mrna-20220930
錯誤2022Q3000168285212月31日http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrent00016828522022-01-012022-09-3000016828522022-10-31Xbrli：共享00016828522022-09-30ISO 4217：美元00016828522021-12-31ISO 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
(標記一)
☒    根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
從_到_的過渡期
委託文件編號：001-38753

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(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州81-3467528
(法團或組織的州或其他司法管轄區)(税務局僱主身分證號碼)
科技廣場200號
劍橋,馬薩諸塞州02139
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(617) 714-6500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.0001美元MRNA3納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒    No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒
加速文件管理器o
非加速文件服務器o
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是☒

截至2022年10月31日，有384,180,469註冊人的普通股，每股面值0.0001美元，已發行。


關於前瞻性陳述的特別説明

這份關於Form 10-Q(Form 10-Q)的季度報告包含明示或暗示的前瞻性陳述。本10-Q表格中除歷史事實外的所有陳述均基於我們管理層的信念和假設以及我們管理層目前掌握的信息。本10-Q表格中的前瞻性陳述包括但不限於關於以下方面的陳述：

•我們在新冠肺炎疫苗方面的活動，以及我們對未來新冠肺炎疫苗(包括強化疫苗)的計劃和期望，我們可能會開發這些疫苗以應對SARS-CoV-2病毒的變種，正在進行的臨牀開發、製造和供應、定價、商業化、監管事項(包括疫苗劑量和強化疫苗的授權或批准)、對新冠肺炎疫苗的需求、以及第三方和政府安排和潛在安排；

•我們奧密克戎針對新冠肺炎的二價加強疫苗的產品銷售時機；

•我們與第三方供應商、分銷商和製造商簽訂合同的能力以及他們充分履行合同的能力，特別是在及時生產、發佈和交付我們的新冠肺炎疫苗，包括變種特異性加強疫苗方面；

•我們的能力和與我們簽約的第三方成功地大規模生產我們的商業產品的能力，以及用於臨牀前和臨牀使用的藥物物質、輸送載體、開發候選藥物和研究藥物的能力；
•與生產包括新冠肺炎疫苗在內的我們的產品相關的內部和外部成本，以及與第三方製造商或供應商終止或終止與新冠肺炎疫苗生產相關的關係或協議的相關成本；

•我們能夠建立和維護的知識產權保護範圍，包括我們的商業產品、研究藥物和技術；
•我們的研究和開發計劃以及我們當前和未來的臨牀前研究和臨牀試驗的啟動、時間、進度、結果和成本，包括關於研究或試驗和相關準備工作的開始和完成時間以及試驗結果將在多長時間內公佈的聲明；

•新冠肺炎或未來任何大規模不良健康事件的直接或間接影響，例如疫情爆發的範圍和持續時間、政府採取的應對措施和限制性措施、診斷的重大延誤、我們的候選開發藥物和研究藥物可能涉及的疾病的啟動或繼續治療、或患者登記參加臨牀試驗、潛在的臨牀試驗、監管審查或供應鏈中斷，以及對我們業務的其他潛在影響，以及我們為減輕冠狀病毒影響而採取的措施的有效性或及時性。以及我們執行業務連續性計劃以應對新冠肺炎或未來任何大規模不良健康事件造成的中斷的能力；

•我們對開發候選藥物和研究藥物的預期下一步可能會由於新冠肺炎的影響而放緩，包括我們的資源被顯著轉移到我們的新冠肺炎疫苗努力；

•我們有能力確定研究重點並應用風險緩解策略，以有效地發現和開發開發候選藥物和研究藥物，包括將從一個項目中學到的知識應用到我們的其他項目中，並從一個模式應用到我們的其他模式中；

•我們獲得並保持對我們的研究藥物的監管批准的能力；

•如果獲得批准，我們有能力將我們的新冠肺炎疫苗和任何其他產品商業化；

•如果批准，我們藥品的定價和報銷；

•實施我們的商業模式，以及我們的業務、研究藥物和技術的戰略計劃；

•對我們未來支出、收入和資本需求的估計；

•戰略協作協議的潛在好處，我們達成戰略協作或安排的能力，以及我們以開發、監管和商業化專業知識吸引合作者的能力；



•如果獲得批准，未來與第三方就我們的研究藥物商業化達成的協議；

•我們研究藥物市場的規模和增長潛力，以及我們為這些市場提供服務的能力；

•我們的財務業績；

•我們的研究藥物的市場接受率和程度；

•我們生產我們的產品或研究藥物的能力，在週轉時間或製造成本方面具有優勢；以及

•與我們的競爭對手和我們的行業相關的發展。

前瞻性表述中經常包含諸如“將”、“可能”、“應該”、“可能”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”或這些術語的否定或其他類似術語的詞語，儘管並非所有前瞻性表述都包含這些詞語。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但這些陳述涉及未來事件或我們的運營或財務表現，並涉及風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能會導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果大不相同。因此，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。可能導致實際結果與當前預期大相徑庭的因素，除其他外，包括在題為“風險因素”一節和本表格10-Q中其他部分列出的因素。如果這些風險或不確定性中的一個或多個發生，或者如果我們的基本假設被證明是不正確的，實際結果可能與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。

本10-Q表格中的前瞻性陳述代表我們截至本10-Q表格發佈之日的觀點。我們不承擔更新任何前瞻性陳述的義務，除非適用的證券法要求。因此，您不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們截至本10-Q表格日期之後的任何日期的觀點。然而，我們在隨後提交給證券交易委員會的報告中就相關主題所作的任何進一步披露都應得到諮詢。

商標

本表格10-Q包含對我們的商標和屬於其他實體的商標的引用。僅為方便起見，所提及的商標和商號可以在沒有®或™符號，但這種提及並不意味着它們各自的所有者不會根據適用法律最大限度地主張他們對此的權利。我們不打算提及其他公司的商號或商標，以暗示與任何其他公司的關係，或任何其他公司對我們的支持或贊助。

關於公司推薦人的説明

除文意另有所指外，本10-Q表格中的“Moderna”、“本公司”及“本公司”均指Moderna及其合併子公司。
附加信息

我們的網站，包括投資者關係欄目，www.investors.civentx.com；公司博客www.ricors.co.cn/Moderna-博客；以及我們的社交媒體渠道：臉書，www.facebook.com/weisnernatx；推特，www.twitter.com/cithernatx；以及領英，www.linkedin.com/Company/thernetnatx；包含大量關於我們的信息，包括為投資者提供的財務和其他信息。我們鼓勵投資者訪問這些網站和社交媒體渠道，因為信息經常更新，新信息也會被分享。我們的網站、公司博客和社交媒體渠道上包含的信息不應被視為包含在本10-Q表格中，也不應被視為本表格的一部分。


目錄表

第一部分：
頁面
第1項。
財務報表(未經審計)
5
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
5
截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月的簡明綜合損益表
6
截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月簡明綜合全面收益表
7
截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月股東權益簡明綜合報表
9
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明合併現金流量表
10
簡明合併財務報表附註
11
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
29
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
43
第四項。
控制和程序
43
第二部分。
第1項。
法律訴訟
44
第1A項。
風險因素
44
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
45
第六項。
陳列品
45
簽名
47

目錄表
項目1.財務報表

Moderna公司
簡明合併資產負債表
(未經審計，單位為百萬，每股數據除外)
9月30日，十二月三十一日，
20222021
資產
流動資產：
現金和現金等價物
$3,027 $6,848 
投資
5,321 3,879 
應收賬款
2,695 3,175 
庫存2,077 1,441 
預付費用和其他流動資產
1,177 728 
流動資產總額
14,297 16,071 
非流動投資
8,655 6,843 
財產和設備，淨額
2,019 1,241 
使用權資產、經營租賃113 142 
受限現金，非流動現金
14 12 
遞延税項資產920 326 
其他非流動資產
38 34 
總資產
$26,056 $24,669 
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款
$330 $302 
應計負債
1,856 1,472 
遞延收入
4,002 6,253 
應付所得税66 876 
其他流動負債
553 225 
流動負債總額
6,807 9,128 
遞延收入，非流動
175 615 
非流動經營租賃負債79 106 
非流動融資租賃負債922 599 
其他非流動負債
81 76 
總負債8,064 10,524 
承擔額和或有事項(注12)
股東權益：
優先股，面值$0.0001; 162截至2022年9月30日和2021年12月31日授權的股票；不是於2022年9月30日及2021年12月31日發行或發行的股份
— — 
普通股，面值$0.0001; 1,600截至2022年9月30日和2021年12月31日授權的股票；387和403截至2022年9月30日和2021年12月31日分別發行和發行的股票
— — 
額外實收資本
1,488 4,211 
累計其他綜合損失(351)(24)
留存收益16,855 9,958 
股東權益總額
17,992 14,145 
總負債和股東權益
$26,056 $24,669 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
Moderna公司
簡明合併損益表
(未經審計，單位為百萬，每股數據除外)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
收入：
產品銷售$3,120 $4,810 $13,576 $10,740 
助學金收入144 140 453 473 
協作收入100 19 150 47 
總收入3,364 4,969 14,179 11,260 
運營費用：
銷售成本1,100 722 3,498 1,665 
研發820 521 2,084 1,343 
銷售、一般和行政278 168 757 366 
總運營費用2,198 1,411 6,339 3,374 
營業收入1,166 3,558 7,840 7,886 
利息收入58 4 113 11 
其他費用，淨額(7)(10)(33)(22)
所得税前收入1,217 3,552 7,920 7,875 
所得税撥備174 219 1,023 541 
淨收入$1,043 $3,333 $6,897 $7,334 
每股收益：
基本信息$2.67 $8.27 $17.41 $18.25 
稀釋$2.53 $7.70 $16.46 $17.00 
計算每股收益時使用的加權平均普通股：
基本信息390 404 396 402 
稀釋412 434 419 431 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
Moderna公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計，單位：百萬)

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨收入$1,043 $3,333 $6,897 $7,334 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售的證券：
可供出售債務證券的未實現虧損(126)(3)(384)(10)
減去：在淨收入中重新分類的可供出售證券的已實現淨虧損(收益)3 (1)18 (2)
可供出售債務證券淨減少(123)(4)(366)(12)
現金流對衝：
衍生工具的未實現收益62 30 133 51 
減去：在淨收益中重新歸類的衍生工具的已實現淨收益(50)(11)(94)(11)
被指定為對衝工具的衍生品的淨增長12 19 39 40 
其他綜合(虧損)收入合計(111)15 (327)28 
綜合收益$932 $3,348 $6,570 $7,362 


附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
Moderna公司
簡明合併股東權益報表
截至2022年9月30日及2021年9月30日的三個月及九個月
(未經審計，單位：百萬)

普通股額外實收資本累計其他綜合損失留存收益股東權益總額
股票金額
2022年6月30日的餘額392 $— $2,413 $(240)$15,812 $17,985 
受限普通股單位的歸屬1 — — — — — 
行使購買普通股的期權1 — 11 — — 11 
基於股票的薪酬— — 70 — — 70 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (111)— (111)
普通股回購(7)— (1,006)— — (1,006)
淨收入— — — — 1,043 1,043 
2022年9月30日的餘額387 $— $1,488 $(351)$16,855 $17,992 


普通股額外實收資本累計其他綜合收益留存收益股東權益總額
股票金額
2021年6月30日的餘額403 $— $4,931 $16 $1,757 $6,704 
行使購買普通股的期權2 — 32 — — 32 
基於股票的薪酬— — 40 — — 40 
其他綜合收益，税後淨額— — — 15 — 15 
淨收入— — — — 3,333 3,333 
2021年9月30日的餘額405 $— $5,003 $31 $5,090 $10,124 

8
目錄表





普通股額外實收資本累計其他綜合損失留存收益股東權益總額
股票金額
2021年12月31日的餘額403 $— $4,211 $(24)$9,958 $14,145 
受限普通股單位的歸屬1 — — — — — 
行使購買普通股的期權3 — 31 — — 31 
員工購股計劃下的普通股申購— — 9 — — 9 
基於股票的薪酬— — 164 — — 164 
其他綜合虧損，税後淨額— — — (327)— (327)
普通股回購(20)— (2,927)— — (2,927)
淨收入— — — — 6,897 6,897 
2022年9月30日的餘額387 $— $1,488 $(351)$16,855 $17,992 


普通股額外實收資本累計其他綜合收益留存收益
(累計赤字)		股東權益總額
股票金額
2020年12月31日餘額399 $— $4,802 $3 $(2,244)$2,561 
行使購買普通股的期權6 — 91 — — 91 
員工購股計劃下的普通股申購— — 5 — — 5 
基於股票的薪酬— — 105 — — 105 
其他綜合收益，税後淨額— — — 28 — 28 
淨收入— — — — 7,334 7,334 
2021年9月30日的餘額405 $— $5,003 $31 $5,090 $10,124 


