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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
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(標記一) | |
☑ | 根據《條例》第13或15(D)條提交季度報告 1934年《證券交易法》 |
截至9月30日的季度,2022
或
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☐ | 根據第13條提交的過渡報告 或1934年《證券交易法》第15(D)條 |
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| 由_至_的過渡期 |
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選委會 文件編號 | 註冊人、註冊國家或組織、主要執行機構地址、電話號碼和美國國税局僱主識別號碼。 | |
選委會 文件編號 | 註冊人、註冊國家或組織、主要執行機構地址、電話號碼和美國國税局僱主識別號碼。 |
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1-11299 | Entergy公司 | | 1-35747 | Entergy New Orleans,LLC |
| (a 特拉華州公司) 洛約拉大道639號 新奧爾良, 路易斯安那州70113 電話(504) 576-4000 | | | (a 德克薩斯州有限責任公司) 珀爾迪多街1600號 新奧爾良, 路易斯安那州70112 電話(504) 670-3700 |
| 72-1229752 | | | 82-2212934 |
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1-10764 | Entergy Arkansas,LLC | | 1-34360 | Entergy Texas,Inc. |
| (a 德克薩斯州有限責任公司) 國會大廈西大街425號 小石城, 阿肯色州72201 電話(501) 377-4000 | | | (a 德克薩斯州公司) 2107研究森林大道 《林地》, 德克薩斯州77380 電話(409) 981-2000 |
| 83-1918668 | | | 61-1435798 |
| | | | |
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1-32718 | Entergy Louisiana,LLC | | 1-09067 | 系統能源股份有限公司。 |
| (a 德克薩斯州有限責任公司) 傑斐遜·駭維金屬加工 傑斐遜, 路易斯安那州70121 電話(504) 576-4000 | | | (一個阿肯色州公司) 1340埃切隆公園大道 傑克遜, 密西西比州39213 電話(601) 368-5000 |
| 47-4469646 | | | 72-0752777 |
| | | | |
| | | | |
1-31508 | 密西西比企業有限責任公司 | | | |
| (a 德克薩斯州有限責任公司) 珍珠東街308號 傑克遜, 密西西比州39201 電話(601) 368-5000 | | | |
| 83-1950019 | | | |
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根據該法第12(B)條登記的證券:
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註冊人 | 班級名稱 | 交易 符號 | 每個交易所的名稱 在其上註冊的 |
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Entergy公司 | 普通股,面值0.01美元 | ETR | 紐約證券交易所 |
| 普通股,面值0.01美元 | ETR | 紐約證券交易所芝加哥證券交易所 |
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Entergy Arkansas,LLC | 抵押債券,4.875%系列,2066年9月到期 | 企業應用集成 | 紐約證券交易所 |
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Entergy Louisiana,LLC | 抵押債券,4.875%系列,2066年9月到期 | ELC | 紐約證券交易所 |
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密西西比企業有限責任公司 | 抵押債券,4.90%系列,2066年10月到期 | 電磁脈衝 | 紐約證券交易所 |
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Entergy New Orleans,LLC | 抵押債券,5.0%系列,2052年12月到期 | Enj | 紐約證券交易所 |
| 抵押債券,5.50%系列,2066年4月到期 | 埃諾 | 紐約證券交易所 |
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Entergy Texas,Inc. | 5.375%A系列優先股,累計,無面值(每股清算價值25美元) | ETI/PR | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。是☑不是☐
用複選標記表示每個註冊者是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見1934年《證券交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | | 加速 文件服務器 | | 非加速文件服務器 | | 小點 報告 公司 | | 新興 生長 公司 |
Entergy公司 | ü | | | | | | | | |
Entergy Arkansas,LLC | | | | | ü | | | | |
Entergy Louisiana,LLC | | | | | ü | | | | |
密西西比企業有限責任公司 | | | | | ü | | | | |
Entergy New Orleans,LLC | | | | | ü | | | | |
Entergy Texas,Inc. | | | | | ü | | | | |
系統能源資源公司 | | | | | ü | | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☑
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未償還普通股 | | 截至2022年10月31日的未償還債務 |
Entergy公司 | (面值0.01美元) | 203,483,660 |
Entergy Corporation,Entergy Arkansas,LLC,Entergy Louisiana,LLC,Entergy Missisippi,LLC,Entergy New Orleans,LLC,Entergy Texas,Inc.和System Energy Resources,Inc.分別以Form 10-Q提交本合併季度報告。本文中包含的與任何單個公司有關的信息是由該公司代表自己提交的。每家公司在此僅就其本身作出報告,並不就任何其他公司作出任何其他陳述。這份合併的Form 10-Q季度報告是對個人註冊人向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的日曆年度Form 10-K年度報告以及截至2022年3月31日和2022年6月30日的Form 10-Q季度報告的補充和更新,應與之一併閲讀。
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前瞻性信息 | 三、 |
定義 | VI |
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第一部分金融信息 |
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Entergy公司及其子公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 1 |
合併損益表 | 27 |
綜合全面收益表 | 29 |
合併現金流量表 | 30 |
合併資產負債表 | 32 |
合併權益變動表 | 34 |
財務報表附註 | |
附註1.承付款和或有事項 | 36 |
附註2.差餉及監管事宜 | 37 |
注3.權益 | 54 |
附註4.循環信貸安排、信貸額度、短期借款和長期債務 | 64 |
注5.基於股票的薪酬 | 70 |
附註6.退休及其他退休後福利 | 72 |
注7.業務細分信息 | 80 |
附註8.風險管理和公允價值 | 82 |
注9.信託基金退役 | 100 |
注10.所得税 | 107 |
注11.財產、廠房和設備 | 108 |
注12.可變利息實體 | 108 |
注13.收入 | 110 |
附註14.收購和處置 | 114 |
附註15.資產報廢債務 | 115 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 116 |
項目4.控制和程序 | 116 |
Entergy Arkansas,LLC及其子公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 117 |
合併損益表 | 128 |
合併現金流量表 | 129 |
合併資產負債表 | 130 |
合併權益變動表 | 132 |
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 133 |
合併損益表 | 147 |
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| 頁碼 |
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綜合全面收益表 | 148 |
合併現金流量表 | 149 |
合併資產負債表 | 150 |
合併權益變動表 | 152 |
密西西比州企業有限責任公司及其子公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 153 |
合併損益表 | 164 |
合併現金流量表 | 165 |
合併資產負債表 | 166 |
合併權益變動表 | 168 |
Entergy New Orleans,LLC及其子公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 169 |
合併損益表 | 179 |
合併現金流量表 | 181 |
合併資產負債表 | 182 |
合併成員權益變動表 | 184 |
Entergy德克薩斯公司及其子公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 185 |
合併損益表 | 196 |
合併現金流量表 | 197 |
合併資產負債表 | 198 |
合併權益變動表 | 200 |
系統能源資源公司 | |
管理層的財務討論與分析 | 201 |
營運説明書 | 211 |
現金流量表 | 213 |
資產負債表 | 214 |
普通股權益變動表 | 216 |
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第二部分:其他信息 |
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項目1.法律訴訟 | 217 |
第1A項。風險因素 | 217 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 219 |
項目5.其他信息 | 219 |
項目6.展品 | 222 |
簽名 | 224 |
前瞻性信息
在這份合併報告中,Entergy Corporation和註冊人子公司都作為註冊人就其預期、信念、計劃、目標、目標、預測、戰略和未來事件或業績發表聲明。此類陳述屬於1995年《私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”。“可能”、“將”、“可能”、“項目”、“相信”、“預期”、“打算”、“預期”、“估計”、“繼續”、“潛在”、“計劃”、“預測”、“預測”以及其他類似的詞語或表述旨在識別前瞻性陳述,但不是識別這些陳述的唯一手段。儘管這些註冊人都認為這些前瞻性陳述和基本假設是合理的,但它不能保證它們將被證明是正確的。任何前瞻性陳述都是以截至本合併報告日期的最新信息為基礎的,並且僅在作出該陳述之日發表。除非聯邦證券法要求,否則這些註冊人不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
前瞻性陳述涉及許多風險和不確定性。有些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大相徑庭,包括:(A)通過引用在項目1A中討論或併入的那些因素。表10-K和本報告中的風險因素,(B)在表10-K和本報告中管理層的財務討論和分析中討論或參考納入的那些因素,以及(C)以下因素(除本合併報告和隨後的證券備案文件中其他描述的因素外):
•解決懸而未決的和未來的費率案件及相關訴訟、公式費率訴訟和相關談判,包括各種基於業績的費率討論、Entergy的公用事業供應計劃、燃料和所購電力費用的回收以及這些訴訟造成的費用回收延遲;
•與公用事業運營公司參與MISO有關的監管和運營挑戰、不確定性和經濟風險,包括繼續參與MISO的好處、當前或預計的MISO市場規則的影響以及MISO市場的市場和系統狀況、MISO系統傳輸升級成本的分配、允許的MISO範圍的基本股本回報率或FERC要求的任何與MISO相關的費用和信貸,以及MISO對公用事業運營公司未來輸電投資做出的規劃決定的影響;
•公用事業監管的變化,包括關於零售和批發競爭、收回公用事業淨資產和其他潛在滯留成本的能力,以及FERC或美國司法部適用更嚴格的股本回報率標準、輸電可靠性要求或市場力量標準;
•對Entergy擁有或運營的核電站、核材料和燃料的監管或監管的變化,以及與核電站和燃料有關的新的或現有的安全或環境問題的影響;
•解決有關核電設施所需的許可證修改或其他授權的未決或未來申請,以及相關的監管程序和訴訟,以及公眾和政治反對對這些申請、監管程序和訴訟的影響;
•Entergy發電資源的性能和供電能力,包括Entergy核電設施的容量因素;
•監管要求變化、經濟狀況變化以及新出現的經營和行業問題可能導致的成本和資本支出增加,以及從Entergy客户那裏收回這些成本和資本支出的相關風險(特別是在成本不斷增加的環境下);
•承諾投入大量人力和資本資源,以安全可靠地運營和維護Entergy的核電設施;
前瞻性信息(續)
•企業就未來電力、天然氣和其他能源相關商品的價格制定和執行的能力;
•Entergy必須為其公用事業客户購買的燃料和電力的價格和可用性,以及Entergy滿足燃料和電力供應合同的信用支持要求的能力;
•電力、天然氣、鈾、排放津貼和其他與能源有關的商品市場的波動和變化,以及這些變化對Entergy及其客户的影響;
•因聯邦或州能源立法或立法將用於對衝和風險管理交易的能源衍生品置於政府監管之下而導致的法律變化;
•環境法律和條例、機構立場或相關訴訟的變化,包括減少二氧化硫、氮氧化物、温室氣體、汞、顆粒物和其他受管制的空氣排放、熱量和其他受管制的水排放的要求、廢物管理和處置以及修復受污染場地的要求、濕地保護和許可,以及遵守環境法律和條例的費用的變化;
•與受保護物種和相關關鍵棲息地指定有關的法律法規、機構立場或相關訴訟的變化;
•聯邦、州或地方法律法規的變化以及其他政府行為或政策的影響,包括貨幣、財政、税收、環境、貿易/關税、國內採購要求或能源政策以及相關法律、法規和其他政府行為的變化;
•聯邦政府全部或部分停擺或延遲獲得政府或監管行動或決定的影響;
•關於為乏核燃料和核廢料儲存和處置建立臨時或永久場地,以及美國政府或與此類場地有關的其他供應商收取的乏燃料和核廢料處理費水平的不確定性;
•天氣變化以及颶風和其他風暴和災害的發生,包括與努力補救颶風、冰暴或其他天氣事件的影響有關的不確定性,以及收回與恢復有關的費用,包括獲得資助的風暴儲備、聯邦和地方成本回收機制、證券化、保險以及任何相關的計劃外停電;
•氣候變化的影響,包括極端天氣事件和海平面或沿海土地和濕地喪失的可能性增加;
•由於Entergy參與了二級金融保護系統和一家公用事業行業相互保險公司,美國任何核電設施的事故可能導致評估重大的追溯評估和/或追溯保險費的風險;
•供水質量和可獲得性的變化,以及對用水和分流的相關管理;
•Entergy管理其資本項目的能力,包括在預算範圍內按時完成項目並獲得預期業績或其他效益的能力,以及其運營和維護成本;
•供應鏈中斷,包括由全球新冠肺炎疫情或與貿易有關的政府行動造成的中斷,對Entergy以及時和具有成本效益的方式完成其資本項目的能力的影響;
•Entergy以有吸引力的價格和其他有吸引力的條款買賣資產的能力;
•經濟氣候,特別是Entergy公用事業服務區的經濟狀況,以及可能影響這些地區的經濟狀況的事件和情況,包括電價和通貨膨脹,以及預期的負荷增長可能無法實現的風險;
•聯邦所得税法律和法規的變化,包括2022年的《降低通貨膨脹法案》,以及2017年的《減税和就業法案》和2020年的《CARE法案》的持續影響,以及對財務業績和未來現金流的任何相關的有意或無意的後果;
•Entergy的減税策略的效果;
•金融市場的變化和對發行證券的監管要求,特別是當它們影響到獲得資本的機會和成本以及企業為現有證券再融資和為投資和收購提供資金的能力時;
前瞻性信息(已完成)
•評級機構的行動,包括改變債務和優先股的評級,改變一般公司評級,以及改變評級機構的評級標準;
•通貨膨脹和利率的變化;
•訴訟和政府調查或訴訟的影響;
•技術變化,包括(I)Entergy實施新技術或新興技術的能力,(Ii)與新的、開發中的或替代發電來源相關的變化的影響,如分佈式能源和能源儲存、可再生能源、能源效率、需求側管理和其他減少負荷的措施以及政府政策激勵上述發展的影響,以及(Iii)來自基於新技術或新興技術或替代發電來源向Entergy客户提供產品和服務的其他公司的競爭;
•Entergy有效地制定和執行減少其碳排放率和碳排放總量的計劃的能力,包括其到2050年實現淨零碳排放的承諾,以及試圖實現這些目標對其業務的潛在影響;
•威脅或實際恐怖主義、網絡攻擊或數據安全漏洞、影響輸電或發電基礎設施的自然或人為電磁脈衝、事故和戰爭或核事故或天然氣管道爆炸等災難性事件的影響,包括安全成本增加;
•全球或地緣政治事件或流行病的影響,例如新冠肺炎全球大流行和俄羅斯與烏克蘭之間的軍事活動,包括經濟和社會中斷;資本市場的波動(以及任何相關的資本成本增加或無法進入資本市場或無法利用現有的銀行信貸安排);電力需求減少,特別是來自商業和工業客户的需求減少;成本增加或無法收回;供應鏈、供應商和承包商中斷;資本或其他建設項目、維護和其他運營活動的延遲完成,包括長期或延遲的停電;對Entergy的勞動力可用性、健康或安全的影響;由於許多員工遠程辦公而增加的網絡安全風險;延遲或無法收回的客户付款增加;監管延誤;影響Entergy業務的行政命令或加強對Entergy業務的監管;任何前述原因導致的信用評級或前景的變化;或對Entergy執行其業務戰略和計劃的能力的其他不利影響,或更廣泛地説,對Entergy的運營結果、財務狀況和流動性的不利影響;
•企業吸引和留住具有專業技能的有才華的管理層、董事和員工的能力;
•企業吸引、留住和管理適當資質的勞動力的能力;
•改變會計準則和公司治理最佳做法;
•有價證券市場價格和由此產生的資金需求下降,以及對Entergy的固定收益養老金和其他退休後福利計劃的福利成本的影響;
•未來工資和員工福利成本,包括貼現率和福利計劃資產回報率的變化;
•退役信託基金價值或收益的變化,或Entergy核電站場址退役的時間、要求或成本的變化,以及在關閉後此類場址退役的實施情況;
•Entergy風險管理政策和程序的有效性以及交易對手履行其財務和業績承諾的能力和意願;以及
•Entergy及其子公司成功執行其業務戰略的能力,包括完成其可能進行的戰略交易的能力。
定義
正文和説明中使用的某些縮略語或縮略語定義如下:
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縮寫或首字母縮寫 | 術語 |
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ALJ | 行政法法官 |
ANO 1和ANO 2 | 阿肯色州核能一號(核能)的1號和2號機組,由Entergy Arkansas所有 |
亞太區 | 阿肯色州公共服務委員會 |
ASU | 財務會計準則委員會發布的最新會計準則 |
衝浪板 | Entergy公司董事會 |
卡津人 | 卡津電力股份有限公司。 |
容量係數 | 實際工廠產量除以該期間的最大潛在工廠產量 |
市議會 | 路易斯安那州新奧爾良市議會 |
新冠肺炎 | 這種新型冠狀病毒疾病於2020年3月被世界衞生組織和疾病控制和預防中心宣佈為大流行 |
直流電路 | 美國哥倫比亞特區巡迴上訴法院 |
無名氏 | 美國能源部 |
腸胃 | Entergy公司及其直接和間接子公司 |
Entergy公司 | Entergy Corporation,特拉華州一家公司 |
Entergy海灣國家公司 | 為向路易斯安那州Entergy Bay States提供財務報告而成立的前身公司,包括路易斯安那州Entergy Bay States和德克薩斯州Entergy的資產和業務運營 |
路易斯安那州企業海灣州 | Entergy Bay States路易斯安那州有限責任公司是一家路易斯安那州的有限責任公司,作為Entergy Bay States,Inc.和Entergy Bay States,Inc.的後續公司為財務報告目的而正式成立的管轄權分離的一部分。根據上下文,該術語還用於指Entergy Bay States,Inc.的路易斯安那州管轄業務。自2015年10月1日起,路易斯安那州Entergy海灣州的業務與路易斯安那州Entergy合併。 |
路易斯安那州的Entergy | Entergy Louisiana,LLC是一家得克薩斯州有限責任公司,是路易斯安那州Entergy Bay States和以前名為Entergy Louisiana,LLC(Old Entergy Louisiana)的公司合併而成的一部分,為了財務報告目的,它是Old Entergy Louisiana的繼任者。 |
Entergy德克薩斯 | Entergy Texas,Inc.是作為Entergy Bay States,Inc.管轄權分離的一部分而正式成立的德克薩斯州公司。根據上下文,該術語還用於指Entergy Bay States,Inc.的德克薩斯州管轄業務。 |
Entergy批發商品 | Entergy的非公用事業業務部門主要包括核電廠的所有權、運營和退役、非核電廠權益的所有權以及將其運營的發電廠生產的電力出售給批發客户。隨着2022年6月Palisade的出售,Entergy完成了其退出商業核電業務的多年戰略。 |
環境保護局 | 美國環境保護局 |
FASB | 財務會計準則委員會 |
FERC | 聯邦能源管理委員會 |
表格10-K | Entergy Corporation及其登記子公司向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日的日曆年度10-K表格年度報告 |
大灣灣 | 大海灣核電站(核電站)1號機組,90%由系統能源擁有或租賃 |
定義(續)
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縮寫或首字母縮寫 | 術語 |
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GWh | 吉瓦時,相當於一百萬千瓦時 |
HLBV | 假設按賬面價值清算 |
獨立 | 獨立蒸汽發電站(煤炭),阿肯色州Entergy擁有16%,密西西比州Entergy擁有25%,Entergy Power,LLC擁有7% |
印地安點2 | 印第安點能源中心(核能)的2號機組,以前由Entergy大宗商品批發業務部門的一家Entergy子公司擁有,該子公司於2020年4月停止電力生產,並於2021年5月出售 |
印度點3 | 印第安點能源中心(核能)的3號機組,以前由Entergy大宗商品批發業務部門的一家Entergy子公司擁有,該子公司於2021年4月停止電力生產,並於2021年5月出售 |
美國國税局 | 美國國税局 |
ISO | 獨立系統操作員 |
千瓦 | 千瓦,相當於一千瓦 |
千瓦時 | 千瓦時 |
LPSC | 路易斯安那州公共服務委員會 |
LURC | 路易斯安那州公用事業修復公司 |
味噌 | 中大陸獨立系統運營商,地區性輸電組織 |
MMBtu | 百萬英制熱量單位 |
MPSC | 密西西比州公共服務委員會 |
兆瓦 | 兆瓦,相當於1000千瓦 |
兆瓦時 | 兆瓦時,相當於1000千瓦 |
納爾遜單元6 | 納爾遜蒸汽發電站的6號機組(煤炭),其中70%由Entergy Louisiana(57.5%)和Entergy Texas(42.5%)共同擁有,10.9%由Entergy批發商品業務部門的Entergy子公司擁有 |
淨負債與淨資本比率 | 總負債減去現金和現金等價物除以總資本減去現金和現金等價物 |
NRC | 核管理委員會 |
柵欄 | Palisade核電站(核電站),以前由Entergy大宗商品批發業務部門的一家Entergy子公司擁有,該公司於2022年5月停止電力生產,並於2022年6月出售 |
父項和其他項 | 未包括在公用事業或Entergy批發商品部門的Entergy部分,主要包括母公司Entergy Corporation的活動 |
PPA | 購電協議或購電協議 |
PUCT | 德克薩斯州公用事業委員會 |
註冊子公司 | Entergy Arkansas,LLC,Entergy Louisiana,LLC,Entergy Missisippi,LLC,Entergy New Orleans,LLC,Entergy Texas,Inc.和System Energy Resources,Inc. |
河灣 | 路易斯安那州Entergy旗下的河彎站(核電站) |
美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
系統協議 | 公用事業運營公司之間關於共享發電能力和其他電力資源的協定,經修改後於1983年1月1日生效。該協議於2016年8月終止。 |
定義(已完成)
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縮寫或首字母縮寫 | 術語 |
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系統能量 | 系統能源資源公司 |
單位電力銷售協議 | 阿肯色州Entergy、路易斯安那州Entergy、密西西比州Entergy、新奧爾良Entergy和系統能源公司之間的協議,日期為1982年6月10日,經FERC修訂和批准,涉及出售系統能源公司在Grand Bay的份額中的產能和能源 |
實用程序 | Entergy的發電、輸電、配電和銷售電力的業務部門,以及少量天然氣分銷業務 |
公用事業運營公司 | 阿肯色州、路易斯安那州、密西西比州、新奧爾良和德克薩斯州 |
佛蒙特州洋基隊 | 佛蒙特州揚基核電站(核能),以前由Entergy大宗商品批發業務部門的Entergy子公司擁有,該子公司於2014年12月停止電力生產,並於2019年1月處置 |
《沃特福德3》 | 沃特福德蒸汽發電站的3號機組(核能),歸路易斯安那州Entergy所有 |
天氣調整後的使用量 | 不包括偏離正常天氣的影響的用電量 |
白色懸崖 | 白崖蒸汽發電站,阿肯色州Entergy擁有57%的股份 |
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論和分析
Entergy主要通過兩個業務部門運營:公用事業和Entergy批發商品。
•這個實用程序業務部門包括在阿肯色州、密西西比州、德克薩斯州和路易斯安那州的部分地區(包括新奧爾良市)發電、輸電、配電和銷售電力;以及運營一家小型天然氣分銷企業。
•這個Entergy批發商品業務部門包括美國北部核電站的所有權、運營和退役,以及向批發客户銷售其運營工廠生產的電力。Entergy Wholesale Commodity還向其他核電站所有者提供服務,並擁有向批發客户銷售這些工廠生產的電力的非核電站的權益。請參閲“Entergy批發商品退出商業電力業務“以下是10-K表格,討論關閉和出售Entergy Wholesale Co.日用品核電站。隨着2022年6月Palisade的出售,Entergy完成了其退出商業核電業務的多年戰略。
有關Entergy業務部門的財務信息,請參閲本財務報表附註7。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
經營成果
2022年第三季度與2021年第三季度比較
以下是2022年第三季度與2021年第三季度相比的公用事業、Entergy批發商品、母公司和其他以及Entergy的損益表差異,顯示與上一季度相比行項目增加或(減少)的程度:
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實用程序 | | 腸胃 批發 商品 | |
父級和 其他(A) | |
腸胃 |
| | (單位:千) |
2021年可歸因於Entergy公司的淨收益(虧損) | | $570,366 | | | $25,517 | | | ($64,880) | | | $531,003 | |
| | | | | | | | |
營業收入 | | 965,376 | | | (100,266) | | | (27) | | | 865,083 | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | 623,649 | | | 5,380 | | | (3) | | | 629,026 | |
外購電力 | | 101,408 | | | 2,323 | | | 3 | | | 103,734 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | (111,607) | | | — | | | — | | | (111,607) | |
其他運維 | | 132,029 | | | (40,994) | | | 1,515 | | | 92,550 | |
資產註銷、減值和相關費用(貸項) | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
所得税以外的其他税種 | | 8,938 | | | (1,257) | | | 28 | | | 7,709 | |
折舊及攤銷 | | 39,246 | | | (7,298) | | | (405) | | | 31,543 | |
| | | | | | | | |
其他收入(扣除) | | (35,648) | | | (2,819) | | | (24,279) | | | (62,746) | |
利息支出 | | 14,589 | | | (1,042) | | | 4,413 | | | 17,960 | |
其他費用 | | 10,097 | | | (24,800) | | | — | | | (14,703) | |
所得税 | | 18,616 | | | 9,416 | | | (2,202) | | | 25,830 | |
子公司的優先股息要求和非控股權益 | | (9,239) | | | — | | | (48) | | | (9,287) | |
| | | | | | | | |
2022年可歸因於Entergy公司的淨收益(虧損) | | $672,368 | | | ($19,292) | | | ($92,487) | | | $560,589 | |
(a)母公司及其他包括抵銷,主要是部門間活動。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
營業收入
實用程序
以下是對2022年第三季度與2021年第三季度營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2021年營業收入 | $3,191 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | 811 | |
零售電價 | 100 | |
音量/天氣 | 92 | |
零售一次性票據信貸 | (37) | |
2022年營業收入 | $4,157 | |
公用事業運營公司的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,因此與這些項目相關的收入和支出通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
零售電價差異主要是由於:
•從2022年1月起提高阿肯色州Entergy的公式費率計劃費率;
•增加路易斯安那州Entergy的公式費率計劃收入,包括增加分配和輸電恢復機制,從2021年9月和2022年9月起生效;
•提高密西西比州Entergy的公式費率計劃費率,從2022年4月和2022年8月生效;
•提高新奧爾良Entergy的公式費率計劃利率,從2021年11月和2022年9月起生效;以及
•分銷成本回收係數增加2022年1月生效,輸電成本回收係數增加2022年3月生效,均在Entergy Texas。
關於上文討論的監管程序的進一步討論,見本報告財務報表附註2和表格10-K。
數量/天氣差異主要是由於所有客户類別的用電量增加了2260GWh或7%,包括更有利的天氣對住宅和商業銷售的影響,以及2021年第三季度颶風艾達的影響。工業用電量的增加是由於擴建項目(主要是化學工業)的需求增加,小型工業客户的需求增加,以及熱電客户的需求增加。經天氣調整的商業使用量增加,主要是由於2021年第三季度新冠肺炎大流行對企業的影響。
零售一次性賬單抵免是指由於與MPSC達成的系統能源部分和解協議,以一次性賬單抵免的形式向密西西比州Entergy的零售客户支付結算收益,在2022年9月的賬單週期內生效。這對淨收入沒有影響,因為2022年第三季度記錄的監管信貸抵消了營業收入的減少。見本財務報表附註2,進一步討論部分和解協議和與支付和解收益有關的MPSC指令。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
公用事業公司截至2022年和2021年9月30日的三個月的電能銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 11,272 | | | 10,545 | | | 7 | |
商業廣告 | 8,223 | | | 7,649 | | | 8 | |
工業 | 13,926 | | | 13,021 | | | 7 | |
政府部門 | 702 | | | 648 | | | 8 | |
總零售額 | 34,123 | | | 31,863 | | | 7 | |
待轉售銷售 | 4,809 | | | 4,350 | | | 11 | |
總計 | 38,932 | | | 36,213 | | | 8 | |
有關營業收入的額外討論,請參閲本財務報表附註13。
Entergy批發商品
Entergy批發商品的營業收入從2021年第三季度的1.62億美元下降到2022年第三季度的6200萬美元,這主要是由於Palisade在2022年5月關閉。
以下是2022年和2021年第三季度Entergy批發商品的主要業績指標:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
自有容量(兆瓦)(A) | 394 | | 1,205 |
GWH計費 | 577 | | 2,166 |
| | | |
企業批發商品核艦隊 | | | |
容量係數 | —% | | 97% |
GWH計費 | — | | 1,702 |
平均能源價格(美元/兆瓦時) | $— | | $69.35 |
平均容量價格(美元/千瓦-月) | $— | | $0.15 |
| | | |
| | | |
(a)自有產能的減少是由於811兆瓦的Palisade工廠於2022年5月關閉。隨着2022年6月Palisade的出售,Entergy完成了其退出商業核電業務的多年戰略。
其他損益表項目
實用程序
其他運營和維護費用從2021年第三季度的6.44億美元增加到2022年第三季度的7.76億美元,主要原因是:
•供電費用增加3600萬美元,主要原因是植被維護費用增加、可靠性費用增加以及安全和培訓費用增加,但由於部署了先進的計量系統,讀表費用減少,部分抵消了增加的費用;
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
•核能發電費用增加3000萬美元,主要原因是與上年相比,2022年開展的工作範圍更廣,停電費用更高,以及核能人工費用更高;
•薪酬和福利費用比上一年增加2000萬美元,主要原因是按獎勵辦法計提薪酬的時間安排;
•2021年第三季度因出售一條管道獲得1500萬美元的收益;以及
•壞賬支出增加1,300萬美元,包括推遲2021年新冠肺炎疫情造成的壞賬支出。見本財務報表附註2及表格10-K以討論與新冠肺炎大流行相關的監管活動。
折舊和攤銷費用增加的主要原因是增加了在役廠房。
其他監管費用(積分)-淨額包括:
•2022年第三季度記錄在密西西比州Entergy的3700萬美元的監管信用,以反映由於與System Energy達成部分和解協議和提出和解而向客户提供的一次性賬單信用。這一監管信貸抵消了在9月份的賬單週期中提供給客户的賬單信貸導致的毛收入減少。見本財務報表附註2,進一步討論部分和解協議和與支付和解收益有關的MPSC指令;以及
•2022年第三季度,密西西比州Entergy記錄了2300萬美元的監管信用,以反映2022年公式利率計劃備案程序中達成的聯合規定的影響。關於2022年公式費率計劃備案的討論,見本財務報表附註2。
此外,Entergy還記錄了收入中收取的與資產報廢義務相關的費用和核退役信託收益加上與資產報廢義務相關的成本之間的差額的監管費用或信用。
其他收入減少的主要原因是退役信託基金活動的變化,包括重新平衡退役信託基金的投資組合NDS將於2021年推出。這一減少被公司間股息收入增加2400萬美元部分抵消。公司間股息收入的增加源於路易斯安那州Entergy Storm Trust將證券化收益投資於關聯優先會員權益,但該投資的清算部分抵消了Entergy Louisiana對關聯優先會員權益的投資,該投資與之前的風暴恢復成本證券化相關。聯屬公司優先會員權益的公司間股息收入為合併目的而撇除,對淨收入沒有影響,因為投資是在另一間Entergy附屬公司。見財務狀況附註2在此對證券化進行討論。
利息支出增加的主要原因是:
•2022年3月,阿肯色州Entergy發行了2億美元的4.20%系列抵押債券;
•2021年10月,路易斯安那州Entergy發行了10億美元的0.95%系列抵押債券;
•這是E路易斯安那州Entergy於2022年8月發行5億美元4.75%系列抵押債券;
•2021年11月,密西西比州Entergy發行了2億美元的2.55%系列抵押債券;
•密西西比州Entergy在2022年6月獲得的1.5億美元無擔保定期貸款收益;
•2022年在密西西比州Entergy的信貸安排上借款1億美元;
•新奧爾良Entergy發行9,000萬美元4.19%系列抵押債券和7,000萬美元4.51%系列抵押債券,分別於2021年11月發行;以及
•2022年8月,德克薩斯州Entergy發行了3.25億美元的5.00%系列抵押債券。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
Entergy批發商品
其他運營和維護費用從2021年第三季度的5100萬美元減少到2022年第三季度的1000萬美元,主要原因是Palisade在2022年5月關閉後沒有支出,減少了3900萬美元,以及遣散費和保留費減少了300萬美元。請參閲“Entergy批發商品退出商業電力業務“下面以10-K的形式討論管理層關閉和出售Entergy Wholesale Commodity商業核艦隊中的所有工廠的戰略。關於遣散費和留用費用的進一步討論,見本財務報表附註7。
折舊和攤銷費用減少的主要原因是Palisade在2022年5月關閉後沒有折舊費用。
其他費用減少的主要原因是,在Palisade於2022年5月關閉並於2022年6月出售後,沒有退役費用和核燃料停運費用。關於出售Palisade的討論,見本財務報表附註14。
家長和其他人
其他收入減少的主要原因是,如上所述,為合併目的取消了公司間股息收入。
所得税
2022年第三季度的有效所得税税率為24.9%。2022年第三季度的實際所得税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於國家所得税和為不確定的税收狀況記錄的準備金,由攤銷部分抵消超額累計遞延所得税以及與公用事業廠項目相關的某些賬面和税收差異。關於《減税和就業法案》的影響和監管活動的討論,見本財務報表附註10和表格10-K財務報表附註2和3。
2021年第三季度的有效所得税税率為22.8%。2021年第三季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税,但被超額累計遞延所得税攤銷以及與公用事業廠項目相關的某些賬面和税收差異部分抵消。關於《減税和就業法案》的影響和監管活動的討論,見本財務報表附註10和表格10-K財務報表附註2和3。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
以下是公用事業、Entergy批發商品、母公司和其他以及Entergy的損益表差異,比較截至2022年9月30日的9個月和截至2021年9月30日的9個月,顯示與上一季度相比行項目增加或(減少)的程度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
實用程序 | | 腸胃 批發 商品 | |
父級和 其他(A) | |
腸胃 |
| | (單位:千) |
2021年可歸因於Entergy公司的淨收益(虧損) | | $1,252,835 | | | ($212,101) | | | ($181,140) | | | $859,594 | |
| | | | | | | | |
營業收入 | | 1,729,800 | | | (258,430) | | | (73) | | | 1,471,297 | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | 803,142 | | | 17,533 | | | 3 | | | 820,678 | |
外購電力 | | 305,790 | | | 6,093 | | | (3) | | | 311,880 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | 643,891 | | | — | | | — | | | 643,891 | |
其他運維 | | 192,684 | | | (139,562) | | | 8,054 | | | 61,176 | |
資產註銷、減值和相關費用(貸項) | | — | | | (508,690) | | | — | | | (508,690) | |
所得税以外的其他税種 | | 48,849 | | | (1,427) | | | 66 | | | 47,488 | |
折舊及攤銷 | | 103,258 | | | (22,689) | | | (1,359) | | | 79,210 | |
| | | | | | | | |
其他收入(扣除) | | (87,226) | | | (109,424) | | | (36,762) | | | (233,412) | |
利息支出 | | 40,651 | | | (6,357) | | | 18,803 | | | 53,097 | |
其他費用 | | 11,199 | | | (93,355) | | | — | | | (82,156) | |
所得税 | | (408,823) | | | 93,639 | | | 342 | | | (314,842) | |
子公司的優先股息要求和非控股權益 | | (10,801) | | | — | | | (144) | | | (10,945) | |
| | | | | | | | |
2022年可歸因於Entergy公司的淨收益(虧損) | | $1,165,569 | | | $74,860 | | | ($243,737) | | | $996,692 | |
(a)母公司及其他包括抵銷,主要是部門間活動。
截至2022年9月30日的9個月的經營結果包括:1)公用事業公司記錄的5.51億美元(税後淨額)的監管費用,這是系統能源公司部分和解協議的結果,並提出與聯邦能源委員會未決訴訟有關的和解提議;2)所得税支出減少2.83億美元颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、冬季風暴烏裏和颶風艾達證券化融資,這也導致了2.24億美元(税後1.65億美元)的監管費用,記錄在公用事業公司,以反映Entergy Louisiana的義務向…提供學分其客户確認與作為證券化監管程序一部分發布的LPSC附屬命令相關的義務;以及3)2022年6月出售Palisade工廠獲得1.66億美元(税後1.3億美元)的收益。關於系統能源部分和解協議和和解要約的進一步討論,見本財務報表附註2。有關證券化的進一步討論,見本財務報表附註2及附註10。關於出售Palisade工廠的討論,見本財務報表附註14。
截至2021年9月30日的9個月的運營業績包括3.4億美元(税後2.68億美元)的費用,這是2021年5月出售印第安點能源中心的結果。關於出售印第安點能源中心的討論,見表格10-K財務報表附註14。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
營業收入
實用程序
以下是對截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月的營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2021年營業收入 | $8,461 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | 1,220 | |
零售電價 | 249 | |
音量/天氣 | 218 | |
風暴恢復承載成本 | 59 | |
向客户退還無保障的超額累計遞延所得税 | 21 | |
零售一次性票據信貸 | (37) | |
2022年營業收入 | $10,191 | |
公用事業運營公司的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,因此與這些項目相關的收入和支出通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
零售電價差異主要是由於:
•從2021年5月和2022年1月起,提高阿肯色州Entergy的公式費率計劃費率;
•增加路易斯安那州Entergy的公式費率計劃收入,包括增加分配和輸電恢復機制,從2021年9月和2022年9月起生效;
•提高密西西比州Entergy的公式費率計劃費率,從2021年4月、2021年7月、2022年4月和2022年8月生效;
•提高新奧爾良Entergy的公式費率計劃費率,自2021年11月起生效;以及
•2021年3月和2022年3月生效的輸電成本回收係數附加值的提高,2022年1月生效的配電成本回收係數附加值的提高,以及發電成本回收附加值的實施,其中包括蒙哥馬利縣發電廠的第一年收入要求,從2021年1月底起生效,分別在德克薩斯州的Entergy。
關於上文討論的監管程序的進一步討論,見本報告財務報表附註2和表格10-K。
數量/天氣差異主要是由於所有客户類別的用電量增加了5,317GWh,或6%,包括更有利的天氣對住宅和商業銷售的影響。工業用電量的增加主要是由於擴建項目的需求增加,主要是化工、運輸和煉油行業的需求增加,熱電客户的需求增加,現有客户的需求增加,主要是化工、紙漿和造紙行業以及運輸行業由於前一年的臨時工廠關閉而增加的需求,但被煉油行業因颶風艾達而永久關閉的需求減少以及小型工業客户的需求增加所部分抵消。經天氣調整的商業使用量增加,主要是由於客户增加以及2021年新冠肺炎大流行對企業的影響。這些產品增加的使用量
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
工商業客户對營業收入的影響相對較小,因為這些客户的收入有較大一部分來自固定費用。
暴風雨修復費用,代表風暴恢復持有成本的股權部分,包括路易斯安那州Entergy的3700萬美元和2022年第二季度記錄的Entergy Texas的2200萬美元,確認為2022年5月的Entergy Louisiana Storm Cost證券化和2022年4月的Entergy Texas Storm Cost證券化的一部分。有關風暴成本證券化的討論,見本財務報表附註2。
由於公用事業運營公司為迴應減税和就業法案的頒佈而開展的活動,向客户退還了無保護的超額累計遞延所得税。無保障的超額累計遞延所得税從2018年第二季度開始返還。在截至2022年9月30日的9個月中,通過運營收入的減少向客户返還了5000萬美元,而截至2021年9月30日的9個月為7100萬美元。這對淨收入沒有影響,因為營業收入的減少被所得税費用的減少所抵消。有關《減税和就業法案》監管活動的進一步討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。
零售一次性賬單抵免是指由於與MPSC達成的系統能源部分和解協議,以一次性賬單抵免的形式向密西西比州Entergy的零售客户支付結算收益,在2022年9月的賬單週期內生效。這對淨收入沒有影響,因為2022年第三季度記錄的監管信貸抵消了營業收入的減少。關於部分和解協議和關於支付和解收益的MPSC指令的討論,見本財務報表附註2。
公用事業公司截至2022年和2021年9月30日的9個月的電能銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 29,218 | | | 27,695 | | | 5 | |
商業廣告 | 21,697 | | | 20,490 | | | 6 | |
工業 | 39,903 | | | 37,399 | | | 7 | |
政府部門 | 1,928 | | | 1,845 | | | 4 | |
總零售額 | 92,746 | | | 87,429 | | | 6 | |
待轉售銷售 | 12,371 | | | 13,365 | | | (7) | |
總計 | 105,117 | | | 100,794 | | | 4 | |
有關營業收入的額外討論,請參閲本財務報表附註13。
Entergy批發商品
Entergy批發商品的營業收入從截至2021年9月30日的9個月的5.59億美元下降到截至2022年9月30日的9個月的3.01億美元,這主要是由於印第安點3和Palisade分別於2021年4月和2022年5月關閉。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月Entergy批發商品的主要業績指標:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
自有容量(兆瓦)(A) | 394 | | 1,205 |
GWH計費 | 4,172 | | 9,265 |
| | | |
企業批發商品核艦隊 | | | |
容量係數 | 93% | | 97% |
GWH計費 | 2,741 | | 8,046 |
平均能源價格(美元/兆瓦時) | $48.99 | | $54.65 |
平均容量價格(美元/千瓦-月) | $0.15 | | $0.26 |
| | | |
| | | |
(a)自有產能的減少是由於811兆瓦的Palisade工廠於2022年5月關閉。隨着2022年6月Palisade的出售,Entergy完成了其退出商業核電業務的多年戰略。
其他損益表項目
實用程序
其他運營和維護費用較截至9個月的19.37億美元有所增加2021年9月30日至2022年9月30日前9個月的21.3億美元,主要是由於:
•供電費用增加5400萬美元,主要原因是植被維護費用增加、可靠性費用增加以及安全和培訓費用增加,但由於部署了先進的計量系統,讀表費用減少,部分抵消了增加的費用;
•核電支出增加3,700萬美元,主要原因是2022年完成的工作範圍擴大和核勞動力成本上升,但因新冠肺炎大流行而在2021年用於衞生和社會距離協議的支出部分抵消了這一增加;
•薪酬和福利費用比上一年增加2100萬美元,主要原因是按獎勵辦法計提薪酬的時間安排;
•客户服務中心支助費用增加1600萬美元,主要原因是合同費用增加;
•2021年第三季度因出售一條管道而錄得1500萬美元;
•壞賬支出增加1,400萬美元,包括推遲2021年新冠肺炎疫情造成的壞賬支出。關於與新冠肺炎疫情有關的監管活動的討論,見本財務報表附註2和表格10-K;以及
•由於從客户那裏回收的時間安排,能源效率費用增加了1100萬美元。
所得税以外的其他税收增加的主要原因是較高的課税導致的從價税增加、特許經營税增加和就業税增加。
折舊和攤銷費用增加的主要原因是增加了在役廠房。
其他監管費用(積分)-淨額包括:
•2021年第一季度,阿肯色州Entergy Arkansas 2019年曆史年度淨額調整剩餘的3900萬美元監管負債逆轉,這是其2020年公式費率計劃的一部分。關於2020年公式費率計劃備案的討論,見表格10-K財務報表附註2;
•路易斯安那州Entergy Louisiana在2022年第二季度記錄的2.24億美元監管費用,以反映其向客户提供信貸的義務認識到與以下方面有關的義務LPSC附屬命令
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
發佈在颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、冬季風暴烏裏和颶風艾達證券化監管程序中。關於風暴成本證券化的討論見本財務報表附註2;
•2022年第三季度記錄在密西西比州Entergy的3700萬美元的監管信用,以反映由於與System Energy達成部分和解協議和提出和解而向客户提供的一次性賬單信用。這一監管信貸抵消了在9月份的賬單週期中提供給客户的賬單信貸導致的毛收入減少。見本財務報表附註2,進一步討論部分和解協議和與支付和解收益有關的MPSC指令;
•2021年第二季度,密西西比州Entergy記錄了2000萬美元的監管信用,以反映2021年公式利率計劃備案程序中達成的聯合規定的影響。關於2021年公式費率計劃備案的討論,見表格10-K財務報表附註2;
•2022年第三季度,密西西比州Entergy記錄了2300萬美元的監管信用,以反映2022年公式利率計劃備案程序中達成的聯合規定的影響。關於2022年公式費率計劃備案的討論,見本財務報表附註2;以及
•系統能源公司在2022年第二季度記錄的5.51億美元的監管費用,以反映部分和解協議和和解要約的影響,這些和解協議和和解提議與FERC的未決訴訟有關。關於部分和解協議和和解要約的討論,見本財務報表附註2。
此外,Entergy還記錄了收入中收取的與資產報廢義務相關的費用和核退役信託收益加上與資產報廢義務相關的成本之間的差額的監管費用或信用。
其他收入減少的主要原因是:
•退役信託基金活動的變化,包括2022年和2021年退役信託基金的投資組合重新平衡;以及
•路易斯安那州Entergy公司為LURC在風暴信託基金中1%的實益權益收取的3200萬美元費用,該信託基金是颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、冬季風暴烏裏和颶風艾達證券化的一部分。
這一減幅被以下各項部分抵銷:
•公司間股息收入增加3500萬美元。公司間股息收入的增加源於路易斯安那州Entergy Storm Trust將證券化收益投資於關聯優先會員權益,但該投資的清算部分抵消了Entergy Louisiana對關聯優先會員權益的投資,該投資與之前的風暴恢復成本證券化相關。聯屬公司優先會員權益的公司間股息收入為合併目的而撇除,且不影響淨收入,因為投資是在另一間Entergy附屬公司。及
•增加1200萬美元,原因是確認了風暴恢復的費用,主要與颶風艾達有關。
證券化的討論見本財務報表附註2。
利息支出增加的主要原因是:
•2021年3月,阿肯色州Entergy發行了4億美元的3.35%系列抵押債券;
•2022年3月,阿肯色州Entergy發行了2億美元的4.20%系列抵押債券;
•路易斯安那州Entergy發行5億美元2.35%系列抵押債券和5億美元3.10%系列抵押債券,分別於2021年3月發行;
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
•2021年10月,路易斯安那州Entergy發行了10億美元的0.95%系列抵押債券;
•路易斯安那州Entergy在2022年1月獲得了12億美元的無擔保定期貸款收益。定期貸款已於2022年6月償還;
•2022年8月,路易斯安那州Entergy發行了5億美元的4.75%系列抵押債券;
•2021年3月,密西西比州Entergy發行了2億美元的3.50%系列抵押債券;
•2021年11月,密西西比州Entergy發行2億美元2.55%系列抵押債券;以及
•新奧爾良Entergy發行了9,000萬美元的4.19%系列抵押債券和7,000萬美元的4.51%系列抵押債券,分別於2021年11月發行。
這一增長被阿肯色州Entergy Arkansas於2021年2月償還3.5億美元3.75%系列抵押債券和Entergy Louisiana於2021年5月償還2億美元4.8%Series抵押債券部分抵消。
Entergy批發商品
其他運營和維護費用從截至2021年9月30日的9個月的2.33億美元降至截至2022年9月30日的9個月的9400萬美元,主要原因是印第安點3(2021年4月關閉)和Palisade(2022年5月關閉)的費用減少了1.27億美元,以及遣散費和保留費減少了800萬美元。由於管理層退出Entergy批發商品商業電力業務的戰略,2022年和2021年發生了遣散費和留任費用。請參閲“Entergy批發商品退出商業電力業務“下面以10-K的形式討論管理層關閉和出售Entergy Wholesale Commodity商業核艦隊中的所有工廠的戰略。關於遣散費和留用費用的進一步討論,見本財務報表附註7。
截至2022年9月30日的9個月的資產註銷、減值和相關費用(抵免)包括2022年6月出售Palisade工廠帶來的1.66億美元(税後淨額)收益。 截至2021年9月30日的9個月的資產沖銷、減值和相關費用(抵免)包括因2021年5月出售印第安點能源中心而產生的3.4億美元(税後淨額2.68億美元)的費用。關於出售Palisade工廠的討論見本財務報表附註14,關於出售印第安點能源中心的討論見本財務報表附註14和表格10-K。請參閲“Entergy批發商品退出商業電力業務“下面是10-K表格,討論管理層關閉和出售Entergy Wholesale大宗商品商人核艦隊中所有工廠的戰略。
折舊和攤銷費用減少的主要原因是,在2021年4月關閉後,印第安點3和2022年5月關閉後的Palisade沒有折舊費用。這一減少額被2021年記錄的最終判決的影響部分抵消,該最終判決解決了針對能源部的帕利塞茲損害賠償案中與乏核燃料儲存費用有關的索賠。被判的損害賠償包括900萬美元的乏核燃料儲存成本,此前記錄為折舊費用。關於乏核燃料訴訟的討論,見表格10-K財務報表附註8。
其他收入減少的主要原因是,在2021年5月出售印第安點能源中心和2022年6月出售Palisade時轉移的核退役信託基金沒有收益,但因非服務養卹金費用下降而部分抵消。關於信託基金投資退役的討論,見本財務報表附註8和9。關於出售印第安點能源中心的討論,見表格10-K財務報表附註14。關於出售Palisade的討論,見本財務報表附註14。關於養卹金和其他退休後福利費用的討論,見本財務報表附註6。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
其他費用減少的主要原因是,印第安點2和印第安點3在2021年5月出售印第安點能源中心後沒有退役費用,而Palisade在2022年6月出售Palisade後沒有退役費用。關於出售印第安點能源中心的討論,見表格10-K財務報表附註14。關於出售Palisade的討論,見本財務報表附註14。
家長和其他人
其他收入減少的主要原因是,如上所述,為合併目的取消了公司間股息收入。
所得税
截至2022年9月30日的9個月的有效所得税税率為(12.2%)。截至2022年9月30日的9個月的實際所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於因資產證券化而減少的所得税支出颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、冬季風暴烏裏和颶風艾達暴風雨費用依據路易斯安那州第55號法案,並經路易斯安那州議會2021年常會第293號法案補充, 與公用事業項目有關的超額累計遞延所得税和某些賬面和税項差額的攤銷,部分被國家所得税抵消。關於《減税和就業法案》的影響和監管活動的討論,見本財務報表附註10和表格10-K財務報表附註2和3。有關Entergy Louisiana證券化的討論,請參閲本財務報表的附註2和10。
截至2021年9月30日的9個月,有效所得税税率為19.1%。截至2021年9月30日的9個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於超額累計遞延所得税的攤銷、估值津貼的減少、與建設期間使用的股權基金津貼有關的賬面和税收差異以及與公用事業工廠項目相關的某些賬面和税收差異,但州所得税部分抵消了這一差異。關於《減税和就業法案》的影響和監管活動的討論,見本財務報表附註10和表格10-K財務報表附註2和3。關於減少估值津貼的討論,見表格10-K財務報表附註3。
所得税立法
2022年8月16日簽署成為法律的2022年通脹降低法案大幅擴大了針對清潔能源生產的聯邦税收優惠,包括將生產税收抵免擴大到太陽能項目和某些符合條件的核電站。此外,2022年《通貨膨脹率降低法》對回購上市公司股票徵收1%的消費税,並制定了新的公司替代最低税(CAMT)。CAMT從2022年12月31日之後的納税年度開始生效,對三年內調整後財務報表收入(AFSI)平均超過10億美元的公司集團中的每個公司徵收15%的税。受CAMT制度約束的納税人必須支付AFSI的15%或其常規聯邦税收義務中的較大者。Entergy和註冊子公司正在密切關注與擴大聯邦税收優惠、1%的消費税和CAMT相關的任何潛在影響。根據目前的信息和預測,Entergy和註冊子公司可能從2026年開始接受CAMT。預計美國財政部將從今年晚些時候開始發佈指導意見,進一步澄清如何解釋和適用税收抵免條款和CAMT條款。這一指導將確定由於這項立法,Entergy預計未來將獲得的税收抵免和遞增現金税款的數額。在收到這一指導之前,Entergy無法充分評估對其運營結果、財務狀況和現金流的預期未來影響。截至2022年12月31日止年度的財務報表並無預期影響。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
Entergy批發商品退出商業電力業務
請參閲“管理層的財務討論和分析-Entergy批發商品退出商業電力業務“在10-K表格中,討論管理層關閉和出售Entergy批發商品商人核艦隊中的所有工廠的戰略。以下是對該討論的更新。
2022年4月,Entergy和內布拉斯加州公共電力區簽署了一項協議,相互終止管理支持服務合同,根據該合同,Entergy為位於內布拉斯加州布朗維爾附近的800兆瓦庫珀核電站提供電廠運營支持服務,自2022年7月31日起生效。
2022年10月,Entergy將其在RS Cogen LLC的50%會員權益出售給另一個50%股權合作伙伴的子公司。RS Cogen LLC是一家擁有RS Cogen工廠的未合併合資企業。Entergy以大約500萬美元的價格出售了其在RS Cogen,LLC的50%會員權益,沒有由此產生的損益表影響。
帕利塞德的關閉和出售
正如在Form 10-K中討論的那樣,2018年7月,Entergy簽訂了一項買賣協議,將擁有Palisade和Big Rock Point網站的子公司的100%股權以1,000美元(取決於淨負債和其他金額的調整)出售給Holtec的一家子公司。帕利塞茲於2022年5月關閉,並於2022年6月耗盡燃料。這筆交易於2022年6月完成。出售包括轉讓核退役信託以及乏燃料管理和工廠退役的資產報廢債務。這筆交易在2022年第二季度帶來了1.66億美元(税後1.3億美元)的收益。關於出售Palisade工廠的進一步討論,見本財務報表附註14。 2020年12月,Entergy和Holtec向NRC提交了許可證轉讓申請,請求批准將Palisade和Big Rock Point許可證從Entergy轉讓給Holtec。2021年2月,包括密歇根州總檢察長在內的幾個方面向NRC提交了幹預請願書,並要求舉行聽證會,對許可證轉讓申請提出質疑。NRC於2021年12月發佈了批准申請的命令,但NRC有權根據未決聽證請求的決議對批准命令進行條件、修改或撤銷。在2022年6月Palisade交易完成時,這些請願書和聽證請求仍在NRC待決。2022年7月,NRC發佈了一項命令,批准了密歇根州總檢察長的請願聽證會請求。
流動性與資本資源
請參閲“管理層的財務討論和分析- 流動性與資本資源“在10-K表格中,討論Entergy的資本結構、資本支出計劃和資本的其他用途以及資本來源。以下是對該討論的更新。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
資本結構與資源
Entergy的債務與資本比率如下表所示。截至2022年9月30日,Entergy的債務與資本比率的下降主要是由於淨收益導致的股本增加,但被2022年淨髮行的債務部分抵消。
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| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
債務與資本之比 | 69.0 | % | | 69.5 | % |
排除證券化債券的影響 | (0.2 | %) | | (0.1 | %) |
債務與資本之比,不包括證券化債券(A) | 68.8 | % | | 69.4 | % |
減去現金的效果 | (0.8 | %) | | (0.3 | %) |
淨負債與淨資本之比,不包括證券化債券(A) | 68.0 | % | | 69.1 | % |
(a)計算不包括新奧爾良和德克薩斯州的證券化債券,這兩隻債券分別對Entergy New Orleans和Entergy Texas沒有追索權。
截至2022年9月30日,20%的未償債務是母公司Entergy Corporation,79.5%是公用事業公司,0.5%是Entergy批發商品公司。淨債務由債務減去現金和現金等價物組成。債務包括應付票據和商業票據、融資租賃債務和長期債務,包括目前到期的部分。資本由債務、普通股股東權益和子公司無償債能力的優先股組成。淨資本由資本減去現金和現金等價物組成。Entergy使用不包括證券化債券的債務資本比率來分析其財務狀況,並認為它們為投資者和債權人評估Entergy的財務狀況提供了有用的信息,因為證券化債券是Entergy的無追索權,如財務報表10-K表附註5中更全面的描述。Entergy還使用不包括證券化債券的淨債務與淨資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估Entergy的財務狀況提供了有用的信息,因為淨債務表明Entergy的未償債務狀況不能輕易通過手頭的現金和現金等價物來償還。
Entergy Corporation擁有一項借款能力為35億美元的信貸安排,將於2027年6月到期。該貸款包括預先承諾簽發信用證,抵免信貸貸款總借款能力的2000萬美元。承諾費目前為未提取承諾額的0.225。信貸安排下的承諾費和貸款利率可根據Entergy Corporation的優先無擔保債務評級而浮動。截至2022年9月30日止九個月的加權平均利率為2.39釐。截至2022年9月30日,這項35億美元信貸安排下的未償還金額和可用能力為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
容量 | | 借款 | | 信件 的信用 | | 容量 可用 |
(單位:百萬) |
$3,500 | | $150 | | $3 | | $3,347 |
Entergy Corporation的信貸安排中的一項契約要求Entergy將綜合負債率保持在其總資本的65%或更低。在Entergy Corporation的信貸安排下,這一債務比率的計算與上述債務資本比率的計算不同。Entergy目前遵守了該公約,並預計將繼續遵守該公約。如果Entergy未能達到這一比例,或者Entergy或其中一家公用事業運營公司(新奧爾良除外)在其他債務上違約,或者處於破產或破產程序中,Entergy Corporation信貸安排的到期日可能會加快。關於Entergy Corporation信貸安排和公用事業運營公司信貸安排的討論,見本財務報表附註4。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
Entergy Corporation有一個商業票據計劃,董事會批准的計劃上限為20億美元。截至2022年9月30日,Entergy Corporation有13.87億美元的未償還商業票據。截至2022年9月30日的九個月加權平均利率為1.52%。
截至2022年9月30日,路易斯安那州和密西西比州的風暴儲備託管賬户中分別有2.91億美元和3300萬美元。
股權發行和股權分配計劃
正如在Form 10-K中所討論的那樣,2021年1月,Entergy與幾個交易對手簽訂了股權分配銷售協議,在市場上建立了股權分配計劃,根據該計劃,Entergy可以不定期地提供和出售其普通股。銷售協議規定,除了發行和出售Entergy普通股外,Entergy還可以就出售其普通股簽訂遠期銷售協議。最初,根據本銷售協議和任何遠期銷售協議出售的普通股總數不得超過10億美元的總銷售價格。2022年5月,Entergy將AT市場股權分配計劃下授權的總銷售價格提高了10億美元。截至2022年9月30日,Entergy已經利用股權分配計劃出售或簽訂了與普通股有關的遠期銷售協議,總銷售價格約為10億美元,其中約8.7億美元的總銷售價格是尚未敲定的遠期銷售協議的標的,根據遠期銷售協議需要進行調整。Entergy目前預計將在2022年12月31日之前敲定遠期銷售協議。除了解決現有的遠期銷售協議外,Entergy Corporation目前預計到2024年將發行約1.3億美元的股本。關於遠期銷售協議、普通股發行和股權分配計劃下的銷售的討論,見本財務報表附註3。
颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、冬季風暴烏裏和颶風艾達(路易斯安那州)
如表格10-K所述,我2020年8月和2020年10月,颶風勞拉、颶風三角洲和颶風澤塔對路易斯安那州Entergy的部分服務區造成了重大破壞。風暴導致大範圍停電,對配電和輸電基礎設施造成重大破壞,並在停電期間造成銷售損失。此外,由於颶風勞拉對受影響地區的電網基礎設施造成了廣泛破壞,基本輸電系統的大部分需要幾乎完全重建。2021年2月,兩場冬季風暴(統稱為冬季風暴URI)給路易斯安那州帶來了冰凍的雨和冰。冰層堆積使樹木、樹枝和電線下陷或倒塌,導致路易斯安那州Entergy的輸電和配電系統受損。冰層的額外重量導致樹木和四肢掉進電線和其他電氣設備中。當冰融化時,它影響了植被和電力設備,造成了更多的停電。
2021年4月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了關於颶風Laura、颶風Delta、颶風Zeta和冬季風暴URI恢復成本的申請,並於2021年7月向LPSC提交了補充申請,更新了總恢復成本。修復和/或更換被風暴損壞的路易斯安那州Entergy電力設施的總修復成本估計約為20.6億美元,其中包括約16.8億美元的資本成本和約3.8億美元的非資本成本。包括到2022年1月的運輸成本,路易斯安那州Entergy尋求LPSC裁定,21.1億美元是謹慎發生的,因此有資格從客户那裏收回。此外,路易斯安那州Entergy要求LPSC確定,將Storm代管賬户重新設立為先前核準的2.9億美元是適當的。2021年7月,路易斯安那州Entergy補充了申請,提出了一項關於可回收風暴恢復費用的融資和回收的請求。具體地説,路易斯安那州Entergy Louisiana請求批准根據路易斯安那州第55號法案融資,並由路易斯安那州議會2021年常會第293號法案補充,將其恢復成本證券化。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
2021年8月,颶風艾達對路易斯安那州Entergy的配電系統造成了廣泛破壞,並對輸電系統造成了較小程度的破壞,導致大範圍停電。2021年9月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了一份申請,要求批准與發行約10億美元較短期抵押債券相關的某些費率制定調整,以提供與颶風艾達相關的恢復成本的臨時融資,這些債券於2021年10月發行。同樣在2021年9月,路易斯安那州Entergy尋求批准為颶風艾達的恢復費用設立一個10億美元的限制性託管賬户並提供資金,但須進行隨後的審慎審查。
在提交了LPSC工作人員和幹預者的證詞後,雙方談判並執行了一項無爭議的規定和解協議,該協議於2022年2月提交給LPSC,他們普遍支持或不反對路易斯安那州Entergy Louisiana就颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、冬季風暴烏裏和颶風伊達提出的請求。和解協議包含以下關鍵條款:勞拉颶風、三角洲颶風、澤塔颶風和冬季風暴URI造成的21億美元的恢復成本是謹慎發生的,有資格收回;5100萬美元的賬面成本是可以收回的;應該重新建立2.9億美元的現金風暴儲備;應該建立10億美元的儲備來部分支付颶風艾達的恢復費用;路易斯安那州的Entergy Louisiana被授權利用第55號法案授權的證券化程序以及第293號法案的補充來資助31.86億美元。LPSC於2022年3月發佈了批准和解的命令。作為融資令的結果,路易斯安那州Entergy將19.42億美元從公用事業廠重新歸類為其他監管資產。
2022年5月,證券化融資結束,路易斯安那州地方政府環境設施和社區發展局(LCDA)發行了31.94億美元的本金債券,路易斯安那州的一個政治區。證券化是根據路易斯安那州公用事業恢復公司法案授權的,路易斯安那州修訂後的法規第45章第9章第八部分,並得到2021年批准的路易斯安那州立法機構第293號法案的補充。LCDA將收益借給了LURC。根據第293號法案,LURC將債券收益淨額捐給了國家立法授權和LURC贊助的信託--恢復法律信託I(Storm Trust)。
根據第293號法案,Storm Trust將債券的淨收益用於購買由Entergy的間接子公司Entergy Finance Company,LLC發行的31,635,718.7221個A類優先、無投票權的會員權益單位(優先權益)。Entergy Finance Company被要求從2022年12月15日開始對發行給Storm Trust的優先權益進行年度分配(股息)。風暴信託收到的這些年度股息將分配給路易斯安那州企業集團和LURC,作為風暴信託的受益人。具體地説,風暴信託收到的年度股息中的1%將分配給LURC,以造福客户,扣除風暴信託費用後,99%將分配給路易斯安那州Entergy。優先權益的規定年度累計現金股息率為7%,清算價格為每單位100美元。優先權益的條款包括Entergy Finance Company受其約束的某些金融契約。
Entergy和Entergy Louisiana不在資產負債表上報告LCDA發行的債券,因為這些債券是LCDA的義務。債券由系統恢復財產擔保,這是法律授予LURC向客户收取系統恢復費用的權利。系統恢復費用至少每半年調整一次,以確保足夠償還債券。路易斯安那州Entergy代表LURC收取系統恢復費用,並將收集的款項匯給債券契約受託人。路易斯安那州Entergy開始收取系統恢復費用,從2022年6月的第一個計費週期開始生效,系統恢復費用預計將保留長達15年。Entergy和Entergy Louisiana不將這些收藏報告為收入,因為Entergy Louisiana只是充當LCDA和LURC的賬單和收款代理。在系統恢復費用以及超額子賬户中的任何資金和償債準備金賬户中的任何資金不足以償還導致付款違約的債券的可能性很小的情況下,風暴信託需要清算Entergy Finance Company優先權益,其金額相當於治癒違約所需的金額。這一間接擔保的估計價值無關緊要。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
