abnb-20220930
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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
______________
表格10-Q
______________
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號:001-39778
______________
愛彼迎股份有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
______________
特拉華州26-3051428
(法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
布蘭南街888號
舊金山, 加利福尼亞94103
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(415) 510-4027
(註冊人的電話號碼,包括區號)
______________
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題
交易代碼
註冊的每個交易所的名稱
A類普通股,每股票面價值0.0001美元
ABNB“納斯達克”股票市場
______________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器加速文件管理器
非加速文件服務器
規模較小的報告公司
新興成長型公司

如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是 No ☒

截至2022年10月14日,398,246,802註冊人的A類普通股已發行,234,930,381註冊人的B類普通股已發行,不是註冊人的C類普通股已發行,以及9,200,000註冊人的H類普通股已發行。



目錄表
愛彼迎股份有限公司
表格10-Q

目錄
頁面
關於前瞻性陳述的特別説明
第一部分財務信息
第1項。
簡明合併財務報表(未經審計)
3
簡明綜合資產負債表
3
簡明綜合業務報表
4
簡明綜合全面收益表(損益表)
5
股東權益簡明合併報表
6
現金流量表簡明合併報表
8
簡明合併財務報表附註
10
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
25
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
39
第四項。
控制和程序
40
第二部分:其他信息
第1項。
法律訴訟
41
第1A項。
風險因素
42
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
42
第三項。
高級證券違約
42
第四項。
煤礦安全信息披露
42
第五項。
其他信息
43
第六項。
陳列品
43
簽名
45



目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明

這份Form 10-Q季度報告包含符合1995年私人證券訴訟改革法的前瞻性陳述,涉及我們和我們的行業,涉及重大風險和不確定因素。除本Form 10-Q季度報告中包含的歷史事實的陳述外,其他所有陳述,包括有關我們的戰略、未來財務狀況、未來運營、預計成本、前景、計劃、管理目標和預期市場增長的陳述,均為前瞻性陳述。在某些情況下,您可以識別前瞻性陳述,因為它們包含“可能”、“將會”、“應該”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“目標”、“目標”、“尋求”等詞彙。或“繼續”或這些詞語的否定或其他與我們的期望、戰略、計劃或意圖有關的類似術語或表述。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述包括但不限於以下陳述:

新冠肺炎大流行的影響,包括新的病毒株或變種對我們的業務、旅遊業、旅遊趨勢和全球經濟的影響;
某些全球事件的影響,例如當前或未來的軍事衝突,包括俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突、恐怖主義、制裁、能源價格上漲、通貨膨脹、利率、任何衰退的深度和持續時間,以及全球其他地緣政治事件對我們的商業、旅遊業、旅遊趨勢和全球經濟的總體影響;
我們有能力有效地應對外幣匯率波動和美元相對某些外幣走強的風險敞口;
我們對財務業績的預期,包括我們的收入、成本、調整後的EBITDA和自由現金流;
我們對未來經營業績的預期,包括預訂的夜晚和體驗、預訂的總價值(“GBV”)和每晚的GBV和預訂的體驗;
我們吸引和留住主人和客人的能力;
我們在行業中的競爭能力;
我們對我們模式的彈性的期望,包括在國內旅行、短途旅行、一線城市以外的旅行和長期停留等領域;
季節性,包括2022年新冠肺炎大流行前季節性模式的恢復,以及季節性趨勢對我們業務結果的影響;
我們對績效營銷支出減少的影響的預期,將重點放在品牌營銷上,以及我們通過直接和無償渠道繼續吸引客人和東道主訪問我們平臺的能力;
在我們的行業、業務和競爭激烈的市場中預期的趨勢、發展和挑戰;
我們預測市場需求或開發新的或增強的產品和服務以滿足這些需求的能力;
我們有能力管理向國際市場和新業務的擴張;
我們有能力遵守目前在美國和國際上適用或可能適用於我們業務的法律和法規,包括税法,以及我們對與我們業務相關的各種法律和限制的期望;
我們對所得税負債的預期,包括預期的外國税收增加,以及我們的儲備是否充足;
我們有能力有效地管理我們的增長,擴大我們的基礎設施,並保持我們的企業文化;
我們有能力識別、招聘和留住技術人才,包括高級管理層的關鍵成員;
我們的平臺和產品的安全性、可負擔性和便利性;
我們的現金、現金等價物和投資是否足以滿足我們的流動性需求;
我們成功地為針對我們的訴訟辯護的能力;
我們維護、保護和提高知識產權的能力;
我們有能力根據我們的信貸協議支付所需款項,並遵守我們的債務的各種要求;以及
與上市公司相關的增加的費用。

我們提醒您,上述列表並不包含本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述。

你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本季度報告中包含的前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期、估計、預測和預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、運營結果、財務狀況和前景。儘管我們認為我們對本Form 10-Q季度報告中包含的每個前瞻性陳述都有合理的依據,但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績或事件和情況將會實現或根本不會發生。這些前瞻性聲明中描述的事件的結果會受到標題為“風險因素”一節和本公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告、截至2022年3月31日和2022年6月30日的Form 10-Q季度報告以及任何後續文件中描述的風險、不確定性和其他因素的影響,以及本Form 10-Q中確定的風險、不確定性和其他因素的影響。此外,我們的運營環境競爭激烈,變化迅速。新的風險和不確定因素不時出現,我們無法預測所有可能對本10-Q表格季度報告中的前瞻性表述產生影響的風險和不確定因素。前瞻性表述中反映的結果、事件和情況可能無法實現或發生,實際結果、事件或情況可能與前瞻性表述中描述的大不相同。

本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述僅涉及截至提供陳述之日的事件。我們沒有義務更新本Form 10-Q季度報告中所作的任何前瞻性陳述,以反映本Form 10-Q季度報告日期之後的事件或情況,或反映新信息或意外事件的發生,除非法律另有要求。我們的前瞻性陳述並不反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。

1

目錄表
此外,“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述是基於截至本季度報告10-Q表格之日向我們提供的信息,雖然我們認為這些信息構成了此類陳述的合理基礎,但此類信息可能是有限或不完整的,我們的陳述不應被解讀為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒您不要過度依賴這些陳述。

您應閲讀此Form 10-Q季度報告以及我們在此Form 10-Q季度報告中引用的文件,並已將其作為證據提交給此Form 10-Q季度報告,並完全瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明對本季度報告中的10-Q表格中的所有前瞻性陳述進行限定。


2

目錄表
第一部分-財務信息
項目1.簡明合併財務報表

愛彼迎股份有限公司
簡明綜合資產負債表
(單位為千,面值除外)
(未經審計)
十二月三十一日,
2021
9月30日,
2022
資產
流動資產:
現金和現金等價物$6,067,438 $7,523,688 
有價證券2,255,038 2,103,898 
受限現金14,764 1,520 
應收資金和代客户持有的金額3,715,471 4,805,382 
預付款和其他流動資產(包括#美元的客户應收賬款142,519及$178,108及免税額$30,870及$27,387,分別)
333,669 432,036 
流動資產總額12,386,380 14,866,524 
財產和設備,淨額156,585 118,459 
經營性租賃使用權資產272,036 154,217 
無形資產,淨額52,308 38,154 
商譽652,602 646,527 
其他非流動資產188,563 252,709 
總資產$13,708,474 $16,076,590 
負債與股東權益
流動負債:
應付帳款$118,361 $152,661 
經營租賃負債,流動63,479 52,324 
應計費用和其他流動負債1,558,243 1,784,704 
應支付給客户的資金和金額3,715,471 4,805,382 
未賺取的費用903,728 1,220,256 
流動負債總額6,359,282 8,015,327 
長期債務1,982,537 1,985,659 
非流動經營租賃負債372,483 323,201 
其他非流動負債218,459 212,267 
總負債8,932,761 10,536,454 
承付款和或有事項(附註8)
股東權益:
普通股,$0.0001面值,2,000,000截至2021年12月31日和2022年9月30日批准的A類普通股;364,500398,232分別於2021年12月31日和2022年9月30日發行和發行的A類普通股;710,000截至2021年12月31日和2022年9月30日批准的B類普通股;269,024234,839分別於2021年12月31日和2022年9月30日發行和發行的B類普通股;2,000,000截至2021年12月31日和2022年9月30日批准的C類普通股;截至2021年12月31日和2022年9月30日發行和發行的C類普通股;26,000截至2021年12月31日和2022年9月30日批准的H類普通股;9,200已發行及已發行股份截至2021年12月31日和2022年9月30日已發行的H類普通股
63 63 
額外實收資本11,140,284 11,365,347 
累計其他綜合損失(6,893)(41,871)
累計赤字(6,357,741)(5,783,403)
股東權益總額4,775,713 5,540,136 
總負債和股東權益$13,708,474 $16,076,590 


附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3

目錄表
愛彼迎股份有限公司
簡明綜合業務報表
(以千為單位,每股除外)
(未經審計)
截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
收入$2,237,432 $2,884,410 $4,459,564 $6,497,454 
成本和支出:
收入成本311,580 401,149 860,522 1,153,879 
運營和支持228,330 289,946 621,891 781,213 
產品開發344,410 366,182 1,057,205 1,104,159 
銷售和市場營銷290,856 383,165 835,304 1,107,656 
一般和行政210,748 240,435 618,813 694,262 
重組費用(465)52 112,079 89,112 
總成本和費用1,385,459 1,680,929 4,105,814 4,930,281 
營業收入851,973 1,203,481 353,750 1,567,173 
利息收入2,962 58,457 8,956 83,448 
利息支出(6,649)(5,682)(435,080)(18,929)
其他收入(費用),淨額2,172 13,643 (300,054)13,232 
所得税前收入(虧損)850,458 1,269,899 (372,428)1,644,924 
所得税撥備16,565 55,611 34,107 70,587 
淨收益(虧損)$833,893 $1,214,288 $(406,535)$1,574,337 
A類和B類普通股股東每股淨收益(虧損):
基本信息$1.34 $1.90 $(0.67)$2.47 
稀釋$1.22 $1.79 $(0.67)$2.31 
用於計算A類和B類普通股股東每股淨收益(虧損)的加權平均股份:
基本信息621,012 638,696 611,311 637,485 
稀釋681,916 680,059 611,311 682,791 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4

目錄表
愛彼迎股份有限公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(單位:千)
(未經審計)
截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
淨收益(虧損)$833,893 $1,214,288 $(406,535)$1,574,337 
其他全面虧損:
可供出售可交易證券未實現淨虧損,税後淨額(468)(4,722)(1,589)(11,384)
外幣折算調整(2,691)(13,119)(4,202)(23,594)
其他綜合損失(3,159)(17,841)(5,791)(34,978)
綜合收益(虧損)$830,734 $1,196,447 $(412,326)$1,539,359 


附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5

目錄表
愛彼迎股份有限公司
股東權益簡明合併報表
(單位:千)
(未經審計)
截至2021年9月30日的三個月
普通股其他內容
已繳費
資本
累計
其他
全面
收入(虧損)
累計
赤字
總計
股東權益
股票
金額
截至2021年6月30日的餘額619,006 $62 $10,639,267 $7 $(7,246,135)$3,393,201 
淨收入— — — — 833,893 833,893 
其他綜合損失— — — (3,159)— (3,159)
普通股期權的行使3,002 — 20,733 — — 20,733 
在結算RSU時發行普通股,扣除扣繳税款的股份3,671 — (9,922)— — (9,922)
基於股票的薪酬— — 214,188 — — 214,188 
截至2021年9月30日的餘額625,679 $62 $10,864,266 $(3,152)$(6,412,242)$4,448,934 

截至2022年9月30日的三個月
普通股其他內容
已繳費
資本
累計
其他
全面
收入(虧損)
累計
赤字
總計
股東權益
股票
金額
截至2022年6月30日的餘額639,492 $64 $11,266,683 $(24,030)$(5,997,692)$5,245,025 
淨收入— — — — 1,214,288 1,214,288 
其他綜合損失— — — (17,841)— (17,841)
普通股期權的行使289 — 2,649 — — 2,649 
在結算RSU時發行普通股,扣除扣繳税款的股份1,910 — (141,890)— — (141,890)
普通股回購(8,620)(1)— — (999,999)(1,000,000)
基於股票的薪酬— — 237,905 — — 237,905 
截至2022年9月30日的餘額633,071 $63 $11,365,347 $(41,871)$(5,783,403)$5,540,136 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。




6

目錄表
愛彼迎股份有限公司
股東權益簡明合併報表
(單位:千)
(未經審計)
截至2021年9月30日的9個月
普通股其他內容
已繳費
資本
累計
其他
全面
收入(虧損)
累計
赤字
總計
股東權益
股票
金額
截至2020年12月31日的餘額599,197 $60 $8,904,791 $2,639 $(6,005,707)$2,901,783 
淨虧損— — — — (406,535)(406,535)
其他綜合損失— — — (5,791)— (5,791)
普通股期權的行使14,139 2 104,586 — — 104,588 
在結算RSU時發行普通股,扣除扣繳税款的股份11,877 — (32,714)— — (32,714)
將衍生權證負債重新分類為股權— — 1,277,168 — — 1,277,168 
購買有上限的呼叫— — (100,200)— — (100,200)
根據員工購股計劃發行普通股,扣除扣繳税款的股份466 — 25,464 — — 25,464 
基於股票的薪酬— — 685,171 — — 685,171 
截至2021年9月30日的餘額625,679 $62 $10,864,266 $(3,152)$(6,412,242)$4,448,934 

截至2022年9月30日的9個月
普通股其他內容
已繳費
資本
累計
其他
全面
收入(虧損)
累計
赤字
總計
股東權益
股票
金額
截至2021年12月31日的餘額633,524 $63 $11,140,284 $(6,893)$(6,357,741)$4,775,713 
淨收入— — — — 1,574,337 1,574,337 
其他綜合損失— — — (34,978)— (34,978)
普通股期權的行使1,920 — 19,122 — — 19,122 
在結算RSU時發行普通股,扣除扣繳税款的股份6,050 1 (499,080)— — (499,079)
根據員工購股計劃發行普通股,扣除扣繳税款的股份197 — 20,330 — — 20,330 
普通股回購(8,620)(1)— — (999,999)(1,000,000)
基於股票的薪酬— — 684,691 — — 684,691 
截至2022年9月30日的餘額633,071 $63 $11,365,347 $(41,871)$(5,783,403)$5,540,136 

附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7

目錄表
愛彼迎股份有限公司
現金流量表簡明合併報表
(單位:千)
(未經審計)
截至9月30日的9個月,
20212022
經營活動的現金流:
淨收益(虧損)$(406,535)$1,574,337 
對淨收益(虧損)與經營活動提供的現金進行核對的調整:
折舊及攤銷107,475 68,052 
壞賬支出16,959 32,647 
基於股票的薪酬費用673,126 676,392 
(收益)投資損失,淨額(9,581)4,232 
認股權證負債的公允價值變動291,987  
債務貼現攤銷和債務發行成本7,402 3,122 
非現金利息支出,淨額7,471 8,199 
匯兑損失7,345 83,380 
長期資產減值準備112,545 88,850 
債務清償損失377,248  
其他,淨額6,361 11,043 
經營性資產和負債變動情況:
預付款項和其他資產(57,168)(184,985)
經營性租賃使用權資產28,502 27,224 
應付帳款18,034 39,219 
應計費用和其他負債299,461 261,056 
經營租賃負債(34,365)(44,084)
未賺取的費用484,497 318,618 
經營活動提供的淨現金1,930,764 2,967,302 
投資活動產生的現金流:
購置財產和設備(20,864)(16,606)
購買有價證券(3,628,566)(3,015,006)
有價證券的銷售1,233,696 709,463 
有價證券的到期日1,393,215 2,439,647 
其他投資活動,淨額 (2,227)
投資活動提供(用於)的現金淨額(1,022,519)115,271 




附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
8

目錄表
愛彼迎股份有限公司
現金流量表簡明合併報表
(單位:千)
(未經審計)
截至9月30日的9個月,
20212022
融資活動的現金流:
與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款$(154,633)$(491,366)
行使股票期權所得收益104,588 19,122 
員工購股計劃發行普通股所得款項25,464 20,330 
普通股回購 (1,000,000)
償還長期債務本金(1,995,000) 
對長期債務的提前還款罰款(212,883) 
發行可轉換優先票據所得款項,扣除發行成本1,979,166  
購買與可轉換優先票據有關的上限催繳(100,200) 
應付款項及應付客户金額的變動1,809,225 1,527,344 
融資活動提供的現金淨額1,455,727 75,430 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(159,006)(625,910)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加2,204,966 2,532,093 
期初現金、現金等價物和限制性現金7,668,252 9,727,289 
現金、現金等價物和受限現金,期末$9,873,218 $12,259,382 
現金流量信息的補充披露:
支付所得税的現金,扣除退款後的淨額$14,299 $51,795 
支付利息的現金$47,717 $7,624 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
9


目錄表
愛彼迎股份有限公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)

注1。業務説明

愛彼迎股份有限公司(“本公司”或“愛彼迎”)於2008年6月在特拉華州註冊成立,總部位於加利福尼亞州舊金山。該公司運營着一個全球平臺,提供獨特的住宿和體驗。該公司的市場模式在線或通過移動設備將房東和客人(統稱為客户)連接起來,以便在世界各地預訂空間和體驗.

