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誠：集團保險成員2022-09-300001137774保誠：USBusinessesDivision成員美國公認會計準則：運營部門成員保誠：集團保險成員2021-12-310001137774保誠：USBusinessesDivision成員Pru：個人終身成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300001137774保誠：USBusinessesDivision成員Pru：個人終身成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310001137774保誠：USBusinessesDivision成員保誠：AssuranceIQMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300001137774保誠：USBusinessesDivision成員保誠：AssuranceIQMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310001137774保誠：美國商業會員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300001137774保誠：美國商業會員美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310001137774保誠：國際保險會員保誠：國際保險部成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300001137774保誠：國際保險會員保誠：國際保險部成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310001137774美國-公認會計準則：公司和其他成員保誠：總公司和其他成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300001137774美國-公認會計準則：公司和其他成員保誠：總公司和其他成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310001137774保誠：ClosedBlockDivisionMember保誠：TotalClosedBlockDivisionMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300001137774保誠：ClosedBlockDivisionMember保誠：TotalClosedBlockDivisionMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310001137774保誠：ClosedBlockDivisionMember美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-07-012022-09-300001137774保誠：ClosedBlockDivisionMember美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-07-012021-09-300001137774保誠：ClosedBlockDivisionMember美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-01-012022-09-300001137774保誠：ClosedBlockDivisionMember美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-01-012021-09-300001137774保誠：PGIM事業部成員保誠：PGIM1成員US-GAAP：部門間消除成員2022-07-012022-09-300001137774保誠：PGIM事業部成員保誠：PGIM1成員US-GAAP：部門間消除成員2021-07-012021-09-300001137774保誠：PGIM事業部成員保誠：PGIM1成員US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-09-300001137774保誠：PGIM事業部成員保誠：PGIM1成員US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-09-300001137774US-GAAP：管理服務基本成員2022-07-012022-09-300001137774US-GAAP：管理服務基本成員2021-07-012021-09-300001137774US-GAAP：管理服務基本成員2022-01-012022-09-300001137774US-GAAP：管理服務基本成員2021-01-012021-09-300001137774美國-公認會計準則：管理服務成員2022-07-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：管理服務成員2021-07-012021-09-300001137774美國-公認會計準則：管理服務成員2022-01-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：管理服務成員2021-01-012021-09-300001137774美國-公認會計準則：金融服務其他成員2022-07-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：金融服務其他成員2021-07-012021-09-300001137774美國-公認會計準則：金融服務其他成員2022-01-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：金融服務其他成員2021-01-012021-09-300001137774美國-公認會計準則：委員會成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-01-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：委員會成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-09-300001137774美國-公認會計準則：委員會成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-12-310001137774美國-公認會計準則：委員會成員美國-公認會計準則：商業貸款成員Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2021-12-310001137774美國-公認會計準則：委員會成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2022-07-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：委員會成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-07-012021-09-300001137774美國-公認會計準則：委員會成員美國-公認會計準則：商業貸款成員2021-01-012021-09-300001137774美國-公認會計準則：委員會成員美國-公認會計準則：投資成員2022-01-012022-09-300001137774Pru:ExpectedtobefundedfromthegeneralaccountandotheroperationsoutsidetheseparateaccountsMember2022-09-300001137774Pru:ExpectedtobefundedfromthegeneralaccountandotheroperationsoutsidetheseparateaccountsMember2021-12-310001137774Pru:ExpectedtobefundedfromseparateaccountsMember2022-09-300001137774Pru:ExpectedtobefundedfromseparateaccountsMember2021-12-310001137774Pru:ExpectedtobefundedfromthegeneralaccountandotheroperationsoutsidetheseparateaccountsMemberUs-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMember2021-12-310001137774美國-公認會計準則：採購委員會成員2021-07-012021-09-300001137774美國-公認會計準則：採購委員會成員2022-01-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：採購委員會成員2022-07-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：採購委員會成員2021-01-012021-09-300001137774US-GAAP：保障性擔保成員2022-01-012022-09-300001137774Us-gaap:SecuritiesFinancingTransactionFairValueMemberUS-GAAP：保障性擔保成員2022-09-300001137774Us-gaap:SecuritiesFinancingTransactionFairValueMemberUS-GAAP：保障性擔保成員2021-12-310001137774美國-公認會計準則：回購協議成員US-GAAP：保障性擔保成員2022-09-300001137774美國-公認會計準則：回購協議成員US-GAAP：保障性擔保成員2021-12-310001137774Us-gaap:SecuritiesFinancingTransactionFairValueMemberUS-GAAP：保障性擔保成員2022-01-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：回購協議成員US-GAAP：保障性擔保成員2022-01-012022-09-300001137774美國公認會計準則：市場價值擔保成員2022-01-012022-09-300001137774美國公認會計準則：市場價值擔保成員2022-09-300001137774美國公認會計準則：市場價值擔保成員2021-12-310001137774美國-公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：保障性擔保成員2022-01-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：保障性擔保成員2022-09-300001137774美國-公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：保障性擔保成員2021-12-310001137774美國-公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：保障性擔保成員2022-07-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：保障性擔保成員2021-07-012021-09-300001137774美國-公認會計準則：抵押貸款成員US-GAAP：保障性擔保成員2021-01-012021-09-300001137774美國-公認會計準則：抵押貸款成員SRT：最小成員數US-GAAP：保障性擔保成員2022-01-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：抵押貸款成員SRT：最大成員數US-GAAP：保障性擔保成員2022-01-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：擔保類型其他成員2022-01-012022-09-300001137774美國-公認會計準則：擔保類型其他成員2022-09-300001137774美國-公認會計準則：擔保類型其他成員2021-12-310001137774保誠：收購保險IQInc.成員2021-12-310001137774保誠：收購保險IQInc.成員2022-09-30

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 表格10-Q

☒			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

 截至本季度末2022年9月30日

或

☐			根據《證券條例》第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年《交換法》

 關於從到的過渡期

 

佣金文件編號001-16707

保誠金融公司

(註冊人的確切姓名載於其章程) 

新澤西			22-3703799
(述明或其他司法管轄權 公司或組織)			(税務局僱主 識別碼)

布羅德街751號

紐瓦克, 新澤西州07102

(973) 802-6000

(註冊人主要執行辦事處的地址及電話號碼)

根據ACT第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易代碼			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值$0.01			保誠			紐約證券交易所
5.950%次級債券			公屋			紐約證券交易所
5.625%次級債券			復甦術			紐約證券交易所
4.125%次級債券			全氟化氫			紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x No ¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x No ¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

x

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

較小的報告公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No x

截至2022年10月31日，368已發行的註冊人普通股有100萬股(面值為0.01美元)。

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目錄表

目錄

 

						頁面
第一部分財務信息
第1項。			財務報表：
			截至2022年9月30日和2021年12月31日的未經審計中期綜合財務狀況報表			1
			截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的中期綜合業務報表			2
			截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月未經審計的中期綜合全面收益表			3
			截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月的未經審計中期綜合權益表			4
			截至2022年和2021年9月30日止九個月未經審計的中期現金流量表			6
			未經審計的中期合併財務報表附註			8
			1.業務和呈報依據			8
			2.重大會計政策和公告			12
			3.投資			15
			4.可變權益實體			35
			5.衍生工具和套期保值			36
			6.資產和負債的公允價值			46
			7.封閉街區			61
			8.所得税			63
			9.短期債務和長期債務			64
			10.員工福利計劃			66
			11.權益			67
			12.每股收益			70
			13.細分市場信息			72
			14.承付款和或有負債			76
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析			81
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			154
第四項。			控制和程序			154
第二部分其他資料
第1項。			法律訴訟			155
第1A項。			風險因素			155
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			155
第六項。			陳列品			156
詞彙表						157
簽名						159

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目錄表

前瞻性陳述

本季度報告中關於Form 10-Q的某些陳述屬於《1995年美國私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“包括”、“計劃”、“假設”、“估計”、“項目”、“打算”、“應該”、“將”、“應該”等詞彙或此類詞彙的變體通常是前瞻性表述的一部分。前瞻性陳述是基於管理層目前對未來發展及其對保誠金融公司及其子公司的潛在影響的預期和信念作出的。不能保證影響保誠金融公司及其子公司的未來事態發展將是管理層所預期的。這些前瞻性表述不是對未來業績的保證，涉及風險和不確定因素，某些重要因素可能會導致實際結果與此類前瞻性表述中反映的預期或估計大不相同，這些因素包括但不限於：(1)新冠肺炎疫情對全球經濟、金融市場和我們業務的持續影響；(2)由於信用質量或價值惡化或交易對手違約導致的投資或金融合同損失；(3)因死亡經驗、患病經驗或投保人行為經驗而造成的保險產品損失，與我們為產品定價時的預期大相徑庭；(4)利率、權益價格及外幣匯率的變動可能(A)對本公司產品的盈利能力、支持該等產品的獨立賬户價值或本公司管理的資產價值造成不利影響, (B)導致我們用來對衝風險或增加抵押品登記要求的衍生品的損失，以及(C)限制以適當回報進行投資的機會；(5)我們的某些產品對市場敏感，可能會減少我們的收益或增加我們的運營結果或財務狀況的波動性；(6)由於(A)衍生品抵押品市場敞口，(B)資產/負債錯配，(C)金融市場缺乏可用的資金，或(D)由於嚴重的死亡、災難或失誤事件而導致的意外現金需求；(7)由於不充分或失敗的流程或系統、外部事件以及人為錯誤或不當行為造成的財務或客户損失或監管和法律行動，例如(A)我們的系統和數據中斷，(B)信息安全漏洞，(C)未能保護敏感數據的隱私，(D)對第三方的依賴或(E)勞工和僱傭問題；(8)監管格局的變化，包括(A)金融部門監管改革，(B)税法變化，(C)受託規則和其他護理標準，(D)美國州保險法和有關集團範圍的監管、資本和準備金的發展，(E)美國以外的保險公司資本標準和(F)隱私和網絡安全監管；(9)可能對我們投資組合中的公司產生不利影響或導致保險體驗偏離我們的假設的技術變化；(10)無法保護我們的知識產權或侵犯他人知識產權的索賠；(11)評級下調；(12)可能對我們產品的銷售或持久性產生不利影響的市場狀況；(13)競爭；(14)聲譽損害；(15)我們執行戰略的計劃的成本、效果、時機或成功；以及(16)保證智商的整合, 有限責任公司加入我們的戰略。保誠金融公司不承諾更新本文檔中包含的任何特定前瞻性陳述。請參閲截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的“風險因素”，以討論與我們的業務和對我們證券的投資有關的某些風險。

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目錄表

第一部分-財務信息

第1項。 財務報表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期綜合財務狀況報表

2022年9月30日和2021年12月31日(百萬，不包括股份)

						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
資產
固定到期日，可供出售，按公允價值計算(信貸損失撥備：2022-$151; 2021-$114(攤銷成本：2022-$325,957; 2021-$333,459)(1)						$	295,841					$	372,410
固定到期日，持有至到期，按攤銷成本計算，扣除信貸損失準備金(信貸損失準備金：2022-$2; 2021-$5(公允價值：2022-$1,371; 2021-$1,803)(1)						1,199						1,514
固定到期日，按公允價值交易(攤餘成本：2022-美元7,268; 2021-$8,741)(1)						5,690						8,823
支持經驗的資產-按公允價值評級的合同人負債						2,580						3,358
股權證券，按公允價值計算(成本：2022-#美元5,378; 2021-$5,815)(1)						6,882						8,574
商業按揭和其他貸款(淨額#美元218及$119信貸損失準備金；包括#美元978及$1,263分別於2022年9月30日及2021年12月31日按公允價值期權按公允價值計量的貸款)(1)						56,896						58,666
政策性貸款						9,920						10,386
其他投資資產(淨額為#美元1及$2信貸損失準備金；包括#美元6,132及$8,046分別在2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值計量的資產的百分比)(1)						21,050						21,833
短期投資(扣除信貸損失準備金後：2022--#美元5; 2021-$0)						5,181						6,635
總投資						405,239						492,199
現金及現金等價物(1)						20,104						12,888
應計投資收益(1)						2,888						2,855
遞延保單收購成本						19,334						18,192
收購的業務價值						532						771
所得税資產						3,831						0
持有待售資產(2)						0						153,793
其他資產(扣除信貸損失準備後的淨額：2022--美元21; 2021-$19)(1)						31,303						10,739
獨立賬户資產						194,525						246,145
總資產						$	677,756					$	937,582
負債和權益
負債
未來的政策好處						$	278,262					$	290,784
投保人的賬户餘額						131,679						122,633
投保人的股息						665						8,731
根據回購協議出售的證券						8,223						10,185
出借證券的現金抵押品						5,865						4,251
所得税負債						0						9,513
短期債務						767						722
長期債務						19,898						18,622
持有待售負債(2)						0						151,359
其他負債(包括信貸損失準備金：2022年--#美元17; 2021-$21 )(1)						20,474						11,755
合併可變利息主體發行的票據(1)						218						274
分賬負債						194,525						246,145
總負債						660,576						874,974
承付款和或有負債(見附註14)
股權
優先股($0.01票面價值；10,000,000授權股份；無已發出)						0						0
普通股(美元0.01票面價值；1,500,000,000授權股份；666,305,189截至2022年9月30日和2021年12月31日發行的股票)						6						6
額外實收資本						25,707						25,732
以國庫形式持有的普通股，按成本計算(297,197,066和290,018,851分別於2022年9月30日和2021年12月31日的股票)						(22,736)						(21,838)
累計其他綜合收益(虧損)						(20,874)						21,324
留存收益						34,399						36,652
保誠金融股份有限公司總股本						16,502						61,876
非控制性權益						678						732
總股本						17,180						62,608
負債和權益總額						$	677,756					$	937,582

__________

(1)與可變利息實體相關的餘額詳情見附註4。

(2)有關歸類為“持有以供出售”的資產和負債的詳情，見附註1。

見未經審計中期合併財務報表附註

1

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併業務報表

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(單位為百萬，不包括每股金額)

 

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
收入
保費			$	16,247					$	13,193					$	31,311					$	27,515
保單收費及手續費收入			1,233						1,570						4,243						4,460
淨投資收益			3,631						4,717						11,927						13,651
資產管理費和服務費			966						1,229						3,086						3,603
其他收入(虧損)			(1,083)						500						(1,874)						2,135
已實現投資收益(虧損)，淨額			(514)						432						(1,977)						3,146
總收入			20,480						21,641						46,716						54,510
福利和費用
投保人的利益			16,581						14,401						35,061						30,126
記入投保人賬户餘額的利息			703						917						1,537						2,759
給投保人的紅利			90						602						118						2,039
遞延保單收購成本攤銷			485						529						1,913						1,662
一般和行政費用			3,058						3,386						9,150						9,931
福利和費用總額			20,917						19,835						47,779						46,517
經營合營企業所得税及權益前收益(虧損)			(437)						1,806						(1,063)						7,993
所得税支出(福利)合計			(148)						259						(206)						1,504
經營合營企業收益中的權益前收益(虧損)			(289)						1,547						(857)						6,489
經營性合資企業收益中的權益，税後淨額			(1)						18						(49)						63
淨收益(虧損)			(290)						1,565						(906)						6,552
減去：可歸因於非控股權益的收入(虧損)			(6)						35						(26)						36
可歸因於保誠金融公司的淨收益(虧損)			$	(284)					$	1,530					$	(880)					$	6,516
每股收益
基本每股收益-普通股：
可歸因於保誠金融公司的淨收益(虧損)			$	(0.78)					$	3.92					$	(2.41)					$	16.44
稀釋後每股收益-普通股：
可歸因於保誠金融公司的淨收益(虧損)			$	(0.78)					$	3.90					$	(2.41)					$	16.32

見未經審計中期合併財務報表附註

2

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期綜合全面收益表

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(單位：百萬)

 

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
淨收益(虧損)			$	(290)					$	1,565					$	(906)					$	6,552
税前其他全面收益(虧損)：
本期間的外幣換算調整			(592)						(160)						(1,928)						(889)
未實現投資淨收益(虧損)			(13,182)						(1,740)						(52,692)						(10,515)
固定收益養老金和退休後未確認的定期收益(成本)			52						69						505						239
總計			(13,722)						(1,831)						(54,115)						(11,165)
減去：與其他綜合收益(虧損)相關的所得税支出(收益)			(3,025)						(397)						(11,915)						(2,254)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額			(10,697)						(1,434)						(42,200)						(8,911)
綜合收益(虧損)			(10,987)						131						(43,106)						(2,359)
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)			(7)						42						(28)						27
可歸因於保誠金融公司的全面收益(虧損)			$	(10,980)					$	89					$	(43,078)					$	(2,386)

 

見未經審計中期合併財務報表附註

 

3

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併權益報表

截至2022年9月30日的三個月零九個月(單位：百萬)

 

			保誠金融股份有限公司股權
			普普通通 庫存						其他內容 已繳費 資本						保留 收益						普普通通 庫存 持有者 財務處						累計 其他 全面 收入(虧損)						總計 保誠集團 金融公司 權益						非控制性 利益						總計 權益
平衡，2021年12月31日			$	6					$	25,732					$	36,652					$	(21,838)					$	21,324					$	61,876					$	732					$	62,608
收購普通股																					(375)												(375)												(375)
非控制性權益的貢獻																																							3						3
對非控股權益的分配																																							(21)						(21)
基於股票的薪酬計劃									(73)												162												89												89
普通股宣佈的股息															(462)																		(462)												(462)
綜合收入：
淨收益(虧損)															(31)																		(31)						(13)						(44)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額																											(17,119)						(17,119)						(1)						(17,120)
全面收益(虧損)合計																																	(17,150)						(14)						(17,164)
平衡，2022年3月31日			6						25,659						36,159						(22,051)						4,205						43,978						700						44,678
收購普通股																					(375)												(375)												(375)
非控制性權益的貢獻																																							26						26
對非控股權益的分配																																							(36)						(36)
基於股票的薪酬計劃									2												35												37												37
普通股宣佈的股息															(457)																		(457)												(457)
綜合收入：
淨收益(虧損)															(565)																		(565)						(7)						(572)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額																											(14,383)						(14,383)						0						(14,383)
全面收益(虧損)合計																																	(14,948)						(7)						(14,955)
平衡，2022年6月30日			6						25,661						35,137						(22,391)						(10,178)						28,235						683						28,918
收購普通股																					(375)												(375)												(375)
非控制性權益的貢獻																																							14						14
對非控股權益的分配																																							(12)						(12)
基於股票的薪酬計劃									46												30												76												76
普通股宣佈的股息															(454)																		(454)												(454)
綜合收入：
淨收益(虧損)															(284)																		(284)						(6)						(290)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額																											(10,696)						(10,696)						(1)						(10,697)
全面收益(虧損)合計																																	(10,980)						(7)						(10,987)
平衡，2022年9月30日			$	6					$	25,707					$	34,399					$	(22,736)					$	(20,874)					$	16,502					$	678					$	17,180

4

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併權益報表--續

截至2021年9月30日的三個月零九個月(單位：百萬)

 

			保誠金融股份有限公司股權
			普普通通 庫存						其他內容 已繳費 資本						保留 收益						普普通通 庫存 持有者 財務處						累計 其他 全面 收入(虧損)						總計 保誠集團 金融公司 權益						非控制性 利益						總計 權益
平衡，2020年12月31日			$	6					$	25,584					$	30,749					$	(19,652)					$	30,738					$	67,425					$	785					$	68,210
收購普通股																					(375)												(375)												(375)
非控制性權益的貢獻																																							3						3
對非控股權益的分配																																							(6)						(6)
基於股票的薪酬計劃									(5)												149												144												144
普通股宣佈的股息															(467)																		(467)												(467)
綜合收入：
淨收益(虧損)															2,828																		2,828						(24)						2,804
其他綜合收益(虧損)，税後淨額																											(11,519)						(11,519)						(18)						(11,537)
全面收益(虧損)合計																																	(8,691)						(42)						(8,733)
平衡，2021年3月31日			6						25,579						33,110						(19,878)						19,219						58,036						740						58,776
收購普通股																					(875)												(875)												(875)
非控制性權益的貢獻																																							9						9
對非控股權益的分配																																							(22)						(22)
非控制性權益的合併(解除合併)																																							(118)						(118)
基於股票的薪酬計劃									65												66												131												131
普通股宣佈的股息															(460)																		(460)												(460)
綜合收入：
淨收益(虧損)															2,158																		2,158						25						2,183
其他綜合收益(虧損)，税後淨額																											4,058						4,058						2						4,060
全面收益(虧損)合計																																	6,216						27						6,243
平衡，2021年6月30日			6						25,644						34,808						(20,687)						23,277						63,048						636						63,684
收購普通股																					(875)												(875)												(875)
非控制性權益的貢獻																																							16						16
對非控股權益的分配																																							(22)						(22)
基於股票的薪酬計劃									36												40												76												76
普通股宣佈的股息															(451)																		(451)												(451)
綜合收入：
淨收益(虧損)															1,530																		1,530						35						1,565
其他綜合收益(虧損)，税後淨額																											(1,441)						(1,441)						7						(1,434)
全面收益(虧損)合計																																	89						42						131
平衡，2021年9月30日			$	6					$	25,680					$	35,887					$	(21,522)					$	21,836					$	61,887					$	672					$	62,559

見未經審計中期合併財務報表附註

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期現金流量表

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(百萬美元)

			九個月結束 9月30日，
			2022						2021
經營活動的現金流
淨收益(虧損)			$	(906)					$	6,552
將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額：
已實現投資(收益)損失，淨額			1,977						(3,146)
保單收費及手續費收入			(1,915)						(1,730)
記入投保人賬户餘額的利息			1,537						2,759
折舊及攤銷			62						87
(收益)支持經驗級合同持有人負債的資產損失，淨額			1,100						167
更改：
遞延保單收購成本			277						(287)
未來的保單福利和其他保險責任			6,403						5,779
所得税			(1,437)						506
衍生工具，淨額			(913)						(2,893)
其他，淨額(1)			(405)						(1,315)
來自(用於)經營活動的現金流			5,780						6,479
投資活動產生的現金流
出售/到期/預付下列資產所得收益：
固定期限，可供出售			38,851						48,950
固定期限，持有至到期			24						155
固定到期日，交易			1,421						2,357
支持經驗級合同持有人負債的資產			11,011						13,878
股權證券			3,070						3,463
商業按揭及其他貸款			4,294						5,506
政策性貸款			1,278						1,591
其他投資資產			1,427						2,151
短期投資			30,119						24,692
購買/發起以下產品的付款：
固定期限，可供出售			(45,004)						(46,831)
固定到期日，交易			(385)						(5,525)
支持經驗級合同持有人負債的資產			(11,346)						(15,187)
股權證券			(2,992)						(2,959)
商業按揭及其他貸款			(3,832)						(5,624)
政策性貸款			(904)						(924)
其他投資資產			(2,127)						(2,434)
短期投資			(27,823)						(21,641)
處置，扣除處置的現金淨額(2)			422						132
衍生工具，淨額			(1,701)						(622)
其他，淨額			(65)						(531)
來自(用於)投資活動的現金流			(4,262)						597
融資活動產生的現金流
投保人的賬户存款			22,108						23,582
投保人的賬户提款			(18,212)						(22,131)
根據回購協議出售的證券的淨變化和出借證券的現金抵押品			(142)						(110)
普通股支付的現金股利			(1,371)						(1,374)
融資安排的淨變化(到期日為90天或以下)			(245)						108
收購普通股			(1,113)						(2,097)
為行使股票期權而重新發行的普通股			128						150
發行債券所得收益(到期日超過90天)			2,538						73
償還債務(期限超過90天)			(1,181)						(1,167)
其他，淨額(3)			1,565						(561)
來自(用於)融資活動的現金流			4,075						(3,527)
外匯匯率變動對現金餘額的影響			(446)						(252)
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨增(減)，包括歸類為待售餘額			5,147						3,297
歸類為待售現金餘額的淨變化(2)			(2,071)						1,499
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物淨增(減)			7,218						1,798
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物，年初			12,934						13,855
現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物，期末			$	20,152					$	15,653

6

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期現金流量表

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月(百萬美元)

			九個月結束 9月30日，
			2022						2021
待售商品分類(2)
被歸類為待售資產的變動			$	(153,793)					$	143,910
歸類為待售負債的變動			(151,359)						140,736
歸類為待售資產的淨資產變動			$	(2,434)					$	3,174
期內非現金交易
為股票薪酬計劃發行的庫存股			$	232					$	135
年金合同的更新(4)			$	2,611					$	0
重大養老金風險轉移交易：
收到的資產，不包括現金和現金等價物			$	8,246					$	5,377
承擔的負債			8,764						6,397
收到的現金淨額			$	518					$	1,020
未經審計的中期綜合財務狀況報表的對賬
現金和現金等價物			$	20,104					$	15,605
限制性現金和限制性現金等價物(列入“其他資產”)			48						48
現金總額、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物			$	20,152					$	15,653

__________

(1)截至2022年9月30日的9個月的金額包括保誠年金人壽保險公司(“Palac”)和於2022年4月1日完成的全面服務退休業務的銷售的確認收益。有關這些處置的其他信息，請參見附註1。

(2)有關處置的更多信息，請參見注釋1。

(3)截至2022年9月30日的九個月的金額包括大約$1.6從與Palac處置有關的擔保借款中獲得的10億現金收入。擔保借款後來作為期間非現金交易的一部分被取消確認。有關更多信息，請參閲注1。

(4)“來自(用於)經營活動的現金流”和“來自(用於)投資活動的現金流”不包括某些非現金活動，這些非現金活動與某些以前再保險的年金產品的創新有關，這些產品是由堅毅集團控股有限公司提供給本公司的。有關更多信息，請參閲注1。

見未經審計中期合併財務報表附註

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註

1. 業務和演示基礎

 

保誠金融股份有限公司(“保誠金融”)及其子公司(統稱為“保誠”或“公司”)向美國和許多其他國家和地區的個人和機構客户提供廣泛的保險、投資管理和其他金融產品和服務。提供的主要產品和服務包括人壽保險、年金、退休解決方案、共同基金和投資管理。

2021年10月，該公司宣佈創建退休戰略，這是一項新的美國業務，將通過將退休業務提供的機構投資和養老金解決方案與個人年金業務的財務解決方案和能力結合起來，滿足機構和個人客户的退休需求。從2022年第二季度開始，這一新結構已全面運作；因此，前退休部分(現稱為“機構退休戰略”業務部分)和前個人年金部分(現稱“個人退休戰略”業務部分)的結果已彙總到退休戰略部分。以前的期間已更新，以符合這一新的列報。

該公司的主要業務包括PGIM(公司的全球投資管理業務)、美國業務(包括退休戰略、團體保險、個人人壽和保險智商業務)、國際業務、封閉區塊部門以及公司的公司和其他業務。Closed Block部門被視為剝離業務，與剝離和剝離的業務分開報告包括在公司和其他業務中。被剝離和剝離的業務包括已經或將被出售或退出的業務，包括已被置於清盤狀態的業務，這些業務不符合美國公認會計準則下的“非持續業務”會計處理條件。公司的公司和其他業務包括沒有分配給業務部門的公司項目和計劃，以及上文所述的剝離和分拆業務。

 

陳述的基礎

 

未經審核中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，並以符合美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)10-Q表格指示及S-X規則第10條報告中期財務資料的基準編制。未經審核的中期綜合財務報表包括保誠金融的賬目，即本公司行使控制權的實體，包括多數股權附屬公司及少數股權實體，例如本公司為普通合夥人的有限合夥企業，以及本公司被視為主要受益人的可變權益實體(“VIE”)。有關本公司綜合可變權益實體的其他資料，請參閲附註4。公司間餘額和交易已被沖銷。

管理層認為，為了公平地陳述財務狀況和業務成果，已經進行了所有必要的調整。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。中期業績不一定代表全年的預期業績。這些財務報表應與公司在截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中包括的公司綜合財務報表一併閲讀。

預算的使用

 

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。

 

