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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
委託文檔號001-7784
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/18926/000001892622000042/lumn-20220930_g1.jpg
流明技術公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
路易斯安那州72-0651161
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
CenturyLink大道100號，
夢露,路易斯安那州71203
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(318) 388-9000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼 註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.00美元盧曼紐約證券交易所
優先股購買權不適用紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐非加速文件管理器☐較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
2022年10月31日，有1,034,582,843已發行普通股的股份。
1

目錄表
目錄

關於前瞻性陳述的特別説明
3
第一部分：
財務信息
第1項。
財務報表
 
合併業務報表(未經審計)
6
綜合全面收益表(未經審計)
7
合併資產負債表(未經審計)
8
合併現金流量表(未經審計)
9
合併股東權益報表(未經審計)
10
合併財務報表附註(未經審計)*
11
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
43
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
63
第四項。
控制和程序
63
第二部分。
其他信息
 
第1項。
法律訴訟
64
第1A項。
風險因素
64
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
65
第六項。
陳列品
66
簽名
67
 
*本季度報告中對“附註”的所有提及均指綜合財務報表的附註。
2

目錄表
關於前瞻性陳述的特別説明

本報告和我們根據聯邦證券法提交的其他文件包括，我們和我們管理層未來的口頭或書面聲明或新聞稿可能包括關於我們的業務、財務狀況、經營業績或前景的前瞻性聲明。這些“前瞻性”陳述由聯邦證券法規定的“安全港”保護所界定，並受其保護。這些聲明包括：

•對我們預期的未來經營結果、現金流或財務狀況的預測；

•有關我們的交易、投資、產品開發、參與政府計劃、量子光纖擴建計劃和其他計劃的預期影響的聲明，包括與這些計劃相關的協同效應或成本；

•關於我們的流動性、盈利能力、利潤率、税收狀況、税收資產、税率、資產價值、或有負債、增長機會、增長率、收購和剝離機會、業務前景、監管和競爭前景、市場份額、產品能力、投資和支出計劃、業務戰略、股息和證券回購計劃、槓桿、資本分配計劃、融資選擇和來源以及定價計劃的陳述；

•有關新冠肺炎疫情帶來的健康和經濟挑戰可能如何影響我們的業務、財務狀況、經營業績或前景的聲明；以及

•對我們的期望、信念、未來計劃和戰略、預期的發展和其他非歷史事實的類似陳述，其中許多都通過諸如“可能”、“將”、“將”、“可能”、“應該”、“計劃”、“相信”、“預期”、“預計”、“估計”、“預測”、“計劃”、“建議”、“目標”、“打算”、“可能，“尋求”，“希望”，或關於未來的變體或類似的表達。

這些前瞻性陳述是基於我們對未來發展和事件作出這些陳述之日的判斷和假設，其中許多發展和事件是我們無法控制的。這些前瞻性陳述及其所依據的假設(1)不是對未來結果的保證，(2)本質上是投機性的，(3)受許多風險和不確定因素的影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是不正確的，那麼實際事件和結果可能與我們在這些陳述中預期、估計、預測或暗示的情況大不相同。我們所有的前瞻性陳述都是有保留的，因為下文提及的因素可能會導致我們的實際結果與我們在該等前瞻性陳述中預期、估計、預測或暗示的結果大不相同。這些因素包括但不限於：

•來自各種競爭性供應商的競爭的影響，包括對我們更成熟的服務的需求減少和定價壓力增加；

•新技術、新興技術或競爭技術的影響，包括那些可能使我們的產品不那麼可取或過時的技術；

•我們有能力成功和及時地實現我們的關鍵運營要求，包括簡化和整合我們的網絡、簡化和自動化我們的服務支持系統、實現我們的量子光纖擴建計劃、加強我們與客户的關係以及實現預期的成本節約；

•我們保護我們網絡的能力，以及避免可能的網絡攻擊、安全漏洞、服務中斷、系統故障或影響我們網絡或服務可用性和質量的類似事件的不利影響的能力；

•正在進行的通信業監管變化的影響，包括與內容責任標準、運營商間賠償、普遍服務、服務標準、寬帶部署、數據保護、隱私和網絡中立有關的立法、監管或司法程序的結果；
3

目錄表

•我們有能力有效地留住和聘用關鍵人員，並在不停工的情況下以合理的條件成功談判集體談判協議；

•客户對我們產品和服務的需求變化，包括對高速數據傳輸服務的需求增加；

•我們有能力成功地保持現有產品和服務的質量和盈利能力，並在及時和具有成本效益的基礎上推出有利可圖的新產品；

•我們有能力產生足夠的現金流，為我們的財務承諾和目標提供資金，包括我們的資本支出、運營成本、債務償還、養老金繳款和其他福利支付；

•我們有能力成功和及時地實施我們的企業戰略，包括我們的去槓桿化戰略；

•我們有能力成功和及時地完成尚未完成的歐洲、中東和非洲業務的資產剝離，成功和及時地實現該資產剝離和我們於2022年完成的資產剝離的預期收益，並在此類資產剝離後成功運營我們的保留業務；

•我們的經營計劃、公司戰略或資本分配計劃的變化，無論是基於我們的現金流、現金需求、財務業績、財務狀況、市場或監管條件或其他方面的變化；

•我們未來可能進行的任何重大收購或資產剝離的影響；

•養老金、醫療保健、離職後福利或其他福利成本增加的負面影響，包括市場、利率、死亡率、人口結構或法規的變化造成的負面影響；

•影響我們或我們行業的客户投訴、政府調查、安全漏洞或服務中斷的潛在負面影響；

•我們以有利條件進入信貸市場的不利變化，無論是由於我們的財務狀況變化、信用評級降低、市場不穩定或其他原因造成的；

•我們履行債務義務和契諾條款和條件的能力，包括我們按照這些條款和條件進行現金轉移的能力；

•我們有能力與證券持有人、主要業務夥伴、供應商、供應商、房東和金融機構保持良好的關係；

•我們有能力滿足不斷變化的環境、社會和治理(“ESG”)期望和基準，並有效溝通和實施我們的ESG戰略；

•我們向陷入財務困境的客户收取應收賬款的能力，或繼續與之開展業務的能力；

•我們使用淨營業虧損的能力以預計的金額結轉；

•我們繼續使用或更新用於開展業務的知識產權的能力；

•涉及我們的法律或監管程序中的任何不利發展；

•税收、養老金、醫療保健或其他法律或法規、政府支持計劃或一般政府資金水平的變化，包括最近頒佈的促進寬帶發展的立法所引起的變化；
4

目錄表

•會計政策、慣例或假設變化的影響，包括可能需要未來額外減值費用的變化；

•持續的不確定性，不確定新冠肺炎中斷可能對我們的業務、運營、現金流和公司計劃產生的影響；

•惡劣天氣、恐怖主義、流行病、流行病、騷亂、破壞公物、社會動盪或其他天災人禍或騷亂的影響；

•如果我們的財務報告內部控制存在弱點或不足，或未能按預期運行，可能產生的不利影響；

•利率和通貨膨脹變化的影響；

•更一般因素的影響，如匯率、經營成本、公共政策、金融分析師的觀點或一般市場、勞動力、經濟或地緣政治條件的變化；

•“風險因素”部分或本報告其他部分或我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中提到的其他風險。

我們目前認為不重要的、我們目前未知的或未來出現的其他因素或風險也可能導致我們的實際結果與我們的預期結果大相徑庭。鑑於這些不確定性，告誡投資者不要過度依賴我們的前瞻性陳述，這些陳述僅反映了所作日期的情況。我們沒有義務以任何理由公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或事態發展、情況變化或其他原因。此外，我們的任何前瞻性陳述中包含的有關我們意圖的任何信息都反映了我們在該前瞻性陳述發表之日的意圖，並以現有的法規、技術、行業、競爭、經濟和市場條件以及我們截至該日期的假設為基礎。我們可以根據這些因素、我們的假設或其他方面的任何變化，隨時更改我們的意圖、戰略或計劃(包括我們的資本分配計劃)，而無需通知。

5

目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
流明技術公司
合併業務報表
(未經審計)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
(百萬美元，每股除外，股票千股)
營業收入$4,390 4,887 13,678 14,840 
運營費用
服務和產品成本(不包括折舊和攤銷)1,999 2,151 6,042 6,402 
銷售、一般和行政792 654 2,407 2,172 
出售業務的收益(593)— (593)— 
折舊及攤銷808 951 2,443 3,142 
總運營費用3,006 3,756 10,299 11,716 
營業收入1,384 1,131 3,379 3,124 
其他(費用)收入
利息支出(363)(377)(1,052)(1,150)
其他(費用)收入，淨額(84)(38)(136)48 
其他費用合計(淨額)(447)(415)(1,188)(1,102)
所得税前收入937 716 2,191 2,022 
所得税費用359 172 670 497 
淨收入$578 544 1,521 1,525 
普通股基本收益和稀釋後每股收益
基本型$0.57 0.51 1.50 1.42 
稀釋$0.57 0.51 1.50 1.41 
加權平均已發行普通股
基本型1,013,124 1,062,084 1,011,498 1,077,106 
稀釋1,017,013 1,069,157 1,016,281 1,083,879 
見合併財務報表附註。
6

目錄表
流明技術公司
綜合全面收益表
(未經審計)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (百萬美元)
淨收入$578 544 1,521 1,525 
其他全面收益(虧損)：  
與員工福利計劃相關的項目：  
淨精算虧損變動，扣除$(8), $(69), $(25) and $(93)税
24 214 74 290 
先前服務費用淨額變動，扣除#美元1, $—, $1和$(1)税
(1)1 (2)3 
將利率掉期已實現虧損重新分類為淨收益，淨額為#美元—, $(5), $(5) and $(15)税
— 16 17 47 
利率互換的未實現持有收益(虧損)，淨額為$—, $—, $—、和$—税費
— (1)— (1)
將外幣折算已實現虧損重新分類為出售業務所得，淨額為#美元—, $—, $—、和$—税費
112 — 112 — 
外幣折算調整，淨額為美元28, $13, $70及$16税費
(120)(97)(245)(103)
其他全面收益(虧損)15 133 (44)236 
綜合收益$593 677 1,477 1,761 
見合併財務報表附註。
7

目錄表
流明技術公司
合併資產負債表
(未經審計)
2022年9月30日2021年12月31日
(百萬美元
和以千計的股份)
資產  
流動資產  
現金和現金等價物$252 354 
應收賬款減去#美元的備付金95及$114
1,457 1,544 
持有待售資產6,779 8,809 
其他894 829 
流動資產總額9,382 11,536 
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元20,391及$19,271
20,713 20,895 
商譽和其他資產  
商譽15,918 15,986 
其他無形資產，淨額6,436 6,970 
其他，淨額2,368 2,606 
商譽和其他資產總額24,722 25,562 
總資產$54,817 57,993 
負債和股東權益  
流動負債  
長期債務當期到期日$3,474 1,554 
應付帳款1,009 758 
應計費用和其他負債  
薪金和福利788 860 
所得税和其他税275 228 
流動經營租賃負債396 385 
利息184 278 
其他173 232 
為出售而持有的負債1,792 2,257 
遞延收入的當期部分624 617 
流動負債總額8,715 7,169 
長期債務21,764 27,428 
遞延信貸和其他負債
遞延所得税，淨額4,595 4,049 
福利計劃債務，淨額3,192 3,710 
其他3,974 3,797 
遞延信貸和其他負債總額11,761 11,556 
承付款和或有事項(附註13)
股東權益  
優先股--不可贖回，$25.00面值，授權2,000和2,000已發行和已發行的股份7和7股票
— — 
普通股，$1.00面值，授權2,200,000和2,200,000已發行和已發行的股份1,034,758和1,023,512股票
1,035 1,024 
額外實收資本18,221 18,972 
累計其他綜合損失(2,202)(2,158)
累計赤字(4,477)(5,998)
股東權益總額12,577 11,840 
總負債和股東權益$54,817 57,993 
見合併財務報表附註。
8

目錄表
流明技術公司
合併現金流量表
(未經審計)
 截至9月30日的9個月，
 20222021
(百萬美元)
經營活動  
淨收入$1,521 1,525 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： 
折舊及攤銷2,443 3,142 
出售業務的收益(593)— 
遞延所得税618 431 
壞賬準備99 80 
提前償還債務的淨收益(9)(8)
投資未實現虧損197 9 
基於股票的薪酬71 89 
流動資產和流動負債變動情況：
應收賬款(27)20 
應付帳款45 (240)
應計所得税和其他税項25 7 
其他流動資產和負債，淨額(323)(263)
退休福利(440)(126)
其他非流動資產和負債變動，淨額141 207 
其他，淨額126 21 
經營活動提供的淨現金3,894 4,894 
投資活動  
資本支出(2,183)(2,052)
出售業務所得收益2,707 — 
出售財產、廠房和設備及其他資產所得收益67 90 
其他，淨額3 13 
投資活動提供(用於)的現金淨額594 (1,949)
融資活動  
發行長期債務的淨收益— 1,881 
償還長期債務(3,899)(2,604)
循環信貸的淨收益(付款)80 (150)
已支付的股息(780)(834)
普通股回購— (909)
其他，淨額(33)(52)
用於融資活動的現金淨額(4,632)(2,668)
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增(144)277 
期初現金、現金等價物和限制性現金409 427 
期末現金、現金等價物和限制性現金$265 704 
補充現金流信息：  
已繳納所得税，淨額$(58)(102)
支付的利息(淨額為#美元的資本化利息48及$39)
$(1,092)(1,144)
關於投資活動的補充非現金信息：
出售財產、廠房和設備以換取應收票據$— 56 
現金、現金等價物和受限現金：
現金和現金等價物$252 635 
持有待售資產中包含的現金和現金等價物— 39 
包括在其他流動資產中的受限現金1 2 
計入其他非流動資產淨值的限制性現金12 28 
總計$265 704 
見合併財務報表附註。
9

目錄表
流明技術公司
合併股東權益報表
(未經審計)
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (百萬美元，每股除外)
普通股
期初餘額$1,032 1,105 1,024 1,097 
通過激勵和福利計劃發行普通股3 — 11 8 
普通股回購— (74)— (74)
期末餘額1,035 1,031 1,035 1,031 
額外實收資本
期初餘額18,459 20,361 18,972 20,909 
普通股回購— (880)— (880)
為滿足扣繳税款而扣繳的股票(1)(2)(30)(44)
基於股票的薪酬23 25 71 89 
宣佈的股息(260)(269)(792)(839)
期末餘額18,221 19,235 18,221 19,235 
累計其他綜合損失
期初餘額(2,217)(2,710)(2,158)(2,813)
其他全面收益(虧損)15 133 (44)236 
期末餘額(2,202)(2,577)(2,202)(2,577)
累計赤字
期初餘額(5,055)(7,050)(5,998)(8,031)
淨收入578 544 1,521 1,525 
期末餘額(4,477)(6,506)(4,477)(6,506)
股東權益總額$12,577 11,183 12,577 11,183 
宣佈的每股普通股股息$0.25 0.25 0.75 0.75 
見合併財務報表附註。
10

目錄表
流明技術公司
合併財務報表附註
(未經審計)

除文意另有所指外，註釋中提及的“Lumen Technologies”或“Lumen”、“We”、“We”、“Company”和“Our”均指Lumen Technologies，Inc.及其合併子公司。註釋中提及的“第3級”是指我們於2017年11月1日收購的第3級母公司LLC及其前身Level 3 Communications，Inc.。

(1) 背景

一般信息

我們是一家以國際設施為基礎的技術和通信公司，主要致力於向我們的商業和大眾市場客户提供廣泛的集成產品和服務。我們的具體產品和服務在附註4-收入確認中有詳細説明。

陳述的基礎

我們截至2021年12月31日的綜合資產負債表是根據我們已審計的綜合財務報表和我們在此提供的未經審計的中期綜合財務報表編制的，是根據Form 10-Q的説明編制的。根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定，按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或遺漏。然而，我們認為，其中所作的披露足以使所提供的信息不具誤導性。我們認為，這些綜合財務報表包括公平列報中期業績所需的所有正常經常性調整。本年度前九個月的業務和現金流綜合結果不一定表明全年可能預期的綜合業務結果和現金流。這些綜合財務報表及附註應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中經審核的綜合財務報表及其附註一併閲讀。

