財務狀況壓縮中期合併報表   (未經審計- 以千加元(“加元”)表示) 股份金額除外)
				9月30日 2022		12月31日 2021
資產
當前
現金和現金等價物(附註4)			$	54,902	$	63,998
貿易和其他應收賬款(附註5)				4,881		3,656
庫存(注： 6)				2,798		3,454
投資-股權 工具(注7)				10,235		14,437
預付費用 及其他				808		1,310
				73,624		86,855
非當前
庫存-庫存中的礦石 (注6)				2,098		2,098
投資-股權 工具(注7)				162		141
投資-鈾 (注7)				165,330		133,114
投資-合資企業(附註8)				19,143		21,392
預付費用 及其他				55		221
受限現金和投資(注9)				11,296		12,001
財產、廠房和設備(注10)				255,706		254,462
總資產			$	527,414	$	510,284
負債
當前
應付賬款和應計負債(附註11)			$	12,361	$	8,590
投資認股權證(注7)				33		1,625
購股 認股權證負債(附註15)				3,414		-
長期負債的流動部分：
遞延收入 (附註12)				4,171		4,656
離職後福利 (附註13)				120		120
回收 義務(附註14)				2,122		1,181
其他負債 (附註16)				189		179
				22,410		16,351
非當前
遞延收入 (附註12)				29,285		31,852
離職後福利 (附註13)				1,092		1,154
回收 義務(附註14)				33,312		36,351
購股 認股權證負債(附註15)				-		20,337
其他負債 (附註16)				405		329
遞延收入 納税義務				5,354		7,219
總負債				91,858		113,593
股權
股本 (注17)				1,533,545		1,517,029
貢獻了 盈餘(附註18)				69,763		67,496
赤字				(1,169,517)		(1,189,610)
累計其他 綜合收益(附註19)				1,765		1,776
總股本				435,556		396,691
負債和權益合計			$	527,414	$	510,284
已發行和 已發行普通股(千股)(附註17)				822,215		812,430
承付款和或有事項(附註24)
附註是精簡中期合併財務報表的組成部分

 

 

中期合併財務報表

 

精簡中期合併損益表(虧損)和 全面收益(虧損)
(未經審計- 除每股和每股金額外，以千加元表示)
		三個月 結束 9月 30						截至9個月 9月 30
		2022			2021			2022			2021
收入(附註21)	$	3,043		$	9,541		$	13,968		$	16,663
費用
操作(備註 20和21)		(2,546)			(4,319)			(8,598)			(9,898)
評估(備註： 21)		(6,730)			(3,839)			(17,811)			(12,981)
探索(注： 21)		(1,549)			(842)			(5,175)			(2,718)
一般和 管理(注21)		(2,652)			(2,089)			(9,475)			(7,076)
其他收入 (注20)		4,646			34,999			49,810			39,306
		(8,831)			23,910			8,751			6,633
財務費用淨額前收入 (虧損)		(5,788)			33,451			22,719			23,296
財務費用， 淨額(注20)		(668)			(1,054)			(2,242)			(3,093)
合資企業虧損的股權份額(附註8)		(945)			(84)			(2,249)			(84)
税前收入(虧損)		(7,401)			32,313			18,228			20,119
所得税 退税-延期		1,018			553			1,865			1,507
當期淨收益(虧損)	$	(6,383)		$	32,866		$	20,093		$	21,626
其他 全面收益(虧損)(附註19)：
屬於或 的項目隨後可能會重新分類為收益(虧損)：
外幣 轉換更改		(8)			4			(11)			1
當期綜合 損益	$	(6,391)		$	32,870		$	20,082		$	21,627
基本和攤薄後的每股淨收益(虧損)：
基礎版	$	(0.01)		$	0.04	$		0.02	$		0.03
稀釋	$	(0.01)		$	0.04	$		0.02	$		0.03
加權平均值 流通股數量 (單位為 千)：
基礎版		819,228			805,987			817,317			775,157
稀釋		819,228			816,365			827,555			784,991
附註是精簡中期合併財務報表的組成部分

 

 

中期合併財務報表

 