最重要的估計包括用於確定遞延保單收購成本(“DAC”)和相關攤銷；與與某些萬能人壽和年金產品的指數掛鈎特徵相關的嵌入式衍生工具的公允價值有關的投保人賬户餘額；收購的業務價值(“VOBA”)及其攤銷；遞延銷售誘因(“DSI”)的攤銷；商譽和任何相關減值的計量；包括衍生品在內的投資估值、信貸損失準備的計量和非臨時性減值的確認(“OTTI”)；包括擔保在內的未來保單福利；養老金和其他退休後福利；所得税準備金和遞延税項資產估值；或有負債應計費用，包括與未解決的法律和監管事項有關的損失估計數。

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

期外調整

於2022年第二季度，本公司於個人人壽業務內錄得期外調整，淨收益合計為$1252022年第二季度，“所得税前持續經營的收入(虧損)和經營中合資企業的權益收益”。調整包括：(一)一美元。230百萬美元受益於降低與萬能險和可變人壽產品有關的再保險負債的成本；80某些萬能和可變萬能人壽產品準備金減少帶來的淨收益，但部分被再保險負債成本增加所抵銷；及(Iii)$185從某些萬能人壽保險產品準備金的增加中收取100萬美元的費用。

這些期外調整對以前報告的任何季度或年度財務報表沒有重大影響，預計也不會對2022年年度財務報表產生重大影響。有關這些調整對公司經營部門的影響的更多信息，請參見附註13。

重新分類

 

前幾個期間的某些數額已重新分類，以符合本期列報。

新冠肺炎

自2020年第一季度以來，新型冠狀病毒(新冠肺炎)已導致全球經濟和金融市場極度緊張和混亂。這場大流行已經並可能繼續對公司的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。由於這些情況的高度不確定性，目前無法估計最終影響。這些風險已經並可能繼續體現在本公司的財務報表中，其中包括：(I)保險負債和相關餘額：我們的保險負債和某些相關餘額(如DAC、VOBA等)中反映的有關投資回報、死亡率、發病率和投保人行為的假設的潛在變化。和；(Ii)投資：由於違約或信用質量或價值惡化，我們的投資損失風險增加。該公司無法預測新冠肺炎疫情最終將對其業務產生什麼影響。

業務處置

保誠年金人壽保險公司，代表個人年金傳統可變年金業務的一部分

於2022年4月1日，本公司完成將全資附屬公司保誠年金人壽保險公司(“Palac”)(代表其有效的傳統可變年金業務的一部分)出售給堅毅集團控股有限公司(“堅毅”)。Palac區塊主要由2011年前發放的非紐約傳統可變年金和有保障的生活福利組成，約佔#美元。30交易完成時，保誠有效的個人年金賬户總價值的10億美元。通過共同保險和修改後的共同保險協議，本公司保留了某些可變年金、指數化年金和固定年金的結果，並具有Palac發佈的保證終身提取收入功能。

該公司確認的銷售税前收益為#美元。8522022年第二季度“其他收入”內的100萬美元，包括在退休戰略部分的調整後營業收入中。

在2022年第二季度，經濟規模約為1.7Palac持有的數十億美元的商業抵押貸款和其他可供出售的固定期限貸款通過參與協議轉移給了堅韌。這筆轉移不符合銷售會計的要求，因此截至2022年6月30日被計入擔保借款。在2022年第三季度，當資產作為某些先前再保險的年金產品的更新的一部分從堅韌合法地轉移回公司時，擔保借款被取消確認。

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

全面服務退休業務

於2022年4月1日，本公司完成向Great-West人壽及年金保險公司(“Great-West”)出售其全面服務退休業務，主要透過(I)出售若干法人實體的所有未償還權益，包括審慎退休保險及年金公司(“PRIAC”)；(Ii)透過再保險割讓若干保單；及(Iii)出售、轉讓及/或更新若干範圍內的合約及經紀賬户。

公司確認的税前淨收益為#美元。6902022年第二季度為百萬美元，包括(I)美元890在“其他收入”項下錄得百萬元收益；150“已實現投資收益(損失)”中記錄的已實現虧損(淨額)，與作為某些保留保單再保險的一部分轉移給Great-West的資產有關；和(3)#億美元50在未經審計的中期綜合業務報表的“一般和行政費用”中記錄的間接費用和費用為100萬美元。淨收益不包括在調整後的營業收入中，並在剝離的業務中作為公司和其他業務的一部分報告。此外，公司確認的遞延收益約為$400百萬次霧R通過再保險將某些保單割讓給Great-West，包括在2022年第三季度進行調整。這一遞延再保險收益將在轉讓保單期限內的收入中確認。交易協議包括一項成交後調整條款。任何此類調整將於2022年第四季度完成，並可能影響上述税前收益；然而，本公司預計任何此類調整不會對其業績產生實質性影響。

不包括2022年第二季度確認的銷售收益，全面服務退休業務產生的税前收入/(虧損)約為#美元。0百萬美元和$(200)，分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月，約為$18百萬美元和美元117截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。這些金額不包括保留在公司和其他業務中的管理費用的影響，也不包括轉移到Great-West公司的費用。

在完成這些處置之前，全面服務退休業務和Palac的資產和負債都被歸類為持有待售。下表反映了它們截至2021年12月31日的賬面金額：

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			2021年12月31日
			退休 全套服務						個體 年金 宮殿						總計
			(單位：百萬)
持有待售資產：
固定到期日，可供出售，按公允價值計算(1)			$	4,798					$	8,771					$	13,569
固定到期日，按公允價值交易			374						27						401
支持經驗的資產-按公允價值評級的合同人負債			18,818						0						18,818
股權證券			0						322						322
商業按揭及其他貸款(一)			5,068						1,497						6,565
政策性貸款			0						12						12
其他投資資產			10						94						104
短期投資			3						875						878
現金和現金等價物			56						2,015						2,071
應計投資收益			160						61						221
遞延保單收購成本			100						1,097						1,197
收購的業務價值			185						30						215
其他資產(2)			674						10,644						11,318
獨立賬户資產			65,835						32,267						98,102
持有待售資產總額			$	96,081					$	57,712					$	153,793
持有待售負債：
未來的政策好處			$	157					$	4,505					$	4,662
投保人的賬户餘額			28,164						11,750						39,914
其他負債			374						8,307						8,681
分賬負債			65,835						32,267						98,102
持有待售負債總額			$	94,530					$	56,829					$	151,359

__________

(1)包括“固定到期日，可供出售，按公允價值計算”，並計提信貸損失準備金#美元1和“商業按揭和其他貸款”，扣除信貸損失準備金淨額#美元15截至2021年12月31日，分別為100萬。

(2)包括$455截至2021年12月31日，與退休全面服務業務相關的商譽為100萬美元。

臺灣保誠人壽保險公司。

2021年6月，保誠金融旗下子公司保誠國際保險控股有限公司(“PIIH”)完成將臺灣保誠人壽保險公司(“POT”)出售給臺新金融控股有限公司(“買方”)，現金對價約新臺幣5.5十億美元，相當於大約200按當時的匯率計算，是100萬美元。交易條款包括與交易簽署後兩年的10年期臺灣政府債券收益率水平掛鈎的額外或有對價。這一對價是在每個期間按公允價值計量的，因此收到了最高合同金額#美元。1002022年第三季度為100萬美元。此外，在這筆交易中，該公司確認了一項公允價值約為#美元的負債。33截至2022年9月30日，為POT的某些保險義務提供財務擔保。

在出售之前，在2020年第三季度，公司將POT的業績及其出售的預期影響從國際業務部門轉移到公司和其他業務中剝離和剝離的業務。當時重述了上期金額，這影響了分部報告和調整後的營業收入，但不影響根據GAAP報告的結果。

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

Pramerica SGR(PGIM意大利合資企業)

2021年3月，公司出售了其35將PGIM在意大利的資產管理合資企業Pramerica SGR的%所有權股份轉讓給其合作伙伴UBI Banca，後者於2020年被Intesa Sanpaolo Group收購。出售Pramerica SGR的税後收益約為1美元330100萬美元，在2021年第一季度調整後的營業收入中確認。

2. 重要的會計政策和公告

近期會計公告

美國公認會計原則的變更由財務會計準則委員會(“FASB”)以FASB會計準則編纂(“ASC”)的會計準則更新(“ASU”)的形式確定。本公司考慮所有華碩的適用性和影響力。下面列出的華碩包括在本財年已經採用的和/或截至2022年9月30日和本申請日期已經發布但尚未採用的那些。以下未列出的ASU被評估並確定為不適用或不重要。

ASU發佈，但截至2022年9月30日尚未採用— ASU 2018-12

ASU 2018-12, 金融服務-保險(主題944)：對長期合同會計的針對性改進，由FASB於2018年8月15日發佈，並由ASU 2019-09修訂，金融服務--保險(主題944)：生效日期，發佈於2019年10月，ASU 2020-11，金融服務-保險(主題944)：生效日期和及早申請，於2020年11月發佈。公司將採用ASU 2018-12，從2023年1月1日起生效，在允許的情況下使用修改的追溯過渡法，並在2023年財務報表中應用截至2021年1月1日的指導(並記錄截至2021年1月1日的過渡調整)。

該公司有一個既定的治理框架來管理該標準的實施。該公司的實施工作繼續取得進展，包括但不限於對關鍵會計政策決定的改進、對精算估值模型的修改、數據來源能力的更新、關鍵財務報告和分析過程的自動化以及對財務報告的內部控制的更新。

ASU 2018-12年度將至少在一定程度上影響本公司發佈的所有長期保險和投資合同的會計和披露要求。該公司預計該標準將對其綜合財務報表產生重大財務影響，並將大幅增加披露。截至2021年1月1日的過渡期，公司估計該準則的實施將導致“留存收益”減少約$210億至3,000美元3這主要是由於將不履行風險變化的累積影響從“留存收益”重新分類為“累積其他全面收益”(“AOCI”)以及準備金的其他變化所致，並將導致AOCI減少約#美元4010億至3,000美元4510億美元，主要來自使用中上等級固定收益工具重新計量截至過渡日期的有效合同負債收益率。截至2022年6月30日，估計影響相當於減少約#美元的“留存收益”210億至3,000美元310億美元，AOCI增加約1,000美元310億至3,000美元8分別為10億美元。2021年1月1日至2022年6月30日期間的估計值變化主要是由於2021年至2022年期間的加息。除了對資產負債表的影響外，公司還預計過渡日期後的收益出現模式將受到影響。下面概述了四個關鍵的變化領域，儘管還有其他不太重要的政策變化在下文中沒有提到。

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

ASU 2018-12修訂主題

描述

領養方式

對財務報表或其他重大事項的影響

現金流假設用於衡量非參保傳統和有限支付保險產品未來保單福利的負債

要求一個實體審查並在必要時更新用於衡量未來政策福利負債的現金流量假設，以應對未來假設和實際經驗的變化，至少每年使用追溯性更新方法，並在合併業務報表的一個單獨項目中記錄累計追趕調整。

一個實體可以選擇兩種採用方法中的一種來承擔未來保單福利的責任：(1)修正的追溯過渡法，根據這種方法，該實體可以選擇對自上一年年初(如果選擇提前採用)或自最早期間開始時起生效的合同適用修訂，該修正是根據合同現有的賬面價值提出的，並根據AOCI中任何相關金額的扣除進行調整；或(2)全面追溯過渡法。

公司將採用本指南，自2023年1月1日起，採用修改後的追溯過渡法。由於修改了追溯過渡法，公司預計截至過渡日更新現金流假設的絕大多數影響將反映在隨後幾個時期的收益模式中。該公司還預計，在採用現金流假設更新後，“留存收益”將有所下降，這與對某些發行年份的影響無關。

貼現率假設用於衡量非參保傳統和有限支付保險產品對未來保單福利的負債

要求貼現率假設基於中上等級固定收益工具收益率，該收益率將在每個季度通過OCI記錄的影響進行更新。在確定貼現率假設時，實體應最大限度地利用相關可觀察信息，最大限度地減少使用不可觀察信息。

如上所述，實體可以選擇修改的追溯過渡法或完全追溯過渡法來承擔未來政策福利的責任。根據上述兩種方法中的任何一種，就資產負債表重新計量而言，未來保單福利的負債將使用截至上一年年初(如果選擇提前採用)或最早期間開始時的當前貼現率重新計量，並將影響記錄為對AOCI的累積影響調整。

如上所述，本公司將採用修改後的追溯過渡法，自2023年1月1日起採用未來保單福利責任的指導方針。根據截至2022年6月30日的利率，由於使用中上等級固定收益工具收益率重新衡量有效的合同負債，公司預計AOCI將增加。這一調整將在很大程度上反映合同開始時鎖定的折扣率與採用日期的折扣率之間的差異。

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

ASU 2018-12修訂主題

描述

領養方式

對財務報表或其他重大事項的影響

攤銷遞延購置費用和其他餘額

要求未賺取收入準備金和其他餘額在相關合同的預期期限內按固定水平攤銷，而不考慮預期盈利能力。

一個實體可以採用兩種採用方法之一：(1)修正的追溯過渡法，根據這種方法，該實體可以選擇對自上一年年初(如果選擇提前採用)生效的合同或從最早期間開始時根據其現有賬面金額提出的修正適用修正，並根據AOCI中任何相關金額的扣除進行調整；或(2)如上所述，如果一個實體對其對未來政策福利的負債選擇完全追溯過渡方法，則需要對DAC和其他餘額也使用完全追溯過渡方法。

公司將採用本指南，自2023年1月1日起，採用修改後的追溯過渡法。根據經修訂的追溯過渡法，除剔除友邦保險任何相關金額的影響外，本公司預計不會對資產負債表造成重大影響。

市場風險收益(“MRB”)

要求實體按公允價值計量所有市場風險收益(例如，與可變年金相關的生活福利和死亡福利擔保)，並在綜合財務狀況表中單獨記錄MRB資產和負債。市場風險收益的公允價值變動計入淨收入，但可歸因於實體的NPR變動的MRB負債變動部分除外，該部分在保監處確認。

實體應採用追溯過渡法對市場風險收益進行指導，其中包括自上一年度初(如果選擇提前採用)或最早提出的期間開始時對資產負債表進行的累計效果調整。在確定採用時的市場風險收益平衡時，實體應最大限度地利用相關可觀測信息，最大限度地減少不可觀測信息的使用。

公司將於2023年1月1日起採用本指南，採用追溯過渡法。在採用後，公司預計將減少到 “留存收益”，並通過將NPR變化的累積影響從留存收益重新分類到AOCI，抵銷了對AOCI的增加。目前未按公允價值計量的福利的公允價值和賬面價值之間的差額也將對“留存收益”產生影響(例如，可變年金的保證最低死亡撫卹金)。

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

截至2022年9月30日發佈但尚未採用的其他ASU

標準

描述

生效日期和收養方式

對財務報表或其他重大事項的影響

ASU 2022-02，金融工具-信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露

這一ASU取消了針對債權人的問題債務重組(TDR)的會計指導，並增加了對某些貸款再融資和債權人向遇到財務困難的借款人進行重組的加強披露要求。在採用ASU之後，所有貸款再融資和重組都遵循ASC 310-20中的修改指導。 該ASU還修訂了關於年份披露的指南，要求披露按起始年份分列的當期總核銷。

2023年1月1日使用前瞻性方法，並可選擇應用修改後的追溯過渡法確認和計量TDR，其中將包括採用期間對資產負債表的累積影響調整。允許從2022年1月1日開始提前收養，包括在過渡期內收養，前提是年初實施指導。

本公司預計採用ASU不會對綜合財務報表和綜合財務報表附註產生重大影響。

3.投資

 

固定期限證券

 

下表列出了截至所示日期的固定期限證券的構成(不包括歸類為交易的投資)：

 

			2022年9月30日
			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						信貸損失準備						公平 價值
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
美國國債及美國政府機關和機構的義務			$	30,701					$	1,206					$	4,227					$	0					$	27,680
美國各州及其政治分支的義務			10,495						216						968						0						9,743
外國政府債券			68,665						5,310						4,181						1						69,793
美國上市公司證券			98,482						1,349						15,734						25						84,072
美國私人公司證券(1)			37,818						687						3,803						57						34,645
外國上市公司證券			22,419						394						2,358						23						20,432
外國私人公司證券			31,148						138						6,686						40						24,560
資產支持證券(2)			11,952						168						380						5						11,735
商業抵押貸款支持證券			11,976						28						917						0						11,087
住房抵押貸款支持證券(3)			2,301						28						235						0						2,094
可供出售的固定到期日總額(1)			$	325,957					$	9,524					$	39,489					$	151					$	295,841

 

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			2022年9月30日
			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值						信貸損失準備						攤銷成本， 津貼淨額
			(單位：百萬)
固定期限，持有至到期：
外國政府債券			$	661					$	140					$	0					$	801					$	0					$	661
外國上市公司證券			396						22						0						418						2						394
外國私人公司證券			7						0						0						7						0						7
住房抵押貸款支持證券(3)			137						8						0						145						0						137
固定期限合計，持有至到期(4)			$	1,201					$	170					$	0					$	1,371					$	2					$	1,199

__________

(1)不包括攤銷成本為$的票據6,366百萬美元(公允價值，$6,366百萬美元)，已被淨額結算協議項下的相關債務抵銷。

(2)包括以貸款義務、教育貸款、汽車貸款、房屋淨值貸款和其他資產類型為抵押的信用分批證券。

(3)包括公開交易的機構傳遞證券和抵押抵押債券。

(4)不包括攤銷成本為$的票據4,500百萬美元(公允價值，$4,500百萬美元)，已被淨額結算協議項下的相關債務抵銷。

 

			2021年12月31日
			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						信貸損失準備						公平 價值
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
美國國債及美國政府機關和機構的義務			$	26,231					$	5,958					$	31					$	0					$	32,158
美國各州及其政治分支的義務			10,445						1,781						8						0						12,218
外國政府債券			83,363						11,842						529						7						94,669
美國上市公司證券			98,836						13,721						390						12						112,155
美國私人公司證券(2)			35,019						2,583						162						58						37,382
外國上市公司證券			24,877						2,571						118						21						27,309
外國私人公司證券			28,047						1,448						442						16						29,037
資產支持證券(3)			11,402						137						14						0						11,525
商業抵押貸款支持證券			12,490						631						22						0						13,099
住房抵押貸款支持證券(4)			2,749						123						14						0						2,858
可供出售的固定到期日總額(1)(2)			$	333,459					$	40,795					$	1,730					$	114					$	372,410

 

			2021年12月31日
			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值						信貸損失準備						攤銷 扣除津貼後的費用淨額
			(單位：百萬)
固定期限，持有至到期：
外國政府債券			$	833					$	221					$	0					$	1,054					$	0					$	833
外國上市公司證券			486						49						0						535						5						481
外國私人公司證券			9						0						0						9						0						9
住房抵押貸款支持證券(4)			191						14						0						205						0						191
固定期限合計，持有至到期(5)			$	1,519					$	284					$	0					$	1,803					$	5					$	1,514

__________

(1)不包括“待售資產”，攤銷成本為#美元。13,145百萬美元，公允價值為$13,569百萬美元的未實現收益572百萬美元，未實現虧損$147百萬美元，信貸損失準備金為#美元1百萬美元。有關更多信息，請參見注釋1。

(2)不包括攤銷成本為$的票據5,941百萬美元(公允價值，$5,995百萬美元)，已被淨額結算協議項下的相關債務抵銷。

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(3)包括信用證券、抵押貸款債券、教育貸款、汽車貸款、信用卡和其他資產類型。

(4)包括公開交易的機構傳遞證券和抵押抵押債券。

(5)不包括攤銷成本為$的票據4,750百萬美元(公允價值，$5,394百萬美元)，已被淨額結算協議項下的相關債務抵銷。

 

下表列出了可供出售的固定期限證券(不計信貸損失準備)的公允價值和未實現虧損總額，按投資類別和單個固定期限證券截至所示日期處於持續未實現虧損狀態的時間長短分列：

 

						2022年9月30日
						少於 12個月												12個月 或更多												總計
						公平 價值						毛收入 未實現 損失						公平 價值						毛收入 未實現 損失						公平 價值						毛收入 未實現 損失
						(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
美國國債及美國政府機關和機構的義務						$	21,689					$	4,215					$	31					$	12					$	21,720					$	4,227
美國各州及其政治分支的義務						6,764						903						180						65						6,944						968
外國政府債券						17,926						2,591						6,397						1,560						24,323						4,151
美國上市公司證券						67,571						13,336						5,724						2,352						73,295						15,688
美國私人公司證券						27,194						3,240						2,342						563						29,536						3,803
外國上市公司證券						13,482						1,828						1,778						504						15,260						2,332
外國私人公司證券						19,948						4,987						3,789						1,699						23,737						6,686
資產支持證券						6,785						261						3,000						110						9,785						371
商業抵押貸款支持證券						10,295						792						618						125						10,913						917
住房貸款抵押證券						1,361						138						375						94						1,736						232
總固定到期日，可供出售						$	193,015					$	32,291					$	24,234					$	7,084					$	217,249					$	39,375

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						2021年12月31日
						少於 12個月												12個月 或更多												總計
						公平 價值						毛收入 未實現 損失						公平 價值						毛收入 未實現 損失						公平 價值						毛收入 未實現 損失
						(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
美國國債及美國政府機關和機構的義務						$	1,521					$	15					$	269					$	16					$	1,790					$	31
美國各州及其政治分支的義務						289						5						71						3						360						8
外國政府債券						4,534						244						6,945						282						11,479						526
美國上市公司證券						12,403						219						2,947						152						15,350						371
美國私人公司證券						4,362						84						848						78						5,210						162
外國上市公司證券						3,652						76						802						42						4,454						118
外國私人公司證券						6,350						270						1,604						169						7,954						439
資產支持證券						6,568						13						170						1						6,738						14
商業抵押貸款支持證券						921						11						263						11						1,184						22
住房貸款抵押證券						751						13						18						1						769						14
可供出售的固定到期日總額(1)						$	41,351					$	950					$	13,937					$	755					$	55,288					$	1,705

__________

(1)不包括公允價值為#美元的“持有待售資產”4,644百萬美元的未實現虧損和未實現虧損總額147百萬美元。有關更多信息，請參見注釋1。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，未計提的固定到期日可供出售證券的未實現虧損總額為36,756百萬美元和美元1,242百萬美元，分別與基於全國保險監理員協會(NAIC)或同等評級的“1”最高質量證券或“2”高質量證券有關；2,619百萬美元和美元463百萬美元，分別與基於NAIC或同等評級的高或最高質量證券有關。截至2022年9月30日，美元7,084在12個月或更長時間的未實現虧損總額中，有數百萬集中在公司證券和外國政府證券中的金融、消費、非週期性和公用事業部門。截至2021年12月31日，美元755在12個月或更長時間的未實現虧損總額中，有數百萬集中在公司證券中的非週期性消費、公用事業和金融部門。

根據公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註2中所述的政策，公司得出結論，截至2022年9月30日，不需要對與這些固定到期日證券相關的信貸損失的收益進行調整。這一結論是基於對每種證券的基礎信貸和現金流的詳細分析得出的。未實現虧損總額主要歸因於利率上升、總體信貸利差擴大、外幣匯率變動以及發行人的財務狀況或近期前景。截至2022年9月30日，本公司不打算出售這些證券，而且本公司被要求在預期收回剩餘攤銷成本基礎之前出售這些證券的可能性也不大。

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下表列出了截至所示日期，按合同到期日的固定到期日的攤銷成本或攤餘成本淨額和固定到期日公允價值： 

			2022年9月30日
			可供出售												持有至到期
			攤銷成本						公允價值						攤銷成本，扣除津貼後的淨額						公允價值
			(單位：百萬)
固定期限：
在一年或更短的時間內到期			$	9,029					$	9,189					$	0					$	0
應在一年至五年後到期			50,728						49,239						394						418
在五年到十年後到期			63,783						59,533						22						23
十年後到期(1)			176,188						152,964						646						785
資產支持證券			11,952						11,735						0						0
商業抵押貸款支持證券			11,976						11,087						0						0
住房貸款抵押證券			2,301						2,094						137						145
總計			$	325,957					$	295,841					$	1,199					$	1,371

__________

(1)不包括攤銷成本為$的可供出售票據6,366百萬 (公允價值，$6,366百萬美元)和持有至到期的票據，攤銷成本為$4,500百萬美元(公允價值，$4,500百萬美元)，已被淨額結算協議項下的相關債務抵銷。

實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權催繳或提前償還債務。資產支持證券、商業抵押貸款支持證券和住宅抵押貸款支持證券在上表中分別列出，因為它們沒有 單一到期日。

 

下表列出了所列各期間固定到期日收益和相關投資收益(損失)的來源，以及固定到期日的減記損失和信貸損失準備：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
銷售收入(1)			$	4,978					$	7,273					$	24,056					$	27,041
到期/提前還款的收益			5,186						7,040						14,792						21,936
銷售和到期的總投資收益			325						301						940						2,264
銷售和到期的總投資損失			(376)						(69)						(1,963)						(558)
在收益中確認的減記(2)			(21)						0						(113)						0
免除信貸損失撥備			(42)						(12)						(37)						41
固定期限，持有至到期：
到期/提前還款收益(3)			$	7					$	11					$	24					$	155
免除信貸損失撥備			1						1						3						3

__________ 

(1)由於貿易結算的時間安排，活動不包括在非現金相關收益中共$3百萬美元和$(27)分別為2022年9月30日和2021年9月30日止的九個月。

(2)金額是指信貸不良證券和積極出售的證券的減記。

(3)由於貿易結算的時間不到#美元，不包括非現金相關收益中的活動1百萬及$0百萬分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。

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下表列出了截至所示日期固定期限證券信貸損失準備的活動情況： 

			截至2022年9月30日的三個月
			美國國債和美國各州的義務						外國政府債券						美國和外國公司證券						資產支持證券						商業抵押貸款支持證券						住房貸款抵押證券						總計
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
期初餘額			$	0					$	6					$	102					$	1					$	0					$	0					$	109
對以前沒有記錄的信貸損失準備的增加			0						0						30						4						0						0						34
期內出售證券的減幅			0						(3)						(2)						0						0						0						(5)
有出售意向的證券減值			0						0						0						0						0						0						0
在有價證券上增加(減少)以前的備抵			0						(2)						15						0						0						0						13
期末餘額			$	0					$	1					$	145					$	5					$	0					$	0					$	151

			截至2021年9月30日的三個月
			美國國債和美國各州的義務						外國政府債券						美國和外國公司證券						資產支持證券						商業抵押貸款支持證券						住房貸款抵押證券						總計
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
期初餘額			$	0					$	0					$	80					$	0					$	0					$	0					$	80
對以前沒有記錄的信貸損失準備的增加			0						0						35						0						0						0						35
期內出售證券的減幅			0						0						(16)						0						0						0						(16)
在有價證券上增加(減少)以前的備抵			0						0						(5)						0						0						0						(5)
重新分類為/(從)“持有待售資產”(1)			0						0						(2)						0						0						0						(2)
期末餘額			$	0					$	0					$	92					$	0					$	0					$	0					$	92

_________

(1)有關更多信息，請參見注釋1。

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			截至2022年9月30日的9個月
			美國國債和美國各州的義務						外國政府債券						美國和外國公司證券						資產支持證券						商業抵押貸款支持證券						住房貸款抵押證券						總計
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
期初餘額			$	0					$	7					$	107					$	0					$	0					$	0					$	114
對以前沒有記錄的信貸損失準備的增加			0						11						103						5						0						0						119
期內出售證券的減幅			0						(5)						(55)						0						0						0						(60)
有出售意向的證券減值			0						(13)						(67)						0						0						0						(80)
在有價證券上增加(減少)以前的備抵			0						1						57						0						0						0						58
期末餘額			$	0					$	1					$	145					$	5					$	0					$	0					$	151

