值和ACL：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 攤銷
成本 | 未實現
收益 | 未實現
損失 | 公允價值 | | 津貼 | 賬面淨值 |
| 代理CMO | $ | 29,854 | | $ | — | | $ | (2,063) | | $ | 27,791 | | | $ | — | | $ | 29,854 | |
| 機構MBS | 2,701,984 | | 674 | | (379,332) | | 2,323,326 | | | — | | 2,701,984 | |
| 代理CMBS | 2,691,955 | | — | | (372,838) | | 2,319,117 | | | — | | 2,691,955 | |
| 市政債券和票據 | 930,390 | | 208 | | (92,284) | | 838,314 | | | 209 | | 930,181 | |
| CMBS | 151,864 | | — | | (10,293) | | 141,571 | | | — | | 151,864 | |
| 持有至到期的債務證券 | $ | 6,506,047 | | $ | 882 | | $ | (856,810) | | $ | 5,650,119 | | | $ | 209 | | $ | 6,505,838 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷
成本 | 未實現
收益 | 未實現
損失 | 公允價值 | | 津貼 | 賬面淨值 |
| 代理CMO | $ | 42,405 | | $ | 655 | | $ | (25) | | $ | 43,035 | | | $ | — | | $ | 42,405 | |
| 機構MBS | 2,901,593 | | 71,444 | | (11,788) | | 2,961,249 | | | — | | 2,901,593 | |
| 代理CMBS | 2,378,475 | | 11,202 | | (43,844) | | 2,345,833 | | | — | | 2,378,475 | |
| 市政債券和票據 | 705,918 | | 51,572 | | — | | 757,490 | | | 214 | | 705,704 | |
| CMBS | 169,948 | | 3,381 | | — | | 173,329 | | | — | | 169,948 | |
| 持有至到期的債務證券 | $ | 6,198,339 | | $ | 138,254 | | $ | (55,657) | | $ | 6,280,936 | | | $ | 214 | | $ | 6,198,125 | |
應計應收利息#美元19.7百萬美元和美元21.2於2022年9月30日及2021年12月31日的應計利息及其他資產分別不包括在攤銷成本內，並在隨附的簡明綜合資產負債表中的應計應收利息及其他資產中列報。
某些市政債券和票據記錄了持有至到期債務證券的ACL，以計入預期的終身信貸損失。機構證券代表由美國政府支持的企業或其他機構發行的債務
與聯邦有關的實體，並被明確或隱含地保證，因此，假設為零損失。
持有至到期的未實現損失總額且沒有ACL的債務證券被認為具有高信用質量，因此，截至2022年9月30日記錄的信用損失為零。
下表彙總了ACL中關於持有至到期債務證券的活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 210 | | $ | 382 | | $ | 214 | | $ | 299 |
| | | | | | | |
| (受益)信貸損失 | (1) | | (148) | | (5) | | (65) |
| 期末餘額 | $ | 209 | | $ | 234 | | $ | 209 | | $ | 234 |
合同到期日
下表彙總了按合同到期日分列的持有至到期債務證券的攤銷成本和公允價值： | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | 2,158 | | | $ | 2,155 | |
| 應在一年至五年後到期 | 52,383 | | | 52,315 | |
| 在五年到十年後到期 | 334,065 | | | 312,347 | |
| 十年後到期 | 6,117,441 | | | 5,283,302 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $ | 6,506,047 | | | $ | 5,650,119 | |
持有至到期日未在單一到期日到期的債務證券已根據標的抵押品的到期日進行分類。實際本金現金流可能不同於這種分類，因為借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下償還債務。
信用質量信息
該公司通過標準普爾評級服務公司(S&P)、穆迪投資者服務公司(Moody‘s)、惠譽評級公司、Kroll Bond Rating Agency或DBRS Inc.提供的信用評級來監控持有至到期債務證券的信用質量。信用評級表達對債務證券信用質量的意見，並在每個季度末更新。投資級債務證券被標準普爾評為BBB-或更高評級，或被穆迪評為Baa3或更高評級，被評級機構和市場參與者普遍認為信用風險較低。相反，被評級機構標記為投機級的低於投資級的債務證券，被認為具有明顯高於投資級債務證券的信用風險。截至2022年9月30日，沒有投機級持有至到期的債務證券
2021年12月31日。未評級的持有至到期債務證券以美國國債為抵押。
下表彙總了基於持有至到期債務證券的最低公開信用評級的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 投資級 | | |
| (單位：千) | AAA級 | Aa1 | AA2 | AA3 | A1 | A2 | A3 | Baa2 | | 未定級 |
| 代理CMO | $ | — | | $ | 29,854 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | |
| 機構MBS | — | | 2,701,984 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 代理CMBS | — | | 2,691,955 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 市政債券和票據 | 336,528 | | 163,482 | | 255,616 | | 117,095 | | 38,349 | | 4,165 | | — | | 95 | | | 15,060 | |
| CMBS | 151,864 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 持有至到期的債務證券 | $ | 488,392 | | $ | 5,587,275 | | $ | 255,616 | | $ | 117,095 | | $ | 38,349 | | $ | 4,165 | | $ | — | | $ | 95 | | | $ | 15,060 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 投資級 | | |
| (單位：千) | AAA級 | Aa1 | AA2 | AA3 | A1 | A2 | A3 | Baa2 | | 未定級 |
| 代理CMO | $ | — | | $ | 42,405 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | $ | — | |
| 機構MBS | — | | 2,901,593 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 代理CMBS | — | | 2,378,475 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 市政債券和票據 | 207,426 | | 119,804 | | 227,106 | | 104,232 | | 35,878 | | 8,260 | | — | | 95 | | | 3,117 | |
| CMBS | 169,948 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | |
| 持有至到期的債務證券 | $ | 377,374 | | $ | 5,442,277 | | $ | 227,106 | | $ | 104,232 | | $ | 35,878 | | $ | 8,260 | | $ | — | | $ | 95 | | | $ | 3,117 | |
在2022年9月30日和2021年12月31日，有不是持有至到期日的債務證券，根據其協議條款逾期或處於非應計狀態。
其他信息
下表彙總了為存款、借款和其他目的質押的持有至到期債務證券：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 為存款質押的持有至到期日債務證券，攤銷成本 | $ | 2,026,305 | | $ | 1,834,117 |
| 為借款和其他目的而質押的持有至到期日債務證券，攤銷成本 | 269,920 | | 1,243,139 |
| 持有至到期債務證券質押總額 | $ | 2,296,225 | | $ | 3,077,256 |
截至2022年9月30日，韋伯斯特擁有可贖回的持有至到期債務證券，總賬面價值為$0.9十億美元。
注4：貸款和租賃
下表按投資組合細分和類別彙總了貸款和租賃： | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| 商業性非抵押貸款 | $ | 15,148,507 | | | $ | 6,882,480 | |
| 基於資產 | 1,803,719 | | | 1,067,248 | |
| 商業地產 | 12,742,888 | | | 5,463,321 | |
| 多户住宅 | 6,119,731 | | | 1,139,859 | |
| 設備融資 | 1,764,289 | | | 627,058 | |
| 倉庫出借 | 894,438 | | | — | |
| 商業投資組合 | 38,473,572 | | | 15,179,966 | |
| 住宅 | 7,617,955 | | | 5,412,905 | |
| 房屋淨值 | 1,662,756 | | | 1,593,559 | |
| 其他消費者 | 69,592 | | | 85,299 | |
| 消費者投資組合 | 9,350,303 | | | 7,091,763 | |
| 貸款和租賃 | $ | 47,823,875 | | | $ | 22,271,729 | |
美元的漲幅25.62021年12月31日至2022年9月30日期間的貸款和租賃金額為10億美元，主要歸因於20.5在合併中從Sterling獲得的貸款和租賃總額為10億美元，其中包括317.6百萬購房折扣。2022年9月30日和2021年12月31日的貸款和租賃的賬面價值包括未攤銷淨額
(折扣)/保費和未攤銷遞延(費用)淨額/成本總計$(83.4)百萬元及$12.3分別為100萬美元。應計應收利息#美元175.8百萬美元和美元50.7於2022年9月30日及2021年12月31日的應計利息分別不計入貸款及租賃的賬面金額，並在隨附的簡明綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產中列報。截至2022年9月30日，韋伯斯特承諾提供10.010億美元的合格貸款作為抵押品，以支持FHLB的借款能力。
非應計和逾期貸款及租賃
下表按類別彙總了應計和非應計貸款及租賃的賬齡： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 30-59天
逾期且
應計 | 60-89天
逾期且
應計 | 逾期90天或以上
和應計 | 非應計項目 | 逾期和非應計項目合計 | 當前 | 貸款總額
和租約 |
| 商業性非抵押貸款 | $ | 12,270 | | $ | 3,958 | | $ | 703 | | $ | 61,598 | | $ | 78,529 | | $ | 15,069,978 | | $ | 15,148,507 | |
| 基於資產 | — | | — | | — | | 25,093 | | 25,093 | | 1,778,626 | | 1,803,719 | |
| 商業地產 | 5,172 | | 134 | | — | | 41,961 | | 47,267 | | 12,695,621 | | 12,742,888 | |
| 多户住宅 | 677 | | 86 | | — | | 1,972 | | 2,735 | | 6,116,996 | | 6,119,731 | |
| 設備融資 | 3,261 | | 1,358 | | — | | 13,328 | | 17,947 | | 1,746,342 | | 1,764,289 | |
| 倉庫出借 | — | | — | | — | | — | | — | | 894,438 | | 894,438 | |
| 商業投資組合 | 21,380 | | 5,536 | | 703 | | 143,952 | | 171,571 | | 38,302,001 | | 38,473,572 | |
| 住宅 | 8,969 | | 3,527 | | — | | 25,309 | | 37,805 | | 7,580,150 | | 7,617,955 | |
| 房屋淨值 | 4,083 | | 1,157 | | — | | 30,700 | | 35,940 | | 1,626,816 | | 1,662,756 | |
| 其他消費者 | 321 | | 169 | | — | | 272 | | 762 | | 68,830 | | 69,592 | |
| 消費者投資組合 | 13,373 | | 4,853 | | — | | 56,281 | | 74,507 | | 9,275,796 | | 9,350,303 | |
| 總計 | $ | 34,753 | | $ | 10,389 | | $ | 703 | | $ | 200,233 | | $ | 246,078 | | $ | 47,577,797 | | $ | 47,823,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 30-59天
逾期且
應計 | 60-89天
逾期且
應計 | 逾期90天或以上
和應計 | 非應計項目 | 逾期和非應計項目合計 | 當前 | 貸款總額
和租約 |
| 商業性非抵押貸款 | $ | 3,729 | | $ | 4,524 | | $ | 1,977 | | $ | 59,607 | | $ | 69,837 | | $ | 6,812,643 | | $ | 6,882,480 | |
| 基於資產 | — | | — | | — | | 2,086 | | 2,086 | | 1,065,162 | | 1,067,248 | |
| 商業地產 | 508 | | 417 | | 519 | | 5,046 | | 6,490 | | 5,456,831 | | 5,463,321 | |
| 多户住宅 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,139,859 | | 1,139,859 | |
| 設備融資 | 1,034 | | — | | — | | 3,728 | | 4,762 | | 622,296 | | 627,058 | |
| 商業投資組合 | 5,271 | | 4,941 | | 2,496 | | 70,467 | | 83,175 | | 15,096,791 | | 15,179,966 | |
| 住宅 | 3,212 | | 368 | | — | | 15,747 | | 19,327 | | 5,393,578 | | 5,412,905 | |
| 房屋淨值 | 3,467 | | 1,600 | | — | | 23,489 | | 28,556 | | 1,565,003 | | 1,593,559 | |
| 其他消費者 | 379 | | 181 | | — | | 224 | | 784 | | 84,515 | | 85,299 | |
| 消費者投資組合 | 7,058 | | 2,149 | | — | | 39,460 | | 48,667 | | 7,043,096 | | 7,091,763 | |
| 總計 | $ | 12,329 | | $ | 7,090 | | $ | 2,496 | | $ | 109,927 | | $ | 131,842 | | $ | 22,139,887 | | $ | 22,271,729 | |
下表提供了有關非權責發生制貸款和租賃的其他信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 非應計項目 | 非應計項目，不計任何津貼 | | 非應計項目 | 非應計項目，不計任何津貼 |
| 商業性非抵押貸款 | $ | 61,598 | | $ | 27,002 | | | $ | 59,607 | | $ | 4,802 | |
| 基於資產 | 25,093 | | 1,525 | | | 2,086 | | 2,086 | |
| 商業地產 | 41,961 | | 4,028 | | | 5,046 | | 4,310 | |
| 多户住宅 | 1,972 | | 1,111 | | | — | | — | |
| 設備融資 | 13,328 | | 1,955 | | | 3,728 | | — | |
| | | | | |
| 商業投資組合 | 143,952 | | 35,621 | | | 70,467 | | 11,198 | |
| 住宅 | 25,309 | | 9,540 | | | 15,747 | | 10,584 | |
| 房屋淨值 | 30,700 | | 17,416 | | | 23,489 | | 18,920 | |
| 其他消費者 | 272 | | 3 | | | 224 | | 2 | |
| 消費者投資組合 | 56,281 | | 26,959 | | | 39,460 | | 29,506 | |
| 總計 | $ | 200,233 | | $ | 62,580 | | | $ | 109,927 | | $ | 40,704 | |
非應計制貸款和租賃的利息，如果貸款和租賃按照其原始條款是現行的，本應確認為額外利息收入#美元。7.6百萬美元和美元2.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為百萬美元和14.1百萬美元和美元7.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
