A-1
科爾特瓦公司
合併業務報表
(百萬美元，每股除外)


截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
淨銷售額$2,777 $2,371 $13,630 $12,176 
銷貨成本1,879 1,558 7,926 6,988 
研發費用312 297 876 871 
銷售、一般和行政費用657 672 2,409 2,403 
無形資產攤銷178 180 536 543 
重組和與資產有關的費用--淨額152 26 300 261 
其他收入--淨額23 378 89 1,013 
利息支出18 8 43 22 
所得税前持續經營的收入(虧損)(396)8 1,629 2,101 
持續經營所得税撥備(受益於)(74)(28)372 434 
所得税後持續經營的收入(虧損)(322)36 1,257 1,667 
所得税後非持續經營的收入(虧損)(6)(4)(46)(59)
淨收益(虧損)(328)32 1,211 1,608 
可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)3 2 9 8 
可歸因於Corteva的淨收益(虧損)$(331)$30 $1,202 $1,600 
普通股每股基本收益(虧損)：
普通股持續經營的每股基本收益(虧損)$(0.45)$0.05 $1.73 $2.25 
非持續經營普通股每股基本收益(虧損)(0.01)(0.01)(0.06)(0.08)
普通股每股基本收益(虧損)$(0.46)$0.04 $1.67 $2.17 
普通股每股攤薄收益(虧損)：
普通股持續經營的每股攤薄收益(虧損)$(0.45)$0.05 $1.72 $2.23 
非持續經營普通股每股攤薄收益(虧損)(0.01)(0.01)(0.06)(0.08)
普通股每股攤薄收益(虧損)$(0.46)$0.04 $1.66 $2.15 
用於計算每股收益(虧損)的平均流通股數量(單位：百萬)
基本信息718.7733.8722.8738.1
稀釋718.7739.5726.4744.0





A-2
科爾特瓦公司
合併資產負債表
(百萬美元，不包括股票金額)
2022年9月30日2021年12月31日2021年9月30日
資產
流動資產
現金和現金等價物$2,199 $4,459 $2,779 
有價證券119 86 103 
應收賬款和票據--淨額
6,273 4,811 5,818 
盤存5,415 5,180 4,417 
其他流動資產1,039 1,010 1,029 
流動資產總額15,045 15,546 14,146 
對非合併關聯公司的投資91 76 67 
財產、廠房和設備8,444 8,364 8,270 
減去：累計折舊4,259 4,035 3,960 
淨財產、廠房和設備4,185 4,329 4,310 
商譽9,791 10,107 10,130 
其他無形資產9,461 10,044 10,225 
遞延所得税407 438 448 
其他資產1,671 1,804 1,796 
總資產$40,651 $42,344 $41,122 
負債與權益
流動負債
短期借款和融資租賃義務$1,576 $17 $1,372 
應付帳款4,140 4,126 3,512 
應付所得税227 146 95 
遞延收入860 3,201 692 
應計負債和其他流動負債2,115 2,068 2,134 
流動負債總額8,918 9,558 7,805 
長期債務1,277 1,100 1,101 
其他非流動負債
遞延所得税負債1,123 1,220 930 
養卹金和其他離職後福利--非現行福利2,628 3,124 4,583 
其他非流動債務1,621 1,719 1,724 
非流動負債總額6,649 7,163 8,338 
承付款和或有負債
股東權益
普通股，面值0.01美元；授權發行1,666,667,000股；2022年9月30日至716,225,000股；2021年12月31日至726,527,000股；以及2021年9月30日至730,267,000股7 7 7 
額外實收資本27,815 27,751 27,712 
留存收益614 524 666 
累計其他綜合收益(虧損)(3,592)(2,898)(3,645)
Corteva股東權益總額24,844 25,384 24,740 
非控制性權益240 239 239 
總股本25,084 25,623 24,979 
負債和權益總額$40,651 $42,344 $41,122 

A-3
科爾特瓦公司
合併現金流量表
(百萬美元，每股除外)