			截至2021年9月30日的9個月
			美國國債和美國各州的義務						外國政府債券						美國和外國公司證券						資產支持證券						商業抵押貸款支持證券						住房貸款抵押證券						總計
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
期初餘額			$	0					$	0					$	123					$	0					$	10					$	0					$	133
對以前沒有記錄的信貸損失準備的增加			0						0						75						0						0						0						75
期內出售證券的減幅			0						0						(46)						0						(9)						0						(55)
在有價證券上增加(減少)以前的備抵			0						0						(58)						0						(1)						0						(59)
重新分類為/(從)“持有待售資產”(1)			0						0						(2)						0						0						0						(2)
期末餘額			$	0					$	0					$	92					$	0					$	0					$	0					$	92

_________

(1)有關更多信息，請參見注釋1。

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			截至2022年9月30日的三個月
			美國國債和美國各州的義務						外國政府債券						美國和外國公司證券						資產支持證券						商業抵押貸款支持證券						住房貸款抵押證券						總計
			(單位：百萬)
固定期限，持有至到期：
期初餘額			$	0					$	0					$	3					$	0					$	0					$	0					$	3
本期預期損失準備金			0						0						(1)						0						0						0						(1)
外匯變動			0						0						0						0						0						0						0
期末餘額			$	0					$	0					$	2					$	0					$	0					$	0					$	2

			截至2021年9月30日的三個月
			美國國債和美國各州的義務						外國政府債券						美國和外國公司證券						資產支持證券						商業抵押貸款支持證券						住房貸款抵押證券						總計
			(單位：百萬)
固定期限，持有至到期：
期初餘額			$	0					$	0					$	7					$	0					$	0					$	0					$	7
本期預期損失準備金			0						0						0						0						0						0						0
外匯變動			0						0						(1)						0						0						0						(1)
期末餘額			$	0					$	0					$	6					$	0					$	0					$	0					$	6

			截至2022年9月30日的9個月
			美國國債和美國各州的義務						外國政府債券						美國和外國公司證券						資產支持證券						商業抵押貸款支持證券						住房貸款抵押證券						總計
			(單位：百萬)
固定期限，持有至到期：
期初餘額			$	0					$	0					$	5					$	0					$	0					$	0					$	5
本期預期損失準備金			0						0						(2)						0						0						0						(2)
外匯變動			0						0						(1)						0						0						0						(1)
期末餘額			$	0					$	0					$	2					$	0					$	0					$	0					$	2

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			截至2021年9月30日的9個月
			美國國債和美國各州的義務						外國政府債券						美國和外國公司證券						資產支持證券						商業抵押貸款支持證券						住房貸款抵押證券						總計
			(單位：百萬)
固定期限，持有至到期：
期初餘額			$	0					$	0					$	9					$	0					$	0					$	0					$	9
本期預期信貸損失準備			0						0						(3)						0						0						0						(3)
期末餘額			$	0					$	0					$	6					$	0					$	0					$	0					$	6

欲瞭解有關公司制定撥備和預期虧損的方法的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註2。

在截至2022年9月30日的三個月中，可供出售證券信貸損失準備的淨增加主要是由於消費非週期性、資本品和公用事業部門在公司證券中的淨增加，但被運輸部門的淨釋放部分抵消。在截至2021年9月30日的三個月中，可供出售證券信貸損失準備的淨增加主要是由於運輸和資本貨物部門在公司證券中因不利的預計現金流而淨增加，但被公司證券中能源部門重組證券的淨釋放部分抵消。

在截至2022年9月30日的9個月中，可供出售證券信貸損失準備的淨增加主要是由於資本貨物、消費非週期性和公用事業部門在公司證券中的淨增加，但被通信和運輸部門的淨釋放部分抵消。在截至2021年9月30日的9個月內，可供出售證券的信貸損失準備淨減少主要是由於公司證券中能源和消費週期部門的信貸環境整體改善，但由於不利的預計現金流，運輸和公用事業部門在公司證券中的淨增加部分抵消了這一減少。

《公司》做到了不是截至2022年9月30日或2021年12月31日，我沒有購買任何信用惡化的固定到期日證券。

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支持經驗級合同持有人負債的資產

 

下表列出了截至所示日期的“支持經驗級合同人負債的資產”的構成：

						2022年9月30日												2021年12月31日
																														持有待售資產(1)
						攤銷 成本還是成本						公平 價值						攤銷 成本還是成本						公平 價值						攤銷 成本還是成本						公平 價值
						(單位：百萬)
短期投資和現金等價物						$	0					$	0					$	30					$	30					$	786					$	786
固定期限：
公司證券						83						82						101						103						12,112						12,463
商業抵押貸款支持證券						0						0						0						0						1,799						1,830
住房抵押貸款支持證券(2)						0						0						0						0						658						683
資產支持證券(3)						0						0						0						0						2,079						2,093
外國政府債券						646						622						761						761						240						237
美國政府當局和機構以及美國各州的義務						165						183						182						193						344						400
固定期限合計(4)						894						887						1,044						1,057						17,232						17,706
股權證券						1,460						1,693						1,787						2,271						328						326
支持經驗級合同人負債的總資產(5)						$	2,354					$	2,580					$	2,861					$	3,358					$	18,346					$	18,818

__________ 

(1)有關更多信息，請參見注釋1。

(2)包括公開交易的機構傳遞證券和抵押抵押債券。

(3)包括抵押貸款債券、汽車貸款、教育貸款、房屋淨值和其他資產類型。按公允價值計算的抵押貸款債券為#美元。1,607百萬美元，包括截至2021年12月31日的“待售資產”，所有資產評級均為AA級或更高。

(4)作為攤銷成本的百分比，99截至2022年9月30日，根據NAIC或同等評級，投資組合中有30%被認為是高質量或最高質量。作為攤銷成本的百分比，97截至2021年12月31日，根據NAIC或同等評級，包括“持有待售資產”在內的投資組合中有%被認為是高質量或最高質量。

(5)截至2022年9月30日，所有投資組合都由公共證券組成，佔攤銷成本的百分比。作為攤銷成本的百分比，95截至2021年12月31日，包括“持有待售資產”在內的投資組合中有30%由公共證券構成。

在“其他收益(虧損)”中記錄的支持經驗級合同持有人負債的資產在期末的未實現收益(虧損)淨變化為(52)百萬元及(263在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內分別為100萬美元和(743)百萬元及(557)分別在截至2022年和2021年9月30日的9個月內達到100萬美元。

固定到期日，交易

 

在“其他收益(虧損)”中記錄的固定期限未實現收益(虧損)、期末交易未實現收益(虧損)的淨變化為(496)百萬元及$88在截至2022年和2021年9月30日的三個月內分別為100萬美元和(1,653)百萬元及(279)分別在截至2022年和2021年9月30日的9個月內達到100萬美元。

股權證券

 

期末仍持有的權益證券的未實現收益(虧損)淨變動記入“其他收益(虧損)”，為(396)百萬元及$19在截至2022年和2021年9月30日的三個月內分別為100萬美元和(1,253)百萬元及$457在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內分別為100萬美元。

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金融工具的集中度

 

該公司監控其金融工具的集中度，並通過保持多元化的投資組合來降低信貸風險，從而限制對任何單一發行人的風險敞口。

 

截至上述日期，公司對單個發行人的信用風險集中度超過公司股本10%的風險敞口包括美國政府和某些美國政府機構的證券和由美國政府擔保的證券，以及以下披露的證券：

 

						2022年9月30日												2021年12月31日
						攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值
						(單位：百萬)
對日本政府和政府機構證券的投資：
固定期限，可供出售						$	59,330					$	61,224					$	73,681					$	83,382
固定期限，持有至到期						644						780						812						1,026
固定到期日，交易						18						18						23						23
支持經驗級合同持有人負債的資產						563						547						983						977
總計						$	60,555					$	62,569					$	75,499					$	85,408

						2022年9月30日												2021年12月31日
						攤銷 成本						公平 價值						攤銷 成本						公平 價值
						(單位：百萬)
對巴西政府和政府機構證券的投資：
固定期限，可供出售						$	2,417					$	2,237					$	1,982					$	1,866
短期投資						58						58						1						1
現金等價物						89						89						133						133
總計						$	2,564					$	2,384					$	2,116					$	2,000

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商業按揭及其他貸款

 

下表列出了截至所示日期的“商業抵押貸款和其他貸款”的構成： 

						2022年9月30日												2021年12月31日
						金額 (單位：百萬)						的百分比 總計						金額 (單位：百萬)						的百分比 總計
按物業類別劃分的商業按揭及農業物業貸款：
辦公室						$	9,317					16.5		%				$	10,225					17.6		%
零售						6,141						10.9						6,779						11.7
公寓/多户住宅						16,431						29.0						16,742						28.8
工業						12,790						22.6						13,009						22.4
熱情好客						2,035						3.6						1,876						3.2
其他						3,727						6.6						3,936						6.8
商業按揭貸款總額						50,441						89.2						52,567						90.5
農業產權貸款						6,077						10.8						5,520						9.5
商業抵押貸款和農業財產貸款總額						56,518						100.0		%				58,087						100.0		%
信貸損失準備						(186)												(115)
淨商業抵押貸款和農業財產貸款總額						56,332												57,972
其他貸款：
無抵押貸款						453												561
住宅物業貸款						42												67
其他抵押貸款						101												70
其他貸款總額						596												698
信貸損失準備						(32)												(4)
其他貸款淨額合計						564												694
商業按揭及其他貸款淨額(1)(2)						$	56,896											$	58,666

__________ 

(1)不包括“持有待售資產”#美元6,565扣除信貸損失準備金後淨額為百萬美元15截至2021年12月31日。有關更多信息，請參見注釋1。

(2)包括按公允價值選擇以公允價值列賬並主要由公寓建築羣抵押的貸款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些貸款的賬面淨值為978百萬美元和美元1,263分別為100萬美元。

截至2022年9月30日，商業抵押貸款和農業財產貸款以地理上分散在全美各地的物業為抵押，其中加州(31%)，德克薩斯州(8%)和紐約(6%)，幷包括以歐洲物業為抵押的貸款(6%)、亞洲(1%)和澳大利亞(1%).

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下表列出了截至所示日期商業抵押貸款和其他貸款的信貸損失準備的活動情況：

						截至2022年9月30日的三個月
						商業廣告 抵押貸款 貸款						農耕 屬性 貸款						住宅 屬性 貸款						其他 抵押品 貸款						無抵押 貸款						總計
						(單位：百萬)
期間開始時的津貼						$	156					$	8					$	0					$	0					$	32					$	196
增加(免除)預期損失準備金						22						2						0						0						0						24
從“持有待售資產”改劃(至)(1)						(6)						0						0						0						0						(6)
其他						4						0						0						0						0						4
期間結束時的津貼						$	176					$	10					$	0					$	0					$	32					$	218

						截至2021年9月30日的三個月
						商業廣告 抵押貸款 貸款						農耕 屬性 貸款						住宅 屬性 貸款						其他 抵押品 貸款						無抵押 貸款						總計
						(單位：百萬)
期間開始時的津貼						$	160					$	6					$	0					$	2					$	4					$	172
增加(免除)預期損失準備金						(40)						(2)						0						(2)						0						(44)
從“持有待售資產”改劃(至)(1)						(12)						0						0						0						0						(12)
其他						0						0						0						1						0						1
期間結束時的津貼						$	108					$	4					$	0					$	1					$	4					$	117

_________

(1)有關更多信息，請參見注釋1。

						截至2022年9月30日的9個月
						商業廣告 抵押貸款 貸款						農耕 屬性 貸款						住宅 屬性 貸款						其他 抵押品 貸款						無抵押 貸款						總計
						(單位：百萬)
期間開始時的津貼						$	111					$	4					$	0					$	0					$	4					$	119
增加(免除)預期損失準備金						62						6						0						0						28						96
其他						3						0						0						0						0						3
期間結束時的津貼						$	176					$	10					$	0					$	0					$	32					$	218

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

						截至2021年9月30日的9個月
						商業廣告 抵押貸款 貸款						農耕 屬性 貸款						住宅 屬性 貸款						其他 抵押品 貸款						無抵押 貸款						總計
						(單位：百萬)
期間開始時的津貼						$	218					$	9					$	0					$	3					$	5					$	235
增加(免除)預期損失準備金						(98)						(5)						0						(2)						(1)						(106)
從“持有待售資產”改劃(至)(1)						(12)						0						0						0						0						(12)
其他						0						0						0						0						0						0
期間結束時的津貼						$	108					$	4					$	0					$	1					$	4					$	117

_________

(1)有關更多信息，請參見注釋1。

欲瞭解有關公司制定撥備和預期虧損的方法的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註2。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，商業按揭及其他貸款的信貸損失準備淨增加，是由於特定貸款準備金的增加，以及因應市況下降而增加的準備金。截至二零二一年九月三十日止的三個月及九個月，商業按揭及其他貸款的信貸損失準備淨減少，主要與信貸環境改善有關。

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下表列出了主要信貸質量指標，其依據是截至所示日期記錄的信貸損失撥備投資總額：

			2022年9月30日
			按起始年度分列的攤銷成本
			2022						2021						2020						2019						2018						之前						循環貸款						總計
			(單位：百萬)
商業按揭貸款
按揭成數：
0%-59.99%			$	1,526					$	1,410					$	752					$	2,158					$	3,675					$	15,024					$	0					$	24,545
60%-69.99%			1,448						3,271						1,619						3,881						2,912						4,727						0						17,858
70%-79.99%			842						1,707						1,105						983						611						2,131						0						7,379
80%或更高			0						24						7						7						0						621						0						659
總計			$	3,816					$	6,412					$	3,483					$	7,029					$	7,198					$	22,503					$	0					$	50,441
償債覆蓋率：
大於或等於1.2倍			$	3,595					$	6,195					$	3,208					$	5,893					$	6,645					$	18,674					$	0					$	44,210
1.0 - 1.2x			221						217						89						632						347						1,778						0						3,284
低於1.0x			0						0						186						504						206						2,051						0						2,947
總計			$	3,816					$	6,412					$	3,483					$	7,029					$	7,198					$	22,503					$	0					$	50,441
農業產權貸款
按揭成數：
0%-59.99%			$	707					$	2,003					$	859					$	481					$	354					$	1,421					$	74					$	5,899
60%-69.99%			52						85						8						33						0						0						0						178
70%-79.99%			0						0						0						0						0						0						0						0
80%或更高			0						0						0						0						0						0						0						0
總計			$	759					$	2,088					$	867					$	514					$	354					$	1,421					$	74					$	6,077
償債覆蓋率：
大於或等於1.2倍			$	748					$	2,044					$	792					$	503					$	343					$	1,347					$	74					$	5,851
1.0 - 1.2x			3						44						75						10						6						27						0						165
低於1.0x			8						0						0						1						5						47						0						61
總計			$	759					$	2,088					$	867					$	514					$	354					$	1,421					$	74					$	6,077

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			2021年12月31日
			按起始年度分列的攤銷成本
			2021						2020						2019						2018						2017						之前						循環貸款						總計(1)
			(單位：百萬)
商業按揭貸款
按揭成數：
0%-59.99%			$	1,287					$	467					$	2,459					$	3,211					$	3,072					$	14,011					$	0					$	24,507
60%-69.99%			3,101						1,941						4,124						3,631						1,356						4,161						0						18,314
70%-79.99%			2,497						1,207						1,327						1,059						631						2,108						0						8,829
80%或更高			184						39						7						62						50						575						0						917
總計			$	7,069					$	3,654					$	7,917					$	7,963					$	5,109					$	20,855					$	0					$	52,567
償債覆蓋率：
大於或等於1.2倍			$	6,803					$	3,356					$	6,828					$	7,384					$	4,445					$	16,864					$	0					$	45,680
1.0 - 1.2x			266						154						662						478						234						2,069						0						3,863
低於1.0x			0						144						427						101						430						1,922						0						3,024
總計			$	7,069					$	3,654					$	7,917					$	7,963					$	5,109					$	20,855					$	0					$	52,567
農業產權貸款
按揭成數：
0%-59.99%			$	1,958					$	887					$	494					$	334					$	370					$	1,226					$	80					$	5,349
60%-69.99%			92						5						29						37						0						0						0						163
70%-79.99%			0						0						0						0						0						0						0						0
80%或更高			0						3						5						0						0						0						0						8
總計			$	2,050					$	895					$	528					$	371					$	370					$	1,226					$	80					$	5,520
償債覆蓋率：
大於或等於1.2倍			$	2,007					$	870					$	517					$	364					$	312					$	1,121					$	80					$	5,271
1.0 - 1.2x			43						25						10						1						58						41						0						178
低於1.0x			0						0						1						6						0						64						0						71
總計			$	2,050					$	895					$	528					$	371					$	370					$	1,226					$	80					$	5,520

__________

(1)不包括“持有待售資產”#美元6,580百萬美元。有關更多信息，請參見注釋1。

有關公司商業抵押和其他貸款信用質量監測程序的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註2。

 

30

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

下表列出了逾期商業抵押貸款和其他貸款的賬齡，其依據是已記錄的信貸損失準備投資總額，以及截至所示日期的商業抵押貸款和其他非權責發生狀態貸款的金額：

 

						2022年9月30日
						當前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						逾期90天或以上(1)						過去合計 到期						總計 貸款						非應計項目 狀態(2)
						(單位：百萬)
商業按揭貸款						$	50,441					$	0					$	0					$	0					$	0					$	50,441					$	2
農業產權貸款						6,067						0						4						6						10						6,077						17
住宅物業貸款						42						0						0						0						0						42						0
其他抵押貸款						101						0						0						0						0						101						0
無抵押貸款						406						0						47						0						47						453						0
總計						$	57,057					$	0					$	51					$	6					$	57					$	57,114					$	19

__________

(1)截至2022年9月30日，有不是這類貸款應計利息。

(2)欲瞭解有關公司應計貸款利息政策的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註2。

						2021年12月31日
						當前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						逾期90天或以上(1)						過去合計 到期						總計 貸款						非應計項目 狀態(2)
						(單位：百萬)
商業按揭貸款						$	52,565					$	0					$	0					$	2					$	2					$	52,567					$	2
農業產權貸款						5,520						0						0						0						0						5,520						19
住宅物業貸款						66						0						0						1						1						67						1
其他抵押貸款						70						0						0						0						0						70						0
無抵押貸款						561						0						0						0						0						561						0
總計(3)						$	58,782					$	0					$	0					$	3					$	3					$	58,785					$	22

__________

(1)截至2021年12月31日，有不是這類貸款應計利息。

(2)欲瞭解有關公司應計貸款利息政策的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註2。

(3)不包括“持有待售資產”#美元6,580百萬美元。有關更多信息，請參見注釋1。

非權責發生狀態確認利息低於#美元的貸款1百萬美元和美元2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。未計提信貸損失準備金的非權責發生制貸款為#美元。17百萬美元和美元20分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

《公司》做到了不是截至2022年9月30日和2021年12月31日，在信用惡化的情況下購買的商業抵押貸款和其他貸款沒有任何重大損失。

31

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其他投資資產

 

下表列出了截至所示日期的“其他投資資產”的構成：

						2022年9月30日						2021年12月31日
						(單位：百萬)
LP/LLC：
權益法：
私募股權						$	7,008					$	6,509
對衝基金						3,087						2,797
與房地產相關的						2,746						2,370
小計權益法						12,841						11,676
公允價值：
私募股權						1,518						1,852
對衝基金						1,891						2,119
與房地產相關的						308						319
公允價值小計						3,717						4,290
有限責任公司/有限責任公司總數						16,558						15,966
通過直接所有權持有的房地產(1)						1,516						1,789
衍生工具						1,909						3,280
其他(2)						1,067						798
其他投資資產總額(3)						$	21,050					$	21,833

_________ 

(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日，通過直接所有權持有的房地產抵押貸款債務為1美元。205百萬美元和美元274分別為100萬美元。

(2)主要包括在計量替代方案下入賬的股權投資、由投資管理業務進行的戰略投資、槓桿租賃以及紐約聯邦住房貸款銀行持有的會員和活動股票。欲瞭解有關公司持有紐約聯邦住房貸款銀行股份的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註17。

(3)不包括“持有待售資產”#美元104截至2021年12月31日。有關更多信息，請參見注釋1。

應計投資收益

下表列出了截至所示日期的“應計投資收入”的構成：

			2022年9月30日						2021年12月31日
			(單位：百萬)
固定期限			$	2,394					$	2,398
股權證券			7						5
商業按揭及其他貸款			191						175
政策性貸款			250						253
其他投資資產			20						22
短期投資和現金等價物			26						2
應計投資收益總額(1)			$	2,888					$	2,855

__________

(1)不包括“持有待售資產”#美元221截至2021年12月31日。有關更多信息，請參見注釋1。

應計投資收入的減記不到#美元。1截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

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淨投資收益

 

下表列出了所列期間按投資類型分列的“投資淨收益”： 

						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
						2022						2021						2022						2021
						(單位：百萬)
固定到期日，可供出售(1)						$	2,836					$	2,995					$	8,666					$	9,000
固定期限，持有至到期(1)						52						56						160						169
固定到期日，交易						56						53						171						114
支持經驗級合同持有人負債的資產						11						148						155						474
股權證券						27						23						103						104
商業按揭及其他貸款						533						621						1,646						1,882
政策性貸款						125						132						376						403
其他投資資產						18						806						899						1,939
短期投資和現金等價物						143						18						218						48
總投資收益						3,801						4,852						12,394						14,133
減去：投資費用						(170)						(135)						(467)						(482)
淨投資收益						$	3,631					$	4,717					$	11,927					$	13,651

__________ 

(1)包括與信貸掛鈎票據的收入，這些票據在與相關盈餘票據相同的財務報表項目上報告，因為符合抵銷權的條件。

已實現投資收益(虧損)，淨額

 

下表按投資類型列出了所列各期間的“已實現投資收益(虧損)淨額”：

 

						截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
						2022						2021						2022						2021
						(單位：百萬)
固定期限(1)						$	(113)					$	221					$	(1,170)					$	1,750
商業按揭及其他貸款						(9)						67						(75)						158
投資性房地產						(7)						49						83						113
有限責任公司/有限責任公司						(13)						(43)						(19)						(26)
衍生品						(369)						131						(795)						1,145
其他						(3)						7						(1)						6
已實現投資收益(虧損)，淨額						$	(514)					$	432					$	(1,977)					$	3,146

__________ 

(1)包括分類為可供出售和持有至到期的固定期限證券，不包括分類為交易的固定期限證券。

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AOCI內部投資的未實現淨收益(虧損)

下表列出了截至所列日期的投資未實現淨收益(虧損)：

			2022年9月30日						2021年12月31日
			(單位：百萬)
固定期限證券，可供出售，並有折扣(1)			$	(58)					$	23
固定期限證券，無折扣可供出售(1)			(29,907)						39,467
被指定為現金流對衝的衍生品(2)			4,099						1,019
被指定為公允價值對衝的衍生品(2)			(47)						(35)
其他投資(3)			(9)						(7)
投資未實現淨收益(虧損)			$	(25,922)					$	40,467

__________ 

(1)包括未實現淨收益(虧損)#美元425截至2021年12月31日的“持有待售資產”為百萬美元。

(2)有關現金流和公允價值套期保值的其他信息，請參閲附註5。

(3)截至2022年9月30日，有不是之前從可供出售證券轉移的持有至到期證券的未實現淨虧損。包括某些合資企業的未實現淨收益，這些合資企業具有戰略性質，幷包括在“其他資產”中。

回購協議和證券借貸

在正常業務過程中，本公司根據回購協議出售證券並進行證券出借交易。下表列出了截至所示日期的“根據回購協議出售的證券”的構成：

			2022年9月30日																								2021年12月31日
			協議的剩餘合同期限																								協議的剩餘合同期限
			通宵連續不斷						最多30天						30至90天						總計						通宵連續不斷						最多30天						30至90天						總計
			(單位：百萬)
美國國債及美國政府機關和機構的義務			$	7,042					$	250					$	250					$	7,542					$	9,044					$	0					$	438					$	9,482
商業抵押貸款支持證券			576						0						0						576						486						0						0						486
住房貸款抵押證券			105						0						0						105						217						0						0						217
根據回購協議出售的證券總額			$	7,723					$	250					$	250					$	8,223					$	9,747					$	0					$	438					$	10,185

.