隨附的綜合財務報表包括我們的賬目和我們擁有控股權的附屬公司的賬目。公司間金額和與我們合併子公司的交易已被取消。

為簡化合並財務報表的整體列報，我們報告某些子公司非控制性權益應佔的無形金額如下：(1)其他(費用)收入中非控制性權益應佔的收入，淨額，(2)額外實收資本中非控制性權益應佔的權益，以及(3)其他融資活動中非控制性權益應佔的現金流量。

我們對某些前期金額進行了重新分類，以符合本期的列報，包括在我們的部門報告中按產品類別對我們的大眾市場收入進行了重新分類。有關其他信息，請參閲附註12-段信息。這些變化對任何時期的總營業收入、總營業費用或淨收入沒有影響。

經營租賃資產計入我們綜合資產負債表中的其他、商譽淨額和其他資產。非流動經營租賃負債計入綜合資產負債表中其他遞延信貸及其他負債。

有幾個不是賬面透支包括在2022年9月30日或2021年12月31日的應付賬款中。
11

目錄表

重要會計政策摘要

請參閲本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第II部分第8項附註1-綜合財務報表附註1-主要會計政策的背景和摘要及附註。

最近採用的會計公告

政府援助

2022年1月1日，我們通過了會計準則更新(ASU)2021-10，政府援助(話題832)：企業實體披露政府援助情況(“亞利桑那州立大學2020-10”)。這個ASU通過要求商業實體披露他們接受的某些類型的政府援助的信息，提高了財務報告的透明度。ASU隻影響年度財務報表附註披露。因此，採用ASU 2021-10並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。

租契

2022年1月1日，我們採用了ASU 2021-05，租賃(主題842)：出租人-某些租賃費用可變的租賃“(”ASU 2021-05“)。本ASU(I)修訂出租人的租賃分類要求，使之符合ASC主題840項下的實踐；(Ii)為出租人提供不依賴於參考指數或費率作為經營性租賃的可變租賃報酬的分類和核算標準；以及(Iii)提供關於出租人在經營性租賃和其他相關主題下的淨投資的指導。採用ASU 2021-05並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。

債務

2021年1月1日，我們採用了ASU 2020-09、債務(話題470)根據美國證券交易委員會第33-10762號新聞稿對美國證券交易委員會段落的修訂(“亞利桑那州立大學2020-09”)。本指南修訂和取代了各種美國證券交易委員會指南，以反映美國證券交易委員會發布的第33-10762號版本，其中包括對適用於包括信用增強(如附屬擔保)的登記債券發行的財務披露要求的修訂。採用ASU 2020-09並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。

投資

2021年1月1日，我們採用了ASU 2020-01，投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)、衍生工具和對衝(主題815)“(”ASU 2020-01“)。這一ASU除其他事項外，澄清了公司應考慮要求公司適用或停止第323主題下的權益會計方法的可觀察交易，投資-權益法和合資企業，為了在緊接採用權益法之前或在停止使用權益法之後，根據主題321應用計量備選辦法。截至2022年9月30日，我們確定，在本報告涵蓋的報告期內，沒有應用或停止使用權益法。採用ASU 2020-01並未對我們的綜合財務報表產生實質性影響。

所得税

2021年1月1日，我們採用了ASU 2019-12、所得税(主題740)：簡化所得税的核算“(“ASU 2019-12”)。本會計準則刪除了投資、期間內分配和中期計算的某些例外情況，並增加了指導，以降低所得税會計的複雜性。採用ASU 2019-12年度並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。

近期發佈的會計公告

2022年9月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2022-04，“負債--供應商財務方案(分專題405-50)：供應商財務方案債務的披露“(”ASU 2022-04“)。這些修訂要求使用與購買商品或服務有關的供應商融資計劃的公司披露關於該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、計劃在該期間的活動、期間的變化以及計劃交易的潛在規模。ASU 2022-04將於2023財年第一季度對我們生效，並允許及早採用。截至2022年9月30日，我們正在審查我們的供應商融資協議，以確定對我們合併財務報表中披露的影響。
12

目錄表

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量“(”ASU 2022-03“)。這些修訂闡明，出售股權證券投資的合同限制不被視為股權證券會計單位的一部分，因此在計量公允價值時不被考慮。ASU 2022-03將於2023財年第一季度對我們生效，並允許及早採用。截至2022年9月30日，我們預計ASU 2022-03不會對我們的合併財務報表產生影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組(“TDR”)和Vintage披露“(”ASU 2022-02“)。這些修訂取消了TDR確認和計量指南，加強了現有的披露要求，並引入了與對發生財務困難的借款人的應收賬款進行某些修改有關的新要求。ASU 2022-02將於2023財年第一季度對我們生效，並允許及早採用。截至2022年9月30日，我們預計ASU 2022-02不會對我們的合併財務報表產生影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01，衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法(ASU 2022-01)。ASU對目前的單層方法進行了擴展，允許在該方法下對單個封閉投資組合進行多個套期保值。ASU 2022-01將於2023財年第一季度對我們生效，並允許提前採用。截至2022年9月30日，我們預計ASU 2022-01不會對我們的合併財務報表產生影響。

2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU 2021-08”)，它要求實體應用主題606來確認和計量企業組合中的合同資產和合同負債。ASU 2021-08將於2023財年第一季度對我們生效，並允許提前採用。截至2022年9月30日，我們預計ASU 2021-08不會對我們的合併財務報表產生影響。

2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍“(“ASU 2021-01”)，它澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2021-01還修訂了主題848中的權宜之計和例外情況，以捕捉範圍澄清的遞增後果，並針對受貼現過渡影響的衍生工具調整現有指南。這些修改可能適用於在2022年12月31日或之前進行的合同修改和訂立或評估的套期保值關係。ASU 2021-01在有限的時間內提供了可選的權宜之計，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。根據我們對截至2022年9月30日的關鍵材料合同的審查，ASU 2021-01不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

(2) 最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離

拉丁美洲商業

2022年8月1日，Lumen Technologies Inc.的間接全資子公司Level 3 Parent LLC的附屬公司根據2021年7月25日的最終協議出售了Lumen的拉丁美洲業務，税前現金收益約為美元2.710億美元，有待於完成後的某些調整。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們錄得593與出售我們的拉丁美洲業務相關的出售税前收益為100萬美元。這一收益在合併經營報表中反映為營業收入。

關於此次出售，我們簽訂了一項過渡服務協議，根據該協議，我們將向買方提供各種支持服務。此外，Lumen和買方簽訂了商業協議，根據協議，他們將相互提供各種網絡和其他商業服務。此外，我們同意就魯門未來可能需要現金支付的某些事項向買方進行賠償。Lumen估計這些賠償的公允價值為#美元。86百萬美元，這包括在我們的綜合資產負債表的其他長期負債中，並相應地減少了我們出售的收益。

拉丁美洲業務被包括在我們的持續業務中，並在2022年8月1日交易完成前在我們的綜合資產負債表上列為待售資產和負債。作為完成交易的結果，我們取消確認淨資產#美元。1.910億美元，主要由房地產、廠房和設備組成，扣除累計折舊後為#美元1.7億美元，商譽為美元245百萬美元，其他無形資產，扣除累計攤銷後的淨額140和遞延所得税負債，淨額為#美元154百萬美元。
13

目錄表

ILEC業務

2022年10月3日，我們和我們的某些關聯公司完成了出售我們現有的本地交易所(“ILEC”)業務，該業務主要在20中西部和東南部各州根據日期為2021年8月3日的最終協議，該協議迄今已得到修訂和補充。有關此次資產剝離的更多信息，請參見附註17-後續事件。

在隨附的截至2022年9月30日的綜合資產負債表中，我們的ILEC業務的資產和負債被歸類為持有以待出售，並以(I)出售集團的賬面價值和(Ii)出售集團的公允價值減去出售成本中的較低者進行計量。自2021年8月3日將ILEC業務指定為持有出售起，我們暫停記錄房地產、廠房和設備的折舊，以及有限壽命無形資產和使用權資產的攤銷，而這些資產被歸類為持有出售。我們估計我們將記錄額外的$114百萬美元和美元350分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月的使用權資產折舊、無形攤銷和攤銷81如果ILEC業務不符合持有出售標準，則在截至2021年9月30日的三個月和九個月內計提折舊、無形攤銷和使用權資產攤銷。

截至以下日期，ILEC業務持有待售資產和負債的主要組成部分如下：

2022年9月30日2021年12月31日
ILEC業務
(百萬美元)
持有待售資產(1)
現金和現金等價物$— 1 
應收賬款減去#美元的備付金19及$21
195 227 
其他流動資產52 45 
財產、廠房和設備，累計淨折舊#美元8,170及$8,303
3,651 3,491 
商譽(2)
2,581 2,615 
其他無形資產，淨額158 158 
其他非流動資產38 38 
持有待售資產總額$6,675 6,575 
為出售而持有的負債(1)
應付帳款$56 64 
薪金和福利32 25 
所得税和其他税30 24 
利息38 10 
遞延收入的當期部分87 90 
其他流動負債47 35 
扣除貼現後的長期債務(3)
1,400 1,377 
養卹金和其他退休後福利(4)
27 56 
其他非流動負債71 141 
持有待售負債總額$1,788 1,822 
______________________________________________________________________ 
(1)由於上述於2022年8月1日出售了我們的拉丁美洲業務，本表不包括美元2.210億美元的資產和435與拉丁美洲業務相關的百萬美元債務。截至2021年12月31日，拉美業務的淨資產在我們附帶的資產負債表上被歸類為持有待售。
(2)商譽的轉讓是根據適用報告單位在被歸類為持有待售之前的相對公允價值進行的。
14

目錄表
(3)截至2022年9月30日和2021年12月31日的長期債務，扣除貼現後，包括(I)美元1.4十億美元的本金總額7.9952036年到期的Embarq優先票據百分比，(Ii)$114百萬美元和美元117相關未攤銷折扣分別為百萬美元和(三)美元76百萬美元和美元57分別承擔百萬元的長期融資租賃義務。
(4)不包括約#美元的養卹金債務2.5截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們為ILEC業務支付了10億美元，我們在成交時將這筆資金轉移給了ILEC業務的買家。截至2022年1月1日，我們剝離了一個新的養老金計劃(魯門養老金計劃)，以期實現這一轉移。伴隨着美元的轉移2.5十億美元的養老金福利義務，我們分配了$2.2在2022年1月為新計劃貢獻了10億美元的資產，並貢獻了3192022年9月，向新計劃的信託基金額外提供100萬美元現金，為養老金計劃提供全部資金。有關更多信息，請參閲附註8--員工福利。

由於我們對持有待售的ILEC資產和負債的賬面價值相對於商定的銷售價格的可回收性進行了評估，並對銷售成本進行了調整，因此我們進行了不記錄截至2022年9月30日的9個月內任何估計的處置虧損。有關2022年10月3日出售ILEC業務的信息，請參見附註17-後續事件。

其他
我們認為，這兩項資產剝離都不代表Lumen的戰略轉變。因此，被剝離的業務都不符合被歸類為非連續性業務的標準。因此，截至出售日期分別為2022年8月1日和2022年10月3日，我們繼續在綜合經營業績中報告拉丁美洲和ILEC業務(“出售集團”)的經營業績(有關出售ILEC業務的更多信息，請參閲附註17-後續事件)。ILEC業務的税前淨收入估計如下表所示：

 ILEC業務税前淨收益
 20222021
(百萬美元)
截至9月30日的三個月，$164 234 
截至9月30日的9個月，$576 528 

(3) 商譽、客户關係和其他無形資產

商譽、客户關係和其他無形資產包括：

2022年9月30日2021年12月31日
(百萬美元)
商譽$15,918 15,986 
活生生的無限無形資產$9 9 
其他需要攤銷的無形資產： 
客户關係，減去累計攤銷美元3,579及$11,740(1)
4,822 5,365 
資本化軟件，減去累計攤銷美元3,832及$3,624
1,498 1,459 
商號、專利和其他減去累計攤銷的美元183及$160
107 137 
其他無形資產總額，淨額$6,436 6,970 
______________________________________________________________________
(1)    賬面總價值為$的某些客户關係8.710億美元在2021年完全攤銷，並於2022年第一季度退休。

截至2022年9月30日，商譽、客户關係、無限期生存和其他無形資產的賬面總額為$29.9十億美元。

我們的商譽來自於收購價格超過收購淨資產公允價值的多次收購。
15

目錄表

我們每年評估我們的商譽和其他無限期無形資產的減值，或在某些情況下更頻繁地評估，例如當事件或情況變化表明可能存在減值時。只有當我們的評估確定我們的任何報告單位的權益賬面價值超過其公允價值時，我們才被要求減記商譽價值。我們的年度商譽減值評估日期為10月31日，我們在該日期評估我們的報告單位。我們對商譽以外的無限期無形資產的年度減值評估日期為12月31日。

我們的報告單位不是擁有獨立完整財務報表的獨立法人實體。我們的資產和負債用於多個報告單位的運營，並與之相關。對於每個報告單位，我們將其估計公允權益價值與我們分配給報告單位的權益賬面價值進行比較。如果報告單位的估計公允價值大於賬面價值，我們認為不存在減值。如果報告單位的估計公允價值低於賬面價值，我們將計入相當於超額金額的非現金減值。視事實及情況而定，我們一般採用以下兩種方法中的一種或兩種來估計報告單位的公允價值：(I)貼現現金流量法，其基礎是離散預測期內預計現金流量的現值，以及最終價值，其基礎是報告單位在離散預測期之後的預期正常化現金流量；(Ii)市場法，包括使用其服務與我們相當的上市公司的市盈率。.

下表顯示了從2021年12月31日到2022年9月30日分配給我們的可報告部門的商譽前滾：

 業務大眾市場總計
 (百萬美元)
截至2021年12月31日(1)(2)
$11,235 4,751 15,986 
外幣匯率變動的影響及其他(68)— (68)
截至2022年9月30日(1)(3)
$11,167 4,751 15,918 
______________________________________________________________________
(1)2022年9月30日和2021年12月31日的商譽是扣除累計減值損失$7.7十億美元。
(2)截至2021年12月31日，這些金額不包括$2.9歸類為持有待售的10億商譽，主要與2022年8月1日剝離拉丁美洲業務和2022年10月3日剝離ILEC業務有關。更多信息見附註2--最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離。
(3)截至2022年9月30日，這些金額不包括美元2.6與2022年10月3日剝離ILEC業務有關的10億美元商譽被歸類為持有待售。更多信息見附註2--最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離和附註17--後續活動。

16

目錄表
我們在以下時間內報告我們的結果二細分市場：商業和大眾市場。有關這些細分市場和基本銷售渠道的更多信息，請參閲註釋12-細分市場信息。截至2022年9月30日，我們擁有四商譽減值測試的報告單位為：(I)大眾市場；(Ii)北美業務；(Iii)歐洲、中東及非洲地區；及(Iv)亞太地區。在2022年8月1日剝離資產之前，拉丁美洲地區也被認為是一個報告單位。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，有限壽命無形資產的攤銷費用總額為美元279百萬美元和美元306分別為100萬美元，以及截至2022年和2021年9月30日的9個月，總額為830百萬美元和美元1.0分別為10億美元。

我們估計，截至2022年12月31日至2026年12月31日的年度，有限壽命無形資產的總攤銷費用將如下表所示。下表所列金額不包括ILEC業務無形資產的未來攤銷費用，這些無形資產被歸類為於2022年9月30日持有待售，並於2022年10月3日出售。更多信息見附註2--最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離。

 (百萬美元)
2022年(剩餘三個月)$261 
2023978 
2024906 
2025839 
2026762 

17

目錄表
(4) 收入確認

產品和服務類別

我們將我們的產品和服務收入歸入以下業務部門類別：

•計算和應用服務，包括我們的邊緣雲服務、IT解決方案、統一通信和協作(UC&C)、數據中心、內容交付網絡(CDN)和託管安全服務；

•IP和數據服務，包括以太網、IP和VPN數據網絡，包括基於軟件定義的廣域網(“SD廣域網”)的服務、動態連接和超廣域網；

•光纖基礎設施服務，包括暗光纖、光纖服務和設備；以及

•語音和其他，包括時分複用(TDM)語音、專線和其他傳統服務。

自2022年第一季度以來，我們將大眾市場細分市場的產品和服務收入歸類為以下類別：

•光纖寬帶，包括為住宅和小型企業客户提供基於光纖的高速寬帶服務；

•其他寬帶，主要包括為住宅和小型企業客户提供的低速銅纜寬帶服務；以及

•聲音和其他，這包括來自(I)提供本地和長途服務、專業服務和其他輔助服務的收入，以及(Ii)聯邦寬帶和州支持付款。

總收入與客户合同收入的對賬

下表提供了按細分市場、銷售渠道和產品類別劃分的總收入。它們還提供了不受ASC 606限制的收入。與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，但受其他會計準則管轄。下表中的金額包括2022年8月1日出售前的拉丁美洲業務收入。
18