截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動
淨收益(虧損)$1,211 $1,608 
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)現金的調整：
折舊及攤銷919 926 
遞延所得税準備金(受益於)(149)151 
定期養卹金淨額和其他預算外支出福利淨額
(155)(959)
養卹金和OPEB繳款(147)(202)
出售財產、企業、合併公司和投資的淨(收益)損失(17)(1)
重組和與資產有關的費用--淨額300 261 
其他淨虧損181 117 
資產和負債變動，淨額
應收賬款和票據(1,814)(1,116)
盤存(466)375 
應付帳款202 (41)
遞延收入(2,311)(1,945)
其他資產和負債100 7 
經營活動提供(用於)的現金(2,146)(819)
投資活動
資本支出(460)(413)
出售財產、企業和合並公司的收益--扣除被剝離的現金46 53 
對非合併關聯公司的投資和向其提供的貸款(9)(3)
購買投資(314)(147)
銷售收益和投資到期日274 310 
其他投資活動，淨額24 (1)
由投資活動提供(用於)的現金(439)(201)
融資活動
借款淨變動(少於90天)777 949 
債務收益1,335 419 
償還債務(355)(1)
普通股回購(800)(750)
行使股票期權所得收益66 71 
支付給股東的股息(311)(295)
其他籌資活動，淨額(49)(28)
融資活動提供(用於)的現金663 365 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金等價物的影響(295)(78)
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金等價物(2,217)(733)
期初現金、現金等價物和限制性現金等價物4,836 3,873 
期末現金、現金等價物和限制性現金等價物$2,619 $3,140 

A-4
科爾特瓦公司
合併的細分市場信息
(百萬美元，每股除外)

截至三個月
9月30日，		截至9月30日的9個月，
細分市場淨銷售額-種子2022202120222021
玉米$469 $437 $4,621 $4,505 
大豆205 157 1,685 1,494 
其他油料種子124 94 647 661 
其他64 50 380 350 
種子$862 $738 $7,333 $7,010 
截至三個月
9月30日，		截至9月30日的9個月，
部門淨銷售額-作物保護2022202120222021
除草劑$1,043 $782 $3,472 $2,737 
殺蟲劑363 416 1,275 1,261 
殺菌劑421 339 1,173 911 
其他88 96 377 257 
農作物保護$1,915 $1,633 $6,297 $5,166 
截至三個月
9月30日，		截至9月30日的9個月，
地理淨銷售額-種子2022202120222021
北美1
$218 $168 $4,637 $4,482 
歐洲、中東和非洲地區2
157 153 1,442 1,398 
拉丁美洲
383 334 912 842 
亞太地區
104 83 342 288 
世界其他地區3
644 570 2,696 2,528 
淨銷售額$862 $738 $7,333 $7,010 
截至三個月
9月30日，		截至9月30日的9個月，
地理淨銷售額-作物保護2022202120222021
北美1
$521 $422 $2,185 $1,693 
歐洲、中東和非洲地區2
297 237 1,452 1,304 
拉丁美洲
898 763 1,852 1,361 
亞太地區
199 211 808 808 
世界其他地區3
1,394 1,211 4,112 3,473 
淨銷售額$1,915 $1,633 $6,297 $5,166 
1.反映美國和加拿大
2.反映歐洲、中東和非洲
3.反映歐洲、中東和非洲地區、拉丁美洲和亞太地區



A-5
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元，每股除外)
截至三個月
9月30日，		截至9月30日的9個月，
20222022
淨銷售額(GAAP)$2,777 $13,630 
較少：貨幣和投資組合的影響(104)(443)
有機銷售(非GAAP)$2,881 $14,073 
截至三個月
9月30日，		截至9月30日的9個月，
營業EBITDA2022202120222021
種子$(224)$(217)$1,585 $1,523 
農作物保護352 206 1,352 897 
公司費用(32)(40)(83)(106)
營業EBITDA(非GAAP)$96 $(51)$2,854 $2,314 
所得税後持續經營的收入(虧損)與營業EBITDA的對賬截至三個月
9月30日，		截至9月30日的9個月，
2022202120222021
所得税後持續經營的收入(虧損)(GAAP)$(322)$36 $1,257 $1,667 
持續經營所得税撥備(受益於)(74)(28)372 434 
所得税前持續經營收益(虧損)(GAAP)(396)8 1,629 2,101 
折舊及攤銷310 309 919 926 
利息收入(36)(19)(75)(58)
利息支出18 8 43 22 
交換(收益)損失1
13 (2)96 47 
非經營性(福利)成本2
(9)(315)(134)(941)
某些未被指定為套期保值的外幣合約的按市值計價(收益)損失(6)(19)(3)3 
重大項目(福利)費用3
202 (21)379 214 
營業EBITDA(非GAAP)$96 $(51)$2,854 $2,314 