從發行優先會員權益的收益中,Entergy Finance Company向其母公司Entergy Holdings Company,LLC分配了14億美元。隨後,Entergy Holdings Company清算,將其從Entergy Finance Company獲得的14億美元分配給Entergy Louisiana,作為A類6,843,780.24個單位、B類4,126,940.15個單位和C類優先會員權益2,935,152.69個單位的持有人。路易斯安那州Entergy用之前風暴恢復成本證券化的收益獲得了這些優先會員權益。Entergy Finance Company將優先會員權益收益中剩餘的17億美元借給Entergy,Entergy用這筆現金贖回了6.5億美元2022年7月到期的4.00%系列優先票據,並間接向Entergy Louisiana出資10億美元。
路易斯安那州Entergy用這10億美元的出資為其颶風艾達託管賬户提供資金,隨後從託管賬户中提取了10億美元。從託管賬户中提取了10億美元的一部分,從Entergy Holdings Company清算中提取了14億美元,Entergy Louisiana將2.9億美元存入一個受限託管賬户,作為未來風暴的風暴損失準備金,用12億美元償還2023年6月到期的無擔保定期貸款,並用4.35億美元贖回2023年11月到期的0.62%系列抵押貸款的一部分。
如本財務報表附註10所述,證券化導致確認了路易斯安那州Entergy公司大約減少了2.9億美元的所得税支出。Entergy對減少的所得税支出的確認被其他税費部分抵消,導致所得税支出淨減少2.83億美元。我N確認與以下方面有關的義務作為證券化監管程序的一部分發布的LPSC輔助命令,路易斯安那州Entergy記錄了2.24億美元(税後1.65億美元)的監管費用和相應的監管責任,以反映其與客户分享證券化收益的義務。
如本財務報表附註12所述,路易斯安那州Entergy將Storm Trust合併為可變權益實體,LURC的1%實益權益在財務報表中顯示為非控股權益。2022年第二季度,路易斯安那州Entergy記錄了3160萬美元的其他收入,以反映LURC在該信託基金中的實益權益。
2022年4月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了一份關於颶風艾達恢復費用的申請。修復和/或更換被颶風艾達損壞的路易斯安那州Entergy電力設施的總修復成本目前估計約為25.4億美元,其中包括約19.6億美元的資本成本和約5.86億美元的非資本成本。包括到2022年12月的5700萬美元的成本,路易斯安那州Entergy正在尋求LPSC的裁決,即26億美元是謹慎發生的,因此有資格從客户那裏收回。作為這份文件的一部分,Entergy Louisiana還尋求LPSC裁定,與修復Entergy Louisiana因颶風Laura、颶風Delta和颶風Zeta以及冬季風暴URI損壞的電力設施相關的額外成本3200萬美元是謹慎發生的。這一數額不包括到2022年12月所要求的300萬美元的運輸費用。總體而言,路易斯安那州Entergy要求LPSC確定26.4億美元是謹慎發生的,因此有資格從客户那裏收回。如上所述,2022年3月,LPSC批准為一個10億美元的風暴託管賬户提供資金,從該賬户中提取資金,以支付與颶風艾達恢復有關的費用。2022年6月,路易斯安那州Entergy補充了申請,提出了一項關於可回收風暴恢復費用的融資和回收的請求。具體地説,路易斯安那州Entergy Louisiana請求批准根據路易斯安那州第55號法案融資,並由路易斯安那州議會2021年常會第293號法案補充,將其恢復成本證券化。2022年10月,LPSC工作人員建議,請求的風暴恢復成本為26.4億美元, 包括5,910萬美元的相關持貨成本在內,已審慎產生,並有資格從客户手中收回。LPSC工作人員進一步建議批准路易斯安那州Entergy將這些成本證券化的計劃,不包括上述從Storm託管賬户提取的10億美元資金。已經確定了一個程序性時間表,將於2022年12月舉行聽證會。
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Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
颶風艾達(Entergy New Orleans)
如表格10-K中所述,2021年8月,颶風艾達對Entergy New Orleans的服務區造成了重大破壞,包括Entergy的電網。風暴導致大範圍停電,包括新奧爾良Entergy的100%負荷損失,配電和輸電基礎設施受損,包括失去與東部互聯的連接。2021年9月,新奧爾良Entergy從其資助的風暴儲備中提取了3900萬美元。2022年6月,新奧爾良Entergy向市議會提出申請,要求批准和認證與颶風Ida相關的風暴恢復成本約1.7億美元,其中包括1100萬美元的估計成本,使新奧爾良Entergy能夠恢復對客户的電力服務並修復Entergy New Orleans的電力公用事業基礎設施,這是合理、必要和謹慎的。此外,截至2022年12月,與颶風艾達恢復相關的估計攜帶成本為900萬美元。此外,Entergy New Orleans正在請求批准將2021年9月從其出資的風暴儲備中提取的3900萬美元以及與颶風Zeta和之前的雜項風暴相關的700萬美元的超額風暴儲備託管提取適當地應用於颶風Ida風暴恢復成本,這一應用使要從Entergy New Orleans客户那裏收回的金額減少了4600萬美元。
此外,正如在Form 10-K中討論的那樣,2022年2月,新奧爾良Entergy向市議會提交了證券化申請,要求市議會審查Entergy New Orleans的風暴準備金,並將風暴準備金的資金水平提高到1.5億美元,通過證券化提供資金。2022年8月,市議會的顧問建議市議會批准發行單一證券化債券,為Entergy New Orleans的風暴恢復儲備提供資金,金額足以:(1)允許收回Entergy New Orleans在颶風Ida後未恢復的所有風暴恢復成本,但須經過市議會的審查和認證;(2)為未來風暴的風暴恢復儲備提供初始資金,至7500萬美元的水平;以及(3)為風暴恢復債券的前期融資成本提供資金。2022年9月,新奧爾良Entergy和市議會的顧問達成了一項原則協議,市議會於2022年10月批准了該協議以及一項融資令,授權新奧爾良Entergy繼續發行2.06億美元的單一證券化債券,其中1.25億美元的中期回收將分配給未恢復的颶風Ida風暴恢復成本;7500萬美元用於為未來的風暴提供風暴恢復儲備;其餘部分用於風暴恢復債券的前期融資成本。2022年11月,市議會通過了關於證明颶風艾達風暴恢復費用的程序性時間表,其中聽證官員應至遲於2023年8月認證記錄,供市議會審議。
颶風勞拉、颶風三角洲和冬季風暴烏裏(德克薩斯州Entergy)
正如在Form 10-K中所討論的,在2020年8月和2020年10月,颶風Laura和颶風Delta對Entergy Texas的服務區造成了廣泛的破壞。2021年2月,冬季風暴烏裏也對德克薩斯州Entergy的服務區造成了破壞。風暴導致了大範圍的停電,主要是對配電和輸電基礎設施的重大破壞,並在停電期間損失了銷售。2021年7月,Entergy Texas向PUCT提交了一份融資令申請,以批准某些系統恢復成本的證券化,該成本於2021年12月被PUCT批准為有資格證券化。2021年11月,雙方提交了一份無異議和解協議,支持發佈與Entergy Texas的申請一致的融資令,並對某些預付和持續成本進行了微小調整,以促進系統恢復債券的發行和服務。2022年1月,PUCT發佈了與無人反對的和解一致的融資令。作為融資命令的結果,2022年第一季度,Entergy Texas將1.53億美元從公用事業廠重新歸類為其他監管資產。
2022年4月,由Entergy Texas全資擁有和合並的公司Entergy Texas Restory Funding II,LLC發行了2.9085億美元的優先擔保系統恢復債券(證券化債券)。用所得款項,Entergy Texas Restory Funding II從Entergy Texas購買了過渡物業,這是通過系統恢復費用從客户那裏收回的權利,金額足以服務於證券化
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
債券。Entergy Texas通過系統恢復費用開始收回成本,從2022年5月的第一個計費週期開始生效,系統恢復費用預計將保留長達15年。關於2022年4月發行證券化債券的討論,見本財務報表附註4。
資本支出計劃和資本的其他用途
見表格10-K中的表格和討論“管理層的財務討論和分析- 流動性與資本資源 -資本支出計劃和資本的其他用途,“這列出了2022年至2024年按運營部門劃分的計劃建設和其他資本投資額。以下是對該討論的更新。
Entergy正在制定2023年至2025年的資本投資計劃,目前預計公用事業公司在此期間將進行約155億美元的資本投資。公用事業公司的初步估計包括對Entergy投資組合的現代化、脱碳和多樣化的投資,包括胡桃彎太陽能、西孟菲斯太陽能、Driver Solar、奧蘭治縣高級發電站和St.Jacques Louisiana Solar;對Entergy核電車隊的投資;在支持可再生能源擴張的同時提高可靠性和彈性的輸電支出;通過專注於資產更新和增強以及電網穩定性的項目,提高可靠性、彈性和客户體驗的配電和公用事業支持支出;以及其他投資。估計資本開支會定期審核和修訂,並可能因業務重組、監管限制和要求、環境法規、商業機會、市場波動、經濟趨勢、項目計劃的變化以及獲得資本的能力的持續影響而有所不同。
雖然Entergy仍在評估對其計劃中的太陽能項目的影響,但美國商務部對潛在規避關税的調查可能會導致進口太陽能電池板的關税或關税增加,並加劇了之前存在的供應鏈中斷,這對這些項目的完成時間和成本產生了負面影響。
核桃彎折太陽能
正如在10-K表格中討論的那樣,APSC指示阿肯色州Entergy在180天內提交一份報告,詳細説明其為獲得税務股權合作伙伴關係所做的努力。2022年1月,阿肯色州Entergy提交了税務股權合夥企業狀況報告,並將提交後續報告,直到獲得税務股權合夥企業或不再尋求税務股權合夥企業。預計將於2022年關閉。對手方通知阿肯色州Entergy,它將終止該項目,儘管它願意考慮該地點的替代方案。阿肯色州的Entergy對解僱權提出了異議。談判正在進行中,包括關於2022年通脹削減法案帶來的更新,更新將需要APSC的額外批准。此時,該項目有望在2024年實現商業運營。
西孟菲斯太陽能公司
如表格10-K中所述,2021年10月,APSC指示阿肯色州Entergy在180天內提交一份報告,詳細説明其為獲得税務股權合作伙伴關係所做的努力。2022年4月,阿肯色州Entergy提交了税務股權合夥企業狀況報告,並將提交後續報告,直到獲得税務股權合夥企業或不再尋求税務股權合夥企業。預計將於2023年關閉。對手方通知阿肯色州Entergy,它正在尋求修改建造-擁有-轉讓協議的某些條款,包括成本和時間表。談判正在進行中,包括關於2022年通脹削減法案帶來的更新,更新將需要APSC的額外批准。此時,該項目有望在2024年實現商業運營。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
驅動程序太陽能
2022年4月,阿肯色州Entergy向APSC提交了一份請願書,要求裁定購買250兆瓦驅動程序太陽能設施符合公眾利益,並要求通過公式費率計劃收回成本。APSC制定了一個程序性時間表,定於2022年6月舉行聽證會,但各方後來同意放棄聽證會,並將此事提交APSC,由其做出與備案記錄一致的決定。2022年8月,APSC批准了阿肯色州Entergy的請願書,並批准了通過公式費率計劃騎手收購Driver Solar和成本回收。此外,APSC指示阿肯色州Entergy在開始建設後向APSC通報税務股權合夥企業的狀況。雙方正在評估與2022年《降低通貨膨脹率法》有關的某些事項的影響,包括關於税收公平夥伴關係的可行性。該設施預計將於2024年底投入使用。
2021年太陽能認證和Geaux Green選項
如表格10-K所述,2021年11月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了一份申請,要求認證和批准增加四個新的太陽能光伏資源,總容量為475兆瓦(2021年太陽能產品組合),並實施新的綠色關税,即Geaux Green Option(Rider GGO)。這些資源全部建在路易斯安那州,包括(1)瓦切裏太陽能中心,聖詹姆斯教區的150兆瓦資源;(2)陽光之路太陽能,華盛頓教區的50兆瓦資源;(3)聖雅克路易斯安那太陽能,聖詹姆斯教區的150兆瓦資源;(4)伊麗莎白太陽能設施,艾倫教區的125兆瓦資源。聖雅克·路易斯安那太陽能公司將通過建造-擁有-轉讓協議獲得;剩餘資源涉及電力購買協議。陽光之路太陽能和伊麗莎白太陽能設施預計將於2024年投入使用,瓦切裏太陽能中心和聖雅克路易斯安那太陽能公司預計將於2025年投入使用。2022年3月,沃爾瑪、路易斯安那州能源用户集團(LEUG)和LPSC工作人員的直接證詞被提交。雙方都建議LPSC批准Entergy Louisiana申請中提議的資源, LPSC的工作人員證人表示,路易斯安那州Entergy徵求或獲得資源提案的過程遵守了LPSC適用的命令。LPSC工作人員和LEUG的證人建議修改擬議的Rider GGO和Entergy Louisiana的擬議税率減免。2022年4月,LPSC工作人員和LEUG就對方對Rider GGO的擬議修改和擬議的費率追回提交了交叉答辯證詞。路易斯安那州Entergy於2022年6月提交了反駁證詞。2022年8月,雙方達成和解,認證2021年太陽能投資組合,並批准實施Rider GGO。2022年9月,LPSC批准了和解協議。
向日葵太陽能
如表格10-K所述,在2020年4月,MPSC發佈了一項命令,批准對向日葵太陽能設施的認證及其通過臨時產能費率調整機制進行的回收,但須受某些條件的限制。2022年5月,密西西比州Entergy和税務股權投資者向税務股權合夥企業出資,隨後用於支付1.05億美元的初始付款,用於收購該設施。2022年7月,根據MPSC 2020年4月的命令,密西西比州Entergy向MPSC提交了一份合規申請,其中包含向日葵太陽能設施對向日葵太陽能設施的費率基數和收入要求的影響以及税務股權合作伙伴關係的好處的最新計算。2022年11月,MPSC批准了密西西比州Entergy 2022年7月的合規申請,並授權通過公式費率計劃中的臨時產能費率調整機制收回向日葵太陽能設施的成本,費率於2022年12月生效。向日葵太陽能設施的基本完工於2022年9月被密西西比州Entergy接受。目前預計最終付款將於2022年第四季度完成。向日葵太陽能設施的商業運營於2022年9月開始。關於密西西比州Entergy收購向日葵太陽能設施的討論,請參閲本財務報表附註14。
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Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
奧蘭治縣先進電站
正如在Form 10-K中討論的,2021年9月,Entergy Texas提交了一份申請,要求PUCT批准修訂Entergy Texas建造、擁有和運營奧蘭治縣先進發電站的便利和必要性證書,這是一個位於得克薩斯州橋城的新的1,215兆瓦聯合循環燃燒渦輪機設施,初步估計總成本為12億美元,其中包括髮電設施、輸電升級、意外事故、建設期間使用的資金津貼和必要的監管費用等。該項目包括具有雙燃料能力的燃氣輪機技術,能夠在商業運營時按體積共燃高達30%的氫氣,並可升級以支持未來100%的氫氣運營。2021年12月,PUCT將訴訟程序移交給國家行政聽證辦公室。2022年3月,某些幹預者提交了證詞,反對擬議項目中的氫氣共燃部分,其他人則提交了證詞,直接反對該項目。同樣在2022年3月,PUCT工作人員提交了證詞,反對擬議項目中的氫氣共燃部分,但在其他方面沒有對該項目的優點採取具體立場。PUCT的工作人員還建議PUCT設定Entergy Texas可以按該項目的費率收回的最高金額。2022年4月,德克薩斯州Entergy提交了反駁證詞,針對並反駁了這些不同的論點。同樣在2022年4月,ALJ與州行政聽證辦公室批准將案情聽證會從2022年4月持續到2022年6月,為Entergy Texas提供了一個機會,在聽證會之前加速確定和確定奧蘭治縣高級發電廠的定價60天。2022年5月, Entergy Texas獲得並向雙方提供了15.8億美元的最新固定定價選項,有效期至2022年7月中旬。關於案情的聽證會於2022年6月舉行,聽證會後簡報於2022年7月提交。2022年9月,ALJ與州行政聽證辦公室發佈了一份決定建議書,建議PUCT在滿足某些條件的情況下批准Entergy Texas的奧蘭治縣高級發電站認證申請,包括成本回收上限為13.7億美元,排除與共燃氫相關的投資,耐候性要求,以及客户獲得與該設施保證的熱率相關的任何合同利益。2022年10月,訴訟各方提出了例外情況,並對例外情況作出答覆。同樣在2022年10月,Entergy Texas向PUCT提交了關於新的固定定價選項的信息,該選項的估計項目成本約為15.5億美元,與Entergy Texas發佈的2022年11月中旬之前繼續進行的有限通知相關。PUCT的最終訂單預計將在2022年第四季度發佈。德克薩斯州的Entergy也在尋求在開始建設之前所要求的環境許可。在收到所需的監管批准、許可和其他條件後,該設施預計將於2026年底投入使用。
分紅
宣佈Entergy普通股的股息由董事會酌情決定。除其他事項外,董事會根據公用事業運營部門和母公司及其他業務部分的每股收益、財務實力和未來投資機會來評估Entergy的普通股股息水平。在2022年10月的會議上,董事會宣佈股息為每股1.07美元,高於Entergy自2021年第三季度以來支付的每股1.01美元的季度股息。
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Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
現金流活動
如Entergy的綜合現金流量表所示,截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的現金流量如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
期初現金及現金等價物 | $443 | | | $1,759 | |
| | | |
提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 1,809 | | | 2,011 | |
投資活動 | (4,369) | | | (3,862) | |
融資活動 | 3,120 | | | 1,092 | |
現金及現金等價物淨增(減) | 560 | | | (759) | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $1,003 | | | $1,000 | |
經營活動
截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月減少了2.02億美元,主要原因是:
•增加了燃料成本。關於燃料和所購電力費用回收的討論,見本財務報表附註2和表格10-K;
•向供應商付款,包括時間安排和公用事業業務成本的增加;
•風暴支出增加6600萬美元,主要是由於2022年颶風艾達的支出增加,但因颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔和冬季風暴烏裏的支出減少而部分抵消。看見“管理層的財務討論和分析-颶風艾達”以上表格及表格10-K討論風暴恢復工作;
•利息增加4,100萬元;及
•2022年來自Entergy大宗商品批發工廠運營的現金減少。請參閲“Entergy批發商品退出商業電力業務“以上討論了Entergy大宗商品批發商電業務的退出。
減幅因下列因素而被部分抵銷:
•來自公用事業公司客户的更高收藏量;
•與2021年同期相比,2022年養卹金繳款減少1.78億美元。請參閲“管理層的財務討論和分析-關鍵會計估計“在本報告和財務報表的表格10-K和附註6中,討論合格的養卹金和其他退休後福利供資問題;
•與2021年同期相比,2022年的遣散費和留職費減少了7900萬美元。關於與Entergy批發商品有關的遣散費和留職金的討論,見本財務報表附註7。請參閲“Entergy批發商品退出商業電力業務“以上討論了Entergy批發商品商電業務的退出;以及
•2022年所得税退還700萬美元,而2021年所得税退還2900萬美元。由於多付了前一年的州所得税申報單,Entergy在2022年退還了所得税。由於提交了修訂的密西西比州納税申報單和支付了其他州所得税,Entergy在2021年支付了淨所得税,但與完成2014-2015年美國國税局審計相關的聯邦所得税退款部分抵消了這一部分。
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Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
投資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,用於投資活動的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月增加了5.07億美元,主要原因是:
•2022年對風暴儲備託管賬户的淨付款為2.91億美元,而2021年風暴儲備託管賬户的淨收入為8300萬美元;
•核建設支出增加1.53億美元,主要是由於2022年各種核項目支出增加;
•2022年5月,密西西比州税務股權合夥企業首次支付約1.05億美元購買向日葵太陽能設施。關於向日葵太陽能設施採購的討論,見本財務報表附註14;
•退役信託基金投資活動減少5700萬美元;
•資訊科技非經常開支增加4,700萬元,主要是由於2022年各項科技項目的開支增加;及
•2022年公佈了3100萬美元的現金抵押品,以支持Entergy Texas對MISO的義務。
這一增長被輸電建設支出減少2.68億美元部分抵消,這主要是由於2022年風暴恢復的資本支出減少,以及Entergy Texas在2021年6月以約3700萬美元購買了哈丁縣峯值設施。
融資活動
在截至2022年9月30日的9個月裏,融資活動提供的淨現金流比截至2021年9月30日的9個月增加了20.28億美元,這主要是因為路易斯安那州Entergy Storm Trust在2022年收到的證券化收益為31.64億美元,2022年商業票據的淨髮行量比2021年增加了8.07億美元。增加的款額被以下各項部分抵銷:
•長期債務活動在2022年提供約3.18億美元現金,而2021年提供約22.22億美元現金;以及
•由於2022年每股股息比2021年增加而支付的普通股股息增加4400萬美元。
有關Entergy Louisiana證券化的討論,請參閲本文的財務報表附註2。有關Entergy的商業票據計劃和長期債務的詳細情況,請參閲本文中的財務報表附註4和表格10-K中的財務報表附註5。
費率、成本回收和其他法規
請參閲“管理層的財務討論和分析- 費率、成本回收和其他法規“在表格10-K中,用於討論利率監管、聯邦監管和相關監管程序。
州和地方費率管制與燃料成本回收
關於這些訴訟的表格10-K討論的最新情況,見本財務報表附註2。
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Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
聯邦法規
關於聯邦監管程序的表格10-K中討論的最新情況,見本財務報表附註2。
市場和信用風險敏感型工具
Entergy批發商品投資組合
一些出售Entergy Wholesale Commodity發電廠生產的電力的協議包含一些條款,要求Entergy子公司提供信貸支持,以確保其根據協議承擔的義務。滿足這些要求的主要信貸支持形式是企業擔保。現金和信用證也是可以接受的信貸支持形式。截至2022年9月30日,根據當時的電價,Entergy在支持Entergy批發商品交易的擔保下有1300萬美元的流動性敞口,以及800萬美元的過賬現金抵押品。
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“以表格10-K的形式討論核問題。以下是那次討論的最新情況。
NRC反應堆監督程序
正如表格10-K中所討論的,NRC的反應堆監督程序是一個收集有關工廠性能的信息、評估其安全重要性的信息並提供適當的被許可方和NRC響應的程序。NRC通過分析兩個不同的輸入來評估工廠的性能:NRC的檢查計劃產生的檢查結果和被許可方報告的性能指標。評估的結果是將每個工廠放置在NRC的反應堆監督過程行動矩陣列之一:“被許可方響應列”,或列1,“監管響應列”,或列2,“退化基石列”,或列3,“多重/重複退化的基石列”,或列4,和“不可接受的性能”,或列5。列1中的工廠接受正常的NRC檢查活動。第2欄、第3欄或第4欄中的工廠受到NRC逐步增加的檢查水平的影響,通常情況下,相關成本水平逐漸增加。第5欄的核電站不允許繼續運行。Entergy的公用事業業務擁有和運營的所有核電站目前都在第1欄,除了沃特福德3,它在第2欄。
2022年9月,NRC根據與輻射監測器校準有關的錯誤,將沃特福德3號列入第2欄。Entergy在2022年2月更正了輻射監測器的問題;然而,預計沃特福德3號將留在第2欄,直到核管理委員會根據其第2欄對核電站的檢查程序對沃特福德3號進行補充檢查。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在表格10-K中,討論Entergy對核退役成本、公用事業監管會計、長期資產減值、税收和不確定的税收狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他或有事項進行會計處理時所需的估計和判斷。以下是那次討論的最新情況。
目錄表
Entergy公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
合格的養老金和其他退休後福利
正如在10-K表格中討論的那樣,Entergy贊助商有資格的固定收益養老金計劃,包括現金餘額計劃和最終平均工資計劃。Entergy報告的提供這些福利的成本,如財務報表10-K表附註11所述,受到許多因素的影響。在確定合格的養卹金和其他退休後保健和人壽保險費用時使用的主要精算假設包括計劃資產的預期長期回報率。對於2022年,Entergy假設其合格養老金計劃資產的長期回報率為6.75%。截至2022年9月30日,由於股市下跌,Entergy的合格養老金計劃資產損失了24%,公允價值從2021年12月31日的70億美元下降到2022年9月30日的50億美元。
如表格10-K中所述,根據養卹金會計準則,Entergy利用了一些會計機制來減少報告的養卹金成本的波動性。精算假設與實際計劃結果之間的差額將被遞延,並在累計差額超過預計福利債務或計劃資產市場相關價值的10%時攤銷為費用。超出的部分在在職員工的平均剩餘服務期內攤銷,或者在計劃參與者的平均剩餘預期壽命內攤銷,如果幾乎所有人都不活躍的話,就像Entergy批發商品部門的公司參加的某些合格養老金計劃的情況一樣。此外,關於養老金和其他退休後成本,Entergy通過將長期預期資產回報率乘以計劃資產的市場相關價值(MRV)來計算養老金和其他退休後福利計劃資產的預期回報率。一般來説,Entergy通過計算其養老金計劃資產的MRV,使用實際和預期回報之間的差額分20個季度進行計算,而對於其他退休後福利計劃資產,Entergy通常使用公允價值。
根據養老金保護法指導(經2021年《美國救援計劃法》修訂)確定的最低所需資金計算,從每年1月1日起每年執行,並基於在該日計量的資產和資金負債的計量,Entergy的2022年預期捐款在本財務報表附註6中報告。任何超過計算的資產公平市場價值的籌資負債都會導致資金缺口,根據《養卹金保護法》,資金缺口必須在15年的滾動期內提供。如果基於資產的公平市場價值除以籌資負債的計算得出的籌資百分比達不到某些門檻,《養卹金保護法》也會對計劃施加某些限制。出於融資目的,資產損益被平滑到資產的公允市場價值中。融資負債是基於美國財政部公佈的加權平均24個月期公司債券利率,該利率通常受25年前分部利率平均值的影響。資產回報和利率的定期變化可能會影響資金短缺和未來的現金捐助。
新會計公告
關於新會計聲明的討論,見表格10-K中的財務報表附註1。
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Entergy公司及其子公司 |
合併損益表 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
(未經審計) |
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| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千,共享數據除外) |
營業收入 | | | | | | | |
電式 | $4,110,058 | | | $3,159,969 | | | $10,024,089 | | | $8,339,764 | |
天然氣 | 46,548 | | | 31,254 | | | 166,917 | | | 121,420 | |
競爭激烈的企業 | 62,009 | | | 162,309 | | | 300,731 | | | 559,256 | |
共計 | 4,218,615 | | | 3,353,532 | | | 10,491,737 | | | 9,020,440 | |
| | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | 1,366,811 | | | 737,785 | | | 2,685,694 | | | 1,865,016 | |
外購電力 | 415,066 | | | 311,332 | | | 1,255,318 | | | 943,438 | |
核燃料停運費用 | 39,707 | | | 43,309 | | | 119,625 | | | 130,747 | |
其他運維 | 793,145 | | | 700,595 | | | 2,249,674 | | | 2,188,498 | |
資產註銷、減值和相關費用(貸項) | (143) | | | (139) | | | (163,464) | | | 345,226 | |
退役 | 49,263 | | | 60,364 | | | 174,171 | | | 245,205 | |
所得税以外的其他税種 | 190,056 | | | 182,347 | | | 542,448 | | | 494,960 | |
折舊及攤銷 | 453,288 | | | 421,745 | | | 1,337,019 | | | 1,257,809 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | (43,283) | | | 68,324 | | | 689,355 | | | 45,464 | |
共計 | 3,263,910 | | | 2,525,662 | | | 8,889,840 | | | 7,516,363 | |
| | | | | | | |
營業收入 | 954,705 | | | 827,870 | | | 1,601,897 | | | 1,504,077 | |
| | | | | | | |
其他收入(扣除) | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | 20,245 | | | 17,180 | | | 49,685 | | | 48,629 | |
利息和投資收益(虧損) | 2,966 | | | 75,112 | | | (118,002) | | | 289,757 | |
其他--淨額 | (10,462) | | | (16,797) | | | 32,720 | | | (140,571) | |
共計 | 12,749 | | | 75,495 | | | (35,597) | | | 197,815 | |
| | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
利息支出 | 235,322 | | | 216,612 | | | 694,558 | | | 642,839 | |
施工期間借用資金的撥備 | (7,862) | | | (7,112) | | | (18,710) | | | (20,088) | |
共計 | 227,460 | | | 209,500 | | | 675,848 | | | 622,751 | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 739,994 | | | 693,865 | | | 890,452 | | | 1,079,141 | |
| | | | | | | |
所得税 | 184,112 | | | 158,282 | | | (109,034) | | | 205,808 | |
| | | | | | | |
合併淨收入 | 555,882 | | | 535,583 | | | 999,486 | | | 873,333 | |
| | | | | | | |
子公司的優先股息要求和非控股權益 | (4,707) | | | 4,580 | | | 2,794 | | | 13,739 | |
| | | | | | | |
可歸屬於Entergy公司的淨收入 | $560,589 | | | $531,003 | | | $996,692 | | | $859,594 | |
| | | | | | | |
普通股平均每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $2.76 | | | $2.64 | | | $4.90 | | | $4.28 | |
稀釋 | $2.74 | | | $2.63 | | | $4.88 | | | $4.26 | |
| | | | | | | |
已發行普通股基本平均數 | 203,445,773 | | | 200,963,049 | | | 203,259,373 | | | 200,756,267 | |
稀釋後的已發行普通股平均數 | 204,578,013 | | | 202,003,329 | | | 204,357,916 | | | 201,568,508 | |
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(頁面故意留白)
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Entergy公司及其子公司 |
綜合全面收益表 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
(未經審計) |
| | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| (單位:千) |
| | | | | | | |
淨收入 | $555,882 | | | $535,583 | | | $999,486 | | | $873,333 | |
| | | | | | | |
其他全面收益(虧損) | | | | | | | |
現金流對衝未實現淨收益(虧損)(扣除税收優惠淨額#美元)—, $—, $—, and ($7,935)) | 24 | | | 24 | | | 72 | | | (29,778) | |
養卹金和其他退休後負債(扣除税項支出#美元3,505, $2,596, $7,689、和$15,141) | 11,867 | | | 8,838 | | | 26,240 | | | 53,903 | |
未實現投資損失淨額(扣除税費(收益))#美元1,223, ($1,259), ($2,230), and ($26,867)) | (1,223) | | | (2,162) | | | (7,154) | | | (46,957) | |
其他全面收益(虧損) | 10,668 | | | 6,700 | | | 19,158 | | | (22,832) | |
| | | | | | | |
綜合收益 | 566,550 | | | 542,283 | | | 1,018,644 | | | 850,501 | |
子公司的優先股息要求和非控股權益 | (4,707) | | | 4,580 | | | 2,794 | | | 13,739 | |
應佔Entergy公司的全面收入 | $571,257 | | | $537,703 | | | $1,015,850 | | | $836,762 | |
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Entergy公司及其子公司 |
合併現金流量表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
合併淨收入 | | $999,486 | | | $873,333 | |
對合並淨收入與以下項目提供的現金流量淨額進行調整 經營活動: | | | | |
折舊、攤銷和退役,包括核燃料攤銷 | | 1,667,756 | | | 1,696,323 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | (76,672) | | | 280,193 | |
資產註銷、減值和相關費用(貸項) | | (163,464) | | | 345,200 | |
| | | | |
營運資金變動: | | | | |
應收賬款 | | (368,772) | | | (245,082) | |
燃料庫存 | | 19,433 | | | 46,951 | |
應付帳款 | | (59,787) | | | 362,529 | |
應計税金 | | 89,554 | | | 19,611 | |
應計利息 | | 38,361 | | | 29,313 | |
延期燃料成本 | | (821,386) | | | (356,833) | |
其他營運資金賬户 | | (124,677) | | | (94,791) | |
估計損失準備金的變動 | | 297,842 | | | (72,577) | |
其他監管資產的變動 | | 587,128 | | | (631,172) | |
其他監管責任的變動 | | (116,315) | | | 117,301 | |
證券化對監管資產的影響 | | (1,036,955) | | | — | |
| | | | |
養卹金和其他退休後負債的變化 | | (258,141) | | | (422,028) | |
其他 | | 1,136,050 | | | 62,712 | |
現金流淨額由 經營活動 | | 1,809,441 | | | 2,010,983 | |
| | | | |
投資活動 | | | | |
建築/資本支出 | | (3,853,121) | | | (3,925,632) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 49,685 | | | 48,629 | |
核燃料採購 | | (125,619) | | | (127,606) | |
購買廠房或資產的付款 | | (106,193) | | | (36,534) | |
出售資產的淨收益(付款) | | (7,082) | | | 17,421 | |
和解協議帶來的訴訟收益 | | 9,829 | | | — | |
證券化賬户的變更 | | 1,224 | | | 13,862 | |
向風暴儲備託管賬户付款 | | (1,291,593) | | | (23) | |
風暴儲備託管賬户的收據 | | 1,000,278 | | | 83,105 | |
其他投資減少(增加) | | (33,238) | | | 4,239 | |
報銷乏核燃料儲存費用的訴訟收益 | | 32,367 | | | 49,236 | |
出售核退役信託基金的收益 | | 1,377,304 | | | 4,475,142 | |
對核退役信託基金的投資 | | (1,422,808) | | | (4,463,814) | |
用於投資活動的現金流量淨額 | | (4,368,967) | | | (3,861,975) | |
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Entergy公司及其子公司 |
合併現金流量表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
融資活動 | | | | |
發行下列債券所得款項: | | | | |
長期債務 | | 5,316,693 | | | 6,269,152 | |
| | | | |
庫存股 | | 31,802 | | | 5,613 | |
普通股 | | — | | | 26,817 | |
償還長期債務 | | (4,998,642) | | | (4,046,791) | |
| | | | |
| | | | |
信貸借款和商業票據淨額的變化 | | 185,455 | | | (621,168) | |
非控股權益出資 | | 9,595 | | | — | |
與證券化相關的信託收益 | | 3,163,572 | | | — | |
其他 | | 41,659 | | | 44,176 | |
支付的股息: | | | | |
普通股 | | (615,937) | | | (572,131) | |
優先股 | | (13,739) | | | (13,739) | |
融資活動提供的現金流量淨額 | | 3,120,458 | | | 1,091,929 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
現金及現金等價物淨增(減) | | 560,932 | | | (759,063) | |
| | | | |
期初現金及現金等價物 | | 442,559 | | | 1,759,099 | |
| | | | |
期末現金及現金等價物 | | $1,003,491 | | | $1,000,036 | |
| | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | |
在此期間支付(收到)的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $631,211 | | | $590,581 | |
所得税 | | ($7,412) | | | $29,454 | |
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Entergy公司及其子公司 |
合併資產負債表 |
資產 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金 | | $80,695 | | | $44,944 | |
臨時現金投資 | | 922,796 | | | 397,615 | |
現金和現金等價物合計 | | 1,003,491 | | | 442,559 | |
應收賬款: | | | | |
客户 | | 955,138 | | | 786,866 | |
壞賬準備 | | (30,723) | | | (68,608) | |
其他 | | 244,114 | | | 231,843 | |
應計未開單收入 | | 538,232 | | | 420,255 | |
應收賬款總額 | | 1,706,761 | | | 1,370,356 | |
延期燃料成本 | | 1,138,041 | | | 324,394 | |
燃料庫存--按平均成本計算 | | 135,142 | | | 154,575 | |
材料和用品--按平均成本計算 | | 1,129,485 | | | 1,041,515 | |
延遲核燃料補給停運費用 | | 141,012 | | | 133,422 | |
提前還款和其他 | | 255,873 | | | 156,774 | |
共計 | | 5,509,805 | | | 3,623,595 | |
| | | | |
其他財產和投資 | | | | |
| | | | |
信託基金退役 | | 3,910,411 | | | 5,514,016 | |
非公用事業財產--按成本計算(減去累計折舊) | | 360,709 | | | 357,576 | |
其他 | | 446,664 | | | 159,455 | |
共計 | | 4,717,784 | | | 6,031,047 | |
| | | | |
物業、廠房和設備 | | | | |
電式 | | 63,947,067 | | | 64,263,250 | |
| | | | |
天然氣 | | 682,645 | | | 658,989 | |
正在進行的建築工程 | | 1,878,427 | | | 1,511,966 | |
核燃料 | | 526,773 | | | 577,006 | |
物業、廠房和設備合計 | | 67,034,912 | | | 67,011,211 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 25,316,065 | | | 24,767,051 | |
財產、廠房和設備--網絡 | | 41,718,847 | | | 42,244,160 | |
| | | | |
遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
| | | | |
其他監管資產(包括#美元的證券化財產291,283截至2022年9月30日和美元49,579截至2021年12月31日) | | 6,026,128 | | | 6,613,256 | |
延期燃料成本 | | 241,085 | | | 240,953 | |
商譽 | | 377,172 | | | 377,172 | |
累計遞延所得税 | | 89,848 | | | 54,186 | |
其他 | | 294,626 | | | 269,873 | |
共計 | | 7,028,859 | | | 7,555,440 | |
| | | | |
總資產 | | $58,975,295 | | | $59,454,242 | |
| | | | |
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Entergy公司及其子公司 |
合併資產負債表 |
負債和權益 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
目前到期的長期債務 | | $1,584,037 | | | $1,039,329 | |
應付票據和商業票據 | | 1,386,632 | | | 1,201,177 | |
應付帳款 | | 1,744,246 | | | 2,610,132 | |
客户存款 | | 417,132 | | | 395,184 | |
應計税金 | | 509,382 | | | 419,828 | |
應計利息 | | 229,512 | | | 191,151 | |
延期燃料成本 | | — | | | 7,607 | |
| | | | |
養卹金和其他退休後負債 | | 65,916 | | | 68,336 | |
無保障超額累計遞延所得税的當期部分 | | 2,660 | | | 53,385 | |
其他 | | 215,358 | | | 204,613 | |
共計 | | 6,154,875 | | | 6,190,742 | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 4,677,276 | | | 4,706,797 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 208,239 | | | 211,975 | |
| | | | |
所得税的監管責任--淨額 | | 1,225,190 | | | 1,255,692 | |
其他監管責任 | | 2,608,757 | | | 2,643,845 | |
退役和資產報廢成本負債 | | 4,224,934 | | | 4,757,084 | |
累計撥備 | | 454,964 | | | 157,122 | |
養卹金和其他退休後負債 | | 1,693,604 | | | 1,949,325 | |
長期債務(包括#美元的證券化債券311,156截至2022年9月30日和美元83,639截至2021年12月31日) | | 24,635,942 | | | 24,841,572 | |
其他 | | 677,838 | | | 815,284 | |
共計 | | 40,406,744 | | | 41,338,696 | |
| | | | |
承付款和或有事項 | | | | |
| | | | |
子公司無償債基金的優先股 | | 219,410 | | | 219,410 | |
| | | | |
股權 | | | | |
優先股,無面值,授權1,000,0002022年和2021年的股票;2022年和2021年的已發行股票-無 | | — | | | — | |
普通股,$.01面值,授權499,000,0002022年和2021年的股票;已發行271,965,5102022年和2021年的股票 | | 2,720 | | | 2,720 | |
實收資本 | | 6,765,113 | | | 6,766,239 | |
留存收益 | | 10,621,307 | | | 10,240,552 | |
累計其他綜合損失 | | (313,370) | | | (332,528) | |
減-庫存股,按成本計算(68,483,2782022年和69,312,3262021年的股票) | | 4,979,419 | | | 5,039,699 | |
普通股股東權益總額 | | 12,096,351 | | | 11,637,284 | |
子公司無償債資金和非控股權益的優先股 | | 97,915 | | | 68,110 | |
共計 | | 12,194,266 | | | 11,705,394 | |
| | | | |
總負債和股東權益 | | $58,975,295 | | | $59,454,242 | |
| | | | |
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Entergy公司及其子公司 |
合併權益變動表 |
截至2022年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
| | | | | |
| | | 普通股股東權益 | | |
| 子公司的優先股與非控股權益 | | 普普通通 庫存 | | 財務處 庫存 | | 已繳費 資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 總計 |
| (單位:千) |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| |
2021年12月31日的餘額 | $68,110 | | | $2,720 | | | ($5,039,699) | | | $6,766,239 | | | $10,240,552 | | | ($332,528) | | | $11,705,394 | |
| | | | | | | | | | | | | |
綜合淨收入(A) | 3,193 | | | — | | | — | | | — | | | 276,400 | | | — | | | 279,593 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,050) | | | (4,050) | |
與股票計劃相關的普通股發行 | — | | | — | | | 36,612 | | | (31,085) | | | — | | | — | | | 5,527 | |
宣佈普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (205,058) | | | — | | | (205,058) | |
附屬公司的優先股息要求(A) | (4,580) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,580) | |
2022年3月31日的餘額 | $66,723 | | | $2,720 | | | ($5,003,087) | | | $6,735,154 | | | $10,311,894 | | | ($336,578) | | | $11,776,826 | |
| | | | | | | | | | | | | |
綜合淨收入(A) | 4,308 | | | — | | | — | | | — | | | 159,703 | | | — | | | 164,011 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,540 | | | 12,540 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
與股票計劃相關的普通股發行 | — | | | — | | | 18,927 | | | 15,214 | | | — | | | — | | | 34,141 | |
宣佈普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (205,408) | | | — | | | (205,408) | |
風暴信託的實益權益 | 31,636 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 31,636 | |
非控股權益出資 | 9,595 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,595 | |
對非控股權益的分配 | (190) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (190) | |
附屬公司的優先股息要求(A) | (4,580) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,580) | |
2022年6月30日的餘額 | $107,492 | | | $2,720 | | | ($4,984,160) | | | $6,750,368 | | | $10,266,189 | | | ($324,038) | | | $11,818,571 | |
| | | | | | | | | | | | | |
綜合淨收入(虧損)(A) | (4,707) | | | — | | | — | | | — | | | 560,589 | | | — | | | 555,882 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,668 | | | 10,668 | |
與股票計劃相關的普通股發行 | — | | | — | | | 4,741 | | | 14,745 | | | — | | | — | | | 19,486 | |
宣佈普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (205,471) | | | — | | | (205,471) | |
對非控股權益的分配 | (290) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (290) | |
附屬公司的優先股息要求(A) | (4,580) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,580) | |
2022年9月30日的餘額 | $ | 97,915 | | | $ | 2,720 | | | $ | (4,979,419) | | | $ | 6,765,113 | | | $ | 10,621,307 | | | $ | (313,370) | | | $ | 12,194,266 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | | | | | | | | |
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(A)子公司2022年第一季度、2022年第二季度和第三季度的綜合淨收益(虧損)和優先股息要求分別包括#美元4未按權益列報的無償債基金的子公司優先股優先股息百萬美元。 |
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Entergy公司及其子公司 |
合併權益變動表 |
截至2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
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| | | 普通股股東權益 | | |
| 子公司的優先股與非控股權益 | | 普普通通 庫存 | | 財務處 庫存 | | 已繳費 資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合損失 | | 總計 |
| (單位:千) |
2020年12月31日餘額 | $35,000 | | | $2,700 | | | ($5,074,456) | | | $6,549,923 | | | $9,897,182 | | | ($449,207) | | | $10,961,142 |
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綜合淨收入(A) | 4,580 | | | — | | | — | | | — | | | 334,565 | | | — | | | 339,145 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (51,300) | | | (51,300) | |
與股票計劃相關的普通股發行 | — | | | — | | | 28,235 | | | (29,871) | | | — | | | — | | | (1,636) | |
宣佈普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (190,595) | | | — | | | (190,595) | |
附屬公司的優先股息要求(A) | (4,580) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,580) | |
2021年3月31日的餘額 | $35,000 | | | $2,700 | | | ($5,046,221) | | | $6,520,052 | | | $10,041,152 | | | ($500,507) | | | $11,052,176 | |
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綜合淨收入(虧損)(A) | 4,580 | | | — | | | — | | | — | | | (5,974) | | | — | | | (1,394) | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,768 | | | 21,768 | |
按市場權益分配方案發行普通股和出售普通股 | — | | | 3 | | | — | | | 28,213 | | | — | | | — | | | 28,216 | |
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普通股發行成本 | — | | | — | | | — | | | (1,399) | | | — | | | — | | | (1,399) | |
與股票計劃相關的普通股發行 | — | | | — | | | 3,979 | | | 14,810 | | | — | | | — | | | 18,789 | |
宣佈普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (190,629) | | | — | | | (190,629) | |
附屬公司的優先股息要求(A) | (4,580) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,580) | |
2021年6月30日的餘額 | $35,000 | | | $2,703 | | | ($5,042,242) | | | $6,561,676 | | | $9,844,549 | | | ($478,739) | | | $10,922,947 | |
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綜合淨收入(A) | 4,580 | | | — | | | — | | | — | | | 531,003 | | | — | | | 535,583 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,700 | | | 6,700 | |
與股票計劃相關的普通股發行 | — | | | — | | | 1,605 | | | 16,176 | | | — | | | — | | | 17,781 | |
宣佈普通股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (190,907) | | | — | | | (190,907) | |
附屬公司的優先股息要求(A) | (4,580) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,580) | |
2021年9月30日的餘額 | $ | 35,000 | | | $ | 2,703 | | | $ | (5,040,637) | | | $ | 6,577,852 | | | $ | 10,184,645 | | | $ | (472,039) | | | $ | 11,287,524 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | | | | | | | | | |
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(A)子公司2021年第一季度、2021年第二季度和第三季度的綜合淨收益(虧損)和優先股息要求分別包括#美元4未按權益列報的無償債基金的子公司優先股優先股息百萬美元。 |
Entergy公司及其子公司
財務報表附註
(未經審計)
注1.承諾和或有事項(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
Entergy和註冊人子公司在正常業務過程中參與了多個法院、監管機構和政府機構的法律、法規和税務訴訟。雖然管理層無法確切地預測此類訴訟的結果,但管理層不認為這些問題的最終解決將對Entergy的運營結果、現金流或財務狀況產生實質性的不利影響,除非在Form 10-K或本報告中另有討論。Entergy在10-K表格財務報表附註2和本文中討論了監管程序,並在10-K表格財務報表附註3和本財務報表附註10中討論了税務程序。
Vidalia購買電力協議
有關Entergy Louisiana的Vidalia購買電力協議的信息,請參閲Form 10-K中的財務報表附註8。
無損壞、停機和NRC審查
有關ANO定子事件的討論、NRC隨後的審查以及更換電力成本的延期,請參閲10-K表格中的財務報表附註8。
乏核燃料訴訟
有關Entergy乏核燃料訴訟的信息,請參閲表格10-K中的財務報表附註8。
2021年10月,美國聯邦索賠法院做出了一項最終判決,金額為83在印地安點2號機組第三輪和3號機組第二輪合併損害賠償案中,萬人贊成Entergy Core India Point 2,LLC和Entergy Core Indian Point 3,LLC對美國能源部的訴訟。Entergy於2022年1月收到美國財政部的付款。2021年10月記錄判決的效果是減少到資產註銷、減值和相關費用(貸項)。判給的損害賠償金包括$。32與以前記錄為工廠的成本有關的百萬美元,$47與以前作為其他操作和維護費用記錄的費用有關的百萬美元,以及#美元4與以前作為所得税以外的税項記錄的成本有關的百萬美元。
核保險
有關Entergy核電站的核責任和財產保險的信息,請參閲表格10-K中的財務報表附註8。
非核財產保險
有關Entergy的非核心財產保險計劃的信息,請參閲10-K表格中的財務報表附註8。
與僱傭和勞工有關的訴訟程序
有關Entergy的僱傭和與勞工有關的訴訟程序的信息,請參閲表格10-K中的財務報表附註8。
石棉訴訟 (阿肯色州、路易斯安那州、新奧爾良和德克薩斯州)
有關石棉訴訟的資料,見表格10-K財務報表附註8。
與海灣有關的大協定
有關與大海灣有關的協定的資料,見表格10-K財務報表附註8。
附註2.差餉及監管事宜 (Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
監管資產和監管負債
有關Entergy和註冊子公司資產負債表中公用事業業務的監管資產和監管負債的信息,請參閲10-K表格中的財務報表附註2。以下是對該討論的更新。
燃料和購買的電力成本回收
阿肯色州的Entergy
能源成本回收騎手
2022年3月,阿肯色州Entergy根據能源成本回收附加條款提交了對其能源成本率的年度重新確定,反映出從#美元增加到0.00959每千瓦時至$0.01785每千瓦時。上調費率的主要原因是2021年天然氣價格上漲,特別是2021年第四季度天然氣價格上漲,導致餘額大量回收不足。應亞太安全理事會總參謀部的要求,阿肯色州Entergy推遲了追回#美元的請求。32在重新確定2023年能源成本率之前,應從與2021年2月冬季風暴有關的回收不足中獲得100萬美元,除非有必要請求對能源成本回收附加條件進行臨時調整。這導致重新確定的匯率為#美元。0.016390每千瓦時,通過電價的正常運行,於2022年4月的第一個計費週期生效。
路易斯安那州的Entergy
如表格10-K中所述,在2021年2月,路易斯安那州Entergy發生了與2021年2月冬季風暴相關的額外燃料成本。為了減輕這些成本對客户賬單的影響,2021年3月,路易斯安那州企業要求和LPSC批准推遲和收回#美元166從2021年4月開始的五個月內,燃料成本增加了100萬美元。2022年4月,LPSC工作人員發佈了一份關於2021年2月路易斯安那州Entergy的燃料調整條款費用的審計報告草稿,其中沒有建議任何財務津貼,但包括幾項前瞻性建議。一名幹預者提交了迴應證詞,雙方同意暫停任何程序時間表,並進入和解討論,以了結此事。
2022年5月,LPSC工作人員發佈了一份關於路易斯安那州Entergy Louisiana在2021年2月購買天然氣調整費用的審計報告,其中沒有提出任何財務補貼。LPSC工作人員和路易斯安那州企業
向LPSC提交了一份關於審計報告和訂單草案的聯合報告,結論是路易斯安那州Entergy的天然氣分銷業務和燃料成本沒有受到2021年2月冬季風暴和由此導致的天然氣價格上漲的重大不利影響。LPSC於2022年10月發佈了一項命令,批准了這份聯合報告。
為了緩解高昂的電費賬單,主要是由於夏季用電量高和汽油價格上漲,路易斯安那州Entergy推遲了大約$2252022年4月、5月、6月、7月、8月和9月發生的燃料費用(反映在2022年6月、7月、8月、9月、10月和11月的賬單上)。這些延期包括在燃料調整條款的超額/欠額計算中,該條款的目的是收回按12個月滾動計入的全部費用。
密西西比州的Entergy
請參閲“對系統能源的投訴 - 與MPSC進行系統能源結算“以下是對2022年6月提交給FERC的部分和解協議的討論。這項和解取決於FERC的批准,規定退還#美元235從系統能源到密西西比州的Entergy。2022年7月,MPSC指示支付和解收益,命令密西西比州企業提供一次性美元80帳單貸項分別記入約460,000零售客户將在2022年9月的賬單週期內生效,並將剩餘收益用於密西西比州Entergy未充分回收的遞延燃料餘額。系統能源公司要求FERC在2022年11月之前下達訂單。
密西西比州Entergy的延期燃料餘額約為#美元。291.7截至2022年7月31日,能源成本回收附加條件下的百萬美元,以及超額回收餘額#51.1在電源管理騎手下的百萬美元。如果不採取進一步行動,密西西比州Entergy預計年底遞延燃料餘額約為1美元200如上文所述,在應用系統能源結算的一部分後,可獲得百萬美元的收入。2022年9月,密西西比州Entergy根據能源成本回收附加條款和電力管理附加條款申請臨時調整。密西西比州Entergy提議每月對淨能源成本系數進行五次增量調整,旨在收集截至2022年7月31日未回收的燃料餘額,並反映天然氣價格上漲的復甦。密西西比州Entergy還提議每月對電源管理調整係數進行五次增量調整,旨在將截至2022年7月31日過度恢復的電源管理乘客餘額傳遞給客户。2022年10月,MPSC批准了對密西西比州Entergy的能源成本回收附加物和電力管理附加物的修改中期調整。MPSC批准將能源成本回收附加中期調整分為兩部分,這將允許密西西比州Entergy 1)恢復與當前價格更一致的天然氣燃料率,2)在20個月內恢復截至2022年9月30日估計未充分回收的延期燃料餘額。MPSC批准了6個月對淨能源成本系數的增量調整,旨在反映更高的天然氣價格回升。MPSC還批准了六個月對電力管理調整係數的增量調整,旨在將超額回收的電力管理乘客餘額流向客户。密西西比州Entergy將不會在2022年11月提交其對能源成本回收附加條款或電力管理附加條款的年度重新確定。密西西比州Entergy 2023年11月的年度重新確定將不會反映截至9月30日估計回收不足的遞延燃料餘額的任何部分, 2022年;它將只反映2022年9月之後積累的任何過度/不足的復甦。2024年11月的年度重新確定將包括遞延燃料餘額總額,包括截至2022年9月30日的遞延燃料餘額的任何超額或不足回收。
Entergy德克薩斯
2022年5月,Entergy Texas向PUCT提交了一份申請,要求實施臨時燃油附加費,以收取累計不足的約$51.72020年5月1日至2021年12月31日發生的燃料和購買電力成本,包括利息。回收不足的餘額主要歸因於冬季風暴烏裏的影響,包括天然氣價格創歷史新高,但被德克薩斯州Entergy收到的與勞拉颶風有關的MISO的和解部分抵消。Engy德克薩斯公司提議,從PUCT後的第一個賬單週期開始,分六個月評估臨時燃油附加費
發出最終訂單,但不晚於2022年9月的第一個計費週期。同樣在2022年5月,PUCT將訴訟程序移交給州行政聽證辦公室。2022年7月,德克薩斯州Entergy代表雙方提交了一份無人反對的和解協議,解決了訴訟中的所有問題。此外,Entergy Texas代表雙方提出動議,要求接受證據,批准最初申請中要求的臨時費率,並將訴訟程序發回PUCT考慮無異議的和解。2022年8月,ALJ與州行政聽證辦公室一起發佈了一項命令,批准Entergy Texas的動議,批准臨時費率,從2022年9月的第一個計費週期生效,並將案件發回PUCT進行最終批准。
2022年9月,Entergy Texas向PUCT提交了一份申請,要求對2019年4月至2022年3月期間的燃料和購買電力成本進行對賬。在對賬期間,Entergy Texas產生了大約#美元1.7符合條件的燃料和購買的電力費用為10億美元,扣除計入此類費用和其他調整的某些收入。截至對帳期結束時,Entergy Texas的累計回收不足餘額約為#美元。103.1包括利息在內的100萬美元,Entergy Texas請求授權結轉作為隨後對賬期間的期初餘額,從2022年4月開始,等待PUCT批准的未來附加費或退款。預計PUCT將於2023年9月做出決定。
零售價訴訟程序
有關涉及公用事業運營公司的零售費率訴訟的信息,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。以下是對該討論的更新。
向APSC提交的文件(阿肯色州Entergy)
零售價
2022年公式費率計劃備案
2022年7月,阿肯色州Entergy向APSC提交了2022年公式費率計劃申請文件,以設定2023年日曆年的公式費率。這份文件包含了對Entergy Arkansas預計2023年的收益的評估,以及對歷史年份2021年的淨額調整。備案文件顯示,阿肯色州Entergy在2023年的預期年度普通股權益回報率為7.40%導致收入不足$104.8百萬美元。2021年曆史年度的普通股權益賺取回報率為8.38%,結果為$15.2百萬淨額調整。2023年預計年度和2021年曆史年度淨值調整的擬議總收入變化總額為$119.9百萬美元。通過公式費率計劃的運行,Entergy Arkansas的收入要求的恢復受四年度收入限制百分比。由於Entergy Arkansas在本申請中的收入要求超過了限制,因此增加的金額限制在$79.3百萬美元。2022年10月,其他各方提交了證詞,建議對Entergy Arkansas的總體擬議收入缺口進行各種調整,Entergy Arkansas提交了一份迴應,其中包括2022年8月之前的實際收入更新,這將限制提高到$79.8百萬美元。2022年11月,阿肯色州Entergy向APSC提交了一份與其他各方達成的和解協議,解決了訴訟中的所有問題。作為和解協議的結果,擬議的總收入變化為$102.8百萬美元,其中包括一美元87.72023年預計年增長100萬美元,15.2百萬淨額調整。由於Entergy Arkansas的收入要求超過了限制,因此增加的金額限制在$79.8百萬美元。APSC將在晚些時候對和解做出裁決。目前,聽證會定於2022年11月舉行。
新冠肺炎點餐
有關針對新冠肺炎大流行發佈的亞太安全委員會命令的討論,請參閲表格10-K。截至2022年9月30日,Entergy Arkansas的監管資產為39與新冠肺炎大流行相關的費用為100萬美元。
提交給LPSC的文件(路易斯安那州Entergy)
零售價-電費
2021年公式費率計劃備案
2022年5月,路易斯安那州Entergy提交了其2021年日曆年運營的公式費率計劃評估報告。2021年測試年度評估報告產生的普通股權益賺取回報率為8.33%,基本公式費率計劃收入增加$65.3百萬美元。由於減税和就業法案抵免的減少以及通過輸電恢復機制和配電恢復機制反映的在役輸電和配電工廠的增加,公式費率計劃收入的其他增長被淨MISO收入的增加部分抵消,導致公式費率計劃收入淨增加#美元。152.9百萬美元。對每個遺留公司的總公式費率計劃收入的變化的影響是不同的,主要是由於遺留公司的產能成本變化的差異,包括真實調整的影響。遺留的Entergy Louisiana公式費率計劃收入將增加$86百萬和遺留的路易斯安那州Entergy海灣州公式費率計劃收入將增加$66.9百萬美元。2022年8月,LPSC工作人員提交了一份反對/保留清單,包括2017-2020測試年度公式税率計劃備案的未決問題,利用非常成本機制解決州税率變化等一次性變化,以及未包括因颶風艾達而未收到的收入的調整。在退款和LPSC審查的情況下,公式費率計劃收入的相應變化對2022年9月第一個計費週期內提交的賬單生效。
新冠肺炎點餐
如表格10-K中所述,2020年4月,LPSC發佈了一項命令,授權公用事業公司將因暫停連接和收取與新冠肺炎大流行相關的LPSC命令徵收的滯納金而產生的費用記錄為監管資產。此外,公用事業公司可以在LPSC審查和批准的情況下,尋求未來追回因遵守LPSC的新冠肺炎命令而產生的損失和費用。尋求追回監管資產的公用事業公司必須正式向LPSC提出申請,確定尋求追回的直接和間接成本。任何此類請求都要經過LPSC的審查和批准。截至2022年9月30日,路易斯安那州Entergy的監管資產為47.8與新冠肺炎大流行相關的費用為100萬美元。
提交給MPSC(密西西比州企業)的文件
零售價
2022年公式費率計劃備案
2022年3月,密西西比州Entergy提交了2022年測試年度申報和2021年回顧申報,顯示密西西比州Entergy 2021年曆史年度的盈利回報低於公式利率計劃帶寬,2022年日曆年的預計盈利回報低於公式利率計劃帶寬。2022年考試年度申報文件顯示,69有必要將密西西比州Entergy的普通股權益收益重置為指定的調整點6.70在公式費率計劃帶寬內的費率基礎上的%回報率。然而,公式費率計劃收入的變化上限為4零售收入的%,這相當於收入變化了$48.6百萬美元。2021年的回顧文件將2021年的實際結果與批准的基準利率回報率進行了比較,並反映了對美元的需求34.5公式費率計劃收入中期增加百萬美元。2021年第四季度,密西西比州Entergy記錄的監管資產為19600萬美元,以反映當時與公式費率計劃回顧特徵有關的當前估計數。根據公式費率計劃的規定,密西西比州Entergy實施了一項$24.3中期利率增加百萬,反映上限相當於22021年零售收入的30%,2022年4月生效。