下表列出了“已借出證券的現金抵押品”的構成，即截至所示日期，歸還下列類型所借證券所收到的現金抵押品的責任：

34

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			2022年9月30日																		2021年12月31日
			協議的剩餘合同期限																		協議的剩餘合同期限
			通宵連續不斷						最多30天						總計						通宵連續不斷						最多30天						總計
			(單位：百萬)
美國國債和美國國債 政府當局和機構			$	1					$	0					$	1					$	1					$	0					$	1
美國各州的義務及其政治 細分			54						0						54						84						0						84
外國政府債券			365						0						365						205						0						205
美國上市公司證券			4,000						0						4,000						2,834						0						2,834
外國上市公司證券			805						0						805						643						0						643
股權證券			640						0						640						484						0						484
出借證券的現金抵押品總額(1)			$	5,865					$	0					$	5,865					$	4,251					$	0					$	4,251

__________ 

(1)《公司》做到了不是截至所述日期，沒有任何剩餘合同到期日超過30天的協議。

4. 可變利息實體

 

在正常活動過程中，本公司與各種特殊目的實體及其他被視為可變權益實體(“VIE”)的實體建立關係。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註4。

 

合併可變利息實體

 

下表反映了綜合VIE的資產和負債的賬面值和資產負債表標題。負債主要包括VIE發行的債務工具項下的債務。該等VIE的債權人對本公司的追索權不得超過VIE所載的資產。

			合併後的VIE 公司就是投資方 經理(1)												其他合併VIE(1)
			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售			$	166					$	200					$	204					$	262
固定期限，持有至到期			7						9						628						790
固定到期日，交易			171						178						0						0
股權證券			107						79						0						0
商業按揭及其他貸款			763						915						0						0
其他投資資產			3,082						2,846						120						138
現金和現金等價物			178						128						0						0
應計投資收益			1						1						3						3
其他資產			406						499						639						785
合併VIE的總資產			$	4,881					$	4,855					$	1,594					$	1,978
其他負債			$	502					$	505					$	0					$	2
合併VIE發行的票據(2)			218						274						0						0
合併VIE的總負債			$	720					$	779					$	0					$	2

 __________

(1)合併VIE的總資產為#美元3,099百萬美元和美元2,885截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別與實益權益由合併子公司全資擁有的VIE相關。

35

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

(2)追索權僅限於各自VIE的資產，不延伸至公司的一般信用。截至2022年9月30日，這項債務的到期日在2好幾年了。

 

未合併的可變利息實體

 

本公司已確定其並非其為其投資管理人的若干VIE的主要受益人。本公司作為投資管理人與未合併的VIE的關係造成的最大虧損風險僅限於其在VIE的投資，投資金額為$864百萬美元和美元997分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。這些投資反映在“固定期限、可供出售”、“固定期限、交易”、“股權證券”和“其他投資資產”中。確實有不是在公司未經審計的中期綜合財務狀況報表中，與這些未合併VIE相關的負債。

 

在其正常活動過程中，本公司將投資於有限合夥和有限責任公司(“有限合夥/有限責任公司”)，其中包括對衝基金、私募股權基金和房地產相關基金，可能是也可能不是VIE。該公司在這些投資中的最大虧損風險，包括VIE和非VIE，僅限於其投資額。該公司將這些投資歸類為“其他投資資產”，與這些實體相關的最大損失風險為#美元。16,558截至2022年9月30日，15,966截至2021年12月31日，不包括“持有待售資產”。

 

此外，在正常的活動過程中，公司將投資於結構性投資，包括它不是其投資管理人的VIE。這些結構性投資通常投資於固定收益投資，由第三方管理，包括資產支持證券、商業抵押貸款支持證券和住宅抵押貸款支持證券。該公司在這些結構性投資中的最大虧損風險，包括VIE和非VIE，僅限於其投資額。有關這些資產的賬面金額和分類的詳情，請參閲附註3。該公司沒有提供合同上沒有要求的物質、財政或其他支持。由於公司不控制這些實體，公司已確定它不是這些結構的主要受益者。

5.衍生工具和套期保值

 

衍生工具和套期工具的類型

該公司利用各種衍生品和對衝工具來管理其風險。常用的衍生和非衍生對衝工具包括，但不一定限於：

•利率合約：期貨、掉期、遠期、期權、上限和下限

•股票合約：期貨、期權和總回報互換

•外匯合約：期貨、期權、遠期、掉期和外幣債務工具

•信用合約：單一和指數參考信用違約互換

該公司作為衍生品入賬的其他類型的金融合同包括：

•即將公佈的遠期合約、貸款承諾、嵌入衍生品和合成擔保投資合約(“GIC”)。

有關這些合同和相關戰略的詳細信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註5。

衍生品管理的主要風險

 

下表按主要基礎風險(不包括內含衍生工具及相關再保險可收回項目)彙總衍生工具合約的名義總金額及公允價值。許多衍生品工具包含多種潛在風險。以下公允價值為未計入主要淨額結算協議及現金抵押品的淨額結算影響前衍生工具合約的價值。這一淨額影響導致衍生品資產總額為#美元。1,914百萬美元和美元3,266分別截至2022年9月30日和2021年12月31日的百萬美元，以及衍生品負債總額3,203百萬美元和美元2,278截至2022年9月30日和2021年12月31日的百萬美元，分別反映在未經審計的中期綜合財務狀況報表中。

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

主要潛在風險/工具類型			2022年9月30日																		2021年12月31日
									公允價值																		公允價值
			總概數						資產						負債						總概數						資產						負債
			(單位：百萬)
被指定為對衝會計工具的衍生工具：
利率
利率互換			$	3,691					$	70					$	(227)					$	3,591					$	805					$	(69)
利率遠期			497						0						(97)						248						15						(2)
外幣
外幣遠期			4,919						308						(366)						4,789						62						(107)
貨幣/利率
外幣掉期			24,853						5,173						(498)						21,272						1,151						(193)
指定為對衝會計工具的衍生工具合計			$	33,960					$	5,551					$	(1,188)					$	29,900					$	2,033					$	(371)
不符合對衝會計工具資格的衍生品：
利率
利率互換			$	202,590					$	9,506					$	(20,542)					$	196,124					$	10,515					$	(14,430)
利率期貨			18,468						35						(80)						17,429						76						(9)
利率期權			10,753						275						(317)						15,353						710						(265)
利率遠期			4,723						20						(116)						4,709						41						(11)
外幣
外幣遠期			32,761						2,442						(2,842)						28,235						1,046						(1,209)
外幣期權			0						0						0						0						0						0
貨幣/利率
外幣掉期			10,602						1,677						(262)						12,683						751						(216)
信用
信用違約互換			12,881						11						(192)						3,489						128						(1)
權益
股票期貨			3,960						2						(46)						6,178						1						(10)
股權期權			53,758						874						(1,857)						60,057						2,065						(2,640)
總回報掉期			9,983						980						(11)						13,850						49						(430)
其他
其他(1)			1,250						0						0						1,255						0						0
合成GIC			85,149						1						(1)						81,984						1						0
不符合對衝會計工具資格的衍生品合計			$	446,878					$	15,823					$	(26,266)					$	441,346					$	15,383					$	(19,221)
總導數(2)(3)(4)			$	480,838					$	21,374					$	(27,454)					$	471,246					$	17,416					$	(19,592)

__________

(1)“其他”主要包括用於改善公司尾部壽命和死亡率風險的平衡的衍生合約。根據這些合同，公司的收益(虧損)以名義金額為上限。

(2)不包括包含多個潛在風險的嵌入衍生品和相關再保險可收回款項。這些嵌入衍生工具的公允價值為淨負債#美元。8,230百萬美元和美元10,245截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別為100萬美元，主要包括在“未來保單福利”和“投保人賬户餘額”中。

(3)在未經審計的中期綜合財務狀況表中計入“其他投資資產”和“其他負債”。

(4)不包括公允價值為#美元的“持有待售資產”1,643截至2021年12月31日的百萬美元和“持有待售負債”，公允價值為$1,503截至2021年12月31日的百萬美元，未償還名義總額為$41,179截至2021年12月31日。有關更多信息，請參見注釋1。

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

截至2022年9月30日，與套期保值資產(負債)賬面值和公允價值套期保值賬面值中的累計基差調整相關的未經審計中期綜合財務狀況表記錄了以下金額。

			2022年9月30日												2021年12月31日
記錄有套期保值項目的資產負債表行項目			套期保值資產(負債)賬面金額						累計金額 計入公允價值對衝調整 套期保值的賬面價值 資產(負債)(1)						套期保值資產(負債)賬面金額						累計金額 計入公允價值對衝調整 套期保值的賬面價值 資產(負債)(1)
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售，按公允價值計算			$	458					$	49					$	641					$	63
商業按揭及其他貸款			$	0					$	0					$	17					$	1
投保人的賬户餘額			$	(1,206)					$	219					$	(1,552)					$	(170)
未來的政策好處			$	(2,236)					$	510					$	(3,001)					$	(279)

__________

(1)對於已停止進行對衝會計處理的對衝資產和負債，並無進行重大公允價值對衝調整。

由於各種原因，該公司的大多數衍生品都不符合對衝會計的資格。例如：(I)對嵌入衍生品進行經濟對衝的衍生品不符合對衝會計條件，因為嵌入衍生品的公允價值變化已記錄在淨收入中；(Ii)用作對公司各種風險敞口的宏觀對衝的衍生品通常不符合對衝會計標準，因為它們不符合投資組合對衝會計規則所要求的標準；(Iii)合成GIC是產品獨立的衍生品，不符合對衝會計規則所規定的對衝工具。

抵銷資產和負債

 

下表載列於未經審核中期綜合財務狀況表內抵銷的已確認衍生工具(不包括嵌入衍生工具及相關再保險可收回款項)、回購及逆回購協議，及/或須受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議規限，不論該等協議是否於未經審核中期綜合財務狀況表中抵銷。

 

			2022年9月30日
			毛收入 數額： 公認的 金融 儀器						毛收入 金額 的偏移量 陳述 金融部 職位						網絡 金額 提交於 這些報表 金融部 職位						金融 儀器/ 抵押品(1)						網絡 金額
			(單位：百萬)
金融資產抵銷：
衍生品			$	21,247					$	(19,460)					$	1,787					$	(1,135)					$	652
根據轉售協議購買的證券			167						0						167						(167)						0
總資產			$	21,414					$	(19,460)					$	1,954					$	(1,302)					$	652
金融負債的抵銷：
衍生品			$	27,453					$	(24,251)					$	3,202					$	(2,628)					$	574
根據回購協議出售的證券			8,223						0						8,223						(7,647)						576
總負債			$	35,676					$	(24,251)					$	11,425					$	(10,275)					$	1,150

 

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			2021年12月31日
			毛收入 數額： 公認的 金融 儀器						毛收入 金額 的偏移量 陳述 金融部 職位						網絡 金額 提交於 這些報表 金融部 職位						金融 儀器/ 抵押品(1)						網絡 金額
			(單位：百萬)
金融資產抵銷(2)：
衍生品			$	17,272					$	(14,150)					$	3,122					$	(802)					$	2,320
根據轉售協議購買的證券			704						0						704						(704)						0
總資產			$	17,976					$	(14,150)					$	3,826					$	(1,506)					$	2,320
金融負債的抵銷(2)：
衍生品			$	19,587					$	(17,314)					$	2,273					$	(797)					$	1,476
根據回購協議出售的證券			10,185						0						10,185						(9,699)						486
總負債			$	29,772					$	(17,314)					$	12,458					$	(10,496)					$	1,962

__________

(1)金額不包括從/向交易對手收到/質押的抵押品的超額部分。

(2)不包括公允價值為#美元的“持有待售資產”1,643截至2021年12月31日的百萬美元和“持有待售負債”，公允價值為$1,503截至2021年12月31日。有關更多信息，請參見注釋1。

有關與上表衍生工具資產及負債相關的抵銷權的資料，請參閲下文“交易對手信用風險”一節。對於根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券，本公司監測證券的價值，並視情況保留抵押品，以防止信用風險。如本公司已與同一交易對手訂立回購及回售協議，在發生違約時，本公司一般會獲準行使抵銷權。欲瞭解有關公司證券回購和回售協議的會計政策的更多信息，請參閲截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中包含的公司綜合財務報表附註2。

 

現金流量、公允價值與淨投資套期保值

 

本公司在其公允價值、現金流量和淨投資對衝會計關係中使用的主要衍生工具和非衍生工具為利率互換、貨幣互換、貨幣遠期和外幣計價債務。只有在符合適當標準的情況下，這些工具才被指定用於對衝會計。本公司在其任何公允價值、現金流或淨投資對衝會計關係中不使用期貨、期權、信貸或股票衍生品。

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目錄表

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

 

下表提供了符合資格和非符合資格的對衝關係中使用的衍生工具的財務報表分類和影響，包括公允價值對衝關係中對衝項目的抵銷。

			截至2022年9月30日的三個月
			已實現 投資 收益 (虧損)						網絡 投資 收入						其他 收入(虧損)						利息 費用						利息 歸功於 投保人的 帳號 餘額						投保人的利益						AOCI的變化(1)
			(單位：百萬)
被指定為對衝會計工具的衍生工具：
公允價值對衝
被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失)：
利率			$	11					$	(1)					$	0					$	0					$	(106)					$	(114)					$	0
貨幣			1						0						0						0						0						(144)						0
被指定為對衝工具的衍生品的總收益(虧損)			12						(1)						0						0						(106)						(258)						0
套期保值項目的損益：
利率			(11)						3						0						0						104						109						0
貨幣			(1)						2						0						0						0						151						0
套期保值項目的總收益(虧損)			(12)						5						0						0						104						260						0
收益(損失)攤銷不包括在有效性評估之外
貨幣			0						0						0						0						0						(1)						(74)
將損益攤銷總額排除在有效性評估之外			0						0						0						0						0						(1)						(74)
公允價值套期保值扣除套期項目的總收益(虧損)			0						4						0						0						(2)						1						(74)
現金流對衝
利率			1						1						0						0						0						0						(76)
貨幣			6						0						0						0						0						0						181
貨幣/利率			27						77						279						0						0						0						1,548
現金流套期保值的總收益(虧損)			34						78						279						0						0						0						1,653
淨投資對衝
貨幣			0						0						0						0						0						0						23
貨幣/利率			0						0						0						0						0						0						0
淨投資套期保值總收益(虧損)			0						0						0						0						0						0						23
不符合對衝會計工具資格的衍生品：
利率			(2,071)						0						0						0						0						0						0
貨幣			2						0						2						0						0						0						0
貨幣/利率			501						0						4						0						0						0						0
信用			(11)						0						0						0						0						0						0
權益			(54)						0						0						0						0						0						0
其他			0						0						0						0						0						0						0
嵌入導數			1,238						0						0						0						0						0						0
不符合對衝會計工具資格的衍生品的總收益(損失)			(395)						0						6						0						0						0						0
總計			$	(361)					$	82					$	285					$	0					$	(2)					$	1					$	1,602

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目錄表

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			截至2022年9月30日的9個月
			已實現 投資 收益 (虧損)						網絡 投資 收入						其他 收入(虧損)						利息 費用						利息 歸功於 投保人的 帳號 餘額						投保人的利益						AOCI的變化(1)
			(單位：百萬)
被指定為對衝會計工具的衍生工具：
公允價值對衝
被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失)：
利率			$	39					$	(4)					$	0					$	0					$	(373)					$	(432)					$	0
貨幣			(29)						(1)						0						0						0						(351)						0
被指定為對衝工具的衍生品的總收益(虧損)			10						(5)						0						0						(373)						(783)						0
套期保值項目的損益：
利率			(39)						10						0						0						389						441						0
貨幣			31						8						0						0						0						348						0
套期保值項目的總收益(虧損)			(8)						18						0						0						389						789						0
收益(損失)攤銷不包括在有效性評估之外
貨幣			0						0						0						0						0						(3)						(11)
將損益攤銷總額排除在有效性評估之外			0						0						0						0						0						(3)						(11)
公允價值套期保值扣除套期項目的總收益(虧損)			2						13						0						0						16						3						(11)
現金流對衝
利率			(5)						2						0						0						0						0						(210)
貨幣			10						0						0						0						0						0						325
貨幣/利率			76						214						750						0						0						0						2,965
現金流套期保值的總收益(虧損)			81						216						750						0						0						0						3,080
淨投資對衝
貨幣			0						0						0						0						0						0						33
貨幣/利率			0						0						0						0						0						0						0
淨投資套期保值總收益(虧損)			0						0						0						0						0						0						33
不符合對衝會計工具資格的衍生品：
利率			(9,317)						0						0						0						0						0						0
貨幣			(369)						0						1						0						0						0						0
貨幣/利率			1,287						0						8						0						0						0						0
信用			(174)						0						0						0						0						0						0
權益			1,601						0						0						0						0						0						0
其他			2						0						0						0						0						0						0
嵌入導數			6,104						0						0						0						0						0						0
不符合對衝會計工具資格的衍生品的總收益(損失)			(866)						0						9						0						0						0						0
總計			$	(783)					$	229					$	759					$	0					$	16					$	3					$	3,102

41

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			截至2021年9月30日的三個月
			已實現 投資 收益 (虧損)						網絡 投資 收入						其他 收入(虧損)						利息 費用						利息 歸功於 投保人的 帳號 餘額						投保人的利益						AOCI的變化(1)
			(單位：百萬)
被指定為對衝會計工具的衍生工具：
公允價值對衝
被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失)：
利率			$	3					$	(2)					$	0					$	0					$	(16)					$	(15)					$	0
貨幣			1						0						0						0						0						(16)						0
被指定為對衝工具的衍生品的總收益(虧損)			4						(2)						0						0						(16)						(31)						0
套期保值項目的損益：
利率			(9)						4						0						0						27						21						0
貨幣			0						0						0						0						0						16						0
套期保值項目的總收益(虧損)			(9)						4						0						0						27						37						0
收益(損失)攤銷不包括在有效性評估之外
貨幣			0						0						0						0						0						(1)						(12)
將損益攤銷總額排除在有效性評估之外			0						0						0						0						0						(1)						(12)
公允價值套期保值扣除套期項目的總收益(虧損)			(5)						2						0						0						11						5						(12)
現金流對衝
利率			(7)						0						0						0						0						0						0
貨幣			(1)						0						0						0						0						0						55
貨幣/利率			18						66						145						0						0						0						551
現金流套期保值的總收益(虧損)			10						66						145						0						0						0						606
淨投資對衝
貨幣			0						0						0						0						0						0						1
貨幣/利率			0						0						0						0						0						0						0
淨投資套期保值總收益(虧損)			0						0						0						0						0						0						1
不符合對衝會計工具資格的衍生品：
利率			(413)						0						0						0						0						0						0
貨幣			88						0						1						0						0						0						0
貨幣/利率			205						0						2						0						0						0						0
信用			1						0						0						0						0						0						0
權益			(111)						0						0						0						0						0						0
其他			(1)						0						0						0						0						0						0
嵌入導數			354						0						0						0						0						0						0
不符合對衝會計工具資格的衍生品的總收益(損失)			123						0						3						0						0						0						0
總計			$	128					$	68					$	148					$	0					$	11					$	5					$	595

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目錄表

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			截至2021年9月30日的9個月
			已實現 投資 收益 (虧損)						網絡 投資 收入						其他 收入(虧損)						利息 費用						利息 歸功於 投保人的 帳號 餘額						投保人的利益						AOCI的變化(1)
			(單位：百萬)
被指定為對衝會計工具的衍生工具：
公允價值對衝
被指定為對衝工具的衍生工具的收益(損失)：
利率			$	17					$	(7)					$	0					$	0					$	(108)					$	(93)					$	0
貨幣			(1)						0						0						0						0						(8)						0
被指定為對衝工具的衍生品的總收益(虧損)			16						(7)						0						0						(108)						(101)						0
套期保值項目的損益：
利率			(22)						12						0						0						138						109						0
貨幣			1						1						0						0						0						8						0
套期保值項目的總收益(虧損)			(21)						13						0						0						138						117						0
收益(損失)攤銷不包括在有效性評估之外
貨幣			0						0						0						0						0						(4)						(39)
將損益攤銷總額排除在有效性評估之外			0						0						0						0						0						(4)						(39)
公允價值套期保值扣除套期項目的總收益(虧損)			(5)						6						0						0						30						12						(39)
現金流對衝
利率			6						1						0						0						0						0						(30)
貨幣			(4)						0						0						0						0						0						53
貨幣/利率			56						204						175						0						0						0						1,012
現金流套期保值的總收益(虧損)			58						205						175						0						0						0						1,035
淨投資對衝
貨幣			0						0						0						0						0						0						(12)
貨幣/利率			0						0						0						0						0						0						0
淨投資套期保值總收益(虧損)			0						0						0						0						0						0						(12)
不符合對衝會計工具資格的衍生品：
利率			(2,969)						0						0						0						0						0						0
貨幣			(249)						0						(3)						0						0						0						0
貨幣/利率			620						0						1						0						0						0						0
信用			28						0						0						0						0						0						0
權益			(2,017)						0						0						0						0						0						0
其他			1						0						0						0						0						0						0
嵌入導數			5,673						0						0						0						0						0						0
不符合對衝會計工具資格的衍生品的總收益(損失)			1,087						0						(2)						0						0						0						0
總計			$	1,140					$	211					$	173					$	0					$	30					$	12					$	984

_______

(1)不包括與使用非衍生工具的淨投資對衝有關的變動#美元2百萬美元和美元134截至2022年9月30日的三個月和九個月的百萬美元和(7)百萬元及$7截至2021年9月30日止三個月及九個月分別為百萬元。

 

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目錄表

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

以下是AOCI税前本期現金流對衝的前滾：

			(單位：百萬)
平衡，2021年12月31日			$	1,019
AOCI中記錄的金額：
利率			(213)
貨幣			335
貨幣/利率			4,005
AOCI中記錄的總金額			4,127
從AOCI重新分類為收入的金額：
利率			3
貨幣			(10)
貨幣/利率			(1,040)
從AOCI重新分類為收入的總金額			(1,047)
平衡，2022年9月30日			$	4,099

現金流量對衝的公允價值變動於AOCI遞延，並計入未經審核中期綜合全面收益表的“未實現投資淨收益(虧損)”；當對衝項目影響收益時，這些金額將重新分類為收益。使用2022年9月30日的價值，估計税前收益約為$311預計在截至2023年9月30日的12個月內，100萬美元將從AOCI重新歸類為收益。

該公司使用這些合格現金流對衝工具進行對衝的風險包括以外幣計價的預測交易的未來現金流的可變性、投資資產的購買以及現有金融工具的可變利息的收付。本公司為預測交易對衝未來現金流變化風險的最長時間長度為29好幾年了。

本公司並無因預期日期或衍生工具及對衝會計的權威指引所允許的額外期間內未能進行預測交易而終止現金流量對衝會計的情況下，從AOCI重新分類為與盈利有關的重大金額。此外，本公司並無因受對衝的公司承諾不再符合公允價值對衝的資格而終止公允價值對衝會計的情況。

對於淨投資對衝，除衍生品外，該公司還使用外幣計價債務來對衝因匯率變化而對外國子公司的淨投資發生變化的風險。對於有效的淨投資對衝，在AOCI內的累計換算調整中記錄的適用税前金額為#美元26百萬美元和美元166截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元和(6)百萬元及(5)，分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。

信用衍生品

 

下表彙總了書面信貸保護的名義價值和公允價值，以資產(負債)的形式列示。假設標的參考證券的價值變得一文不值，公司在這些信用衍生品項下的最高風險金額等於名義金額。這些信用衍生品的到期日不到25索引參考年份。

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目錄表

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			2022年9月30日
			標的信用債券的NAIC評級指定(1)
			NAIC 1						NAIC 2						NAIC 3						NAIC 4						NAIC 5						NAIC 6						總計
			總概數			公允價值			總概數			公允價值			總概數			公允價值			總概數			公允價值			總概數			公允價值			總概數			公允價值			總概數			公允價值
			(單位：百萬)
單名參考(2)			$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0
索引引用(2)			49			0			0			0			10,742			(174)			0			0			0			0			834			(18)			11,625			(192)
總計			$	49		$	0		$	0		$	0		$	10,742		$	(174)		$	0		$	0		$	0		$	0		$	834		$	(18)		$	11,625		$	(192)

			2021年12月31日
			標的信用債券的NAIC評級指定(1)
			NAIC 1						NAIC 2						NAIC 3						NAIC 4						NAIC 5						NAIC 6						總計(3)
			總概數			公允價值			總概數			公允價值			總概數			公允價值			總概數			公允價值			總概數			公允價值			總概數			公允價值			總概數			公允價值
			(單位：百萬)
單名參考(2)			$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0
索引引用(2)			49			0			0			0			2,397			41			0			0			0			0			928			87			3,374			128
總計			$	49		$	0		$	0		$	0		$	2,397		$	41		$	0		$	0		$	0		$	0		$	928		$	87		$	3,374		$	128

_________

(1)NAIC評級指定基於可獲得性以及穆迪投資者服務公司(穆迪)、標準普爾評級服務公司(標準普爾)和惠譽評級公司(惠譽)中的最低評級。如果評級機構沒有提供評級，則使用NAIC 6評級。

(2)單一名稱信用違約互換可能指的是公司債務、主權債務和結構性融資的信用。索引引用NAIC命名基於索引中包含的評級最低的單一名稱引用。

(3)不包括公允價值為#美元的“持有待售資產”54截至2021年12月31日的百萬美元和“持有待售負債”，公允價值為$0百萬截至2021年12月31日，未償還名義金額為$1,971截至2021年12月31日。有關更多信息，請參見注釋1。

除了承保信用保護外，公司還使用信用衍生品購買信用保護，以對衝公司投資組合中的特定信用風險。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司擁有1,256百萬美元和美元115未清名義金額100萬美元，按公允價值報告為資產#美元11百萬美元，負債$1分別為100萬美元。

交易對手信用風險

本公司在公允價值為正的金融衍生品交易對手不履行義務的情況下面臨損失。本公司透過以下方式管理信貸風險：(I)與評級高的主要金融機構及受適用的總淨額結算協議管限的其他信譽良好的交易對手訂立衍生工具交易；(Ii)透過中央結算及場外交易r (“OTC”(Iii)在適當的情況下取得抵押品，例如現金和證券；及(Iv)設定須接受管理層定期審查的單一各方信貸風險的限額。

該公司幾乎所有的衍生品協議都沒有門檻，這要求負債一方每天進行充分的抵押。此外，本公司的某些衍生協議包含與信用風險相關的或有特徵；如果衍生協議一方的信用評級降至某一水平以下，具有正公允價值的一方可要求按當時的公允價值終止或要求信用評級下降並處於淨負債狀況的一方立即完全抵押。

截至2022年9月30日，與具有信用風險相關或有特徵的交易對手沒有淨負債衍生品頭寸。所有衍生產品均已由本公司或交易對手根據衍生產品協議的條款作適當抵押。

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6.資產和負債的公允價值

 

公允價值計量-公允價值代表在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。權威的公允價值指南建立了計量公允價值的框架，其中包括用於對計量公允價值使用的投入進行分類的層次結構。公允價值計量所屬的公允價值層次中的水平是根據對公允價值計量重要的最低水平投入確定的。公允價值層級如下：

 

第1級-公允價值基於活躍市場的未調整報價，該市場對相同的資產或負債是公司可以進入的。

第2級-公允價值基於除第1級所包括的報價外的重大投入，通過與可觀察到的市場數據的佐證，可直接或間接就資產或負債的大部分完整期限觀察到該等投入。第2級投入包括類似資產及負債活躍市場的報價、相同或類似資產或負債非活躍市場的報價及其他可觀察到的市場投入。

第3級-公允價值基於資產或負債的至少一項重大不可觀察投入。這一類別的資產和負債在確定公允價值時可能需要進行重大判斷或估計。

有關公司按公允價值計量的資產和負債的估值方法和公允價值等級的討論，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註6。

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按層級劃分的資產和負債—下表列出了截至所示日期按公允價值經常性報告的資產和負債餘額。

			截至2022年9月30日
			1級						2級						3級						球網(2)						總計
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
美國國債及美國政府機關和機構的義務			$	0					$	27,680					$	0					$						$	27,680
美國各州及其政治分支的義務			0						9,736						7												9,743
外國政府債券			0						69,785						8												69,793
美國企業公開發行證券			0						84,010						62												84,072
美國企業私募證券(3)			0						32,407						2,238												34,645
外國公司公開發行的證券			0						20,367						65												20,432
外國公司私募證券			0						23,426						1,134												24,560
資產支持證券(4)			0						11,117						618												11,735
商業抵押貸款支持證券			0						10,059						1,028												11,087
住房貸款抵押證券			0						2,084						10												2,094
小計			0						290,671						5,170												295,841
支持經驗級合同持有人負債的資產：
美國國債及美國政府機關和機構的義務			0						183						0												183
美國各州及其政治分支的義務			0						0						0												0
外國政府債券			0						622						0												622
公司證券			0						82						0												82
資產支持證券(4)			0						0						0												0
商業抵押貸款支持證券			0						0						0												0
住房貸款抵押證券			0						0						0												0
股權證券			697						996						0												1,693
所有其他(5)			0						0						0												0
小計			697						1,883						0												2,580
固定到期日，交易			0						5,368						322												5,690
股權證券			4,016						2,213						653												6,882
商業按揭及其他貸款			0						978						0												978
其他投資資產(6)			37						21,336						502						(19,460)						2,415
短期投資			30						4,390						4												4,424
現金等價物			671						9,411						0												10,082
其他資產			0						0						139												139
獨立賬户資產(7)(8)			9,217						156,962						1,091												167,270
總資產			$	14,668					$	493,212					$	7,881					$	(19,460)					$	496,301
未來政策利益(9)			$	0					$	0					$	5,163					$						$	5,163
投保人的賬户餘額			0						0						3,745												3,745
其他負債			130						26,952						1						(24,251)						2,832
由合併的VIE發行的票據			0						0						0												0
總負債			$	130					$	26,952					$	8,909					$	(24,251)					$	11,740

 

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			截至2021年12月31日(1)
			1級						2級						3級						球網(2)						總計
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
美國國債及美國政府機關和機構的義務			$	0					$	32,158					$	0					$						$	32,158
美國各州及其政治分支的義務			0						12,210						8												12,218
外國政府債券			0						94,659						10												94,669
美國企業公開發行證券			0						112,073						82												112,155
美國企業私募證券(3)			0						35,344						2,038												37,382
外國公司公開發行的證券			0						27,184						125												27,309
外國公司私募證券			0						25,966						3,071												29,037
資產支持證券(4)			0						11,200						325												11,525
商業抵押貸款支持證券			0						11,763						1,336												13,099
住房貸款抵押證券			0						2,533						325												2,858
小計			0						365,090						7,320												372,410
支持經驗級合同持有人負債的資產：
美國國債及美國政府機關和機構的義務			0						193						0												193
美國各州及其政治分支的義務			0						0						0												0
外國政府債券			0						761						0												761
公司證券			0						103						0												103
資產支持證券(4)			0						0						0												0
商業抵押貸款支持證券			0						0						0												0
住房貸款抵押證券			0						0						0												0
股權證券			862						1,409						0												2,271
所有其他(5)			2						18						0												20
小計			864						2,484						0												3,348
固定到期日，交易			0						8,402						421												8,823
股權證券			7,386						192						799												8,377
商業按揭及其他貸款			0						1,263						0												1,263
其他投資資產(6)			409						17,004						493						(14,150)						3,756
短期投資			1,199						4,114						330												5,643
現金等價物			753						4,436						70												5,259
其他資產			0						0						164												164
獨立賬户資產(7)(8)			12,305						206,383						1,283												219,971
總資產			$	22,916					$	609,368					$	10,880					$	(14,150)					$	629,014
未來政策利益(9)			$	0					$	0					$	9,068					$						$	9,068
投保人的賬户餘額			0						0						1,436												1,436
其他負債			33						19,141						0						(17,314)						1,860
由合併的VIE發行的票據			0						0						0												0
總負債			$	33					$	19,141					$	10,504					$	(17,314)					$	12,364