目錄表
截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月
總收入
對非ASC 606收入的調整(1)
與客户簽訂合同的總收入總收入
對非ASC 606收入的調整(1)
與客户簽訂合同的總收入
(百萬美元)
按銷售渠道和產品類別劃分的業務細分
國際和全球帳户(“IGAM”)
計算和應用服務$154 (47)107 183 (71)112 
IP和數據服務350 — 350 431 — 431 
光纖基礎設施199 (33)166 231 (33)198 
語音和其他150 — 150 182 — 182 
IGAM總收入853 (80)773 1,027 (104)923 
大型企業
計算和應用服務148 (16)132 172 (15)157 
IP和數據服務378 — 378 394 — 394 
光纖基礎設施117 (11)106 143 (11)132 
語音和其他201 — 201 233 — 233 
大型企業總收入844 (27)817 942 (26)916 
中端市場企業
計算和應用服務35 (7)28 30 (8)22 
IP和數據服務406 (1)405 421 (1)420 
光纖基礎設施49 (2)47 50 (2)48 
語音和其他128 — 128 147 — 147 
中端市場企業總收入618 (10)608 648 (11)637 
批發
計算和應用服務62 (39)23 46 (39)7 
IP和數據服務283 — 283 297 — 297 
光纖基礎設施165 (28)137 154 (30)124 
語音和其他392 (62)330 394 (63)331 
批發總收入902 (129)773 891 (132)759 
按產品類別劃分的業務細分
計算和應用服務399 (109)290 431 (133)298 
IP和數據服務1,417 (1)1,416 1,543 (1)1,542 
光纖基礎設施530 (74)456 578 (76)502 
語音和其他871 (62)809 956 (63)893 
業務部門總收入3,217 (246)2,971 3,508 (273)3,235 
按產品類別劃分的大眾市場細分市場
光纖寬帶160 (4)156 135 — 135 
其他寬帶580 (55)525 619 (56)563 
語音和其他433 (26)407 625 (143)482 
大眾市場總收入1,173 (85)1,088 1,379 (199)1,180 
總收入$4,390 (331)4,059 4,887 (472)4,415 
19

目錄表
截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月
總收入
對非ASC 606收入的調整(1)
與客户簽訂合同的總收入總收入
對非ASC 606收入的調整(1)
與客户簽訂合同的總收入
(百萬美元)
按銷售渠道和產品類別劃分的業務細分
國際和全球帳户(“IGAM”)
計算和應用服務$521 (191)330 547 (210)337 
IP和數據服務1,190 — 1,190 1,287 — 1,287 
光纖基礎設施642 (102)540 665 (95)570 
語音和其他495 — 495 559 — 559 
IGAM總收入2,848 (293)2,555 3,058 (305)2,753 
大型企業
計算和應用服務473 (45)428 515 (45)470 
IP和數據服務1,151 — 1,151 1,192 — 1,192 
光纖基礎設施359 (35)324 403 (38)365 
語音和其他622 — 622 730 — 730 
大型企業總收入2,605 (80)2,525 2,840 (83)2,757 
中端市場企業
計算和應用服務102 (21)81 94 (25)69 
IP和數據服務1,229 (3)1,226 1,291 (4)1,287 
光纖基礎設施148 (6)142 156 (6)150 
語音和其他401 — 401 461 — 461 
中端市場企業總收入1,880 (30)1,850 2,002 (35)1,967 
批發
計算和應用服務183 (118)65 141 (120)21 
IP和數據服務864 — 864 900 — 900 
光纖基礎設施480 (84)396 463 (89)374 
語音和其他1,174 (189)985 1,221 (188)1,033 
批發總收入2,701 (391)2,310 2,725 (397)2,328 
按產品類別劃分的業務細分
計算和應用服務1,279 (375)904 1,297 (400)897 
IP和數據服務4,434 (3)4,431 4,670 (4)4,666 
光纖基礎設施1,629 (227)1,402 1,687 (228)1,459 
語音和其他2,692 (189)2,503 2,971 (188)2,783 
業務部門總收入10,034 (794)9,240 10,625 (820)9,805 
按產品類別劃分的大眾市場細分市場
光纖寬帶456 (14)442 387 — 387 
其他寬帶1,786 (166)1,620 1,899 (166)1,733 
語音和其他1,402 (125)1,277 1,929 (431)1,498 
大眾市場總收入3,644 (305)3,339 4,215 (597)3,618 
總收入$13,678 (1,099)12,579 14,840 (1,417)13,423 
_____________________________________________________________________
(1)包括不在ASC 606範圍內的監管收入和租賃收入。
20

目錄表

經營租賃收入

流明技術公司根據經營租賃將各種暗光纖、辦公設施、代管設施、交換設施、其他網絡站點和服務設備租賃給第三方。租賃和轉租收入包括在我們綜合經營報表的營業收入中。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們的總租金收入為$307百萬美元和美元329分別為百萬，這代表大約7在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，佔我們營業收入的3%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，我們的總租金收入為978百萬美元和美元988分別為百萬，這代表大約7在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月中，我們的營業收入都佔到了50%。

客户應收賬款和合同餘額

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户應收賬款、合同資產和合同負債的餘額，扣除歸類為待售的金額：

2022年9月30日2021年12月31日
 (百萬美元)
客户應收賬款(1)
$1,407 1,493 
合同資產(2)
56 73 
合同責任(3)
714 680 
______________________________________________________________________
(1)反映客户應收賬款總額為#美元1.510億美元1.6億美元，扣除信貸損失準備金淨額為#億美元84百萬美元和美元102億美元，分別於2022年9月30日和2021年12月31日。這些金額不包括歸類為持有待售的客户應收賬款淨額#美元。1752022年9月30日的百萬美元(與ILEC業務有關)和$288截至2021年12月31日(與拉丁美洲業務和ILEC業務相關)。
(2)這些數額不包括歸類為持有待售的合同資產#美元。72022年9月30日的百萬美元(與ILEC業務有關)和$9截至2021年12月31日(與拉丁美洲業務和ILEC業務相關)。
(3)這些數額不包括歸類為待售持有的合同負債#美元。762022年9月30日的百萬美元(與ILEC業務有關)和$161截至2021年12月31日(與拉丁美洲業務和ILEC業務相關)。

合同責任是我們從客户那裏收到的對價，或在未來提供承諾的商品或服務之前開具的賬單。我們推遲將這一對價確認為收入，直到我們履行了對客户的相關履約義務。合同負債包括提前一個月支付的經常性服務，以及在實際或預期合同期限內遞延和確認的安裝和維護費用，通常範圍為一至五年視服務而定。合同負債包括在我們綜合資產負債表的遞延收入中。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們確認了47百萬美元和美元494分別有百萬美元的收入包括在#美元的合同負債中841截至2022年1月1日，包括被歸類為持有待售的合同負債。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們確認了61百萬美元和美元544分別有百萬美元的收入包括在#美元的合同負債中950截至2021年1月1日。

履約義務

截至2022年9月30日，我們預計將確認約$5.9未來10億美元的收入與與部分或全部未履行的現有客户合同相關的履約義務有關。我們預計將認識到大約69到2024年，佔收入的1%，此後確認餘額。

21

目錄表
該等金額不包括(I)按吾等有權就所提供的服務開具發票金額確認收入的合約的未履行履約責任價值(例如，與待完成的專業或技術服務相關的未承諾使用或非經常性費用)，(Ii)分類為租賃安排或政府援助但不受ASC 606約束的合約，及(Iii)與本公司最近完成的資產剝離相關的合約的未履行履約責任價值。

合同費用

下表提供了我們的合同採購成本和履行成本的變化：

截至2022年9月30日的三個月截至2021年9月30日的三個月
採購成本履行成本採購成本履行成本
(百萬美元)(百萬美元)
期初餘額(1)
$208 188 271 217 
已招致的費用45 38 43 37 
攤銷(49)(35)(51)(37)
待售合同成本的變更3 (2)(35)(31)
期末餘額(2)
$207 189 228 186 

截至2022年9月30日的9個月截至2021年9月30日的9個月
採購成本履行成本採購成本履行成本
(百萬美元)(百萬美元)
期初餘額(3)
$222 186 289 216 
已招致的費用129 119 132 112 
攤銷(150)(113)(158)(111)
待售合同成本的變更6 (3)(35)(31)
期末餘額(2)
$207 189 228 186 
______________________________________________________________________
(1)截至2022年9月30日的三個月的期初餘額不包括採購成本和分類為持有待售的履行成本#美元31百萬美元和美元33分別為100萬歐元(涉及拉丁美洲業務和ILEC業務)。
(2)截至2022年9月30日的三個月和九個月期末餘額不包括購置費用和履行費用，歸類為持有待售#美元28百萬美元和美元35分別與ILEC業務相關的100萬歐元。截至2021年9月30日的三個月和九個月期末餘額不包括購置費用和履行費用，歸類為持有待售#美元35百萬美元和美元31分別為100萬歐元(涉及拉丁美洲業務和ILEC業務)。
(3)截至2022年9月30日的9個月的期初餘額不包括採購成本和分類為持有待售的履行成本#美元34百萬美元和美元32分別為100萬歐元(涉及拉丁美洲業務和ILEC業務)。

收購成本包括因獲得合同而支付給員工的佣金。履行成本包括與向客户提供、安裝和激活服務相關的第三方成本和內部成本，包括為這些活動消耗的人力和材料。

延期收購和履行成本根據服務的直線轉移在平均合同期限內攤銷，平均合同期限約為32幾個月的大眾市場客户和30對商業客户來説是幾個月。攤銷履行成本包括在服務和產品成本中，攤銷收購成本包括在我們綜合經營報表中的銷售、一般和管理費用中。預計將在未來12個月內攤銷的這些遞延成本包括在我們綜合資產負債表上的其他流動資產中。預計將在未來12個月後攤銷的遞延成本金額計入我們綜合資產負債表中的其他非流動資產。遞延收購和履行成本按季度進行減值評估。

22

目錄表
(5) 金融工具的信貸損失

為了評估我們在金融工具上的預期信貸損失，我們彙總具有類似風險特徵的金融資產，以監測它們的信用質量或在該等資產的生命週期內惡化。我們定期監控我們的聚合金融資產中的某些風險特徵，並在內部和外部風險因素髮生變化的情況下相應地修訂其構成。我們單獨評估與其他金融資產不具有共同風險特徵的金融資產。我們按攤餘成本計量的金融資產主要由應收賬款組成。

我們使用損失率方法來估計我們的信貸損失撥備。我們對當前預期信貸損失率的確定始於我們對歷史損失經驗佔應收賬款的百分比的審查。我們根據將應收賬款確認為信用損失的平均天數來衡量我們的歷史損失期。當資產特性和當前狀況與歷史時期相比發生變化時，由於我們的信貸和催收策略、某些類別的賬齡餘額或信貸損失和追回政策的變化，我們會進行定性和定量的評估，以調整我們的歷史損失率。我們使用迴歸分析來利用歷史經驗和預測期內的經濟數據來制定預期損失率。我們根據應收帳款收款的平均天數來衡量我們的預測期。為了確定當前的信用損失準備，我們將歷史信用損失率和預期信用損失率結合起來，並將其應用於期末應收賬款。

如果客户的財務狀況出現意外惡化或經濟狀況出現意外變化，包括宏觀經濟事件，我們會評估是否有需要調整信貸損失撥備。任何由此產生的調整都將影響進行調整期間的收益。

要評估歷史上觀察到的違約率、當前狀況和預測的經濟狀況之間的相關性，需要做出判斷。對這些因素的不同解釋可能會導致關於我們的信貸損失撥備的不同結論。信貸損失額對環境變化和預測的經濟狀況很敏感。我們過去的信用損失經驗、當前狀況和對經濟狀況的預測也可能不能代表客户未來的實際違約經驗，我們可能會使用與其他公司不同的方法。

下表按應收賬款組合列出了截至2022年9月30日的9個月我們的信貸損失準備活動：

業務大眾市場總計
(百萬美元)
截至2021年12月31日(1)
$88 26 114 
預期損失準備金19 80 99 
從津貼中扣除的沖銷(47)(88)(135)
已收集的追討款項9 5 14 
外幣匯率變動調整1 — 1 
持有待售資產的免税額變動(1)3 2 
截至2022年9月30日的期末餘額(2)
$69 26 95 
______________________________________________________________________
(1)截至2021年12月31日，這些金額不包括一美元24與2022年8月1日剝離拉丁美洲業務和剝離ILEC業務有關的分類為持有待售的信貸損失撥備。見附註2--最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離。
(2)截至2022年9月30日，這些金額不包括一美元19與剝離ILEC業務有關的、歸類為持有待售的信貸損失撥備。見附註2--最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離。

23

目錄表
(6) 長期債務和信貸安排

下表反映了Lumen Technologies公司及其子公司截至以下日期的綜合長期債務，包括未攤銷折扣和溢價未攤銷債務發行成本：

利率(1)
到期日(1)
2022年9月30日2021年12月31日
   (百萬美元)
優先擔保債務：(2)
流明技術公司
循環信貸安排(3)
Libor+2.00%
2025$280 200 
定期貸款A(4)
Libor+2.00%
20251,006 1,050 
定期貸款A-1(4)
Libor+2.00%
2025287 300 
定期貸款B(5)
Libor+2.25%
20274,863 4,900 
高級筆記4.000%20271,250 1,250 
子公司：
3級融資，Inc.
2027年B期定期貸款(6)
Libor+1.75%
20272,411 3,111 
高級筆記
3.400% - 3.875%
2027 - 2029
1,500 1,500 
安巴克公司的子公司
第一抵押債券
7.125% - 8.375%
2023 - 2025
137 138 
優先票據及其他債務：(7)
    
流明技術公司
高級筆記
4.500% - 7.650%
2023 - 2042
6,985 8,414 
子公司：
3級融資，Inc.
高級筆記
3.625% - 4.625%
2027 - 2029
3,940 5,515 
QWest公司
高級筆記
6.500% - 7.750%
2025 - 2057
1,986 1,986 
定期貸款(8)
Libor+2.00%
2027215 215 
Qwest Capital Finding，Inc.
高級筆記
6.875% - 7.750%
2028 - 2031
255 255 
融資、租賃和其他債務五花八門五花八門324 347 
未攤銷(折扣)保費，淨額  (8)21 
未攤銷債務發行成本(193)(220)
長期債務總額  25,238 28,982 
較少的當前到期日  (3,474)(1,554)
長期債務，不包括本期債務  $21,764 27,428 
______________________________________________________________________ 
(1)自.起 2022年9月30日。
(2)有關擔保這筆債務的某些母公司或子公司擔保和留置權的説明，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的附註7-長期債務和信貸安排。
(3)循環信貸安排的利率為5.080%和2.103分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(4)定期貸款A和A-1的利率為5.115%和2.104分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(5)定期貸款B的利率為5.365%和2.354分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(6)第3批B期2027年定期貸款的利率為4.865%和1.854分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
24

目錄表
(7)該表不包括$1.4安巴克公司的10億美元債務7.9952036年到期的優先票據的百分比，於2022年9月30日和2021年12月31日被歸類為持有出售，並於2022年10月3日與出售ILEC業務同時由第三方買家承擔。見附註2--最近完成的拉丁美洲和ILEC業務剝離以及附註17--後續活動。
(8)QWest公司的定期貸款利率為5.120%和2.110分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

長期債務到期日

以下是截至2022年9月30日我們的長期債務本金總額(不包括未攤銷(貼現)保費、淨債務和未攤銷債務發行成本)，在以下幾年到期：

 
(百萬美元)(1)
2022年(剩餘三個月)(2)
$1,908 
2023153 
2024158 
20252,343 
20261,276 
2027年及其後19,601 
長期債務總額$25,439 
______________________________________________________________________ 
(1)這些數額不包括#美元。1.5截至2022年9月30日，與ILEC業務相關的10億債務和融資租賃債務被歸類為持有待售。更多信息見附註2--最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離。
(2)這些金額包括#美元1.9我們於2022年9月26日發佈贖回通知的本金優先票據總額為10億美元。有關自2022年9月30日以來額外償還的債務的信息，以及截至2022年9月30日的綜合資產負債表上相關總本金作為長期債務當前到期日的分類，請參閲附註17-後續事件。

