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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
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| ☒ | 根據《條例》第13或15(D)條提交季度報告
1934年《證券交易法》 |
截至本季度末2022年9月30日
或
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| ☐ | 根據《憲法》第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》 |
對於過渡期從 至
委託文件編號：001-40136
合併後的金融公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 85-2757101 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
第七大道275號, 紐約, 紐約 10001
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(212) 255-6200
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 阿邁勒 | 納斯達克全球市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件服務器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☒ | | | |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。是☐ No ☒
截至2022年11月4日，註冊人擁有30,672,303已發行普通股，每股面值0.01美元。
目錄
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有關前瞻性陳述的注意事項 | II |
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第一部分-財務信息 | |
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第1項。 | 財務報表 | |
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| 截至2022年9月30日和2021年12月31日的合併財務狀況報表 | 1 |
| 截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表 | 2 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表 | 3 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月股東權益變動表 | 4 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月合併現金流量表 | 6 |
| 合併報表附註 | 8 |
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第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 38 |
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第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 62 |
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第四項。 | 控制和程序 | 62 |
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第二部分--其他資料 | |
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第1項。 | 法律訴訟 | 63 |
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第1A項。 | 風險因素 | 63 |
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第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 63 |
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第六項。 | 陳列品 | 64 |
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簽名 | 65 |
有關前瞻性陳述的警示説明
除上下文另有説明外，凡提及“本公司”、“本公司”、“本公司”及“本公司”，均指合併金融公司及合併銀行。凡提及“銀行”，即指合併銀行。
這份Form 10-Q季度報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》和修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第21E節的前瞻性陳述。前瞻性陳述既不是對歷史或當前事實的陳述，也不是對未來業績的保證，通常可以通過使用前瞻性術語來識別，例如：“可能”、“將”、“預期”、“打算”、“可能”、“應該”、“將”、“相信”、“項目”、“計劃”、“目標”、“目標”、“潛在”、“形式上”、“尋求”、“考慮”，“預期”、“估計”、“繼續”或它們的否定，以及其他表示未來的類似詞語和短語。這些前瞻性陳述包括但不限於與我們的預期增長、預期未來財務業績和管理層的長期業績目標有關的陳述，以及與預期發展或事件或業務和增長戰略(包括預期的內部增長)對經營結果和財務狀況的預期影響有關的陳述。
前瞻性陳述會受到風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設很難預測發生的時間、程度、可能性和程度，這可能會導致我們的實際結果與這類陳述中或預期的結果大不相同。潛在風險和不確定因素包括但不限於以下內容：
•我們維護聲譽的能力；
•我們基於共同的價值觀或使命一致性來吸引客户的能力；
•我們在確定貸款損失準備時所做的假設和估計以及我們實施的政策不準確，包括由於未來採用和實施當前的預期信用損失(“CECL”)方法而導致的貸款損失準備的未來變化；
•借款人的財務狀況可能惡化，導致貸款損失大幅增加，這些損失的準備金超過我們目前的貸款損失撥備，以及更高的貸款沖銷；
•處置不良資產所需的時間和精力；
•任何可能導致我們得出任何資產減值的結論的事項，包括無形資產；
•我們宣佈和支付股息的能力受到限制；
•資本的可獲得性和可獲得性，以及我們審慎、有效和有利可圖分配資本的能力；
•我們的監管機構對我們的業務或我們收購的銀行的業務施加的限制或條件可能會使我們更難實現目標；
•立法或法規變化，包括税法、會計準則和合規要求的變化，無論是普遍適用的還是針對我們和我們的子公司的；
•訴訟、監管程序、審查、調查或類似事項的費用、影響和結果，或與之相關的不利事實和事態發展；
•我們吸引和留住關鍵人員的能力，除其他外，還考慮到銀行業對有經驗的員工和高管的競爭；
•我們的供應商未能以商定的方式和費用提供商定的服務的不利影響，特別是我們的信息技術供應商和代表我們提供服務的供應商；
•網絡安全風險以及我們的網絡和網上銀行門户網站以及與我們簽約的各方的系統的脆弱性，容易受到未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞的影響，這些漏洞可能對我們的業務和財務業績或聲譽產生不利影響或破壞；
•我們貸款組合的構成，包括任何集中在可能經歷比我們經營的國家或地方經濟中的其他行業或部門更大的意外或預期不利條件的行業或部門的任何集中；
•總體經濟狀況可能不如預期，包括通脹和高利率導致美國和國外的經濟衰退，這可能導致我們的資產和負債價值波動以及表外風險敞口，信貸質量惡化，信貸需求減少，房地產價值下降；
•房地產和貸款市場普遍下滑，特別是在我們的市場領域，包括頒佈或改變對多户住房的租金管制和其他類似條例的影響；
•利率波動導致淨利差和/或貸款數量或價值以及其他金融資產價值的波動；
•影響我們經營的市場的任何意想不到的或大於預期的不利條件(包括地震、野火和其他自然災害的可能性)；
•經濟、政府或其他因素可能會影響我們經營的市場的預計人口、住宅和商業增長；
•導致經濟進一步惡化或造成信貸市場不穩定的戰爭或恐怖活動；
•我們實現貸款和存款有機增長的能力以及這種增長的構成；
•存款機構和其他金融機構，包括非銀行金融技術供應商之間的競爭壓力，以及我們從其他金融機構吸引客户的能力；
•因終止與合併投資公司(“AIC”)和芝加哥合併銀行(“ABOC”)的合併協議而可能對我們提起的任何法律訴訟的結果；
•可能對金融市場和經濟產生不穩定影響的非我們所能控制的事件的不利影響，例如流行病和流行病、戰爭或恐怖活動、重要的公用事業中斷、全球經濟惡化、信貸市場不穩定、我們客户的供應鏈中斷或交通中斷；以及
•對上述任何一項所依據的或與之相關的假設的描述。
我們提醒讀者，上述因素不是排他性的，不一定是按重要性排序的，讀者不應過度依賴任何前瞻性陳述，這些前瞻性陳述應與本報告其他部分包括的其他警告性陳述一起閲讀。其他可能導致實際結果與任何前瞻性聲明中預期的結果大不相同的因素可在我們向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-K當前報告中找到，這些報告可在美國證券交易委員會的網站https://sec.gov.上獲得此外，任何前瞻性陳述僅在發表之日發表，我們不打算也不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生，除非聯邦證券法要求這樣做。
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第一部分 項目1--財務報表 合併財務狀況報表 (千美元，每股除外) |
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| 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 資產 | (未經審計) | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 3,404 | | | $ | 8,622 | |
| 銀行的有息存款 | 62,819 | | | 321,863 | |
| 現金和現金等價物合計 | 66,223 | | | 330,485 | |
| 證券： | | | |
可供出售，按公允價值計算(攤銷成本為#美元2,087,187和2,103,049，分別) | 1,957,486 | | | 2,113,410 | |
持有至到期(公允價值為#美元1,369,383及$849,704，分別) | 1,492,423 | | | 843,569 | |
| 持有待售貸款 | 17,916 | | | 3,279 | |
| 應收貸款，扣除遞延貸款發放成本(費用)後的淨額 | 3,871,290 | | | 3,312,224 | |
| 貸款損失準備 | (42,122) | | | (35,866) | |
| 應收貸款淨額 | 3,829,168 | | | 3,276,358 | |
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| 轉售協議 | 192,834 | | | 229,018 | |
| 應計利息和應收股息 | 34,767 | | | 28,820 | |
| 房舍和設備，淨額 | 10,539 | | | 11,735 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 105,915 | | | 107,266 | |
| 使用權租賃資產 | 29,991 | | | 33,115 | |
| 遞延税項資產 | 64,046 | | | 26,719 | |
| 商譽 | 12,936 | | | 12,936 | |
| | | |
| 其他無形資產 | 3,366 | | | 4,151 | |
| 股權投資 | 7,683 | | | 6,856 | |
| 其他資產 | 42,924 | | | 50,159 | |
| Total assets | $ | 7,868,217 | | | $ | 7,077,876 | |
| 負債 | | | |
| 存款 | $ | 7,160,307 | | | $ | 6,356,255 | |
| 次級債務 | 77,679 | | | 83,831 | |
| 借入資金 | 75,000 | | | — | |
| 經營租約 | 43,229 | | | 48,160 | |
| 其他負債 | 24,264 | | | 25,755 | |
| 總負債 | $ | 7,380,479 | | | $ | 6,514,001 | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，面值$0.01每股(70,000,000授權股份；30,672,303和31,130,143已發行和已發行股票分別為) | 307 | | | 311 | |
| 額外實收資本 | 286,431 | | | 297,975 | |
| 留存收益 | 308,743 | | | 260,047 | |
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| 累計其他綜合收益(虧損)，所得税淨額 | (107,876) | | | 5,409 | |
| 合計合併金融公司股東權益 | 487,605 | | | 563,742 | |
| 非控制性權益 | 133 | | | 133 | |
| 股東權益總額 | 487,738 | | | 563,875 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 7,868,217 | | | $ | 7,077,876 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併損益表(未經審計) (千美元，每股除外) | | | | |
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| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 利息和股息收入 | | | | | | | |
| 貸款 | $ | 38,264 | | | $ | 29,915 | | | $ | 103,157 | | | $ | 91,180 | |
| 證券 | 31,580 | | | 14,655 | | | 75,087 | | | 40,008 | |
| | | | | | | |
| 銀行的有息存款 | 971 | | | 230 | | | 1,701 | | | 451 | |
| 利息和股息收入合計 | 70,815 | | | 44,800 | | | 179,945 | | | 131,639 | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款 | 2,491 | | | 1,413 | | | 5,374 | | | 4,416 | |
| 借入資金 | 696 | | | — | | | 2,077 | | | — | |
| 利息支出總額 | 3,187 | | | 1,413 | | | 7,451 | | | 4,416 | |
| 淨利息收入 | 67,628 | | | 43,387 | | | 172,494 | | | 127,223 | |
| 貸款損失準備金(追回) | 5,363 | | | (2,276) | | | 10,568 | | | (3,855) | |
| 計提貸款損失準備後的淨利息收入 | 62,265 | | | 45,663 | | | 161,926 | | | 131,078 | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 信託部收費 | 3,872 | | | 3,353 | | | 10,842 | | | 10,471 | |
| 存款賬户手續費 | 2,735 | | | 2,466 | | | 8,008 | | | 6,941 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 785 | | | 539 | | | 2,882 | | | 1,858 | |
| 賣出證券所得(損) | (1,844) | | | 413 | | | (2,264) | | | 755 | |
| 出售貸款的淨收益(虧損) | (367) | | | 280 | | | (32) | | | 1,706 | |
| 擁有的其他不動產的淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (407) | |
| 權益法投資 | (1,151) | | | (483) | | | (1,357) | | | (5,720) | |
| 其他 | 973 | | | 134 | | | 1,592 | | | 424 | |
| 非利息收入總額 | 5,003 | | | 6,702 | | | 19,671 | | | 16,028 | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 19,527 | | | 17,482 | | | 55,242 | | | 52,485 | |
| 入住率和折舊 | 3,481 | | | 3,440 | | | 10,378 | | | 10,293 | |
| 專業費用 | 3,173 | | | 2,348 | | | 8,733 | | | 9,219 | |
| | | | | | | |
| 數據處理 | 4,149 | | | 4,521 | | | 13,660 | | | 10,848 | |
| 辦公室維修和折舊 | 807 | | | 887 | | | 2,316 | | | 2,362 | |
| 無形資產攤銷 | 262 | | | 301 | | | 785 | | | 905 | |
| | | | | | | |
| 廣告和促銷 | 795 | | | 1,023 | | | 2,410 | | | 2,248 | |
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| 其他 | 4,064 | | | 3,032 | | | 11,477 | | | 8,863 | |
| 非利息支出總額 | 36,258 | | | 33,034 | | | 105,001 | | | 97,223 | |
| 所得税前收入 | 31,010 | | | 19,331 | | | 76,596 | | | 49,883 | |
| 所得税支出(福利) | 8,066 | | | 4,915 | | | 19,874 | | | 12,870 | |
| Net income | $ | 22,944 | | | $ | 14,416 | | | $ | 56,722 | | | $ | 37,013 | |
| | | | | | | |
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| 普通股每股收益-基本 | $ | 0.75 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.84 | | | $ | 1.19 | |
| 每股普通股收益-稀釋後 | $ | 0.74 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.82 | | | $ | 1.17 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
綜合全面收益表(未經審計) (千美元) | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 22,944 | | | $ | 14,416 | | | $ | 56,722 | | | $ | 37,013 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | |
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| 退休後福利、以前的服務信貸和其他福利的債務總額的變化 | 60 | | | 94 | | | 178 | | | (171) | |
| 證券未實現淨收益(虧損)： | | | | | | | |
| 可供出售證券的未實現持有收益(虧損) | (43,422) | | | (5,640) | | | (159,460) | | | (7,021) | |
| 收入中已實現的損失(收益)的重新分類調整 | 1,831 | | | (421) | | | 2,248 | | | (760) | |
| | | | | | | |
| 轉移至持有至到期日的證券未實現虧損淨額 | 548 | | | — | | | 757 | | | — | |
| 證券未實現淨收益(虧損) | (41,043) | | | (6,061) | | | (156,455) | | | (7,781) | |
| 税前其他全面收益(虧損) | (40,983) | | | (5,967) | | | (156,277) | | | (7,952) | |
| 所得税優惠(費用) | 11,275 | | | 1,629 | | | 42,992 | | | 2,153 | |
| 扣除税金後的其他全面收益(虧損)總額 | (29,708) | | | (4,338) | | | (113,285) | | | (5,799) | |
| 綜合收益(虧損)總額，税後淨額 | $ | (6,764) | | | $ | 10,078 | | | $ | (56,563) | | | $ | 31,214 | |
見合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年9月30日的三個月 |
| | | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 總計
股東的
權益 | | 非控制性
利息 | | 總計
權益 |
| 2022年6月30日的餘額 | | | | $ | 307 | | | $ | 286,901 | | | $ | 288,868 | | | $ | (78,168) | | | $ | 497,908 | | | $ | 133 | | | $ | 498,041 | |
| 淨收入 | | | | — | | | — | | | 22,944 | | | — | | | 22,944 | | | — | | | 22,944 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股 | | | | — | | | 168 | | | — | | | — | | | 168 | | | — | | | 168 | |
股息，$0.10每股 | | | | — | | | — | | | (3,069) | | | — | | | (3,069) | | | — | | | (3,069) | |
| 普通股回購 | | | | (1) | | | (744) | | | — | | | — | | | (745) | | | — | | | (745) | |
| 行使股票期權，扣除回購後的淨額 | | | | 1 | | | (502) | | | — | | | — | | | (501) | | | — | | | (501) | |
| 限制性股票單位歸屬，回購後的淨額 | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | | — | | | 608 | | | — | | | — | | | 608 | | | — | | | 608 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | — | | | — | | | — | | | (29,708) | | | (29,708) | | | — | | | (29,708) | |
| 2022年9月30日的餘額 | | | | $ | 307 | | | $ | 286,431 | | | $ | 308,743 | | | $ | (107,876) | | | $ | 487,605 | | | $ | 133 | | | $ | 487,738 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2022年9月30日的9個月 | | |
| | | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 總計
股東的
權益 | | 非控制性
利息 | | 總計
權益 | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | | | $ | 311 | | | $ | 297,975 | | | $ | 260,047 | | | $ | 5,409 | | | $ | 563,742 | | | $ | 133 | | | $ | 563,875 | | | |
| 淨收入 | | | | — | | | — | | | 56,722 | | | — | | | 56,722 | | | — | | | 56,722 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已發行普通股 | | | | — | | | 516 | | | — | | | — | | | 516 | | | — | | | 516 | | | |
股息，$0.26每股 | | | | — | | | — | | | (8,026) | | | — | | | (8,026) | | | — | | | (8,026) | | | |
| 普通股回購 | | | | (7) | | | (12,471) | | | — | | | — | | | (12,478) | | | — | | | (12,478) | | | |
| 行使股票期權，扣除回購後的淨額 | | | | 3 | | | (1,541) | | | — | | | — | | | (1,538) | | | — | | | (1,538) | | | |
| 限制性股票單位歸屬，回購後的淨額 | | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | | — | | | 1,954 | | | — | | | — | | | 1,954 | | | — | | | 1,954 | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | — | | | — | | | — | | | (113,285) | | | (113,285) | | | — | | | (113,285) | | | |
| 2022年9月30日的餘額 | | | | $ | 307 | | | $ | 286,431 | | | $ | 308,743 | | | $ | (107,876) | | | $ | 487,605 | | | $ | 133 | | | $ | 487,738 | | | |
見合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年9月30日的三個月 |
| | | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 總計
股東的
權益 | | 非控制性
利息 | | 總計
權益 |
| 2021年6月30日的餘額 | | | | $ | 311 | | | $ | 297,283 | | | $ | 234,769 | | | $ | 15,715 | | | $ | 548,078 | | | $ | 133 | | | $ | 548,211 | |
| 淨收入 | | | | — | | | — | | | 14,416 | | | — | | | 14,416 | | | — | | | 14,416 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股息，$0.08每股 | | | | — | | | — | | | (2,520) | | | — | | | (2,520) | | | — | | | (2,520) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權，扣除回購後的淨額 | | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | | — | | | 623 | | | — | | | — | | | 623 | | | — | | | 623 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | — | | | — | | | — | | | (4,338) | | | (4,338) | | | — | | | (4,338) | |
| 2021年9月30日的餘額 | | | | $ | 311 | | | $ | 297,904 | | | $ | 246,665 | | | $ | 11,377 | | | $ | 556,257 | | | $ | 133 | | | $ | 556,390 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| | | | 普普通通
庫存 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 保留
收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 總計
股東的
權益 | | 非控制性
利息 | | 總計
權益 |
| 2020年12月31日餘額 | | | | $ | 310 | | | $ | 300,989 | | | $ | 217,213 | | | $ | 17,176 | | | $ | 535,688 | | | $ | 133 | | | $ | 535,821 | |
| 淨收入 | | | | — | | | — | | | 37,013 | | | — | | | 37,013 | | | — | | | 37,013 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股息，$0.24每股 | | | | — | | | — | | | (7,561) | | | — | | | (7,561) | | | — | | | (7,561) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份回購 | | | | (1) | | | (2,919) | | | — | | | — | | | (2,920) | | | — | | | (2,920) | |
| 行使股票期權，扣除回購後的淨額 | | | | 2 | | | (1,453) | | | — | | | — | | | (1,451) | | | — | | | (1,451) | |
| 限制性股票單位歸屬，回購後的淨額 | | | | — | | | (90) | | | — | | | — | | | (90) | | | — | | | (90) | |
| 基於股票的薪酬費用 | | | | — | | | 1,377 | | | — | | | — | | | 1,377 | | | — | | | 1,377 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | — | | | — | | | — | | | (5,799) | | | (5,799) | | | — | | | (5,799) | |