2022年6月,密西西比州Entergy和密西西比州公用事業公司的工作人員達成了一項聯合規定,確認了2022年測試年度的申請,導致費率總共增加了美元。48.6百萬美元。根據聯合規定,密西西比州Entergy的2021年回顧申報反映了基於利率基礎的賺取回報5.992021年日曆年的%,低於回顧帶寬,導致$34.3截至2023年6月的中期公式費率計劃收入增加100萬。2022年7月,MPSC批准了這項聯合規定,利率將於2022年8月生效。2022年7月,密西西比州Entergy記錄的監管信用為$22.6百萬美元,以反映聯合規定的效果。2022年8月,一名幹預者向密西西比州最高法院提出了法定授權的直接上訴,要求對MPSC 2022年7月的命令進行復審,該命令批准了確認Entergy Missisippi提交2022年公式費率計劃的聯合規定。在上訴待決期間,2022年8月生效的税率不會暫停或以其他方式受到影響。
2022年7月,MPSC指示密西西比州Entergy流動美元14.1從2022年8月到2022年12月,數百萬電源管理乘客的超額恢復餘額將分配給客户,以緩解公式費率計劃收入增加的賬單影響。
向日葵太陽能
如表格10-K所述,在2020年4月,MPSC發佈了一項命令,批准對向日葵太陽能設施的認證及其通過臨時產能費率調整機制進行的回收,但須受某些條件的限制。2022年7月,根據MPSC 2020年4月的命令,密西西比州Entergy向MPSC提交了一份合規申請,其中包含向日葵太陽能設施對向日葵太陽能設施的費率基數和收入要求的影響以及税務股權合作伙伴關係的好處的最新計算。2022年11月,MPSC批准了密西西比州Entergy 2022年7月的合規申請,並授權通過公式費率計劃中的臨時產能費率調整機制收回向日葵太陽能設施的成本,費率於2022年12月生效。關於密西西比州Entergy收購向日葵太陽能設施的討論,請參閲本財務報表附註14。
新冠肺炎點餐
正如在10-K表格中討論的那樣,2020年4月,MPSC發佈了一項命令,授權公用事業公司推遲與新冠肺炎合規相關的增量成本和支出,並通過審慎產生的增量成本和支出的費率尋求未來的回收。密西西比州Entergy在2022年4月實施臨時公式利率計劃利率,開始在三年內恢復因新冠肺炎大流行而導致的壞賬支出延期。截至2022年9月30日,密西西比州Entergy的剩餘監管資產為10.9與新冠肺炎大流行相關的費用為100萬美元。
向市議會提交的文件(新奧爾良的Entergy)
零售價
2022年公式費率計劃備案
2022年4月,新奧爾良Entergy向市議會提交了2021年測試年度的公式費率計劃。2021年測試年度評估報告隨後在2022年7月提交的文件中更新,產生了6.88%的授權股本回報率9.35%。Entergy New Orleans尋求批准一筆$42.1根據市議會在2018年利率案中設定的公式增加百萬利率。該公式使授權電力收入增加了#美元。34.1100萬美元,授權天然氣收入增加美元3.3百萬美元。Entergy New Orleans也試圖開始收集4.7之前市議會批准通過公式費率計劃徵收的電力收入為100萬美元。2022年7月,市議會的顧問發佈了一份報告,要求減少新奧爾良Entergy提議的大約$17.1電力和天然氣收入總計為100萬美元。從2022年9月的第一個計費週期起生效,Entergy New Orleans實施的費率反映了Entergy New商定的金額
奧爾良和市議會,包括市議會顧問報告中提出的調整,根據批准的公式費率計劃實施流程。實施的公式税率計劃總加幅為$24.7100萬美元,其中包括增加的$18.2百萬美元的電力收入,4.7之前批准的電力收入為100萬美元,增加了美元1.8百萬美元的天然氣收入。此外,學分為$13.9由新奧爾良Entergy目前為客户承擔的某些監管責任提供的100萬美元資金將在2022年9月開始的八個月內發行。
新冠肺炎點餐
正如在Form 10-K中所討論的,2020年5月,市議會發布了一項會計命令,授權新奧爾良企業集團為增量新冠肺炎相關費用建立監管資產。截至2022年9月30日,Entergy New Orleans的監管資產為13.9與新冠肺炎大流行相關的費用為100萬美元。作為其2022年公式利率計劃備案文件中商定的條款的一部分,新奧爾良Entergy將在2023年9月開始的五年內收回這項監管資產。
向PUCT和德克薩斯州城市提交的文件(Entergy Texas)
零售價
2022年基本利率案例
2022年7月,Entergy Texas向PUCT提起基本利率訴訟,要求將基本利率淨增加約1美元131.4百萬美元。基本利率案例基於截至2021年12月31日的12個月測試年度。所要求增加的主要驅動因素是進行折舊研究後折舊率的變化以及股本回報率的增加。此外,Entergy Texas包括在2018年1月1日至2021年12月31日期間投入使用的資本增加,包括目前反映在分配和輸電成本回收係數附加值和發電成本回收附加值中的那些附加值,所有這些都將因此程序而重置為零。2022年7月,PUCT將訴訟程序移交給國家行政聽證辦公室。2022年10月,幹預者提交了直接證詞,質疑並支持德克薩斯州Entergy利率案件申請的各個方面。討論的關鍵問題包括適當的股本回報率、發電廠停用、折舊率以及與電動汽車相關的擬議關税。2022年11月,PUCT工作人員提交了直接證詞,解決了一系列類似的問題,並建議削減#美元50.7與請求的基本費率淨增加約$相關的德克薩斯州Entergy的總服務成本為100萬美元131.4百萬美元。Entergy Texas將於2022年11月提交反駁證詞。有關案情的聽證會定於2022年12月舉行。如果不能達成和解,預計PUCT將在2023年第二季度做出最終決定。
分銷成本回收係數(DCRF)附加要素
正如在表格10-K中討論的那樣,2021年8月,Entergy Texas向PUCT提交了修改其DCRF騎手的請求。修改後的騎手旨在從Entergy德克薩斯的零售客户那裏收取約5美元40.2每年100萬美元,或13.9根據2020年9月1日至2021年6月30日投資於分銷的資本,超過Entergy Texas當時有效的DCRF車手的年收入增量為100萬。2021年9月,PUCT將訴訟程序移交給國家行政聽證辦公室。制定了程序性時間表,定於2021年12月舉行聽證會。2021年12月,雙方提交了一份無異議和解協議,建議允許Entergy Texas收取其要求的全部DCRF收入要求,並解決訴訟中的所有問題,包括一項動議,要求臨時費率在2022年1月24日及之後生效。此外,2021年12月,具有州行政聽證辦公室的行政法法官發佈了一項命令,批准了臨時税率動議,該動議於2022年1月生效,承認證據,並將訴訟發回PUCT考慮和解。2022年3月,PUCT發佈了一項命令,批准了和解。
傳輸成本回收係數(TCRF)附加指標
正如在表格10-K中討論的那樣,2021年10月,Entergy Texas向PUCT提交了修改其TCRF騎手的請求。修改後的騎手旨在從Entergy德克薩斯的零售客户那裏收取約5美元66.1每年100萬美元,或15.1超過德克薩斯州能源公司當時有效的TCRF騎手的年收入增量為100萬美元,這是基於其在2020年9月1日至2021年7月31日期間在輸電方面的投資以及批准的輸電費用的變化。2022年1月,PUCT將訴訟程序移交給國家行政聽證辦公室。2022年2月,雙方提交了一份無異議和解協議,建議允許Entergy Texas以臨時費率收取其要求的全部TCRF收入,自2022年3月起生效。2022年2月,ALJ批准了臨時税率動議,接受了證據,並將案件發回PUCT,以在未來的公開會議上審議最終命令。2022年6月,PUCT發佈了一項命令,批准了和解協議。
發電成本回收騎手
正如在Form 10-K中討論的那樣,2020年10月,Entergy Texas提交了一份申請,要求建立發電成本回收附加費,以開始收回其在蒙哥馬利縣發電廠的發電資本投資的回報和回報,直至2020年8月31日,這一申請於2021年1月獲得PUCT臨時批准。2021年3月,Entergy Texas申請更新其發電成本回收附加條款,以包括2020年8月31日之後其在蒙哥馬利縣發電廠的發電資本投資,而Entergy Texas於2021年10月代表各方提交的無異議和解協議於2022年1月獲得PUCT批准。2022年2月,Entergy Texas提交了一份關聯騎手申請,要求在五個月內額外收取約美元5這是2021年1月批准的臨時收入要求與2022年1月批准的收入要求之間的差額,該收入要求反映了Entergy Texas於2021年1月1日對蒙哥馬利縣發電廠的全部發電資本投資和所有權,加上2021年1月至2022年1月更新收入要求生效時的持有成本。2022年4月,Entergy Texas和PUCT工作人員提交了一項聯合擬議命令,支持批准Entergy Texas的申請。PUCT批准了與Entergy Texas的備案請求一致的Relate-Back騎手,費率於2022年8月在五個月內生效。
2020年12月,Entergy Texas也提交了一份申請,要求修改其發電成本回收騎手,以反映其對哈丁縣峯值設施的收購,該設施於2021年6月關閉。由於Hardin將在未來被收購,因此申請中提出的初始發電成本回收附加率與Entergy Texas的上一代成本回收附加率程序中確定的發電成本回收附加率沒有變化。2021年7月,PUCT發佈了批准該申請的命令。2021年8月,Entergy Texas提交了更新申請,以收回其在收購哈丁縣峯值設施中的實際投資。 2021年9月,PUCT將訴訟程序移交給國家行政聽證辦公室。制定了程序性時間表,定於2022年4月舉行聽證會。2022年1月,Entergy Texas對其申請進行了更新,以使所要求的收入要求與PUCT於2022年1月批准的發電成本回收附加條款和解條款保持一致。2022年3月,德克薩斯州Entergy代表雙方提出了一項無異議動議,該動議得到了行政法法院向州行政聽證辦公室的批准,以減少表明各方已原則上達成協議的程序性時間表。2022年4月,Entergy Texas代表雙方提交了一份一致的和解協議,該協議將調整其發電成本回收附加費,以收回每年約美元的收入要求92.8百萬,也就是$4.5年收入增量超過5億美元88.32022年1月批准的100萬美元,與Entergy Texas在收購哈丁縣峯值設施方面的實際投資有關。在提交一致和解協議的同時,Entergy Texas提交了一項商定的動議,要求接受證據並將案件發回PUCT審查和審議和解協議,該動議得到了行政法法院與州行政聽證辦公室的批准。PUCT批准了和解協議,費率於2022年8月生效。2022年9月,Entergy Texas提交了一份相關騎手申請,旨在三個月內額外收取約美元5.7百萬,這是收入要求,加上攜帶
2021年6月至2022年8月,與Entergy Texas收購哈丁縣峯值設施相關的成本,當時更新的收入要求生效。
新冠肺炎點餐
如表格10-K中所述,2020年3月,國家公用事業公司授權電力公司將新冠肺炎大流行的影響產生的費用記錄為監管資產。在未來的訴訟中,PUCT將考慮每個公用事業公司要求收回這些監管資產是否合理和必要,適當的追回期限,以及由此產生的任何賬面成本。截至2022年9月30日,Entergy Texas的監管資產為10.4與新冠肺炎大流行相關的費用為100萬美元。作為2022年基本利率申請的一部分,Entergy Texas要求在2022年12月開始的三年內收回其監管資產。
Entergy Arkansas Opportunity銷售進展
有關Entergy Arkansas銷售機會的討論,請參閲10-K表格中的財務報表附註2。如表格10-K所述,2020年9月,Entergy Arkansas向美國阿肯色州東區地區法院提起訴訟,質疑APSC拒絕Entergy Arkansas要求收回向其他公用事業運營公司支付的機會銷售費用的請求。2020年10月,APSC提交了一項動議,要求駁回阿肯色州Entergy的申訴。2022年3月,法院駁回了APSC的駁回動議,並於2022年4月發佈了一項時間表命令,其中包括2023年2月的審判日期。2022年6月,阿肯色州Entergy提交了一項動議,聲稱它有權獲得即決判決,因為阿肯色州Entergy Arkansas的立場是,APSC的命令被提交的費率原則先發制人,違反了休眠的商業條款,其前提是不存在真正爭議的事實。2022年7月,工業客户協會阿肯色州電力能源消費者公司提交了一項幹預動議,並擱置了阿肯色州Entergy的即決判決動議,等待對幹預動議的裁決。阿肯色州Entergy對這兩項動議提出了統一的反對意見。2022年8月,APSC提交了一項即決判決的動議,辯稱對任何實質性事實都不存在真正的問題,根據法律,APSC有權作出判決。2022年9月,阿肯色州Entergy提出了對該動議的反對意見。2022年10月,APSC提交了一項動議,要求法院暫停進一步的訴訟程序,等待對Entergy Arkansas和APSC提出的即決判決動議的裁決。同樣在2022年10月,阿肯色州Entergy提出了對該動議的反對意見,APSC提交了一份答覆,支持其即決判決的動議。
對系統能源的投訴
有關對系統能源的未決投訴的信息,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。以下是對該討論的更新。請參閲“與MPSC進行系統能源結算“以下是對部分和解協議的討論,以及與FERC懸而未決的訴訟有關的和解提議。
權益報酬率與資本結構投訴
如表格10-K所述,2021年3月,FERC ALJ在針對System Energy的訴訟中就單位電力銷售協議的股本回報率部分發布了初步裁決。關於系統能源的授權股本回報率,行政法法院認定,10.945%不再是公正和合理的,根據第569-A號意見方法的適用,重置核定股本回報率應為9.32%。ALJ進一步確定,系統能源應根據當前股本回報率與重置授權股本回報率之間的差額,在15個月的退款期(2017年1月至2018年4月)內支付退款。ALJ裁定,2018年4月關於授權股本回報率的投訴應被駁回,第二個15個月退款期不應到期退款。關於系統能源的資本結構,ALJ認定系統能源的實際股權比例過高,公正合理的股權比例為48.15%股權,
根據用於評估第二起投訴的股本回報率的代理組的平均股本比率。行政法法院進一步確定,系統能源應根據實際股權比率與實際股本比率之間的差額,在15個月的退款期內(2018年9月至2019年12月)支付退款。48.15%股權比率。如果維持行政法法院的初步決定,這一訴訟的估計退款約為#美元。62100萬美元,其中包括截至2022年9月30日的利息,估計由此產生的年減幅約為$34百萬美元。在FERC做出最終決定之前,預計退款將繼續計息。
ALJ的初步裁決是FERC訴訟過程中的臨時步驟,並且ALJ在初始決定中做出的決定不控制FERC。2021年4月,System Energy提交了關於例外的簡報,其中對初步裁決在股本回報率和資本結構問題上的調查結果提出了質疑。同樣在2021年4月,LPSC、APSC、MPSC、市議會和FERC審判工作人員提交了關於例外的簡報。2021年5月,系統能源、FERC審判工作人員、LPSC、APSC、MPSC和市議會提交了反對例外的答覆簡報。可能需要的退款,只有在FERC發佈命令審查最初的決定後才會到期。
2022年8月,哥倫比亞特區巡迴上訴法院發佈了一項命令,處理聯邦能源委員會第569和569-A號意見的上訴,其中確立了行政法法院在上文討論的針對系統能源的訴訟中的初步裁決中所適用的方法。上訴令涉及確定適用於MISO變速器所有者的股本回報率的方法。哥倫比亞特區巡迴法院認為,FERC使用風險溢價模型作為方法的一部分是武斷和反覆無常的,並將案件發回FERC。發回的案件正在等待FERC的行動。
大灣區售後回租續簽投訴和不確定税率基數問題
正如在表格10-K中所討論的,2018年5月,LPSC對系統能源和企業服務公司提起了一項申訴,涉及系統能源公司續簽最初於1988年12月簽訂的一項售後回租交易,該交易最初是為了11.5在大灣區1號機組的不可分割權益。2019年11月,在FERC ALJ面前舉行了聽證會。2020年4月,ALJ發佈了初步裁決。除其他事項外,ALJ認定退款應在三個主要問題上到期。首先,關於租賃續期付款,行政法法院認定,系統能源通過租賃續期付款收回不公平的收購溢價,系統能源通過差餉從客户那裏收回的費用應限於基於租賃資產剩餘賬面淨值的服務成本,約為#美元。70百萬美元。行政法法院認為,這個問題的補救辦法應該是退還租賃費(約#美元)。17.2自2015年7月以來每年以百萬美元計),利息按聯邦能源資源中心季度利率確定,這筆利息將由租賃資產的賬面淨值加在服務成本中抵銷。行政法法院沒有計算作為這一補救措施的結果預期退款的價值。此外,系統能源公司將不再以預期的費率收回租賃付款。第二,關於與不確定的税收狀況有關的負債,行政法法院認定這些負債是累積的遞延所得税,該系統能源公司的税率基數本應為這些負債而降低。如果ALJ的初步決定得到支持,到2022年9月30日,這一問題的估計退款約為$422百萬美元,外加利息,約為$144到2022年9月30日。ALJ還發現,系統能源應該包括與不確定的税收狀況相關的負債,作為未來的税率基數下調。第三,關於折舊費用調整,行政法法官發現,系統能源應追溯和前瞻性地糾正重新開票中的錯誤,但不應允許系統能源從此類更正所產生的任何追溯收益中收回利息。如果在這個問題上的初步決定得到確認,系統能源公司估計退款約為$20100萬美元,其中包括2022年9月30日之前的利息。
ALJ的初步裁決是FERC訴訟過程中的臨時步驟,ALJ在初始裁決中做出的裁決不控制FERC。行政法法院在最初的裁決中承認,這些都是FERC的第一印象問題。此案正在FERC待決,FERC將審查此案並就訴訟程序發佈命令,FERC可接受、拒絕或修改ALJ#年的初步裁決
全部或部分。可能需要的退款,只有在FERC發佈命令審查最初的決定後才會到期。
LPSC附加投訴
如表格10-K中所述,2020年5月,LPSC授權其工作人員向FERC提出額外投訴,涉及系統能源根據單位電力銷售協議向路易斯安那州Entergy供應的能源和容量收取的費率。
單位售電協議投訴
LPSC、APSC、MPSC和市議會於2020年9月提出了第一起額外投訴。第一項投訴提出了兩組費率指控:違反提交費率和相應的前期退款要求;單機電力銷售協議的內容不公正和不合理,並相應要求退款15個月的單機電力銷售協議和預期修改單機電力銷售協議。2021年5月,FERC發佈了一項解決投訴的命令,將退款生效日期設定為2020年9月21日,建立了聽證程序,並擱置了這些程序,等待FERC對上文討論的Grand Bay出售-回租續簽投訴的初步決定進行審查。System Energy同意擱置聽證,但要求重新聽取FERC的決定,因為該決定涉及的聽證事項超出了FERC的管轄權或權力範圍。投訴人要求重新聽取FERC暫停聽證的決定,並提出動議繼續進行,動議系統Energy隨後表示反對。2021年6月,系統能源的重審請求被法律運作駁回,系統能源向第五巡迴上訴法院提起上訴,對FERC的命令提出上訴。上訴最初被擱置了90天,但暫緩期限已經到期。2021年11月,第五巡迴法院駁回了上訴,稱其為時過早。
2021年11月,LPSC、APSC和市議會提交了直接證詞,並要求FERC下令退還前期資金和對單位電力銷售協議的預期修正案。LPSC的退款要求包括以下指控:(1)系統能源不應將某些售後回租交易成本計入預付款;(2)系統能源應貸記費率基數,以反映與預收租賃付款相關的資金的時間價值;(3)系統能源錯誤地將計入費率基數的賬户174中記錄的加油停電費用計入費率基數;以及(4)系統能源不應將賬户190中的幾個累計遞延所得税餘額計入費率基數。LPSC還在尋求對留存收益和資本結構進行追溯調整,同時實施其擬議的退款。此外,LPSC尋求修改未來的單位電力銷售協議,以解決線下成本、激勵薪酬、營運資金津貼、訴訟費用和2019年資本基金協議的終止。APSC辯稱:(1)System Energy在確定資本成本中的短期債務時,應將來自Entergy System貨幣池的借款計入;以及(2)System Energy應將貨幣池投資收益的分配計入客户。市議會聲稱,System Energy在資金池中保留了多餘的現金,保留多餘的現金是不謹慎的。根據這一指控,市議會的證人建議退還大約#美元。98.82004年至2021年9月期間的100萬美元或其他替代救濟。市議會還建議FERC實施假設的股權比率,如48.15預期基礎上的股本對資本的百分比。
2022年1月,系統能源提交了答辯證詞,辯稱FERC不應下令退款或對單位電力銷售協議的任何預期修正案。針對LPSC的退款要求,系統能源公司辯稱,除其他事項外,(1)在預付款中計入銷售回租交易成本是正確的;(2)提交的費率原則禁止對與預收租賃付款相關的資金的時間價值進行追溯抵免的請求;(3)延遲加油中斷成本的會計錯誤分類已得到更正,不會對客户造成損害,也不需要退款;以及(4)其對賬户190中指定的累計遞延所得税餘額的會計和差餉制定處理
都是正確的。System Energy進一步答覆説,不應下令對留存收益或資本結構進行追溯調整,因為沒有要求這種補救的一般政策,也沒有顯示資本結構的留存收益部分沒有正確實施。此外,System Energy提供的證據表明,零售監管機構早就知道所有受到質疑的成本,並批准將其計入零售費率,試圖追溯挑戰這些成本是不公正和不合理的,其中一些成本已計入費率數十年。作為對LPSC提出的前瞻性調整的迴應,System Energy提出了證據,表明不需要任何擬議的調整。關於線下費用問題,在發現程序中,系統能源識別出某些月份的歷史分配錯誤,並同意向客户提供賬單信用以糾正錯誤。針對APSC的索賠,系統能源公司辯稱,《單位電力銷售協議》在確定資本成本時不包括系統能源公司從Entergy系統資金池借款或向Entergy系統資金池存款的收益;因此,在這些問題上不應退款。針對市議會的指控,System Energy辯稱,它合理地管理了現金,市議會的現金管理理論是有缺陷的,因為它沒有充分考慮System Energy的相關現金需求,並且對Entergy System資金池的運營做出了錯誤的假設。System Energy進一步指出,其資本結構問題已經受到FERC未決訴訟的影響。
2022年3月,FERC審判人員提交了直接和答辯證詞,以迴應LPSC、APSC和市議會的直接證詞。FERC審判人員在證詞中建議退款,主要原因有兩個:(1)它得出結論,系統能源本應排除賬户190中與費率退款相關的特定累計遞延所得税餘額;(2)它得出結論,系統能源本應排除賬户190中與2005年發生的視為合同履行和重新發行相關的特定累計遞延所得税餘額。FERC試驗工作人員建議退款$84.1100萬,不包括任何税收總額或FERC利息。此外,FERC試驗工作人員建議對單位電力銷售協議進行以下預期修改:(1)納入費率基礎抵免,以確認與預先收取租賃付款相關的金錢的時間價值;(2)不包括首席執行官辦公室成員的高管激勵性薪酬成本和長期業績單位成本,如果獎勵完全或主要基於財務指標;(3)不包括股票期權、業績單位和限制性股票獎勵的未歸屬應計金額。關於最終涉及系統能源回報率合理性的問題,FERC審判人員表示,鑑於有關係統能源的股本回報率和資本結構的懸而未決的案件,沒有必要在本次訴訟中考慮此類問題。在LPSC、APSC和市議會提出的所有其他實質性問題上,FERC試驗工作人員建議不退款或不修改單位電力銷售協議。
2022年4月,系統能源提交了交叉答辯證詞,以迴應FERC審判人員關於退還累積遞延所得税問題的建議,並就高管激勵薪酬問題提出了修改單位電力銷售協議的建議。2022年6月,FERC審判工作人員提交了修訂後的答覆證詞,其中建議額外退還與賬户190中與視為合同履行和重新簽發有關的累計遞延所得税餘額相關的額外退款在2005年。根據證詞修改,FERC審判工作人員的建議退款總額為$106.6100萬美元,不包括任何税收總額或FERC授予的利息。同樣在2022年6月,系統能源提交了修訂和補充十字-回答證詞,以迴應FERC審判工作人員證詞的變化,並反對其修訂建議。
2022年5月,LPSC、APSC和市議會提交了反駁證詞。LPSC的證詞提出了新的主張,包括:(1)某些售後回租交易成本可能是不謹慎地發生的;(2)與售後回租交易成本相關的累計遞延所得税本應計入税率基數;(3)與聯邦投資税收抵免相關的遞延所得税應計入税率基數;(4)每月淨營業虧損累計遞延所得税應排除在税率基數之外;以及(5)幾類擬議的税率變化,包括高管激勵薪酬、航空旅行、行業會費和法律費用,也應要求退還歷史費用。LPSC的反駁證詞認為,對涉嫌違反關税和其他索賠的退款必須通過重新運行
單位電力銷售協議公式費率;然而,它包括與其部分但不是全部索賠相關的退款估計數,總額為#美元。286一百萬美元,不計利息。市議會的反駁證詞還就係統能源參與Entergy System資金池提出了一種新的替代理論和救濟要求,根據該理論,市議會計算了約$的估計退款51.7百萬美元。APSC的反駁證詞與LPSC的直接證詞一致,即留存收益應在全面退款計算中進行調整。證詞量化了三個問題的估計影響:(1)#美元1.5如果系統能源公司從資金池中的借款包括在短期債務中,單位電力銷售協議下的收入要求將減少100萬美元;1.9如果系統能源在貨幣池收益中的分配份額通過單位電力銷售協議記入貸方,收入要求將減少100萬美元;以及(3)$1.9收入要求每減少100萬美元50在給定的一年裏訂購了數百萬美元的退款,沒有利息。
2022年6月通過了新的程序性時間表,規定增加幾輪證詞,聽證會將於2022年9月開始,初步裁決將於2023年3月發佈。2022年7月,系統能源公司提交了響應性反駁證詞,迴應了LPSC和市議會的反駁證詞中的新主張。同樣在2022年7月,LPSC提交了補充反駁證詞,以迴應System Energy修改後的交叉回答證詞,以及System Energy文件D響應性反駁試驗贍養費是對那個證詞的迴應。2022年8月,LPSC提交了響應性反駁測試向系統能源的迴應反駁證詞致敬。聽證會於2022年9月開始。
LPSC呈請曼達默斯令狀
2022年8月,LPSC提交了一份請願書,要求第五巡迴上訴法院發出逮捕令,命令FERC在90天內對某些懸而未決的訴訟採取行動,包括Grand Bay審慎申訴、股權回報和資本結構申訴以及Grand Bay出售-回租續簽申訴。2022年9月,FERC和System Energy對LPSC的請願書提出了反對意見,APSC和市議會提交了支持請願書的幹預文件。關於投訴的進一步討論,見表格10-K財務報表附註2。
系統能源公式費率年度協議關於2020日曆年賬單的正式挑戰
系統能源的單位電力銷售協議包括公式費率協議,其中規定了成本投入的披露、非正式發現程序的機會和挑戰過程。2022年2月,根據議定書程序,LPSC、APSC、MPSC、市議會和密西西比州公用事業部門的工作人員向FERC提交了對系統能源公司在2020日曆年實施公式費率的正式挑戰。正式的挑戰指控:(1)系統能源接受美國國税局對之前不確定的税收狀況的部分接受是不謹慎的;(2)系統能源本應推遲記錄美國國税局部分接受之前不確定的税收狀況的結果,直到內部税收分配支付之後;(3)在差餉中收取的股權比率過高;(4)出售-回租租金支付本應被排除在差餉之外;以及(5)正在進行的單位電力銷售協議投訴程序中的所有問題也應反映在2020日曆年的賬單中。雖然System Energy不同意2020日曆年的賬單有任何退款,但正式挑戰估計,第一項至第四項指控的財務影響約為$53退款100萬美元,不包括將在FERC命令發佈後計算的利息;它沒有提供對第五項指控的財務影響的估計。
2022年3月,System Energy提交了對正式質疑的答覆,其中要求FERC根據法律拒絕正式質疑,否則暫停訴訟,等待相關案卷的解決。
與MPSC進行系統能源結算
2022年6月,系統能源、密西西比州Entergy和其他被點名的Entergy各方參與了FERC的13項卷宗訴訟,向FERC提交了一份部分和解協議和和解提議。和解協議紀念了Entergy雙方與MPSC達成的協議,以在全球範圍內解決Entergy各方與MPSC之間與FERC訴訟程序以及系統能源公司過去執行單位電力銷售協議有關的所有實際和潛在索賠。單位電力銷售協議是FERC管轄的費率費率,適用於從系統能源公司擁有和租賃的Grand Bay股份向Entergy Missisippi、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和Entergy New Orleans出售能源和容量。密西西比州Entergy購買的單次金額最大,幾乎40在考慮從附屬公司購買額外股份後,系統能源公司在Grand Bay的份額的百分比。因此,和解協議限制了System Energy與所確定的訴訟程序相關的總體退款風險,因為它們將在Entergy各方和MPSC之間完全解決。
Entergy雙方和MPSC之間解決的FERC訴訟程序包括股權回報和資本結構投訴、Grand Bay銷售回租續期投訴和不確定税位税率基數問題、單位電力銷售協議投訴和Grand Bay審慎投訴,所有這些都在財務報表附註2中以10-K表格進行了討論,並在上文更新。它們還包括關於系統能源公司在《減税和就業法案》之後退還超額累計遞延所得税的訴訟程序,以及為解決系統能源公司2020年10月和2020年12月聯邦電力法第205條提交的向客户提供抵免的程序,這些文件與美國國税局關於不確定的退役税收狀況的決定有關,也如財務報表附註2所述。和解協議還解決了MPSC參與零售監管機構對System Energy客户提出的與執行上文討論的2020測試年度單位電力銷售協議年度公式費率協議有關的正式挑戰。
和解協議規定黑匣子退款#美元。235系統能源向密西西比州Entergy支付100萬美元,這筆錢將在和解生效日期後120天內支付(要麼是FERC批准和解而沒有實質性修改的日期,要麼是所有和解各方同意接受修改或以其他方式修改和解以迴應FERC提出的實質性修改的日期)。此外,從2022年7月的服務月開始,和解協議規定對密西西比州系統能源公司的賬單進行調整,以反映:授權的股本回報率為9.65%,資本結構不得超過52%股權,降低預收售後租回租金成本的費率基數,並將某些長期激勵計劃業績單位成本從差餉中剔除。
和解明確取決於聯邦能源審查委員會和MPSC的批准。它於2022年6月獲得MPSC的批准。Entergy的公用事業運營公司購買者的剩餘零售監管機構(APSC、LPSC和市議會)可以選擇加入和解。如果他們所有人都選擇根據和解條款這樣做,那麼系統能源公司支付的黑盒退款總額將為$588.25預期費率調整將適用於單位電力銷售協議項下的所有買方。
如果FERC根據其條款批准和解協議,那麼即使沒有其他零售監管機構選擇加入和解協議,它也將對Entergy各方和MPSC具有約束力。和解將不會對已確定的FERC程序中未達成和解的各方的權利產生影響。
系統能源以前記錄了一筆準備金和相關負債#美元。37百萬美元,用於適用訴訟的要素。2022年6月,系統能源記錄了一筆監管費用為$551百萬(美元)413百萬税淨額),將監管責任增加到#美元588百萬美元,其中包括$235與MPSC達成和解的百萬美元和$353未來可能會退款給阿肯色州、路易斯安那州和新奧爾良的企業。2022年8月,APSC、LPSC、市議會和FERC審判提交了對和解的評論工作人員。TAPSC、LPSC和市議會不打算加入和解,但他們不打算
反對在MPSC和Entergy兩黨之間批准它。FERC審判人員的結論是,和解是公平、合理的,並且符合公眾利益。回覆意見於2022年8月提交。系統能源公司要求FERC在2022年11月之前下達訂單。
向零售監管機構提交的風暴成本回收文件
關於風暴費用回收文件的討論,見表格10-K中的財務報表附註2。以下是對該討論的更新。
路易斯安那州的Entergy
颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、冬季風暴烏裏和颶風艾達
如表格10-K所述,我2020年8月和2020年10月,颶風勞拉、颶風三角洲和颶風澤塔對路易斯安那州Entergy的部分服務區造成了重大破壞。風暴導致大範圍停電,對配電和輸電基礎設施造成重大破壞,並在停電期間造成銷售損失。此外,由於颶風勞拉對受影響地區的電網基礎設施造成了廣泛破壞,基本輸電系統的大部分需要幾乎完全重建。2021年2月,兩場冬季風暴(統稱為冬季風暴URI)給路易斯安那州帶來了冰凍的雨和冰。冰層堆積使樹木、樹枝和電線下陷或倒塌,導致路易斯安那州Entergy的輸電和配電系統受損。冰層的額外重量導致樹木和四肢掉進電線和其他電氣設備中。當冰融化時,它影響了植被和電力設備,造成了更多的停電。
2021年4月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了關於颶風Laura、颶風Delta、颶風Zeta和冬季風暴URI恢復成本的申請,並於2021年7月向LPSC提交了補充申請,更新了總恢復成本。修復和/或更換被風暴損壞的路易斯安那州Entergy電力設施的總修復費用估計約為#美元。2.0610億美元,其中包括大約1.6810億美元的資本成本和約380百萬美元的非資本成本。包括到2022年1月的運輸成本,路易斯安那州Entergy尋求LPSC裁定,2.1100億美元是審慎產生的,因此有資格從客户那裏收回。此外,路易斯安那州Entergy要求LPSC決定將風暴代管賬户重新設立為先前核定的#美元。290一百萬是合適的。2021年7月,路易斯安那州Entergy補充了申請,提出了一項關於可回收風暴恢復費用的融資和回收的請求。具體地説,路易斯安那州Entergy Louisiana請求批准根據路易斯安那州第55號法案融資,並由路易斯安那州議會2021年常會第293號法案補充,將其恢復成本證券化。
2021年8月,颶風艾達對路易斯安那州Entergy的配電系統造成了廣泛破壞,並對輸電系統造成了較小程度的破壞,導致大範圍停電。2021年9月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了一份申請,要求批准與發行約$12021年10月發行了10億美元的較短期抵押債券,為與颶風艾達相關的恢復費用提供臨時融資。同樣在2021年9月,路易斯安那州Entergy尋求批准設立和資助一個美元1為颶風艾達的修復費用提供了10億美元的受限託管賬户,但須經隨後的審慎審查。
在提交了LPSC工作人員和幹預者的證詞後,雙方談判並執行了一項無爭議的規定和解協議,該協議於2022年2月提交給LPSC,他們普遍支持或不反對路易斯安那州Entergy Louisiana就颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、冬季風暴烏裏和颶風伊達提出的請求。和解協議包含以下關鍵條款:2.1颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔和冬季風暴烏裏造成的10億美元的恢復費用是謹慎發生的,有資格恢復;費用為#美元51100萬美元是可追回的;A美元290應重新建立百萬現金風暴準備金;A美元1應建立10億美元的儲備,以部分支付颶風艾達的恢復費用;路易斯安那州企業公司被授權資助#美元3.18610億美元,利用第55號法案授權的證券化進程,並由第293號法案補充。LPSC於2022年3月發佈了批准和解的命令。作為融資命令的結果,路易斯安那州Entergy重新分類為$1.942從公用事業廠到其他監管資產的10億美元。
2022年5月,證券化融資結束,發行了#美元3.194路易斯安那州地方政府環境設施和社區發展局(LCDA)的債券本金為10億美元,這是路易斯安那州的一個政治區。證券化是根據路易斯安那州公用事業恢復公司法案授權的,路易斯安那州修訂後的法規第45章第9章第八部分,並得到2021年批准的路易斯安那州立法機構第293號法案的補充。LCDA將收益借給了LURC。根據第293號法案,LURC將債券收益淨額捐給了國家立法授權和LURC贊助的信託--恢復法律信託I(Storm Trust)。
根據第293號法案,這些債券的淨收益由風暴信託基金用來購買31,635,718.7221A類優先、無投票權的會員權益單位(優先權益)由Entergy Finance Company,LLC發行,Entergy的間接子公司持有多數股權。Entergy Finance Company被要求從2022年12月15日開始對發行給Storm Trust的優先權益進行年度分配(股息)。風暴信託收到的這些年度股息將分配給路易斯安那州企業集團和LURC,作為風暴信託的受益人。具體來説,1風暴信託收到的年度股息的%將分配給LURC,以造福客户,以及99%將分配給路易斯安那州Entergy,扣除風暴信託費用。優先權益的規定年度累計現金股息率為7%,清算價為$100每單位。優先權益的條款包括Entergy Finance Company受其約束的某些金融契約。
Entergy和Entergy Louisiana不在資產負債表上報告LCDA發行的債券,因為這些債券是LCDA的義務。債券由系統恢復財產擔保,這是法律授予LURC向客户收取系統恢復費用的權利。系統恢復費用至少每半年調整一次,以確保足夠償還債券。路易斯安那州Entergy代表LURC收取系統恢復費用,並將收集的款項匯給債券契約受託人。路易斯安那州Entergy開始收取系統恢復費用,從2022年6月的第一個計費週期開始生效,系統恢復費用預計將保留長達15年。Entergy和Entergy Louisiana不將這些收藏報告為收入,因為Entergy Louisiana只是充當LCDA和LURC的賬單和收款代理。在系統恢復費用以及超額子賬户中的任何資金和償債準備金賬户中的任何資金不足以償還導致付款違約的債券的可能性很小的情況下,風暴信託需要清算Entergy Finance Company優先權益,其金額相當於治癒違約所需的金額。這一間接擔保的估計價值無關緊要。
從發行優先會員權益的收益中,Entergy Finance Company分發了$1.410億美元給其母公司Entergy Holdings Company,LLC。隨後,Entergy Holdings Company進行了清算,分配了$1.4從Entergy Finance Company獲得10億美元,作為Entergy Louisiana的持有人6,843,780.24A類單位,4,126,940.15B類單位,以及2,935,152.69C類單位優先獲得會員權益。路易斯安那州Entergy用之前風暴恢復成本證券化的收益獲得了這些優先會員權益。Entergy Finance公司借出了剩餘的$1.7從優先會員權益中獲得的10億美元收益給Entergy,後者用這筆現金贖回了$650百萬美元4.002022年7月到期的%系列優先票據,間接出資$110億美元作為對路易斯安那州Entergy的出資。
路易斯安那州的Entergy使用了$1出資10億美元,為其颶風艾達託管賬户提供資金,隨後提取了1從託管賬户中提取10億美元。加上美元的一部分1從託管賬户中提取的10億美元和1.4億從Entergy控股公司清算,Entergy路易斯安那州存放美元290限制託管賬户中的100萬美元,作為未來風暴的風暴損失準備金,使用了$1.210億美元償還2023年6月到期的無擔保定期貸款,並使用了435100萬美元贖回其部分0.622023年11月到期的%系列抵押債券。
如本財務報表附註10所述,證券化導致確認所得税支出減少約#美元290路易斯安那州Entergy公司的百萬美元。Entergy對減少的所得税支出的確認被其他税費部分抵消,導致所得税支出淨減少#美元283百萬美元。我N確認與以下方面有關的義務作為證券化監管程序的一部分發布的LPSC輔助命令,路易斯安那州Entergy記錄了$224百萬(美元)165税淨額)監管費用和相應的監管責任,以反映其與客户分享證券化收益的義務。
如本財務報表附註12所述,路易斯安那州Entergy將Storm Trust合併為可變權益實體,LURC的1%實益權益在財務報表中顯示為非控股權益。2022年第二季度,路易斯安那州Entergy記錄的費用為$31.6100萬美元的其他收入,以反映LURC在該信託基金中的實益權益。
2022年4月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了一份關於颶風艾達恢復費用的申請。修復和/或更換被颶風艾達損壞的路易斯安那州Entergy電力設施的總修復費用目前估計約為#美元。2.5410億美元,其中包括大約1.9610億美元的資本成本和約586百萬美元的非資本成本。包括搬運費用$57到2022年12月,路易斯安那州Entergy正在尋求LPSC裁定,2.6000億美元是審慎產生的,因此有資格從客户那裏收回。作為這份文件的一部分,路易斯安那州Entergy還在尋求LPSC的裁決,即額外的美元32與修復因颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔以及冬季風暴URI而受損的路易斯安那州Entergy電力設施相關的成本為數百萬美元。這筆金額不包括所要求的$3到2022年12月,運輸成本將達到100萬美元。總而言之,路易斯安那州Entergy要求LPSC裁定2.6400億美元是審慎產生的,因此有資格從客户那裏收回。如上所述,2022年3月,LPSC批准了一美元的融資。110億風暴託管賬户,從該賬户提取資金,以支付與颶風艾達恢復相關的費用。2022年6月,路易斯安那州Entergy補充了申請,提出了一項關於可回收風暴恢復費用的融資和回收的請求。具體地説,路易斯安那州Entergy Louisiana請求批准根據路易斯安那州第55號法案融資,並由路易斯安那州議會2021年常會第293號法案補充,將其恢復成本證券化。2022年10月,LPSC工作人員建議,請求的風暴恢復費用為#美元。2.64億美元,包括相關的運輸成本$59.1百萬美元,是謹慎發生的,有資格從客户那裏追回。LPSC工作人員進一步建議批准路易斯安那州Entergy將這些成本證券化的計劃,扣除$1從上文所述的風暴託管賬户中提取的10億美元資金。已經確定了一個程序性時間表,將於2022年12月舉行聽證會。
Entergy New Orleans
颶風澤塔
正如在2020年10月提交的10-K表格中所討論的那樣,颶風澤塔對新奧爾良Entergy的服務區造成了重大破壞。這場風暴導致大範圍停電,對配電和輸電基礎設施造成重大破壞,並在停電期間造成銷售損失。2021年3月,Entergy New Orleans提取了$44從其資助的風暴儲備中提取了100萬美元。2021年5月,新奧爾良Entergy向市議會提交了一份申請,要求批准和證明其與颶風澤塔相關的系統恢復成本約為$36100萬美元,其中包括$7百萬美元的估計成本,是合理和必要的
使Entergy New Orleans能夠恢復對其客户的電力服務以及Entergy New Orleans的電力公用事業基礎設施。2022年5月,市議會顧問發佈了一份報告,建議市議會認定新奧爾良的Entergy在澤塔颶風過後恢復服務時採取了謹慎的行動,並支付了約300萬美元。33風暴恢復費用中的100萬美元是謹慎產生的,並且是可以收回的。此外,顧問們得出結論,大約有#美元。7百萬美元44從其資助的風暴儲備中提取的100萬美元超過了新奧爾良Entergy的成本,應該考慮到Entergy New Orleans申請認證與颶風Ida相關的成本。2022年9月,市議會發布了一項決議,認定新奧爾良Entergy的系統恢復成本是合理和必要的,並且Entergy New Orleans在澤塔颶風過後恢復電力方面採取了謹慎的行動。市議會還發現,大約有1美元33風暴造成的百萬美元損失是可以收回的。
颶風艾達
如表格10-K中所述,2021年8月,颶風艾達對Entergy New Orleans的服務區造成了重大破壞,包括Entergy的電網。這場風暴導致大範圍停電,包括100新奧爾良Entergy的負荷和對配電和輸電基礎設施的破壞,包括失去與東部互聯的連接。2021年9月,Entergy New Orleans提取了$39從其資助的風暴儲備中提取了100萬美元。2022年6月,新奧爾良的Entergy向市議會提交了一份申請,要求批准和證明與颶風艾達相關的風暴恢復費用約為$170100萬美元,其中包括$11為使Entergy New Orleans能夠恢復對其客户的電力服務以及維修Entergy New Orleans的電力公用事業基礎設施,估計成本是合理的、必要的和謹慎地產生的。此外,截至2022年12月與颶風艾達恢復有關的估計攜帶費用為#美元。9百萬美元。此外,Entergy New Orleans正在請求批准$392021年9月從其提供資金的風暴儲備中提取百萬美元和7與颶風澤塔和之前的雜項風暴有關的超額風暴準備金代管提取被適當地應用於颶風艾達風暴恢復費用,這一應用使從Entergy New Orleans客户那裏收回的金額減少了#美元。46百萬美元。
此外,正如在表格10-K中討論的那樣,2022年2月,新奧爾良Entergy向市議會提交了證券化申請,要求市議會審查Entergy New Orleans的風暴儲備,並將風暴儲備資金水平提高到#美元150100萬美元,通過證券化籌集資金。2022年8月,市議會的顧問建議市議會批准發行單一證券化債券,為新奧爾良Entergy的風暴恢復儲備提供足夠的資金,數額足以:(1)允許收回新奧爾良Entergy New Orleans在颶風Ida後未恢復的所有風暴恢復成本,但須經過市議會的審查和認證;(2)為未來風暴的風暴恢復儲備提供初始資金,至#美元75100萬美元;(3)為風暴恢復債券的前期融資成本提供資金。2022年9月,新奧爾良Entergy和市議會的顧問原則上達成了一項協議,市議會於2022年10月批准了該協議以及一項融資命令,授權新奧爾良Entergy繼續發行單一的證券化債券,金額為1美元。206百萬美元,連同$125100萬中期恢復,有待市議會審查和認證,將分配給未恢復的颶風艾達風暴恢復費用;#美元75100萬美元用於為未來的風暴提供風暴恢復儲備;其餘的用於為恢復風暴恢復債券的前期融資成本提供資金。2022年11月,市議會通過了關於證明颶風艾達風暴恢復費用的程序性時間表,其中聽證官員應至遲於2023年8月認證記錄,供市議會審議。
Entergy德克薩斯
颶風勞拉、颶風三角洲和冬季風暴烏裏
正如在Form 10-K中所討論的,在2020年8月和2020年10月,颶風Laura和颶風Delta對Entergy Texas的服務區造成了廣泛的破壞。2021年2月,冬季風暴烏裏也對德克薩斯州Entergy的服務區造成了破壞。風暴導致大範圍停電,造成重大破壞,主要是
配電和輸電基礎設施,以及停電期間的銷售損失。2021年7月,Entergy Texas向PUCT提交了一份融資令申請,以批准某些系統恢復成本的證券化,該成本於2021年12月被PUCT批准為有資格證券化。2021年11月,雙方提交了一份無異議和解協議,支持發佈與Entergy Texas的申請一致的融資令,並對某些預付和持續成本進行了微小調整,以促進系統恢復債券的發行和服務。2022年1月,PUCT發佈了與無人反對的和解一致的融資令。作為融資命令的結果,在2022年第一季度,Entergy Texas重新分類了$153從公用事業廠到其他監管資產的100萬美元。
2022年4月,由Entergy Texas全資擁有併合並的Entergy Texas Restory Funding II,LLC發行了$290.85百萬優先擔保系統恢復債券(證券化債券)。用這筆收益,Entergy Texas Restory Funding II從Entergy Texas購買了過渡物業,這是通過系統恢復費用從客户那裏收回的權利,金額足以償還證券化債券。Entergy Texas通過系統恢復費用開始收回成本,從2022年5月的第一個計費週期開始生效,系統恢復費用預計將保留長達15年。關於2022年4月發行證券化債券的討論,見本財務報表附註4。
注3.股權(Entergy Corporation、Entergy Louisiana和Entergy Missisippi)
普通股
每股收益
下表列出了包括在合併損益表中的Entergy的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬,不包括每股數據) |
| 收入 | | 股票 | | $/股 | | 收入 | | 股票 | | $/股 |
基本每股收益 | | | | | | | | | | | |
可歸屬於Entergy公司的淨收入 | $560.6 | | | 203.4 | | | $2.76 | | | $531.0 | | | 201.0 | | | $2.64 | |
平均稀釋效果: | | | | | | | | | | | |
股票期權 | | | 0.5 | | | (0.01) | | | | | 0.4 | | | — | |
其他股權計劃 | | | 0.6 | | | (0.01) | | | | | 0.6 | | | (0.01) | |
權益遠期 | | | 0.1 | | | — | | | | | — | | | — | |
稀釋後每股收益 | $560.6 | | | 204.6 | | | $2.74 | | | $531.0 | | | 202.0 | | | $2.63 | |
由於其反稀釋作用,未包括在已發行稀釋普通股計算中的股票期權數目約為0.9在截至2022年9月30日的三個月內,1截至2021年9月30日的三個月為100萬美元。
下表列出了包括在合併損益表中的Entergy的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至9月30日的9個月內, |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬,不包括每股數據) |
| 收入 | | 股票 | | $/股 | | 收入 | | 股票 | | $/股 |
基本每股收益 | | | | | | | | | | | |
可歸屬於Entergy公司的淨收入 | $996.7 | | | 203.3 | | | $4.90 | | | $859.6 | | | 200.8 | | | $4.28 | |
平均稀釋效果: | | | | | | | | | | | |
股票期權 | | | 0.5 | | | (0.01) | | | | | 0.4 | | | (0.01) | |
其他股權計劃 | | | 0.5 | | | (0.01) | | | | | 0.4 | | | (0.01) | |
權益遠期 | | | 0.1 | | | — | | | | | — | | | — | |
稀釋後每股收益 | $996.7 | | | 204.4 | | | $4.88 | | | $859.6 | | | 201.6 | | | $4.26 | |
由於其反稀釋作用,未包括在已發行稀釋普通股計算中的股票期權數目約為0.9在截至2022年9月30日的9個月內,1在截至2021年9月30日的9個月中,
Entergy的股票期權和其他股權補償計劃在本財務報表附註5和10-K報表附註12中進行了討論。
宣佈的每股普通股股息為$1.01截至2022年9月30日的三個月和美元0.95截至2021年9月30日的三個月。宣佈的每股普通股股息為$3.03截至2022年9月30日的9個月和美元2.85截至2021年9月30日的9個月。
股權分配計劃
2021年1月,Entergy與幾個交易對手簽訂了一項股權分配銷售協議,建立了一個在市場上的股權分配計劃,根據該計劃,Entergy可以不時地提供和出售其普通股。銷售協議規定,除了發行和出售Entergy普通股外,Entergy還可以就出售其普通股簽訂遠期銷售協議。最初,根據本銷售協議和任何遠期銷售協議出售的普通股股份總數不得超過總銷售價格$1十億美元。2022年5月,Entergy將AT市場股權分配計劃下授權的總銷售價格提高了$1十億美元。截至2022年9月30日,總銷售價格約為1,077.8根據At Market股權分配計劃,已售出100萬美元。關於2021年期間簽訂的普通股已發行和未結算遠期銷售協議的討論,見表格10-K財務報表附註7。
在截至2022年9月30日的9個月中,有不是根據At市場股權分配方案發行的普通股.在截至2021年9月30日的9個月中,Entergy Corporation發佈了265,468At市場股權分配方案下的普通股.出售這些股份所得款項淨額合共為$26.8百萬美元,其中包括銷售毛價$28.2Entergy Corporation收到的百萬美元減去$1.1一般發行成本為百萬美元,0.3就此類銷售向代理商支付的總賠償金為100萬美元。
2021年6月,Entergy簽訂了一份遠期銷售協議,416,853普通股。遠期銷售協議在2022年8月進行了修訂,將遠期銷售協議的期限延長了一年。在股權遠期銷售協議達成和解之前,Entergy的資產負債表上沒有或將不會記錄任何與股權發行有關的金額。遠期銷售協議要求Entergy在2023年9月30日之前的選舉中,(I)通過發行總額為416,853
將其普通股出售給投資銀行,以協議規定的當時適用的遠期銷售價格(最初為#美元)換取淨收益。106.87每股)或(Ii)透過交付或收取現金或股份,以淨額結算全部或部分交易。遠期銷售價格可根據浮動利率因素按日調整,並將按協議規定的其他固定金額下調。關於遠期銷售協議,遠期賣方或其關聯公司從第三方借入並出售416,853Entergy公司普通股的股份。這些股票的銷售總價總計為$。45百萬美元。關於出售這些股票,Entergy向遠期賣家支付了大約#美元的費用。0.5100萬美元,尚未從銷售總價中扣除。Entergy Corporation沒有從出售借入的股票中獲得任何收益。
2021年8月和10月,Entergy簽訂了遠期銷售協議1,692,555和250,743分別為普通股。遠期銷售協議於2022年8月修訂,將遠期銷售協議的有效期延長一年。在股權遠期銷售協議達成結算之前,Entergy的資產負債表上沒有或將不會記錄任何與股權發行有關的金額。在每種情況下,遠期銷售協議都要求Entergy在2023年9月30日之前的選舉中,(I)通過發行1,692,555和250,743將其普通股分別出售給遠期交易對手,以各自遠期銷售協議規定的當時適用的遠期銷售價格(最初約為#美元)換取淨收益。111.16及$100.35)或(Ii)透過交付或收取現金或股份而完成交易的全部或部分淨額。遠期銷售價格可根據浮動利率因素按日調整,並將按各自遠期銷售協議所指定的其他固定金額下調。關於遠期銷售協議,遠期賣方或其關聯公司從第三方借入並出售1,692,555和250,743分別為Entergy Corporation的普通股。這些股票的銷售總價總計為$。190.1百萬美元和美元25.4分別為100萬美元。關於出售這些股票,Entergy向遠期賣家支付了#美元的費用。1.9百萬美元和美元0.3未從銷售總價中扣除的金額分別為100萬美元。Entergy沒有從出售借入的股票中獲得任何收益。
2022年3月,Entergy簽訂了一份遠期銷售協議,1,538,010普通股。在股權遠期銷售協議達成和解之前,Entergy的資產負債表上沒有或將不會記錄任何與股權發行有關的金額。遠期銷售協議要求Entergy在2023年9月29日之前的選舉中,(I)通過發行總額為1,538,010將其普通股出售給遠期交易對手,以協議規定的當時適用的遠期銷售價格(最初約為#美元)換取淨收益。108.14每股)或(Ii)透過交付或收取現金或股份,以淨額結算全部或部分交易。遠期銷售價格可根據浮動利率因素按日調整,並將按協議規定的其他固定金額下調。關於遠期銷售協議,遠期賣方或其關聯公司從第三方借入並出售1,538,010Entergy公司普通股的股份。這些股票的銷售總價總計約為1美元。168百萬美元。關於出售這些股票,Entergy向遠期賣家支付了大約#美元的費用。1.7100萬美元,尚未從銷售總價中扣除。Entergy沒有從出售借入的股票中獲得任何收益。
2022年6月,Entergy簽訂了一份遠期銷售協議,2,124,086普通股。在股權遠期銷售協議達成和解之前,Entergy的資產負債表上沒有或將不會記錄任何與股權發行有關的金額。遠期銷售協議要求Entergy在2023年12月29日之前的選舉中,(I)通過發行總額為2,124,086將其普通股出售給遠期交易對手,以協議規定的當時適用的遠期銷售價格(最初約為#美元)換取淨收益。116.94每股)或(Ii)透過交付或收取現金或股份,以淨額結算全部或部分交易。遠期銷售價格可根據浮動利率因素按日調整,並將按協議規定的其他固定金額下調。關於遠期銷售協議,遠期賣方或其關聯公司從第三方借入並出售2,124,086Entergy公司普通股的股份。這些股票的銷售總價總計約為1美元。250.9百萬美元。關於出售這些股票,Entergy向遠期賣家支付了
大約$2.5100萬美元,尚未從銷售總價中扣除。Entergy沒有從出售借入的股票中獲得任何收益。
2022年9月,Entergy簽訂了一份遠期銷售協議,1,666,172普通股。在股權遠期銷售協議達成和解之前,Entergy的資產負債表上沒有或將不會記錄任何與股權發行有關的金額。遠期銷售協議要求Entergy在2023年12月29日之前的選舉中,(I)通過發行總額為1,666,172將其普通股出售給遠期交易對手,以協議規定的當時適用的遠期銷售價格(最初約為#美元)換取淨收益。115.46每股)或(Ii)透過交付或收取現金或股份,以淨額結算全部或部分交易。遠期銷售價格可根據浮動利率因素按日調整,並將按協議規定的其他固定金額下調。關於遠期銷售協議,遠期賣方或其關聯公司從第三方借入並出售1,666,172Entergy公司普通股的股份。這些股票的銷售總價總計約為1美元。194.2百萬美元。關於出售這些股票,Entergy向遠期賣家支付了大約#美元的費用。1.9100萬美元,尚未從銷售總價中扣除。Entergy沒有從出售借入的股票中獲得任何收益。
在遠期出售協議達成之前,協議產生的每股攤薄收益(如有)將根據庫存股方法確定。當Entergy普通股的平均市場價格高於平均遠期銷售價格時,就會發生股票稀釋。截至2022年9月30日的9個月,大約4.8遠期出售協議下的百萬股股份不計入每股攤薄收益的計算,因為它們的影響將是反攤薄的。
庫存股
在截至2022年9月30日的9個月中,Entergy Corporation發佈了829,048以前回購的普通股的股份,以滿足股票期權的行使,限制性股票的歸屬,以及其他基於股票的獎勵。在截至2022年9月30日的9個月裏,Entergy Corporation沒有回購任何普通股。
留存收益
2022年10月28日,Entergy Corporation董事會宣佈普通股股息為#美元1.07每股,於2022年12月1日支付給截至2022年11月14日的記錄持有人。
綜合收益
累積的其他全面收益(虧損)計入Entergy and Entergy Louisiana資產負債表的權益部分。下表按構成部分列出了截至2022年9月30日的三個月Entergy的累計其他全面收益(虧損)的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流 套期保值 網絡 未實現 得(損) | | 養老金 和 其他 退休後 負債 | | 網絡 未實現 投資 得(損) | | 總計 累計 其他 全面 收入(虧損) |
| (單位:千) |
期初餘額,2022年7月1日 | ($987) | | | ($324,274) | | | $1,223 | | | ($324,038) | |
| | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (14) | | | — | | | (1,223) | | | (1,237) | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | 38 | | | 11,867 | | | — | | | 11,905 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 24 | | | 11,867 | | | (1,223) | | | 10,668 | |
| | | | | | | |
期末餘額,2022年9月30日 | ($963) | | | ($312,407) | | | $— | | | ($313,370) | |
下表顯示了Entergy年度累計其他全面收益(虧損)的變化
截至2021年9月30日的三個月按組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流 套期保值 網絡 未實現 得(損) | | 養老金 和 其他 退休後 負債 | | 網絡 未實現 投資 得(損) | | | | 總計 累計 其他 全面 收入(虧損) |
| (單位:千) |
期初餘額,2021年7月1日 | ($1,083) | | | ($489,511) | | | $11,855 | | | | | ($478,739) | |
| | | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (14) | | | — | | | (2,173) | | | | | (2,187) | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | 38 | | | 8,838 | | | 11 | | | | | 8,887 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 24 | | | 8,838 | | | (2,162) | | | | | 6,700 | |
| | | | | | | | | |
期末餘額,2021年9月30日 | ($1,059) | | | ($480,673) | | | $9,693 | | | | | ($472,039) | |
下表按構成部分列出了截至2022年9月30日的9個月Entergy的累計其他全面收益(虧損)的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流 套期保值 網絡 未實現 得(損) | | 養老金 和 其他 退休後 負債 | | 網絡 未實現 投資 得(損) | | 總計 累計 其他 全面 收入(虧損) |
| (單位:千) |
期初餘額,2022年1月1日 | ($1,035) | | | ($338,647) | | | $7,154 | | | ($332,528) | |
| | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (42) | | | — | | | (12,997) | | | (13,039) | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | 114 | | | 26,240 | | | 5,843 | | | 32,197 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | 72 | | | 26,240 | | | (7,154) | | | 19,158 | |
| | | | | | | |
期末餘額,2022年9月30日 | ($963) | | | ($312,407) | | | $— | | | ($313,370) | |
下表按構成部分列出了截至2021年9月30日的9個月Entergy的累計其他全面收益(虧損)的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流 套期保值 網絡 未實現 得(損) | | 養老金 和 其他 退休後 負債 | | 網絡 未實現 投資 得(損) | | | | 總計 累計 其他 全面 收入(虧損) |
| (單位:千) |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
期初餘額,2021年1月1日 | $28,719 | | | ($534,576) | | | $56,650 | | | | | ($449,207) | |
| | | | | | | | | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 1,454 | | | — | | | (46,826) | | | | | (45,372) | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | (31,232) | | | 53,903 | | | (131) | | | | | 22,540 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (29,778) | | | 53,903 | | | (46,957) | | | | | (22,832) | |
| | | | | | | | | |
期末餘額,2021年9月30日 | ($1,059) | | | ($480,673) | | | $9,693 | | | | | ($472,039) | |
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月路易斯安那州Entergy公司累計其他全面收益(虧損)的變化:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休金及其他 退休後負債 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
期初餘額,7月1日, | | $7,174 | | | $4,508 | |
| | | | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | | 295 | | | (131) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | 295 | | | (131) | |
| | | | |
期末餘額,9月30日, | | $7,469 | | | $4,377 | |
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,路易斯安那州Entergy公司累計其他全面收益(虧損)的變化:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 退休金及其他 退休後負債 |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
期初餘額,1月1日, | | $8,278 | | | $4,327 | |
| | | | |
| | | | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | | (809) | | | 50 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | (809) | | | 50 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
期末餘額,9月30日, | | $7,469 | | | $4,377 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,從累計其他全面收入(虧損)(AOCI)中重新歸類為Entergy的收入總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金額重新分類 來自AOCI | | 損益表位置 |
| 2022 | | 2021 | | |
| (單位:千) | | |
現金流對衝未實現淨收益(虧損) | | | | | |
電力合同 | $— | | | $— | | | 具有競爭力的業務運營收入 |
利率互換 | (48) | | | (48) | | | 其他--淨額 |
現金流量套期保值已實現收益(虧損)合計 | (48) | | | (48) | | | |
所得税 | 10 | | | 10 | | | 所得税 |
現金流量套期保值已實現收益(虧損)合計(税後淨額) | ($38) | | | ($38) | | | |
| | | | | |
養卹金和其他退休後負債 | | | | | |
服務前信用攤銷 | $3,837 | | | $5,248 | | | (a) |
攤銷損失 | (4,870) | | | (13,490) | | | (a) |
| | | | | |
結算損失 | (14,339) | | | (3,192) | | | (a) |
全額攤銷 | (15,372) | | | (11,434) | | | |
所得税 | 3,505 | | | 2,596 | | | 所得税 |
攤銷總額(税後淨額) | ($11,867) | | | ($8,838) | | | |
| | | | | |
未實現投資淨收益(虧損) | | | | | |
已實現損益 | $— | | | ($17) | | | 利息和投資收入 |
所得税 | — | | | 6 | | | 所得税 |
已實現投資收益(虧損)合計(税後淨額) | $— | | | ($11) | | | |
| | | | | |
期間的重新分類合計(扣除税項) | ($11,905) | | | ($8,887) | | | |
(a)這些累積的其他綜合收益(虧損)部分計入定期養卹金淨額和其他退休後費用。其他詳情見本財務報表附註6。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,從累計其他全面收入(虧損)(AOCI)中重新分類為Entergy收入的總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金額重新分類 來自AOCI | | 損益表位置 |
| 2022 | | 2021 | | |
| (單位:千) | | |
現金流對衝未實現淨收益(虧損) | | | | | |
電力合同 | $— | | | $39,679 | | | 具有競爭力的業務運營收入 |
利率互換 | (145) | | | (145) | | | 其他--淨額 |
現金流量套期保值已實現收益(虧損)合計 | (145) | | | 39,534 | | | |
所得税 | 31 | | | (8,302) | | | 所得税 |
現金流量套期保值已實現收益(虧損)合計(税後淨額) | ($114) | | | $31,232 | | | |
| | | | | |
養卹金和其他退休後負債 | | | | | |
服務前信用攤銷 | $11,511 | | | $15,744 | | | (a) |
攤銷損失 | (29,774) | | | (75,553) | | | (a) |
| | | | | |
結算損失 | (15,666) | | | (9,235) | | | (a) |
全額攤銷 | (33,929) | | | (69,044) | | | |
所得税 | 7,689 | | | 15,141 | | | 所得税 |
攤銷總額(税後淨額) | ($26,240) | | | ($53,903) | | | |
| | | | | |
未實現投資淨收益(虧損) | | | | | |
已實現損益 | ($9,245) | | | $207 | | | 利息和投資收入 |
所得税 | 3,402 | | | (76) | | | 所得税 |
已實現投資收益(虧損)合計(税後淨額) | ($5,843) | | | $131 | | | |
| | | | | |
期間的重新分類合計(扣除税項) | ($32,197) | | | ($22,540) | | | |
(a)這些累積的其他綜合收益(虧損)部分計入定期養卹金淨額和其他退休後費用。其他詳情見本財務報表附註6。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,路易斯安那州Entergy公司從累計其他全面收入(虧損)(AOCI)中重新分類為收入的總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額重新分類 來自AOCI | | 損益表位置 |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | (單位:千) | | |
養卹金和其他退休後負債 | | | | | | |
服務前信用攤銷 | | $1,158 | | | $1,230 | | | (a) |
攤銷損失 | | (222) | | | (519) | | | (a) |
結算損失 | | (1,340) | | | (534) | | | (a) |
全額攤銷 | | (404) | | | 177 | | | |
所得税 | | 109 | | | (46) | | | 所得税 |
攤銷總額(税後淨額) | | (295) | | | 131 | | | |
| | | | | | |
期間的重新分類合計(扣除税項) | | ($295) | | | $131 | | | |
(a)這些累積的其他綜合收益(虧損)部分計入定期養卹金淨額和其他退休後費用。其他詳情見本財務報表附註6。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,路易斯安那州Entergy公司從累計其他全面收入(虧損)(AOCI)中重新分類為收入的總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金額重新分類 來自AOCI | | 損益表位置 |
| | 2022 | | 2021 | | |
| | (單位:千) | | |
養卹金和其他退休後負債 | | | | | | |
服務前信用攤銷 | | $3,474 | | | $3,690 | | | (a) |
攤銷損失 | | (849) | | | (1,824) | | | (a) |
結算損失 | | (1,518) | | | (1,934) | | | (a) |
全額攤銷 | | 1,107 | | | (68) | | | |
所得税 | | (298) | | | 18 | | | 所得税 |
攤銷總額(税後淨額) | | 809 | | | (50) | | | |
| | | | | | |
期間的重新分類合計(扣除税項) | | $809 | | | ($50) | | | |
(a)這些累積的其他綜合收益(虧損)部分計入定期養卹金淨額和其他退休後費用。其他詳情見本財務報表附註6。
非控股權益
截至2022年9月30日和2021年12月31日,Entergy Louisiana的非控股權益的美元價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
路易斯安那州Entergy非控股權益 | | | |
一級修復法律信託基金(A) | $32,448 | | | $— | |
總非控股權益 | $32,448 | | | $— | |
(a)恢復法律信託I作為路易斯安那州Entergy Louisiana颶風Laura、颶風Delta、颶風Zeta和冬季風暴URI恢復成本的第293法案證券化的一部分,以及建立風暴儲備,為颶風Ida風暴恢復成本的一部分提供資金。恢復法律信託I持有由Entergy Finance Company發行的優先會員權益,Entergy Finance Company被要求對優先會員權益進行年度分配(股息)。這些支付給Entergy Finance公司優先會員權益的年度股息將被分配1%給LURC和99%給路易斯安那州的Entergy。作為主要受益人的路易斯安那州Entergy合併了修復法律信託I和LURC的1受益權益百分比在Entergy Louisiana和Entergy的合併財務報表中顯示為非控股權益。有關Entergy Louisiana證券化的討論,請參閲本文的財務報表附註2。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,密西西比州Entergy公司的非控股權益的美元價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
密西西比州企業集團非控股權益 | | | |
向日葵合夥有限公司(A) | $478 | | | $— | |
總非控股權益 | $478 | | | $— | |
(a)2022年5月,密西西比州Entergy和一家税務股權投資者成立的税務股權合夥企業MS SunFlower Partnership,LLC為購買向日葵太陽能設施支付了首筆款項。向日葵太陽能設施的基本完工於2022年9月被密西西比州Entergy接受。目前預計購買價格的最終付款將於2022年第四季度完成。作為管理成員的密西西比州企業集團合併了MS太陽花合夥公司,税務權益投資者的權益在密西西比州企業集團和企業集團的合併財務報表中顯示為非控股權益。密西西比州Entergy使用HLBV方法對税收權益投資者的非控股權益進行收益或損失分配。有關阿肯色州Entergy Arkansas在AR Searcy Partnership,LLC的投資的HLBV會計方法的討論,請參閲Form 10-K中的財務報表附註1,該方法是處理Entergy Missisippi在MS向日葵合夥公司的投資的基礎。
注4.循環信貸安排、信貸額度、短期借款和長期債務 (Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
Entergy Corporation有一項信貸安排,其借款能力為#美元。3.510億美元,將於2027年6月到期。這項安排包括預先承諾開立以美元為抵押的信用證。20信貸安排總借款能力的百萬美元。承諾費目前為0.225未支取承諾額的%。信貸安排下的承諾費和貸款利率可視情況而定。
關於Entergy Corporation的優先無擔保債務評級。截至2022年9月30日止九個月的加權平均利率為2.39該設施的已提取部分的%。截至2022年9月30日,未償還金額和可用產能3.5十億美元的信貸額度為:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
容量 | | 借款 | | 信件 的信用 | | 容量 可用 |
(單位:百萬) |
$3,500 | | $150 | | $3 | | $3,347 |
Entergy Corporation的信貸安排要求Entergy保持定義的綜合負債率為65佔其總資本的%或更少。Entergy遵守了這一公約。如果Entergy未能達到這一比例,或者Entergy Corporation或其中一家公用事業運營公司(Entergy New Orleans除外)在其他債務上違約,或者處於破產或破產程序中,Entergy Corporation信貸安排的到期日可能會加快。
Entergy Corporation有一項商業票據計劃,董事會批准的計劃上限為$2十億美元。截至2022年9月30日,Entergy Corporation擁有1.387數十億未償還的商業票據。截至2022年9月30日止九個月的加權平均利率為1.52%.