注2.重要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的未經審核簡明綜合財務報表(“簡明綜合財務報表”)乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)有關中期財務信息的適用規則及規定編制。按照美國公認會計原則編制的綜合財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據該等規則和規定予以精簡或省略。因此,本季度報告Form 10-Q中包含的信息應與截至2021年12月31日的經審計的綜合財務報表及其相關附註一起閲讀,這些報表包括在公司於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中描述的公司重大會計政策沒有對公司的簡明綜合財務報表和相關附註產生重大影響。過渡期的業績不一定代表全年的業績。

管理層認為,這些簡明綜合財務報表反映所有調整,只包括正常的經常性調整,這些調整對於公允報告這些中期的簡明綜合財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。

合併原則

隨附的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資附屬公司的賬目,以及根據合併會計指引本公司為主要受益人的可變權益實體(“VIE”)的賬目。所有公司間交易已在合併中取消。

本公司於每項安排開始時決定其已投資或擁有其他可變權益的實體是否被視為VIE。當VIE被認為是主要受益人時,本公司合併VIE。VIE的主要受益人是滿足以下兩個標準的一方:(1)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動;(2)有義務承擔損失或有權獲得可能對VIE產生重大影響的利益。本公司會定期釐定其權益或與該實體關係的任何變動是否影響該實體是否仍為VIE,以及如有影響,本公司是否為主要受益人。如果本公司不被視為VIE的主要受益人,本公司將根據適用的美國公認會計原則對VIE的投資或其他可變權益進行會計處理。截至2022年9月30日,公司的合併VIE對簡明綜合財務報表並不重要。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制公司的簡明綜合財務報表要求管理層作出某些估計和假設,這些估計和假設會影響簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。本公司定期評估其估計,包括與壞賬準備金、投資的公允價值、長期資產和無形資產的使用壽命、收購的商譽和無形資產的估值、或有負債、保險準備金、收入確認、普通股估值、基於股票的薪酬以及所得税和非所得税等有關的估計。實際結果可能與這些估計值大不相同。

由於冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行的影響以及具有挑戰性的宏觀經濟狀況(包括通脹和利率上升、消費者支出低迷以及美元對某些外幣走強)的影響繼續發展,對未來事件及其影響的估計和假設無法肯定地確定,因此需要更多的判斷。這些估計和假設可能會在未來期間發生變化,並將在合併財務報表中確認,因為有新的事件發生和更多信息已知。如果公司的實際結果與這些估計和假設有很大不同,公司未來的綜合財務報表可能會受到影響。

最近採用的會計準則

2021年5月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2021-04,每股收益(主題260)、債務修改和清償(主題470-50)、補償--股票補償(主題718)、衍生工具和對衝--實體自有權益合同(分主題815-40)它澄清了對獨立書面看漲期權的現有指導,這些期權被歸類為股權,並在修改或交換後保持不變,以減少實踐中的多樣性。該標準適用於2021年12月15日之後開始的財政年度內的公共實體,包括這些財政年度內的過渡期。本公司於2022年第一季度採用該準則,對本公司的簡明合併財務報表沒有影響。

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目錄表
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
最近發佈的尚未採用的會計準則

2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848),它為參照倫敦銀行間同業拆借利率或預計將被終止的另一參考利率的合同修改和對衝關係提供了可選的權宜之計和例外。該標準自發布之日起生效,並可能在包括2020年3月12日至2022年12月31日的過渡期開始時適用。2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,其中澄清了主題848的範圍,以包括受用於保證金、貼現或合同價格調整的利率變化影響的衍生品,這些衍生品並不也參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他預計將因參考利率改革而停止的參考利率。該標準自發布之日起生效,可以追溯到2020年3月12日或之後的過渡期開始之日起的任何日期,或追溯到包括2021年1月7日或之後的過渡期內的任何新修改。本公司正在評估對本公司合併財務報表的影響。

2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-01,衍生品和套期保值(主題815)明確了金融資產組合利率風險的公允價值對衝會計準則。該標準適用於2022年12月15日之後開始的財政年度內的公共實體,包括這些財政年度內的過渡期。允許在ASU 2017-12發佈當日或之後的任何日期及早採用。本公司正在評估對本公司合併財務報表的影響。

2022年6月,FASB發佈了ASU 2022-03,公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量,它澄清了受合同銷售限制的股權證券的指導,幷包括對此類股權證券的具體披露要求。該標準適用於2023年12月15日之後開始的財政年度的公共實體,包括這些財政年度內的過渡期,並將在預期中適用。允許及早領養。本公司正在評估對本公司合併財務報表的影響。

本公司已採納或將採納財務會計準則委員會發布的其他新會計聲明(視情況而定),本公司不認為這些會計聲明中的任何一項已經或將對其合併財務報表或披露產生實質性影響。

對以前發佈的財務報表的修訂

截至2021年9月30日止九個月的簡明綜合現金流量表已予修訂,以更正管理層在編制截至2022年3月31日的三個月的財務報表時發現的錯誤。這些錯誤將經營活動的現金流少報了#美元。122100萬美元,並將融資活動的現金流誇大了#美元122在截至2021年9月30日的9個月中,管理層已確定,這些錯誤並未導致以前發佈的財務報表出現重大錯報。這些錯誤主要與2020年12月首次公開發行股票獎勵的淨結清所產生的納税時間有關。特別是,在2020年,該公司報告了1.7用於融資活動的10億現金,用於支付與首次公開募股時其股權獎勵的淨股票結算相關的税款。然而,大約$123在截至2021年9月30日的9個月裏,其中100萬美元實際上匯給了外國司法管轄區的税務當局。除了在簡明綜合現金流量表中列報外,這對公司的簡明綜合財務報表沒有影響,也不影響簡明綜合資產負債表、簡明綜合經營表或簡明綜合股東權益表。

注3.補充財務報表信息

現金、現金等價物和受限現金

下表將公司簡明綜合資產負債表上報告的現金、現金等價物和限制性現金與簡明綜合現金流量表中列報的總金額(以千計)進行核對:

十二月三十一日,
2021
9月30日,
2022
現金和現金等價物$6,067,438 $7,523,688 
包括在應收資金和代客户持有的金額中的現金和現金等價物3,645,087 4,734,174 
受限現金14,764 1,520 
簡明合併現金流量表中列報的現金、現金等價物和限制性現金總額$9,727,289 $12,259,382 
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簡明合併財務報表附註(未經審計)

應計費用和其他流動負債

應計費用和其他流動負債包括以下各項(以千計):
十二月三十一日,
2021
9月30日,
2022
應繳間接税$309,616 $510,186 
薪酬和員工福利415,626 363,324 
間接税準備金182,796 198,689 
禮品卡責任98,129 104,213 
其他552,076 608,292 
應計費用和其他流動負債總額$1,558,243 $1,784,704 

向客户付款

該公司將向客户付款作為其激勵計劃(包括推薦計劃和營銷推廣)和退款活動的一部分。支付通常是優惠券積分的形式,用於未來的預訂或現金退款。

下表彙總了向客户支付的總金額(以千為單位):

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
收入減少
$50,230 $106,624 $109,584 $218,917 
運營和支持費用
20,838 24,217 48,336 68,258 
銷售和市場營銷費用
13,337 20,127 35,454 45,235 
向客户支付的總金額
$84,405 $150,968 $193,374 $332,410 

注4.投資

債務證券

下表彙總了按投資類別彙總的公司可供出售債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值(單位:千):

2021年12月31日截至2021年12月31日的分類

攤銷
成本
毛收入
未實現
收益
毛收入
未實現
損失
總計
估計數
公允價值
現金和
現金
等價物
適銷對路
證券
其他
資產,
非電流
存單$395,351 $— $— $395,351 $31,117 $364,234 $ 
政府債券(1)
850 13  863  863  
商業票據1,156,963   1,156,963 163,959 993,004  
公司債務證券917,718 220 (3,147)914,791 41,439 862,901 10,451 
抵押貸款支持證券和資產支持證券
34,019 338 (321)34,036  34,036  
總計
$2,504,901 $571 $(3,468)$2,502,004 $236,515 $2,255,038 $10,451 

(1)包括美國政府和政府機構債務證券
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2022年9月30日截至2022年9月30日的分類
攤銷
成本
毛收入
未實現
收益
毛收入
未實現
損失
總計
估計數
公允價值
現金和
現金
等價物
適銷對路
證券
其他
資產,
非電流
存單
$599,030 $— $— $599,030 $6,925 $592,105 $ 
政府債券(1)
19,638  (158)19,480  19,480  
商業票據
987,520   987,520 277,582 709,938  
公司債務證券
776,741 73 (10,778)766,036 10,389 745,235 10,412 
抵押貸款支持證券和資產支持證券
24,941 1 (3,458)21,484  21,484  
總計
$2,407,870 $74 $(14,394)$2,393,550 $294,896 $2,088,242 $10,412 

(1)包括美國政府和政府機構債務證券

截至2021年12月31日和2022年9月30日,本公司不是沒有任何本公司已記錄信貸相關損失的可供出售的債務證券。

在將截至2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合資產負債表中的累計其他全面虧損的損益重新分類為其他收益(費用)之前,簡明綜合業務表中的淨額、未實現損益和税後淨額並不重要。在截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月,已實現損益從累積的其他全面虧損重新歸類為其他收入(費用),淨額不是實質性的。

未實現損失頭寸中的債務證券估計公允價值為#美元。801.5百萬美元和未實現虧損$3.5截至2021年12月31日的百萬美元,估計公允價值為767.8百萬美元和未實現虧損$14.4截至2022年9月30日。截至2021年12月31日,連續12個月以上處於未實現虧損狀態的無形證券和美元29.9截至2022年9月30日,有100萬證券連續12個月以上處於未實現虧損狀態。

下表彙總了該公司可供出售的債務證券的合同到期日(單位:千):

2022年9月30日
攤銷
成本
估計數
公允價值
在一年內到期$2,135,406 $2,132,499 
將在一年至五年內到期249,656 241,640 
在五到十年內到期20,097 16,794 
超過十年的期限2,711 2,617 
總計$2,407,870 $2,393,550 

股權投資

有價證券投資的得失

在截至2021年9月30日的9個月內,出售了可出售的股權投資,公司實現淨收益(虧損)#美元0.9百萬美元和$(13.4截至2021年9月30日的三個月和九個月的其他收入(費用)分別為100萬美元,扣除精簡綜合經營報表後的淨額。

公允價值不容易確定的股權投資

本公司以股權證券的形式持有私人持股公司的投資,但公允價值難以確定,且本公司在該等公司中並無控股權或重大影響力。這些投資的賬面淨值為#美元。75.0截至2021年12月31日和2022年9月30日,均為100萬美元,並歸類於其他資產,在簡明合併資產負債表上屬於非流動資產。截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月,可觀察到的價格變化或減值費用沒有向上或向下調整。截至2021年12月31日和2022年9月30日,可觀察到的價格變化和減值的累計向下調整為$56.2百萬美元。

按權益法入賬的投資

截至2021年12月31日和2022年9月30日,公司權益法投資的賬面價值為17.4百萬美元和美元14.5分別為100萬美元。公司記錄的未實現虧損為#美元。1.3百萬美元和美元2.2截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和1.4百萬美元和美元4.2在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,在簡明綜合經營報表中的其他收入(支出)中分別淨額為100萬美元,這是根據被投資方的財務結果,其在淨收益或虧損中所佔的比例。《公司記錄》不是與截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月的權益法投資的賬面價值相關的減值費用。


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注5.公允價值計量與金融工具

下表彙總了公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債(以千計):
2021年12月31日
1級2級3級總計
資產
現金和現金等價物:
貨幣市場基金$1,923,184 $ $ $1,923,184 
存單31,117   31,117 
商業票據 163,959  163,959 
公司債務證券 41,439  41,439 
1,954,301 205,398  2,159,699 
有價證券:
存單364,234   364,234 
政府債券(1)
 863  863 
商業票據 993,004  993,004 
公司債務證券 862,901  862,901 
抵押貸款支持證券和資產支持證券 34,036  34,036 
364,234 1,890,804  2,255,038 
應收資金和代客户持有的金額:
貨幣市場基金466,319   466,319 
預付和其他流動資產:
外匯衍生資產 25,918  25,918 
其他非流動資產:
公司債務證券  10,451 10,451 
按公允價值計算的總資產$2,784,854 $2,122,120 $10,451 $4,917,425 
負債
應計費用和其他流動負債:
外匯衍生工具負債$ $10,280 $ $10,280 
按公允價值計算的負債總額$ $10,280 $ $10,280 

(1)包括美國政府和政府機構債務證券
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2022年9月30日
1級2級3級總計
資產
現金和現金等價物:
貨幣市場基金$2,699,936 $ $ $2,699,936 
存單6,925   6,925 
商業票據 277,582  277,582 
公司債務證券 10,389  10,389 
2,706,861 287,971  2,994,832 
有價證券:
存單592,105   592,105 
政府債券(1)
 19,480  19,480 
商業票據 709,938  709,938 
公司債務證券 745,235  745,235 
抵押貸款支持證券和資產支持證券 21,484  21,484 
592,105 1,496,137  2,088,242 
應收資金和代客户持有的金額:
貨幣市場基金496,778   496,778 
預付和其他流動資產:
外匯衍生資產 63,996  63,996 
其他非流動資產:
權證資產 3,063  3,063 
公司債務證券  10,412 10,412 
按公允價值計算的總資產$3,795,744 $1,851,167 $10,412 $5,657,323 
負債
應計費用和其他流動負債:
外匯衍生工具負債$ $10,074 $ $10,074 
按公允價值計算的負債總額$ $10,074 $ $10,074 

(1)包括美國政府和政府機構債務證券

下表提供了有關按公允價值計量的投資的其他信息,該公司利用第3級投入來確定公允價值(以千計):

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
期初餘額$11,477 $10,465 $11,490 $10,451 
與報告日期持有的投資有關的其他全面損失中包括的未實現損失的變化 (53)(13)(39)
期末餘額$11,477 $10,412 $11,477 $10,412 