| 2021年9月30日的餘額 | | | | $ | 311 | | | $ | 297,904 | | | $ | 246,665 | | | $ | 11,377 | | | $ | 556,257 | | | $ | 133 | | | $ | 556,390 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
見合併財務報表附註(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合併現金流量表(未經審計) (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
9月30日， | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | | | | | | | | | | |
| 經營活動的現金流 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 56,722 | | | $ | 37,013 | | | | | | | | | | | | | | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 2,683 | | | 2,746 | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產攤銷 | 785 | | | 905 | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延所得税支出(福利) | 5,665 | | | 5,373 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備金(追回) | 10,568 | | | (3,855) | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 1,954 | | | 1,377 | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款費用、成本、保費和折扣的淨攤銷(增值) | 1,324 | | | 2,407 | | | | | | | | | | | | | | |
| 證券攤銷淨額 | 3,625 | | | 2,984 | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收益中確認的OTTI虧損(收益) | (16) | | | (5) | | | | | | | | | | | | | | |
| 權益法投資淨虧損(收益) | 1,357 | | | 5,720 | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售可供出售的證券的淨虧損(收益) | 2,264 | | | (755) | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售貸款的淨虧損(收益) | 32 | | | (1,706) | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售所擁有的其他不動產的淨虧損(收益) | — | | | 407 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行人壽保險贖回淨額(收益) | (1,369) | | | (266) | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售持有以供出售的貸款所得款項 | 17,635 | | | 103,186 | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有以供出售的貸款的來源 | (8,276) | | | (96,478) | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行自營壽險現金退保額減少(增加) | (1,513) | | | (1,592) | | | | | | | | | | | | | | |
| 應計利息和應收股利減少(增加) | (5,947) | | | 633 | | | | | | | | | | | | | | |
其他資產減少(增加)(1) | 13,521 | | | 6,499 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
應計費用和其他負債增加(減少)(2) | (6,146) | | | (11,193) | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | 94,868 | | | 53,400 | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸款淨減少(增加) | (588,730) | | | 361,309 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買可供出售的證券 | (672,142) | | | (874,116) | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買持有至到期的證券 | (508,097) | | | (315,969) | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售可供出售的證券所得款項 | 132,105 | | | 94,899 | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的證券的到期日、本金支付和贖回 | 281,244 | | | 349,328 | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期證券的到期日、本金支付和贖回 | 111,632 | | | 82,505 | | | | | | | | | | | | | | |
| 轉售協議的減少(增加) | 36,184 | | | 24,345 | | | | | | | | | | | | | | |
| 權益法投資的減少(增加) | (2,184) | | | 626 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| FHLBNY淨庫存減少(增加) | (3,162) | | | 214 | | | | | | | | | | | | | | |
| 購置房舍和設備 | (1,487) | | | (2,216) | | | | | | | | | | | | | | |
| 贖回銀行擁有的人壽保險的收益 | 4,233 | | | 1,010 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | — | | | 2,275 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | (1,210,404) | | | (275,790) | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款淨增(減) | 804,052 | | | 885,795 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| FHLB預付款淨增加(減少) | 75,000 | | | — | | | | | | | | | | | | | | |
| 次級債務淨增(減) | (6,250) | | | — | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股發行 | 516 | | | — | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份回購 | (12,478) | | | (2,920) | | | | | | | | | | | | | | |
| 已支付的股息 | (8,026) | | | (7,467) | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權，扣除回購後的淨額 | (1,538) | | | (1,451) | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位歸屬，回購後的淨額 | (2) | | | (90) | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 851,274 | | | 873,867 | | | | | | | | | | | | | | |
| 增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | (264,262) | | | 651,477 | | | | | | | | | | | | | | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 330,485 | | | 38,769 | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末現金、現金等價物和受限現金 | $ | 66,223 | | | $ | 690,246 | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流量信息的補充披露： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期內支付的利息 | $ | 6,909 | | | $ | 4,626 | | | | | | | | | | | | | | |
| 期內繳納的所得税 | 2,431 | | | 5,335 | | | | | | | | | | | | | | |
| 補充性非現金投資活動： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 轉持有待售貸款 | 24,043 | | | — | | | | | | | | | | | | | | |
| 轉至其他自有房地產的貸款 | — | | | 2,682 | | | | | | | | | | | | | | |
| 購買(出售)可供出售的證券，淨額未結算 | — | | | 4,999 | | | | | | | | | | | | | | |
| 轉持有至到期的可供出售證券 | 260,112 | | | — | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 包括$3.1百萬美元和美元1.3各期使用權資產攤銷百萬元
(2) 包括$2.1百萬美元和美元0.9各期經營租賃負債增加百萬
見合併財務報表附註(未經審計)
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
1. 列報和合並的基礎
會計基礎和重大會計政策的變化
在本討論中，除非上下文另有説明，否則所提及的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”均指合併金融公司和合並銀行。凡提及“銀行”，即指合併銀行。
本公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則或公認會計原則以及銀行業的主要做法。本公司在財務報表中採用權責發生制會計。
隨附的未經審計的綜合財務報表包括本公司、其全資子公司和其多數股權子公司的賬目，並已按照10-Q表的説明編制，因此不包括根據公認會計準則公平列報財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有信息和附註。所有重大的公司間交易和餘額在合併中被沖銷。管理層認為，為公平列報截至所列日期和中期的綜合財務狀況和業務結果，所有必要的調整都已包括在內。更詳細的會計政策説明載於截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報(“2021年年報”)。我們的會計政策或我們在2021年年報中描述的根據這些政策做出的估計沒有重大變化。這些未經審計的綜合財務報表應與2021年年度報告中的已審計綜合財務報表及相關附註一併閲讀。
重新分類
對上一年度的金額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式，但此類重新分類並未改變股東權益或淨收益。
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
2. 累計其他綜合收益(虧損)
公司在綜合股東權益變動表中記錄了可供出售的證券的未實現損益(税後淨額)和其他綜合收益(虧損)。可供出售的證券的收益和損失在確認收益或損失時重新歸類到業務中。債務證券的非暫時性減值(“OTTI”)虧損在收益中作為已實現虧損反映，減值與信貸損失相關。與其他因素相關的減值金額在其他全面收益(虧損)中確認。該公司還將退休後福利計劃期間產生的精算損益以及以前的服務成本或貸項確認為其他全面收益(虧損)的組成部分。
其他綜合收益(虧損)部分和相關所得税影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | | | | | | | |
| 退休後福利和先前服務抵免債務的變化 | | $ | 51 | | | $ | 53 | | | $ | 153 | | | $ | 159 | |
| 更改對其他福利的義務 | | 9 | | | 41 | | | 25 | | | (330) | |
| 退休後福利、先前服務抵免和其他福利的債務總額的變化 | | 60 | | | 94 | | | 178 | | | (171) | |
| | | | | | | | |
| 所得税效應 | | (17) | | | (26) | | | (49) | | | 29 | |
| | | | | | | | |
| 退休後福利和先前服務貸項及其他福利的債務總額淨變化 | | 43 | | | 68 | | | 129 | | | (142) | |
| 可供出售證券的未實現持有損益 | | (43,422) | | | $ | (5,640) | | | (159,460) | | | $ | (7,021) | |
| 收入中已實現的損失(收益)的重新分類調整 | | 1,831 | | | (421) | | | 2,248 | | | (760) | |
| 可供出售證券的未實現收益(虧損)變動 | | (41,591) | | | (6,061) | | | (157,212) | | | (7,781) | |
| | | | | | | | |
| 轉移至持有至到期日的證券未實現虧損淨額 | | 548 | | | — | | | 757 | | | — | |
| 所得税效應 | | 11,292 | | | 1,655 | | | 43,041 | | | 2,124 | |
| 證券未實現收益(虧損)淨變化 | | (29,751) | | | (4,406) | | | (113,414) | | | (5,657) | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | $ | (29,708) | | | $ | (4,338) | | | $ | (113,285) | | | $ | (5,799) | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
以下是從累積的其他全面收益(虧損)中重新分類的情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， | | 合併損益表中受影響的行項目 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
| (單位：千) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 出售可供出售證券的已實現收益(虧損) | | $ | (1,844) | | | $ | 413 | | | $ | (2,264) | | | $ | 755 | | | 賣出證券所得(損) |
| OTTI證券的已確認收益(虧損) | | 13 | | | 8 | | | 16 | | | 5 | | | 非利息收入--其他 |
| 轉移至持有至到期日的證券未實現虧損淨額 | | 548 | | | — | | | 757 | | | — | | | 利息和股息收入--證券 |
| 所得税支出(福利) | | (333) | | | 114 | | | (387) | | | 207 | | | 所得税支出(福利) |
| 重新分類總額，扣除所得税後的淨額 | | $ | (950) | | | $ | 307 | | | $ | (1,104) | | | $ | 553 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 養卹金計劃和其他退休後福利的先前服務抵免 | | $ | 7 | | | $ | 7 | | | $ | 21 | | | $ | 21 | | | 薪酬和員工福利 |
| 所得税支出(福利) | | (1) | | | (2) | | | (5) | | | (6) | | | 所得税支出(福利) |
| 重新分類總額，扣除所得税後的淨額 | | $ | 6 | | | $ | 5 | | | $ | 16 | | | $ | 15 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 重新分類總額，扣除所得税後的淨額 | | $ | (944) | | | $ | 312 | | | $ | (1,088) | | | $ | 568 | | | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
3. 投資證券
截至2022年9月30日，可供出售並持有至到期的投資證券的攤銷成本和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2022年9月30日 |
| | | | | | 攤銷
成本 | | 毛收入
未實現
收益 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | | |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | | |
| GSE居住證 | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| GSE住宅CMO | | | | | | 456,130 | | | 83 | | | (36,351) | | | 419,862 | |
| GSE商業證書和CMO | | | | | | 277,603 | | | 39 | | | (9,330) | | | 268,312 | |
| 非GSE居住證 | | | | | | 126,799 | | | — | | | (15,651) | | | 111,148 | |
| 非GSE商業證書 | | | | | | 109,144 | | | — | | | (11,002) | | | 98,142 | |
| | | | | | 969,676 | | | 122 | | | (72,334) | | | 897,464 | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | | | | | | 8,201 | | | — | | | (186) | | | 8,015 | |
| ABS | | | | | | 942,175 | | | — | | | (39,417) | | | 902,758 | |
| 首選信任 | | | | | | 10,988 | | | — | | | (829) | | | 10,159 | |
| 公司 | | | | | | 156,147 | | | — | | | (17,057) | | | 139,090 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 1,117,511 | | | — | | | (57,489) | | | 1,060,022 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的總數量 | | | | | | $ | 2,087,187 | | | $ | 122 | | | $ | (129,823) | | | $ | 1,957,486 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | | |
| GSE CMO | | | | | | $ | 71,252 | | | $ | — | | | $ | (3,965) | | | $ | 67,287 | |
| GSE商業證書 | | | | | | 90,546 | | | — | | | (11,450) | | | 79,096 | |
| GSE居住證 | | | | | | 431 | | | — | | | (29) | | | 402 | |
| 非GSE商業證書 | | | | | | 32,613 | | | — | | | (3,421) | | | 29,192 | |
| 非GSE居住證 | | | | | | 51,506 | | | — | | | (5,478) | | | 46,028 | |
| | | | | | 246,348 | | | — | | | (24,343) | | | 222,005 | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | | |
| ABS | | | | | | 291,488 | | | — | | | (14,223) | | | 277,265 | |
| 商業步調 | | | | | | 220,827 | | | — | | | (21,274) | | | 199,553 | |
| 居住節奏 | | | | | | 635,874 | | | — | | | (44,953) | | | 590,921 | |
| 市政 | | | | | | 95,886 | | | — | | | (18,241) | | | 77,645 | |
| 其他 | | | | | | 2,000 | | | — | | | (6) | | | 1,994 | |
| | | | | | 1,246,075 | | | — | | | (98,697) | | | 1,147,378 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的合計 | | | | | | $ | 1,492,423 | | | $ | — | | | $ | (123,040) | | | $ | 1,369,383 | |
截至2022年9月30日，可供出售的證券公允價值為730.2100萬人被認捐了美元309.6100萬持有至到期的證券被質押。大多數證券被質押給紐約聯邦住房貸款銀行
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
(“FHLB”)，以確保未償還的預付款、信用證，並提供額外的借款潛力。此外，還承諾提供證券，以提供從聯邦儲備銀行借款的能力，並以市政存款為抵押。
截至2021年12月31日，可供出售並持有至到期的投資證券的攤銷成本和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 可供銷售： | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | |
| GSE居住證 | $ | 3,838 | | | $ | 129 | | | $ | — | | | $ | 3,967 | |
| GSE住宅CMO | 460,571 | | | 5,697 | | | (2,385) | | | 463,883 | |
| GSE商業證書和CMO | 364,274 | | | 6,855 | | | (765) | | | 370,364 | |
| 非GSE居住證 | 66,756 | | | 29 | | | (646) | | | 66,139 | |
| 非GSE商業證書 | 81,705 | | | 12 | | | (616) | | | 81,101 | |
| 977,144 | | | 12,722 | | | (4,412) | | | 985,454 | |
| 其他債務： | | | | | | | |
| 美國財政部 | 200 | | | — | | | — | | | 200 | |
| ABS | 988,061 | | | 3,351 | | | (2,224) | | | 989,188 | |
| 首選信任 | 14,631 | | | — | | | (484) | | | 14,147 | |
| 公司 | 123,013 | | | 1,681 | | | (273) | | | 124,421 | |
| | | | | | | |
| 1,125,905 | | | 5,032 | | | (2,981) | | | 1,127,956 | |
| | | | | | | |
| 可供出售的總數量 | $ | 2,103,049 | | | $ | 17,754 | | | $ | (7,393) | | | $ | 2,113,410 | |
| | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | |
| GSE商業證書 | $ | 30,742 | | | $ | — | | | $ | (489) | | | $ | 30,253 | |
| GSE居住證 | 442 | | | 19 | | | — | | | 461 | |
| 非GSE商業證書 | 10,333 | | | 13 | | | (288) | | | 10,058 | |
| 非GSE居住證 | 10,796 | | | 5 | | | — | | | 10,801 | |
| 52,313 | | | 37 | | | (777) | | | 51,573 | |
| 其他債務： | | | | | | | |
| ABS | 75,800 | | | 1 | | | (50) | | | 75,751 | |
| 步速 | 627,394 | | | 5,933 | | | — | | | 633,327 | |
| 市政 | 84,962 | | | 2,045 | | | (1,056) | | | 85,951 | |
| 其他 | 3,100 | | | 2 | | | — | | | 3,102 | |
| 791,256 | | | 7,981 | | | (1,106) | | | 798,131 | |
| | | | | | | |
| 持有至到期的合計 | $ | 843,569 | | | $ | 8,018 | | | $ | (1,883) | | | $ | 849,704 | |
該公司在截至2022年9月30日的9個月內重新評估了某些投資的分類，並轉移了賬麪價值為#美元的證券277.3從可供出售到持有到到期的100萬美元。轉移發生的公允價值總計為#美元。260.1百萬美元。相關未實現虧損#美元。17.1100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元人民幣轉換為折價，在證券期限內通過固定收益率法利息收入增加，而其他全面收益中記錄的未實現虧損通過證券剩餘期限的固定收益率法利息收入從其他全面收入中攤銷，利息收入沒有淨變化。在轉移時沒有記錄任何損益。
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
在截至2022年9月30日的三個月或截至2021年9月30日的三個月或九個月內，沒有向持有至到期的證券進行轉移或從持有至到期的證券進行轉移。
下表按截至2022年9月30日的合同到期日彙總了可供出售並持有至到期的債務證券(不包括抵押貸款支持證券)的攤餘成本和公允價值。實際到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或提前償還債務，包括或不包括罰款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 可供出售 | | 持有至到期 |
| | | 攤銷
成本 | | 公允價值 | | 攤銷
成本 | | 公允價值 |
| | (單位：千) | |
| | 在一年內到期 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,000 | | | $ | 1,994 | |
| | 應在一年至五年後到期 | 74,307 | | | 66,719 | | | 9,414 | | | 8,931 | |
| | 在五年到十年後到期 | 449,189 | | | 431,372 | | | 6,996 | | | 6,789 | |
| | 十年後到期 | 594,015 | | | 561,931 | | | 1,227,665 | | | 1,129,664 | |
| | | $ | 1,117,511 | | | $ | 1,060,022 | | | $ | 1,246,075 | | | $ | 1,147,378 | |
現將出售證券所得收益和實現的損益彙總如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月過去了， | | 九個月過去了， |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (單位：千) | | | | | | | |
| 收益 | $ | 96,154 | | | $ | 31,603 | | | $ | 132,105 | | | $ | 94,899 | |
| | | | | | | | |
| 已實現收益 | $ | 2 | | | $ | 477 | | | $ | 164 | | | $ | 1,040 | |
| 已實現虧損 | (1,846) | | | (64) | | | (2,428) | | | (285) | |
| 已實現淨收益(虧損) | $ | (1,844) | | | $ | 413 | | | $ | (2,264) | | | $ | 755 | |
本公司通過盡職調查、分散投資、集中限制、定期證券審查以及投資低風險證券，控制和監控其證券組合中的固有信用風險。這包括高質量的非機構證券、低LTV PACE債券以及美國政府支持的實體(“GSE”)義務中的很大一部分證券投資組合。GSE包括聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)、聯邦全國抵押協會(“FNMA”)、政府全國抵押協會(“GNMA”)和小企業管理局(“SBA”)。GNMA是一家全資擁有的美國政府公司，而FHLMC和FNMA是私人公司。抵押相關證券可能包括抵押過關憑證、參與憑證和抵押抵押債券(“CMO”)。
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
以下彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日可供出售並持有至到期證券的公允價值和未實現虧損，其中包括在各自日期處於未實現虧損狀況不到12個月的證券和處於持續未實現虧損狀況12個月或更長時間的證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| (單位：千) | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| GSE住宅CMO | 237,609 | | | (12,210) | | | 161,126 | | | (24,141) | | | 398,735 | | | (36,351) | |
| GSE商業證書和CMO | 154,560 | | | (6,989) | | | 73,708 | | | (2,341) | | | 228,268 | | | (9,330) | |
| 非GSE居住證 | 75,543 | | | (8,424) | | | 35,605 | | | (7,227) | | | 111,148 | | | (15,651) | |