1.有關匯兑(收益)損失的税前和税後影響，請參閲第A-15頁。
2.非運營(福利)成本包括非運營養老金和其他離職後福利(OPEB)(福利)成本、税收補償調整以及與歷史杜邦遺留企業和遺址相關的環境補救和法律成本。税項彌償調整涉及由於Corteva與陶氏和/或杜邦之間的税務事宜協議條款的應用而導致的彌償餘額的變化，該等差額由公司記錄為税前收入或開支。
3.有關重要項目的税前和税後影響，請參閲第A-10頁。

A-6
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元，每股除外)

價量通貨分析
區域
Q3 2022 vs. Q3 2021由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
北美$149 25 %$157 27 %13 %14 %(1)%(1)%
歐洲、中東和非洲地區
64 16 %129 33 %10 %23 %(17)%— %
拉丁美洲
184 17 %194 18 %16 %2 %(1)%— %
亞太地區
9 3 %30 10 %7 %3 %(7)%— %
世界其他地區257 14 %353 20 %13 %7 %(6)%— %
總計$406 17 %$510 22 %13 %9 %(4)%(1)%
種子
Q3 2022 vs. Q3 2021由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
北美$50 30 %$52 31 %3 %28 %(1)%— %
歐洲、中東和非洲地區
4 3 %25 16 %7 %9 %(13)%— %
拉丁美洲
49 15 %51 15 %14 %1 %— %— %
亞太地區
21 25 %27 33 %12 %21 %(8)%— %
世界其他地區74 13 %103 18 %12 %6 %(5)%— %
總計$124 17 %$155 21 %10 %11 %(4)%— %
農作物保護
Q3 2022 vs. Q3 2021由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
北美$99 23 %$105 25 %17 %8 %(1)%(1)%
歐洲、中東和非洲地區
60 25 %104 44 %12 %32 %(19)%— %
拉丁美洲
135 18 %143 19 %17 %2 %(1)%— %
亞太地區
(12)(6)%3 1 %5 %(4)%(6)%(1)%
世界其他地區183 15 %250 21 %14 %7 %(6)%— %
總計$282 17 %$355 22 %15 %7 %(4)%(1)%

A-7
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元，每股除外)
種子生產線
Q3 2022 vs. Q3 2021由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
玉米$32 7 %$47 11 %5 %6 %(4)%— %
黃豆48 31 %49 31 %28 %3 %— %— %
其他油料種子30 32 %43 46 %7 %39 %(14)%— %
其他14 28 %16 32 %(2)%34 %(4)%— %
總計$124 17 %$155 21 %10 %11 %(4)%— %
植保產品線
Q3 2022 vs. Q3 2021由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
除草劑$261 33 %$299 38 %22 %16 %(5)%— %
殺蟲劑(53)(13)%(32)(8)%6 %(14)%(4)%(1)%
殺菌劑82 24 %92 27 %11 %16 %(3)%— %
其他(8)(8)%(4)(4)%3 %(7)%(4)%— %
總計$282 17 %$355 22 %15 %7 %(4)%(1)%

1.有機銷售的定義是價格和數量，不包括貨幣和投資組合的影響。

A-8
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元，每股除外)

價量通貨分析
區域
2022年9個月與2021年9個月由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
北美$647 10 %$663 11 %9 %2 %(1)%— %
歐洲、中東和非洲地區
192 7 %562 21 %9 %12 %(14)%— %
拉丁美洲
561 25 %538 24 %14 %10 %1 %— %
亞太地區
54 5 %134 12 %6 %6 %(5)%(2)%
世界其他地區807 13 %1,234 21 %11 %10 %(7)%(1)%
總計$1,454 12 %$1,897 16 %10 %6 %(4)%— %
種子
2022年9個月與2021年9個月由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
北美$155 3 %$161 4 %6 %(2)%(1)%— %
歐洲、中東和非洲地區
44 3 %234 17 %12 %5 %(14)%— %
拉丁美洲
70 8 %76 9 %8 %1 %(1)%— %
亞太地區
54 19 %77 27 %12 %15 %(8)%— %
世界其他地區168 7 %387 15 %10 %5 %(8)%— %
總計$323 5 %$548 8 %7 %1 %(3)%— %
農作物保護
2022年9個月與2021年9個月由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
北美$492 29 %$502 30 %18 %12 %(1)%— %
歐洲、中東和非洲地區
148 11 %328 25 %7 %18 %(14)%— %
拉丁美洲
491 36 %462 34 %18 %16 %2 %— %
亞太地區
— — %57 7 %5 %2 %(4)%(3)%
世界其他地區639 18 %847 24 %10 %14 %(5)%(1)%
總計$1,131 22 %$1,349 26 %13 %13 %(4)%— %