在截至2021年9月30日和2022年9月30日的9個月裏,沒有金融工具轉入或流出3級。

本公司修訂了與第二留置權信貸協議相關的權證協議中的反攤薄功能,定義見附註6。債務,這導致分類從負債改為權益,於2021年3月30日(“修改日期”)。該公司記錄了一筆按市值計價的費用為#美元。292.0截至2021年第一季度,在簡明合併業務報表中記入其他收入(支出)的淨額為100萬美元。在修改日期之後,認股權證不再受按市值計價的收費。美元的餘額1.3由於經修訂的認股權證符合權益分類的要求,10億元隨後由負債重新分類為權益。參閲附註6,債務,以獲取更多信息。

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簡明合併財務報表附註(未經審計)
未被指定為對衝工具的衍生工具

截至2021年12月31日,外匯衍生品資產負債公允價值合計為美元25.9百萬美元和美元10.3分別為100萬美元,名義總額為#美元2.4十億美元。截至2022年9月30日,外匯衍生品資產負債公允價值合計為美元64.0百萬美元和美元10.1分別為100萬美元,名義總額為#美元2.0十億美元。衍生資產計入預付款及其他流動資產,衍生負債計入簡明綜合資產負債表的應計開支及其他流動負債。

該公司記錄的已實現淨收益總額為#美元26.8百萬美元和美元61.3截至2021年和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元和3.2百萬美元和美元101.5截至2021年和2022年9月30日的9個月,分別為與外匯衍生品資產和負債相關的100萬歐元。

該公司記錄的未實現淨收益總額為#美元3.7百萬美元和美元13.1截至2021年和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元和39.1百萬美元和美元38.3截至2021年和2022年9月30日的9個月,分別為與外匯衍生品資產和負債相關的100萬歐元。

非指定衍生工具的已實現和未實現損益在其他收入(費用)中列報,在簡明綜合經營報表中淨額列報。與未指定為對衝工具的衍生工具有關的現金流量在簡明綜合現金流量表的經營活動內分類。

本公司與其衍生合約的各個交易對手訂立主要的淨額結算安排,旨在容許與同一交易對手進行交易的淨額結算,從而降低信貸風險。本公司於其簡明綜合資產負債表中按公允價值總額列報衍生資產及衍生負債。截至2021年12月31日,與公司衍生品合同相關的這些抵銷權的潛在影響將是資產和負債減少#美元。10.3100萬美元,導致淨衍生資產為#美元15.6百萬美元。截至2022年9月30日,與公司衍生品合同相關的這些抵銷權的潛在影響將是資產和負債減少#美元。9.7100萬美元,導致淨衍生資產為#美元54.3百萬美元和淨衍生負債#美元0.3百萬美元。

注6. 債務

下表彙總了該公司的未償債務(以千計):

2021年12月31日2022年9月30日
天平
有效
利率
天平
有效
利率
2026年3月到期的可轉換優先票據$2,000,000 0.2 %$2,000,000 0.2 %
減去:未攤銷債務貼現和債務發行成本(17,463)(14,341)
長期債務總額$1,982,537 $1,985,659 

可轉換優先票據

2021年3月8日,公司發行了美元2.0十億美元的本金總額0%2026年到期的可轉換優先票據(“2026年票據”),根據公司與作為受託人的美國銀行全國協會之間日期為2021年3月8日的契約(“契約”)。根據修訂後的1933年證券法第144A條,2026年債券以非公開發行的形式向合格機構買家發售和出售。

2026年債券是本公司的優先無抵押債務,不會產生常規利息。除非提前兑換、贖回或回購,否則2026年債券將於2026年3月15日到期。扣除債務發行成本後的收益為#美元。1,979.2百萬美元。

2026年債券的初始兑換率為每1,000美元2026年債券本金持有3.4645股本公司A類普通股,相當於初始轉換價格約為美元。288.64每股A類普通股。根據契約條款,換算率及換股價格會在某些情況下作出慣常調整。

只有在某些情況下,2026年債券持有人才可以在2025年12月15日之前,以及從2025年12月15日起和之後,在他們選擇的任何時間,直到緊接2026年3月15日之前的第二個預定交易日的交易結束時,才可轉換債券。在轉換時,公司可以根據適用的轉換率,根據公司的選擇,通過支付或交付適用的現金、公司A類普通股的股票或公司A類普通股的現金和股票的組合來履行其轉換義務。此外,如果發生了構成重大根本變化的某些公司事件(如契約所定義),則在某些情況下,轉換率將在特定的時間段內增加。此外,如果發生構成根本變化的公司事件(如契約所定義),2026年票據的持有人可要求公司以相當於100回購債券本金的百分比,另加截至(但不包括)基本變動購回日期為止的應計及未付特別利息或額外利息(如有的話)。

與2026年債券有關的債務發行成本總計為$20.8其中包括支付給初始購買者的佣金和第三方發售費用。發債成本按合同期限內的實際利息法攤銷為利息支出。公司記錄的利息支出為#美元。1.0在截至2021年和2022年9月30日的三個月中,2.3百萬美元和美元3.1截至2021年9月30日和2022年9月30日的9個月,與債務折價和債務發行成本的攤銷有關的2026年債券分別為100萬歐元。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)

截至2022年9月30日,2026年票據的IF轉換價值不超過未償還本金金額。

截至2022年9月30日,2026年債券的總估計公允價值為$1.72026年債券的價格是根據2026年債券在該期間最後一個交易日的場外交易市場上的實際買賣情況確定的,即第二級投入。

已設置上限的呼叫

於2021年3月3日,關於2026年債券的定價,本公司與若干初始購買者及其他金融機構(“期權交易對手”)訂立了私人磋商的封頂看漲期權交易(“封頂看漲期權”),代價為$100.2百萬美元。根據慣例的調整,上限贖回包括最初作為2026年債券基礎的A類普通股的股份數量。通過進行有上限的催繳,本公司希望在2026年債券轉換時其普通股價格超過2026年債券轉換價格的情況下,減少對其A類普通股的潛在攤薄(或在2026年債券轉換以現金結算的情況下,減少其現金支付義務)。有上限的看漲電話的上限價格最初將為$360.80每股A類普通股,代表溢價100比上次報告的A類普通股售價$180.40於2021年3月3日每股,並須根據上限催繳條款作出若干慣常調整。

上限催繳符合權益分類標準,在每個報告期內不重新計量,並作為股東權益內額外實收資本的減值計入。

定期貸款

2020年4月,本公司簽訂了一項美元1.0第一留置權信貸和擔保協議(“第一留置權信貸協議”及其下的貸款,“第一留置權貸款”),淨收益為#美元。961.4百萬美元,扣除債務貼現和債務發行成本$38.6百萬美元。這筆貸款於2025年4月到期並應支付,可由公司選擇全部或部分償還,但須遵守適用的預付保費和全額保費。從2020年9月開始,公司被要求按季度償還第一筆留置權貸款,金額相當於0.25美元的百分比1.0第一筆留置權貸款的本金總額為10億美元,剩餘本金在到期日支付。

同樣在2020年4月,本公司簽訂了一項美元1.030億美元的第二留置權信貸和擔保協議(“第二留置權信貸協議”及其下的貸款,即“第二留置權貸款”),淨收益為#美元967.5百萬美元,扣除債務貼現和債務發行成本$32.5百萬美元。貸款已於2025年7月到期應付,並可全部或部分償還,惟須視乎適用的預付保費、全額保費及第一留置權協議項下貸款人優先於本公司出售抵押品所得的任何款項而定。

2021年3月,公司償還了本金#美元。1,995.0第一留置權和第二留置權貸款下的100萬美元,導致債務清償損失#美元377.2百萬美元,包括提前贖回保費$212.9100萬美元,並註銷#美元164.3百萬未攤銷債務貼現和債務發行成本。清償債務損失計入簡明綜合經營報表的利息支出。此外,公司發生了第三方費用,主要是法律和行政費用#美元。0.1與這些貸款的清償有關的百萬美元。

債務貼現和債務發行成本採用有效利率法攤銷為利息支出。截至2021年3月31日的三個月,利息支出為$17.0百萬美元和美元24.3第一留置權貸款和第二留置權貸款分別錄得100萬歐元,涉及債務貼現和債務發行成本的合同利息和攤銷。

第一筆留置權貸款及第二筆留置權貸款由本公司若干境內附屬公司無條件擔保,並均以本公司及該等附屬擔保人的實質全部資產作抵押。

關於第二筆留置權貸款,公司發行了認股權證以購買7,934,794A類普通股,初始行權價為$28.355向第二留置權貸款出借人支付每股收益,在發生某些特定事件時可予調整。認股權證將於2030年4月17日到期,行使價可根據持有人的選擇,以現金或淨股份支付。認股權證於發行時的公平價值為$116.6於簡明綜合資產負債表中記為應計開支及其他流動負債,並在第二筆留置權貸款中記錄相應的債務貼現。只要認股權證仍未清償及未行使,認股權證負債於每個報告日期按公允價值重新計量,而公允價值變動則記入其他收入(開支)、簡明綜合經營報表淨值。截至2020年12月31日,權證的公允價值總計為$985.2百萬美元。本公司於2021年3月30日修訂了認股權證協議中的反攤薄功能,導致分類由負債改為權益。因此,該公司記錄了#美元。292.02021年第一季度淨其他收入(支出)為100萬美元。負債餘額#美元1.3由於經修訂的認股權證符合股權分類的要求,10億美元隨後被重新分類為股權。
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2020年信貸安排

2020年11月19日,本公司簽訂了一項五年制擔保循環信貸和擔保協議,該協議規定由摩根士丹利高級融資公司領導的一批貸款人的初始承諾為#美元。500.0百萬美元(“2020年信貸安排”)。2020年的信貸安排提供了200.0開出的信用證分項限額為萬元。2020信貸安排的承諾費為0.15任何未支取的款項的年利率為%,每季度支付欠款。借款利息等於(I)在LIBOR借款的情況下,1.5%加LIBOR,下限為0%,或(Ii)如屬基本利率借款,0.5%加最大的(A)聯邦基金有效利率加0.5%,(B)摩根士丹利高級基金公司在該日的實際利率為其最優惠利率,以及(C)一個月期的倫敦銀行同業拆息加1.0%,在每種情況下,以1.0%。未償還的餘額可以在到期前償還,不會受到懲罰。2020年信貸安排包含慣常的正面和負面契諾,包括對本公司及其某些附屬公司產生債務和留置權、進行根本性改革、支付股息或其他分配以及某些財務契諾的能力的限制。截至2022年9月30日,該公司遵守了所有財務契約。截至2021年12月31日和2022年9月30日,2020信貸安排沒有提取任何金額,未償還信用證總額為#美元15.9百萬美元和美元28.5分別截至2021年12月31日和2022年9月30日。2022年9月30日之後,本公司簽訂了一項五年制終止並取代2020年信貸安排的無擔保循環信貸協議。請參閲附註13,後續事件,瞭解更多詳細信息。

注7.基於股票的薪酬

基於股票的薪酬費用

下表彙總了基於股票的薪酬費用總額(以千為單位):

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
運營和支持$11,162 $17,947 $36,810 $46,556 
產品開發131,277 135,905 418,804 398,713 
銷售和市場營銷23,711 27,446 73,676 77,771 
一般和行政44,689 53,066 143,874 153,344 
重組費用(50) (38)8 
基於股票的薪酬費用$210,789 $234,364 $673,126 $676,392 

股票期權與限制性股票單位活動

每個股票期權獎勵的公允價值在授予之日採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型,按照下表中的假設範圍進行估算:

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
預期期限(年)
8.0
6.1
8.0
6.1
無風險利率
1.1%
0.3%
1.1% - 1.5%
0.3% - 2.2%
預期波動率
44.2%
58.4%
44.2% - 44.9%
48.6% - 58.4%
預期股息收益率    

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該計劃下的股票期權和限制性股票單位(“RSU”)活動摘要如下(以千計,每股金額除外):

傑出的
股票期權
傑出的
限售股單位
 股票
可用於
格蘭特
數量
股票
加權的-
平均值
鍛鍊
價格
數量
股票
加權的-
平均值
格蘭特
約會集市
價值
截至2021年12月31日81,365 24,122 $19.69 36,789 $61.22 
授與(11,054)698 161.70 10,356 142.50 
可供授予的股份增加31,675     
扣繳税款的股份3,683   (3,683)79.70 
行使/既得 (1,920)9.96 (6,050)80.78 
取消2,820 (382)95.88 (2,438)98.69 
截至2022年9月30日108,489 22,518 $23.63 34,974 $77.36 

數量
股票
加權的-
平均值
鍛鍊
價格
加權的-
平均值
剩餘
合同
壽命(年)
集料
固有的
價值
截至2022年9月30日的未償還期權22,518 $23.63 3.15$1,907,995 
截至2022年9月30日可行使的期權20,219 $16.52 2.56$1,811,550 

限制性股票獎

公司已向某些連續員工授予限制性股票獎勵(RSA),主要是與收購有關的。這種股票的歸屬主要取決於基於服務的歸屬條件,該條件通常在一段時間內變得滿足四年。公司有權回購或註銷不符合歸屬條件的股份。

下表彙總了與公司RSA相關的活動(除每股金額外,以千計):

數量
股票
加權平均
授予日期
公允價值
每股
截至2021年12月31日的未歸屬RSA632 $62.32 
既得(88)62.37 
截至2022年9月30日的未歸屬RSA544 $62.32 

員工購股計劃(“ESPP”)

2020年12月,公司董事會通過了ESPP。根據ESPP授權出售的A類普通股的最高股數等於(I)4,000,000A類普通股及(Ii)自2022年起至2030年止每年第一天的年度增額,相等於(A)項中較小者1前一年最後一天的A類普通股股份(按折算基礎)的百分比,以及(B)董事會確定的普通股股份數量;但不得超過89,785,394股票可以根據ESPP發行。該公司根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型估值的期權組合,估計根據ESPP發行的股票的公允價值。公司記錄了與ESPP有關的基於股票的薪酬支出#美元。24.7百萬美元和美元9.0截至2021年和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元和89.5百萬美元和美元22.9截至2021年和2022年9月30日的9個月分別為100萬美元。

在截至2021年9月30日的9個月內,0.5根據ESPP以加權平均價#美元購買了100萬股普通股。57.80每股,產生淨現金收益$25.5百萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內,0.2根據ESPP以加權平均價#美元購買了100萬股普通股。103.23每股,產生淨現金收益$20.3百萬美元。

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注8.承付款和或有事項

承付款

該公司的承諾包括對網絡託管服務的購買義務和對品牌營銷的其他承諾。截至2022年9月30日,公司在截至2021年12月31日的年度報告中披露的10-K表格中披露的承諾,在正常業務過程之外沒有重大變化。

情有可原政策

2020年3月,該公司將其情有可原政策應用於因新冠肺炎導致的取消。該政策為客户提供了更大的靈活性,可以取消因流行病、自然災害和其他緊急情況而中斷的預訂。具體地説,客人在2020年3月14日或之前預訂的住宿,到目前為止都在該政策的覆蓋範圍內,可能會在辦理入住手續前取消。為了支持受該政策下取消客人數量增加影響的房東,該公司承諾提供高達250.0100萬美元,並有剩餘的準備金餘額#美元37.8截至2022年9月30日。符合這一美元條件的預訂250.0百萬東道主計劃的定義是在2020年3月14日或之前預訂,入住日期在2020年3月14日至2020年5月31日之間。對於這些預訂,符合條件的東道主有權獲得25根據東道主的取消政策,他們將從客人那裏獲得的金額的%。這些付款被計入支付給客户的對價,因此,主要導致收入減少。根據這一政策,在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月,公司在其精簡的綜合經營報表中記錄了不重要的付款,主要是向主機支付的付款。

納税義務及其他非所得税事項

美國和世界其他地方的一些州和地區對住宿或其他旅行服務的使用或入住徵收暫住税或住宿税(“住宿税”)。截至2022年9月30日,公司徵收和匯出的住宿税約為31,300各司法管轄區代表其東道國。這種住宿税通常在一年內匯到税務管轄區3090天每月月底之後的一段時間。