| 非GSE商業證書 | 62,999 | | | (4,932) | | | 35,143 | | | (6,070) | | | 98,142 | | | (11,002) | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 8,015 | | | (186) | | | — | | | — | | | 8,015 | | | (186) | |
| ABS | 585,953 | | | (18,188) | | | 316,805 | | | (21,229) | | | 902,758 | | | (39,417) | |
| 首選信任 | — | | | — | | | 10,159 | | | (829) | | | 10,159 | | | (829) | |
| 公司 | 97,413 | | | (9,722) | | | 41,677 | | | (7,335) | | | 139,090 | | | (17,057) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售的總數量 | $ | 1,222,092 | | | $ | (60,651) | | | $ | 674,223 | | | $ | (69,172) | | | $ | 1,896,315 | | | $ | (129,823) | |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | |
| GSE CMO | $ | 56,116 | | | $ | (2,921) | | | $ | 11,171 | | | $ | (1,044) | | | $ | 67,287 | | | $ | (3,965) | |
| GSE商業證書 | 49,257 | | | (3,226) | | | 29,839 | | | (8,224) | | | 79,096 | | | (11,450) | |
| GSE居住證 | 402 | | | (29) | | | — | | | — | | | 402 | | | (29) | |
| 非GSE商業證書 | 10,957 | | | (731) | | | 18,081 | | | (2,690) | | | 29,038 | | | (3,421) | |
| 非GSE居住證 | 40,046 | | | (5,045) | | | 5,982 | | | (433) | | | 46,028 | | | (5,478) | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | |
| ABS | 226,723 | | | (10,814) | | | 50,542 | | | (3,409) | | | 277,265 | | | (14,223) | |
| 商業步調 | 199,553 | | | (21,274) | | | — | | | — | | | 199,553 | | | (21,274) | |
| 居住節奏 | 590,921 | | | (44,953) | | | — | | | — | | | 590,921 | | | (44,953) | |
| 市政 | 47,708 | | | (7,786) | | | 29,937 | | | (10,455) | | | 77,645 | | | (18,241) | |
| 其他 | 1,994 | | | (6) | | | — | | | — | | | 1,994 | | | (6) | |
| 持有至到期的合計 | $ | 1,223,677 | | | $ | (96,785) | | | $ | 145,552 | | | $ | (26,255) | | | $ | 1,369,229 | | | $ | (123,040) | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 不到12個月 | | 12個月或更長 | | 總計 |
| (單位：千) | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 | | 公允價值 | | 未實現
損失 |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | |
| GSE住宅CMO | $ | 222,825 | | | $ | (2,385) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 222,825 | | | $ | (2,385) | |
| GSE商業證書和CMO | 28,695 | | (271) | | | 159,681 | | (494) | | | 188,376 | | (765) | |
| 非GSE居住證 | 55,284 | | (646) | | | — | | | — | | | 55,284 | | (646) | |
| 非GSE商業證書 | 42,530 | | (247) | | | 23,124 | | (369) | | | 65,654 | | (616) | |
| 其他債務： | | | | | | | | | — | | | |
| ABS | 374,241 | | | (1,903) | | | 71,746 | | | (321) | | | 445,987 | | | (2,224) | |
| 首選信任 | — | | | — | | | 14,147 | | | (484) | | | 14,147 | | | (484) | |
| 公司 | 48,743 | | | (273) | | | — | | | — | | | 48,743 | | | (273) | |
| 可供出售的總數量 | $ | 772,318 | | | $ | (5,725) | | | $ | 268,698 | | | $ | (1,668) | | | $ | 1,041,016 | | | $ | (7,393) | |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | |
| GSE商業證書 | $ | 30,253 | | | $ | (489) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,253 | | | $ | (489) | |
| 非GSE商業證書 | 9,857 | | | (288) | | | — | | | — | | | 9,857 | | | (288) | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | |
| ABS | 26,951 | | | (50) | | | — | | | — | | | 26,951 | | | (50) | |
| 市政 | 38,468 | | | (852) | | | 3,876 | | | (204) | | | 42,344 | | | (1,056) | |
| 持有至到期的合計 | $ | 105,529 | | | $ | (1,679) | | | $ | 3,876 | | | $ | (204) | | | $ | 109,405 | | | $ | (1,883) | |
固定收益證券的暫時性減值主要是由於自收購投資以來整體市場利率的變化和/或信貸利差的變化。一般來説，隨着市場利率上升和/或信用利差擴大，固定利率證券的公允價值將減少，隨着市場利率下降和/或信用利差收緊，固定利率證券的公允價值將增加。管理層認為，截至2022年9月30日，公司對信託優先證券(“TUP”)的投資出現暫時性減值，主要原因是自收購這些投資以來信用利差擴大，以及這類投資的市場不確定性。所有的TRuP都被不少於三家國家認可的統計評級機構(NRSRO)評為投資級。所有這些問題都是當前的股息支付問題，管理層不知道任何信託優先發行人決定行使其推遲股息支付的選擇權。
截至2022年9月30日，不包括上文討論的GSE和美國國債以及TUP，臨時減值證券總額為1美元2.610億美元，未實現虧損美元200.6百萬美元。除了通常不評級的PACE證券外，這些證券至少有一家NRSRO對其評級為投資級，評級沒有低於投資級。關於他們的利息支付，所有問題都是最新的。我們在所投資的佩斯債券上只有很小的虧損，也沒有意識到佩斯債券部門有任何重大虧損，因為LTV頭寸較低，而且該物業擁有優越的留置權地位。管理層認為，截至2022年9月30日，這些投資的暫時性減值主要是由於自收購這些投資以來利率上升所致。
關於公司截至2022年9月30日暫時減值的證券投資，管理層不打算出售這些投資，也認為在預期復甦之前沒有必要出售這些投資。該公司預計將根據這些投資的合同條款收取所有到期款項。因此，本公司不認為這些證券在2022年9月30日時出現暫時性減值。這些倉位或投資組合中持有或在年內出售的其他證券，並不是為了出售而購買的，否則都不會被歸類為美國會計準則第320號，投資-債務證券項下的交易證券。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，公司重新獲得了12.8千和
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
$7.5上千個OTTI分別為。在截至2022年9月30日的9個月內，公司重新獲得$15.9千OTTI，相比之下，4.8千人重獲OTTI f或2021年同期。
可能導致債務投資公允價值大幅下降的事件可能包括但不限於信用指標惡化、違約事件增加、流動性惡化、全球或國內經濟狀況惡化或不利的監管行動。管理層認為，截至2022年9月30日，不存在任何未記錄的OTTI案例；然而，公司可能會在未來一段時間內確認OTTI。
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
4. 應收貸款淨額
應收貸款摘要如下：
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| (單位：千) | | | |
| 工商業 | $ | 805,087 | | | $ | 729,385 | |
| 多個家庭 | 884,790 | | | 821,801 | |
| 商業地產 | 338,002 | | | 369,429 | |
| 建設和土地開發 | 38,946 | | | 31,539 | |
| 總商業投資組合 | 2,066,825 | | | 1,952,154 | |
| 住宅房地產貸款 | 1,332,010 | | | 1,063,682 | |
| | | | |
| | | | |
| 消費者和其他 | 467,793 | | | 291,818 | |
| 總零售產品組合 | 1,799,803 | | | 1,355,500 | |
| 應收貸款總額 | 3,866,628 | | | 3,307,654 | |
| 遞延貸款發放成本淨額(費用) | 4,662 | | | 4,570 | |
| 應收貸款總額，扣除遞延貸款發放成本(費用) | 3,871,290 | | | 3,312,224 | |
| 貸款損失準備 | (42,122) | | | (35,866) | |
| 應收貸款總額，淨額 | $ | 3,829,168 | | | $ | 3,276,358 | |
下表列出了截至2022年9月30日該公司貸款質量的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 30-89天
逾期 | | 非-
應計項目 | | 90天或以上
更多
違法者
而且仍然
應計
利息 | | 過去合計
到期 | | 當前
而不是
應計
利息 | | 當前 | | 貸款總額
應收賬款 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 2,865 | | | $ | 1,746 | | | $ | — | | | $ | 4,611 | | | $ | 7,610 | | | $ | 792,866 | | | $ | 805,087 | |
| 多個家庭 | — | | | 3,494 | | | — | | | 3,494 | | | — | | | 881,296 | | | 884,790 | |
| 商業地產 | 4,356 | | | 3,869 | | | — | | | 8,225 | | | 1,045 | | | 328,732 | | | 338,002 | |
| 建設和土地開發 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,946 | | | 38,946 | |
| 總商業投資組合 | 7,221 | | | 9,109 | | | — | | | 16,330 | | | 8,655 | | | 2,041,840 | | | 2,066,825 | |
| 住宅房地產貸款 | 1,902 | | | 675 | | | — | | | 2,577 | | | — | | | 1,329,433 | | | 1,332,010 | |
| 消費者和其他 | 4,072 | | | 1,382 | | | — | | | 5,454 | | | — | | | 462,339 | | | 467,793 | |
| 總零售產品組合 | 5,974 | | | 2,057 | | | — | | | 8,031 | | | — | | | 1,791,772 | | | 1,799,803 | |
| | $ | 13,195 | | | $ | 11,166 | | | $ | — | | | $ | 24,361 | | | $ | 8,655 | | | $ | 3,833,612 | | | $ | 3,866,628 | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
下表列出了截至2021年12月31日該公司貸款質量的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 30-89天 逾期 | | 非- 應計項目 | | 90天或以上 更多 違法者 而且仍然 應計 利息 | | 過去合計 到期 | | 當前 而不是 應計 利息 | | 當前 | | 貸款總額 應收賬款 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | $ | — | | | $ | 8,313 | | | $ | — | | | $ | 8,313 | | | $ | — | | | $ | 721,072 | | | $ | 729,385 | |
| 多個家庭 | 13,537 | | | 2,907 | | | — | | | 16,444 | | | — | | | 805,357 | | | 821,801 | |
| 商業地產 | 21,599 | | | 4,054 | | | — | | | 25,653 | | | — | | | 343,776 | | | 369,429 | |
| 建設和土地開發 | 26,482 | | | — | | | — | | | 26,482 | | | — | | | 5,057 | | | 31,539 | |
| 總商業投資組合 | 61,618 | | | 15,274 | | | — | | | 76,892 | | | — | | | 1,875,262 | | | 1,952,154 | |
| 住宅房地產貸款 | 4,811 | | | 12,525 | | | — | | | 17,336 | | | — | | | 1,046,346 | | | 1,063,682 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 消費者和其他 | 1,590 | | | 420 | | | — | | | 2,010 | | | — | | | 289,808 | | | 291,818 | |
| 總零售產品組合 | 6,401 | | | 12,945 | | | — | | | 19,346 | | | — | | | 1,336,154 | | | 1,355,500 | |
| $ | 68,019 | | | $ | 28,219 | | | $ | — | | | $ | 96,238 | | | $ | — | | | $ | 3,211,416 | | | $ | 3,307,654 | |
2021年12月31日至2022年9月30日期間非應計貸款減少的主要驅動因素是13.2將非應計貸款轉移到持有以供出售的貸款。
要根據ASC 310-40將貸款修改視為問題債務重組(“TDR”)，必須同時滿足以下兩個條件：借款人遇到財務困難，且債權人已給予優惠(除了“微不足道的付款延遲”，定義為六個月或更短時間)。經修改為TDR的貸款將被置於非應計狀態，直至本公司確定未來的本金和利息收集得到合理保證，這通常要求借款人根據重組條款證明至少六個月的業績。該公司的TDR主要涉及降低利率、容忍拖欠或延長到期日。截至相關日期，TDR包括在減值貸款總額中。
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的TDR信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(單位：千) | 應計 | | 非- 應計項目 | | 總計 | | 應計 | | 非-
應計項目 | | 總計 |
| 工商業 | $ | 4,337 | | | $ | 9,356 | | | $ | 13,693 | | | $ | 4,052 | | | $ | 8,313 | | | $ | 12,365 | |
| 多個家庭 | 10,483 | | | — | | | 10,483 | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | — | | | 2,966 | | | 2,966 | | | — | | | 3,166 | | | 3,166 | |
| 建設和土地開發 | 2,424 | | | — | | | 2,424 | | | 7,476 | | | — | | | 7,476 | |
| 住宅房地產貸款 | 1,152 | | | — | | | 1,152 | | | 13,469 | | 2,018 | | 15,487 |
| | | | | | | | | | | |
| $ | 18,396 | | | $ | 12,322 | | | $ | 30,718 | | | $ | 24,997 | | | $ | 13,497 | | | $ | 38,494 | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內被歸類為TDR的貸款。修改前餘額為緊接修改之前記錄的投資，修改後餘額為截至所示日期的記錄投資。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
2022年9月30日 | | 截至三個月
2021年9月30日 |
| (單位：千) | 貸款數量 | | 修改前餘額 | | 修改後餘額 | | 貸款數量 | | 修改前餘額 | | 修改後餘額 |
| | | | | | | | | | | |
| 工商業 | 1 | | $ | 1,746 | | | $ | 1,746 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 貸款總額 | 1 | | $ | 1,746 | | | $ | 1,746 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束
2022年9月30日 | | 九個月結束
2021年9月30日 |
| (單位：千) | 貸款數量 | | 修改前餘額 | | 修改後餘額 | | 貸款數量 | | 修改前餘額 | | 修改後餘額 |
| | | | | | | | | | | |
| 工商業 | 3 | | $ | 8,181 | | | $ | 8,181 | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商業地產 | 2 | | 10,000 | | | 10,483 | | | — | | | — | | | — | |
| 建設和土地開發 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2,779 | | | 2,779 | |
| 貸款總額 | 5 | | $ | 18,181 | | | $ | 18,664 | | | 1 | | | $ | 2,779 | | | $ | 2,779 | |
下表按信用質量指標彙總了截至2022年9月30日的公司貸款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(單位：千) | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 總計 |
| 工商業 | $ | 778,331 | | | $ | 7,797 | | | $ | 17,213 | | | $ | 1,746 | | | $ | 805,087 | |
| 多個家庭 | 842,685 | | | 23,866 | | | 18,239 | | | — | | | 884,790 | |
| 商業地產 | 298,374 | | | 20,948 | | | 18,680 | | | — | | | 338,002 | |
| 建設和土地開發 | 36,522 | | | — | | | 2,424 | | | — | | | 38,946 | |
| 住宅房地產貸款 | 1,331,335 | | | — | | | 675 | | | — | | | 1,332,010 | |
| 消費者和其他 | 466,411 | | | — | | | 1,382 | | | — | | | 467,793 | |
| 貸款總額 | $ | 3,753,658 | | | $ | 52,611 | | | $ | 58,613 | | | $ | 1,746 | | | $ | 3,866,628 | |
下表按信用質量指標彙總了截至2021年12月31日的公司貸款組合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：千) | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 總計 |
| 工商業 | $ | 693,312 | | | $ | 10,165 | | | $ | 25,908 | | | $ | — | | | $ | 729,385 | |
| 多個家庭 | 721,869 | | | 48,804 | | | 51,128 | | | — | | | 821,801 | |
| 商業地產 | 295,261 | | | 13,947 | | | 60,221 | | | — | | | 369,429 | |
| 建設和土地開發 | 24,063 | | | — | | | 7,476 | | | — | | | 31,539 | |
| 住宅房地產貸款 | 1,050,865 | | | 292 | | | 12,525 | | | — | | | 1,063,682 | |
| 消費者和其他 | 291,398 | | | — | | | 420 | | | — | | | 291,818 | |
| 貸款總額 | $ | 3,076,768 | | | $ | 73,208 | | | $ | 157,678 | | | $ | — | | | $ | 3,307,654 | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
上述分類遵循監管指南，大致可描述如下：
•PASS貸款質量令人滿意；
•特別提到的貸款存在潛在的弱點或風險，可能導致未來償還情況惡化；
•借款人或質押抵押品的當前淨值和償付能力不足以保護不合標準的貸款(這些貸款有明確的弱點，公司顯然有可能蒙受一些損失)；以及
•根據目前的情況，不良貸款存在弱點，使得全額收回或清算非常值得懷疑和不太可能。
此外，住宅貸款採用機構間方法進行分類，該方法結合了拖欠的程度。隨着新信息的獲得，指定的風險評級等級將不斷更新。
下表提供了用於評估按投資組合劃分的公司貸款減值準備的方法，以及根據截至2022年9月30日的貸款減值評估方法按投資組合劃分的公司減值準備：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 工商業 | | 多個家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | 消費者和其他 | | 總計 |
| 貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估損害 | $ | 15,075 | | | $ | 13,977 | | | $ | 4,914 | | | $ | 2,424 | | | $ | 1,827 | | | $ | — | | | $ | 38,217 | |
| 集體評估減值 | 790,012 | | | 870,813 | | | 333,088 | | | 36,522 | | | 1,330,183 | | | 467,793 | | | 3,828,411 | |
| 貸款總額 | $ | 805,087 | | | $ | 884,790 | | | $ | 338,002 | | | $ | 38,946 | | | $ | 1,332,010 | | | $ | 467,793 | | | $ | 3,866,628 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估損害 | $ | 4,995 | | | $ | 179 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 5,219 | |
| 集體評估減值 | 7,711 | | | 6,583 | | | 3,908 | | | 836 | | | 11,065 | | | 6,800 | | | 36,903 | |
| 貸款損失準備總額 | $ | 12,706 | | | $ | 6,762 | | | $ | 3,908 | | | $ | 836 | | | $ | 11,110 | | | $ | 6,800 | | | $ | 42,122 | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
下表提供了用於評估按投資組合劃分的公司貸款減值準備的方法，以及根據截至2021年12月31日的貸款減值評估方法按投資組合劃分的公司減值準備：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 工商業 | | 多個家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | 消費者和其他 | | 總計 |
| 貸款： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估損害 | $ | 12,785 | | | $ | 2,907 | | | $ | 4,054 | | | $ | 7,476 | | | $ | 25,994 | | | $ | — | | | $ | 53,216 | |
| 集體評估減值 | 716,600 | | | 818,894 | | | 365,375 | | | 24,063 | | | 1,037,688 | | | 291,818 | | | 3,254,438 | |
| 貸款總額 | $ | 729,385 | | | $ | 821,801 | | | $ | 369,429 | | | $ | 31,539 | | | $ | 1,063,682 | | | $ | 291,818 | | | $ | 3,307,654 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 貸款損失準備： | | | | | | | | | | | | | |
| 單獨評估損害 | $ | 4,350 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 755 | | | $ | — | | | $ | 5,105 | |
| 集體評估減值 | 6,302 | | | 4,760 | | | 7,273 | | | 405 | | | 8,253 | | | 3,768 | | | 30,761 | |
| 貸款損失準備總額 | $ | 10,652 | | | $ | 4,760 | | | $ | 7,273 | | | $ | 405 | | | $ | 9,008 | | | $ | 3,768 | | | $ | 35,866 | |
截至2022年9月30日的三個月，按投資組合分列的津貼活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 工商業 | | 多個家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | | | | | 消費者和其他 | | 總計 |
| 貸款損失準備： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 14,617 | | | $ | 4,397 | | | $ | 5,726 | | | $ | 709 | | | $ | 10,304 | | | | | | | $ | 3,724 | | | $ | 39,477 | |
| 貸款損失準備金(追回) | (1,916) | | | 2,365 | | | (1,818) | | | 516 | | | 2,025 | | | | | | | 4,191 | | | 5,363 | |
| 沖銷 | — | | | — | | | — | | | (389) | | | (1,519) | | | | | | | (1,343) | | | (3,251) | |
| 復甦 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 300 | | | | | | | 228 | | | 533 | |
| 期末餘額 | $ | 12,706 | | | $ | 6,762 | | | $ | 3,908 | | | $ | 836 | | | $ | 11,110 | | | | | | | $ | 6,800 | | | $ | 42,122 | |
截至2021年9月30日的三個月，按投資組合分列的津貼活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 工商業 | | 多個家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | | | | | 消費者和其他 | | 總計 |
| 貸款損失準備： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 12,092 | | | $ | 5,672 | | | $ | 8,388 | | | $ | 1,449 | | | $ | 9,785 | | | | | | | $ | 626 | | | $ | 38,012 | |
| 貸款損失準備金(追回) | 1,385 | | | (544) | | | (470) | | | (963) | | | (1,677) | | | | | | | (7) | | | (2,276) | |
| 沖銷 | — | | | — | | | (314) | | | — | | | (29) | | | | | | | (420) | | | (763) | |
| 復甦 | 2 | | | — | | | — | | | 1 | | | 858 | | | | | | | 29 | | | 890 | |
| 期末餘額 | $ | 13,479 | | | $ | 5,128 | | | $ | 7,604 | | | $ | 487 | | | $ | 8,937 | | | | | | | $ | 228 | | | $ | 35,863 | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