A-9
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元，每股除外)
種子生產線
2022年9個月與2021年9個月由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
玉米$116 3 %$260 6 %7 %(1)%(3)%— %
黃豆191 13 %197 13 %9 %4 %— %— %
其他油料種子(14)(2)%49 7 %7 %— %(9)%— %
其他30 9 %42 12 %3 %9 %(3)%— %
總計$323 5 %$548 8 %7 %1 %(3)%— %
植保產品線
2022年9個月與2021年9個月由於以下原因造成的百分比變化：
淨銷售額變動(GAAP)
有機變化1(非GAAP)
價格&投資組合/
$%$%產品組合卷貨幣其他
除草劑$735 27 %$823 30 %18 %12 %(3)%— %
殺蟲劑14 1 %80 6 %7 %(1)%(5)%— %
殺菌劑262 29 %318 35 %8 %27 %(3)%(3)%
其他120 47 %128 50 %9 %41 %(3)%— %
總計$1,131 22 %$1,349 26 %13 %13 %(4)%— %

1.有機銷售的定義是價格和數量，不包括貨幣和投資組合的影響。

A-10
科爾特瓦公司
重要項目
(百萬美元，每股除外)
按部門劃分的重要項目(税前)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
種子$(94)$38 $(237)$(98)
農作物保護(42)(8)(59)(51)
公司(66)(9)(83)(65)
所得税前重大項目合計$(202)$21 $(379)$(214)
重要項目-税前、税後和每股收益影響
税前
税後8
(每股$)
202220212022202120222021
第一季度
重組和資產相關費用，淨額1
$(5)$(100)$(3)$(77)$— $(0.10)
預計結算費用2
(17)— (13)— (0.02)— 
第一季度-總計
$(22)$(100)$(16)$(77)$(0.02)$(0.10)
第二季度
重組和資產相關費用，淨額1
$(143)$(135)$(116)$(107)$(0.16)$(0.14)
庫存核銷3
(1)— (1)— — — 
非戰略性資產退出損失3
(5)— (4)— (0.01)— 
與俄羅斯退出3有關的和解成本
(6)— (6)— (0.01)— 
第二季度--總計
$(155)$(135)$(127)$(107)$(0.18)$(0.14)
第三季度
重組和資產相關費用，淨額1
$(152)$(26)$(126)$(18)$(0.18)$(0.03)
預計結算費用2
(40)— (30)— (0.04)— 
庫存核銷3
(32)— (24)— (0.03)— 
與俄羅斯退出3相關的和解成本
(2)— (2)— — — 
出售業務的收益3
15 — 10 — 0.01 — 
股權證券按市值計價收益4
— 47 — 35 — 0.05 
員工留任積分5
9 — 7 — 0.01 — 
所得税項目6
— — 55 — 0.08 — 
第三季度--總計$(202)$21 $(110)$17 $(0.15)$0.02 
今年迄今總數為7
$(379)$(214)$(253)$(167)$(0.35)$(0.22)

1.2022年第二季度和第一季度分別包括重組和資產相關福利(費用)152美元、143美元和5美元。這些費用主要涉及與2022年重組行動相關的第三季度和第二季度費用分別為145美元和56美元，以及與非現金加速預付特許權使用費攤銷費用有關的第三季度、第二季度和第一季度費用分別為(5)美元、(93)美元和(6)美元，非現金加速預付特許權使用費攤銷費用與與Roundup Ready 2 Year®和Roundup Ready 2 Xend®除草劑耐受特性有關的非現金加速預付特許權使用費攤銷費用有關。

第三，2021年第二季度和第一季度分別包括重組和資產相關福利(費用)26美元、135美元和100美元。這些費用主要涉及分別與2021年重組行動相關的$(17)、$(21)和$(89)費用，以及分別與與Roundup Ready 2 Year®和Roundup Ready 2 Xend®耐除草劑特性有關的非現金加速預付特許權使用費攤銷費用。
2.2022年第三季度和第一季度分別包括估計的洛斯班®相關儲量費用(40美元和17美元)。

3.2022年第三季度包括與2022年重組行動相關的福利(費用)分別為32美元、15美元和2美元，這些活動包括庫存註銷、出售業務的收益和與俄羅斯退出相關的結算成本。2022年第二季度包括與與2022年重組行動有關的活動相關的$(1)、$(5)和$(6)費用，包括