__________

(1)不包括重新歸類為“持有待售資產”的金融工具的金額#美元129,579百萬美元，“持有待售負債”為$6,214截至2021年12月31日。持有待售資產和持有待售負債按照與本文所述類似工具一致的基礎進行估值。有關更多信息，請參見注釋1。

(2)“淨額”金額代表現金抵押品$(4,791)百萬元及(3,164)分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

(3)不包括公允價值為$的票據6,366百萬美元(賬面金額為$6,366百萬美元)和$5,995百萬美元(賬面金額為$5,941百萬美元)，分別於2022年9月30日和2021年12月31日，已被淨額結算協議下的關聯應付款抵銷。

(4)包括以銀團銀行貸款、次級抵押貸款、汽車貸款、信用卡、教育貸款和其他資產類型為抵押的信用分批證券。

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(5)所有其他代表現金等價物和短期投資。

(6)其他被排除在公允價值層級之外的投資資產包括若干對衝基金、私募股權基金及其他基金，其公允價值按每股資產淨值(或其等值)計量為實際權宜之計。截至2022年9月30日和2021年12月31日，此類投資的公允價值為3,717百萬美元和美元4,290分別為百萬美元。

(7)包括在公允價值層次結構中的單獨賬户資產不包括計算每股資產淨值(或其等值)為實際權宜之計的實體的投資。這類投資被排除在公允價值層次之外，包括房地產投資、對衝基金和其他投資資產。截至2022年9月30日和2021年12月31日，此類投資的公允價值為27,255百萬美元和美元26,174分別為100萬美元。

(8)獨立賬户資產代表為某些客户投資的獨立基金。與市值變動相關的投資風險由客户承擔，但公司對某些賬户提供的最低擔保除外。由於本公司未經審計的中期綜合財務狀況報表按合同價值而非公允價值報告，因此上表未計入單獨的賬户負債。

(9)截至2022年9月30日，淨嵌入衍生品負債頭寸為$5,164百萬美元包括$762資產頭寸中嵌入的衍生品達百萬美元，5,926數以百萬計的嵌入式衍生品處於負債狀態。截至2021年12月31日，淨嵌入衍生品負債頭寸為$9,069百萬美元包括$611資產頭寸中嵌入的衍生品達百萬美元，9,680數以百萬計的嵌入式衍生品處於負債狀態。

關於內部定價的3級資產和負債的量化信息—下表列出了內部定價的重要三級資產和負債的數量資料。

截至2022年9月30日

公允價值

估值 技術

不可觀測的輸入

最低要求

極大值

加權 平均值

對.的影響 增加 輸入打開 公平 值(1)

(單位：百萬)

資產：

公司證券(2)(3)

$

2,810

貼現 現金流

貼現率

0.44%

20%

9.10%

減少量

市場可比性

EBITDA倍數(4)

1.8X

18.5X

7.8X

增加

清算

清算價值

13.05%

13.19%

13.11%

增加

股權證券

$

311

貼現 現金流(5)

貼現率

0.16%

20%

減少量

市場可比性

EBITDA倍數(4)

1.0X

17.4X

5.4X

增加

資產淨值

股價

$6

$1,708

$592

增加

獨立賬户資產-商業按揭貸款(6)

$

96

貼現 現金流

傳播

1.15%

2.20%

1.42%

減少量

負債：

未來政策收益(7)

$

5,163

貼現 現金流

錯誤率(9)

1%

20%

減少量

覆蓋SOFR(10)

0.50%

2.35%

減少量

使用率(11)

38%

95%

增加

提款率

見下文表腳註(12)。

死亡率(13)

0%

15%

減少量

股票波動率曲線

18%

29%

增加

投保人賬户餘額(8)

$

3,745

貼現 現金流

錯誤率(9)

1%

80%

減少量

覆蓋SOFR(10)

0.28%

2.06%

減少量

死亡率(13)

0%

23%

減少量

股票波動率曲線

6%

38%

增加

 

49

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

截至2021年12月31日

公允價值

估值 技術

不可觀測的輸入

最低要求

極大值

加權 平均值

對.的影響 增加 輸入打開 公平 值(1)

(單位：百萬)

資產：

公司證券(2)(3)

$

4,800

貼現 現金流

貼現率

0.31%

20%

5.00%

減少量

市場可比性

EBITDA倍數(4)

4.1X

19.2X

8.9X

增加

清算

清算價值

11.31%

62.58%

55.57%

增加

股權證券

$

277

貼現 現金流(5)

貼現率

0.5%

20%

減少量

市場可比性

EBITDA倍數(4)

1X

7.5X

4.0X

增加

資產淨值

股價

$1

$1,498

$594

增加

獨立賬户資產-商業按揭貸款(6)

$

150

貼現 現金流

傳播

1.05%

1.98%

1.18%

減少量

負債：

未來政策收益(7)

$

9,068

貼現 現金流

錯誤率(9)

1%

20%

減少量

與倫敦銀行同業拆借利率的利差(10)

0.03%

1.14%

減少量

使用率(11)

39%

96%

增加

提款率

見下文表腳註(12)。

死亡率(13)

0%

15%

減少量

股票波動率曲線

16%

25%

增加

投保人賬户餘額(8)

$

1,436

貼現 現金流

錯誤率(9)

1%

42%

減少量

與倫敦銀行同業拆借利率的利差(10)

0.03%

1.14%

減少量

死亡率(13)

0%

23%

減少量

股票波動率曲線

6%

31%

增加

__________ 

(1)相反，投入減少的影響將對公允價值產生與表中相反的影響。

(2)包括分類為固定到期日可供出售的資產、支持經驗評級的合同人負債和固定到期日交易的資產。

(3)不包括已與淨額結算協議下的相關應付款抵銷的票據。

(4)代表扣除利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)的倍數，是當公司確定市場參與者在評估投資時將使用這些倍數時使用的金額。

(5)對於這些投資，通常使用一系列貼現率(10%至20%)，因此更有意義地表示估值中使用的不可觀察到的投入，而不是加權平均。

(6)獨立帳目資產公允價值的變動由客户承擔，因此由本公司未經審計的中期綜合財務狀況表中獨立帳目負債的變動所抵銷。因此，與這些投資相關的價值變化沒有反映在公司未經審計的中期綜合經營報表中。

(7)未來保單福利主要指本公司可變年金合約的生活福利功能的一般賬户負債，該等合約作為嵌入衍生工具入賬。由於這些負債的估值方法使用了一系列在現金流預測期內在合同一級有所不同的投入，因此提出一個區間而不是加權平均數，是估值中使用的不可觀察投入的更有意義的表示。

(8)投保人的賬户餘額主要是指公司某些人壽和年金產品計入嵌入衍生品的與指數掛鈎的利息的一般賬户負債。由於這些負債的估值方法使用了一系列在現金流預測期內在合同一級有所不同的投入，因此提出一個區間而不是加權平均數，是估值中使用的不可觀察投入的更有意義的表示。

(9)有生活福利保障的合同的違約率在合同一級根據生活福利的現金數額進行調整，並反映其他因素，如任何退保費用的適用性。當合同更具現金性時，拖欠率就會降低。具有指數掛鈎信用擔保的合同的違約率可根據任何退保費用、產品類型和市場的適用性在合同級別進行調整

50

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

利率等相關因素。在適用移交費用的期間，違約率通常也被假定為較低。對於任何給定的合同，在為這些嵌入的衍生品估值的目的而預測現金流的整個期間，過期率都不同。

(10)有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)掉期曲線和倫敦銀行間同業拆放利率(“LIBOR”)掉期曲線的利差代表無風險利率(SOFR或LIBOR，視情況而定)代理利率的溢價，以反映本公司對市場參與者將分別用於評估截至2022年9月30日和2021年12月31日的積累和支付階段的生活福利和指數掛鈎利息信用擔保的利率的估計。這一價差包括對NPR的估計，這是公司無法履行義務的風險。NPR主要通過利用與發行融資協議相關的信用利差進行估計，並根據任何非流動性風險溢價進行調整。為了反映本公司的財務實力評級，與融資協議相關的信用差額，而不是與債務相關的信用差額，被用於制定這一估計，因為融資協議、生活福利擔保和與指數掛鈎的利息貸記擔保是保險負債，因此優先於債務。

(11)使用率假設估計在合同期限內將利用收益並在合同開始後的不同時間間隔開始終身提取的合同的百分比。其餘的合同持有人被認為要麼立即開始終身取款，要麼永遠不會利用這一好處。利用率假設可能因產品類型、納税狀況和年限而異。這些假設的變化的影響在很大程度上取決於產品類型、合同持有人在出售時的年齡以及第一次終身收入提取的時間。範圍反映了絕大多數有生活福利的企業的利用率。

(12)提款率假設估計了每年合同持有人提款相對於合同允許的最大金額的幅度。這些假設根據承包人的年齡、合同的納税狀況以及承包人開始終身提取的時間長短而有所不同。截至2022年9月30日和2021年12月31日，最低提款率假設為77%和76%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，最高提款率假設可能大於100%。提款率越接近100%，負債的公允價值一般會增加，而隨着提款率進一步遠離100%，負債的公允價值就會減少。

(13)這一範圍反映了絕大多數有生活福利和其他合同的企業的死亡率，投保人的死亡率從45至90很多年了。雖然大多數生活福利都有最低年齡要求，但其他一些合同沒有年齡限制。這導致合同持有人的死亡率接近0%以換取某些福利。死亡率可能因產品、年齡和病程不同而不同。死亡率改善的假設也被納入總死亡率表。

不可觀測的輸入之間的相互關係—如上表所示，除了公允價值計量對每一不可觀察到的投入的單獨變化的敏感性外，這些投入之間的相互關係也可能存在，因此一種不可觀察到的投入的變化可能會引起另一種或多種投入的變化。內部計價的重大三級資產和負債的這種相互關係的例子如下：

公司證券--用於貼現未來現金流的利率反映了當前的無風險利率加上市場參與者將用來評估資產價值的信貸和流動性利差要求。貼現率可能受到許多因素的影響，包括市場週期、違約預期、抵押品、期限和資產複雜性。這些因素中的每一個都可以單獨影響貼現率，或者對其他因素做出反應。在較弱的經濟週期中，隨着違約預期的增加，信貸利差擴大，導致公允價值下降。

資產支持證券-提前還款率、違約率和/或損失嚴重程度之間可能存在相互關係，具體取決於具體的市場條件。在更強勁的經濟週期中，提前還款利率通常由整體市場利率驅動，並伴隨着較低的違約率和損失嚴重程度。在較弱的經濟週期中，隨着違約率和損失嚴重性的增加，提前還款可能會下降。此外，這些因素對平均壽命的影響因結構和從屬關係而異。一般而言，用於違約概率的假設的改變將伴隨着用於損失嚴重性的假設的方向類似的改變和用於預付款率的假設的方向相反的改變。

未來的政策優勢-該公司預計，有效的福利利用率和提款率通常與錯失率相關。然而，行為高度依賴於圍繞個人契約人的事實和情況，例如他們的流動性需求或税收情況，這可能會推動過失行為，而不依賴於其他契約人行為假設。在某種程度上，更有效的合同持有人行為會在合同層面帶來更大的現金收入，這些合同的違約率可能會下降。同樣，在某種程度上，股票波動性的增加與資本市場的整體下跌相關，隨着合同變得更具現金性，故障率可能會下降。

第三級資產和負債的變動—下表描述了截至所示日期的第3級資產和負債的公允價值變化，以及在各自期間終了時與這些資產和負債有關的未實現收益或虧損的收入中所包括的收益或虧損部分。當決定將資產和負債歸類於第3級時，該決定是基於不可觀察到的投入在整體公允價值計量中的重要性。所有轉讓都基於估值投入的可觀測性變化，包括公司可以驗證的定價服務信息的可用性。轉入第三級通常是由於估值方法中使用了不可觀察到的投入，以及對以前使用可觀察到的投入進行估值的資產使用了指示性經紀人報價。超出第三級的轉移通常是由於在估值方法中使用了可觀察到的投入，以及公司可以驗證某些資產的定價服務信息的可用性。

51

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			截至2022年9月30日的三個月
			公允價值，期初			已實現和未實現收益(虧損)合計			購買			銷售額			發行			聚落			其他(1)			轉接到 3級			轉出級別3			公允價值，期末			仍持有資產的未實現收益(虧損)(2)
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
美國政府			$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0
美國各州			7			0			0			0			0			0			0			0			0			7			0
外國政府			9			0			0			(1)			0			0			0			0			0			8			0
公司證券(3)			3,539			(122)			288			(57)			0			(256)			92			90			(75)			3,499			(136)
結構性證券(4)			1,482			(40)			424			0			0			(128)			(3)			0			(79)			1,656			(40)
支持經驗級合同持有人負債的資產：
外國政府			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
公司證券(3)			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
結構性證券(4)			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
股權證券			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
所有其他活動			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
其他資產：
固定到期日，交易			347			2			8			(3)			0			(29)			(3)			0			0			322			3
股權證券			766			(23)			10			(94)			0			0			(4)			0			(2)			653			(28)
其他投資資產			499			(13)			20			(1)			0			(2)			(1)			0			0			502			(7)
短期投資			204			(5)			5			0			0			(205)			6			0			(1)			4			(5)
現金等價物			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
其他資產			243			30			(8)			0			0			(8)			(118)			0			0			139			31
獨立賬户資產(5)			1,040			(45)			137			(95)			0			(36)			1			93			(4)			1,091			(28)
負債：
未來的政策好處			(5,946)			1,036			0			0			(252)			0			(1)			0			0			(5,163)			1,000
投保人賬户餘額(6)			(3,544)			222			0			0			(424)			0			1			0			0			(3,745)			845
其他負債			(1)			0			0			0			0			0			0			0			0			(1)			0
由合併的VIE發行的票據			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0

			截至2022年9月30日的三個月
			已實現和未實現收益(虧損)合計																		仍持有資產的未實現收益(虧損)(2)
			已實現投資收益(虧損)，淨額			其他收入(虧損)			記入投保人賬户餘額的利息			計入其他全面收益(虧損)			淨投資收益						已實現投資收益(虧損)，淨額			其他收入(虧損)			記入投保人賬户餘額的利息			計入其他全面收益(虧損)(7)
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售			$	(10)		$	0		$	0		$	(159)		$	7					$	(15)		$	0		$	0		$	(162)
支持經驗級合同持有人負債的資產			0			0			0			0			0						0			0			0			0
其他資產：
固定到期日，交易			0			4			0			0			(2)						0			3			0			0
股權證券			0			(23)			0			0			0						0			(28)			0			0
其他投資資產			(14)			1			0			0			0						(8)			1			0			0
短期投資			(5)			0			0			0			0						(5)			0			0			0
現金等價物			0			0			0			0			0						0			0			0			0
其他資產			30			0			0			0			0						31			0			0			0
獨立賬户資產(5)			0			0			(45)			0			0						0			0			(28)			0
負債：
未來的政策好處			1,036			0			0			0			0						1,000			0			0			0
投保人的賬户餘額			222			0			0			0			0						845			0			0			0
其他負債			0			0			0			0			0						0			0			0			0
由合併的VIE發行的票據			0			0			0			0			0						0			0			0			0

52

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			截至2022年9月30日的9個月
			公允價值，期初			已實現和未實現收益(虧損)合計			購買			銷售額			發行			聚落			其他(1)			轉接到 3級			轉出級別3			公允價值，期末			仍持有資產的未實現收益(虧損)(2)
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
美國政府			$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0
美國各州			8			(1)			0			0			0			0			0			0			0			7			(1)
外國政府			10			(1)			0			(1)			0			0			0			0			0			8			(1)
公司證券(3)			5,316			(588)			1,088			(140)			9			(721)			65			106			(1,636)			3,499			(602)
結構性證券(4)			1,986			(318)			625			(22)			0			(349)			(12)			6			(260)			1,656			(319)
支持經驗級合同持有人負債的資產：
外國政府			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
公司證券(3)			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
結構性證券(4)			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
股權證券			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
所有其他活動			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
其他資產：
固定到期日，交易			421			(26)			41			(33)			0			(69)			3			0			(15)			322			(25)
股權證券			799			5			41			(239)			0			(4)			(20)			73			(2)			653			(18)
其他投資資產			493			(3)			57			(39)			0			(4)			(2)			0			0			502			(3)
短期投資			330			(5)			9			0			0			(335)			6			0			(1)			4			(5)
現金等價物			70			(1)			7			0			0			(73)			(3)			0			0			0			(2)
其他資產			164			18			10			0			0			(11)			(42)			0			0			139			(43)
獨立賬户資產(5)			1,283			(237)			181			(111)			0			(43)			0			93			(75)			1,091			(234)
負債：
未來的政策好處			(9,068)			4,918			0			0			(771)			0			(242)			0			0			(5,163)			4,803
投保人賬户餘額(6)			(1,436)			502			0			0			(808)			0			(2,003)			0			0			(3,745)			1,601
其他負債			0			0			0			0			0			0			0			(1)			0			(1)			0
由合併的VIE發行的票據			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0

			截至2022年9月30日的9個月
			已實現和未實現收益(虧損)合計																		仍持有資產的未實現收益(虧損)(2)
			已實現投資收益(虧損)，淨額			其他收入(虧損)			記入投保人賬户餘額的利息			計入其他全面收益(虧損)			淨投資收益						已實現投資收益(虧損)，淨額			其他收入(虧損)			記入投保人賬户餘額的利息			計入其他全面收益(虧損)(7)
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售			$	(78)		$	0		$	0		$	(837)		$	7					$	(97)		$	0		$	0		$	(826)
支持經驗級合同持有人負債的資產			0			0			0			0			0						0			0			0			0
其他資產：
固定到期日，交易			0			(26)			0			0			0						0			(25)			0			0
股權證券			0			5			0			0			0						0			(18)			0			0
其他投資資產			(19)			16			0			0			0						(19)			16			0			0
短期投資			(5)			0			0			0			0						(5)			0			0			0
現金等價物			(1)			0			0			0			0						(2)			0			0			0
其他資產			(49)			0			0			67			0						(43)			0			0			0
獨立賬户資產(5)			0			0			(237)			0			0						0			0			(234)			0
負債：
未來的政策好處			4,918			0			0			0			0						4,806			(3)			0			0
投保人的賬户餘額			502			0			0			0			0						1,601			0			0			0
其他負債			0			0			0			0			0						0			0			0			0
由合併的VIE發行的票據			0			0			0			0			0						0			0			0			0

53

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			截至2021年9月30日的三個月
			公允價值，期初			已實現和未實現收益(虧損)合計			購買			銷售額			發行			聚落			其他(1)			轉接到 3級			轉出級別3			公允價值，期末			仍持有資產的未實現收益(虧損)(2)
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
美國政府			$	150		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	(15)		$	135		$	0
美國各州			9			0			0			0			0			0			(1)			0			0			8			0
外國政府			10			0			0			0			0			1			(1)			0			0			10			0
公司證券(3)			5,528			(67)			496			(12)			18			(374)			(1)			97			(319)			5,366			(82)
結構性證券(4)			874			2			608			0			0			(38)			(1)			130			(488)			1,087			(5)
支持經驗級合同持有人負債的資產：
外國政府			17			0			0			0			0			0			0			0			(17)			0			0
公司證券(3)			549			(3)			1			0			0			(81)			(157)			0			(309)			0			(2)
結構性證券(4)			114			(1)			40			0			0			(9)			0			2			(146)			0			(1)
股權證券			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
所有其他活動			0			0			1			0			0			0			0			0			(1)			0			0
其他資產：
固定到期日，交易			269			12			3			(27)			0			(6)			157			0			(44)			364			11
股權證券			715			100			8			(66)			0			0			0			0			0			757			73
其他投資資產			393			7			10			(33)			0			(1)			0			0			0			376			8
短期投資			445			1			66			0			0			(176)			1			0			(10)			327			0
現金等價物			1			0			0			0			0			0			(1)			0			0			0			0
其他資產			190			(23)			3			0			0			5			0			(64)			0			111			(9)
獨立賬户資產(5)			1,476			(75)			(70)			6			0			0			615			28			(689)			1,291			(2)
負債：
未來的政策好處			(13,579)			385			0			0			(331)			0			0			0			4,295			(9,230)			229
投保人賬户餘額(6)			(2,690)			(5)			0			0			(83)			0			0			0			1,458			(1,320)			568
其他負債			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
由合併的VIE發行的票據			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0

			截至2021年9月30日的三個月
			已實現和未實現收益(虧損)合計																		仍持有資產的未實現收益(虧損)(2)
			已實現投資收益(虧損)，淨額			其他收入(虧損)			記入投保人賬户餘額的利息			計入其他全面收益(虧損)			淨投資收益						已實現投資收益(虧損)，淨額			其他收入(虧損)			記入投保人賬户餘額的利息			計入其他全面收益(虧損)(7)
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售			$	(10)		$	0		$	0		$	(59)		$	4					$	(33)		$	0		$	0		$	(54)
支持經驗級合同持有人負債的資產			0			(5)			0			0			1						0			(3)			0			0
其他資產：
固定到期日，交易			0			11			0			0			1						0			11			0			0
股權證券			0			100			0			0			0						0			73			0			0
其他投資資產			(14)			21			0			0			0						(13)			21			0			0
短期投資			1			0			0			0			0						0			0			0			0
現金等價物			0			0			0			0			0						0			0			0			0
其他資產			(23)			0			0			39			(39)						(9)			0			0			0
獨立賬户資產(5)			0			0			(75)			0			0						0			0			(2)			0
負債：
未來的政策好處			385			0			0			0			0						229			0			0			0
投保人的賬户餘額			(5)			0			0			0			0						568			0			0			0
其他負債			0			0			0			0			0						0			0			0			0
由合併的VIE發行的票據			0			0			0			0			0						0			0			0			0

54

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			截至2021年9月30日的9個月
			公允價值，期初			已實現和未實現收益(虧損)合計			購買			銷售額			發行			聚落			其他(1)			轉接到 3級			轉出級別3			公允價值，期末			仍持有資產的未實現收益(虧損)(2)
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售：
美國政府			$	150		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	(15)		$	135		$	0
美國各州			4			0			0			0			0			0			4			0			0			8			0
外國政府			11			0			0			0			0			0			(1)			0			0			10			0
公司證券(3)			5,335			(229)			1,183			(33)			38			(868)			0			386			(446)			5,366			(284)
結構性證券(4)			543			31			1,384			(1)			0			(218)			13			441			(1,106)			1,087			5
支持經驗級合同持有人負債的資產：
外國政府			19			0			0			0			0			(2)			0			0			(17)			0			0
公司證券(3)			482			5			17			0			0			(109)			(157)			71			(309)			0			(2)
結構性證券(4)			114			(5)			213			0			0			(31)			0			2			(293)			0			(5)
股權證券			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
所有其他活動			20			0			1			0			0			(20)			0			0			(1)			0			0
其他資產：
固定到期日，交易			243			23			26			(35)			0			(6)			159			0			(46)			364			22
股權證券			660			157			99			(128)			0			(9)			(23)			36			(35)			757			124
其他投資資產			366			24			34			(47)			0			(1)			0			0			0			376			25
短期投資			177			1			519			0			0			(339)			(26)			5			(10)			327			(1)
現金等價物			1			(1)			4			0			0			0			(4)			0			0			0			(1)
其他資產			268			(120)			27			0			0			0			0			(64)			0			111			(116)
獨立賬户資產(5)			1,821			133			79			(21)			0			(12)			0			58			(767)			1,291			124
負債：
未來的政策好處			(18,879)			6,335			0			0			(993)			0			12			0			4,295			(9,230)			5,694
投保人賬户餘額(6)			(1,914)			(553)			0			0			(311)			0			0			0			1,458			(1,320)			106
其他負債			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0
由合併的VIE發行的票據			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0			0

			截至2021年9月30日的9個月
			已實現和未實現收益(虧損)合計																		仍持有資產的未實現收益(虧損)(2)
			已實現投資收益(虧損)，淨額			其他收入(虧損)			記入投保人賬户餘額的利息			計入其他全面收益(虧損)			淨投資收益						已實現投資收益(虧損)，淨額			其他收入(虧損)			記入投保人賬户餘額的利息			計入其他全面收益(虧損)(7)
			(單位：百萬)
固定期限，可供出售			$	19		$	0		$	0		$	(223)		$	6					$	(34)		$	0		$	0		$	(245)
支持經驗級合同持有人負債的資產			0			(5)			0			0			5						0			(7)			0			0
其他資產：
固定到期日，交易			0			22			0			0			1						0			22			0			0
股權證券			0			157			0			0			0						0			124			0			0
其他投資資產			1			23			0			0			0						1			24			0			0
短期投資			1			0			0			0			0						(1)			0			0			0
現金等價物			(1)			0			0			0			0						(1)			0			0			0
其他資產			(120)			0			0			39			(39)						(116)			0			0			0
獨立賬户資產(5)			0			0			133			0			0						0			0			124			0
負債：
未來的政策好處			6,335			0			0			0			0						5,694			0			0			0
投保人的賬户餘額			(553)			0			0			0			0						106			0			0			0
其他負債			0			0			0			0			0						0			0			0			0
由合併的VIE發行的票據			0			0			0			0			0						0			0			0			0

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

__________

(1)“其他”包括在第三級資產和負債的前滾中沒有分配給特定類別的額外活動，例如截至2022年9月30日期間投保人賬户餘額的增加，這是由與本公司對出售的Palac實體持有的與指數掛鈎的年金產品進行再保險相關的嵌入衍生品推動的。有關更多信息，請參見注釋1。

(2)與期末仍持有的資產有關的未實現收益或損失不包括溢價和折扣的攤銷或增加。

(3)包括美國公司公開發行、美國公司私人發行、外國公司公開發行和外國公司私人發行。

(4)包括資產支持證券、商業抵押貸款支持證券和住宅抵押貸款支持證券。

(5)獨立賬户資產代表為某些客户投資的獨立基金。與市值變動相關的投資風險由客户承擔，但公司對某些賬户提供的最低擔保除外。由於本公司未經審計的中期綜合財務狀況報表按合同價值而非公允價值報告，因此上表未計入單獨的賬户負債。

(6)投保人賬户餘額的發行和結算在前滾中淨列示。

(7)自2020年1月1日起，由於採用ASU 2018-13年度，報告期末包含在其他全面收益中的經常性第3級公允價值計量的未實現損益變化被前瞻性地加入。

衍生公允價值信息

 

下表載列若干衍生工具資產及負債的結餘，按主要基礎風險按公允價值按經常性基礎計量。這些表格包括NPR，不包括嵌入衍生品和相關的再保險可收回金額。以下所示衍生工具資產及負債列於“其他投資資產”或“其他負債”內，載於上文“-按層級劃分的資產及負債”及“-第三級資產及負債變動”兩節內的表格內。

			截至2022年9月30日
			1級						2級						3級						淨網(1)						總計
			(單位：百萬)
衍生資產：
利率			$	35					$	9,871					$	1					$						$	9,907
貨幣			0						2,750						0												2,750
信用			0						11						0												11
貨幣/利率			0						6,850						0												6,850
權益			2						1,854						0												1,856
其他			0						0						0												0
淨網(1)																					(19,460)						(19,460)
衍生工具資產總額			$	37					$	21,336					$	1					$	(19,460)					$	1,914
衍生負債：
利率			$	80					$	21,299					$	1					$						$	21,380
貨幣			0						3,208						0												3,208
信用			0						192						0												192
貨幣/利率			0						760						0												760
權益			49						1,865						0												1,914
其他			0						0						0												0
淨網(1)																					(24,251)						(24,251)
衍生負債總額			$	129					$	27,324					$	1					$	(24,251)					$	3,203