截至2022年9月30日,阿肯色州、路易斯安那州、密西西比州、新奧爾良和得克薩斯州分別提供的信貸安排如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | 期滿 日期 | | 數額: 設施 | | 利率 (a) | | 已支取金額 截至 2022年9月30日 | | 信用證 截至以下日期未償還 2022年9月30日 |
阿肯色州的Entergy | | 2023年4月 | | $25百萬(B) | | 4.37% | | $— | | $— |
阿肯色州的Entergy | | 2027年6月 | | $150百萬(C) | | 4.26% | | $— | | $— |
路易斯安那州的Entergy | | 2027年6月 | | $350百萬(C) | | 4.38% | | $— | | $— |
密西西比州的Entergy | | 2023年4月 | | $45百萬(D) | | 4.63% | | $— | | $— |
密西西比州的Entergy | | 2023年4月 | | $40百萬(D) | | 4.63% | | $— | | $— |
密西西比州的Entergy | | 2023年4月 | | $10百萬(D) | | 4.63% | | $— | | $— |
密西西比州的Entergy | | 2024年7月 | | $150百萬 | | 3.97% | | $100百萬 | | $— |
Entergy New Orleans | | 2024年6月 | | $25百萬(C) | | 4.74% | | $— | | $— |
Entergy德克薩斯 | | 2027年6月 | | $150百萬(C) | | 4.38% | | $— | | $1.1百萬 |
(a)利率是截至2022年9月30日的估計利率,該利率將適用於該安排下的未償還借款。
(b)根據這項Entergy Arkansas信貸安排的借款可由Entergy Arkansas的選擇權的應收賬款的擔保權益擔保。
(c)信貸安排包括以該安排一部分借款能力為抵押開立信用證的預先承諾如下:5阿肯色州Entergy公司100萬美元;美元15路易斯安那州Entergy;100萬美元10新奧爾良Entergy公司100萬美元;以及30一百萬給德克薩斯州的Entergy。
(d)根據密西西比州企業集團的短期信貸安排,其應收賬款的擔保權益可由密西西比州企業集團選擇。
信貸安排的承諾費從0.075%至0.375阿肯色州Entergy、路易斯安那州Entergy、密西西比州Entergy和德克薩斯州Entergy的未提取承諾額的%,以及Entergy New Orleans的整個設施金額的%。每項信貸安排都要求登記子公司借款人維持一筆債務
比率,如定義的65佔其總資本的%或更少。每一註冊子公司均遵守本公約。
此外,阿肯色州Entergy、路易斯安那州Entergy、密西西比州Entergy、新奧爾良Entergy和德克薩斯州Entergy各自簽訂了一項未承諾的備用信用證安排,作為提供抵押品的手段,以支持其對MISO的義務。以下為截至2022年9月30日的未承諾備用信用證融通摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | 數額: 未提交的設施 | | 信用證費用 | | 信用證 發佈日期為 2022年9月30日 (a) (b) |
阿肯色州的Entergy | | $25百萬 | | 0.78% | | $5.6百萬 |
路易斯安那州的Entergy | | $125百萬 | | 0.78% | | $21.0百萬 |
密西西比州的Entergy | | $65百萬 | | 0.78% | | $9.7百萬 |
Entergy New Orleans | | $15百萬 | | 1.625% | | $1.0百萬 |
Entergy德克薩斯 | | $80百萬 | | 0.875% | | $9.7百萬 |
(a)截至2022年9月30日,以MISO郵寄的信用證涵蓋了金融傳輸權風險敞口$0.9路易斯安那州Entergy,百萬美元0.8密西西比州Entergy,百萬美元0.1100萬美元給Entergy New Orleans,和$0.8一百萬給德克薩斯州的Entergy。關於財務傳輸權的討論見本財務報表附註8。
(b)截至2022年9月30日,除了美元9.7百萬味索信用證,密西西比州企業有$1.0這項貸款項下未付的非味索信用證金額為百萬美元。
註冊人子公司的短期借款限於FERC授權的金額。目前FERC授權的阿肯色州、路易斯安那州、密西西比州、新奧爾良、德克薩斯州和系統能源公司的短期借款限額有效期至2023年10月。除了從商業銀行借款外,這些公司還可以從Entergy系統的資金池和其他內部短期借款安排中借款。資金池和其他內部借款安排是公司間借款安排,旨在減少公用事業子公司對外部短期借款的依賴。來自內部和外部短期借款的借款合計不得超過FERC授權的限額。以下是註冊子公司截至2022年9月30日的FERC授權的短期借款限額和未償還短期借款(包括內部和外部短期借款):
| | | | | | | | | | | |
| 授權 | | 借款 |
| (單位:百萬) |
阿肯色州的Entergy | $250 | | $— |
路易斯安那州的Entergy | $450 | | $— |
密西西比州的Entergy | $200 | | $19 |
Entergy New Orleans | $150 | | $— |
Entergy德克薩斯 | $200 | | $— |
系統能量 | $200 | | $— |
佛蒙特州揚基信貸安排(Entergy Corporation)
2019年1月,Entergy Nuclear Vermont Yankee被轉讓給NorthStar,其信貸安排由Entergy Assets Management Operations,LLC(前身為Vermont Yankee Asset Retiments,LLC)承擔,Entergy Nuclear Vermont Yankee的母公司在轉讓後仍是Entergy的子公司。信貸安排的借款能力為#美元。139100萬美元,將於2023年12月到期。承諾費是
目前0.20未支取承諾額的%。截至2022年9月30日,139在信貸安排下,未償還的現金借款為100萬美元。截至2022年9月30日止九個月的加權平均利率為2.54該設施的已提取部分的%。有關Entergy Nuclear Vermont Yankee轉讓給北極星的討論,請參閲10-K表格中的財務報表附註14。
可變利息實體(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和System Energy)
關於核燃料公司可變利益實體合併的討論,見表格10-K財務報表附註17。為了為收購和擁有核燃料提供資金,核燃料公司VIE擁有信貸安排,四家VIE中的三家還發行商業票據,截至2022年9月30日的細節如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | 期滿 日期 | | 金額 的 設施 | | 加權 平均利息 費率啟用 借款(A) | | 金額 截至以下日期未償還 2022年9月30日 |
| | | | (百萬美元) |
阿肯色州的Entergy VIE | | 2025年6月 | | $80 | | 2.21% | | $— |
Entergy Louisiana River Bend VIE VIE | | 2025年6月 | | $105 | | 1.75% | | $15.1 |
Entergy路易斯安那州沃特福德VIE | | 2025年6月 | | $105 | | 2.12% | | $72.2 |
系統能量VIE | | 2025年6月 | | $120 | | 2.15% | | $83.9 |
(a)包括核燃料公司為Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和System Energy發行的商業票據的信用證費用和銀行預付費用。這家核燃料公司為Entergy Louisiana River Bend提供的可變利息實體不發行商業票據,而是直接通過其銀行信貸安排借款。
信貸安排的承諾費是0.100阿肯色州、路易斯安那州和系統能源VIE未支取承諾額的%。每項信貸安排都要求核燃料的各自承租人(阿肯色州、路易斯安那州企業或作為系統能源擔保人的企業公司)維持定義為70佔其總資本的%或更少。每個承租人都遵守了這一契約。
截至2022年9月30日,核燃料公司可變利息實體的應付票據計入各自資產負債表的債務如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
公司 | | 描述 | | 金額 |
阿肯色州的Entergy VIE | | 3.172023年12月到期的M系列百分比 | | $40百萬 |
阿肯色州的Entergy VIE | | 1.842026年7月到期的百分比系列N | | $90百萬 |
Entergy Louisiana River Bend VIE VIE | | 2.512027年6月到期的系列V百分比 | | $70百萬 |
Entergy路易斯安那州沃特福德VIE | | 3.22%系列I將於2023年12月到期 | | $20百萬 |
系統能量VIE | | 2.05將於2027年9月到期的百分比系列K | | $90百萬 |
根據監管處理,核燃料公司可變利息實體的信貸安排、商業票據和長期應付票據的利息在燃料費用中報告。
Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和System Energy分別獲得了FERC的融資授權,該授權將延長至2023年10月,由其核燃料公司可變利益實體發行。
債務發行和報廢
(Entergy Corporation)
2022年6月,Entergy Corporation贖回了$650百萬美元4.002022年7月到期的%系列優先債券。
(阿肯色州的Entergy)
2022年3月,阿肯色州Entergy發行了$200百萬美元4.202049年4月到期的%系列抵押債券。Entergy Arkansas將所得資金用於一般企業用途,包括償還Entergy系統資金池中的借款。
(路易斯安那州Entergy)
2021年12月,路易斯安那州Entergy簽訂了一項定期貸款信貸協議,提供1美元1.22023年6月到期的10億無擔保定期貸款。定期貸款根據經調整的定期擔保隔夜融資利率加適用保證金按浮動利率計息。貸款期限內的加權平均利率為1.18%。Entergy Louisiana於2022年1月收到資金,並將所得資金用於一般企業用途,包括與颶風艾達相關的風暴恢復費用。路易斯安那州Entergy在2022年6月全額償還了貸款。
2022年5月,路易斯安那州Entergy在到期前贖回了一部分0.622023年11月到期的%系列抵押債券。路易斯安那州Entergy贖回美元435債券本金總額為百萬美元,剩餘1美元665未償還本金總額為百萬美元。
2022年8月,路易斯安那州Entergy發行了$500百萬美元4.752052年9月到期的%系列抵押債券。Entergy Louisiana預計將用所得資金與其他資金一起,在到期時或之前償還其$200百萬美元3.302022年12月到期的%系列抵押債券,在到期或之前償還其$665百萬美元0.622023年11月到期的%系列抵押債券,以償還其美元下未償債務的一部分350百萬長期循環信貸安排,並用於一般企業用途。路易斯安那州Entergy打算將相當於發行淨收益的金額分配給現有或新的合格綠色項目的全部或部分融資和/或再融資。
《密西西比州企業報》
2022年6月,密西西比州Entergy簽訂了一項定期貸款信貸協議,提供1美元1502023年12月到期的100萬無擔保定期貸款。定期貸款根據經調整的定期擔保隔夜融資利率加適用保證金按浮動利率計息。截至2022年9月30日止九個月的加權平均利率為3.30%。密西西比州企業集團將這筆資金用於一般企業用途。
(德克薩斯州Entergy)
2022年8月,Entergy Texas發行了$325百萬美元5.002052年9月到期的%系列抵押債券。Entergy Texas預計將所得資金用於一般企業用途。
(系統能量)
2022年5月,系統能源簽訂了一項定期貸款信貸協議,提供了502023年11月到期的百萬定期貸款。定期貸款以一系列第一抵押債券為抵押,並根據調整後的有擔保的隔夜融資利率加上適用保證金,以浮動利率計息。加權者
截至2022年9月30日的9個月的平均利率為2.97%。系統能源將資金用於一般企業用途。
德州企業證券化債券
2022年1月,PUCT授權發行證券化債券,收回#美元242.9德克薩斯州的颶風勞拉、三角洲颶風和冬季風暴URI的百萬美元恢復成本,加上運輸成本,外加大約$13.3與颶風哈維相關的系統恢復監管資產相關的百萬美元,外加前期合格成本。2022年4月,由Entergy Texas全資擁有併合並的Entergy Texas Restory Funding II,LLC發行了$290.85百萬優先擔保恢復債券(證券化債券),詳情如下:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:千) |
優先擔保修復債券: | |
A-1期(3.051%)將於2028年12月到期 | $100,000 | |
A-2期(3.697%)將於2036年12月到期 | 190,850 | |
優先擔保恢復債券總額 | $290,850 | |
雖然每一批債券的本金直到上述日期才到期,但Entergy Texas Restory Funding II預計將在未來五年內為證券化債券支付本金,金額為#美元。12.32022年,百萬美元17.82023年,百萬美元18.32024年,百萬美元18.82025年為100萬美元,以及19.42026年為100萬。2022-2026年的所有預期本金付款都是針對A-1期的。
用這筆收益,Entergy Texas Restory Funding II從Entergy Texas購買了過渡物業,這是通過系統恢復費用從客户那裏收回的權利,金額足以償還證券化債券。Entergy Texas預計將利用所得資金減少未償債務。Entergy Texas的債權人對Entergy Texas Restory Funding II的資產或收入(包括過渡財產)沒有追索權,Entergy Texas Restory Funding II的債權人對Entergy Texas的資產或收入沒有追索權。除了匯回系統恢復費用外,Entergy Texas沒有向Entergy Texas Restory Funding II付款的義務。
公允價值
截至2022年9月30日,Entergy Corporation和註冊子公司的長期債務的賬面價值和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 長期債務 | | 公允價值 長期債務(A) |
| (單位:千) |
腸胃 | $26,219,979 | | | $22,567,380 | |
阿肯色州的Entergy | $4,164,866 | | | $3,570,817 | |
路易斯安那州的Entergy | $10,860,595 | | | $9,509,010 | |
密西西比州的Entergy | $2,430,783 | | | $1,998,266 | |
Entergy New Orleans | $783,034 | | | $709,965 | |
Entergy德克薩斯 | $2,907,947 | | | $2,445,550 | |
系統能量 | $788,961 | | | $710,771 | |
(a)在本財務報表附註8所述的公允價值層次中,公允價值被歸類為第二級。
截至2021年12月31日,Entergy Corporation和註冊子公司的長期債務的賬面價值和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 賬面價值 長期債務 | | 公允價值 長期債務(A) |
| (單位:千) |
腸胃 | $25,880,901 | | | $27,061,171 | |
阿肯色州的Entergy | $3,958,862 | | | $4,176,577 | |
路易斯安那州的Entergy | $10,914,346 | | | $11,492,650 | |
密西西比州的Entergy | $2,179,989 | | | $2,346,230 | |
Entergy New Orleans | $788,165 | | | $765,538 | |
Entergy德克薩斯 | $2,354,148 | | | $2,483,995 | |
系統能量 | $741,296 | | | $743,040 | |
(a)在本財務報表附註8所述的公允價值層次中,公允價值被歸類為第二級。
注5.基於股票的薪酬(Entergy Corporation)
Entergy授予股票和以股票為基礎的獎勵,財務報表附註12以表格10-K對此作了更詳細的説明。根據Entergy的計劃,獎項一般在三年內授予。
股票期權
Entergy被授予以下期權444,0282022年第一季度根據2019年綜合激勵計劃發行的普通股,公允價值為$16.25每個選項。截至2022年9月30日,有以下選項2,789,088已發行普通股,加權平均行權價為$96.37。未償還股票期權的內在價值不會對淨收入產生影響,其計算方法是已授予股票期權的加權平均行使價格與Entergy Corporation截至2022年9月30日的普通股價格之間的正差額。截至2022年9月30日,未償還股票期權的總內在價值為$30.9百萬美元。
下表包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的未償還股票期權的財務信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
計入Entergy綜合淨收入的薪酬支出 | $0.9 | | | $1.2 | |
在Entergy的合併淨收入中確認的税收優惠 | $0.2 | | | $0.3 | |
作為固定資產、材料和用品一部分資本化的補償成本 | $0.4 | | | $0.4 | |
下表包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的未償還股票期權的財務信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
計入Entergy綜合淨收入的薪酬支出 | $3.2 | | | $3.2 | |
在Entergy的合併淨收入中確認的税收優惠 | $0.8 | | | $0.8 | |
作為固定資產、材料和用品一部分資本化的補償成本 | $1.2 | | | $1.2 | |
其他股權獎
2022年1月,董事會批准並批准Entergy328,849限制性股票獎勵和170,9662019年綜合激勵計劃下的長期激勵獎勵。限制性股票獎勵於2022年1月27日生效,價值美元。109.59每股,這是Entergy普通股在當天的收盤價。限制性股票擁有與其他普通股相同的股息和投票權,在歸屬時被視為Entergy的已發行和流通股,並在三年歸屬期間按比例計提費用。三分之一的限制性股票獎勵和應計股息將在授予日的每個週年日授予。
此外,長期獎勵也是以業績單位的形式授予的,該業績單位代表三年業績期末的一股Entergy Corporation普通股的價值,外加業績期間所賺取的業績單位數量的應計股息。為了強調強勁的現金產生對其業務長期健康的重要性,選擇了一項信貸指標--調整後的運營資金/債務比率--作為2022-2024年的業績期間。績效將根據以下標準進行衡量八十相對總股東回報的百分比和二十信用措施的百分比。演出單位授予於2022年1月27日和八十百分比的價值為$138.99每股基於各種因素,主要是市場狀況;以及二十百分比的價值為$109.59每股,即Entergy普通股在該日的收盤價。演出單位擁有與Entergy普通股相同的紅利權利,在歸屬時被視為Entergy的已發行和流通股。業績單位在三年歸屬期間按比例列支,而基於累計調整後每股收益的獎勵部分的補償成本將根據最終歸屬的單位數量進行調整。關於長期業績單位方案的説明,見表格10-K財務報表附註12。
下表包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月其他未償還股權獎勵的財務信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
計入Entergy綜合淨收入的薪酬支出 | $9.1 | | | $10.6 | |
在Entergy的合併淨收入中確認的税收優惠 | $2.3 | | | $2.7 | |
作為固定資產、材料和用品一部分資本化的補償成本 | $3.9 | | | $4.1 | |
下表包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月其他未償還股權獎勵的財務信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
計入Entergy綜合淨收入的薪酬支出 | $31.1 | | | $31.1 | |
在Entergy的合併淨收入中確認的税收優惠 | $7.9 | | | $7.9 | |
作為固定資產、材料和用品一部分資本化的補償成本 | $12.6 | | | $12.1 | |
注6.退休和其他退休後福利(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
符合條件的養老金淨成本的構成
Entergy的合格養老金成本,包括2022年第三季度和2021年第三季度的資本化金額,包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | $33,845 | | | $38,531 | |
預計福利債務的利息成本 | 60,734 | | | 49,222 | |
預期資產收益率 | (100,203) | | | (106,684) | |
| | | |
淨虧損攤銷 | 42,367 | | | 69,386 | |
和解費用 | 125,548 | | | 44,718 | |
養老金淨成本 | $162,291 | | | $95,173 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,Entergy的合格養老金成本,包括資本化金額,包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | $108,482 | | | $126,722 | |
預計福利債務的利息成本 | 164,529 | | | 142,702 | |
預期資產收益率 | (306,895) | | | (318,437) | |
| | | |
淨虧損攤銷 | 159,359 | | | 266,576 | |
和解費用 | 148,201 | | | 156,266 | |
| | | |
養老金淨成本 | $273,676 | | | $373,829 | |
登記子公司2022年第三季度和2021年第三季度員工的合格養老金成本,包括資本化金額,包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| | (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | | $6,138 | | | $8,261 | | | $1,953 | | | $690 | | | $1,441 | | | $1,891 | |
預計福利債務的利息成本 | | 11,866 | | | 12,523 | | | 3,383 | | | 1,368 | | | 2,795 | | | 2,882 | |
預期資產收益率 | | (18,731) | | | (20,586) | | | (5,006) | | | (2,487) | | | (4,551) | | | (4,509) | |
| | | | | | | | | | | | |
淨虧損攤銷 | | 10,283 | | | 10,156 | | | 2,941 | | | 1,208 | | | 2,130 | | | 2,641 | |
和解費用 | | 11,477 | | | 33,507 | | | 6,853 | | | 4,402 | | | 13,082 | | | 4,593 | |
養老金淨成本 | | $21,033 | | | $43,861 | | | $10,124 | | | $5,181 | | | $14,897 | | | $7,498 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| | (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | | $6,966 | | | $9,230 | | | $2,197 | | | $735 | | | $1,680 | | | $2,141 | |
預計福利債務的利息成本 | | 9,396 | | | 10,270 | | | 2,735 | | | 1,156 | | | 2,213 | | | 2,379 | |
預期資產收益率 | | (19,585) | | | (22,466) | | | (5,629) | | | (2,678) | | | (5,341) | | | (4,853) | |
| | | | | | | | | | | | |
淨虧損攤銷 | | 16,100 | | | 15,201 | | | 4,580 | | | 1,656 | | | 2,815 | | | 4,135 | |
和解費用 | | 7,238 | | | 13,209 | | | 3,685 | | | 1,107 | | | 1,634 | | | 4,086 | |
養老金淨成本 | | $20,115 | | | $25,444 | | | $7,568 | | | $1,976 | | | $3,001 | | | $7,888 | |
登記子公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的合格養老金成本,包括資本化金額,包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| | (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | | $19,695 | | | $26,405 | | | $6,158 | | | $2,194 | | | $4,652 | | | $5,937 | |
預計福利債務的利息成本 | | 30,944 | | | 33,706 | | | 8,857 | | | 3,646 | | | 7,242 | | | 7,614 | |
預期資產收益率 | | (57,009) | | | (62,779) | | | (15,373) | | | (7,517) | | | (14,393) | | | (13,718) | |
| | | | | | | | | | | | |
淨虧損攤銷 | | 36,557 | | | 35,055 | | | 10,371 | | | 3,944 | | | 7,124 | | | 9,078 | |
和解費用 | | 22,973 | | | 37,968 | | | 9,061 | | | 4,402 | | | 15,547 | | | 6,616 | |
養老金淨成本 | | $53,160 | | | $70,355 | | | $19,074 | | | $6,669 | | | $20,172 | | | $15,527 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| | (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | | $21,640 | | | $29,033 | | | $6,865 | | | $2,304 | | | $5,237 | | | $6,707 | |
預計福利債務的利息成本 | | 26,488 | | | 29,695 | | | 7,769 | | | 3,264 | | | 6,215 | | | 6,757 | |
預期資產收益率 | | (58,896) | | | (67,521) | | | (16,815) | | | (7,941) | | | (15,851) | | | (14,436) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨虧損攤銷 | | 53,652 | | | 52,294 | | | 15,556 | | | 5,996 | | | 9,941 | | | 14,393 | |
和解費用 | | 31,624 | | | 48,201 | | | 11,447 | | | 4,691 | | | 8,261 | | | 8,725 | |
養老金淨成本 | | $74,508 | | | $91,702 | | | $24,822 | | | $8,314 | | | $13,803 | | | $22,146 | |
不合格的養老金淨成本
Entergy確認的$5.9百萬美元和美元6.92022年第三季度和2021年第三季度,其不合格養老金計劃的養老金成本分別為100萬美元。反映在2022年和2021年第三季度不合格養卹金計劃的養卹金成本中的是結算費用#美元。1.4百萬美元和美元2.5100萬美元,分別與支付計劃外的一次性福利有關。Entergy確認的$23.3百萬美元和美元16截至2022年和2021年9月30日的9個月,其非合格養老金計劃的養老金成本分別為100萬美元。反映在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月不合格養卹金計劃的養卹金成本中的是結算費用#美元。9.2百萬美元和美元2.5100萬美元,分別與支付計劃外的一次性福利有關。
註冊子公司確認其員工在2022年第三季度和2021年第三季度的非合格養老金計劃的養老金成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| (單位:千) |
2022 | $69 | | | $24 | | | $80 | | | $28 | | | $961 | |
2021 | $86 | | | $192 | | | $91 | | | $7 | | | $115 | |
反映在Entergy Texas在2022年第三季度不合格的養老金成本中的是和解費用$886與支付計劃中的一次總付福利有關的1000美元。反映在路易斯安那州Entergy Louisiana在2021年第三季度不合格的養老金成本中的是和解費用$155與支付計劃中的一次總付福利有關的1000美元。反映在Entergy Texas在2021年第三季度不合格的養老金成本中的是和解費用$3與支付計劃中的一次總付福利有關的1000美元。
登記子公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,為其員工的非合格養老金計劃確認了以下養老金成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| (單位:千) |
2022 | $212 | | | $77 | | | $241 | | | $84 | | | $1,264 | |
2021 | $266 | | | $280 | | | $283 | | | $23 | | | $345 | |
在截至2022年9月30日的9個月中,密西西比州Entergy的不合格養老金成本反映出和解費用為$2與支付計劃中的一次總付福利有關的1000美元。在截至2022年9月30日的9個月中,Entergy Texas的不合格養老金成本反映出和解費用為$1與支付計劃中的一次總付福利有關的100萬美元。在截至2021年9月30日的9個月,路易斯安那州Entergy的不合格養老金成本中反映出和解費用為$155與支付計劃中的一次總付福利有關的1000美元。在截至2021年9月30日的9個月中,Entergy Texas的不合格養老金成本反映出和解費用為$3與支付計劃中的一次總付福利有關的1000美元。
退休後其他福利淨成本的組成部分(收入)
Entergy的其他退休後福利收入,包括2022年第三季度和2021年第三季度的資本化金額,包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | $6,184 | | | $6,645 | |
累計退休後福利債務的利息成本(APBO) | 6,827 | | | 5,320 | |
預期資產收益率 | (10,855) | | | (10,805) | |
| | | |
攤銷先前服務信貸 | (6,388) | | | (8,267) | |
淨虧損攤銷 | 1,083 | | | 713 | |
退休後其他福利收入淨額 | ($3,149) | | | ($6,394) | |
Entergy在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中的其他退休後福利收入,包括資本化金額,包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | $18,552 | | | $19,935 | |
累計退休後福利債務的利息成本(APBO) | 20,481 | | | 15,960 | |
預期資產收益率 | (32,565) | | | (32,415) | |
| | | |
攤銷先前服務信貸 | (19,164) | | | (24,801) | |
淨虧損攤銷 | 3,249 | | | 2,139 | |
退休後其他福利收入淨額 | ($9,447) | | | ($19,182) | |
登記子公司2022年第三季度和2021年第三季度員工的其他退休後福利成本(收入),包括資本化金額,包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| | (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | | $1,114 | | | $1,408 | | | $339 | | | $99 | | | $331 | | | $310 | |
APBO的利息成本 | | 1,263 | | | 1,443 | | | 350 | | | 174 | | | 399 | | | 279 | |
預期資產收益率 | | (4,483) | | | — | | | (1,394) | | | (1,499) | | | (2,568) | | | (791) | |
| | | | | | | | | | | | |
攤銷先前服務成本/(貸方) | | 471 | | | (1,158) | | | (443) | | | (229) | | | (1,093) | | | (80) | |
淨(利)損攤銷 | | 218 | | | (186) | | | 56 | | | (225) | | | 162 | | | 30 | |
退休後其他福利淨成本(收入) | | ($1,417) | | | $1,507 | | | ($1,092) | | | ($1,680) | | | ($2,769) | | | ($252) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| | (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | | $1,034 | | | $1,544 | | | $362 | | | $109 | | | $346 | | | $335 | |
APBO的利息成本 | | 932 | | | 1,130 | | | 278 | | | 130 | | | 317 | | | 220 | |
預期資產收益率 | | (4,505) | | | — | | | (1,384) | | | (1,438) | | | (2,548) | | | (789) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
攤銷先前服務信貸 | | (280) | | | (1,230) | | | (444) | | | (229) | | | (936) | | | (109) | |
淨(利)損攤銷 | | 49 | | | (91) | | | 19 | | | (178) | | | 100 | | | 15 | |
退休後其他福利淨成本(收入) | | ($2,770) | | | $1,353 | | | ($1,169) | | | ($1,606) | | | ($2,721) | | | ($328) | |
登記子公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的其他退休後福利成本(收入),包括資本化金額,包括以下組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| | (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | | $3,342 | | | $4,224 | | | $1,017 | | | $297 | | | $993 | | | $930 | |
APBO的利息成本 | | 3,789 | | | 4,329 | | | 1,050 | | | 522 | | | 1,197 | | | 837 | |
預期資產收益率 | | (13,449) | | | — | | | (4,182) | | | (4,497) | | | (7,704) | | | (2,373) | |
攤銷先前服務成本/(貸方) | | 1,413 | | | (3,474) | | | (1,329) | | | (687) | | | (3,279) | | | (240) | |
淨(利)損攤銷 | | 654 | | | (558) | | | 168 | | | (675) | | | 486 | | | 90 | |
退休後其他福利淨成本(收入) | | ($4,251) | | | $4,521 | | | ($3,276) | | | ($5,040) | | | ($8,307) | | | ($756) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| | (單位:千) |
服務成本--期內賺取的收益 | | $3,102 | | | $4,632 | | | $1,086 | | | $327 | | | $1,038 | | | $1,005 | |
APBO的利息成本 | | 2,796 | | | 3,390 | | | 834 | | | 390 | | | 951 | | | 660 | |
預期資產收益率 | | (13,515) | | | — | | | (4,152) | | | (4,314) | | | (7,644) | | | (2,367) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
攤銷先前服務信貸 | | (840) | | | (3,690) | | | (1,332) | | | (687) | | | (2,808) | | | (327) | |
淨(利)損攤銷 | | 147 | | | (273) | | | 57 | | | (534) | | | 300 | | | 45 | |
退休後其他福利淨成本(收入) | | ($8,310) | | | $4,059 | | | ($3,507) | | | ($4,818) | | | ($8,163) | | | ($984) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類
Entergy and Entergy Louisiana在2022年第三季度和2021年第三季度從累積的其他全面收入(虧損)(税前和包括資本化金額)中重新分類了以下成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 合格 養老金 費用 | | 其他 退休後 費用 | | 不合格 養老金成本 | | 總計 |
| | (單位:千) | | |
腸胃 | | | | | | | | |
攤銷先前服務(成本)抵免 | | $— | | | $4,014 | | | ($177) | | | $3,837 | |
淨虧損攤銷 | | (3,976) | | | (596) | | | (298) | | | (4,870) | |
| | | | | | | | |
結算損失 | | (14,263) | | | — | | | (76) | | | (14,339) | |
| | ($18,239) | | | $3,418 | | | ($551) | | | ($15,372) | |
路易斯安那州的Entergy | | | | | | | | |
攤銷先前服務信貸 | | $— | | | $1,158 | | | $— | | | $1,158 | |
淨收益(虧損)攤銷 | | (407) | | | 186 | | | (1) | | | (222) | |
結算損失 | | (1,340) | | | — | | | — | | | (1,340) | |
| | ($1,747) | | | $1,344 | | | ($1) | | | ($404) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 合格 養老金 費用 | | 其他 退休後 費用 | | 不合格 養老金成本 | | 總計 |
| | (單位:千) | | |
腸胃 | | | | | | | | |
攤銷先前服務(成本)抵免 | | $— | | | $5,288 | | | ($40) | | | $5,248 | |
淨虧損攤銷 | | (12,439) | | | (496) | | | (555) | | | (13,490) | |
| | | | | | | | |
結算損失 | | (2,731) | | | — | | | (461) | | | (3,192) | |
| | ($15,170) | | | $4,792 | | | ($1,056) | | | ($11,434) | |
路易斯安那州的Entergy | | | | | | | | |
攤銷先前服務信貸 | | $— | | | $1,230 | | | $— | | | $1,230 | |
淨收益(虧損)攤銷 | | (609) | | | 91 | | | (1) | | | (519) | |
結算損失 | | (528) | | | — | | | (6) | | | (534) | |
| | ($1,137) | | | $1,321 | | | ($7) | | | $177 | |
Entergy and Entergy Louisiana在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,從累積的其他全面收入(虧損)(税前和包括資本化金額)中重新分類了以下成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 合格 養老金 費用 | | 其他 退休後 費用 | | 不合格 養老金成本 | | 總計 |
| | (單位:千) | | |
腸胃 | | | | | | | | |
攤銷先前服務(成本)抵免 | | $— | | | $12,042 | | | ($531) | | | $11,511 | |
淨虧損攤銷 | | (26,921) | | | (1,788) | | | (1,065) | | | (29,774) | |
| | | | | | | | |
結算損失 | | (14,441) | | | — | | | (1,225) | | | (15,666) | |
| | ($41,362) | | | $10,254 | | | ($2,821) | | | ($33,929) | |
路易斯安那州的Entergy | | | | | | | | |
攤銷先前服務信貸 | | $— | | | $3,474 | | | $— | | | $3,474 | |
淨收益(虧損)攤銷 | | (1,404) | | | 558 | | | (3) | | | (849) | |
結算損失 | | (1,518) | | | — | | | — | | | (1,518) | |
| | ($2,922) | | | $4,032 | | | ($3) | | | $1,107 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 合格 養老金 費用 | | 其他 退休後 費用 | | 不合格 養老金成本 | | 總計 |
| | (單位:千) | | |
腸胃 | | | | | | | | |
攤銷先前服務(成本)抵免 | | $— | | | $15,864 | | | ($120) | | | $15,744 | |
淨虧損攤銷 | | (72,322) | | | (1,486) | | | (1,745) | | | (75,553) | |
| | | | | | | | |
結算損失 | | (8,774) | | | — | | | (461) | | | (9,235) | |
| | ($81,096) | | | $14,378 | | | ($2,326) | | | ($69,044) | |
路易斯安那州的Entergy | | | | | | | | |
攤銷先前服務信貸 | | $— | | | $3,690 | | | $— | | | $3,690 | |
淨收益(虧損)攤銷 | | (2,093) | | | 273 | | | (4) | | | (1,824) | |
結算損失 | | (1,928) | | | — | | | (6) | | | (1,934) | |
| | ($4,021) | | | $3,963 | | | ($10) | | | ($68) | |
養老金和其他退休後福利的會計處理
根據美國會計準則第2017-07號,“報酬--退休福利(專題715):改進定期養卹金淨成本和退休後福利淨成本的列報”,淨福利費用的其他部分應在損益表中與服務成本部分分開列報,並在業務收入的小計之外列報,並由Entergy在其他收入的雜項淨額中列報。
符合條件的養老金結算成本
今年到目前為止,針對討價還價員工的Entergy Corporation退休計劃、針對非討價還價員工的Entergy Corporation退休計劃、針對討價還價員工的Entergy Corporation退休計劃II以及針對非討價還價員工的Entergy Corporation退休計劃II的一次性福利支付超過了該計劃2022年的服務成本和利息成本之和,導致了和解成本。根據會計準則,結算會計要求立即確認與計劃養卹金負債已結算部分有關的以前未確認的損失部分。阿肯色州Entergy、路易斯安那州Entergy、密西西比州Entergy、新奧爾良Entergy、德克薩斯Entergy和System Energy均參與了針對討價還價員工的Entergy Corporation退休計劃和針對非討價還價員工的Entergy Corporation退休計劃中的一項或兩項,併產生了和解費用。與其他養老金成本類似,和解成本包括在員工勞動力成本中,並以與勞動力成本相同的方式計入費用和資本。阿肯色州、路易斯安那州、密西西比州和新奧爾良的企業都獲得了監管部門的批准,推遲了和解費用的費用部分,並在沒有立即確認的情況下,在本應記錄費用的期間內未來攤銷遞延的和解費用。
德克薩斯州企業保護區
2020年9月,Entergy Texas選擇根據PUCT法規,為2019年期間根據公認會計原則記錄的養老金和其他退休後福利費用之間的差額建立準備金,這是Entergy Texas最後一次一般費率程序的費率生效的第一年,以及應計入Entergy Texas費用的精算確定的養老金和其他退休後福利的年度金額。準備金數額將在2022年7月提交給PUCT的基本利率案件中進行評估,合理的攤銷期限將由PUCT確定。截至2022年9月30日,該準備金餘額約為#美元。25.4百萬美元。
僱主供款
根據目前的假設,Entergy預計將貢獻$400到2022年,其合格的養老金計劃將達到100萬美元。截至2022年9月30日,Entergy已貢獻了170為其養老金計劃增加了100萬美元。根據目前的假設,註冊子公司預計將在2022年為其員工的合格養老金計劃繳納以下款項:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 | | 系統 能量 |
| (單位:千) |
預計2022年養老金繳費 | $78,605 | | | $41,641 | | | $27,716 | | | $922 | | | $1,924 | | | $26,376 | |
截至2022年9月的養老金繳款 | $44,300 | | | $24,319 | | | $15,685 | | | $922 | | | $1,632 | | | $12,754 | |
2022年剩餘的估計養卹金繳費 | $34,305 | | | $17,322 | | | $12,031 | | | $— | | | $292 | | | $13,622 | |
注7.業務部門信息(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
截至2022年9月30日,Entergy的可報告部門是公用事業和Entergy批發商品。公用事業包括在阿肯色州、路易斯安那州、密西西比州和德克薩斯州的部分地區生產、傳輸、分配和銷售電力,以及在路易斯安那州的部分地區提供天然氣公用事業服務。Entergy批發商品包括美國北部核電站的所有權、運營和退役,以及向批發客户銷售其運營工廠生產的電力。Entergy Wholesale Commodity還包括在向批發客户銷售非核電站生產的電力的非核電站的權益。請參閲表格10-K中的財務報表附註13和財務報表附註14,以討論關閉和出售每個Entergy批發商品核電站的事宜。隨着2022年6月Palisade的出售,Entergy完成了其退出商業核電業務的多年戰略。“所有其他”包括母公司、Entergy公司和其他商業活動。
Entergy在2022年和2021年第三季度的部門財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實用程序 | | 腸胃 批發 商品 | | 所有其他 | | 淘汰 | | 已整合 |
| | (單位:千) |
2022 | | | | | | | | | | |
營業收入 | | $4,156,616 | | | $62,009 | | | $— | | | ($10) | | | $4,218,615 | |
所得税 | | $178,088 | | | $18,252 | | | ($12,228) | | | $— | | | $184,112 | |
合併淨收益(虧損) | | $667,162 | | | ($18,745) | | | ($37,125) | | | ($55,410) | | | $555,882 | |
| | | | | | | | | | |
2021 | | | | | | | | | | |
營業收入 | | $3,191,240 | | | $162,275 | | | $24 | | | ($7) | | | $3,353,532 | |
所得税 | | $159,472 | | | $8,836 | | | ($10,026) | | | $— | | | $158,282 | |
合併淨收益(虧損) | | $574,399 | | | $26,064 | | | ($32,982) | | | ($31,898) | | | $535,583 | |
| | | | | | | | | | |
Entergy截至2022年和2021年9月30日的9個月的部門財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實用程序 | | 腸胃 批發 商品 | | 所有其他 | | 淘汰 | | 已整合 |
| | (單位:千) |
2022 | | | | | | | | | | |
營業收入 | | $10,191,041 | | | $300,720 | | | $— | | | ($24) | | | $10,491,737 | |
所得税 | | ($118,257) | | | $46,340 | | | ($37,117) | | | $— | | | ($109,034) | |
合併淨收益(虧損) | | $1,166,866 | | | $76,501 | | | ($113,273) | | | ($130,608) | | | $999,486 | |
截至2022年9月30日的總資產 | | $61,784,169 | | | $465,865 | | | $603,672 | | | ($3,878,411) | | | $58,975,295 | |
2021 | | | | | | | | | | |
營業收入 | | $8,461,241 | | | $559,150 | | | $77 | | | ($28) | | | $9,020,440 | |
所得税 | | $290,566 | | | ($47,299) | | | ($37,459) | | | $— | | | $205,808 | |
合併淨收益(虧損) | | $1,264,933 | | | ($210,460) | | | ($85,445) | | | ($95,695) | | | $873,333 | |
截至2021年12月31日的總資產 | | $59,733,625 | | | $1,242,675 | | | $561,168 | | | ($2,083,226) | | | $59,454,242 | |
Entergy大宗商品批發業務有時被稱為“競爭業務”。消除主要是部門間的活動。Entergy幾乎所有的商譽都與公用事業部門有關。
正如財務報表附註13所述,Entergy管理層實施了一項戰略,以管理和降低Entergy大宗商品批發業務的風險,其中包括關閉和出售其商用核機隊中的所有工廠。隨着2022年6月Palisade的出售,Entergy已經退出了商業核電業務。關閉這些工廠和相關交易的決定導致資產減值、員工留任和遣散費以及其他與福利相關的成本,以及簽約的經濟發展貢獻。
2022年第三季度和2021年第三季度的重組費用總額包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 員工留任和遣散費 費用和其他與福利相關的成本 | | 合同經濟發展成本 | | 總計 | | 員工留任和遣散費 費用和其他與福利相關的成本 | | 合同經濟發展成本 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
截至7月1日的餘額, | $40 | | | $— | | | $40 | | | $33 | | | $— | | | $33 | |
應計重組成本 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
支付的現金 | 40 | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | — | |
截至9月30日的餘額, | $— | | | $— | | | $— | | | $35 | | | $— | | | $35 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的重組費用總額包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| 員工留任和遣散費 費用和其他與福利相關的成本 | | 合同經濟發展成本 | | 總計 | | 員工留任和遣散費 費用和其他與福利相關的成本 | | 合同經濟發展成本 | | 總計 |
| (單位:百萬) |
截至1月1日的餘額, | $37 | | | $— | | | $37 | | | $145 | | | $14 | | | $159 | |
應計重組成本 | 3 | | | — | | | 3 | | | 9 | | | 1 | | | 10 | |
支付的現金 | 40 | | | — | | | 40 | | | 119 | | | 15 | | | 134 | |
截至9月30日的餘額, | $— | | | $— | | | $— | | | $35 | | | $— | | | $35 | |
此外,Entergy批發商品錄得#美元的收益。166在截至2022年9月30日的9個月中,由於出售Palisade工廠而獲得100萬美元,以及1百萬美元的減值和其他相關費用,以及345在截至2021年9月30日的9個月中計提減值和其他相關費用,包括1美元340與這些戰略決策和交易相關的因出售印第安點能源中心而蒙受的百萬美元損失。
註冊子公司
除系統能源為發電業務外,每間註冊人附屬公司均有一個須申報的分部,為綜合公用事業業務。由於基於成本的費率和監管監督對業務流程、成本結構和經營結果的重大影響,註冊人子公司的每一項業務都由該公司進行綜合管理。
注8.風險管理和公允價值(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
市場風險
在正常的業務過程中,Entergy面臨着許多市場風險。市場風險是由於某一特定商品或工具的市場或公允價值發生變化而可能導致的潛在損失。所有金融和商品相關工具,包括衍生品,都面臨市場風險,包括商品價格風險、股票價格風險和利率風險。Entergy使用衍生品主要是為了緩解大宗商品價格風險,特別是電力價格和燃料價格風險。
公用事業公司對市場風險影響的敞口有限,因為它主要在基於成本的費率監管下運營。在零售監管機構批准的範圍內,公用事業運營公司使用衍生品工具來對衝其購買的電力、燃料和天然氣轉售成本所固有的價格波動風險,這些成本是從客户那裏收回的。
作為一家批發發電商,Entergy Wholesale Commodity的核心業務是向客户銷售以兆瓦時為單位的能源。Entergy Wholesale Commodity與客户簽訂了遠期合同,並在前一天或現貨市場出售能源和產能。除了它向前的物理力量和氣體
在大宗商品批發合約方面,Entergy Wholesale Commodity使用了包括掉期、項圈和期權在內的多種金融合約,以降低大宗商品價格風險。當市場價格下跌時,金融合同的組合預計將產生收益,抵消發電收入的下降,從而產生更可預測的現金流。
與管理層關閉和出售Entergy批發商品商隊中所有工廠的戰略一致,Entergy批發商品衍生工具組合於2021年4月到期,這是Entergy批發商品組合中最後一批金融衍生品合約的結算日期。
Entergy的市場風險敞口由許多因素決定,包括所持頭寸的規模、期限、組成和多樣化,以及市場波動性和流動性。對於期權等工具,可以行使期權的時間段以及標的工具的當前市場價格與期權的合同執行或行使價格之間的關係也會影響市場風險水平。影響Entergy面臨的市場風險總體水平的一個重要因素是它使用套期保值技術來緩解這種風險。對衝工具和交易量的選擇是基於緩解與未來能源和容量價格相關的風險的能力;然而,對衝產品和交易量的決策中也考慮了其他因素,包括公司流動性、公司信用評級、交易對手信用風險、對衝成本、公司結算風險和產品在市場上的供應。Entergy通過積極監控對所述風險管理政策的遵守情況以及監控其對衝政策和策略的有效性來管理市場風險。Entergy的風險管理政策限制了規定期間的總淨風險敞口和滾動淨風險敞口。這些政策,包括相關的風險限制,定期進行評估,以確保其適當性,以滿足Entergy的目標。
衍生品
部分衍生工具因其財務結算撥備而被分類為現金流量對衝,而其他衍生工具則因其實物結算撥備而被分類為正常買賣交易。正常購電/正常銷售風險管理工具包括購電和銷售協議、燃料採購協議、運力合同和收費協議。財務結算的現金流對衝可以包括天然氣和電力掉期和期權。Entergy可以簽訂財務結算的掉期和期權合同,以管理可能被指定為對衝工具的市場風險,也可能不被指定為對衝工具。
Entergy進行衍生品交易是為了管理其實物或金融資產或負債所固有的自然風險。根據前一天電力池價格進行財務結算的電力場外交易工具和期貨合約被用於管理Entergy批發商品生產的價格敞口。
Entergy使用標準化的主淨額結算協議來幫助降低衍生品工具的信用風險。這些主協議促進了與單一交易對手有關的現金流的淨額結算,並可能包括抵押品要求。現金、信用證和母公司/附屬公司擔保是從交易對手那裏獲得的擔保,以減輕信用風險。抵押品協議要求交易對手在風險敞口超過既定門檻時提交現金或信用證。這一門檻代表無擔保信貸額度,根據Entergy的信貸政策確定,該額度可能得到了母公司/附屬公司擔保的支持。此外,抵押品協議允許在抵押品失敗或無法提供抵押品的情況下終止和清算所有頭寸。
出售Entergy批發商品發電廠生產的電力的某些協議包含條款,要求Entergy子公司根據合同的市值提供信貸支持,以確保其義務。滿足這些要求的主要信貸支持形式是Entergy Corporation擔保。如果Entergy Corporation的信用評級降至投資級以下,Entergy將不得不在適用日期提供與合同項下估計的未償債務相等的抵押品。截至,Entergy Wholesale Commodity並無持有未平倉衍生產品合約
2022年9月30日和2021年12月31日。現金抵押品#美元8截至2022年9月30日和2021年12月31日,Entergy子公司需要向其交易對手郵寄100萬美元。
Entergy通過購買天然氣掉期和期權來管理其路易斯安那州司法管轄區(路易斯安那州Entergy Louisiana和新奧爾良Entergy)和密西西比州Entergy的燃料價格波動,這些掉期和期權在財務上與Henry Hub天然氣日平均價格或NYMEX Henry Hub進行結算。這些掉期和期權通過燃料費用與監管資產或負債相抵,按市值計價。該計劃的所有好處或成本都記錄在燃料成本中。這些掉期的名義交易量是基於路易斯安那州Entergy和密西西比州Entergy發電預計年度天然氣價格波動的一部分,以及Entergy New Orleans預計冬季天然氣分銷的一部分。截至2022年9月30日,Entergy執行天然氣掉期和期權的最長時間為1.5截至2022年9月30日,Entergy路易斯安那州執行天然氣掉期的最長時間為6密西西比州和新奧爾良的兩個月。截至2022年9月30日,未償還的天然氣掉期和期權總額為22,880,037MMBTU for Entergy,包括10,960,000路易斯安那州Entergy的MMBtu,10,701,000密西西比州Entergy的MMBtu,以及1,219,037娛樂新奧爾良的MMBTU。這些天然氣掉期和期權的信貸支持由主協議涵蓋,這些協議不要求Entergy提供基於市值的抵押品,但確實帶有足夠的擔保語言,可能導致要求抵押品。
在2022年第二季度,Entergy參與了2022年6月1日至2023年5月31日MISO計劃年度的年度金融傳輸權拍賣過程。金融輸電權是一種衍生工具,代表着對未來擁堵費用的經濟對衝,這些費用將在為Entergy的客户負載提供服務時產生。它們沒有被指定為對衝工具。Entergy最初按其估計公允價值記錄財務傳輸權,隨後於結算前每個會計期間結束時將賬面價值調整至其估計公允價值。Entergy Wholesale Commodity持有的金融傳輸權的未實現收益或虧損計入營業收入。公用事業運營公司確認金融傳輸權的未實現收益或損失的監管負債或資產。截至2022年9月30日,未償還的金融傳輸權總額為96,835Entergy的GWH,包括22,176阿肯色州Entergy的GWH,43,396路易斯安那州Entergy GWH,10,515對於密西西比州的Entergy來説,4,153娛樂類新奧爾良的GWH,以及16,473德克薩斯州Entergy的GWH。對公用事業運營公司持有的金融傳輸權的信貸支持由每個公用事業運營公司根據MISO的要求出具的現金和/或信用證支付。對Entergy批發商品公司持有的金融傳輸權的信貸支持以現金支付。截至2022年9月30日和2021年12月31日,Entergy批發商品的財務傳輸權風險無需過帳現金或信用證。與MISO一起張貼的信用證涵蓋了截至2022年9月30日的路易斯安那州、密西西比州、新奧爾良和得克薩斯州的Entergy以及截至2021年12月31日的密西西比州和德克薩斯州的財務傳輸權敞口。
截至2022年9月30日,Entergy的衍生工具在綜合資產負債表中的公允價值如下表所示。若干投資,包括未被指定為對衝工具的投資,須遵守總淨額結算協議,並根據衍生工具及對衝的會計指引按淨額在資產負債表中列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | | 資產負債表位置 | | 總公允價值(A) | | 偏置位置(B) | | 公允價值淨值(C)(D) | | 業務 |
| | | | (單位:百萬) | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
天然氣互換和期權 | | 提前還款和其他 | | $22 | | $— | | $22 | | 實用程序 |
天然氣互換和期權 | | 其他遞延借記和其他資產 | | $8 | | $— | | $8 | | 實用程序 |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $23 | | ($2) | | $21 | | 公用事業和企業批發商品 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日,Entergy的衍生工具在綜合資產負債表中的公允價值如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | | 資產負債表位置 | | 總公允價值(A) | | 偏置位置(B) | | 公允價值淨值(C)(D) | | 業務 |
| | | | (單位:百萬) | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
天然氣互換和期權 | | 提前還款和其他 | | $6 | | $— | | $6 | | 實用程序 |
天然氣互換和期權 | | 其他遞延借記和其他資產 | | $5 | | $— | | $5 | | 實用程序 |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $4 | | $— | | $4 | | 公用事業和企業批發商品 |
| | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
天然氣互換和期權 | | 其他流動負債 | | $7 | | $— | | $7 | | 實用程序 |
| | | | | | | | | | |
(a)表示已確認資產/負債的總額
(b)表示對同一交易對手的公允價值餘額進行淨額結算
(c)表示企業公司及其子公司綜合資產負債表中列報的資產/負債淨額
(d)不包括金額為#的現金抵押品8截至2022年9月30日和2021年12月31日發佈的百萬。也不包括金額為#美元的信用證。3截至2022年9月30日,發佈了100萬條。
如上所述,Entergy批發商品衍生工具組合於2021年4月到期,這是Entergy批發商品組合中最後一批金融衍生品合約的結算日期。截至2021年9月30日的三個月,Entergy的衍生工具被指定為現金流量對衝,對綜合收益表沒有任何影響。
作為現金流量對衝的Entergy衍生工具對截至2021年9月30日的9個月的綜合損益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | | 得(損)額 已在其他位置識別 綜合收益 | | 損益表位置 | | 增益額 (虧損) 重新分類,從 累積 其他 全面 收入轉化為 收入(A) |
| | (單位:百萬) | | | | (單位:百萬) |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
電力互換和期權 | | $2 | | 有競爭力的企業運營收入 | | $40 |
(A)税前$8截至2021年9月30日的9個月
在Entergy批發商品衍生工具組合到期之前,Entergy可能已經通過簽訂一份抵消原始對衝的合同,然後在這種情況下取消指定原始對衝,從而有效地清算了現金流對衝工具。除名前在其他全面收益中累積的收益或虧損將繼續在其他全面收益中遞延,直到它們在最初的對衝交易發生時計入收益。從除名的角度來看,原始對衝和抵銷合同的收益或損失在資產負債表上記錄為資產或負債,並在流入收益時進行抵銷。
未被指定為對衝工具的Entergy衍生工具對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的綜合損益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
儀表 | | 收益表 位置 | | 得(損)額 記錄在損益表中 |
| | | | (單位:百萬) |
2022 | | | | |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | (a) | $42 |
金融轉播權 | | 外購電費 | (b) | $30 |
| | | | |
| | | | |
2021 | | | | |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | (a) | $37 |
金融轉播權 | | 外購電費 | (b) | $18 |
電力互換和期權(三) | | 具有競爭力的業務運營收入 | | $— |
未被指定為對衝工具的Entergy衍生工具對截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的綜合損益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | | 收益表 位置 | | 得(損)額 記錄在損益表中 |
| | | | (單位:百萬) |
2022 | | | | |
天然氣互換和期權 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | (a) | $120 |
金融轉播權 | | 外購電費 | (b) | $90 |
| | | | |
| | | | |
2021 | | | | |
天然氣互換和期權 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | (a) | $62 |
金融轉播權 | | 外購電費 | (b) | $162 |
電力互換和期權(三) | | 具有競爭力的業務運營收入 | | ($2) |
(a)由於監管處理,天然氣掉期和期權通過燃料、燃料相關費用和購買用於轉售的天然氣按市價計價,然後這些金額同時被沖銷並記錄為抵消性監管資產或負債。在互換和期權結算時記為燃料費用的收益或損失通過燃料成本回收機制收回或退還。
(b)由於監管處理,公用事業營運公司財務輸電權的估計公允價值變動通過購買的電力費用入賬,然後該等金額同時轉回並作為抵銷監管資產或負債入賬。當公用事業運營公司的財務輸電權結算時,記為購買的電力費用的收益或損失通過燃料成本回收機制收回或退還。
(c)在Entergy批發商品衍生工具組合於2021年4月到期之前,來自電力掉期和期權的累計其他全面收入中沒有確認任何收益(虧損)。
註冊人子公司截至2022年9月30日的資產負債表中未被指定為對衝工具的衍生工具的公允價值見下表。若干投資,包括未被指定為對衝工具的投資,須遵守總淨額結算協議,並根據衍生工具及對衝的會計指引按淨額在資產負債表中列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | | 資產負債表位置 | | 總公允價值(A) | | 偏置位置(B) | | 公允價值淨值(C)(D) | | 註冊人 |
| | | | (單位:百萬) | | |
資產: | | | | | | | | | | |
天然氣互換和期權 | | 提前還款和其他 | | $20.1 | | $— | | $20.1 | | 路易斯安那州的Entergy |
天然氣互換和期權 | | 其他遞延借記和其他資產 | | $8.0 | | $— | | $8.0 | | 路易斯安那州的Entergy |
天然氣互換 | | 提前還款和其他 | | $2.0 | | $— | | $2.0 | | 密西西比州的Entergy |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $9.6 | | $— | | $9.6 | | 阿肯色州的Entergy |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $10.0 | | ($0.6) | | $9.4 | | 路易斯安那州的Entergy |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $1.5 | | $— | | $1.5 | | 密西西比州的Entergy |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $1.1 | | $— | | $1.1 | | Entergy New Orleans |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
天然氣互換 | | 其他流動負債 | | $0.4 | | $— | | $0.4 | | Entergy New Orleans |
| | | | | | | | | | |
金融轉播權 | | 其他流動負債 | | $0.9 | | ($1.3) | | ($0.4) | | Entergy德克薩斯 |
截至2021年12月31日,註冊人子公司的衍生工具在其資產負債表上未被指定為對衝工具的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | | 資產負債表位置 | | 總公允價值(A) | | 偏置位置(B) | | 公允價值淨值(C)(D) | | 註冊人 |
| | | | (單位:百萬) | | |
資產: | | | | | | | | | | |
天然氣互換和期權 | | 提前還款和其他 | | $5.7 | | $— | | $5.7 | | 路易斯安那州的Entergy |
天然氣互換和期權 | | 其他遞延借記和其他資產 | | $5.3 | | $— | | $5.3 | | 路易斯安那州的Entergy |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $2.3 | | $— | | $2.3 | | 阿肯色州的Entergy |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $0.6 | | $— | | $0.6 | | 路易斯安那州的Entergy |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $0.3 | | $— | | $0.3 | | 密西西比州的Entergy |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $0.1 | | $— | | $0.1 | | Entergy New Orleans |
金融轉播權 | | 提前還款和其他 | | $0.8 | | $— | | $0.8 | | Entergy德克薩斯 |
| | | | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
天然氣互換 | | 其他流動負債 | | $6.7 | | $— | | $6.7 | | 密西西比州的Entergy |
天然氣互換 | | 其他流動負債 | | $0.5 | | $— | | $0.5 | | Entergy New Orleans |
(a)表示已確認資產/負債的總額
(b)表示對同一交易對手的公允價值餘額進行淨額結算
(c)指登記子公司資產負債表上列報的資產/負債淨額
(d)截至2022年9月30日,以MISO郵寄的信用證涵蓋金融傳輸權風險敞口為美元。0.9路易斯安那州Entergy,百萬美元0.8密西西比州Entergy,百萬美元0.1100萬美元給Entergy New Orleans,和$0.8一百萬給德克薩斯州的Entergy。截至2021年12月31日,以MISO郵寄的信用證涵蓋金融傳輸權風險敞口為美元。0.2密西西比州Entergy的百萬美元和$0.1一百萬給德克薩斯州的Entergy。
註冊人子公司未被指定為對衝工具的衍生工具對其截至2022年、2022年和2021年9月30日止三個月的損益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
儀表 | | 損益表位置 | | 增益額 (損失)已入賬 在損益表中 | | 註冊人 |
| | | | (單位:百萬) | | |
2022 | | | | | | |
天然氣互換和期權 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | $17.9 | (a) | 路易斯安那州的Entergy |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | $24.4 | (a) | 密西西比州的Entergy |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | ($0.2) | (a) | Entergy New Orleans |
| | | | | | |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $12.4 | (b) | 阿肯色州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $10.2 | (b) | 路易斯安那州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $4.8 | (b) | 密西西比州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $0.6 | (b) | Entergy New Orleans |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $2.3 | (b) | Entergy德克薩斯 |
| | | | | | |
2021 | | | | | | |
天然氣互換和期權 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | $9.4 | (a) | 路易斯安那州的Entergy |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | $25.6 | (a) | 密西西比州的Entergy |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | $2.2 | (a) | Entergy New Orleans |
| | | | | | |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $4.5 | (b) | 阿肯色州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $8.7 | (b) | 路易斯安那州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $1.5 | (b) | 密西西比州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $0.6 | (b) | Entergy New Orleans |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $2.6 | (b) | Entergy德克薩斯 |
登記子公司未被指定為套期保值工具的衍生工具對其截至2022年和2021年9月30日止九個月的損益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儀表 | | 損益表位置 | | 增益額 (損失)已入賬 在損益表中 | | 註冊人 |
| | | | (單位:百萬) | | |
2022 | | | | | | |
天然氣互換和期權 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | $37.7 | (a) | 路易斯安那州的Entergy |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | $81.9 | (a) | 密西西比州的Entergy |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | $0.7 | (a) | Entergy New Orleans |
| | | | | | |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $35.8 | (b) | 阿肯色州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $35.7 | (b) | 路易斯安那州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $8.0 | (b) | 密西西比州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $3.0 | (b) | Entergy New Orleans |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $7.2 | (b) | Entergy德克薩斯 |
| | | | | | |
2021 | | | | | | |
天然氣互換和期權 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | $16.1 | (a) | 路易斯安那州的Entergy |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | $44 | (a) | 密西西比州的Entergy |
天然氣互換 | | 燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | $2.2 | (a) | Entergy New Orleans |
| | | | | | |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $34 | (b) | 阿肯色州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $26.8 | (b) | 路易斯安那州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $9.4 | (b) | 密西西比州的Entergy |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $2.6 | (b) | Entergy New Orleans |
金融轉播權 | | 外購電費 | | $85.3 | (b) | Entergy德克薩斯 |
(a)由於監管處理,天然氣掉期和期權通過燃料、燃料相關費用和購買用於轉售的天然氣按市價計價,然後這些金額同時被沖銷並記錄為抵消性監管資產或負債。在互換和期權結算時記為燃料費用的收益或損失通過燃料成本回收機制收回或退還。
(b)由於監管處理,公用事業營運公司財務輸電權的估計公允價值變動通過購買的電力費用入賬,然後該等金額同時轉回並作為抵銷監管資產或負債入賬。當公用事業運營公司的財務輸電權結算時,記為購買的電力費用的收益或損失通過燃料成本回收機制收回或退還。
公允價值
Entergy的金融工具和衍生工具的估計公允價值是使用歷史價格、投標價格、市場報價和金融模型來確定的。在制定
公允價值估計。因此,估計並不一定表明Entergy在當前市場交易中可能實現的金額。在金融工具上實現的收益或損失反映在未來的利率中,因此不影響淨收入。Entergy認為,歸類為流動資產和負債的大多數金融工具的賬面價值是對其公允價值的合理估計,因為這些工具的到期日較短。
會計準則將公允價值定義為退出價格,或出售資產將收到的價格,或在計量之日在知情的市場參與者之間有序交易中轉移負債所需支付的金額。Entergy和註冊人子公司使用假設或市場輸入數據,市場參與者將使用這些假設或市場輸入數據以公允價值為資產或負債定價。這些投入可以是容易觀察到的,也可以得到市場數據的證實,或者通常是看不到的。Entergy和註冊人子公司努力使用可獲得的最佳信息來確定公允價值。
會計準則建立了公允價值等級,對用於計量公允價值的投入進行了優先排序。對於相同的資產或負債,該層次結構為活躍市場中未調整的市場報價建立了最高優先級,為不可觀察到的輸入建立了最低優先級。
公允價值層次結構的三個層次是:
•第1級-第1級投入是指該實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未經調整的報價。活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。一級主要包括個人所有的普通股、現金等價物(臨時現金投資、證券化回收信託賬户和託管賬户)、債務工具和在市場活躍的交易所交易的天然氣掉期。現金等價物包括在購買之日原始或剩餘期限為三個月或以下的所有不受限制的高流動性債務工具。
•第2級-第2級投入是指第1級所包括的報價以外的、在計量日期可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。資產的估值基於獨立第三方得出的價格,這些第三方使用基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價和發行人利差等投入。如果Entergy認為價格更能反映公允價值,則會審查價格,並可向獨立各方提出質疑和/或由Entergy推翻價格。2級輸入包括以下內容:
–類似資產或負債在活躍市場的報價;
–在不活躍的市場中相同資產或負債的報價;
–資產或負債的可觀察到的報價以外的投入;或
–通過相關性或其他方式,主要來源於可觀察到的市場數據或得到其證實的投入。
第二級主要包括個人擁有的債務工具和天然氣掉期,以及使用可觀察到的投入進行估值的期權。
•第三級-第三級投入是定價投入,這些投入通常不太容易觀察到或從客觀來源看不到。這些投入與內部開發的方法一起使用,以產生管理層對資產或負債的公允價值的最佳估計。第三級主要包括用作商業發電廠電力銷售現金流對衝的金融輸電權和衍生電力合同。
與管理層關閉和出售Entergy批發商品商船隊所有工廠的戰略一致,Entergy批發商品衍生工具組合於#年到期。
2021年4月,這是Entergy批發商品投資組合中最後一批金融衍生品合約的結算日期。
2021年4月到期前的電力合同資產或負債的價值既基於公開市場價格和利率等可觀察到的輸入,也基於隱含波動率、單位或有折扣、預期基差和信用調整交易對手利率等不可觀察到的輸入。它們被歸類為3級資產和負債。這些資產和負債的估值是由公司風險監督辦公室和企業批發商品會計集團進行的。公司風險監督辦公室的主要相關職能包括:收集、驗證和報告市場數據,提供市場風險分析和估值,以支持Entergy批發商品的商業交易,制定和管理市場風險管理規程,並在能源交易和風險管理系統中圍繞市場數據的變化實施和維持控制。公司風險監督辦公室還負責管理能源交易和風險管理系統、預測收入、遠期頭寸和分析。企業批發商品會計小組履行與市場和交易對手結算、收入報告和分析以及財務會計有關的職能。公司風險監督辦公室向總裁副主任和財務主管報告,企業商品批發會計小組向首席會計官報告。
反映為電力掉期公允價值的金額是根據合同在資產負債表日的現金內(被視為資產)或資產表日的貨幣外(被視為負債)的估計金額,並等於如果合同在該日結清的話企業應收或應付的估計金額。這些衍生品合約包括現金流對衝,將固定現金流轉換為浮動現金流,以出售Entergy批發大宗商品業務的產出。公允價值是根據固定合同價格與根據遠期電力市場報價確定的浮動價格之間的按市值比較得出的。掉期合約中的固定價格與這些市場價格之間的差額乘以合約中規定的成交量,並按交易對手的信用調整後無風險利率貼現,計入衍生品合約資產或負債。對於有單位或有條款的合同,根據類似合同條款的合同價格和市場價格之間的歷史關係,進一步給予折扣。
反映為電力期權公允價值的金額是根據布萊克·斯科爾斯模型進行估值的,並在每個月底計算,以便進行會計處理。估值的投入包括交易結算期間的日終遠期市場價格、基於第三方數據聚合器提供的市場波動性的隱含波動性,以及無風險回報率的美國國債利率。如下文進一步所述,價格及隱含波動率已予檢討,如確定有更佳的公允價值表示,則可予調整。
公司風險監督辦公室每天計算電力掉期和期權的按市值計價。公司風險監督辦公室還通過將遠期市場價格與其他遠期市場價格來源或實際市場交易的結算價格進行比較,對遠期市場價格進行了驗證。對重大差異進行了分析,並根據遠期市場價格或實際市場交易的結算價格的這些其他來源進行了潛在調整。用於評估期權價值的隱含波動率也使用Entergy批發商品交易的實際交易對手報價進行了驗證,並與其他市場隱含波動率來源進行了比較。此外,公司風險監督辦公室按季度確認了按市值計價的計算,並準備了價格情景和信用降級情景分析。情景分析被傳達給Entergy和Entergy批發商品公司的高級管理層。最後,對於所有擬議的衍生品交易,完成了一項分析,以評估將擬議的衍生品加入Entergy Wholesale Commodity的投資組合的風險。特別是,在這一分析中計算了信貸和流動性效應。這一分析已傳達給Entergy和Entergy批發商品公司的高級管理層。
財務輸電權的價值基於不可觀察的輸入,包括基於歷史價格的第50個百分位數的適用發電定價節點和負荷定價節點之間的MISO擁塞成本估計。它們被歸類為3級資產和負債。這些資產和負債的估值由公司風險監督辦公室進行。這些值是在內部計算的,並與MISO發佈的數據進行核實。Entergy的Entergy批發商品會計小組在組織內瞭解估值中使用的各種投入和假設的其他人的幫助下,審查這些估值的合理性。公司風險監督辦公室向總裁副主任和財務主管彙報工作。企業批發商品會計小組向首席會計官報告。
下表按公允價值等級列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性核算的Entergy的資產和負債。對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷,並可能影響其在公允價值層級中的位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $923 | | | $— | | | $— | | | $923 | |
| | | | | | | | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | 15 | | | — | | | — | | | 15 | |
債務證券(B) | | 553 | | | 1,073 | | | — | | | 1,626 | |
共同信託(C) | | | | | | | | 2,269 | |
| | | | | | | | |
證券化回收信託賬户 | | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
第三方託管賬户 | | 332 | | | — | | | — | | | 332 | |
天然氣對衝合約 | | 22 | | | 8 | | | — | | | 30 | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 21 | | | 21 | |
| | $1,872 | | | $1,081 | | | $21 | | | $5,243 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $398 | | | $— | | | $— | | | $398 | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | 132 | | | — | | | — | | | 132 | |
債務證券(B) | | 770 | | | 1,407 | | | — | | | 2,177 | |
共同信託(C) | | | | | | | | 3,205 | |
| | | | | | | | |
證券化回收信託賬户 | | 29 | | | — | | | — | | | 29 | |
第三方託管賬户 | | 49 | | | — | | | — | | | 49 | |
天然氣對衝合約 | | 6 | | | 5 | | | — | | | 11 | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
| | $1,384 | | | $1,412 | | | $4 | | | $6,005 | |
負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
天然氣對衝合約 | | $7 | | | $— | | | $— | | | $7 | |
| | | | | | | | |
(a)退役信託基金持有股權和固定收益證券。股票證券的投資是為了接近主要市場指數的回報。固定收益證券以各種政府和公司證券的形式持有。有關投資組合的補充資料,見本財務報表附註9。
(b)本文提出的退役信託基金公允價值不包括根據ASU 2016-13年度確認的信貸損失估值準備金#美元。0.4截至2021年12月31日的債務為百萬美元
證券。有關預期信貸損失準備的補充資料,見本財務報表附註9。
(c)共同信託基金不公開報價,由基金管理人以資產淨值作為實際權宜之計進行估值。因此,這些資金在公允價值表中沒有被分配一個級別。這些投資的基金管理人允許以資產淨值進行每日交易,交易在以後結算。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月公允價值層次中被歸類為第三級的衍生工具的公允價值淨資產(負債)變化的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | | 2021 |
| | | 金融轉播權 | | | | 金融轉播權 |
| | (單位:百萬) |
截至7月1日的餘額, | | | $12 | | | | | $15 | |
當期損益合計 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
包括為監管負債/資產 | | | 39 | | | | | 11 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
聚落 | | | (30) | | | | | (18) | |
截至9月30日的餘額, | | | $21 | | | | | $8 | |
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月公允價值層次中被歸類為第3級的衍生品的淨資產(負債)變化的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022 | | 2021 |
| | | 金融轉播權 | | 電力合同 | | 金融轉播權 |
| | | (單位:百萬) |
截至1月1日的餘額, | | | $4 | | | $38 | | | $9 | |
當期損益合計 | | | | | | | |
包括在收入中 | | | — | | | (2) | | | — | |
包括在其他全面收入中 | | | — | | | 2 | | | — | |
包括為監管負債/資產 | | | 91 | | | — | | | 149 | |
金融傳輸權的發行 | | | 16 | | | — | | | 12 | |
| | | | | | | |
聚落 | | | (90) | | | (38) | | | (162) | |
截至9月30日的餘額, | | | $21 | | | $— | | | $8 | |
3級金融傳輸權的公允價值基於內部計算的不可觀察的投入,並與MISO發佈的歷史定價數據進行了核實。
下表列出了對影響公允價值層次中被歸類為第三級項目的公允價值的每種類型的不可觀察投入的分析,以及對這些投入變化的敏感性:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
意義重大 看不見 輸入 | | 交易類型 | | 職位 | | 更改為輸入 | | 對…的影響 公允價值 |
單位或有折扣 | | 電力互換 | | 賣 | | 增加(減少) | | 減少(增加) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表按公允價值層級列出註冊子公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性會計處理的資產和負債。對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷,並可能影響其在公允價值層級中的位置。
阿肯色州的Entergy
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $76.9 | | | $— | | | $— | | | $76.9 | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | 6.7 | | | — | | | — | | | 6.7 | |
債務證券 | | 134.4 | | | 326.7 | | | — | | | 461.1 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 673.9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 9.6 | | | 9.6 | |
| | $218.0 | | | $326.7 | | | $9.6 | | | $1,228.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $4.8 | | | $— | | | $— | | | $4.8 | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | 16.7 | | | — | | | — | | | 16.7 | |
債務證券 | | 119.5 | | | 406.8 | | | — | | | 526.3 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 895.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 2.3 | | | 2.3 | |
| | $141.0 | | | $406.8 | | | $2.3 | | | $1,445.5 | |
路易斯安那州的Entergy
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $195.3 | | | $— | | | $— | | | $195.3 | |
| | | | | | | | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | 5.4 | | | — | | | — | | | 5.4 | |
債務證券 | | 210.5 | | | 504.2 | | | — | | | 714.7 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 962.4 | |
第三方託管賬户 | | 291.2 | | | — | | | — | | | 291.2 | |
| | | | | | | | |
天然氣對衝合約 | | 20.1 | | | 8.0 | | | — | | | 28.1 | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 9.4 | | | 9.4 | |
| | $722.5 | | | $512.2 | | | $9.4 | | | $2,206.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $18.4 | | | $— | | | $— | | | $18.4 | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | 20.2 | | | — | | | — | | | 20.2 | |
債務證券 | | 262.6 | | | 531.6 | | | — | | | 794.2 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 1,300.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
天然氣對衝合約 | | 5.7 | | | 5.3 | | | — | | | 11.0 | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| | $306.9 | | | $536.9 | | | $0.6 | | | $2,144.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
密西西比州的Entergy
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
第三方託管賬户 | | $41.1 | | | $— | | | $— | | | $41.1 | |
天然氣對衝合約 | | 2.0 | | | — | | | — | | | 2.0 | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 1.5 | | | 1.5 | |
| | $43.1 | | | $— | | | $1.5 | | | $44.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $47.6 | | | $— | | | $— | | | $47.6 | |
第三方託管賬户 | | 48.9 | | | — | | | — | | | 48.9 | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
| | $96.5 | | | $— | | | $0.3 | | | $96.8 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
天然氣對衝合約 | | $6.7 | | | $— | | | $— | | | $6.7 | |
Entergy New Orleans
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $17.6 | | | $— | | | $— | | | $17.6 | |
證券化回收信託賬户 | | 5.5 | | | — | | | — | | | 5.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 1.1 | | | 1.1 | |
| | $23.1 | | | $— | | | $1.1 | | | $24.2 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
天然氣對衝合約 | | $0.4 | | | $— | | | $— | | | $0.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $42.8 | | | $— | | | $— | | | $42.8 | |
證券化回收信託賬户 | | 2.0 | | | — | | | — | | | 2.0 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | $44.8 | | | $— | | | $0.1 | | | $44.9 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
天然氣對衝合約 | | $0.5 | | | $— | | | $— | | | $0.5 | |
Entergy德克薩斯
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $208.8 | | | $— | | | $— | | | $208.8 | |
證券化回收信託賬户 | | 21.9 | | | — | | | — | | | 21.9 | |
| | | | | | | | |
| | $230.7 | | | $— | | | $— | | | $230.7 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
金融轉播權 | | $— | | | $— | | | $0.4 | | | $0.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
證券化回收信託賬户 | | $26.6 | | | $— | | | $— | | | $26.6 | |
金融轉播權 | | — | | | — | | | 0.8 | | | 0.8 | |
| | $26.6 | | | $— | | | $0.8 | | | $27.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
系統能量
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $194.9 | | | $— | | | $— | | | $194.9 | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | 2.9 | | | — | | | — | | | 2.9 | |
債務證券 | | 208.5 | | | 242.2 | | | — | | | 450.7 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 632.7 | |
| | $406.3 | | | $242.2 | | | $— | | | $1,281.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位:百萬) |
資產: | | | | | | | | |
臨時現金投資 | | $89.1 | | | $— | | | $— | | | $89.1 | |
信託基金退役(A): | | | | | | | | |
股權證券 | | 12.9 | | | — | | | — | | | 12.9 | |
債務證券 | | 273.0 | | | 251.5 | | | — | | | 524.5 | |
共同信託(B) | | | | | | | | 847.9 | |
| | $375.0 | | | $251.5 | | | $— | | | $1,474.4 | |
(a)退役信託基金持有股權和固定收益證券。股票證券的投資是為了接近主要市場指數的回報。固定收益證券以各種政府和公司證券的形式持有。有關投資組合的補充資料,見本財務報表附註9。
(b)共同信託基金不公開報價,由基金管理人以資產淨值作為實際權宜之計進行估值。因此,這些資金在公允價值表中沒有被分配一個級別。這些投資的基金管理人允許以資產淨值進行每日交易,交易在以後結算。
下表列出截至2022年9月30日止三個月的淨資產變動與公允價值層次中被歸類為第三級的衍生工具的公允價值變動的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| (單位:百萬) |
截至7月1日的餘額, | $4.4 | | | $4.7 | | | $0.5 | | | $0.6 | | | $1.5 | |
| | | | | | | | | |
作為監管負債/資產計入的損益 | 17.6 | | | 14.9 | | | 5.8 | | | 1.1 | | | 0.4 | |
聚落 | (12.4) | | | (10.2) | | | (4.8) | | | (0.6) | | | (2.3) | |
截至9月30日的餘額, | $9.6 | | | $9.4 | | | $1.5 | | | $1.1 | | | ($0.4) | |
下表列出了截至2021年9月30日的三個月的淨資產變動與公允價值層次中被歸類為第三級的衍生品的公允價值的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| (單位:百萬) |
截至7月1日的餘額, | $3.8 | | | $4.8 | | | $2.1 | | | $0.6 | | | $3.8 | |
| | | | | | | | | |
作為監管負債/資產計入的損益 | 3.1 | | | 6.5 | | | — | | | 0.3 | | | 0.5 | |
聚落 | (4.5) | | | (8.7) | | | (1.5) | | | (0.6) | | | (2.6) | |
截至9月30日的餘額, | $2.4 | | | $2.6 | | | $0.6 | | | $0.3 | | | $1.7 | |
下表列出截至2022年9月30日止九個月的淨資產變動與公允價值層次中被歸類為第三級的衍生工具的公允價值變動的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| (單位:百萬) |
截至1月1日的餘額, | $2.3 | | | $0.6 | | | $0.3 | | | $0.1 | | | $0.8 | |
金融傳輸權的發行 | 5.4 | | | 5.3 | | | 0.8 | | | 0.8 | | | 3.9 | |
作為監管負債/資產計入的損益 | 37.7 | | | 39.2 | | | 8.4 | | | 3.2 | | | 2.1 | |
聚落 | (35.8) | | | (35.7) | | | (8.0) | | | (3.0) | | | (7.2) | |
截至9月30日的餘額, | $9.6 | | | $9.4 | | | $1.5 | | | $1.1 | | | ($0.4) | |
下表列出了截至2021年9月30日的9個月的淨資產變動與公允價值層次中被歸類為第3級的衍生品的公允價值的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| (單位:百萬) |
截至1月1日的餘額, | $2.7 | | | $4.2 | | | $0.6 | | | $0.1 | | | $1.6 | |
金融傳輸權的發行 | 2.8 | | | 4.1 | | | 1.7 | | | 0.4 | | | 2.7 | |
作為監管負債/資產計入的損益 | 30.9 | | | 21.1 | | | 7.7 | | | 2.4 | | | 82.7 | |
聚落 | (34.0) | | | (26.8) | | | (9.4) | | | (2.6) | | | (85.3) | |
截至9月30日的餘額, | $2.4 | | | $2.6 | | | $0.6 | | | $0.3 | | | $1.7 | |
注9.退役信託基金(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和System Energy)
NRC要求Entergy子公司維持核退役信託基金,為ANO 1、ANO 2、River Bend、Watford 3和Grand Bay退役的成本提供資金。Entergy的核退役信託基金投資於股權證券、固定利率債務證券以及現金和現金等價物。
如本財務報表附註14所述,Entergy於2022年6月完成了將Palisade出售給Holtec的交易。作為交易的一部分,Entergy將Palisade退役信託基金轉移到Holtec。退役信託基金的處置日期公允價值約為#美元。552百萬美元。
Entergy將退役信託基金按其公允價值記錄在資產負債表上。由於註冊人附屬公司有能力按利率收回退役成本,並按照退役信託基金的監管處理,註冊人子公司在其他監管負債/資產中記錄了投資證券的未實現收益/(虧損),以抵銷金額。對於30路易斯安那州Entergy之前由Cajun擁有的River Bend的%權益在其他遞延信貸中記錄了一筆抵銷金額,用於目前預計不需要退役工廠的未實現信託收益。Entergy Wholesale Commodity核電站的退役信託基金不符合監管會計處理標準。因此,在信託基金的權益證券上記錄的未實現收益/(虧損)在收益中確認。信託基金中可供出售債務證券記錄的未實現收益在股東權益的累計其他全面收益部分確認。信託基金中可供出售的債務證券的未實現虧損(成本超過公允市場價值)也記錄在
股東權益中累積的其他全面收益部分,除非未實現虧損不是暫時性的,因此計入收益。通常,Entergy使用特定的確認方法來記錄其債務和股權證券的損益,以確定其證券的成本基礎。
截至2022年9月30日仍持有的股權證券在截至2022年9月30日的三個月和九個月內確認的未實現收益/(虧損)為($120)和($767)分別為100萬。股票證券通常以接近或略高於標準普爾500指數回報率的基金形式持有。相對較小比例的股權證券被持有在旨在複製Wilshire 4500指數或羅素3000指數回報的基金中。債務證券通常以個人政府和信貸發行的形式持有。
截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的可供出售證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公平 價值 | | 總計 未實現 收益 | | 總計 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
2022 | | | | | | |
債務證券 | | $1,626 | | | $2 | | | $232 | |
| | | | | | |
2021 | | | | | | |
債務證券 | | $2,177 | | | $65 | | | $12 | |
上述未實現收益/(虧損)在遞延税前報告為#美元。2截至2021年12月31日,債務證券為100萬美元。截至2022年9月30日,未實現收益/(虧損)沒有遞延税項。可供出售債務證券的攤銷成本為#美元。1,856截至2022年9月30日的百萬美元和2,125截至2021年12月31日。截至2022年9月30日,可供出售的債務證券的平均票面利率約為2.98%,平均持續時間約為6.31年,平均到期日約為10.38好幾年了。
可供出售債務證券的公允價值和未實現虧損總額,按證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總如下,截至2022年9月30日和2021年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
少於12個月 | | $1,211 | | | $165 | | | $770 | | | $8 | |
超過12個月 | | 339 | | | 67 | | | 99 | | | 4 | |
總計 | | $1,550 | | | $232 | | | $869 | | | $12 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,按合同到期日彙總的可供出售債務證券的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
不到1年 | $77 | | | $— | |
1年-5年 | 526 | | | 473 | |
5年-10年 | 456 | | | 655 | |
10年-15年 | 111 | | | 389 | |
15年-20年 | 139 | | | 130 | |
20年以上 | 317 | | | 530 | |
總計 | $1,626 | | | $2,177 | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,處置可供出售證券的收益為#美元。119百萬美元和美元354分別為100萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,毛利為0.2百萬美元和美元8分別為100萬美元和總虧損美元。8百萬美元和美元2分別從其他全面收益或其他監管負債/資產中重新分類的與可供出售證券相關的100萬美元重新歸類為收益。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,處置可供出售證券的收益為#美元。755百萬美元和美元1,151分別為100萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,毛利為2百萬美元和美元24分別為100萬美元和總虧損美元。36百萬美元和美元15分別從其他全面收益或其他監管負債/資產中重新分類的與可供出售證券相關的100萬美元重新歸類為收益。
截至2021年12月31日,Palisade退役信託基金的公允價值為#美元。576百萬美元。註冊人子公司核電廠退役信託基金的公允價值詳列如下。
阿肯色州的Entergy
Entergy Arkansas在核退役信託賬户中持有股權證券和可供出售的債務證券。截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的可供出售證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公平 價值 | | 總計 未實現 收益 | | 總計 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
2022 | | | | | | |
債務證券 | | $461.1 | | | $— | | | $73.7 | |
| | | | | | |
2021 | | | | | | |
債務證券 | | $526.3 | | | $11.4 | | | $4.7 | |
可供出售債務證券的攤銷成本為#美元。534.8截至2022年9月30日的百萬美元和519.6截至2021年12月31日。截至2022年9月30日,可供出售的債務證券的平均票面利率約為2.22%,平均持續時間約為5.81年,平均到期日約為7.16好幾年了。
截至2022年9月30日仍持有的股權證券在截至2022年9月30日的三個月和九個月內確認的未實現收益/(虧損)為($35.3)和($229.2)分別為100萬。這個
股票證券通常存放在旨在接近標準普爾500指數回報率的基金中。相對較小比例的股權證券被持有在旨在複製Wilshire 4500指數回報的基金中。
可供出售債務證券的公允價值和未實現虧損總額,按證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總如下,截至2022年9月30日和2021年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
少於12個月 | | $288.3 | | | $40.5 | | | $183.8 | | | $2.9 | |
超過12個月 | | 159.8 | | | 33.2 | | | 39.5 | | | 1.8 | |
總計 | | $448.1 | | | $73.7 | | | $223.3 | | | $4.7 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,按合同到期日彙總的可供出售債務證券的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
不到1年 | $40.5 | | | $— | |
1年-5年 | 156.7 | | | 91.7 | |
5年-10年 | 180.1 | | | 217.4 | |
10年-15年 | 34.5 | | | 146.0 | |
15年-20年 | 30.8 | | | 35.7 | |
20年以上 | 18.5 | | | 35.5 | |
總計 | $461.1 | | | $526.3 | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,處置可供出售證券的收益為#美元。17.2百萬美元和美元20.6分別為100萬美元。在截至2022年9月30日的三個月內,沒有與從其他監管負債/資產重新分類為收益的可供出售證券相關的毛利。在截至2021年9月30日的三個月中,毛利為0.7與可供出售證券有關的100萬美元從其他監管負債/資產中重新歸類為收益。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,總虧損為2百萬美元和美元0.2分別與可供出售證券相關的100萬美元從其他監管負債/資產中重新歸類為收益。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,處置可供出售證券的收益為#美元。33.1百萬美元和美元46.7分別為100萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,毛利為0.1百萬美元和美元2.3分別為100萬美元和總虧損美元。2.5百萬美元和美元0.3分別與可供出售證券相關的100萬美元從其他監管負債/資產中重新歸類為收益。
路易斯安那州的Entergy
Entergy Louisiana在核退役信託賬户中持有股權證券和可供出售的債務證券。截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的可供出售證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公平 價值 | | 總計 未實現 收益 | | 總計 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
2022 | | | | | | |
債務證券 | | $714.7 | | | $1.8 | | | $86.6 | |
| | | | | | |
2021 | | | | | | |
債務證券 | | $794.2 | | | $31.3 | | | $3.3 | |
可供出售債務證券的攤銷成本為#美元。799.5截至2022年9月30日的百萬美元和766.3截至2021年12月31日。截至2022年9月30日,可供出售的債務證券的平均票面利率約為3.67%,平均持續時間約為6.65年,平均到期日約為12.57好幾年了。
截至2022年9月30日仍持有的股權證券在截至2022年9月30日的三個月和九個月內確認的未實現收益/(虧損)為($51.6)和($322.9)分別為100萬。這些股票通常以基金形式持有,這些基金旨在接近標準普爾500指數的回報率。相對較小比例的股權證券被持有在旨在複製Wilshire 4500指數回報的基金中。
可供出售債務證券的公允價值和未實現虧損總額,按證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總如下,截至2022年9月30日和2021年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
少於12個月 | | $579.8 | | | $68.8 | | | $206.9 | | | $1.4 | |
超過12個月 | | 76.5 | | | 17.8 | | | 42.9 | | | 1.9 | |
總計 | | $656.3 | | | $86.6 | | | $249.8 | | | $3.3 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,按合同到期日彙總的可供出售債務證券的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
不到1年 | $29.3 | | | $— | |
1年-5年 | 184.7 | | | 157.8 | |
5年-10年 | 152.6 | | | 173.0 | |
10年-15年 | 67.9 | | | 123.0 | |
15年-20年 | 80.5 | | | 80.2 | |
20年以上 | 199.7 | | | 260.2 | |
總計 | $714.7 | | | $794.2 | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,處置可供出售證券的收益為#美元。47.6百萬美元和美元20.5分別為100萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,毛利為0.2百萬美元和美元0.9分別為100萬美元和總虧損美元。2.8百萬美元和美元23.5分別與可供出售證券相關的1000美元從其他監管負債/資產中重新歸類為收益。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,處置可供出售證券的收益為#美元。288.5百萬美元和美元191.4分別為100萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,毛利為1.3百萬美元和美元5.6分別為100萬美元和總虧損美元。15百萬美元和美元3.4分別與可供出售證券相關的100萬美元從其他監管負債/資產中重新歸類為收益。
系統能量
系統能源在核退役信託賬户中持有股權證券和可供出售的債務證券。截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的可供出售證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公平 價值 | | 總計 未實現 收益 | | 總計 未實現 損失 |
| | (單位:百萬) |
2022 | | | | | | |
債務證券 | | $450.7 | | | $0.1 | | | $71.2 | |
| | | | | | |
2021 | | | | | | |
債務證券 | | $524.5 | | | $11.8 | | | $2.9 | |
可供出售債務證券的攤銷成本為#美元。521.8截至2022年9月30日的百萬美元和515.6截至2021年12月31日。截至2022年9月30日,可供出售的債務證券的平均票面利率約為2.67%,平均持續時間約為6.30年,平均到期日約為10.22好幾年了。
截至2022年9月30日仍持有的股權證券在截至2022年9月30日的三個月和九個月內確認的未實現收益/(虧損)為($33.2)和($215)分別為100萬。這些股票通常以基金形式持有,這些基金旨在接近標準普爾500指數的回報率。相對較小比例的股權證券被持有在旨在複製Wilshire 4500指數回報的基金中。
可供出售債務證券的公允價值和未實現虧損總額,按證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總如下,截至2022年9月30日和2021年12月31日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
| (單位:百萬) |
少於12個月 | | $342.7 | | | $55.2 | | | $276.6 | | | $2.3 | |
超過12個月 | | 102.2 | | | 16.0 | | | 11.3 | | | 0.6 | |
總計 | | $444.9 | | | $71.2 | | | $287.9 | | | $2.9 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,按合同到期日彙總的可供出售債務證券的公允價值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
不到1年 | $7.7 | | | $— | |
1年-5年 | 184.4 | | | 156.8 | |
5年-10年 | 123.6 | | | 161.8 | |
10年-15年 | 9.0 | | | 58.6 | |
15年-20年 | 27.6 | | | 1.9 | |
20年以上 | 98.4 | | | 145.4 | |
總計 | $450.7 | | | $524.5 | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,處置可供出售證券的收益為#美元。54.6百萬美元和美元292.8分別為100萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中,毛利為0.02百萬美元和美元5.9分別為100萬美元和總虧損美元。3百萬美元和美元2分別與可供出售證券相關的100萬美元從其他監管負債/資產中重新歸類為收益。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,處置可供出售證券的收益為#美元。158.6百萬美元和美元468.5分別為100萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中,毛利為0.2百萬美元和美元9分別為100萬美元和總虧損美元。8.3百萬美元和美元3.8分別與可供出售證券相關的100萬美元從其他監管負債/資產中重新歸類為收益。
預期信貸損失準備
Entergy根據當前的信用評級和證券的剩餘壽命估計其可供出售證券的預期信貸損失。在個人擔保被確定為無法收回的範圍內,將其從這一備抵中註銷。Entergy的可供出售證券由第三方管理的信託持有,第三方根據協議運營,這些協議定義了投資指導方針,並對投資的購買和銷售施加了限制。具體地説,可供出售的證券受到信用可靠性限制,對投資組合的平均信用評級和單個債務證券的最低信用評級都有要求。截至2022年9月30日,Entergy沒有與可供出售證券相關的預期信貸損失準備金。截至2021年12月31日,Entergy對與可供出售證券相關的預期信貸損失的撥備為$0.4百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月裏,Entergy沒有記錄任何可供出售的債務證券的減值。Entergy記錄了$1.5減值百萬美元
截至2022年9月30日的9個月的可供出售債務證券。在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,Entergy沒有記錄任何可供出售的債務證券的減值。
注10.所得税(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
請參閲“所得税審計” and “其他税務事項“在表格10-K的財務報表附註3中,討論所得税審計、減税和就業法案以及涉及企業的其他所得税事項。以下是對該討論的更新。
減税和就業法案
於2018年第二季度,註冊人子公司開始通過利率附加器和各自監管機構批准的其他方式,向客户退還與減税和就業法案影響相關的無保障超額累計遞延所得税。無保障的超額累計遞延所得税的返還導致所得税監管負債的減少和所得税支出的相應減少。與法定税率相比,這種監管會計方式會影響該期間的有效税率。無保護的超額累計遞延所得税的返還減少了Entergy和註冊子公司的所得税監管責任,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 截至9月30日, | | 九個月 截至9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:百萬) |
腸胃 | $16 | | | $17 | | | $50 | | | $72 | |
阿肯色州的Entergy | $— | | | $— | | | $— | | | $8 | |
路易斯安那州的Entergy | $6 | | | $8 | | | $25 | | | $24 | |
| | | | | | | |
Entergy New Orleans | $— | | | $— | | | $1 | | | $— | |
Entergy德克薩斯 | $10 | | | $9 | | | $24 | | | $22 | |
系統能量 | $— | | | $— | | | $— | | | $18 | |
所得税審計
由於阿肯色州財政和行政部提出的所得税審計調整,一家Entergy批發商品子公司在2022年第三季度為不確定的税收頭寸記錄了約#美元的準備金。21百萬美元,其中包括利息支出。
其他税務事項
如本文財務報表附註2所述,路易斯安那州Entergy實施了路易斯安那州立法機構第293號法案授權的證券化。第293號法案規定,LURC將債券淨收益捐給LURC贊助的信託基金。在第293號法案債券的15年期內,風暴信託將向風暴信託的受益人路易斯安那州Entergy進行分配,這將不會向路易斯安那州的Entergy徵税。此外,路易斯安那州Entergy不會將收到的系統恢復費用計入應納税所得額,因為收到系統恢復費用的權利已直接授予LURC,而Entergy Louisiana僅作為代理代表LURC收取這些費用。
因此,證券化提供了税務會計永久差異,導致2022年第二季度所得税費用淨減少約$290百萬美元,在考慮到
不確定税收頭寸撥備,作者:Entergy Louisiana。Entergy對減少的所得税支出的確認被其他税費抵消,導致所得税支出淨減少#美元283100萬美元,在考慮到不確定税收狀況的準備金後。
IN認識到其與以下方面有關的義務作為證券化監管程序的一部分發布的LPSC輔助命令,路易斯安那州Entergy在2022年第二季度記錄為224百萬(美元)165税淨額)監管費用和相應的監管責任,以反映其與客户分享證券化收益的義務。有關Entergy Louisiana證券化的討論,請參閲本文的財務報表附註2。
注11.物業、廠房和設備(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
應付賬款中的建設支出
截至2022年9月30日的應付帳款中包括的建築支出為#美元。354Entergy的百萬美元,$62.2阿肯色州Entergy,百萬美元155.6路易斯安那州Entergy,百萬美元22.6密西西比州Entergy,百萬美元6.7新奧爾良Entergy,百萬美元37.8為Entergy Texas提供100萬美元,以及$29.9百萬美元用於系統能源。截至2021年12月31日的應付帳款中包括的建築支出為#美元。723Entergy的百萬美元,$35.6阿肯色州Entergy,百萬美元507.9路易斯安那州Entergy,百萬美元26.5密西西比州Entergy,百萬美元73.1為Entergy Texas提供100萬美元,以及$23.4百萬美元用於系統能源。
注12.可變利益實體(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
關於可變利息實體的討論,見表格10-K財務報表附註17。關於核燃料公司的信貸安排、商業票據借款和長期債務的詳情,見本財務報表附註4。
Entergy Texas Restory Funding II,LLC是一家由Entergy Texas全資擁有併合並的公司,是一個可變利益實體,Entergy Texas是主要受益者。2022年4月,Entergy Texas Restore Funding II發行了優先擔保系統恢復債券(證券化債券),為Entergy Texas颶風勞拉、颶風三角洲和冬季風暴URI的恢復成本提供資金。用這筆收益,Entergy Texas Restory Funding II從Entergy Texas購買了過渡物業,這是通過系統恢復費用從客户那裏收回的權利,金額足以償還證券化債券。過渡物業作為監管資產反映在合併後的Entergy Texas資產負債表上。Entergy Texas的債權人對Entergy Texas Restory Funding II的資產或收入(包括過渡財產)沒有追索權,Entergy Texas Restory Funding II的債權人對Entergy Texas的資產或收入沒有追索權。除了匯回系統恢復費用外,Entergy Texas沒有向Entergy Texas Restory Funding II付款的義務。有關證券化債券的其他詳情,請參閲本財務報表附註4。
恢復法律信託I(The Storm Trust)是由Entergy Louisiana合併的信託,是一個可變利益實體,Entergy Louisiana是主要受益人。該風暴信託基金是作為路易斯安那州Entergy Louisiana的颶風Laura、颶風Delta、颶風Zeta和冬季風暴URI恢復成本的第293號法案證券化的一部分,以及建立風暴儲備,為颶風Ida風暴恢復成本的一部分提供資金。路易斯安那州Entergy是風暴信託的主要受益人,因為它的創建是為了促進為Entergy Louisiana的風暴恢復成本提供資金,並且Entergy Louisiana有權獲得風暴信託收到的大部分收益。截至2022年9月30日,風暴信託持有的主要資產是3.2數十億未償還的Entergy Finance公司優先選擇會員權益,這反映為對
聯屬公司優先考慮路易斯安那州Entergy合併資產負債表上的會員權益。證券化債券的持有人對信託或任何Entergy關聯公司的資產或收入沒有追索權,債券也不反映在Entergy或Entergy Louisiana的綜合資產負債表中。LURC的1Storm Trust的%實益權益作為Entergy和Entergy Louisiana合併資產負債表的非控股權益。有關證券化債券和優先會員權益的額外討論,請參閲本財務報表附註2。
系統能源被認為在出租人中持有可變權益,從出租人那裏租賃的不可分割權益代表大約11.5大灣區核電站的%股份。系統能源公司是這一安排下的承租人,這一安排在財務報表附註5中有更詳細的説明。系統能源根據這一安排支付了包括利息在內的款項#美元。17.2在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年9月30日的9個月中,每個月都有100萬美元。
AR Searcy Partnership,LLC是一家符合可變利益實體資格的税務股權合夥企業,阿肯色州Entergy Arkansas被要求合併,因為它是主要受益人。關於建立AR Searcy合夥公司和收購Searcy太陽能設施的額外討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註14。該實體是一家VIE,因為會員權益不會賦予Entergy Arkansas或第三方税務股權投資者典型的股權所有者實質性退出權。阿肯色州Entergy是合夥企業的主要受益者,因為它是管理成員,有權獲得合夥企業的大部分營業收入。關於阿肯色州Entergy Arkansas在AR Searcy Partnership,LLC的投資所採用的HLBV會計方法的討論,請參閲10-K表格中的財務報表附註1。截至2022年9月30日,AR Searcy Partnership,LLC記錄的資產相當於136100萬美元,主要由房地產、廠房和設備組成,Entergy Arkansas在該合夥企業中的所有權權益的賬面價值約為$108.8百萬美元。税務股權投資者的所有權權益記為非控制性權益。
向日葵合夥公司是一家符合可變利益實體資格的税務股權合夥企業,密西西比州Entergy必須合併該實體,因為它是主要受益人。有關建立MS太陽花合夥有限責任公司及收購向日葵太陽能設施的額外討論,請參閲本財務報表附註14。該實體是一家VIE,因為成員利益不會賦予密西西比州企業或第三方税務股權投資者典型的股權所有者實質性踢出權。密西西比州Entergy是合夥企業的主要受益者,因為它是管理成員,有權獲得合夥企業的大部分營業收入。有關阿肯色州Entergy Arkansas在AR Searcy Partnership,LLC的投資的HLBV會計方法的討論,請參閲Form 10-K中的財務報表附註1,該方法是處理Entergy Missisippi在MS向日葵合夥公司的投資的基礎。截至2022年9月30日,MS向日葵合夥人有限責任公司記錄的資產相當於105.2100萬美元,主要由房地產、廠房和設備組成,Entergy Missisippi在該合夥企業中的所有權權益的賬面價值約為$104.9百萬美元。税務股權投資者的所有權權益記為非控制性權益。
注13.收入(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
營業收入
收入確認的討論見表格10-K財務報表附註19。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,Entergy的總收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | | |
| | | | | | | |
| | (單位:千) | | | |
實用程序: | | | | | | | |
住宅 | | $1,570,940 | | | $1,291,645 | | | | |
商業廣告 | | 940,604 | | | 756,903 | | | | |
工業 | | 1,109,245 | | | 814,685 | | | | |
政府部門 | | 84,649 | | | 66,167 | | | | |
總賬單零售額 | | 3,705,438 | | | 2,929,400 | | | | |
| | | | | | | |
供轉售的樓花(A) | | 311,479 | | | 135,220 | | | | |
其他電力收入(B) | | 83,679 | | | 81,343 | | | | |
與客户簽訂合同的收入 | | 4,100,596 | | | 3,145,963 | | | | |
其他收入(C) | | 9,462 | | | 14,006 | | | | |
電力總收入 | | 4,110,058 | | | 3,159,969 | | | | |
| | | | | | | |
天然氣 | | 46,548 | | | 31,254 | | | | |
| | | | | | | |
Entergy批發商品: | | | | | | | |
競爭性企業通過與客户簽訂合同實現的銷售(A) | | 61,898 | | | 158,608 | | | | |
其他收入(C) | | 111 | | | 3,701 | | | | |
競爭性業務總收入 | | 62,009 | | | 162,309 | | | | |
| | | | | | | |
總營業收入 | | $4,218,615 | | | $3,353,532 | | | | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,Entergy的總收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
實用程序: | | | | |
住宅 | | $3,592,025 | | | $3,114,084 | |
商業廣告 | | 2,290,893 | | | 1,958,284 | |
工業 | | 2,731,075 | | | 2,169,295 | |
政府部門 | | 209,044 | | | 184,576 | |
總賬單零售額 | | 8,823,037 | | | 7,426,239 | |
| | | | |
供轉售的樓花(A) | | 689,473 | | | 459,425 | |
其他電力收入(B) | | 420,710 | | | 348,683 | |
與客户簽訂合同的收入 | | 9,933,220 | | | 8,234,347 | |
其他收入(C) | | 90,869 | | | 105,417 | |
電力總收入 | | 10,024,089 | | | 8,339,764 | |
| | | | |
天然氣 | | 166,917 | | | 121,420 | |
| | | | |
Entergy批發商品: | | | | |
競爭性企業通過與客户簽訂合同實現的銷售(A) | | 294,432 | | | 537,402 | |
其他收入(C) | | 6,299 | | | 21,854 | |
競爭性業務總收入 | | 300,731 | | | 559,256 | |
| | | | |
總營業收入 | | $10,491,737 | | | $9,020,440 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,公用事業運營公司的總收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| | (單位:千) |
| | | | | | | | | | |
住宅 | | $323,767 | | | $618,056 | | | $206,708 | | | $116,968 | | | $305,441 | |
商業廣告 | | 165,609 | | | 402,027 | | | 150,137 | | | 75,083 | | | 147,748 | |
工業 | | 175,304 | | | 693,445 | | | 50,931 | | | 10,973 | | | 178,592 | |
政府部門 | | 6,104 | | | 28,022 | | | 14,837 | | | 27,406 | | | 8,280 | |
總賬單零售額 | | 670,784 | | | 1,741,550 | | | 422,613 | | | 230,430 | | | 640,061 | |
供轉售的樓花(A) | | 157,008 | | | 191,664 | | | 56,162 | | | 33,158 | | | 9,149 | |
其他電力收入(B) | | 35,478 | | | 61,549 | | | (21,997) | | | (900) | | | 10,895 | |
與客户簽訂合同的收入 | | 863,270 | | | 1,994,763 | | | 456,778 | | | 262,688 | | | 660,105 | |
其他收入(C) | | 1,232 | | | 8,246 | | | 2,354 | | | 216 | | | (549) | |
電力總收入 | | 864,502 | | | 2,003,009 | | | 459,132 | | | 262,904 | | | 659,556 | |
天然氣 | | — | | | 17,789 | | | — | | | 28,759 | | | — | |
總營業收入 | | $864,502 | | | $2,020,798 | | | $459,132 | | | $291,663 | | | $659,556 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| | (單位:千) |
| | | | | | | | | | |
住宅 | | $294,797 | | | $477,025 | | | $184,479 | | | $85,974 | | | $249,370 | |
商業廣告 | | 149,952 | | | 300,255 | | | 131,472 | | | 57,563 | | | 117,661 | |
工業 | | 155,714 | | | 477,439 | | | 40,671 | | | 8,574 | | | 132,287 | |
政府部門 | | 5,747 | | | 21,448 | | | 13,110 | | | 20,016 | | | 5,846 | |
總賬單零售額 | | 606,210 | | | 1,276,167 | | | 369,732 | | | 172,127 | | | 505,164 | |
供轉售的樓花(A) | | 76,576 | | | 98,830 | | | 35,199 | | | 23,290 | | | 25,329 | |
其他電力收入(B) | | 33,120 | | | 27,790 | | | 13,689 | | | (3,258) | | | 11,355 | |
與客户簽訂合同的收入 | | 715,906 | | | 1,402,787 | | | 418,620 | | | 192,159 | | | 541,848 | |
其他收入(C) | | 6,777 | | | 4,950 | | | 1,699 | | | 787 | | | (216) | |
電力總收入 | | 722,683 | | | 1,407,737 | | | 420,319 | | | 192,946 | | | 541,632 | |
天然氣 | | — | | | 12,971 | | | — | | | 18,283 | | | — | |
總營業收入 | | $722,683 | | | $1,420,708 | | | $420,319 | | | $211,229 | | | $541,632 | |
公用事業運營公司在截至2022年和2021年9月30日的9個月中的總收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| | (單位:千) |
| | | | | | | | | | |
住宅 | | $750,762 | | | $1,372,538 | | | $503,351 | | | $256,110 | | | $709,264 | |
商業廣告 | | 406,078 | | | 949,680 | | | 379,075 | | | 179,456 | | | 376,604 | |
工業 | | 420,788 | | | 1,681,628 | | | 133,826 | | | 26,462 | | | 468,371 | |
政府部門 | | 15,702 | | | 68,880 | | | 39,449 | | | 62,617 | | | 22,396 | |
總賬單零售額 | | 1,593,330 | | | 4,072,726 | | | 1,055,701 | | | 524,645 | | | 1,576,635 | |
供轉售的樓花(A) | | 384,175 | | | 422,596 | | | 121,328 | | | 96,523 | | | 44,927 | |
其他電力收入(B) | | 136,870 | | | 185,405 | | | 29,665 | | | 17,936 | | | 54,874 | |
與客户簽訂合同的收入 | | 2,114,375 | | | 4,680,727 | | | 1,206,694 | | | 639,104 | | | 1,676,436 | |
其他收入(C) | | 6,022 | | | 57,461 | | | 6,926 | | | 2,530 | | | 20,193 | |
電力總收入 | | 2,120,397 | | | 4,738,188 | | | 1,213,620 | | | 641,634 | | | 1,696,629 | |
天然氣 | | — | | | 64,367 | | | — | | | 102,550 | | | — | |
總營業收入 | | $2,120,397 | | | $4,802,555 | | | $1,213,620 | | | $744,184 | | | $1,696,629 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| | (單位:千) |
| | | | | | | | | | |
住宅 | | $703,081 | | | $1,153,428 | | | $449,576 | | | $212,586 | | | $595,413 | |
商業廣告 | | 367,556 | | | 787,255 | | | 331,052 | | | 156,454 | | | 315,967 | |
工業 | | 373,410 | | | 1,299,633 | | | 111,195 | | | 23,391 | | | 361,666 | |
政府部門 | | 14,538 | | | 61,611 | | | 34,526 | | | 54,708 | | | 19,193 | |
總賬單零售額 | | 1,458,585 | | | 3,301,927 | | | 926,349 | | | 447,139 | | | 1,292,239 | |
供轉售的樓花(A) | | 256,411 | | | 253,600 | | | 119,559 | | | 40,796 | | | 118,944 | |
其他電力收入(B) | | 125,912 | | | 127,444 | | | 54,029 | | | 2,894 | | | 42,461 | |
與客户簽訂合同的收入 | | 1,840,908 | | | 3,682,971 | | | 1,099,937 | | | 490,829 | | | 1,453,644 | |
其他收入(C) | | 15,435 | | | 59,008 | | | 6,041 | | | 1,026 | | | (1,358) | |
電力總收入 | | 1,856,343 | | | 3,741,979 | | | 1,105,978 | | | 491,855 | | | 1,452,286 | |
天然氣 | | — | | | 53,971 | | | — | | | 67,449 | | | — | |
總營業收入 | | $1,856,343 | | | $3,795,950 | | | $1,105,978 | | | $559,304 | | | $1,452,286 | |
(a)轉售銷售和競爭業務銷售包括由ISO管理的市場中能源的前一天銷售。這些出售代表着第二天出售實物能源的財務上具有約束力的承諾。這些銷售量根據實時市場中的實際發電量和發電量進行調整。鑑於這些交易的持續時間較短,Entergy不認為它們是需要進行公允價值調整的衍生品,並將它們作為客户收入的一部分。
(b)其他電力收入主要包括向ISO管理的市場參與者提供的輸電和輔助服務、未開賬單的收入以及監管機構指示的某些客户信用。
(c)其他收入包括與證券化相關的成本、金融對衝結算、偶爾出售庫存、替代收入計劃、可退款收入撥備和滯納金的權益部分。
壞賬準備
壞賬準備反映了Entergy對其應收賬款餘額預期損失的最佳估計。由於公用事業服務的本質,Entergy的應收賬款違約率歷來較低。然而,由於新冠肺炎疫情對客户應收賬款的影響,Entergy在2020年錄得增加的壞賬準備。下表對截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的壞賬準備變動情況進行了核對。
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| 腸胃 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| (單位:百萬) |
截至2021年12月31日的餘額 | $68.6 | | | $13.1 | | | $29.2 | | | $7.2 | | | $13.3 | | | $5.8 | |
條文(A) | 28.8 | | | 12.1 | | | 8.3 | | | 1.5 | | | 4.0 | | | 2.9 | |
核銷 | (95.1) | | | (27.3) | | | (38.1) | | | (9.8) | | | (11.7) | | | (8.2) | |
復甦 | 28.4 | | | 8.4 | | | 10.5 | | | 3.2 | | | 3.8 | | | 2.5 | |
截至2022年9月30日的餘額 | $30.7 | | | $6.3 | | | $9.9 | | | $2.1 | | | $9.4 | | | $3.0 | |
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| 腸胃 | | 腸胃 阿肯色州 | | 腸胃 路易斯安那州 | | 腸胃 密西西比州 | | 腸胃 新的 奧爾良 | | 腸胃 德克薩斯州 |
| (單位:百萬) |
2020年12月31日的餘額 | $117.7 | | | $18.3 | | | $45.7 | | | $19.5 | | | $17.4 | | | $16.8 | |
條文(B) | 43.4 | | | 20.0 | | | 17.7 | | | 2.1 | | | 2.0 | | | 1.6 | |
核銷 | (72.5) | | | (21.4) | | | (28.3) | | | (11.8) | | | (1.3) | | | (9.7) | |
復甦 | 7.5 | | | 2.1 | | | 3.0 | | | 1.6 | | | 0.5 | | | 0.3 | |
截至2021年9月30日的餘額 | $96.1 | | | $19.0 | | | $38.1 | | | $11.4 | | | $18.6 | | | $9.0 | |
(a)所列經費包括新冠肺炎疫情造成的估計增量壞賬支出和對這些估計數的訂正(#美元6.4)Entergy,百萬美元6.4阿肯色州Entergy的百萬美元,($8.5),路易斯安那州Entergy,($3.0),新奧爾良Entergy,和($1.3)100萬美元,作為監管資產延期出售給Entergy Texas。有關零售監管機構發佈的新冠肺炎訂單的討論,請參見本財務報表附註2和表格10-K。
(b)所列經費包括估計的增量壞賬支出以及對這些估計數的訂正,原因是新冠肺炎大流行造成的壞賬支出為#美元。23.8Entergy的百萬美元,$14.0阿肯色州Entergy,百萬美元10.4路易斯安那州Entergy的百萬美元,($0.1),密西西比州Entergy,($0.5)100萬美元,作為監管資產延期的新奧爾良Entergy。有關零售監管機構發佈的新冠肺炎訂單的討論,請參見本財務報表附註2和表格10-K。
當前預期信貸損失撥備的計算方法是客户歷史沖銷率乘以當前應收賬款餘額,同時考慮到應收賬款餘額未償還的時間長度。儘管客户沖銷率從歷史上看變化很小,但從2021年第二季度開始,客户沖銷率有所增加,主要是由於新冠肺炎疫情的影響。管理層監控個人客户賬户的當前狀況,以管理收款,並確保壞賬費用被及時記錄。
注14.收購和處置(Entergy Corporation和Entergy Missisippi)
收購
向日葵太陽能
2018年11月,密西西比州Entergy簽訂了一項協議,購買大約100兆瓦太陽能光伏設施將建在密西西比州向日葵縣約1,000英畝的土地上。該項目名為向日葵太陽能設施,由向日葵縣太陽能項目有限責任公司建造,向日葵縣太陽能項目有限責任公司是經常性能源有限責任公司的間接子公司。2018年12月,密西西比州Entergy與向日葵縣太陽能項目和MPSC向日葵縣太陽能項目提交了一份聯合請願書,要求建設並要求Entergy Missisippi收購併隨後擁有、運營、改善和維護太陽能設施。2020年3月,密西西比州Entergy提交了補充證詞,回答了密西西比州公用事業公司員工聘請的顧問在2019年8月提出的問題和意見,並提出了一種降低交易成本的替代結構。2020年4月,MPSC發佈了一項命令,批准對向日葵太陽能設施的認證,條件包括:(I)密西西比州Entergy尋求税務股權合夥結構,通過該結構,合夥企業將根據建造-擁有-轉讓協議收購和擁有該設施;(Ii)如果密西西比州Entergy不根據訂單條款完善合夥結構,上限將為$136在可回收成本水平上的百萬美元。2022年4月,密西西比州Entergy證實向日葵太陽能設施機械完工。根據MPSC 2020年4月的命令,成立了以密西西比州Entergy為管理成員的税務股權合夥企業-MS向日葵合夥有限責任公司。2022年5月,密西西比州Entergy和税務股權投資者都向税務股權合夥企業出資,
然後用來支付首期付款#美元105100萬美元用於收購該設施。向日葵太陽能設施的基本完工於2022年9月被密西西比州Entergy接受。目前預計最終付款將於2022年第四季度完成。向日葵太陽能設施的商業運營於2022年9月開始。
性情
柵欄
2018年7月,Entergy與Holtec International簽訂了一份買賣協議,將出售給Holtec的一家子公司100擁有Palisade和Big Rock Point網站的子公司的股權的%。2020年12月,Entergy和Holtec向NRC提交了許可證轉讓申請,請求批准將Palisade和Big Rock Point許可證從Entergy轉讓給Holtec。NRC於2021年12月發佈了一項命令,批准了這一申請。帕利塞茲於2022年5月關閉,並於2022年6月耗盡燃料。Palisade的交易於2022年6月完成,收購價為1美元。1,000(須按淨負債及其他數額作出調整)。出售包括轉讓Palisade核退役信託以及乏燃料管理和工廠退役的資產報廢義務。這筆交易帶來了$的收益。166百萬(美元)1302022年第二季度的淨税額)。核退役信託基金的處置日期公允價值約為#美元。552資產報廢債務的處置日期公允價值約為#美元。708百萬美元。這筆交易還包括財產、廠房和設備,賬面淨值為零以及材料和補給。
注15.資產報廢義務(Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missisippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy)
關於資產報廢債務的討論,見表格10-K財務報表附註9。以下是對該討論的更新。
核電站退役
2022年第三季度,由於修訂了退役成本研究,系統能源公司對其對大海灣的估計退役成本負債進行了修訂。訂正估計數為#美元。5.4其退役費用負債減少100萬美元,相關資產報廢債務費用相應減少,這些資產將在該單位剩餘壽命內折舊。
燃煤殘渣
2022年第三季度,由於修訂了關閉和關閉後成本估計數,對Big Cajun 2燃煤殘渣資產報廢債務進行了修訂。訂正估計數導致增加#美元。2.8路易斯安那州Entergy的100萬美元和2.1德克薩斯州Entergy的退役成本負債為100萬歐元,以及相關資產報廢債務的相應增加,這些資產將在該單位剩餘的使用壽命內折舊。
________________
據Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy的管理層認為,隨附的未經審計財務報表包含所有必要的調整(主要包括正常經常性應計項目和對以前報告的金額進行重新分類,以符合當前分類),以便公平陳述所述中期業績。然而,Entergy的業務受季節性波動的影響,有高峯期
通常發生在第一季度和第三季度。提出的中期成果不應用作估計全年業務成果的基礎。
第一部分,第3項.關於市場風險的定量和定性披露
請參閲“市場和信用風險敏感型工具《企業集團及子公司管理層財務討論與分析》一節。
第一部分,第4項.控制和程序
披露控制和程序
截至2022年9月30日,評估在Entergy Corporation、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana、Entergy Missippi、Entergy New Orleans、Entergy Texas和System Energy(單獨的“註冊人”和集體的“註冊人”)管理層的監督和參與下進行,包括他們各自的首席執行官(PEO)和首席財務官(PFO)。這些評價評估了登記人披露控制和程序的有效性。在評估的基礎上,每個PEO和PFO都得出結論,對於他們擔任PEO或PFO的一個或多個註冊人,註冊人的披露控制和程序是有效的,以確保每個註冊人在其根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告;註冊人或註冊人的披露控制和程序也是有效的,合理地確保此類信息被積累並酌情傳達給註冊人或註冊人的管理層,包括其各自的PEO和PFO,以便及時決定所需的披露。
財務報告內部控制的變化
在各註冊商管理層(包括其各自的PEO及PFO)的監督下,各註冊商評估截至2022年9月30日止季度內財務報告內部控制的變動,並未發現任何重大影響或合理地可能重大影響財務報告內部控制的變動。
Entergy Arkansas,LLC及其子公司
管理層的財務討論和分析
經營成果
淨收入
2022年第三季度與2021年第三季度比較
淨收入減少550萬美元,主要原因是其他運營和維護費用增加以及折舊和攤銷費用增加,但部分被零售電價和銷量/天氣增加所抵消。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
淨收入減少2,650萬美元,主要是由於其他運營和維護費用增加,2021年公式費率計劃2019年曆史年度淨額調整的剩餘3,880萬美元監管負債發生逆轉,以及折舊和攤銷費用增加,但部分被零售電價上升和交易量/天氣增加所抵消。
營業收入
2022年第三季度與2021年第三季度比較
以下是對2022年第三季度與2021年第三季度營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2021年營業收入 | $722.7 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | 110.2 | |
零售電價 | 19.2 | |
| |
音量/天氣 | 12.4 | |
2022年營業收入 | $864.5 | |
Entergy Arkansas的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,這樣與這些項目相關的收入和費用通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
零售電價差異的主要原因是自2022年1月起提高公式費率計劃費率。有關2021年公式費率計劃備案的進一步討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。
數量/天氣差異主要是由於較有利的天氣對住宅和商業銷售的影響,但部分被經天氣調整的住宅使用量的減少所抵消。
目錄表
Entergy Arkansas,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,阿肯色州Entergy的電力銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 2,395 | | | 2,298 | | | 4 | |
商業廣告 | 1,709 | | | 1,649 | | | 4 | |
工業 | 2,361 | | | 2,391 | | | (1) | |
政府部門 | 65 | | | 66 | | | (2) | |
總零售額 | 6,530 | | | 6,404 | | | 2 | |
待轉售銷售額: | | | | | |
聯營公司 | 482 | | | 642 | | | (25) | |
非相聯公司 | 1,938 | | | 1,569 | | | 24 | |
總計 | 8,950 | | | 8,615 | | | 4 | |
有關Entergy Arkansas的營業收入的額外討論,請參閲本財務報表的附註13。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
以下是對截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月的營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2021年營業收入 | $1,856.3 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | 172.1 | |
零售電價 | 56.5 | |
音量/天氣 | 27.5 | |
向客户退還無保障的超額累計遞延所得税 | 8.0 | |
2022年營業收入 | $2,120.4 | |
Entergy Arkansas的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,這樣與這些項目相關的收入和費用通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
零售電價差異主要是由於公式費率計劃費率從2021年5月和2022年1月起上調。有關2020年公式費率計劃備案和2021年公式費率計劃備案的進一步討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。
數量/天氣差異主要是由於較有利的天氣對住宅和商業銷售的影響,以及與初級金屬行業的工業客户簽訂新合同導致需求費用增加,但因經天氣調整的住宅使用量減少而部分抵消了這一影響。.
向客户退還無保障超額累計遞延所得税是由於從2018年4月開始通過税收調整附加條款退還無保障超額累計遞延所得税。在截至2021年9月30日的9個月裏,向客户返還了800萬美元。對網絡沒有影響
目錄表
Entergy Arkansas,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
營業收入的減少被所得税支出的減少所抵消。有關《減税和就業法案》監管活動的進一步討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,阿肯色州Entergy的電力銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 6,307 | | | 6,241 | | | 1 | |
商業廣告 | 4,398 | | | 4,284 | | | 3 | |
工業 | 6,468 | | | 6,463 | | | — | |
政府部門 | 175 | | | 176 | | | (1) | |
總零售額 | 17,348 | | | 17,164 | | | 1 | |
待轉售銷售額: | | | | | |
聯營公司 | 1,418 | | | 1,763 | | | (20) | |
非相聯公司 | 5,339 | | | 5,300 | | | 1 | |
總計 | 24,105 | | | 24,227 | | | (1) | |
有關Entergy Arkansas的營業收入的額外討論,請參閲本財務報表的附註13。
其他損益表差異
2022年第三季度與2021年第三季度比較
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•供電費用增加1230萬美元,主要原因是植被維護費用和可靠性費用增加;
•核電費用增加620萬美元,主要原因是更高的核勞動力成本和與2021年相比,2022年完成的工作範圍更大;
•薪酬和福利費用比上一年增加570萬美元,主要原因是按獎勵辦法計提薪酬的時間安排;
•能源效率支出增加280萬美元,主要原因是從客户那裏回收的時間安排,但能源效率成本的下降部分抵消了這一增加。
折舊和攤銷費用增加的主要原因是增加了在役工廠,包括2021年12月投入使用的Searcy太陽能設施。
其他監管費用(信用)-淨額包括在收入中收取的資產報廢義務相關費用與核退役信託收益加上資產報廢義務相關成本之間差額的監管費用或信用。
其他收入減少的主要原因是退役信託基金活動的變化,包括2021年退役信託基金ANO 1和ANO 2的投資組合重新平衡。
非控股權益應佔淨虧損反映税務權益合夥企業的非控股權益合夥企業在HLBV會計下應佔Searcy Solar設施的非控股權益合夥人的收益或虧損。阿肯色州Entergy在2022年第三季度記錄了80萬美元的監管費用,以推遲
目錄表
Entergy Arkansas,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
根據HLBV會計方法分配給税務股權合夥人的虧損,以及根據税務股權合夥人在合夥企業中各自的所有權百分比本應分配給税務股權合夥人的收益/虧損。關於HLBV會計方法的討論,見表格10-K財務報表附註1。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•核能發電費用增加1270萬美元,主要原因是與2021年相比,2022年完成的工作範圍更廣更高的核勞動力成本;
•供電費用增加1170萬美元,主要原因是可靠性費用增加、植被維護費用增加以及安全和培訓費用增加,但由於部署了先進的計量系統,讀表費用減少,部分抵消了增加的費用;
•與2021年相比,2022年非核能發電費用增加710萬美元,主要原因是工作範圍擴大,包括工廠停運期間;
•由於從客户處回收的時間安排,能源效率費用增加590萬美元,但因能源效率費用降低而部分抵消;
•薪酬和福利費用比上一年增加500萬美元,主要原因是按獎勵辦法計提薪酬的時間安排;以及
•客户服務中心支持成本增加400萬美元,主要原因是合同成本上升。
所得税以外的其他税種增加主要是由於特許經營税的增加、就業税的增加以及較高的評税導致的從價税的增加。
折舊和攤銷費用增加的主要原因是增加了在役工廠,包括2021年12月投入使用的Searcy太陽能設施。
其他監管費用(信用)-淨額包括2021年沖銷2019年曆史年度淨額調整的剩餘3880萬美元監管負債,作為其2020年公式費率計劃程序的一部分。有關2020年公式費率計劃備案的討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。此外,Entergy Arkansas還記錄了資產報廢義務相關費用與核退役信託收益加上收入中收取的資產報廢義務相關成本之間的差額的監管費用或信用。
其他收入減少的主要原因是退役信託基金活動的變化,包括2021年退役信託基金ANO 1和ANO 2的投資組合重新平衡。
利息支出增加主要是由於2022年3月發行了2億美元的4.20%系列抵押債券和2021年3月發行了4億美元的3.35%系列抵押債券,但部分被2021年2月償還3.5億美元的3.75%系列抵押債券所抵消。
非控股權益應佔淨虧損反映税務權益合夥企業的非控股權益合夥企業在HLBV會計下應佔Searcy Solar設施的非控股權益合夥人的收益或虧損。阿肯色州Entergy公司在截至2022年9月30日的9個月中記錄了300萬美元的監管費用,以推遲根據HLBV會計方法分配給税務股權合夥人的虧損與根據其在合夥企業中的各自所有權百分比分配給税務股權合夥人的收益/虧損之間的差額。關於HLBV會計方法的討論,見表格10-K財務報表附註1。
目錄表
Entergy Arkansas,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
所得税
2022年第三季度的有效所得税税率為24.4%,截至2022年9月30日的9個月的有效所得税税率為23.4%。2022年第三季度和截至2022年9月30日的9個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税,但與公用事業廠項目相關的某些賬面和税收差異部分抵消了這一差異。
2021年第三季度的有效所得税税率為24.5%。2021年第三季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税,但與公用事業工廠項目相關的某些賬面和税收差異部分抵消了這一差異。
截至2021年9月30日的9個月,有效所得税税率為21.7%。截至2021年9月30日的9個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税,但與公用事業工廠項目有關的某些賬面和税收差異以及超額累計遞延所得税的攤銷部分抵消了這一差額。關於《減税和就業法案》的影響和監管活動的討論,見本財務報表附註10和表格10-K財務報表附註2和3。
所得税立法
請參閲“所得税立法《企業集團及其子公司管理層的財務討論與分析》一節,用於討論2022年通脹降低法案。
流動性與資本資源
現金流
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的現金流如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
期初現金及現金等價物 | $12,915 | | | $192,128 | |
| | | |
提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 675,357 | | | 453,077 | |
投資活動 | (579,122) | | | (546,953) | |
融資活動 | (30,019) | | | (915) | |
現金及現金等價物淨增(減) | 66,216 | | | (94,791) | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $79,131 | | | $97,337 | |
經營活動
截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月增加了2.223億美元,主要原因是:
•從客户那裏獲得更高的收藏量;
•回收燃料和購買電力成本的時間。關於燃料和所購電力費用回收的討論,見本財務報表附註2;
•2022年核燃料停運支出減少2570萬美元;以及
目錄表
Entergy Arkansas,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
•2022年養卹金繳費減少2,040萬美元。請參閲“管理層的財務討論和分析-關鍵會計估計“在此以及在本財務報表的表格10-K和附註6中,討論合格的養卹金和其他退休後福利供資問題。
對供應商的付款,包括時間安排和業務費用的增加,部分抵消了增加的費用。
投資活動
截至2022年9月30日的9個月,用於投資活動的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月增加了3220萬美元,主要原因是:
•配電建設支出增加5590萬美元,主要是由於2022年風暴恢復的資本支出增加,以及對Entergy Arkansas配電系統可靠性和基礎設施的投資增加,但2022年先進計量基礎設施支出減少部分抵消了這一增長;以及
•退役信託基金投資活動增加1,340萬美元。
核燃料活動減少3 650萬美元,部分抵消了增加的數額,這主要是由於燃料重新裝填需求、材料和服務交付的時間和定價以及核燃料週期期間現金支付的時間每年不同而引起的波動。
融資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,用於融資活動的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月增加了2910萬美元,主要原因是:
•2021年3月發行4億美元3.35%系列抵押債券;
•資金池活動;
•2022年支付的普通股分配比2021年增加6100萬美元,以維持阿肯色州Entergy的資本結構;以及
•與2021年相比,2022年與建設援助捐款償還協議有關的預付存款減少了4130萬美元。
增加的款額被以下各項部分抵銷:
•2021年2月到期償還3.5億美元3.75%系列抵押債券;
•於2022年3月發行2億元4.20%系列按揭債券;及
•2021年1月到期償還4,500萬美元2.375%系列政府債券。
阿肯色州Entergy應支付給貨幣池的減少是對現金流的使用,在截至2022年9月30日的9個月中,Entergy Arkansas應支付給貨幣池的金額減少了1.399億美元。資金池是一種公司間借款安排,旨在減少公用事業子公司對外部短期借款的需求。
關於長期債務的更多詳情,見本報告財務報表附註4和表格10-K財務報表附註5。
目錄表
Entergy Arkansas,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
資本結構
阿肯色州Entergy的債務與資本比率如下表所示。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
債務與資本之比 | 52.6 | % | | 52.6 | % |
減去現金的效果 | (0.5 | %) | | — | % |
淨負債與淨資本之比 | 52.1 | % | | 52.6 | % |
淨債務由債務減去現金和現金等價物組成。債務包括短期借款、融資租賃債務和長期債務,包括目前到期的部分。資本由債務和股權組成。淨資本由資本減去現金和現金等價物組成。Entergy Arkansas使用債務與資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估Entergy Arkansas的財務狀況提供了有用的信息。Entergy Arkansas還使用淨債務與淨資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估Entergy Arkansas的財務狀況提供了有用的信息,因為淨債務表明Entergy Arkansas的未償債務狀況不能輕易通過手頭的現金和現金等價物來償還。
資本的用途和來源
請參閲“管理層的財務討論和分析-流動性與資本資源” 在10-K表格中,討論阿肯色州Entergy的用途和資金來源。以下是對錶格10-K中提供的信息的更新。
阿肯色州Entergy正在制定2023年至2025年的資本投資計劃,目前預計在此期間進行38億美元的資本投資。初步估計包括對發電項目的投資,以實現Entergy Arkansas投資組合的現代化、脱碳和多樣化,包括胡桃彎太陽能、西孟菲斯太陽能和Driver Solar;對ANO 1和2的投資;用於提高可靠性、彈性和客户體驗的配電和公用事業支持支出;用於提高可靠性和彈性同時還支持可再生能源擴張的輸電支出;以及其他投資。預計資本開支會定期審核和修訂,並可能因監管限制和要求、環境合規、商業機會、市場波動、經濟趨勢、業務重組、項目計劃的變化以及獲得資本的能力的持續影響而有所不同。
雖然阿肯色州Entergy仍在評估對其計劃中的太陽能項目的影響,但美國商務部對潛在規避關税的調查可能會導致進口太陽能電池板的關税或關税增加,並加劇了之前存在的供應鏈中斷,這對這些項目的完成時間和成本產生了負面影響。
Entergy Arkansas從資金池中獲得的應收款項或(應付款項)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
(單位:千) |
$1,808 | | ($139,904) | | $7,301 | | $3,110 |
關於資金池的説明,見表格10-K中的財務報表附註4。
阿肯色州Entergy有一項1.5億美元的信貸安排,計劃於2027年6月到期。阿肯色州Entergy還有一項2500萬美元的信貸安排,計劃於2023年4月到期。1.5億美元的信貸安排包括對500萬美元借款的信用證開具的預先承諾。
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Entergy Arkansas,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
設施的容量。截至2022年9月30日,信貸安排下沒有現金借款,也沒有未償還的信用證。此外,阿肯色州Entergy是一項未承諾信用證融資的當事人,作為一種發佈抵押品的手段,以支持其對MISO的義務。截至2022年9月30日,根據Entergy Arkansas的未承諾信用證安排,有560萬美元的信用證未償還。有關信貸安排的進一步討論,請參閲本財務報表附註4。
阿肯色州Entergy核燃料公司可變利息實體有一項8000萬美元的信貸安排,計劃於2025年6月到期。截至2022年9月30日,Entergy Arkansas核燃料公司可變利息實體的信貸安排下沒有未償還的貸款。關於核燃料公司可變利息實體信貸安排的進一步討論,見本財務報表附註4。
核桃彎折太陽能
正如在10-K表格中討論的那樣,APSC指示阿肯色州Entergy在180天內提交一份報告,詳細説明其為獲得税務股權合作伙伴關係所做的努力。2022年1月,阿肯色州Entergy提交了税務股權合夥企業狀況報告,並將提交後續報告,直到獲得税務股權合夥企業或不再尋求税務股權合夥企業。預計將於2022年關閉。對手方通知阿肯色州Entergy,它將終止該項目,儘管它願意考慮該地點的替代方案。阿肯色州的Entergy對解僱權提出了異議。談判正在進行中,包括關於2022年通脹削減法案帶來的更新,更新將需要APSC的額外批准。此時,該項目有望在2024年實現商業運營。
西孟菲斯太陽能公司
如表格10-K中所述,2021年10月,APSC指示阿肯色州Entergy在180天內提交一份報告,詳細説明其為獲得税務股權合作伙伴關係所做的努力。2022年4月,阿肯色州Entergy提交了税務股權合夥企業狀況報告,並將提交後續報告,直到獲得税務股權合夥企業或不再尋求税務股權合夥企業。預計將於2023年關閉。對手方通知阿肯色州Entergy,它正在尋求修改建造-擁有-轉讓協議的某些條款,包括成本和時間表。談判正在進行中,包括關於2022年通脹削減法案帶來的更新,更新將需要APSC的額外批准。此時,該項目有望在2024年實現商業運營。
驅動程序太陽能
2022年4月,阿肯色州Entergy向APSC提交了一份請願書,要求裁定購買250兆瓦驅動程序太陽能設施符合公眾利益,並要求通過公式費率計劃收回成本。APSC制定了一個程序性時間表,定於2022年6月舉行聽證會,但各方後來同意放棄聽證會,並將此事提交APSC,由其做出與備案記錄一致的決定。2022年8月,APSC批准了阿肯色州Entergy的請願書,並批准了通過公式費率計劃騎手收購Driver Solar和成本回收。此外,APSC指示阿肯色州Entergy在開始建設後向APSC通報税務股權合夥企業的狀況。雙方正在評估與2022年《降低通貨膨脹率法》有關的某些事項的影響,包括關於税收公平夥伴關係的可行性。該設施預計將於2024年底投入使用。
州和地方費率管制與燃料成本回收
請參閲“管理層的財務討論和分析- 州和地方費率管制與燃料成本回收” 在表格10-K中,討論州和地方費率管理以及燃料成本回收。以下是對該討論的更新。
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零售價
2022年公式費率計劃備案
2022年7月,阿肯色州Entergy向APSC提交了2022年公式費率計劃申請文件,以設定2023年日曆年的公式費率。這份文件包含了對Entergy Arkansas預計2023年的收益的評估,以及對歷史年份2021年的淨額調整。文件顯示,阿肯色州Entergy在2023年的預期年度普通股權益回報率為7.40%,收入缺口為1.048億美元。2021年曆史年度的普通股權益賺取回報率為8.38%,淨額調整為1520萬美元。2023年預測年度和2021年曆史年度淨額調整的擬議收入變化總額為1.199億美元。根據公式費率計劃的運作,Entergy Arkansas對收入要求的恢復受到4%的年收入限制。由於Entergy Arkansas在這份申請中的收入要求超過了限制,因此增加的金額限制在7930萬美元。2022年10月,其他各方提交了證詞,建議對Entergy Arkansas的總體擬議收入缺口進行各種調整,Entergy Arkansas提交了一份迴應,其中包括2022年8月之前的實際收入更新,這將限制提高到7980萬美元。2022年11月,阿肯色州Entergy向APSC提交了一份與其他各方達成的和解協議,解決了訴訟中的所有問題。和解協議的結果是,擬議的總收入變化為1.028億美元,其中包括2023年預計年度的8770萬美元增長和1520萬美元的淨額調整。由於阿肯色州Entergy的收入要求超過了限制,因此增加的金額限制在7980萬美元。APSC將在晚些時候對和解做出裁決。目前,聽證會定於2022年11月舉行。
能源成本回收騎手
2022年3月,阿肯色州Entergy提交了根據能源成本回收附加條款重新確定其能源成本率的年度報告,從每千瓦時0.00959美元增加到每千瓦時0.01785美元。上調費率的主要原因是2021年天然氣價格上漲,特別是2021年第四季度天然氣價格上漲,導致餘額大量回收不足。應亞太安全理事會總工作人員的要求,阿肯色州Entergy將從與2021年2月冬季風暴有關的回收不足中收回3200萬美元的請求推遲到2023年能源成本率重新確定,除非有必要請求對能源成本回收附加費進行臨時調整。這導致重新確定的電價為每千瓦時0.016390美元,通過電價的正常運行,該電價在2022年4月的第一個計費週期生效。
商機銷售進展
如表格10-K所述,2020年9月,Entergy Arkansas向美國阿肯色州東區地區法院提起訴訟,質疑APSC拒絕Entergy Arkansas要求收回向其他公用事業運營公司支付的機會銷售費用的請求。2020年10月,APSC提交了一項動議,要求駁回阿肯色州Entergy的申訴。2022年3月,法院駁回了APSC的駁回動議,並於2022年4月發佈了一項時間表命令,其中包括2023年2月的審判日期。2022年6月,阿肯色州Entergy提交了一項動議,聲稱它有權獲得即決判決,因為阿肯色州Entergy Arkansas的立場是,APSC的命令被提交的費率原則先發制人,違反了休眠的商業條款,其前提是不存在真正爭議的事實。2022年7月,工業客户協會阿肯色州電力能源消費者公司提交了一項幹預動議,並擱置了阿肯色州Entergy的即決判決動議,等待對幹預動議的裁決。阿肯色州Entergy對這兩項動議提出了統一的反對意見。2022年8月,APSC提出即決判決動議,辯稱對任何重大事實都不存在真正的問題,APSC在法律上有權作出判決。2022年9月,阿肯色州Entergy提出了對該動議的反對意見。2022年10月,APSC提交了一項動議,要求法院暫停進一步的訴訟程序,等待對Entergy Arkansas和APSC提出的即決判決動議的裁決。同樣在2022年10月,阿肯色州Entergy提出了對該動議的反對意見,APSC提交了一份答覆,支持其即決判決的動議。
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管理層的財務討論與分析
網絡計量立法
正如在Form 10-K中所討論的,阿肯色州的一項法律於2019年7月生效,其中擴大了“淨計量客户”的定義,以包括另外兩種類型的客户:(1)根據某些租賃安排租賃淨計量設施的客户,以及(2)簽訂淨計量設施服務合同的政府實體或其他免除州和聯邦所得税的實體。後一項規定允許符合條件的實體,其中許多是大大小小的一般事務客户,直接從第三方供應商購買可再生能源,並獲得這些購買的賬單抵免。APSC根據這項法律被授權處理某些事項,如費用轉移和淨計量能源的適當補償,併為此啟動了訴訟程序。由於根據這項新法律符合條件的客户的規模和數量,存在負荷損失和成本轉移到客户身上的風險。2019年12月舉行了一次聽證會,包括阿肯色州企業、合作社、阿肯色州總檢察長和工業客户在內的公用事業公司主張需要建立一個考慮到對非淨值計量客户影響的合理費率結構;2020年2月又舉行了一次聽證會,僅供公眾評論。APSC於2020年6月發佈了一項命令,2020年7月,包括阿肯色州Entergy在內的幾方以多種理由申請重審,其中包括它強加了不合理的費率結構,並允許設施聯網不符合網絡計量設施的法定定義。在批准重審請求後,APSC於2020年9月發佈了一項命令,基本上維持了2020年6月的命令。2020年10月, 阿肯色州Entergy和其他幾個政黨對APSC 2020年9月的命令提出了上訴。2021年1月,阿肯色州Entergy根據APSC命令提交了更新的淨計量電價,並於2021年2月獲得批准。2021年5月,阿肯色州Entergy提交了一項動議,要求駁回其對APSC 2020年9月關於重審其淨計量規則的命令的未決司法上訴。2021年6月,阿肯色州上訴法院批准了這項動議,駁回了阿肯色州的Entergy Arkansas的上訴,儘管2020年9月APSC命令的其他上訴仍在法院審理中。2022年5月,法院發佈了一項命令,部分確認了APSC的決定,並部分推翻了這一決定。2022年6月,APSC就法院對電網指控的裁決尋求法院重審,上訴法院於2022年7月駁回了這一裁決。其中一名合作上訴人於2022年7月向阿肯色州最高法院提出進一步上訴,法院決定不審理。
2022年9月,APSC啟動了一項關於淨計量規則擬議修正案的規則制定,以解決現有淨計量費率結構的自動取消於2022年12月31日到期的問題。阿肯色州Entergy和其他公用事業各方提交了初步簡報和評論,指出強制終止自動祖父母的法規並不含糊,APSC無權延長祖父母的期限,聽證會於2022年10月舉行。同樣在2022年9月,亞太統計委員會啟動了另一項程序,以調查淨計量可能引起的費用轉移問題。投資者所有的公用事業公司和一些合作社被要求在2022年10月提交併確實提交了文件,説明成本轉移的數量和程度,以及它們將以何種方式設計收費,以代表非淨額計量客户收回這些成本。對公用事業和合作申報文件的迴應將於2023年1月截止。
綠色承諾可再生電價
正如在Form 10-K中討論的那樣,2021年7月,阿肯色州Entergy提交了一份擬議的綠色關税,旨在幫助參與計劃的客户實現他們的可再生和可持續發展目標,並加強阿肯色州的經濟發展努力。根據這一電價要求提供的太陽能裝機容量建議總量最高可達200兆瓦。2022年5月,APSC發現Entergy Arkansas提出的關於100兆瓦初始太陽能發電能力的關税建議是公平合理的,2022年6月,APSC批准了Entergy Arkansas的合規關税申請。
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Entergy Arkansas,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
新冠肺炎點餐
有關針對新冠肺炎大流行發佈的亞太安全委員會命令的討論,請參閲表格10-K。截至2022年9月30日,阿肯色州企業集團擁有3,900萬美元的監管資產,用於支付與新冠肺炎疫情相關的成本。
聯邦法規
請參閲“管理層的財務討論和分析- 聯邦法規” 在10-K表格中討論聯邦法規。
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“以表格10-K的形式討論核問題。
環境風險
請參閲“管理層的財務討論和分析- 環境風險“在表格10-K中討論環境風險。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在10-K表格中,討論阿肯色州Entergy Arkansas的核退役成本、公用事業監管會計、長期資產減值、税收和不確定的税收狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他或有事項中所需的估計和判斷。請參閲“合格的養老金和其他退休後福利” in the “關鍵會計估計“企業公司和子公司管理層的財務討論和分析”一節,以瞭解有關合格養老金和其他退休後福利的討論的最新情況。
新會計公告
請參閲“新會計公告“表格10-K財務報表附註1一節,討論新的會計聲明。
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Entergy Arkansas,LLC及其子公司 |
合併損益表 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
(未經審計) |
| | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) | | (單位:千) |
營業收入 | | | | | | | | |
電式 | | $864,502 | | | $722,683 | | | $2,120,397 | | | $1,856,343 | |
| | | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | 210,099 | | | 94,580 | | | 499,119 | | | 295,317 | |
外購電力 | | 74,941 | | | 74,579 | | | 182,621 | | | 206,248 | |
核燃料停運費用 | | 14,259 | | | 13,207 | | | 42,539 | | | 39,389 | |
其他運維 | | 204,199 | | | 175,236 | | | 548,775 | | | 503,242 | |
退役 | | 20,731 | | | 19,567 | | | 61,288 | | | 57,847 | |
所得税以外的其他税種 | | 39,545 | | | 36,892 | | | 104,819 | | | 96,741 | |
折舊及攤銷 | | 96,746 | | | 90,887 | | | 288,904 | | | 269,442 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | (27,054) | | | 31,988 | | | (69,114) | | | (27,649) | |
共計 | | 633,466 | | | 536,936 | | | 1,658,951 | | | 1,440,577 | |
| | | | | | | | |
營業收入 | | 231,036 | | | 185,747 | | | 461,446 | | | 415,766 | |
| | | | | | | | |
其他收入 | | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 4,811 | | | 4,113 | | | 11,786 | | | 10,714 | |
利息和投資收入 | | 4,284 | | | 53,661 | | | 13,444 | | | 78,809 | |
其他--淨額 | | (6,356) | | | (4,805) | | | (16,640) | | | (15,968) | |
共計 | | 2,739 | | | 52,969 | | | 8,590 | | | 73,555 | |
| | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | |
利息支出 | | 38,123 | | | 35,452 | | | 111,622 | | | 104,862 | |
施工期間借用資金的撥備 | | (1,912) | | | (1,793) | | | (4,684) | | | (4,655) | |
共計 | | 36,211 | | | 33,659 | | | 106,938 | | | 100,207 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | 197,564 | | | 205,057 | | | 363,098 | | | 389,114 | |
| | | | | | | | |
所得税 | | 48,217 | | | 50,166 | | | 85,074 | | | 84,593 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | 149,347 | | | 154,891 | | | 278,024 | | | 304,521 | |
| | | | | | | | |