精簡中期合併權益變動表
(未經審計- 以千加元表示)
						截至9個月 9月 30
						2022		2021
股本(注17)
餘額-期間期初					$	1,517,029	$	1,366,710
以現金價格發行的股票，扣除發行成本						14,853		134,050
其他已發行股票 ，扣除發行成本						169		-
股票期權 已行使-現金						827		5,349
股票期權 已行使-從繳款盈餘中轉移						316		1,833
股份單位 已行使-從繳款盈餘轉賬						351		538
認股權證 已行使-現金						-		1
餘額- 期末						1,533,545		1,508,481
繳款盈餘
餘額-期間期初						67,496		67,387
基於股份的 薪酬費用(附註18)						2,934		1,987
股票期權 已行使-轉股本						(316)		(1,833)
股份單位 已行使-轉股本						(351)		(538)
餘額- 期末						69,763		67,003
赤字
餘額-期間期初						(1,189,610)		(1,208,587)
淨收入						20,093		21,626
餘額- 期末						(1,169,517)		(1,186,961)
累計其他綜合收益(附註19)
餘額-期間期初						1,776		1,775
外幣兑換						(11)		1
餘額- 期末						1,765		1,776
總股本
餘額-期間期初						396,691		227,285
餘額- 期末					$	435,556	$	390,299
附註是精簡中期合併財務報表的組成部分

 

 

 

中期合併財務報表

 

簡明中期合併現金流量表
(未經審計- 以千加元表示)
						截至9個月 9月 30
現金提供者(用於)：						2022		2021
經營活動
該期間的淨收入					$	20,093	$	21,626
調整和 不影響現金和現金等價物的項目：
損耗、折舊、攤銷和增值						6,124		5,095
公允價值 變動損失(收益)：
投資-股權工具(附註7和20)						4,181		(9,476)
投資-鈾 (附註7和20)						(32,216)		(43,672)
投資認股權證(附註7和20)						(1,592)		-
股份 認購權證負債(附註15和20)						(16,923)		11,567
合資企業--股權虧損份額(附註8)						2,249		84
遞延收入確認(附註12)						(4,971)		(1,756)
財產、廠房和設備處置損失						28		2
租賃收益 責任解除確認						-		(4)
離職後 福利支付(附註13)						(78)		(84)
復墾 債務支出(附註14)						(1,129)		(599)
基於股份的薪酬 (附註18)						2,934		1,987
外匯 (收益)損失(附註20)						(902)		1,219
擔保責任、發行成本支出						-		791
遞延收入 退税						(1,865)		(1,507)
非現金營運資金項目變動(附註20)						3,806		(114)
經營活動中使用的現金淨值						(20,261)		(14,841)
投資活動
購買 投資-鈾(注7)						-		(87,811)
期限增加 應收貸款和合資企業投資(注： 8)						-		(40,950)
償還應收賬款期限(附註8)						-		20,450
交易成本--投資合資企業(附註8)						-		(1,355)
增加財產、廠房和設備(注10)						(6,093)		(446)
出售財產、廠房和設備的收益						8		2
減少(增加)受限制的現金和投資						705		(319)
用於投資活動的現金淨額						(5,380)		(110,429)
融資活動
發行債務 債務(附註16)						141		34
償還債務(附註16)						(154)		(189)
單位發行收益(扣除發行成本) (注17)						-		135,630
股票發行收益，扣除發行成本後的收益(附註17)						14,803		10,863
行使股票期權所得收益(附註17)						827		5,349
授權書 演練收益						-		1
融資活動提供的現金淨額						15,617		151,688
(減少)現金和現金等價物增加						(10,024)		26,418
外匯對現金和現金等價物的影響						928		(533)
期初現金和現金等價物						63,998		24,992
現金和現金等價物，期末					$	54,902	$	50,877
附註是精簡中期合併財務報表的組成部分

 

中期 合併財務報表

 

截至2022年9月30日的9個月簡明中期合併財務報表附註    (未經審計- 以加元表示，不包括股票和每股金額 )

 

 

 

Denison Mines Corp.(“DMC”)及其附屬公司和聯合 安排(統稱為“Denison”或 “公司”)從事與鈾礦開採相關的 活動，可能包括收購、勘探和開發含鈾資產、開採、加工 以及銷售和投資鈾。

 

公司擁有惠勒河合資企業(“WRJV”)95.0%的有效權益、沃特伯裏湖有限合夥企業(“WLULP”)67.01%的權益、McClean Lake合資企業(“MLJV”)(包括McClean Lake磨坊)22.5%的權益以及中西部合資企業(“MWJV”)25.17%的權益，這些權益均位於加拿大薩斯喀徹温省北部阿薩巴斯卡盆地地區的東部。根據雙方之間的收費碾磨協議條款，McClean Lake工廠簽訂了向Cigar Lake合資企業(“CLJV”)提供收費碾磨服務的合同 (見附註12)。此外，該公司在加拿大薩斯喀徹温省的其他幾個開發和勘探項目中擁有 不同的所有權權益。

 

通過持有JCU(加拿大)勘探有限公司(“JCU”)50%的股權，Denison還間接持有加拿大多個鈾項目合資企業的間接權益，包括千禧項目(JCU 30.099%)、Kiggavik項目(JCU 33.8118%)和克里斯蒂湖項目(JCU 34.4508%)。有關詳細信息，請參閲註釋8。