截至2022年9月30日的9個月，按投資組合分列的津貼活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 工商業 | | 多個家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | | | | | 消費者和其他 | | 總計 |
| 貸款損失準備： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 10,652 | | | $ | 4,760 | | | $ | 7,273 | | | $ | 405 | | | $ | 9,008 | | | | | | | $ | 3,768 | | | $ | 35,866 | |
| 貸款損失準備金(追回) | 2,037 | | | 2,418 | | | (3,365) | | | 818 | | | 2,817 | | | | | | | 5,843 | | | 10,568 | |
| 沖銷 | — | | | (416) | | | — | | | (389) | | | (2,340) | | | | | | | (3,206) | | | (6,351) | |
| 復甦 | 17 | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,625 | | | | | | | 395 | | | 2,039 | |
| 期末餘額 | $ | 12,706 | | | $ | 6,762 | | | $ | 3,908 | | | $ | 836 | | | $ | 11,110 | | | | | | | $ | 6,800 | | | $ | 42,122 | |
截至2021年9月30日的9個月，按投資組合分列的津貼活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 工商業 | | 多個家庭 | | 商業地產 | | 建築與土地開發 | | 住宅房地產貸款 | | | | | | 消費者和其他 | | 總計 |
| 貸款損失準備： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 9,065 | | | $ | 10,324 | | | $ | 6,213 | | | $ | 2,077 | | | $ | 12,330 | | | | | | | $ | 1,580 | | | $ | 41,589 | |
| 貸款損失準備金(追回) | 4,205 | | | (3,288) | | | 1,705 | | | (1,592) | | | (5,060) | | | | | | | 175 | | | (3,855) | |
| 沖銷 | — | | | (1,908) | | | (314) | | | — | | | (230) | | | | | | | (1,596) | | | (4,048) | |
| 復甦 | 209 | | | — | | | — | | | 2 | | | 1,897 | | | | | | | 69 | | | 2,177 | |
| 期末餘額 | $ | 13,479 | | | $ | 5,128 | | | $ | 7,604 | | | $ | 487 | | | $ | 8,937 | | | | | | | $ | 228 | | | $ | 35,863 | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日的年度內，公司個人減值貸款和與此類貸款相關的撥備的更多信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 錄下來
投資 | | 平均值
錄下來
投資 | | 未付
本金
天平 | | 相關
津貼 |
| 無相關免税額的貸款： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | $ | 617 | | | $ | 5,562 | | | $ | 907 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 建設和土地開發 | 2,424 | | | 4,950 | | | 7,476 | | | — | |
| 商業地產 | 4,914 | | | 4,484 | | | 5,014 | | | — | |
| | | | | | | | |
| | 7,955 | | | 14,996 | | | 13,397 | | | — | |
| 附帶相關津貼的貸款： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | 1,210 | | | 8,348 | | | 1,270 | | | 45 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 多個家庭 | 13,977 | | | 8,442 | | | 14,141 | | | 179 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 工商業 | 15,075 | | | 13,930 | | | 15,884 | | | 4,995 | |
| | 30,262 | | | 30,720 | | | 31,295 | | | 5,219 | |
| 個人減值貸款總額： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | 1,827 | | | 13,910 | | | 2,177 | | | 45 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 多個家庭 | 13,977 | | | 8,442 | | | 14,141 | | | 179 | |
| 建設和土地開發 | 2,424 | | | 4,950 | | | 7,476 | | | — | |
| 商業地產 | 4,914 | | | 4,484 | | | 5,014 | | | — | |
| 工商業 | 15,075 | | | 13,930 | | | 15,884 | | | 4,995 | |
| | $ | 38,217 | | | $ | 45,716 | | | $ | 44,692 | | | $ | 5,219 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(單位：千) | 錄下來 投資 | | 平均值 錄下來 投資 | | 未付 本金 天平 | | 相關 津貼 |
| 無相關免税額的貸款： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | $ | 10,507 | | | $ | 15,666 | | | $ | 11,896 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 建設和土地開發 | 7,476 | | | 9,330 | | | 7,476 | | | — | |
| 商業地產 | 4,054 | | | 3,744 | | | 4,953 | | | — | |
| | | | | | | |
| 22,037 | | | 28,740 | | | 24,325 | | | — | |
| 附帶相關津貼的貸款： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | 15,487 | | | 18,120 | | | 19,306 | | | 755 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 多個家庭 | 2,907 | | | 6,241 | | | 8,024 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 工商業 | 12,785 | | | 13,746 | | | 13,207 | | | 4,350 | |
| 31,179 | | | 38,107 | | | 40,537 | | | 5,105 | |
| 個人減值貸款總額： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | 25,994 | | | 33,786 | | | 31,202 | | | 755 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 多個家庭 | 2,907 | | | 6,241 | | | 8,024 | | | — | |
| 建設和土地開發 | 7,476 | | | 9,330 | | | 7,476 | | | — | |
| 商業地產 | 4,054 | | | 3,744 | | | 4,953 | | | — | |
| 工商業 | 12,785 | | | 13,746 | | | 13,207 | | | 4,350 | |
| $ | 53,216 | | | $ | 66,847 | | | $ | 64,862 | | | $ | 5,105 | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，未償還本金餘額為美元的抵押貸款0.810億美元1.1分別向FHLB承諾了10億美元，以確保未償還的預付款和信用證。
有一筆美元1.6截至2022年9月30日，未償還關聯方貸款為百萬美元，而未償還關聯方貸款為0.52021年12月31日關聯方貸款百萬。
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
5. 存款
存款摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | 金額 | | 加權平均利率 | | 金額 | | 加權平均利率 |
| (單位：千) | | | | | | | | |
| 無息活期存款賬户 | | $ | 3,839,155 | | | 0.00 | % | | $ | 3,335,005 | | | 0.00 | % |
| Now帳户 | | 204,473 | | | 0.33 | % | | 210,844 | | | 0.08 | % |
| 貨幣市場存款賬户 | | 2,549,024 | | | 0.37 | % | | 2,227,953 | | | 0.12 | % |
| 儲蓄賬户 | | 384,644 | | | 0.32 | % | | 375,301 | | | 0.11 | % |
| 定期存款 | | 183,011 | | | 0.44 | % | | 207,152 | | | 0.32 | % |
| | | | | | | | | |
| | | $ | 7,160,307 | | | 0.17 | % | | $ | 6,356,255 | | | 0.06 | % |
截至2022年9月30日的定期存款預定到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | (單位：千) | | |
| | | | | 2022 | | $ | 62,249 | |
| | | | | 2023 | | 87,543 | |
| | | | | 2024 | | 26,096 | |
| | | | | 2025 | | 5,006 | |
| | | | | 2026 | | 1,765 | |
| | | | | 此後 | | 352 | |
| | | | | | | $ | 183,011 | |
25萬美元或以上的定期存款總額為$48.5截至2022年9月30日的百萬美元和43.7截至2021年12月31日。
本行會不時透過存款證户口登記服務(CDARS)發行定期存款，為餘額超過FDIC保險限額的銀行客户提供FDIC保險。CDARS存款總額約為$41.3百萬美元和美元56.0分別截至2022年9月30日和2021年12月31日，並計入上述定期存款。
我們的總存款包括來自工人聯合會及其相關實體的存款，金額為#美元。56.4截至2022年9月30日的百萬美元和99.9截至2021年12月31日。
包括在總存款中的州和市政存款總額為#美元。35.9百萬美元和美元65.5分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。這類存款由聯邦住房金融局簽發的信用證或向聯邦住房金融局質押的證券擔保。
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
6. 借入資金
在11月1日2021年8月8日，公司完成公開募股，募集資金為85.0百萬元的合計本金3.2502031年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“票據”)。固定利率期限定義為2021年11月8日至2026年11月15日(但不包括)或較早贖回日期。浮動利率期限定義為自2026年11月15日起至2031年11月15日(但不包括)，或較早贖回日期。年利率浮動等於三個月期SOFR(“基準利率”)加上230在浮動利率期間，每個季度利率期間的基點，但如果基準利率小於零，則基準利率視為零。次級票據將於2031年11月15日到期。
本公司可選擇自2026年11月15日的付息日期開始及其後的任何付息日期，贖回全部或部分債券，但須事先獲得美國聯邦儲備委員會(下稱“美聯儲”)的批准，而根據美國聯邦儲備委員會的資本充足規則，贖回價格須相等於100正在贖回的債券本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計利息和未償還利息。
2022年7月26日和2022年9月29日，該公司回購了$3.25百萬美元和美元3.02031年11月15日到期的次級票據分別為100萬美元。
FHLB墊款以銀行擁有的FHLB股票為抵押，外加由證券和抵押貸款組成的其他符合條件的資產的質押。資產被質押為抵押品能力。截至2022年9月30日，其他符合條件的資產的價值扣除減記後的估計市值總計為美元。1.4億美元(包括美元的證券686.7百萬美元和按揭貸款666.5百萬)。質押給聯邦住房抵押貸款機構的資產的公允價值不得低於110未清償預付款的%。有一筆美元75截至2022年9月30日的未償還FHLB預付款為百萬美元，不是截至2021年12月31日，FHLB的未償還預付款。FHLB預付款在合併財務狀況報表中作為借入資金列示。
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
7. 每股收益
在兩級法下，普通股股東當期可獲得的收益根據未分配收益的參與權在普通股股東和參與證券之間進行分配。我們的基於時間和基於業績的限制性股票單位不被視為參與證券，因為它們不會回收V股息分配，直至滿足相關的歸屬要求。截至2022年9月30日和2021年9月30日，我們有0.4百萬美元和0.4分別為100萬股反稀釋股。
下表列出了計算每股收益時使用的因素如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 三個月
截至9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (以千為單位，每股除外) | | | | | | | | |
| 歸因於合併金融公司的淨收入 | | $ | 22,944 | | | $ | 14,416 | | | $ | 56,722 | | | $ | 37,013 | |
| 優先股支付的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通股應佔收益 | | $ | 22,944 | | | $ | 14,416 | | | $ | 56,722 | | | $ | 37,013 | |
| 加權平均已發行普通股，基本股 | | 30,673 | | | 31,094 | | | 30,864 | | | 31,216 | |
| 基本每股普通股收益 | | $ | 0.75 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.84 | | | $ | 1.19 | |
| | | | | | | | |
| 普通股應佔收益 | | $ | 22,944 | | | $ | 14,416 | | | $ | 56,722 | | | $ | 37,013 | |
| 加權平均已發行普通股，基本股 | | 30,673 | | | 31,094 | | | 30,864 | | | 31,216 | |
| 從假定的期權和RSU轉換獲得的增量份額 | | 359 | | | 368 | | | 359 | | | 368 | |
| 加權平均已發行普通股，稀釋後 | | 31,032 | | | 31,462 | | | 31,223 | | | 31,584 | |
| 稀釋後每股普通股收益 | | $ | 0.74 | | | $ | 0.46 | | | $ | 1.82 | | | $ | 1.17 | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
8. 員工福利計劃
長期激勵計劃
股票期權：
該公司目前沒有可用於發行新期權的有效股票期權計劃。自2021年1月1日起，所有期權均已完全授予，公司將不會產生任何與期權相關的進一步費用。
本公司截至2022年9月30日的期權狀況摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 選項數量 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | | 內在價值(單位：千) |
| 未清償，2021年12月31日 | 847,560 | | | $ | 13.19 | | | 4.3 | 年份 | | |
| 授與 | — | | | — | | | — | | | |
| 沒收/過期 | — | | | — | | | — | | | |
| 已鍛鍊 | (361,800) | | | 13.32 | | | — | | | |
| 傑出，2022年9月30日 | 485,760 | | | 13.09 | | | 3.6 | 年份 | | $ | 4,594 | |
| 已授予並可行使，2022年9月30日 | 485,760 | | | $ | 13.09 | | | 3.6 | 年份 | | $ | 4,594 | |
行權價格區間為$11.00至$14.65每股。
如上所述，有不是截至2022年9月30日的9個月或截至2021年9月30日的9個月的期權應佔補償成本。
限制性股票單位：
合併金融公司2022年股權激勵計劃(“股權計劃”)規定向公司員工和董事授予基於股票的激勵獎勵。股權計劃中可用於股票獎勵的公司普通股數量為1,250,000其中434,408股票於2022年9月30日可供發行。
於截至2022年9月30日止九個月內，本公司授予222,109股權計劃下員工的限制性股票單位(“RSU”)並保留253,506在歸屬時發行的股票，假設公司的員工達到了最高股息。
中的222,109授予員工的RSU，159,315RSU時間背心可比率地超過三年並以平均公允價值$18.03每股及62,794RSU是以性能為基礎的，下面將進行更全面的説明：
•該公司授予16,536, 14,376和866基於績效的RSU，公允價值為$17.39, $17.34及$21.64每股，分別歸屬於本公司實現公司目標的三年制2021年12月31日至2024年12月31日。公司目標是基於公司實現有形賬面價值增長的目標，並對某些因素進行調整。可實現的最低和最高獎勵包括0和47,667分別為股票。
•該公司授予30,016基於市場的RSU，公允價值為$17.91每股，以銀行相對於一組同業銀行在過去一年的相對總股東回報為準三年制2021年2月3日至2024年2月2日。可實現的最低和最高獎勵包括0和45,024分別為股票。
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
截至2022年9月30日，公司員工RSU的狀況摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 授予日期公允價值 |
| 未歸屬，2021年12月31日 | 401,585 | | | $ | 16.50 | |
| 獲獎 | 222,109 | | | 17.93 | |
| 沒收/過期 | (85,194) | | | 16.28 | |
| 既得 | (125,972) | | | 16.83 | |
| 未授權，2022年9月30日 | 412,528 | | | $ | 16.13 | |
| | | |
|
中的412,528未授權的RSU在2022年9月30日，將完全根據服務測試授予的最小單位為314,938。假設績效和基於市場的單位的最高派息，將授予的最大單位為493,577.
應佔員工RSU的薪酬支出為#美元。0.5百萬美元和美元1.5截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和0.5百萬美元和美元1.4截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2022年9月30日，4.9與授予員工的未歸屬RSU相關的未確認補償成本總額的百萬美元。這項費用可能會增加或減少，取決於預期將發行的基於業績的股票數量。這筆費用預計將在2.1好幾年了。
於截至2022年9月30日止九個月內，本公司授予30,217在以下情況下根據股權計劃向董事提供RSU一年。該公司記錄了一筆費用#美元。0.1百萬美元和美元0.4截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2022年9月30日，0.3與授予董事的未歸屬RSU相關的未確認成本為100萬歐元。
員工購股計劃
2021年4月28日，公司股東批准了自2022年3月2日起實施的合併金融公司員工購股計劃(“ESPP”)。根據特別提款權計劃可購買和發行的普通股總數不超過500,000之前授權的股份。根據ESPP的條款，員工可以授權扣留最多15購買公司普通股的合格補償的%，不超過$25,000任何日曆年此類普通股的公允市場價值。根據ESPP收購的每股股票的收購價永遠不會低於85在要約期的最後一天，公司普通股公允市值的%。公司董事會可根據其酌情決定權，隨時終止對任何尚未授予期權的股票的ESPP。
董事會薪酬委員會(“委員會”)有權在未經股東批准的情況下修改ESPP；前提是，未經參與者同意，此類更改不得損害參與者在任何尚未完成的招股期間的權利，但委員會確定為遵守適用法律所需的更改除外。參與者不得出售根據ESPP獲得的股份，直到六個月在該等股份的授予日期之後，或委員會認為參與者有資格從公司的401(K)計劃中獲得艱苦條件分配的任何較早日期。因此，與其折扣購買價格相關的公允價值獎勵在購買時支出。有幾個2,905, 14,967和7,461根據ESPP分別於2022年3月31日、2022年6月30日和2022年9月30日購買的股票。
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
9. 金融工具的公允價值
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。假設是根據公允價值層次結構中的優先信息制定的，該層次結構將活躍市場的報價給予最高優先級，將不可觀察數據給予最低優先級。管理層認為一般符合每一類別的披露等級和按公允價值記錄的金融工具類型説明如下：
第1級-估值基於活躍市場對相同資產或負債的報價。因此，對這些資產和負債的估值不需要作出很大程度的判斷。例子包括大多數美國政府證券和交易所交易的股權證券。
2級-估值基於不被認為是活躍的市場的報價，或直接或間接可觀察到的對方法的重要投入。這一級別的金融工具一般包括GSE發行的抵押貸款相關證券和其他債務、非GSE抵押貸款相關證券、公司債務、某些可贖回基金投資和某些信託優先證券。
第三級--估值基於無法觀察到且對公允價值計量有重大意義的方法的投入。這些投入反映了管理層對市場參與者在為資產和負債定價時將使用的假設的判斷。
以下是按相關投資類別和公允價值等級分類的合併財務狀況報表中按公允價值計量的金融工具的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (單位：千) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | |
| GSE居住證 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| GSE住宅CMO | — | | | 419,862 | | | — | | | 419,862 | |
| GSE商業證書和CMO | — | | | 268,312 | | | — | | | 268,312 | |
| 非GSE居住證 | — | | | 111,148 | | | — | | | 111,148 | |
| 非GSE商業證書 | — | | | 98,142 | | | — | | | 98,142 | |
| | | | | | | |
| 其他債務： | | | | | | | |
| 美國財政部 | 8,015 | | | — | | | — | | | 8,015 | |
| ABS | — | | | 902,758 | | | — | | | 902,758 | |
| 首選信任 | — | | | 10,159 | | | — | | | 10,159 | |
| 公司 | — | | | 139,090 | | | — | | | 139,090 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值列賬的總資產 | $ | 8,015 | | | $ | 1,949,471 | | | $ | — | | | $ | 1,957,486 | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | |
| (單位：千) | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | |
| GSE居住證 | $ | — | | | $ | 3,967 | | | $ | — | | | $ | 3,967 | | |
| GSE住宅CMO | — | | | 463,883 | | | — | | | 463,883 | | |
| GSE商業證書和CMO | — | | | 370,364 | | | — | | | 370,364 | | |
| 非GSE居住證 | — | | | 66,139 | | | — | | | 66,139 | | |
| 非GSE商業證書 | — | | | 81,101 | | | — | | | 81,101 | | |
| 其他債務： | | | | | | | | |
| 美國財政部 | 200 | | | — | | | — | | | 200 | | |
| | | | | | | | |
| ABS | — | | | 989,188 | | | — | | | 989,188 | | |
| 首選信任 | — | | | 14,147 | | | — | | | 14,147 | | |
| 公司 | — | | | 124,421 | | | — | | | 124,421 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 按公允價值列賬的總資產 | $ | 200 | | | $ | 2,113,210 | | | $ | — | | | $ | 2,113,410 | | |
下表概述了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 |
| (單位：千) | | | 賬面價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計公允價值 |
| 公允價值計量： | | | | | | | | | | | |
| 減值貸款 | | | $ | 32,998 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,998 | | | $ | 32,998 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | $ | 32,998 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,998 | | | $ | 32,998 | |
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| | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | | | 賬面價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計公允價值 |
| 公允價值計量： | | | | | | | | | | | |
| 減值貸款 | | | $ | 48,111 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,111 | | | $ | 48,111 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | $ | 48,111 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,111 | | | $ | 48,111 | |
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| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
下表彙總了重要類別金融工具的財務報表基礎和估計公允價值：
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| | | 2022年9月30日 |
| | (單位：千) | 賬面價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計公允價值 |
| | | | | | | | | | | |
| | 金融資產： | | | | | | | | | |
| | 現金和現金等價物 | $ | 66,223 | | | $ | 66,223 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 66,223 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 可供出售的證券 | 1,957,486 | | | 8,015 | | | 1,949,471 | | | — | | | 1,957,486 | |
| | 持有至到期的證券 | 1,492,423 | | | — | | | 578,876 | | | 790,507 | | | 1,369,383 | |
| | 持有待售貸款 | 17,916 | | — | | | — | | | 17,916 | | 17,916 |
| | 應收貸款淨額 | 3,829,168 | | | — | | | — | | | 3,438,967 | | | 3,438,967 | |
| | | | | | | | | | | |
| | 轉售協議 | 192,834 | | | — | | | — | | | 192,834 | | | 192,834 | |
| | 應計利息和應收股息 | 34,767 | | — | | | 34,767 | | — | | | 34,767 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 財務負債： | | | | | | | | | |
| | 即期應付保證金 | 6,977,296 | | | — | | | 6,977,296 | | | — | | | 6,977,296 | |
| | 定期存款 | 183,011 | | | — | | | 182,747 | | | — | | | 182,747 | |
| | 借入資金 | 152,679 | | | — | | | 143,940 | | | — | | | 143,940 | |