截至2021年12月31日和2022年9月30日,公司有義務匯回從這些司法管轄區的客人預訂收取的住宿税,總額為$180.8百萬美元和美元327.9分別為100萬美元。這些應付款項記入簡明綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債。

在公司不徵收和匯出住宿税的司法管轄區,徵收和匯出這些税的責任主要由房東承擔。本公司在一定數量的司法管轄區估計了與住宿相關的州、市和地方税的負債,管理層認為本公司很可能與房東共同承擔税收責任,相關金額可以合理估計。截至2021年12月31日和2022年9月30日,與這些估計税款有關的應計債務,包括估計罰款和利息,總額為#美元。57.3百萬美元和美元64.7分別為100萬美元。關於可能或合理可能出現虧損的房租及相關税項,本公司無法確定可能虧損的估計金額或已累計金額以外的虧損範圍。

公司在住宿税方面的潛在義務可能會受到各種因素的影響,這些因素包括但不限於,公司是否確定或任何税務機關是否斷言公司有責任就歷史或未來的交易收取住宿税和相關税,或通過引入新的條例和税收使公司的業務受到此類税收的影響。因此,住宿税的最終解決方案可能大於或低於公司已記錄的準備金金額。

該公司目前與某些州和地方發生了涉及交納住宿税的糾紛。這些司法管轄區聲稱,本公司有責任或與房東共同承擔收取和匯出住宿税的責任。這些糾紛正處於不同的階段,公司繼續積極為這些索賠辯護。本公司認為,相關法規對行使提供住宿的應税特權的人或本公司的房東施加了住宿税義務。

對本公司徵收此類税款可能會增加預訂客人的成本,並可能導致本公司平臺上的預訂量減少,從而對本公司的經營業績產生不利影響。本公司將繼續監察遞交及相關税項及條例的應用及詮釋,並會根據任何新資料或進一步發展調整應計項目。

本公司正在接受國內外各税務機關關於非所得税事項的審計和詢問。這些或有負債的標的主要來自公司與其客户的交易,以及某些員工福利和相關就業税的税務處理。在與客户的交易存在爭議的法域,爭議涉及交易税(如銷售税、增值税和類似税)對所提供的服務的適用性,以及對向此類東道國支付的款項預扣税的適用性。由於某些法域的這些事項和司法程序本身的複雜性和不確定性,最終結果可能會超過估計的負債。

截至2021年12月31日和2022年9月30日,公司累計應計金額為124.2百萬美元和美元132.9估計的税收負債,包括利息,分別與東道國的預扣税義務有關。

本公司已確定與預扣所得税和交易税有關的合理可能的風險敞口,由於或有負債的可能性較小,因此沒有就這些金額應計。該公司估計,與這些事項有關的合理可能損失超過應計金額在#美元之間。165.0百萬至美元185.0然而,不能對結果給予保證,公司可能面臨重大的額外税務負擔。
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關於支付給東道國的所有其他預扣税和可能或合理可能出現虧損的交易税,本公司無法確定可能的損失估計或超過已應計金額的損失範圍。

此外,截至2021年12月31日和2022年9月30日,公司累計應計金額為33.6百萬美元和美元33.4估計的税負分別與某些員工福利的就業税有關。

本公司定期接受各州和地方司法管轄區的工資税審查。儘管管理層認為其預扣税款匯款做法是適當的,但如果任何税務機關不同意本公司的預扣和匯款做法,或者如果各州和地方司法管轄區與工資税預扣相關的法律、法規、行政做法、原則或解釋發生變化,公司可能會承擔額外的税收責任,包括利息和罰款。

法律和監管事項

本公司一直是,目前也是在正常業務過程中產生的各種法律和監管事項的當事方。這樣的訴訟和索賠,即使不是有價值的,也可能需要大量的財務和運營資源,包括轉移管理層對公司業務目標的注意力。

監管事項

該公司在複雜的法律和監管環境中運營,其業務受各種美國和外國法律、規則和法規的約束,包括與互聯網活動;短期租賃、長期租賃和房屋共享;房地產、產權、住房和土地使用;旅行和招待;隱私和數據保護;知識產權;競爭;健康和安全;未成年人保護;消費者保護;就業;支付、資金傳輸、經濟和貿易制裁、反腐敗和反賄賂;税收等相關的法律、規則和法規。此外,公司業務的性質使其面臨與業務遵守適用法律和法規有關的詢問和潛在索賠。在某些情況下,適用的法律和法規尚不存在或正在適用、解釋或實施,以處理公司業務的各個方面,此類採用或解釋可能會進一步改變或影響公司的業務。

在某些情況下,本公司參與了與市政當局有關或因某些法規而引起的訴訟。此外,法規的實施和執行可能會對公司的業務產生影響。

知識產權

該公司一直並正在受到與知識產權有關的索賠,包括被指控的專利侵權。此類訴訟的不利結果可能包括鉅額金錢損害賠償、昂貴的特許權使用費或許可協議,或阻止公司提供某些特性、功能、產品或服務的命令,還可能導致公司改變其業務做法或要求開發非侵權產品或技術,這可能導致收入損失或以其他方式損害其業務。截至目前,本公司並無因該等個案而產生任何重大成本,亦未在其簡明綜合財務報表中記錄任何與該等事項有關的重大負債。

訴訟及其他法律程序

本公司目前正參與,並可能在未來參與正常業務過程中的法律程序、索賠和政府調查。這些訴訟、索賠和調查涉及監管事項、商業事項、知識產權、競爭、税收、就業、定價、歧視、消費者權利、人身傷害和財產權等。

澳大利亞競爭和消費者委員會對愛彼迎公司和愛彼迎愛爾蘭公司提起訴訟,指控愛彼迎做出虛假和誤導性的陳述,違反了澳大利亞消費者法,因為某些用户被展示了以美元對澳元的價格和收費。該公司對ACCC的指控提出異議。

根據訴訟、索賠或調查的性質,公司可能會受到金錢損害賠償、罰款、處罰或禁令的影響。此外,這些事項的結果可能對公司的業務、經營結果和財務狀況產生重大不利影響。法律程序、索賠和政府調查的結果本質上是不可預測的,並受到重大判斷的影響,以確定與此類事件相關的損失的可能性和金額。雖然無法確定結果,但基於其目前所知,本公司相信,所有這些懸而未決的問題的解決,無論是個別或整體,都不會對本公司的業務、經營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

當損失既可能且可合理估計時,本公司為與法律事項有關的或有損失確定應計負債。這些應計項目代表了管理層對可能損失的最佳估計。這些目前應計的金額對公司的簡明綜合財務報表並不重要。然而,隨着新的事件和情況的出現以及事項的繼續發展,管理層對這些事項的看法和估計在未來可能會發生變化。在法律問題最終解決之前,可能會有超過應計金額的損失。至於尚未解決的法律事宜,根據目前所知,合理可能虧損的金額或範圍不會對本公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響,不論是個別或整體而言。律師費在發生時計入費用。

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主機保護

該公司提供AirCover保險,包括但不限於該公司的主機損壞保護計劃,該計劃提供高達$1.0在確定的預訂期間,當房主和客人無法解決糾紛時,因客人造成房東承保財產的直接有形損失或損壞,賠償金額為100萬英鎊。本公司保留風險,並根據每項索賠向第三方提供保險,以保護本計劃下本公司的財務風險。此外,通過第三方保險公司和自我保險機制,包括在截至2019年12月31日的年度內創建的全資自保保險子公司,該公司為在逗留期間發生的第三方身體傷害或財產損失責任索賠提供保險。本公司的房東責任保險和體驗責任保險由商業一般責任保單組成,房東和本公司被指定為被保險人,房東被指定為額外的被保險人。東道主責任保險和體驗責任保險提供高達$的主要承保範圍1.0每次發生100,000美元,另加$1.0每個上市地點百萬上限,幷包括各種市場標準條件、限制和排除。

彌償

該公司已與其某些高級管理人員和董事簽訂了賠償協議。賠償協議和公司修訂和重新修訂的章程(“章程”)要求公司在特拉華州法律沒有禁止的情況下對這些個人進行最大限度的賠償。在受到某些限制的情況下,賠償協議和章程還要求公司墊付其董事和高級管理人員發生的費用。並無要求本公司根據賠償協議或附例提供賠償,因此,本公司並無知悉任何可能對本公司的業務、經營業績、財務狀況或現金流造成重大不利影響的索償。

在正常業務過程中,本公司與與本公司有不同範圍和條款的商業關係的各方就某些事項,包括因其違反該等協議或第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失,在某些協議下列入了有限的賠償條款。由於以前的賠償要求的歷史有限,以及每一項特定條款所涉及的獨特事實和情況,不可能確定這些賠償條款下的最大潛在損失。到目前為止,本公司的賠償條款尚未單獨或集體產生重大成本。

注9.所得税

該公司的中期税收撥備是通過使用估計的年度有效税率來確定的,該税率根據該季度產生的離散項目進行了調整。在每個季度,公司都會更新估計的年度有效税率,並對撥備進行年初至今的調整。由於幾個因素,估計的年度有效税率可能會有很大的波動,包括準確預測公司的税前和應税收入和虧損及其涉及的司法管轄區的組合、公司間交易、與審計有關的發展以及法規、法規、判例法和行政行動的變化。

公司記錄的所得税支出為#美元。16.6百萬美元和美元55.6截至2021年和2022年9月30日的三個月分別為百萬美元和34.1百萬美元和美元70.6截至2021年和2022年9月30日的9個月分別為100萬美元。所有時期的税收支出主要是由美國和外國收益的當期税收推動的。

該公司的重要税務管轄區包括美國、加利福尼亞州和愛爾蘭。該公司目前正在接受美國國税局(IRS)2013、2016、2017和2018納税年度的所得税審查。二零一三年審核的主要事項是本公司於二零一三年出售予一間附屬公司的國際知識產權的估值。在截至2019年12月31日的年度內,獲得了新的信息,要求本公司重新計量其未確認税收優惠準備金。公司記錄了額外的税費支出#美元。196.4在截至2019年12月31日的年度內,於2020年12月,本公司收到美國國税局的建議調整通知(“NOPA”),該通知建議增加本公司在美國的應課税收入,這可能會導致額外的所得税支出和現金負債#美元1.330億美元,外加罰款和利息,比其合併財務報表中記錄的目前準備金高出#美元以上1.0十億美元。該公司不同意建議的調整,並打算對此提出強烈反對。2021年2月,該公司向美國國税局提交了一份抗議書,説明它不同意擬議的協議,並要求將案件移交給美國國税局獨立上訴辦公室(“IRS上訴”)。2021年12月,公司收到了美國國税局的反駁,提出了與NOPA相同的調整建議。2022年1月,公司進入了與美國國税局上訴的行政糾紛程序。本公司將繼續尋求所有可用的補救措施來解決這一糾紛,包括如果美國國税局上訴無法達成可接受的結果,則向美國税務法院(“税務法院”)申請重新裁決,如有必要,將税務法院的裁決上訴至適當的上訴法院。

2022年8月16日,2022年《降低通貨膨脹率法》簽署成為法律,税收條款主要側重於實施15%的
對全球調整後的財務報表收入徵收最低税,對股票回購徵收1%的消費税。2022年的《降低通貨膨脹法案》將從2023財年開始生效。該公司目前正在評估新法律對其合併財務報表的潛在影響。

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注10.每股淨收益(虧損)

下表列出了所列期間普通股股東應佔每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的計算方法(單位為千,但每股金額除外):

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
淨收益(虧損)$833,893 $1,214,288 $(406,535)$1,574,337 
在計算A類和B類普通股股東每股淨收益(虧損)時的加權平均份額:
基本信息621,012 638,696 611,311 637,485 
稀釋681,916 680,059 611,311 682,791 
A類和B類普通股股東每股淨收益(虧損):
基本信息$1.34 $1.90 $(0.67)$2.47 
稀釋$1.22 $1.79 $(0.67)$2.31 

A類普通股和B類普通股持有人的權利,包括清算權和股息權,除了投票權和轉換權外,是相同的。A類普通股每股有權每股投票權和每股B類普通股有權20每股投票數。B類普通股的每股可由持有者在任何時間自願轉換為A類普通股,並在發生某些事件時自動轉換。A類普通股沒有轉換權。由於A類和B類普通股的清算權和股息權相同,因此未分配收益按比例分配,由此產生的歸屬於A類和B類普通股的每股淨收益(虧損)在單獨或合併的基礎上是相同的。

有幾個不是截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月宣佈或累計的優先股息。截至2021年和2022年9月30日,RSU將在10.8百萬美元和9.6由於A類普通股受到截至該日尚未實現的市場條件的影響,因此下表中未包括100萬股A類普通股。截至2021年和2022年9月30日,0.5由於受制於截至該日期尚未達到的業績條件,因此下表不包括100萬股RSA股票。

此外,以下證券不包括在已發行稀釋股份的計算中,因為其影響將是反稀釋的(以千計):

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
2026年筆記(1)
  11,086  
認股權證  7,935  
託管份額74 74 74 74 
股票期權550 1,128 27,773 1,128 
RSU4,777 10,266 29,816 8,292 
RSA  148  
ESPP109  594  
總計5,510 11,468 77,426 9,494 

(1)2026年債券的持有者如因某些構成重大根本性變化的企業活動而轉換其2026年債券,則有權提高轉換率。這個 11.1百萬股代表在考慮了未加權基礎上的整體基本變化調整後,在轉換時可以發行的最大股份數量。

2022年8月2日,公司宣佈董事會批准了一項股份回購計劃,授權回購至多$2.010億股公司A類普通股,由管理層酌情決定(“股份回購計劃”)。股份回購計劃下的股份回購可通過多種方法進行,其中可能包括公開市場購買、私下談判交易、大宗交易或加速股份回購交易或這些方法的任何組合。股份回購計劃沒有到期日,公司沒有義務回購任何特定數量的股份,並可隨時由公司酌情修改、暫停或終止。當股份註銷時,回購股份的價值通過資本從股東權益中扣除,超出面值的部分計入累計虧損。

於截至2022年9月30日止三個月內,本公司回購及其後退役8.6百萬股普通股,價格為$1.0十億美元。截至2022年9月30日,該公司擁有1.0根據股份回購計劃,可用於回購股份的金額為10億美元。

23


目錄表
愛彼迎股份有限公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注11.地理信息

下表列出了根據房東所在位置確定的按地域劃分的收入細目(以千為單位):

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
美國$956,025 $1,189,228 $2,235,911 $2,985,024 
法國270,649 309,812 415,036 563,382 
國際(1)
1,010,758 1,385,370 1,808,617 2,949,048 
總收入$2,237,432 $2,884,410 $4,459,564 $6,497,454 

(1)在截至2021年和2022年9月30日的三個月和九個月裏,沒有其他單個國際國家的收入佔公司總收入的10%或更多。

注12.重組

在截至2020年12月31日的年度內,該公司經歷了與預訂量嚴重下降相關的重大經濟挑戰,這主要是由於新冠肺炎和全球整體旅行限制造成的。為了應對這些影響,公司管理層於2020年5月批准了一項重組計劃,根據新冠肺炎的當前市場和經濟狀況,重新調整公司的業務和戰略重點。這項全球重組計劃包括25全職員工數量減少%,或大約1,800僱員人數的減少,以及特遣隊勞動力的減少和某些商業協議的修訂。這些重組費用包括在公司的簡明綜合經營報表中,未付金額包括在簡明綜合資產負債表的應計費用和其他流動負債中。截至2022年9月30日的累計重組費用為353.3百萬美元。截至2022年9月30日,重組成本的剩餘負債為材料。