 

Denison還通過其Closed Mines集團(前身為Denison Environmental Services)， 管理Denison的艾略特湖填海項目，併為某些第三方項目提供相關服務， 從事關閉後的礦山護理和維護服務。

 

DMC根據《商業公司法》(安大略省)註冊成立， 註冊地在加拿大。其註冊總部的地址是加拿大安大略省多倫多大學大道40號1100室，郵編：M5J 1T1。

 

 

 

這些精簡的 中期綜合財務報表是根據國際會計準則34中期財務報告 編制的。簡明的中期綜合財務報表應與截至2021年12月31日的年度經審計的年度綜合財務報表一併閲讀。 公司的顯示貨幣為加元 (“CAD”)。

 

這些財務報表已由董事會批准於2022年11月3日發佈。

 

 

 

這些精簡中期綜合財務報表所遵循的重要會計政策 與本公司截至2021年12月31日的年度經審計年度綜合財務報表所適用的會計政策一致。

 

公司已 審議了《國際會計準則》第16號修正案，物業廠房及設備、國際會計準則第37號、撥備、或有負債及或有資產及國際財務報告準則3業務合併，於2022年1月1日或之後的年度期間生效 ，並已斷定該等修訂對 公司的財務報表沒有影響。

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

現金和現金等值餘額 包括：

 

				9月30日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
現金			$	1,785	$	2,002
MLJV和MWJV中的現金				1,364		1,275
現金 等價物				51,753		60,721
			$	54,902	$	63,998

 

 

 

貿易和其他應收款餘額包括：

 

					9月30日		12月31日
(單位為 千)					2022		2021
交易 應收款				$	3,888	$	2,866
MLJV和MWJV的應收賬款					539		533
銷售税 應收賬款					425		255
各種應收賬款					29		2
				$	4,881	$	3,656

 

 

 

庫存餘額 包括：

 

				9月30日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
濃縮鈾			$	-	$	451
庫存中的礦石				2,098		2,098
MLJV中的礦山和磨坊用品				2,798		3,003
			$	4,896	$	5,552
庫存-按 資產負債表演示：
當前			$	2,798	$	3,454
庫存中的長期礦石				2,098		2,098
			$	4,896	$	5,552

 

 

 

中期 合併財務報表

 

 

投資餘額包括：

 

				9月30日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
投資：
股票 工具
個共享			$	10,141	$	14,349
認股權證				256		229
鈾				165,330		133,114
			$	175,727	$	147,692
投資-按 資產負債表演示：
當前			$	10,235	$	14,437
長期				165,492		133,255
			$	175,727	$	147,692

 

投資 連續性摘要如下：

 

(單位為 千)		股權 儀器		實物 鈾		合計 投資
餘額-2021年12月31日	$	14,578	$	133,114	$	147,692
公允價值變動為損益(附註20)		(4,181)		32,216		28,035
餘額-2022年9月30日	$	10,397	$	165,330	$	175,727

 

截至2022年9月30日，本公司持有由上市公司的股票和 認股權證組成的股權工具，沒有債務工具。 長期股權工具由上市公司的認股權證組成，可在資產負債表日之後一年以上行使。

 

鈾投資

 

截至2022年9月30日，該公司共持有250萬磅實物鈾作為鈾3O8，以每磅36.67美元(29.66美元)的加權平均收購價收購 U3O8，包括 購買佣金，總成本為91,674,000美元(74,140,000美元)。這些鈾是作為一項長期投資持有的。

 

       出售投資並就投資發行權證

 

於2021年，本公司以非公開協議售出(1)32,500,000股GoviEx鈾礦公司(“GoviEx”)普通股及(2)32,500,000股普通股認購權證，使持有人有權收購Denison擁有的額外一股GoviEx普通股(“GoviEx 認股權證”)，總收益為15,600,000美元。本次交易所得款項按相對公允價值在售出的GoviEx普通股和發行的GoviEx認股權證之間分配。GoviEx認股權證使持有人有權在發行後18個月(將於2023年4月到期)，按行使價$0.80額外收購本公司擁有的GoviEx額外普通股。

 

本公司繼續持有32,644,000股GoviEx普通股。如果GoviEx認股權證全部行使，Denison將獲得26,000,000美元 ，並將另外32,500,000股GoviEx普通股轉讓給 認股權證持有人。

 

於2021年12月31日，GoviEx認股權證的公允價值估計為 $1,625,000(每份認股權證0.05美元)，基於Black-Scholes期權定價模型中的以下假設：預期 波動率為82%，無風險利率為0.91%，股息率為0%，預期期限為16個月。

 