| | 應計應付利息 | 1,111 | | | — | | | 1,111 | | | — | | | 1,111 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(單位：千) | 攜帶 價值 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 估計數 公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 330,485 | | | $ | 330,485 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 330,485 | |
| | | | | | | | | |
| 可供出售的證券 | 2,113,410 | | | 200 | | | 2,113,210 | | | — | | | 2,113,410 | |
| 持有至到期的證券 | 843,569 | | | — | | | 216,377 | | | 633,327 | | | 849,704 | |
| 持有待售貸款 | 3,279 | | | — | | | — | | | 3,279 | | | 3,279 | |
| 應收貸款淨額 | 3,276,358 | | | — | | | — | | | 3,291,377 | | | 3,291,377 | |
| | | | | | | | | |
| 轉售協議 | 229,018 | | | — | | | — | | | 229,018 | | | 229,018 | |
| 應計利息和應收股息 | 28,820 | | | — | | | 28,820 | | | — | | | 28,820 | |
| | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | |
| 即期應付保證金 | 6,149,103 | | | — | | | 6,149,103 | | | — | | | 6,149,103 | |
| 定期存款 | 207,152 | | | — | | | 207,369 | | | — | | | 207,369 | |
| 次級債務 | 83,831 | | | — | | | 85,000 | | | — | | | 85,000 | |
| 應計應付利息 | 569 | | | — | | | 569 | | | — | | | 569 | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
10. 承付款、或有事項和表外風險
信貸承諾
本公司是各種具有表外風險的信貸相關金融工具的當事人。本公司在正常業務過程中發行此類金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。此類承諾在不同程度上涉及超過綜合財務狀況報表確認金額的信貸和利率風險因素。
截至相關期間，下列未清償金融工具的合同金額代表信用風險：
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | (單位：千) | | | |
| | 提供信貸的承諾 | $ | 835,241 | | | $ | 927,428 | |
| | 備用信用證 | 21,536 | | | 18,752 | |
| | 總計 | $ | 856,777 | | | $ | 946,180 | |
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的合同。這些承諾有固定的到期日和其他終止條款，通常要求支付不可退還的費用。由於預計部分承付款將到期而不動用，合同本金金額不一定代表未來所需現金。該公司對信用風險的最大風險敞口由這些工具的合同金額表示。這些工具僅在客户隨後使用它們的程度上才代表最終的信用風險敞口。
備用信用證是本公司為保證客户對第三方的財務表現而出具的有條件貸款承諾。開立備用信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。備用信用證的資產負債表賬面價值接近於收到但尚未記錄為收入的任何不可退還的費用。本公司認為該非重大賬面價值與該等金融工具的估計公允價值大致相同。
本公司為表外信貸承諾所固有的信貸風險預留準備金。這一儲備金包括在其他負債中，約為#美元。1.6截至2022年9月30日的百萬美元和1.5截至2021年12月31日。
其他承付款和或有事項
在正常業務過程中，有各種針對本公司的法律程序待決。根據大律師的意見，管理層相信，該等行動所產生的總負債(如有)不會對本公司的綜合財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
I投資義務
該公司是與經營本壘打融資的Pace Funding Group LLC就購買2022年底之前評估的清潔能源物業或PACE評估證券達成協議的一方。這些投資將在公司持有至到期的投資組合中持有。截至2022年9月30日，該公司已購買了409.6這些債務中有100萬美元，估計剩餘承付款為#美元45.0百萬美元。PACE評估與財產税具有同等的留置權優先級，通常優先於第一留置權抵押貸款。該公司預計，這些承諾將通過正常現金流、現金和現金等價物的減少或貸款和其他投資的還款和到期日來籌集資金。
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
11. 租契
作為承租人，本行的經營租賃主要包括公司在其總部、分行和業務生產辦公室運營的房地產安排。截至2022年9月30日，所有被確定為範圍內的租賃都被計入經營租賃。這些租約通常是長期租約，通常不是複雜的安排或結構。其中幾份租約包含續期選擇權，其費率與公平市場價值相當，這是根據對世行地理區域內類似物業的可比分析得出的。
房地產經營租賃在綜合財務狀況報表中作為使用權(“ROU”)資產和相關經營租賃負債列示。ROU資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債代表支付租賃所產生的租賃款項的義務。本公司將遞增借款利率(“IBR”)用作剩餘租賃付款的貼現率，以計算現值以初步計量經營租賃負債。IBR反映了公司在類似期限內以抵押品方式借款所需支付的利率，其金額相當於租賃付款。租賃費用在租賃期內以直線法確認。
下表彙總了我們的租賃成本和其他運營租賃信息：
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月
2022年9月30日 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | | | |
| 經營租賃成本 | $ | 2,257 | | | $ | 6,765 | |
| | | | |
| | | | |
| 為計入經營租賃負債計量的金額支付的現金 | $ | 2,714 | | | $ | 7,976 | |
| 經營租賃加權平均剩餘租期(年) | 4.2 | | 4.2 |
| 用於經營租賃負債的加權平均貼現率 | 3.25 | % | | 3.25 | % |
| | | | |
| 注：轉租收入和可變收入或費用被視為非實質性 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| (單位：千) | | | |
| 經營租賃成本 | $ | 2,258 | | | $ | 6,679 | |
| | | | |
| | | | |
| 為計入經營租賃負債計量的金額支付的現金 | $ | 2,566 | | | $ | 7,573 | |
| 經營租賃加權平均剩餘租期(年) | 5.0 | | 5.0 |
| 用於經營租賃負債的加權平均貼現率 | 3.25 | % | | 3.26 | % |
| | | | |
| 注：轉租收入和可變收入或費用被視為非實質性 | | | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
下表列出了未來五年及以後對經營租賃付款的剩餘承付款，以及與截至2022年9月30日的綜合財務狀況報表中記錄的貼現經營租賃負債的對賬：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 截至2022年9月30日 | |
| 剩餘2022年 | $ | 2,768 | |
| 2023 | 11,285 | |
| 2024 | 11,310 | |
| 2025 | 10,574 | |
| 2026 | 9,176 | |
| 此後 | 955 | |
| 未貼現的經營租賃付款總額 | 46,068 | |
| 減去：現值調整 | 2,839 | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 43,229 | |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
12. 商譽和無形資產
商譽
根據公認會計準則，該公司自6月30日起進行年度測試，以確定商譽的潛在減值，如果事件或情況表明可能存在潛在減值，則更頻繁地進行測試。 如果本公司作為唯一報告單位的賬面金額(包括商譽)超過其公允價值，減值虧損將確認為相當於超出部分的金額，但不超過已記錄商譽的金額。
該公司根據截至2022年6月30日的市場數據以及公司認為最適合分析的估計和假設進行年度測試。基於根據ASC 350進行的定性分析，該公司確定，截至2022年6月30日，商譽更有可能沒有減損。公司評估中使用的某些假設的變化可能會導致減值測試結果出現重大差異。如果市場狀況或管理層的假設在未來發生重大變化，商譽可能會減值。
在2022年9月30日和2021年12月31日，商譽的賬面價值為$12.9百萬美元。
無形資產
下表反映了未來五年及以後全部由公司核心存款無形資產組成的預計攤銷費用：
| | | | | |
| (單位：千) | |
| 剩餘2022年 | $ | 261 | |
| 2023 | 888 | |
| 2024 | 730 | |
| 2025 | 574 | |
| 2026 | 419 | |
| 此後 | 494 | |
| 總計 | $ | 3,366 | |
核心存款無形資產的累計攤銷為#美元。5.7截至2022年9月30日。
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) |
2022年9月30日、2021年9月30日和2021年12月31日 |
13. 可變利息實體
税收抵免投資
該公司投資於建造、擁有和運營太陽能發電設施的未合併實體。不相關的第三方是管理成員，對可變利益實體(“VIE”)的重大活動擁有控制權。該公司通過收到分配給項目的税收抵免以及業務分配來產生回報。主要的虧損風險通常通過要求項目在公司進行投資之前有資格獲得預期的税收抵免的政策來減輕。VIE的任何貸款都是有擔保的。截至2022年9月30日，公司的最大虧損風險為35.1百萬美元。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | (單位：千) | | | |
| | 未合併的可變利息實體 | | | |
| | 包括在股權投資中的税收抵免投資 | $ | 2,674 | | | $ | 1,681 | |
| | | | | |
| | 貸款和信用證承諾 | 32,430 | | | 52,813 | |
| | 貸款和信用證承付款的供資部分 | 17,506 | | | 15,512 | |
下表彙總了該公司的太陽能發電VIE投資帶來的税收優惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | | | | | | | |
| 已確認的税收抵免和其他税收優惠 | | $ | 668 | | | $ | 568 | | | $ | 2,004 | | | $ | 1,479 | |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
一般信息
在本討論中，除非上下文另有説明，否則所提及的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”均指合併金融公司和合並銀行。凡提及“銀行”，即指合併銀行。
以下是我們截至2022年9月30日的綜合財務狀況與2021年12月31日的比較，以及我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果。這次討論的目的是集中於關於我們的財務狀況和經營結果的信息，這些信息在我們的綜合財務報表中並不明顯，旨在提供對我們的經營業績和財務狀況的洞察。本討論和分析最好結合我們未經審計的綜合財務報表和相關附註以及本報告中其他部分的財務和統計數據以及我們於2022年3月11日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告(“2021年年報”)來閲讀。業務的歷史結果和所包括的任何數額之間的百分比關係，以及可能出現的任何趨勢，都不能説明未來任何時期的業務結果。
除了歷史信息外，這一討論還包括關於可能影響我們未來業績的業務事項、事件和趨勢的某些前瞻性陳述。有關前瞻性陳述和我們相關的警告性披露的更多信息，請參閲“有關前瞻性陳述的注意事項“從本報告第二頁開始。
概述
我們的業務
本公司成立於2020年8月25日，作為本銀行的控股公司，於2021年3月1日本公司收購本銀行普通股時生效。該銀行成立於1923年，前身為紐約聯合銀行，由美國最古老的工會之一--美國服裝工人聯合工會成立。儘管我們不再是工會的多數股東，但美國服裝工人聯合會的繼任者工人聯合會仍然是一個重要的股東，截至2022年9月30日，它持有我們大約41%的股權。工人聯合會是服務業僱員國際聯盟的一個分支，代表紡織、分銷、食品服務和博彩業的工人。截至2022年9月30日，我們的總資產為79億美元，扣除遞延費用和津貼後的總貸款為38億美元，總存款為72億美元，股東權益為4.877億美元。截至2022年9月30日，我們的信託業務託管資產376億美元，管理資產125億美元。
我們提供一整套商業和零售銀行、投資管理以及信託和託管服務。我們的商業銀行和信託業務範圍是全國性的，我們還通過我們在紐約市的三個分支機構、華盛頓特區的一個分支機構、舊金山的一個分支機構、波士頓的一個商業辦事處以及我們的數字銀行平臺向商業和零售客户提供全方位的產品和服務。我們的企業部門包括商業銀行、信託和投資管理以及消費者銀行。我們的產品線包括住房抵押貸款、C&I貸款、CRE貸款、多户抵押貸款，以及各種商業和消費者存款產品，包括無息賬户、有息活期產品、儲蓄賬户、貨幣市場賬户和存單。我們還提供網上銀行和賬單支付服務、金庫管理產品、保險箱租賃、借記卡和ATM卡服務，併為客户提供全國範圍的自動取款機網絡。
我們目前提供廣泛的信託、託管和投資管理服務，包括資產保管、公司行動、收益收取、代理服務、賬户轉移、資產轉移和轉換管理。我們還提供廣泛的投資產品，包括指數基金和主動管理型基金，涵蓋股票、固定收益、房地產和另類投資策略，以滿足客户的需求。我們的產品和服務是針對我們的目標客户羣量身定做的，這些客户羣更喜歡有社會責任感、以價值觀為導向並致力於在世界上創造積極變化的金融合作夥伴。這些客户包括以倡導為基礎的非營利組織、社會福利組織、全國工會、政治組織、基金會、具有社會責任的企業和其他營利性公司，這些公司尋求在其盈利活動與有利於其其他利益相關者以及這些商業客户的成員和利益相關者的活動之間取得平衡。我們的目標是成為那些努力在我們的社會中產生有意義影響的個人和組織的首選財務合作伙伴，他們關心他們的社區、環境和社會正義。銀行收購了B公司TM認證，在嚴格的社會和環境績效、責任和透明度標準下進行評估後獲得的榮譽。該銀行也是美國12家商業金融機構中最大的一家，這些機構是全球價值銀行聯盟的成員，該聯盟是一個由來自世界各地的銀行領導人組成的網絡，致力於
推進銀行業的積極變革。根據特拉華州法律，該公司是一家公益公司。
關鍵和重要的會計政策和估計
我們的合併財務報表是根據美國普遍接受的會計政策或GAAP的應用編制的，並符合銀行業的一般做法。我們的重要會計政策在我們的2021年年報中包括的經審計的綜合財務報表的附註1中有更全面的描述，我們的關鍵會計政策在我們的2021年年報中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“關鍵會計政策和估計”中有更全面的描述。我們的關鍵和重大會計政策或根據我們2021年年報中描述的這些政策做出的估計沒有重大變化。
近期會計公告
2022年及以後生效的會計準則
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失(主題326)-金融工具信用損失的衡量》。ASU 2016-13將大部分以攤銷成本和某些其他工具計量的金融資產的減值模式由已發生虧損模式大幅改為預期虧損模式，並規定通過撥備賬户記錄可供出售債務證券的信貸損失。ASU 2016-13年度還要求進行某些增量披露。2019年10月，財務會計準則委員會投票決定，有資格成為規模較小的報告公司的實體、非美國證券交易委員會備案者的公共業務實體(“PBE”)以及不是PBE的實體的採用日期從2020年1月1日延長至2023年1月1日。基於我們根據JumpStart Our Business Startups Act被選為新興成長型公司，利用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則，我們將於2023年1月1日採用該準則。
該準則要求對自該準則生效的第一個報告期開始時的留存收益進行累計效果調整。對於在生效日期之前已確認非臨時性減值的債務證券，需要採取預期過渡辦法。公司成立了一個管理委員會，由相關部門的高管和高級領導組成，以評估該標準的影響，並監督我們在採用該標準方面的進展。管理委員會的重點是評估對公司的影響，監測狀況，以及評估和減輕標準實施的風險。目前，管理層正在與供應商聯絡，通過投入測試和對模型產出的評估來最後確定模型的開發。該公司已經對當前和未來的國家信用損失估計過程進行了平行測試。該公司預計將在下一季度進行全面的生產平行測試，以確保公司為2023年1月1日採用該標準做好準備。本公司亦正對持有至到期證券組合中佔大多數的PACE證券進行分析，以確定採用該標準後對信貸損失準備(“ACL”)的額外影響。
CECL模式與目前的公認會計原則有很大的不同，可能導致公司金融工具的會計發生重大變化。公司目前正在評估該標準對我們根據該標準估計的信貸損失的定量和定性影響，雖然根據我們貸款組合的特點以及截至採用之日的當前和預測的經濟狀況，採用該標準可能會對公司的經營結果和財務狀況產生重大影響，但管理層目前預計不會產生重大影響。
2022年3月31日，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2022-02，其中取消了針對採用主題326“金融工具-信貸損失”的債權人的問題債務重組(TDR)會計模式。具體地説，本ASU不適用TDR的確認和計量指南，而是要求實體評估應收賬款修改，與其他貸款修改的會計處理一致，以確定對借款人結果的修改是新貸款還是現有貸款的延續。此外，根據新的ASU，實體不再需要使用貼現現金流(“DCF”)方法來衡量因借款人遇到財務困難而進行修改或重組而產生的折現利率。如果使用貼現現金法，則採用修改後的實際利率，而不是現行公認會計原則下規定的原始利率。這一ASU還加強了與對遇到財務困難的借款人進行的應收賬款的某些修改有關的披露要求。本ASU修訂了關於“年份披露”的指南，要求按起始年份披露當期總核銷情況。本公司將繼續採用目前的TDR會計模式，直到2023年1月1日採用ASU 2016-13年度“金融工具--信貸損失(主題326)”。該公司目前正在評估這一ASU對我們的運營結果或財務狀況的影響。
2021年1月7日，FASB發佈了會計準則更新號2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍。新指引修訂了ASU 2020-04“促進參考利率改革對財務報告的影響”的範圍，旨在減輕當全球資本市場偏離倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)(銀行之間相互拆借短期貸款的基準利率)時預期的潛在會計負擔，併為在滿足某些標準的情況下將會計指導應用於合同修改和對衝關係提供了臨時、可選的權宜之計和例外情況，即參考LIBOR或另一種預期將被終止的參考利率。由於我們大部分與倫敦銀行同業拆息掛鈎的證券預計將於過渡期前過渡至有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)或償還，加上我們並無大量商業貸款或任何與LIBOR掛鈎的衍生工具交易，因此採用ASU 2021-01預計不會對我們的經營業績或財務狀況產生重大影響。
經營成果
一般信息
我們的經營業績在很大程度上依賴於淨利息收入，淨利息收入是產生利息的資產的利息收入(主要包括貸款、投資證券和其他短期投資的利息收入)和計息負債的利息支出(主要包括存款和借款的利息支出)之間的差額。我們的經營結果也依賴於非利息收入，主要包括信託部門費用收入、存款賬户服務費、銷售投資證券的淨收益和銀行擁有的人壽保險收入(“BOLI”)。影響我們經營業績的其他因素包括貸款損失準備金、所得税和非利息支出，如工資和員工福利、佔用和折舊費用、專業費用、數據處理費用和其他雜項運營成本。
2022年第三季度的淨收入為2,290萬美元，或每股稀釋後0.74美元，而1,440萬美元，或每股稀釋後0.46美元，為2021年第三季度。
截至2022年9月30日的9個月的淨收益為5670萬美元，或每股稀釋後收益1.82美元，而2021年同期為3700萬美元，或每股稀釋後收益1.17美元。1970萬美元的增長主要是由於證券利息收入增加了3510萬美元，但非利息支出增加了780萬美元，部分抵消了這一增長。
淨利息收入
淨利息收入，即利息收入減去利息支出，是我們收入和收益的重要貢獻者。我們從利息、股息和利息資產的預付費用中獲得利息收入，包括貸款、投資證券和其他短期投資。我們從計息負債支付的利息中產生利息支出，包括計息存款、FHLB預付款和其他借款。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測(I)貸款和其他生息資產的收益率，(Ii)存款和其他資金來源的成本，(Iii)淨息差和(Iv)淨息差。淨息差等於賺取利息的資產所賺取的利率與計息負債所支付的利率之間的差額。淨息差等於年化淨利息收入除以平均可獲得利息的資產。由於不計息的資金來源，如無息存款和股東權益，也為有息資產提供資金，淨息差包括這些非計息來源的收益。
市場利率和我們從生息資產或有息負債上賺取的利率，以及生息資產、有息負債和無息負債的數量和類型的變化，通常是淨息差、淨息差和淨利息收入週期性變化的最大驅動因素。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
下表列出了與我們的平均資產負債表、平均資產收益率和所示期間的平均負債成本有關的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月
2022年9月30日 | | 截至三個月
2021年9月30日 |
| | | (單位：千) | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 |
| | | 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
| | | 銀行的有息存款 | | $ | 222,071 | | | $ | 971 | | | 1.73 | % | | $ | 632,526 | | | $ | 230 | | | 0.14 | % |
| | | 證券 | | 3,522,863 | | | 29,735 | | | 3.35 | % | | 2,545,703 | | | 14,192 | | | 2.21 | % |
| | | 轉售協議 | | 232,956 | | | 1,845 | | | 3.14 | % | | 114,100 | | | 463 | | | 1.61 | % |
| | | 貸款總額，淨額(1)(2) | | 3,693,688 | | | 38,264 | | | 4.11 | % | | 3,087,744 | | | 29,915 | | | 3.84 | % |
| | | 生息資產總額 | | 7,671,578 | | | 70,815 | | | 3.66 | % | | 6,380,073 | | | 44,800 | | | 2.79 | % |
| | | 非息資產： | | | | | | | | | | | | |
| | | 現金和銀行到期款項 | | 4,783 | | | | | | | 8,464 | | | | | |
| | | 其他資產 | | 265,736 | | | | | | | 243,969 | | | | | |
| | | 總資產 | | $ | 7,942,097 | | | | | | | $ | 6,632,506 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 計息負債： | | | | | | | | | | | | |
| | | 儲蓄、現在和貨幣市場存款 | | 3,031,402 | | | $ | 2,329 | | | 0.30 | % | | 2,641,719 | | | $ | 1,173 | | | 0.18 | % |
| | | 定期存款 | | 184,476 | | | 162 | | | 0.35 | % | | 241,009 | | | 240 | | | 0.40 | % |
| | | 總存款 | | 3,215,878 | | | 2,491 | | | 0.31 | % | | 2,882,728 | | | 1,413 | | | 0.19 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 其他借款 | | 85,323 | | | 696 | | | 3.24 | % | | — | | | — | | | 0.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 計息負債總額 | | 3,301,201 | | | 3,187 | | | 0.38 | % | | 2,882,728 | | | 1,413 | | | 0.19 | % |
| | | 無息負債： | | | | | | | | | | | | |
| | | 活期存款和交易性存款 | | 4,053,953 | | | | | | | 3,077,231 | | | | | |
| | | 其他負債 | | 75,143 | | | | | | | 116,790 | | | | | |
| | | 總負債 | | 7,430,297 | | | | | | | 6,076,749 | | | | | |
| | | 股東權益 | | 511,800 | | | | | | | 555,757 | | | | | |
| | | 總負債和股東權益 | | $ | 7,942,097 | | | | | | | $ | 6,632,506 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 淨利息收入/利差 | | | | $ | 67,628 | | | 3.28 | % | | | | $ | 43,387 | | | 2.60 | % |
| | | 淨生息資產/淨息差 | | $ | 4,370,377 | | | | | 3.50 | % | | $ | 3,497,345 | | | | | 2.70 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 存款總成本 | | | | | | 0.14 | % | | | | | | 0.09 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 金額是扣除遞延籌款成本(費用)和貸款損失準備後的淨額，包括持有待售貸款。
(2) 收入和收益率包括2022年第三季度和2021年第三季度的提前還款罰款收入，分別為80萬美元和16.9萬美元
淨利息收入為6760萬美元2022年第三季度，與4340萬美元2021年第三季度。較2021年第三季度增加2,420萬美元，主要是由於平均證券增加了10億美元，由於利率上升環境，證券收益率增加了114個基點，以及平均貸款餘額增加了6.059億美元。
我們的淨利差是3.28%截至2022年9月30日的三個月，與2021年同期的2.60%相比，增長了68基點。我們的淨息差為3.50%2022年第三季度，增長了80與2021年第三季度的2.70%相比，基點有所下降。2022年第三季度，我們在收購新資源銀行(“NRB”)時獲得的貸款增加了貸款標記，為我們的淨息差貢獻了零個基點，而2021年第三季度的淨息差為1個基點。2022年第三季度，通過貸款收入賺取的提前還款罰金為我們的淨息差貢獻了80萬美元，或4個基點，而2021年第三季度為1個基點。
截至2022年9月30日的三個月，平均收益資產收益率為3.66%，而2021年同期為2.79%，增加了87個基點。這一增長主要是由於利率上升的環境以及平均貸款和證券餘額的增加。
有息負債的平均利率為0.38%截至2022年9月30日止三個月，較2021年同期增加19個基點，主要是由於發行
次級債務和利率上升的環境導致存款利息支出增加。代表的無息存款56%截至2022年9月30日的三個月的平均存款成本，導致2022年第三季度的存款總成本為14個基點。
截至2022年和2021年9月30日的9個月
下表列出了與我們的平均資產負債表、平均資產收益率和所示期間的平均負債成本有關的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束 | | 九個月結束 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| (單位：千) | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 | | 平均值
天平 | | 收入/
費用 | | 收益率/
費率 |
| 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 銀行的有息存款 | | $ | 316,288 | | | $ | 1,701 | | | 0.72 | % | | $ | 508,421 | | | $ | 451 | | | 0.12 | % |
| 證券 | | 3,387,707 | | | 71,477 | | | 2.82 | % | | 2,321,979 | | | 38,643 | | | 2.23 | % |
| 轉售協議 | | 227,932 | | | 3,610 | | | 2.12 | % | | 138,967 | | | 1,365 | | | 1.31 | % |
貸款總額，淨額(1)(2) | | 3,493,405 | | | 103,157 | | | 3.95 | % | | 3,180,890 | | | 91,180 | | | 3.83 | % |
| 生息資產總額 | | 7,425,332 | | | 179,945 | | | 3.24 | % | | 6,150,257 | | | 131,639 | | | 2.86 | % |
| 非息資產： | | | | | | | | | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | 7,752 | | | | | | | 7,780 | | | | | |
| 其他資產 | | 267,315 | | | | | | | 263,170 | | | | | |
| 總資產 | | $ | 7,700,399 | | | | | | | $ | 6,421,207 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄、現在和貨幣市場存款 | | 2,986,588 | | | $ | 4,908 | | | 0.22 | % | | 2,574,463 | | | $ | 3,568 | | | 0.19 | % |
| 定期存款 | | 191,944 | | | 466 | | | 0.32 | % | | 259,609 | | | 848 | | | 0.44 | % |
| 總存款 | | 3,178,532 | | | 5,374 | | | 0.23 | % | | 2,834,072 | | | 4,416 | | | 0.21 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他借款 | | 84,604 | | | 2,077 | | | 3.28 | % | | 165 | | | — | | | 0.00 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 計息負債總額 | | 3,263,136 | | | 7,451 | | | 0.31 | % | | 2,834,237 | | | 4,416 | | | 0.21 | % |