貸款和租賃的信貸損失準備
下表彙總了按投資組合細分劃分的貸款和租賃ACL的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 在截至9月30日止的3個月或截至9月30日止的3個月， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | 商業投資組合 | 消費者投資組合 | 總計 | | 商業投資組合 | 消費者投資組合 | 總計 |
| 關於貸款和租賃的ACL： | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 511,745 | | $ | 59,754 | | $ | 571,499 | | | $ | 263,071 | | $ | 44,874 | | $ | 307,945 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 撥備(福利) | 34,513 | | (3,161) | | 31,352 | | | 7,681 | | 217 | | 7,898 | |
| 沖銷 | (31,356) | | (1,453) | | (32,809) | | | (1,723) | | (2,053) | | (3,776) | |
| 復甦 | 1,413 | | 2,870 | | 4,283 | | | 142 | | 2,713 | | 2,855 | |
| 期末餘額 | $ | 516,315 | | $ | 58,010 | | $ | 574,325 | | | $ | 269,171 | | $ | 45,751 | | $ | 314,922 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至9月30日止的9個月內或在該9個月內， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | 商業投資組合 | 消費者投資組合 | 總計 | | 商業投資組合 | 消費者投資組合 | 總計 |
| 關於貸款和租賃的ACL： | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 257,877 | | $ | 43,310 | | $ | 301,187 | | | $ | 312,244 | | $ | 47,187 | | $ | 359,431 | |
| | | | | | | |
PCD貸款和租賃的初始免税額(1) | 78,376 | | 9,669 | | 88,045 | | | — | | — | | — | |
| 撥備(福利) | 230,881 | | 1,267 | | 232,148 | | | (37,049) | | (2,386) | | (39,435) | |
| 沖銷 | (61,361) | | (3,469) | | (64,830) | | | (8,638) | | (7,835) | | (16,473) | |
| 復甦 | 10,542 | | 7,233 | | 17,775 | | | 2,614 | | 8,785 | | 11,399 | |
| 期末餘額 | $ | 516,315 | | $ | 58,010 | | $ | 574,325 | | | $ | 269,171 | | $ | 45,751 | | $ | 314,922 | |
| 單獨評估損害 | 36,394 | | 13,278 | | 49,672 | | | 7,791 | | 4,308 | | 12,099 | |
| 集體評估減值 | $ | 479,921 | | $ | 44,732 | | $ | 524,653 | | | $ | 261,380 | | $ | 41,443 | | $ | 302,823 | |
(1)代表為個人發展賬户貸款和租賃設立的初步準備金，報告淨額為#美元。48.3根據公認會計原則，在收購之日確認的首日沖銷百萬美元。
信用質量指標
為了衡量商業投資組合的信用風險，該公司採用了雙重信用風險評級系統來估計PD和LGD。信用風險評級系統為每個借款人和貸款機構分配一個評級，這兩個評級一起構成了一個綜合信用風險概況。信用風險評級系統根據共同的財務特徵對借款人進行分類，這些共同的財務特徵通過共同的結構特徵衡量借款人和設施的信用強度。綜合信用風險概況有十個等級，每個等級對應的損失風險逐漸增加。根據監管機構的定義，等級(1)至(6)被視為及格評級，等級(7)至(10)被視為批評。(7)“特別提及”評級有一個潛在的弱點，如果不加以糾正，可能會導致資產的償還前景惡化。(8)“不達標”評級具有明確的弱點，危及債務的全額償還。(9)“可疑”評級具有與不合格資產相同的所有弱點，但增加了一個特徵，即在當前事實、條件和價值的情況下，這種弱點使完全收集或清算變得不可能。被歸類為(10)“損失”評級的資產被認為是無法收回的，並被註銷。風險評級是為區分投資組合中的風險而指定的，它會持續進行審查和修訂，以反映借款人當前的財務狀況和前景、風險狀況以及相關抵押品和結構狀況的變化。信貸員至少每年審查一次所有合格評級貸款的最新財務信息或其他貸款因素，以評估風險等級的準確性。受批評的貸款要接受更頻繁的審查和加強監督。
下表按綜合信用風險概況、評級和起始年份概述了商業貸款和租賃的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
| 商業性非抵押貸款： | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 4,106,108 | | $ | 2,132,870 | | $ | 1,120,386 | | $ | 883,826 | | $ | 685,660 | | $ | 890,405 | | $ | 4,906,060 | | $ | 14,725,315 | |
| 特別提及 | 73,417 | | 13,288 | | — | | 310 | | 1,118 | | 14,781 | | 43,220 | | 146,134 | |
| 不合標準 | 25,231 | | 1,442 | | 72,161 | | 38,086 | | 71,694 | | 18,809 | | 46,113 | | 273,536 | |
| 值得懷疑 | — | | 4 | | — | | — | | — | | — | | 3,518 | | 3,522 | |
| 商業性非抵押貸款 | 4,204,756 | | 2,147,604 | | 1,192,547 | | 922,222 | | 758,472 | | 923,995 | | 4,998,911 | | 15,148,507 | |
| 基於資產： | | | | | | | | |
| 經過 | 8,072 | | 7,610 | | 16,883 | | 15,729 | | 14,561 | | 56,370 | | 1,563,434 | | 1,682,659 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 40,279 | | 40,279 | |
| 不合標準 | — | | — | | 10,017 | | 1,525 | | — | | — | | 69,239 | | 80,781 | |
| 基於資產 | 8,072 | | 7,610 | | 26,900 | | 17,254 | | 14,561 | | 56,370 | | 1,672,952 | | 1,803,719 | |
| 商業地產： | | | | | | | | |
| 經過 | 2,428,963 | | 2,248,840 | | 1,760,942 | | 1,803,958 | | 1,128,337 | | 2,873,117 | | 107,178 | | 12,351,335 | |
| 特別提及 | 21,974 | | 8,267 | | 33,548 | | 22,300 | | 91,283 | | 60,346 | | — | | 237,718 | |
| 不合標準 | — | | 1,502 | | 8,904 | | 29,282 | | 24,376 | | 89,736 | | — | | 153,800 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | — | | 1 | | — | | 34 | | — | | 35 | |
| 商業地產 | 2,450,937 | | 2,258,609 | | 1,803,394 | | 1,855,541 | | 1,243,996 | | 3,023,233 | | 107,178 | | 12,742,888 | |
| 多户住宅： | | | | | | | | |
| 經過 | 1,309,097 | | 1,123,973 | | 453,324 | | 698,885 | | 489,177 | | 1,843,835 | | 68,623 | | 5,986,914 | |
| 特別提及 | — | | 37,668 | | — | | 95 | | 40,506 | | 9,915 | | 9,276 | | 97,460 | |
| 不合標準 | — | | — | | 386 | | 919 | | 12,760 | | 21,292 | | — | | 35,357 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 多户住宅 | 1,309,097 | | 1,161,641 | | 453,710 | | 699,899 | | 542,443 | | 1,875,042 | | 77,899 | | 6,119,731 | |
| 設備融資： | | | | | | | | |
| 經過 | 328,553 | | 382,901 | | 378,176 | | 364,598 | | 127,688 | | 126,879 | | — | | 1,708,795 | |
| 特別提及 | — | | 195 | | 573 | | 1,691 | | 6,826 | | 1,128 | | — | | 10,413 | |
| 不合標準 | 481 | | 5,854 | | 18,694 | | 5,758 | | 5,884 | | 8,410 | | — | | 45,081 | |
| 設備融資 | 329,034 | | 388,950 | | 397,443 | | 372,047 | | 140,398 | | 136,417 | | — | | 1,764,289 | |
| 倉庫出借： | | | | | | | | |
| 經過 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 894,438 | | 894,438 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 倉庫出借 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 894,438 | | 894,438 | |
| 商業投資組合 | $ | 8,301,896 | | $ | 5,964,414 | | $ | 3,873,994 | | $ | 3,866,963 | | $ | 2,699,870 | | $ | 6,015,057 | | $ | 7,751,378 | | $ | 38,473,572 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
| 商業性非抵押貸款： | | | | | | | | |
| 經過 | $ | 2,270,320 | | $ | 1,179,620 | | $ | 757,343 | | $ | 581,633 | | $ | 292,637 | | $ | 275,789 | | $ | 1,182,562 | | $ | 6,539,904 | |
| 特別提及 | 14,216 | | 22,892 | | 37,877 | | 15,575 | | 9,721 | | 15,399 | | 27,808 | | 143,488 | |
| 不合標準 | 3,660 | | 46,887 | | 30,437 | | 69,963 | | 5,255 | | 19,483 | | 23,403 | | 199,088 | |
| | | | | | | | |
| 商業性非抵押貸款 | 2,288,196 | | 1,249,399 | | 825,657 | | 667,171 | | 307,613 | | 310,671 | | 1,233,773 | | 6,882,480 | |
| 基於資產： | | | | | | | | |
| 經過 | 7,609 | | 19,141 | | 12,810 | | 13,456 | | 6,113 | | 25,850 | | 920,496 | | 1,005,475 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | 675 | | — | | — | | 59,012 | | 59,687 | |
| 不合標準 | — | | — | | 2,086 | | — | | — | | — | | — | | 2,086 | |
| 基於資產 | 7,609 | | 19,141 | | 14,896 | | 14,131 | | 6,113 | | 25,850 | | 979,508 | | 1,067,248 | |
| 商業地產： | | | | | | | | |
| 經過 | 1,152,431 | | 733,220 | | 1,146,149 | | 594,180 | | 384,664 | | 1,136,384 | | 55,044 | | 5,202,072 | |
| 特別提及 | 95 | | 3,084 | | — | | 84,475 | | 51,536 | | 79,096 | | — | | 218,286 | |
| 不合標準 | — | | 82 | | 227 | | 373 | | 13,874 | | 28,407 | | — | | 42,963 | |
| 商業地產 | 1,152,526 | | 736,386 | | 1,146,376 | | 679,028 | | 450,074 | | 1,243,887 | | 55,044 | | 5,463,321 | |
| 多户住宅： | | | | | | | | |
| 經過 | 222,875 | | 135,924 | | 185,087 | | 322,688 | | 17,054 | | 203,558 | | 566 | | 1,087,752 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | 35,201 | | — | | — | | — | | 35,201 | |
| 不合標準 | — | | 400 | | — | | 6,933 | | — | | 9,573 | | — | | 16,906 | |
| 多户住宅 | 222,875 | | 136,324 | | 185,087 | | 364,822 | | 17,054 | | 213,131 | | 566 | | 1,139,859 | |
| 設備融資： | | | | | | | | |
| 經過 | 231,762 | | 188,031 | | 93,547 | | 41,276 | | 14,864 | | 32,588 | | — | | 602,068 | |
| 特別提及 | — | | 108 | | 2,229 | | 3,341 | | — | | 600 | | — | | 6,278 | |
| 不合標準 | — | | 8,388 | | 4,756 | | 2,612 | | 332 | | 2,624 | | — | | 18,712 | |
| 設備融資 | 231,762 | | 196,527 | | 100,532 | | 47,229 | | 15,196 | | 35,812 | | — | | 627,058 | |
| 商業投資組合 | $ | 3,902,968 | | $ | 2,337,777 | | $ | 2,272,548 | | $ | 1,772,381 | | $ | 796,050 | | $ | 1,829,351 | | $ | 2,268,891 | | $ | 15,179,966 | |
為了衡量消費者投資組合的信用風險，最相關的信用特徵是FICO評分，這是一種廣泛使用的信用評分系統，範圍從300到850。FICO分數較低表示信用風險較高，FICO分數較高表示信用風險較低。FICO分數至少每季度更新一次。
下表按FICO評分和起始年份彙總了消費貸款的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
| 住宅： | | | | | | | | |
| 800+ | $ | 334,705 | | $ | 911,161 | | $ | 449,160 | | $ | 161,434 | | $ | 33,136 | | $ | 1,006,403 | | $ | — | | $ | 2,895,999 | |
| 740-799 | 786,495 | | 1,008,396 | | 336,307 | | 119,615 | | 39,329 | | 769,948 | | — | | 3,060,090 | |
| 670-739 | 308,253 | | 359,002 | | 115,708 | | 59,946 | | 18,853 | | 407,928 | | — | | 1,269,690 | |
| 580-669 | 32,779 | | 44,896 | | 14,772 | | 8,598 | | 3,283 | | 150,773 | | — | | 255,101 | |
| 579及以下 | 10,329 | | 4,800 | | 1,401 | | 60,694 | | 1,453 | | 58,398 | | — | | 137,075 | |
| 住宅 | 1,472,561 | | 2,328,255 | | 917,348 | | 410,287 | | 96,054 | | 2,393,450 | | — | | 7,617,955 | |
| 房屋淨值： | | | | | | | | |
| 800+ | 19,190 | | 34,258 | | 27,296 | | 8,379 | | 12,193 | | 55,519 | | 482,328 | | 639,163 | |
| 740-799 | 21,246 | | 37,099 | | 18,237 | | 7,772 | | 10,382 | | 36,451 | | 417,840 | | 549,027 | |