於2022年9月30日，根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型中的下列假設，GoviEx認股權證的公允價值估計為33,000美元(每份認股權證0.001美元)-預期波動率為73%，無風險利率為3.76%，股息收益率為0%，預期期限為7個月。

 

 

 

中期 合併財務報表

 

	數量		保證書
(單位：千 ，授權證金額除外)	認股權證		責任
餘額-2021年12月31日	32,500,000	$	1,625
公允價值變更為(利潤)和虧損(附註20)	-		(1,592)
餘額-2022年9月30日	32,500,000	$	33

 

 

 

對合資企業餘額的投資包括：

 

				9月30日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
對合資企業的投資-按被投資方：
JCU			$	19,143	$	21,392
			$	19,143	$	21,392

 

對JCU的投資摘要如下：

 

(單位為 千)
餘額-2021年12月31日					$	21,392
虧損的股權份額						(2,249)
餘額-2022年9月30日					$	19,143

 

2021年8月3日，Denison完成了從UEX Corporation(“UEX”)手中收購JCU 50%的交易，現金對價為20,500,000美元，外加1,356,000美元的交易成本。Denison收購其於JCU的50%權益是緊隨UEX以41,000,000美元現金代價向海外鈾資源開發有限公司(“OURD”)收購JCU全部流通股後發生的。

 

根據Denison與UEX的協議，Denison向UEX提供了一筆40,950,000,000美元的90天免息定期貸款(“定期貸款”)，以促進UEX從OURD收購JCU。在 將JCU 50%的股份從UEX轉讓給Denison時，根據定期貸款提取的金額中的$20,500,000被視為由UEX償還。UEX於2021年9月償還了剩餘的定期貸款。

 

JCU是一傢俬營 公司，在加拿大擁有12個鈾項目合資企業的投資組合，包括WRJV 10%的權益，千禧項目30.099%的權益(Cameco Corporation 69.901%)，Kiggavik項目33.8118%的權益(Orano Canada Inc.66.1877%)，以及Christie Lake項目34.4508%的權益(UEX 65.5492%)。

 

以下 表是經計入 Denison就權益會計目的(包括公允價值 調整及會計政策差異)而作出的調整後， JCU按100%基準編制的綜合財務資料摘要。Denison 將其在JCU的權益收益(虧損)份額記錄為一個月的欠款(由於尚未獲得信息)，並根據截至Denison報告的 期間結束日期為止發生的任何已知重大交易進行了調整 。

 

 

中期 合併財務報表

 

				9月30日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
流動資產總額 (1)			$	2,032	$	4,851
非流動資產合計				38,067		38,067
流動負債總額				(1,813)		(134)
非流動負債合計				-		-
總淨資產			$	38,286	$	42,784
						九個月已結束
		September 30,2022(2)
收入					$	-
淨虧損						(4,498)
其他 綜合收益					$	-
將JCU淨資產調整為Denison投資賬面價值：
JCU調整後淨資產-2021年12月31日					$	42,784
淨虧損						(4,498)
JCU調整後淨資產-截至2022年9月30日					$	38,286
丹尼森所有權 權益						50.00%
丹尼森佔JCU調整後淨資產的份額						19,143
投資 JCU					$	19,143

 

 

 

 

受限的 現金和投資餘額包括：

 

				9月30日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
現金和現金等價物			$	3,324	$	2,866
投資				7,972		9,135
			$	11,296	$	12,001

 

受限現金 和投資-按項目：
艾略特湖填海信託基金			$	3,324	$	2,866
信用證 貸款質押資產				7,972		9,000
信用證 附加抵押品				-		135
			$	11,296	$	12,001

 

截至2022年9月30日，投資由到期日少於120天的擔保投資憑證組成。

 

埃利奧特 湖泊圍墾信託基金

 

在截至2022年9月30日的9個月內，公司向艾略特湖填海信託基金額外存入1,199,000美元，並提取了748,000美元。

 

信貸機構質押資產函

 

2022年4月，本公司對信貸融通的字母 進行了修訂。

 

 

 

中期 合併財務報表

 

此次修訂與減少McClean Lake和Midwest運營所需的財務保證有關，這是由於最近為這些項目批准了 初步退役計劃(PDP)。根據修訂後的條款，可用信用證的最高額度降至22,972,000美元。同時，為維護該設施而存放在豐業銀行銀行的質押資產從9,000,000美元降至7,972,000美元，並解除了額外的抵押品135,000美元。總計1,163,000美元之前 受限現金已返還給公司。信貸安排的所有其他 條款(有形淨值契約和貸款擔保)在本次修訂後保持不變。

 

截至2022年9月30日，本公司已將7,972,000美元存入BNS作為質押 根據其在信用證融資中的義務(見附註14和16)進行的限制性投資。

 

 

 