借款和還款

在截至2022年9月30日的9個月中，Lumen借入了$2.410億美元，並償還了$2.310億美元，其循環信貸安排。我們使用我們的循環信貸淨額和可用現金通過投標要約、贖回、預付款和到期付款相結合的方式償還了以下本金總額的債務。這些交易帶來淨收益#美元。9百萬美元。

債務還款期(百萬美元)
流明技術公司
5.8002022年到期的優先債券百分比(到期時)
Q1 2022$1,400 
3級融資，Inc.
2027年B期定期貸款Q3 2022700 
5.3752025年到期的優先債券百分比
Q3 2022800 
5.2502026年到期的優先債券百分比
Q3 2022775 
其他Q3 202230 
債務償還總額$3,705 

關於自2022年9月30日以來額外償還債務的信息，請參見附註17--後續事件。

25

目錄表
聖約

我們的某些債務文書包含肯定和否定公約。Lumen Technologies，Inc.和Level 3 Finding，Inc.的債務包含更廣泛的契約，除其他事項外，包括對宣佈或支付股息、償還某些其他債務、設立留置權、產生額外債務、進行投資、與附屬公司進行交易、處置資產以及與任何其他人合併或合併的能力的限制。此外，Lumen Technologies，Inc.及其某些附屬公司將被要求在與特定的“控制權變更”交易相關的特定情況下，提出購買它們各自的某些未償債務。

我們的某些債務工具包含交叉支付違約或交叉加速條款。

合規性

截至2022年9月30日，Lumen Technologies，Inc.相信，它及其子公司在所有實質性方面都遵守了各自重大債務協議中的條款和財務契約。

(7) 遣散費

我們會定期裁員，併為相關的遣散費承擔責任。這些裁員主要是由於我們收購後整合計劃的進展或完成、競爭壓力的增加、成本降低計劃、通過自動化改進流程以及由於某些服務需求減少而減少的工作量。

我們的遣散費應計負債的變化如下：

遣散費
 (百萬美元)
2021年12月31日的餘額$36 
應計費用2 
付款，淨額(30)
2022年9月30日的餘額$8 

(8) 員工福利

關於我們發起的各種固定收益養老金計劃(合格和非合格)、退休後福利計劃和固定繳款計劃的詳細説明，請參閲截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的附註11-合併財務報表中的附註11-員工福利和附註。

截至2022年1月1日，我們從Lumen合併養老金計劃(“合併養老金計劃”)中剝離了一個新的養老金計劃(“Lumen養老金計劃”)，以預期出售ILEC業務，如附註2-最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離中進一步描述的那樣。Lumen養老金計劃涵蓋大約2,500活躍的計劃參與者以及19,000其他參與者。在剝離時，Lumen養卹金計劃的養卹金福利義務為#美元。2.510億美元的資產2.2十億美元。此外，計入累計其他綜合損失的2021年12月31日精算(損失)收益和先前服務費用在Lumen養卹金計劃和Lumen合併養卹金計劃之間分配。在對Lumen養卹金計劃的養卹金債務和養卹金資產進行重估後，為準備結束出售ILEC業務，我們提供了大約#美元。319向Lumen養老金計劃信託基金提供100萬現金，以在2022年9月為養老金計劃提供全額資金。分配給Lumen養老金計劃的金額有待調整，直至2022年10月3日ILEC業務的出售完成，屆時該計劃與ILEC業務的其餘資產和負債一起轉移。我們通過出售ILEC業務確認了與這兩個計劃相關的養老金成本，屆時與Lumen養老金計劃相關的餘額將反映在我們出售業務的收益計算中。

26

目錄表
合併養卹金計劃和盧門養卹金計劃(統稱“養卹金計劃”)的定期福利(收入)支出淨額包括下列組成部分：

養老金計劃
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
 (百萬美元)
服務成本$11 14 34 42 
利息成本53 49 155 148 
計劃資產的預期回報(100)(138)(302)(414)
和解費用— 57 — 57 
對先前服務信用的確認(3)(2)(8)(7)
精算損失的確認32 49 99 147 
定期養老金(收入)支出淨額$(7)29 (22)(27)

我們退休後福利計劃的定期淨福利支出包括以下組成部分：

 退休後福利計劃
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (百萬美元)
服務成本$3 4 8 11 
利息成本15 12 45 35 
確認以前的服務成本1 3 5 11 
精算損失的確認— 2 — 4 
退休後定期福利支出淨額$19 21 58 61 

我們的養老金計劃和退休後福利計劃的服務成本包括在我們的綜合運營報表上的服務和產品成本以及銷售、一般和行政項目，上面列出的所有其他成本包括在截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合運營報表的淨額中的其他(費用)收入。

我們的養老金計劃包含條款，允許我們不時向某些前僱員提供一次性付款選擇，以解決他們未來的退休福利。我們記錄會計結算費用，包括確認與這些一次性付款相關的養老金計劃的某些遞延成本，只有當它們總計超過或可能超過該計劃的淨定期養老金福利成本的年度服務和利息成本之和時，該淨定期養老金福利成本代表結算會計門檻。未來任何非現金和解費用的金額將取決於幾個因素，包括我們未來一次性支付的福利總額。

綜合養老金計劃支付的福利是通過持有該計劃資產的信託基金支付的。Lumen養老金計劃的福利支付從合併的養老金計劃信託基金支付到2022年5月，並從Lumen養老金計劃信託基金從2022年6月開始支付。

2022年及以後的合併養卹金計劃所需繳款數額將取決於各種因素，其中大多數是我們無法控制的，包括計劃投資收益、現行利率、人口統計經驗、計劃福利的變化以及籌資法律和法規的變化。基於目前的法律和情況，我們認為我們不需要在2022年向綜合養老金計劃做出任何額外貢獻，我們預計也不會在2022年向聯合養老金計劃信託基金自願捐款。

27

目錄表
(9) 普通股每股收益

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋後每股普通股收益計算如下：

 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (百萬美元，每股除外，股票千股)
收入(分子)
淨收入$578 544 1,521 1,525 
適用於普通股的淨收益用於計算普通股的基本每股收益578 544 1,521 1,525 
為計算稀釋後每股普通股收益而調整的淨收益$578 544 1,521 1,525 
股份(分母)：
加權平均股數：
期間未清償款項1,034,786 1,079,917 1,031,687 1,095,223 
非既得限制性股票(21,662)(17,833)(20,189)(18,117)
用於計算普通股基本收益的加權平均流通股1,013,124 1,062,084 1,011,498 1,077,106 
可歸因於稀釋性證券的增量普通股：
可根據可轉換證券發行的股票10 10 10 10 
根據激勵性薪酬計劃發行的股票3,879 7,063 4,773 6,763 
為計算稀釋後每股普通股收益而調整的股數1,017,013 1,069,157 1,016,281 1,083,879 
基本每股普通股收益$0.57 0.51 1.50 1.42 
稀釋後每股普通股收益
$0.57 0.51 1.50 1.41 

我們對普通股每股攤薄收益的計算不包括由於未確認補償成本而具有反攤薄作用的未歸屬限制性股票獎勵。這樣的股份是12.9百萬美元和3.9截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為10.4百萬美元和3.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。

(10) 金融工具的公允價值

我們的金融工具包括現金、現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款、長期債務(不包括融資租賃和其他債務)、利率互換合同、某些投資和某些賠償義務。主要由於其短期性質，我們的現金、現金等價物、限制性現金、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近其公允價值。

公允價值被定義為在計量日期願意並能夠交易資產或負債的獨立且知情的各方之間有序交易中出售資產或轉移負債將收到的價格或支付的價格。我們使用估值技術，在確定公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入，然後根據公允價值層次結構使用的投入的可靠性對估計價值進行排名。

吾等根據市價(如有)釐定長期債務(包括當前部分)的公允價值，或(如無)根據直接或間接可見的活躍市場報價以外的其他資料釐定長期債務的公允價值，例如按現行市場利率貼現未來現金流。

28

目錄表
公允價值計量體系中的三個投入水平通常由財務會計準則委員會定義如下：

輸入電平輸入説明
1級可觀察到的投入，如活躍市場的報價。
2級直接或間接可觀察到的活躍市場報價以外的投入。
3級市場數據很少或根本不存在的不可觀察的投入。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日我們的金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值：

  2022年9月30日2021年12月31日
 輸入
水平		攜帶
金額		公平
價值		攜帶
金額		公平
價值
 (百萬美元)
股權證券(1)
1$47 47 — — 
長期債務，不包括融資租賃和其他債務(2)
2$24,914 21,934 28,635 29,221 
利率互換合約(見附註11)
2$— — 25 25 
與出售拉丁美洲業務有關的賠償3$86 86— — 
______________________________________________________________________ 
(1)截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們確認了83其他(費用)收入中的權益證券虧損100萬歐元，淨計入我們的綜合經營報表。
(2)截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些金額不包括美元1.4這兩個時期的債務本金總額為10億美元0.710億美元1.6分別為與ILEC業務相關的、被歸類為持有待售債務的公允價值。更多信息見附註2--最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離。
29

目錄表

按資產淨值持有的投資

我們在作為控股公司創建的有限合夥企業中持有投資，用於各種投資，包括我們在2017年剝離的部分託管和數據中心業務。有限合夥企業對標的資產的分配金額和時間擁有獨家決定權。截至2022年9月30日，有限合夥持有的基礎投資在活躍的市場進行交易，因此，我們使用資產淨值(NAV)計算我們在有限合夥企業的投資。這家有限合夥企業持有的投資受到鎖定協議的限制，這些協議限制在2022年7月和2022年10月之前出售或分配某些基礎資產。對有限合夥企業持有的其中一項投資的限制於2022年7月29日到期，我們收到了11.5100萬股公開交易的普通股，這些股票在我們的資產淨值中的價值為$130如上文所示，截至2022年6月30日，我們的公允價值表中反映了100萬美元。對剩餘標的投資的限制於2022年10月12日到期。然而，到目前為止，還沒有分配任何股份。在受到法律和有限合夥協議其他條款的限制的情況下，普通合夥人對分配給合夥人的金額和時間擁有唯一的酌處權。下表彙總了我們在這一有限合夥企業中投資的資產淨值。

截至2022年9月30日截至2021年12月31日
資產淨值
(百萬美元)
投資於有限合夥企業(1)
$55 299 
______________________________________________________________________
(1)截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們確認了43百萬美元和美元114分別反映在其他(費用)收入中的投資損失，以及我們綜合經營報表中的淨額。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們確認了$9百萬美元的投資損失，反映在其他(費用)收入中，淨反映在我們的綜合經營報表中。

(11) 衍生金融工具
 
我們不時使用衍生金融工具，主要是利率掉期，以管理我們對利率波動的風險敞口。我們管理利率風險的主要目標是減少受基礎利率變化影響的收益和現金流的波動性。我們有浮動利率長期債務(見附註6-長期債務和信貸安排)。由於利率的變化，這些債務使我們面臨利息支付的變化。如果利率上升，我們的利息支出就會增加。相反，如果利率下降，我們的利息支出也會減少。到2022年6月30日到期時，我們將下文描述的利率互換協議指定為現金流對衝。在這些對衝下，我們從交易對手那裏獲得可變利率金額，以換取我們在協議有效期內以固定利率付款，而不交換基礎名義金額。利率掉期協議的公允價值變動反映在累計其他全面收益(“AOCI”)中，其後重新分類至對衝交易因符合有效現金流對衝資格而影響收益期間的收益。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。

2019年，我們簽訂了浮動利率至固定利率掉期協議，以對衝美元的利息。4.0浮動利率債務的名義金額為10億美元。截至2021年12月31日，我們定量評估了剩餘對衝的有效性，並確定在該日期生效的對衝符合有效對衝關係。在截至2022年9月30日的9個月裏，所有這些互換協議都到期了。

如果交易對手不履行義務，我們可能會面臨與信貸相關的損失。我們參與的任何金融衍生品的交易對手都是具有投資級信用評級的主要機構。我們在進行任何對衝交易之前評估交易對手的信用風險，並繼續密切監控金融市場和我們的交易對手違約的風險，作為我們季度定性有效性評估的一部分。
 
AOCI內與衍生工具相關的累積金額在收益中間接確認，因為在整個掉期期限內定期支付結算款項。
30

目錄表

下表列出了我們的衍生金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的公允價值及其在綜合資產負債表中的分類，如下(以百萬為單位)：

2022年9月30日2021年12月31日
衍生品指定為資產負債表位置公允價值
現金流對衝合約其他流動和非流動負債$— 25 

從AOCI重新歸類到經營報表的已實現虧損金額包括以下內容
(單位：百萬)：

指定為對衝工具的衍生工具20222021
現金流對衝合約
截至9月30日的三個月，$— 21 
截至9月30日的9個月，$22 62 

期初計入AOCI的金額在截至2022年9月30日的9個月內現金流量對衝合同結算時重新分類為收益。截至2022年9月30日的9個月，19利率互換的淨虧損已反映在我們於2022年上半年協議結算時的綜合經營報表中。
 
31

目錄表
(12) 細分市場信息

我們在以下時間內報告我們的結果二細分市場：商業和大眾市場。

在我們的業務部門，我們提供產品和服務，以滿足我們的企業和批發客户的需求四不同的銷售渠道：國際和全球客户，大型企業，中端市場企業和批發。對於業務部門收入，我們通過上述銷售渠道報告以下產品類別：計算和應用服務、IP和數據服務、光纖基礎設施服務和語音以及其他。業務部分包括我們拉丁美洲業務在2022年8月1日銷售結束前的業績。

在我們的大眾市場細分市場下，我們為住宅和小企業客户提供產品和服務。在FCC的Connect America Fund II(“CAF II”)計劃於2021年12月31日完成後，我們對用於報告大眾市場部門收入的產品進行了重新分類，目前使用的類別包括：光纖寬帶、其他寬帶和語音等。請參閲附註4-收入確認中對這些產品和服務類別的詳細説明。

如下文更詳細所述，我們的部門是根據向客户提供服務的直接成本以及直接相關的銷售、一般和行政成本(主要是工資和佣金)進行管理的。分攤費用單獨管理，並列入下表“業務和其他”部分。如上所述，我們對某些前期金額進行了重新分類，以符合本期列報。有關這些更改的更多詳細信息，請參見注1-背景。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的細分市場業績，這是根據我們在2022年9月30日運營的細分市場分類得出的。

截至2022年9月30日的三個月
業務大眾市場總細分市場運營和其他總計
(百萬美元)
收入$3,217 1,173 4,390 — 4,390 
費用：
服務和產品的成本792 25 817 1,182 1,999 
銷售、一般和行政263 169 432 360 792 
出售業務的收益— — — (593)(593)
減去：基於股票的薪酬— — — (23)(23)
總費用1,055 194 1,249 926 2,175 
調整後的EBITDA合計$2,162 979 3,141 (926)2,215 

截至2021年9月30日的三個月
業務大眾市場總細分市場運營和其他總計
(百萬美元)
收入$3,508 1,379 4,887 — 4,887 
費用：
服務和產品的成本867 36 903 1,248 2,151 
銷售、一般和行政293 128 421 233 654 
減去：基於股票的薪酬— — — (27)(27)
總費用1,160 164 1,324 1,454 2,778 
調整後的EBITDA合計$2,348 1,215 3,563 (1,454)2,109 
32

目錄表

截至2022年9月30日的9個月
業務大眾市場總細分市場運營和其他總計
(百萬美元)
收入$10,034 3,644 13,678 — 13,678 
費用：
服務和產品的成本2,452 91 2,543 3,499 6,042 
銷售、一般和行政845 439 1,284 1,123 2,407 
出售業務的收益— — — (593)(593)
減去：基於股票的薪酬— — — (71)(71)
總費用3,297 530 3,827 3,958 7,785 
調整後的EBITDA合計$6,737 3,114 9,851 (3,958)5,893 

截至2021年9月30日的9個月
業務大眾市場總細分市場運營和其他總計
(百萬美元)
收入$10,625 4,215 14,840 — 14,840 
費用：
服務和產品的成本2,614 119 2,733 3,669 6,402 
銷售、一般和行政892 415 1,307 865 2,172 
減去：基於股票的薪酬— — — (89)(89)
總費用3,506 534 4,040 4,445 8,485 
調整後的EBITDA合計$7,119 3,681 10,800 (4,445)6,355 