| 670-739 | 13,616 | | 18,679 | | 8,092 | | 3,693 | | 7,218 | | 33,343 | | 256,835 | | 341,476 | |
| 580-669 | 2,016 | | 2,832 | | 1,383 | | 1,616 | | 1,114 | | 13,264 | | 75,542 | | 97,767 | |
| 579及以下 | 443 | | 390 | | 659 | | 590 | | 707 | | 5,047 | | 27,487 | | 35,323 | |
| 房屋淨值 | 56,511 | | 93,258 | | 55,667 | | 22,050 | | 31,614 | | 143,624 | | 1,260,032 | | 1,662,756 | |
| 其他消費者： | | | | | | | | |
| 800+ | 363 | | 246 | | 783 | | 1,229 | | 425 | | 108 | | 21,121 | | 24,275 | |
| 740-799 | 646 | | 2,761 | | 2,544 | | 3,227 | | 1,287 | | 889 | | 10,816 | | 22,170 | |
| 670-739 | 820 | | 770 | | 3,404 | | 5,281 | | 1,535 | | 281 | | 5,321 | | 17,412 | |
| 580-669 | 169 | | 211 | | 424 | | 1,019 | | 263 | | 72 | | 1,560 | | 3,718 | |
| 579及以下 | 54 | | 116 | | 110 | | 200 | | 62 | | 31 | | 1,444 | | 2,017 | |
| 其他消費者 | 2,052 | | 4,104 | | 7,265 | | 10,956 | | 3,572 | | 1,381 | | 40,262 | | 69,592 | |
| 消費者投資組合 | $ | 1,531,124 | | $ | 2,425,617 | | $ | 980,280 | | $ | 443,293 | | $ | 131,240 | | $ | 2,538,455 | | $ | 1,300,294 | | $ | 9,350,303 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款攤銷成本基礎 | 總計 |
| 住宅： | | | | | | | | |
| 800+ | $ | 590,238 | | $ | 428,118 | | $ | 161,664 | | $ | 35,502 | | $ | 105,198 | | $ | 735,517 | | $ | — | | $ | 2,056,237 | |
| 740-799 | 1,083,608 | | 421,380 | | 154,960 | | 32,172 | | 95,662 | | 456,722 | | — | | 2,244,504 | |
| 670-739 | 374,460 | | 135,146 | | 73,499 | | 25,099 | | 34,550 | | 227,863 | | — | | 870,617 | |
| 580-669 | 38,644 | | 13,782 | | 9,348 | | 3,056 | | 9,000 | | 71,811 | | — | | 145,641 | |
| 579及以下 | 9,478 | | 1,051 | | 49,252 | | 390 | | 2,519 | | 33,216 | | — | | 95,906 | |
| 住宅 | 2,096,428 | | 999,477 | | 448,723 | | 96,219 | | 246,929 | | 1,525,129 | | — | | 5,412,905 | |
| 房屋淨值： | | | | | | | | |
| 800+ | 35,678 | | 30,157 | | 9,591 | | 16,347 | | 11,068 | | 58,189 | | 463,334 | | 624,364 | |
| 740-799 | 42,430 | | 22,030 | | 9,413 | | 13,317 | | 7,711 | | 33,777 | | 409,518 | | 538,196 | |
| 670-739 | 17,493 | | 9,162 | | 5,889 | | 8,220 | | 5,802 | | 31,160 | | 233,744 | | 311,470 | |
| 580-669 | 1,773 | | 1,397 | | 1,298 | | 1,066 | | 1,329 | | 15,042 | | 66,361 | | 88,266 | |
| 579及以下 | 380 | | 446 | | 725 | | 1,060 | | 434 | | 5,666 | | 22,552 | | 31,263 | |
| 房屋淨值 | 97,754 | | 63,192 | | 26,916 | | 40,010 | | 26,344 | | 143,834 | | 1,195,509 | | 1,593,559 | |
| 其他消費者： | | | | | | | | |
| 800+ | 463 | | 1,343 | | 2,398 | | 916 | | 231 | | 118 | | 10,160 | | 15,629 | |
| 740-799 | 2,588 | | 5,408 | | 8,303 | | 2,985 | | 379 | | 77 | | 9,528 | | 29,268 | |
| 670-739 | 1,061 | | 7,034 | | 13,602 | | 3,859 | | 607 | | 412 | | 5,644 | | 32,219 | |
| 580-669 | 256 | | 1,083 | | 2,550 | | 735 | | 216 | | 211 | | 1,267 | | 6,318 | |
| 579及以下 | 147 | | 87 | | 215 | | 159 | | 40 | | 21 | | 1,196 | | 1,865 | |
| 其他消費者 | 4,515 | | 14,955 | | 27,068 | | 8,654 | | 1,473 | | 839 | | 27,795 | | 85,299 | |
| 消費者投資組合 | $ | 2,198,697 | | $ | 1,077,624 | | $ | 502,707 | | $ | 144,883 | | $ | 274,746 | | $ | 1,669,802 | | $ | 1,223,304 | | $ | 7,091,763 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
抵押品依賴型貸款和租賃
當借款人遇到財務困難，並預計將通過經營或出售抵押品提供償還時，貸款或租賃被視為依賴抵押品。在2022年9月30日及
2021年12月31日，抵押品依賴型商業貸款和租賃的賬面金額總計為$77.2百萬美元和美元16.6抵押品依賴型消費貸款的賬面金額總計為#美元。46.3百萬美元和美元34.9分別為100萬美元。商業非抵押、基於資產和設備融資的貸款和租賃通常以機器設備、庫存、應收賬款或其他非房地產資產為擔保，而商業房地產、多户、倉庫貸款、住宅、房屋淨值和其他消費貸款則以房地產為擔保。抵押品依賴型貸款及租賃的會計準則是根據抵押品的公允價值減去於報告日期的銷售成本單獨評估的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，與抵押品依賴貸款和租賃相關的抵押品價值總計為#美元。147.9百萬美元和美元86.0分別為100萬美元。
問題債務重組
下表彙總了與TDR相關的信息： | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| 應計狀態 | $ | 105,703 | | | $ | 110,625 | |
| 非應計制狀態 | 65,041 | | | 52,719 | |
| 總TDR | $ | 170,744 | | | $ | 163,344 | |
| | | |
| 向處於TDR狀態的借款人承諾的額外資金 | $ | 1,193 | | | $ | 5,975 | |
| 貸款和租賃ACL中包括的TDR的具體準備金： | | | |
| 商業投資組合 | $ | 7,274 | | | $ | 9,017 | |
| 消費者投資組合 | 3,863 | | | 3,745 | |
被視為無法收回和註銷的商業性和消費性TDR的相應部分如下零及$0.1在截至2022年9月30日的三個月內，1.1百萬美元和零在截至2021年9月30日的三個月內。被視為無法收回和註銷的商業性和消費性TDR的部分分別為#美元10.0百萬美元和美元0.2在截至2022年9月30日的9個月內，3.0百萬美元和美元0.3在截至2021年9月30日的9個月中，
下表按類別和修改類型彙總了修改為TDR的貸款和租賃： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (千美元) | 數量
合同 | 錄下來 投資(1) | | 數量
合同 | 錄下來 投資(1) | | 數量
合同 | 錄下來 投資(1) | | 數量
合同 | 錄下來 投資(1) |
| 商業性非抵押貸款 | | | | | | | | | | | |
| 延長到期日 | 1 | $ | 24 | | 1 | $ | 48 | | 3 | $ | 121 | | 8 | $ | 605 |
| | | | | | | | | | | |
| 到期/利率合計 | 3 | 322 | | 2 | 94 | | 8 | 765 | | 8 | 304 |
其他(2) | 15 | 17,408 | | — | — | | 16 | 40,372 | | 3 | 114 |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | |
| 延長到期日 | — | — | | — | — | | — | — | | 1 | 183 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 設備融資 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他(2) | — | — | | — | — | | 1 | 1,157 | | — | — |
| 住宅 | | | | | | | | | | | |
| 延長到期日 | — | — | | — | — | | 1 | 893 | | 1 | 99 |
| 到期/利率合計 | 1 | 124 | | — | — | | 1 | 124 | | 2 | 401 |
其他(2) | 1 | 298 | | — | — | | 7 | 3,060 | | 2 | 233 |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | |
| 延長到期日 | — | — | | — | — | | — | — | | 1 | 28 |
| 調整後的利率 | — | — | | — | — | | 1 | 74 | | — | — |
| 到期/利率合計 | 3 | 1,515 | | — | — | | 14 | 2,239 | | 6 | 1,025 |
其他(2) | 6 | 444 | | 3 | 153 | | 30 | 1,777 | | 17 | 1,121 |
| 總TDR | 30 | $ | 20,135 | | 6 | $ | 295 | | 82 | $ | 50,582 | | 49 | $ | 4,113 |
(1)修改後餘額近似修改前餘額。由於重組而產生的沖銷總額並不大。
(2)其他包括修改契約、容忍、根據破產法第7章解除破產或其他特許權。
截至2022年9月30日的三個月和九個月，共有5筆貸款和租賃，總攤銷成本為#美元。0.9在過去12個月內被修改為TDR並出現付款違約的100萬人。截至2021年9月30日的三個月和九個月，不是在過去12個月內被修改為TDR併發生付款違約的重大貸款和租賃。
注5：金融資產的轉讓和服務
韋伯斯特在正常的業務過程中發起和銷售住房抵押貸款，主要通過既定的計劃和證券化向政府支持的實體提供貸款。住宅按揭發放費用、公允價值變動調整，以及出售住宅按揭貸款的任何已確認收益或虧損，均計入隨附的簡明綜合收益表的按揭銀行活動。
下表彙總了與按揭銀行業務有關的資料： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 銷售淨收益 | $ | 26 | | | $ | 1,063 | | | $ | 529 | | | $ | 4,523 | |
| 起始費 | 22 | | | 313 | | | 194 | | | 1,231 | |
| 公允價值調整 | 38 | | | 149 | | | (107) | | | (268) | |
| 按揭銀行業務 | $ | 86 | | | $ | 1,525 | | | $ | 616 | | | $ | 5,486 | |
| | | | | | | |
| 出售收益 | $ | 1,053 | | | $ | 52,256 | | | $ | 33,886 | | | $ | 199,991 | |
| 保留維護權的貸款出售 | 147 | | | 50,643 | | | 30,464 | | | 192,421 | |
在某些情況下，韋伯斯特可能會決定出售並非出於出售意圖而發起或以其他方式獲得的貸款。在截至2022年和2021年9月30日的三個月內， 韋伯斯特出售非起源的商業貸款用於出售，收益為$530.1百萬美元和美元12.2分別為100萬美元，這導致銷售淨(虧損)收益為(0.1)百萬元及$0.6分別為100萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，韋伯斯特出售了非源於出售的商業貸款，收益為美元。648.6百萬美元和美元61.3分別為100萬美元，這導致銷售淨收益為$3.1百萬美元和美元1.3分別為100萬美元。
此外，韋伯斯特可能會保留在正常業務過程中出售的住宅抵押貸款的償還權。於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日，為他人償還的住宅按揭貸款本金總額為2.0十億美元。按揭還本付息資產按成本、累計攤銷淨額或公平市價中較低者持有，並計入隨附綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產。韋伯斯特每季度評估抵押貸款服務資產的減值，並在攤銷成本超過估計公平市場價值的範圍內建立或調整估值撥備。
下表列出了按揭服務資產的賬面金額變動情況： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 8,592 | | | $ | 11,501 | | | $ | 9,237 | | | $ | 13,422 | |
加法(1) | 1,627 | | | 483 | | | 2,751 | | | 1,685 | |
攤銷(2) | (382) | | | (1,363) | | | (2,151) | | | (4,295) | |
| 調整估值免税額 | — | | | (454) | | | — | | | (645) | |
| 期末餘額 | $ | 9,837 | | | $ | 10,167 | | | $ | 9,837 | | | $ | 10,167 | |
(1)與Sterling合併有關，韋伯斯特收購了$0.92022年1月31日的抵押貸款服務資產為100萬美元。
扣除按揭還款權攤銷後的還款費淨額為$。1.3百萬美元和美元0.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為百萬美元和2.9百萬美元和美元1.2截至今年首九個月的
分別於2022年和2021年9月30日支付，並計入隨附的簡明綜合收益表的貸款和租賃相關費用。有關持有以供出售的貸款及按揭還本付息資產的公允價值的資料，可在附註14：公允價值計量內找到。
注6：商譽及其他無形資產
商譽
下表彙總商譽賬面金額變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | 9月30日，
2022 | | 12月31日，
2021 |
| 期初餘額 | | | | | $ | 538,373 | | | $ | 538,373 | |
| 英鎊合併 | | | | | 1,939,432 | | | — | |
| 折彎獲取 | | | | | 35,966 | | | — | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 2,513,771 | | | $ | 538,373 | |
有關按可報告分部劃分的商譽的資料，請參閲附註16：分部報告。
其他無形資產
下表彙總了其他無形資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 總運載量 金額(1) | 累計
攤銷 | 淨載運
金額 | | 總運載量
金額 | 累計
攤銷 | 淨載運
金額 |
| 巖心礦牀 | $ | 145,725 | | $ | 32,022 | | $ | 113,703 | | | $ | 26,625 | | $ | 18,516 | | $ | 8,109 | |
| 客户關係 | 115,000 | | 21,434 | | 93,566 | | | 21,000 | | 11,240 | | 9,760 | |
| 其他無形資產總額 | $ | 260,725 | | $ | 53,456 | | $ | 207,269 | | | $ | 47,625 | | $ | 29,756 | | $ | 17,869 | |
(1)在Sterling合併和Bend收購方面，韋伯斯特記錄了1美元119.1百萬核心無形存款和美元94.0數百萬的客户關係無形資產，所有這些資產都在一段時間內加速攤銷
10好幾年了。
截至2022年9月30日，其他無形資產的剩餘估計未來攤銷費用總額如下： | | | | | |
| (單位：千) | 攤銷費用 |
| 2022年剩餘時間 | $ | 8,230 | |
| 2023 | 30,315 | |
| 2024 | 24,442 | |
| 2025 | 21,455 | |
| 2026 | 21,455 | |
| 此後 | 101,372 | |
注7：存款
下表按類型彙總存款： | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 9月30日，
2022 | | 12月31日，
2021 |
| 不計息： | | | |
| 需求 | $ | 13,849,812 | | | $ | 7,060,488 | |
| 計息： | | | |
| 健康儲蓄賬户 | 7,889,310 | | | 7,397,582 | |