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			截至2021年12月31日
			1級						2級						3級						淨網(1)						總計
			(單位：百萬)
衍生資產(2)：
利率			$	76					$	12,086					$	1					$						$	12,163
貨幣			0						1,108						0												1,108
信用			0						128						0												128
貨幣/利率			0						1,902						0												1,902
權益			242						1,872						1												2,115
其他			0						0						0												0
淨網(1)																					(14,150)						(14,150)
衍生工具資產總額			$	318					$	17,096					$	2					$	(14,150)					$	3,266
衍生負債(2)：
利率			$	9					$	14,777					$	0					$						$	14,786
貨幣			0						1,316						0												1,316
信用			0						1						0												1
貨幣/利率			0						409						0												409
權益			11						3,069						0												3,080
其他			0						0						0												0
淨網(1)																					(17,314)						(17,314)
衍生負債總額			$	20					$	19,572					$	0					$	(17,314)					$	2,278

__________ 

(1)“淨額”金額指現金抵押品及抵銷與同一交易對手持有的資產及負債頭寸的影響，但須受總淨額結算協議的規限。

(2)不包括公允價值為#美元的“持有待售資產”1,643截至2021年12月31日的百萬美元和“持有待售負債”，公允價值為$1,503截至2021年12月31日。有關更多信息，請參見注釋1。

第三級衍生工具資產和負債的變動—下表彙總了截至所示日期的第3級衍生工具資產和負債的公允價值變化，以及收入中的收益或虧損部分，可歸因於與在各自期間末仍持有的該等資產和負債相關的未實現收益或虧損。

			截至2022年9月30日的三個月
			公允價值，期初			已實現和未實現收益(虧損)合計(1)			購買			銷售額			發行			聚落						其他			轉接到 第3級(2)			轉出第3層(2)			公允價值，期末			仍持有資產的未實現收益(虧損)(1)
			(單位：百萬)
淨衍生工具--權益			$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0					$	0		$	0		$	0		$	0		$	0
淨衍生利率			0			0			0			0			0			0						0			0			0			0			0

			截至2022年9月30日的9個月
			公允價值，期初			已實現和未實現收益(虧損)合計(1)			購買			銷售額			發行			聚落						其他			轉接到 第3級(2)			轉出第3層(2)			公允價值，期末			仍持有資產的未實現收益(虧損)(1)
			(單位：百萬)
淨衍生工具--權益			$	1		$	1		$	0		$	(2)		$	0		$	0					$	0		$	0		$	0		$	0		$	1
淨衍生利率			1			0			0			0			0			0						0			(1)			0			0			0

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			截至2021年9月30日的三個月
			公允價值，期初			已實現和未實現收益(虧損)合計(1)			購買			銷售額			發行			聚落						其他			轉接到 第3級(2)			轉出第3層(2)			公允價值，期末			仍持有資產的未實現收益(虧損)(1)
			(單位：百萬)
淨衍生工具--權益			$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0					$	0		$	0		$	0		$	0		$	0
淨衍生利率			1			0			0			0			0			0						0			0			0			1			0

			截至2021年9月30日的9個月
			公允價值，期初			已實現和未實現收益(虧損)合計(1)			購買			銷售額			發行			聚落						其他			轉接到 第3級(2)			轉出第3層(2)			公允價值，期末			仍持有資產的未實現收益(虧損)(1)
			(單位：百萬)
淨衍生工具--權益			$	0		$	0		$	0		$	0		$	0		$	0					$	0		$	0		$	0		$	0		$	0
淨衍生利率			0			1			0			0			0			0						0			0			0			1			1

__________ 

(1)期末仍持有的資產的已實現和未實現收益(虧損)總額以及未實現收益(虧損)記入“已實現投資收益(虧損)，淨額”。

(2)調入或調出第三級的資金，一般按季度末仍持有的任何此類頭寸發生轉移時的價值報告。

非經常性公允價值計量—下表為按公允價值在非經常性基礎上計量的資產信息。公允價值計量是非經常性的，因為這些資產只有在發生觸發事件(例如減值證據)時才按公允價值計量。表中所列資產是在各自報告期內已減值但截至報告日仍持有的資產。這些數額的估計公允價值是使用重大的不可觀察的投入(第3級)確定的。

									截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
															2022						2021						2022						2021
															(單位：百萬)
收益(虧損)：
抵押貸款償還權(1)															$	(1)					$	0					$	1					$	(6)
投資性房地產															$	(6)					$	0					$	(12)					$	(9)
對合資企業/有限責任公司的投資															$	0					$	0					$	(75)					$	0

			2022年9月30日						2021年12月31日
			(單位：百萬)
截至期末的計量後賬麪價值：
抵押貸款償還權(1)			$	77					$	75
投資性房地產			$	112					$	59
對合資企業/有限責任公司的投資			$	60					$	0
商譽(2)			$	0					$	1,080

__________ 

(1)抵押貸款償還權使用貼現現金流模型進行估值。該模型納入了對還本付息收入的假設，並根據預期的預付款、拖欠率、代管存款收入和估計的還貸費用進行了調整。模型中包含的貼現率是根據市場參與者對這項業務要求的估計回報確定的，包括流動性和風險溢價。這一估計包括任何活躍的抵押貸款償還權市場銷售的可用相關數據。

(2)根據截至2021年12月31日進行的商譽減值測試，本公司確認了一項用於保證智商的商譽減值費用。關於保險智商的估值和由此產生的減值費用的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註10。

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

公允價值期權

 

公允價值選項允許本公司選擇公允價值作為未按公允價值報告的選定金融資產和金融負債的替代計量。該公司作出這樣的選擇是為了幫助減少因不同計量屬性而導致的收益波動。選擇公允價值選項還使公司能夠對某些資產和負債實現一致的會計處理。公允價值的變動反映在商業抵押貸款和其他貸款的“已實現投資收益(虧損)淨額”和其他資產的“其他收益(虧損)”以及合併VIE發行的票據中。因特定工具信貸風險而導致的公允價值變動，是根據報告期間的信貸利差和質量評級變動來估計的。商業抵押貸款和其他貸款的利息收入計入“淨投資收益”。這些貸款的利息收入是根據貸款結束時確定的實際利率來記錄的。

 

下表列出了選擇了公允價值選擇的資產和負債方面的信息。

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
商業按揭及其他貸款：
利息收入			$	5					$	4					$	11					$	9

			2022年9月30日						2021年12月31日
			(單位：百萬)
商業按揭及其他貸款(1)：
截至期末的公允價值			$	978					$	1,263
截至期末的合同本金合計			$	971					$	1,253
其他資產：
截至期末的公允價值			$	3					$	59

__________ 

(1)截至2022年9月30日，對於選擇了公允價值選項的貸款，有不是非應計制狀態的貸款和無其中有超過90天的貸款逾期，而且仍在累積。

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金融工具的公允價值

 

下表按公允價值層級列出若干未按公允價值報告的金融工具的賬面金額及公允價值。下列金融工具按賬面價值在本公司未經審核的中期綜合財務狀況報表中列報。在某些情況下，如下所述，賬面價值等於或接近公允價值。

 

			2022年9月30日
			公允價值																								攜帶 金額(2)
			1級						2級						3級						總計						總計
			(單位：百萬)
資產：
固定期限，持有至到期(3)			$	0					$	1,364					$	7					$	1,371					$	1,199
支持經驗級合同持有人負債的資產			0						0						0						0						0
商業按揭及其他貸款			0						45						51,360						51,405						55,918
政策性貸款			5						0						9,915						9,920						9,920
其他投資資產			0						0						0						0						0
短期投資			683						74						0						757						757
現金和現金等價物			9,851						171						0						10,022						10,022
應計投資收益			0						2,888						0						2,888						2,888
其他資產			49						2,442						600						3,091						3,091
總資產			$	10,588					$	6,984					$	61,882					$	79,454					$	83,795
負債：
投保人賬户餘額--投資合同			$	0					$	31,413					$	33,480					$	64,893					$	69,037
根據回購協議出售的證券			0						8,223						0						8,223						8,223
出借證券的現金抵押品			0						5,865						0						5,865						5,865
短期債務			0						604						165						769						767
長期債務(4)			551						16,880						780						18,211						19,898
由合併的VIE發行的票據			0						0						218						218						218
其他負債			0						7,896						38						7,934						7,934
單獨賬户負債--投資合同			0						27,627						26,728						54,355						54,355
總負債			$	551					$	98,508					$	61,409					$	160,468					$	166,297

 

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			2021年12月31日(1)
			公允價值																								攜帶 金額(2)
			1級						2級						3級						總計						總計
			(單位：百萬)
資產：
固定期限，持有至到期(3)			$	0					$	1,794					$	9					$	1,803					$	1,514
支持經驗級合同持有人負債的資產			3						7						0						10						10
商業按揭及其他貸款			0						64						59,937						60,001						57,403
政策性貸款			0						0						10,386						10,386						10,386
其他投資資產			0						81						0						81						81
短期投資			972						20						0						992						992
現金和現金等價物			7,108						521						0						7,629						7,629
應計投資收益			0						2,855						0						2,855						2,855
其他資產			47						2,677						39						2,763						2,762
總資產			$	8,130					$	8,019					$	70,371					$	86,520					$	83,632
負債：
投保人賬户餘額--投資合同			$	0					$	33,550					$	38,831					$	72,381					$	71,290
根據回購協議出售的證券			0						10,185						0						10,185						10,185
出借證券的現金抵押品			0						4,251						0						4,251						4,251
短期債務			0						518						204						722						722
長期債務(4)			613						20,414						899						21,926						18,622
由合併的VIE發行的票據			0						0						274						274						274
其他負債			0						7,053						53						7,106						7,106
單獨賬户負債--投資合同			0						28,567						24,847						53,414						53,414
總負債			$	613					$	104,538					$	65,108					$	170,259					$	165,864

__________ 

(1)不包括重新歸類為“持有待售資產”的金融工具的金額#美元6,936百萬美元和“持有待售負債”為$101,992截至2021年12月31日。有關更多信息，請參見注釋1。

(2)本文列示的賬面值與本公司未經審核的中期綜合財務狀況表中的賬面值有所不同，因為各個財務報表標題內的某些項目不被視為金融工具，或根據有關披露金融工具公允價值的權威指引而不在範圍內。

(3)不包括公允價值為$的票據4,500百萬美元(賬面金額為$4,500百萬美元)和$5,394百萬美元(賬面金額為$4,750百萬美元)，分別於2022年9月30日和2021年12月31日，已被淨額結算協議下的關聯應付款抵銷。

(4)包括公允價值為$的票據10,866百萬美元(賬面金額為$10,866百萬美元)和$11,389百萬美元(賬面金額為$10,691百萬美元)，分別於2022年9月30日及2021年12月31日，已由淨額結算協議項下的相關應收賬款抵銷。

7. 封閉區塊

 

2001年12月18日，也就是股份化之日，美國保誠保險公司(“PICA”)對某些有效的參保保單和年金產品以及用於支付福利和投保人對這些產品的股息的相應資產設立了封閉塊(統稱為“封閉塊”)，並停止提供這些參與產品。已記錄的資產和負債按其歷史賬面價值分配給關閉區塊。封閉式區塊是封閉式區塊劃分的主要組成部分。欲瞭解有關封閉式交易的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中包含的綜合財務報表附註15。

 

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目錄表

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

截至2022年9月30日，公司確認投保人分紅義務為$3,502由於實際累計收益超過預期累計收益，向封閉式整體投保人支付了100萬美元；然而，由於累計未實現投資淨虧損超過這一數額，截至2022年9月30日的投保人紅利義務餘額減少為零。於2021年12月31日，本公司確認一項投保人股息責任為$4,387向封閉式大宗投保人支付實際累計收益超過預期累計收益的100萬美元。此外，累計未實現投資淨收益(損失)反映為保單持有人股息債務#美元。3,640截至2021年12月31日，AOCI報告了相應的金額。

 

指定給封閉區塊的封閉區塊負債和資產，以及從這些負債和資產中確認的最高未來收益如下：

						9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
						(單位：百萬)
封閉式負債
未來的政策好處						$	44,615					$	45,596
投保人應付股息						612						616
投保人的分紅義務						0						8,027
投保人的賬户餘額						4,634						4,737
其他封閉式負債						2,634						3,107
封閉式整體負債總額						52,495						62,083
封閉的區塊資產
固定期限，可供出售，按公允價值計算						29,442						38,160
固定到期日，按公允價值交易						887						1,137
股權證券，按公允價值計算						1,599						2,288
商業按揭及其他貸款						8,070						8,241
政策性貸款						3,665						3,815
其他投資資產						4,118						4,358
短期投資						137						557
總投資						47,918						58,556
現金和現金等價物						1,076						451
應計投資收益						423						392
其他封閉數據塊資產						101						137
關閉的區塊資產總額						49,518						59,536
報告的封閉區塊負債超過封閉區塊資產						2,977						2,547
以上部分為累計其他綜合收益(虧損)：
未實現投資淨收益(虧損)						(4,113)						3,535
分配給投保人的股息義務						3,502						(3,640)
未來收益將從封閉資產和封閉負債中確認						$	2,366					$	2,442

關於投保人分紅義務的信息如下：

						九個月結束 2022年9月30日
						(單位：百萬)
平衡，2021年12月31日						$	8,027
可分配收益對投保人分紅義務的影響						(885)
分配給投保人分紅義務的未實現投資淨收益(虧損)的變化						(7,142)
平衡，2022年9月30日						$	0

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目錄表

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

封閉式集團的收入、福利和支出如下所示：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
收入
保費			$	397					$	419					$	1,247					$	1,313
淨投資收益			435						654						1,514						1,876
已實現投資收益(虧損)，淨額			29						168						69						505
其他收入(虧損)			(150)						113						(621)						644
封閉式區塊總收入			711						1,354						2,209						4,338
福利和費用
投保人的利益			552						599						1,817						1,885
記入投保人賬户餘額的利息			31						31						91						93
給投保人的紅利			72						583						55						1,978
一般和行政費用			76						78						224						236
封閉式福利和費用總額			731						1,291						2,187						4,192
所得税前的封閉式收入，扣除封閉式福利和費用後的淨額			(20)						63						22						146
所得税支出(福利)			(40)						38						(49)						92
封閉式集團收入，扣除封閉式集團福利、費用和所得税後的淨額			$	20					$	25					$	71					$	54

 

8. 所得税

 

該公司使用全年預計有效税率法來計算年初至今的税款。在釐定全年預計税率時，本公司會考慮遞延税項資產(包括與未實現投資虧損相關的資產)的變現能力，並已根據現有證據的權重釐定與未實現投資虧損相關的估值撥備並無必要。此外，某些影響所得税總支出的項目會在其發生的期間入賬。預計有效税率是預計的“所得税總支出”除以預計的“所得税前收入和經營中合資企業的權益”的比率。經營性合資企業應繳税款記在“經營性合資企業收益中扣除税金後的權益”內。中期税收支出(或福利)是年初至今所得税撥備與本會計年度前幾個中期報告的金額之間的差額。

在綜合基礎上，公司的所得税撥備相當於所得税優惠$(206)百萬，或19.42022年前9個月，經營中的合資企業的所得税和股權前收益(虧損)佔收益的百分比，而所得税支出為#美元1,504百萬美元，或18.8%，在2021年的前九個月。公司當前和之前的有效税率不同於美國法定税率21%主要由於非應税投資收入、税收抵免、以高於美國法定税率的税率徵税的外國收益，以及下文討論的項目。

外國税收抵免條例。 財政部和美國國税局於2022年1月4日在聯邦登記冊上公佈了最終規定，這些規定影響了某些外國税收用於美國聯邦所得税目的的可信度。最終的規定帶來了不確定性，即美國是否可以為向巴西繳納的税款申請外國税收抵免。能否為支付給巴西的税款申請外國税收抵免，將影響根據美國國税法第952條做出的選擇的好處，即公司在巴西的保險業務的收益在扣除相關外國税收抵免後的納税年度在美國納税。根據公司的分析和對最終條例的當前解釋，a$23百萬美元的税收優惠反映在公司2022年前9個月的業績中。最終法規復雜且適用範圍廣泛，也可能影響支付給其他外國司法管轄區的税款的可信度，其對本公司的全面影響仍在評估中。

GILTI高額免税。 2020年7月20日，美國財政部和國税局發佈了最終規定，允許年度選舉在外國附屬公司支付的税款超過18.9% (90美國法定税率的%21該外國分支機構的GILTI金額(“高税收例外”)。這些規定適用於2021年納税年度，並可選擇適用於2017年後開始的任何納税年度。在該公司開展業務的許多國家/地區，包括日本，

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目錄表

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

用於確定税基的當地税收規則和用於確定GILTI的美國税收原則。此外，該公司的日本關聯公司的納税年度與用於確定GILTI的美國日曆納税年度不同；因此，儘管包括日本在內的許多國家和地區的法定税率高於18.9%閾值，單獨的附屬公司可能不符合18.9每年%的門檻，因此可能沒有資格享受這一年度排除。該公司預計將在2021年和2022年兩個納税年度選擇高税收例外，並在用於計算2021年和2022年前九個月的年初至今税收的全年預計有效税率中反映了選舉的影響。

監管的發展

《降低通貨膨脹法案》。2022年8月16日，總裁·拜登簽署《2022年降通脹法案》(簡稱《降通脹法案》)，使之成為法律。《降低通貨膨脹率法》最重要的條款之一是15賬面收入替代最低税率-對截至2022年或更晚的任何3年期間平均適用財務報表收入超過10億美元的公司徵收替代最低税。這一規定在2022年12月31日之後的納税年度有效，因此不影響公司當前的有效税率。賬面收入替代性最低税額(如果有的話)的影響將根據公司公認會計原則收入與公司應納税所得額的關係而每年有所不同。

9. 短期債務和長期債務

 

短期債務

 

下表列出了該公司截至所示日期的短期債務：

 

			2022年9月30日						2021年12月31日
			(百萬美元)
商業票據：
保德信金融			$	25					$	25
保誠投資有限責任公司			403						395
小計商業票據			428						420
長期債務的當期部分：
高級附註			173						0
抵押貸款債務			155						197
受抵銷安排規限的盈餘票據(1)			500						500
長期債務的流動部分小計			828						697
其他(2)			11						105
小計			1,267						1,222
減去：在抵銷安排下的資產(1)			500						500
短期債務總額(3)			$	767					$	722
補充短期債務信息：
隔夜到期的商業票據借款部分			$	156					$	150
截至本季度的每日平均未償還商業票據			$	1,046					$	1,414
未償還商業票據的加權平均到期日(天)			11						16
未償還商業票據加權平均利率			2.96		%				0.08		%

_________

(1)在存在抵銷權的情況下，盈餘票據具有相應的資產，從而減少了包括在短期債務中的盈餘票據的金額。

(2)包括$11百萬美元和美元7從一家子公司持有的循環信貸額度中提取的百萬美元，以及一美元0百萬及$98過橋貸款分別於2022年9月30日和2021年12月31日到期。

(3)包括保誠金融債務#美元252022年9月30日和2021年12月31日均為100萬。

保誠金融和某些子公司可以獲得外部流動性來源，包括紐約聯邦住房貸款銀行(FHLBNY)的成員資格、商業票據計劃和或有融資安排。看跌期權協議和融資協議的ORM。2022年8月，PICA發行了$1.0FHLBNY融資機制下的融資協議3.7002029年8月到期。截至2022年9月30日，2.0在這一機制下，仍有數十億美元的融資協議尚未完成。這些籌資協議在未經審計的中期綜合財務狀況報表中作為“投保人賬户餘額”反映，因此不包括在上表中。“公司”(The Company)

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

還維持辛迪加的、無擔保的承諾信貸安排，作為流動性的替代來源。2022年9月30日，不是從這些銀團、無擔保承諾信貸安排中提取的金額。有關這些流動資金來源的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註17。

長期債務

下表列出了該公司截至所示日期的長期債務：

 

			2022年9月30日						2021年12月31日
			(單位：百萬)
固定利率債務：
盈餘票據			$	345					$	344
受抵銷安排規限的盈餘票據(1)			8,036						7,861
高級筆記			10,115						10,282
抵押貸款債務			24						24
浮動利率債務：
信用額度			300						300
受抵銷安排規限的盈餘票據(1)			2,330						2,330
抵押貸款債務(2)			27						54
次級票據(3)			9,087						7,618
小計			30,264						28,813
減去：在抵銷安排下的資產(1)			10,366						10,191
長期債務總額(4)			$	19,898					$	18,622

 __________    

(1)在存在抵銷權的情況下，盈餘票據具有相應的資產，從而減少了長期債務中包含的盈餘票據的金額。

(2)包括$27百萬美元和美元29截至2022年9月30日和2021年12月31日，以外幣計價的債務分別為百萬美元。

(3)包括保誠金融債務#美元9,044百萬美元和美元7,564分別為2022年9月30日和2021年12月31日。還包括附屬債務#美元。43百萬美元和美元54分別於2022年9月30日和2021年12月31日以外幣計價的百萬美元。

(4)包括保誠金融債務#美元19,159百萬美元和美元17,673分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

於2022年9月30日及2021年12月31日，本公司遵守與上表所列借款有關的所有債務契諾。

初級附屬票據

2022年2月，該公司發行了美元1.0本金總額為10億美元5.125固定-固定重置利率2052年3月到期的次級票據的百分比。2022年8月，該公司發行了美元1.2本金總額為10億美元6.00固定-固定重置利率2052年9月到期的次級票據百分比和美元300本金總額為百萬元5.952062年9月到期的次級票據百分比。2022年9月，本公司全額贖回美元1.0本金總額為10億美元5.875固定利率為2042年到期的浮動利率次級票據的%。

抵押貸款債務

2022年1月，該公司的直布羅陀人壽保險有限公司子公司設立了一項新的以日元計價的無追索權抵押貸款計劃。該貸款項目的授權額度為人民幣2010億元，可以增加到人民幣46.710億美元，期限為10年，可以延長。截至2022年9月30日，27百萬(元4根據貸款計劃，抵押貸款債務尚未償還。

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10. 員工福利計劃

 

退休金和其他退休後計劃

 

本公司設有基金及非基金非供款式固定收益退休金計劃(“退休金福利”)，實質上涵蓋其所有員工。對一些僱員來説，福利是根據最終平均收入和服務年限(“傳統公式”)計算的，而其他僱員的福利則是根據考慮到年齡、服務年限和職業生涯收入的賬户餘額(“現金餘額公式”)計算的。

 

該公司為其退休員工、他們的受益人和受保家屬提供一定的醫療保健和人壽保險福利(“其他退休後福利”)。醫療保健計劃是繳費的；人壽保險計劃是非繳費的。該公司幾乎所有的美國員工如果在年齡過後退休，可能有資格獲得某些其他退休後福利55至少要有10服務年資或在某些情況下年事已高50至少要有20連續服役數年。

 

列入“一般和行政費用”的定期(福利)費用淨額包括下列組成部分：

 

			截至9月30日的三個月，
			養老金福利												其他退休後福利
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
淨定期(收益)成本的組成部分：
服務成本			$	65					$	82					$	3					$	7
利息成本			111						91						14						12
計劃資產的預期回報			(218)						(206)						(25)						(26)
攤銷先前服務費用			(1)						(1)						(2)						2
精算(收益)損失攤銷淨額			37						61						2						4
聚落			2						1						0						0
削減開支			0						0						0						0
特殊離職福利			0						0						0						0
定期(收益)淨成本			$	(4)					$	28					$	(8)					$	(1)
			截至9月30日的9個月，
			養老金福利												其他退休後福利
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
淨定期(收益)成本的組成部分：
服務成本			$	211					$	247					$	10					$	20
利息成本			320						273						41						36
計劃資產的預期回報			(649)						(618)						(77)						(76)
攤銷先前服務費用			(1)						$	(3)					(6)						5
精算(收益)損失攤銷淨額			124						$	184					5						12
聚落			3						3						0						0
削減(1)			0						0						(8)						0
特別解僱津貼(2)(3)			4						1						4						0
定期(收益)淨成本			$	12					$	87					$	(31)					$	(3)

__________ 

(1)2022年，由於出售全面服務退休業務用於其他退休後福利計劃，因此確認裁員。

(2)2022年，某些僱員因非自願離職而在非合格計劃下以未減少提前退休福利的形式獲得特別解僱福利，而其他僱員則因出售全面服務退休業務而獲得更多福利。

(3)2021年，某些員工因非自願終止或參加2019年向符合條件的美國員工提供的自願離職計劃，而在非合格計劃下以未減少的提前退休福利的形式獲得特別解僱福利。

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11. 股權

 

已發行普通股、國庫持有普通股和已發行普通股的數量在所示期間的變化如下：

			普通股
			已發佈						持有者 財務處						傑出的
			(單位：百萬)
平衡，2021年12月31日			666.3						290.0						376.3
已發行普通股			0.0						0.0						0.0
收購普通股			0.0						10.8						(10.8)
基於股票的薪酬計劃(1)			0.0						(3.6)						3.6
平衡，2022年9月30日			666.3						297.2						369.1

__________ 

(1)代表根據公司基於股票的薪酬計劃從庫房發行的淨股份。

2021年11月，保誠金融董事會(“董事會”)授權公司在管理層的酌情決定下回購最高可達$1.52022年1月1日至2022年12月31日期間其已發行普通股的10億美元。截至2022年9月30日，10.8根據這項授權，公司回購了100萬股普通股，總成本為$1,125百萬美元。

購回股份的時間及金額由管理層根據市場情況及其他考慮因素釐定，回購可在公開市場、透過衍生工具、加速回購及其他協商交易，以及透過符合1934年證券交易法(下稱“交易法”)第10b5-1(C)條的預先安排交易計劃進行。許多因素可能會影響股份回購授權下任何未來回購的時間和金額，包括但不限於：法律遵從性、公司因監管資本要求的變化而增加的資本需求、增長和收購機會，以及不利市場狀況的影響。

普通股每股宣佈的股息如下：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
宣佈的普通股每股股息			$	1.20					$	1.15					$	3.60					$	3.45

累計其他綜合收益(虧損)

 

AOCI指與淨收入分開列報並於未經審核中期綜合全面收益表中詳述的累計保監處項目。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月，AOCI各組成部分的結餘及變動情況如下：

			應佔累計其他全面收益(虧損) 保誠金融公司
			外幣 翻譯 調整，調整						未實現淨額 投資收益 (虧損)(1)						養老金和 退休後 未識別的網絡 定期福利 (成本)						總計 累計 其他 全面 收入(虧損)
			(單位：百萬)
平衡，2021年12月31日			$	(1,150)					$	24,987					$	(2,513)					$	21,324
保監處在更改類別前的變動			(1,947)						(52,818)						383						(54,382)
從AOCI重新分類的金額			21						126						122						269
所得税優惠(費用)			(71)						12,102						(116)						11,915
平衡，2022年9月30日			$	(3,147)					$	(15,603)					$	(2,124)					$	(20,874)

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未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

			應佔累計其他全面收益(虧損) 保誠金融公司
			外幣 翻譯 調整，調整						未實現淨額 投資收益 (虧損)(1)						養老金和 退休後 未識別的網絡 定期福利 (成本)						總計 累計 其他 全面 收入(虧損)
			(單位：百萬)
平衡，2020年12月31日			$	52					$	34,065					$	(3,379)					$	30,738
保監處在更改類別前的變動			(816)						(8,331)						41						(9,106)
從AOCI重新分類的金額			(64)						(2,184)						198						(2,050)
所得税優惠(費用)			(63)						2,374						(57)						2,254
平衡，2021年9月30日			$	(891)					$	25,924					$	(3,197)					$	21,836

    

__________

(1)包括現金流對衝#美元4,099百萬美元和美元1,019億美元，分別截至2022年9月30日和2021年12月31日，以及867百萬美元和$(168)分別為2021年9月30日和2020年12月31日的百萬美元，公允價值對衝為(47)百萬元及(35)分別為2022年9月30日和2021年12月31日，以及(29)百萬元及$10分別截至2021年9月30日和2020年12月31日。