附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
9
目錄表
Moderna公司
簡明合併現金流量表
(未經審計，單位：百萬)
截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動
淨收入$6,897 $7,334 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
基於股票的薪酬
164 105 
折舊及攤銷
268 154 
攤銷/增值投資
35 33 
遞延所得税(473)(89)
其他非現金項目36 — 
資產和負債變動情況：
應收賬款
480 (1,751)
預付費用和其他資產
(669)(186)
庫存(636)(918)
使用權資產、經營租賃
29 (25)
應付帳款
89 26 
應計負債
354 600 
遞延收入
(2,691)4,431 
應付所得税(810)565 
經營租賃負債
(27)8 
其他負債
273 23 
經營活動提供的淨現金3,319 10,310 
投資活動
購買有價證券
(8,925)(10,279)
有價證券到期日收益
2,222 1,075 
出售有價證券所得收益
2,918 1,983 
購置財產和設備
(308)(164)
可轉換票據的投資(35)— 
用於投資活動的現金淨額
(4,128)(7,385)
融資活動
通過股權計劃發行普通股的收益40 96 
普通股回購(2,927)— 
融資租賃負債變動(123)(96)
用於融資活動的現金淨額(3,010)— 
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(3,819)2,925 
現金、現金等價物和受限現金，年初
6,860 2,636 
現金、現金等價物和受限現金，期末
$3,041 $5,561 
非現金投融資活動
應付賬款和應計負債中所列財產和設備的購置
$80 $66 
通過融資租賃修改和重估獲得的使用權資產$— $364 
以融資租賃負債換取的使用權資產$781 $126 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

10
目錄表

Moderna公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

1. 業務描述

Moderna公司(連同其合併的子公司，Moderna、我們或本公司的任何一家)是一家生物技術公司，致力於開發信使核糖核酸療法和疫苗，以創造新一代變革性藥物來改善患者的生活。我們的平臺建立在基礎和應用信使核糖核酸科學、交付技術和製造方面的不斷進步的基礎上，為我們提供了同時尋求新開發候選者的強大管道的能力。我們正在獨立並與我們的戰略合作伙伴一起開發針對傳染病、免疫腫瘤學、罕見疾病、自身免疫和心血管疾病的療法和疫苗。

2020年12月18日，我們收到了美國食品和藥物管理局的緊急使用授權，用於緊急使用Moderna新冠肺炎疫苗(也稱為mRNA1273，以Spikevax品牌銷售®)作為兩劑、100微克的初級系列，適用於18歲或以上的個人。2022年1月，我們獲得了Spikevax的完全商業批准，作為一種兩劑、100微克的主要系列，用於在美國18歲及以上的個人中預防新冠肺炎。Spikevax在70多個國家和地區18歲及以上的個人中獲得批准或授權。此外，Spikevax獲得了FDA和全球監管機構在50多個國家和地區的授權，作為兩劑100微克的初級系列產品，適用於12至17歲的青少年，以及作為兩劑50微克的初級系列，適用於6至11歲的兒童。此外，在美國、加拿大、澳大利亞和其他司法管轄區，兩劑、25微克的主系列Spikevax已授權用於6個月至5歲的幼兒。

FDA、歐洲藥品管理局(EMA)、Swissmedic和世界各地的其他衞生機構已授權為18歲及以上的成年人增加50微克劑量的Spikevax。FDA和其他衞生機構還授權為50歲及以上的成年人和18歲及以上的成年人提供第二次50微克劑量的加強劑量，並對某些類型的免疫進行妥協。

2022年8月15日，我們從英國藥品和醫療保健產品監管機構獲得了針對BA.1奧密克戎的雙價新冠肺炎加強疫苗(Spikevax Bivalic Origal/奧密克戎，m RNA-1273.214)的第一次授權，給予接種過任何授權或批准的新冠肺炎疫苗的初級系列或初始強化疫苗的18歲及以上個人50微克加強劑。2022年9月2日，歐盟的歐洲藥品管理局為mRNA2-1273.214提供了類似的授權，作為12歲及以上個人的加強疫苗。在2022年第三季度，我們在英國、歐盟、日本、澳大利亞、加拿大和瑞士獲得了作為加強疫苗的m RNA-1273.214的授權。

2022年8月31日，我們收到了美國食品和藥物管理局關於我們的BA.4/BA.5奧密克戎靶向雙價新冠肺炎加強疫苗(m RNA-1273.222)的EUA，給予18歲及以上接種了任何授權或批准的新冠肺炎疫苗的初級系列或初始強化疫苗的個人50微克加強劑量。2022年10月12日，我們從美國食品和藥物管理局收到了一份關於1273.222基因表達的EUA，作為12至17歲青少年的50微克加強劑量和6至11歲兒童的25微克加強劑量，每種疫苗都是在任何授權的新冠肺炎疫苗或先前的加強疫苗完成初級系列之後進行的。歐洲聯盟的環境管理機構、英國的MHRA和世界上其他國家的MHRA也為m RNA-1273.222提供了類似的授權。

2. 列報依據和最新會計準則摘要

列報依據和合並原則

隨附這些票據的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)關於中期財務報告的適用規則和規定編制的，在所有重要方面與我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(2021年10-K表格)中應用的一致。本附註中對適用指引的任何提及均指財務會計準則委員會(FASB)的《會計準則彙編》(ASC)和《會計準則更新》(ASU)中美國公認的權威會計原則。本報告應與我們的2021年Form 10-K中經審計的合併財務報表一起閲讀。
11
目錄表

簡明合併財務報表包括Moderna及其子公司。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。在編制截至2022年9月30日的三個月和九個月的這些精簡合併財務報表時使用的重要會計政策與我們在2021年Form 10-K中描述的那些政策是一致的。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明整個會計年度或未來運營期間的預期運營結果。

預算的使用

我們作出的估計和判斷影響了我們的簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。吾等根據過往經驗及我們認為在當時情況下屬合理的各項相關假設作出估計，其結果構成對財務報表日期的資產及負債賬面值及報告期內其他來源難以反映的收入及開支作出判斷的基礎。編制該等財務報表所依據的重大估計包括但不限於與收入確認、所得税、遞延税項資產估值撥備、租賃、金融工具公允價值、衍生金融工具、存貨、公司購買承諾負債、物業及設備的使用年限、研發開支及股票薪酬有關的重要會計政策或估計。我們所經歷的實際結果可能與我們的估計大不相同。

綜合收益

綜合收益包括當期淨收益和其他綜合收益/虧損。其他全面收益/虧損包括我們的投資和指定為對衝工具的衍生品的未實現收益/虧損。列報所有期間的全面收益總額已在簡明綜合全面收益表中披露。

截至2022年9月30日的三個月和九個月的累計其他綜合虧損構成如下(單位：百萬)：
可供出售債務證券的未實現虧損指定為套期保值工具的衍生工具的未實現淨收益總計
累計其他綜合損失，2021年12月31日餘額$(40)$16 $(24)
其他綜合損失(171)11 (160)
累計其他綜合損失，2022年3月31日餘額(211)27 (184)
其他綜合損失(72)16 (56)
累計其他綜合損失，2022年6月30日餘額(283)43 (240)
其他綜合損失(123)12 (111)
累計其他綜合損失，2022年9月30日餘額$(406)$55 $(351)

受限現金

我們將受限現金餘額計入現金、現金等價物，並將經營、投資和融資活動的受限現金調節計入簡明綜合現金流量表。 

下表對簡明綜合資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行了核對，這些現金合計為簡明綜合現金流量表所列相同數額的總和(以百萬計)：
9月30日，
20222021
現金和現金等價物$3,027 $5,550 
受限現金，非流動現金14 11 
簡明合併中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額
現金流量表		$3,041 $5,561 

12
目錄表
最近發佈的尚未採用的會計準則

新的會計聲明不時由財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈，並在指定的生效日期被我們採納。除非另行討論，否則我們相信，近期發佈的尚未生效的準則的影響不會對我們的精簡綜合財務報表和披露產生實質性影響。

3. 產品銷售

產品銷售主要與我們與美國政府、其他國際政府和GAVI(代表柯瓦克斯基金)簽訂的新冠肺炎疫苗供應協議有關。

按客户地理位置劃分的產品銷售額如下(單位：百萬)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
美國$985 $1,197 $3,380 $4,648 
歐洲1,045 1,688 4,511 3,028 
世界其他地區 (1)
1,090 1,925 5,685 3,064 
總計$3,120 $4,810 $13,576 $10,740 
_______
(1) 包括根據與GAVI達成的協議承認的產品銷售額，這將促進我們的新冠肺炎疫苗在世界各地的分配和分銷，特別是在低收入和中等收入國家。

截至2022年9月30日，我們的新冠肺炎疫苗(以Spikevax品牌銷售)和奧密克戎靶向二價增強劑(m RNA-1273.214和m RNA-1273.222)是我們唯一授權使用的商業化產品。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的遞延收入為4.110億美元6.710億美元，分別與客户存款有關。我們預計會有$3.9截至2022年9月30日，我們的遞延收入中有10億與客户存款相關，將在不到一年的時間內實現。產品製造、交付和收到上市批准的時間將決定確認產品銷售的時間段。

4. 贈款收入

2020年9月，我們與國防高級研究計劃局(DARPA)達成了一項協議，最高可獲得#美元的獎勵。56我們將投資100萬美元，利用我們現有的製造技術，開發一種能夠快速生產療法和疫苗的移動製造原型。截至2022年9月30日，承諾的資金，扣除收入後的淨額為5百萬美元。額外的$30如果DARPA行使額外的合同選項，將有數百萬美元的資金可用。

2020年4月，我們與生物醫學高級研究和發展局(BARDA)達成了一項協議，BARDA是美國衞生與公眾服務部(HHS)內負責準備和反應的助理國務卿辦公室的一個部門，獎勵金額高達$483100萬美元，以加快我們針對新冠肺炎的候選疫苗mRNA1273mRNA的開發。該協議在2020年和2021年都進行了修訂，以規定額外的承諾，以支持mRNA-1273的各種晚期臨牀開發工作，包括30,000參與階段3研究、兒科臨牀試驗和藥物警戒研究。2022年3月，我們對BARDA協議進行了進一步修訂，將潛在的補償金額增加了#美元。3081000萬美元，用於青少年和兒科研究和第三階段關鍵研究的臨牀開發費用。BARDA的最高裁決，包括2020年、2021年和2022年的修正案，大約是$1.7十億美元。所有合同選項都已行使。截至2022年9月30日，剩餘可用資金，扣除收入淨額為$67百萬美元。

2016年9月，我們從BARDA獲得了高達1美元的獎勵126百萬美元，隨後調整為$1172021年，為我們的寨卡病毒疫苗項目提供資金。2022年9月，贈款的履約期到期，BARDA免除了為剩餘的#美元提供資金的義務36百萬美元的獎金。

13
目錄表
2016年1月，我們與比爾和梅林達·蓋茨基金會(蓋茨基金會)達成了一項全球衞生項目框架協議，以推進包括人類免疫缺陷病毒(HIV)在內的各種傳染病的基於信使核糖核酸的開發項目。截至2022年9月30日，扣除收入後的可用資金為7100萬美元，外加最高可達$80如果批准了更多的後續項目，可提供100萬美元。

下表彙總了所列期間的贈款收入(以百萬為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
巴爾達$141 $128 $442 $454 
其他贈款收入3 12 11 19 
贈款收入總額$144 $140 $453 $473 

5. 協作協議

我們已經與戰略合作伙伴簽訂了合作協議，以加快在治療領域發現和推進潛在的信使核糖核酸藥物。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們與阿斯利康(阿斯利康)、默克公司(默克)、Vertex製藥公司和Vertex製藥(歐洲)有限公司(一起，Vertex)等公司達成了合作協議。有關這些合作協議的進一步説明，請參閲我們的2021年Form 10-K，標題為“第三方戰略聯盟”，以及我們合併財務報表的附註5。

下表彙總了我們從戰略合作伙伴那裏獲得的綜合總收入(以百萬為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
按戰略協作夥伴列出的協作收入：2022202120222021
阿斯利康$76 $3 $80 $7 
默克20 7 35 11 
頂點4 5 33 23 
其他— 4 2 6 
協作總收入$100 $19 $150 $47 

下表列出了在截至2022年9月30日的9個月中，與我們的戰略合作協議相關的應收賬款和合同負債餘額的變化(單位：百萬)：
2021年12月31日加法扣除額2022年9月30日
合同資產：
應收賬款$9 $287 $(18)$278 
合同責任：
遞延收入$204 $8 $(135)$77 
14
目錄表

截至2022年9月30日，根據我們的協作協議分配給未滿足或部分未滿足的履約義務的交易價格總額為$99百萬美元。

2022年第三季度，阿斯利康終止了我們與他們的合作，包括開發血管內皮生長因子-A和IL-12計劃，終止將於2022年11月21日生效。這兩個項目的所有權利將歸我們所有。由於終止，我們確認了剩餘的遞延收入#美元。76在截至2022年9月30日的三個月內，協作收入為100萬美元。