非控股權益應佔淨虧損 | | (724) | | | — | | | (2,640) | | | — | |
| | | | | | | | |
適用於會員權益的收益 | | $150,071 | | | $154,891 | | | $280,664 | | | $304,521 | |
| | | | | | | | |
請參閲財務報表附註。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
Entergy Arkansas,LLC及其子公司 |
合併現金流量表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $278,024 | | | $304,521 | |
將淨收入與經營活動提供的現金流量淨額進行調整: | | | | |
折舊、攤銷和退役,包括核燃料攤銷 | | 403,929 | | | 380,481 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | 85,012 | | | 105,147 | |
資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款 | | (129,679) | | | (107,075) | |
燃料庫存 | | 7,430 | | | 26,521 | |
應付帳款 | | 77,849 | | | 15,485 | |
應計税金 | | (4,838) | | | (19,899) | |
應計利息 | | 32,360 | | | 25,616 | |
延期燃料成本 | | (27,724) | | | (113,004) | |
其他營運資金賬户 | | 13,963 | | | (26,618) | |
估計損失準備金 | | (1,840) | | | (1,266) | |
其他監管資產 | | (54,449) | | | 74,022 | |
其他監管責任 | | (305,972) | | | (46,061) | |
| | | | |
養卹金和其他退休後負債 | | (58,966) | | | (81,913) | |
其他資產和負債 | | 360,258 | | | (82,880) | |
經營活動提供的現金流量淨額 | | 675,357 | | | 453,077 | |
| | | | |
投資活動 | | | | |
建設支出 | | (552,919) | | | (495,203) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 11,786 | | | 10,714 | |
購買資產的付款 | | (1,044) | | | — | |
核燃料採購 | | (56,984) | | | (72,528) | |
銷售核燃料的收益 | | 37,198 | | | 16,239 | |
出售核退役信託基金的收益 | | 174,893 | | | 434,674 | |
對核退役信託基金的投資 | | (190,244) | | | (436,658) | |
應收資金池變動--淨額 | | (1,808) | | | (4,191) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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用於投資活動的現金流量淨額 | | (579,122) | | | (546,953) | |
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融資活動 | | | | |
發行長期債券所得收益 | | 225,625 | | | 708,126 | |
| | | | |
償還長期債務 | | (21,316) | | | (717,214) | |
| | | | |
對非控股權益的分配 | | (480) | | | — | |
| | | | |
應付資金池變動--淨額 | | (139,904) | | | — | |
| | | | |
已支付普通股權益分配 | | (86,000) | | | (25,000) | |
| | | | |
其他 | | (7,944) | | | 33,173 | |
用於融資活動的現金流量淨額 | | (30,019) | | | (915) | |
| | | | |
現金及現金等價物淨增(減) | | 66,216 | | | (94,791) | |
期初現金及現金等價物 | | 12,915 | | | 192,128 | |
期末現金及現金等價物 | | $79,131 | | | $97,337 | |
| | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | |
期內支付的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $77,625 | | | $77,434 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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Entergy Arkansas,LLC及其子公司 |
合併資產負債表 |
資產 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金 | | $2,237 | | | $8,155 | |
臨時現金投資 | | 76,894 | | | 4,760 | |
現金和現金等價物合計 | | 79,131 | | | 12,915 | |
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應收賬款: | | | | |
客户 | | 182,061 | | | 154,412 | |
壞賬準備 | | (6,328) | | | (13,072) | |
聯營公司 | | 49,565 | | | 29,587 | |
其他 | | 100,389 | | | 51,064 | |
應計未開單收入 | | 129,454 | | | 101,663 | |
應收賬款總額 | | 455,141 | | | 323,654 | |
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延期燃料成本 | | 136,454 | | | 108,862 | |
燃料庫存--按平均成本計算 | | 43,462 | | | 50,892 | |
材料和用品--按平均成本計算 | | 275,879 | | | 247,980 | |
延遲核燃料補給停運費用 | | 30,985 | | | 65,318 | |
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提前還款和其他 | | 28,604 | | | 14,863 | |
共計 | | 1,049,656 | | | 824,484 | |
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其他財產和投資 | | | | |
信託基金退役 | | 1,141,672 | | | 1,438,416 | |
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其他 | | 789 | | | 947 | |
共計 | | 1,142,461 | | | 1,439,363 | |
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公用事業廠 | | | | |
電式 | | 13,834,015 | | | 13,578,297 | |
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正在進行的建築工程 | | 458,037 | | | 241,127 | |
核燃料 | | 147,202 | | | 182,055 | |
總公用事業廠 | | 14,439,254 | | | 14,001,479 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 5,682,785 | | | 5,472,296 | |
公用事業廠--網 | | 8,756,469 | | | 8,529,183 | |
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遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
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其他監管資產 | | 1,744,127 | | | 1,689,678 | |
延期燃料成本 | | 68,883 | | | 68,751 | |
其他 | | 15,581 | | | 13,660 | |
共計 | | 1,828,591 | | | 1,772,089 | |
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總資產 | | $12,777,177 | | | $12,565,119 | |
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Entergy Arkansas,LLC及其子公司 |
合併資產負債表 |
負債和權益 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
目前到期的長期債務 | | $250,000 | | | $— | |
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應付帳款: | | | | |
聯營公司 | | 101,051 | | | 217,310 | |
其他 | | 299,400 | | | 190,476 | |
客户存款 | | 100,085 | | | 92,511 | |
應計税金 | | 84,752 | | | 89,590 | |
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應計利息 | | 49,468 | | | 17,108 | |
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其他 | | 53,134 | | | 38,901 | |
共計 | | 937,890 | | | 645,896 | |
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非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 1,506,970 | | | 1,416,201 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 28,398 | | | 29,299 | |
所得税的監管責任--淨額 | | 436,733 | | | 431,655 | |
其他監管責任 | | 432,264 | | | 743,314 | |
退役 | | 1,451,698 | | | 1,390,410 | |
累計撥備 | | 75,244 | | | 77,084 | |
養卹金和其他退休後負債 | | 126,722 | | | 185,789 | |
長期債務 | | 3,914,866 | | | 3,958,862 | |
其他 | | 98,993 | | | 110,754 | |
共計 | | 8,071,888 | | | 8,343,368 | |
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承付款和或有事項 | | | | |
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股權 | | | | |
會員權益 | | 3,737,409 | | | 3,542,745 | |
非控股權益 | | 29,990 | | | 33,110 | |
共計 | | 3,767,399 | | | 3,575,855 | |
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負債和權益總額 | | $12,777,177 | | | $12,565,119 | |
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Entergy Arkansas,LLC及其子公司 |
合併權益變動表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
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| 非控股權益 | | 會員權益 | | 總計 |
| (單位:千) |
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2020年12月31日餘額 | $— | | | $3,276,169 | | | $3,276,169 | |
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淨收入 | — | | | 93,037 | | | 93,037 | |
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2021年3月31日的餘額 | — | | | 3,369,206 | | | 3,369,206 | |
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淨收入 | — | | | 56,593 | | | 56,593 | |
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2021年6月30日的餘額 | — | | | 3,425,799 | | | 3,425,799 | |
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淨收入 | — | | | 154,891 | | | 154,891 | |
普通股權益分配 | — | | | (25,000) | | | (25,000) | |
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2021年9月30日的餘額 | $— | | | $3,555,690 | | | $3,555,690 | |
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2021年12月31日的餘額 | $33,110 | | | $3,542,745 | | | $3,575,855 | |
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淨收益(虧損) | (1,387) | | | 66,954 | | | 65,567 | |
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2022年3月31日的餘額 | 31,723 | | | 3,609,699 | | | 3,641,422 | |
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淨收益(虧損) | (529) | | | 63,639 | | | 63,110 | |
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普通股權益分配 | — | | | (36,000) | | | (36,000) | |
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對非控股權益的分配 | (190) | | | — | | | (190) | |
2022年6月30日的餘額 | 31,004 | | | 3,637,338 | | | 3,668,342 | |
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淨收益(虧損) | (724) | | | 150,071 | | | 149,347 | |
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普通股權益分配 | — | | | (50,000) | | | (50,000) | |
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對非控股權益的分配 | (290) | | | — | | | (290) | |
2022年9月30日的餘額 | $29,990 | | | $3,737,409 | | | $3,767,399 | |
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路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論和分析
經營成果
淨收入
2022年第三季度與2021年第三季度比較
淨收入增加4,990萬美元,主要原因是銷量/天氣增加、零售電價上漲以及其他收入增加,但部分被其他運營和維護費用增加、折舊和攤銷費用增加以及利息支出增加所抵消。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
淨收入增加2.069億美元,主要是由於路易斯安那州Entergy公司的風暴成本證券化的淨影響,包括減少2.9億美元的所得税支出,部分被2.244億美元(税後淨額1.654億美元)的監管費用所抵消,以反映其與客户分享證券化收益的義務。淨收益增長的另一個原因是銷售量/天氣和零售電價上漲,但這部分被其他運營和維護費用增加、折舊和攤銷費用增加、利息支出增加以及所得税以外的税收增加所抵消。有關證券化的進一步討論,見本財務報表附註2。
營業收入
2022年第三季度與2021年第三季度比較
以下是對2022年第三季度與2021年第三季度營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2021年營業收入 | $1,420.7 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | 509.3 | |
音量/天氣 | 51.6 | |
| |
零售電價 | 39.2 | |
| |
2022年營業收入 | $2,020.8 | |
Entergy Louisiana的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,因此與這些項目相關的收入和支出通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
數量/天氣差異主要是由於所有客户類別的用電量增加了1,587GWh,或11%,包括2021年第三季度颶風艾達的影響。工業用電量的增加主要是由於擴建項目的需求增加,主要是化工、煉油和交通運輸行業的需求增加,小型工業客户的需求增加,以及熱電聯產客户的需求增加。現有客户的需求減少,主要是由於供應問題導致的化學工業和煉油行業的需求下降,部分抵消了這一增長。
目錄表
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
颶風艾達導致工廠永久關閉。經天氣調整的商業使用量增加,主要是由於2021年第三季度新冠肺炎大流行對企業的影響。來自這些工商業客户的使用量增加對營業收入的影響相對較小,因為來自這些客户的收入的較大部分來自固定費用。
零售電價差異主要是由於公式費率計劃收入的增加,包括配電和輸電恢復機制的增加,從2021年9月和2022年9月起生效。有關公式費率計劃程序的進一步討論,請參閲本財務報表附註2和表格10-K。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,路易斯安那州Entergy的電力銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 4,284 | | | 3,904 | | | 10 | |
商業廣告 | 3,186 | | | 2,802 | | | 14 | |
工業 | 8,265 | | | 7,470 | | | 11 | |
政府部門 | 220 | | | 192 | | | 15 | |
總零售額 | 15,955 | | | 14,368 | | | 11 | |
待轉售銷售額: | | | | | |
聯營公司 | 1,449 | | | 1,397 | | | 4 | |
非相聯公司 | 1,310 | | | 803 | | | 63 | |
總計 | 18,714 | | | 16,568 | | | 13 | |
有關路易斯安那州Entergy的營業收入的額外討論,請參閲本財務報表的附註13。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
以下是對截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月的營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2021年營業收入 | $3,795.9 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | 798.2 | |
音量/天氣 | 96.1 | |
零售電價 | 74.9 | |
風暴恢復承載成本 | 37.5 | |
| |
2022年營業收入 | $4,802.6 | |
Entergy Louisiana的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,因此與這些項目相關的收入和支出通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
數量/天氣差異主要是由於所有客户類別的用電量增加了3,057GWh,或7.4%,包括更有利的天氣對住宅銷售的影響。這一增長
目錄表
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
經天氣調整的商業使用量主要是由於2021年新冠肺炎大流行對企業的影響。工業用電量的增加主要是由於擴建項目的需求增加,主要是化工、煉油和運輸行業的需求增加,熱電客户的需求增加,小型工業客户的需求增加,以及現有客户的需求增加,主要是由於前一年工廠暫時關閉,化學品和紙漿和造紙行業的需求增加,但部分抵消了煉油行業因颶風伊達而永久關閉工廠而導致的需求減少。來自這些工業客户的使用量增加對運營收入的影響相對較小,因為來自這些客户的收入的較大部分來自固定費用。
零售電價差異主要是由於公式費率計劃收入的增加,包括配電和輸電恢復機制的增加,從2021年9月和2022年9月起生效。有關公式費率計劃程序的進一步討論,請參閲本財務報表附註2和表格10-K。
風暴恢復攜帶成本是風暴恢復攜帶成本的公平組成部分,於2022年第二季度記錄,被確認為2022年5月颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、冬季風暴烏裏和颶風艾達恢復成本證券化的一部分。證券化的討論見本財務報表附註2。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,路易斯安那州Entergy的電力銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 11,177 | | | 10,500 | | | 6 | |
商業廣告 | 8,486 | | | 7,838 | | | 8 | |
工業 | 24,018 | | | 22,314 | | | 8 | |
政府部門 | 619 | | | 591 | | | 5 | |
總零售額 | 44,300 | | | 41,243 | | | 7 | |
待轉售銷售額: | | | | | |
聯營公司 | 4,105 | | | 3,523 | | | 17 | |
非相聯公司 | 2,632 | | | 1,741 | | | 51 | |
總計 | 51,037 | | | 46,507 | | | 10 | |
有關路易斯安那州Entergy的營業收入的額外討論,請參閲本財務報表的附註13。
其他損益表差異
2022年第三季度與2021年第三季度比較
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•2021年第三季度因出售一條管道而錄得1480萬美元;
•核能發電費用增加1280萬美元,主要原因是與上一年相比,2022年完成的工作範圍更廣,以及核能人工費用增加;
•供電費用增加910萬美元,主要原因是可靠性費用和植被維護費用增加,但由於部署了先進的計量系統,讀表費用減少,部分抵消了增加的費用;
目錄表
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
•薪酬和福利費用比上一年增加850萬美元,主要原因是按獎勵辦法計提薪酬的時間安排;
•壞賬支出增加610萬美元,包括推遲2021年新冠肺炎疫情造成的壞賬支出。關於與新冠肺炎疫情有關的監管活動的討論,見本財務報表附註2和表格10-K;以及
•幾件單獨無關緊要的物品。
折舊和攤銷費用增加的主要原因是增加了在役廠房。
其他收入增加主要是由於Storm Trust將證券化收益投資於關聯優先會員權益而產生的關聯股息收入增加2,350萬美元,但這部分被清算了路易斯安那州Entergy Louisiana對關聯優先會員權益的投資所抵消,後者與之前的風暴恢復成本證券化相關。這一增加被退役信託基金活動的變化部分抵消。證券化的討論見本財務報表附註2。
利息支出增加主要是由於2022年8月發行了5億美元的4.75%系列抵押債券,以及2021年10月發行了10億美元的0.95%系列抵押債券。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•供電費用增加2560萬美元,主要原因是植被維護費用增加、可靠性費用增加以及安全和培訓費用增加,但由於部署了先進的計量系統,讀表費用減少,部分抵消了增加的費用;
•核電支出增加1,750萬美元,主要原因是2022年完成的工作範圍擴大和核勞動力成本上升,但因新冠肺炎大流行而在2021年用於衞生和社會距離協議的支出部分抵消了這一增加;
•2021年第三季度因出售一條管道而錄得1480萬美元;
•壞賬支出增加900萬美元,包括推遲2021年新冠肺炎疫情造成的壞賬支出。關於與新冠肺炎疫情有關的監管活動的討論,見本財務報表附註2和表格10-K;
•薪酬和福利費用比上一年增加840萬美元,主要原因是按獎勵辦法計提薪酬的時間安排;
•客户服務中心支助費用增加660萬美元,主要原因是合同費用增加;
•由於從客户處回收的時間安排,能源效率費用增加360萬美元,但因能源效率費用降低而部分抵消;
•增加230萬美元的損失準備金;以及
•幾件單獨無關緊要的物品。
這一增長被部分抵消了非核能發電費用減少270萬美元,主要原因是與2021年同期相比,2022年工廠停運期間開展的工作範圍縮小。
所得税以外的其他税收增加的主要原因是較高的課税導致的從價税增加、特許經營税增加和就業税增加。
折舊和攤銷費用增加的主要原因是增加了在役廠房。
其他監管費用(信用)-淨額包括2.24億美元的監管費用,記錄在2022年第二季度,以反映路易斯安那州Entergy向客户提供信用的義務認識到與以下方面有關的義務LPSC在颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、
目錄表
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
冬季風暴烏裏和颶風艾達證券化監管程序。證券化的討論見本財務報表附註2。
其他收入增加的主要原因是:
•由於Storm Trust將證券化收益投資於關聯優先會員權益而產生的關聯股息收入增加了3,480萬美元,但這部分被清算了路易斯安那州Entergy Louisiana對關聯優先會員權益的投資所抵消,該投資是與以前的風暴恢復成本證券化相關的。
•增加1 210萬美元,原因是確認了風暴恢復的費用,主要與颶風艾達有關。
增加的款額被以下各項部分抵銷:
•LURC在風暴信託基金中1%的實益權益收取3160萬美元的費用,該信託基金是颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、冬季風暴烏裏和颶風艾達證券化的一部分;以及
•退役信託基金活動的變化,包括沃特福德3號退役信託基金在2021年第一季度的投資組合再平衡,部分被河灣退役信託基金在2022年第二季度的投資組合再平衡所抵消。
證券化的討論見本財務報表附註2。
利息支出增加的主要原因是:
•2021年10月發行10億美元0.95%系列抵押債券;
•2022年1月收到的12億美元無擔保定期貸款收益。定期貸款已於2022年6月償還;
•於2021年3月發行5億元2.35%系列按揭債券及5億元3.10%系列按揭債券;及
•2022年8月發行5億美元4.75%系列抵押債券。
2021年5月償還了2億美元的4.8%系列抵押債券,部分抵消了這一增長。
所得税
2022年第三季度的有效所得税税率為20.7%。2022年第三季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於與優先會員權益所賺取的非應税收入分配有關的賬面和税收差異、與公用事業工廠項目相關的某些賬面和税收差異以及超額累計遞延所得税的攤銷,但州所得税部分抵消了這一差異。關於《減税和就業法案》的影響和監管活動的討論,見本財務報表附註10和表格10-K財務報表附註2和3。
截至2022年9月30日的9個月的有效所得税税率為(38.2%)。截至2022年9月30日的9個月的實際所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於因資產證券化而減少的所得税支出颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、冬季風暴烏裏和颶風艾達暴風雨費用依據路易斯安那州第55號法案,並經路易斯安那州議會2021年常會第293號法案補充,與優先會員權益所賺取的非應税收入分配有關的賬面和税收差異,超額累計遞延所得税的攤銷,以及與公用事業工廠項目相關的某些賬面和税收差異,部分由州所得税抵消。關於根據第293號法案進行的證券化的討論,見本財務報表附註2和10。見本財務報表附註10和財務報表附註2和3
目錄表
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
表格10-K中的聲明,用於討論減税和就業法案的影響和監管活動。
2021年第三季度的有效所得税税率為20.1%,截至2021年9月30日的9個月的有效所得税税率為18.4%。2021年第三季度和截至2021年9月30日的9個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於與優先會員權益獲得的非應税收入分配有關的賬面和税收差異、超額累計遞延所得税的攤銷以及與公用事業工廠項目相關的某些賬面和税收差異,但州所得税部分抵消了這一差異。關於《減税和就業法案》的影響和監管活動的討論,見本財務報表附註10和表格10-K財務報表附註2和3。
所得税立法
請參閲“所得税立法《企業集團及其子公司管理層的財務討論與分析》一節,用於討論2022年通脹降低法案。
流動性與資本資源
現金流
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的現金流如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
期初現金及現金等價物 | $18,573 | | | $728,020 | |
| | | |
提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 621,457 | | | 1,047,987 | |
投資活動 | (4,197,993) | | | (2,224,730) | |
融資活動 | 3,753,660 | | | 715,416 | |
現金及現金等價物淨增(減) | 177,124 | | | (461,327) | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $195,697 | | | $266,693 | |
經營活動
截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月減少了4.265億美元,主要原因是:
•增加了燃料成本。關於燃料和所購電力費用回收的討論,見本財務報表附註2;
•風暴支出增加1.007億美元,主要是由於2022年颶風艾達的恢復工作,但2021年颶風勞拉、颶風三角洲和颶風澤塔的恢復工作部分抵消了這一增加;
•2022年支付的利息比2021年增加1860萬美元;
•核燃料停運支出增加1,850萬美元;
•向供應商付款,包括時間安排和運營成本的增加。
這一減少因客户收款增加和2022年養卹金繳款減少3510萬美元而被部分抵消。請參閲“管理層的財務討論和分析-批判性
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路易斯安那州Entergy LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
會計估計“在此以及在本財務報表的表格10-K和附註6中,討論合格的養卹金和其他退休後福利供資問題。
投資活動
截至2022年9月30日的9個月,用於投資活動的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月增加19.733億美元,主要原因是:
•由於Storm Trust以31.64億美元購買了Entergy聯屬公司發行的優先會員權益,增加了對關聯公司的投資,但部分被13.91億美元優先會員權益的贖回所抵消。證券化的討論見本財務報表附註2;
•支付風暴準備金代管賬户的款項淨額增加2.912億美元;
•核建設支出增加9470萬美元,主要原因是2022年各種核項目的支出增加,以及2022年風暴恢復的資本支出增加;
•配電建設支出增加6,490萬美元,主要原因是2022年風暴恢復的資本支出增加,路易斯安那州Entergy服務區開發增加導致資本支出增加,以及對Entergy Louisiana配電系統可靠性和基礎設施的投資增加,但被2022年先進計量基礎設施支出減少部分抵消;
•非核能發電建設支出增加2 720萬美元,主要原因是與2021年相比,2022年開展的項目的工作範圍擴大,包括在工廠停運期間;
•資訊科技資本開支增加2,150萬元,主要是由於2022年各項科技項目的開支增加;及
•2021年以1500萬美元的價格出售一條管道。
增加的款額被以下各項部分抵銷:
•輸電建設支出減少2.397億美元,主要是由於2022年風暴恢復的資本支出減少。風暴恢復支出的減少主要是由於2021年勞拉颶風的恢復工作;
•核退役信託基金活動減少2 970萬美元,原因是2021年一次總付17個月期間收繳的款項。關於核退役費用回收的討論,見表格10-K財務報表附註2;
•資金池活動;以及
•減少1 520萬美元是由於核燃料活動的波動,主要是因為燃料重新裝填需求、材料和服務交付的時間和定價以及核燃料週期期間現金支付的時間和價格每年都不同。
路易斯安那州Entergy公司現金池應收賬款的減少是現金流的一個來源,在截至2022年9月30日的9個月中,Entergy Louisiana公司來自貨幣池的應收賬款減少了980萬美元,而截至2021年9月30日的9個月增加了660萬美元。資金池是一種公司間借款安排,旨在減少公用事業子公司對外部短期借款的需求。
融資活動
截至2022年9月30日的9個月,融資活動提供的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月增加了30.382億美元,主要原因是:
•風暴信託收到的32億美元證券化收益;
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管理層的財務討論與分析
•2022年5月從Entergy公司間接收到10億美元的捐款,為設立颶風艾達費用的風暴代管賬户提供資金;
•2022年8月發行5億美元4.75%系列抵押債券;
•2021年5月到期償還2億美元4.80%系列抵押債券;
•到期償還Entergy Louisiana Watford VIE於2021年2月發行的4000萬美元3.92%系列H擔保票據;以及
•與2021年相比,2022年與建築援助捐助償還協議有關的預付存款增加了2790萬美元。
增加的款額被以下各項部分抵銷:
•於2021年3月發行5億美元2.35%系列抵押債券和5億美元3.10%系列抵押債券;
•在2022年5月到期之前償還4.35億美元,這是2023年11月到期的0.62%系列抵押債券未償還本金的一部分;
•2022年普通股分配增加3.145億美元,主要是向Entergy Corporation返還2021年12月收到的1.25億美元的資本金,以幫助支付與颶風Ida相關的成本,並維持Entergy Louisiana的目標資本結構;
•2022年淨償還路易斯安那州Entergy的循環信貸安排1.25億美元;以及
•核燃料公司可變利息實體信貸安排的長期借款淨額減少3930萬美元。
關於長期債務的更多詳情,見本報告財務報表附註4和表格10-K財務報表附註5。證券化的討論見本財務報表附註2。
資本結構
Entergy Louisiana的債務與資本比率如下表所示。路易斯安那州Entergy的債務與資本比率的下降主要是由於2022年5月從Entergy Corporation間接獲得的10億美元資本金。
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| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
債務與資本之比 | 53.2 | % | | 57.2 | % |
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減去現金的效果 | (0.5 | %) | | 0.0 | % |
淨負債與淨資本之比 | 52.7 | % | | 57.2 | % |
淨債務由債務減去現金和現金等價物組成。債務包括短期借款、融資租賃債務和長期債務,包括目前到期的部分。資本由債務和股權組成。淨資本由資本減去現金和現金等價物組成。Entergy Louisiana使用債務與資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估Entergy Louisiana的財務狀況提供了有用的信息。Entergy Louisiana還使用淨債務與淨資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估Entergy Louisiana的財務狀況提供了有用的信息,因為淨債務表明Entergy Louisiana的未償債務狀況不能輕易通過手頭的現金和現金等價物來償還。
資本的用途和來源
請參閲“管理層的財務討論和分析-流動性與資本資源“在10-K表格中,討論Entergy Louisiana的用途和資金來源。以下是對錶格10-K中提供的信息的更新。
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管理層的財務討論與分析
路易斯安那州Entergy正在制定2023年至2025年的資本投資計劃,目前預計在此期間進行56億美元的資本投資。初步估計包括對發電項目的投資,以使Entergy Louisiana的投資組合現代化、脱碳和多樣化,包括St.Jacques Louisiana Solar;對River Bend和Waterford 3的投資;用於提高可靠性、彈性和客户體驗的配電和公用事業支持支出;用於提高可靠性和彈性同時支持可再生能源擴張的輸電支出;以及其他投資。預計資本開支會定期審核和修訂,並可能因監管限制和要求、環境合規、商業機會、市場波動、經濟趨勢、業務重組、項目計劃的變化以及獲得資本的能力的持續影響而有所不同。
雖然路易斯安那州Entergy仍在評估對其計劃中的太陽能項目的影響,但美國商務部對潛在規避關税的調查可能會導致進口太陽能電池板的關税或關税增加,並加劇了之前存在的供應鏈中斷,這對這些項目的完成時間和成本產生了負面影響。
Entergy Louisiana從資金池中獲得的應收賬款如下:
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9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
(單位:千) |
$4,782 | | $14,539 | | $20,061 | | $13,426 |
關於資金池的説明,見表格10-K中的財務報表附註4。
路易斯安那州Entergy有一項3.5億美元的信貸安排,計劃於2027年6月到期。信貸安排包括預先承諾以1500萬美元的貸款能力開立信用證。截至2022年9月30日,該信貸安排下沒有現金借款,也沒有未償信用證。此外,路易斯安那州Entergy是一項未承諾信用證融資的當事人,作為一種發佈抵押品的手段,以支持其對MISO的義務。截至2022年9月30日,在路易斯安那州Entergy的未承諾信用證安排下,有2100萬美元的信用證未償還。有關信貸安排的額外討論,請參閲本財務報表附註4。
Entergy Louisiana核燃料公司可變利息實體有兩個獨立的信貸安排,每個額度為1.05億美元,計劃於2025年6月到期。截至2022年9月30日,在為Entergy Louisiana River Bend核燃料公司可變利息實體提供的信貸安排下,未償還貸款1,510萬美元。截至2022年9月30日,在為路易斯安那州沃特福德核燃料公司可變利息實體提供的信貸安排下,有7220萬美元的貸款未償還。關於核燃料公司可變利息實體信貸安排的額外討論,見本財務報表附註4。
截至2022年9月30日,路易斯安那州Entergy的風暴儲備託管賬户中有2.912億美元。
2021年太陽能認證和Geaux Green選項
如表格10-K所述,2021年11月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了一份申請,要求認證和批准增加四個新的太陽能光伏資源,總容量為475兆瓦(2021年太陽能產品組合),並實施新的綠色關税,即Geaux Green Option(Rider GGO)。這些資源全部建在路易斯安那州,包括(1)瓦切裏太陽能中心,聖詹姆斯教區的150兆瓦資源;(2)陽光之路太陽能,華盛頓教區的50兆瓦資源;(3)聖雅克路易斯安那太陽能,聖詹姆斯教區的150兆瓦資源;(4)伊麗莎白太陽能設施,艾倫教區的125兆瓦資源。聖雅克·路易斯安那太陽能公司將通過建造-擁有-轉讓協議獲得;剩餘資源涉及電力購買
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協議。陽光之路太陽能和伊麗莎白太陽能設施預計將於2024年投入使用,瓦切裏太陽能中心和聖雅克路易斯安那太陽能公司預計將於2025年投入使用。2022年3月,沃爾瑪、路易斯安那州能源用户集團(LEUG)和LPSC工作人員的直接證詞被提交。每一方都建議LPSC批准Entergy Louisiana的申請中提議的資源,LPSC工作人員證人表示,Entergy Louisiana徵求或獲得資源建議的過程符合LPSC適用的命令。LPSC工作人員和LEUG的證人建議修改擬議的Rider GGO和Entergy Louisiana的擬議税率減免。2022年4月,LPSC工作人員和LEUG就對方對Rider GGO的擬議修改和擬議的費率追回提交了交叉答辯證詞。路易斯安那州Entergy於2022年6月提交了反駁證詞。2022年8月,雙方達成和解,認證2021年太陽能投資組合,並批准實施Rider GGO。2022年9月,LPSC批准了和解協議。
颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、冬季風暴烏裏和颶風艾達
如表格10-K所述,我2020年8月和2020年10月,颶風勞拉、颶風三角洲和颶風澤塔對路易斯安那州Entergy的部分服務區造成了重大破壞。風暴導致大範圍停電,對配電和輸電基礎設施造成重大破壞,並在停電期間造成銷售損失。此外,由於颶風勞拉對受影響地區的電網基礎設施造成了廣泛破壞,基本輸電系統的大部分需要幾乎完全重建。2021年2月,兩場冬季風暴(統稱為冬季風暴URI)給路易斯安那州帶來了冰凍的雨和冰。冰層堆積使樹木、樹枝和電線下陷或倒塌,導致路易斯安那州Entergy的輸電和配電系統受損。冰層的額外重量導致樹木和四肢掉進電線和其他電氣設備中。當冰融化時,它影響了植被和電力設備,造成了更多的停電。
2021年4月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了關於颶風Laura、颶風Delta、颶風Zeta和冬季風暴URI恢復成本的申請,並於2021年7月向LPSC提交了補充申請,更新了總恢復成本。修復和/或更換被風暴損壞的路易斯安那州Entergy電力設施的總修復成本估計約為20.6億美元,其中包括約16.8億美元的資本成本和約3.8億美元的非資本成本。包括到2022年1月的運輸成本,路易斯安那州Entergy尋求LPSC裁定,21.1億美元是謹慎發生的,因此有資格從客户那裏收回。此外,路易斯安那州Entergy要求LPSC確定,將Storm代管賬户重新設立為先前核準的2.9億美元是適當的。2021年7月,路易斯安那州Entergy補充了申請,提出了一項關於可回收風暴恢復費用的融資和回收的請求。具體地説,路易斯安那州Entergy Louisiana請求批准根據路易斯安那州第55號法案融資,並由路易斯安那州議會2021年常會第293號法案補充,將其恢復成本證券化。
2021年8月,颶風艾達對路易斯安那州Entergy的配電系統造成了廣泛破壞,並對輸電系統造成了較小程度的破壞,導致大範圍停電。2021年9月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了一份申請,要求批准與發行約10億美元較短期抵押債券相關的某些費率制定調整,以提供與颶風艾達相關的恢復成本的臨時融資,這些債券於2021年10月發行。同樣在2021年9月,路易斯安那州Entergy尋求批准為颶風艾達的恢復費用設立一個10億美元的限制性託管賬户並提供資金,但須進行隨後的審慎審查。
在提交了LPSC工作人員和幹預者的證詞後,雙方談判並執行了一項無爭議的規定和解協議,該協議於2022年2月提交給LPSC,他們普遍支持或不反對路易斯安那州Entergy Louisiana就颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔、冬季風暴烏裏和颶風伊達提出的請求。和解協議包含以下關鍵條款:颶風勞拉、颶風三角洲、颶風澤塔和冬季風暴烏裏造成的21億美元的恢復成本是謹慎發生的,有資格收回;5100萬美元的賬面成本是可以收回的;2.9億美元的現金風暴儲備應該是
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應重新設立10億美元的準備金,以部分支付颶風艾達的恢復費用;授權路易斯安那州企業利用第55號法案授權的證券化程序,並經第293號法案補充,為31.86億美元提供資金。LPSC於2022年3月發佈了批准和解的命令。作為融資令的結果,路易斯安那州Entergy將19.42億美元從公用事業廠重新歸類為其他監管資產。
2022年5月,證券化融資結束,路易斯安那州地方政府環境設施和社區發展局(LCDA)發行了31.94億美元的本金債券,路易斯安那州的一個政治區。證券化是根據路易斯安那州公用事業恢復公司法案授權的,路易斯安那州修訂後的法規第45章第9章第八部分,並得到2021年批准的路易斯安那州立法機構第293號法案的補充。LCDA將收益借給了LURC。根據第293號法案,LURC將債券收益淨額捐給了國家立法授權和LURC贊助的信託--恢復法律信託I(Storm Trust)。
根據第293號法案,Storm Trust將債券的淨收益用於購買由Entergy的間接子公司Entergy Finance Company,LLC發行的31,635,718.7221個A類優先、無投票權的會員權益單位(優先權益)。Entergy Finance Company被要求從2022年12月15日開始對發行給Storm Trust的優先權益進行年度分配(股息)。風暴信託收到的這些年度股息將分配給路易斯安那州企業集團和LURC,作為風暴信託的受益人。具體地説,風暴信託收到的年度股息中的1%將分配給LURC,以造福客户,扣除風暴信託費用後,99%將分配給路易斯安那州Entergy。優先權益的規定年度累計現金股息率為7%,清算價格為每單位100美元。優先權益的條款包括Entergy Finance Company受其約束的某些金融契約。
Entergy和Entergy Louisiana不在資產負債表上報告LCDA發行的債券,因為這些債券是LCDA的義務。債券由系統恢復財產擔保,這是法律授予LURC向客户收取系統恢復費用的權利。系統恢復費用至少每半年調整一次,以確保足夠償還債券。路易斯安那州Entergy代表LURC收取系統恢復費用,並將收集的款項匯給債券契約受託人。路易斯安那州Entergy開始收取系統恢復費用,從2022年6月的第一個計費週期開始生效,系統恢復費用預計將保留長達15年。Entergy和Entergy Louisiana不將這些收藏報告為收入,因為Entergy Louisiana只是充當LCDA和LURC的賬單和收款代理。在系統恢復費用以及超額子賬户中的任何資金和償債準備金賬户中的任何資金不足以償還導致付款違約的債券的可能性很小的情況下,風暴信託需要清算Entergy Finance Company優先權益,其金額相當於治癒違約所需的金額。這一間接擔保的估計價值無關緊要。
從發行優先會員權益的收益中,Entergy Finance Company向其母公司Entergy Holdings Company,LLC分配了14億美元。隨後,Entergy Holdings Company清算,將其從Entergy Finance Company獲得的14億美元分配給Entergy Louisiana,作為A類6,843,780.24個單位、B類4,126,940.15個單位和C類優先會員權益2,935,152.69個單位的持有人。路易斯安那州Entergy用之前風暴恢復成本證券化的收益獲得了這些優先會員權益。Entergy Finance Company將優先會員權益收益中剩餘的17億美元借給Entergy,Entergy用這筆現金贖回了6.5億美元2022年7月到期的4.00%系列優先票據,並間接向Entergy Louisiana出資10億美元。
路易斯安那州Entergy用這10億美元的出資為其颶風艾達託管賬户提供資金,隨後從託管賬户中提取了10億美元。通過從託管賬户中提取10億美元的一部分,以及從Entergy Holdings Company清算中提取14億美元,Entergy Louisiana在受限託管賬户中存入2.9億美元,作為未來風暴的風暴損失準備金,用12億美元償還
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其無擔保定期貸款將於2023年6月到期,並用4.35億美元贖回了2023年11月到期的0.62%系列抵押貸款債券的一部分。
如本財務報表附註10所述,證券化導致確認了路易斯安那州Entergy公司大約減少了2.9億美元的所得税支出。Entergy對減少的所得税支出的確認被其他税費部分抵消,導致所得税支出淨減少2.83億美元。我N確認與以下方面有關的義務作為證券化監管程序的一部分發布的LPSC輔助命令,路易斯安那州Entergy記錄了2.24億美元(税後1.65億美元)的監管費用和相應的監管責任,以反映其與客户分享證券化收益的義務。
如本財務報表附註12所述,路易斯安那州Entergy將Storm Trust合併為可變權益實體,LURC的1%實益權益在財務報表中顯示為非控股權益。2022年第二季度,路易斯安那州Entergy記錄了3160萬美元的其他收入,以反映LURC在該信託基金中的實益權益。
2022年4月,路易斯安那州Entergy向LPSC提交了一份關於颶風艾達恢復費用的申請。修復和/或更換被颶風艾達損壞的路易斯安那州Entergy電力設施的總修復成本目前估計約為25.4億美元,其中包括約19.6億美元的資本成本和約5.86億美元的非資本成本。包括到2022年12月的5700萬美元的成本,路易斯安那州Entergy正在尋求LPSC的裁決,即26億美元是謹慎發生的,因此有資格從客户那裏收回。作為這份文件的一部分,Entergy Louisiana還尋求LPSC裁定,與修復Entergy Louisiana因颶風Laura、颶風Delta和颶風Zeta以及冬季風暴URI損壞的電力設施相關的額外成本3200萬美元是謹慎發生的。這一數額不包括到2022年12月所要求的300萬美元的運輸費用。總體而言,路易斯安那州Entergy要求LPSC確定26.4億美元是謹慎發生的,因此有資格從客户那裏收回。如上所述,2022年3月,LPSC批准為一個10億美元的風暴託管賬户提供資金,從該賬户中提取資金,以支付與颶風艾達恢復有關的費用。2022年6月,路易斯安那州Entergy補充了申請,提出了一項關於可回收風暴恢復費用的融資和回收的請求。具體地説,路易斯安那州Entergy Louisiana請求批准根據路易斯安那州第55號法案融資,並由路易斯安那州議會2021年常會第293號法案補充,將其恢復成本證券化。2022年10月,LPSC工作人員建議,請求的風暴恢復成本為26.4億美元, 包括5,910萬美元的相關持貨成本在內,已審慎產生,並有資格從客户手中收回。LPSC工作人員進一步建議批准路易斯安那州Entergy將這些成本證券化的計劃,不包括上述從Storm託管賬户提取的10億美元資金。已經確定了一個程序性時間表,將於2022年12月舉行聽證會。
州和地方費率管制與燃料成本回收
請參閲“管理層的財務討論和分析- 國家和地方費率管制與燃料成本回收” 在表格10-K中,討論州和地方費率管理以及燃料成本回收。以下是對該討論的更新。
零售價-電費
2021年公式費率計劃備案
2022年5月,路易斯安那州Entergy提交了其2021年日曆年運營的公式費率計劃評估報告。2021年測試年度評估報告產生了8.33%的普通股權益賺取回報率,基本公式費率計劃收入增加了6530萬美元。由於減税和就業法案抵免的減少以及通過輸電恢復機制和配電恢復機制反映的對在役輸電和配電工廠的增加,公式費率計劃收入的其他增長被增長部分抵消
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在淨MISO收入方面,導致公式費率計劃收入淨增加1.529億美元。對每個遺留公司的總公式費率計劃收入的變化的影響是不同的,主要是由於遺留公司的產能成本變化的差異,包括真實調整的影響。遺留的路易斯安那州Entergy公式費率計劃收入將增加8600萬美元,路易斯安那州遺留Entergy海灣州公式費率計劃收入將增加6690萬美元。2022年8月,LPSC工作人員提交了一份反對/保留清單,包括2017-2020測試年度公式税率計劃備案的未決問題,利用非常成本機制解決州税率變化等一次性變化,以及未包括因颶風艾達而未收到的收入的調整。在退款和LPSC審查的情況下,公式費率計劃收入的相應變化對2022年9月第一個計費週期內提交的賬單生效。
燃料和購買的電力回收
如表格10-K中所述,在2021年2月,路易斯安那州Entergy發生了與2021年2月冬季風暴相關的額外燃料成本。為了減輕這些成本對客户賬單的影響,2021年3月,路易斯安那州Entergy要求在2021年4月開始的五個月內推遲並收回1.66億美元的增量燃料成本,LPSC批准了這一要求。2022年4月,LPSC工作人員發佈了一份關於2021年2月路易斯安那州Entergy的燃料調整條款費用的審計報告草稿,其中沒有建議任何財務津貼,但包括幾項前瞻性建議。一名幹預者提交了迴應證詞,雙方同意暫停任何程序時間表,並進入和解討論,以了結此事。
2022年5月,LPSC工作人員發佈了一份關於路易斯安那州Entergy Louisiana在2021年2月購買天然氣調整費用的審計報告,其中沒有提出任何財務補貼。LPSC員工和Entergy Louisiana向LPSC提交了一份關於審計報告和訂單草案的聯合報告,結論是Entergy Louisiana的天然氣分銷業務和燃料成本沒有受到2021年2月冬季風暴及其導致的天然氣價格上漲的重大不利影響。LPSC於2022年10月發佈了一項命令,批准了這份聯合報告。
為了緩解主要由夏季使用量高和汽油價格上漲導致的高額電費,路易斯安那州Entergy推遲了2022年4月、5月、6月、7月、8月和9月發生的約2.25億美元的燃料費用(反映在2022年6月、7月、8月、9月、10月和11月的賬單上)。這些延期包括在燃料調整條款的超額/欠額計算中,該條款的目的是收回按12個月滾動計入的全部費用。
新冠肺炎點餐
如表格10-K中所述,2020年4月,LPSC發佈了一項命令,授權公用事業公司將因暫停連接和收取與新冠肺炎大流行相關的LPSC命令徵收的滯納金而產生的費用記錄為監管資產。此外,公用事業公司可以在LPSC審查和批准的情況下,尋求未來追回因遵守LPSC的新冠肺炎命令而產生的損失和費用。尋求追回監管資產的公用事業公司必須正式向LPSC提出申請,確定尋求追回的直接和間接成本。任何此類請求都要經過LPSC的審查和批准。截至2022年9月30日,路易斯安那州企業集團擁有4,780萬美元的監管資產,用於支付與新冠肺炎疫情相關的成本。
工商客户
請參閲“管理層的財務討論和分析- 工商客户“在10-K表格中,供工商客户討論。
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聯邦法規
請參閲“管理層的財務討論和分析- 聯邦法規” 在10-K表格中討論聯邦法規。
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“以表格10-K的形式討論核問題。以下是那次討論的最新情況。
正如表格10-K中所討論的,NRC的反應堆監督程序是一個收集有關工廠性能的信息、評估其安全重要性的信息並提供適當的被許可方和NRC響應的程序。NRC通過分析兩個不同的輸入來評估工廠的性能:NRC的檢查計劃產生的檢查結果和被許可方報告的性能指標。評估的結果是將每個工廠放置在NRC的反應堆監督過程行動矩陣列之一:“被許可方響應列”,或列1,“監管響應列”,或列2,“退化基石列”,或列3,“多重/重複退化的基石列”,或列4,和“不可接受的性能”,或列5。列1中的工廠接受正常的NRC檢查活動。第2欄、第3欄或第4欄中的工廠受到NRC逐步增加的檢查水平的影響,通常情況下,相關成本水平逐漸增加。列5中的工廠不允許繼續運行。河灣當前位於列1中,沃特福德3當前位於列2中。
2022年9月,NRC根據與輻射監測器校準有關的錯誤,將沃特福德3號列入第2欄。Entergy在2022年2月更正了輻射監測器的問題;然而,預計沃特福德3號將留在第2欄,直到核管理委員會根據其第2欄對核電站的檢查程序對沃特福德3號進行補充檢查。
環境風險
請參閲“管理層的財務討論和分析- 環境風險“在表格10-K中討論環境風險。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在表格10-K中,討論路易斯安那州Entergy Louisiana的核退役成本、公用事業監管會計、長期資產減值、税收和不確定的税收狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他或有事項中所需的估計和判斷。請參閲“合格的養老金和其他退休後福利” in the “關鍵會計估計“企業公司和子公司管理層的財務討論和分析”一節,以瞭解有關合格養老金和其他退休後福利的討論的最新情況。
新會計公告
請參閲“新會計公告“表格10-K財務報表附註1一節,討論新的會計聲明。
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路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 |
合併損益表 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
(未經審計) |
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| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
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| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) | | (單位:千) |
營業收入 | | | | | | | | |
電式 | | $2,003,009 | | | $1,407,737 | | | $4,738,188 | | | $3,741,979 | |
天然氣 | | 17,789 | | | 12,971 | | | 64,367 | | | 53,971 | |
共計 | | 2,020,798 | | | 1,420,708 | | | 4,802,555 | | | 3,795,950 | |
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運營費用 | | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | 833,885 | | | 421,464 | | | 1,449,464 | | | 922,060 | |
外購電力 | | 251,582 | | | 176,473 | | | 848,328 | | | 573,030 | |
核燃料停運費用 | | 18,966 | | | 11,932 | | | 40,942 | | | 37,407 | |
其他運維 | | 298,710 | | | 239,132 | | | 846,457 | | | 752,214 | |
退役 | | 18,137 | | | 17,250 | | | 53,736 | | | 51,108 | |
所得税以外的其他税種 | | 60,346 | | | 63,428 | | | 180,527 | | | 167,880 | |
折舊及攤銷 | | 176,403 | | | 165,469 | | | 517,205 | | | 489,343 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | (9,959) | | | (1,920) | | | 172,605 | | | 7,560 | |
共計 | | 1,648,070 | | | 1,093,228 | | | 4,109,264 | | | 3,000,602 | |
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營業收入 | | 372,728 | | | 327,480 | | | 693,291 | | | 795,348 | |
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其他收入 | | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 8,280 | | | 7,247 | | | 17,865 | | | 20,183 | |
利息和投資收益(虧損) | | (8,861) | | | 7,327 | | | (93,241) | | | 75,502 | |
利息和投資收入-附屬 | | 55,363 | | | 31,898 | | | 130,464 | | | 95,695 | |
其他--淨額 | | 6,835 | | | (8,924) | | | 59,338 | | | (79,595) | |
共計 | | 61,617 | | | 37,548 | | | 114,426 | | | 111,785 | |
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利息支出 | | | | | | | | |
利息支出 | | 92,020 | | | 87,295 | | | 278,559 | | | 260,731 | |
施工期間借用資金的撥備 | | (3,518) | | | (3,278) | | | (7,762) | | | (9,105) | |
共計 | | 88,502 | | | 84,017 | | | 270,797 | | | 251,626 | |
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所得税前收入 | | 345,843 | | | 281,011 | | | 536,920 | | | 655,507 | |
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所得税 | | 71,453 | | | 56,536 | | | (204,989) | | | 120,479 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | 274,390 | | | 224,475 | | | 741,909 | | | 535,028 | |
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可歸因於非控股權益的淨收入 | | 554 | | | — | | | 812 | | | — | |
| | | | | | | | |
適用於會員權益的收益 | | $273,836 | | | $224,475 | | | $741,097 | | | $535,028 | |
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路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 |
綜合全面收益表 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
(未經審計) |
| | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
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| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) | | (單位:千) |
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淨收入 | $274,390 | | | $224,475 | | | $741,909 | | | $535,028 | |
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其他全面收益(虧損) | | | | | | | |
養卹金和其他退休後負債(扣除税項支出(福利))#美元109, ($46), ($298), and $18) | 295 | | | (131) | | | (809) | | | 50 | |
其他全面收益(虧損) | 295 | | | (131) | | | (809) | | | 50 | |
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綜合收益 | 274,685 | | | 224,344 | | | 741,100 | | | 535,078 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 554 | | | — | | | 812 | | | — | |
適用於會員權益的全面收益 | $274,131 | | | $224,344 | | | $740,288 | | | $535,078 | |
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路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 |
合併現金流量表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
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| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $741,909 | | | $535,028 | |
將淨收入與經營活動提供的現金流量淨額進行調整: | | | | |
折舊、攤銷和退役,包括核燃料攤銷 | | 633,124 | | | 607,299 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | (84,719) | | | 159,723 | |
營運資金變動: | | | | |
應收賬款 | | (193,374) | | | (91,771) | |
燃料庫存 | | 1,920 | | | 5,763 | |
應付帳款 | | (117,199) | | | 450,064 | |
應計税金 | | (9,415) | | | 94,751 | |
應計利息 | | 3,244 | | | 4,464 | |
延期燃料成本 | | (272,259) | | | (49,786) | |
其他營運資金賬户 | | (161,058) | | | (41,769) | |
估計損失準備金的變動 | | 292,013 | | | (764) | |
其他監管資產的變動 | | 741,131 | | | (938,646) | |
其他監管責任的變動 | | (92,554) | | | 92,138 | |
證券化對監管資產的影響 | | (1,190,338) | | | — | |
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養卹金和其他退休後負債的變化 | | (29,538) | | | (68,132) | |
其他 | | 358,570 | | | 289,625 | |
經營活動提供的現金流量淨額 | | 621,457 | | | 1,047,987 | |
| | | | |
投資活動 | | | | |
建設支出 | | (2,099,909) | | | (2,147,096) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 17,865 | | | 20,183 | |
| | | | |
出售資產所得收益 | | — | | | 15,000 | |
核燃料採購 | | (84,606) | | | (75,349) | |
銷售核燃料所得收益 | | 37,634 | | | 13,201 | |
風暴儲備託管賬户的收據 | | 1,000,228 | | | — | |
| | | | |
向風暴儲備託管賬户付款 | | (1,291,431) | | | — | |
購買聯屬公司的優先會員權益 | | (3,163,572) | | | — | |
贖回聯屬公司的優先會員權益 | | 1,390,587 | | | — | |
證券化賬户的變更 | | — | | | (2,815) | |
出售核退役信託基金的收益 | | 520,412 | | | 505,840 | |
對核退役信託基金的投資 | | (540,653) | | | (555,749) | |
應收資金池變動--淨額 | | 9,757 | | | (6,635) | |
| | | | |
和解協議帶來的訴訟收益 | | 5,695 | | | — | |
報銷乏核燃料儲存費用的訴訟收益 | | — | | | 8,690 | |
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用於投資活動的現金流量淨額 | | (4,197,993) | | | (2,224,730) | |
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融資活動 | | | | |
發行長期債券所得收益 | | 2,673,246 | | | 2,404,102 | |
償還長期債務 | | (2,734,524) | | | (1,628,383) | |
與證券化相關的信託收益 | | 3,163,572 | | | — | |
母公司出資 | | 1,000,000 | | | — | |
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已支付普通股權益分配 | | (374,500) | | | (60,000) | |
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其他 | | 25,866 | | | (303) | |
融資活動提供的現金流量淨額 | | 3,753,660 | | | 715,416 | |
| | | | |
現金及現金等價物淨增(減) | | 177,124 | | | (461,327) | |
期初現金及現金等價物 | | 18,573 | | | 728,020 | |
期末現金及現金等價物 | | $195,697 | | | $266,693 | |
| | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | |
期內支付的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $266,522 | | | $247,878 | |
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路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 |
合併資產負債表 |
資產 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金 | | $390 | | | $195 | |
臨時現金投資 | | 195,307 | | | 18,378 | |
現金和現金等價物合計 | | 195,697 | | | 18,573 | |
| | | | |
應收賬款: | | | | |
客户 | | 435,725 | | | 355,265 | |
壞賬準備 | | (9,945) | | | (29,231) | |
聯營公司 | | 120,203 | | | 96,539 | |
其他 | | 50,104 | | | 36,674 | |
應計未開單收入 | | 221,545 | | | 174,768 | |
應收賬款總額 | | 817,632 | | | 634,015 | |
| | | | |
延期燃料成本 | | 317,633 | | | 45,374 | |
燃料庫存 | | 41,038 | | | 42,958 | |
材料和用品--按平均成本計算 | | 531,444 | | | 485,325 | |
延遲核燃料補給停運費用 | | 69,738 | | | 39,582 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
提前還款和其他 | | 148,498 | | | 44,187 | |
共計 | | 2,121,680 | | | 1,310,014 | |
| | | | |
其他財產和投資 | | | | |
對關聯公司優先會員權益的投資 | | 3,163,572 | | | 1,390,587 | |
信託基金退役 | | 1,682,479 | | | 2,114,523 | |
風暴儲備託管賬户 | | 291,203 | | | — | |
非公用事業財產--按成本計算(減去累計折舊) | | 344,935 | | | 337,247 | |
| | | | |
其他 | | 14,098 | | | 13,744 | |
共計 | | 5,496,287 | | | 3,856,101 | |
| | | | |
公用事業廠 | | | | |
電式 | | 27,323,620 | | | 28,055,038 | |
| | | | |
天然氣 | | 297,638 | | | 285,006 | |
| | | | |
正在進行的建築工程 | | 785,673 | | | 847,924 | |
核燃料 | | 191,908 | | | 209,418 | |
總公用事業廠 | | 28,598,839 | | | 29,397,386 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 10,204,546 | | | 9,860,252 | |
公用事業廠--網 | | 18,394,293 | | | 19,537,134 | |
| | | | |
遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
| | | | |
其他監管資產 | | 2,035,535 | | | 2,776,666 | |
延期燃料成本 | | 168,122 | | | 168,122 | |
其他 | | 35,811 | | | 27,801 | |
共計 | | 2,239,468 | | | 2,972,589 | |
| | | | |
總資產 | | $28,251,728 | | | $27,675,838 | |
| | | | |
請參閲財務報表附註。 | | | | |
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路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 |
合併資產負債表 |
負債和權益 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
目前到期的長期債務 | | $525,000 | | | $200,000 | |
| | | | |
應付帳款: | | | | |
聯營公司 | | 146,002 | | | 183,172 | |
其他 | | 680,238 | | | 1,481,902 | |
客户存款 | | 158,440 | | | 150,697 | |
應計税金 | | 54,833 | | | 64,248 | |
| | | | |
應計利息 | | 96,296 | | | 93,052 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
無保障超額累計遞延所得税的當期部分 | | — | | | 24,291 | |
其他 | | 81,448 | | | 68,995 | |
共計 | | 1,742,257 | | | 2,266,357 | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 2,363,961 | | | 2,433,854 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 99,048 | | | 102,588 | |
所得税的監管責任--淨額 | | 302,760 | | | 313,693 | |
| | | | |
其他監管責任 | | 985,267 | | | 1,042,597 | |
退役 | | 1,718,635 | | | 1,653,198 | |
累計撥備 | | 316,503 | | | 24,490 | |
養卹金和其他退休後負債 | | 498,744 | | | 528,213 | |
長期債務 | | 10,335,595 | | | 10,714,346 | |
| | | | |
其他 | | 310,188 | | | 415,930 | |
共計 | | 16,930,701 | | | 17,228,909 | |
| | | | |
承付款和或有事項 | | | | |
| | | | |
股權 | | | | |
| | | | |
會員權益 | | 9,538,853 | | | 8,172,294 | |
累計其他綜合收益 | | 7,469 | | | 8,278 | |
非控股權益 | | 32,448 | | | — | |
共計 | | 9,578,770 | | | 8,180,572 | |
| | | | |
負債和權益總額 | | $28,251,728 | | | $27,675,838 | |
| | | | |
請參閲財務報表附註。 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
路易斯安那州Entergy LLC及其子公司 |
合併權益變動表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
| | | | | |
| 非控股權益 | | 會員的 權益 | | 累計 其他 全面 收入 | | 總計 |
| (單位:千) |
| | | | | | | |
2020年12月31日餘額 | $— | | | $7,453,361 | | | $4,327 | | | $7,457,688 | |
| | | | | | | |
淨收入 | — | | | 166,626 | | | — | | | 166,626 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (407) | | | (407) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | — | | | (16) | | | — | | | (16) | |
2021年3月31日的餘額 | — | | | 7,619,971 | | | 3,920 | | | 7,623,891 | |
| | | | | | | |
淨收入 | — | | | 143,927 | | | — | | | 143,927 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | 588 | | | 588 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
2021年6月30日的餘額 | — | | | 7,763,886 | | | 4,508 | | | 7,768,394 | |
| | | | | | | |
淨收入 | — | | | 224,475 | | | — | | | 224,475 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (131) | | | (131) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股權益上宣佈的分配 | — | | | (60,000) | | | — | | | (60,000) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | — | | | (11) | | | — | | | (11) | |
2021年9月30日的餘額 | $— | | | $7,928,350 | | | $4,377 | | | $7,932,727 | |
| | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | $— | | | $8,172,294 | | | $8,278 | | | $8,180,572 | |
| | | | | | | |
淨收入 | — | | | 150,860 | | | — | | | 150,860 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (613) | | | (613) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股權益分配 | — | | | (125,000) | | | — | | | (125,000) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | — | | | (13) | | | — | | | (13) | |
2022年3月31日的餘額 | — | | | 8,198,141 | | | 7,665 | | | 8,205,806 | |
| | | | | | | |
淨收入 | 258 | | | 316,401 | | | — | | | 316,659 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | (491) | | | (491) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
母公司出資 | — | | | 1,000,000 | | | — | | | 1,000,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
風暴信託的實益權益 | 31,636 | | | — | | | — | | | 31,636 | |
其他 | — | | | (13) | | | — | | | (13) | |
2022年6月30日的餘額 | 31,894 | | | 9,514,529 | | | 7,174 | | | 9,553,597 | |
| | | | | | | |
淨收入 | 554 | | | 273,836 | | | — | | | 274,390 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | 295 | | | 295 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股權益分配 | — | | | (249,500) | | | — | | | (249,500) | |
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其他 | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
2022年9月30日的餘額 | $32,448 | | | $9,538,853 | | | $7,469 | | | $9,578,770 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | | | |
密西西比州企業有限責任公司及其子公司
管理層的財務討論和分析
經營成果
淨收入
2022年第三季度與2021年第三季度比較
淨收入增加1,230萬美元,主要是由於2022年第三季度記錄的監管信用,以反映2022年公式費率計劃程序中達成的聯合規定的影響,以及零售電價上漲,但因其他運營和維護費用增加、折舊和攤銷費用增加以及利息支出增加而部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
淨收入增加1,420萬美元,主要是由於零售電價上漲,2022年第三季度記錄的監管信用反映了2022年公式費率計劃程序中達成的聯合規定的影響,以及交易量/天氣增加,但被2021年第二季度記錄的反映2021年公式費率計劃備案程序中達成的聯合規定的影響的監管信用部分抵消,折舊和攤銷費用增加,其他運營和維護費用增加,以及利息支出增加。
營業收入
2022年第三季度與2021年第三季度比較
以下是對2022年第三季度與2021年第三季度營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2021年營業收入 | $420.3 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | 57.9 | |
零售電價 | 17.3 | |
音量/天氣 | 0.3 | |
零售一次性票據信貸 | (36.7) | |
2022年營業收入 | $459.1 | |
密西西比州Entergy的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,因此與這些項目相關的收入和費用通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
零售電價差異主要是由於2022年4月和2022年8月生效的公式費率計劃費率的增加。有關公式費率計劃文件的進一步討論,請參閲本文和表格10-K中的財務報表附註2。
流量/天氣差異不大,主要是由於工業使用量的增加。工業使用量的增加主要是由於小型工業客户的需求增加。
目錄表
密西西比州企業有限責任公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
零售一次性票據信貸是指由於與MPSC達成的系統能源部分結算協議,以向零售客户提供的一次性票據信貸的形式支付結算收益,在2022年9月的賬單週期內生效。這對淨收入沒有影響,因為2022年第三季度記錄的監管信貸抵消了營業收入的減少。關於部分和解協議和關於支付和解收益的MPSC指令的討論,見本財務報表附註2。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,密西西比州Entergy的電力銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 1,766 | | | 1,725 | | | 2 | |
商業廣告 | 1,352 | | | 1,337 | | | 1 | |
工業 | 654 | | | 631 | | | 4 | |
政府部門 | 119 | | | 118 | | | 1 | |
總零售額 | 3,891 | | | 3,811 | | | 2 | |
待轉售銷售額: | | | | | |
非相聯公司 | 936 | | | 1,134 | | | (17) | |
總計 | 4,827 | | | 4,945 | | | (2) | |
有關密西西比州Entergy的營業收入的額外討論,請參閲本財務報表附註13。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
以下是對截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月的營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2021年營業收入 | $1,106.0 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | 89.5 | |
零售電價 | 44.2 | |
音量/天氣 | 10.6 | |
零售一次性票據信貸 | (36.7) | |
2022年營業收入 | $1,213.6 | |
密西西比州Entergy的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,因此與這些項目相關的收入和費用通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
零售電價差異主要是由於公式費率計劃費率從2021年4月、2021年7月、2022年4月和2022年8月生效。有關公式費率計劃文件的進一步討論,請參閲本文和表格10-K中的財務報表附註2。
目錄表
密西西比州企業有限責任公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
數量/天氣差異主要是由於較有利的天氣對住宅銷售的影響,但部分被經天氣調整的住宅使用量的減少所抵消。
零售一次性票據信貸是指由於與MPSC達成的系統能源部分結算協議,以向零售客户提供的一次性票據信貸的形式支付結算收益,在2022年9月的賬單週期內生效。這對淨收入沒有影響,因為2022年第三季度記錄的監管信貸抵消了營業收入的減少。關於部分和解協議和關於支付和解收益的MPSC指令的討論,見本財務報表附註2。
截至2022年和2021年9月30日的9個月,密西西比州Entergy的電力銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 4,480 | | | 4,355 | | | 3 | |
商業廣告 | 3,539 | | | 3,449 | | | 3 | |
工業 | 1,808 | | | 1,742 | | | 4 | |
政府部門 | 320 | | | 315 | | | 2 | |
總零售額 | 10,147 | | | 9,861 | | | 3 | |
待轉售銷售額: | | | | | |
非相聯公司 | 2,148 | | | 4,230 | | | (49) | |
總計 | 12,295 | | | 14,091 | | | (13) | |
有關密西西比州Entergy的營業收入的額外討論,請參閲本財務報表附註13。
其他損益表差異
2022年第三季度與2021年第三季度比較
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•供電費用增加380萬美元,主要原因是植被維護費用增加;
•新冠肺炎疫情造成的壞賬支出延期攤銷220萬美元。關於與新冠肺炎疫情有關的監管活動的討論,見本財務報表附註2和表格10-K;
•薪酬和福利費用比上一年增加140萬美元,主要原因是按獎勵辦法計提薪酬的時間安排;
•能源效率支出增加140萬美元,主要是由於能源效率成本上升;以及
•幾件單獨無關緊要的物品。
所得税以外的其他税收增加的主要原因是,由於較高的分攤額和千禧年税率增加,從價税增加。
折舊和攤銷費用增加的主要原因是增加了在役廠房。
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密西西比州企業有限責任公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
其他監管費用(積分)-淨額包括:
•監管信用3,670萬美元,記錄在2022年第三季度,以反映由於與System Energy達成部分和解協議和提出和解而向客户提供的一次性賬單信用。這一監管信貸抵消了在9月份的賬單週期中提供給客户的賬單信貸導致的毛收入減少。見本財務報表附註2,討論部分和解協議和與支付和解收益有關的MPSC指令;以及
•2022年第三季度記錄的監管信用2260萬美元,以反映2022年公式利率計劃備案程序中達成的聯合規定的影響。關於2022年公式費率計劃備案的討論,見本財務報表附註2。
利息支出增加的主要原因是,2021年11月發行了2億美元的2.55%系列抵押貸款債券,2022年6月收到了1.5億美元的無擔保定期貸款收益,以及2022年從密西西比州Entergy的信貸安排上借款1億美元。
非控股權益應佔淨虧損反映税務權益合夥企業的非控股權益合夥人在HLBV會計下應佔向日葵太陽能設施的收益或虧損。密西西比州Entergy在2022年第三季度記錄了900萬美元的監管費用,以推遲根據HLBV會計方法分配給税務股權合夥人的虧損與根據其在合夥企業中的各自所有權百分比分配給税務股權合夥人的收益/虧損之間的差額。關於HLBV會計方法的討論,見表格10-K財務報表附註1。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•新冠肺炎疫情造成的壞賬支出延期攤銷220萬美元。關於與新冠肺炎疫情有關的監管活動的討論,見本財務報表附註2和表格10-K;
•客户服務中心支助費用增加210萬美元,主要原因是合同費用增加;
•能效支出增加200萬美元,主要原因是能效成本上升;
•薪酬和福利費用比上一年增加180萬美元,主要原因是按獎勵辦法計提薪酬的時間安排;以及
•輸電費用增加140萬美元,主要是由於植被維護費用增加。
這一增長被部分抵消了非核能發電費用減少190萬美元,主要原因是與上一年相比,2022年工廠停運期間開展的工作範圍縮小。
所得税以外的其他税收增加的主要原因是,由於較高的分攤額和千禧年税率增加,從價税增加。
折舊和攤銷費用增加的主要原因是增加了在役廠房。
其他監管費用(積分)-淨額包括:
•監管信用3,670萬美元,記錄在2022年第三季度,以反映由於與System Energy達成部分和解協議和提出和解而向客户提供的一次性賬單信用。這一監管信貸抵消了9月份賬單週期提供給客户的賬單信貸帶來的毛收入減少。關於部分和解協議和關於支付和解收益的MPSC指令的討論,見本財務報表附註2;
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密西西比州企業有限責任公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
•2022年第三季度記錄的監管信用2260萬美元,以反映2022年公式利率計劃備案程序中達成的聯合規定的影響。關於2022年公式費率計劃備案的討論,見本財務報表附註2;以及
•監管信貸為1990萬美元,記錄在2021年第二季度,以反映2021年公式利率計劃備案程序中達成的聯合規定的影響。有關2021年公式費率計劃備案的討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。
其他收入增加的主要原因是與遞延燃料結餘有關的費用產生的利息收入增加。
利息支出增加的主要原因是:
•2021年11月發行2億美元2.55%系列抵押債券;
•2021年3月發行2億美元3.50%系列抵押債券;
•2022年6月收到的1.5億美元無擔保定期貸款收益;以及
•2022年密西西比州Entergy的信貸安排借款1億美元。
非控股權益應佔淨虧損反映税務權益合夥企業的非控股權益合夥人在HLBV會計下應佔向日葵太陽能設施的收益或虧損。密西西比州Entergy在截至2022年9月30日的9個月中記錄了900萬美元的監管費用,以推遲根據HLBV會計方法分配給税務股權合夥人的虧損與根據其在合夥企業中各自的所有權比例分配給税務股權合夥人的收益/虧損之間的差額。關於HLBV會計方法的討論,見表格10-K財務報表附註1。
所得税
2022年第三季度的有效所得税税率為23.8%,截至2022年9月30日的9個月的有效所得税税率為22.6%。2022年第三季度和截至2022年9月30日的9個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税,但與公用事業廠項目相關的某些賬面和税收差異部分抵消了這一差異。
2021年第三季度的有效所得税税率為22.9%,截至2021年9月30日的9個月的有效所得税税率為22.4%。2021年第三季度和截至2021年9月30日的9個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%之間的差異主要是由於州所得税,但與公用事業廠項目有關的某些賬面和税收差異以及與建設期間使用的股權基金津貼有關的賬面和税收差異部分抵消了這一差異。
所得税立法