 

從累計其他全面收益(虧損)中重新分類

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，												合併業務報表中受影響的行項目
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
從AOCI(1)(2)重新分類的金額：
外幣折算調整：
外幣折算調整			$	(12)					$	1					$	(21)					$	1					已實現投資收益(虧損)，淨額
外幣折算調整			0						0						0						63						其他收入(虧損)
外幣換算調整總額			(12)						1						(21)						64
未實現投資淨收益(虧損)：
現金流對衝--利率			2						(7)						(3)						7						(3)
現金流對衝--貨幣			6						(1)						10						(4)						(3)
現金流對衝--貨幣/利率			383						230						1,040						435						(3)
公允價值對衝--貨幣			(1)						(1)						(3)						(4)						(3)
可供出售證券的未實現投資淨收益(虧損)			(113)						221						(1,170)						1,750						已實現投資收益(虧損)，淨額
未實現投資淨收益(虧損)總額			277						442						(126)						2,184						(4)
確定福利項目的攤銷：
前期服務成本			3						(1)						7						(2)						(5)
精算損益			(39)						(65)						(129)						(196)						(5)
固定收益項目攤銷總額			(36)						(66)						(122)						(198)
該期間的改敍總數			$	229					$	377					$	(269)					$	2,050

__________

(1)所有的金額都顯示在税前。

(2)正數表示從AOCI中重新分類的收益/福利。負數表示從AOCI中重新分類的損失/成本。

(3)有關現金流量和公允價值套期保值的更多信息，請參閲附註5。

(4)關於未實現投資收益(損失)的更多信息見下表，包括對延期保單購置和其他成本、未來保單收益和投保人紅利的影響。

(5)有關僱員福利計劃的資料，請參閲附註10。

 

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未實現投資淨收益(虧損)

 

可供出售固定到期日證券及若干其他投資資產及其他資產的未實現投資淨收益(虧損)計入本公司未經審核的中期綜合財務狀況報表，作為AOCI的組成部分。這些數額的變化包括重新分類調整，將以前作為“其他全面收益(虧損)”一部分列入“淨收益(虧損)”的項目從“其他全面收益(虧損)”中剔除。以下所示期間的數額分為與已計入信貸損失準備金的可供出售固定到期日證券有關的數額和所有其他未實現投資收益(損失)淨額，如下：

			已計提信貸損失準備的可供出售固定期限證券的未實現投資淨收益(虧損)						未實現淨額 得(損)利 關於所有其他投資(1)						DAC、DSI、VOBA和再保險可收回款項						未來政策 福利， 投保人的 帳號 餘額和 再保險應付款項						投保人的 分紅						所得税優惠(費用)						與未實現投資淨收益(虧損)相關的累計其他綜合收益(虧損)
			(單位：百萬)
平衡，2021年12月31日			$	23					$	40,444					$	(543)					$	(3,271)					$	(3,657)					$	(8,009)					$	24,987
期間產生的投資淨收益(虧損)			(95)						(66,420)																								15,092						(51,423)
淨收益中包含的虧損(收益)的重新分類調整			14						112																								(29)						97
因計提本期間記錄的信貸損失準備而改敍			0						0																								0						0
未實現投資(收益)損失淨額的影響															277						6,268						7,152						(2,961)						10,736
平衡，2022年9月30日			$	(58)					$	(25,864)					$	(266)					$	2,997					$	3,495					$	4,093					$	(15,603)

__________

(1)包括現金流和公允價值對衝。有關更多信息，請參見注釋5。

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12. 每股收益

 

根據保誠金融公司在所示期間的綜合收益，對普通股的基本計算和稀釋每股計算的分子和分母進行核對如下：

			截至9月30日的三個月，
			2022																		2021
			收入						加權 平均值 股票						每股 金額						收入						加權 平均值 股票						每股 金額
			(單位：百萬，每股除外)
基本每股收益
淨收益(虧損)			$	(290)																	$	1,565
減去：可歸因於非控股權益的收入(虧損)			(6)																		35
減去：分配給參與非既得股支付獎勵的股息和未分配收益			6																		24
可供普通股持有人使用的可歸因於保誠金融的淨收益(虧損)			$	(290)					371.0						$	(0.78)					$	1,506					383.8						$	3.92
稀釋性證券的影響和賠償方案
增加：股息和未分配收益分配給參與的非既得性股份支付獎勵-基本			$	6																	$	24
減去：分配給參與非既得股支付獎勵的股息和未分配收益-攤薄			6																		23
股票期權									0.0																		0.8
遞延和長期補償方案									0.0																		2.2
稀釋後每股收益(1)
可供普通股持有人使用的可歸因於保誠金融的淨收益(虧損)			$	(290)					371.0						$	(0.78)					$	1,507					386.8						$	3.90

__________ 

(1)在截至2022年9月30日的三個月中，基本每股收益的加權平均股票也被用於計算稀釋每股收益，因為當報告淨虧損時，稀釋股票和每股稀釋收益不適用。由於截至2022年9月30日的三個月，普通股持有人可獲得的可歸因於保誠金融的淨虧損，所有潛在的股票期權和補償計劃都被認為是反稀釋的。

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			截至9月30日的9個月，
			2022																		2021
			收入						加權 平均值 股票						每股 金額						收入						加權 平均值 股票						每股 金額
			(單位：百萬，每股除外)
基本每股收益
淨收益(虧損)			$	(906)																	$	6,552
減去：可歸因於非控股權益的收入(虧損)			(26)																		36
減去：分配給參與非既得股支付獎勵的股息和未分配收益			19																		99
可供普通股持有人使用的可歸因於保誠金融的淨收益(虧損)			$	(899)					373.8						$	(2.41)					$	6,417					390.4						$	16.44
稀釋性證券的影響和賠償方案
增加：股息和未分配收益分配給參與的非既得性股份支付獎勵-基本			$	19																	$	99
減去：分配給參與非既得股支付獎勵的股息和未分配收益-攤薄			19																		98
股票期權									0.0																		0.7
遞延和長期補償方案									0.0																		2.1
稀釋後每股收益(1)
可供普通股持有人使用的可歸因於保誠金融的淨收益(虧損)			$	(899)					373.8						$	(2.41)					$	6,418					393.2						$	16.32

__________ 

(1)在截至2022年9月30日的九個月中，基本每股收益的加權平均股票也用於計算稀釋每股收益，因為當報告淨虧損時，稀釋股票和每股稀釋收益不適用。由於截至2022年9月30日的9個月，普通股持有人可獲得的可歸因於保誠金融的淨虧損，所有潛在的股票期權和補償計劃都被認為是反稀釋的。

包含不可沒收股息權的未歸屬股份支付獎勵是參與證券，並根據兩級法計入每股收益。根據這種方法，可歸因於保誠金融的收益在普通股和參與獎勵之間分配，就像獎勵是第二類股票一樣。在普通股持有者可獲得的淨收入期間，每股收益的計算不包括分子中參與證券的收入以及這些證券在分母中的稀釋影響。如果普通股持有者出現淨虧損，未分配收益不會分配給參與的證券，分母不包括這些證券的稀釋影響，因為它們不會分擔公司的虧損。於截至2022年、2022年及2021年9月30日止三個月，分配予參與未歸屬股份支付獎勵之未分配收益乃根據4.9百萬美元和5.7在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，分別有100萬的此類獎勵是基於5.0百萬美元和5.9這類獎項中的100萬個分別按未償還期間的加權計算。

 

與遞延和長期補償計劃有關的股票期權和股票被認為是反攤薄的，不包括在稀釋後每股收益的計算中。根據庫存股方法的應用或普通股持有者出現淨虧損的情況，股票期權被視為反攤薄。在普通股持有者出現淨虧損的情況下，與遞延和長期補償計劃相關的股票被認為是反稀釋的。在所示期間，與遞延和長期補償計劃有關的被視為反攤薄的股票期權和股票的數量如下：

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			截至9月30日的三個月，
			2022												2021
			股票						行權價格 每股						股票						行權價格 每股
			(以百萬為單位，不包括每股金額，基於加權平均)
基於庫存股方法應用的反稀釋股票期權			0.7						$	107.30					0.9						$	106.99
普通股持有者因淨虧損而獲得的反稀釋股票期權			0.3												0.0
基於庫存股方法的反攤薄股份			0.0												0.0
普通股持有者因淨虧損而產生的反攤薄股份			1.8												0.0
反攤薄股票期權和股份總額			2.8												0.9

			截至9月30日的9個月，
			2022												2021
			股票						行權價格 每股						股票						行權價格 每股
			(以百萬為單位，不包括每股金額，基於加權平均)
基於庫存股方法應用的反稀釋股票期權			0.5						$	107.95					1.3						$	101.78
普通股持有者因淨虧損而獲得的反稀釋股票期權			0.5												0.0
基於庫存股方法的反攤薄股份			0.1												0.0
普通股持有者因淨虧損而產生的反攤薄股份			2.1												0.0
反攤薄股票期權和股份總額			3.2												1.3

13. 細分市場信息

 

細分市場

 

2021年10月，我們宣佈成立退休戰略，這是一項新的美國業務，將通過將我們的退休業務提供的機構投資和養老金解決方案與我們的個人年金業務的財務解決方案和能力相結合，來滿足我們機構和個人客户的退休需求。從2022年第二季度開始，這一新結構已經全面運作；因此，我們以前的退休部分(現稱為“機構退休戰略”經營部門)和我們以前的個人年金部門(現稱為“個人退休戰略”經營部門)的結果已彙總到退休戰略部分。以前的期間已更新，以符合這一新的列報。

該公司的主要業務包括PGIM(公司的全球投資管理業務)、美國業務(包括退休戰略、團體保險、個人人壽和保險智商業務)、國際業務、封閉區塊部門以及公司的公司和其他業務。封閉區塊部門被視為剝離的業務，與包括在公司和其他業務中的剝離和剝離的業務分開報告。被剝離和剝離的業務包括已經或將被出售或退出的業務，包括已被置於清盤狀態的業務，這些業務不符合美國公認會計準則下的“非持續業務”會計處理條件。公司的公司和其他業務包括沒有分配給業務部門的公司項目和計劃，以及上文所述的剝離和分拆業務。

調整後的營業收入

 

該公司使用“調整後的營業收入”來分析每個部門的經營業績。調整後的營業收入並不等同於根據美國公認會計原則確定的“經營合資企業所得税和權益前收益(虧損)”或“淨收益(虧損)”，而是公司首席運營決策者用來評估部門業績和分配資源的部門損益的指標，並與權威指引一致，如下所示的部門業績指標。調整後的營業收入是通過調整下列項目的各分部的“經營合營企業所得税和權益前收入(虧損)”計算的：

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•已實現投資收益(虧損)、淨額及相關調整；

•與已實現投資收益(虧損)有關的費用，淨額；

•市場經驗更新；

•剝離和剝離的業務；

•經營合營企業收益中的權益和非控股權益應佔收益；

•其他調整。

 

這些項目對於瞭解業務的總體結果很重要。調整後的營業收入不能替代根據美國公認會計原則確定的收入，公司對調整後營業收入的定義可能與其他公司的定義不同。然而，該公司認為，為管理目的而計量的調整後營業收入的列報，通過強調持續經營的結果和其業務的基本盈利因素，加強了對經營結果的瞭解。有關這些對賬項目的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註22。

如附註1所述，於2022年第二季度，本公司於個人人壽業務內錄得期外調整，合共淨收益為$1252022年第二季度，“所得税前持續經營的收入(虧損)和經營中合資企業的權益收益”。這些調整導致總額為#美元。3102022年第二季度反映在個人人壽部門中的公司税前調整後營業收入的百萬美元收益。

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調整後營業收入與淨收入(虧損)的對賬

下表將“調整後的所得税前營業收入”調整為“經營合營企業所得税和權益前收益(虧損)”：

 

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
按部門劃分的調整後的所得税前營業收入：
PGIM			$	219					$	327					$	613					$	1,293
美國企業：
機構退休戰略			233						571						1,199						1,635
個人退休策略			445						499						2,222						1,415
退休策略(一)			678						1,070						3,421						3,050
團體保險			27						(135)						(31)						(250)
個人生活			41						210						(1,233)						312
保證智商			(44)						(55)						(142)						(132)
美國企業總數			702						1,090						2,015						2,980
國際商務			430						887						1,786						2,561
公司和其他			(325)						(460)						(950)						(1,118)
分部調整後的所得税前營業收入總額			1,026						1,844						3,464						5,716
對帳項目：
已實現投資收益(虧損)、淨額和相關調整			(1,455)						116						(4,610)						1,765
與已實現投資收益(虧損)有關的費用，淨額			(9)						(18)						(564)						(254)
市場經驗更新			133						(199)						658						330
剝離和剝離的業務：
封閉式分區			(24)						27						12						92
其他被剝離和分流的業務			(76)						48						27						432
經營合營企業收益中的權益和非控股權益應佔收益			(22)						(3)						(23)						(53)
其他調整(2)			(10)						(9)						(27)						(35)
未經審計的中期合併財務報表中經營合營企業的税前收益和權益前收益(虧損)			$	(437)					$	1,806					$	(1,063)					$	7,993

________

(1)退休戰略部門的結果反映了DAC，就像該業務是一個獨立的運營一樣。根據本政策資本化的部門間成本的消除包括在公司和其他業務的合併調整中。

(2)包括業務收購的對價部分，確認為必要服務期間的補償費用，以及或有對價公允價值的變化。

精選財務信息的對賬

下表載列本公司各分部及其公司及其他業務的若干財務資料，包括按分部劃分的資產及按分部計算的按調整營業收入計算的收入，以及分部合計與未經審核中期綜合財務報表所報告金額的核對情況。 

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			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(單位：百萬)
按細分市場劃分的資產：
PGIM			$	49,944					$	53,566
美國企業：
機構退休戰略			107,738						114,016
個人退休策略			126,068						201,273
退休策略(一)			233,806						315,289
團體保險			37,521						43,286
個人生活			98,369						118,237
保證智商			1,577						1,788
美國企業總數			371,273						478,600
國際商務			178,848						222,736
公司和其他(1)			27,796						122,701
封閉式分區			49,895						59,979
未經審計的中期合併財務報表的總資產			$	677,756					$	937,582

________

(1)截至2021年12月31日，某些資產被歸類為“待售資產”。有關更多信息，請參見注釋1。

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
在調整後的營業收入基礎上的收入：
PGIM			$	907					$	1,072					$	2,662					$	3,395
美國企業：
機構退休戰略			11,566						8,386						17,003						12,658
個人退休策略			1,067						1,260						4,258						3,687
退休策略			12,633						9,646						21,261						16,345
團體保險			1,527						1,553						4,567						4,627
個人生活			1,623						1,839						5,388						5,090
保證智商			99						110						285						331
美國企業總數			15,882						13,148						31,501						26,393
國際商務			4,858						5,618						15,320						16,642
公司和其他			(36)						(175)						(441)						(393)
在調整後的營業收入基礎上的總收入			21,611						19,663						49,042						46,037
對帳項目：
已實現投資收益(虧損)、淨額和相關調整			(1,478)						178						(4,780)						2,070
與已實現投資收益(虧損)有關的費用，淨額			(39)						(59)						(174)						(178)
市場經驗更新			118						(56)						466						158
剝離和剝離的業務：
封閉式分區			711						1,321						2,205						4,299
其他被剝離和分流的業務			(427)						617						(60)						2,196
經營合營企業收益中的權益和非控股權益應佔收益			(16)						(23)						17						(72)
未經審計的中期合併財務報表的總收入			$	20,480					$	21,641					$	46,716					$	54,510

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部門間收入

管理層已參考市場比率釐定部門間收入。部門間收入在公司和其他業務的合併中被抵消。PGIM部門的收入包括部門間收入，主要包括基於資產的管理和行政費用，如下所示： 

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
PGIM部門間收入			$	199					$	248					$	631					$	697

 

分部亦可與其他分部訂立內部衍生合約。就經調整營業收入而言，每一分部計入內部衍生產品的結果與該分部計入其他類似外部衍生產品的方式一致。

資產管理費和服務費

下表列出了所示期間主要與投資管理活動有關的資產管理費和服務費：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
資產型管理費			$	820					$	1,047					$	2,642					$	3,058
績效激勵費			15						19						25						70
其他費用			131						163						419						475
資產管理和服務費合計			$	966					$	1,229					$	3,086					$	3,603

14. 承付款和或有負債

 

承諾和保證

 

商業按揭貸款承諾

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(單位：百萬)
未償還按揭貸款承擔總額(1)			$	2,713					$	2,300
存在向投資者出售的預先安排的承諾部分			$	1,293					$	1,102

__________ 

(1)包括承付款#美元21截至2021年12月31日，與待售業務相關的百萬美元。有關更多信息，請參見注釋1。

 

與本公司的商業抵押業務有關，它發起商業抵押貸款。持有待售貸款的承諾確認為衍生工具，並按公允價值入賬。在其中某些交易中，公司預先安排在公司為貸款提供資金後，將貸款出售給投資者，包括下文討論的政府支持的實體。上述數額包括不能無條件取消的資金不足的承付款。對於相關的信貸風險，有#美元的信貸損失準備金。1截至2022年9月30日和2021年12月31日均為百萬。津貼的變化是$。0百萬分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月，以及美元0百萬分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月。

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購買投資的承諾(不包括商業按揭貸款)

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(單位：百萬)
預計將由普通賬户和單獨賬户以外的其他業務提供資金(1)			$	9,477					$	10,347
預計將由單獨的賬户提供資金			$	187					$	236

__________ 

(1)包括承付款#美元118截至2021年12月31日，與待售業務相關的百萬美元。有關更多信息，請參見注釋1。

本公司還有購買或資助投資的其他承諾，其中一些承諾取決於不在本公司控制之下的事件或情況，包括由本公司交易對手酌情決定的事件或情況。該公司預計，這些承諾中的一部分最終將由其單獨的賬户提供資金。上述數額包括不能無條件取消的資金不足的承付款。有幾個不是截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月或九個月的信貸損失相關費用。

 證券借貸和證券回購交易的彌償

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(單位：百萬)
就證券借貸和證券回購交易向某些客户提供的彌償(1)			$	6,531					$	6,499
與上述賠償相關的抵押品的公允價值(2)			$	6,691					$	6,635
與擔保相關的應計負債			$	0					$	0

__________ 

(1)包括$19百萬美元和美元30截至2022年9月30日和2021年12月31日，與證券回購交易相關的交易分別為100萬美元。

(2)包括$18百萬美元和美元29截至2022年9月30日和2021年12月31日，與證券回購交易相關的交易分別為100萬美元。

在正常業務過程中，本公司可代表若干客户賬户(統稱“該等賬户”)為證券借貸或證券回購交易提供便利。在該等安排中，本公司已向賬户提供彌償，使其不會因與本公司促成的該等交易有關的交易對手(即借款人)違約而造成損失。在證券借貸交易中，交易對手在交易開始時向賬户提供的抵押品的金額至少等於102出借證券和抵押品的公允價值的%每天至少保持相等102出借證券公允價值的%。在證券回購交易中，交易對手在交易開始時向賬户提供的抵押品的金額至少等於95回購的證券的公允價值的%，抵押品每天至少保持相等95回購證券公允價值的%。本公司只有在交易對手違約，而所持抵押品的價值低於借給該交易對手或須從該交易對手回購的證券的價值時，才會面臨風險。該公司認為，根據這些賠償支付任何款項的可能性微乎其微。

 

書面信用衍生品

 

如附註5所述，本公司承銷信貸衍生工具，根據該等衍生工具，本公司有責任向交易對手支付合約的參考金額，並收取違約證券或類似證券作為回報。

 

資產價值擔保

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(單位：百萬)
第三方資產的擔保價值			$	85,149					$	81,984
支持這些資產的抵押品的公允價值			$	80,009					$	83,609
與擔保相關的資產(負債)，按公允價值列賬			$	1					$	1

 

退休戰略部分承保的某些合同包括與被擔保方擁有的金融資產有關的擔保。這些合約作為衍生品入賬，並按公允價值列賬。支持這些擔保的抵押品沒有反映在未經審計的中期綜合財務狀況報表中。

77

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

 

已償還按揭貸款的彌償

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(單位：百萬)
根據公司提供的按揭貸款的彌償協議所規定的最高風險			$	2,876					$	2,930
以上首次虧損曝險部分			$	836					$	854
與擔保有關的應計負債(1)			$	32					$	41

__________

(1)與擔保有關的應計負債包括信貸損失準備金#美元。16百萬美元和美元20分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。津貼的變化是減少了#美元。1100萬美元，增加1,000萬美元1截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為4百萬美元和美元0百萬分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。

 

作為公司PGIM部門的商業抵押貸款活動的一部分，該公司為某些政府支持的實體提供商業抵押貸款的發放、承銷和服務，如房利美和房地美。該公司已同意通過授權安排，為政府支持的實體賠償與其服務的某些抵押貸款相關的部分信用風險。根據這些安排，本公司根據政府支持的實體指定的承保標準，發起出售給政府支持實體的多家庭抵押貸款，並就其因本公司提供的某些貸款而蒙受的特定百分比損失向其支付款項。公司承擔的損失的百分比一般不同於4%至20按貸款餘額的30%計算，通常基於貸款餘額中規定百分比的首次虧損敞口，加上與政府支持的實體分擔的超過所述首次虧損百分比的任何損失，但受合同規定的最高百分比限制。公司根據歷史損失經驗以及資產的規模和剩餘壽命來確定與這一風險敞口相關的負債。該公司提供了$22,968百萬美元和美元22,963截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別有100萬抵押貸款受到這些損失分擔安排的約束，所有這些抵押都以基礎多户住宅物業的第一優先留置權為抵押。截至2022年9月30日，這些抵押貸款的加權平均償債覆蓋率為1.99倍數和加權平均按揭成數62%。截至2021年12月31日，這些抵押貸款的加權平均償債覆蓋率為1.93倍數和加權平均按揭成數63%。該公司擁有不是與截至2022年9月30日的9個月結清的賠償有關的損失和#美元2截至2021年9月30日的9個月虧損100萬美元。

 

其他擔保

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(單位：百萬)
金額可以確定的其他擔保			$	56					$	47
其他擔保和賠償的應計負債			$	33					$	34

 

該公司還須遵守其他財務擔保和賠償安排。本公司提供與收購、處置、投資和其他交易有關的賠償和擔保，這些交易包括(但不限於)違反本公司提供的陳述、保證或契諾的行為。這些義務通常受到合同或法律實施(如訴訟時效)所界定的各種時間限制。在某些情況下，最高潛在債務受到合同限制，而在另一些情況下，這種限制並未具體規定或適用。

 

由於這些債務中的某些債務不受限制，因此不可能確定根據這些擔保應支付的最高潛在金額。上述應計負債涉及大麻的銷售，是大麻某些保險義務的財務擔保。有關銷售的其他信息，請參閲注1。

保證智商或有對價負債

2019年10月，公司完成對AsInsurance IQ的收購。有關這項交易的更多信息，包括或有對價負債，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註1。

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

或有對價負債按公允價值報告，該公允價值是根據安排下預期付款的現值，使用內部開發的基於若干假設(包括按估計市場利率貼現的某些不可觀察的假設)開發的期權定價模型確定的。負債的公允價值在每個報告期都會更新，公允價值的變化在“其他收入”中報告。或有對價負債的公允價值為零作為對象2022年9月30日和2021年12月31日。

或有負債

 

公司及其監管機構持續審查其業務，包括但不限於銷售和其他客户界面程序和做法，以及履行對客户和其他各方義務的程序。這些審查可能導致修改或改進流程或實施其他行動計劃，包括關於管理監督、銷售和其他客户接口程序和做法，以及向客户和其他方付款的時間安排或計算。在某些情況下，如果合適，公司可能會向客户或其他各方提供補救，並可能產生費用，包括此類補救的成本、行政成本和監管罰款。

 

本公司受各州和其他司法管轄區關於無人認領或遺棄資金的識別、報告和欺詐的法律法規的約束，並接受對這些要求的合規性的審計和審查。

 

本公司在某一特定季度或年度期間的經營業績或現金流可能會因與上述事項有關的付款或部分取決於該期間的經營業績或現金流的其他事項而受到重大影響。然而，管理層認為，在考慮適用準備金和獲得賠償的權利後，與這些事項相關的最終付款應不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。

訴訟和監管事項

公司受制於Leg在其正常業務過程中採取的法律和監管行動。未決的法律和監管行動包括與公司特定業務和運營方面有關的訴訟，以及其經營業務的典型訴訟，包括在這兩種情況下已被剝離或處於清盤狀態的業務。其中一些訴訟是代表各類據稱的申訴人提起的。在其中某些案件中，原告要求鉅額和/或不確定的金額，包括懲罰性或懲罰性損害賠償。訴訟或監管事項的結果，以及任何特定時間的潛在損失數額或範圍，往往固有地是不確定的。

當損失可能已經發生，並且損失的金額可以合理估計時，公司為訴訟和監管事項建立應計項目。對於訴訟和監管事項，如損失可能合理地可能發生，但不可能發生，或可能發生，但不可合理估計，則不會確定應計項目，但會披露該事項(如果可能是重大事項)，包括下文討論的事項。本公司估計，截至2022年9月30日，為目前可作出此類估計的訴訟和監管事項確定的超過應計項目的合理可能損失的總範圍不到$250百萬美元。任何估計均不代表預期虧損(如果有的話)或公司在該等事宜上的最大可能虧損風險。本公司按季度及年度審閲有關其訴訟及監管事宜的相關資料，並根據該等審閲更新其應計項目、披露資料及合理可能虧損的估計。

以下對訴訟和監管事項的討論提供了公司合併財務報表附註23中討論的那些事項的最新情況，這些事項包括在公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中，閲讀時應結合Form 10-K中提供的完整描述。

保證智商，有限責任公司

威廉·詹姆斯·格里芬等人。V.Benefytt Technologies，Inc.等人。和保障智商，有限責任公司

2022年3月，法院發佈命令，批准AsInsurance IQ LLC的動議，駁回關於聲明性和禁制令救濟的申索，並駁回關於剩餘申索的駁回動議。2022年5月，原告提交了第二份修訂後的起訴書，縮小了假定的原告類別的範圍，該公司提交了答辯狀。

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目錄表

保誠金融股份有限公司

未經審計的中期合併財務報表附註-(續)

其他事項

Cho訴PICA等人案。

2022年8月，法院：(I)有損於駁回基於將保誠關聯基金納入該計劃的投資選擇而違反忠實義務和禁止交易索賠的動議；(Ii)在不妨礙的情況下駁回基於某些被指控的表現不佳的計劃基金的違反受託責任的索賠；以及(Iii)駁回關於駁回原告關於違反受託責任的索賠並監督其他受託人的動議，理由是據稱在移除其他被指控的表現不佳的基金方面存在延誤。

2022年9月，原告提交了第三份修正後的起訴書，聲稱違反了審慎義務和監督受託人的義務，2022年10月，被告提交了對第三份修正後起訴書的答覆。

倫敦銀行同業拆借利率訴訟

保誠投資組合2，f/k/a德萊頓核心投資基金，o/b/o保誠核心短期債券基金和保誠核心應税貨幣市場基金訴美國銀行等。

2022年3月，被告向美國最高法院請願，要求發出移審令，以審查第二巡迴上訴法院關於個人管轄權延伸至外國被告的裁決。2022年6月，美國最高法院駁回了被告的請願。

摘要

該公司的訴訟和監管事項受到許多不確定因素的影響，鑑於其複雜性和範圍，其結果無法預測。公司在特定季度或年度期間的經營業績或現金流可能會受到未決訴訟和監管事項最終不利解決的重大影響，這在一定程度上取決於該時期的經營業績或現金流。鑑於本公司訴訟和監管事項的不可預測性，在某些情況下，一個或多個未決訴訟或監管事項的最終不利解決也可能對本公司的財務報表產生重大不利影響。然而，管理層認為，根據目前掌握的信息，在考慮了適用的準備金和獲得賠償的權利後，所有未決訴訟和監管事項的最終結果不太可能對公司的財務報表產生重大不利影響。