2022年9月，默克根據經修訂和重述的PCV合作和許可協議(PCV/SAV協議)的條款，行使了聯合開發和商業化PCV mRNA-4157的選擇權。我們的結論是，現有安排中的合同條款不足以確定各方在默克參與期內的權利和義務(如PCV/SAV協議所定義)。因此，我們記錄了一筆#美元的應收賬款250百萬美元和其他流動負債#美元250截至2022年9月30日，我們與默克參與選舉相關的精簡合併財務報表為100萬美元。在收到參與選舉付款後，我們將與默克公司就聯合開發計劃和預算達成一致，屆時我們將重新評估參與選舉付款的會計處理和合作安排。

除了上面提到的協作協議外，我們還有其他協作和許可協議，目前我們認為這些協議對我們的業務並不重要。根據這些協議，我們可能被要求在實現各種開發、監管和商業里程碑後支付預付款和付款，這些里程碑的總和可能是重大的。未來的里程碑付款，如果有的話，將在相應事件可能發生時反映在我們的合併財務報表中。此外，如果與這些安排相關的產品商業化，我們可能需要在未來的銷售中支付大量版税。

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目錄表
6. 金融工具

現金和現金等價物及投資

下表按重要投資類別彙總了我們在2022年9月30日和2021年12月31日的現金和可供出售證券(單位：百萬)：
2022年9月30日
攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		估計公允價值現金和
現金
等價物		當前
適銷對路
證券		非-
當前
適銷對路
證券
現金和現金等價物$3,027 $— $— $3,027 $3,027 $— $— 
可供銷售：
存單208 — — 208 — 208 — 
美國國庫券220 — (2)218 — 218 — 
美國國庫券7,826 — (268)7,558 — 3,765 3,793 
公司債務證券6,124 — (270)5,854 — 1,130 4,724 
政府債務證券147 — (9)138 — — 138 
總計$17,552 $— $(549)$17,003 $3,027 $5,321 $8,655 
2021年12月31日
攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		估計公允價值現金和
現金
等價物		當前
適銷對路
證券		非-
當前
適銷對路
證券
現金和現金等價物$6,848 $— $— $6,848 $6,848 $— $— 
可供銷售：
存單80 — — 80 — 80 — 
美國國庫券479 — — 479 — 479 — 
美國國庫券6,595 — (31)6,564 — 1,984 4,580 
公司債務證券3,508 — (20)3,488 — 1,323 2,165 
政府債務證券112 — (1)111 — 13 98 
總計$17,622 $— $(52)$17,570 $6,848 $3,879 $6,843 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，按合同到期日計算的可供出售證券的攤銷成本和估計公允價值如下(單位：百萬)：
2022年9月30日
攤銷
成本		估計數
公允價值
在一年或更短的時間內到期$5,417 $5,321 
應在一年至五年後到期9,108 8,655 
總計$14,525 $13,976 

2021年12月31日
攤銷
成本		估計數
公允價值
在一年或更短的時間內到期$3,882 $3,879 
應在一年至五年後到期6,892 6,843 
總計$10,774 $10,722 

根據我們的投資政策，我們將投資於具有高信用質量發行人的投資級證券，並通常限制對任何一個發行人的信用敞口。我們在每個報告期結束時評估證券的減值。減值的評估考慮了許多因素，它們的相對重要性因情況而異。
16
目錄表
考慮的因素包括公允價值下降至攤餘成本基礎以下是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素、發行人的財務狀況和近期前景，以及我們持有投資的意圖和能力，以實現預期的公允價值回升。任何與信貸無關的減值均在扣除適用税項後的其他全面損失中確認。與信貸相關的減值在資產負債表上確認為準備，並對收益進行相應的調整。我們做到了不是不確認截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月與可供出售證券相關的任何減值費用。我們做到了不是T t記錄截至2022年9月30日和2021年12月31日可供出售證券的任何與信貸相關的津貼。

下表彙總了2022年9月30日和2021年12月31日處於未實現虧損狀態的可供出售證券的未實現虧損總額和估計公允價值，按證券處於未實現虧損狀態的時間長度計算(以百萬為單位)：
少於12個月12個月或更長時間總計
未實現虧損總額估計公允價值未實現虧損總額估計公允價值未實現虧損總額估計公允價值
截至2022年9月30日：
美國國庫券$(1)$218 $— $— $(1)$218 
美國國庫券(166)5,204 (102)2,353 (268)7,557 
公司債務證券(204)4,404 (67)1,200 (271)5,604 
政府債務證券(2)46 (7)93 (9)139 
總計$(373)$9,872 $(176)$3,646 $(549)$13,518 
截至2021年12月31日：
美國國庫券$— $329 $— $— $— $329 
美國國庫券(31)6,332 — — (31)6,332 
公司債務證券(20)2,573 — 1 (20)2,574 
政府債務證券(1)112 — — (1)112 
總計$(52)$9,346 $— $1 $(52)$9,347 

在2022年9月30日和2021年12月31日，我們舉行了620和384在我們的總投資組合中，可供出售的證券分別處於持續的未實現虧損狀態。我們既不打算出售這些投資，也不認為我們更有可能得出結論，在這些投資的賬面價值恢復之前，我們將不得不出售它們。我們還相信，我們將能夠在到期時收取到期的本金和利息。

按公允價值經常性計量的資產和負債

以下公允價值等級用於根據用於對資產和負債進行估值的可觀察投入和不可觀察投入對資產和負債進行分類：

•第1級：相同、不受限制的資產或負債在計量日可獲得的活躍市場的未經調整的報價；
•第2級：活躍市場中類似資產和負債的報價、非活躍市場中的報價或在資產或負債的幾乎整個期限內可直接或間接觀察到的投入；或
•第3級：價格或估值技術需要對公允價值計量有重要意義但不可觀察到的投入(即很少或沒有市場活動的支持)。
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目錄表

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和負債(單位：百萬)：
2022年9月30日的公允價值公允價值計量使用
1級2級
資產：
貨幣市場基金$1,937 $1,937 $— 
存單208 — 208 
美國國庫券218 — 218 
美國國庫券7,558 — 7,558 
公司債務證券5,854 — 5,854 
政府債務證券138 — 138 
衍生工具(注7)
77 — 77 
總計$15,990 $1,937 $14,053 
負債：
衍生工具(注7)
$6 $— $6 

2021年12月31日的公允價值公允價值計量使用
1級2級
資產：
貨幣市場基金$2,329 $2,329 $— 
存單80 — 80 
美國國庫券479 — 479 
美國國庫券6,564 — 6,564 
公司債務證券3,488 — 3,488 
政府債務證券111 — 111 
衍生工具(注7)
21 — 21 
總計$13,072 $2,329 $10,743 
負債：
衍生工具(注7)
$7 $— $7 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們沒有按公允價值經常性計量的非金融資產或負債，也沒有任何3級金融資產或金融負債。

此外，截至2022年9月30日，我們擁有30於本公司簡明綜合資產負債表中記錄於其他非流動資產內，且不計入上文公允價值計量表格之權益投資，而無可隨時釐定公允價值之權益投資。我們做到了不截至2021年12月31日有股權投資。

7. 衍生金融工具

我們以各種外幣進行交易，國際銷售和費用均以外幣計價。因此，我們的業務運營和經濟狀況都會帶來一定的風險。我們的風險管理戰略包括使用衍生金融工具來對衝：(1)以外幣計價的預測產品銷售；(2)以外幣計價的貨幣資產或負債的外幣匯率波動。我們不會為投機或交易目的而訂立衍生金融合約。我們不認為我們在外匯對衝中面臨的信用風險超過名義金額，因為交易對手是大型、全球性和資本充足的金融機構。我們在簡明綜合現金流量表中將衍生交易的現金流歸類為經營活動的現金流。
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目錄表

現金流對衝

我們通過一個外幣現金流對衝計劃，使用不超過歐元的遠期合約和外幣期權，緩解外幣計價產品以歐元計價的銷售波動產生的外匯風險15持續時間為幾個月。我們對這些現金流敞口進行對衝，以降低我們的收益和現金流受到匯率變化不利影響的風險。要接受套期保值會計處理，所有套期保值關係在套期保值開始時都已正式記錄在案，套期保值必須非常有效地抵消被套期保值交易未來現金流的變化。與我們的對衝活動相關的衍生資產或負債分別按公允價值計入其他流動資產或其他流動負債。簡明合併資產負債表。這些套期保值的公允價值變動所產生的收益或損失最初被記錄為股東權益中累計其他全面收益(損失)(AOCI)的一個組成部分隨後在對衝交易影響收益的期間重新歸類為產品銷售。如果基礎預測交易沒有發生，或者很可能不會發生，我們將相關現金流對衝的收益或損失從AOCI重新歸類為其他費用，淨額在我們的簡明綜合損益表中。我們在對衝開始時對對衝效果進行前瞻性評估，並在持續的基礎上進行回顧和前瞻性評估。如果我們沒有選擇套期保值會計，或者合同不符合套期保值會計處理的條件，則公允價值的變化將被記錄在不同的時期。作為其他費用的一個組成部分，在我們的簡明綜合損益表中的淨額. 截至2022年9月30日，我們有淨遞延收益$70我們的外幣遠期合同包括在AOCI中，預計將在未來12個月內確認為產品銷售。

資產負債表限制

我們訂立外幣遠期合約，以對衝與外幣貨幣資產及負債有關的波動，主要是以歐元、日元及瑞士法郎計算的應收賬款、應付賬款及租賃負債，而該等資產及負債並非指定作對衝會計處理。因此，這些遠期合約被計入衍生工具，據此合約的公允價值在我們的簡明綜合資產負債表中報告為其他流動資產或其他流動負債，而公允價值變動產生的收益和損失在我們的簡明綜合收益表中計入其他費用的組成部分，淨額。這些外幣遠期合約的損益一般抵銷以外幣計價的相關資產和負債的損益，這些資產和負債也計入我們的簡明綜合收益表中的其他費用淨額。

我們的外幣衍生工具的名義總額和公允價值如下(單位：百萬)：
2022年9月30日
名義金額公允價值
資產 (1)
負債 (2)
被指定為現金流對衝工具的衍生工具：
外幣遠期合約$789 $68 $1 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
外幣遠期合約833 9 5 
總衍生品$1,622 $77 $6 

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目錄表
2021年12月31日
名義金額公允價值
資產 (1)
負債 (2)
被指定為現金流對衝工具的衍生工具：
外幣遠期合約$565 $20 $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
外幣遠期合約1,370 1 7 
總衍生品$1,935 $21 $7 
_________
(1) 如簡明綜合資產負債表所示，列載於預付費用及其他流動資產內。
(2) 列於其他流動負債內的簡明綜合資產負債表。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，我們的外幣衍生品的收益，扣除在我們的精簡綜合全面收益表中確認的税收後的收益如下(以百萬為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
現金流對衝關係中的衍生品：
外幣遠期合約$62 $30 $133 $51 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，我們的外幣衍生品在我們的精簡綜合收益表中的影響如下(以百萬為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
收入分類報表2022202120222021
現金流對衝關係中的衍生品：
外幣遠期合約
淨收益從AOCI重新歸類為收入產品銷售$50 $11 $94 $11 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
外幣遠期合約
已實現和未實現淨收益(虧損)其他費用，淨額$26 $3 $95 $(16)

20
目錄表
8. 庫存

截至2022年9月30日和2021年12月31日的庫存包括以下內容(單位：百萬)：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
原料$1,541 $870 
正在進行的工作366 338 
成品170 233 
總庫存$2,077 $1,441 

存貨按成本或可變現淨值中的較低者入賬。在季度的基礎上，我們評估庫存的構成，以確定過剩、過時、移動緩慢或其他無法銷售的物品。我們還評估我們是否有任何多餘的公司、不可取消的採購承諾負債，這是由於我們每季度與第三方供應商簽訂的供應協議造成的。確定存貨和公司採購承諾負債的可變現淨值需要作出判斷，包括考慮許多因素，例如對未來產品需求的估計、當前和未來的市場狀況、潛在的產品陳舊情況、根據確定的採購承諾和合同最低限額對原材料的過期和利用等。

由於過剩、陳舊、報廢或其他原因造成的庫存減記以及公司採購承諾的損失在我們的簡明綜合損益表中作為銷售成本的一個組成部分入賬。截至2022年9月30日的三個月和九個月，存貨減記為#美元333百萬美元和美元1.0分別為10億美元。庫存減記是非物質的截至2021年9月30日的三個月和九個月。截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司購買承諾的虧損為$7百萬美元和美元349分別為100萬美元。截至2022年9月30日，在我們的簡明綜合資產負債表中，公司未來購買承諾的應計負債為$349百萬美元。有幾個不是2021年的此類費用或2021年12月31日的應計負債。

發佈前庫存

當認為未來商業化的可能性、預期可實現未來經濟效益時，與在監管機構批准前準備推出產品的原材料和生產庫存相關的成本被資本化，我們相信與最終監管機構批准相關的重大不確定性已顯著減少。對於資本化的上市前庫存，我們根據當時可用的信息考慮多個因素，包括候選產品在藥物開發和監管批准過程中的當前狀態、相關臨牀試驗的結果、在提交監管申請之前與相關監管機構舉行的會議的結果、批准過程的潛在障礙，如產品安全性或有效性、歷史經驗、商業化可行性和市場趨勢。