截至2021年9月30日止九個月,本公司產生112.1百萬美元的重組費用,包括$75.3與經營租賃使用權資產減值有關的百萬美元和#美元37.2與租賃改進的減值有關的百萬美元。截至2021年9月30日的三個月的重組費用並不重要。

2022年第二季度,該公司宣佈將轉向遠程工作模式,允許員工在目前工作的國家的任何地方工作。向遠程工作模式的轉變是對由於新冠肺炎的影響而改變員工工作方式的直接回應。因此,公司記錄的重組費用為#美元。89.1在截至2022年9月30日的9個月中,80.5與國內和國際經營租賃使用權資產減值有關的100萬美元和#美元8.4百萬美元的相關租賃改進。截至2022年9月30日的三個月的重組費用並不重要。
注13.後續事件

2022年信貸安排和期限i2020年度最佳國家信貸安排y

2022年10月31日,本公司簽訂了一項五年制無擔保循環信貸協議,該協議規定以摩根士丹利高級融資公司為首的一批貸款人的初始承諾為$1.010億美元(“2022年信貸安排”)。2022年的信貸安排提供了200.0開出的信用證分項限額為萬元。2022年信貸安排的承諾費基於評級和槓桿率,金額範圍為0.10%至0.20任何未支取的款項的年利率為%,每季度支付欠款。借款利息基於評級和槓桿率,其金額範圍為:(I)在有擔保的隔夜融資利率(SOFR)借款的情況下,1.0%至1.5%,加上SOFR,下限為0.0%,或(Ii)如屬基本利率借款,0.0%至0.5%;加上(A)摩根士丹利高級基金公司當天的實際利率作為其“最優惠利率”;(B)聯邦基金實際利率加0.5%;及(C)SOFR,為期一個月加1.0%。未償還的餘額可以在到期前償還,不會受到懲罰。2022年信貸安排包含違約、肯定和否定契約的慣例事件,包括對公司及其某些子公司產生債務和留置權的能力的限制,經歷根本變化,以及某些金融契約。隨着2022年信貸安排的完成,本公司終止了2020年的信貸安排。截至本季度報告在Form 10-Q中的日期,不是金額是在2022年信貸安排下提取的。

24


目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

您應閲讀以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析,以及我們在本季度報告10-Q表中其他地方包含的簡明綜合財務報表和相關注釋,以及我們在截至2021年12月31日的財政年度的10-K表年度報告(“2021年年度報告”)中包含的經審計的綜合財務報表。本討論包含基於涉及風險和不確定性的當前預期的前瞻性陳述。由於各種因素的影響,我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同,這些因素包括我們的2021年年度報告中“風險因素”一節中闡述的那些因素,我們截至2022年3月31日和2022年6月30日的10-Q表格季度報告,以及任何後續的文件,以及在本10-Q表格中確定的那些。我們的歷史結果不一定代表未來任何時期可能預期的結果。

對以前發佈的財務報表的修訂

如注2所述,重要會計政策摘要對於本季度報告第I部分第1項中包含的簡明綜合財務報表,我們對以前發佈的財務報表進行了修訂,以糾正不重要的錯誤陳述。

概述

我們是一個基於聯繫和歸屬感的社區-這個社區誕生於2007年,當時兩名房東歡迎三名客人來到他們在舊金山的家,自那以來已經發展到400多萬名房東,幾乎在全球每個國家和地區的100,000多個城鎮接待了超過10億名客人。愛彼迎的主持人是普通人,他們分享自己的世界,為客人提供聯繫和賓至如歸的感覺。我們有五個利益相關者,在設計時都考慮到了他們。除了員工和股東,我們還為房東、客人和他們所在的社區提供服務。我們打算考慮所有利益相關者做出長期決策,因為他們的集體成功是我們業務蓬勃發展的關鍵。

我們運營着一個全球市場,房東在我們的平臺上為客人提供住宿和體驗。我們的商業模式依賴於房東和客人(統稱為“客户”)的成功,他們加入了我們的社區,隨着時間的推移產生了持續的預訂量。隨着東道主在我們的平臺上變得越來越成功,隨着時間的推移,隨着客人的迴歸,我們從我們社區的經常性活動中受益。

宏觀經濟形勢對我們企業的影響

新冠肺炎的影響

針對2020年上半年新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)的爆發,以及隨後由新冠肺炎新變種引發的疫情,世界各國政府已經並將繼續實施各種措施來減少新冠肺炎的傳播,包括旅行限制、社會距離、原地安置令、企業必須確認員工的疫苗接種狀況或要求,以及其他限制。

與2019年相比,2021年全年,我們繼續面臨長途旅行需求和整體低迷之夜和預訂體驗的問題。然而,在2022年,我們看到了顯著的增長,預訂的夜晚和體驗超過了2019年同期的水平。雖然新冠肺炎仍然困擾着世界,但在截至2022年9月30日的三個月裏,總預訂額和收入分別為156億美元和29億美元,都高於2021年、2020年和2019年的同期。由於各種因素,包括新冠肺炎變種的出現、疫苗接種率、新冠肺炎工作量和相關的旅行限制,以及歷史上跨境旅行對國內旅行的依賴,我們的復甦趨勢因地區而異。2022年第三季度,我們看到所有地區與2021年同期相比都表現強勁,亞太地區和拉丁美洲的預訂夜數與2022年第二季度相比有所增長。

新冠肺炎大流行對較長期的影響的程度和持續時間仍然不確定,取決於目前無法準確預測的未來發展,例如新冠肺炎的嚴重程度和傳播率、可能對當前批准的疫苗產生抗藥性的新變種病毒的引入和傳播、現有或新的政府旅行限制措施的繼續實施、採取的遏制行動的範圍和有效性,包括流動限制、疫苗的時間、可獲得性和有效性,以及這些和其他因素對一般旅行行為,尤其是對我們業務的影響。這可能會導致預訂減少,預訂取消增加。

《2022年通貨膨脹率削減法案》

2022年8月16日,2022年《降低通貨膨脹率法》簽署成為法律,税收條款主要側重於實施15%的
對全球調整後的財務報表收入徵收最低税,對股票回購徵收1%的消費税。2022年的《降低通貨膨脹法案》將從2023財年開始生效。我們目前正在評估新法律對我們合併財務報表的潛在影響。

展望未來,我們認識到具有挑戰性的宏觀經濟環境,包括通脹和利率上升、消費者支出低迷以及美元相對於某些外幣走強。到目前為止,這些情況對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況影響不大;然而,這些宏觀經濟事件對我們的業務、經營業績、現金流和財務狀況未來的影響是不確定的,將取決於我們可能無法準確預測的未來發展。

25


目錄表
關鍵業務指標和非GAAP財務指標

我們跟蹤以下未按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)(“非公認會計原則”)計算和列報的關鍵業務指標和財務指標,以評估我們的經營業績、確定趨勢、制定財務預測和作出戰略決策。因此,我們認為,這些關鍵業務指標和非GAAP財務指標為投資者和其他人提供了有用的信息,幫助他們以與我們的管理團隊相同的方式瞭解和評估我們的運營結果。我們認為,非公認會計原則的財務信息作為整體,可能會對投資者有所幫助,因為它提供了與過去財務業績的一致性和可比性,並有助於與其他公司進行比較,其中一些公司使用類似的非公認會計原則財務信息來補充其美國公認會計原則的結果。

這些關鍵業務指標和非GAAP財務指標僅用於補充信息目的,不應被視為根據美國GAAP提供的財務信息的替代品,並且可能不同於其他公司提供的類似名稱的指標或指標。有關這些措施的進一步信息,請參閲下文“非公認會計準則財務措施”。鼓勵投資者審查相關的美國公認會計原則財務指標,以及這些非公認會計原則財務指標與其最直接可比的美國公認會計原則財務指標的對賬情況。

預訂的夜晚和體驗

預訂的夜晚和體驗是衡量我們平臺規模的關鍵指標,這反過來又推動了我們的財務表現。在我們平臺上預訂的一段時間內的夜晚和體驗是指預訂住宿的總晚上數和預訂體驗的總座位數之和,扣除這段時間內發生的取消和變更。例如,2月15日的預訂將反映在截至3月31日的季度預訂的Nights and Experience中。在本例中,如果在5月15日取消預訂,那麼在截至6月30日的季度內,預訂的夜晚和體驗將因取消而減少。一個晚上可以包括一位或多位客人,也可以是一間或多間卧室的房源。為體驗中的每個參與者預訂一個座位。到目前為止,我們平臺上的幾乎所有預訂都來自夜間。我們相信,預訂的夜晚和體驗是一個關鍵的商業指標,可以幫助投資者和其他人以與我們的管理團隊相同的方式瞭解和評估我們的運營結果,因為它代表着我們平臺上的單個交易單位。

2022年第三季度,我們預訂了9970萬個夜晚和體驗,比去年同期的7970萬個增加了25%,與2019年第三季度(新冠肺炎大流行之前)相比增長了16%。截至2022年9月30日的9個月,我們預訂了3.055億晚和體驗,比去年同期的2.272億增長了34%,與2019年同期(新冠肺炎大流行之前)相比增長了22%。隨着我們吸引新客户到我們的平臺,以及回頭客在我們平臺上的活躍度增加,預訂的夜晚和體驗也會增加。在所有地區強勁增長的推動下,我們預訂的夜晚和體驗比去年有所增加。

預訂額

GBV代表一段時間內我們平臺上預訂的美元價值,包括主機收入、服務費、清潔費和税金,以及在此期間發生的取消和變更。記錄GBV和任何相關注銷的時間類似於上文標題為“-關鍵業務指標和非GAAP財務指標-預訂的夜晚和體驗”小節中描述的時間。預訂收入在入住時確認;因此,GBV是收入的領先指標。無論客人是預先支付預訂的全部金額,還是選擇使用我們的Pay Less預付計劃,預訂的全部金額都以GBV反映在預訂發生的季度。GBV的增長反映了我們吸引和留住客户的能力,也反映了預訂的夜晚和體驗的增長。

2022年第三季度,我們的GBV為156億美元,比去年同期的119億美元增長了31%。截至2022年9月30日的9個月,我們的GBV為497億美元,比去年同期的356億美元增長了40%。我們GBV的增長主要是由於預訂的夜晚和體驗增加。我們正在經歷的旅行復蘇主要是由我們的平均每日房價(ADR)較高的地區-特別是北美和歐洲-主導的。與預訂的夜晚和體驗類似,我們的GBV改善是由所有地區更強勁的預訂推動的。在不變貨幣基礎上,與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的GBV分別增長了40%和47%。

非公認會計準則財務指標

我們的非GAAP財務指標包括調整後的EBITDA、自由現金流和以不變貨幣計算的收入增長率,如下所述。下面提供了每個非GAAP財務指標與根據美國GAAP陳述的最直接可比財務指標的對賬。鼓勵投資者審查相關的美國公認會計原則財務指標,以及這些非公認會計原則財務指標與其最直接可比的美國公認會計原則財務指標的對賬情況。

26


目錄表
下表彙總了我們的非GAAP財務指標,以及最直接可比的美國GAAP指標,如下所示(以千為單位):

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
淨收益(虧損)$833,893 $1,214,288 $(406,535)$1,574,337 
調整後的EBITDA$1,101,281 $1,457,042 $1,260,037 $2,397,312 
經營活動提供的淨現金$534,734 $965,563 $1,930,764 $2,967,302 
自由現金流$529,228 $959,964 $1,909,900 $2,950,696 

調整後的EBITDA

我們將調整後的EBITDA定義為經以下因素調整的淨收益或虧損:(I)所得税準備金;(Ii)其他收入(費用)、淨額、利息支出和利息收入;(Iii)折舊和攤銷;(Iv)與IPO相關的基於股票的補償費用和股票結算義務;(V)與收購相關的影響,包括確認的或有對價安排公允價值變化的收益(虧損);(Vi)管理層認為我們可能需要與東道國共同承擔徵收和免除此類税款的納税準備金的淨變化;和(Vii)重組費用。
上述項目被排除在我們的調整後EBITDA衡量標準之外,因為這些項目本質上是非現金項目,或者因為這些項目的金額和時間是不可預測的,不是由運營的核心業績驅動的,從而使與以往期間和競爭對手的比較沒有那麼有意義。我們相信,調整後的EBITDA為投資者和其他人瞭解和評估我們的經營結果提供了有用的信息,併為我們的業務業績的期間比較提供了有用的衡量標準。此外,我們將調整後的EBITDA包括在這份Form 10-Q季度報告中,因為它是我們內部管理層在做出運營決策時使用的關鍵指標,包括與運營費用、業績評估以及執行戰略規劃和年度預算有關的決策。

調整後的EBITDA還排除了與交易性税務事項有關的某些項目,管理層認為我們很可能要與某些司法管轄區的東道國承擔連帶責任,我們敦促投資者審查標題為“-關鍵會計政策和估計-寄存納税義務”的小節中有關這些事項的詳細披露,以及本季度報告10-Q表其他部分包括的我們精簡合併財務報表的附註。

調整後的EBITDA作為一種財務措施具有侷限性,應被視為補充性質,並不意味着替代根據美國公認會計準則編制的相關財務信息。這些限制包括以下幾點:

經調整的EBITDA不反映利息收入(支出)和其他收入(支出)淨額,其中包括債務清償損失以及外幣兑換、投資和金融工具的未實現和已實現損益,包括與2020年4月簽訂的定期貸款協議有關的認股權證。我們在2021年3月修改了權證協議中的反稀釋功能。13億美元的權證餘額從負債改為權益,因為經修訂的權證符合權益分類的要求,不再在每個報告期重新計量;

調整後的EBITDA不包括某些經常性非現金費用,如財產和設備的折舊以及無形資產的攤銷,雖然這些是非現金費用,但正在折舊和攤銷的資產將來可能需要更換,調整後的EBITDA沒有反映這種更換或新的資本支出要求的所有現金需求;

調整後的EBITDA不包括基於股票的薪酬支出,這在可預見的未來一直是我們業務中的一項重要經常性支出,也是我們薪酬戰略的重要組成部分,以及股票結算義務,代表僱主和與IPO相關的税收;

經調整的EBITDA不包括與收購有關的影響,包括因或有對價安排的公允價值變化而確認的收益(損失)。或有對價是以股權的形式,在收購日期進行估值,並在每個報告期根據包括我們的股票價格在內的因素按市價計價;

經調整的EBITDA不反映繳税準備金的淨變化,管理層認為我們可能需要與東道主共同承擔收取和匯出該等税款的責任;以及

調整後的EBITDA不反映重組費用,其中包括遣散費和其他員工成本、租賃減值以及合同修改和終止。

由於這些限制,您應該將調整後的EBITDA與其他財務業績指標一起考慮,包括淨虧損和我們的其他美國公認會計準則結果。

在截至2022年9月30日的三個月中,調整後的EBITDA為15億美元,而去年同期為11億美元。這一有利的變化是由於我們創紀錄的高收入和持續的成本管理。

27


目錄表
調整後的EBITDA對賬

以下是調整後的EBITDA與最具可比性的美國公認會計準則衡量標準--淨收益(虧損)(以千計,百分比除外)的對賬:

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
收入$2,237,432 $2,884,410 $4,459,564 $6,497,454 
淨收益(虧損)$833,893 $1,214,288 $(406,535)$1,574,337 
調整以排除以下內容:
所得税撥備16,565 55,611 34,107 70,587 
其他收入(費用),淨額(2,172)(13,643)300,054 (13,232)
利息支出6,649 5,682 435,080 18,929 
利息收入(2,962)(58,457)(8,956)(83,448)
折舊及攤銷33,687 12,815 107,475 68,052 
基於股票的薪酬費用(1)
210,839 234,364 673,164 676,384 
與收購相關的影響3,200 1,500 10,448 (9,900)
繳存儲税額淨變化2,047 4,830 3,121 6,491 
重組費用(465)52 112,079 89,112 
調整後的EBITDA$1,101,281 $1,457,042 $1,260,037 $2,397,312 
調整後的EBITDA佔收入的百分比49 %51 %28 %37 %