物業、廠房和設備(“PP&E”)連續性摘要 如下：

 

		廠房和設備				礦物		合計
(單位為 千)		擁有		使用權		屬性		PP&E
成本：
餘額-2021年12月31日	$	105,683	$	953	$	179,788	$	286,424
添加		5,981		75		112		6,168
處置		(187)		(267)		-		(454)
填海-調整 (附註14)		(2,038)		-		-		(2,038)
餘額-2022年9月30日	$	109,439	$	761	$	179,900	$	290,100
累計攤銷、折舊：
餘額-2021年12月31日	$	(31,420)	$	(542)	$	-	$	(31,962)
攤銷		(139)		-		-		(139)
折舊		(2,599)		(111)		-		(2,710)
處置		150		267		-		417
餘額-2022年9月30日	$	(34,008)	$	(386)	$	-	$	(34,394)
攜帶 值：
餘額-2021年12月31日	$	74,263	$	411	$	179,788	$	254,462
餘額-2022年9月30日	$	75,431	$	375	$	179,900	$	255,706

 

廠房和 設備自有

 

本公司通過其在MLJV的所有權 擁有McClean Lake工廠22.5%的權益。工廠的賬面價值包括 各種基礎設施、建築和機械資產，相當於自有廠房和設備於2022年9月30日賬面價值的79%，即59,320,000美元。

 

在截至2022年9月30日的九個月中增加的項目主要涉及購買和翻新薩斯喀徹温省薩斯卡通的一座辦公樓，以容納公司不斷增長的員工 ，以及支持可行性現場測試 (“FFT”)和惠勒 河勘探項目的資本設備。

 

廠房和設備-使用權

 

公司已將各種使用權(“ROU”)資產的成本計入其廠房和設備的賬面價值金額。這些 資產包括建築物、車輛和辦公設備租賃。 ROU資產價值的大部分歸因於公司在多倫多的辦公空間的 建築物租賃資產。

 

礦物 屬性

 

截至2022年9月30日，公司擁有位於加拿大薩斯喀徹温省的各種開發、評估和勘探項目的權益，這些項目可以直接持有，也可以通過合同 安排進行。賬面價值較大的物業包括惠勒河、沃特伯裏湖、中西部、曼湖、沃爾湖、約翰斯頓湖和麥克萊湖，合計佔2022年9月30日礦產資產賬面價值總額的162,799,000美元，或91%。

 

 

中期 合併財務報表

 

11.應付賬款和應計負債

 

應付賬款和應計負債餘額包括：

 

					9月30日		12月31日
(單位為 千)					2022		2021
交易 應付款				$	6,517	$	3,179
MLJV和MWJV中的應付款					4,422		4,316
其他 應付款					1,422		1,095
				$	12,361	$	8,590

 

 

12.遞延收入

 

延期的 收入餘額包括：

 

				9月30日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
延期 收入-預售收費機：
CLJV通行費 MILING-ECORA			$	33,456	$	36,508
			$	33,456	$	36,508
遞延 收入-按資產負債表顯示：
當前			$	4,171	$	4,656
非當前				29,285		31,852
			$	33,456	$	36,508

 

遞延的 收入負債連續性摘要如下：

 

(單位為 千)						延期 收入
餘額-2021年12月31日					$	36,508
堆積(注： 20)						1,919
期間確認的收入 (附註21)						(4,971)
餘額-2022年9月30日					$	33,456

 

與埃克拉資源公司(“埃克拉”)的安排 前身為英美資源集團 太平洋集團

 

於2017年2月， Denison完成了與Ecora的一項安排，根據該安排，Denison 收到一筆預付款，以換取自2016年7月1日起，Denison有權根據與CLJV簽訂的 當前收費碾磨協議從MLJV獲得指定的未來收費碾磨現金收據 。預付款是基於對將由 Denison收到的 通行費加工現金收入總額的估計。

 

Ecora 安排代表Denison的一項合同義務，即向Ecora支付本公司未來通過McClean Lake工廠加工指定雪茄 湖礦石所賺取的任何現金收益。遞延收入 餘額為非現金負債，當Denison收到的任何 收費碾磨收入傳遞給Ecora 或確認雪茄湖第一階段和第二階段收費碾磨 產量估計的任何變化時，該負債將進行調整。

 

在截至2022年9月30日的9個月內，公司根據雪茄湖收費碾壓的產量(12,686,000英鎊)，從遞延收入中提取了4,971,000美元的收費碾壓收入 截至2022年9月30日的九個月的減支包括因2022年第一季度收費收費率調整而導致的前期累計收入增加1,444,000美元， 。

 

 