在2022年第二季度，我們利用了與我們的BA.1奧密克戎目標助推器候選(mRNA1-1273.214)相關的發佈前庫存。截至2022年6月30日，我們的預售庫存為155在我們的精簡合併資產負債表中有100萬美元。2022年6月30日之後，我們獲得了在幾個國家使用mrna-1273.214的授權，並開始向客户供應這種疫苗。

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目錄表
9. 財產和設備，淨額

截至2022年9月30日和2021年12月31日的財產和設備淨額包括以下內容(單位：百萬)：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
製造和實驗室設備$239 $175 
租賃權改進
388 313 
傢俱、固定裝置和其他18 11 
計算機設備和軟件
23 16 
內部開發的軟件
8 9 
使用權資產、融資(注11)
1,585 857 
在建工程
338 212 
總計2,599 1,593 
減去：累計折舊
(580)(352)
財產和設備，淨額
$2,019 $1,241 

截至2022年9月30日的三個月和九個月的折舊和攤銷費用為113百萬美元和美元268分別為100萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的折舊和攤銷費用為70百萬美元和美元154分別為100萬美元。

10. 其他資產負債表組成部分

預付費用和其他流動資產

截至2022年9月30日和2021年12月31日的預付費用和其他流動資產包括以下內容(以百萬為單位)：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
材料和用品的首付款$180 $287 
向製造供應商支付首付款169 118 
預付費服務277 126 
應收增值税21 70 
應收租户改善津貼51 51 
應收利息54 27 
衍生資產77 21 
預付所得税263 23 
其他流動資產85 5 
預付費用和其他流動資產
$1,177 $728 
22
目錄表

應計負債

截至2022年9月30日和2021年12月31日的應計負債構成如下(單位：百萬)：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
臨牀試驗$269 $283 
原料246 260 
版税106 241 
開發運營96 137 
製造業411 227 
其他對外商品和服務108 79 
未來公司購買承諾的虧損(1)
349 — 
與薪酬相關141 126 
其他130 119 
應計負債
$1,856 $1,472 
______
(1) 預計未來原材料採購的堅定、不可取消的承諾將導致虧損。注8).

其他流動負債

截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他流動負債包括以下內容(單位：百萬)：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
租賃負債-融資(注11)
$224 $165 
租賃負債-經營(注11)
36 46 
其他(1)
293 14 
其他流動負債$553 $225 
______
(1)包括$250截至2022年9月30日，與默克公司參與選舉相關的百萬美元(注5).

遞延收入

下表彙總了年度遞延收入中的活動九個月結束2022年9月30日(單位：百萬)：
2021年12月31日加法扣除額2022年9月30日
產品銷售$6,658 $2,467 $(5,030)$4,095 
助學金收入6 — (1)5 
協作收入204 8 (135)77 
遞延收入總額$6,868 $2,475 $(5,166)$4,177 

11. 租契

我們已經為我們的設施和設備簽訂了各種長期的不可撤銷租賃安排，這些設施和設備將在不同時間到期，直至2042年。其中一些安排設有免費租賃期或遞增的租金支付條款。我們以直線法在租期內確認該等安排下的租賃成本。我們有二我們在馬薩諸塞州的校區、我們的劍橋校區，以及我們位於諾伍德的工業技術中心--Moderna技術中心。我們還在全球範圍內租賃其他辦公和實驗室空間用於我們的業務運營。

23
目錄表
經營租約

劍橋校區

我們在馬薩諸塞州劍橋市科技廣場擁有一個多棟建築的園區，擁有辦公室和研究實驗室的混合空間，總面積約為261,000平方英尺。我們的劍橋校園租約的到期日為2024至2029年。

此外，我們正在劍橋投資一個新的Moderna科學中心，以創建一個專門建造的空間，以支持我們發現的下一個篇章(參見注12)。關於我們的MSC投資，我們在2021年9月對我們的租賃協議進行了修訂，以允許提前終止部分或全部租賃的選項。行使選擇權意向的通知必須在2023年8月之前提供。我們沒有選擇行使這一選項。

融資租賃

Moderna技術中心

我們的MTC包括三主要建築：MTC南、MTC北和MTC東。MTC South和MTC North中的每一個大約200,000該公司佔地1平方英尺，提供辦公、實驗室和輕型製造空間，直接支持我們製造能力的提高。MTC East大約240,000平方英尺，用於商業和臨牀活動。MTC園區租期至2042年，我們可以選擇將租期延長至三延展期五年.

嵌入租約

我們已經與第三方簽訂了多個合同製造服務協議，其中包含ASC 842範圍內的嵌入租賃。這些租約從2022年到2026年到期。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的租賃負債為513百萬美元和美元166百萬美元，分別與嵌入的租約相關。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的使用權資產為695百萬美元和美元173百萬美元，分別與嵌入的租約相關。

截至2022年9月30日和2021年12月31日的經營和融資租賃使用權資產和租賃負債如下(單位：百萬)：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
資產：
經營性使用權資產，淨額(1) (2)
$113 $142 
使用權資產、融資、淨額(3) (4)
1,209 665 
總計$1,322 $807 
負債：
當前：
經營租賃負債(5)
$36 $46 
融資租賃負債(5)
224 165 
流動租賃負債總額260 211 
非當前：
非流動經營租賃負債79 106 
非流動融資租賃負債922 599 
非流動租賃負債總額$1,001 $705 
總計$1,261 $916 
_______
(1) 這些資產是與房地產相關的資產，包括土地、辦公和實驗室空間。
(2) 累計攤銷淨額。
(3) 這些資產是與MTC租賃有關的房地產資產以及與合同製造服務協議有關的資產。
(4) 在簡明綜合資產負債表中計入財產和設備，扣除累計折舊後的淨額。
(5) 計入簡明綜合資產負債表內的其他流動負債。
24
目錄表

截至2022年9月30日，根據我們的不可取消租賃協議，未來的最低租賃付款如下(以百萬為單位)：
財政年度
經營租約
融資租賃(1)
2022(今年剩下的時間)$11 $153 
202339 136 
202415 120 
202516 121 
202616 101 
此後51 1,111 
最低租賃付款總額
148 1,742 
減去相當於利息或推定利息的數額(33)(596)
租賃負債現值
$115 $1,146 
______
(1) 包括某些可選的租賃期延長，主要與MTC租約有關，共計#美元662數百萬未貼現的未來租賃付款。

12. 承付款和或有事項

法律訴訟

我們涉及各種索賠和法律程序，在我們的業務中被認為是正常的過程。任何這類訴訟的結果，無論案情如何，本質上都是不確定的；因此，評估損失的可能性和任何估計的損害是困難的，需要作出相當大的判斷。我們目前不是任何法律程序的一方，這些法律程序可能會造成重大損失，或者目前損失是合理估計的。

賠償義務

在特拉華州法律允許的情況下，如果高級職員、董事和員工在高級職員或董事正在或曾經以此類身份應我們的要求提供服務時發生的某些事件、事件，我們會向他們進行賠償。賠償期為該官員或董事的終身。

我們在實驗室和辦公空間的租約中有標準的賠償安排，要求我們賠償房東因我們租約中的某些行為、違規行為、違規行為或不履行合同而導致的任何索賠、訴訟、訴訟或費用造成的任何傷害、損失、事故或損害的責任。

我們在正常業務過程中根據與交易對手的協議訂立賠償條款，通常是與業務合作伙伴、承包商、診所和客户。根據這些規定，我們一般會就受補償方因我們的活動而蒙受或招致的損失，向受補償方作出賠償，並使其不受損害。這些賠償條款一般在基礎協議終止後仍然有效。根據這些賠償條款，我們未來可能需要支付的最大潛在金額是無限的。

截至二零二二年九月三十日止三個月及九個月及截至二零二一年十二月三十一日止年度，吾等並未經歷任何與該等賠償責任有關的重大損失，亦無重大索償尚未解決。我們預計不會有與這些賠償義務有關的重大索賠，因此得出結論，這些債務的公允價值可以忽略不計，也沒有建立相關的準備金。
25
目錄表
採購承諾和採購訂單

我們在正常的業務過程中與原材料和製造服務的供應商和合同製造組織以及臨牀前研究、臨牀試驗和其他商品或服務的供應商簽訂協議。截至2022年9月30日，我們擁有3.0與原材料和製造協議有關的10億不可取消採購承諾，預計將在2026年前支付。截至2022年9月30日，349與原材料有關的採購承付款中有100萬記為未來公司採購承付款的應計損失負債。截至2022年9月30日，我們擁有178百萬歐元F非c與臨牀服務和其他商品和服務相關的可取消購買承諾，預計將在2026年前支付。這些金額代表我們的最低合同義務，包括終止費。

除了購買承諾外，我們還與第三方就各種商品和服務達成協議，包括與臨牀操作、支持和合同製造相關的服務，對於這些服務，我們不能為了方便而在合同上終止，也不能避免未來對供應商的任何和所有義務。某些協議規定了終止權，但須支付終止費或清盤費用。根據此類協議，我們有合同義務向供應商支付某些款項，主要是補償他們在取消之前發生的無法收回的費用。截至2022年9月30日，我們收到了可取消的未結採購訂單，金額為2.9根據此類協議，我們為重要的臨牀運營、支持和合同製造提供了總計10億美元的資金。這些金額僅代表我們對那些我們有合同承諾在2022年9月30日付款的項目的估計，假設我們不會取消這些協議。根據此類協議，我們未來向供應商支付的實際金額可能與採購訂單金額不同。

專利技術許可

2017年6月26日，我們與CellSCRIPT，LLC及其附屬公司mRNA RiboTreateutics，Inc.簽訂了再許可協議，以再許可某些專利權。根據每項協議，我們需要支付某些許可費、年度維護費、未來淨銷售額的最低特許權使用費和里程碑付款，具體取決於特定產品的某些開發、監管和商業里程碑的實現情況。基於治療和預防產品許可產品年淨銷售額的商業里程碑付款和特許權使用費計入相應銷售期間相關產品銷售的額外費用。截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們確認了106百萬美元和美元470與我們的產品銷售相關的特許權使用費支出分別為100萬歐元，在我們的簡明綜合損益表中計入銷售成本。截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們確認了168百萬美元和美元400與我們的產品銷售相關的特許權使用費支出分別為100萬歐元，在我們的簡明綜合損益表中計入銷售成本。

此外，我們還與第三方簽訂了其他許可內協議，這些協議要求我們為與協議相關的特定產品支付未來開發、監管和商業里程碑付款以及基於銷售的版税。截至2022年9月30日，這些里程碑的實現被認為是不可能的。

Moderna科學中心

2021年9月，我們宣佈投資馬薩諸塞州劍橋市的MSC。預計MSC將整合科學和非科學領域，包括我們的主要執行辦公室，並將在我們繼續推進信使核糖核酸藥物流水線的過程中支持我們的增長。關於這項投資，我們簽訂了一份租賃協議，租金約為462,000平方英尺，將經歷大約兩年制建築項目。在建設項目之後，租賃期為15三年，但我們有權將租約延長至二其他內容七年制條款。根據這份租賃協議，我們將承諾大約$1.1在初始租賃期內支付的不可取消租金為10億美元。我們預計將於2023年開始入駐進程。

26
目錄表
13. 基於股票的薪酬和股票回購計劃

基於股票的薪酬

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月基於股票的薪酬費用的構成和分類如下(以百萬為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
選項
$15 $27 $67 $73 
限制性普通股(RSU)和績效股票單位(PSU)54 12 93 29 
員工購股計劃(ESPP)1 1 4 3 
總計
$70 $40 $164 $105 
銷售成本$10 $1 $31 $13 
研發28 25 67 54 
銷售、一般和行政32 14 66 38 
總計
$70 $40 $164 $105 

截至2022年9月30日，529與授予的期權、RSU和PSU的未歸屬股票補償相關的未確認補償總成本的百萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認3.0年，2022年9月30日。

共享回購計劃

2021年8月2日，我們的董事會批准了我們普通股的股份回購計劃(2021年回購計劃)。根據2021年回購計劃，我們被授權回購最多$1.0我們已發行普通股的10億美元，到期日不遲於2023年8月2日。到2022年1月底，我們已經回購了全部美元1.0根據2021年回購計劃授權的10億普通股。

2022年2月22日，我們的董事會批准了一項額外的普通股回購計劃，沒有到期日，回購金額高達$3.0十億美元。2022年8月1日，我們的董事會批准增加$3.0根據我們的普通股回購計劃，沒有到期日(共同擁有2022年2月22日的授權，2022年的回購計劃)。根據2022年回購計劃回購的股票的時間和實際數量將取決於各種因素，包括價格、一般商業和市場狀況以及其他投資機會，股票可能通過公開市場購買進行回購，方法是使用根據1934年修訂的證券交易法規則10b5-1符合條件的交易計劃。