| 無息負債： | | | | | | | | | | | | |
| 活期存款和交易性存款 | | 3,821,571 | | | | | | | 2,925,516 | | | | | |
| 其他負債 | | 85,996 | | | | | | | 112,721 | | | | | |
| 總負債 | | 7,170,703 | | | | | | | 5,872,474 | | | | | |
| 股東權益 | | 529,696 | | | | | | | 548,733 | | | | | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 7,700,399 | | | | | | | $ | 6,421,207 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 淨利息收入/利差 | | | | $ | 172,494 | | | 2.93 | % | | | | $ | 127,223 | | | 2.65 | % |
| 淨生息資產/淨息差 | | $ | 4,162,196 | | | | | 3.11 | % | | $ | 3,316,020 | | | | | 2.77 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 存款總成本 | | | | | | 0.10 | % | | | | | | 0.10 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 金額是扣除遞延籌款成本(費用)和貸款損失準備後的淨額，包括持有待售貸款。
(2)收入和收益包括2022年9月和2021年9月的提前還款罰金收入分別為160萬美元和130萬美元
截至2022年9月30日的9個月，我們的淨利息收入為1.725億美元，而2021年同期為1.272億美元。同比增長4,530萬美元，或35.6%主要是由於利率環境上升導致平均證券增加11億美元，證券收益率增加59個基點，以及平均貸款餘額增加3.125億美元。
我們的淨利差是2.93% 截至2022年9月30日的9個月，與2021年同期的2.65%相比，增長了 28 基點。我們的淨息差為 3.11% foR截至2022年9月30日的9個月，增長34 bASIS點數自 2.77%在2021年同期。
平均收益資產的收益率是3.24%截至2022年9月30日的9個月，與2021年同期的2.86%相比，增長了38 基點。這一增長主要是由於利率環境上升導致貸款和證券收益率上升所致。
截至2022年9月30日的9個月，計息負債的平均利率為0.31%，增幅為10%。 這主要是由於發行次級債券導致其他借款支出增加。代表的無息存款55%截至2022年9月30日的9個月的平均存款，使存款總成本達到10 2022年前9個月的基點。
速率-材積分析
利息收入和利息支出的增減是由於計息資產和計息負債的平均餘額(數量)以及加權平均利率的變化造成的。下表顯示了交易量和利率變化對利息收入和支出的影響。成交量的變化是平均餘額的變化乘以上一時期的平均利率。匯率的變化是平均匯率的變化乘以上一時期的平均餘額。可歸因於匯率和成交量的綜合影響的淨變化已按比例分配給成交量變化和成交率變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三個月
2022年9月30日與2021年9月30日 | | 九個月結束
2022年9月30日與2021年9月30日 |
| | | (單位：千) | | 卷 | | 由於以下原因造成的更改
費率 | | 淨變化 | | 卷 | | 由於以下原因造成的更改
費率 | | 淨變化 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 生息資產： | | | | | | | | | | | | |
| | | 銀行的有息存款 | | $ | (681) | | | $ | 1,422 | | | $ | 741 | | | $ | (670) | | | $ | 1,920 | | | $ | 1,250 | |
| | | 證券和聯邦住房金融局股票 | | 6,980 | | | 8,563 | | | 15,543 | | | 19,719 | | | 13,115 | | | 32,834 | |
| | | 轉售協議 | | 707 | | 675 | | 1,382 | | | 1,135 | | | 1,110 | | | 2,245 | |
| | | 貸款總額，淨額 | | 5,962 | | | 2,387 | | | 8,349 | | | 8,941 | | | 3,036 | | | 11,977 | |
| | | 利息收入總額 | | 12,968 | | | 13,047 | | | 26,015 | | | 29,125 | | | 19,181 | | | 48,306 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 計息負債： | | | | | | | | | | | | |
| | | 儲蓄、現在和貨幣市場存款 | | 281 | | | 875 | | | 1,156 | | | 674 | | | 666 | | | 1,340 | |
| | | 定期存款 | | (53) | | | (25) | | | (78) | | | (185) | | | (197) | | | (382) | |
| | | 總存款 | | 228 | | | 850 | | | 1,078 | | | 489 | | | 469 | | | 958 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 其他借款 | | 657 | | | 39 | | | 696 | | | 1,011 | | | 1,066 | | | 2,077 | |
| | | 利息支出總額 | | 885 | | | 889 | | | 1,774 | | | 1,500 | | | 1,535 | | | 3,035 | |
| | | 淨利息收入變動 | | $ | 12,083 | | | $ | 12,158 | | | $ | 24,241 | | | $ | 27,625 | | | $ | 17,646 | | | $ | 45,271 | |
貸款損失準備金
我們通過在我們的綜合損益表中作為費用記入貸款損失準備金來建立貸款損失準備金。貸款損失撥備是指根據我們的判斷，將撥備維持在適當水平以吸收資產負債表日貸款組合中可能發生的損失所需的費用金額，並且管理層判斷根據GAAP是適當的。我們對撥備金額和相應的貸款損失撥備的確定考慮了對我們貸款組合中固有的信用質量和信用風險水平、不良貸款水平和沖銷水平、統計趨勢以及經濟和其他相關因素的持續評估。撥備因計入開支而增加，因收回從開支中撥出的準備金或按實際撇賬而減少，減去先前貸款撇賬的淨額。根據業務合併的會計指引，吾等按收購當日的估計公允價值入賬收購NRB時收購的所有貸款，並無結轉相關撥備。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
我們的貸款損失準備金在2022年第三季度總計為540萬美元，而2021年同期為230萬美元。2022年第三季度的費用增長主要是由貸款增長和與轉移到持有待售的不良貸款相關的160萬美元沖銷推動的。
截至2022年和2021年9月30日的9個月
在截至2022年9月30日的9個月裏，我們的貸款損失準備金總計支出1060萬美元，而2021年同期的撥備為390萬美元。截至2022年9月30日的9個月的撥備主要是由於貸款增長，我們的CRE投資組合中一筆貸款的特定準備金增加，與前一年相比，由於損失率和其他質量因素的改善，轉移到持有待售的不良貸款的上述160萬美元的沖銷，以及隨着經濟從新冠肺炎大流行中復甦以及貸款餘額下降，信貸質量有所改善。
關於津貼的進一步討論，見“貸款損失準備“下面。
非利息收入
我們的非利息收入包括信託部門費用，其中包括與投資賬户的投資諮詢和託管管理服務有關的費用，存款賬户收取的服務費，BOLI的收入，出售證券、貸款和其他自有房地產的損益，權益法投資的收入，以及其他收入。
下表列出了我們在所示期間的非利息收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 信託部收費 | $ | 3,872 | | | $ | 3,353 | | | $ | 10,842 | | | $ | 10,471 | |
| 存款賬户手續費 | 2,735 | | | 2,466 | | | 8,008 | | | 6,941 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 785 | | | 539 | | | 2,882 | | | 1,858 | |
| 賣出證券所得(損) | (1,844) | | | 413 | | | (2,264) | | | 755 | |
| 出售貸款的淨收益(虧損) | (367) | | | 280 | | | (32) | | | 1,706 | |
| 擁有的其他不動產的淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (407) | |
| 權益法投資 | (1,151) | | | (483) | | | (1,357) | | | (5,720) | |
| 其他 | 973 | | | 134 | | | 1,592 | | | 424 | |
| 非利息收入總額 | $ | 5,003 | | | $ | 6,702 | | | $ | 19,671 | | | $ | 16,028 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
非利息收入為500萬美元2022年第三季度，與670萬美元2021年第三季度。減少170萬美元在2022年第三季度與#年相應季度相比2021主要是因為損失了180萬美元將證券作為戰略銷售的一部分出售，以便再投資於收益更高的證券。造成這一下降的進一步原因是，2022年第三季度與太陽能計劃股權投資相關的虧損120萬美元，而2021年第三季度虧損50萬美元。這是由於税收抵免的時機以及在達到穩定的收入流動之前產生的後續損失。
信託部門費用包括我們收到的與我們的投資諮詢和投資賬户託管管理服務相關的費用。2022年第三季度我們的信託部手續費為390萬美元，比2021年同期增加了50萬美元，增幅為15.5%。這一增長歸因於收取的託管費增加。
截至2022年和2021年9月30日的9個月
非利息收入為1,970萬美元截至以下日期的九個月2022年9月30日，與1600萬美元2021年同期，增長了370萬美元。這一增長主要是由於股權投資項目的税收抵免虧損140萬美元，而上一年的虧損餘額為570萬美元，此外，
存款賬户服務費和BOLI收入增加100萬美元。這一增長被一項230萬美元出售證券的虧損與收益80萬美元在前一年。
非利息支出
非利息支出包括薪酬和員工福利、佔用和折舊費用、專業費用(包括法律、會計和其他專業服務)、數據處理、辦公室維護和折舊、無形資產攤銷、廣告和促銷等費用。下表列出了所示期間的非利息支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 薪酬和員工福利，淨額 | $ | 19,527 | | | $ | 17,482 | | | $ | 55,242 | | | $ | 52,485 | |
| 入住率和折舊 | 3,481 | | | 3,440 | | | 10,378 | | | 10,293 | |
| 專業費用 | 3,173 | | | 2,348 | | | 8,733 | | | 9,219 | |
| | | | | | | |
| 數據處理 | 4,149 | | | 4,521 | | | 13,660 | | | 10,848 | |
| 辦公室維修和折舊 | 807 | | | 887 | | | 2,316 | | | 2,362 | |
| 無形資產攤銷 | 262 | | | 301 | | | 785 | | | 905 | |
| 廣告和促銷 | 795 | | | 1,023 | | | 2,410 | | | 2,248 | |
| 其他 | 4,064 | | | 3,032 | | | 11,477 | | | 8,863 | |
| 非利息支出總額 | $ | 36,258 | | | $ | 33,034 | | | 105,001 | | | 97,223 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
2022年第三季度的非利息支出為3630萬美元，比2021年第三季度增加了330萬美元。與2021年第三季度相比增加了330萬美元，原因是薪酬和福利支出增加了200萬美元，以保持與市場增長的競爭力。增加的原因還包括外部會計費用增加導致專業費用增加90萬美元，以及與聯邦存款保險公司評估和人員徵聘費用增加有關的其他費用增加110萬美元。
截至2022年和2021年9月30日的9個月
截至今年首九個月的非利息開支2022年9月30日曾經是1.05億美元，增加了780萬美元從…9,720萬美元截至2021年9月30日的9個月。增加的主要原因是290萬美元數據處理費用增加，主要是由於信託部的現代化和270萬美元增加薪酬和福利支出，以保持與市場增長的競爭力。與出售持有待售的不良貸款有關的雜項銀行支出和費用也略有增加。
所得税
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
我們有一筆為所得税支出準備的810萬美元2022年第三季度，與490萬美元2021年第三季度。我們2022年第三季度的有效税率為26.0%，而2021年第三季度為25.4%。
截至2022年和2021年9月30日的9個月
截至2022年9月30日的9個月，我們為所得税支出撥備了1990萬美元，而2021年同期為1290萬美元。截至2022年9月30日的9個月，我們的有效税率為25.9%，而2021年同期為25.8%。
財務狀況
資產負債表
截至2022年9月30日，我們的總資產為79億美元，而截至2021年12月31日，我們的總資產為71億美元。增加8億美元主要是由於投資證券增加4.929億美元和應收貸款淨額增加5.528億美元。
投資證券
我們證券投資組合的主要目標是保持可用流動性來源和超額資本的有效投資回報，同時保持低風險形象。我們還使用我們的證券組合來管理利率風險，滿足《社區再投資法案》(CRA)的目標，併為某些類型的存款或借款提供抵押品。由首席財務官擔任主席的投資委員會根據董事會批准的書面投資政策管理我們的投資證券組合。根據管理層的目標和市場狀況，我們證券投資組合的投資可能會隨着時間的推移而發生變化。
我們尋求通過多元化、集中度限制、對高風險投資(如從屬頭寸)的限制、全面的購買前分析和壓力測試、持續監控以及將我們證券投資組合的很大一部分投資於美國政府支持的實體(“GSE”)義務，將我們證券投資組合中的信用風險降至最低。GSE包括聯邦住房貸款抵押公司(“FHLMC”)、聯邦全國抵押協會(“FNMA”)、政府全國抵押協會(“GNMA”)和小企業管理局(“SBA”)。GNMA是一家全資擁有的美國政府公司，而FHLMC和FNMA是私人公司。抵押相關證券可能包括抵押過關憑證、參與憑證和抵押抵押債券(“CMO”)。我們投資於非GSE證券，包括房地產評估的清潔能源或PACE債券，以產生更高的回報，改善投資組合多元化，降低利率和提前還款風險。除了小額遺留CRA投資、信託優先證券和某些公司債券外，我們所有的非GSE證券都是資本結構最高的高級職位。
我們的投資證券組合包括分類為可供出售並持有至到期的證券。截至2022年9月30日或2021年12月31日，我們的投資組合中沒有交易證券。所有可供出售的證券均按公允價值列賬，並可在管理層認為符合吾等最佳利益的情況下用作流動資金。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們可供出售的證券分別為20億美元和21億美元。
在…2022年9月30日，我們持有至到期的證券組合主要由PACE債券、資產支持證券、免税市政債券、GSE居民證和其他債務組成。我們以攤銷成本出售這些證券。截至2022年9月30日，我們持有的到期證券為15億美元，截至2021年12月31日，我們持有的證券為8.436億美元。
某些證券的公允價值低於攤銷成本，因此包含未實現損失。於2022年9月30日，我們評估了除暫時性減值以外有未實現虧損(“OTTI”)的證券，並確定基本上所有價值下降都是暫時的。截至2022年9月30日，有33億美元的投資證券有未實現虧損，其中950萬美元的連續12個月或更長時間的未實現虧損頭寸大於攤銷成本的5%。我們預計，到這些證券到期時，這些證券的攤銷成本將全部收回，或者在更有利的市場利率環境導致它們的公允價值增加的情況下，更快地收回這些證券的攤銷成本。我們不打算出售這些證券，我們認為我們更有可能被要求在其攤銷成本基準全部收回之前出售這些證券，而攤銷成本基礎可能是在它們到期時。
下表是我們投資組合的摘要，使用可供出售證券的市值和持有至到期證券的攤銷成本，截至所示日期。
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| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 金額 | | 的百分比
投資組合 | | 金額 | | 的百分比
投資組合 |
| 可供銷售： | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | |
| GSE居住證 | $ | — | | | 0.0 | % | | $ | 3,967 | | | 0.1 | % |
| GSE住宅CMO | 419,862 | | | 12.2 | % | | 463,883 | | | 15.7 | % |
| GSE商業證書和CMO | 268,312 | | | 7.8 | % | | 370,364 | | | 12.5 | % |
| 非GSE居住證 | 111,148 | | | 3.2 | % | | 66,139 | | | 2.3 | % |
| 非GSE商業證書 | 98,142 | | | 2.8 | % | | 81,101 | | | 2.7 | % |
| | | | | | | | |
| 其他債務： | | | | | | | |
| 美國財政部 | 8,015 | | | 0.2 | % | | 200 | | | 0.0 | % |
| ABS | 902,758 | | | 26.2 | % | | 989,188 | | | 33.5 | % |
| 首選信任 | 10,159 | | | 0.3 | % | | 14,147 | | | 0.5 | % |
| 公司 | 139,090 | | | 4.0 | % | | 124,421 | | | 4.2 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可供出售的總數量 | 1,957,486 | | | 56.7 | % | | 2,113,410 | | | 71.5 | % |
| | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | |
| GSE住宅CMO | $ | 71,252 | | | 2.1 | % | | $ | — | | | 0.0 | % |
| GSE商業證書 | 90,546 | | | 2.6 | % | | 30,742 | | | 1.0 | % |
| GSE居住證 | 431 | | | 0.0 | % | | 442 | | | 0.0 | % |
| 非GSE商業證書 | 32,613 | | | 0.9 | % | | 10,333 | | | 0.3 | % |
| 非GSE居住證 | 51,506 | | | 1.5 | % | | 10,796 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | |
| 其他債務： | | | | | | | |
| ABS | 291,488 | | | 8.5 | % | | 75,800 | | | 2.6 | % |
| 商業步調 | 220,827 | | | 6.4 | % | | 175,712 | | | 5.9 | % |
| 居住節奏 | 635,874 | | | 18.4 | % | | 451,682 | | | 15.3 | % |
| 市政 | 95,886 | | | 2.8 | % | | 84,962 | | | 2.9 | % |
| 其他 | 2,000 | | | 0.1 | % | | 3,100 | | | 0.1 | % |
| 持有至到期的合計 | 1,492,423 | | | 43.3 | % | | 843,569 | | | 28.5 | % |
| | | | | | | | |
| 總證券 | $ | 3,449,909 | | | 100.0 | % | | $ | 2,956,979 | | | 100.0 | % |
下表顯示了可供出售和持有至到期證券投資組合的合同到期日和收益率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的合同到期日 |
| | 一年或更短時間 | | 一到五年 | | 五到十年 | | 十年後到期 |
| (單位：千) | 攤銷
成本 | | 加權平均 產率(1) | | 攤銷
成本 | | 加權平均
產率(1) | | 攤銷
成本 | | 加權平均
產率(1) | | 攤銷
成本 | | 加權平均
產率(1) |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供銷售： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | | | | | |
| GSE居住證 | $ | — | | | 0.0 | % | | $ | — | | | 0.0 | % | | $ | — | | | 0.0 | % | | $ | — | | | 0.0 | % |
| GSE住宅CMO | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 51,469 | | | 2.8 | % | | 404,661 | | | 2.8 | % |
| GSE商業證書和CMO | — | | | 0.0 | % | | 23,720 | | | 2.7 | % | | 208,686 | | | 3.8 | % | | 45,197 | | | 2.6 | % |
| 非GSE居住證 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 126,799 | | | 2.6 | % |
| 非GSE商業證書 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 109,144 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部 | — | | | 0.0 | % | | 8,201 | | | 2.9 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| ABS | — | | | 0.0 | % | | 4,010 | | | 2.1 | % | | 344,150 | | | 4.9 | % | | 594,015 | | | 4.4 | % |
| 首選信任 | — | | | 0.0 | % | | 6,993 | | | 4.2 | % | | 3,995 | | | 4.3 | % | | — | | | 0.0 | % |
| 公司 | — | | | 0.0 | % | | 55,103 | | | 4.1 | % | | 101,044 | | | 3.8 | % | | — | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 與按揭相關的： | | | | | | | | | | | | | | | |
| GSE CMO | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 71,252 | | | 3.0 | % |
| GSE商業證書 | — | | | 0.0 | % | | 4,904 | | | 2.9 | % | | 10,392 | | | 3.3 | % | | 75,250 | | | 2.7 | % |
| GSE居住證 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 431 | | | 3.9 | % |
| 非GSE商業證書 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 32,613 | | | 2.1 | % |
| 非GSE居住證 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 51,506 | | | 3.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他債務： | | | | | | | | | | | | | | | |
| ABS | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 6,996 | | | 5.1 | % | | 284,492 | | | 4.6 | % |
| 商業步調 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 220,827 | | | 4.6 | % |
| 居住節奏 | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | 635,874 | | | 4.3 | % |
| 市政 | — | | | 0.0 | % | | 9,414 | | | 3.7 | % | | — | | | 0.0 | % | | 86,472 | | | 2.7 | % |
| 其他 | 2,000 | | | 3.3 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % | | — | | | 0.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總證券 | $ | 2,000 | | | 3.3 | % | | $ | 112,345 | | | 3.6 | % | | $ | 726,732 | | | 4.3 | % | | $ | 2,738,533 | | | 3.8 | % |
(1)基於賬面價格(攤銷成本除以面值)的估計收益，使用估計的預付款和不變的利率。
下表顯示了截至2022年9月30日我們的資產支持證券按行業和評級劃分的細目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 預期平均值。
以年為單位的壽命 | | 信用評級 最高評級，如果是拆分評級 | |
| (單位：千) | | 金額 | % | %
漂浮 | %AAA | %AA | % A | %bbb | %NOT
額定 | 總計 |
| CLO工商業 | | $ | 677,398 | | 57 | % | 3.2 | 100 | % | 99 | % | 1 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 100 | % |
| 消費者 | | 207,952 | | 17 | % | 5.1 | 0 | % | 13 | % | 28 | % | 57 | % | 2 | % | 0 | % | 100 | % |
| 抵押貸款 | | 200,511 | | 17 | % | 2.5 | 86 | % | 100 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 100 | % |
| 學生 | | 108,385 | | 9 | % | 4.0 | 56 | % | 94 | % | 6 | % | 0 | % | 0 | % | 0 | % | 100 | % |
| 總證券： | | $ | 1,194,246 | | 100 | % | 3.5 | 76 | % | 84 | % | 6 | % | 10 | % | 0 | % | 0 | % | 100 | % |
貸款
與貸款相關的收入是我們淨利息收入中最重要的組成部分，也是我們經營業績的主要驅動力。截至2022年9月30日，扣除遞延發放費和貸款損失撥備後的貸款總額為38億美元，而截至2021年12月31日的貸款總額為33億美元。在我們的商業貸款組合中，我們的主要重點一直是C&I、多家庭和CRE貸款。在我們的零售貸款組合中，我們的主要重點一直是住宅1-4家庭(第一留置權)抵押貸款。作為我們戰略計劃的一部分，我們打算將我們貸款組合中的任何有機增長都集中在這些貸款領域。
在……裏面2022年第三季度，我們購買了6230萬美元的住宅貸款、520萬美元的家裝貸款、4960萬美元的太陽能消費貸款和1070萬美元的商業貸款，這些貸款都得到了美國政府的無條件擔保。
以下表格集第四，我們的貸款組合構成，截至2022年9月30日和2021年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | 金額 | | 貸款總額的百分比 | | 金額 | | 貸款總額的百分比 |
| 商業產品組合： | | | | | | | | |
| 工商業 | | $ | 805,087 | | | 20.8 | % | | $ | 729,385 | | | 22.0 | % |
| 多户抵押貸款 | | 884,790 | | | 22.9 | % | | 821,801 | | | 24.8 | % |
| 商業房地產抵押貸款 | | 338,002 | | | 8.7 | % | | 369,429 | | | 11.2 | % |
| 建築及土地發展按揭 | | 38,946 | | | 1.0 | % | | 31,539 | | | 1.0 | % |
| 總商業投資組合 | | 2,066,825 | | | 53.4 | % | | 1,952,154 | | | 59.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 零售產品組合： | | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | | 1,332,010 | | | 34.5 | % | | 1,063,682 | | | 32.2 | % |
| | | | | | | | | |
| 消費者和其他 | | 467,793 | | | 12.1 | % | | 291,818 | | | 8.8 | % |
| 總零售產品組合 | | 1,799,803 | | | 46.6 | % | | 1,355,500 | | | 41.0 | % |
| 貸款總額 | | 3,866,628 | | | 100.0 | % | | 3,307,654 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | |
| 遞延貸款發放成本淨額(費用) | | 4,662 | | | | | 4,570 | | | |
| 貸款損失準備 | | (42,122) | | | | | (35,866) | | | |
| 貸款總額，淨額 | | $ | 3,829,168 | | | | | $ | 3,276,358 | | | |
商業貸款組合
截至2022年9月30日，我們的商業貸款組合佔我們總貸款組合的53.4%，截至2021年12月31日，佔我們總貸款組合的59.0%。我們的商業貸款組合的主要類別如下：
C&I。我們的C&I貸款一般發放給中小型製造商以及以批發、零售和服務為基礎的企業，以提供營運資金或為主要資本支出提供資金。C&I貸款的主要償還來源通常是企業的經營現金流。我們還尋求通過要求這些貸款的風險最小化
以各種業務資產(包括存貨、設備和應收賬款)作抵押的貸款。按風險敞口計算，截至2022年9月30日，我們C&I貸款的平均規模為470萬美元，中位數為100萬美元。我們已經改變了貸款策略，專注於發展全面的客户關係，包括存款、現金管理和貸款。我們關注的業務通常與我們的核心價值觀保持一致，包括有機和天然產品、可持續公司、清潔能源、非營利組織和B類公司TM.