(1)不包括與重組相關的基於股票的薪酬,該薪酬包括在上表的重組費用中。

自由現金流

我們將自由現金流定義為經營活動提供(用於)的現金減去購買的財產和設備後的淨現金。我們相信,自由現金流是一個有意義的流動性指標,它向我們的管理層和投資者提供有關購買物業和設備後運營產生的現金數量的信息,這些現金可用於戰略舉措,包括對我們業務的持續投資、通過收購實現增長,以及加強我們的資產負債表。我們的自由現金流受到GBV時間的影響,因為我們在預訂時收取服務費,這通常是在住宿或體驗發生之前。代表我們客户持有的資金和支付給我們客户的金額不會影響自由現金流,但這些資金賺取的利息除外。自由現金流作為一種分析工具有其侷限性,不應單獨考慮,也不應替代對其他美國公認會計原則財務指標的分析,例如經營活動提供(用於)的淨現金。自由現金流不反映我們履行未來合同承諾的能力,可能會被我們行業內的其他公司以不同的方式計算,限制了它作為一種比較指標的有效性。

截至2022年9月30日的三個月,自由現金流為9.6億美元,佔收入的33%,而截至2021年9月30日的三個月,自由現金流為5.292億美元,佔收入的24%。這一增長主要是由收入增長、利潤率擴大和未賺取費用的顯著增長推動的。



28


目錄表
自由現金流對賬

以下是自由現金流與最具可比性的美國公認會計原則現金流指標的對賬,即經營活動提供的淨現金(以千為單位,但百分比除外):

 截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
 2021202220212022
收入$2,237,432 $2,884,410 $4,459,564 $6,497,454 
 
經營活動提供的淨現金$534,734 $965,563 $1,930,764 $2,967,302 
購置財產和設備(5,506)(5,599)(20,864)(16,606)
自由現金流$529,228 $959,964 $1,909,900 $2,950,696 
自由現金流佔收入的百分比24 %33 %43 %45 %
其他現金流組成部分:
投資活動提供(用於)的現金淨額$(175,749)$(55,760)$(1,022,519)$115,271 
融資活動提供(用於)的現金淨額$(2,327,505)$(3,574,056)$1,455,727 $75,430 

不變貨幣

除了根據美國公認會計原則列報的收入所產生的收入增長率外,我們通過使用不變貨幣比較結果,在下文中披露了本期收入與上一季度相比的百分比變化。我們提供恆定的貨幣收入增長率信息,以提供一個框架,以評估我們的基本收入表現如何,不包括匯率變化的影響。我們使用不變貨幣收入的百分比變化進行財務和業務決策,並作為評估期間間比較的一種手段。我們相信,除了美國公認會計原則的列報外,收入在不變貨幣基礎上的列報有助於提高了解我們業績的能力,因為它排除了不能反映我們核心經營業績的外幣波動的影響。我們通過確定本期收入較上一可比期間的變化來計算不變貨幣變動百分比,其中本期外幣收入是使用比較期間的匯率換算的。

季節性

我們的業務是季節性的,反映了一年中典型的旅行行為模式。在典型的一年中,第一、第二和第三季度的夜晚和預訂體驗比第四季度更高,因為客人計劃在旅遊旺季旅行,北美和歐洲、中東和非洲地區的旅行旺季在第三季度。我們的業務指標,包括GBV和調整後的EBITDA,也會受到假期和其他活動時間的影響。我們在我們的GBV中體驗的季節性與預訂的夜間和體驗的季節性大體一致。收入和調整後的EBITDA在歷史上一直是,預計將繼續是第三季度最高的,因為我們有最多的簽到,這是我們確認收入的時間點。任何給定季度的GBV影響自由現金流的季節性趨勢。我們的成本在不同季度是相對固定的,或者隨着交易量的變化而變化,從歷史上看,我們在今年第一季度和第二季度實現了最高的GBV,登記人數相對較少。因此,未賺取費用的增加使我們的自由現金流和自由現金流佔收入的百分比在今年前兩個季度達到最高水平。我們通常會看到GBV略有下降,簽到高峯在第三季度,這導致未賺取費用減少,自由現金流連續水平較低,第四季度GBV下降更大,自由現金流通常較低。隨着我們業務的成熟,其他季節性趨勢可能會發展,或者這些現有的季節性趨勢可能會變得更加極端。

在2020年和2021年,我們看到新冠肺炎在我們的GBV、收入、調整後的EBITDA和自由現金流中壓倒了季節性的歷史模式,這是由於旅行限制和與新冠肺炎疫情相關的旅行偏好的變化。雖然我們看到新冠肺炎扭曲了季節性的歷史模式,但我們正在看到2022年疫情大流行前的季節性模式迴歸。

29


目錄表
經營成果

下表列出了我們在所列期間的業務成果(以千計):

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
收入$2,237,432 $2,884,410 $4,459,564 $6,497,454 
成本和支出:
收入成本311,580 401,149 860,522 1,153,879 
運營和支持(1)
228,330 289,946 621,891 781,213 
產品開發(1)
344,410 366,182 1,057,205 1,104,159 
銷售和市場營銷(1)
290,856 383,165 835,304 1,107,656 
一般和行政(1)
210,748 240,435 618,813 694,262 
重組費用(1)
(465)52 112,079 89,112 
總成本和費用1,385,459 1,680,929 4,105,814 4,930,281 
營業收入851,973 1,203,481 353,750 1,567,173 
利息收入2,962 58,457 8,956 83,448 
利息支出(6,649)(5,682)(435,080)(18,929)
其他收入(費用),淨額2,172 13,643 (300,054)13,232 
所得税前收入(虧損)850,458 1,269,899 (372,428)1,644,924 
所得税撥備16,565 55,611 34,107 70,587 
淨收益(虧損)$833,893 $1,214,288 $(406,535)$1,574,337 

(1)包括基於股票的薪酬支出如下(以千為單位):

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
運營和支持$11,162 $17,947 $36,810 $46,556 
產品開發131,277 135,905 418,804 398,713 
銷售和市場營銷23,711 27,446 73,676 77,771 
一般和行政44,689 53,066 143,874 153,344 
重組費用(50)— (38)
基於股票的薪酬費用$210,789 $234,364 $673,126 $676,392 

30


目錄表
下表列出了我們每個時期的簡明綜合經營報表的組成部分,以收入的百分比表示:

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
2021202220212022
收入100 %100 %100 %100 %
成本和支出:
收入成本14 14 19 18 
運營和支持10 10 14 12 
產品開發15 13 24 17 
銷售和市場營銷13 13 19 17 
一般和行政10 13 11 
重組費用— — 
總成本和費用62 58 92 76 
營業收入38 42 24 
利息收入— — 
利息支出— — (10)— 
其他收入(費用),淨額— — (6)— 
所得税前收入(虧損)38 44 (8)25 
所得税撥備
淨收益(虧損)37 %42 %(9)%24 %

截至2022年9月30日的3個月和9個月與2021年同期的比較

收入

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
20212022

更改百分比
20212022

更改百分比
(除百分比外,以千為單位)
收入$2,237,432 $2,884,410 29 %$4,459,564 $6,497,454 46 %

截至2022年9月30日的三個月與2021年同期

在截至2022年9月30日的三個月中,收入比去年同期增加了6.47億美元,增幅29%,主要是由於預訂的夜晚和體驗增加了25%,加上更高的ADR。在不變貨幣的基礎上,收入比截至2021年9月30日的三個月增長了36%。

截至2022年9月30日的9個月與2021年同期

在截至2022年9月30日的9個月中,收入比去年同期增加了20億美元,增幅為46%,這主要是由於預訂的夜晚和體驗增加了34%,加上更高的ADR。在不變貨幣的基礎上,與截至2021年9月30日的九個月相比,收入增長了52%。

收入成本

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
20212022

更改百分比
20212022

更改百分比
(除百分比外,以千為單位)
收入成本$311,580 $401,149 29 %$860,522 $1,153,879 34 %
收入百分比14 %14 %19 %18 %

截至2022年9月30日的三個月與2021年同期

截至2022年9月30日的三個月,營收成本較上年同期增加8,960萬美元,或29%,主要原因是商户費用增加8,440萬美元,主要是由於實收數量增加,按存儲容量使用計費增加1,180萬美元,以及數據託管服務成本增加690萬美元,但內部開發軟件和收購技術的攤銷費用減少1,280萬美元,部分抵消了這一增長。

31


目錄表
截至2022年9月30日的9個月與2021年同期

截至2022年9月30日的九個月,收入成本較上年同期增加2.934億美元,增幅34%,主要原因是商户費用增加2.644億美元,主要原因是實收數量增加,按存儲容量使用計費增加2,570萬美元,數據託管服務成本增加2,300萬美元,按需成本和預留實例增加,短信通知成本增加940萬美元,但內部開發軟件和收購技術的攤銷費用減少2,720萬美元,部分抵消了這一增長。

運營和支持

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
20212022

更改百分比
20212022

更改百分比
(除百分比外,以千為單位)
運營和支持$228,330 $289,946 27 %$621,891 $781,213 26 %
收入百分比10 %10 %14 %12 %

截至2022年9月30日的三個月與2021年同期

截至2022年9月30日的三個月,運營和支持費用與上年同期相比增加了6,160萬美元,增幅為27%,主要是由於第三方社區支持人員和客户關係成本增加了4,090萬美元,與工資相關的支出增加了1,200萬美元,這主要是由於與RSU相關的股票薪酬,以及由於整體夜數增加和保險費率上升導致主機責任保險(HLI)保費上升,保險成本增加了800萬美元。

截至2022年9月30日的9個月與2021年同期

截至2022年9月30日的9個月,運營和支持費用與去年同期相比增加了1.593億美元,增幅為26%,這主要是由於第三方社區支持人員和客户關係成本增加了1.094億美元,保險成本增加了2490萬美元,原因是整體夜數增加和費率提高導致HLI保費增加,以及員工人數增加和薪酬增加導致工資相關費用增加2000萬美元。

產品開發

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
20212022

更改百分比
20212022

更改百分比
(除百分比外,以千為單位)
產品開發$344,410 $366,182 %$1,057,205 $1,104,159 %
收入百分比15 %13 %24 %17 %

截至2022年9月30日的三個月與2021年同期

在截至2022年9月30日的三個月中,產品開發費用比去年同期增加了2180萬美元,增幅為6%,這主要是由於員工人數增加和薪酬增加導致與工資相關的費用增加了1460萬美元,分配的設施和信息技術費用增加了340萬美元,以及第三方服務提供商費用增加了200萬美元。

截至2022年9月30日的9個月與2021年同期

在截至2022年9月30日的9個月裏,產品開發費用比去年同期增加了4700萬美元,增幅為4%,主要原因是與工資相關的費用增加了1660萬美元(包括與員工人數增長和薪酬增加相關的3670萬美元的增加,部分被員工股票購買計劃支出減少導致的股票薪酬減少2010萬美元所抵消),為臨時工和基礎設施項目的顧問支持、質量保證服務以及對包括AirCover在內的新產品推出的支持的第三方服務提供商增加了1530萬美元。以及分配的設施和信息技術費用增加890萬美元。在截至2022年9月30日的九個月裏,產品開發費用佔收入的百分比從去年同期的24%下降到17%,這主要是由於預訂的夜晚和體驗大幅增加,加上更高的ADR和成本節約舉措,收入增長超過了產品開發費用的增長。

32


目錄表
銷售和市場營銷

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
20212022

更改百分比
20212022

更改百分比
(除百分比外,以千為單位)
品牌與績效營銷$179,714 $258,899 44 %$507,823 $771,959 52 %
外勤業務和政策111,142 124,266 12 %327,481 335,697 %
總銷售額和市場營銷$290,856 $383,165 32 %$835,304 $1,107,656 33 %
收入百分比13 %13 %19 %17 %

截至2022年9月30日的三個月與2021年同期

在截至2022年9月30日的三個月中,銷售和營銷費用與去年同期相比增加了9230萬美元,或32%,這主要是由於與我們的類別和AirCover營銷活動和發佈相關的營銷活動增加了6380萬美元,員工人數增加和薪酬增加導致與工資相關的費用增加了890萬美元,搜索引擎營銷和廣告支出增加了860萬美元,隨着收入的增加和為客人推出AirCover而增加了700萬美元的優惠券費用,以及第三方服務提供商支出增加了300萬美元。

截至2022年9月30日的9個月與2021年同期

在截至2022年9月30日的9個月裏,銷售和營銷費用與去年同期相比增加了2.724億美元,增幅33%,主要是因為與我們的營銷活動相關的營銷活動增加了1.631億美元,這是因為主持人、陌生人、AirCover和類別營銷活動和發佈成為可能,搜索引擎營銷和廣告支出增加了7690萬美元,第三方服務提供商支出增加了1740萬美元,員工人數增加和薪酬增加導致與工資相關的費用增加了1330萬美元。由於收入的增加和為客人推出AirCover,優惠券費用增加了950萬美元,但因與2019年收購相關的或有對價安排的公允價值變化而減少的990萬美元部分抵消了這一增加。

一般和行政
截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
20212022

更改百分比
20212022

更改百分比
(除百分比外,以千為單位)
一般和行政$210,748 $240,435 14 %$618,813 $694,262 12 %
收入百分比10 %%13 %11 %

截至2022年9月30日的三個月與2021年同期

截至2022年9月30日的三個月,與去年同期相比,一般和行政費用增加了2970萬美元,增幅為14%,這主要是由於員工人數增加和薪酬增加導致與工資相關的費用增加了1010萬美元,專業服務費增加了950萬美元,法律或有事項增加了650萬美元,壞賬支出增加了500萬美元。

截至2022年9月30日的9個月與2021年同期

截至2022年9月30日的9個月,與上年同期相比,一般和行政支出增加了7540萬美元,增幅為12%,這主要是由於專業服務支出增加了2430萬美元,主要是由於第三方服務提供商的支出,其他業務和運營税增加了2250萬美元,主要是收入的增加,壞賬支出增加了1570萬美元,由於員工人數增加和薪酬增加,與工資相關的支出增加了1280萬美元,以及向Airbnb.org提供1,000萬美元的慈善捐款以支持烏克蘭難民。這些增加被法律或有事項和支出減少1260萬美元部分抵消。
33


目錄表

重組費用

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
20212022

更改百分比
20212022

更改百分比
(除百分比外,以千為單位)
重組費用$(465)$52 111 %$112,079 $89,112 (20)%
收入百分比— %— %%%

截至2022年9月30日的三個月和九個月與2021年同期

截至2021年9月30日止九個月,我們產生了1.121億美元的重組費用,其中7,530萬美元與經營租賃使用權(“ROU”)資產減值相關,3,720萬美元與租賃改進減值相關。截至2021年9月30日的三個月的重組費用並不重要。

在2022年第二季度,我們宣佈了向遠程工作模式的轉變,使我們的員工能夠在他們目前工作的國家的任何地方工作。向遠程工作模式的轉變是對由於新冠肺炎的影響而改變員工工作方式的直接回應。因此,在截至2022年9月30日的9個月內,我們記錄了8910萬美元的重組費用,其中包括與國內和國際運營租賃ROU資產減值相關的8050萬美元,以及840萬美元的相關租賃改進。截至2022年9月30日的三個月的重組費用並不重要。請參閲附註12,重組,關於我們的簡明綜合財務報表,請參閲本季度報告第1部分第1項的表格10-Q,以獲取更多信息。

利息收支

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
20212022

更改百分比
20212022

更改百分比
(除百分比外,以千為單位)
利息收入$2,962 $58,457 *$8,956 $83,448 832 %
收入百分比— %%— %%
利息支出$(6,649)$(5,682)(15)%$(435,080)$(18,929)(96)%
收入百分比— %— %(10)%— %