收入和支出

我們的部門收入包括來自我們的二分段，如上文更詳細描述的。我們的部門收入是根據每個客户的分類而定的。我們根據向該部門客户提供的所有服務來報告我們的部門收入。我們的細分支出包括直接因向細分客户提供服務和產品而產生的特定服務成本支出，以及與特定細分客户或活動直接相關的銷售、一般和管理費用。我們還沒有將資產或債務分配給特定的細分市場。

33

目錄表
以下項目不包括在我們的部門業績中，因為它們是集中管理的，不是由我們的首席運營決策者逐個部門監測或報告的：

•非直接因向細分客户提供服務和產品而產生的網絡費用和集中管理的費用，如財務、人力資源、法律、市場營銷、產品管理和IT等，上表中均為“運營及其他”，下表中為“運營及其他支出”；

•折舊及攤銷費用；

•商譽或其他減值；

•利息支出；

•股票薪酬；以及

•其他收支項目。

下表對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的調整後EBITDA總額與淨收入進行了核對：

 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (百萬美元)
分部調整後的EBITDA總額$3,141 3,563 9,851 10,800 
運營和其他費用(926)(1,454)(3,958)(4,445)
折舊及攤銷(808)(951)(2,443)(3,142)
基於股票的薪酬(23)(27)(71)(89)
營業收入1,384 1,131 3,379 3,124 
其他費用合計(淨額)(447)(415)(1,188)(1,102)
所得税前收入937 716 2,191 2,022 
所得税費用359 172 670 497 
淨收入$578 544 1,521 1,525 

34

目錄表
(13) 承付款、或有事項和其他項目

吾等須承擔各種索償、法律程序及其他或有負債，包括下述事項，個別或整體可能會對吾等的財務狀況、未來經營業績或現金流產生重大影響。當然，我們準備在有需要時就這些問題提出訴訟，並作出裁決，以及評估和考慮合理的和解機會。

不管是非曲直，訴訟可能既宂長又對我們的運營造成幹擾，並可能導致鉅額支出和轉移管理層的注意力。我們按季度審查我們的訴訟應計負債，但根據適用的會計準則，只有在認為損失可能且可合理估計的情況下才確定應計負債，並僅在情況發生變化時才修訂先前確定的應計負債，每種情況下都基於當時可獲得的信息。因此，在任何給定的日期，我們可能會在訴訟程序中面臨沒有應計負債或應計負債不足的損失。截至2022年9月30日，我們因訴訟和非所得税或有事項應計的金額總計約為$78並計入其他流動負債、其他負債或截至該日在本公司綜合資產負債表內持有待售的負債。建立應計項目並不意味着已撥出實際資金以滿足特定的應急需要。因此，對應計金額的特定或有事項的解決可能不會對我們的運營結果產生影響，但可能會對我們的現金流產生不利影響。

在本説明中，當我們將集體訴訟稱為“推定的”時，是因為在這件事上有一個類別被指控，但沒有得到證明。

主要訴訟程序

股東集體訴訟

Lumen和某些Lumen董事會成員和高級管理人員被列為2018年6月12日向科羅拉多州博爾德縣地區法院提起的假定股東集體訴訟的被告，標題為Houser等人。V.CenturyLink等人。起訴書代表一類假定的前三級股東提出索賠，這些股東因我們收購三級股東而成為CenturyLink，Inc.的股東。起訴書稱，提供給三級股東的委託書未能披露幾種類型的各種重要信息，包括有關戰略收入、客户流失率和客户賬户問題的信息等。起訴書要求損害賠償、費用和費用、撤銷、撤銷損害賠償和其他公平救濟。2020年5月，法院駁回了這一申訴。原告對這一決定提出上訴，2022年3月，上訴法院部分確認了地區法院的命令，並部分推翻了它。然後，它將案件發回地區法院進行進一步訴訟。

州税務官司

自2012年以來，密蘇裏州的一些市政當局向密蘇裏州聖路易斯縣巡迴法院提出索賠，聲稱我們和我們的幾家子公司少繳了税款。除其他事項外，這些市政當局正在尋求從2007年至今對適用營業執照和毛收入税和補繳税款的申報減免，以及罰款和利息。在2017年2月的一項與一在這些懸而未決的案件中，法院下令判給原告#美元。4100萬美元，並在今後的基礎上擴大税基。我們對這一決定向密蘇裏州最高法院提出上訴。2019年12月，法院在某些方面確認了巡迴法院的命令，在另一些方面推翻了命令，將案件發回巡迴法院進行進一步審理。密蘇裏州最高法院的裁決減少了我們在此案中的風險敞口。在2021年6月的一項裁決中一在懸而未決的案件中，另一家初審法院判給哥倫比亞和喬普林市大約#美元。55百萬美元，外加法定利息。在上訴中，密蘇裏州上訴法院部分確認和部分推翻，撤銷判決，並將案件發回初審法院，並指示根據密蘇裏州最高法院的裁決進行進一步訴訟。我們繼續對這些主張進行有力的辯護。

帳單實務訴訟

35

目錄表
2017年6月，一名前員工對我們提起僱傭訴訟，稱她被錯誤解僱，因為她聲稱我們向一些零售客户收取未經授權的產品和服務的費用。此後，部分根據這名前僱員的指控，提起了幾起法律訴訟，包括在聯邦和州法院提起的消費者集體訴訟，在聯邦法院提起的一系列證券投資者集體訴訟，以及在聯邦和路易斯安那州法院提起的幾起股東派生訴訟。衍生品案件是代表CenturyLink公司對該公司某些現任和前任高級管理人員和董事提起的，並要求對涉嫌違反受託責任的行為進行賠償。

消費者集體訴訟、證券投資者集體訴訟和聯邦衍生品訴訟被移交給美國明尼蘇達州地區法院，進行協調和合並的預審程序，如Re：CenturyLink Sales Practions and Securities Litigation。我們已經解決了消費者和證券投資者的集體訴訟。這些和解是最終的。衍生品訴訟仍懸而未決。

我們與一些州總檢察長就相關索賠進行了討論，並就州總檢察長聲稱的某些消費者行為索賠達成了協議。雖然我們不同意在這些問題上提出的指控，但我們一直願意在適當的情況下考慮合理的解決辦法。

2018年12月停電程序

2018年12月27日至29日，我們的一個傳輸網絡發生故障，影響了部分客户的語音、IP、911和傳輸服務。我們認為，中斷是由第三方設備供應商的網管卡故障造成的。

FCC和四個州(華盛頓公用事業和運輸委員會(WUTC)和華盛頓州總檢察長；蒙大拿州公共服務委員會；內布拉斯加州公共服務委員會；懷俄明州公共服務委員會)啟動了正式調查。2020年11月，在FCC發佈關於停電的公開報告後，我們通過談判達成了一項和解協議，該協議於2020年12月由FCC發佈。和解金額對我們的財務報表並不重要。

2020年12月，WUTC的工作人員根據2018年12月的停電事件對我們提出申訴，要求對涉嫌違反華盛頓法規和法律的行為進行處罰。我們否認了這些指控，並將為這些指控進行辯護。

AT&T會議記錄

2022年8月，我們的某些子公司向科羅拉多州的聯邦地區法院提起訴訟，標題為弗吉尼亞州中央電話公司等人訴AT&T公司等人案。這起訴訟要求對AT&T未能為其接受的服務支付金額的行為尋求救濟和賠償。AT&T對這些指控提出異議，並提出反訴，稱其違反合同，並尋求聲明性救濟。它已請求法院禁止原告因未能付款而終止服務，並已請求法院將案件移交給紐約南區的聯邦法院進行進一步訴訟。同樣在2022年8月，AT&T在路易斯安那州西區的聯邦法院單獨提起訴訟，指控弗吉尼亞州中央電話公司和我們的其他子公司違反了與網絡架構有關的合同條款。Lumen原告實體對AT&T的索賠提出異議。

拉丁美洲的税務訴訟和索賠

關於最近我們拉丁美洲業務的剝離，買方承擔了我們之前提交給美國證券交易委員會的定期報告中描述的祕魯税務訴訟和巴西税務索賠的責任。我們已同意賠償買方就巴西税務索賠所支付的款項。這項賠償的價值包括在附註10-金融工具公允價值披露的賠償金額中。

其他法律程序、爭議及或有事項

36

目錄表
我們不時參與其他與我們業務相關的訴訟，包括專利侵權指控、主要與我們的費率或服務有關的監管聽證會、與員工索賠有關的訴訟、各種税務問題、環境法問題、勞動監管機構的申訴聽證會以及其他第三方侵權訴訟或商業糾紛。

我們目前正在為非執業實體對我們提起的幾起專利侵權訴訟進行辯護，其中許多正在尋求實質性的賠償。這些案件已經發展到不同的階段，一或者，如果不能以其他方式解決，更多的可能在未來12個月內進入審判階段。在適用的情況下，我們要求我們的供應商和供應商提供全部或部分賠償。與所有訴訟一樣，我們正積極為這些行動辯護，並理所當然地準備就這些問題進行訴訟，以作出判決，並評估和考慮所有合理的和解機會。

我們受到各種外國、聯邦、州和地方環境保護以及健康和安全法律的約束。我們不時地受到不同政府當局根據這些法律提起的司法和行政訴訟的約束。目前有幾個這樣的訴訟待決，但合理地預計都不會超過#美元。300,000罰金和罰金。

本標題下所述這些其他程序的結果是不可預測的。然而，基於目前的情況，我們認為，在考慮了現有的抗辯和任何保險覆蓋或賠償權利後，這些其他訴訟的最終解決方案不會對我們產生實質性的不利影響。

本説明中列出的事項並不反映我們所有的或有事項。關於我們或有事項的更多信息，請參閲附註18--綜合財務報表的承付款、或有事項和其他項目，以及我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第II部分第8項中的附註。上述事項的最終結果可能與我們在本附註中的某些陳述中預期、估計、預測或暗示的結果大不相同，而我們目前認為無關緊要的程序可能最終會對我們產生重大影響。

(14) 其他財務信息

其他流動資產

下表顯示了我們綜合資產負債表中反映的其他流動資產的詳細信息：

2022年9月30日2021年12月31日
 (百萬美元)
預付費用$371 295 
應收所得税60 22 
材料、用品和庫存179 96 
合同資產35 45 
合同採購成本131 142 
合同履行成本104 106 
應收票據— 56 
出售土地應收賬款— 56 
其他14 11 
其他流動資產總額(1)(2)
$894 829 
______________________________________________________________________
(1)不包括$52截至2022年9月30日，與ILEC業務相關的其他流動資產中被歸類為持有待售的100萬項。
(2)不包括$126截至2021年12月31日，與2022年8月1日出售的拉丁美洲業務和2022年10月3日出售的ILEC業務相關的其他流動資產中，有100萬被歸類為持有待售。

37

目錄表
(15) 累計其他綜合損失

與2022年相關的信息

下表彙總了截至2022年9月30日的9個月我們的綜合資產負債表中按組成部分記錄的累計其他全面虧損的變化：

養老金計劃退休後福利計劃外幣折算調整及其他利率互換總計
 (百萬美元)
2021年12月31日的餘額$(1,577)(164)(400)(17)(2,158)
重新分類前的其他全面損失— — (245)— (245)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額68 4 112 17 201 
當期其他綜合收益(虧損)淨額68 4 (133)17 (44)
2022年9月30日的餘額$(1,509)(160)(533)— (2,202)

38

目錄表
下表提供了有關我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月按組成部分累計的其他綜合損失中重新分類的進一步信息：

截至2022年9月30日的三個月減少(增加)
在淨收入中		合併操作報表中受影響的行項目
 (百萬美元) 
利率互換$— 利息支出
所得税優惠— 所得税費用
税後淨額$— 
養卹金和退休後計劃的攤銷(1)
  
淨精算損失$32 其他(費用)收入，淨額
前期服務成本(2)其他(費用)收入，淨額
税前合計30  
所得税優惠(7)所得税費用
税後淨額$23  
將外幣折算已實現虧損重新分類為出售業務收益$112 出售業務的收益
所得税優惠— 所得税費用
税後淨額$112 

截至2022年9月30日的9個月減少(增加)
在淨收入中		合併操作報表中受影響的行項目
 (百萬美元) 
利率互換$22 利息支出
所得税優惠(5)所得税費用
税後淨額$17 
養卹金和退休後計劃的攤銷(1)
  
淨精算損失$99 其他(費用)收入，淨額
以前的服務積分(3)其他(費用)收入，淨額
税前合計96  
所得税優惠(24)所得税費用
税後淨額$72  
將外幣折算已實現虧損重新分類為出售業務收益$112 出售業務的收益
所得税優惠— 所得税費用
税後淨額$112 
________________________________________________________________________
(1)有關我們與養老金和退休後計劃相關的淨定期福利支出(收入)的詳細信息，請參閲附註8-員工福利。

39

目錄表
與2021年有關的信息

下表彙總了截至2021年9月30日的9個月，按組成部分劃分的綜合資產負債表中記錄的累計其他全面虧損的變動情況:

養老金計劃退休後福利計劃外幣折算調整及其他利率互換總計
 (百萬美元)
2020年12月31日餘額$(2,197)(272)(265)(79)(2,813)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)133 — (103)(1)29 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額149 11 — 47 207 
當期其他綜合收益(虧損)淨額282 11 (103)46 236 
2021年9月30日的餘額$(1,915)(261)(368)(33)(2,577)

下表提供了有關我們在截至2021年9月30日的三個月和九個月按組成部分累計的其他綜合損失中重新分類的進一步信息：

截至2021年9月30日的三個月減少(增加)
在淨收入中		合併操作報表中受影響的行項目
 (百萬美元) 
利率互換$21 利息支出
所得税費用(5)所得税費用
税後淨額$16 
養卹金和退休後計劃的攤銷(1)
  
淨精算損失$108 其他(費用)收入，淨額
前期服務成本1 其他(費用)收入，淨額
税前合計109  
所得税優惠(27)所得税費用
税後淨額$82  

截至2021年9月30日的9個月減少(增加)
在淨收入中		合併操作報表中受影響的行項目
 (百萬美元) 
利率互換$62 利息支出
所得税優惠(15)所得税費用
税後淨額$47 
養卹金和退休後計劃的攤銷(1)
  
淨精算損失$208 其他(費用)收入，淨額
前期服務成本4 其他(費用)收入，淨額
税前合計212  
所得税優惠(52)所得税費用
税後淨額$160  
________________________________________________________________________
(1)有關我們的養老金和退休後計劃的定期淨福利收入的詳細信息，請參閲附註8-員工福利。

40

目錄表
(16) 工會合同

截至2022年9月30日，大約22%的員工由美國通訊工人協會(“CWA”)或國際電氣工人兄弟會(“IBEW”)代表。無截至2022年9月30日，我們的集體談判協議中有40%處於過期狀態。大致10在截至2023年9月30日的12個月內，我們的代表員工中有%受集體談判協議的約束。

如附註17-後續事件所述，我們於2022年10月3日完成出售我們的ILEC業務，作為交易的結果，我們與該業務相關的某些員工被買方聘用。截至2022年10月3日，20我們剩餘員工的%由CWA或IBEW代表，9在截至2023年9月30日的12個月期間，我們剩餘的代表員工中有%受集體談判協議的約束。

(17) 後續事件

剝離ILEC業務

2022年10月3日，我們完成了之前披露的出售我們基於設施的現有本地交換業務的交易，該業務主要在20中西部和東南部各州向阿波羅全球管理公司提供諮詢的基金附屬公司。作為交換，我們收到了$7.510億美元的對價，減少了約美元0.410億美元的結賬調整，並通過買方約為$的假設部分支付1.5我們長期合併債務的10億美元，導致税前現金收益約為$5.610億美元，但須在關閉後進行某些調整和賠償。我們預計將在2022年第四季度確認這筆交易的營業收入收益。

關於此次出售，我們已經簽訂了一項過渡服務協議，根據該協議，我們將向買方提供各種支持服務。此外，Lumen和買方簽訂了商業協議，根據協議，他們將向對方提供各種網絡和其他商業服務。我們還同意就Lumen預計未來將支付現金的某些事項向買方進行賠償。