A-11
科爾特瓦公司
重要項目
(百萬美元，每股除外)
與俄羅斯退出相關的庫存沖銷、非戰略資產退出時的損失以及與俄羅斯退出相關的結算成本。

4.2021年第三季度包括一項與股權證券按市值計價的47美元收益有關的福利。
5.2022年第三季度包括9美元的税前福利，該調整與公司根據《冠狀病毒援助、救濟和經濟保障(CARE)法案》賺取的與員工保留信用相關的估計變化有關，該法案得到了綜合撥款法案(CAA)和美國救援計劃法案(ARPA)的加強，該法案最初於2021年第四季度得到確認。

6.2022年第三季度包括55美元的税收優惠，這與由於美國法人税務特徵變化的影響而設立的遞延税項有關。

7.由於平均每股計算的變化，本年度的每股收益可能不等於季度每股收益的總和。

8.除上文附註特別提及外，主要項目的所得税影響乃根據制定的法律及適用於相關非公認會計原則調整的税務管轄區的法定所得税税率計算。

A-12
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元，每股除外)
每股營業收益(虧損)(非公認會計準則)
每股營業收益(虧損)被定義為來自持續經營的每股收益(虧損)-稀釋後的每股收益(不包括非營業(收益)成本、無形資產(截至分離時存在的)攤銷)、某些不符合對衝會計資格的外幣衍生工具按市值計價活動的未實現淨收益或虧損，以及重大項目。
截至9月30日的三個月，
2022202120222021
$$每股收益(稀釋)每股收益(稀釋)
可歸因於Corteva的持續業務淨收益(虧損)(GAAP)$(325)$34 $(0.45)$0.05 
減去：税後非營業福利(成本)1
4 242 — 0.33 
減去：税後無形資產攤銷(分離時已有)(137)(140)(0.19)(0.18)
減去：未被指定為套期保值的某些外幣合同的按市值計價的税後收益(虧損)4 15 0.01 0.02 
減去：重要項目福利(費用)，税後(110)17 (0.15)0.02 
營業收益(虧損)(非公認會計準則)$(86)$(100)$(0.12)$(0.14)
截至9月30日的9個月，
2022202120222021
$$每股收益(稀釋)每股收益(稀釋)
可歸因於Corteva的持續業務淨收入(GAAP)$1,248 $1,659 $1.72 $2.23 
減去：非營業福利-税後淨額1
96 716 0.13 0.96 
減去：税後無形資產攤銷(分離時已有)(414)(423)(0.57)(0.57)
減去：未被指定為套期保值的某些外幣合約按市值計價的税後虧損2 (2)0.01 — 
減去：重要項目福利(費用)，税後(253)(167)(0.35)(0.22)
營業收益(非公認會計準則)$1,817 $1,535 $2.50 $2.06 

1.非營業福利(成本)包括非營業養老金和其他離職後福利(OPEB)福利(成本)、税收補償調整以及與歷史杜邦遺留企業和遺址相關的環境補救和法律成本。税項彌償調整涉及由於Corteva與陶氏和/或杜邦之間的税務事宜協議條款的應用而導致的彌償餘額的變化，該等差額由公司記錄為税前收入或開支。



A-13
科爾特瓦公司
營業EBITDA至每股營業收益(虧損)
(百萬美元，每股除外)

營業EBITDA至每股營業收益(虧損)
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
營業EBITDA(非GAAP)1
$96 $(51)$2,854 $2,314 
折舊(132)(129)(383)(383)
無形資產攤銷(分離後)(1)— (3)— 
利息收入36 19 75 58 
利息支出(18)(8)(43)(22)
(撥備)重大項目前持續經營的所得税收益、非營業收益(成本)、無形資產攤銷(截至分離時已存在)、某些未指定為套期保值的外幣合同按市價計價的收益(虧損)和匯兑收益(虧損)(非公認會計準則)1
4 74 (512)(366)
持續經營的基本所得税率(非公認會計準則)1
21.1 %43.8 %20.5 %18.6 %
税後匯兑收益(虧損)2
(68)(3)(162)(58)
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損(3)(2)(9)(8)
營業收益(虧損)(非公認會計準則)1
$(86)$(100)$1,817 $1,535 
稀釋後股份(百萬股)718.7 739.5 726.4 744.0 
每股營業收益(虧損)(非公認會計準則)1
$(0.12)$(0.14)$2.50 $2.06 

1.非公認會計準則對賬請參閲第A-5至A-9和A-12頁。
2.匯兑收益(虧損)的税前和税後影響，請參閲第A-15頁。




A-14
科爾特瓦公司
非公認會計準則計量的對賬
(百萬美元，每股除外)