中期 合併財務報表

調整主要是由於雪茄湖礦石磨礦的預計時間發生了變化，此前雪茄湖礦場的運營商宣佈，該礦的產量將從之前計劃的1800萬磅U減產。2022年和2023年每年308至1500萬磅U3O8，之後每年1350萬磅U3O8。根據國際財務報告準則第15號，與客户簽訂合約的收入， CLJV 礦石的預計收費碾磨時間的改變導致收費碾磨交易的隱含融資部分增加，增加了將在收費碾磨合同有效期內確認的總遞延收入 以及遞延收入提款率。自Ecora安排開始以來，更新的提款比率 已追溯應用於為CLJV產生的所有英鎊，導致 本期實際上調。

 

雪茄湖礦場和McClean Lake磨坊的生產在2021年初暫時停產，原因是為應對新冠肺炎疫情關閉了雪茄湖礦場。CLJV於2021年4月重啟Cigar Lake礦的礦石生產，並於2021年5月重啟McClean Lake的收費式磨礦生產，包裝鈾生產於2021年6月初恢復 。

 

因此，在截至2021年9月30日的9個月內，公司 從遞延收入中提取了1,756,000美元，其中包括1,695,000美元，這是基於雪茄湖收費 在9個月期間(6,552,000英鎊 U)的碾磨產量308(以100%為基準) 以及追溯的61,000美元的收入增長，這是由於收費磨削提款率的估計變化 也在2021年第二季度錄得的。

 

截至2022年9月的遞延收入負債的當前 部分反映了Denison對未來12個月雪茄湖收費碾磨的估計 。此假設基於當前鋼廠的打包生產預期，並按季度重新評估 。

 

 

13.離職後福利

 

離職後福利餘額包括：

 

				9月30日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
應計福利 債務			$	1,212	$	1,274
			$	1,212	$	1,274
離職後福利 按資產負債表顯示：
當前			$	120	$	120
非當前				1,092		1,154
			$	1,212	$	1,274

 

離職後福利連續性摘要如下：

 

(單位為 千)						就業後 福利
餘額-2021年12月31日					$	1,274
堆積(注： 20)						16
已支付福利						(78)
餘額-2022年9月30日					$	1,212

 

 

 

中期 合併財務報表

 

14.回收義務

 

回收 債務餘額包括：

 

				9月30日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
回收 義務-按地點：
埃利奧特湖			$	20,755	$	20,877
McClean和中西部合資企業				12,457		15,405
惠勒河和其他				2,222		1,250
			$	35,434	$	37,532
回收 債務-按資產負債表列報：
當前			$	2,122	$	1,181
非當前				33,312		36,351
			$	35,434	$	37,532

 

回收 義務連續性摘要如下：

 

(單位為 千)						回收利用 義務
餘額-2021年12月31日					$	37,532
堆積(注： 20)						1,069
MLV站點 恢復-調整						(3,303)
惠勒河和 其他-添加						1,265
已發生的支出						(1,129)
餘額-2022年9月30日					$	35,434

 

遺址 修復：埃利奧特湖

 

埃利奧特湖鈾礦於1992年關閉，基本工程於1997年完成。該公司負責對丹尼森和斯坦羅克的尾礦管理區進行監測，並對這些區域排放的水進行處理。

 

埃利奧特湖遺址修復活動的支出由艾略特湖填海信託基金中的 資金提供(見附註 9)。

 

場地 修復：McClean Lake合資企業和中西部合資企業 合資企業

 

2022年1月， CNSC批准了對MLJV和MWJV運營的運營許可證的修訂，允許擴建 McClean Lake尾礦管理設施(“TMF”)， 連同相關修訂後的PDP和成本估算。更新後的PDP用於更新McClean Lake和中西部的填海義務，導致 填海義務減少3,303,000美元。截至2022年9月30日，公司對未來 未貼現的填海成本的估計為22,072,000美元(2021年12月31日-24,617,000美元)。預計大部分填海成本將在2041年至2059年之間發生。對MLJV和MWJV的復墾負債的修訂 在資產負債表上確認為對與場地相關的資產的調整。

 

根據《薩斯喀徹温省礦業環境保護條例》 (1996)，本公司須按比例向薩斯喀徹温省提供有關已提交併經相關監管機構批准的 未來退役和復墾計劃的按比例財務保證。更新的 填海計劃導致公司在所需財務保證中的按比例份額從 24,135,000美元降至22,972,000美元。截至2022年9月30日，本公司已從一家特許銀行提供了以薩斯喀徹温省環境部為受益人的不可撤銷備用信用證，總額為22,972,000美元。

 

請參閲附註9 ，瞭解有關2022年4月對信用證融資進行的進一步修訂的詳細信息。

 

 

中期 合併財務報表

 

場地 修復：惠勒河和其他

 