| 正在檢查 | 9,203,220 | | | 4,182,497 | |
| 貨幣市場 | 11,156,579 | | | 3,718,953 | |
| 儲蓄 | 9,340,372 | | | 5,689,739 | |
| 定期存款 | 2,569,594 | | | 1,797,770 | |
| 全額計息 | $ | 40,159,075 | | | $ | 22,786,541 | |
| 總存款 | $ | 54,008,887 | | | $ | 29,847,029 | |
| | | |
| 通過經紀人獲得的定期存款、貨幣市場和計息支票 | $ | 613,305 | | | $ | 120,392 | |
| 超過FDIC限額的定期存款賬户總額 | 551,132 | | | 256,522 | |
| 活期存款透支重新分類為貸款餘額 | 9,148 | | | 1,577 | |
下表彙總了定期存款的預定到期日： | | | | | |
| (單位：千) | 9月30日，
2022 |
| 2022年剩餘時間 | $ | 827,351 | |
| 2023 | 1,353,411 | |
| 2024 | 161,239 | |
| 2025 | 134,877 | |
| 2026 | 59,115 | |
| 此後 | 33,601 | |
| 定期存款總額 | $ | 2,569,594 | |
注8：借款
下表彙總了根據回購協議出售的證券和其他借款： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | 未償債務總額 | 費率 | | 未償債務總額 | 費率 |
根據回購協議出售的證券(1): | | | | | |
| 原始期限為一年或更短時間 | $ | 312,089 | | 0.11 | % | | $ | 474,896 | | 0.11 | % |
原始到期日超過一年，不可贖回(2) | — | | — | | | 200,000 | | 1.32 | |
根據回購協議出售的證券總額 (1) | 312,089 | | 0.11 | | | 674,896 | | 0.47 | |
| 購買的聯邦基金 | 953,325 | | 3.17 | | | — | | — | |
| | | | | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | $ | 1,265,414 | | 2.41 | | | $ | 674,896 | | 0.47 | |
(1)韋伯斯特有權對所有回購協議資產和負債進行抵銷。根據回購協議出售的證券總額按交易總額列報，因為在列報的期間內只有負債未償。
(2)在2022年9月30日的三個月內，韋伯斯特及其回購協議交易對手同意全面終止二 $100上百萬份長期的結構化回購協議。因此，淨費用為#美元。2.5向韋伯斯特支付了100萬美元，這筆款項被確認為收益，並記錄在簡明綜合業務報表的其他非利息收入中。
根據回購協議出售的證券被用作借入資金的來源，並以機構MBS和公司債券為抵押。該公司的回購協議交易對手僅限於政府證券的一級交易商，以及通過公司金庫職能的商業和市政客户。韋伯斯特還可能購買無擔保的定期和隔夜聯邦基金，以滿足其短期流動性需求。
下表彙總了FHLB預付款的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | 未償債務總額 | 加權的-
平均合同票面利率 | | 未償債務總額 | 加權的-
平均合同票面利率 |
| 在1年內到期 | $ | 3,500,145 | | 3.03 | % | | $ | 90 | | — | % |
| 在%1之後但在%2年內 | 122 | | 2.51 | | | 202 | | 2.95 | |
| 在2年後但在3年內 | — | | — | | | — | | — | |
| 在3年後但在4年內 | — | | — | | | — | | — | |
| 在4年後但在5年內 | — | | — | | | — | | — | |
| 5年後 | 10,450 | | 2.03 | | | 10,705 | | 2.03 | |
| FHLB預付款總額 | $ | 3,510,717 | | 3.03 | | | $ | 10,997 | | 2.03 | |
| | | | | |
| 質押為抵押品的資產的總賬面價值 | $ | 9,973,866 | | | | $ | 7,556,034 | | |
| FHLB的剩餘借款能力 | 3,513,563 | | | | 5,087,294 | | |
韋伯斯特銀行最多可以借入符合條件的抵押貸款和證券的金額，這些抵押和證券已被質押為抵押品，以確保FHLB預付款，其中主要包括某些住宅和商業房地產貸款以及房屋淨值信用額度。韋伯斯特銀行在2022年9月30日和2021年12月31日都遵守了FHLB的抵押品要求。
下表彙總了長期債務： | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | | 12月31日，
2021 |
| 4.375% | 2024年2月15日到期的優先固息票據 | $ | 150,000 | | | $ | 150,000 | |
| 4.100% | 2029年3月25日到期的優先固息票據(1) | 334,796 | | | 338,811 | |
| 4.000% | 2029年12月30日到期的次級固定利率至浮動利率票據 | 274,000 | | | — | |
| 3.875% | 2030年11月1日到期的次級固定利率至浮動利率票據 | 225,000 | | | — | |
次級債韋伯斯特法定信託I浮動利率票據，2033年9月17日到期(2) | 77,320 | | | 77,320 | |
| 優先債務和次級債務總額 | 1,061,116 | | | 566,131 | |
| 優先定息票據貼現 | (811) | | | (974) | |
| 優先固定利率票據的債務發行成本 | (1,924) | | | (2,226) | |
| 附屬固定利率至浮動利率票據的溢價 | 16,463 | | | — | |
| 長期債務 | $ | 1,074,844 | | | $ | 562,931 | |
(1)韋伯斯特在2020年取消了對這些優先票據的公允價值對衝關係。基數調整數為$34.8百萬美元和美元38.8分別於2022年9月30日和2021年12月31日的100萬美元計入賬面價值，並在優先票據的剩餘壽命內攤銷。
(2)韋氏法定信託I浮動利率票據的利率，每季度根據3個月LIBOR加2.95%，為6.48%和3.17分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
韋伯斯特假設為$274.0本金總額為百萬元4.00與英鎊合併相關的於2029年12月30日到期的固定利率至浮動利率次級票據(2029年附屬票據)的百分比。2029年的附屬票據由Sterling於2019年12月16日通過公開發行發行，可在發生某些特定事件時，由韋伯斯特於2024年12月30日或其後的任何利息支付日期全部或部分贖回，贖回價格等於本金總額加上任何應計和未償還的利息。到2024年12月30日，利率固定在4.00%，每半年拖欠一次，分別於每年6月30日和12月30日支付。由2024年12月30日起至到期或贖回日期較早者，2029年發行的次級票據將按相當於三個月期SOFR加3個月的浮動年利率計息。253基點，每季度支付一次，分別在3月30日、6月30日、9月30日和12月30日拖欠。
此外，韋伯斯特還假設了美元225.0本金總額為百萬元3.875與英鎊合併有關的於2030年11月1日到期的固定利率至浮動利率次級票據(2030年附屬票據)的百分比。2030年次級票據由Sterling於2020年10月30日通過公開發行發行，可在發生某些特定事件時，由韋伯斯特在2024年12月30日或其後的任何利息支付日期全部或部分贖回，贖回價格等於本金總額加上任何應計和未支付的利息。到2025年11月1日，利率固定在3.875%，每半年拖欠一次，分別於每年5月1日和12月30日支付。由2025年11月1日起至到期或贖回日期較早者，2030年發行的次級票據將按相當於三個月期SOFR加3個月的浮動年利率計息。369基點，每季度在2月1日、5月1日、8月1日和11月1日支付欠款。
韋伯斯特將2029年和2030年的附屬票據按其估計公允價值記錄為#美元。281.0百萬美元和美元235.9在合併生效日，分別為百萬美元。購買溢價將在附屬票據的剩餘壽命內攤銷為利息支出。
注9：累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額
下表彙總了累計其他綜合(虧損)收入的税後淨額各組成部分的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | 可供出售的證券 | 衍生工具 | 固定收益養老金和其他退休後福利計劃 | 總計 | | 可供出售的證券 | 衍生工具 | 固定收益養老金和其他退休後福利計劃 | 總計 |
| 期初餘額 | $ | (445,616) | | $ | (2,082) | | $ | (33,634) | | $ | (481,332) | | | $ | 4,536 | | $ | 6,070 | | $ | (33,186) | | $ | (22,580) | |
| 重新分類前的其他綜合(損失) | (243,872) | | (14,416) | | (248) | | (258,536) | | | (694,024) | | (24,099) | | (1,295) | | (719,418) | |
| 從累計其他綜合(損失)中重新歸類的金額 | 1,641 | | 717 | | 609 | | 2,967 | | | 1,641 | | 2,248 | | 1,208 | | 5,097 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | (242,231) | | (13,699) | | 361 | | (255,569) | | | (692,383) | | (21,851) | | (87) | | (714,321) | |
| 期末餘額 | $ | (687,847) | | $ | (15,781) | | $ | (33,273) | | $ | (736,901) | | | $ | (687,847) | | $ | (15,781) | | $ | (33,273) | | $ | (736,901) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | 可供出售的證券 | 衍生工具 | 固定收益養老金和其他退休後福利計劃 | 總計 | | 可供出售的證券 | 衍生工具 | 固定收益養老金和其他退休後福利計劃 | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 35,598 | | $ | 13,894 | | $ | (43,602) | | $ | 5,890 | | | $ | 67,424 | | $ | 19,918 | | $ | (45,086) | | $ | 42,256 | |
| 重新分類前的其他綜合(損失) | (3,394) | | (2,560) | | — | | (5,954) | | | (35,220) | | (10,205) | | — | | (45,425) | |
| 從累計其他綜合(損失)中重新歸類的金額 | — | | 829 | | 743 | | 1,572 | | | — | | 2,450 | | 2,227 | | 4,677 | |
| 其他綜合(虧損)收入，税後淨額 | (3,394) | | (1,731) | | 743 | | (4,382) | | | (35,220) | | (7,755) | | 2,227 | | (40,748) | |
| 期末餘額 | $ | 32,204 | | $ | 12,163 | | $ | (42,859) | | $ | 1,508 | | | $ | 32,204 | | $ | 12,163 | | $ | (42,859) | | $ | 1,508 | |
下表進一步彙總了從累積的其他綜合(虧損)收入中重新歸類的金額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 | 上的關聯行項目
簡明綜合損益表 |
累計其他綜合
(虧損)收入組成部分 | 9月30日， | | 9月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | | | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
| 已實現淨額(虧損) | $ | (2,234) | | | $ | — | | | $ | (2,234) | | | $ | — | | (損失)出售投資證券，淨額 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 税收優惠 | 593 | | | — | | | 593 | | | — | | 所得税費用 |
| 税後淨額 | $ | (1,641) | | | $ | — | | | $ | (1,641) | | | $ | — | | |
| 衍生工具： | | | | | | | | |
| 對衝終止 | $ | (76) | | | $ | (76) | | | $ | (229) | | | $ | (229) | | 利息支出 |
| 溢價攤銷 | (909) | | | (1,046) | | | (2,856) | | | (3,088) | | 利息收入 |
| 税收優惠 | 268 | | | 293 | | | 837 | | | 867 | | 所得税費用 |
| 税後淨額 | $ | (717) | | | $ | (829) | | | $ | (2,248) | | | $ | (2,450) | | |
固定收益養老金和其他
退休後福利計劃： | | | | | | | | |
| 精算損失攤銷 | $ | (835) | | | $ | (1,008) | | | $ | (1,657) | | | $ | (3,023) | | 其他非利息支出 |
| 税收優惠 | 226 | | | 265 | | | 449 | | | 796 | | 所得税費用 |
| 税後淨額 | $ | (609) | | | $ | (743) | | | $ | (1,208) | | | $ | (2,227) | | |
注10：監管資本和限制
資本要求
韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構的某些強制性行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行都必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管指令計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對資本構成、風險權重和其他因素的定性判斷。
巴塞爾III資本規則為確保資本充足性而制定的量化措施要求公司保持CET1資本與總風險加權資產(CET1基於風險的資本)、一級資本與總風險加權資產(一級風險資本)、總資本與總風險加權資產(基於風險的總資本)以及一級資本與平均有形資產(一級槓桿資本)的最低比率。
CET1資本包括普通股股東權益減去商譽和其他無形資產的扣除，以及某些遞延税項調整。在通過巴塞爾III資本規則後，韋伯斯特選擇不要求將累積的其他全面收益的某些部分計入CET1資本。一級資本由CET1資本加上優先股組成。總資本包括規定的一級資本和二級資本。二級資本包括次級債務和ACL的允許部分。
在2022年9月30日和2021年12月31日，韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行都被歸類為
資本充裕。管理層認為，在季度末之後，沒有發生會改變這一名稱的事件或變化。
下表提供了有關韋伯斯特金融公司和韋伯斯特銀行資本比率的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| | 實際(1) | | 最低要求 | | 資本充裕 |
| (千美元) | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 |
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| 韋伯斯特金融公司 | | | | | | | | |
| CET1基於風險的資本 | $ | 5,637,725 | | 10.80 | % | | $ | 2,348,463 | | 4.5 | % | | $ | 3,392,224 | | 6.5 | % |
| 基於風險的資本總額 | 6,984,237 | | 13.38 | | | 4,175,045 | | 8.0 | | | 5,218,807 | | 10.0 | |
| 基於風險的第一級資本 | 5,921,704 | | 11.35 | | | 3,131,284 | | 6.0 | | | 4,175,045 | | 8.0 | |
| 第1級槓桿率資本 | 5,921,704 | | 8.98 | | | 2,637,840 | | 4.0 | | | 3,297,301 | | 5.0 | |
| 韋伯斯特銀行 | | | | | | | | |
| CET1基於風險的資本 | $ | 6,487,577 | | 12.46 | % | | $ | 2,342,827 | | 4.5 | % | | $ | 3,384,084 | | 6.5 | % |
| 基於風險的資本總額 | 6,957,328 | | 13.36 | | | 4,165,026 | | 8.0 | | | 5,206,283 | | 10.0 | |
| 基於風險的第一級資本 | 6,487,577 | | 12.46 | | | 3,123,770 | | 6.0 | | | 4,165,026 | | 8.0 | |
| 第1級槓桿率資本 | 6,487,577 | | 9.85 | | | 2,634,102 | | 4.0 | | | 3,292,628 | | 5.0 | |
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| 2021年12月31日 |
| | 實際(1) | | 最低要求 | | 資本充裕 |
| (千美元) | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 |
| 韋伯斯特金融公司 | | | | | | | | |
| CET1基於風險的資本 | $ | 2,804,290 | | 11.72 | % | | $ | 1,076,871 | | 4.5 | % | | $ | 1,555,480 | | 6.5 | % |