在截至2022年9月30日的9個月內，我們回購了20根據2021年和2022年的回購計劃，我們的普通股為100萬股，總金額為2.910億美元，包括佣金和手續費。截至2022年9月30日，總共有$3.2根據2022年回購計劃，剩餘的10億美元用於回購我們的普通股。

27
目錄表
14. 所得税

下表彙總了所顯示期間的所得税支出(除百分比外，以百萬計)：

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
所得税前收入$1,217 $3,552 $7,920 $7,875 
所得税撥備$174 $219 $1,023 $541 
實際税率14.3 %6.2 %12.9 %6.9 %

截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率低於美國法定税率，這主要是由於外國衍生無形收入扣除(FDII)和與基於股票的薪酬相關的超額税收優惠的一個獨立項目。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率有所增加，這主要是由於2021年與我們大部分遞延税項資產的估值準備的釋放有關的税收優惠，以及股票薪酬帶來的額外意外之利的減少，但2022年FDII福利的增加部分抵消了這一影響。

我們在各個州、地方和外國司法管轄區提交美國聯邦所得税申報單和所得税申報單。我們目前不受美國或任何其他主要税收管轄區所得税審查的任何納税評估的影響。

從2022年1月1日起，出於美國税收的目的，研發費用必須資本化和攤銷。除非修改或廢除，否則根據目前的假設，強制資本化會增加我們的現金納税義務，但也會增加我們的FDII扣除額，從而導致我們的有效税率下降。

15. 每股收益

基本每股收益(EPS)的計算是基於我們已發行普通股的加權平均數量。攤薄每股收益的計算是基於使用庫存股方法確定的期內我們已發行普通股和潛在稀釋性普通股的加權平均數。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋後每股收益計算如下(單位為百萬，不包括每股數據)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
分子：
淨收入$1,043 $3,333 $6,897 $7,334 
分母：
基本加權平均已發行普通股390 404 396 402 
稀釋證券的影響22 30 23 29 
稀釋加權平均已發行普通股412 434 419 431 
基本每股收益$2.67 $8.27 $17.41 $18.25 
稀釋每股收益$2.53 $7.70 $16.46 $17.00 
反稀釋潛在普通股不包括在上述每股收益計算中4 — 3 1 

28
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

您應閲讀以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析，以及我們在本10-Q表格中包含的未經審計的財務信息和相關注釋，以及我們的綜合財務報表和相關注釋以及其他財務信息，這些信息包含在我們於2022年2月25日提交給美國證券交易委員會(The Securities and Exchange Commission，簡稱：美國證券交易委員會)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(2021 Form 10-K)中。本討論和分析中包含的一些信息或本10-Q表中其他部分闡述的信息，包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。由於許多因素，包括第二部分第1A項--本表格10-Q中的風險因素所列的因素，我們的實際結果可能與以下討論和分析中的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同。

概述

我們是一家生物技術公司，開創了信使RNA(MRNA)療法和疫苗的先河，創造了新一代變革性藥物，改善了患者的生活。我們的平臺建立在基礎和應用信使核糖核酸科學、交付技術和製造方面的不斷進步的基礎上，為我們提供了同時尋求新開發候選者的強大管道的能力。我們正在獨立並與我們的戰略合作伙伴共同開發針對傳染病、免疫腫瘤學、罕見疾病、自身免疫性疾病和心血管疾病的療法和疫苗。在我們的平臺內，我們開發了能夠為不同應用開發信使核糖核酸藥物的技術。當我們確定我們認為可以使一組具有共同產品特徵的潛在mRNA藥物成為一組新的技術時，我們將這一組稱為“模式”。 到目前為止，我們已經創建了七種模式：

•預防性疫苗；
•全身分泌學和細胞表面治療學；
•癌症疫苗；
•瘤內免疫腫瘤學；
•局部再生療法；
•全身細胞內療法；以及
•吸入性肺療法。

2020年12月18日，我們收到了美國食品和藥物管理局的緊急使用授權，允許我們緊急使用Moderna新冠肺炎疫苗(也稱為mRNA1273，以Spikevax品牌銷售)，作為兩劑100ug的初級系列疫苗，供18歲或以上的個人使用。2022年1月，我們獲得了Spikevax的完全商業批准，作為一種兩劑、100微克的主要系列，用於在美國18歲及以上的個人中預防新冠肺炎。Spikevax在70多個國家和地區18歲及以上的個人中獲得批准或授權。此外，Spikevax在50多個國家和地區獲得FDA和全球監管機構的授權，作為兩劑100微克初級系列，適用於12至17歲的青少年，並作為兩劑50微克初級系列，適用於6至11歲的兒童。此外，在美國、加拿大、澳大利亞和其他司法管轄區，兩劑、25微克的主系列Spikevax已授權用於6個月至5歲的幼兒。

FDA、歐洲藥品管理局(EMA)、Swissmedic和世界各地的其他衞生機構已授權為18歲及以上的成年人增加50微克劑量的Spikevax。2022年3月，FDA和其他衞生機構授權為50歲及以上的成年人和18歲以上的成年人提供第二次50微克劑量的增強劑量，並對某些類型的免疫進行了妥協。

2022年8月15日，我們從英國藥品和醫療保健產品監管機構獲得了針對BA.1奧密克戎的雙價新冠肺炎加強疫苗(Spikevax Bivalic Origal/奧密克戎，m RNA-1273.214)的第一次授權，給予接種過任何授權或批准的新冠肺炎疫苗的初級系列或初始強化疫苗的18歲及以上個人50微克加強劑。2022年9月2日，歐盟的歐洲藥品管理局為mRNA2-1273.214提供了類似的授權，作為12歲及以上個人的加強疫苗。在2022年第三季度，聯合王國、歐洲聯盟、日本、澳大利亞、加拿大和瑞士也獲得了作為加強疫苗的m RNA-1273.214的授權。

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目錄表
2022年8月31日，我們收到了美國食品和藥物管理局關於我們的BA.4/BA.5奧密克戎靶向雙價新冠肺炎加強疫苗(m RNA-1273.222)的EUA，給予18歲及以上接種了任何授權或批准的新冠肺炎疫苗的初級系列或初始強化疫苗的個人50微克加強劑量。2022年10月12日，我們從美國食品和藥物管理局收到了一份關於1273.222基因表達的EUA，作為12至17歲青少年的50微克加強劑量和6至11歲兒童的25微克加強劑量，每種疫苗都是在任何授權的新冠肺炎疫苗或先前的加強疫苗完成初級系列之後進行的。歐洲聯盟的環境管理機構、英國的MHRA和世界上其他國家的MHRA也為m RNA-1273.222提供了類似的授權。

業務亮點和最新發展

Moderna新冠肺炎疫苗的臨牀研究

•奧密克戎靶向二價啟動子(m RNA-1273.214/.222)：我們已獲得全球監管機構的授權，針對兩種不同的奧密克戎靶向新冠肺炎的二價強化疫苗，包括在美國、澳大利亞、加拿大、歐洲、日本、瑞士、韓國、臺灣和英國，並在全球完成了額外的監管提交。

•1273.214是一種針對BA1奧密克戎變異株的雙價疫苗，與Spikevax聯合使用。1273.222是一種針對BA.4/BA.5奧密克戎變種的雙價疫苗，與Spikevax聯合使用。這兩種增強劑在12歲及以上的人中單次注射50微克，在6至11歲的兒科人羣中單次注射25微克。目前正在研究m RNA-1273.214，以評估其作為18歲及以上成年人單次增強劑的免疫原性、安全性和反應性。M RNA-1273.214正在美國進行一項2/3階段的註冊研究，在英國進行一項3階段研究。信使核糖核酸-1273.222的2/3期臨牀試驗已經完全登記在案，目前正在進行中，初步數據預計將在今年晚些時候公佈。
•根據第2/3階段試驗的臨牀試驗數據，信使核糖核酸-1273.214達到了所有主要終點，包括對奧密克戎(BA.1)的卓越中和抗體反應，而不是目前授權在以前未感染的參與者中使用的50微克加強劑量的Spikevax(信使核糖核酸-1273)。加強劑量的信使核糖核酸-1273.214增加中和幾何平均滴度(格林威治)對奧密克戎約8倍以上的基線水平。此外，無論以前的感染狀態或年齡，包括65歲及以上的人，與Spikevax(MRNA1273)相比，mRNA1273能誘導出更高的針對奧密克戎亞型BA.4和BA.5的中和抗體效價。1273.214的耐受性一般很好，其反應性和安全性與目前批准的增強劑一致。

•2022年第三季度，我們確認新冠肺炎疫苗的產品銷售額為31億美元，而2021年第三季度為48億美元。

針對我們的其他候選開發人員的關鍵更新

•季節性流感(流感)(mRNA-1010)：作為我們流感疫苗開發戰略的一部分，我們正在開發五種不同的流感疫苗。MRNA-1010是一種單一的研究疫苗，由四個不同的mRNA序列組成，分別編碼我們專有的LNP中的甲型H1N1、H3N2型和乙型流感山形和維多利亞血統。信使核糖核酸-1011和信使核糖核酸-1012是研究中的疫苗，將包括世衞組織推薦的四種毒株，旨在增加額外的血凝素(HA)抗原(例如H3N2、H1N1)。信使核糖核酸-1020和信使核糖核酸-1030是旨在增加神經氨酸酶(NA)抗原的研究疫苗。

2022年3月，對mRNA-1010的第二階段研究進行的中期分析發現，沒有重大的安全問題，免疫原性數據與甲型流感病毒株(導致成人大多數疾病)的標準劑量疫苗相比具有優勢的潛力一致。中期數據與B型流感病毒株不低於標準劑量疫苗的可能性是一致的(主要是兒科的擔憂)。在南半球進行的mRNA-1010的第三階段免疫原性和安全性研究已經完成，大約有6,000名參與者參加。最初的監管反饋支持加快審批程序。我們還在北半球啟動了第三階段療效試驗，目前正在進行中，預計將有大約23,000名參與者。

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目錄表
•呼吸道合胞病毒(RSV)疫苗(mRNA-1345)：MRNA-1345是一種編碼融合F糖蛋白的RSV疫苗，與融合後相比，它能引起更好的中和抗體反應。評估年輕人、老年人、育齡婦女、日本裔老年人和兒童對mRNA-1345的耐受性、反應性和免疫原性的第一階段研究正在進行中。所有的隊列都已完全註冊。來自老年人隊列的第一階段中期數據顯示，單獨接種50微克、100微克或200微克的mRNA-1345疫苗，可將針對RSV-A的中和抗體效價提高約14倍，將針對RSV-B的中和抗體效價提高約10倍。有大約37,000名參與者參與的關於mRNA-1345的關鍵的全球第三階段研究目前正在進行中。最初的34,000名參與者已經完全登記；另外3,000名參與者被添加到研究中，以評估其他症狀。此外，在50歲或50歲以上的成年人中單獨使用或與季節性流感疫苗聯合使用時，評估mRNA-1345的安全性、耐受性和免疫原性的第三階段研究已完全納入。FDA已經批准對60歲以上的成年人進行mRNA-1345的快速追蹤。

•呼吸道聯合疫苗(信使核糖核酸1073、信使核糖核酸1230和信使核糖核酸1045)：我們正在評估幾種呼吸道聯合疫苗在臨牀上的應用。MRNA-1073是一種編碼冠狀病毒刺突蛋白和流感HA糖蛋白的組合疫苗。對大約1050名年齡在18-75歲的參與者進行了一項1/2階段的研究，比較了信使核糖核酸-1073與聯合應用信使核糖核酸-1010和信使核糖核酸-1273，以及單獨使用信使核糖核酸-1010和信使核糖核酸-1273，試驗已經完全納入。MRNA-1230是一種組合疫苗，編碼冠狀病毒刺突蛋白、流感血凝素糖蛋白和RSV融合F蛋白。MRNA-1045是一種編碼流感HA糖蛋白和RSV融合F蛋白的組合疫苗。一項比較mRNA1230和mRNA1045與單個呼吸道疫苗mRNA1010、mRNA1345和mRNA1273.214的1/2階段研究正在進行中。

•丙酸血癥(PA)(mRNA-3927)：我們治療丙酸血癥(PA)的mRNA-3927的1/2期臨牀試驗正在進行中，第二個隊列已經完全納入。我們正在將其他患者納入額外的隊列。1/2期研究旨在評估mRNA-3927在PA患者中的安全性和耐受性。PA是一種罕見的、危及生命的遺傳性代謝疾病，其原因是線粒體酶丙酰輔酶A羧基酶(PCC)的缺陷。它主要影響兒科人口。2022年9月，我們宣佈在試驗中達到了幾個關鍵里程碑。已對10名患者進行了120多次靜脈注射。到目前為止，在測試的劑量下，mRNA-3927的耐受性良好，沒有出現劑量限制毒性、因安全原因而停用或與藥物有關的嚴重不良安全事件。十名研究參與者中有三名已經接受了超過一年的持續治療，所有符合條件的參與者都決定通過參加Open Label擴展研究來繼續治療。PA的特點是反覆發生危及生命的代謝失代償事件(MDES)，這是當有毒代謝物積聚時發生的臨牀危象。由於MDES的客觀性和疾病定義性質，監管機構為MDE提供了初步支持，將其作為具有臨牀意義的首選臨牀開發終點。根據初步數據，在接受mRNA-3927治療後，MDES的數量有所減少。試驗將繼續測試下一個劑量水平(每兩週0.6毫克/公斤靜脈注射)。目前還沒有批准的治療PA的方法, 包括沒有批准的酶替代療法。我們已經從FDA獲得了罕見的兒科疾病名稱和孤兒藥物名稱，並從歐盟委員會獲得了PA計劃的孤兒藥物名稱。FDA還批准了對mRNA-3927的快速通道指定。