請參閲“所得税立法《企業集團及其子公司管理層的財務討論與分析》一節,用於討論2022年通脹降低法案。
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管理層的財務討論與分析
流動性與資本資源
現金流
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的現金流如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
期初現金及現金等價物 | $47,627 | | | $18 | |
| | | |
提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 101,591 | | | 249,768 | |
投資活動 | (428,776) | | | (468,198) | |
融資活動 | 282,455 | | | 218,440 | |
現金及現金等價物淨增(減) | (44,730) | | | 10 | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $2,897 | | | $28 | |
經營活動
截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月減少1.482億美元,主要原因是:
•燃料費用增加以及燃料回收時間和購買電力費用增加。關於燃料和所購電力費用回收的討論,見本財務報表附註2;
•向供應商付款,包括時間安排和業務成本的增加;
•根據MPSC的指示,在2022年為支付和解收益提供一次性票據抵免。關於部分和解協議和MPSC指令的討論,見本財務報表附註2;以及
•根據公司間所得税分配協議,2021年收到800萬美元的所得税退款。
這一減少被客户收藏量增加和2022年風暴支出減少1650萬美元部分抵消,這主要是由於2021年冬季風暴URI的恢復工作。
投資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,用於投資活動的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月減少了3940萬美元,主要原因是:
•配電建設支出減少9010萬美元,主要原因是與2021年相比,2022年完成的工作範圍縮小,2022年風暴恢復的資本支出減少,以及2022年先進計量基礎設施支出減少;
•資金池活動;以及
•輸電建設支出減少3540萬美元,主要原因是與2021年相比,2022年完成的工程範圍縮小。
這一減少額被2022年5月通過合併税務股權夥伴關係購買向日葵太陽能設施的約1.051億美元的初步付款以及主要由於2022年各種技術項目的支出增加而增加的920萬美元信息技術資本支出部分抵消。有關收購向日葵太陽能設施的討論,請參閲本財務報表附註14。
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管理層的財務討論與分析
密西西比州Entergy從資金池中的應收賬款減少是現金流的一個來源,在截至2022年9月30日的9個月中,Entergy Missisippi從貨幣池中的應收賬款減少了4050萬美元。資金池是一種公司間借款安排,旨在減少公用事業公司子公司對外部短期借款的需求。
融資活動
截至2022年9月30日的9個月,融資活動提供的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月增加了6400萬美元,主要原因是:
•2022年6月從2023年12月到期的1.5億美元無擔保定期貸款中獲得的收益;
•2022年利用密西西比州Entergy的信貸安排借款1億美元;以及
•本公司於2022年5月從MS太陽花合夥公司的非控股税務股權投資者收到960萬美元的出資,該合夥企業用於收購向日葵太陽能設施的首期付款。有關收購向日葵太陽能設施的討論,請參閲本財務報表附註14。
這一增長被2021年3月發行的2億美元3.50%系列抵押貸款債券部分抵消。
關於長期債務的更多詳情,見本報告財務報表附註4和表格10-K財務報表附註5。
資本結構
密西西比州Entergy的債務與資本比率如下表所示。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
債務與資本之比 | 54.9 | % | | 54.3 | % |
減去現金的效果 | — | % | | (0.5 | %) |
淨負債與淨資本之比 | 54.9 | % | | 53.8 | % |
淨債務由債務減去現金和現金等價物組成。債務包括短期借款、融資租賃債務和長期債務,包括目前到期的部分。資本由債務和股權組成。淨資本由資本減去現金和現金等價物組成。密西西比州企業集團使用債務與資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估密西西比州企業集團的財務狀況提供了有用的信息。密西西比州企業集團還使用淨債務與淨資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估企業集團的財務狀況提供了有用的信息,因為淨債務表明密西西比州企業集團的未償債務狀況不能通過手頭的現金和現金等價物輕易償還。
資本的用途和來源
請參閲“管理層的財務討論和分析-流動性與資本資源” 在10-K表格中,討論密西西比州企業的用途和資金來源。以下是對錶格10-K中提供的信息的更新。
密西西比州Entergy正在制定2023年至2025年的資本投資計劃,目前預計在此期間進行16億美元的資本投資。初步估計包括對發電項目的投資,以實現密西西比州Entergy的投資組合現代化、脱碳和多樣化;配電和公用事業支持支出,以提高可靠性、彈性和客户體驗;輸電
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管理層的財務討論與分析
在支持可再生能源擴張的同時提高可靠性和彈性的支出;以及其他投資。預計資本開支會定期審核和修訂,並可能因監管限制和要求、環境合規、商業機會、市場波動、經濟趨勢、業務重組、項目計劃的變化以及獲得資本的能力的持續影響而有所不同。
密西西比州Entergy從資金池中獲得的應收款項或(應付款項)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
(單位:千) |
($19,319) | | $40,456 | | ($34,603) | | ($16,516) |
關於資金池的説明,見表格10-K中的財務報表附註4。
密西西比州Entergy有三項獨立的信貸安排,總額為9500萬美元,計劃於2023年4月到期。截至2022年9月30日,這些信貸安排下沒有未償還的現金借款。此外,密西西比州Entergy有一項1.5億美元的信貸安排,計劃於2024年7月到期。截至2022年9月30日,該信貸安排下有1億美元的未償還現金借款。此外,密西西比州Entergy是一項未承諾信用證融資的當事人,主要是作為一種手段來提供抵押品,以支持其對MISO的義務。截至2022年9月30日,在這項安排下,有970萬美元的MISO信用證和100萬美元的非MISO信用證未付。有關信貸安排的額外討論,請參閲本財務報表附註4。
截至2022年9月30日,密西西比州的風暴儲備託管賬户中有3330萬美元。
向日葵太陽能
如表格10-K所述,在2020年4月,MPSC發佈了一項命令,批准對向日葵太陽能設施的認證及其通過臨時產能費率調整機制進行的回收,但須受某些條件的限制。2022年5月,密西西比州Entergy和税務股權投資者向税務股權合夥企業出資,隨後用於支付1.05億美元的初始付款,用於收購該設施。2022年7月,根據MPSC 2020年4月的命令,密西西比州Entergy向MPSC提交了一份合規申請,其中包含向日葵太陽能設施對向日葵太陽能設施的費率基數和收入要求的影響以及税務股權合作伙伴關係的好處的最新計算。2022年11月,MPSC批准了密西西比州Entergy 2022年7月的合規申請,並授權通過公式費率計劃中的臨時產能費率調整機制收回向日葵太陽能設施的成本,費率於2022年12月生效。向日葵太陽能設施的基本完工於2022年9月被密西西比州Entergy接受。目前預計最終付款將於2022年第四季度完成。向日葵太陽能設施的商業運營於2022年9月開始。關於密西西比州Entergy收購向日葵太陽能設施的討論,請參閲本財務報表附註14。
州和地方費率管制與燃料成本回收
請參閲“管理層的財務討論和分析- 州和地方費率管制與燃料成本回收“在表格10-K中,討論州和地方費率監管以及燃料成本回收。以下是對該討論的更新。
燃料和購買的電力成本回收
請參閲“對系統能源的投訴 - 與MPSC進行系統能源結算“在本財務報表附註2中,用於討論2022年6月提交給聯邦能源管制委員會的部分和解協議。這項和解取決於FERC的批准,規定從系統中退還2.35億美元
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管理層的財務討論與分析
能源給密西西比州的Entergy。2022年7月,MPSC指示支付和解收益,命令密西西比州Entergy向其約46萬名零售客户每人一次性提供80美元的賬單抵免,使其在2022年9月的賬單週期內生效,並將剩餘收益用於Entergy Mississippi未收回的遞延燃料餘額。系統能源公司要求FERC在2022年11月之前下達訂單。
截至2022年7月31日,密西西比州Entergy在能源成本回收條款下的遞延燃料餘額約為2.917億美元,在電力管理條款下的超額回收餘額為5110萬美元。在不採取進一步行動的情況下,密西西比州Entergy預計在應用系統能源結算收益的一部分後,年底遞延燃料餘額約為2億美元,如上所述。2022年9月,密西西比州Entergy根據能源成本回收附加條款和電力管理附加條款申請臨時調整。密西西比州Entergy提議每月對淨能源成本系數進行五次增量調整,旨在收集截至2022年7月31日未回收的燃料餘額,並反映天然氣價格上漲的復甦。密西西比州Entergy還提議每月對電源管理調整係數進行五次增量調整,旨在將截至2022年7月31日過度恢復的電源管理乘客餘額傳遞給客户。2022年10月,MPSC批准了對密西西比州Entergy的能源成本回收附加物和電力管理附加物的修改中期調整。MPSC批准將能源成本回收附加中期調整分為兩部分,這將允許密西西比州Entergy 1)恢復與當前價格更一致的天然氣燃料率,2)恢復截至9月30日估計的未充分回收的延遲燃料餘額, 2022年,為期20個月。MPSC批准了6個月對淨能源成本系數的增量調整,旨在反映更高的天然氣價格回升。MPSC還批准了六個月對電力管理調整係數的增量調整,旨在將超額回收的電力管理乘客餘額流向客户。密西西比州Entergy將不會在2022年11月提交其對能源成本回收附加條款或電力管理附加條款的年度重新確定。密西西比州Entergy 2023年11月的年度重新確定將不會反映截至2022年9月30日估計的回收不足的延遲燃料餘額的任何部分;它只會反映2022年9月之後積累的任何過度/不足的復甦。2024年11月的年度重新確定將包括遞延燃料餘額總額,包括截至2022年9月30日的遞延燃料餘額的任何超額或不足回收。
零售價
2022年公式費率計劃備案
2022年3月,密西西比州Entergy提交了2022年測試年度申報和2021年回顧申報,顯示密西西比州Entergy 2021年曆史年度的盈利回報低於公式利率計劃帶寬,2022年日曆年的預計盈利回報低於公式利率計劃帶寬。2022年測試年度的文件顯示,有必要增加6900萬美元的利率,以將密西西比州Entergy的普通股權益回報率重置為6.70%的指定調整點,在公式利率計劃帶寬內。然而,公式費率計劃收入的變化上限為零售收入的4%,相當於收入變化4860萬美元。2021年的回顧文件將2021年的實際結果與批准的基準利率回報率基礎進行了比較,並反映了公式利率計劃收入中期增加3450萬美元的需要。2021年第四季度,密西西比州Entergy記錄了1900萬美元的監管資產,以反映當時與公式費率計劃回顧功能相關的估計。根據公式費率計劃的規定,密西西比州Entergy實施了2430萬美元的臨時費率增加,反映了相當於2021年零售收入2%的上限,自2022年4月起生效。
2022年6月,密西西比州Entergy和密西西比州公用事業公司的工作人員達成了一項聯合規定,確認了2022年測試年度的申請,導致費率總共增加了4860萬美元。根據聯合規定,密西西比州Entergy的2021年回顧文件反映了2021年日曆年5.99%的賺取利率基數回報率,低於回顧帶寬,導致截至2023年6月的中期公式利率計劃收入增加3430萬美元。2022年7月,MPSC批准了這項聯合規定,利率將於2022年8月生效。2022年7月,密西西比州Entergy記錄了2260萬美元的監管信用,以反映聯合規定的影響。2022年8月,一名幹預者向法律授權的
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管理層的財務討論與分析
密西西比州最高法院尋求對MPSC 2022年7月的命令進行復審,該命令批准了確認密西西比州Entergy 2022年公式費率計劃提交的聯合規定。在上訴待決期間,2022年8月生效的税率不會暫停或以其他方式受到影響。
2022年7月,MPSC指示密西西比州Entergy從2022年8月至2022年12月向客户流動1,410萬美元的電源管理附加超額恢復餘額,以緩解公式費率計劃收入增加的賬單影響。
網絡計量規則的制定
根據其淨計量規則中的強制性重新開放規定,MPSC開了一份摘要,以審查其現有淨計量規則的有效性和公平性。2022年7月,MPSC發佈了一項命令,對其淨計量規則進行了修訂。除其他外,修訂後的規則要求公用事業公司使用日間能源生產來計算避免成本,每千瓦時2.5美分的分佈式發電福利加法器為期25年,並將享受每千瓦時2美分的低收入福利加法器的資格擴大到最高達聯邦貧困水平的250%的家庭,以及25年內每千瓦時增加2美分的祖輩。修訂後的規則將電錶聚合擴大到包括3兆瓦以下的交流系統和同一電力公用事業服務區域內的任何額外電錶。修訂後的規則還將3%的淨計量參與上限提高到4%,並要求公用事業公司在拒絕額外的淨髮電請求之前,必須尋求MPSC的批准。MPSC還指示公用事業公司提交費率申請,實施分佈式發電設施的回扣。由於符合這一新規則的客户的規模和數量,存在負荷損失和成本轉移到客户的風險。2022年8月,密西西比州Entergy提交了一項動議,要求重新審理MPSC批准的淨計量規則提案。2022年9月,就擬議中的規則舉行了聽證會。2022年10月,MPSC通過了一項修訂後的規則,現在稱為分佈式發電規則。在分佈式發電規則中,所有允許儀表聚合的條款都被取消了。分佈式發電規則維持3%的淨計量參與上限。分佈式發電規則祖父每千瓦時2.5美分分佈式發電受益加法器25年, 並將享受每千瓦時2美分的低收入福利的資格擴大到高達聯邦貧困水平225%的家庭和25年內增加的祖父。分佈式發電規則還指示公用事業公司為分佈式發電系統和需求響應電池系統實施預先激勵措施的費率備案,併為學校建立公共K-12太陽能計劃。
新冠肺炎點餐
正如在10-K表格中討論的那樣,2020年4月,MPSC發佈了一項命令,授權公用事業公司推遲與新冠肺炎合規相關的增量成本和支出,並通過審慎產生的增量成本和支出的費率尋求未來的回收。密西西比州Entergy在2022年4月實施臨時公式利率計劃利率,開始在三年內恢復因新冠肺炎大流行而導致的壞賬支出延期。截至2022年9月30日,密西西比州企業集團剩餘的監管資產為1,090萬美元,用於支付與新冠肺炎疫情相關的成本。
聯邦法規
請參閲“管理層的財務討論和分析- 聯邦法規” 在10-K表格中討論聯邦法規。
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“以表格10-K的形式討論核問題。
目錄表
密西西比州企業有限責任公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
環境風險
請參閲“管理層的財務討論和分析- 環境風險“在表格10-K中討論環境風險。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在表格10-K中,討論密西西比州企業會計的公用事業監管會計、長期資產減值、税收和不確定税收狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他或有事項中所需的估計和判斷。請參閲“合格的養老金和其他退休後福利” in the “關鍵會計估計“企業公司和子公司管理層的財務討論和分析”一節,以瞭解有關合格養老金和其他退休後福利的討論的最新情況。
新會計公告
請參閲“新會計公告“表格10-K財務報表附註1一節,討論新的會計聲明。
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密西西比州企業有限責任公司及其子公司 |
合併損益表 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
(未經審計) |
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| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) | | (單位:千) |
營業收入 | | | | | | | | |
電式 | | $459,132 | | | $420,319 | | | $1,213,620 | | | $1,105,978 | |
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運營費用 | | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | 86,145 | | | 54,505 | | | 197,093 | | | 180,315 | |
外購電力 | | 84,653 | | | 85,247 | | | 235,211 | | | 217,730 | |
其他運維 | | 82,698 | | | 72,523 | | | 223,407 | | | 214,253 | |
| | | | | | | | |
所得税以外的其他税種 | | 37,045 | | | 25,911 | | | 102,259 | | | 78,886 | |
折舊及攤銷 | | 61,921 | | | 57,130 | | | 182,623 | | | 168,324 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | (11,470) | | | 25,810 | | | 16,290 | | | 12,309 | |
共計 | | 340,992 | | | 321,126 | | | 956,883 | | | 871,817 | |
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營業收入 | | 118,140 | | | 99,193 | | | 256,737 | | | 234,161 | |
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其他收入(扣除) | | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 1,606 | | | 2,006 | | | 4,179 | | | 5,703 | |
利息和投資收入 | | 136 | | | 1 | | | 234 | | | 50 | |
其他--淨額 | | 181 | | | (1,844) | | | 17 | | | (6,362) | |
共計 | | 1,923 | | | 163 | | | 4,430 | | | (609) | |
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利息支出 | | | | | | | | |
利息支出 | | 22,473 | | | 19,024 | | | 63,910 | | | 55,559 | |
施工期間借用資金的撥備 | | (753) | | | (849) | | | (1,876) | | | (2,378) | |
共計 | | 21,720 | | | 18,175 | | | 62,034 | | | 53,181 | |
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所得税前收入 | | 98,343 | | | 81,181 | | | 199,133 | | | 180,371 | |
| | | | | | | | |
所得税 | | 23,454 | | | 18,586 | | | 44,935 | | | 40,388 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | 74,889 | | | 62,595 | | | 154,198 | | | 139,983 | |
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非控股權益應佔淨虧損 | | (9,117) | | | — | | | (9,117) | | | — | |
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適用於會員權益的收益 | | $84,006 | | | $62,595 | | | $163,315 | | | $139,983 | |
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密西西比州企業有限責任公司及其子公司 |
合併現金流量表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $154,198 | | | $139,983 | |
將淨收入與經營活動提供的現金流量淨額進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 182,623 | | | 168,324 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | 45,811 | | | 53,629 | |
資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款 | | (50,712) | | | (36,754) | |
燃料庫存 | | (2,856) | | | 5,564 | |
應付帳款 | | 34,776 | | | 48,413 | |
應計税金 | | (12,542) | | | (30,881) | |
應計利息 | | 11,171 | | | 4,632 | |
延期燃料成本 | | (214,459) | | | (95,310) | |
其他營運資金賬户 | | (23,012) | | | (40,911) | |
估計損失準備金 | | (461) | | | (8,087) | |
其他監管資產 | | (53,830) | | | (15,366) | |
其他監管責任 | | 31,682 | | | 49,036 | |
養卹金和其他退休後負債 | | (18,489) | | | (17,454) | |
其他資產和負債 | | 17,691 | | | 24,950 | |
經營活動提供的現金流量淨額 | | 101,591 | | | 249,768 | |
| | | | |
投資活動 | | | | |
建設支出 | | (368,151) | | | (473,956) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 4,179 | | | 5,703 | |
| | | | |
應收資金池變動--淨額 | | 40,456 | | | — | |
購買資產的付款 | | (105,149) | | | — | |
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其他 | | (111) | | | 55 | |
用於投資活動的現金流量淨額 | | (428,776) | | | (468,198) | |
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融資活動 | | | | |
發行長期債券所得收益 | | 249,298 | | | 200,539 | |
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非控股權益出資 | | 9,595 | | | — | |
應付貨幣池變動--淨額 | | 19,319 | | | 18,087 | |
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其他 | | 4,243 | | | (186) | |
融資活動提供的現金流量淨額 | | 282,455 | | | 218,440 | |
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現金及現金等價物淨增(減) | | (44,730) | | | 10 | |
期初現金及現金等價物 | | 47,627 | | | 18 | |
期末現金及現金等價物 | | $2,897 | | | $28 | |
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補充披露現金流量信息: | | | | |
在此期間支付(收到)的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $50,719 | | | $49,080 | |
所得税 | | $— | | | ($8,045) | |
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密西西比州企業有限責任公司及其子公司 |
合併資產負債表 |
資產 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金 | | $2,896 | | | $29 | |
臨時現金投資 | | 1 | | | 47,598 | |
現金和現金等價物合計 | | 2,897 | | | 47,627 | |
應收賬款: | | | | |
客户 | | 91,178 | | | 84,048 | |
壞賬準備 | | (2,069) | | | (7,209) | |
聯營公司 | | 11,625 | | | 42,994 | |
其他 | | 31,311 | | | 14,609 | |
應計未開單收入 | | 68,687 | | | 56,034 | |
應收賬款總額 | | 200,732 | | | 190,476 | |
延期燃料成本 | | 336,337 | | | 121,878 | |
| | | | |
燃料庫存--按平均成本計算 | | 13,167 | | | 10,311 | |
材料和用品--按平均成本計算 | | 84,495 | | | 69,639 | |
| | | | |
提前還款和其他 | | 11,519 | | | 6,394 | |
共計 | | 649,147 | | | 446,325 | |
| | | | |
其他財產和投資 | | | | |
非公用事業財產--按成本計算(減去累計折舊) | | 4,516 | | | 4,527 | |
第三方託管賬户 | | 41,147 | | | 48,886 | |
共計 | | 45,663 | | | 53,413 | |
| | | | |
公用事業廠 | | | | |
電式 | | 6,922,046 | | | 6,613,109 | |
| | | | |
| | | | |
正在進行的建築工程 | | 175,629 | | | 95,452 | |
總公用事業廠 | | 7,097,675 | | | 6,708,561 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 2,242,272 | | | 2,127,590 | |
公用事業廠--網 | | 4,855,403 | | | 4,580,971 | |
| | | | |
遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
| | | | |
其他監管資產 | | 516,262 | | | 462,432 | |
其他 | | 19,881 | | | 14,248 | |
共計 | | 536,143 | | | 476,680 | |
| | | | |
總資產 | | $6,086,356 | | | $5,557,389 | |
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密西西比州企業有限責任公司及其子公司 |
合併資產負債表 |
負債和權益 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
目前到期的長期債務 | | $250,000 | | | $— | |
| | | | |
應付帳款: | | | | |
聯營公司 | | 80,635 | | | 42,929 | |
其他 | | 126,364 | | | 113,000 | |
客户存款 | | 89,084 | | | 86,167 | |
應計税金 | | 93,731 | | | 106,273 | |
| | | | |
應計利息 | | 28,454 | | | 17,283 | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
其他 | | 23,160 | | | 36,731 | |
共計 | | 691,428 | | | 402,383 | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 773,775 | | | 720,097 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 11,599 | | | 10,913 | |
| | | | |
所得税的監管責任--淨額 | | 204,353 | | | 212,445 | |
| | | | |
其他監管責任 | | 89,087 | | | 49,313 | |
資產報廢成本負債 | | 10,750 | | | 10,315 | |
累計撥備 | | 37,567 | | | 38,028 | |
養卹金和其他退休後負債 | | 40,402 | | | 59,065 | |
長期債務 | | 2,180,783 | | | 2,179,989 | |
其他 | | 43,250 | | | 35,273 | |
共計 | | 3,391,566 | | | 3,315,438 | |
| | | | |
承付款和或有事項 | | | | |
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股權 | | | | |
會員權益 | | 2,002,884 | | | 1,839,568 | |
非控股權益 | | 478 | | | — | |
共計 | | 2,003,362 | | | 1,839,568 | |
| | | | |
負債和權益總額 | | $6,086,356 | | | $5,557,389 | |
| | | | |
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密西西比州企業有限責任公司及其子公司 |
合併權益變動表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
| | | | | |
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| 非控股權益 | | 會員權益 | | 總計 |
| | | (單位:千) | | |
| | | | | |
2020年12月31日餘額 | $— | | | $1,672,734 | | | $1,672,734 | |
| | | | | |
淨收入 | — | | | 25,972 | | | 25,972 | |
| | | | | |
2021年3月31日的餘額 | — | | | 1,698,706 | | | 1,698,706 | |
| | | | | |
淨收入 | — | | | 51,416 | | | 51,416 | |
| | | | | |
2021年6月30日的餘額 | — | | | 1,750,122 | | | 1,750,122 | |
| | | | | |
淨收入 | — | | | 62,595 | | | 62,595 | |
| | | | | |
2021年9月30日的餘額 | $— | | | $1,812,717 | | | $1,812,717 | |
| | | | | |
| | | | | |
2021年12月31日的餘額 | $— | | | $1,839,568 | | | $1,839,568 | |
| | | | | |
淨收入 | — | | | 30,355 | | | 30,355 | |
| | | | | |
2022年3月31日的餘額 | — | | | 1,869,923 | | | 1,869,923 | |
| | | | | |
淨收入 | — | | | 48,955 | | | 48,955 | |
| | | | | |
非控股權益出資 | 9,595 | | | — | | | 9,595 | |
2022年6月30日的餘額 | 9,595 | | | 1,918,878 | | | 1,928,473 | |
| | | | | |
淨收益(虧損) | (9,117) | | | 84,006 | | | 74,889 | |
| | | | | |
2022年9月30日的餘額 | $478 | | | $2,002,884 | | | $2,003,362 | |
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Entergy New Orleans,LLC及其子公司
管理層的財務討論和分析
經營成果
淨收入
2022年第三季度與2021年第三季度比較
淨收入增加1,090萬美元,主要原因是零售電價上漲和銷量/天氣增加,但被其他運營和維護費用增加部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
淨收入增加3920萬美元,主要原因是零售電價和銷量/天氣增加,但部分被利息支出增加、折舊和攤銷費用增加以及其他運營和維護費用增加所抵消。
營業收入
2022年第三季度與2021年第三季度比較
以下是對2022年第三季度與2021年第三季度營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2021年營業收入 | $211.2 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | 61.4 | |
零售電價 | 13.6 | |
音量/天氣 | 5.5 | |
2022年營業收入 | $291.7 | |
Entergy New Orleans的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,因此與這些項目相關的收入和支出通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
零售電價差異的主要原因是從2021年11月和2022年9月起上調費率,每次都是根據2021年和2022年公式費率計劃備案文件的條款。有關公式費率計劃文件的進一步討論,請參閲本文和表格10-K中的財務報表附註2。
數量/天氣差異主要是由於經天氣調整的住宅和商業用途增加,但被較不利的天氣對住宅和商業銷售的影響部分抵消。經天氣調整的住宅使用量增加主要是由於2021年第三季度颶風艾達的影響。經天氣調整的商業使用量增加,主要是由於2021年第三季度新冠肺炎大流行對企業的影響。
目錄表
Entergy New Orleans,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,新奧爾良Entergy的電力銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (GWh) | |
住宅 | 702 | | | 655 | | | 7 | |
商業廣告 | 561 | | | 545 | | | 3 | |
工業 | 109 | | | 114 | | | (4) | |
政府部門 | 222 | | | 203 | | | 9 | |
總零售額 | 1,594 | | | 1,517 | | | 5 | |
待轉售銷售額: | | | | | |
非相聯公司 | 499 | | | 653 | | | (24) | |
總計 | 2,093 | | | 2,170 | | | (4) | |
有關Entergy New Orleans的營業收入的額外討論,請參閲本財務報表的附註13。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
以下是對截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月的營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2021年營業收入 | $559.3 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | 129.8 | |
零售電價 | 33.9 | |
音量/天氣 | 21.2 | |
2022年營業收入 | $744.2 | |
Entergy New Orleans的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,因此與這些項目相關的收入和支出通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
零售電價差異的主要原因是根據2021年公式費率計劃備案的條款,從2021年11月起上調費率。有關公式費率計劃備案的進一步討論,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。
數量/天氣差異主要是由於經天氣調整的住宅使用量增加,商業使用量增加,以及更有利的天氣對住宅銷售的影響。經天氣調整的住宅使用量增加主要是由於2021年颶風艾達的影響。商業使用量的增加主要是由於2021年新冠肺炎大流行對企業的影響。
目錄表
Entergy New Orleans,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,新奧爾良Entergy的電力銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (GWh) | |
住宅 | 1,909 | | | 1,755 | | | 9 | |
商業廣告 | 1,569 | | | 1,498 | | | 5 | |
工業 | 318 | | | 319 | | | — | |
政府部門 | 606 | | | 574 | | | 6 | |
總零售額 | 4,402 | | | 4,146 | | | 6 | |
待轉售銷售額: | | | | | |
非相聯公司 | 1,820 | | | 1,271 | | | 43 | |
總計 | 6,222 | | | 5,417 | | | 15 | |
有關Entergy New Orleans的營業收入的額外討論,請參閲本財務報表的附註13。
其他損益表差異
2022年第三季度與2021年第三季度比較
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•壞賬支出增加470萬美元,包括推遲2021年新冠肺炎疫情造成的壞賬支出。見本財務報表附註2及表格10-K用於討論與新冠肺炎大流行有關的監管活動;
•供電費用增加340萬美元,主要原因是可靠性費用和植被維護費用增加;以及
•損失準備金增加190萬美元。
非核能發電費用減少500萬美元,部分抵消了這一增加,這主要是因為與2021年同期相比,2022年開展的工作範圍較小。
所得税以外的其他税收減少的主要原因是較低的評税導致從價税減少,以及當地特許經營税減少。
利息支出增加的主要原因是在2021年11月發行了9000萬美元的4.19%系列抵押債券和7000萬美元的4.51%系列抵押債券。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•壞賬支出增加490萬美元,包括2021年推遲壞賬支出和2022年壞賬核銷增加,這都是由於新冠肺炎疫情。見本財務報表附註2及表格10-K用於討論與新冠肺炎大流行有關的監管活動;
目錄表
Entergy New Orleans,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
•供電費用增加410萬美元,主要原因是植被維護費用增加、安全和培訓費用增加以及可靠性費用增加,但由於部署了先進的計量系統,讀表費用減少,部分抵消了增加的費用;以及
•損失準備金增加280萬美元。
與2021年同期相比,2022年非核能發電費用減少800萬美元,主要原因是包括工廠停運期間的工作範圍縮小,能源效率費用減少190萬美元,能源效率費用因從客户那裏恢復的時間而減少190萬美元,部分抵消了這一增加。
折舊和攤銷費用增加的主要原因是增加了在役廠房。
利息支出增加的主要原因是在2021年11月發行了9000萬美元的4.19%系列抵押債券和7000萬美元的4.51%系列抵押債券。
所得税
2022年第三季度的有效所得税税率為27.1%。2022年第三季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税,但與公用事業工廠項目相關的某些賬面和税收差異部分抵消了這一差異。
截至2022年9月30日的9個月,有效所得税税率為25.1%。截至2022年9月30日的9個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税,但與公用事業工廠項目有關的某些賬面和税收差異以及超額累計遞延所得税的攤銷部分抵消了這一差額。關於《減税和就業法案》的影響和監管活動的討論,見本財務報表附註10和表格10-K財務報表附註2和3。
2021年第三季度的有效所得税税率為26%,截至2021年9月30日的9個月的實際所得税税率為27.1%。2021年第三季度和截至2021年9月30日的九個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税和不確定税收狀況的撥備,但被與公用事業廠項目相關的某些賬面和税收差異部分抵消。
所得税立法
請參閲“所得税立法《企業集團及其子公司管理層的財務討論與分析》一節,用於討論2022年通脹降低法案。
目錄表
Entergy New Orleans,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
流動性與資本資源
現金流
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的現金流如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
期初現金及現金等價物 | $42,862 | | | $26 | |
| | | |
提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 96,194 | | | 77,450 | |
投資活動 | (130,584) | | | (59,423) | |
融資活動 | 9,509 | | | 8,335 | |
現金及現金等價物淨增(減) | (24,881) | | | 26,362 | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $17,981 | | | $26,388 | |
經營活動
截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月增加了1870萬美元,主要原因是:
•從客户那裏獲得更高的收款;以及
•2022年養卹金繳款比上期減少450萬美元。請參閲“管理層的財務討論和分析-關鍵會計估計“在此以及在本財務報表的表格10-K和附註6中,討論合格的養卹金和其他退休後福利供資問題。
增加的款額被以下各項部分抵銷:
•燃料費用增加,包括燃料回收的時間和購買的電力費用。關於燃料和所購電力費用回收的討論,見表格10-K財務報表附註2;
•向供應商付款,包括時間安排和業務成本的增加;
•2022年風暴支出增加1120萬美元,主要是由於颶風艾達的恢復工作。請參閲“管理層的財務討論和分析-颶風艾達“在本財務報表的表格10-K和附註2中,討論風暴恢復工作。
投資活動
截至2022年9月30日的9個月,用於投資活動的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月增加了7120萬美元,主要原因是:
•2021年風暴儲備託管賬户收入8300萬美元;以及
•配電建設支出增加3200萬美元,主要是由於2022年風暴恢復的資本支出增加,以及對Entergy New Orleans配電系統可靠性和基礎設施的投資增加,但2022年先進計量基礎設施支出減少部分抵消了這一增長。風暴恢復支出的增加主要是由於颶風艾達的恢復工作。請參閲“管理層的財務討論和分析-颶風艾達“在本財務報表的表格10-K和附註2中,討論風暴恢復工作。
目錄表
Entergy New Orleans,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
這一增加被資金池活動和非核能發電建設支出減少970萬美元部分抵消,這主要是因為在2022年工廠停電期間開展的工作範圍較小。
Entergy New Orleans從貨幣池中的應收賬款減少是現金流的一個來源,在截至2022年9月30日的9個月中,Entergy New Orleans從貨幣池中的應收賬款減少了3600萬美元,而截至2021年9月30日的9個月增加了200萬美元。資金池是一種公司間借款安排,旨在減少公用事業子公司對外部短期借款的需求。
融資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,融資活動提供的淨現金流比截至2021年9月30日的9個月增加了120萬美元,這主要是由於預計Entergy New Orleans建設新奧爾良污水處理和供水委員會變電站和資金池活動而在2022年收到了1500萬美元的預付款。這一增長被2021年2500萬美元的長期信貸借款部分抵消。
Entergy New Orleans向貨幣池支付的減少是對現金流的使用,在截至2021年9月30日的9個月中,Entergy New Orleans向貨幣池支付的金額減少了1020萬美元。
資本結構
Entergy New Orleans的債務與資本比率如下表所示。債務與資本比率的下降主要是由於2022年留存收益導致的股本增加。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
債務與資本之比 | 52.9 | % | | 55.4 | % |
排除證券化債券的影響 | (0.7 | %) | | (1.0 | %) |
債務與資本之比,不包括證券化債券(A) | 52.2 | % | | 54.4 | % |
減去現金的效果 | (0.6 | %) | | (1.4 | %) |
淨負債與淨資本之比,不包括證券化債券(A) | 51.6 | % | | 53.0 | % |
(a)計算中不包括證券化債券,這些債券對新奧爾良的Entergy沒有追索權。
淨債務由債務減去現金和現金等價物組成。債務包括短期借款、融資租賃債務、長期債務(包括目前到期的部分)和應付聯營公司的長期應付款項。資本由債務和股權組成。淨資本由資本減去現金和現金等價物組成。Entergy New Orleans使用不包括證券化債券的債務資本比率來分析其財務狀況,並認為這些比率在評估Entergy New Orleans的財務狀況時為其投資者和債權人提供了有用的信息,因為證券化債券對Entergy New Orleans是無追索權的,如財務報表10-K表格附註5中更全面的描述。Entergy New Orleans還使用不包括證券化債券的淨債務與淨資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估Entergy New Orleans的財務狀況提供了有用的信息,因為淨債務表明Entergy New Orleans的未償債務狀況不能輕易通過手頭的現金和現金等價物來償還。
目錄表
Entergy New Orleans,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
資本的用途和來源
請參閲“管理層的財務討論和分析-流動性與資本資源“在10-K表格中,討論Entergy New Orleans的用途和資金來源。以下是對錶格10-K中提供的信息的更新。
新奧爾良Entergy正在制定2023年至2025年的資本投資計劃,目前預計在此期間進行5.55億美元的資本投資。初步估計包括對發電項目的投資,以實現Entergy New Orleans投資組合的現代化、脱碳和多樣化;配電和公用事業支持支出,以提供可靠性、彈性和客户體驗;輸電支出,以提高可靠性和彈性,同時支持可再生能源擴張;以及其他投資。估計資本開支會定期審核和修訂,並可能因監管限制和要求、環境合規、商業機會、市場波動、經濟趨勢、業務重組、項目計劃的變化以及獲得資本的能力等持續影響而有所不同。
Entergy New Orleans的資金池應收賬款或(應付賬款)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
(單位:千) |
$433 | | $36,410 | | $1,995 | | ($10,190) |
關於資金池的説明,見表格10-K中的財務報表附註4。
Entergy New Orleans有一項2500萬美元的信貸安排,計劃於2024年6月到期。信貸安排包括預先承諾以1000萬美元的貸款能力開立信用證。截至2022年9月30日,該信貸安排下沒有現金借款,也沒有未償信用證。此外,Entergy New Orleans是一項未承諾信用證融資的一方,作為一種發佈抵押品的手段,以支持其對MISO的義務。截至2022年9月30日,新奧爾良Entergy的未承諾信用證安排下有100萬美元的未償還信用證。有關信貸安排的額外討論,請參閲本財務報表附註4。
颶風澤塔
正如在2020年10月提交的10-K表格中所討論的那樣,颶風澤塔對新奧爾良Entergy的服務區造成了重大破壞。這場風暴導致大範圍停電,對配電和輸電基礎設施造成重大破壞,並在停電期間造成銷售損失。2021年3月,新奧爾良Entergy從其資助的風暴儲備中提取了4400萬美元。2021年5月,新奧爾良Entergy向市議會提交了一份申請,要求批准和認證其與颶風Zeta相關的約3600萬美元的系統恢復成本,其中包括700萬美元的估計成本,使新奧爾良Entergy能夠恢復對其客户和Entergy New Orleans的電力公用事業基礎設施的電力服務是合理和必要的。2022年5月,市議會顧問發佈了一份報告,建議市議會認定新奧爾良的Entergy在颶風Zeta後恢復服務時採取了謹慎行動,大約3300萬美元的風暴恢復成本是謹慎發生的,可以收回。此外,顧問們得出結論,從其出資的風暴儲備中提取的4400萬美元中,約有700萬美元超過了Entergy New Orleans的成本,應在Entergy New Orleans申請認證與颶風Ida有關的成本時予以考慮。2022年9月,市議會發布了一項決議,認定新奧爾良Entergy的系統恢復成本是合理和必要的,並且Entergy New Orleans在澤塔颶風過後恢復電力方面採取了謹慎的行動。 市議會還發現,大約3300萬美元的風暴成本是可以收回的。
目錄表
Entergy New Orleans,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
颶風艾達
如表格10-K中所述,2021年8月,颶風艾達對Entergy New Orleans的服務區造成了重大破壞,包括Entergy的電網。風暴導致大範圍停電,包括新奧爾良Entergy的100%負荷損失,配電和輸電基礎設施受損,包括失去與東部互聯的連接。2021年9月,新奧爾良Entergy從其資助的風暴儲備中提取了3900萬美元。2022年6月,新奧爾良Entergy向市議會提出申請,要求批准和認證與颶風Ida相關的風暴恢復成本約1.7億美元,其中包括1100萬美元的估計成本,使新奧爾良Entergy能夠恢復對客户的電力服務並修復Entergy New Orleans的電力公用事業基礎設施,這是合理、必要和謹慎的。此外,截至2022年12月,與颶風艾達恢復相關的估計攜帶成本為900萬美元。此外,Entergy New Orleans正在請求批准將2021年9月從其出資的風暴儲備中提取的3900萬美元以及與颶風Zeta和之前的雜項風暴相關的700萬美元的超額風暴儲備託管提取適當地應用於颶風Ida風暴恢復成本,這一應用使要從Entergy New Orleans客户那裏收回的金額減少了4600萬美元。
此外,正如在Form 10-K中討論的那樣,2022年2月,新奧爾良Entergy向市議會提交了證券化申請,要求市議會審查Entergy New Orleans的風暴準備金,並將風暴準備金的資金水平提高到1.5億美元,通過證券化提供資金。2022年8月,市議會的顧問建議市議會批准發行單一證券化債券,為Entergy New Orleans的風暴恢復儲備提供資金,金額足以:(1)允許收回Entergy New Orleans在颶風Ida後未恢復的所有風暴恢復成本,但須經過市議會的審查和認證;(2)為未來風暴的風暴恢復儲備提供初始資金,至7500萬美元的水平;以及(3)為風暴恢復債券的前期融資成本提供資金。2022年9月,新奧爾良Entergy和市議會的顧問達成了一項原則協議,市議會於2022年10月批准了該協議以及一項融資令,授權新奧爾良Entergy繼續發行2.06億美元的單一證券化債券,其中1.25億美元的中期回收將分配給未恢復的颶風Ida風暴恢復成本;7500萬美元用於為未來的風暴提供風暴恢復儲備;其餘部分用於風暴恢復債券的前期融資成本。2022年11月,市議會通過了關於證明颶風艾達風暴恢復費用的程序性時間表,其中聽證官員應至遲於2023年8月認證記錄,供市議會審議。
州和地方費率監管
請參閲“管理層的財務討論和分析- 州和地方費率監管” 在表格10-K中,用於討論州和地方利率監管。以下是對該討論的更新。
零售價
2022年公式費率計劃備案
2022年4月,新奧爾良Entergy向市議會提交了2021年測試年度的公式費率計劃。2021年測試年度評估報告隨後在2022年7月提交的文件中更新,產生的賺取股本回報率為6.88%,而授權股本回報率為9.35%。新奧爾良Entergy尋求批准根據市議會在2018年利率案中設定的公式增加4210萬美元的利率。該公式使授權電力收入增加3410萬美元,授權天然氣收入增加330萬美元。新奧爾良的Entergy還試圖開始徵收470萬美元的電力收入,這些收入之前得到了市議會的批准,用於通過公式費率計劃徵收。2022年7月,市議會的顧問發佈了一份報告,尋求減少新奧爾良Entergy提出的電力和天然氣收入總計約1710萬美元的增長。自第一個計費週期起生效
目錄表
Entergy New Orleans,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
2022年9月,新奧爾良Entergy實施了反映Entergy New Orleans和市議會商定的金額的費率,包括根據批准的公式費率計劃實施流程在市議會顧問報告中提交的調整。實施的公式費率計劃總共增加了2470萬美元,其中電力收入增加了1820萬美元,之前批准的電力收入增加了470萬美元,天然氣收入增加了180萬美元。此外,新奧爾良Entergy目前為客户承擔的某些監管責任提供的1390萬美元信貸將在2022年9月開始的8個月內發放。
新冠肺炎點餐
正如在Form 10-K中所討論的,2020年5月,市議會發布了一項會計命令,授權新奧爾良企業集團為增量新冠肺炎相關費用建立監管資產。截至2022年9月30日,新奧爾良企業集團擁有1,390萬美元的監管資產,用於支付與新冠肺炎大流行相關的成本。作為其2022年公式利率計劃備案文件中商定的條款的一部分,新奧爾良Entergy將在2023年9月開始的五年內收回這項監管資產。
可靠性調查
如表格10-K所述,2018年4月,市議會通過了一項決議,指示新奧爾良Entergy證明其在管理和維護其配電系統的可靠性方面一直是謹慎的。市議會還批准了一項決議,啟動了一項審慎調查,以確定新奧爾良Entergy New Orleans沒有及早採取行動解決新奧爾良停電問題是否魯莽,以及是否應該處以罰款。2019年1月,新奧爾良Entergy提交了針對審慎調查的證詞,聲稱其在管理系統可靠性方面一直是謹慎的。2019年4月,市議會顧問提交了評論和證詞,聲稱新奧爾良Entergy近年來在維護和改善其分銷系統可靠性方面沒有謹慎行事,並建議應評估150萬至200萬美元的罰款。Entergy New Orleans不同意這一建議,並於2019年6月提交了反駁證詞和反駁評論。2019年11月,市議會通過了一項決議,對新奧爾良Entergy處以100萬美元的罰款,原因是他們被指在維護分銷系統時不謹慎。2019年12月,新奧爾良Entergy向路易斯安那州法院提起訴訟,要求對市議會的決議進行司法審查。2022年6月,奧爾良民事地區法院發佈了一份書面判決,要求撤銷、推翻和撤銷這一處罰。2022年8月,奧爾良民事地區法院批准了一項判決後動議,要求還押市議會採取與其判決一致的行動。
同樣在2022年8月,市議會批准了一項決議,規定了對擬議的最低可靠性標準和相關處罰機制的30天評議期。2022年9月,新奧爾良Entergy對擬議的計劃提交了評論,包括請求額外一輪評論。
系統恢復能力和風暴加固
如表格10-K所述,2021年10月,市議會通過了一項決議和命令,確立了關於系統復原力和風暴加固的議程和程序時間表。議程將確定與其他利益攸關方一起實施風暴加固和彈性項目的計劃。2022年7月,新奧爾良Entergy向市議會提交了一份答覆,確定了風暴加固和彈性項目(包括微電網)的計劃,該計劃將在10年內實施,成本約為15億美元。2022年9月,市議會批准了一項程序性時間表,最終意見應於2023年4月提交。
聯邦法規
請參閲“管理層的財務討論和分析- 聯邦法規” 在10-K表格中討論聯邦法規。
目錄表
Entergy New Orleans,LLC及其子公司
管理層的財務討論與分析
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“以表格10-K作進一步討論核事項之用。
環境風險
請參閲“管理層的財務討論和分析- 環境風險“在表格10-K中討論環境風險。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在10-K表格中,討論Engy New Orleans的公用事業監管會計、長期資產減值、税收和不確定税收狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他或有事項的會計中所需的估計和判斷。請參閲“合格的養老金和其他退休後福利” in the “關鍵會計估計“企業公司和子公司管理層的財務討論和分析”一節,以瞭解有關合格養老金和其他退休後福利的討論的最新情況。
新會計公告
請參閲“新會計公告“表格10-K財務報表附註1一節,討論新的會計聲明。
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Entergy New Orleans,LLC及其子公司 |
合併損益表 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
(未經審計) |
| | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) | | (單位:千) |
營業收入 | | | | | | | | |
電式 | | $262,904 | | | $192,946 | | | $641,634 | | | $491,855 | |
天然氣 | | 28,759 | | | 18,283 | | | 102,550 | | | 67,449 | |
共計 | | 291,663 | | | 211,229 | | | 744,184 | | | 559,304 | |
| | | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | 81,847 | | | 34,940 | | | 180,059 | | | 88,462 | |
外購電力 | | 88,103 | | | 75,360 | | | 227,661 | | | 201,207 | |
其他運維 | | 38,806 | | | 34,483 | | | 116,173 | | | 113,638 | |
所得税以外的其他税種 | | 12,920 | | | 15,530 | | | 41,353 | | | 40,380 | |
折舊及攤銷 | | 19,556 | | | 18,444 | | | 57,322 | | | 54,758 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | 5,452 | | | 4,126 | | | 14,991 | | | 9,831 | |
共計 | | 246,684 | | | 182,883 | | | 637,559 | | | 508,276 | |
| | | | | | | | |
營業收入 | | 44,979 | | | 28,346 | | | 106,625 | | | 51,028 | |
| | | | | | | | |
其他收入 | | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 396 | | | 433 | | | 316 | | | 1,067 | |
利息和投資收入 | | 215 | | | 18 | | | 307 | | | 32 | |
其他--淨額 | | (184) | | | (205) | | | 766 | | | (711) | |
共計 | | 427 | | | 246 | | | 1,389 | | | 388 | |
| | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | |
利息支出 | | 8,683 | | | 7,158 | | | 26,075 | | | 21,149 | |
施工期間借用資金的撥備 | | (215) | | | (192) | | | (255) | | | (475) | |
共計 | | 8,468 | | | 6,966 | | | 25,820 | | | 20,674 | |
| | | | | | | | |
所得税前收入 | | 36,938 | | | 21,626 | | | 82,194 | | | 30,742 | |
| | | | | | | | |
所得税 | | 10,023 | | | 5,631 | | | 20,607 | | | 8,345 | |
| | | | | | | | |
淨收入 | | $26,915 | | | $15,995 | | | $61,587 | | | $22,397 | |
| | | | | | | | |
請參閲財務報表附註。 | | | | | | | | |
(頁面故意留白)
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Entergy New Orleans,LLC及其子公司 |
合併現金流量表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $61,587 | | | $22,397 | |
將淨收入與經營活動提供的現金流量淨額進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 57,322 | | | 54,758 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | 22,429 | | | 11,261 | |
資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款 | | (9,022) | | | (24,959) | |
燃料庫存 | | (3,245) | | | 79 | |
應付帳款 | | 3,319 | | | 22,863 | |
應計税金 | | (4,241) | | | (1,699) | |
應計利息 | | (204) | | | (2,796) | |
延期燃料成本 | | (33,301) | | | 4,280 | |
其他營運資金賬户 | | (5,973) | | | (7,025) | |
估計損失準備金 | | 8,409 | | | (62,293) | |
其他監管資產 | | 24,449 | | | 18,412 | |
其他監管責任 | | (8,921) | | | 11,757 | |
養卹金和其他退休後負債 | | (6,598) | | | (11,220) | |
其他資產和負債 | | (9,816) | | | 41,635 | |
經營活動提供的現金流量淨額 | | 96,194 | | | 77,450 | |
| | | | |
投資活動 | | | | |
建設支出 | | (163,403) | | | (139,153) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 316 | | | 1,067 | |
| | | | |
| | | | |
應收資金池變動--淨額 | | 35,977 | | | (1,995) | |
風暴儲備託管賬户的收據 | | — | | | 83,045 | |
向風暴儲備託管賬户付款 | | — | | | (7) | |
證券化賬户的變更 | | (3,474) | | | (2,380) | |
| | | | |
用於投資活動的現金流量淨額 | | (130,584) | | | (59,423) | |
| | | | |
融資活動 | | | | |
| | | | |
償還長期債務 | | — | | | 19,251 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
應付貨幣池變動--淨額 | | — | | | (10,190) | |
| | | | |
| | | | |
其他 | | 9,509 | | | (726) | |
融資活動提供的現金流量淨額 | | 9,509 | | | 8,335 | |
| | | | |
現金及現金等價物淨增(減) | | (24,881) | | | 26,362 | |
期初現金及現金等價物 | | 42,862 | | | 26 | |
期末現金及現金等價物 | | $17,981 | | | $26,388 | |
| | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | |
期內支付的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $25,231 | | | $23,015 | |
所得税 | | $— | | | $324 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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Entergy New Orleans,LLC及其子公司 |
合併資產負債表 |
資產 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金 | | $426 | | | $26 | |
臨時現金投資 | | 17,555 | | | 42,836 | |
現金和現金等價物合計 | | 17,981 | | | 42,862 | |
證券化回收信託賬户 | | 5,473 | | | 1,999 | |
應收賬款: | | | | |
客户 | | 104,201 | | | 69,902 | |
壞賬準備 | | (9,392) | | | (13,282) | |
聯營公司 | | 2,948 | | | 74,146 | |
其他 | | 6,611 | | | 13,668 | |
應計未開單收入 | | 38,661 | | | 25,550 | |
應收賬款總額 | | 143,029 | | | 169,984 | |
延期燃料成本 | | 25,694 | | | — | |
燃料庫存--按平均成本計算 | | 6,190 | | | 2,945 | |
材料和用品--按平均成本計算 | | 21,637 | | | 19,216 | |
| | | | |
提前還款和其他 | | 12,280 | | | 5,428 | |
共計 | | 232,284 | | | 242,434 | |
| | | | |
其他財產和投資 | | | | |
按成本計算的非公用事業財產(減去累計折舊) | | 1,050 | | | 1,016 | |
| | | | |
| | | | |
共計 | | 1,050 | | | 1,016 | |
| | | | |
公用事業廠 | | | | |
電式 | | 1,992,727 | | | 1,976,202 | |
天然氣 | | 385,007 | | | 373,983 | |
正在進行的建築工程 | | 45,338 | | | 22,199 | |
總公用事業廠 | | 2,423,072 | | | 2,372,384 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 809,858 | | | 774,309 | |
公用事業廠--網 | | 1,613,214 | | | 1,598,075 | |
| | | | |
遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
| | | | |
延期燃料成本 | | 4,080 | | | 4,080 | |
其他監管資產(包括#美元的證券化財產16,350截至2022年9月30日和美元25,761截至2021年12月31日) | | 224,168 | | | 248,617 | |
其他 | | 63,947 | | | 56,101 | |
共計 | | 292,195 | | | 308,798 | |
| | | | |
總資產 | | $2,138,743 | | | $2,150,323 | |
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Entergy New Orleans,LLC及其子公司 |
合併資產負債表 |
負債和權益 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
目前到期的長期債務 | | $170,000 | | | $— | |
應付聯營公司的款項 | | 1,326 | | | 1,326 | |
應付帳款: | | | | |
聯營公司 | | 57,512 | | | 45,057 | |
其他 | | 53,049 | | | 146,921 | |
客户存款 | | 31,020 | | | 28,539 | |
應計税金 | | 144 | | | 4,385 | |
應計利息 | | 7,787 | | | 7,991 | |
延期燃料成本 | | — | | | 7,607 | |
無保障超額累計遞延所得税的當期部分 | | — | | | 1,906 | |
其他 | | 7,226 | | | 6,204 | |
共計 | | 328,064 | | | 249,936 | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 390,806 | | | 365,384 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 16,277 | | | 16,306 | |
所得税的監管責任--淨額 | | 39,660 | | | 40,589 | |
資產報廢成本負債 | | — | | | 4,032 | |
累計撥備 | | 14,738 | | | 6,329 | |
| | | | |
長期債務(包括#美元的證券化債券23,927截至2022年9月30日和美元29,661截至2021年12月31日) | | 602,123 | | | 777,254 | |
應付聯營公司的長期應付款項 | | 9,585 | | | 9,585 | |
其他 | | 37,188 | | | 42,193 | |
共計 | | 1,110,377 | | | 1,261,672 | |
| | | | |
承付款和或有事項 | | | | |
| | | | |
股權 | | | | |
會員權益 | | 700,302 | | | 638,715 | |
共計 | | 700,302 | | | 638,715 | |
| | | | |
負債和權益總額 | | $2,138,743 | | | $2,150,323 | |
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Entergy New Orleans,LLC及其子公司 |
合併成員權益變動表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
| |
| |
| 會員權益 |
| (單位:千) |
| |
2020年12月31日餘額 | $606,917 | |
| |
淨收入 | 1,771 | |
| |
2021年3月31日的餘額 | 608,688 | |
| |
淨收入 | 4,631 | |
| |
2021年6月30日的餘額 | 613,319 | |
| |
淨收入 | 15,995 | |
| |
2021年9月30日的餘額 | $629,314 | |
| |
| |
2021年12月31日的餘額 | $638,715 | |
| |
淨收入 | 15,126 | |
| |
2022年3月31日的餘額 | 653,841 | |
| |
淨收入 | 19,546 | |
| |
2022年6月30日的餘額 | 673,387 | |
| |
淨收入 | 26,915 | |
| |
2022年9月30日的餘額 | $700,302 | |
| |
請參閲財務報表附註。 | |
Entergy Texas,Inc.及附屬公司
管理層的財務討論和分析
經營成果
淨收入
2022年第三季度與2021年第三季度比較
淨收入增加2,320萬美元,主要原因是銷量/天氣增加以及零售電價上漲,但被其他運營和維護費用增加部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
淨收入增加7620萬美元,主要是由於交易量/天氣增加,零售電價上升,以及確認攜帶成本的權益部分作為2022年4月颶風勞拉、颶風三角洲和冬季風暴URI系統恢復成本證券化的一部分。其他運營和維護費用增加以及折舊和攤銷費用增加部分抵消了增加的費用。
營業收入
2022年第三季度與2021年第三季度比較
以下是對2022年第三季度與2021年第三季度營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2021年營業收入 | $541.6 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | 85.7 | |
音量/天氣 | 21.7 | |
零售電價 | 10.6 | |
2022年營業收入 | $659.6 | |
Entergy Texas的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,這樣與這些項目相關的收入和費用通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
數量/天氣差異主要是由於更有利的天氣對住宅和商業銷售的影響,經天氣調整的住宅和商業用途的增加,以及工業用途的增加。經天氣調整的住宅使用量增加,主要是由於客户增加。經天氣調整的商業使用量增加,主要是由於2021年第三季度新冠肺炎大流行對企業的影響。工業用電量的增加主要是由於熱電聯產和小型工業客户的需求增加,以及擴建項目的需求增加,主要是在化工、運輸和煉油行業。
零售電價差異主要是由於輸電成本回收係數上升,自2022年3月生效,配電成本回收係數上升,自2022年1月起生效。看見
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
本報告和表格10-K中的財務報表附註2,供進一步討論輸電和配電成本回收係數附加文件。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,Entergy Texas的電力銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 2,125 | | | 1,963 | | | 8 | |
商業廣告 | 1,416 | | | 1,316 | | | 8 | |
工業 | 2,538 | | | 2,416 | | | 5 | |
政府部門 | 77 | | | 69 | | | 12 | |
總零售額 | 6,156 | | | 5,764 | | | 7 | |
待轉售銷售額: | | | | | |
聯營公司 | — | | | 324 | | | (100) | |
非相聯公司 | 127 | | | 191 | | | (34) | |
總計 | 6,283 | | | 6,279 | | | — | |
有關Entergy Texas的營業收入的額外討論,請參閲本財務報表的附註13。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
以下是對截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月的營業收入變化的分析:
| | | | | |
| 金額 |
| (單位:百萬) |
2021年營業收入 | $1,452.3 | |
燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入 | 121.3 | |
音量/天氣 | 62.2 | |
零售電價 | 39.1 | |
系統恢復成本 | 21.7 | |
2022年營業收入 | $1,696.6 | |
Entergy Texas的業績包括旨在回收燃料、購買電力和其他成本的費率機制的收入,這樣與這些項目相關的收入和費用通常可以抵消,不會影響淨收入。“燃油、騎手和其他不會顯著影響淨收入的收入”包括與這些項目相關的收入差異。
數量/天氣差異主要是由於更有利的天氣對住宅銷售的影響,工業使用的增加,以及經天氣調整的住宅使用的增加。工業用電量的增加主要是由於熱電聯產和小型工業客户的需求增加,擴建項目的需求增加,主要是運輸和化工行業,以及現有客户的需求增加,主要是運輸行業。經天氣調整的住宅使用量增加,主要是由於客户增加。
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
零售電價差異主要是由於:
•提高輸電成本回收係數,自2021年3月和2022年3月起生效;
•提高分銷成本回收係數,自2022年1月起生效;以及
•實施發電成本回收附加條款,其中包括蒙哥馬利縣發電站的第一年收入要求,於2021年1月下旬生效。
有關輸電和配電成本回收係數附加文件和發電成本回收附加文件的進一步討論,請參閲本文和表格10-K中的財務報表附註2。
系統恢復攜帶成本是系統恢復攜帶成本的公平組成部分,於2022年第二季度記錄,確認為2022年4月颶風勞拉、颶風三角洲和冬季風暴URI系統恢復成本證券化的一部分。證券化的討論見本財務報表附註2。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,Entergy Texas的電力銷售總額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 更改百分比 |
| (GWh) | | |
住宅 | 5,345 | | | 4,844 | | | 10 | |
商業廣告 | 3,706 | | | 3,420 | | | 8 | |
工業 | 7,291 | | | 6,561 | | | 11 | |
政府部門 | 207 | | | 190 | | | 9 | |
總零售額 | 16,549 | | | 15,015 | | | 10 | |
待轉售銷售額: | | | | | |
聯營公司 | 279 | | | 983 | | | (72) | |
非相聯公司 | 432 | | | 824 | | | (48) | |
總計 | 17,260 | | | 16,822 | | | 3 | |
有關Entergy Texas的營業收入的額外討論,請參閲本財務報表的附註13。
其他損益表差異
2022年第三季度與2021年第三季度比較
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•供電費用增加780萬美元,主要原因是植被維護費用增加;
•薪酬和福利費用比上一年增加200萬美元,主要原因是按獎勵辦法計提薪酬的時間安排;以及
•幾件單獨無關緊要的物品。
折舊和攤銷費用增加的主要原因是增加了在役廠房。
利息支出增加的主要原因是,2022年4月發行了2.9085億美元的優先擔保系統恢復債券,以及2022年8月發行了3.25億美元的5.00%系列抵押債券,
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
部分被到期前償還的5.459億美元優先擔保過渡債券所抵消,這是對2022年剩餘本金餘額的支付。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
其他運營和維護費用增加的主要原因是:
•供電費用增加1170萬美元,主要原因是植被維護費用和可靠性費用增加;
•非核能發電費用增加580萬美元,主要原因是與2021年6月購買的哈丁縣調峯設施有關的費用增加,以及與2021年同期相比,2022年開展的工作範圍擴大;
•客户服務中心支助費用增加270萬美元,主要原因是合同費用增加;
•薪酬和福利費用比上一年增加240萬美元,主要原因是按獎勵辦法計提薪酬的時間安排;以及
•幾件單獨無關緊要的物品。
折舊和攤銷費用增加的主要原因是增加了在役廠房。
其他收入增加的主要原因是,由於2022年在建工程增加,建設期間使用的股本基金津貼增加。
利息支出增加主要是由於2022年4月發行了2.9085億美元的優先擔保系統恢復債券,但由於支付了2022年剩餘本金餘額,提前償還了5.459億美元的優先擔保過渡債券,部分抵消了這一增長。
I收入税
實際所得税率為14.42022年第三季度為13.5%,截至2022年9月30日的9個月為13.5%。實際所得税率的差異2022年第三季度截至2022年9月30日的9個月與聯邦法定税率21%相比,主要是由於超額累計遞延所得税的攤銷以及與公用事業廠項目相關的某些賬面和税收差異。關於《減税和就業法案》的影響和監管活動的討論,見本財務報表附註10和表格10-K財務報表附註2和3。
實際所得税率為13.72021年第三季度的百分比截至2021年9月30日的9個月為11.3%。實際所得税率的差異2021年第三季度截至2021年9月30日的9個月與聯邦法定税率21%相比,主要是由於超額累計遞延所得税的攤銷以及與公用事業廠項目相關的某些賬面和税收差異。關於《減税和就業法案》的影響和監管活動的討論,見本財務報表附註10和表格10-K財務報表附註2和3。
所得税立法
請參閲“所得税立法《企業集團及其子公司管理層的財務討論與分析》一節,用於討論2022年通脹降低法案。
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
流動性與資本資源
現金流
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的現金流如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
期初現金及現金等價物 | $28 | | | $248,596 | |
| | | |
提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 224,735 | | | 254,980 | |
投資活動 | (487,729) | | | (479,166) | |
融資活動 | 477,070 | | | (24,385) | |
現金及現金等價物淨增(減) | 214,076 | | | (248,571) | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $214,104 | | | $25 | |
經營活動
截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金流比截至2021年9月30日的9個月減少了3020萬美元,這主要是由於回收燃料和購買電力成本的時機所致。關於燃料和所購電力費用回收的討論,見本財務報表附註2。這一減少被客户收款增加、向供應商付款的時機以及2022年風暴支出減少2470萬美元部分抵消,這主要是由於2021年颶風勞拉、颶風三角洲和冬季風暴URI的恢復工作。
投資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,用於投資活動的淨現金流比截至2021年9月30日的9個月增加了860萬美元,這主要是由於2021年6月以約6790萬美元的價格出售了蒙哥馬利縣發電廠7.56%的部分權益,以及2022年公佈的3120萬美元的現金抵押品,以支持Entergy Texas對MISO的義務。增加的款額被以下各項部分抵銷:
•配電建設支出減少4440萬美元,主要是由於2022年風暴恢復的資本支出減少,但由於Entergy德克薩斯州服務區的開發增加,部分抵消了資本支出的增加。風暴恢復支出減少的主要原因是2021年颶風勞拉和颶風三角洲的恢復工作;
•2021年6月以大約3670萬美元購買哈丁縣峯值設施;以及
•非核能發電建設支出減少2,660萬美元,主要原因是蒙哥馬利縣發電站項目在2021年的支出增加。
融資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,Entergy Texas的融資活動提供了4.771億美元的現金,而在截至2021年9月30日的9個月中,該公司使用了2440萬美元,這主要是由於以下活動:
•2022年8月發行3.25億美元5.00%系列抵押債券;
•2022年4月發行2.9085億美元優先擔保系統恢復債券;
•2021年5月提前償還1.25億美元2.55%系列抵押債券;
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
•2021年9月到期償還7,500萬美元4.10%系列抵押債券;
•2021年8月發行1.3億美元1.50%系列抵押債券;
•資金池活動;以及
•2021年4月從Entergy Corporation收到8500萬美元的出資,以維持Entergy Texas的資本結構,並預期即將到來的各種資本支出。
Entergy Texas應支付給貨幣池的金額減少是對現金流的使用,在截至2022年9月30日的9個月中,Entergy Texas應支付給貨幣池的金額減少了7960萬美元,而截至2021年9月30日的9個月增加了2010萬美元。資金池是一種公司間借款安排,旨在減少公用事業子公司對外部短期借款的需求。
關於長期債務的更多詳情,見本報告財務報表附註4和表格10-K財務報表附註5。
資本結構
Entergy Texas的債務與資本比率如下表所示。債務與資本比率的增加主要是由於2022年發行了長期債務,但因留存收益導致的股本增加而被部分抵消。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
債務與資本之比 | 51.5 | % | | 48.7 | % |
排除證券化債券的效果 | (2.6 | %) | | (0.5 | %) |
債務與資本之比,不包括證券化債券(A) | 48.9 | % | | 48.2 | % |
減去現金的效果 | (2.1 | %) | | — | % |
淨負債與淨資本之比,不包括證券化債券(A) | 46.8 | % | | 48.2 | % |
(a)計算中不包括證券化債券,這些債券對Entergy Texas沒有追索權。
淨債務由債務減去現金和現金等價物組成。債務包括融資租賃債務和長期債務,包括目前到期的部分。資本由債務和股權組成。淨資本由資本減去現金和現金等價物組成。Entergy Texas使用不包括證券化債券的債務資本比率來分析其財務狀況,並認為這些比率在評估Entergy Texas的財務狀況時為其投資者和債權人提供了有用的信息,因為證券化債券對Entergy Texas沒有追索權,如財務報表10-K表附註5中更全面的描述。Entergy Texas公司還使用不包括證券化債券的淨債務與淨資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估Entergy Texas公司的財務狀況提供了有用的信息,因為淨債務表明Entergy Texas公司的未償債務狀況不能輕易通過手頭的現金和現金等價物來償還。
資本的用途和來源
請參閲“管理層的財務討論和分析-流動性與資本資源“在10-K表格中,討論德克薩斯州Entergy的用途和資金來源。以下是對錶格10-K中提供的信息的更新。
Entergy Texas正在制定2023年至2025年的資本投資計劃,目前預計在此期間進行34億美元的資本投資。初步估計包括對發電項目的投資,以實現Entergy Texas投資組合的現代化、脱碳和多樣化,包括奧蘭治縣高級發電站;配電和公用事業支持支出,以提高可靠性、彈性和客户體驗;輸電支出,以提高可靠性和彈性,同時支持可再生能源的擴張;
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
以及其他投資。預計資本開支會定期審核和修訂,並可能因監管限制和要求、環境合規、商業機會、市場波動、經濟趨勢、業務重組、項目計劃的變化以及獲得資本的能力的持續影響而有所不同。
Entergy Texas的應收款項或(應付款項)資金池如下:
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9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
(單位:千) |
$5,146 | | ($79,594) | | ($20,075) | | $4,601 |
關於資金池的説明,見表格10-K中的財務報表附註4。
Entergy Texas有一項1.5億美元的信貸安排,計劃於2027年6月到期。信貸安排包括預先承諾以3000萬美元的貸款能力開立信用證。截至2022年9月30日,信貸安排下沒有現金借款和110萬美元的未償信用證。此外,Entergy Texas是一項未承諾信用證融資的一方,作為一種發佈抵押品的手段,以支持其對MISO的義務。截至2022年9月30日,在Entergy Texas的未承諾信用證安排下,有970萬美元的信用證未償還。有關信貸安排的額外討論,請參閲本財務報表附註4。
奧蘭治縣先進電站
正如在Form 10-K中討論的,2021年9月,Entergy Texas提交了一份申請,要求PUCT批准修訂Entergy Texas建造、擁有和運營奧蘭治縣先進發電站的便利和必要性證書,這是一個位於得克薩斯州橋城的新的1,215兆瓦聯合循環燃燒渦輪機設施,初步估計總成本為12億美元,其中包括髮電設施、輸電升級、意外事故、建設期間使用的資金津貼和必要的監管費用等。該項目包括具有雙燃料能力的燃氣輪機技術,能夠在商業運營時按體積共燃高達30%的氫氣,並可升級以支持未來100%的氫氣運營。2021年12月,PUCT將訴訟程序移交給國家行政聽證辦公室。2022年3月,某些幹預者提交了證詞,反對擬議項目中的氫氣共燃部分,其他人則提交了證詞,直接反對該項目。同樣在2022年3月,PUCT工作人員提交了證詞,反對擬議項目中的氫氣共燃部分,但在其他方面沒有對該項目的優點採取具體立場。PUCT的工作人員還建議PUCT設定Entergy Texas可以按該項目的費率收回的最高金額。2022年4月,德克薩斯州Entergy提交了反駁證詞,針對並反駁了這些不同的論點。同樣在2022年4月,ALJ與州行政聽證辦公室批准將案情聽證會從2022年4月持續到2022年6月,為Entergy Texas提供了一個機會,在聽證會之前加速確定和確定奧蘭治縣高級發電廠的定價60天。2022年5月, Entergy Texas獲得並向雙方提供了15.8億美元的最新固定定價選項,有效期至2022年7月中旬。關於案情的聽證會於2022年6月舉行,聽證會後簡報於2022年7月提交。2022年9月,ALJ與州行政聽證辦公室發佈了一份決定建議書,建議PUCT在滿足某些條件的情況下批准Entergy Texas的奧蘭治縣高級發電站認證申請,包括成本回收上限為13.7億美元,排除與共燃氫相關的投資,耐候性要求,以及客户獲得與該設施保證的熱率相關的任何合同利益。2022年10月,訴訟各方提出了例外情況,並對例外情況作出答覆。同樣在2022年10月,Entergy Texas向PUCT提交了關於新的固定定價選項的信息,該選項的估計項目成本約為15.5億美元,與Entergy Texas發佈的2022年11月中旬之前繼續進行的有限通知相關。PUCT的最終訂單預計將在2022年第四季度發佈。德克薩斯州的Entergy也在尋求環境許可,即
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
在施工開始前需要。在收到所需的監管批准、許可和其他條件後,該設施預計將於2026年底投入使用。
颶風勞拉、颶風三角洲和冬季風暴烏裏
正如在Form 10-K中所討論的,在2020年8月和2020年10月,颶風Laura和颶風Delta對Entergy Texas的服務區造成了廣泛的破壞。2021年2月,冬季風暴烏裏也對德克薩斯州Entergy的服務區造成了破壞。風暴導致了大範圍的停電,主要是對配電和輸電基礎設施的重大破壞,並在停電期間損失了銷售。2021年7月,Entergy Texas向PUCT提交了一份融資令申請,以批准某些系統恢復成本的證券化,該成本於2021年12月被PUCT批准為有資格證券化。2021年11月,雙方提交了一份無異議和解協議,支持發佈與Entergy Texas的申請一致的融資令,並對某些預付和持續成本進行了微小調整,以促進系統恢復債券的發行和服務。2022年1月,PUCT發佈了與無人反對的和解一致的融資令。作為融資命令的結果,2022年第一季度,Entergy Texas將1.53億美元從公用事業廠重新歸類為其他監管資產。
2022年4月,由Entergy Texas全資擁有和合並的公司Entergy Texas Restory Funding II,LLC發行了2.9085億美元的優先擔保系統恢復債券(證券化債券)。用這筆收益,Entergy Texas Restory Funding II從Entergy Texas購買了過渡物業,這是通過系統恢復費用從客户那裏收回的權利,金額足以償還證券化債券。Entergy Texas通過系統恢復費用開始收回成本,從2022年5月的第一個計費週期開始生效,系統恢復費用預計將保留長達15年。關於2022年4月發行證券化債券的討論,見本財務報表附註4。
州和地方費率管制與燃料成本回收
請參閲“管理層的財務討論和分析- 州和地方費率管制與燃料成本回收“在表格10-K中,討論州和地方費率監管以及燃料成本回收。以下是對該討論的更新。
零售價
2022年基本利率案例
2022年7月,Entergy Texas向PUCT提起基本利率訴訟,要求將基本利率淨增加約1.314億美元。基本利率案例基於截至2021年12月31日的12個月測試年度。所要求增加的主要驅動因素是進行折舊研究後折舊率的變化以及股本回報率的增加。此外,Entergy Texas包括在2018年1月1日至2021年12月31日期間投入使用的資本增加,包括目前反映在分配和輸電成本回收係數附加值和發電成本回收附加值中的那些附加值,所有這些都將因此程序而重置為零。2022年7月,PUCT將訴訟程序移交給國家行政聽證辦公室。2022年10月,幹預者提交了直接證詞,質疑並支持德克薩斯州Entergy利率案件申請的各個方面。討論的關鍵問題包括適當的股本回報率、發電廠停用、折舊率以及與電動汽車相關的擬議關税。2022年11月,PUCT工作人員提交了直接證詞,解決了一系列類似的問題,並建議將與所要求的基本費率淨增加約1.314億美元相關的德克薩斯州Entergy的總服務成本減少5070萬美元。Entergy Texas將於2022年11月提交反駁證詞。有關案情的聽證會定於2022年12月舉行。如果不能達成和解,預計PUCT將在2023年第二季度做出最終決定。
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
分銷成本回收係數(DCRF)附加要素
正如在表格10-K中討論的那樣,2021年8月,Entergy Texas向PUCT提交了修改其DCRF騎手的請求。修訂後的騎手旨在每年從Entergy Texas的零售客户那裏收取約4,020萬美元,或在Entergy Texas當時生效的DCRF騎手之外增加1390萬美元的年收入,這是基於其在2020年9月1日至2021年6月30日期間投資於分銷的資本。2021年9月,PUCT將訴訟程序移交給國家行政聽證辦公室。制定了程序性時間表,定於2021年12月舉行聽證會。2021年12月,雙方提交了一份無異議和解協議,建議允許Entergy Texas收取其要求的全部DCRF收入要求,並解決訴訟中的所有問題,包括一項動議,要求臨時費率在2022年1月24日及之後生效。此外,2021年12月,具有州行政聽證辦公室的行政法法官發佈了一項命令,批准了臨時税率動議,該動議於2022年1月生效,承認證據,並將訴訟發回PUCT考慮和解。2022年3月,PUCT發佈了一項命令,批准了和解。
傳輸成本回收係數(TCRF)附加指標
正如在表格10-K中討論的那樣,2021年10月,Entergy Texas向PUCT提交了修改其TCRF騎手的請求。修改後的車手旨在從Entergy Texas的零售客户那裏每年收取約6610萬美元,或超過Energy Texas當時有效的TCRF車手的1510萬美元的增量年收入,這是基於其在2020年9月1日至2021年7月31日期間在變速器上投資的資本和批准的變速箱費用的變化。2022年1月,PUCT將訴訟程序移交給國家行政聽證辦公室。2022年2月,雙方提交了一份無異議和解協議,建議允許Entergy Texas以臨時費率收取其要求的全部TCRF收入,自2022年3月起生效。2022年2月,ALJ批准了臨時税率動議,接受了證據,並將案件發回PUCT,以在未來的公開會議上審議最終命令。2022年6月,PUCT發佈了一項命令,批准了和解協議。
發電成本回收騎手