41

目錄表
償還債務

自2022年9月30日以來，Lumen及其子公司已使用可用現金通過投標要約和贖回相結合的方式償還了以下本金總額：

債務(百萬美元)
流明技術公司
6.750高級票據百分比，W系列，2023年到期
$750 
7.500Y系列高級票據百分比，2024年到期
982 
5.625高級票據百分比，系列X，2025年到期
270 
7.200高級票據百分比，D系列，2025年到期
34 
5.1252026年到期的優先債券百分比
484 
6.8752028年到期的G系列債券的百分比
126 
5.3752029年到期的優先債券百分比
490 
安巴克公司的子公司
第一抵押債券25 
Qwest Capital Finding，Inc.
高級附註63 
債務償還總額$3,224 

我們將另外贖回$112根據我們2022年9月26日的贖回通知，Embarq Corporation的一家保留子公司於2022年11月4日發行的第一抵押債券本金總額為100萬美元。這一金額連同上表中的還款包括在我們綜合資產負債表上的長期債務的當前到期日內。

回購計劃

2022年10月31日，我們的董事會授權了一個新的兩年制計劃回購總額高達$1.5我們已發行普通股的10億美元。這一新的股票回購計劃於2022年11月2日正式生效，並於公佈後立即生效。截至2022年11月3日，我們擁有不根據這一新計劃，回購了任何普通股。

即將剝離我們的歐洲、中東和非洲業務

2022年11月2日，Lumen Technologies Inc.的間接全資子公司Level 3 Parent LLC的附屬公司達成了一項獨家安排，將Lumen在歐洲、中東和非洲的業務剝離給富達投資的投資組合公司Colt Technology Services Group Limited，以換取美元1.810億現金，受某些營運資金和其他收購價格調整的影響。3級母公司LLC預計最早將於2023年底完成法國法律規定的購買協議執行前的諮詢程序，並在美國和EMEA業務運營的某些國家獲得所有必要的監管批准，以及滿足其他習慣條件。經法國協商程序簽署後，採購協議將包含這類交易的各種習慣契約，包括各種賠償。

分紅

2022年11月2日，我們宣佈董事會終止了我們的季度現金股息計劃，立即生效，使我們能夠將更多資本分配給增長計劃、債務削減和股票回購。

42

目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

除文意另有所指外，(I)本報告中提及的“Lumen Technologies”或“Lumen”、“We”、“Us”及“Our”指Lumen Technologies，Inc.及其合併子公司，及(Ii)本報告中提及的“Level 3”指我們於2017年11月1日收購的Level 3 Parent，LLC及其前身Level 3 Communications，Inc.。

本報告第一部分第2項中對“附註”的所有提及均指本報告第一部分第1項中所列的合併財務報表附註。

本報告中的某些陳述屬於前瞻性陳述。請參閲本報告開頭的“有關前瞻性陳述的特別説明”和本報告第二部分第1A項或美國證券交易委員會提交的其他文件中提到的“風險因素”，以討論可能導致我們的實際結果與預期結果不同或以其他方式影響我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性或前景的某些因素。

概述

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)應與MD&A和本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的其他信息以及本報告第一部分第1項中的綜合財務報表和相關注釋一起閲讀。本年度前九個月的業務和現金流結果不一定表明全年可能預期的業務結果和現金流。

我們是一家以設施為基礎的國際技術和通信公司，致力於為我們的企業和大眾市場客户提供全面參與我們快速發展的數字世界所需的廣泛的集成產品和服務。我們運營着世界上互聯程度最高的網絡之一。我們的平臺使我們的客户能夠快速調整數字節目以滿足迫在眉睫的需求，創造效率，加快市場準入，並降低成本-使客户能夠快速發展他們的IT計劃，以應對動態變化。我們是為國內和全球企業客户提供通信服務的最大提供商之一。我們遍佈北美、歐洲和亞太地區的地面和海底光纖長途網絡與我們運營的城域光纖網絡相連。我們在60多個國家提供服務，我們的大部分收入來自美國。截至2022年10月28日，我們約有29,000名員工。

最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離

2022年8月1日，Lumen的間接全資子公司Level 3 Parent LLC的附屬公司根據2021年7月25日的最終協議出售了Lumen的拉丁美洲業務，税前現金收益約為27億美元，交易完成後可進行某些調整。2022年10月3日，我們和我們的某些附屬公司根據一項日期為2021年8月3日的最終協議(至今已修訂和補充)完成了我們主要在中西部和東南部20個州進行的ILEC業務的出售，以換取附註17-後續事件中描述的現金和其他對價。更多信息，見(1)附註2--最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離以及附註17--本報告第一部分第1項中我們合併財務報表的後續事項和(2)本報告第二部分第1A項中提到的風險因素。

即將剝離我們的歐洲、中東和非洲業務

2022年11月2日，Lumen的間接全資子公司Level 3 Parent LLC的附屬公司達成了一項獨家安排，剝離Lumen在歐洲、中東和非洲的業務，以換取18億美元的現金，但須遵守某些營運資金和其他收購價格調整。詳情見本報告第一部分第1項附註17--我們合併財務報表的後續事項。

43

目錄表
新冠肺炎疫情對宏觀經濟環境的影響

正如我們之前在截至2021年12月31日的年度報告10-K表第II部分第7項中更詳細地描述的那樣，為了應對新冠肺炎疫情帶來的安全和經濟挑戰，並繼續嘗試減輕對利益相關者的負面影響，我們已採取各種措施來確保網絡基礎設施的可用性，促進員工和客户的安全，使我們能夠繼續適應全球範圍內的需求，並向我們的客户提供我們的產品和服務，以及加強我們的社區。我們預計將繼續修訂我們對這一大流行病的應對措施，或採取更多必要步驟，以適應變化的情況。

自2020年3月以來，大流行引發的社會距離、商業和學校關閉、旅行限制以及宏觀經濟變化對我們、我們的客户和我們的業務都產生了影響。從2020年下半年開始，一直持續到2021年，我們對租賃足跡進行了合理化，停止使用39個未充分利用的租賃物業位置。結合我們繼續降低成本的計劃，我們預計至少在2023年之前，我們將繼續我們的房地產合理化努力，併產生額外的成本。此外，正如在本文其他地方進一步討論的那樣，大流行和由此引發的宏觀經濟變化導致(I)某些收入來源增加而其他收入來源減少，(Ii)加班費用增加，(Iii)由於我們業務中使用的某些組件和其他供應短缺而帶來的運營挑戰，以及(Iv)我們的成本轉換計劃的延遲。我們還經歷了某些客户的延遲決策。到目前為止，這些變化並未對我們的財務業績或財務狀況產生實質性影響。然而，我們繼續監測全球中斷，並與我們的供應商合作，以降低供應鏈風險。

我們於2022年4月在“混合”工作環境下重新開放了我們的辦公室，這將允許我們的一些員工至少在可預見的未來的一段時間內靈活地遠程工作。

報告細分市場

我們的報告部分目前按客户重點組織如下：

•業務細分：在我們的業務部門中，我們通過四個銷售渠道提供產品和服務：

◦國際和全球帳户(“IGAM“)：我們的IGAM銷售渠道包括跨國和企業客户。我們向全球企業客户和運營商提供產品和服務。

◦大型企業：在我們的大型企業銷售渠道下，我們向大型企業和公共部門提供產品和服務，包括美國聯邦政府、州和地方政府以及研究和教育機構。

◦中端市場企業：在我們的中端市場企業銷售渠道下，我們直接或通過我們的間接渠道合作伙伴向中型企業提供產品和服務。

◦批發：在我們的批發銷售渠道下，我們向有線、無線、有線、語音和數據中心領域的廣泛其他通信提供商提供產品和服務。

•大眾市場細分市場：在我們的大眾市場部門，我們為住宅和小企業客户提供產品和服務。截至2022年9月30日，我們在大眾市場部門為430萬寬帶用户提供了服務，之後我們於2022年10月3日剝離了20個州的ILEC業務，如附註17-後續事件所述。

有關更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中的附註12--合併財務報表的分部信息。

44

目錄表
我們將我們的業務部門收入分類為以下產品和服務類別：

•計算和應用服務，包括我們的邊緣雲服務、IT解決方案、統一通信和協作(UC&C)、數據中心、內容交付網絡(CDN)和託管安全服務；

•IP和數據服務，包括以太網、IP和VPN數據網絡，包括基於軟件定義的廣域網(“SD廣域網”)的服務、動態連接和超廣域網；

•光纖基礎設施服務，包括暗光纖、光纖服務和設備；以及

•語音和其他，包括時分複用(TDM)語音、專線和其他傳統服務。

自2022年第一季度以來，我們將大眾市場產品和服務收入歸類為以下類別：

•光纖寬帶，包括為住宅和小型企業客户提供基於高速光纖的服務；

•其他寬帶，主要包括面向住宅和小型企業的低速銅纜寬帶服務；以及

•語音和其他，包括來自(I)提供本地和長途服務、專業服務和其他輔助服務的收入，以及(Ii)聯邦寬帶和州支持付款。

影響我們運營的趨勢

除了上述大流行的影響外，我們的綜合業務一直受到並預計將繼續受到以下全公司趨勢的影響：

•客户對自動化產品和服務的需求以及競爭壓力將要求我們繼續投資於新技術和自動化流程，以改善客户體驗並降低我們的運營費用。

•日益數字化的環境以及在線視頻和遊戲的增長需要強大、可擴展的網絡服務。我們正在根據需求和盈利能力繼續增強我們的產品能力並簡化我們的產品組合，以使客户能夠獲得更大的帶寬。

•企業繼續採用分佈式、全球化的運營模式。我們正在擴展和增強我們的光纖網絡，將更多的建築物連接到我們的網絡以創造收入機會，並減少對其他運營商的依賴。

•行業整合，再加上監管、技術和客户偏好的變化，正在顯著減少對我們傳統語音服務的需求，並通過降低音量或費率來壓力一些其他收入來源，而其他進步，如邊緣計算提供的更低延遲的需求或5G網絡的實施，預計將創造機會。

•我們的幾項新的、技術更先進的服務的運營利潤率低於我們傳統的網上有線服務的運營利潤率，其中一些服務可能通過其他運營商與客户連接。

•我們傳統的有線服務和其他更成熟的服務的下滑，使得我們有必要對我們的成本結構進行適當的調整，以保持競爭力。

45

目錄表
自2021年12月31日以來，我們從政府機構獲得的支持付款金額大幅減少。影響我們業務的這一和其他事態發展和趨勢將在本項目2的其他部分討論。

經營成果

在這一節中，我們將討論我們的總體運營結果，並重點介紹未包括在我們的部門結果中的特殊項目。在“分部結果”中，我們將更詳細地回顧我們兩個報告分部的業績。本節中的結果包括我們的拉丁美洲業務在2022年8月1日出售之前的結果。

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合運營結果：

 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2022202120222021
 (百萬美元，每股除外)
營業收入$4,390 4,887 13,678 14,840 
運營費用3,006 3,756 10,299 11,716 
營業收入1,384 1,131 3,379 3,124 
其他費用合計(淨額)(447)(415)(1,188)(1,102)
所得税前收入937 716 2,191 2,022 
所得税費用359 172 670 497 
淨收入$578 544 1,521 1,525 
基本每股普通股收益$0.57 0.51 1.50 1.42 
稀釋後每股普通股收益$0.57 0.51 1.50 1.41 

多年來，我們經歷了收入下降，不包括收購的影響，主要是由於語音和專線客户、切換接入速率和使用分鐘數的下降。最近，我們經歷了銷售某些其他產品和服務的收入下降以及政府支持付款的減少，特別是FCC的Connect America Fund II(“CAF II”)計劃的停止。為了部分緩解這些收入下降，我們仍將重點放在以下方面：

•通過捆綁綜合服務促進與客户的長期關係；

•提高我們網絡的規模、容量、速度和使用率；

•將資本分配給我們最有前途的產品和服務；

•為更高比例的客户提供優質服務；

•尋求收購更多資產或剝離非戰略性資產，如果每種情況下都能以有吸引力的價格獲得；

•在可行的情況下，提高我們產品和服務的價格；以及

•向新客户推銷我們的產品和服務。
46

目錄表

收入

下表彙總了我們在上述業務部門內的兩個部門和四個收入銷售渠道中的每一個部門下的綜合營業收入：

截至9月30日的三個月，更改百分比
20222021
(百萬美元)
業務細分：
國際和全球帳户$853 1,027 (17)%
大型企業844 942 (10)%
中端市場企業618 648 (5)%
批發902 891 1 %
業務部門收入3,217 3,508 (8)%
大眾市場細分市場收入1,173 1,379 (15)%
綜合營業收入總額$4,390 4,887 (10)%

 截至9月30日的9個月，更改百分比
 20222021
 (百萬美元)
業務細分：
國際和全球帳户$2,848 3,058 (7)%
大型企業2,605 2,840 (8)%
中端市場企業1,880 2,002 (6)%
批發2,701 2,725 (1)%
業務部門收入10,034 10,625 (6)%
大眾市場細分市場收入3,644 4,215 (14)%
綜合營業收入總額$13,678 14,840 (8)%

與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合運營收入分別減少了4.97億美元和12億美元，這是由於我們上面列出的幾乎所有收入類別的收入下降，以及截至2022年8月1日出售我們的拉丁美洲業務。有關更多信息，請參閲下面的細分結果。
47

目錄表

運營費用

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營費用：

截至9月30日的三個月，更改百分比
20222021
(百萬美元)
服務和產品成本(不包括折舊和攤銷)$1,999 2,151 (7)%
銷售、一般和行政792 654 21 %
出售業務的收益(593)— NM
折舊及攤銷808 951 (15)%
總運營費用$3,006 3,756 (20)%

 截至9月30日的9個月，更改百分比
 20222021
 (百萬美元)
服務和產品成本(不包括折舊和攤銷)$6,042 6,402 (6)%
銷售、一般和行政2,407 2,172 11 %
出售業務的收益(593)— NM
折舊及攤銷2,443 3,142 (22)%
總運營費用$10,299 11,716 (12)%
_______________________________________________________________________________
NM 大於200%的百分比以及正值和負值之間的比較或與零值之間的比較被認為是沒有意義的。

服務和產品成本(不包括折舊和攤銷)

與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的服務和產品成本(不包括折舊和攤銷)分別減少了1.52億美元和3.6億美元。這一減少主要是由於出售拉丁美洲業務、員工人數減少以及設施成本和網絡費用減少所致。

銷售、一般和行政

與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的銷售、一般和行政費用分別增加了1.38億美元和2.35億美元。這一增長主要是由於截至2021年9月30日的9個月的資產出售收益，以及截至2022年9月30日的3個月和9個月與促進剝離我們的拉丁美洲和ILEC業務相關的更高的專業費用。這些增長被拉丁美洲業務的出售以及較低的財產税和其他税收部分抵消。

出售業務的收益

關於我們在2022年第三季度記錄的出售拉丁美洲業務的收益的討論，請參見附註2-最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離。
48

目錄表
折舊及攤銷

下表提供了我們折舊和攤銷費用的詳細信息：

截至9月30日的三個月，更改百分比
20222021
(百萬美元)
折舊$529 645 (18)%
攤銷279 306 (9)%
折舊及攤銷總額$808 951 (15)%

截至9月30日的9個月，更改百分比
20222021
(百萬美元)
折舊$1,613 2,093 (23)%
攤銷830 1,049 (21)%
折舊及攤銷總額$2,443 3,142 (22)%

與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的折舊費用分別減少了1.16億美元和4.8億美元，這主要是因為我們最近剝離的拉丁美洲和ILEC業務在歸類為待售資產時停止了有形資產的折舊，導致截至2022年9月30日的三個月和九個月的折舊費用分別比截至2021年9月30日的三個月和九個月減少了4500萬美元和3.24億美元。此外，由於某些銅基基礎設施在2021年第四季度提前退役，截至2022年9月30日的三個月和九個月的折舊費用分別比截至2021年9月30日的三個月和九個月減少4800萬美元和1.44億美元，而由於年率折舊壽命變化的影響，折舊費用分別減少900萬美元和2800萬美元。截至2022年9月30日的9個月的減幅被與折舊資產淨增長相關的2500萬美元的較高折舊費用部分抵消。