•甲基丙二酸血癥(MMA)(信使核糖核酸-3705)：我們治療甲基丙二酸血癥(MMA)的治療方法--mRNA-3705的1/2期臨牀試驗正在進行中，第二個隊列已經完全納入。這項研究在英國、加拿大和美國招募了更多的隊列。1/2期研究旨在評估MMA患者服用信使核糖核酸-3705的安全性和耐受性。MMA是一種罕見的、危及生命的遺傳性代謝疾病，主要由線粒體酶甲基丙二酰輔酶A變位酶(MUT)缺陷引起。它主要影響兒科人口。由於蛋白質及其線粒體定位的複雜性，目前還沒有批准的治療方法來解決潛在的疾病，包括沒有批准的酶替代療法。

•糖原沉積病1a型(GSD1a)(mRNA-3745)：針對mRNA-3745的1/2期臨牀試驗，我們治療GSD1a的療法正在進行中。患有GSD1a的個體存在葡萄糖-6-磷酸酶缺陷，導致病理性血糖失衡。MRNA-3745是一種靜脈注射的編碼人G6Pase酶的mRNA，旨在恢復GSD1a患者缺乏或缺陷的細胞內酶活性。2022年9月，我們宣佈了關於mRNA-3745安全性和藥效學的早期數據是一致的和令人鼓舞的。在兩名患者中，靜脈輸注mRNA-3745到目前為止耐受性良好，並顯示禁食持續時間延長和禁食期間血糖正常化。FDA已經授予了mRNA-3745孤兒藥物稱號。

31
目錄表
•IL-12 (MEDI1191)：2022年8月，阿斯利康通知我們，它將終止IL-12計劃(MEDI1191)的開發，並將該計劃的權利返還給我們。阿斯利康繼續領導正在進行的腫瘤內單獨注射MEDI1191並與檢查點抑制劑Durvalumab聯合使用的開放標籤多中心第一階段臨牀試驗。2022年4月，阿斯利康在美國癌症研究協會(AACR)會議上提交了更新的第一階段數據。瘤內注射MEDI1191和杜伐單抗是安全的，並且初步顯示出臨牀益處的證據，29%的患者表現出部分反應或穩定的疾病≥12周是最好的總體反應。我們正在評估該計劃的下一步行動。

•個性化癌症疫苗(mRNA-4157)：我們的個性化癌症疫苗(PCV)目前正在第一階段和第二階段研究中進行評估。隨機、安慰劑對照的第二階段試驗研究了1毫克劑量的mRNA4157與默克公司的培布羅珠單抗(KEYTRUDA®)聯合用於高危切除黑色素瘤的輔助治療，與單用培布羅珠單抗進行比較。2期研究的主要終點是無復發存活率。多個隊列中的第一階段正在進行中。2022年9月，默克公司行使了聯合開發和商業化mRNA-4157的選擇權。在我們的全球合作下，我們和默克公司將平分與mRNA-4157相關的成本和任何利潤。

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目錄表
我們的管道

下面的圖表顯示了我們目前正在進行的48發展計劃，按呼吸道疫苗、潛伏和公共衞生疫苗和治療方法分組。

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1682852/000168285222000051/mrna-20220930_g2.jpg

縮寫：AZ，阿斯利康；BARDA，生物醫學高級研究和開發機構；鉅細胞病毒，鉅細胞病毒；DARPA，國防高級研究計劃局；EBV，愛潑斯坦-巴爾病毒；HIV，人類免疫缺陷病毒；hMPV，人類偏肺病毒；ILCM，生命改變藥物研究所；IL-12，IL-12；IL-23，IL-23；IL-36γ，IL-36伽馬；NIH，國立衞生研究院；OX40L，野生型OX40配體；RSV，呼吸道合胞病毒；血管內皮生長因子A，血管內皮生長因子A。
33
目錄表

我們開發了七種模式，總結如下：
•預防性疫苗：我們的預防性疫苗目前包括33個開發項目，其中26個已進入臨牀試驗。我們正在進行兒科RSV疫苗(mRNA-1345)、流感疫苗(mRNA-1020和mRNA-1030)、柯薩奇病毒和流感聯合疫苗(mRNA-1073)、COVID、流感和RSV聯合疫苗(mRNA-1230)、流感和RSV聯合疫苗(mRNA-1045)、hMPV/PIV3疫苗(mRNA-1653)、EBV疫苗(mRNA-1189)、HIV疫苗(mRNA-1644和mRNA-1574)和Nipah疫苗(mRNA-1215)的第一階段試驗。我們正在進行寨卡病毒疫苗(mRNA-1893)的第二階段研究。我們正在進行流感疫苗(信使核糖核酸-1010)、老年人呼吸道合胞病毒疫苗(信使信使-1345)和鉅細胞病毒疫苗(信使信使-1647)的第三階段研究。我們的新冠肺炎疫苗(MRNA1273)如上所述。我們預防性疫苗模式中的七個臨牀前計劃是兒科RSV和hMPV聯合疫苗(mRNA-1365)、泛HCoV疫苗(mRNA-1287)、季節性流感疫苗(mRNA-1011和mRNA-1012)、預防長期後遺症的EBV疫苗(mRNA-1195)、VZV疫苗(mRNA-1468)和HSV疫苗(mRNA-1608)。作為公共衞生項目一部分的其他三種疫苗的第一階段讀數為陽性--H10N8疫苗(信使-1440)、H7N9流感疫苗(信使-1851)和基孔肯雅疫苗(信使-1388)--但在沒有政府或其他資金的情況下，不會進一步開發。

•全身分泌物和細胞表面療法：我們有兩個全身分泌性和細胞表面療法的開發候選藥物正在進行中。我們的分泌計劃包括用於心臟病的Relaxin(mRNA-0184)和用於自身免疫性肝炎的PD-L1(mRNA-6981)，這兩種藥物目前處於臨牀前開發階段。我們之前宣佈了我們的基孔肯雅抗體計劃(mRNA-1944)在這種模式下的積極數據；然而，我們預計在沒有外部資金的情況下不會推進我們的基孔肯雅抗體計劃，目前我們也不會尋求進一步的發展。

•癌症疫苗：我們目前正在我們的癌症疫苗模式中開發三個項目。我們的個性化癌症疫苗計劃(mRNA-4157)正在與默克公司合作開發，目前處於多臂第一階段試驗和隨機第二階段試驗，該試驗已全面納入。我們在這種模式下的第二個項目是KRAS疫苗(mRNA-5671)。我們保留了默克公司生產的KRAS疫苗的所有權利，我們正在評估該計劃的下一步行動。我們的第三個項目是我們的檢查點疫苗(mRNA-4359)，它已經為第一階段臨牀試驗中的第一個患者提供了劑量。

•瘤內免疫腫瘤學：我們有兩個這種模式的項目。我們的第一個項目，OX40L/IL-23/IL-36γ(三聯體)(MRNA2752)，目前正處於一項第一階段研究中，該研究被設計為一項開放標籤的多中心研究，研究三聯體(MRNA2752)單獨或與杜伐單抗(抗PD-L1)聯合應用。我們的第二個項目IL-12(MEDI1191)是與阿斯利康合作開發的。2022年8月，阿斯利康通知我們，它將終止IL-12計劃(MEDI1191)的開發，並將該計劃的權利返還給我們。我們正在評估該計劃的下一步行動。

•本地化再生療法：我們與阿斯利康合作開發的本地化血管內皮生長因子-A計劃AZD8601已經完成了1a/b期試驗，以描述其在糖尿病患者中的安全性、耐受性、蛋白質生產和活性。這項研究已經達到了描述安全性和耐受性的主要目標，以及展示AZD8601給藥後蛋白質產生和血流變化的次要目標。我們相信，這些數據為我們的mRNA技術在疫苗環境之外的機制提供了臨牀證據。2021年，2期研究達到了AZD8601在3毫克劑量下的安全性和耐受性的主要終點。在11名患者的研究中，7名患者接受了AZD8601血管內皮生長因子-A mRNA的治療，4名患者接受了安慰劑注射。與安慰劑相比，心力衰竭療效領域的終點觀察到了數字趨勢，包括左心室射血分數(LVEF)和患者報告的結果的增加。此外，接受AZD8601治療的所有7名患者在6個月的隨訪中NT-proBNP(一種衡量心力衰竭患者激素水平升高的生物標記物)水平均低於心力衰竭極限，而接受Place治療的4名患者中只有1名患者的水平低於心力衰竭極限。波。經過投資組合審查，阿斯利康已將AZD8601的權利返還給我們。我們正在評估該計劃的下一步行動。

•全身細胞內療法：我們有六個系統細胞內療法開發候選藥物正在進行中。我們的細胞內計劃針對丙酸血癥或PA(mRNA-3927)、甲基丙二酸血癥(MMA)(mRNA-3705)、糖原儲存障礙1a型(GSD1a)(mRNA-3745)、鳥氨酸轉氨甲基酶缺乏症(OTC)(mRNA-3139)、苯丙酮尿症(PKU)(mRNA-3283)和Crigler-Najjar綜合徵1型(CN-1)(mRNA-3351)。我們正在進行PA(信使-3927)、MMA(信使-3705)和GSD1a(信使-3745)的第一階段臨牀試驗。OTC(信使核糖核酸-3139)、PKU(信使核糖核酸-3283)和CN-1(信使核糖核酸-3351)目前處於臨牀前開發階段。我們已經與改變生命藥物研究所(ILCM)達成了一項合作協議，向ILCM授權使用mRNA-3351，不收取預付款，也不支付任何下游費用。ILCM將負責mRNA-3351的臨牀開發。

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目錄表
•吸入性肺療法：我們正在開發一種吸入性肺部治療候選藥物。我們的計劃與Vertex製藥公司合作，解決囊性纖維化，或稱CF(VXC-522)。VXC-522是一種信使核糖核酸治療劑，旨在通過使肺內細胞產生功能性囊性纖維化跨膜傳導調節蛋白來治療CF的根本原因，用於治療10%不產生任何CFTR蛋白的患者。支持IND的研究正在進行中，Vertex預計將在2022年為該計劃提交IND。Moderna已經向Vertex授予了VXC522型飛機的全球商業權。

財務運營概述

收入

下表彙總了所列期間的收入(以百萬為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
收入：
產品銷售$3,120 $4,810 $13,576 $10,740 
助學金收入144 140 453 473 
協作收入100 19 150 47 
總收入
$3,364 $4,969 $14,179 $11,260 

在截至2022年9月30日的三個月裏，我們的新冠肺炎疫苗實現了31億美元的產品銷售額，其中10億美元來自美國，21億美元來自歐洲和世界其他地區。在截至2021年9月30日的三個月裏，我們的新冠肺炎疫苗實現了48億美元的產品銷售額，其中12億美元來自美國，36億美元來自歐洲和世界其他地區。

在截至2022年9月30日的9個月裏，我們的新冠肺炎疫苗實現了136億美元的產品銷售額，其中34億美元來自美國，102億美元來自歐洲和世界其他地區。在截至2021年9月30日的9個月裏，我們的新冠肺炎疫苗實現了107億美元的產品銷售額，其中46億美元來自美國，61億美元來自歐洲和世界其他地區。

截至2022年9月30日，我們已將與客户押金相關的41億美元收入推遲到2023年，這些押金是根據我們的新冠肺炎疫苗供應協議收到或應支付的。我們預計，受我們針對奧密克戎的二價加強疫苗的營銷授權和發佈的時機的推動，2022年第四季度的產品銷售額將超過2022年第三季度。根據目前簽署的2022年新冠肺炎疫苗交付供應協議和我們的供應鏈預測，我們預計2022年下半年我們新冠肺炎疫苗產品的銷售額將略低於2022年上半年，部分原因是我們最初預計的2022年交付推遲到2023年第一季度。

除了產品銷售，我們的收入主要來自政府支持的和私人組織，包括BARDA、DARPA和蓋茨基金會，以及與阿斯利康、默克和Vertex的戰略聯盟，以發現、開發潛在的信使核糖核酸藥物並將其商業化。

贈款收入構成如下所列期間(單位：百萬)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
贈款收入：
巴爾達 (1)
$141 $128 $442 $454 
其他3 12 11 19 
贈款收入總額$144 $140 $453 $473 
_______
(1) 在截至2022年9月30日的三個月裏，BARDA贈款收入中的1.35億美元與我們的mRNA-1273計劃有關，600萬美元與我們的寨卡病毒疫苗計劃有關。在截至2022年9月30日的9個月中，BARDA贈款收入中有4.3億美元與我們的mRNA-1273計劃有關，1200萬美元與我們的寨卡病毒疫苗計劃有關。