正如在Form 10-K中討論的那樣,2020年10月,Entergy Texas提交了一份申請,要求建立發電成本回收附加費,以開始收回其在蒙哥馬利縣發電廠的發電資本投資的回報和回報,直至2020年8月31日,這一申請於2021年1月獲得PUCT臨時批准。2021年3月,Entergy Texas申請更新其發電成本回收附加條款,以包括2020年8月31日之後其在蒙哥馬利縣發電廠的發電資本投資,而Entergy Texas於2021年10月代表各方提交的無異議和解協議於2022年1月獲得PUCT批准。2022年2月,Entergy Texas申請在五個月內額外收取約500萬美元,這是2021年1月批准的臨時收入要求與2022年1月批准的收入要求之間的差額,反映了Entergy Texas於2021年1月1日對蒙哥馬利縣發電廠的全部發電資本投資和所有權,加上2021年1月至2022年1月更新收入要求生效時的持有成本。2022年4月,Entergy Texas和PUCT工作人員提交了一項聯合擬議命令,支持批准Entergy Texas的申請。PUCT批准了與Entergy Texas的備案請求一致的Relate-Back騎手,費率於2022年8月在五個月內生效。
2020年12月,Entergy Texas也提交了一份申請,要求修改其發電成本回收騎手,以反映其對哈丁縣峯值設施的收購,該設施於2021年6月關閉。由於Hardin將在未來被收購,因此申請中提出的初始發電成本回收附加率與Entergy Texas的上一代成本回收附加率程序中確定的發電成本回收附加率沒有變化。2021年7月,PUCT發佈了批准該申請的命令。2021年8月,Entergy Texas提交了更新申請,以收回其在收購哈丁縣峯值設施中的實際投資。 2021年9月,PUCT將訴訟程序移交給國家行政辦公室
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
聽證會。制定了程序性時間表,定於2022年4月舉行聽證會。2022年1月,Entergy Texas對其申請進行了更新,以使所要求的收入要求與PUCT於2022年1月批准的發電成本回收附加條款和解條款保持一致。2022年3月,德克薩斯州Entergy代表雙方提出了一項無異議動議,該動議得到了行政法法院向州行政聽證辦公室的批准,以減少表明各方已原則上達成協議的程序性時間表。2022年4月,Entergy Texas代表雙方提交了一份一致的和解協議,將調整其發電成本回收附加費,以收回約9280萬美元的年收入要求,這比2022年1月批准的8830萬美元的年收入增加了450萬美元,這與Entergy Texas在收購Hardin縣峯值設施的實際投資有關。在提交一致和解協議的同時,Entergy Texas提交了一項商定的動議,要求接受證據並將案件發回PUCT審查和審議和解協議,該動議得到了行政法法院與州行政聽證辦公室的批准。PUCT批准了和解協議,費率於2022年8月生效。2022年9月,Entergy Texas提交了一份相關附加條款,旨在在三個月內額外收取約570萬美元,這是與Entergy Texas從2021年6月至2022年8月最新收入要求生效時收購Hardin縣峯值設施相關的收入要求加上運輸成本。
新冠肺炎點餐
如表格10-K中所述,2020年3月,國家公用事業公司授權電力公司將新冠肺炎大流行的影響產生的費用記錄為監管資產。在未來的訴訟中,PUCT將考慮每個公用事業公司要求收回這些監管資產是否合理和必要,適當的追回期限,以及由此產生的任何賬面成本。截至2022年9月30日,德克薩斯州企業集團擁有1,040萬美元的監管資產,用於支付與新冠肺炎大流行相關的成本。作為2022年基本利率申請的一部分,Entergy Texas要求在2022年12月開始的三年內收回其監管資產。
綠色定價選項關税
2022年1月,Entergy Texas提交了一份申請,請求批准實施兩種自願可再生期權關税,即Rider小量可再生期權(Rider SVRO)和Rider大容量可再生期權(Rider LVRO)。這兩種電費都是自願提供的,使客户能夠將他們每月的部分或全部用電量與可再生能源信用相匹配,這些信用由Entergy Texas購買並代表客户停用。自願參加Rider SVRO或Rider LVRO以及根據各自的費率評估的費用將是客户根據其其他適用的費率表和附加費支付的費用之外的費用。2022年4月,Entergy Texas代表雙方提交了一份無異議和解協議,支持批准Entergy Texas提出的綠色定價選項關税。作為和解協議的一部分,Entergy Texas同意修改Rider SVRO費率等級之間的成本分配,並承諾與客户合作並考慮客户的投入,以制定資產支持的綠色關税計劃。PUCT於2022年8月批准了和解協議。
燃料和購買的電力回收
2022年5月,Entergy Texas向PUCT提交了一份申請,要求實施臨時燃料附加費,以收取從2020年5月1日至2021年12月31日期間發生的燃料和購買電力成本的累計回收不足約5170萬美元,包括利息。回收不足的餘額主要歸因於冬季風暴烏裏的影響,包括天然氣價格創歷史新高,但被德克薩斯州Entergy收到的與勞拉颶風有關的MISO的和解部分抵消。Entergy Texas提議,臨時燃油附加費應在六個月內進行評估,從PUCT發佈最終訂單後的第一個計費週期開始,但不晚於2022年9月的第一個計費週期。同樣在2022年5月,PUCT將訴訟程序移交給州行政聽證辦公室。2022年7月,德克薩斯州Entergy代表雙方提交了一份無人反對的和解協議,解決了訴訟中的所有問題。此外,Entergy Texas提交了
目錄表
Entergy德克薩斯公司及其子公司
管理層的財務討論與分析
代表雙方提出動議,接受證據,批准最初申請中要求的臨時税率,並將訴訟程序發回PUCT考慮無異議的和解。2022年8月,ALJ與州行政聽證辦公室一起發佈了一項命令,批准Entergy Texas的動議,批准臨時費率,從2022年9月的第一個計費週期生效,並將案件發回PUCT進行最終批准。
2022年9月,Entergy Texas向PUCT提交了一份申請,要求對2019年4月至2022年3月期間的燃料和購買電力成本進行對賬。在對賬期間,Entergy Texas產生了大約17億美元的合格燃料和購買電力費用,扣除了計入此類費用和其他調整的某些收入。截至對賬期末,Entergy Texas的累計回收不足餘額約為1.031億美元,其中包括利息,Entergy Texas請求授權將其作為2022年4月開始的下一個對賬期間的期初餘額,等待PUCT批准的未來附加費或退款。預計PUCT將於2023年9月做出決定。
聯邦法規
請參閲“管理層的財務討論和分析- 聯邦法規” 在10-K表格中討論聯邦法規。
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“以表格10-K的形式討論核問題。
工商客户
請參閲“管理層的財務討論和分析- 工商客户“在10-K表格中,供工商客户討論。
環境風險
請參閲“管理層的財務討論和分析- 環境風險“在表格10-K中討論環境風險。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在10-K表格中,討論Entergy Texas的公用事業監管會計、長期資產減值、税收和不確定的税收狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他或有事項中所需的估計和判斷。請參閲“合格的養老金和其他退休後福利” in the “關鍵會計估計“企業公司和子公司管理層的財務討論和分析”一節,以瞭解有關合格養老金和其他退休後福利的討論的最新情況。
新會計公告
請參閲“新會計公告“表格10-K財務報表附註1一節,討論新的會計聲明。
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Entergy Texas,Inc.及附屬公司 |
合併損益表 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
(未經審計) |
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| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) | | (單位:千) |
營業收入 | | | | | | | | |
電式 | | $659,556 | | | $541,632 | | | $1,696,629 | | | $1,452,286 | |
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運營費用 | | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | 113,154 | | | 92,843 | | | 247,929 | | | 269,270 | |
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外購電力 | | 208,703 | | | 155,723 | | | 564,809 | | | 425,784 | |
其他運維 | | 83,014 | | | 68,973 | | | 230,580 | | | 202,743 | |
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所得税以外的其他税種 | | 29,886 | | | 30,479 | | | 73,817 | | | 73,025 | |
折舊及攤銷 | | 58,472 | | | 54,711 | | | 171,781 | | | 159,234 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | 8,072 | | | 10,029 | | | 43,917 | | | 51,122 | |
共計 | | 501,301 | | | 412,758 | | | 1,332,833 | | | 1,181,178 | |
| | | | | | | | |
營業收入 | | 158,255 | | | 128,874 | | | 363,796 | | | 271,108 | |
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其他收入 | | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 3,616 | | | 1,836 | | | 9,375 | | | 6,951 | |
利息和投資收入 | | 1,062 | | | 204 | | | 1,597 | | | 632 | |
其他--淨額 | | (1,655) | | | (507) | | | (1,757) | | | (1,457) | |
共計 | | 3,023 | | | 1,533 | | | 9,215 | | | 6,126 | |
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利息支出 | | | | | | | | |
利息支出 | | 24,613 | | | 21,220 | | | 68,626 | | | 66,157 | |
施工期間借用資金的撥備 | | (1,218) | | | (738) | | | (3,150) | | | (2,797) | |
共計 | | 23,395 | | | 20,482 | | | 65,476 | | | 63,360 | |
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所得税前收入 | | 137,883 | | | 109,925 | | | 307,535 | | | 213,874 | |
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所得税 | | 19,881 | | | 15,084 | | | 41,645 | | | 24,185 | |
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淨收入 | | 118,002 | | | 94,841 | | | 265,890 | | | 189,689 | |
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優先股息要求 | | 518 | | | 470 | | | 1,554 | | | 1,411 | |
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適用於普通股的收益 | | $117,484 | | | $94,371 | | | $264,336 | | | $188,278 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | | | | |
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Entergy Texas,Inc.及附屬公司 |
合併現金流量表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
淨收入 | | $265,890 | | | $189,689 | |
將淨收入與經營活動提供的現金流量淨額進行調整: | | | | |
折舊及攤銷 | | 171,781 | | | 159,234 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | 57,532 | | | 31,518 | |
資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款 | | (63,743) | | | (50,538) | |
燃料庫存 | | 16,868 | | | 7,232 | |
應付帳款 | | 77,740 | | | 20,506 | |
應計税金 | | 2,520 | | | 6,003 | |
應計利息 | | (4,832) | | | (12,808) | |
延期燃料成本 | | (273,644) | | | (103,013) | |
其他營運資金賬户 | | (11,927) | | | (19,522) | |
估計損失準備金 | | (414) | | | 67 | |
其他監管資產 | | (130,042) | | | 72,760 | |
其他監管責任 | | (23,014) | | | (21,469) | |
批准證券化的系統恢復成本被確認為監管資產 | | 153,383 | | | — | |
養卹金和其他退休後負債 | | (12,458) | | | (16,489) | |
其他資產和負債 | | (905) | | | (8,190) | |
經營活動提供的現金流量淨額 | | 224,735 | | | 254,980 | |
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投資活動 | | | | |
建設支出 | | (469,630) | | | (541,161) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 9,375 | | | 6,951 | |
出售資產所得收益 | | — | | | 67,920 | |
購買資產的付款 | | — | | | (36,534) | |
和解協議帶來的訴訟收益 | | 4,134 | | | — | |
應收資金池變動--淨額 | | (5,146) | | | 4,601 | |
證券化賬户的變更 | | 4,698 | | | 19,057 | |
增加其他投資 | | (31,160) | | | — | |
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用於投資活動的現金流量淨額 | | (487,729) | | | (479,166) | |
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融資活動 | | | | |
發行長期債券所得收益 | | 606,444 | | | 127,931 | |
償還長期債務 | | (54,257) | | | (269,435) | |
母公司出資 | | — | | | 85,000 | |
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應付貨幣池變動--淨額 | | (79,594) | | | 20,075 | |
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支付的優先股股息 | | (1,542) | | | (1,411) | |
其他 | | 6,019 | | | 13,455 | |
融資活動提供(用於)的現金流量淨額 | | 477,070 | | | (24,385) | |
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現金及現金等價物淨增(減) | | 214,076 | | | (248,571) | |
期初現金及現金等價物 | | 28 | | | 248,596 | |
期末現金及現金等價物 | | $214,104 | | | $25 | |
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補充披露現金流量信息: | | | | |
期內支付的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $71,311 | | | $77,110 | |
所得税 | | $1,085 | | | $11,710 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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Entergy Texas,Inc.及附屬公司 |
合併資產負債表 |
資產 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金 | | $5,290 | | | $28 | |
臨時現金投資 | | 208,814 | | | — | |
現金和現金等價物合計 | | 214,104 | | | 28 | |
證券化回收信託賬户 | | 21,931 | | | 26,629 | |
應收賬款: | | | | |
客户 | | 141,972 | | | 83,797 | |
壞賬準備 | | (2,989) | | | (5,814) | |
聯營公司 | | 17,759 | | | 31,720 | |
其他 | | 17,608 | | | 13,404 | |
應計未開單收入 | | 79,887 | | | 62,241 | |
應收賬款總額 | | 254,237 | | | 185,348 | |
延期燃料成本 | | 321,924 | | | 48,280 | |
燃料庫存--按平均成本計算 | | 25,844 | | | 42,712 | |
材料和用品--按平均成本計算 | | 82,470 | | | 72,884 | |
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提前還款和其他 | | 57,253 | | | 17,515 | |
共計 | | 977,763 | | | 393,396 | |
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其他財產和投資 | | | | |
對附屬公司的投資--以股權形式 | | 262 | | | 300 | |
非公用事業財產--按成本計算(減去累計折舊) | | 376 | | | 376 | |
其他 | | 18,097 | | | 18,128 | |
共計 | | 18,735 | | | 18,804 | |
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公用事業廠 | | | | |
電式 | | 7,259,010 | | | 7,181,567 | |
正在進行的建築工程 | | 285,907 | | | 183,965 | |
總公用事業廠 | | 7,544,917 | | | 7,365,532 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 2,121,834 | | | 2,049,750 | |
公用事業廠--網 | | 5,423,083 | | | 5,315,782 | |
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遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
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其他監管資產(包括#美元的證券化財產274,933截至2022年9月30日和美元23,818截至2021年12月31日) | | 551,375 | | | 421,333 | |
| | | | |
其他 | | 126,722 | | | 112,096 | |
共計 | | 678,097 | | | 533,429 | |
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總資產 | | $7,097,678 | | | $6,261,411 | |
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Entergy Texas,Inc.及附屬公司 |
合併資產負債表 |
負債和權益 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
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應付帳款: | | | | |
聯營公司 | | $73,558 | | | $142,929 | |
其他 | | 197,204 | | | 164,981 | |
客户存款 | | 38,503 | | | 37,271 | |
應計税金 | | 51,538 | | | 49,018 | |
應計利息 | | 14,170 | | | 19,002 | |
無保障超額累計遞延所得税的當期部分 | | 2,660 | | | 27,188 | |
| | | | |
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其他 | | 19,107 | | | 16,120 | |
共計 | | 396,740 | | | 456,509 | |
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非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 761,897 | | | 692,496 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 8,864 | | | 9,325 | |
所得税的監管責任--淨額 | | 133,021 | | | 144,145 | |
其他監管責任 | | 49,698 | | | 37,060 | |
資產報廢成本負債 | | 10,971 | | | 8,520 | |
累計撥備 | | 7,828 | | | 8,242 | |
| | | | |
長期債務(包括#美元的證券化債券287,229截至2022年9月30日和美元53,979截至2021年12月31日) | | 2,907,947 | | | 2,354,148 | |
其他 | | 73,170 | | | 67,760 | |
共計 | | 3,953,396 | | | 3,321,696 | |
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承付款和或有事項 | | | | |
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股權 | | | | |
普通股,無面值,授權200,000,000已發行和已發行的股份46,525,0002022年和2021年的股票 | | 49,452 | | | 49,452 | |
實收資本 | | 1,050,125 | | | 1,050,125 | |
留存收益 | | 1,609,215 | | | 1,344,879 | |
普通股股東權益總額 | | 2,708,792 | | | 2,444,456 | |
無償債基金的優先股 | | 38,750 | | | 38,750 | |
共計 | | 2,747,542 | | | 2,483,206 | |
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負債和權益總額 | | $7,097,678 | | | $6,261,411 | |
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Entergy Texas,Inc.及附屬公司 |
合併權益變動表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
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| | | 普通股權益 | | |
| 優先股 | | 普普通通 庫存 | | 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 總計 |
| (單位:千) |
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2020年12月31日餘額 | $35,000 | | | $49,452 | | | $955,162 | | | $1,117,964 | | | $2,157,578 | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 50,058 | | | 50,058 | |
| | | | | | | | | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | (470) | | | (470) | |
2021年3月31日的餘額 | 35,000 | | | 49,452 | | | 955,162 | | | 1,167,552 | | | 2,207,166 | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 44,790 | | | 44,790 | |
母公司出資 | — | | | — | | | 85,000 | | | — | | | 85,000 | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | (471) | | | (471) | |
| | | | | | | | | |
2021年6月30日的餘額 | 35,000 | | | 49,452 | | | 1,040,162 | | | 1,211,871 | | | 2,336,485 | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 94,841 | | | 94,841 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | (470) | | | (470) | |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日的餘額 | $35,000 | | | $49,452 | | | $1,040,162 | | | $1,306,242 | | | $2,430,856 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日的餘額 | $38,750 | | | $49,452 | | | $1,050,125 | | | $1,344,879 | | | $2,483,206 | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 50,403 | | | 50,403 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | (518) | | | (518) | |
2022年3月31日的餘額 | 38,750 | | | 49,452 | | | 1,050,125 | | | 1,394,764 | | | 2,533,091 | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 97,485 | | | 97,485 | |
| | | | | | | | | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | (518) | | | (518) | |
| | | | | | | | | |
2022年6月30日的餘額 | 38,750 | | | 49,452 | | | 1,050,125 | | | 1,491,731 | | | 2,630,058 | |
| | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 118,002 | | | 118,002 | |
優先股股息 | — | | | — | | | — | | | (518) | | | (518) | |
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2022年9月30日的餘額 | $38,750 | | | $49,452 | | | $1,050,125 | | | $1,609,215 | | | $2,747,542 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | | | | | |
系統能源股份有限公司。
管理層的財務討論和分析
系統能源的主要資產目前包括大灣區的所有權權益和租賃權益。根據單位電力銷售協議,來自其90%權益的容量和能源出售給其僅有的四個客户:阿肯色州Entergy、路易斯安那州Entergy、密西西比州Entergy和新奧爾良Entergy。系統能源的營運收入來自根據單位電力銷售協議分配其於Grand Bay的90%權益所涉及的容量、能源及相關成本。根據單位電力銷售協議支付的款項是系統能源公司運營收入的唯一來源。正如在“對系統能源的投訴以下,系統能源目前正參與其客户的零售監管機構在FERC提起的法律程序,涉及其股本回報率、資本結構、續訂大灣區11.5%的售後回租、處理費率基數中不確定的税收狀況、其在大灣區經營的審慎,以及根據單位電力銷售協議收取的費率。
經營成果
淨收入
2022年第三季度與2021年第三季度比較
2022年第三季度的淨收入相對保持不變,與2021年第三季度相比減少了10萬美元。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
系統能源在截至2022年9月30日的9個月中淨虧損3.214億美元,而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為8170萬美元,這主要是由於2022年第二季度記錄的5.51億美元(税後淨額)的監管費用,以反映與FERC未決訴訟相關的部分和解協議和和解提議的影響。由於利率基數的變化,收入增加,部分抵消了收益的減少。關於部分和解協議和和解要約的討論,見本財務報表附註2。
所得税
2022年第三季度的有效所得税税率為11%,截至2022年9月30日的9個月的有效所得税税率為26.4%。2022年第三季度和截至2022年9月30日的9個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税,其中包括對2022年第三季度記錄的州投資税收抵免攤銷的調整。
2021年第三季度的有效所得税税率為23.5%。2021年第三季度的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於州所得税。
截至2021年9月30日的9個月,有效所得税税率為7.7%。截至2021年9月30日的9個月的有效所得税税率與聯邦法定税率21%的差異主要是由於超額累計遞延所得税的攤銷,部分被州所得税抵消。關於《減税和就業法案》的影響和監管活動的討論,見本財務報表附註10和表格10-K財務報表附註2和3。
所得税立法
請參閲“所得税立法《企業集團及其子公司管理層的財務討論與分析》一節,用於討論2022年通脹降低法案。
流動性與資本資源
現金流
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的現金流如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (單位:千) |
期初現金及現金等價物 | $89,201 | | | $242,469 | |
| | | |
提供的現金淨額(用於): | | | |
經營活動 | 177,739 | | | 130,676 | |
投資活動 | (118,663) | | | (75,603) | |
融資活動 | 46,958 | | | (134,400) | |
現金及現金等價物淨增(減) | 106,034 | | | (79,327) | |
| | | |
期末現金及現金等價物 | $195,235 | | | $163,142 | |
經營活動
與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金流增加了4710萬美元,這主要是由於2021年支付的3910萬美元的所得税、應收賬款的時間以及向供應商付款的時間,但與2021年同期相比,2022年用於核燃料停運的支出增加了3610萬美元,部分抵消了這一增長。System Energy在2021年支付了所得税,這是因為根據與2014-2015年美國國税局審計決議相關的聯邦調整提交的修改後的密西西比州納税申報單,以及根據公司間所得税分配協議支付的一部分款項。關於2014-2015年國税局審計的討論,見表格10-K財務報表附註3。
投資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,用於投資活動的淨現金流量比截至2021年9月30日的9個月增加了4310萬美元,主要原因是:
•核建設支出增加6640萬美元,主要是由於2022年各種核項目的支出增加;以及
•增加5 260萬美元,原因是核燃料活動的波動,因為公用事業公司業務、材料和服務交付所需燃料重新裝填的時間和定價每年不同,以及核燃料週期期間現金支付的時間不同。
這一增長被資金池活動所抵消。
系統能源公司從貨幣池中的應收賬款減少是現金流的一個來源,在截至2022年9月30日的9個月中,系統能源公司從貨幣池中的應收賬款減少了7090萬美元,而截至2021年9月30日的9個月增加了830萬美元。資金池是一個內部的
公司借款安排,旨在減少公用事業子公司對外部短期借款的需求。
融資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,系統能源公司的融資活動提供了4700萬美元的現金,而在截至2021年9月30日的9個月中使用了1.344億美元的現金,這主要是因為:
•系統能源核燃料公司可變利息實體於2021年2月償還1億美元3.42%系列J債券;以及
•普通股股息和分配減少7,400萬美元。2022年沒有進行普通股股息或分配,以維持系統能源的資本結構,並預期與MPSC達成和解。
關於長期債務的更多詳情,見本報告財務報表附註4和表格10-K財務報表附註5。
資本結構
系統能源的債務與資本比率如下表所示。負債與資本比率的增加主要是由於2022年的淨虧損。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
債務與資本之比 | 50.6 | % | | 40.4 | % |
減去現金的效果 | (7.1 | %) | | (3.0 | %) |
淨負債與淨資本之比 | 43.5 | % | | 37.4 | % |
淨債務由債務減去現金和現金等價物組成。債務包括短期借款和長期債務,包括目前到期的部分。資本包括債務和普通股權益。淨資本由資本減去現金和現金等價物組成。系統能源使用債務與資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估系統能源的財務狀況提供了有用的信息。系統能源使用淨債務與淨資本比率來分析其財務狀況,並認為它為投資者和債權人評估系統能源的財務狀況提供了有用的信息,因為淨債務指的是系統能源的未償債務狀況,而這些債務不能通過手頭的現金和現金等價物隨時償還。
資本的用途和來源
請參閲“管理層的財務討論和分析-流動性與資本資源“在10-K表格中,討論系統能源的用途和資本來源。以下是對錶格10-K中提供的信息的更新。
系統能源公司正在制定2023年至2025年的資本投資計劃,目前預計在此期間進行5.1億美元的資本投資。初步估計數包括與大海灣投資和倡議有關的數額。
System Energy從資金池中獲得的應收賬款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2021 | | 2020年12月31日 |
(單位:千) |
$4,802 | | $75,745 | | $12,338 | | $4,004 |
關於資金池的説明,見表格10-K中的財務報表附註4。
系統能源核燃料公司可變利息實體有一筆1.2億美元的信貸安排,計劃於2025年6月到期。截至2022年9月30日,系統能源核燃料公司可變利息實體信貸安排下的未償還貸款為8390萬美元。有關可變利息實體信貸安排的額外討論,請參閲本財務報表附註4。
聯邦法規
請參閲“費率、成本回收和其他法規 - 聯邦法規《企業集團及其子公司管理層的財務討論和分析》一節,採用表格10-K和財務報表附註2以及表格10-K,以討論聯邦法規。
對系統能源的投訴
有關對系統能源的未決投訴的信息,請參閲表格10-K中的財務報表附註2。以下是對該討論的更新。請參閲“與MPSC進行系統能源結算“以下是對部分和解協議的討論,以及與FERC懸而未決的訴訟有關的和解提議。
權益報酬率與資本結構投訴
如表格10-K所述,2021年3月,FERC ALJ在針對System Energy的訴訟中就單位電力銷售協議的股本回報率部分發布了初步裁決。關於系統能源的授權股本回報率,行政法法院認定,現有的10.94%的股本回報率不再公正合理,根據第569-A號意見方法論的應用,重置的授權股本回報率應為9.32%。ALJ進一步確定,系統能源應根據當前股本回報率與重置授權股本回報率之間的差額,在15個月的退款期(2017年1月至2018年4月)內支付退款。ALJ裁定,2018年4月關於授權股本回報率的投訴應被駁回,第二個15個月退款期不應到期退款。關於System Energy的資本結構,ALJ根據用於評估第二宗投訴的股本回報率的代理集團的平均股本比率,確定System Energy的實際股本比率過高,公平合理的股本比率為48.15%。ALJ進一步確定,系統能源應根據實際股本比率與48.15%股本比率之間的差額,在15個月的退款期(2018年9月至2019年12月)內支付退款。如果維持ALJ的初步決定,這一訴訟的估計退款約為6200萬美元,其中包括2022年9月30日之前的利息,估計由此導致的年減幅約為3400萬美元。在FERC做出最終決定之前,預計退款將繼續計息。
ALJ的初步裁決是FERC訴訟過程中的臨時步驟,並且ALJ在初始決定中做出的決定不控制FERC。2021年4月,System Energy提交了關於例外的簡報,其中對初步裁決在股本回報率和資本結構問題上的調查結果提出了質疑。同樣在2021年4月,LPSC、APSC、MPSC、市議會和FERC審判工作人員提交了關於例外的簡報。反對例外的答覆摘要由系統能源、FERC審判工作人員、
LPSC、APSC、MPSC和市議會。可能需要的退款,只有在FERC發佈命令審查最初的決定後才會到期。
2022年8月,哥倫比亞特區巡迴上訴法院發佈了一項命令,處理聯邦能源委員會第569和569-A號意見的上訴,其中確立了行政法法院在上文討論的針對系統能源的訴訟中的初步裁決中所適用的方法。上訴令涉及確定適用於MISO變速器所有者的股本回報率的方法。哥倫比亞特區巡迴法院認為,FERC使用風險溢價模型作為方法的一部分是武斷和反覆無常的,並將案件發回FERC。發回的案件正在等待FERC的行動。
大灣區售後回租續簽投訴和不確定税率基數問題
正如表格10-K中所討論的,2018年5月,LPSC對系統能源和企業服務公司提起訴訟,涉及系統能源公司續簽最初於1988年12月簽訂的一項售後回租交易,該交易最初是為了獲得Grand Bay 1號機組11.5%的不可分割權益。2019年11月,FERC ALJ舉行了聽證會。2020年4月,ALJ發佈了初步裁決。除其他事項外,ALJ認定退款應在三個主要問題上到期。首先,關於租賃續期付款,行政法法院認定,系統能源通過租賃續期付款收回不公平的收購溢價,系統能源通過差餉從客户那裏收回的服務成本應限於基於租賃資產剩餘賬面淨值的服務成本,約為7,000萬美元。行政法法院認為,解決這一問題的辦法應該是退還租賃付款(自2015年7月以來每年約1,720萬美元),並按FERC季度利率確定利息,這將通過在服務成本中增加租賃資產的賬面淨值來抵消。行政法法院沒有計算作為這一補救措施的結果預期退款的價值。此外,系統能源公司將不再以預期的費率收回租賃付款。第二,關於與不確定的税收狀況有關的負債,行政法法院認定這些負債是累積的遞延所得税,該系統能源公司的税率基數本應為這些負債而降低。如果維持ALJ的初步決定,預計到2022年9月30日為止,這期債券的退款約為4.22億美元,外加利息,到2022年9月30日約為1.44億美元。ALJ還發現,系統能源應該包括與不確定的税收狀況相關的負債,作為未來的税率基數下調。第三,關於折舊費用調整,行政法法官發現,系統能源應追溯和前瞻性地糾正重新開票中的錯誤,但不應允許系統能源從此類更正所產生的任何追溯收益中收回利息。如果在這個問題上的初步決定得到確認,系統能源公司估計退款約為2000萬美元,其中包括2022年9月30日之前的利息。
ALJ的初步裁決是FERC訴訟過程中的臨時步驟,ALJ在初始裁決中做出的裁決不控制FERC。行政法法院在最初的裁決中承認,這些都是FERC的第一印象問題。此案正在聯邦司法審查委員會面前待決,聯邦司法審查委員會將審查案件並就訴訟程序發佈命令,聯邦司法委員會可以接受、拒絕或修改行政法法官的全部或部分初步決定。可能需要的退款,只有在FERC發佈命令審查最初的決定後才會到期。
LPSC附加投訴
如表格10-K中所述,2020年5月,LPSC授權其工作人員向FERC提出額外投訴,涉及系統能源根據單位電力銷售協議向路易斯安那州Entergy供應的能源和容量收取的費率。
單位售電協議投訴
LPSC、APSC、MPSC和市議會於2020年9月提出了第一起額外投訴。第一起投訴提出了兩組利率指控:違反提起的利率和
該等條款包括:先前期間的相應退款要求;以及單位電力銷售協議的內容不公平及不合理,以及15個月退款期間的相應退款要求及預期對單位電力銷售協議的更改。2021年5月,FERC發佈了一項解決投訴的命令,將退款生效日期設定為2020年9月21日,建立了聽證程序,並擱置了這些程序,等待FERC對上文討論的Grand Bay出售-回租續簽投訴的初步決定進行審查。System Energy同意擱置聽證,但要求重新聽取FERC的決定,因為該決定涉及的聽證事項超出了FERC的管轄權或權力範圍。投訴人要求重新聽取FERC暫停聽證的決定,並提出動議繼續進行,動議系統Energy隨後表示反對。2021年6月,System Energy的重審請求因法律運作而被駁回,System Energy向第五巡迴上訴法院提起了對FERC命令的上訴。上訴最初被擱置了90天,但暫緩期限已經到期。2021年11月,第五巡迴法院駁回了上訴,稱其為時過早。
2021年11月,LPSC、APSC和市議會提交了直接證詞,並要求FERC下令退還前期資金和對單位電力銷售協議的預期修正案。LPSC的退款要求包括以下指控:(1)系統能源不應將某些售後回租交易成本計入預付款;(2)系統能源應貸記費率基數,以反映與預收租賃付款相關的資金的時間價值;(3)系統能源錯誤地將計入費率基數的賬户174中記錄的加油停電費用計入費率基數;以及(4)系統能源不應將賬户190中的幾個累計遞延所得税餘額計入費率基數。LPSC還在尋求對留存收益和資本結構進行追溯調整,同時實施其擬議的退款。此外,LPSC尋求修改未來的單位電力銷售協議,以解決線下成本、激勵薪酬、營運資金津貼、訴訟費用和2019年資本基金協議的終止。APSC辯稱:(1)System Energy在確定資本成本中的短期債務時,應將來自Entergy System貨幣池的借款計入;以及(2)System Energy應將貨幣池投資收益的分配計入客户。市議會聲稱,System Energy在資金池中保留了多餘的現金,保留多餘的現金是不謹慎的。基於這一指控, 市議會的證人建議在2004年至2021年9月期間退還約9880萬美元或其他替代救濟。市議會還建議FERC在預期的基礎上實施假設的股本比率,如48.15%的股本與資本之比。
2022年1月,系統能源提交了答辯證詞,辯稱FERC不應下令退款或對單位電力銷售協議的任何預期修正案。針對LPSC的退款要求,System Energy辯稱,除其他事項外,(1)將銷售回租交易成本計入預付款是正確的;(2)提交的費率原則禁止對與預收租賃付款相關的資金的時間價值進行追溯抵免的請求;(3)延遲加油中斷成本的會計錯誤分類已得到更正,不會對客户造成損害,也不需要退款;以及(4)其對賬户190中特定累計遞延所得税餘額的會計和差餉制定處理是正確的。System Energy進一步答覆説,不應下令對留存收益或資本結構進行追溯調整,因為沒有要求這種補救的一般政策,也沒有顯示資本結構的留存收益部分沒有正確實施。此外,System Energy提供的證據表明,零售監管機構早就知道所有受到質疑的成本,並批准將其計入零售費率,試圖追溯挑戰這些成本是不公正和不合理的,其中一些成本已計入費率數十年。作為對LPSC提出的前瞻性調整的迴應,System Energy提出了證據,表明不需要任何擬議的調整。關於線下費用問題,在發現程序中,系統能源識別出某些月份的歷史分配錯誤,並同意向客户提供賬單信用以糾正錯誤。為了迴應APSC的要求, 系統能源公司辯稱,在確定資本成本時,《單位電力銷售協議》不包括系統能源公司從Entergy系統貨幣池中借款或向Entergy系統貨幣池存款的收益;因此,在這些問題上不應退款。針對市議會的説法,系統能源公司辯稱,它合理地管理了現金,市議會的
現金管理理論是有缺陷的,因為它沒有充分考慮系統能源的相關現金需求,並且對企業系統資金池的運作做出了錯誤的假設。System Energy進一步指出,其資本結構問題已經受到FERC未決訴訟的影響。
2022年3月,FERC審判人員提交了直接和答辯證詞,以迴應LPSC、APSC和市議會的直接證詞。FERC審判人員在證詞中建議退款,主要原因有兩個:(1)它得出結論,系統能源本應排除賬户190中與費率退款相關的特定累計遞延所得税餘額;(2)它得出結論,系統能源本應排除賬户190中與2005年發生的視為合同履行和重新發行相關的特定累計遞延所得税餘額。FERC試驗工作人員建議退還8410萬美元,不包括任何税收總額或FERC利息。此外,FERC試驗工作人員建議對單位電力銷售協議進行以下預期修改:(1)納入費率基礎抵免,以確認與預先收取租賃付款相關的金錢的時間價值;(2)不包括首席執行官辦公室成員的高管激勵性薪酬成本和長期業績單位成本,如果獎勵完全或主要基於財務指標;(3)不包括股票期權、業績單位和限制性股票獎勵的未歸屬應計金額。關於最終涉及系統能源回報率合理性的問題,FERC審判人員表示,鑑於有關係統能源的股本回報率和資本結構的懸而未決的案件,沒有必要在本次訴訟中考慮此類問題。在LPSC、APSC和市議會提出的所有其他實質性問題上,FERC試驗工作人員建議不退款或不修改單位電力銷售協議。
2022年4月,系統能源提交了交叉答辯證詞,以迴應FERC審判人員關於退還累積遞延所得税問題的建議,並就高管激勵薪酬問題提出了修改單位電力銷售協議的建議。2022年6月,FERC審判工作人員提交了修訂後的答覆證詞,其中建議額外退還與賬户190中與視為合同履行和重新簽發有關的累計遞延所得税餘額相關的額外退款在2005年。根據證詞修訂,FERC審判工作人員建議的退款總額為1.066億美元,不包括任何税收總額或FERC授予的利息。同樣在2022年6月,系統能源提交了修訂和補充十字-回答證詞,以迴應FERC審判工作人員證詞的變化,並反對其修訂建議。
2022年5月,LPSC、APSC和市議會提交了反駁證詞。LPSC的證詞提出了新的主張,包括:(1)某些售後回租交易成本可能是不謹慎地發生的;(2)與售後回租交易成本相關的累計遞延所得税本應計入税率基數;(3)與聯邦投資税收抵免相關的遞延所得税應計入税率基數;(4)每月淨營業虧損累計遞延所得税應排除在税率基數之外;以及(5)幾類擬議的税率變化,包括高管激勵薪酬、航空旅行、行業會費和法律費用,也應要求退還歷史費用。LPSC的反駁證詞認為,對涉嫌違反關税和其他索賠的退款必須通過重新運行單位電力銷售協議公式費率來計算;然而,它包括與其部分(但不是全部)索賠相關的退款估計,總計2.86億美元,不計利息。市議會的反駁證詞還提出了一種新的替代理論,並要求對System Energy參與Entergy System資金池進行救濟, 在這一項下,它計算出約5170萬美元的退款估計。APSC的反駁證詞與LPSC的直接證詞一致,即留存收益應在全面退款計算中進行調整。證詞量化了三個問題的估計影響:(1)如果系統能源從貨幣池中的借款包括在短期債務中,單位電力銷售協議下的收入要求減少150萬美元;(2)如果系統能源在貨幣池收益中的分配份額通過單位電力銷售協議貸記,收入要求減少190萬美元;以及(3)在給定的一年中,每訂購5000萬美元的退款,收入要求減少190萬美元,不計利息。
2022年6月通過了新的程序性時間表,規定增加幾輪證詞,聽證會將於2022年9月開始,初步裁決將於2023年3月發佈。2022年7月,系統
Energy提交了響應性的反駁證詞,迴應了LPSC和市議會的反駁證詞中的新主張。同樣在2022年7月,LPSC提交了補充反駁證詞,以迴應System Energy修改後的交叉回答證詞,以及System Energy文件D響應性反駁試驗贍養費是對那個證詞的迴應。2022年8月,LPSC提交了響應性反駁測試向系統能源的迴應反駁證詞致敬。聽證會於2022年9月開始。
LPSC呈請曼達默斯令狀
2022年8月,LPSC提交了一份請願書,要求第五巡迴上訴法院發出逮捕令,命令FERC在90天內對某些懸而未決的訴訟採取行動,包括Grand Bay審慎申訴、股權回報和資本結構申訴以及Grand Bay出售-回租續簽申訴。2022年9月,FERC和System Energy對LPSC的請願書提出了反對意見,APSC和市議會提交了支持請願書的幹預文件。關於投訴的進一步討論,見表格10-K財務報表附註2。
系統能源公式費率年度協議關於2020日曆年賬單的正式挑戰
系統能源的單位電力銷售協議包括公式費率協議,其中規定了成本投入的披露、非正式發現程序的機會和挑戰過程。2022年2月,根據議定書程序,LPSC、APSC、MPSC、市議會和密西西比州公用事業部門的工作人員向FERC提交了對系統能源公司在2020日曆年實施公式費率的正式挑戰。正式的挑戰指控:(1)系統能源接受美國國税局對之前不確定的税收狀況的部分接受是不謹慎的;(2)系統能源本應推遲記錄美國國税局部分接受之前不確定的税收狀況的結果,直到內部税收分配支付之後;(3)在差餉中收取的股權比率過高;(4)出售-回租租金支付本應被排除在差餉之外;以及(5)正在進行的單位電力銷售協議投訴程序中的所有問題也應反映在2020日曆年的賬單中。雖然System Energy不同意2020年日曆年賬單有任何退款,但正式質詢估計,第一至第四項指控的財務影響約為5300萬美元的退款,不包括將在FERC命令發佈後計算的利息;它沒有提供第五項指控的財務影響的估計。
2022年3月,System Energy提交了對正式質疑的答覆,其中要求FERC根據法律拒絕正式質疑,否則暫停訴訟,等待相關案卷的解決。
與MPSC進行系統能源結算
2022年6月,系統能源、密西西比州Entergy和其他被點名的Entergy各方參與了FERC的13項卷宗訴訟,向FERC提交了一份部分和解協議和和解提議。和解協議紀念了Entergy雙方與MPSC達成的協議,以在全球範圍內解決Entergy各方與MPSC之間與FERC訴訟程序以及系統能源公司過去執行單位電力銷售協議有關的所有實際和潛在索賠。單位電力銷售協議是FERC管轄的費率費率,適用於從系統能源公司擁有和租賃的Grand Bay股份向Entergy Missisippi、Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和Entergy New Orleans出售能源和容量。在考慮從附屬公司購買其他股份後,密西西比州Entergy收購的金額最大,接近系統能源公司在Grand Bay的份額的40%。因此,和解協議限制了System Energy與所確定的訴訟程序相關的總體退款風險,因為它們將在Entergy各方和MPSC之間完全解決。
在Entergy各方和MPSC之間解決的FERC訴訟包括股權回報和資本結構投訴、Grand Bay出售-回租續簽投訴和不確定的税收狀況
費率基數問題、單位電力銷售協議投訴和Grand Bay審慎投訴,所有這些都在10-K表格財務報表附註2中討論,並在上文更新。它們還包括關於系統能源公司在《減税和就業法案》之後退還超額累計遞延所得税的訴訟程序,以及為解決系統能源公司2020年10月和2020年12月聯邦電力法第205條提交的向客户提供抵免的程序,這些文件與美國國税局關於不確定的退役税收狀況的決定有關,也如財務報表附註2所述。和解協議還解決了MPSC參與零售監管機構對System Energy客户提出的與執行上文討論的2020測試年度單位電力銷售協議年度公式費率協議有關的正式挑戰。
和解協議規定,系統能源向密西西比州Entergy退還2.35億美元,這筆資金將在和解生效日期後120天內支付(要麼是FERC批准和解協議而不進行實質性修改的日期,要麼是所有和解各方同意接受修改或以其他方式修改和解協議以迴應FERC提出的重大修改的日期)。此外,從2022年7月的服務月開始,和解協議規定對密西西比州Entergy來自System Energy的賬單進行調整,以反映:授權股本回報率為9.65%,資本結構不超過52%的股本,預收售後回租租金成本的税率基數降低,以及將某些長期激勵計劃業績單位成本從税率中排除。
和解明確取決於聯邦能源審查委員會和MPSC的批准。它於2022年6月獲得MPSC的批准。Entergy的公用事業運營公司購買者的剩餘零售監管機構(APSC、LPSC和市議會)可以選擇加入和解。如果他們都選擇根據和解條款這樣做,那麼系統能源公司支付的黑匣子退款總額將為5.8825億美元,預期費率調整將適用於單位電力銷售協議下的所有買家。
如果FERC根據其條款批准和解協議,那麼即使沒有其他零售監管機構選擇加入和解協議,它也將對Entergy各方和MPSC具有約束力。和解將不會對已確定的FERC程序中未達成和解的各方的權利產生影響。
System Energy之前為適用訴訟的要素記錄了3700萬美元的準備金和相關負債。2022年6月,System Energy記錄了5.51億美元(税後4.13億美元)的監管費用,將監管負債增加到5.88億美元,其中2.35億美元用於與MPSC達成和解,3.53億美元用於未來可能向Entergy Arkansas、Entergy Louisiana和Entergy New Orleans退款。2022年8月,APSC、LPSC、市議會和FERC審判工作人員提交了對和解的評論。APSC、LPSC和市議會不打算加入和解,但他們不反對MPSC和Entergy兩黨之間的批准。FERC審判人員的結論是,和解是公平、合理的,並且符合公眾利益。回覆意見於2022年8月提交。系統能源公司要求FERC在2022年11月之前下達訂單。
核問題
請參閲“管理層的財務討論和分析- 核問題“以表格10-K的形式討論核問題。
環境風險
請參閲“管理層的財務討論和分析- 環境風險“在表格10-K中討論環境風險。
關鍵會計估計
請參閲“管理層的財務討論和分析- 關鍵會計估計“在表格10-K中,討論系統能源公司對核退役成本、公用事業監管會計、長期資產減值、税收和不確定税收狀況、合格養老金和其他退休後福利以及其他或有事項進行會計處理時所需的估計和判斷。請參閲“合格的養老金和其他退休後福利” in the “關鍵會計估計“企業公司和子公司管理層的財務討論和分析”一節,以瞭解有關合格養老金和其他退休後福利的討論的最新情況。以下是對那次討論的更新。
2022年第三季度,由於修訂了退役成本研究,系統能源公司對其對大海灣的估計退役成本負債進行了修訂。訂正估計數使其退役費用負債減少了540萬美元,相關資產報廢債務費用也相應減少,該資產將在該單位剩餘壽命內折舊。
新會計公告
請參閲“新會計公告“表格10-K財務報表附註1一節,討論新的會計聲明。
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系統能源股份有限公司。 |
營運説明書 |
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月 |
(未經審計) |
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| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) | | (單位:千) |
營業收入 | | | | | | | | |
電式 | | $179,800 | | | $154,319 | | | $485,048 | | | $433,378 | |
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運營費用 | | | | | | | | |
運營和維護: | | | | | | | | |
燃料、燃料相關費用和為轉售而購買的汽油 | | 12,125 | | | 15,279 | | | 31,658 | | | 46,211 | |
核燃料停運費用 | | 6,483 | | | 6,867 | | | 17,730 | | | 20,377 | |
其他運維 | | 69,719 | | | 54,709 | | | 168,308 | | | 154,716 | |
退役 | | 10,117 | | | 9,721 | | | 30,050 | | | 28,875 | |
所得税以外的其他税種 | | 7,430 | | | 7,268 | | | 22,431 | | | 21,061 | |
折舊及攤銷 | | 38,742 | | | 25,991 | | | 106,442 | | | 79,953 | |
其他監管收費(積分)-淨額 | | (8,324) | | | (1,707) | | | 510,667 | | | (7,707) | |
共計 | | 136,292 | | | 118,128 | | | 887,286 | | | 343,486 | |
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營業收入(虧損) | | 43,508 | | | 36,191 | | | (402,238) | | | 89,892 | |
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其他收入(扣除) | | | | | | | | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 1,536 | | | 1,546 | | | 6,164 | | | 4,012 | |
利息和投資收益(虧損) | | 3,669 | | | 11,839 | | | (58) | | | 36,871 | |
其他--淨額 | | (9,028) | | | (4,372) | | | (13,408) | | | (14,282) | |
共計 | | (3,823) | | | 9,013 | | | (7,302) | | | 26,601 | |
| | | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | |
利息支出 | | 9,189 | | | 9,513 | | | 27,782 | | | 28,627 | |
施工期間借用資金的撥備 | | (246) | | | (261) | | | (982) | | | (678) | |
共計 | | 8,943 | | | 9,252 | | | 26,800 | | | 27,949 | |
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所得税前收入(虧損) | | 30,742 | | | 35,952 | | | (436,340) | | | 88,544 | |
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所得税 | | 3,385 | | | 8,453 | | | (114,981) | | | 6,851 | |
| | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | $27,357 | | | $27,499 | | | ($321,359) | | | $81,693 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | | | | |
(頁面故意留白)
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系統能源股份有限公司。 |
現金流量表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
經營活動 | | | | |
淨收益(虧損) | | ($321,359) | | | $81,693 | |
將淨收益(虧損)與經營活動提供的現金流量淨額進行調整: | | | | |
折舊、攤銷和退役,包括核燃料攤銷 | | 163,043 | | | 151,345 | |
應計遞延所得税、投資税抵免和非當期税 | | (129,093) | | | 17,233 | |
資產和負債變動情況: | | | | |
應收賬款 | | (29,703) | | | (5,216) | |
應付帳款 | | (7,193) | | | (4,292) | |
應計税金 | | 9,106 | | | (35,063) | |
應計利息 | | (972) | | | (1,557) | |
其他營運資金賬户 | | (34,961) | | | 5,133 | |
其他監管資產 | | (23,107) | | | 71,486 | |
其他監管責任 | | 282,463 | | | 31,909 | |
養卹金和其他退休後負債 | | (14,704) | | | (20,721) | |
其他資產和負債 | | 284,219 | | | (161,274) | |
經營活動提供的現金流量淨額 | | 177,739 | | | 130,676 | |
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投資活動 | | | | |
建設支出 | | (132,100) | | | (64,196) | |
建設期間使用的股權資金撥備 | | 6,164 | | | 4,012 | |
核燃料採購 | | (77,707) | | | (27,958) | |
銷售核燃料所得收益 | | 18,845 | | | 21,657 | |
| | | | |
出售核退役信託基金的收益 | | 273,108 | | | 769,979 | |
對核退役信託基金的投資 | | (277,916) | | | (770,763) | |
應收資金池變動--淨額 | | 70,943 | | | (8,334) | |
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用於投資活動的現金流量淨額 | | (118,663) | | | (75,603) | |
| | | | |
融資活動 | | | | |
發行長期債券所得收益 | | 955,587 | | | 565,610 | |
償還長期債務 | | (908,629) | | | (626,010) | |
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已支付的普通股股息和分配 | | — | | | (74,000) | |
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融資活動提供(用於)的現金流量淨額 | | 46,958 | | | (134,400) | |
| | | | |
現金及現金等價物淨增(減) | | 106,034 | | | (79,327) | |
期初現金及現金等價物 | | 89,201 | | | 242,469 | |
期末現金及現金等價物 | | $195,235 | | | $163,142 | |
| | | | |
補充披露現金流量信息: | | | | |
期內支付的現金: | | | | |
利息--扣除資本額後的淨額 | | $30,231 | | | $30,335 | |
所得税 | | $— | | | $39,085 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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系統能源股份有限公司。 |
資產負債表 |
資產 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金 | | $350 | | | $87 | |
臨時現金投資 | | 194,885 | | | 89,114 | |
現金和現金等價物合計 | | 195,235 | | | 89,201 | |
應收賬款: | | | | |
聯營公司 | | 78,528 | | | 118,977 | |
其他 | | 6,212 | | | 7,003 | |
應收賬款總額 | | 84,740 | | | 125,980 | |
| | | | |
材料和用品--按平均成本計算 | | 129,376 | | | 127,093 | |
延遲核燃料補給停運費用 | | 40,289 | | | 10,123 | |
| | | | |
提前還款和其他 | | 4,381 | | | 1,870 | |
共計 | | 454,021 | | | 354,267 | |
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其他財產和投資 | | | | |
信託基金退役 | | 1,086,261 | | | 1,385,254 | |
共計 | | 1,086,261 | | | 1,385,254 | |
| | | | |
公用事業廠 | | | | |
電式 | | 5,413,884 | | | 5,362,494 | |
| | | | |
正在進行的建築工程 | | 94,303 | | | 97,968 | |
核燃料 | | 187,663 | | | 171,438 | |
總公用事業廠 | | 5,695,850 | | | 5,631,900 | |
減去累計折舊和攤銷 | | 3,419,437 | | | 3,396,136 | |
公用事業廠--網 | | 2,276,413 | | | 2,235,764 | |
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遞延借方和其他資產 | | | | |
監管資產: | | | | |
| | | | |
其他監管資產 | | 418,653 | | | 395,546 | |
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其他 | | 1,773 | | | 1,793 | |
共計 | | 420,426 | | | 397,339 | |
| | | | |
總資產 | | $4,237,121 | | | $4,372,624 | |
| | | | |
請參閲財務報表附註。 | | | | |
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系統能源股份有限公司。 |
資產負債表 |
負債和權益 |
2022年9月30日和2021年12月31日 |
(未經審計) |
| | 2022 | | 2021 |
| | (單位:千) |
流動負債 | | | | |
目前到期的長期債務 | | $250,037 | | | $50,329 | |
| | | | |
應付帳款: | | | | |
聯營公司 | | 25,922 | | | 23,682 | |
其他 | | 59,673 | | | 62,573 | |
應計税金 | | 42,024 | | | 32,918 | |
| | | | |
應計利息 | | 10,742 | | | 11,714 | |
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其他 | | 4,100 | | | 4,101 | |
共計 | | 392,498 | | | 185,317 | |
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非流動負債 | | | | |
累計遞延所得税和應計税款 | | 255,791 | | | 382,931 | |
累計遞延投資税收抵免 | | 43,614 | | | 43,003 | |
所得税的監管責任--淨額 | | 108,662 | | | 113,165 | |
其他監管責任 | | 1,031,910 | | | 744,944 | |
退役 | | 1,032,276 | | | 1,007,603 | |
養卹金和其他退休後負債 | | 61,400 | | | 76,104 | |
長期債務 | | 538,924 | | | 690,967 | |
其他 | | 2,045 | | | 37,230 | |
共計 | | 3,074,622 | | | 3,095,947 | |
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承付款和或有事項 | | | | |
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普通股權益 | | | | |
普通股,無面值,授權1,000,000已發行和已發行的股份789,3502022年和2021年的股票 | | 951,850 | | | 951,850 | |
留存收益(累計虧損) | | (181,849) | | | 139,510 | |
共計 | | 770,001 | | | 1,091,360 | |
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負債和權益總額 | | $4,237,121 | | | $4,372,624 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | |
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系統能源股份有限公司。 |
普通股權益變動表 |
截至2022年和2021年9月30日的9個月 |
(未經審計) |
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| 普通股權益 | | |
| 普普通通 庫存 | | 保留 收益(累計虧損) | | 總計 |
| (單位:千) |
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2020年12月31日餘額 | $951,850 | | | $128,696 | | | $1,080,546 | |
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淨收入 | — | | | 23,864 | | | 23,864 | |
普通股分紅和分配 | — | | | (21,000) | | | (21,000) | |
2021年3月31日的餘額 | 951,850 | | | 131,560 | | | 1,083,410 | |
| | | | | |
淨收入 | — | | | 30,330 | | | 30,330 | |
普通股分紅和分配 | — | | | (5,000) | | | (5,000) | |
2021年6月30日的餘額 | 951,850 | | | 156,890 | | | 1,108,740 | |
| | | | | |
淨收入 | — | | | 27,499 | | | 27,499 | |
普通股分紅和分配 | — | | | (48,000) | | | (48,000) | |
2021年9月30日的餘額 | $951,850 | | | $136,389 | | | $1,088,239 | |
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2021年12月31日的餘額 | $951,850 | | | $139,510 | | | $1,091,360 | |
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淨收入 | — | | | 31,432 | | | 31,432 | |
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2022年3月31日的餘額 | 951,850 | | | 170,942 | | | 1,122,792 | |
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淨虧損 | — | | | (380,148) | | | (380,148) | |
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2022年6月30日的餘額 | 951,850 | | | (209,206) | | | 742,644 | |
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淨收入 | — | | | 27,357 | | | 27,357 | |
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2022年9月30日的餘額 | $951,850 | | | ($181,849) | | | $770,001 | |
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請參閲財務報表附註。 | | | | | |
Entergy公司及其子公司
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
請參閲“第一部分第1項, 訴訟“在10-K表格中,討論影響Entergy的法律、行政和其他監管程序。另見本財務報表附註1和附註2,以及“第5項,其他資料, 環境監管“以下是有關環境程序和法規的最新情況。
第1A項。風險因素
請參閲中討論的風險因素第I部,第1A項。風險因素“在10-K表格中,可能會對Entergy及其註冊子公司的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的信息。本報告中列出的信息,包括以下列出的風險因素,已更新,應與10-K表格中披露的風險因素和信息一起閲讀。
資本項目的完成,包括髮電設施的建設,以及其他資本改善,都涉及重大風險。如果這些努力不成功,Entergy和公用事業運營公司的財務狀況、運營結果或流動性可能會受到重大影響。
Entergy和公用事業運營公司是否有能力在預算內及時完成資本項目,包括建設發電設施或進行其他資本改善,取決於許多變數,並面臨重大風險。這些變量包括但不限於項目管理專業知識、不斷上升的材料、勞動力和環境合規成本、對供應商及時和令人滿意的業績的依賴,以及與大流行相關的延誤和成本增加。獲得許可的延誤,材料和合格勞動力的短缺,公眾支持或反對的程度,供應商和承包商沒有按照合同預期或要求履行義務和/或遇到財務問題,限制他們履行合同義務的能力,項目範圍和時間的變化,承包商質量不佳的初始成本估計,無法以有利的條件籌集資金,影響收入、燃料成本或材料成本的商品價格變化,經濟下行變化,法律或法規的變化,包括環境合規要求,與進口太陽能電池板相關的貿易和關税問題。供應鏈延遲或中斷,以及公用事業運營公司無法控制的其他事件可能會對這些項目的進度、成本和績效產生重大影響。如果這些項目或其他資本改善項目被大幅推遲或受到成本超支或取消的影響,Entergy和公用事業運營公司可能會產生額外的成本和終止付款,或者面臨項目投資潛在註銷的風險增加。此外,公用事業運營公司可能面臨更高的成本和市場波動,這可能會影響現金流和成本回收, 如果各自的監管機構拒絕批准以最低合理成本滿足客户可靠性需求所需的項目或新一代項目的建設。
有關資本支出計劃和與資本項目有關的其他資本用途的更多信息,包括可能在公用事業運營公司的服務區域內建造和/或購買額外的發電供應源,請參閲流動性與資本資源 - 資本支出計劃和資本的其他用途“管理部門對企業的財務討論和分析”,並以10-K和流動性與資本資源 - 資本的用途“10-K表格中管理層的財務討論和分析部分和”流動性與資本資源 - 資本的用途和來源“管理層的財務討論和分析部分在此為每一註冊子公司。
最近的美國税法可能會對Entergy的財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。
2017年的減税和就業法案、2020年的CARE法案和2022年的通脹降低法案通過降低聯邦企業所得税税率、限制利息扣減、改變資本支出的支出、制定新的企業替代最低税以及擴大對清潔能源生產的聯邦税收抵免,顯著改變了美國國內收入法,包括對美國公司的徵税。國税局和州税務機關發佈的解釋性指導可能與Entergy自己的解釋不一致,立法可能會受到修改,這可能會減少或增加立法的某些影響。此外,零售監管機構對擴大的税收抵免和公司替代最低税額的處理可能會對Entergy未來的現金流產生重大影響,這項立法可能會導致尚未確定的意外後果,可能對Entergy的財務業績和未來現金流產生重大不利影響。
減税和就業法案中包括的税率降低要求Entergy記錄應支付給客户的所得税的監管責任。這種所得税的監管責任在財務報表附註3中以表格10-K説明。根據美國國税局的審查結果或Entergy可能做出的税務立場和選擇,Entergy和註冊子公司可能被要求記錄所得税支出的額外費用或抵免。
根據目前的信息和預測,從2026年開始,Entergy和註冊子公司可能需要繳納2022年《通脹降低法案》中包括的公司替代最低税。
關於減税和就業法案對2019年、2020年和2021年運營和財務狀況的影響、減税和就業法案的條款以及與減税和就業法案會計相關的不確定性的討論,請參閲表格10-K財務報表的附註3,關於考慮減税和就業法案影響的監管程序的討論,請參見表格10-K的財務報表附註2。請參閲“所得税立法《企業集團及其子公司管理層的財務討論與分析》一節,用於討論2022年通脹降低法案的效果。
税收的變化,以及在量化商業決策的潛在税收影響方面的固有困難,可能會對Entergy、公用事業運營公司和System Energy的運營結果、財務狀況和流動性產生負面影響。
Entergy及其子公司對各種交易的潛在税收影響和經營結果作出判斷,以估計其對税務當局的義務。這些納税義務包括所得税、特許經營税、房地產税、銷售和使用税以及與就業相關的税。這些判斷包括關於已採取的税務頭寸的潛在不利後果的撥備。Entergy及其子公司還估計了他們利用税收優惠的能力,包括以結轉形式的税收優惠,其好處已反映在財務報表中。聯邦、州或地方税法的變化、不利的税務審計結果或對Entergy及其子公司所持頭寸的不利税收裁決可能會對Entergy、公用事業運營公司和System Energy的運營結果、財務狀況和流動性產生負面影響。最近頒佈的立法的預期和意外後果可能會對Entergy的財務業績和未來的現金流產生重大不利影響。有關Entergy所得税的更多信息,見本報告財務報表附註10和表格10-K財務報表附註3。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券(A)
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期間 | | 總人數 購入的股份 | | 平均支付價格 每股 | | 總人數 購入的股份 作為計劃的一部分 公開地 已宣佈的計劃 | | 最高金額 金額 那一年5月的股票 但仍將被購買 根據計劃(B) |
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7/01/2022-7/31/2022 | | — | | | $— | | | — | | | $350,052,918 | |
8/01/2022-8/31/2022 | | — | | | $— | | | — | | | $350,052,918 | |
9/01/2022-9/30/2022 | | — | | | $— | | | — | | | $350,052,918 | |
總計 | | — | | | $— | | | — | | | |
根據Entergy的基於股票的薪酬計劃,Entergy定期向關鍵員工授予股票期權,這些期權可能被行使以獲得Entergy的普通股。根據計劃,這些股票可以是新發行的股票、庫存股或在公開市場上購買的股票。董事會已授權Entergy的管理層在公開市場回購股份,回購金額足以為行使該計劃下的授予提供資金。除了這一權力外,董事會還批准了股票回購計劃,以支持根據市場狀況進行機會性購買。2010年10月,董事會批准了一項5億美元的股票回購計劃。根據這些計劃,股票回購的金額可能會因業務業績或資本支出或新的投資機會發生重大變化而有所不同。此外,在2022年第一季度,Entergy以每股110.35美元的價格扣留了79,738股普通股,以每股111.16美元的價格扣留了77,207股普通股,以每股111.77美元的價格扣留了35,940股普通股,以每股109.01美元的價格扣留了1,219股普通股,以每股106.62美元的價格扣留了577股普通股,以每股110.77美元的價格扣留了232股普通股,以每股109.01美元的價格扣留了87股普通股,以及82股普通股,每股111.47美元,用於支付授予限制性股票和支付業績單位應繳納的所得税,作為其長期激勵計劃的一部分。
(a)關於按股票計算的薪酬計劃的額外討論,見表格10-K財務報表附註12。
(b)尚未回購的最高股份金額僅與5億美元的計劃有關,不包括為根據基於股票的補償計劃行使贈款而可能購買的股份金額的估計。
項目5.其他信息
核電行業的監管
以下是“核電行業的監管“表格10-K第I部第1項。
1982年《核廢料政策法案》
核電站退役
2022年3月,向NRC提交了關於Palisade和Big Rock Point幹燃料儲存設施退役資金的報告。這些報告表明,這些設施的退役資金符合核管理委員會的財務保證要求。
NRC反應堆監督程序
2022年9月,NRC根據與輻射監測器校準有關的錯誤,將沃特福德3號列入第2欄。Entergy在2022年2月更正了輻射監測器的問題;然而,預計沃特福德3號將留在第2欄,直到核管理委員會根據其第2欄對核電站的檢查程序對沃特福德3號進行補充檢查。
環境監管
以下是對“環境監管“表格10-K第I部第1項。
國家環境空氣質量標準
有關環保局根據《清潔空氣法》制定的國家環境空氣質量標準(NAAQS)的討論,請參閲表格10-K。以下是對該討論的更新。
有害空氣污染物
美國環保局於2011年12月發佈了最終的汞和空氣有毒物質標準(MATS)規則,該規則的合規日期為2016年4月,並被廣泛批准延長一年。所有受影響的Entergy機組均已安裝並運行所需的控制裝置。2020年5月,環保局敲定了一項規則,認為根據《清潔空氣法》第112(N)條的規定,對來自電力蒸汽發電機組的有害空氣污染物進行監管是“不合適也不必要的”。這與環保局之前要求進行此類監管的調查結果相反。最終適當和必要的調查結果不會修改基本的MATS規則。已經提起了幾起訴訟,對這一適當和必要的裁決提出質疑。2021年2月,哥倫比亞特區巡迴法院批准了環保局的動議,在環保局審查適當和必要的規則之前,擱置訴訟。2022年2月,環保局發佈了一項擬議的規則,廢除了2020年的規則,並再次確定,對有害空氣污染物進行監管是“適當和必要的”。美國環保局正在尋找更多信息,可以用來進一步收緊標準。Entergy將繼續關注這一情況。
跨州空氣污染
正如表格10-K中所討論的,《跨州空氣污染規則》(CSAPR)已多次發回環境保護局並由其修改。2022年4月,環保局發佈了一項規則,解決2015年臭氧NAAQS的州際運輸問題,這將在公用事業運營公司運營的所有四個州增加CSAPR計劃的嚴格性。如果按照提議最終敲定,該規則將大大減少排放額度,並可能需要安裝燃燒後的氮氧化物(否x)對將在2026年後運行且目前未配備此類控制的任何煤炭或大型遺留天然氣機組進行排放控制。EPA確定了15台Entergy所有的機組,總裝機容量約為9,370兆瓦,用於選擇性催化還原改造。如果所有這些裝置都按提議進行改造,環保局估計資本成本預計約為16億美元。此外,環保局正在提議對某些非發電NO進行控制x消息來源。自發布擬議規則以來,第3組津貼的價格大幅上漲,2022年6月下旬達到每項津貼4萬美元。對擬議規則的評論應在2022年6月截止。MISO、其他受影響的地區傳輸組織和各個州公共服務委員會都提交了評論,表達了對該規則是否如擬議的那樣最終敲定的可靠性的擔憂。Entergy提交了個人評論,除了其他問題外,還聲稱EPA的提議代表着對阿肯色州和密西西比州的Entergy機組的過度控制;EPA應考慮替代方法或為剩餘使用壽命有限的機組提供靈活性;EPA應與區域輸電組織協商,以確定擬議規則的可靠性影響;EPA應考慮當前的經濟趨勢,包括通脹,並將其納入支持該規則的任何效益-成本分析。
地區性霧霾
正如表格10-K中所討論的,區域霧霾計劃的第二個規劃期(2018-2028年)要求各州在2021年7月31日之前檢查影響能見度的來源並準備州實施計劃(SIPs),阿肯色州能源和環境部環境質量部(ADEQ)沒有召開會議,但後來已將其提交給EPA進行審查。ADEQ審查了Entergy的獨立工廠,但確定考慮到該設施承諾在2030年12月31日之前停止燃煤燃燒,額外的空氣排放控制將不符合成本效益。
德克薩斯州環境質量委員會已經完成了第二個規劃期的改善計劃,並將其提交給環境保護局進行審查。沒有選擇Entergy污染源進行額外的排放控制。密西西比州環境質量部繼續制定其改善計劃,但沒有預計會受到影響的Entergy來源。
2022年8月,環保局發佈了未能向包括路易斯安那州和密西西比州在內的15個州提交地區性霧霾樣本的調查結果。這些調查結果於2022年9月生效,並開始了環保局批准州提交的SIP或發佈最終聯邦計劃的兩年期限。
温室氣體排放
正如在表格10-K中討論的那樣,2019年7月,美國環保局發佈了負擔得起的清潔能源規則(ACE),該規則僅適用於現有的燃煤發電機組。ACE確定,提高熱效率是最好的減排系統,並列出了六項候選技術,供每個燃煤單位的州考慮。這項規則和美國環保局制定的相關規則取代了奧巴馬政府的清潔電力計劃,該計劃為現有的化石燃料蒸汽發電機組和燃氣輪機建立了全國排放性能指標。ACE規則賦予各國自由裁量權,以確定最佳減排制度如何適用於個別單位,包括通過考慮設施的技術可行性和剩餘使用年限。2021年1月,美國華盛頓特區巡迴上訴法院撤銷了ACE。法院認為,ACE依據的是對《清潔空氣法》的錯誤解釋,即該法規明確取消了不適用於個人污染源的減排方法,如排放交易和發電轉移。法院將ACE發回環境保護局作進一步考慮,並取消了廢除清潔電力計劃。2021年3月,哥倫比亞特區巡迴法院發佈了一項部分授權,取消了ACE規則,但保留了在環境保護局制定新規則以監管温室氣體排放之前廢除清潔電力計劃的授權。因此,, 目前沒有關於現有發電機組温室氣體排放的規定,預計各州目前不會採取進一步行動來制定和提交計劃。2021年10月,美國最高法院同意聽取對已經空出的ACE規則的質疑。2022年6月,美國最高法院裁定,根據《清潔空氣法》第111(D)條,環保局不能將發電轉換作為最好的減排制度。環保局仍然有權監管温室氣體排放,但這些減排必須以技術為基礎。美國環保局已經宣佈,它打算在2023年3月之前根據《清潔空氣法》為現有發電廠提出一項規則。目前還不能確定美國最高法院裁決的最終影響。
美國水域的聯邦管轄權
2020年6月,環保局在《可航行水域保護規則》(NWPR)中對美國水域的修訂定義生效,與2015年被幾個聯邦法院擱置的定義相比,縮小了《清潔水法》的管轄權範圍。2021年8月,一家聯邦地區法院將NWPR騰出併發回進一步審議。美國環保局和美國陸軍工程兵團(Corps)隨後發表聲明稱,在新的規則制定之前,這些機構將恢復2015年前的法規。2021年12月,環保局和美國海軍陸戰隊提出了一項修訂後的美國水域定義,廢除了《西北太平洋水域法》,並將反映美國最高法院幾項裁決所解釋的2015年前監管制度的定義編纂為法典。對擬議規則的評論應在2022年2月截止。2022年1月,儘管規則制定尚待制定,美國最高法院同意審理一起關於
最高法院以前對確定美國水域管轄權的裁決。環保局打算分兩個階段完成規則制定:敲定2021年12月的提案,然後發佈後續規則制定,根據美國最高法院的裁決對規則進行必要的細化。
零售費率監管
以下內容取代了表腳註(B)中提供的費率基數和其他信息。零售費率監管(B)基於2020年12月31日的測試年度,其中包括查爾斯湖發電廠的約8億美元,不包括華盛頓教區能源中心的3億美元(容量附加條款中包含的3億美元)、輸電附加條款中包含的1億美元輸電工廠投資以及配電附加條款中包含的3億美元配電投資。
項目6.展品
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| 4(a) - | 路易斯安那州企業抵押和信託契約的第97份補充契約,日期為2022年8月1日,日期為1944年4月1日(4.7至Form 8-K於2022年8月24日於1-32718提交)。 |
| | |
| 4(b) - | 第96份補充契約,日期為2022年8月1日,為路易斯安那州企業抵押契約(作為路易斯安那州企業海灣州的繼承者),日期為1926年9月1日(4.69至Form 8-K於2022年8月24日1-32718提交)。 |
| | |
| 4(c) - | 路易斯安那州企業抵押和信託契約的第18份補充契約,日期為2022年8月1日,日期為2015年11月1日(4.68至Form 8-K於2022年8月24日1-32718提交)。 |
| | |
| 4(d) - | 官員證書第25-B-19號,日期為2022年8月18日,是路易斯安那州企業抵押貸款和信託契約的補充,日期為2015年11月1日,確立了路易斯安那州企業信託抵押債券的條款,4.75%系列(4.67至Form 8-K於2022年8月24日1-32718提交)。 |
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| 4(e) - | 官員證書第20-B-15號,日期為2022年8月22日,是德克薩斯州Entergy的契約、信託和擔保協議的補充,日期為2008年10月1日,確立了Entergy Texas第一批5.00%系列抵押債券的條款(4.74%至Form 8-K於2022年8月25日1-34360提交)。 |
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| *10(a) - | 首次修訂和重新啟用企業非員工董事現金延期計劃,自2022年7月29日起生效。 |
| | |
| *10(b) - | 第二次修訂和重新修訂了2019年企業非員工董事股票計劃,自2022年6月1日起生效。 |
| | |
| *31(a) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)Entergy Corporation的認證。 |
| | |
| *31(b) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)Entergy Corporation的認證。 |
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| *31(c) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)阿肯色州企業認證。 |
| | |
| *31(d) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)阿肯色州企業認證。 |
| | |
| *31(e) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)路易斯安那州企業認證。 |
| | |
| *31(f) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)路易斯安那州企業認證。 |
| | |
| *31(g) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)密西西比州企業認證。 |
| | |
| *31(h) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)密西西比州企業認證。 |
| | |
| *31(i) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)新奧爾良企業認證。 |
| | |
| *31(j) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)新奧爾良企業認證。 |
| | |
| *31(k) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)德克薩斯州企業認證。 |
| | |
| *31(l) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)德克薩斯州企業認證。 |
| | |
| | | | | | | | |
| *31(m) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)系統能源認證。 |
| | |
| *31(n) - | 規則13a-14(A)/15d-14(A)系統能源認證。 |
| | |
| **32(a) - | 第1350節針對Entergy Corporation的認證。 |
| | |
| **32(b) - | 第1350節針對Entergy Corporation的認證。 |
| | |
| **32(c) - | 第1350節阿肯色州企業認證。 |
| | |
| **32(d) - | 第1350節阿肯色州企業認證。 |
| | |
| **32(e) - | 路易斯安那州Entergy的第1350條認證。 |
| | |
| **32(f) - | 路易斯安那州Entergy的第1350條認證。 |
| | |
| **32(g) - | 第1350條密西西比州企業認證。 |
| | |
| **32(h) - | 第1350條密西西比州企業認證。 |
| | |
| **32(i) - | 新奧爾良企業認證的第1350條。 |
| | |
| **32(j) - | 新奧爾良企業認證的第1350條。 |
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| **32(k) - | 德克薩斯州Entergy的第1350條認證。 |
| | |
| **32(l) - | 德克薩斯州Entergy的第1350條認證。 |
| | |
| **32(m) - | 第1350節系統能源認證。 |
| | |
| **32(n) - | 第1350節系統能源認證。 |
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| *101 INS - | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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| *101 SCH - | 內聯XBRL架構文檔。 |
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| *101 PRE - | 內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔。 |
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| *101 LAB - | 內聯XBRL標籤Linkbase文檔。 |
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| *101 CAL - | 內聯XBRL計算鏈接庫文檔。 |
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| *101 DEF - | 內聯XBRL定義Linkbase文檔。 |
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| *104 - | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。 |
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根據S-K法規第601(B)(4)(Iii)項,Entergy Corporation同意應要求向委員會提供未在本協議中登記或列為證據的任何長期債務工具,因為根據該協議授權的證券總額不超過Entergy Corporation及其子公司合併後總資產的10%。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,每個註冊人都已正式促使本報告由其正式授權的簽署人代表其簽署。以下籤署的每一家公司的簽字應被視為僅與該公司或其子公司有關的事項有關。
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Entergy公司 Entergy Arkansas,LLC Entergy Louisiana,LLC 密西西比企業有限責任公司 Entergy New Orleans,LLC Entergy Texas,Inc. 系統能源股份有限公司。 |
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雷金納德·T·傑克遜 |
雷金納德·T·傑克遜 高級副總裁與首席會計官 (每名註冊人及每名註冊助理員 首席會計官) |
日期:2022年11月3日