公司的勘探和評估活動，包括與惠勒河有關的勘探和評估活動，受薩斯喀徹温省政府制定的環境法規的約束。成本 未來退役和回收活動的估算 在發生負債時確認，並在發生支出時減去。

 

 

15.股份 認購權證負債

 

就單位於2021年2月及2021年3月的公開發售 (見附註17)，本公司分別向單位持有人發行15,796,975及39,215,000份認購權證 。2021年2月的認股權證使持有人有權在 發行(2023年2月到期)後24個月內，以2.00美元的行使價收購 公司的一股普通股。2021年3月的認股權證使 持有人有權在發行後24個月內(2023年3月到期)以2.25美元的行使價收購本公司一股普通股。

 

由於該等認股權證可以美元(“U.S.”)行使，而美元與本公司的CAD功能貨幣不同，因此該等認股權證被分類為衍生負債，並須按公允價值計入損益 (“FVTPL”)。當認股權證的公允價值於每個報告期內重估時，負債的變動將於其他收入 (開支)中通過淨利或虧損入賬。

 

2021年2月 認股權證

 

於2021年12月31日，按美元兑加元匯率0.7888計算，每份2021年2月權證的公允價值估計為0.4032美元， 在布萊克-斯科爾斯期權定價模型中納入了以下假設：預期波動率為84%，無風險利率為0.91%，股息收益率為0%，預期期限為1.13年。

 

截至2022年9月30日，根據美元兑加元匯率0.7296和布萊克-斯科爾斯期權定價模型中的以下假設，每份2021年2月權證的公允價值估計為0.0410美元 預期波動率為72%，無風險利率為3.76%，股息收益率為0%，預期期限為0.39年。

 

2021年3月 認股權證

 

於2021年12月31日，按美元兑加元匯率0.7888計算，每份認股權證的公允價值估計為 $0.3563， 在布萊克-斯科爾斯期權定價模型中納入了以下假設：預期波動率為82%，無風險利率為0.91%，股息收益率為0%，預期期限為1.22年。

 

截至2022年9月30日，根據美元兑加元匯率0.7296和布萊克-斯科爾斯期權定價模型中的以下假設，每份認股權證的公允價值估計為 $0.0470，預期波動率為77%，無風險利率為3.76%，股息收益率為0%，預期期限為0.47年。

 

股份 認購權證負債連續性如下：

 

	數量		保證書
(單位：千 ，授權證金額除外)	認股權證		責任
餘額-2021年12月31日	55,006,475	$	20,337
公允價值變更為(利潤)和虧損(附註20)	-		(16,923)
餘額-2022年9月30日	55,006,475	$	3,414

 

 

 

中期 合併財務報表

 

16.其他 負債

 

其他 負債餘額包括：

 

				9月30日		12月31日
(單位為 千)				2022		2021
債務 義務：
租賃 債務			$	401	$	452
貸款 債務				193		56
			$	594	$	508
其他 負債-按資產負債表列報：
當前			$	189	$	179
非當前				405		329
			$	594	$	508

 

債務 債務

 

截至2022年9月30日，本公司的債務由租賃負債和貸款負債組成。債務連續性 摘要如下：

 

				租賃			貸款		總債務
(單位為 千)					負債		負債		義務
餘額-2021年12月31日			$		452	$	56	$	508
堆積(注： 20)					24		-		24
添加					58		158		216
還款					(133)		(21)		(154)
餘額-2022年9月30日			$		401	$	193	$	594

 

債務 債務-計劃到期日

 

下表概述了公司在2022年9月30日的債務計劃到期日：

 

				租賃			貸款		總債務
(單位為 千)					負債		負債		義務
到期 分析-合同未貼現現金流：
未來12個月			$		149	$	40	$	189
一到五年 年					301		164		465
五年以上					-		-		-
總計 債務-2022年9月30日-未折扣					450		204		654
現值 貼現調整					(49)		(11)		(60)
總計 債務-2022年9月30日-折扣			$		401	$	193	$	594

 

信用證

 

於2022年1月，本公司與BNS(“2022貸款”)就其 信貸安排訂立修訂協議。根據修正案，2022年貸款的到期日已延長至2023年1月31日。2022融資機制的所有其他條款(有形淨值契約、質押現金和擔保)與之前的融資機制保持不變。

 

2022年4月，本公司對信用證融資進行了進一步修訂。有關詳細信息，請參閲註釋9。

 

截至2022年9月30日，2022年融資機制為公司提供了最高可達22,972,000美元的信貸(僅限於用於支持回收 義務的非金融信用證)，但信用證費用為2.40%(質押現金抵押品涵蓋的7,972,000美元為0.40%)和備用費用 為0.75%。

 

 

中期 合併財務報表

 