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目錄表
我們戰略聯盟的協作收入構成如下(以百萬為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
協作收入：
阿斯利康
$76 $3 $80 $7 
默克
20 7 35 11 
頂點
4 5 33 23 
Other— 4 2 6 
協作總收入
$100 $19 $150 $47 

2022年第三季度，阿斯利康選擇終止我們與他們的合作，從2022年11月21日起生效。由於終止，我們在截至2022年9月30日的三個月內將剩餘的7,600萬美元遞延收入確認為協作收入。請參閲注5到我們的簡明合併財務報表。

截至2022年9月30日，剩餘的可用資金，扣除我們與BARDA達成的用於開發我們的mRNA-1273疫苗的協議所賺取的收入後，剩餘資金為6700萬美元。就現有或潛在的未來產品產生收入而言，我們的收入可能會因未來產品需求的許多不確定因素、我們的信使核糖核酸藥物的開發和其他因素而有所不同。

研發費用

我們利用我們的員工和基礎設施資源來提升我們的平臺，並發現和開發計劃。由於正在進行的計劃的數量以及我們跨多個項目使用資源的能力，我們的研發計劃產生的間接或分攤的運營成本通常不會按計劃或醫療模式進行記錄或維護。下表反映了我們的研發費用，包括按醫療方式彙總的直接計劃特定費用，以及在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，在其他研發費用項下彙總的間接或分擔運營成本(以百萬為單位)：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
按醫療方式分列的計劃費用：
預防性疫苗$414 $271 $940 $760 
全身分泌和細胞表面治療學4 3 7 5 
癌症疫苗7 11 12 35 
瘤內免疫腫瘤學— 6 12 19 
全身細胞內治療學9 6 22 17 
吸入性肺療法(1)
2 — 7 — 
按醫療方式分列的特定於計劃的總費用 (2)
$436 $297 $1,000 $836 
其他研發費用：
發現計劃62 15 133 43 
平臺研究32 28 97 80 
技術開發和未分配的製造費用166 79 495 165 
分擔發現和開發費用96 77 292 165 
基於股票的薪酬28 25 67 54 
研發費用總額$820 $521 $2,084 $1,343 
__________
(1)2021年第四季度增加了吸入性肺部治療方法。
(2)包括在2022年9月30日和2021年9月30日分別共有44個和34個開發候選國。特定於計劃的費用包括啟動前庫存、信使供應和消耗品的外部成本和分配的製造成本，並在計劃在內部提前開發或在開發停止時刪除的期間開始時反映。

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目錄表
A“情態”指的是一組具有共同產品特徵的計劃，以及相關的使能信使核糖核酸技術、交付技術和製造工藝的組合。上表中按醫療方式彙總的計劃特定費用包括我們直接歸因於我們計劃的費用，這些費用主要包括外部成本，例如支付給外部顧問、中心實驗室、研究地點和合同研究組織(CRO)的費用，這些費用與我們的臨牀前研究和臨牀試驗、合同製造組織有關，以及分配的啟動前庫存、信使供應和消耗品的製造成本。獲取和製造啟動前庫存、臨牀前研究和臨牀試驗的信使核糖核酸供應的成本被確認，並在發生時計入未分配的製造費用，然後在完成特定計劃的生產後分配到特定計劃的製造成本。將製造成本分配給特定計劃的時間根據計劃開發和生產計劃而有所不同。我們通常不分配與人員相關的成本，包括基於股票的薪酬、與我們的一般平臺研究、技術開發相關的成本，以及其他特定於計劃的分攤成本。因此，這些費用不包括在按方式分列的具體方案費用匯總表中。

發現計劃費用是與我們計劃在臨牀前發現階段的研究活動相關的成本，主要包括CRO和實驗室服務的外部成本，以及臨牀前mRNA供應和消耗品的分配製造成本。

平臺研究費用主要是開發基因科學、傳遞科學和製造工藝設計方面的技術進步的成本。這些成本包括與人員相關的成本、計算機設備、設施、臨牀前mRNA供應和消耗品，以及支持我們平臺研究的其他行政成本。技術開發和未分配的製造費用主要與非特定計劃的製造過程開發和製造成本有關。

共享發現和開發費用是指研發成本，如人員相關成本和其他成本，否則不包括在開發計劃、發現計劃、平臺研究、技術開發和未分配的製造費用、基於股票的薪酬和其他費用中。

我們總運營費用的最大組成部分歷來是我們對研發活動的投資，包括我們候選產品的臨牀前和臨牀開發、我們平臺的開發、信使核糖核酸技術和製造技術。隨着我們繼續開發針對變種的候選疫苗和下一代新冠肺炎疫苗，我們預計將繼續產生顯著的額外費用。
任何已知或未知風險和不確定性的預期或結果的變化可能會對我們預期的研發支出產生重大影響。持續的研究和開發是我們業務持續活動的核心。臨牀開發後期的研究藥物，如我們的鉅細胞病毒疫苗、呼吸道合胞病毒疫苗、流感疫苗和新冠肺炎疫苗，通常比那些在臨牀開發的早期階段的研究藥物有更高的開發成本，這主要是由於後期臨牀試驗的規模和持續時間的增加。我們預計，在可預見的未來，隨着我們的研究藥物在開發階段取得進展，並確定和開發其他計劃，我們的研究和開發成本將繼續增加。與我們的任何一種研究藥物成功商業化相關的因素有很多，包括未來的試驗設計和各種監管要求，由於我們的研究藥物開發還處於早期階段，其中許多因素目前無法準確確定。此外，我們無法控制的未來商業和監管因素將影響我們的臨牀開發計劃和計劃。

關鍵會計政策和重大判斷和估計

在截至2022年9月30日的三個月裏，我們在編制精簡合併財務報表方面的關鍵會計政策和估計與我們2021年Form 10-K中披露的相比沒有實質性變化。
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目錄表

行動的結果

下表彙總了我們每個時期的簡明綜合損益表(以百萬為單位)：
截至9月30日的三個月，
2022年與2021年的變化
20222021$%
收入：
產品收入$3,120 $4,810 $(1,690)(35)%
助學金收入144 140 4 3%
協作收入100 19 81 426%
總收入
3,364 4,969 (1,605)(32)%
運營費用：
銷售成本1,100 722 378 52%
研發820 521 299 57%
銷售、一般和行政278 168 110 65%
總運營費用
2,198 1,411 787 56%
營業收入1,166 3,558 (2,392)(67)%
利息收入
58 4 54 1,350%
其他費用，淨額(7)(10)3 (30)%
所得税前收入1,217 3,552 (2,335)(66)%
所得税撥備174 219 (45)(21)%
淨收入$1,043 $3,333 $(2,290)(69)%
截至9月30日的9個月，
2022年與2021年的變化
20222021$%
收入：
產品收入$13,576 $10,740 $2,836 26%
助學金收入453 473 (20)(4)%
協作收入150 47 103 219%
總收入
14,179 11,260 2,919 26%
運營費用：
銷售成本3,498 1,665 1,833 110%
研發2,084 1,343 741 55%
銷售、一般和行政757 366 391 107%
總運營費用
6,339 3,374 2,965 88%
營業收入7,840 7,886 (46)(1)%
利息收入
113 11 102 927%
其他費用，淨額(33)(22)(11)50%
所得税前收入7,920 7,875 45 1%
所得税撥備1,023 541 482 89%
淨收入$6,897 $7,334 $(437)(6)%

收入

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，總收入下降了16億美元，降幅為32%，這主要是由於我們新冠肺炎疫苗的產品銷售額下降。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，產品收入下降了17億美元，降幅為35%，這主要是由於我們針對奧密克戎的新冠肺炎二價助推器的營銷授權時機以及相關製造加速導致的銷售量下降。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，總收入增加了29億美元，增幅為26%，這主要是由於我們新冠肺炎疫苗產品銷售的增加。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月產品收入增加了28億美元，增幅為26%，這主要是由於與2021年初相比，有利的客户組合和更高的製造能力，以滿足2022年上半年的客户需求。
38
目錄表

運營費用

銷售成本

截至2022年9月30日的三個月的銷售成本為11億美元，其中包括1.06億美元的第三方特許權使用費。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的銷售成本增加了3.78億美元，增幅為52%。截至2022年9月30日的三個月，銷售成本佔產品銷售額的百分比為35%，而2021年同期為15%。這些增長主要是由於與我們的新冠肺炎疫苗相關的過剩和過時庫存的減記、未利用的產能以及原材料的堅定採購承諾和相關注銷費用的虧損，這是由於產品需求轉向我們針對奧密克戎的新冠肺炎二價助推器。

截至2022年9月30日的9個月的銷售成本為35億美元，其中包括4.7億美元的第三方特許權使用費。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的銷售成本增加了18億美元，增幅為110%。截至2022年9月30日的9個月，銷售成本佔產品銷售額的百分比為26%，而2021年同期為16%。這些增長主要是由於減記了與我們的新冠肺炎疫苗相關的過剩和過時庫存、未利用的產能以及在產品需求轉變的推動下對原材料的堅定採購承諾的虧損。

我們預計，隨着我們從大流行轉向我們新冠肺炎疫苗的季節性市場環境，我們的製造成本將會增加。 我們預計，這一轉變將導致我們2022年全年的銷售成本佔我們產品銷售額的比例高於2021年的百分比。

研發費用

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，研發費用增加了2.99億美元，增幅為57%。增加的主要原因是臨牀試驗費用增加了2億美元，臨牀試驗材料的製造成本增加了4900萬美元。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，研發費用增加了7.41億美元，增幅為55%。增加的主要原因是臨牀試驗費用增加了4億美元，與人員有關的費用增加了1.1億美元，臨牀試驗材料的製造費用增加了7600萬美元，諮詢和外部服務增加了7400萬美元，與技術和設施有關的費用增加了4200萬美元。2022年前三個月和九個月的增長在很大程度上是由於臨牀開發的增加，特別是我們的新冠肺炎疫苗、呼吸道合胞病毒、流感和鉅細胞病毒計劃以及員工人數的增加。

我們預計2022年的研發費用將比2021年有所增加，因為我們繼續推進針對變種和下一代新冠肺炎候選疫苗的開發，並繼續發展我們的流水線並將我們的候選產品推進到後期開發，特別是那些正在進行的第三階段研究：我們的呼吸道合胞病毒、流感和鉅細胞病毒疫苗計劃。

銷售、一般和行政費用

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，銷售、一般和行政費用增加了1.1億美元，或65%。增加的主要原因是諮詢和外部服務增加了4300萬美元，與人事有關的費用增加了2800萬美元。2022年前三個月的增長主要是由於我們的新冠肺炎疫苗商業化相關活動和員工人數的增加。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，銷售、一般和行政費用增加了3.91億美元，或107%。增加的主要原因是人事相關費用增加8,600萬美元，諮詢和外部服務增加8,000萬美元，分銷商費用增加4,400萬美元，營銷費用增加4,100萬美元，以及向Moderna慈善基金會(The Foundation)捐贈5,000萬美元。2022年前9個月的增長主要是由於我們的新冠肺炎疫苗商業化相關活動、員工人數增加以及基金會的啟動。

我們預計，與2021年相比，2022年的銷售、一般和行政費用將會增加，因為我們將繼續建設我們的全球商業、監管、銷售和營銷基礎設施，並繼續擴大項目數量和我們的業務運營。

39
目錄表
利息收入

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的利息收入增加了5400萬美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的利息收入增加了1.02億美元。2022年三個月和九個月期間，我們有價證券投資的利息收入增加，主要是由於整體利率環境上升和投資餘額增加所致。

其他費用，淨額

下表彙總了各列報期間的其他費用淨額(以百萬為單位)：
截至9月30日的三個月，
2022年與2021年的變化
20222021$%
投資損失$(4)$— $(4)100%
利息支出(8)(4)(4)100%
其他收入(費用)，淨額5 (6)11 (183)%
其他費用合計(淨額)$(7)$(10)$3 (30)%
截至9月30日的9個月，
2022年與2021年的變化
20222021$%
(虧損)投資收益$(18)$2 $(20)1,000%
利息支出(19)(12)(7)58%
其他收入(費用)，淨額4 (12)16 (133)%
其他費用合計(淨額)$(33)$(22)$(11)50%

截至2022年9月30日的三個月，與2021年同期相比，淨其他支出總額減少了300萬美元，降幅為30%。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月，其他總支出淨增加1100萬美元，增幅為50%。截至2022年9月30日的三個月，其他費用淨額減少的主要原因是與我們的外幣資產負債表對衝活動、外幣交易和重新計量有關的淨收益，但被可供出售債務證券的已實現虧損和利息支出增加部分抵消。截至2022年9月30日的9個月，其他費用淨額的增加主要是由於可供出售債務證券的已實現虧損和利息支出的增加，但與我們的外幣資產負債表對衝活動、外幣交易和重新計量有關的淨收益部分抵消了這一增長。我們的利息支出主要與融資租賃有關。請參閲注11到我們的簡明合併財務報表。