| 基於風險的資本總額 | 3,265,064 | | 13.64 | | | 1,914,436 | | 8.0 | | | 2,393,046 | | 10.0 | |
| 基於風險的第一級資本 | 2,949,327 | | 12.32 | | | 1,435,827 | | 6.0 | | | 1,914,436 | | 8.0 | |
| 第1級槓桿率資本 | 2,949,327 | | 8.47 | | | 1,393,607 | | 4.0 | | | 1,742,008 | | 5.0 | |
| 韋伯斯特銀行 | | | | | | | | |
| CET1基於風險的資本 | $ | 3,034,883 | | 12.69 | % | | $ | 1,075,920 | | 4.5 | % | | $ | 1,554,107 | | 6.5 | % |
| 基於風險的資本總額 | 3,273,300 | | 13.69 | | | 1,912,747 | | 8.0 | | | 2,390,934 | | 10.0 | |
| 基於風險的第一級資本 | 3,034,883 | | 12.69 | | | 1,434,560 | | 6.0 | | | 1,912,747 | | 8.0 | |
| 第1級槓桿率資本 | 3,034,883 | | 8.72 | | | 1,392,821 | | 4.0 | | | 1,741,026 | | 5.0 | |
(1)根據監管資本規則，韋伯斯特選擇了一個選項，將採用CECL對其監管資本的估計影響推遲兩年延遲期(2022年1月1日結束)，以及隨後的三年過渡期(2024年12月31日結束)。因此，2021年12月31日的資本比率和金額不包括ACL增加對貸款和租賃、持有至到期債務證券以及與2020年1月1日採用CECL相關的無資金貸款承諾的影響，根據遞延期內CECL應佔信貸損失的税後準備金相對於已發生損失方法的近似值進行調整。在三年過渡期內，資本充足率將開始逐步取消最初兩年提供的資本收益總額。2022年、2023年和2024年，韋伯斯特分別被允許從2021年12月31日起獲得75%、50%和25%的資本收益，2025年將完全吸收。
股息限制
韋伯斯特金融公司依賴韋伯斯特銀行的股息來為向股東支付股息和其他現金需求提供資金。銀行支付的股息受到各種聯邦和州監管限制。如果宣佈的股息影響將導致銀行的監管資本低於規定的最低水平，或者如果該金額將超過該年度的淨收入加上前兩年的未分配淨收入，則需要得到OCC的明確批准。韋伯斯特銀行支付了$250.0百萬美元和美元375.0截至2022年9月30日的三個月和九個月向韋伯斯特金融公司支付的股息為100萬美元，以及40.0百萬美元和美元160.0截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，不需要得到OCC的明確批准。
現金限制
根據美聯儲的規定，韋伯斯特銀行必須以金庫現金或存放在FRB的存款的形式維持現金儲備餘額，以確保其能夠滿足客户需求。存款準備金率會根據經濟情況的需要進行調整。自2020年3月26日起，美聯儲將存款準備金率重置為零，以應對新冠肺炎疫情引發的流動性擔憂。根據這一行動，銀行無需同時持有2022年9月30日和2021年12月31日的現金儲備餘額。
注11：可變利息實體
韋伯斯特在下列符合可變利益實體定義的實體中擁有投資權益。
已整合
拉比信託基金。本公司設立了拉比信託，以履行其董事和高級管理人員遞延薪酬計劃下的到期義務，並減少費用波動。拉比信託基金的資金和董事和高級管理人員延期補償計劃的終止發生在2012年。在與Sterling合併有關的情況下，韋伯斯特收購了另一家拉比信託公司持有的資產，該信託公司之前成立的目的是為大紐約儲蓄銀行董事退休計劃下的債務提供資金，該計劃也是從Sterling公司獲得的。
拉比信託基金持有的投資主要包括投資於股票和固定收益證券的共同基金。韋伯斯特被認為是這些拉比信託的主要受益人，因為它有權指導拉比信託的活動，這些活動對其經濟表現有最重大的影響，並且它有義務吸收損失和/或有權獲得拉比信託可能帶來的重大利益。
拉比信託的資產計入隨附的簡明綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產。投資收益計入其他非利息收入，而根據拉比信託相關資產的性質，公允價值變動分別在其他非利息收入或其他綜合(虧損)收入、税後淨額、簡明綜合收益表或簡明綜合全面收益表中確認。有關拉比信託投資的公允價值的信息可在附註14：公允價值計量中找到。
非整合
税收抵免金融投資。韋伯斯特對贊助經濟適用住房和其他社區發展項目的實體進行非市場化股權投資，這些項目符合美國國內税法第42條的低收入住房税收抵免(LIHTC)計劃的資格。這些投資的目的不僅是幫助世界銀行履行其在CRA下的責任，而且還提供回報，主要是通過實現税收優惠。雖然韋伯斯特對一個實體的投資可能超過其未償還股權的50%，但該實體並不合併，因為本公司不是主要受益人。韋伯斯特公司已確定它不是主要受益者，因為它無法指導對經濟表現影響最大的活動，該公司沒有承擔損失的義務和/或接受利益的權利。韋伯斯特隨後應用比例攤銷法來衡量其對符合條件的經濟適用房項目的投資。
下表彙總了韋伯斯特對LIHTC的投資和相關的未出資承諾：
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| (單位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
LIHTC的總投資(1) | $ | 707,619 | | | $ | 68,635 | |
| 累計攤銷 | (56,887) | | | (25,216) | |
| LIHTC的淨投資 | $ | 650,732 | | | $ | 43,419 | |
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對LIHTC投資的無資金承諾(1) | $ | 311,282 | | | $ | 11,106 | |
(1)與Sterling合併有關，韋伯斯特收購了$515.6百萬美元的LIHTC投資，並假設為267.32022年1月31日，對LIHTC投資的未到位資金承諾達百萬美元。
韋伯斯特的LIHTC投資的總賬面價值包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的應計應收利息和其他資產，並代表公司的最大虧損風險。相關的未撥出資金承擔計入隨附的簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債。除了從Sterling收購的股票外，還有$123.4在截至2022年9月30日的九個月內，批准為LIHTC投資提供資金的淨承諾為百萬美元，以及10.6在截至2021年9月30日的9個月中，
韋伯斯特法定信託公司。韋伯斯特擁有韋伯斯特法定信託的所有已發行普通股，韋伯斯特法定信託是一種已經發行、未來可能發行信託優先證券的金融工具。本公司並非韋伯斯特法定信託的主要受益人。韋伯斯特法定信託公司唯一的資產是該公司發行的次級債券，這些債券是用發行信託優先證券和普通股的收益獲得的。次級債券在隨附的簡明綜合資產負債表中計入長期債務，相關利息支出在隨附的簡明綜合收益表中作為長期債務的利息支出列報。有關這些次級債券的更多信息可在附註8：借款中找到。
其他非流通性投資。韋伯斯特投資於另類投資，其中包括在非公共實體中的權益，這些投資無法贖回，因為投資是隨着標的股權的清算而分配的。這些分佈的最終時間和數量無法合理確定地預測。對於每一項被歸類為可變利益實體的替代投資，公司已確定它不是主要受益者，因為它無法指導對經濟表現影響最大的活動。韋伯斯特的其他非上市投資的賬面價值總計為$124.3百萬美元和美元61.5於2022年9月30日及2021年12月31日分別為百萬美元，計入所附簡明綜合資產負債表的應計應收利息及其他資產，其最高虧損風險為#美元，包括未籌措資金的承付款219.1百萬美元和美元95.9分別為100萬美元。關於其他非上市投資的公允價值的信息可在附註14：公允價值計量中找到。
有關韋伯斯特公司合併可變利息實體的更多信息可在附註1：綜合財務報表中的重要會計政策摘要中找到，該綜合財務報表包含在第二部分-第8項.截至2021年12月31日的年度報告中的財務報表和補充數據Form 10-K。
注12：普通股每股收益
下表彙總了普通股基本收益和稀釋後每股收益的計算方法： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位為千，每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | $ | 233,968 | | | $ | 95,713 | | | $ | 399,532 | | | $ | 297,826 | |
| 減去：優先股股息 | 4,162 | | | 1,968 | | | 11,756 | | | 5,906 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | 229,806 | | | 93,745 | | | 387,776 | | | 291,920 | |
| 減去：分配給參與證券的收益 | 2,128 | | | 574 | | | 3,562 | | | 1,661 | |
| 適用於普通股股東的收益 | $ | 227,678 | | | $ | 93,171 | | | $ | 384,214 | | | $ | 290,259 | |
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| 加權平均已發行普通股-基本 | 173,868 | | | 90,038 | | | 165,743 | | | 89,960 | |
| 稀釋證券的影響 | 76 | | | 194 | | | 70 | | | 226 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | 173,944 | | | 90,232 | | | 165,813 | | | 90,186 | |
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| 基本每股普通股收益 | $ | 1.31 | | | $ | 1.03 | | | $ | 2.32 | | | $ | 3.23 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | 1.31 | | | 1.03 | | | 2.32 | | | 3.22 | |
普通股每股收益按兩級法計算，即所有收益(已分配和未分配)根據普通股和參與證券各自獲得股息的權利分配給普通股和參與證券。韋伯斯特可根據其基於股票的薪酬計劃，向某些員工和董事授予限制性股票、限制性股票單位、非限制性股票期權、激勵性股票期權或股票增值權，該計劃使接受者有權獲得
在歸屬期間不可沒收的股息，其基礎相當於支付給普通股持有人的股息。這些未經授權的獎勵符合參與證券的定義。
來自股票期權和基於業績的限制性股票獎勵的潛在普通股不包括在普通股每股攤薄收益的計算中，因為根據庫存股方法它們是反攤薄的。97,294和330,688分別截至2022年9月30日的三個月和九個月，以及零和47,161分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。
注13：衍生金融工具
派生頭寸和抵銷
在對衝關係中指定的衍生品。利率互換允許本公司改變利率的固定或可變性質，而無需交換標的名義金額。某些支付固定/支付浮動利率掉期被指定為現金流對衝，以有效地將可變利率債務轉換為固定利率債務，而某些接收固定/支付可變利率掉期被指定為公允價值對衝，以有效地將固定利率長期債務轉換為可變利率債務。某些購買的期權被指定為現金流對衝。購買的期權使公司能夠通過設定上限或下限利率來換取預付溢價，從而限制可變利率的潛在不利影響。被指定為現金流對衝的購買期權代表利率上限，即在利率高於上限利率時從交易對手那裏收到付款，以及利率下限，當利率低於下限利率時從交易對手那裏收到付款。
未在對衝關係中指定的衍生品。本公司亦訂立其他衍生工具交易以管理經濟風險，但並無指定對衝關係中的工具。此外，本公司訂立衍生工具合約，以配合客户的需要。與客户的衍生品合約由交易商交易對手交易抵消，交易對手交易採用匹配條款結構，以確保對收益的影響最小。
下表列出了衍生工具頭寸的名義金額和公允價值，包括應計利息： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| (單位：千) | 名義金額 | 公允價值 | | 名義金額 | 公允價值 |
| 指定為套期保值工具： | | | | | |
利率衍生品(1) | $ | 850,000 | | $ | 243 | | | $ | 2,000,000 | | $ | 16,377 | |
| 未被指定為對衝工具的： | | | | | |
利率衍生品(1) | 6,731,008 | | 217,613 | | | 6,721,716 | | 409,950 | |
抵押貸款銀行衍生產品(2) | 4,445 | | 36 | | | 476 | | 3 | |
其他(3) | 155,206 | | 1,601 | | | 485,375 | | 447 | |
| 未被指定為對衝工具的總額 | 6,890,659 | | 219,250 | | | 7,207,567 | | 410,400 | |
| 淨額結算前的總衍生工具 | $ | 7,740,659 | | 219,493 | | | $ | 9,207,567 | | 426,777 | |
| 減去：主要淨額結算協議 | | 16,877 | | | | 16,877 | |
| 現金抵押品 | | 185,968 | | | | — | |
| 淨額結算後的衍生工具總額 | | $ | 16,648 | | | | $ | 409,900 | |
| | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| (單位：千) | 名義金額 | 公允價值 | | 名義金額 | 公允價值 |
| 指定為套期保值工具： | | | | | |
利率衍生品(1) | $ | 1,000,000 | | $ | 17,583 | | | $ | — | | $ | — | |
| 未被指定為對衝工具的： | | | | | |
利率衍生品(1) | 4,463,048 | | 141,243 | | | 4,372,846 | | 21,570 | |
抵押貸款銀行衍生產品(2) | 14,212 | | 80 | | | — | | — | |
其他(3) | 76,755 | | 211 | | | 374,688 | | 214 | |
| 未被指定為對衝工具的總額 | 4,554,015 | | 141,534 | | | 4,747,534 | | 21,784 | |
| 淨額結算前的總衍生工具 | $ | 5,554,015 | | 159,117 | | | $ | 4,747,534 | | 21,784 | |
| 減去：主要淨額結算協議 | | 6,364 | | | | 6,364 | |
| 現金抵押品 | | 19,272 | | | | 2,119 | |
| 淨額結算後的衍生工具總額 | | $ | 133,481 | | | | $ | 13,301 | |
(1)與票據交換所有關的餘額以單一記賬單位列報。根據其規則手冊，清算機構在法律上將變動保證金支付定性為衍生品結算，而不是針對衍生品頭寸的抵押品。截至2022年9月30日和2021年12月31日，通過結算所清算的名義利率掉期金額包括2.910億美元0.4資產衍生品分別為10億美元和零及$2.6分別用於負債衍生品的10億美元。相關公允價值大致零.
(2)與住宅貸款有關的名義金額不包括#美元的核準浮動利率承諾。2.8百萬美元和美元1.0分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
(3)其他衍生品包括與貸款安排和客户對衝活動相關的外幣遠期合約、Visa股權互換交易和風險分擔協議。風險參與協議的名義金額包括#美元。103.7百萬美元和美元66.0百萬美元用於資產衍生品和美元464.7百萬美元和美元338.2分別於2022年9月30日和2021年12月31日的負債衍生品，具有微不足道的相關公允價值。
下表列出了在應用交易對手淨額結算協議時從毛額轉換為淨額的公允價值頭寸： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 確認的總金額 | 派生偏移量 | 收到/認捐的現金抵押品 | 提出的淨額 | | 未抵銷的金額 |
| 資產衍生品 | $ | 219,245 | | $ | 16,877 | | $ | 185,968 | | $ | 16,400 | | | $ | 16,771 | |
| 負債衍生品 | 16,877 | | 16,877 | | — | | — | | | 852 | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 確認的總金額 | 派生偏移量 | 收到/認捐的現金抵押品 | 提出的淨額 | | 未抵銷的金額 |
| 資產衍生品 | $ | 25,636 | | $ | 6,364 | | $ | 19,272 | | $ | — | | | $ | 51 | |
| 負債衍生品 | 8,483 | | 6,364 | | 2,119 | | — | | | 428 | |
衍生活動
下表彙總了被指定為現金流對衝的衍生品的損益表影響： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 認可於 | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 淨利息收入 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
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| 利率衍生品 | 長期債務 | $ | (76) | | | $ | (90) | | | $ | (229) | | | $ | (334) | |
| 利率衍生品 | 貸款和租賃的利息和費用 | (483) | | | 2,706 | | | 3,320 | | | 7,933 | |
| 現金流量套期保值確認淨額 | $ | (559) | | | $ | 2,616 | | | $ | 3,091 | | | $ | 7,599 | |
下表彙總了與公允價值對衝調整相關的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 套期項目所在的簡明綜合資產負債表行項目 | 套期保值項目賬面金額 | | 計入賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 |
| (單位：千) | 9月30日，
2022 | | 12月31日，
2021 | | 9月30日，
2022 | | 12月31日，
2021 |
| 長期債務 | $ | 334,796 | | | $ | 338,811 | | | $ | 34,796 | | | $ | 38,811 | |