與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用分別減少了2700萬美元和2.19億美元。減少的主要原因是，與2021年9月30日相比，截至2022年9月30日的九個月減少1.18億美元，這是由於某些客户關係無形資產在2021年第一季度末完全攤銷，分別減少了500萬美元和3,600萬美元，這是因為我們最近剝離的拉丁美洲和ILEC業務在歸類為待售資產時停止了無形資產的攤銷，分別減少了1,500萬美元和4,000萬美元，與截至2022年9月30日的三個月和九個月的退役申請相關的可攤銷資產淨額減少，以及分別減少了200萬美元和1,300萬美元與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比。

對我們的部門運營費用的進一步分析將在下面的“部門業績”中提供。

49

目錄表
其他合併結果

下表彙總了我們的其他費用、淨費用和所得税費用總額：

截至9月30日的三個月，更改百分比
20222021
(百萬美元)
利息支出$(363)(377)(4)%
其他費用，淨額(84)(38)121 %
其他費用合計(淨額)$(447)(415)8 %
所得税費用$359 172 109 %

 截至9月30日的9個月，更改百分比
 20222021
 (百萬美元)
利息支出$(1,052)(1,150)(9)%
其他(費用)收入，淨額(136)48 NM
其他費用合計(淨額)$(1,188)(1,102)8 %
所得税費用$670 497 35 %
_______________________________________________________________________________
NM 大於200%的百分比以及正值和負值之間的比較或與零值之間的比較被認為是沒有意義的。

利息支出

與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別減少了1400萬美元和9800萬美元。貸款減少的主要原因是，截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均未償還長期債務(包括分類為待出售的債務)分別由312億元和315億元減少至280億元和284億元，但減幅因截至2021年9月30日的三個月和九個月的平均利率分別上升4.81%至5.14%和4.85%至5.08%而被部分抵銷。

50

目錄表
其他(費用)收入，淨額

其他(支出)收入，淨額反映了與我們的核心業務沒有直接關係的某些項目，包括(1)債務清償損益，(2)定期養老金和退休後福利淨成本的組成部分，(3)外幣損益，(4)我們不能控制的合夥企業收入份額，(5)利息收入，(6)非經營性資產處置的損益，(7)我們向購買者提供的與拉丁美洲業務和ILEC業務剝離有關的過渡和分離服務的收入，以及(Viii)其他非核心項目，包括我們向剝離業務的購買者提供的過渡和離職服務的收入。

截至9月30日的三個月，更改百分比
20222021
(百萬美元)
債務清償收益$9 — NM
養卹金和退休後定期淨收入(費用)2 (32)NM
外幣損失(20)(16)25 %
有限合夥企業的投資虧損(43)(9)NM
股權證券投資虧損(83)— NM
過渡和離職服務37 — NM
其他14 19 (26)%
其他費用合計(淨額)$(84)(38)121 %

 截至9月30日的9個月，更改百分比
 20222021
 (百萬美元)
債務清償收益$9 8 13 %
養卹金和退休後淨定期收入6 19 (68)%
外幣損失(49)(24)104 %
有限合夥企業的投資虧損(114)(9)NM
股權證券投資虧損(83)— NM
過渡和離職服務70 — NM
其他25 54 (54)%
其他(費用)收入合計，淨額$(136)48 NM
_______________________________________________________________________________
NM 大於200%的百分比以及正值和負值之間的比較或與零值之間的比較被認為是沒有意義的。

有關我們在股權證券和有限合夥企業投資中確認的虧損的更多信息，請參見附註10-金融工具的公允價值。

所得税費用

截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的有效所得税税率分別為38.3%和30.6%，截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們的有效所得税税率分別為24.0%和24.6%。截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率受到出售拉美業務收益的重大影響。如果沒有出售拉美業務的收益，截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的有效税收將分別為24.5%和24.7%。
51

目錄表
細分結果

一般信息

分部收入與總營業收入的對賬如下：

截至9月30日的三個月，
20222021
(百萬美元)
營業收入
業務$3,217 3,508 
大眾市場1,173 1,379 
營業總收入$4,390 4,887 

 截至9月30日的9個月，
 20222021
 (百萬美元)
營業收入
業務$10,034 10,625 
大眾市場3,644 4,215 
營業總收入$13,678 14,840 

分部EBITDA與調整後EBITDA總額的對賬如下：

截至9月30日的三個月，
20222021
(百萬美元)
調整後的EBITDA
業務$2,162 2,348 
大眾市場979 1,215 
部門EBITDA合計3,141 3,563 
運營和其他EBITDA(926)(1,454)
調整後的EBITDA合計$2,215 2,109 

 截至9月30日的9個月，
 20222021
 (百萬美元)
調整後的EBITDA
業務$6,737 7,119 
大眾市場3,114 3,681 
部門EBITDA合計9,851 10,800 
運營和其他EBITDA(3,958)(4,445)
調整後的EBITDA合計$5,893 6,355 

有關我們的可報告分部以及產品和服務類別的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中的綜合財務報表附註4-收入確認和附註12-分部信息。
52

目錄表

業務細分市場

以下部分提供的結果包括拉丁美洲業務在2022年8月1日出售之前的結果。
 截至9月30日的三個月，更改百分比
 20222021
 (百萬美元)
業務細分產品類別：
計算和應用服務$399 431 (7)%
IP和數據服務1,417 1,543 (8)%
光纖基礎設施服務530 578 (8)%
語音和其他871 956 (9)%
業務部門總收入3,217 3,508 (8)%
費用：
總費用1,055 1,160 (9)%
調整後的EBITDA合計$2,162 2,348 (8)%

 截至9月30日的9個月，更改百分比
 20222021
 (百萬美元)
業務細分產品類別：
計算和應用服務$1,279 1,297 (1)%
IP和數據服務4,434 4,670 (5)%
光纖基礎設施服務1,629 1,687 (3)%
語音和其他2,692 2,971 (9)%
業務部門總收入10,034 10,625 (6)%
費用：
總費用3,297 3,506 (6)%
調整後的EBITDA合計$6,737 7,119 (5)%

截至2022年9月30日的3個月和9個月與截至2021年9月30日的同期

與2021年9月30日相比，截至2022年9月30日的三個月業務部門收入減少2.91億美元，與2021年9月30日相比，截至2022年9月30日的9個月業務部門收入減少5.91億美元。收入減少主要是由於以下因素：

•計算和應用服務在截至2022年9月30日的三個月和九個月均有所下降，託管的下降部分被IGAM銷售渠道中雲服務收入的增加所抵消，而由於我們大型企業銷售渠道中的公共部門的合同終止而下降，這被截至2022年9月30日的九個月批發銷售渠道中IT解決方案的增長所部分抵消；

•IP和數據服務在截至2022年9月30日的三個月和九個月都有所下降，這主要是由於傳統VPN網絡的下降，部分原因是拉丁美洲業務的出售，以及所有銷售渠道的以太網服務的持續下降，但這部分被我們大中市場企業和批發銷售渠道的IP服務的持續強勁所抵消；

53

目錄表
•在截至2022年9月30日的三個月內，光纖基礎設施服務減少，這主要是由於我們的大型企業銷售渠道的設備銷售減少，我們的IGAM銷售渠道的一次性收入與一項重大事件有關，以及與出售拉丁美洲業務相關的下降，但部分被我們批發銷售渠道的波長服務增長所抵消。在截至2022年9月30日的9個月中，收入下降的主要原因是我們的大型企業銷售渠道的設備銷售和暗光纖服務減少，但部分被我們批發銷售渠道和設備的波長服務增長以及我們IGAM銷售渠道的需求導致的暗光纖增長所抵消；

•由於所有銷售渠道向客户提供的傳統語音、專線和其他服務持續下降，語音和其他服務減少。

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的業務部門收入減少包括2200萬美元的不利外幣調整，與截至2021年9月30日的九個月相比，截至2022年9月30日的九個月包括4500萬美元的不利外幣調整。

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的業務部門支出減少了1.05億美元，與截至2021年9月30日的九個月相比，業務部門的支出減少了2.09億美元，這主要是由於收入下降以及外部佣金、員工成本和網絡相關成本的下降導致銷售成本下降。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，業務部門調整後的EBITDA佔部門收入的百分比為67%，截至2021年9月30日的三個月和九個月為67%。

大眾市場細分市場

 截至9月30日的三個月，更改百分比
 20222021
 (百萬美元)
大眾市場產品類別：
光纖寬帶$160 135 19 %
其他寬帶580 619 (6)%
語音和其他433 625 (31)%
大眾市場細分市場總收入1,173 1,379 (15)%
費用：
總費用194 164 18 %
調整後的EBITDA合計$979 1,215 (19)%

 截至9月30日的9個月，更改百分比
 20222021
 (百萬美元)
大眾市場產品類別：
光纖寬帶$456 387 18 %
其他寬帶1,786 1,899 (6)%
語音和其他1,402 1,929 (27)%
大眾市場細分市場總收入3,644 4,215 (14)%
費用：
總費用530 534 (1)%
調整後的EBITDA合計$3,114 3,681 (15)%
54

目錄表

截至2022年9月30日的3個月和9個月與截至2021年9月30日的同期

在截至2022年9月30日的三個月中，大眾市場部門的收入與2021年9月30日相比減少了2.06億美元，與2021年9月30日相比，在截至2022年9月30日的9個月中減少了5.71億美元，這主要是由於以下因素：

•光纖寬帶收入的增長是由光纖客户的增長推動的，而光纖客户的增長與我們在量子光纖擴建項目中啟用的位置的持續增加有關；

•其他寬帶收入下降，原因是我們的低速銅纜寬帶服務客户流失；

•語音和其他業務收入下降的主要原因是：(I)由於CAF II計劃於2021年12月31日結束，在截至2022年9月30日的三個月中，CAF II的收入與2021年同期相比減少了1.23億美元，(Ii)截至2022年9月30日的9個月中，CAF II的收入與2021年同期相比淨減少3.09億美元，以及(Iii)傳統語音客户的持續流失。

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的大眾市場部門支出增加了3000萬美元，與截至2021年9月30日的九個月相比，大眾市場部門的支出減少了400萬美元，這是由於壞賬支出增加以及與量子纖維相關的營銷和廣告造成的。截至2022年9月30日的九個月減少是由於與網絡相關的成本和員工成本降低，但被上述項目部分抵消。

截至2022年9月30日的三個月和九個月，大眾市場部門調整後的EBITDA佔部門收入的百分比分別為83%和85%，截至2021年9月30日的三個月和九個月的調整後EBITDA分別為88%和87%。
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目錄表

流動性與資本資源

現金來源及用途概述

我們是一家控股公司，依賴子公司的資本資源來滿足母公司的流動性要求。我們的幾個重要的運營子公司已經以獨立的基礎或作為與其某些子公司或附屬公司的單獨受限集團的一部分借入了資金。管理這些借款人或借款集團債務的工具的條款可能會限制我們獲得他們積累的現金的能力。此外，我們獲得這些子公司和其他子公司的流動性的能力可能會受到税收、法律和其他考慮因素的限制。

截至2022年9月30日，我們持有2.52億美元的現金和現金等價物，我們的循環信貸安排還擁有19億美元的借款能力。我們通常使用我們的循環信貸安排作為經營活動和其他現金需求的流動性來源。截至2022年9月30日，我們在美國以外擁有約9500萬美元的現金和現金等價物。我們目前認為，我們將現金和現金等價物匯回美國的能力沒有實質性限制，我們可以在不繳納或累積美國税款的情況下這樣做。我們目前不打算將經營實體的任何外國現金和現金等價物匯回美國。

我們的執行人員和董事會在年度預算編制過程中以及在情況允許的情況下審查我們的現金來源和潛在用途。一般來説，我們的主要資金來源是來自經營活動的現金，我們的主要現金需求包括運營費用、資本支出、所得税、債務償還、定期證券回購、定期養老金繳費和其他福利支付。我們拉丁美洲和ILEC業務最近出售的影響將在下文進一步描述。

根據我們目前的資本分配目標，我們預計2022年全年的資本支出約為30億至32億美元。

在截至2023年9月30日的12個月期間，我們預計我們的固定承諾將包括(I)1.25億美元的預定定期貸款攤銷付款和(Ii)2700萬美元的融資租賃和其他固定付款。這些數額不包括2022年9月30日之後註銷的33億美元本金總額，如附註17--後續事件中進一步描述的那樣。截至2022年9月30日，這一總本金在我們的綜合資產負債表上被歸類為長期債務的當期到期日。

我們將繼續監測我們未來的現金來源和使用情況，並預計當董事會決定時，我們將對我們的資本分配戰略進行調整。我們還可以利用我們的循環信貸安排作為經營活動的流動資金來源，並給予我們額外的靈活性，為我們的資本投資、償還債務、養老金繳款和其他現金需求提供資金。

欲瞭解更多信息，請參閲截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中的“風險因素--財務風險”。

最近完成的拉丁美洲和ILEC業務剝離的影響

正如我們在本報告第一部分第1項合併財務報表中的附註2-最近完成的拉丁美洲和ILEC業務剝離中討論的那樣，我們於2022年8月1日出售了拉丁美洲業務，並於2022年10月3日出售了部分ILEC業務。正如本文在其他地方進一步描述的那樣，這些交易總計為我們提供了大量現金收益，但最終將減少我們從經營活動中產生經常性現金的創收資產基礎。由於這些資產剝離，我們預計將耗盡大部分淨運營虧損，從而從2023年開始增加我們的現金税。
56

目錄表

資本支出

我們不斷地產生資本支出，以擴大和改進我們的服務提供，增強和現代化我們的網絡，並在我們的市場上有效地競爭。我們根據各種因素評估資本支出項目，包括預期的戰略影響(如對收入增長、生產率、費用、服務水平和客户保留率的預測影響)和我們的預期投資回報。資本投資額受以下因素影響：當前和預計對我們服務和產品的需求、經營活動產生的現金流、用於其他目的所需的現金以及監管考慮因素(如政府規定的基礎設施建設要求)。

我們的資本支出將繼續集中於提高網絡運營效率、支持新服務開發和擴展光纖網絡，包括我們的量子光纖擴建計劃。有關資本開支的詳情，請參閲上文(I)“現金來源及用途概覽”、(Ii)下文“現金流量活動-投資活動”及(Iii)截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1項。

債務和其他融資安排

視市場情況而定，我們預期未來將繼續不時發行債務證券，為大部分到期債務進行再融資，包括髮行若干附屬公司的債務證券，以在可行及符合我們的資本分配策略的範圍內，為其到期債務再融資。任何新借款的可獲得性、利率和其他條款將取決於信用評級機構賦予的評級等因素。

截至本報告之日，Lumen Technologies，Inc.、Level 3 Finding，Inc.和Qwest Corporation的高級擔保和無擔保債務的信用評級如下：

借款人穆迪投資者服務公司標準普爾惠譽評級
流明技術公司：
不安全B2BB-/負面觀察BB
安全Ba3BB+BB+
3級融資，Inc.
不安全Ba3BB-BB
安全BA1BB+BBB-
QWest公司：
不安全Ba2BB+BB

評級機構會不時檢討和調整我們的信貸評級。我們或我們子公司的高級無擔保或擔保債務評級未來的任何變化都可能影響我們獲得資本或借款成本。隨着最近我們某些信用評級的下調，我們的借貸成本可能會上升。見我們截至2021年12月31日的年度報告10-K表第一部分第1A項中的“風險因素--財務風險”。

過去幾年，我們不時進行各種再融資、贖回、投標報價、公開市場購買及其他交易，以減少我們的綜合負債、降低利息成本、改善我們的財務靈活性或以其他方式改善我們的債務狀況。我們計劃在未來繼續進行類似的交易。我們是否以及何時實施任何額外的此類交易取決於各種因素，包括但不限於市場狀況、我們即將到來的債務到期日以及我們的現金需求。不能保證我們將成功地實施任何此類交易或實現我們所宣佈的目標。
57

目錄表

淨營業虧損結轉

截至2021年12月31日，Lumen Technologies約有29億美元的聯邦淨營業虧損結轉(NOL)，用於美國聯邦所得税目的，可用於抵消未來的應税收入。這些NOL主要與我們在2017年11月1日通過Level 3收購獲得的聯邦NOL有關，並受美國國税法第382節和美國財政部相關法規的限制。我們維護着一項第382條權利協議，旨在確保我們在2023年底之前有能力使用這些NOL。假設我們能夠繼續按照預計的金額使用這些NOL，我們預計將利用我們的NOL的很大一部分來抵消剝離拉丁美洲和ILEC業務所產生的應税收益。我們近期未來的納税金額將取決於許多因素，包括我們未來的收入和税收環境以及任何公司税制改革或應税交易的影響。根據現行法律以及我們目前的假設和預測，我們估計與2022年相關的現金所得税負債約為1億美元。如果如預期的那樣，我們在2022年使用我們的大部分NOL來抵消與資產剝離相關的收益，我們預計我們的現金所得税負債將在未來一段時間內大幅增加。