截至2022年9月30日，我們的C&I貸款總額為8.051億美元，佔我們總貸款組合的20.8%。在截至2022年9月30日的9個月中，C&I貸款組合較2021年12月31日的7.294億美元增長了10.4%。
多個家庭。我們的多户貸款通常用於在我們市場內的主要大都市地區購買或再融資五個或更多單元的公寓樓，這些公寓樓是貸款的抵押品。多户貸款有71%的風險敞口位於紐約市，這是我們最大的地理集中地。我們的多户貸款是在嚴格的貸款價值比和償債覆蓋率指導下承保的，旨在降低這一貸款類別的信貸和集中風險。
截至2022年9月30日，我們的多家庭貸款總額為8.848億美元，佔我們總貸款組合的22.9%。在截至2022年9月30日的9個月中，多家庭貸款組合比2021年12月31日的8.218億美元增長了7.7%。
Cre.我們的CRE貸款用於購買或再融資寫字樓、零售中心、工業設施、醫療設施和混合用途建築。截至2022年9月30日，我們的CRE貸款總額為3.38億美元，佔我們總貸款組合的8.7%。在截至2022年9月30日的9個月中，CRE貸款組合從2021年12月31日的3.694億美元下降了8.5%。
零售貸款組合
截至2022年9月30日，我們的零售貸款組合佔我們總貸款組合的46.6%，截至2021年12月31日，佔我們貸款組合的41.0%。我們零售貸款組合的主要類別如下所述。
住宅房地產貸款.我們的住宅1-4家庭抵押貸款是主要由單户住宅擔保的住宅抵押貸款，可以是業主自住或投資者所有。這些貸款要麼是由我們的信貸員發起的，要麼是從其他發起人那裏購買的，服務通常由這些發起人保留。我們的住宅房地產貸款組合包括99%的第一按揭貸款和1%的第二按揭貸款。截至2022年9月30日，我們的住宅1-4家庭抵押貸款中有80%是從2012年以來由我們的信貸員發起的，或者是在我們收購NRB時獲得的，18%是在2014年7月或之後從兩個第三方購買的，2%是我們在2010年前從其他發起人那裏購買的。截至2022年9月30日，我們的住宅房地產貸款總額為13億美元，佔我們零售貸款組合的74.0%，佔我們總貸款組合的34.5%。截至2022年9月30日，我們的住宅房地產貸款貸款比2021年12月31日的11億美元增長了25.2%。
消費者和其他。我們的消費者和其他投資組合包括購買的學生貸款、住宅太陽能貸款、無擔保消費貸款和透支額度。截至2022年9月30日，我們的消費貸款和其他貸款總額為4.678億美元，佔我們總貸款組合的12.1%，而截至2021年12月31日，我們的消費貸款和其他貸款總額為2.918億美元，佔我們總貸款組合的8.8%。
貸款的期限和對利率變化的敏感度
下表中的信息基於個別貸款的合同到期日，包括可能在合同到期日續簽的貸款。這些貸款的續期須經過審查和信貸審批，並在到期時修改條款。實際償還的貸款可能與下面反映的到期日不同，因為
借款人有權在有或沒有提前還款罰款的情況下提前償還債務。下表彙總了2022年9月30日和2021年12月31日按類型劃分的貸款期限分佈和相關利率特徵：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | 一年或更短時間 | | 一次之後，但是
在五年內 | | 五年後但不超過15年 | | 15年後 | | 總計 |
| 2022年9月30日： | | | | | | | | | | | |
| 商業產品組合： | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | $ | 69,024 | | | $ | 257,823 | | | $ | 246,427 | | | $ | 231,813 | | | $ | 805,087 | |
| 多個家庭 | | | 64,975 | | | 528,491 | | | 281,928 | | | 9,396 | | | 884,790 | |
| 商業地產 | | | 83,424 | | | 181,176 | | | 66,710 | | | 6,692 | | | 338,002 | |
| 建設和土地開發 | | | 24,648 | | | 14,298 | | | — | | | — | | | 38,946 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 零售產品組合： | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | | | 37 | | | 1,332 | | | 167,977 | | | 1,162,664 | | | 1,332,010 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 消費者和其他 | | | 632 | | | 4,599 | | | 64,926 | | | 397,636 | | | 467,793 | |
| 貸款總額 | | | $ | 242,740 | | | $ | 987,719 | | | $ | 827,968 | | | $ | 1,808,201 | | | $ | 3,866,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | | | | 一次之後，但是
在五年內 | | 5年後但在15年內 | | 超過15年 | | 總計 |
| 一年後到期的貸款總額： | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率 | | | | | | $ | 753,562 | | | $ | 750,788 | | | $ | 1,241,478 | | | $ | 2,745,828 | |
| 浮動或可調整的利率 | | | | | | 234,157 | | | 77,180 | | | 566,723 | | | 878,060 | |
| 貸款總額 | | | | | | $ | 987,719 | | | $ | 827,968 | | | $ | 1,808,201 | | | $ | 3,623,888 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | | 一年或更短時間 | | 一次之後，但是
在五年內 | | 五年後但不超過15年 | | 15年後 | | 總計 |
| 2021年12月31日： | | | | | | | | | | | |
| 商業產品組合： | | | | | | | | | | | |
| 工商業 | | | $ | 89,499 | | | $ | 241,432 | | | $ | 178,917 | | | $ | 219,537 | | | $ | 729,385 | |
| 多個家庭 | | | 147,340 | | | 429,126 | | | 228,851 | | | 16,484 | | | 821,801 | |
| 商業地產 | | | 88,506 | | | 222,843 | | | 58,080 | | | — | | | 369,429 | |
| 建設和土地開發 | | | 29,264 | | | 2,275 | | | — | | | — | | | 31,539 | |
| | | | | | | | | | | |
| 零售產品組合： | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | | | 399 | | | 1,836 | | | 175,193 | | | 886,254 | | | 1,063,682 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 消費者和其他 | | | 1,327 | | | 1,151 | | | 45,517 | | | 243,823 | | | 291,818 | |
| 貸款總額 | | | $ | 356,335 | | | $ | 898,663 | | | $ | 686,558 | | | $ | 1,366,098 | | | $ | 3,307,654 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | | 一次之後，但是
在五年內 | | 5年後但在15年內 | | 超過15年 | | 總計 | | | | |
| 一年後到期的貸款總額： | | | | | | | | | | | | |
| 固定利率 | | $ | 709,569 | | | $ | 618,748 | | | $ | 835,675 | | | $ | 2,163,992 | | | | | |
| 浮動或可調整的利率 | | 189,094 | | | 67,810 | | | 530,423 | | | 787,327 | | | | | |
| 貸款總額 | | $ | 898,663 | | | $ | 686,558 | | | $ | 1,366,098 | | | $ | 2,951,319 | | | | | |
貸款損失準備
在當時的條件下，我們將撥備維持在我們認為足以吸收貸款組合中可能發生的損失的水平。管理層根據對貸款組合的定期評估和其他因素來確定撥備的充分性，這些因素包括期末貸款水平和組合構成、不良貸款的可觀察趨勢、我們的歷史貸款損失、組合中的已知和固有風險、承保做法、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值和充分性、信用風險等級評估、貸款減值和經濟狀況。這些評價本質上是主觀的，因為它們要求管理層做出重大估計，而所有這些估計都可能受到重大變化的影響。撥備的增加是因為貸款損失的準備金計入費用，而減去的是扣除回收後的實際沖銷。
這項津貼包括對個別分類為減值部分和一般部分的貸款的特別津貼。減值貸款包括以非應計項目和TDR方式發放的貸款。如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法按照貸款協議的原始合同條款收回所有到期金額，則貸款被視為減值。在確定我們是否將無法按照貸款協議的原始合同條款收回所有到期本金和利息時，我們會考慮借款人的整體財務狀況、資源和付款記錄、擔保人的支持以及任何抵押品的實現價值。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層在逐案基礎上確定延遲付款和付款不足的重要性，同時考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足數額。
減值貸款根據內部分配的風險評級和定義的美元門檻的組合單獨識別和評估減值。如果貸款減值，則對貸款應用特定準備金，以便貸款按預期未來現金流貼現後的淨值報告，如果還款取決於抵押品，則按抵押品的公允價值報告。不符合個人評估標準的減值貸款在具有類似風險特徵的同質貸款池中進行評估。
根據業務合併的會計指引，我們在收購NRB時獲得的任何貸款均不計提任何撥備。就已購買的非信貸減值貸款而言，信貸貼現代表貸款有效期內預期的本金損失，是初始公允價值的一部分，貼現計入貸款有效期內的利息收入。在購置日之後，用於評估信貸貼現充分性的方法類似於有機貸款，如有必要，額外準備金將在撥備中確認。在收購NRB結束時，沒有購買信貸減值貸款。截至2022年9月30日，剩餘關口為70萬美元。此外，這筆準備金包括80萬美元的表內準備金和3萬美元的表外準備金，用於貸款評級下調、信貸額度的增加、建設支出和收購後產品類型的重新分類。
下表按貸款類型列出了所示期間的津貼變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
9月30日， | | 九個月結束
9月30日， |
| (單位：千) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 39,477 | | | $ | 38,012 | | | $ | 35,866 | | | $ | 41,589 | |
| 貸款沖銷： | | | | | | | |
| 商業產品組合： | | | | | | | |
| 工商業 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 多個家庭 | — | | | — | | | 416 | | | 1,908 | |
| 商業地產 | — | | | 314 | | | — | | | 314 | |
| 建設和土地開發 | 389 | | | — | | | 389 | | | — | |
| 零售產品組合： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | 1,519 | | | 29 | | | 2,340 | | | 230 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 消費者和其他 | 1,343 | | | 420 | | | 3,206 | | | 1,596 | |
| 貸款沖銷總額 | 3,251 | | | 763 | | | 6,351 | | | 4,048 | |
| 收回以前註銷的貸款： | | | | | | | |
| 商業產品組合： | | | | | | | |
| 工商業 | 5 | | | 2 | | | 17 | | | 209 | |
| 多個家庭 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建設和土地開發 | — | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 零售產品組合： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | 300 | | | 858 | | | 1,625 | | | 1,897 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 消費者和其他 | 228 | | | 29 | | | 395 | | | 69 | |
| 貸款回收總額 | 533 | | | 890 | | | 2,039 | | | 2,177 | |
| 淨(回收)沖銷 | 2,718 | | | (127) | | | 4,312 | | | 1,871 | |
| 貸款損失準備金(追回) | 5,363 | | | (2,276) | | | 10,568 | | | (3,855) | |
| 期末餘額 | $ | 42,122 | | | $ | 35,863 | | | $ | 42,122 | | | $ | 35,863 | |
這項津貼從2021年12月31日的3590萬美元增加到2022年9月30日的4210萬美元。增加的主要原因是貸款餘額增加。截至2022年9月30日，我們有3820萬美元的減值貸款，其中有520萬美元的特定撥備，而截至2021年12月31日，我們有5320萬美元的減值貸款，有510萬美元的特定撥備。撥備與貸款總額的比率在2022年9月30日及2021年12月31日分別為1.09%及1.08%。
貸款損失準備的分配
下表列出了截至所列日期每個貸款類別的津貼分配情況及其佔貸款總額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (單位：千) | 金額 | | 貸款總額的百分比 | | 金額 | | 貸款總額的百分比 |
| 商業產品組合： | | | | | | | |
| 工商業 | $ | 12,706 | | | 20.8 | % | | $ | 10,652 | | | 22.0 | % |
| 多個家庭 | 6,762 | | | 22.9 | % | | 4,760 | | | 24.8 | % |
| 商業地產 | 3,908 | | | 8.7 | % | | 7,273 | | | 11.2 | % |
| 建設和土地開發 | 836 | | | 1.0 | % | | 405 | | | 1.0 | % |
| 總商業投資組合 | $ | 24,212 | | | 53.4 | % | | $ | 23,090 | | | 59.0 | % |
| | | | | | | |
| 零售產品組合： | | | | | | | |
| 住宅房地產貸款 | $ | 11,110 | | | 34.5 | % | | $ | 9,008 | | | 32.2 | % |
| | | | | | | |
| 消費者和其他 | 6,800 | | | 12.1 | % | | 3,768 | | | 8.8 | % |
| 總零售產品組合 | $ | 17,910 | | | 46.6 | % | | $ | 12,776 | | | 41.0 | % |
| | | | | | | |
| 貸款損失準備總額 | $ | 42,122 | | | | | $ | 35,866 | | | |
不良資產
不良資產包括所有被歸類為非應計或重組的貸款、其他擁有的房地產和其他收回的資產。當本金和利息的全部收回存在疑問時，貸款利息的應計項目被終止，或者貸款被置於非應計項目。我們一般不會對逾期90天或以上的貸款計息(除非我們正在催收或延期過程中，並確定客户沒有財務困難)。當一筆貸款被放在非應計項目上時，以前應計但未付的利息被轉回，並從利息收入和未來應計利息中扣除。借款人為非權責發生制貸款支付的款項適用於貸款本金。根據我們的判斷，當借款人履行貸款協議項下的本金和利息義務的能力已得到充分改善，足以合理地確保收回本金，且借款人表現出持續的還款表現時，貸款將恢復應計狀態。
貸款被確定為問題債務重組，或TDR，當我們出於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因，向借款人提供讓步時。這些優惠可以以各種形式給予，包括降低利率、本金減免、延長到期日、免除或推遲付款以及旨在將潛在損失降至最低的其他行動。已重組為TDR的貸款，如果滿足某些條件，在重組後的幾年內不得披露為TDR。一般來説，重組後的非權責發生制貸款在不少於六個月的時間內保持非權責發生制狀態，以證明借款人能夠滿足重組後的條件。然而，在評估借款人是否能夠滿足新條款時，借款人在重組前的表現或重組時的其他重大事件可能會被考慮在內，並可能導致貸款在較短的履約期後恢復應計狀態。如果借款人在新條款下的表現沒有得到合理的保證，貸款仍被歸類為非應計貸款。
下表列出了我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良資產：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 逾期90天的貸款和應計 | $ | — | | | $ | — | |
| 持有待售的非應計項目貸款 | 5,858 | | | 1,000 | |
| 問題債務重組貸款--持有待售的應計貸款 | 10,179 | | | — | |
| 非應計項目貸款，不包括持有待售貸款和重組貸款 | 7,499 | | | 14,722 | |
| 問題債務重組貸款--非應計項目 | 12,322 | | | 13,497 | |
| 問題債務重組貸款--應計 | 18,396 | | | 24,997 | |
| 擁有的其他房地產 | — | | | 307 | |
| 減值證券 | 37 | | | 63 | |
| 不良資產總額 | $ | 54,291 | | | $ | 54,586 | |
| | | |
| 非權責發生制貸款： | | | |
| 工商業 | $ | 9,356 | | | $ | 8,313 | |
| 多個家庭 | 3,494 | | | 2,907 | |
| 商業地產 | 4,914 | | | 4,054 | |
| 建設和土地開發 | — | | | — | |
| 總商業投資組合 | 17,764 | | | 15,274 | |
| | | |
| 住宅房地產貸款 | 675 | | | 12,525 | |
| | | |
| | | |
| 消費者和其他 | 1,382 | | | 420 | |
| 總零售產品組合 | 2,057 | | | 12,945 | |
| 非權責發生制貸款總額 | $ | 19,821 | | | $ | 28,219 | |
| | | |
| 不良資產佔總資產的比例 | 0.69 | % | | 0.77 | % |
| 非權責發生制資產與總資產之比 | 0.33 | % | | 0.42 | % |
| 非應計項目貸款佔貸款總額的比例 | 0.51 | % | | 0.85 | % |
| 非權責發生貸款的貸款損失準備 | 212.51 | % | | 127.10 | % |
| 貸款損失準備佔貸款總額的比例 | 1.09 | % | | 1.08 | % |
| 年化淨沖銷(收回)平均貸款 | 0.29 | % | | 0.17 | % |
截至2022年9月30日，不良資產總額為5430萬美元，佔期末總資產的0.69%，減少30萬美元，而截至2021年12月31日，不良資產總額為5460萬美元，佔期末總資產的0.77%。截至2022年9月30日的不良資產與2021年12月31日相比有所下降，主要原因是出售了該季度持有的390萬美元住宅貸款，此外還償還了580萬美元的商業和工業貸款，這些貸款是一個借款人關係的一部分，以及一筆350萬美元的非應計多家庭貸款已經償還。這一下降幾乎完全被作為一個借款人關係一部分的650萬美元貸款的重組，以及2022年第二季度轉移到非應計項目的兩筆總計520萬美元的貸款所抵消，導致不良資產餘額總體穩定。
潛在問題貸款是指管理層對借款人是否有能力遵守現行還貸條件感到懷疑的貸款。潛在問題貸款是指履約貸款，包括我們的特別説明和不合標準的應計商業貸款和/或逾期30-89天的貸款。潛在問題貸款不包括在上面的不良資產表中，截至2022年9月30日，不良貸款總額為8,490萬美元，佔總資產的1.1%，如下：8160萬美元是目前正在制定的商業貸款，管理層預計將得到恢復；330萬美元是住宅1-4家庭或零售貸款，其中46.4萬美元拖欠30天，280萬美元拖欠60天。
轉售協議
截至2022年9月30日，wE已訂立1.928億美元以住宅第一留置權按揭貸款為抵押的轉售協議短期投資，加權利率為3.69%。自.起2021年12月31日, wE已訂立2.29億美元以住宅第一留置權按揭貸款為抵押的轉售協議短期投資，加權利率為1.21%。
遞延税金資產
截至2022年9月30日，我們的遞延税項資產為6400萬美元，截至2021年12月31日，我們的遞延税項資產為2670萬美元。截至2022年9月30日，我們的遞延税項資產已完全變現，餘額中沒有估值準備金。我們的管理層得出的結論是，很有可能全部變現。
我們將定期評估遞延税項淨資產的可回收性，並視情況將減少(增加)作為遞延税項撥備(利益)記錄在綜合收益表中。
存款
存款是我們的主要資金來源。我們專注於通過與我們的企業和消費者客户開展基於關係的銀行業務來增加我們的核心存款。截至2022年9月30日，存款總額為72億美元，而2021年12月31日為64億美元。我們相信，我們強大的存款特許經營權歸功於我們基於使命的戰略，即通過保持高水平的服務來發展和維護與具有相似價值觀的客户的關係。
我們通過我們在紐約市的三家分行、我們在華盛頓特區的一家分行、我們在舊金山的一家分行以及我們的商業銀行團隊(包括專注於全國業務增長的波士頓集團)的努力來收集存款。我們通過分行網絡、在線、移動和直接銀行渠道，提供包括活期存款賬户、貨幣市場存款、NOW賬户、儲蓄和存單在內的各種存款產品。我們將政治活躍的客户存入銀行，如競選活動、政治行動委員會以及州和國家黨委，我們將其稱為政治存款。這些存款根據選舉週期表現出季節性。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們分別擁有約12億美元和9.896億美元的政治存款，這些存款主要是活期存款。
截至2022年9月30日，10萬美元或以上的定期存單和其他未償還定期存款的到期日摘要如下：