*沒有意義

截至2022年9月30日的三個月與2021年同期

與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的利息收入增加了5550萬美元,這主要是由於利率上升。我們的投資組合主要投資於貨幣市場基金和短期優質債券。

截至2022年9月30日的9個月與2021年同期

與去年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的利息收入增加了7450萬美元,增幅為832%,這主要是由於利率上升。我們的投資組合主要投資於貨幣市場基金和短期優質債券。與去年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的利息支出減少了4.162億美元,這主要是由於2021年3月償還兩筆定期貸款而產生的債務清償損失3.772億美元。參閲附註6,債務我們的簡明綜合財務報表,包括在本季度報告第1部分第1項的10-Q表格中,以獲取更多信息。

其他收入(費用),淨額

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
20212022

更改百分比
20212022

更改百分比
(除百分比外,以千為單位)
其他收入(費用),淨額$2,172 $13,643 528 %$(300,054)$13,232 104 %
收入百分比— %— %(6)%— %
34


目錄表

截至2022年9月30日的三個月與2021年同期

在截至2022年9月30日的三個月中,其他收入(支出)比上年同期淨增1150萬美元,這主要是由於外匯收益,主要是由於美元對外國貨幣的走強。

截至2022年9月30日的9個月與2021年同期

在截至2022年9月30日的9個月中,與上年同期相比,其他收入(支出)淨增3.133億美元,這主要是由於我們在上一年發行的與第二筆留置權貸款相關的權證的公允價值重新計量2.92億美元,這些權證被重新分類為股權,不再需要公允價值重新計量。

所得税撥備

截至9月30日的三個月,截至9月30日的9個月,
20212022

更改百分比
20212022

更改百分比
(除百分比外,以千為單位)
所得税撥備$16,565 $55,611 236 %$34,107 $70,587 107 %

截至2022年9月30日的三個月和九個月與2021年同期

與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的所得税撥備分別增加了3900萬美元和3650萬美元,這主要是由於盈利能力的提高以及美國司法管轄區被納入年化有效税率。

流動性與資本資源

截至2022年9月30日,我們的主要流動性來源是現金、現金等價物和有價證券,總額達96億美元。截至2022年9月30日,現金和現金等價物總計75億美元,其中包括我們的海外子公司持有的18億美元。現金和現金等價物包括支票和計息賬户以及原始到期日為90天或更短的高流動性證券。截至2022年9月30日,可交易證券總額為21億美元。有價證券主要包括商業票據、高流動性的投資級公司債券和存單。這些金額不包括截至2022年9月30日我們為完成入住登記的客人提前預訂而持有的48億美元資金,這些資金在我們的簡明綜合資產負債表中單獨記錄在應收資金和代表客户持有的金額中,並在應支付資金和應付給客户金額中承擔相應的負債。

在美國境外持有的現金、現金等價物和有價證券可以匯回美國,但受某些限制,並可用於資助我們的國內業務。然而,匯回這類資金可能會導致額外的税務負擔。我們相信,我們在美國的現有現金、現金等價物和有價證券餘額足以滿足我們在美國的營運資金需求。

我們可以在2022年信貸安排下獲得10億美元的承諾。截至本文件提交之日,2022年信貸安排下沒有提取任何金額。見附註13,隨後發生的事件,我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告第1部分的Form 10-Q第1項中,以描述於2022年10月31日簽訂的2022年信貸安排。

2022年8月2日,我們宣佈董事會批准了一項股份回購計劃,授權管理層自行決定購買最多20億美元的A類普通股(“股份回購計劃”)。股份回購計劃下的股份回購可通過多種方法進行,其中可能包括公開市場購買、私下談判交易、大宗交易或加速股份回購交易或這些方法的任何組合。任何此類回購將根據市場和經濟條件、適用的法律要求和其他相關因素而不時進行。股票回購計劃沒有到期日,我們沒有義務回購任何特定數量的股票,我們可以隨時酌情修改、暫停或終止。在截至2022年9月30日的三個月裏,我們根據股票回購計劃回購了860萬股普通股,並在隨後以10億美元的價格註銷了普通股。截至2022年9月30日,根據股票回購計劃,我們有10億美元可用於回購股票。

我們根據產生現金的能力來評估我們的流動性,以滿足我們的短期和長期現金需求。因此,我們相信經營活動產生的現金流將滿足我們預期的現金需求。除了正常的營運資金要求外,我們預計我們的短期和長期現金需求將包括為資本支出、債務償還、股票回購以及平臺和系統改造計劃提供資金。我們預計,長期現金使用還可能包括戰略收購。在長期基礎上,我們將依賴於我們進入資本市場的機會或我們的信貸安排,以獲得任何不是由運營現金流提供的長期資金。

35


目錄表
可轉換優先票據

2021年3月8日,我們發行了本金總額為20億美元的2026年到期的0%可轉換優先票據(“2026年票據”),根據我們和作為受託人的美國銀行全國協會之間的日期為2021年3月8日的契約(“契約”)。根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)第144A條,2026年債券以私募方式向合資格的機構買家發售和出售。

2026年發行的債券是優先無擔保債券,不會產生定期利息。除非提前兑換、贖回或回購,否則2026年債券將於2026年3月15日到期。扣除最初購買者的佣金和債券發行成本後,2026年債券的淨收益為19.792億美元。

2026年債券的初始轉換率為每1,000美元2026年債券本金持有3.4645股我們的A類普通股,相當於初始轉換價格約為每股A類普通股288.64美元。換算率可根據契約條款在某些情況下作出調整。

在緊接2026年3月15日前一個營業日交易結束前,債券持有人可選擇在以下情況下兑換2026年債券:

在2021年6月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度內),如果在截至前一個日曆季度的最後一個交易日(包括前一個日曆季度的最後一個交易日)的30個連續交易日內,在至少20個交易日(無論是否連續)的每個交易日內,我們普通股的最新報告每股銷售價格超過轉換價格的130%;
在緊接任何連續10個交易日期間(該連續10個交易日期間,“測算期”)之後的連續5個營業日內,如果測算期內每個交易日每1,000美元票據本金的交易價格低於該交易日最後報告的普通股每股銷售價格和該交易日的換算率的98%;
在我們的普通股發生某些公司事件或分配時,如與2026年債券有關的發售備忘錄中所述;
或者如果我們要求贖回這些票據;以及
自2025年12月15日(包括該日)起至緊接到期日前第二個預定交易日的交易結束為止的任何時間。

在轉換時,我們可以根據適用的轉換率,根據我們的選擇,通過支付或交付A類普通股的現金、股票或A類普通股的現金和股票的組合來履行我們的轉換義務。在某些情況下,2026年票據的持有人如因某些企業事件而轉換其2026年票據,而該等事件構成徹底的根本改變(如契約所界定),則有權提高兑換率。此外,如公司事件構成重大改變(如契約所界定),2026年債券持有人可要求吾等以相等於正回購債券本金額100%的回購價格購回其全部或部分2026年債券。

已設置上限的呼叫

於2021年3月3日,關於2026年債券的定價,吾等與若干初始購買者及其他金融機構(“期權對手方”)訂立了私下磋商的封頂看漲期權交易(“封頂看漲期權”),代價約為1.02億美元。根據反稀釋調整,設定上限的贖回包括2026年發行的債券最初涉及的A類普通股的股份數量。透過訂立上限催繳股款,我們預期於轉換2026年債券時,倘若我們的普通股價格超過2026年債券的轉換價格,我們預期可減少對普通股的潛在攤薄(或在2026年債券的轉換以現金結算的情況下,以減少我們的現金支付責任)。被封頂的看漲期權的上限價格最初將為每股A類普通股360.80美元,這比2021年3月3日A類普通股的最後報告售價每股180.40美元溢價100%,並根據被封頂看漲期權交易的條款進行某些慣例調整。上限催繳符合權益分類標準,在每個報告期內不重新計量,並作為股東權益內額外實收資本的減值計入。

見附註6, 債務,請參閲本季度報告第1部分第1項表格10-Q中的簡明綜合財務報表,以獲取有關我們未償債務的更多信息。

現金流

下表彙總了所示期間的現金流(以千為單位):

 截至9月30日的9個月,
 20212022
經營活動提供的淨現金$1,930,764 $2,967,302 
投資活動提供(用於)的現金淨額(1,022,519)115,271 
融資活動提供的現金淨額1,455,727 75,430 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(159,006)(625,910)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加$2,204,966 $2,532,093 

36


目錄表
經營活動提供的淨現金

截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金為30億美元,這是由於截至2022年9月30日的9個月的淨收入為16億美元,經非現金費用調整後,主要包括6.764億美元的股票薪酬支出,8890萬美元的長期資產減值,以及因美元走強而產生的8340萬美元的匯兑損失。週轉資金的變化提供了額外的現金,包括因預訂量大幅增加而產生的未賺取費用增加3.186億美元,以及應計費用和其他負債2.611億美元。

投資活動提供(用於)的現金淨額

截至2022年9月30日的9個月,投資活動提供的淨現金為1.153億美元,主要來自到期和出售有價證券的收益分別為24億美元和7.095億美元,部分被購買有價證券30億美元所抵消。

融資活動提供的現金淨額

截至2022年9月30日的九個月,融資活動提供的現金淨額為7,540萬美元,主要反映由於預訂量大幅增加而增加的應付資金和應付給客户的金額15億美元,但被我們根據股份回購計劃回購10億美元的股票回購部分抵消,以及與股票淨結算股權獎勵相關的税款增加4.914億美元。

匯率的影響

匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金對我們簡明綜合現金流量表的影響涉及我們的某些資產,主要是代表客户持有的現金餘額,這些資產以我們某些子公司的功能貨幣以外的貨幣計價。在截至2021年和2022年9月30日的9個月中,我們錄得現金、現金等價物和限制性現金分別減少1.59億美元和6.259億美元,這主要是由於美元走強。匯率變化對現金餘額的影響可以作為匯率對我們對客人和主人的負債的影響的自然對衝。

合同義務和承諾

截至2022年9月30日,我們在2021年年報中披露,在正常業務過程之外,合同義務沒有發生實質性變化。

我們有各種合同義務和承諾,如長期租賃、購買承諾、長期債務和其他未執行合同,這些義務和承諾在簡明綜合財務報表的腳註中披露。見附註6,
債務,和附註8,承付款和或有事項,請參閲本季度報告第1部分第1項表格10-Q中的簡明綜合財務報表,以獲取有關這些承諾的進一步信息。

關鍵會計政策和估算

我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些簡明合併財務報表時,我們需要做出影響資產、負債、收入、成本和費用以及相關披露報告金額的估計和假設。在持續的基礎上,我們評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下,我們的實際結果可能與這些估計不同。

我們相信,在我們的重要會計政策中,如附註2所述,重要會計政策摘要,我們的簡明綜合財務報表,包括在本季度報告第1部分第1項中的Form 10-Q和 我們的經審計的合併財務報表包括在我們的2021年年報中,以下會計政策涉及更大程度的判斷和複雜性。因此,我們認為這些政策對於全面瞭解和評估我們的濃縮綜合財務狀況、經營結果和現金流是最關鍵的。

收入確認

我們幾乎所有的收入都來自於為愛彼迎平臺上的房東提供的住宿提供便利。我們認為主人和客人都是我們的客户。我們的收入由客户的服務費組成。我們的單一履行義務被確定為便利入住,這發生在登記活動完成後。收入在登記時履行履行義務的時間點確認。

收入是扣除我們作為推薦計劃和營銷促銷(統稱為激勵計劃)和退款活動的一部分向客户支付的某些付款後的淨額。支付通常是優惠券積分的形式,用於未來的預訂或現金退款。我們鼓勵使用我們的平臺,並通過我們的激勵計劃吸引新客户。在推薦計劃下,推薦方(“推薦人”)在新客户完成他們在我們平臺的第一次住宿時獲得優惠券。我們在推薦人獲得獎勵時將獎勵記錄為負債,並將相應的費用記錄到銷售和營銷費用中。所支付的任何超過所收到的轉介服務的公允價值的金額都記錄為收入的減少。通過營銷推廣,我們向客户發放優惠券積分,以鼓勵用户使用我們的平臺。在客户兑換此類獎勵後,我們在記錄相應的收入交易之日記錄收入減少。我們會不時地以現金或積分的形式向客户退款,以用於未來的預訂。我們減少了交易量
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目錄表
通過應用基於已知事實和情況以及歷史經驗的最有可能的結果方法,按估計的付款金額定價。這些退款被記錄為收入的減少。

我們評估向客户支付的累計付款金額是否超過自客户關係建立以來獲得的累計收入,這些付款不是為了換取客户提供的獨特商品或服務。超過累計收入的任何累計付款在我們的綜合經營報表中作為運營費用列報。

基於股票的薪酬

我們已向員工、董事會成員和非員工授予以股票為基礎的獎勵,主要包括股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位(RSU)。我們使用Black-Scholes期權定價模型來估計授予的股票期權的公允價值。布萊克-斯科爾斯期權定價模型需要某些主觀輸入和假設,包括普通股的公允價值、行權價格、預期期限、無風險利率、預期股價波動性和普通股預期股息收益率。股票期權的公允價值在必要的服務期內按直線原則確認為基於股票的補償費用。我們會在罰沒發生時對其進行核算。

布萊克-斯科爾斯期權定價模型中使用的假設如下:

預期期限。我們基於簡化的方法來估計期望項。
無風險利率。無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎。
預期的波動性。我們根據可比上市公司的歷史平均股價波動率來估計我們普通股在授予之日的波動性。
預期股息收益率。預期股息收益率為零,因為我們尚未支付,也不預期為我們的普通股支付股息。

我們繼續使用判斷來評估預期波動率和預期期限,這些預期波動率和預期期限用於基於預期的股票薪酬費用計算。隨着我們繼續積累與普通股相關的更多數據,我們可能會改進對預期波動性和預期期限的估計,這可能會對我們未來基於股票的薪酬支出產生重大影響。

繳税義務

美國和世界其他地方的一些州、市和地方對住宿或其他旅行服務的使用或入住徵收暫住税或住宿住宿税(“住宿税”)。截至2022年9月30日,我們代表房東在大約31,300個司法管轄區徵收和匯款房租税,房租税主要在美國和法國徵收。這種繳税通常在每月月底後30至90天內匯至税務管轄區。

在我們不徵收和匯出税款的司法管轄區,如果適用,徵收和匯出這些税款的責任通常由東道主承擔。我們估計一定數量的司法管轄區在與住宿相關的州、市和地方税方面的責任,我們認為愛彼迎很可能會與房東承擔收取和匯出此類税收的連帶責任,相關金額可以合理估計。截至2021年12月31日和2022年9月30日,我們與繳税相關的應計債務(包括估計的罰款和税款)總額分別為5730萬美元和6470萬美元,這一準備金的變化在我們的簡明綜合經營報表中記錄在一般和行政費用中。

目前,我們與某些州和地方在繳納住宿税方面存在糾紛。這些司法管轄區聲稱,我們有責任或與東道主共同承擔收取和匯出税款的責任。這些糾紛正處於不同的階段,我們繼續積極為這些主張辯護。我們認為,有爭議的法規對行使提供住宿的應税特權的人--我們的房東--施加了住宿税收義務。目前還不能確定這些訴訟的最終解決方案。

評估納税的潛在結果本質上是不確定的,需要我們在確定儲備時使用各種判斷、假設和估計。多種因素可能會影響我們徵收和匯出這類税款的潛在義務,包括但不限於,我們是否確定或任何税務機關聲稱,我們有責任就歷史或未來交易徵收寄存税和相關税;引入新的條例和税收,使我們的業務必須繳納此類税;或最終解決任何可能通過談判解決的歷史性索賠。因此,交納税款的最終解決辦法可能大於或低於我們已確定的準備金金額。