所得税

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的所得税撥備減少了4500萬美元，降幅為21%，這主要是由於税前收入減少，但較高的實際税率部分抵消了這一減少。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的所得税撥備增加了4.82億美元，增幅為89%，這主要是由於實際税率較高。截至2022年9月30日止三個月及九個月的有效税率上升，主要是由於於2021年錄得與釋放大部分遞延税項資產的估值免税額有關的税務優惠，以及股票薪酬帶來的超額意外利益減少所致，但因2022年海外衍生無形收入利益的增加而部分抵銷。我們預計，2022年全年的有效税率將比2021年有所增加，這主要是由於2021年對大部分遞延税項資產的估值免税額的釋放。

40
目錄表
流動資金和資本資源

下表彙總了我們每個列報期間的現金、現金等價物、投資和營運資本(以百萬為單位)：
9月30日，十二月三十一日，
20222021
金融資產：
現金和現金等價物$3,027 $6,848 
投資5,321 3,879 
非流動投資8,655 6,843 
總計$17,003 $17,570 
營運資金：
流動資產$14,297 $16,071 
流動負債6,807 9,128 
總計$7,490 $6,943 

我們的現金、現金等價物和投資是根據我們的投資政策進行投資的，主要是為了流動性和保本。主要由政府和公司債務證券組成的投資按公允價值列報。截至2022年9月30日的現金、現金等價物和投資與2021年12月31日相比減少了5.67億美元，降幅為3%。在截至2022年9月30日的9個月中，我們從運營中產生了33億美元的現金，部分被29億美元的普通股回購、4.97億美元的可供出售債務證券的未實現虧損以及3.08億美元的房地產和設備購買所抵消。

截至2022年9月30日，營運資本，即流動資產減去流動負債，與2021年12月31日相比增加了5.47億美元，增幅為8%，這主要是由於短期遞延收入減少23億美元，主要是由於從超過收到客户存款的遞延收入確認的收入，以及應繳所得税減少了8.1億美元。這部分被現金、現金等價物和短期投資減少24億美元所抵消，這主要是由於購買長期有價證券、回購我們的普通股和繳納所得税。

截至2022年9月30日，我們沒有任何表外安排。

現金流

下表彙總了列報的每個期間的主要現金來源和用途(單位：百萬)：
截至9月30日的9個月，
20222021
提供的現金淨額(用於)：
經營活動
$3,319 $10,310 
投資活動
(4,128)(7,385)
融資活動
(3,010)— 
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增$(3,819)$2,925 

經營活動

我們從運營中獲得的現金流主要來自與我們的新冠肺炎疫苗供應協議相關的客户存款和應收賬款，以及某些政府支持的和私人組織以及戰略聯盟。我們運營活動的現金流受到我們使用現金作為運營費用和營運資本支持業務的重大影響。

從2020年第三季度開始，我們與美國政府、其他國際政府和GAVI簽訂了新冠肺炎疫苗供應協議，並收到了預付定金。截至2022年9月30日，我們收到或應支付的客户存款相關的遞延收入為41億美元。
41
目錄表

截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的現金淨額為33億美元，包括69億美元的淨收益和3000萬美元的非現金調整，但被36億美元的資產和負債淨變化部分抵消。非現金項目主要包括4.73億美元的遞延所得税、2.68億美元的折舊和攤銷以及1.64億美元的基於股票的薪酬。資產和負債淨變化的主要原因是遞延收入減少27億美元，應付所得税減少8.1億美元，預付費用和其他資產增加6.69億美元，存貨增加6.36億美元，但因應收賬款減少4.8億美元、應計負債增加3.54億美元和其他負債增加2.73億美元而被部分抵銷。

與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動提供的現金淨額減少了70億美元，降幅為68%，這主要是由於超過客户存款的遞延收入確認的收入和所得税支付的增加，但應收賬款的增加部分抵消了這一影響。

投資活動

我們的主要投資活動包括購買、銷售和到期我們的投資，以及用於租賃改進、製造、實驗室、計算機設備和軟件的資本支出。

截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的現金淨額為41億美元，其中主要包括購買89億美元的有價證券和3.08億美元的房地產和設備，但部分被出售有價證券的收益29億美元和有價證券到期的收益22億美元所抵消。

與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的9個月中，用於投資活動的淨現金減少了33億美元，降幅為44%，主要反映了與購買、銷售和到期可銷售債務證券有關的時間差異，以及我們投資組合組合的變化。

融資活動

在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金為30億美元，主要是由於回購29億美元的普通股。

與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金增加了30億美元，這主要是由於回購普通股。

運作和資金需求

截至2022年9月30日，我們的主要資金來源包括現金和現金等價物、投資以及我們預計從運營中產生的現金。在2020年12月我們的第一個商業產品獲得授權後，我們在截至2021年的一年中創造了122億美元的淨收入。從我們成立到2020年底，由於我們的鉅額研發費用，我們在運營中發生了重大虧損。截至2022年9月30日，我們的留存收益為169億美元。

我們有大量的未來資本需求，包括進行研發活動、運營我們的組織、滿足資本支出需求以及為我們的股票回購計劃提供資金的預期運營費用(請參閲注13到我們的簡明合併財務報表)。我們預計與我們正在進行的活動相關的費用將會增加，特別是當我們繼續研究和開發我們的開發候選藥物和我們的研究藥物的臨牀活動時。我們還預計，與製造成本相關的費用將增加，包括我們與國際供應和製造合作伙伴的安排。我們正在進行的新冠肺炎疫苗工作，包括開發新一代疫苗和針對SARS-CoV-2變種的疫苗，以及全球商業、監管、銷售和營銷基礎設施的建設，將需要在2022年期間出現大量現金流出，其中大部分將不會由我們的合作伙伴報銷或支付。此外，我們有大量的設施、租賃和購買義務(請參閲注11和注12到我們的簡明合併財務報表)。我們已經與第三方簽訂了某些合作和許可協議，其中包括為某些研發活動提供資金，以及我們未來可能支付的里程碑和特許權使用費。
42
目錄表

我們相信，我們截至2022年9月30日的現金、現金等價物和投資，加上預計將從運營中產生的現金，將足以使我們能夠在本10-Q表格中包含的這些財務報表發佈後至少12個月內為我們預計的運營、資本支出和股票回購提供資金。我們面臨着與新藥開發和商業化相關的所有風險，我們可能會遇到不可預見的費用、困難、併發症、延誤和其他未知因素，這可能會對我們的業務產生不利影響。我們對我們的財政資源將在多長時間內足以支持我們的業務的預測是前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素，實際結果可能會因多種因素而有所不同。我們基於可能被證明是錯誤的假設做出了這一估計，我們可以比目前預期的更快地利用我們可用的資本資源。

合同義務

截至2022年9月30日，除注11和注12對於我們的簡明合併財務報表，我們的合同義務和承諾與我們2021年Form 10-K中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中描述的義務和承諾沒有實質性變化。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險以及我們管理這些風險的方式在我們的2021年Form 10-K的第二部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中進行了總結。截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的市場風險或我們對此類風險的管理沒有實質性變化。

項目4.控制和程序
披露控制和程序

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年9月30日的披露控制和程序的有效性。交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義的“披露控制和程序”一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據對我們截至2022年9月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據《外匯法案》規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。

43
目錄表
控制措施有效性的固有限制

我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，相信我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為實現其目標提供合理的保證，並在合理的保證水平下有效。然而，我們的管理層並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。此外，控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，並且必須考慮控制的好處相對於其成本。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評價都不能絕對保證所有控制問題和舞弊事件都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策制定中的判斷可能是錯誤的，故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或控制的管理優先，都可以規避控制。任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。

第II部
項目1.法律訴訟
我們涉及各種索賠和法律訴訟，這些索賠和法律訴訟在我們的業務中被視為正常過程，包括下文所述的知識產權訴訟以及我們在截至2022年6月30日的季度報告中提交的10-Q表格。這些索賠提出的大多數問題都非常複雜，存在很大的不確定性。有關我們面臨的與這些和其他法律程序相關的風險的描述，請參閲我們的2021年10-K表格第I部分第1A項“風險因素”，包括標題為“與我們的知識產權相關的風險”和“與我們的商業產品、開發候選藥物、研究藥物的製造和我們未來的管道相關的風險”的討論。任何這類訴訟的結果，無論案情如何，本質上都是不確定的；因此，評估損失的可能性和任何估計的損害是困難的，需要作出相當大的判斷。

輝瑞/BioNtech專利訴訟

2022年8月26日，Moderna向美國馬薩諸塞州地區法院提起訴訟，起訴(1)輝瑞(輝瑞)和(2)BioNTech SE、BioNTech製造有限公司和BioNTech US Inc.(統稱BioNTech)。這起訴訟要求對輝瑞公司和BioNTech製造和銷售其信使核糖核酸或信使新冠肺炎疫苗過程中侵犯了美國專利號10,898,574、10,702,600和10,933,127的行為進行賠償。起訴書要求對侵犯所聲稱的專利、金錢損害(連同利息)、訴訟費用和費用以及律師費作出判決。

同樣在2022年8月26日，Moderna在德國杜塞爾多夫地區法院發起了針對輝瑞、BioNTech和相關實體的專利侵權訴訟，涉及歐洲專利EP 3 718 565 B1和EP 3 590 949 B1，還涉及Moderna的信使核糖核酸平臺技術和疾病特異性疫苗設計，包括冠狀病毒。Moderna也在荷蘭和英國發起了類似的訴訟。與在美國的訴訟一樣，Moderna尋求對侵犯所主張的專利、金錢損害(連同利息)、訴訟費用和律師費的判決。

在英國，輝瑞公司和BioNTech SE也已提起訴訟，要求撤銷在英國的EP 3 718 565 B1和EP 3 590 949 B1，以及費用(連同利息)。

此外，在歐洲的訴訟中主張的Moderna專利受到反對通知的約束，包括BioNTech SE，尋求撤銷已向歐洲專利局提交的EP 3 718 565 B1和EP 3 590 949 B1。就3 718 565 B1和3 590 949 B1提出反對的期限分別為2023年1月27日和2023年2月18日。

第1A項。風險因素
有關與我們業務有關的風險和不確定性的信息見第一部分第1A項。我們2021年表格10-K的“風險因素”。除了我們在截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告中以及2022年5月4日提交給美國證券交易委員會的季度報告中列出的風險因素外，之前在2021年10-K表格中披露的風險因素沒有實質性變化。

44
目錄表
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

下表提供了我們在截至2022年9月30日的三個月內回購的普通股股份的信息：

期間購買的股份總數
每股平均支付價格(1)
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數
根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
(單位：百萬)(2)
July 1 - July 31, 20221,393,559 $159.16 13,777,298 $1,000 
2022年8月1日-8月31日1,708,602 $153.03 15,485,900 $3,739 
2022年9月1日-9月30日4,013,594 $130.20 19,499,494 $3,216 
總計7,115,755 
_______
(1) 每股平均支付價格包括相關費用。
(2)2022年2月22日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，回購我們的普通股，金額高達30億美元，沒有到期日。這一股票回購計劃在2022年8月1日由董事會額外增加了30億美元，也沒有到期日。

參考注13關於我們股票回購計劃的信息，請參閲簡明合併財務報表。

項目6.展品

以下列出的證物作為本表格10-Q的一部分存檔或合併作為參考。
證物編號：展品索引
10.1*#
修訂並重新調整了非員工董事薪酬政策，自2022年10月1日起生效。
10.2*#
現代TX公司和詹姆斯·莫克之間的邀請函，日期為2022年8月15日。
10.3*†
修正案編號：PZ0025和P00026授予合同號W911QY20C0100，由Moderna美國公司和美國國防部陸軍承包司令部之間簽署，日期為2020年8月9日。
31.1*
根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條頒發的首席執行官證書
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的認證
32.1+
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證
101.INS*XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH*XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*XBRL分類擴展計算文檔
101.DEF*XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*XBRL分類擴展演示文稿鏈接文檔
104*封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息)。
*隨函存檔
45
目錄表
†根據美國證券交易委員會的規定，本展品的部分內容(以星號表示)已被略去。
#指管理合同或任何補償計劃、合同或安排。
+

本合同附件32.1中提供的證明被視為與本10-Q表一起提供，不會被視為根據修訂後的1934年證券交易法第18節的目的而被視為已提交。除非註冊人通過引用明確將其納入，否則此類認證不會被視為通過引用被納入1933年證券法(修訂本)或1934年證券交易法(修訂本)的任何文件。
46
目錄表

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
                                
Moderna公司
日期：發信人：/s/Stéphane Bancel
2022年11月3日
斯特凡納銀行
董事首席執行官兼首席執行官
(首席行政官)
日期：發信人：/s/詹姆斯·M·莫克
2022年11月3日
詹姆斯·M·莫克
首席財務官
(首席財務官)

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