| | | | | |
| 截至2022年9月30日的到期日 |
| (單位：千) | |
| 三個月內 | $ | 62,249 | |
| 三年後，但在六個月內 | 39,056 | |
| 六個月後但十二個月內 | 46,688 | |
| 十二個月後 | 35,018 | |
| $ | 183,011 | |
利率風險評估
我們的模擬模型包含了各種假設，我們認為這些假設是合理的，但可能會對結果產生重大影響，例如：(1)利率變化的時間，(2)收益率曲線的移動或旋轉，(3)不同利率情景下的貸款和證券提前還款速度，(4)不同情景下不確定期限存款的利率和餘額，以及(5)貸款、證券和存款的新數量和收益率假設。由於用於衡量利率風險的任何方法的固有侷限性，模擬結果並不是為了預測市場利率變化對我們結果的實際影響，而是為了更好地計劃和執行適當的資產負債管理戰略，並管理我們的利率風險。
下表列出了截至2022年9月30日計算的假設利率上升和下降情景下，我們的淨利息收入和股權經濟價值的潛在變化。這些預測假設收益率曲線立即平行下移100個基點，收益率曲線立即平行上移100、200、300和400個基點。
基點。在目前的利率環境下，收益率曲線下移200、300和400個基點並不能給我們提供有意義的結果，因此沒有顯示出來。
這一模擬分析的結果是假設的，不應將其作為預期運營結果的指示性指標。各種因素可能會導致實際結果與描述的結果大相徑庭。例如，如果利率變化的時間和幅度與預期的不同，我們的淨利息收入可能會有很大差異。不平行的收益率曲線變化，如收益率曲線變平或變陡，或利差的變化，也會導致我們的淨利息收入與所描繪的不同。如果存款和其他短期負債重新定價的速度快於預期，或快於我們的資產重新定價，不斷上升的利率環境可能會減少預計的淨利息收入。如果我們的資產和負債的增長速度快於或慢於預期，如果我們的存款負債出現淨流出，或者如果我們的資產和負債的組合發生其他變化，實際結果可能與預期的不同。如果我們的貸款組合中的還款速度與模擬模型中假設的速度有很大不同，實際結果也可能與預測的結果不同。最後，這些模擬結果沒有考慮到我們可能採取的所有行動，以應對利率的潛在或實際變化，如貸款、投資、存款、融資或對衝策略的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的市場利率變動 | | 預計增加(減少)： |
| 立即換班 | | 的經濟價值
權益 | | 的經濟價值
股本(美元) | | 第一年淨利息
收入 | | 第一年淨利息
收入(美元) |
| +400個基點 | | -24.1% | | (349,850) | | -7.0% | | (20,062) |
| +300個基點 | | -15.0% | | (218,710) | | -1.5% | | (4,427) |
| +200個基點 | | -7.9% | | (114,645) | | 1.5% | | 4,271 |
| +100個基點 | | -2.0% | | (29,518) | | 1.9% | | 5,494 |
| -100個基點 | | -3.2% | | (46,575) | | -3.7% | | (10,531) |
流動性
流動性指的是我們通過出售或到期現有資產或通過負債管理獲得額外資金，維持足以為我們的運營提供資金、支持資產增長、維持準備金要求以及履行目前和未來的存款提取、貸款義務和其他合同義務的現金流的能力。我們的流動性風險管理政策提供了一個框架，我們用來維持充足的流動性和可用流動性的來源，使我們能夠滿足所有合理可預見的短期、長期和戰略性流動性需求。資產與負債管理委員會根據我們的流動性風險政策和適用的銀行監管資本和流動性法律法規的規定，負責監督流動性風險管理活動。我們的流動資金風險管理流程包括：(I)持續分析及監察各種資產負債表及經濟情況下的資金需求；(Ii)檢討及監察貸款人、存款人、經紀商及其他負債持有人，以確保資金來源適當多元化；及(Iii)制定流動資金應變計劃，以應付在各種變數受到不可預見的市場幹擾時的流動資金需求。我們不斷監測我們的流動資金狀況，以便以符合我們當前和長期資金需求的方式管理我們的資產和負債。我們管理我們的流動資金狀況以滿足客户的日常現金流需求，同時保持資產和負債之間的適當平衡，以滿足我們股東的投資回報目標。我們也根據利率趨勢、經濟變化來監測我們的流動資金需求。, 以及我們證券和貸款組合以及存款的預定到期日和利率敏感度。流動性管理變得更加複雜，因為不同的資產負債表組成部分受到不同程度的管理控制。例如，我們的投資組合的到期日是相當可預測的，在我們做出投資決策時受到高度的控制。然而，存款淨流入和淨流出的可預測性要大得多，也不會受到同樣程度的確定性的影響。
我們的流動性狀況得到了我們流動資產和負債的管理以及獲得其他資金來源的支持。我們的短期和長期流動資金需求主要是為持續運營提供資金，包括支付存款和債務的利息、向借款人提供信貸延期和資本支出。這些流動性要求主要通過我們的存款、FHLB預付款以及我們收到的貸款和投資證券的本金和利息支付來滿足。現金、第三方銀行的有息存款、可供出售的證券以及我們投資和貸款組合中到期或提前償還的餘額是我們流動性最強的資產。我們可以獲得的其他流動性來源包括出售我們持有的投資貸款，獲得額外的全國市場非核心存款的能力，通過聯邦政府的借款
準備金的貼現窗口以及債務或股權證券的發行。我們相信，可用的流動資金來源足以滿足我們目前和合理地可預見的未來流動資金需求。
截至2022年9月30日，我們的現金和等價物(包括現金和銀行應付金額以及其他金融機構的有息存款)達到6620萬美元，佔總資產的0.8%，而截至2021年12月31日，我們的現金和等價物為3.305億美元，佔總資產的4.7%。減少2.643億美元，或80.0%，是由於本季度存款外流以及大量貸款資金。截至2022年9月30日，我們可供出售的證券為20億美元，佔總資產的24.9%，而截至2021年12月31日，可供出售的證券為21億美元，佔總資產的29.9%。公允價值合計為9,240萬元的投資證券2022年9月30日承諾確保公眾存款和回購協議。
資產負債表的負債部分是我們流動性的主要來源。我們計劃通過產生存款來滿足未來的現金需求。歷史上，客户存款一直是相對穩定和低成本資金的一個相當大的來源。我們也是FHLB的成員，我們可以借錢用於槓桿或流動性目的。聯邦住房金融局要求證券和資格審查任何墊款都要以貸款為抵押。截至2022年9月30日，我們從FHLB獲得了7500萬美元的預付款，剩餘的信貸可用金額為14億美元。此外，我們通過美聯儲的貼現窗口保持着約6,390萬美元的借款能力，該貼現窗口由我們投資組合中未質押的某些證券擔保R目的。
資本資源
截至2022年9月30日的股東權益總額為4.877億美元，而截至2021年12月31日的股東權益總額為5.639億美元，減少了7610萬美元。下降的主要原因是1.133億美元由於我們的證券組合按市價計價，累積的其他綜合收益減少，但因5670萬美元淨收益的比例。股東權益總額下降的另一個原因是1,150萬美元額外實收資本減少，主要原因是1,250萬美元作為我們股票回購計劃的一部分，在2022年前三個季度購買的普通股。進一步歸因於這一下降的是800萬美元所支付的股息。
我們受到聯邦銀行監管機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發聯邦銀行監管機構採取某些強制性的、可能是額外的自由裁量行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。
2013年7月通過並於2019年1月1日全面實施的監管資本金規則，即巴塞爾III規則，對銀行控股公司和銀行提出了最低資本金要求。巴塞爾III規則適用於所有國家和州的銀行和儲蓄協會，無論規模大小，以及合併資產超過30億美元的銀行控股公司和儲蓄和貸款控股公司。為了避免對資本分配或向高管支付可自由支配的獎金的限制，擔保銀行組織必須在其基於風險的最低資本要求之外，保持2.5%的完全分階段的“資本保護緩衝”。這一緩衝必須僅由普通股一級風險資本組成，但緩衝適用於所有三個衡量標準(普通股一級風險資本、一級資本和總資本)。資本保值相當於風險加權資產的2.5%。
下表顯示了銀行和公司在指定日期的監管資本比率：
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| | 實際 | | 對於資本
充分性目的(1) | | 有待考慮
資本充裕 |
| | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| (單位：千) | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
| 綜合： | | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | $ | 696,321 | | | 14.43 | % | | $ | 386,132 | | | 8.00 | % | | $ | 482,665 | | | 10.00 | % |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 574,898 | | | 11.91 | % | | 289,599 | | | 6.00 | % | | 386,132 | | | 8.00 | % |
| 一級資本與平均資產之比 | 574,898 | | | 7.16 | % | | 320,975 | | | 4.00 | % | | 401,218 | | | 5.00 | % |
| 普通股權益1級至風險加權資產 | 574,898 | | | 11.91 | % | | 217,199 | | | 4.50 | % | | 313,732 | | | 6.50 | % |
| 銀行： | | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | $ | 682,021 | | | 14.13 | % | | $ | 386,125 | | | 8.00 | % | | $ | 482,657 | | | 10.00 | % |
| I級資本與風險加權資產之比 | 638,277 | | | 13.22 | % | | 289,594 | | | 6.00 | % | | 386,125 | | | 8.00 | % |
| 一級資本與平均資產之比 | 638,277 | | | 7.95 | % | | 320,973 | | | 4.00 | % | | 401,217 | | | 5.00 | % |
| 普通股權益1級至風險加權資產 | 638,277 | | | 13.22 | % | | 217,195 | | | 4.50 | % | | 313,727 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 綜合： | | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | $ | 656,719 | | | 15.95 | % | | $ | 329,471 | | | 8.00 | % | | $ | 411,839 | | | 10.00 | % |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 534,381 | | | 12.98 | % | | 247,103 | | | 6.00 | % | | 329,471 | | | 8.00 | % |
| 一級資本與平均資產之比 | 534,381 | | | 7.62 | % | | 280,454 | | | 4.00 | % | | 350,567 | | | 5.00 | % |
| 普通股權益1級至風險加權資產 | 534,381 | | | 12.98 | % | | 185,327 | | | 4.50 | % | | 267,695 | | | 6.50 | % |
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| 銀行： | | | | | | | | | | | |
| 總資本對風險加權資產的比率 | $ | 613,030 | | | 14.89 | % | | $ | 329,376 | | | 8.00 | % | | $ | 411,720 | | | 10.00 | % |
| 一級資本與風險加權資產之比 | 575,692 | | | 13.98 | % | | 247,032 | | | 6.00 | % | | 329,376 | | | 8.00 | % |
| 一級資本與平均資產之比 | 575,692 | | | 8.21 | % | | 280,433 | | | 4.00 | % | | 205,860 | | | 5.00 | % |
| 普通股權益1級至風險加權資產 | 575,692 | | | 13.98 | % | | 185,274 | | | 4.50 | % | | 267,618 | | | 6.50 | % |
(1)顯示的金額不包括2.50%的資本保全緩衝。
截至2022年9月30日，根據及時整改措施，公司和銀行被歸類為資本充足，符合資本保全緩衝要求。
合同義務
我們在正常業務過程中履行了合同義務，涉及信用風險、利率風險和流動性風險等因素。下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日的這些關係：
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| | 2022年9月30日 | | | | | | | | | |
| | (單位：千) | 總計 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| | | | | | | | | | | |
| | 次級債務 | $ | 77,679 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 77,679 | |
| | 經營租約 | 46,068 | | | 2,768 | | | 33,169 | | | 10,131 | | | — | |
| | 購買義務 | 27,646 | | | 4,612 | | | 9,224 | | | 6,660 | | | 7,150 | |
| | 存單 | 183,011 | | | 62,249 | | | 118,645 | | | 1,765 | | | 352 | |
| | | $ | 334,404 | | | $ | 69,629 | | | $ | 161,038 | | | $ | 18,556 | | | $ | 85,181 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2021年12月31日 | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 總計 | | 不到1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| | | | | | | | | |
| 次級債務 | $ | 83,831 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 83,831 | |
| 經營租約 | 51,824 | | | 10,955 | | | 21,420 | | | 18,923 | | | 526 | |
| 購買義務 | 31,322 | | | 4,612 | | | 9,224 | | | 8,386 | | | 9,100 | |
| 存單 | 207,152 | | | 182,654 | | | 18,784 | | | 5,714 | | | — | |
| $ | 374,129 | | | $ | 198,221 | | | $ | 49,428 | | | $ | 33,023 | | | $ | 93,457 | |
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投資義務
我們與運營本壘打融資的Pace Funding Group LLC簽署了協議，購買2022年底之前評估的清潔能源房地產或PACE評估證券。這些投資將在我們持有至到期的投資組合中持有。截至2022年9月30日，我們已購買了4.096億美元的此類債務，估計剩餘承諾為4500萬美元。PACE評估與財產税具有同等的留置權優先級，通常優先於第一留置權抵押貸款。我們預計，這些承諾將通過正常現金流、現金和現金等價物的減少或貸款和其他投資的還款和到期日來提供資金。
第3項關於市場風險的定量和定性披露。
截至2022年9月30日，我們的市場風險與2021年年度報告中的風險相比沒有實質性變化。本公司於2022年9月30日的利率敏感度狀況，載於管理層在Form 10-Q的《財務狀況與經營業績討論與分析》中標有“利率風險評估”的表格中，並以此作為參考併入本文。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至2022年9月30日我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)所定義)的有效性。根據這些評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部
項目1.法律訴訟
我們受到正常業務過程中某些未決和威脅的法律程序的影響。此外，與所有銀行組織一樣，我們也受到監管機構的審查和調查。根據管理層目前所知，在徵詢法律顧問意見後，管理層認為，並無任何懸而未決或受威脅的法律事宜會對我們的綜合財務狀況或經營結果造成重大不利影響，不論是個別或整體。
第1A項。風險因素。
投資本公司普通股涉及某些風險，包括第1A項中確定和描述的風險。我們於2022年3月11日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告以及本報告中包含的警示聲明，包括標題下的警示聲明有關前瞻性陳述的注意事項，“本報告其他地方和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中描述的風險和事項。
我們之前在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
下表包含本公司或其代表在截至2022年9月30日的三個月內購買本公司普通股的信息，以及交易法第10b-18(A)(3)條所界定的任何“關聯購買者”的信息：
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| | 發行人購買股票證券 |
| 期間(結算日期) | | 購買的股份總數 (1) | | | | 每股平均支付價格 | | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的大約美元價值 (2) |
| 2022年7月1日至7月31日 | | 19,756 | | | | | $ | 20.48 | | | | 14,656 | | | | $ | 28,553,565 | |
| 2022年8月1日至8月31日 | | 23,832 | | | | | 22.85 | | | | 20,000 | | | | $ | 28,098,365 | |
| 2022年9月1日至9月30日 | | — | | | | | — | | | | — | | | | $ | 28,098,365 | |
| 總計 | | 43,588 | | | | | $ | 21.78 | | | | 34,656 | | | | |
(1)包括公司為支付與股票期權歸屬有關的税項而扣留的股份。該季度有8932股因納税而被扣留。
(2)自2022年2月25日起，公司董事會批准增加股份回購計劃，授權回購總額高達4000萬美元的公司已發行普通股。該授權並不要求本公司收購任何特定數量的股份，並可在沒有事先通知的情況下被暫停或終止。根據這一授權，2022年第二季度購買了70萬美元的普通股。
項目6.展品。
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| 證物編號： | | 展品説明 |
| 3.1 | | 合併金融公司註冊證書(參考合併金融公司於2021年3月1日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件3.1)。 |
| | |
| 3.2 | | 合併金融公司章程(合併參考合併金融公司於2021年3月1日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件3.2)。 |
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| 4.1 | | 根據第601(B)(4)(Iii)(A)項，界定合併金融公司及其子公司不超過其合併資產10%的長期債務持有人權利的其他文書尚未提交；但是，合併金融公司同意應請求向美國證券交易委員會提供任何此類協議的副本。 |
| | |
| 31.1 | | 第13a-14(A)條首席執行幹事的證明 |
| | |
| 31.2 | | 細則13a-14(A)首席財務幹事的證明 |
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| 32.1 | | 第1350節認證 |
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| 101 | | 用於合併金融公司截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的交互式數據文件，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)2022年9月30日和2021年12月31日的綜合財務狀況報表，(Ii)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的季度的綜合收益表，(Iii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度的綜合全面收益表，(Iv)截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度的綜合股東權益變動表，(V)截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度綜合現金流量表和(Vi)綜合財務報表附註(未經審計)。 |
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| 104 | | Amalgamated Financial Corp.截至2022年9月30日的季度10-Q報表的封面，格式為iXBRL(包含在附件101中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
合併金融公司。
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| 2022年11月4日 | 發信人： | /s/普里西拉·西姆斯·布朗 | |
| | 普里西拉·西姆斯·布朗 | |
| | 總裁與首席執行官 | |
| | (首席執行幹事) | |
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| 2022年11月4日 | 發信人： | /s/Jason Darby | |
| | 傑森·達比 | |
| | 首席財務官 | |
| | (首席財務官和首席會計官) | |
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