我們不能向您保證，我們將能夠充分利用我們的NOL結轉。見截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中的“風險因素--財務風險--我們可能無法充分利用我們的NOL”。

分紅

2019年第一季度至2022年第三季度，我們的董事會宣佈季度現金股息為每股已發行普通股0.25美元。2022年11月2日，我們宣佈董事會終止了我們的季度現金股息計劃，立即生效，使我們能夠將更多資本分配給增長計劃、債務削減和股票回購。

股票回購

2022年10月31日，我們的董事會批准了一項新的兩年計劃，回購我們總計15億美元的已發行普通股。這一新的股票回購計劃於2022年11月2日正式生效，並於公佈後立即生效。我們預計將根據市場狀況和其他因素，通過公開市場交易來執行這一股票回購計劃。截至2022年11月3日，我們尚未根據這一新計劃回購任何普通股。

循環貸款和其他債務工具

截至2022年9月30日，我們有117億美元的未償還綜合有擔保債務，134億美元的未償還綜合無擔保債務(不包括(I)與ILEC業務相關的長期債務，然後在2022年10月3日ILEC業務剝離完成時轉移給第三方買家，(Ii)融資租賃債務，(Iii)未攤銷保費，淨額和(Iv)未攤銷債務發行成本)，以及19億美元的未使用借款能力，如下所述。關於2022年9月30日以來債務償還的討論，見附註17--後續事件。

根據吾等於2020年1月31日的經修訂及重述信貸協議(“經修訂信貸協議”)，吾等於2022年9月30日維持(I)22億美元的優先擔保循環信貸安排，根據該貸款安排，吾等於該日期欠下2.8億美元，及(Ii)62億美元的優先擔保定期貸款安排。有關其他資料，請參閲(I)“現金來源及用途概覽”，(Ii)本公司綜合財務報表第一部分第1項附註6-長期債務及信貸安排，及(Iii)截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第二部分第8項附註7-長期債務及信貸安排。

截至2022年9月30日，在2.25億美元的未承諾信用證安排下，我們有4400萬美元的未償還信用證。此外，根據我們的一家附屬公司維持的單獨安排，截至2022年9月30日，我們有大約6200萬美元的未償還信用證或其他類似債務，其中300萬美元以現金作抵押，在我們的合併資產負債表中反映為受限現金。

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目錄表
除了根據經修訂信貸協議的債務外，Lumen Technologies還根據其未償還優先票據負債，其幾家子公司根據單獨的信貸安排或優先票據負債。有關本公司及其附屬公司的其他債務工具(包括財務及營運契約)的條款及條件的資料，請參閲(I)本公司綜合財務報表附註6-長期債務及信貸安排，見本報告第I部分第1項及(Ii)“其他事項”。

養卹金和退休後福利義務

根據我們現有的固定收益養老金計劃和退休後福利計劃，我們有實質性的義務。截至2021年12月31日，我們的合格和非合格固定收益養老金計劃和合格退休後福利計劃的會計未到位狀況分別為12億美元和28億美元。有關我們的養老金和退休後福利安排的更多信息，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第7項中的“關鍵會計政策和估計-養老金和退休後福利”，以及我們綜合財務報表中的附註11-員工福利在同一報告第二部分第8項中。

截至2022年1月1日，我們從Lumen合併養老金計劃(“合併養老金計劃”)中剝離了一個新的養老金計劃(“Lumen養老金計劃”)，以預期出售ILEC業務，如本報告第一部分第1項中的附註2-最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離到我們的合併財務報表中進一步描述的那樣。在剝離時，我們將25億美元的養老金福利債務和22億美元的計劃資產轉移到Lumen養老金計劃。為準備結束ILEC業務剝離，我們對Lumen養老金計劃的養老金義務和養老金資產進行了重估，我們於2022年9月貢獻了約3.19億美元現金，以履行我們對剝離業務的購買者的合同義務。

我們的合併養老金計劃和Lumen養老金計劃支付的福利是通過持有合併養老金計劃資產的信託支付的。根據目前的法律和情況，我們預計2022年期間我們的合併養老金計劃不需要任何繳費。2023年及以後我們的綜合養老金計劃所需繳款的金額將取決於各種因素，其中大多數是我們無法控制的，包括計劃投資收益、現行利率、人口統計經驗、計劃福利的變化以及籌資法律和法規的變化。除了需要的捐款外，我們偶爾還會對我們的計劃進行自願捐款，並保留將來這樣做的權利。我們上一次為我們的聯合養老金計劃向信託基金自願捐款是在2018年，目前我們預計2022年不會自願捐款。

我們幾乎所有的退休後醫療保健和人壽保險福利計劃都沒有資金，由我們用可用現金支付。根據我們的最新估計，我們預計2022年全年將支付2.17億美元的退休後福利，扣除參與者繳費和直接補貼。有關我們退休後福利計劃的預期未來福利支付的更多信息，請參閲截至2021年12月31日的年度報告表格10-K第II部分第8項中的綜合財務報表中的注11-員工福利。

我們的養老金計劃包含條款，允許我們不時向某些前僱員提供一次性付款選項，以解決他們未來的退休福利。我們記錄會計結算費用，包括與這些一次性付款相關的養老金計劃的某些遞延成本的確認，只有當它們總計超過該計劃的淨定期養老金福利成本的年度服務成本和利息成本之和時，才代表結算會計門檻。2021年期間，一次性支付的養老金和解金額超過了和解門檻。有關更多信息，請參閲截至2021年12月31日的年度報告表格10-K第二部分第8項中的綜合財務報表中的附註11-員工福利。

2022年，我們預計養老金計劃資產的年長期回報率為5.5%。然而，實際回報可能會有很大不同。

更多信息見本報告第一部分第1項下的附註8--我們合併財務報表的僱員福利。
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目錄表

未來的合同義務

有關我們估計的未來合同義務的信息，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第II部分第7項中的MD&A討論。

聯邦寬帶支持計劃

2015至2021年間，我們每年通過CAF第二階段獲得約5億美元，該計劃於2021年12月31日結束。在CAF資金方面，我們被要求在2021年底之前滿足33個州的某些特定基礎設施建設要求，這需要大量的資本支出。2022年第一季度，根據我們最終的擴建和提交文件，我們確認了與CAF項目結束相關的5900萬美元先前遞延收入。政府有權審計我們對CAF計劃的遵守情況，任何剩餘檢查的最終結果都是未知的，但可能導致對我們的負債超過我們為這些事項建立的準備金應計項目。

2020年初，FCC創建了農村數字機會基金(RDOF)，這是一個新的聯邦支持計劃，旨在取代CAF第二階段計劃。2020年12月7日，FCC在其RDOF第一階段拍賣中分配了92億美元的支持付款，用於在10年內將高速寬帶部署到520多萬個未提供服務的地點。我們贏得了獲得2600萬美元的年度RDOF第一階段支持付款的投標，其中約36%可歸因於我們於2022年10月3日剝離的ILEC業務，並將支付給該業務的購買者。見本報告第一部分第1項下的附註2--最近完成的拉丁美洲和ILEC業務的剝離。我們在RDOF第一階段計劃下的支持付款於2022年第二季度開始。

有關這些計劃的更多信息，請參閲(I)截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1項中的“業務--對我們業務的監管”和(Ii)同一年度報告第I部分第1A項中的“風險因素--財務風險”。

聯邦官員提議對當前的計劃和法律進行可能對我們產生影響的改革，包括旨在增加寬帶接入、增加寬帶提供商之間的競爭、降低寬帶成本以及重新採用類似於奧巴馬政府時期採用的“網絡中立”規則的建議。2021年11月，美國國會通過立法，撥款650億美元，主要通過聯邦政府資助的州撥款，改善寬帶的可負擔性和接入能力。截至本報告之日，各州和聯邦機構正在繼續採取措施，向包括我們在內的符合條件的申請者提供這筆資金。現在推測這項立法對我們的潛在影響還為時過早。

60

目錄表
現金流活動

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的綜合現金流活動。

 截至9月30日的9個月，$Change
 20222021
 (百萬美元)
經營活動提供的淨現金$3,894 4,894 (1,000)
投資活動提供(用於)的現金淨額594 (1,949)2,543 
用於融資活動的現金淨額(4,632)(2,668)(1,964)

經營活動

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金減少了10億美元，這主要是由於經非現金支出和收益調整後的淨收入減少，以及為準備結束ILEC業務剝離而支付的養老金繳款，如本報告第一部分第一部分綜合財務報表附註8--員工福利所述。由於時間差異，經營活動提供的現金在不同時期可能會發生變化，包括應收賬款的收取以及利息支出、應付賬款和獎金的支付。

有關我們的經營業績的更多信息，請參閲上面的“經營業績”。

投資活動

在截至2022年9月30日的9個月中，投資活動提供(用於)的淨現金比截至2021年9月30日的9個月增加了25億美元，這主要是由於出售拉美業務的税前現金收益為27億美元。

融資活動

與截至2021年9月30日的9個月相比，在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的淨現金增加了20億美元，這主要是由於本年度長期債務的支付增加，以及上一年發行長期債務的收益增加，但被上一年普通股的回購部分抵消。

有關本公司未償還債務證券的額外資料，請參閲本報告第一部分第1項下的綜合財務報表附註6-長期債務及信貸安排。

其他事項

我們與我們的大多數創收子公司有現金管理和貸款安排，其中這些子公司的現金總額的很大一部分定期預支或借給我們或我們的服務公司附屬公司。雖然我們定期償還這些預付款以滿足子公司全年的現金需求，但在任何給定的時間點，根據這些安排，我們可能欠我們的子公司一大筆錢。根據公認會計原則，這些安排反映在我們子公司的資產負債表中，但在合併中註銷，因此不在我們的綜合資產負債表中確認。

我們還捲入了可能對我們的財務狀況產生重大影響的各種法律程序。更多信息見本報告第一部分第1項下的附註13--我們合併財務報表的承付款、或有事項和其他項目。
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目錄表

市場風險

截至2022年9月30日，我們面臨着浮動利率長期債務債券利率變化和某些外幣波動的市場風險。

管理層定期審查我們對利率波動的風險敞口，並定期實施管理風險敞口的策略。我們不時使用衍生工具(I)將我們對浮動利率的風險敞口交換為固定利率，或(Ii)將支付固定利率的義務交換為浮動利率。我們制定了風險評估以及衍生工具活動的審批、報告和監督的政策和程序。截至2022年9月30日，我們沒有持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。

截至2022年9月30日，我們有大約91億美元的浮動利率債務。假設與我們91億美元的浮動利率債務有關的LIBOR增加100個基點，將使我們的年度税前收益減少約9100萬美元。此外，我們的信貸協議包含有關可能從LIBOR改為替代指數的措辭。

我們的部分業務是以美元以外的貨幣進行的，美元是我們報告合併財務報表的貨幣。我們的歐洲子公司使用，在最近於2022年8月1日剝離我們的拉丁美洲業務之前，我們的某些拉美子公司使用當地貨幣作為其職能貨幣，因為他們的大部分收入和購買都是以當地貨幣進行交易的。儘管我們繼續評估減輕與貨幣匯率波動影響相關的風險的戰略，但我們可能會確認國際交易的收益或損失。因此，外幣兑美元匯率的變化可能會對我們的經營業績產生不利影響。

在計算市場風險敞口時提出的分析方法存在某些缺陷。如果市場狀況與分析中使用的假設不同，實際價值可能與我們不時披露的值大不相同。這些分析只納入了2022年9月30日存在的風險敞口。

其他信息

我們的網站是www.Lumen.com。我們經常在我們網站的“投資者關係”部分發布重要的投資者信息，網址為Ir.lumen.com。本季度報告不包含本公司網站上包含的信息或可能通過本網站獲取的信息。閣下可於本公司網站“投資者關係”欄目免費索取由本公司或其附屬公司Level 3母公司、LLC及QWest Corporation提交的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告，以及對該等報告的所有修訂(Ir.lumen.com)在“財務”和“美國證券交易委員會備案”標題下。這些報告以電子方式提交給美國證券交易委員會後，將在合理可行的範圍內儘快發佈在我們的網站上。我們還不時地使用我們的網站來網絡直播我們的收益電話會議，以及我們與投資者或其他投資界成員的某些會議。
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目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露

見上文第一部分第2項“流動資金和資本資源--市場風險”。

項目4.控制和程序

披露控制和程序

我們維持披露控制和程序(根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)頒佈的第13a-15(E)條規則)，旨在提供合理保證，確保吾等根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些措施包括控制和程序，旨在確保這些信息被積累並酌情傳達給我們的高級管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。管理層在首席執行官Jeff·K·斯托裏、執行副總裁總裁和首席財務官克里斯·斯坦斯伯裏的參與下，對截至2022年9月30日的披露控制程序的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，我們在本報告中需要披露的信息是以上述方式積累和傳達的。

財務報告內部控制的變化

除了對剝離拉美業務的會計實施控制並計算由此產生的收益外，2022年第三季度我們對財務報告的內部控制(定義見外匯法案第13a-15(F)條)並未發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。

內部控制的內在侷限性

我們或任何披露控制和程序系統的有效性受到某些限制，包括在設計、實施和評估控制和程序時行使判斷力，在確定未來事件的可能性時使用的假設，以及無法完全消除不當行為。因此，不能保證我們的披露控制和程序將檢測到所有錯誤或欺詐。根據其性質，我們或任何披露控制和程序系統只能就管理層的控制目標提供合理的保證。

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目錄表
第II部—其他信息
項目1.法律程序

本季度報告10-Q表第一部分第1項所載附註13--承付款、或有事項及其他項目所載資料在此併入，以供參考。附註13所述事項的最終結果可能與吾等在該附註所載若干陳述中預期、估計、預測或暗示的結果大相徑庭，而吾等目前認為無關緊要的程序最終可能會對吾等造成重大影響。欲瞭解更多信息，請參閲截至2021年12月31日的年度報告10-K表格第I部分第1A項中的“風險因素-與法律和監管事項有關的風險-我們未決的法律程序可能對我們的財務狀況和經營業績、我們證券的交易價格和我們進入資本市場的能力產生重大不利影響”。

第1A項。風險因素

我們的運營和財務結果受到各種風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生不利影響。我們敦促您認真考慮(I)本報告中列出的其他信息和(Ii)截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項中討論的風險因素。
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目錄表
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

下表包含有關我們以前發行的普通股的信息，我們在2022年第三季度員工獲得基於股票的獎勵時扣留了這些股票，以履行相關的預扣税義務：
總人數
被扣留股份
對於税費		平均支付價格
每股
期間  
7月-22日36,697 $10.87 
8月至22日20,043 $11.05 
9月-22日9,230 $10.64 
總計65,970 

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目錄表
項目6.展品

下面括號中標識的證據已在美國證券交易委員會備案，並通過引用併入本文。所有其他展品均作為本電子提交的一部分提供。

展品
數		描述
2.1
看跌期權協議，日期為2022年11月2日Lumen Technologies，Inc.和Colt Technology Services Group Limited的某些附屬公司及其之間的看跌期權協議(合併內容參考Lumen Technologies，Inc.於2022年11月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1)。
10.1
Lumen Technologies，Inc.和Kate Johnson於2022年9月12日發出的邀請函(合併內容參考Lumen Technologies，Inc.於2022年9月13日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1)。
31.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，對Lumen Technologies，Inc.的首席執行官進行認證。
31.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，對Lumen Technologies，Inc.的首席財務官進行認證。
32.1*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，對Lumen Technologies，Inc.的首席執行官進行認證。
32.2*
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，對Lumen Technologies，Inc.首席財務官進行認證。
101*
Lumen Technologies，Inc.截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告中的財務報表，格式為內聯XBRL：(I)綜合經營報表，(Ii)綜合全面收益表，(Iii)綜合資產負債表，(Iv)綜合現金流量表，(V)綜合股東權益表和(Vi)綜合財務報表附註。
104*封面格式為內聯XBRL，包含在附件101中。
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*附同存檔的證物。


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簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已於2022年11月3日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
 流明技術公司
 發信人：/s/Andrea Genschaw
安德里亞·根肖
高級副總裁，主計長
 (首席會計主任)
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