下表彙總了未被指定為對衝工具的衍生品的損益表影響： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 認可於 | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 非利息收入 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利率衍生品 | 其他收入 | $ | 6,032 | | | $ | 2,727 | | | $ | 25,291 | | | $ | 7,132 | |
| 抵押貸款銀行衍生產品 | 按揭銀行業務 | 31 | | | 38 | | | (47) | | | (556) | |
| 其他 | 其他收入 | 3,196 | | | 611 | | | 4,620 | | | 780 | |
| 未被指定為對衝工具的總額 | $ | 9,259 | | | $ | 3,376 | | | $ | 29,864 | | | $ | 7,356 | |
被指定為現金流對衝的已購買期權將時間價值溢價排除在對衝有效性的評估之外。時間價值保費是按直線攤銷的。截至2022年9月30日，時間價值保費的未攤銷餘額為#美元。3.5百萬美元。在接下來的12個月裏，估計將有2.8利息支出的減少將從與現金流對衝有關的(AOCL)AOCI重新分類，估計為$0.3利息支出的增加將從與對衝終止有關的(AOCL)AOCI重新分類。截至2022年9月30日，終止現金流對衝的剩餘未攤銷虧損為$0.4百萬美元。對預測交易進行對衝的最長時間長度為4.5好幾年了。有關影響現金流量對衝活動(AOCL)AOCI及重新分類為利息開支的相關金額的其他資料載於附註9：累計其他全面(虧損)收入，扣除税項。有關用以計量衍生工具公允價值的估值方法的資料載於附註14：公允價值計量。
衍生產品風險敞口。截至2022年9月30日，該公司擁有64.8在結算所公佈的初始保證金抵押品為100萬美元。此外，美元186.8收到的現金抵押品以現金形式計入隨附的簡明綜合資產負債表中來自銀行的應付現金。韋伯斯特定期評估其衍生品客户的信用風險，考慮違約可能性、淨風險敞口和剩餘合同期限等相關因素。由於與客户的交易通常由基礎交易的相同抵押品擔保，因此信用風險敞口得到緩解。目前與韋伯斯特銀行客户的利率衍生品相關的淨信貸敞口為#美元。0.2百萬美元
2022年9月30日。此外，該公司監測潛在的未來風險，這是對剩餘合同到期日風險的最佳估計。與韋氏銀行客户的利率衍生工具有關的未來潛在風險總額為$85.92022年9月30日為100萬人。韋伯斯特已在其衍生品的公允價值計量中納入了一項估值調整，以反映非履約風險。9.5百萬美元和$(0.4)分別為2022年9月30日和2021年12月31日。各種因素會影響估值調整隨時間的變化，包括合約各方的信貸息差變化，以及影響衍生工具預期總風險的市場利率和波動率的變化。
注14：公允價值計量
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值的確定可能需要在無法獲得報價的市場價格時使用估計。在特定時間點作出的公允價值估計是基於管理層對未來預期虧損、當前經濟狀況、每種金融工具的風險特徵以及其他無法準確確定的主觀因素的判斷。
公允價值計量框架提供了公允價值等級，對用於計量價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權，對不可觀察到的投入給予最低優先權。公允價值層次結構中的三個級別如下：
•第1級：估值方法的輸入是韋伯斯特在計量日期有能力獲得的活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。
•第2級：估值方法的投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(例如利率、利率波動、提前還款速度和信用評級)，或主要源自市場數據、相關性或其他手段或得到市場數據、相關性或其他手段證實的投入。
•第三級：估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。這包括需要大量管理層判斷或估計的某些定價模型或其他類似技術。
按公允價值經常性計量的資產和負債
可供出售的投資證券。當活躍的市場中有未調整的報價時，韋伯斯特將可供出售的投資證券歸類在公允價值層次的第一級。美國國庫券具有易於確定的公允價值，因此被歸類在公允價值等級的第一級。
當沒有報價的市場價格時，韋伯斯特使用獨立的定價服務，利用矩陣定價來計算公允價值。這些公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。管理層維持監控定價服務結果的程序，並有一個適當的程序來質疑他們的估值和似乎不尋常或意想不到的方法。政府機構債券、市政債券和票據、機構CMO、機構MBS、機構CMBS、CMBS、CLO、公司債務、自有標籤MBS和其他可供出售的證券被歸類在公允價值層次結構的第二級。
衍生工具.為衍生工具呈列的公允價值包括任何應計利息。外匯合約根據活躍市場的未經調整報價進行估值，因此被歸類為公允價值等級的第一級。除抵押貸款銀行衍生工具外，所有其他衍生工具均使用第三方估值軟件進行估值，該軟件使用可觀察到的遠期匯率假設來考慮現金流的現值。由此產生的公允價值隨後根據獨立第三方進行的估值進行驗證。這些衍生工具被歸類於公允價值等級的第二級。
抵押貸款銀行衍生產品.韋伯斯特使用抵押貸款和抵押貸款支持證券的遠期銷售來管理與其抵押貸款承諾和為出售而持有的抵押貸款相關的損失風險。在關閉和資助某些單一家庭住宅抵押貸款之前，利率鎖定承諾通常會擴大到借款人。在此期間，韋伯斯特面臨着市場利率可能發生變化的風險。如果利率上升，投資者通常會減少購買抵押貸款的成本，這將導致出售貸款的收益減少，甚至可能出現虧損。為了減輕這一風險，韋伯斯特公司建立了遠期交割銷售承諾，同意向各種投資者提供全部抵押貸款，或發行抵押貸款支持證券。抵押貸款銀行衍生品的公允價值是根據二級市場上類似資產的當前市場價格確定的。因此，抵押貸款銀行衍生品被歸類在公允價值等級的第二級。
持有待售的發端貸款.韋伯斯特已選擇根據ASC主題825金融工具的公允價值選項計量以公允價值出售的原始貸款。選擇以公允價值衡量原始貸款減少了某些時間差異，並更好地反映了韋伯斯特預計從出售這些貸款中獲得的價格。持有待售的原始貸款的公允價值是根據與證券化交易一起出售的類似貸款的市場報價計算的。因此，持有待售的原始貸款被歸類在公允價值層次結構的第二級。
下表將公允價值與持有待售的原始貸款的未償還本金餘額進行比較： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 公允價值 | | 未付本金餘額 | | 差異化 | | 公允價值 | | 未付本金餘額 | | 差異化 |
| 為出售而持有的原始貸款 | $ | 898 | | | $ | 1,080 | | | $ | (182) | | | $ | 4,694 | | | $ | 5,034 | | | $ | (340) | |
拉比信託投資公司。 在每個拉比信託基金中持有的投資主要包括投資於股票和固定收益證券的共同基金。這些共同基金的份額根據基金受託人報告的資產淨值(NAV)進行估值，資產淨值代表活躍市場的報價。韋伯斯特已選擇以公允價值衡量拉比信託公司的投資。因此，拉比信託的投資被歸類在公允價值層次的第一級。截至2022年9月30日，拉比信託投資的成本基礎為#美元。10.3百萬美元。
另類投資。當相同資產的活躍市場上有未經調整的報價時，股權投資具有易於確定的公允價值。因此，這些另類投資被歸類在公允價值層次結構的第一級。截至2022年9月30日，公允價值易於確定的股權投資的賬面價值為#美元。0.5百萬美元和不是仍未得到資金支持的承諾。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，有公允價值減記#美元。0.2百萬美元和美元1.4分別與這些另類投資相關的100萬美元。
不具有現成公允價值的股權投資如果滿足某些要求，可能符合資產淨值實際權宜之計。韋伯斯特按資產淨值計量的另類投資包括對非公共實體的投資，這些投資不能贖回，因為投資是隨着標的股權的清算而分配的。按資產淨值計量的另類投資不在公允價值層次內分類。截至2022年9月30日，這些另類投資的賬面價值為$75.2100萬美元，以及剩餘的未籌措資金的承付款76.1百萬美元。
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 1級 | 2級 | 3級 | | 總計 |
| 金融資產： | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | |
| 美國國庫券 | $ | 713,263 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 713,263 | |
| 政府機構債券 | — | | 269,028 | | — | | | 269,028 | |
| 市政債券和票據 | — | | 1,697,145 | | — | | | 1,697,145 | |
| 代理CMO | — | | 63,861 | | — | | | 63,861 | |
| 機構MBS | — | | 2,197,349 | | — | | | 2,197,349 | |
| 代理CMBS | — | | 1,455,919 | | — | | | 1,455,919 | |
| CMBS | — | | 922,928 | | — | | | 922,928 | |
| 克羅 | — | | 7,203 | | — | | | 7,203 | |
| 公司債務 | — | | 702,172 | | — | | | 702,172 | |
| 自有品牌MBS | — | | 44,310 | | — | | | 44,310 | |
| 其他 | — | | 11,866 | | — | | | 11,866 | |
| 可供出售的投資證券總額 | 713,263 | | 7,371,781 | | — | | | 8,085,044 | |
淨額結算前的總衍生工具(1) | 1,591 | | 217,902 | | — | | | 219,493 | |
| 為出售而持有的原始貸款 | — | | 898 | | — | | | 898 | |
| 拉比信託基金持有的投資 | 12,250 | | — | | — | | | 12,250 | |
另類投資(2) | 522 | | — | | — | | | 75,728 | |
| 金融資產總額 | $ | 727,626 | | $ | 7,590,581 | | $ | — | | | $ | 8,393,413 | |
| 財務負債： | | | | | |
淨額結算前的總衍生工具(1) | $ | 296 | | $ | 426,481 | | $ | — | | | $ | 426,777 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 1級 | 2級 | 3級 | | 總計 |
| 金融資產： | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | |
| 美國國庫券 | $ | 396,966 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 396,966 | |
| 代理CMO | — | | 90,384 | | — | | | 90,384 | |
| 機構MBS | — | | 1,593,403 | | — | | | 1,593,403 | |
| 代理CMBS | — | | 1,232,541 | | — | | | 1,232,541 | |
| CMBS | — | | 886,263 | | — | | | 886,263 | |
| 克羅 | — | | 21,847 | | — | | | 21,847 | |
| 公司債務 | — | | 13,450 | | — | | | 13,450 | |
| 可供出售的投資證券總額 | 396,966 | | 3,837,888 | | — | | | 4,234,854 | |
淨額結算前的總衍生工具(1) | 187 | | 158,930 | | — | | | 159,117 | |
| 為出售而持有的原始貸款 | — | | 4,694 | | — | | | 4,694 | |
| 拉比信託基金持有的投資 | 3,416 | | — | | — | | | 3,416 | |
另類投資(2) | 1,877 | | — | | — | | | 27,732 | |
| 金融資產總額 | $ | 402,446 | | $ | 4,001,512 | | $ | — | | | $ | 4,429,813 | |
| 財務負債： | | | | | |
淨額結算前的總衍生工具(1) | $ | 141 | | $ | 21,643 | | $ | — | | | $ | 21,784 | |
(1)有關抵銷衍生資產及衍生負債的影響，以及抵銷支付予相同衍生交易對手的現金抵押品的影響的其他資料，請參閲附註13：衍生金融工具。
(2)某些另類投資記錄在資產淨值。按資產淨值計量的資產不在公允價值層次內分類。
按公允價值非經常性基礎計量的資產
韋伯斯特在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產。以下是在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的估值方法的説明。
另類投資。計量替代方案已被選擇用於不符合資產淨值實際權宜之計且公允價值不能輕易確定的替代投資。計量替代方案要求投資按成本減去減值(如果有的話)計量，加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可見的價格變化而產生的調整。因此，這些另類投資被歸類在公允價值等級的第二級。截至2022年9月30日，這些另類投資的賬面價值為$31.1百萬美元。有一筆美元0.5在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，由於可觀察到的價格變化而進行的淨減記和因減值而進行的20萬美元的減記。
轉至持有待售的貸款。一旦決定出售以前未被歸類為持有待售的貸款，這些貸款將被轉移到持有待售類別，並以成本或公允價值中的較低者入賬。在轉入持有待售分類時，成本超出公允價值的任何金額均計入估值津貼。這項活動一般與具有可觀察到的投入的商業貸款有關，因此被歸類在公允價值等級的第二級。然而，如果這些貸款包括根據不可觀察到的投入對貸款特徵的變化進行調整，則這些貸款將被歸類到公允價值層次結構的第三級。於2022年9月30日，簡併資產負債表上並無轉至持有待售的貸款。
抵押品依賴型貸款和租賃。預期將透過營運或出售抵押品償還的貸款及租賃被視為抵押品相關，並根據抵押品的估計公允價值減去於報告日期的估計出售成本，採用定製貼現準則進行估值。因此，抵押品依賴貸款和租賃被歸類在公允價值層次結構的第三級。
其他不動產擁有和收回的資產。其他不動產擁有(OREO)和收回的資產以成本或公允價值中較低者持有，並在低於成本入賬時被視為按公允價值計量。OREO的公允價值是使用獨立評估或內部估值方法減去估計的銷售成本來計算的，並可能考慮現有的定價指南、拍賣結果和價格意見。在確定公允價值時，某些被收回的資產可能還需要對活躍市場中無法觀察到的因素做出假設。因此，OREO和收回的資產被歸類在公允價值層次的第三級。截至2022年9月30日，OREO和收回資產的賬面總價值為$2.1百萬美元。此外，以2022年9月30日止贖過程中的住宅房地產為抵押的消費貸款的攤銷成本為#美元。9.7百萬美元。
金融工具和抵押服務資產的估計公允價值
韋伯斯特被要求披露某些金融工具和抵押貸款服務資產的估計公允價值。以下是用於估計這些資產和負債的公允價值的估值方法的説明。
現金和現金等價物. 鑑於到期時間較短，現金及現金等價物的賬面值(包括現金及銀行應付款項及計息存款)接近公允價值。現金和現金等價物被歸類在公允價值層次結構的第一級。
持有至到期投資證券. 當沒有報價的市場價格時，韋伯斯特使用獨立的定價服務，利用矩陣定價來計算公允價值。這些公允價值計量考慮了交易商報價、市場價差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債務工具各自的條款和條件等可觀察到的數據。管理層維持監控定價服務結果的程序，並有一個適當的程序來質疑他們的估值和似乎不尋常或意想不到的方法。持有至到期的投資證券，包括機構CMO、機構MBS、機構CMBS、市政債券和票據，以及CMBS被歸類在公允價值層次的第二級。
貸款和租賃，淨額. 除抵押品依賴型貸款及租賃外，持有作投資用途的貸款及租賃的公平價值乃根據未來預付款及市場利率(包括可比貸款及租賃的非流動資金溢價)採用貼現現金流量法估計。然後，相關現金流將根據相關信用風險和其他潛在損失進行適當調整。貸款和租賃被歸類在公允價值層次的第三級。
抵押貸款服務資產. 按揭還本付息資產最初按公允價值計量，其後採用攤銷法計量。韋伯斯特每季度評估抵押貸款服務資產的減值，並在攤銷成本超過估計公平市場價值的範圍內建立或調整估值撥備。公允價值按估計未來淨服務收入的現值計算，並依賴於對貸款提前還款速度、服務成本、貼現率和其他經濟因素的基於市場的假設。因此，評估抵押貸款服務資產所固有的主要風險是利率波動對相關服務收入流的影響。抵押貸款服務資產被歸類在公允價值層次結構的第三級。
存款負債. 存款負債的公允價值包括活期存款、計息支票、儲蓄、健康儲蓄和貨幣市場賬户，反映報告日的即期應付金額。存款負債被歸類於公允價值等級的第二級。
定期存款. 固定期限存單的公允價值是使用當前為剩餘期限相似的存款提供的利率來估計的。定期存款被歸類在公允價值等級的第二級。
根據回購和其他借款協議出售的證券.根據回購協議出售的證券和90天內到期的其他借款的公允價值接近其賬面價值。根據回購協議出售的證券和90天后到期的其他借款的公允價值採用基於當前市場利率的貼現現金流方法估計，並在適當情況下根據相關信用風險進行調整。根據回購協議出售的證券和其他借款被歸類在公允價值等級的第二級。
聯邦住房貸款銀行墊款和長期債務. FHLB墊款和長期債務的公允價值採用貼現現金流量法估計，貼現率與預期現金流的時間段相匹配，並在適當情況下根據相關信用風險進行調整。FHLB預付款和長期債務被歸類在公允價值等級的第二級。
下表彙總了選定金融工具和抵押貸款服務資產的賬面價值、估計公允價值和公允價值層次結構中的分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 攜帶
金額 | | 公平
價值 | | 攜帶
金額 | | 公平
價值 |
| 資產： | | | | | | | |
| 1級 | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 613,125 | | | $ | 613,125 | | | $ | 461,570 | | | $ | 461,570 | |
| 2級 | | | | | | | |
| 持有至到期的投資證券 | 6,505,838 | | | 5,650,119 | | | 6,198,125 | | | 6,280,936 | |