基本所得税率與實際所得税率的對賬
基本所得税率被定義為實際所得税率減去匯兑收益(虧損)、重大項目、無形資產攤銷(截至分離時已存在)、某些未被指定為套期保值的外幣合同按市值計價的收益以及非營業(收益)成本的影響。
截至9月30日的三個月，九個月結束
9月30日，
2022202120222021
所得税前持續經營收益(虧損)(GAAP)
$(396)$8 $1,629 $2,101 
新增：重要項目(福利)收費1
202 (21)379 214 
營業外(收益)成本(9)(315)(134)(941)
無形資產攤銷(分離時存在)177 180 533 543 
某些未被指定為套期保值的外幣合約的按市值計價(收益)損失(6)(19)(3)3 
減去：匯兑收益(虧損)2
(13)2 (96)(47)
所得税前持續經營收入(虧損)、重大項目、非營業(收益)成本、無形資產攤銷(分離時存在的)、某些未被指定為套期保值的外幣合同按市價計價(收益)損失和匯兑收益(損失)(非公認會計準則)
$(19)$(169)$2,500 $1,967 
持續經營所得税準備(受益於)(GAAP)
$(74)$(28)$372 $434 
新增：重要項目(福利)費用的税收優惠1
92 (4)126 47 
對非營業(福利)成本徵税費用(5)(73)(38)(225)
無形資產攤銷的税收優惠(分離時存在)40 40 119 120 
未被指定為套期保值的某些外幣合約按市值計價(收益)損失的税收優惠(2)(4)(1)1 
匯兑收益(損失)的税收優惠2
(55)(5)(66)(11)
重大項目前持續經營的所得税(收益)準備金、非營業(收益)成本、無形資產攤銷(分離時存在的)、某些未被指定為套期保值的外幣合同按市價計價(收益)損失和匯兑收益(損失)(非公認會計準則)
$(4)$(74)$512 $366 
有效所得税税率(GAAP)
18.7 %(350.0)%22.8 %20.7 %
重大項目、非營業(收益)成本、無形資產攤銷(截至分離時存在)以及某些未被指定為套期保值效應的外幣合同的按市值計價(收益)損失(222.5)%393.9 %1.3 %(1.1)%
重大項目前持續經營的税率、非營業(收益)成本、無形資產(分離時存在的)攤銷以及某些未被指定為套期保值的外幣合同按市價計價(收益)損失(203.8)%43.9 %24.1 %19.6 %
匯兑收益(損失)、淨影響2
224.9 %(0.1)%(3.6)%(1.0)%
持續經營的基本所得税率(非公認會計準則)
21.1 %43.8 %20.5 %18.6 %
1.有關重要項目的進一步詳情，請參閲第A-10頁。
2.有關匯兑收益(損失)的進一步詳情，請參閲A-15頁。



A-15
科爾特瓦公司
(百萬美元，每股除外)

匯兑損益
本公司經常使用外幣兑換合約，按貨幣抵銷與外幣計價的貨幣資產和負債有關的淨風險。該計劃的目標是維持大致平衡的外幣頭寸，以便在税後基礎上將匯率變化對貨幣資產淨頭寸的影響降至最低。套期保值計劃的收益(損失)在美國大部分是應税(可抵税)，而重新計量貨幣資產淨頭寸的抵消性匯兑收益(損失)在其當地司法管轄區通常不應納税(可抵税)。税前淨匯兑收益(虧損)計入其他收入淨額，相關税項影響計入綜合經營報表中持續經營業務的所得税準備(受益)。
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
附屬貨幣頭寸損益
税前匯兑損益$(80)$(32)$(120)$(47)
地方税(費用)優惠(40)3 (61)(11)
子公司匯兑收益(虧損)的税後淨影響$(120)$(29)$(181)$(58)
套期保值計劃收益(虧損)
税前匯兑損益$67 $34 $24 $— 
税收(費用)福利(15)(8)(5)— 
套期保值計劃匯兑收益(虧損)的税後淨影響$52 $26 $19 $— 
匯兑損益合計
税前匯兑損益$(13)$2 $(96)$(47)
税收(費用)福利(55)(5)(66)(11)
税後匯兑收益(虧損)淨額$(68)$(3)$(162)$(58)
如上所述，“總彙兑收益(損失)”是“子公司貨幣頭寸收益(損失)”和“套期保值計劃收益(損失)”之和。