於2022年9月30日，本公司遵守其融資契約，而融資中的22,972,000美元(2021年12月31日：24,000,000美元)正被用作就MLJV及MWJV的回收責任而出具的信用證的抵押品(見 附註14)。在截至2022年9月30日的9個月內，公司產生了287,000美元的信用證費用(2021年9月30日：297,000美元)。

 

 

17.股份 資本

 

Denison被授權發行不限數量的普通股，無面值 。已發行和已發行普通股以及相關美元金額的連續性摘要 如下：

 

	數量
	常見		共享
(單位為千 ，不包括股份金額)	個共享		資本
餘額-2021年12月31日	812,429,995	$	1,517,029
以 現金髮行：
以 現金髮行的股票-總計	8,025,460		15,306
減去：股票發行成本	-		(453)
其他已發行股份 -合計	128,052		219
減去：其他股份發行成本	-		(50)
股票期權 練習	1,115,500		827
股票期權 行使-從已繳盈餘中轉移	-		316
股份單位 演練-從已繳盈餘中轉賬	515,669		351
	9,784,681	$	16,516
餘額-2022年9月30日	822,214,676	$	1,533,545

 

共享 問題

 

2021年9月16日，本公司向加拿大和美國各省和地區的證券監管機構提交了一份簡短的基礎架子招股説明書 (‘2021架子招股説明書’)。根據《2021年貨架招股説明書》，在截至2023年10月16日的25個月期間，本公司獲準發行證券，發行金額、價格和條款將根據銷售時的市場狀況和《2021年貨架招股説明書》中的規定確定，在截至2023年10月16日的25個月期間，總髮售金額最高可達250,000,000美元。

 

2021年9月28日，丹尼森公司簽訂了一項股權分配協議 ，根據《2021年自動櫃員機招股説明書補充説明書》的規定，丹尼森公司將獲得《2021年自動櫃員機招股説明書》(以下簡稱《2021年自動櫃員機計劃》)的資格。2021年自動櫃員機計劃將允許丹尼森公司通過其代理商不定期在加拿大和美國發售和出售總髮行價高達50,000,000美元的普通股。

 

在截至2022年9月30日的9個月內，本公司根據2021年自動取款機計劃發行了8,025,460股 股票。普通股以每股1.91美元的平均價格發行，總收益為15,306,000美元。該公司還確認了與這些ATM機股票發行相關的發行成本453,000美元 ，其中包括306,000美元的 佣金和147,000美元與維護 2021年貨架招股説明書和2021年ATM計劃相關的費用。根據2021年自動櫃員機計劃，公司共發行了11,865,760股股票，總收益為23,281,000美元。

 

流轉 股票發行

 

公司 通過使用流通股發行為其勘探計劃的一部分提供資金。與這些支出相關的加拿大所得税扣減 可由投資者申請，而公司不能申請。

 

截至2022年9月30日，本公司估計已產生6,952,000美元的支出，用於承擔在2022年財政年度結束前在符合條件的 勘探支出上支出8,000,000美元，原因是公司於2021年3月發行了流通股。本公司 於2022年2月 放棄了此次發行的所得税優惠，並於2021年12月31日向其訂户宣佈放棄的生效日期。

 

 

 

中期 合併財務報表

 

18.基於股份的薪酬

 

公司以股份為基礎的薪酬安排包括股份 期權、受限股份單位(“RSU”)和 業績股份單位(“PSU”)。

 

股份補償是在歸屬期內記錄的，在 損益表中確認的 股份補償費用匯總如下：

 

		三個月 結束 9月 30				截至9個月 9月 30
(單位為 千)		2022		2021		2022		2021
基於份額的 以下項目的薪酬費用：
共享 選項	$	(360)	$	(368)	$	(1,119)	$	(983)
個RSU		(552)		(348)		(1,612)		(1,011)
個PSU		(70)		24		(203)		7
分攤 基於薪酬的費用	$	(982)	$	(692)	$	(2,934)	$	(1,987)

 

截至2025年8月，額外的 $3,446,000基於股票的薪酬支出仍有待確認，截至2025年8月，以2022年9月30日的已發行購股權和 股票單位計算。

 

共享 選項

 

2022年授予的股票期權 為期三年。根據公司的股票期權計劃授予的股票期權的連續性 摘要如下：

 

									加權-
									平均值
									鍛鍊
							第 個		價格 每
							分享		共享
							選項		(CAD)
未償還股票期權 -2021年12月31日							9,449,895	$	0.86
助學金							1,671,000		1.82
練習(1)							(1,115,500)		0.74
世博會							(26,000)		0.85
沒收							(320,500)		1.13
未償還股票期權 -2022年9月30日							9,658,895	$	1.03
可行使的股票期權 -2022年9月30日							6,189,395	$	0.74