| 3級 | | | | | | | |
| 貸款和租賃，淨額 | 47,249,550 | | | 45,896,000 | | | 21,970,542 | | | 21,702,732 | |
| 抵押貸款服務資產 | 9,837 | | | 27,550 | | | 9,237 | | | 12,527 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 2級 | | | | | | | |
| 存款負債 | $ | 51,439,293 | | | $ | 51,439,293 | | | $ | 28,049,259 | | | $ | 28,049,259 | |
| 定期存款 | 2,569,594 | | | 2,503,396 | | | 1,797,770 | | | 1,794,829 | |
| 根據回購和其他借款協議出售的證券 | 1,265,414 | | | 1,243,251 | | | 674,896 | | | 676,581 | |
| 聯邦住房金融局取得進展 | 3,510,717 | | | 3,509,221 | | | 10,997 | | | 11,490 | |
長期債務(1) | 1,074,844 | | | 1,030,390 | | | 562,931 | | | 515,912 | |
(1)任何未攤銷溢價/折價、債務發行成本或長期債務的基數調整(如適用)均不計入公允價值的確定。
注15：退休福利計劃
固定收益養老金和其他退休後福利
下表彙總了定期收益(收入)淨成本的構成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | 養老金計劃 | SERP | OPEB | | 養老金計劃 | SERP | OPEB |
| 服務成本 | $ | — | | $ | — | | $ | 9 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 利息成本 | 1,441 | | 17 | | 194 | | | 1,166 | | 7 | | 4 | |
| 計劃資產的預期回報 | (3,669) | | — | | — | | | (3,595) | | — | | — | |
| 精算損失(收益)攤銷 | 821 | | 7 | | 7 | | | 1,019 | | 8 | | (20) | |
| 定期收益(收益)淨成本 | $ | (1,407) | | $ | 24 | | $ | 210 | | | $ | (1,410) | | $ | 15 | | $ | (16) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | 養老金計劃 | SERP | 其他好處 | | 養老金計劃 | SERP | 其他好處 |
| 服務成本 | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
| 利息成本 | 4,198 | | 49 | | 551 | | | 3,498 | | 20 | | 12 | |
| 計劃資產的預期回報 | (11,006) | | — | | — | | | (10,786) | | — | | — | |
| 精算損失(收益)攤銷 | 1,667 | | 20 | | (30) | | | 3,058 | | 25 | | (60) | |
| 定期收益(收益)淨成本 | $ | (5,141) | | $ | 69 | | $ | 545 | | | $ | (4,230) | | $ | 45 | | $ | (48) | |
定期收益(收入)成本淨額的組成部分計入隨附的簡明綜合收益表中的其他非利息支出。截至2022年9月30日止九個月的計劃資產加權平均預期長期回報率為5.50%，這是年初確定的。
關於Sterling合併，韋伯斯特承擔了Sterling的養老金和其他退休後福利計劃的福利義務，其中包括Astoria額外和補充福利計劃、Astoria董事退休計劃、大紐約儲蓄銀行董事退休計劃、Astoria銀行退休人員健康護理計劃以及Sterling其他退休後人壽保險和其他計劃，總額為$30.5截至2022年1月31日。這些計劃的資金不足狀況包括在簡明綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債中。
注16：細分市場報告
韋伯斯特的業務被組織成三代表其主要業務的可報告部門：商業銀行、HSA銀行和消費者銀行。這些細分反映瞭如何分配執行管理職責、如何評估離散的財務信息、所服務的客户類型以及如何提供產品和服務。某些財務活動，以及將盈利能力指標與根據公認會計原則報告的指標進行調整所需的金額，包括在公司和協調類別中。
自2022年1月1日起，韋伯斯特將其投資服務業務從商業銀行業務調整為消費者銀行業務，以更好地服務客户並提高運營效率。在這次調整下，$125.4百萬美元的存款和4.310億美元的資產管理(資產負債表外)從商業銀行業務重新分配到消費者銀行業務。沒有因重組而進行商譽重新分配或商譽減值。此外，對非利息費用分配方法進行了修改，以排除與分部業績沒有直接關係的某些間接費用和合並相關成本。已相應地重新計算了上期業務結果，以反映調整情況。
正如附註2：併購中所討論的，韋伯斯特於2022年1月31日收購了Sterling，收購價格的分配被認為是初步的。因此，在總額為#美元的1.9初步商譽記錄為10億美元，1.710億美元0.2初步將100萬歐元分別分配給商業銀行業務和消費者銀行業務。這一美元36.0與收購Bend有關的百萬商譽全部分配給HSA Bank。
分部報告方法
韋伯斯特使用內部盈利能力報告系統按可報告部門生成信息，該報告基於對資金轉移定價和非利息費用分配、信貸損失準備金、所得税和股權資本的一系列管理估計。這些估計和分配是定期審查和改進的，其中某些是主觀的。影響任何一個可報告部門的結果的估計和分配的變化不會影響韋伯斯特公司作為一個整體的綜合財務狀況或經營結果。完整的盈利能力衡量報告是為每個可報告部門編制的，反映了非GAAP報告方法。完全盈利能力和GAAP結果之間的差異在公司和協調類別中進行了協調。
韋伯斯特通過內部匹配到期日資金轉移定價(Ftp)流程將利息收入和利息支出分配給每一家企業。Ftp分配的目標是鼓勵貸款和存款的增長，與韋伯斯特的整體盈利目標保持一致。Ftp過程考慮每一業務領域的金融工具及其他資產和負債的具體利率風險和流動性風險。貸款和租賃使用的資金分配有FTP率，存款提供的資金分配FTP率。分配考慮金融工具的發起日期和到期日或重新定價日期中較早的一個，為每天產生的貸款、租賃和存款分配一個ftp利率。Ftp流程將公司利率風險敞口轉移到包括在公司和對賬類別內的財務處，在那裏這種風險敞口是集中管理的。
韋伯斯特使用基於作業和動因的成本計算流程將大部分非利息支出分配給每個可報告的部門。對包括共享服務和後臺支持領域在內的成本進行分析，按流程彙集，並分配到適當的可報告細分市場。直接收入、直接費用、資金轉移定價和非利息費用的分配的組合產生了PPNR，這是執行管理層審查部門的基礎。
韋伯斯特還根據管理層對每個特定貸款和租賃組合中固有損失內容的估計，將信貸損失準備金分配給每個可報告的部門。貸款和租賃的ACL包括在公司和對賬類別的總資產中。與合併相關的費用和戰略計劃費用通常也包括在公司和對賬類別中。
下表提供了資產負債表信息，包括韋伯斯特可報告部門以及公司和對賬類別的適當分配： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 商業銀行業務 | HSA銀行 | 個人銀行業務 | | | 企業與對賬 | 合併合計 |
| 商譽 | $ | 1,865,887 | | $ | 57,779 | | $ | 590,105 | | | | $ | — | | $ | 2,513,771 | |
| 總資產 | 40,907,410 | | 122,112 | | 10,120,063 | | | | 17,902,981 | | 69,052,566 | |
| | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 商業銀行業務 | HSA銀行 | 個人銀行業務 | | | 企業與對賬 | 合併合計 |
| 商譽 | $ | 131,000 | | $ | 21,813 | | $ | 385,560 | | | | $ | — | | $ | 538,373 | |
| 總資產 | 15,398,159 | | 73,564 | | 7,663,921 | | | | 11,779,955 | | 34,915,599 | |
下表列出了韋氏可報告細分市場以及公司和調節類別的運營結果，包括適當的分配： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三個月 |
| (單位：千) | 商業銀行業務 | HSA銀行 | 個人銀行業務 | | 企業與對賬 | 合併合計 |
| 淨利息收入 | $ | 333,554 | | $ | 58,567 | | $ | 195,748 | | | $ | (36,866) | | $ | 551,003 | |
| 非利息收入 | 40,497 | | 25,842 | | 33,842 | | | 13,455 | | 113,636 | |
| 非利息支出 | 102,415 | | 36,725 | | 109,588 | | | 81,343 | | 330,071 | |
| 税前、撥備前淨收入 | 271,636 | | 47,684 | | 120,002 | | | (104,754) | | 334,568 | |
| 信貸損失準備金(利益) | 33,341 | | — | | (1,989) | | | 5,179 | | 36,531 | |
| 所得税前收入(虧損) | 238,295 | | 47,684 | | 121,991 | | | (109,933) | | 298,037 | |
| 所得税支出(福利) | 59,574 | | 12,779 | | 31,718 | | | (40,002) | | 64,069 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 178,721 | | $ | 34,905 | | $ | 90,273 | | | $ | (69,931) | | $ | 233,968 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月 |
| (單位：千) | 商業銀行業務 | HSA銀行 | 個人銀行業務 | | 企業與對賬 | 合併合計 |
| 淨利息收入 | $ | 152,012 | | $ | 42,074 | | $ | 98,572 | | | $ | (62,967) | | $ | 229,691 | |
| 非利息收入 | 22,782 | | 24,756 | | 24,292 | | | 11,945 | | 83,775 | |
| 非利息支出 | 50,244 | | 32,374 | | 73,212 | | | 24,407 | | 180,237 | |
| 税前、撥備前淨收入 | 124,550 | | 34,456 | | 49,652 | | | (75,429) | | 133,229 | |
| 信貸損失準備金(利益) | 5,099 | | — | | 2,799 | | | (148) | | 7,750 | |
| 所得税前收入(虧損) | 119,451 | | 34,456 | | 46,853 | | | (75,281) | | 125,479 | |
| 所得税支出(福利) | 30,579 | | 9,199 | | 11,151 | | | (21,163) | | 29,766 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 88,872 | | $ | 25,257 | | $ | 35,702 | | | $ | (54,118) | | $ | 95,713 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | 商業銀行業務 | HSA銀行 | 個人銀行業務 | | 企業與對賬 | 合併合計 |
| 淨利息收入 | $ | 954,044 | | $ | 152,702 | | $ | 511,712 | | | $ | (186,547) | | $ | 1,431,911 | |
| 非利息收入 | 128,670 | | 79,352 | | 92,541 | | | 38,041 | | 338,604 | |
| 非利息支出 | 294,375 | | 110,674 | | 312,464 | | | 330,570 | | $ | 1,048,083 | |
| 税前、撥備前淨收入 | 788,339 | | $ | 121,380 | | 291,789 | | | (479,076) | | 722,432 | |
| 信貸損失準備金(利益) | 238,054 | | — | | (5,906) | | | 5,471 | | 237,619 | |
| 所得税費用前收益(虧損) | 550,285 | | 121,380 | | 297,695 | | | (484,547) | | 484,813 | |
| 所得税支出(福利) | 133,966 | | 32,530 | | 77,352 | | | (158,567) | | 85,281 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 416,319 | | $ | 88,850 | | $ | 220,343 | | | $ | (325,980) | | $ | 399,532 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | 商業銀行業務 | HSA銀行 | 個人銀行業務 | | 企業與對賬 | 合併合計 |
| 淨利息收入 | $ | 434,087 | | $ | 126,376 | | $ | 281,012 | | | $ | (167,168) | | $ | 674,307 | |
| 非利息收入 | 59,536 | | 78,315 | | 71,262 | | | 24,121 | | 233,234 | |
| 非利息支出 | 142,803 | | 100,802 | | 222,672 | | | 88,970 | | 555,247 | |
| 税前、撥備前淨收入 | 350,820 | | 103,889 | | 129,602 | | | (232,017) | | 352,294 | |
| (受益)信貸損失 | (37,602) | | — | | (1,833) | | | (65) | | (39,500) | |
| 所得税費用前收益(虧損) | 388,422 | | 103,889 | | 131,435 | | | (231,952) | | 391,794 | |
| 所得税支出(福利) | 99,436 | | 27,738 | | 31,282 | | | (64,488) | | 93,968 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 288,986 | | $ | 76,151 | | $ | 100,153 | | | $ | (167,464) | | $ | 297,826 | |
注17：與客户簽訂合同的收入
下表彙總了根據ASC主題606“與客户的合同收入”確認的收入。如附註16：分部報告所述，這些分類金額連同受其他公認會計原則主題限制的其他非利息收入來源，已按可報告分部進行核對。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 |
| (單位：千) | 商業銀行業務 | HSA銀行 | 個人銀行業務 | 公司和
對賬 | 已整合
總計 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 存款服務費 | $ | 7,573 | | $ | 24,008 | | $ | 18,728 | | $ | 498 | | $ | 50,807 | |
與貸款和租賃有關的費用(1) | 5,623 | | — | | — | | — | | 5,623 | |
| 財富和投資服務 | 2,672 | | — | | 8,756 | | (9) | | 11,419 | |
| 其他收入 | — | | 1,834 | | 413 | | — | | 2,247 | |
| 與客户簽訂合同的收入 | 15,868 | | 25,842 | | 27,897 | | 489 | | 70,096 | |
| 其他非利息收入來源 | 24,629 | | — | | 5,945 | | 12,966 | | 43,540 | |
| 非利息收入總額 | $ | 40,497 | | $ | 25,842 | | $ | 33,842 | | $ | 13,455 | | $ | 113,636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三個月 |
| (單位：千) | 商業銀行業務 | HSA銀行 | 個人銀行業務 | 公司和
對賬 | 已整合
總計 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 存款服務費 | $ | 4,206 | | $ | 22,886 | | $ | 13,079 | | $ | 87 | | $ | 40,258 | |
| 財富和投資服務 | 3,067 | | — | | 6,926 | | (8) | | 9,985 | |
| 其他收入 | — | | 1,870 | | 626 | | — | | 2,496 | |
| 與客户簽訂合同的收入 | 7,273 | | 24,756 | | 20,631 | | 79 | | 52,739 | |
| 其他非利息收入來源 | 15,509 | | — | | 3,661 | | 11,866 | | 31,036 | |
| 非利息收入總額 | $ | 22,782 | | $ | 24,756 | | $ | 24,292 | | $ | 11,945 | | $ | 83,775 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | 商業銀行業務 | HSA銀行 | 個人銀行業務 | 公司和
對賬 | 已整合
總計 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 存款服務費 | $ | 21,905 | | $ | 74,091 | | $ | 53,057 | | $ | 966 | | $ | 150,019 | |
與貸款和租賃有關的費用(1) | 16,198 | | — | | — | | — | | 16,198 | |