所得税

我們在美國和外國司法管轄區都要繳納所得税。我們使用資產負債法來核算所得税。我們通過確認不確定的税收頭寸帶來的税收利益來計入税收頭寸的不確定性,而不確定的税收頭寸在審查後更有可能保持下去。評估我們不確定的税收狀況,確定我們的所得税撥備,以及評估減税和就業法案的影響,本質上是不確定的,需要做出判斷、假設和估計。

雖然我們相信我們已為我們不確定的税務狀況預留了足夠的資金,但不能保證這些事項的最終税收結果不會不同。我們會根據不斷變化的事實和情況,例如結束税務審計,來調整這些準備金。若該等事項的最終税務結果與所記錄的金額不同,則該等差異將影響所得税撥備及作出該等釐定期間的實際税率。

所得税準備金包括準備金準備金和準備金變動的影響以及相關的淨利息和罰金。此外,我們還受到美國國税局對我們的所得税申報單的持續審查
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目錄表
以及其他可能對我們提出評估的税務機關。我們定期評估這些檢查和評估產生不利結果的可能性,以確定我們的所得税撥備是否充足。

長期資產的商譽和減值

商譽是指收購價格超過在企業合併中獲得的淨資產的公允價值。我們有一個報告單位。我們至少每年在第四季度進行商譽減值測試,並在任何事件或環境變化表明商譽可能減值的時候進行測試。作為商譽減值評估的結果,管理層得出結論,截至2021年12月31日,商譽並未減值,並不認為其報告單位存在未能通過減值測試的風險,因為報告單位的公允價值大幅超過賬面價值。

當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時,我們所持有和使用的長期資產將被審查減值。確定長期資產的可回收性是基於對資產組的使用及其最終處置所產生的未貼現現金流的估計。如果長期資產組的賬面價值無法按未貼現現金流量法收回,我們會在賬面價值超過其公允價值的範圍內確認減值。我們通過各種估值技術來確定公允價值,包括貼現現金流模型、報價市值和第三方獨立評估。

由於轉租、放棄或其他類似因素對ROU資產、租賃改進或其他資產造成的任何減值,在做出決定並記錄為運營費用時初步確認。與其他長期資產類似,每當發生可能影響ROU資產可回收性的事件或環境變化時,管理層都會測試ROU資產的減值。對於租賃資產,這種情況將包括轉租不能完全收回相關租賃的成本,或決定放棄使用全部或部分資產。

在截至2021年9月30日的9個月中,我們記錄了1.121億美元的重組費用,其中包括7530萬美元與經營租賃ROU資產減值相關的減值,以及3720萬美元與精簡綜合經營報表中重組費用中的租賃改進減值相關的減值。在2022年第二季度,我們宣佈了向遠程工作模式的轉變,使我們的員工能夠在他們目前工作的國家的任何地方工作。向遠程工作模式的轉變是對由於新冠肺炎的影響而改變員工工作方式的直接回應。因此,在截至2022年9月30日的9個月內,我們記錄了8910萬美元的重組費用,其中包括與國內和國際運營租賃ROU資產減值相關的8050萬美元,以及840萬美元的相關租賃改進。

在評估商譽和長期資產的減值時,需要作出重大判斷和估計,包括確定事件或環境變化是否需要減值評估、估計未來現金流以及確定適當的貼現率。我們對公允價值的估計是基於被認為是合理的假設,但這些假設本身就是不確定和不可預測的,因此,實際結果可能與估計不同。

近期會計公告

見注2,重要會計政策摘要我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告第1部分第1項中的Form 10-Q表格中,以描述最近採用的會計公告和最近發佈的尚未採用的會計公告。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們在世界各地的大量業務使我們面臨各種市場風險。這些風險主要包括外匯風險和投資風險。

外幣兑換風險

我們在我們的平臺上提供40多種貨幣的交易能力,其中2022年第三季度對我們業務最重要的外幣是歐元、英鎊、加拿大元、澳元、巴西雷亞爾和墨西哥比索。我們的國際收入,以及以外幣計價的成本和支出,使我們面臨外幣兑美元匯率波動的風險。因此,我們受到外匯風險的影響,這可能會對我們的財務業績產生不利影響。

我們的外幣兑換風險主要與以下方面有關:

與我們平臺上的預訂相關的收入和收入成本,以美元以外的貨幣計價;
作為應收資金和代客户持有的餘額以及應付資金和應付給客户的款項;
根據我們的減薪預付計劃條款確認的預訂的未開單金額;以及
公司間餘額主要與我們處理客户付款的支付實體有關。

對於與我們在美國以外的平臺上預訂相關的收入和收入成本,我們通常會收到淨外幣金額,因此受益於美元疲軟,並受到美元走強的不利影響。外匯匯率的變動計入其他收入(支出),淨額計入我們的簡明綜合經營報表。此外,我們的平臺通常允許客人以他們選擇的貨幣進行支付,只要該貨幣得到愛彼迎的支持,而該貨幣可能與東道主選擇的支付貨幣不匹配。因此,在這些情況下,由於客人付款和東道主付款的時間不同,我們承擔客人付款和東道主付款的貨幣風險。

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目錄表
我們簽訂外幣衍生品合約以防範外匯風險。目前,這些套期保值主要用於管理與餘額相關的外匯風險,這些餘額作為應付資金和應支付給客户的金額,以及根據我們的Pay Less預付計劃條款確認的預訂的未開單金額。這些合同減少了貨幣匯率變動對我們資產和負債的影響,但並不是完全消除。

我們可以選擇不對衝與我們的外匯敞口相關的風險,主要是如果這種敞口作為以同一貨幣計價的抵銷金額的自然對衝,或者如果貨幣太難或太貴而無法對衝。

我們已經並將繼續經歷與匯率變動有關的外匯損益波動。如果我們以外幣計價的資產、負債、收入或支出增加,我們的經營結果可能會受到我們開展業務的貨幣匯率波動的更大影響。

如果將10%的外幣匯率不利變動應用於截至2022年9月30日以當地貨幣以外的貨幣計價的總貨幣淨資產和淨負債,將導致約1890萬美元的損失。

投資和利率風險

我們面臨的利率風險主要與我們的投資組合有關。利率的變化會影響我們從全部現金、現金等價物和有價證券賺取的利息以及這些證券的公允價值。

截至2022年9月30日,我們擁有75億美元的現金和現金等價物,21億美元的有價證券,其中主要包括商業票據、高流動性的投資級公司債務證券和存單。截至2022年9月30日,我們還有48億美元用於客人完成登記前的預訂,我們在精簡的合併資產負債表上分別記錄為應收資金和代表客户持有的金額。我們投資活動的主要目標是在不大幅增加風險的情況下保存資本和滿足流動性要求。我們主要投資於高流動性的投資級債務證券,並限制對任何一家發行人的信用敞口。我們不為交易或投機目的進行投資,也沒有使用任何衍生金融工具來管理我們的利率風險敞口。由於我們的現金等價物和有價證券通常期限較短,我們投資組合的公允價值對利率波動相對不敏感。由於我們的投資是短期性質的,我們沒有,也不預期會因為利率的變化而面臨重大風險。假設利率上升100個基點,截至2022年9月30日,我們的投資組合將減少990萬美元。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估,這些控制和程序在交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義,截至本季度報告Form 10-Q所涵蓋的期間結束。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序自2022年9月30日本Form 10-Q季度報告涵蓋的期間結束時起有效,以提供合理的保證,我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告,(Ii)積累並酌情傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出有關所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年9月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響,或有合理的可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響,這一變化在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義。

對控件的限制

我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為實現其預期目標提供合理保證。然而,管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或發現所有錯誤和欺詐。任何管制制度,無論其設計和運作如何完善,都是以某些假設為基礎,只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保其目標能夠達到。此外,任何控制評估都不能絕對保證由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述不會發生,或者我們公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有的話)都已被檢測到。


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目錄表
第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

我們目前正在參與,將來也可能參與正常業務過程中的法律程序、索賠和政府調查。這些訴訟、索賠和調查涉及監管事項、商業事項、知識產權、競爭、税收、就業、定價、歧視、消費者權利、人身傷害和財產權等。見附註8,承諾和意外情況,我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告第1部分第1項的10-Q表格中。

根據訴訟、索賠或調查的性質,我們可能會受到金錢損害賠償、罰款、處罰或禁令的影響。此外,這些事件的結果可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。法律程序、索賠和政府調查的結果本質上是不可預測的,並受到重大判斷的影響,以確定與此類事件相關的損失的可能性和金額。雖然無法確定結果,但根據我們目前的瞭解,我們相信,所有此類懸而未決的問題的解決,無論是單獨還是總體上,都不會對我們的業務、運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響。

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目錄表
第1A項。風險因素

與截至2021年12月31日的財務年度Form 10-K年度報告第I部分IA項以及截至2022年3月31日和2022年6月30日的Form 10-Q季度報告第II部分IA項所列風險因素相比,並無重大變化,但以下風險因素是對上述報告中披露的風險因素的補充。我們的業務、運營和財務結果受到各種風險和不確定性的影響,包括下文所述的風險和不確定性,這些風險和不確定性可能對我們的業務、運營結果、財務狀況以及我們A類普通股的交易價格產生重大不利影響。您應仔細閲讀和考慮上述報告中包含的風險和不確定因素,以及下文所述的風險和不確定因素,以及此類報告和本Form 10-Q季度報告中的所有其他信息,包括題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的部分、我們的合併財務報表和相關説明,以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件。這些報告中描述的風險和不確定性可能並不是我們面臨的唯一風險和不確定性。這些報告中討論的因素等可能會導致我們的實際結果與歷史結果以及我們或以我們的名義在提交給美國證券交易委員會的文件、新聞稿、與投資者的溝通和口頭聲明中所表達的前瞻性聲明中所表達的結果大不相同。

我們不能保證我們的股票回購計劃將被充分利用到批准的價值,或它將提高長期股東價值。

2022年8月,我們的董事會批准了一項股票回購計劃,授權管理層酌情購買至多20億美元的A類普通股。回購股份的方式多種多樣,包括公開市場購買、私下協商的交易、大宗交易或加速回購股票交易,或這些方法的任何組合。任何此類回購將根據市場和經濟條件、適用的法律要求和其他相關因素而不時進行。任何股票回購的方式、時間和金額可能會波動,並將由我們基於各種因素確定,包括我們普通股的市場價格、我們使用現金支持業務運營和計劃的優先事項、一般商業和市場狀況、税法以及另類投資機會,所有這些都可能受到宏觀經濟條件和因素的進一步影響,包括利率和通脹上升、全球衝突以及持續的新冠肺炎疫情。我們的股票回購計劃授權沒有到期日,也沒有義務購買任何特定數量或美元價值的股票。我們的股票回購計劃可能隨時被修改、暫停或終止,這可能會導致我們普通股的交易價格下降。此外,2022年的《降低通貨膨脹法案》對股票回購徵收1%的消費税,這將增加回購普通股的相關成本。即使我們的股票回購計劃完全實施,它也可能不會提高長期股東價值,或者可能不是我們現金的最佳使用。股票回購可能會對我們的股票交易價格產生影響,增加我們普通股價格的波動性, 或者減少我們的可用現金餘額,這樣我們將被要求尋求融資來支持我們的運營。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

下表列出了在截至2022年9月30日的三個月內回購我們的股權證券的相關信息(以百萬美元計,每股金額除外):

期間購買的股份總數
每股平均支付價格(1)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(2)
7月1日至7月31日— $— — $2,000.0 
8月1日至8月31日3.5 $118.00 3.5 $1,586.1 
9月1日至9月30日5.1 $114.62 5.1 $1,000.0 
總計8.6 $116.00 8.6 

(1)包括經紀佣金。
(2)2022年8月2日,我們宣佈董事會批准了一項股份回購計劃,授權管理層自行決定購買最多20億美元的A類普通股(“股份回購計劃”)。股票回購計劃沒有到期日,我們沒有義務回購任何特定數量的股票,我們可以隨時酌情修改、暫停或終止。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

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目錄表
項目5.其他信息

2022年信貸安排和期限i2020年度最佳國家信貸安排y

於2022年10月31日,吾等與若干附屬公司作為擔保人簽訂了一份為期五年的無擔保循環信貸協議,協議規定由摩根士丹利高級融資有限公司牽頭的一批貸款人初步承諾10億美元(“2022年信貸安排”)。2022年信貸安排為信用證的簽發提供了2億美元的分項限額。2022年信貸安排的承諾費基於評級和槓桿率,任何未提取的金額每年從0.10%到0.20%不等,每季度支付一次。借款利息基於評級和槓桿率,其數額範圍為:(I)有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)借款,1.0%至1.5%,加上SOFR,下限為0%,或(Ii)基本利率借款,0.0%至0.5%;加上(A)摩根士丹利高級融資有限公司當天的有效利率作為其“最優惠利率”;(B)聯邦基金實際利率+0.5%;和(C)SOFR,期限為一個月加1.0%。未償還的餘額可以在到期前償還,不會受到懲罰。2022年信貸安排包含違約、肯定和否定契約的慣例事件,包括對我們和我們的某些子公司產生債務和留置權的能力的限制,經歷根本性變化,以及某些金融契約。隨着2022年信貸安排的完善,我們於2022年10月31日終止了2020年信貸安排。

2022年信貸安排的前述摘要並不聲稱是完整的,而是受循環信貸協議的制約,並通過參考循環信貸協議而完全合格,循環信貸協議作為本季度報告10-Q表格的附件10.2提交,並通過引用併入本文。

項目6.展品

本季度報告的表格10-Q的附件索引中列出的文件以引用方式併入本文,或與本季度報告的表格10-Q一起存檔,每種情況下均如本文所示(根據S-K規則第601項編號)。
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目錄表
展品索引
 
由以下公司合併
參考
展品
展品説明
表格
文件編號
日期
已歸檔
特此聲明
3.1
重述註冊人註冊證書
8-K001-3977812/14/20203.1
3.2
修訂及重訂註冊人附例
8-K001-3977812/14/20203.2
4.1
修訂和重新發布了購買A類普通股的第1號認股權證,日期為2022年10月18日,發行給TCS Finance(A),LLC
X
4.2
修訂和重新發布了購買A類普通股的第1號認股權證,日期為2022年10月18日,向TCS Finance 1,LLC發行
X
4.3
修訂和重新發布了購買A類普通股的第1號認股權證,日期為2022年10月18日,向高盛公司發行
X
10.1
登記人和Joe·格比亞之間的顧問協議,日期為2022年8月23日
X
10.2
由註冊人、註冊人的某些子公司和摩根士丹利高級融資有限公司簽署的循環信貸協議,日期為2022年10月31日。
X
10.3
登記人和T-C 888 Brannan Owner LLC之間的辦公室租賃協議第九修正案,日期為2022年10月18日
X
10.4
註冊人和BCP-CG 650 Property LLC之間的租賃協議第二修正案,2022年9月27日生效
X
31.1
依照依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書
X
31.2
根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的證明
X
32.1*
根據《美國法典》第18編第1350條,根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的首席執行官和首席財務官的證明
X
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)

*隨附於本10-Q表格季度報告附件32.1的證明被視為已提供,且未向美國證券交易委員會備案,且不得通過引用將其納入愛彼迎股份有限公司根據1933年證券法(修訂本)或1934年證券交易法(修訂本)提交的任何文件中,無論該文件是在本10-Q表格季度報告日期之前或之後做出的,無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何。

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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
                        
愛彼迎股份有限公司
  
發信人:/s/Brian Chesky
日期:2022年11月2日
布萊恩·切斯基
首席執行官
(首席行政主任)
                        
  
發信人:David E.斯蒂芬森
日期:2022年11月2日
David·E·斯蒂芬森
首席財務官
(首席財務官)
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