| 財富和投資服務 | 8,576 | | — | | 24,706 | | (22) | | 33,260 | |
| 其他收入 | — | | 5,261 | | 1,083 | | — | | 6,344 | |
| 與客户簽訂合同的收入 | 46,679 | | 79,352 | | 78,846 | | 944 | | 205,821 | |
| 其他非利息收入來源 | 81,991 | | — | | 13,695 | | 37,097 | | 132,783 | |
| 非利息收入總額 | $ | 128,670 | | $ | 79,352 | | $ | 92,541 | | $ | 38,041 | | $ | 338,604 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2021年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | 商業銀行業務 | HSA銀行 | 個人銀行業務 | 公司和
對賬 | 已整合
總計 |
| 非利息收入： | | | | | |
| 存款服務費 | $ | 12,400 | | $ | 72,382 | | $ | 37,127 | | $ | 257 | | $ | 122,166 | |
| 財富和投資服務 | 9,029 | | — | | 20,472 | | (26) | | 29,475 | |
| 其他收入 | — | | 5,933 | | 1,753 | | — | | 7,686 | |
| 與客户簽訂合同的收入 | 21,429 | | 78,315 | | 59,352 | | 231 | | 159,327 | |
| 其他非利息收入來源 | 38,107 | | — | | 11,910 | | 23,890 | | 73,907 | |
| 非利息收入總額 | $ | 59,536 | | $ | 78,315 | | $ | 71,262 | | $ | 24,121 | | $ | 233,234 | |
(1)貸款和租賃相關費用的一部分包括保理應收賬款和工資融資活動產生的收入，屬於ASC專題606的範圍。由於與Sterling合併相關的業務，截至2022年第一季度，這些收入流對韋伯斯特來説是新的。
截至2022年9月30日，與客户的合同沒有產生重大合同資產和負債，
2021年12月31日。
收入流
存款服務費包括客户存款賬户賺取的費用，如賬户維護費、資金不足和其他交易性服務費。賬户維護服務的履約義務按月以固定交易價格履行，而由各種客户發起的交易產生的其他存款服務費的履約義務則在提供服務的某個時間點履行。存款服務費通常會立即收到，或在下個月通過直接記入客户賬户的方式收到。有時，韋伯斯特可能會為客户免除某些費用。在給予客户豁免期間，費用減免被確認為收入的減少。由於放棄的金額微不足道，韋伯斯特沒有降低交易價格以反映任何可變的對價。
存款服務費收入流還包括從借記卡和信用卡交易中賺取的交換費。互換服務的交易價格基於卡網絡設定的交易價值和互換費率。交換費用的履約義務在持卡人的交易獲得授權和結算的時間點得到履行。交流費一般立即收到或在下個月收到。
保理應收賬款非利息收入包括應收賬款管理服務產生的費用。韋伯斯特考慮客户的應收賬款，包括追索權和無追索權，公司以折扣價購買應收賬款，並在適用情況下承擔風險，並通過直接從最終消費者那裏收到現金來承擔資產的所有權。保理服務是以購買的每一筆應收賬款的發票總額的百分比為基礎，以交易價格換取不可退還的費用，但受最低要求金額的限制。保理服務的履約義務通常在應收款分配給韋伯斯特時履行。但是，如果佣金收入沒有達到或超過最低要求的年度數額，則在合同期限結束時確認該數額與實際數額之間的差額。與保理應收賬款相關的其他費用可能包括電匯和技術費、現場審查費和統一商法典費用，在這些費用中，履約義務是在提供服務的時間點履行的。客户對保理服務的付款通常會立即收到或在下個月內收到。
工資融資非利息收入包括從事工資融資和業務流程外包服務所賺取的費用，包括全面的後臺技術和税務會計服務，以及工資準備、支付工資税、開具發票和為全國獨立擁有的臨時人力資源公司收取費用。薪金財務和業務處理活動的履約義務要麼在支助服務完成後履行，要麼在代表客户匯款以資助其僱員薪金時履行，這通常是每週進行一次。商定的交易價格是以合同條款的固定百分比為基礎的，可能需要預留準備金，以備任何被評估為有收款風險的餘額。當韋伯斯特代表其客户收取應從最終消費者那裏支付的金額時，在為工資融資時，公司保留為履行其服務而支付的商定交易價格，並將扣除任何預付款和工資税預扣的金額(如適用)淨額匯給客户。
財富和投資服務包括從資產管理、信託管理和投資諮詢服務以及促進證券交易中賺取的費用。資產管理和信託管理服務的履約按月或按季度履行，交易價格以所管理資產期末市場價值的百分比為基礎。資產管理和信託管理服務的付款一般在期末後幾天收到，直接記入客户賬户。投資諮詢服務的履約義務是通過按時間衡量進展情況在提供服務期間履行的，與客户商定的交易價格因所提供服務的性質而異。促進證券交易的履約義務在證券以合同價值的百分比為基礎的交易價格出售時履行。投資諮詢服務和便利證券交易的付款可以在提供服務之前收到，但通常是立即收到或在接下來的一段時間內拖欠。
注18：承付款和或有事項
與信貸相關的金融工具
在正常業務過程中，韋伯斯特提供具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些交易包括對信用證、備用信用證和商業信用證的承諾，這些都不同程度地涉及信用風險因素。
下表彙總了存在表外風險的信貸相關金融工具的未償還金額： | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 9月30日，
2022 | | 2021年12月31日 |
| 提供信貸的承諾 | $ | 10,809,256 | | | $ | 6,870,095 | |
| 備用信用證 | 382,988 | | | 224,061 | |
| 商業信用證 | 57,368 | | | 58,175 | |
| 具有表外風險的信貸相關金融工具總額 | $ | 11,249,612 | | | $ | 7,152,331 | |
韋伯斯特簽訂合同承諾向客户提供信貸，如循環信貸安排、定期貸款承諾和短期借款協議，這些協議通常有固定的到期日或其他終止條款，需要支付費用。該公司幾乎所有的信貸承諾都取決於其客户在貸款融資時保持特定的信貸標準，並且通常以房地產抵押品作為擔保。由於該公司的大部分承諾通常在沒有資金的情況下到期，因此合同總額不一定代表韋伯斯特公司未來的付款要求。
備用信用證是由公司出具的書面有條件承諾，以保證其客户對第三方的履約。如果客户沒有按照其與第三方協議的條款履行義務，韋伯斯特將被要求為承諾提供資金。每份備用信用證的合同金額代表公司可能被要求支付的未來潛在付款的最大金額。從歷史上看，韋伯斯特的大部分備用信用證在沒有資金的情況下到期。然而，如果承諾得到了資金，公司有權向客户追償。韋伯斯特的備用信用證協議通常以現金或其他抵押品作為擔保。
商業信用證是為國內或國外客户的貿易安排提供資金的。作為一般規則，匯票承諾在交易標的貨物在運輸途中時開具。與備用信用證類似，韋伯斯特的商業信用證協議通常以受貿易影響的基礎貨物為擔保。
在附帶的簡明綜合資產負債表上的應計費用和其他負債中計入ACL，以撥備韋伯斯特不能無條件取消的貸款承諾的未使用部分。根據CECL的方法，津貼的計算一般包括供資發生的可能性和對假定供資數額的預期終身信貸損失的相應估計。損失計算係數與使用PD和LGD的融資貸款的損失計算係數一致，該係數適用於基礎借款人的風險和貸款等級，一個適用於使用率、相關預測信息和管理層質量因素的減記係數。
下表彙總了ACL中關於無資金貸款承諾的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 20,149 | | | $ | 11,974 | | | $ | 13,104 | | | $ | 12,755 | |
| 假定ACL來自Sterling | — | | | — | | | 6,749 | | | — | |
| 信貸損失準備金(利益) | 5,180 | | | 196 | | | 5,476 | | | (585) | |
| 期末餘額 | $ | 25,329 | | | $ | 12,170 | | | $ | 25,329 | | | $ | 12,170 | |
訴訟
韋伯斯特在正常業務過程中會受到某些法律程序和非主張的索賠和評估的影響。法律或有事項是根據現有信息進行評估的，包括法律顧問的諮詢意見和對可用保險範圍的評估。當公司確定不利結果的可能性很大，並且損失可以合理估計時，公司就特定的法律事項建立應計項目。一旦確定，每個應計項目都會進行調整，以反映任何後續的發展。法律或有事項受到內在不確定性的影響，可能會出現不利的裁決，導致韋伯斯特要麼調整其訴訟應計費用，要麼招致超過當前估計的實際損失，這最終可能對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響，無論是個別的還是總體的。韋伯斯特將在最符合公司及其利益相關者利益的情況下考慮解決案件。韋伯斯特公司打算在所有針對它的索賠中為自己辯護，管理層目前認為，這些或有事件的結果不會對韋伯斯特公司或其綜合財務狀況產生重大影響，無論是個別的還是總體的。
注19：後續事件
本公司已評估自簡明綜合財務報表及其附註發佈之日起至刊發日期為止的後續事項，並確定並無發現需要確認或披露的重大事項。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的數量和質量披露的信息，可在
附註13：綜合財務報表附註中的衍生金融工具，載於第1項財務報表，以及第2項管理層對財務狀況及經營業績的討論及分析“資產/負債管理及市場風險”一節下，併入本文作為參考。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
管理層在首席執行官和首席財務官的監督下，在首席財務官的參與下，對公司的披露控制和程序的有效性進行了評價，定義如下：1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序旨在確保(I)公司根據1934年證券交易法提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，(Ii)積累此類信息並將其傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時決定要求披露的信息，這些控制和程序在截至2022年9月30日的季度內有效。
財務報告內部控制的變化
2022年1月31日，韋伯斯特完成了此前宣佈的與Sterling的合併。在2022年第一季度，管理層開始對與Sterling收購的業務相關的財務報告內部控制的設計和運營有效性進行評估。對流程、技術系統和與Sterling收購業務相關的財務報告內部控制的其他組成部分的變化的評估正在進行中。
截至該季度，韋伯斯特對財務報告的內部控制沒有變化2022年9月30日，這對韋伯斯特的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能會對其產生重大影響。
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
關於法律程序的信息可在附註18：“綜合財務報表附註”的“承付款和或有事項”中找到，該附註載於第一部分--項目1.財務報表，在此併入作為參考。
第1A項。風險因素
韋伯斯特公司之前在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表提供了在截至2022年9月30日的三個月內，韋伯斯特或1934年證券交易法第10b-18(A)(3)條所界定的任何“關聯購買者”或其代表購買韋伯斯特金融公司普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 總計 數量 股票 購得(1) | 平均價格 按股支付(2) | 總人數
購入的股份
作為公開宣佈的計劃的一部分
或程序 | 計劃或計劃下可用於回購的最高金額(3) | | | |
| July 1, 2022 - July 31, 2022 | 418,187 | $ | 45.38 | 414,369 | $ | 482,504,803 | | | |
| August 1, 2022 - August 31, 2022 | 653,842 | 46.21 | 651,538 | 452,403,960 | | | |
| 2022年9月1日-2022年9月30日 | 1,050,373 | 46.28 | 1,042,283 | 404,177,442 | | | |
| 總計 | 2,122,402 | 46.08 | 2,108,190 | 404,177,442 | | | |
(1)在截至2022年9月30日的三個月內購買的總股票中，有14,212股是在韋伯斯特普通股回購計劃之外的市場價格下獲得的，並與基於員工股份的薪酬計劃活動有關。
(2)每股支付的平均價格是以交易日為基礎計算的，不包括佣金和其他交易成本。
(3)韋伯斯特維持着一項普通股回購計劃，該計劃於2017年10月24日由董事會批准，授權管理層在公開市場或私下談判的交易中，通過大宗交易，並根據任何採用的預先確定的交易計劃，根據股票的可獲得性和交易價格、一般市場狀況、資本的替代用途、監管考慮因素以及韋伯斯特的財務表現，購買普通股。2022年4月27日，該公司宣佈，其董事會將韋伯斯特根據回購計劃回購普通股的權力增加了6.0億美元。這一現有的回購計劃將一直有效，直到完全使用或修改、取代或終止。
項目3.高級證券違約
不適用
項目4.礦山安全披露
不適用
項目5.其他信息
不適用
項目6.展品
下面列出了10-Q表格的展品清單。
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展品編號 | | 展品説明 | | 包括展品 | | 以引用方式併入 |
| | | 表格 | | 展品 | | 提交日期 |
| 2 | | Sterling Bancorp和Webster Financial Corporation之間的合併協議和計劃，日期為2021年4月18日 | | | | 8-K | | 2.1 | | 4/23/2021 |
| 3 | | 公司註冊證書及附例。 | | | | | | | | |
| 3.1 | | 第四次修訂和重新頒發的公司註冊證書 | | | | 10-Q | | 3.1 | | 8/9/2016 |
| 3.2 | | 韋伯斯特金融公司第四次修訂和重新註冊證書，自2022年1月31日起生效 | | | | 8-K | | 3.2 | | 2/1/2022 |
| 3.3 | | 確立公司8.50%系列非累積永久可轉換優先股權利的指定證書 | | | | 8-K | | 3.1 | | 6/11/2008 |
| 3.4 | | 確定公司固定利率累積永久優先股權利的指定證書，B系列 | | | | 8-K | | 3.1 | | 11/24/2008 |
| 3.5 | | 確定公司永久參與優先股權利的指定證書，C系列 | | | | 8-K | | 3.1 | | 7/31/2009 |
| 3.6 | | 確定公司無投票權永久參與優先股D系列的指定證書 | | | | 8-K | | 3.2 | | 7/31/2009 |
| 3.7 | | 確定公司6.40%系列非累積永久優先股權利的指定證書 | | | | 8-A12B | | 3.3 | | 12/4/2012 |
| 3.8 | | 確定公司5.25%F系列非累積永久優先股權利的指定證書 | | | | 8-A12B | | 3.3 | | 12/12/2017 |
| 3.9 | | 確定公司6.50%系列非累積永久優先股權利的指定證書 | | | | 8-A12B | | 3.4 | | 2/1/2022 |
| 3.10 | | 附例，經修訂，於2020年3月15日生效 | | | | 8-K | | 3.1 | | 3/17/2020 |
| 3.11 | | 韋伯斯特金融公司章程修正案，自2022年1月31日起生效 | | | | 8-K | | 3.5 | | 2/1/2022 |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的證書，由首席執行官簽署。 | | X | | | | | | |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提供的證明，由首席財務官簽署。 | | X | | | | | | |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所作的書面聲明，由首席執行官簽署。 | | X (1) | | | | | | |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條所作的書面聲明，由首席財務官簽署。 | | X (1) | | | | | | |
| 101 | | 本公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q中的以下財務信息包括：(I)封面，(Ii)簡明綜合資產負債表，(Iii)簡明綜合收益表，(Iv)簡明全面收益表，(V)簡明股東權益表，(Vi)簡明現金流量表，和(Vii)簡明綜合財務報表附註，其中包括：(I)封面，(Ii)簡明綜合資產負債表，(Iii)簡明綜合收益表，(V)簡明股東權益表，(Vi)簡明現金流量表和(Vii)簡明綜合財務報表附註。 | | X | | | | | | |
| 104 | | 封面交互數據文件(格式為iXBRL，包含在附件101中) | | X | | | | | | |
(1)證物隨函提供，不得被視為就1934年《證券交易法》第18條的目的而提交，或以其他方式承擔該條的責任，並且不得被視為通過引用納入根據1933年《證券法》或《1934年證券交易法》提交的任何文件。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | | 韋伯斯特金融公司 |
| | | | 註冊人 |
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| 日期：2022年11月4日 | | | 發信人： | /s/John R.Ciulla |
| | | | 約翰·R·丘拉 |
| | | | 首席執行官總裁和董事 |
| | | | (首席行政主任) |
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| 日期：2022年11月4日 | | | 發信人： | /s/Glenn I.MacInnes |
| | | | 格倫·I·麥金尼斯 |
| | | | 常務副總裁兼首席財務官 |
| | | | (首席財務官) |
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| 日期：2022年11月4日 | | | 發信人： | /s/阿爾伯特·J·王 |
| | | | 王大仁 |
| | | | 常務副總裁兼首席會計官 |
| | | | (首席會計主任) |
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