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目錄表

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

目錄

 

			頁面
概述			82
新冠肺炎			83
監管的發展			84
當前市場狀況			84
利率環境變化的影響			84
經營成果			87
綜合經營成果			87
細分市場的運營結果			88
細分市場衡量標準			90
外幣匯率的影響			91
會計政策和公告			93
按細分市場劃分的運營結果			95
PGIM			95
美國企業			99
退休策略			100
團體保險			108
個人生活			110
保證智商			112
國際商務			112
公司和其他			117
剝離和剝離的業務			117
封閉式分區			118
所得税			119
經驗級合同人負債、支持經驗級合同人負債的資產及其他相關投資			119
資產和負債的估值			121
一般帳户投資			122
流動性與資本資源			143
收視率			153

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)闡述了保誠金融公司(“Prudential”、“Prudential Financial”、“PFI”或“公司”)截至2022年9月30日與2021年12月31日的綜合財務狀況，以及截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合經營業績。您應該閲讀以下關於我們的綜合財務狀況和經營結果的分析，連同MD&A、“風險因素”部分，以及公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表，以及“前瞻性報表”項下的陳述，以及本季度報告中其他地方的Form 10-Q中包含的未經審計的中期綜合財務報表。

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目錄表

概述

截至2022年9月30日，保誠金融是一家金融服務領先企業，管理的資產約為1.350萬億美元，主要在美國、亞洲、歐洲和拉丁美洲開展業務。通過我們的子公司和附屬公司，我們提供廣泛的金融產品和服務，包括人壽保險、年金、退休解決方案、共同基金和投資管理。我們通過金融服務業最大的分銷網絡之一向個人和機構客户提供這些產品和服務。

2021年10月，我們宣佈成立退休戰略，這是一項新的美國業務，將通過將我們的退休業務提供的機構投資和養老金解決方案與我們的個人年金業務的財務解決方案和能力相結合，來滿足我們機構和個人客户的退休需求。從2022年第二季度開始，這一新結構已經全面運作；因此，我們以前的退休部分(現稱為“機構退休戰略”經營部門)和我們以前的個人年金部門(現稱為“個人退休戰略”經營部門)的結果已彙總到退休戰略部分。以前的期間已更新，以符合這一新的列報。

我們的主要業務包括PGIM(我們的全球投資管理業務)、我們的美國業務(包括我們的退休戰略、團體保險、個人人壽和保險智商業務)、我們的國際業務、封閉區塊部門以及我們的公司和其他業務。封閉區塊部門被視為剝離業務，與包括在公司和其他中的剝離和剝離業務分開報告。被剝離和剝離的業務包括已經或將被出售或退出的業務，包括已被置於清盤狀態的業務，這些業務不符合根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)進行的“非持續業務”會計處理。我們的公司和其他業務包括沒有分配給業務部門的公司項目和計劃，以及上述剝離和剝離的業務。

我們根據每個部門使用的融資額將融資成本計入每個部門，不包括與公司債務相關的融資成本，這些成本反映在我們的公司和其他業務中。每個分部的淨投資收入包括管理層認為支持該分部風險所需的資本額的收益。

管理層預計，業績將繼續受益於我們差異化的市場領先業務組合，這些業務相輔相成，提供競爭優勢、收益多樣化和從平衡的風險狀況中獲得資本利益。我們相信，我們處於有利地位，能夠挖掘市場機會，滿足個人客户、工作場所客户和整個社會不斷變化的需求。我們的高質量保障、退休和投資管理業務組合使我們能夠提供涵蓋廣泛財務需求的解決方案，並通過多種渠道與我們的客户接觸，包括通過AsInsurance IQ的數字平臺在廣泛的社會經濟領域銷售解決方案的能力。我們的目標是擴大我們的潛在市場，與客户和客户建立更深更持久的關係，並切實改善他們的財務狀況。

為了進一步增強我們的競爭優勢，我們正在努力提升客户的體驗和我們業務的能力，我們預計這也將幫助我們實現更高的利潤率。2019年，我們推出了追求這些目標的計劃，這些計劃已經並將繼續導致在技術、系統和員工再技能以及遣散費和相關費用方面的多年投資。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們分別產生了與這些計劃相關的約3900萬美元和1.02億美元的成本。我們預計，這些計劃將在幾年內產生顯著的支出效率，將減輕由於通脹和業務增長計劃而導致的其他費用增加的影響。在截至2022年9月30日的三個月和九個月，該公司估計這些計劃分別節省了約1.82億美元和5.26億美元的成本，截至2022年9月30日，我們已經超過7.5億美元的年度運行成本節約，比我們的目標日期提前了一年多。

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目錄表

新冠肺炎

自2020年第一季度以來，新冠肺炎疫情給全球經濟和金融市場造成了極大的壓力和破壞，並增加了全球人口的死亡率和發病率。新冠肺炎疫情影響了我們當期的運營業績，預計也將影響我們未來的運營業績。

該公司已經採取了幾項措施來管理這場危機的影響。這些事件和其他項目的實際和預期影響包括在以下更新中：

•展望。

美國企業：

我們某些美國業務的具體前景考慮包括以下幾點：

退休策略。由於我們的機構退休策略業務中的許多產品都承擔長壽風險，因此新冠肺炎導致的死亡率水平上升可能有助於獲得更高水平的承保收益。

團體保險。新冠肺炎可能會導致死亡率水平上升，從而導致人壽保險索賠增加。此外，我們繼續監測疫情對我們的殘疾業務、總銷售額和我們工作場所福利產品的利用的潛在影響。

個體生命。新冠肺炎可能會導致死亡率水平上升，從而導致人壽保險索賠增加。

國際業務：

由於病毒的持續傳播，我們的日本業務在2022年前9個月經歷了高水平的新冠肺炎索賠，包括第三季度發病率的顯著增加。這些索賠大多涉及監管指導，該指導擴大了新冠肺炎家庭康復的住院福利；然而，最近一項於9月下旬生效的全行業修訂，現在將這些福利限制在某些高危個人。此外，我們在日本的銷售和代理招聘繼續受到適度的幹擾。情況仍然不穩定，新冠肺炎可能會影響未來的申領、銷售和招聘。我們相信，基於新冠肺炎的全球經驗，我們專注於按需銷售和死亡保障對消費者來説更加有價值，並將有助於支持我們業務的持續長期增長。

•經營成果. S見“-經營業績”和“-按部門分列的經營業績”，以討論2022年第三季度和前九個月的業績。

•投資組合。2021年信貸遷移和違約率較低，2022年仍然有限。作為我們整體投資組合和風險管理流程的一部分，我們將繼續監測我們的投資組合中潛在的信用問題和機會。

•銷售額和流量. S請參見“細分經營結果”，以討論我們每個細分市場的銷售和流程。

•承銷業務。在整個疫情期間，新冠肺炎對我們的承保業績產生了顯著的淨負面影響，反映了我們的團體保險、個人人壽和國際業務的不利死亡率和發病率影響，但被我們退休策略業務的機構部分的有利死亡率影響部分抵消了。從2022年第三季度開始，該公司已將新冠肺炎的考慮納入其適用業務未來預期死亡率影響的最佳估計假設中。然而，對我們承保結果的最終影響將繼續取決於各種因素，包括：投保人的年齡；地域集中度；死亡人數中投保人口與未投保人口的比例；病毒的傳播性和毒性，包括進一步突變的可能性；以及疫苗和其他療法的持續接受度和有效性。

•風險管理。新聞UDential擁有強大的風險管理框架，旨在確保我們能夠在一系列壓力情景下履行客户、監管和其他利益相關者的義務，方法是在公司資源和風險之間保持適當的平衡。我們從四個角度(經濟、統計、公認會計準則和流動性)評估公司的壓力敞口。

83

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目錄表

我們的風險管理框架包括股票、利率、信貸遷移和違約、貨幣和死亡率等方面的嚴重到非常嚴重的壓力。這一框架包括一種特定的“大流行和拋售”情景，基於對1918年西班牙流感經歷的現代解讀，並與大多數監管框架保持一致，其中包括一場死亡災難(第一年每1000人死亡1.5人)。壓力情景假設死亡率在整個人羣中均勻分佈，這對公司的負面影響比我們目前對新冠肺炎死亡率的理解更不利，後者偏向於老年人。隨着新冠肺炎疫情的持續展開，我們繼續更新我們的分析，並針對這一特定事件採取管理行動。

截至2022年9月30日，新冠肺炎疫情尚未達到公司壓力測試中包含的最嚴重的財務影響程度。此外，新冠肺炎的淨死亡率影響受到我們的死亡率風險敞口(如我們的個人人壽保險和團體保險業務)和我們的抵消性壽命風險敞口(如我們的機構退休戰略業務)之間的平衡，並受到美國新冠肺炎死亡率的年齡分佈的影響。病毒未來的演變，以及其他因素，可能會導致大流行的實際進程與我們目前的預期不同。

•風險因素。新冠肺炎疫情對我們的運營業績、財務狀況、投資組合、新的商機和運營產生了不利影響，這些影響預計將繼續下去。有關新冠肺炎疫情對我們業務構成的風險的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的“風險因素”。

•業務連續性。在整個新冠肺炎疫情期間，我們一直在執行我們的業務連續性協議，以確保我們的員工安全並能夠為客户服務。這包括有效地將我們的絕大多數員工過渡到遠程工作安排。2022年3月，我們的辦公室重新向員工開放，我們的大多數員工採用了混合工作安排。

我們相信，我們的所有業務都可以維持長期的混合或完全遠程工作安排，同時確保關鍵業務運營的持續。此外，我們正在管理與新冠肺炎相關的對第三方提供的服務的影響，預計關鍵業務不會出現重大中斷。

監管的發展

《降低通貨膨脹法案》。2022年8月16日，總裁·拜登簽署《2022年降通脹法案》(簡稱《降通脹法案》)，使之成為法律。除其他條款外，《降低通貨膨脹法案》還規定：(1)對截至2022年或更晚的任何三年期間適用財務報表收入平均超過10億美元的公司徵收15%的賬面收入替代最低税；(2)對美國上市公司或其指定附屬公司回購的股票的公平市場價值徵收1%的消費税。這兩項規定都在2022年12月31日之後的納税年度生效。賬面收入替代最低税(如果有的話)的影響將根據我們的GAAP收入與我們的應納税所得額的關係而每年有所不同。

當前市場狀況

地緣政治風險、利率快速上升和股市大幅下跌，以及我們今年看到的其他因素，都對我們的流動性和資本狀況、現金流、經營業績和財務狀況產生了不利影響。我們某些保險子公司的法定資本也將受到由於我們每年更新精算假設和其他改進而增加的準備金要求的負面影響，特別是在我們的個人人壽業務中，並可能受到利率上升帶來的不對稱和非經濟法定會計影響的負面影響。當我們在當前環境中導航時，我們可能會在必要時採取與我們的風險和資本框架一致的行動，以保持我們的流動性和資本狀況。此類行動可能包括訪問表外資源和/或暫停我們的股票回購計劃等。

利率環境變化的影響

作為一家全球金融服務公司，市場利率是我們流動性和資本狀況、現金流、運營結果和財務狀況的關鍵驅動因素。利率的變化可以在幾個方面影響這些因素，包括對以下方面的有利或不利影響：

•與投資有關的活動，包括：投資收益回報、投資利差淨額、新貨幣利率、抵押貸款提前還款和債券贖回；

•固定收益投資和衍生工具的估值；

•抵押品入賬要求、套期保值成本和其他風險緩解活動；

84

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目錄表

•客户賬户價值和管理的資產，包括它們對收費相關收入的影響；

•保險準備金水平、市場經驗真實情況以及遞延保單收購成本(“DAC”)和收購業務價值(“VOBA”)的攤銷；

•投保人行為，包括退保或退保活動；

•產品供應、設計特點、抵扣率和銷售組合；以及

•商譽等無形資產的公允價值和可能的減值。

見上文“-當前市場狀況”，瞭解利率快速上升以及其他因素如何對公司的財務業績產生不利影響。

有關利率風險的更多信息，請參閲我們截至2021年12月31日的Form 10-K年報中包含的“風險因素-市場風險”。

有關當前利率環境及其對我們美國和日本業務的淨投資利差的影響，以及它們的保險負債和投保人賬户餘額的構成，請參見下文。

不包括封閉區塊部門的美國業務

 

雖然美國的利率在最近幾年經歷了一段持續的歷史低水平，但利率在整個2022年都在上升，我們的平均再投資收益率現在普遍超過了我們目前的平均投資組合收益率。

為了管理利率變化對我們淨投資利差的影響，我們採用了主動的資產/負債管理計劃，其中包括在紀律嚴明的風險管理框架內的戰略性資產配置和對衝策略。這些策略力求與我們產品的特點相匹配，並將資產的利率敏感性與產品負債的估計利率敏感性接近。我們的資產/負債管理計劃還通過使用衍生品，幫助管理資產和負債之間的持續期差距、貨幣和其他風險。隨着產品的變化、客户行為的變化以及市場環境的變化，我們會調整這一動態過程。因此，我們的資產/負債管理流程使我們能夠在幾個市場週期中管理與我們的產品相關的利率風險。我們的利率敞口也因我們的業務組合而得到緩解，其中包括收費和保險承保收益在產品盈利能力中扮演更重要角色的業務。我們還定期檢查我們提供的產品及其盈利能力。因此，我們可能會對某些產品重新定價，並停止銷售其他不符合我們利潤預期的產品。

p截至2022年9月30日，支持我們的美國業務以及我們的公司和其他業務的一般賬户的ORION擁有約1690億美元的固定到期日證券和商業抵押貸款(基於賬面淨值)，平均投資組合收益率約為4.1%。對於可歸因於這些業務的一般賬户部分，我們估計到2023年，我們需要再投資的年度本金和預付款約佔固定到期日證券和商業抵押貸款組合的6.4%。

在1690億美元的固定到期日證券和商業抵押貸款中，約有1330億美元可以贖回或重新抵押。認購以發行人的選擇權為特色，加權平均利率約為4%。在這1330億美元中，約54%包含預付保費準備金。未來的經營業績將受到以下因素的影響：(I)預定付款或預付款(不受預付款費用約束)的再投資利率與當前投資組合收益率相比有所不同，在某些情況下，利率低於我們保險合同所保證的利率，以及(Ii)我們使用如上所述的其他資產/負債管理策略，以維持有利的淨投資利差。

下表列出了我們美國業務的保險責任和投保人賬户餘額，不包括封閉式區塊部門，按類型劃分，截至所示日期：

			自.起 2022年9月30日
			(以十億計)
具有固定和保證期限的長期保險產品			$	146
貸方利率可調的合同，但有保證的最低限額			36
投資收益風險最終由合同持有人承擔的參與合同			2
總計			$	184

85

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目錄表

上述1,460億美元涉及長期產品，如集團年金、結構性結算和其他有固定和保證條款的保險產品。如上所述，我們試圖通過資產/負債管理來管理利率變化對這些合同的影響。

上述360億美元涉及貸記費率可在合同有效期內調整的合同，但須有保證的最低限額。儘管我們可能有能力降低這些合同的貸款率，但我們這樣做的意願可能會受到競爭壓力的限制。下表列出了按保證最低貸記率範圍列出的相關賬户價值，以及截至2022年9月30日貸記給承包人的利率與各自保證最低貸記率之間的相關差額範圍，單位為基點(“Bps”)。

			貸記率可調的賬户價值受保證的最低金額限制：
			在… 有保證的 最小值						1-49 Bps以上 有保證的 最小值						50-99 Bps以上 有保證的 最小值						100-150 Bps以上 有保證的 最小值						大於 150 Bps以上 有保證的 最小值						總計
			(單位：十億美元)
保證最低限度的範圍 貸記利率：
低於1.00%			$	1.0					$	0.8					$	0.1					$	0.0					$	0.0					$	1.9
1.00% - 1.99%			1.3						0.1						0.0						0.8						2.5						4.7
2.00% - 2.99%			1.1						0.0						1.6						1.5						2.9						7.1
3.00% - 4.00%			18.8						0.0						1.8						0.5						0.1						21.2
高於4.00%			0.8						0.0						0.0						0.0						0.0						0.8
總計(1)			$	23.0					$	0.9					$	3.5					$	2.8					$	5.5					$	35.7
佔總數的百分比			64		%				3		%				10		%				8		%				15		%				100		%

 __________

(1)包括近似值1.9億日元Re指在投資金額未到期時進行市值調整的合同。

這些業務中剩餘的20億美元保險負債和投保人賬户餘額與參加合同有關，預計這些合同的投資收益風險最終將由合同持有人承擔。這些合同的貸記率根據相關資產的收益定期調整。

封閉式分區

關閉區塊司的480億美元普通賬户資產中，幾乎所有資產都只支持與關閉區塊保單有關的債務和負債。見未經審計的中期合併財務報表附註7，以瞭解有關關閉的更多信息。

日本業務

日本經歷了多年的低利率環境，近年來，日本央行的貨幣政策導致某些期限的政府債券收益率更低，有時甚至為負。

為了儘可能地管理當前利率環境對我們淨投資利差的影響，我們的日本業務採用了積極的資產/負債管理計劃。結合這一計劃，我們沒有購買負收益資產來支持投資組合，我們繼續購買期限為30年或更長的長期債券。我們還定期檢查我們提供的產品及其盈利能力。因此，我們可能會重新定價某些產品，調整某些產品的佣金，並停止銷售其他不符合我們利潤預期的產品。此外，我們在貨幣組合和保費支付結構方面的多樣化產品組合使我們能夠進一步管理利率環境變化的任何影響。我們的日本業務繼續投資於以美元計價的資產，以支持我們的美國產品組合，這現在已推動平均再投資率超過當前平均投資組合利率。有關這些業務內銷售的更多信息，請參閲下面的“-國際業務-銷售業績”。

支持我們日本業務的普通賬户部分大約有截至2022年9月30日，固定期限證券和商業抵押貸款1480億美元(基於賬面淨值)，平均投資組合收益率約為3.5%。對於可歸因於這些業務的普通賬户部分，我們估計每年

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目錄表

我們需要再投資的本金和預付款約為5%固定到期日證券及商業按揭貸款組合2023.

在1480億美元的固定期限證券和商業抵押貸款中，約有170億美元需要贖回或再贖回。認購以發行人的選擇權為特色，加權平均利率約為4%。在這170億美元中，約7%包含預付保費準備金。未來的經營業績將受到以下因素的影響：(I)預定付款或預付款(不受預付款費用約束)的再投資利率與當前投資組合收益率相比有所不同，在某些情況下，利率低於我們保險合同所保證的利率，以及(Ii)我們使用如上所述的其他資產/負債管理策略，以維持有利的淨投資利差。

下表列出了我們日本業務在指定日期按類型劃分的保險責任和投保人賬户餘額：

			自.起 2022年9月30日
			(以十億計)
固定和保證期限的保險產品			$	123
如果投資金額沒有持有到到期，則進行市值調整的合同			24
貸方利率可調的合同，但有保證的最低限額			9
總計			$	156

這1230億美元主要由長期保險產品組成，這些產品有固定和有保證的條款，其基礎資產可能必須以低於當前投資組合收益率的利率進行再投資。剩餘的保險負債和投保人賬户餘額包括與合同有關的240億美元，如果投資額不持有到到期日則實行市值調整，以及與貸記利率在合同有效期內可能調整的合同有關的90億美元，但須受保證的最低限額的限制。然而，這些合同目前的大部分貸方利率都處於或接近合同最低水平。儘管我們有能力在某些情況下降低那些高於保證最低信貸利率的合同的信貸利率，但這項業務的大部分利率都是由公式確定的。

經營成果

綜合經營成果

下表彙總了所列期間的淨收益(虧損)。

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
收入			$	20,480					$	21,641					$	46,716					$	54,510
福利和費用			20,917						19,835						47,779						46,517
經營合營企業所得税及權益前收益(虧損)			(437)						1,806						(1,063)						7,993
所得税支出(福利)			(148)						259						(206)						1,504
經營合營企業收益中的權益前收益(虧損)			(289)						1,547						(857)						6,489
經營性合資企業收益中的權益，税後淨額			(1)						18						(49)						63
淨收益(虧損)			(290)						1,565						(906)						6,552
減去：可歸因於非控股權益的收入			(6)						35						(26)						36
可歸因於保誠金融公司的淨收益(虧損)			$	(284)					$	1,530					$	(880)					$	6,516

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目錄表

三個月的對比。保誠金融公司淨收入(虧損)減少18.14億美元。2022年第三季度與2021年第三季度相比，在税前基礎上反映了以下值得注意的項目：

•$1,421 已實現投資收益(損失)、淨額及相關費用和調整的不利差異(不包括與某些可變年金相關的對衝計劃的影響)；以及

•8.18億美元的不利差異，來自我們業務部門調整後的營業收入下降(有關更多信息，請參閲“部門經營業績”)。

部分抵消了“可歸因於保誠金融公司的淨收益(虧損)”的減少。與所得税的有利差異為4.07億美元，反映了税前收益的減少。

九個月的對比。保誠金融公司的淨收益(虧損)減少73.96億美元。2022年頭9個月與2021年頭9個月相比，在税前基礎上反映了以下值得注意的項目：

•59.17億美元與已實現投資收益(損失)、淨額及相關費用和調整的不利差異，不包括與某些可變年金相關的對衝方案的影響；

•22.52億美元的不利差異，來自我們業務部門調整後的營業收入下降，包括我們的年度審查以及假設和其他改進的更新帶來的不利淨影響，主要是在個人人壽業務中，以及出售公司在Pramerica SGR的35%所有權股份沒有帶來收益，但被出售Palac的收益部分抵消；

•7.68億美元不利差異，反映與某些可變年金相關的嵌入衍生品和相關對衝頭寸的價值變化(扣除DAC和其他成本)的影響；以及

•4.85億美元的不利差異反映了本年度我們剝離和分流業務的業績下降，但部分被出售全面服務退休業務的收益所抵消。

部分抵消了“可歸因於保誠金融公司的淨收益(虧損)”的減少。是17.1億美元的所得税順差，反映了税前收益的減少。

細分市場的運營結果

 

我們使用一種稱為調整後營業收入的部門盈利能力指標來分析我們部門以及公司和其他業務的業績。有關調整後的營業收入及其作為衡量分部經營業績的指標的討論，請參閲“分部衡量標準”。

下面顯示的是各部門的調整後營業收入貢獻、公司和其他業務在所示期間的貢獻，以及這一部門的業績衡量與未經審計的中期綜合經營報表中所列的“經營中合資企業的所得税和權益前收益(虧損)”的調整。

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目錄表

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
按部門劃分的調整後的所得税前營業收入：
PGIM			$	219					$	327					$	613					$	1,293
美國企業：
退休策略			678						1,070						3,421						3,050
團體保險			27						(135)						(31)						(250)
個人生活			41						210						(1,233)						312
保證智商			(44)						(55)						(142)						(132)
美國企業總數			702						1,090						2,015						2,980
國際商務			430						887						1,786						2,561
公司和其他			(325)						(460)						(950)						(1,118)
分部調整後的所得税前營業收入總額			1,026						1,844						3,464						5,716
對帳項目：
已實現投資收益(虧損)、淨額和相關調整(1)			(1,455)						116						(4,610)						1,765
與已實現投資收益(虧損)有關的費用，淨額(2)			(9)						(18)						(564)						(254)
市場經驗更新			133						(199)						658						330
剝離和剝離的業務(3)：
封閉式分區			(24)						27						12						92
其他被剝離和分流的業務			(76)						48						27						432
經營合營企業收益中的權益和非控股權益應佔收益(4)			(22)						(3)						(23)						(53)
其他調整(5)			(10)						(9)						(27)						(35)
經營合營企業所得税及權益前綜合收益(虧損)			$	(437)					$	1,806					$	(1,063)					$	7,993

__________

(1)請參閲“—一般賬户投資“和未經審計的中期綜合財務報表附註13，以獲取更多信息。

(2)包括已實現的投資收益(損失)、淨額、對發援款攤銷和其他費用以及準備金變化的影響的費用。還包括與我們某些年金產品的市值調整功能相關的支付所產生的費用，以及已實現的投資收益(虧損)淨額對未賺取收入準備金(“URR”)攤銷的影響。

(3)代表已經或將被出售或退出的被剝離和剝離的業務的收入(虧損)的貢獻，包括已經被清盤但不符合美國公認會計準則下的“非持續業務”會計處理的業務。有關更多信息，請參閲“-剝離和剝離的業務”。

(4)經營合資企業收益中的股本包括在調整後的營業收入中，但不包括在“所得税前收益(虧損)和經營中合資企業收益中的股本”中，因為它在税後美國公認會計原則的基礎上作為一個單獨的項目反映在未經審計的中期綜合經營報表中。可歸因於非控股權益的收益不包括在調整後的營業收入中，但由於它們在美國公認會計原則的基礎上作為一個單獨的項目反映在未經審計的中期綜合經營報表中，因此包括在“經營合資企業的所得税和權益前收益(虧損)”中。非控股權益應佔收益指合併實體收益中與少數股東權益相關的部分。

(5)包括業務收購的某些對價部分，這些部分被確認為必要服務期間的補償費用，以及或有對價公允價值的變化。

上述期間的分部結果反映如下：

PGIM。與上年同期相比，2022年第三季度的業績有所下降，主要原因是資產管理費淨額下降以及業務和薪酬支出增加。與去年同期相比，2022年前9個月的業績有所下降，主要反映出上一年沒有因出售我們在Pramerica SGR的35%股權而獲得的收益，其他相關收入淨額下降，運營和薪酬支出增加，以及資產管理費用淨額下降。

退休策略。與去年同期相比，2022年第三季度的業績有所下降，主要是由於淨投資利差業績下降。2022年前9個月的業績較上年同期有所增長，包括我們的年度審查和假設更新以及其他改進帶來的有利的相對淨影響。不包括這一項目，業績增加，主要是由於出售Palac的收益、戰略投資的市場價值收益和較低的支出，但部分被較低的手續費收入、經銷費用和其他相關成本淨額以及較低的投資利差淨額所抵消。

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目錄表

團體保險。在承保業績上升的推動下，2022年第三季度的業績與去年同期相比有所增長。2022年前9個月的業績較上年同期有所增長，包括我們的年度審查、假設更新和其他改進帶來的不利的相對淨影響。不包括這一項目，在承保業績上升的推動下，業績有所增長，但淨投資利差業績下降部分抵消了這一增長。

個體生命。與去年同期相比，2022年第三季度的業績有所下降，原因是淨投資利差業績較低。2022年前9個月的業績與上年同期相比有所下降，包括我們的年度審查、假設更新和其他改進帶來的不利的相對淨影響。不包括這一項目，業績下降，主要是由於淨投資利差業績下降，但被較高的承保業績部分抵消。

保證智商。2022年第三季度的業績與去年同期相比有所增加，主要反映了聯邦醫療保險項目的增加。與去年同期相比，2022年前九個月的業績有所下降，主要反映了我們的年度審查、假設更新和其他改進帶來的不利淨影響。不包括這一項目，業績增加，主要是由於醫療保險線路的增加，部分被健康65歲以下線路的減少所抵消。

國際商務。與去年同期相比，2022年第三季度的業績有所下降，其中包括外幣匯率的不利淨影響，這主要是由於承保業績和淨投資利差業績下降所致。2022年前9個月的業績較上年同期有所下降，這包括外幣匯率帶來的不利淨影響，以及我們的年度審查、假設更新和其他改進帶來的不利比較淨影響。不包括這些項目，業績下降，主要是由於淨投資利差業績、承保業績和合資投資收益減少所致。

公司和其他。2022年第三季度和前九個月的業績反映了與去年同期相比虧損的減少，這主要是由於其他公司活動的淨費用減少以及有利的養老金和員工福利結果。

封閉式分區。與去年同期相比，2022年第三季度和前九個月的業績均有所下降，這主要是由於淨投資活動業績下降，但部分被投保人股息義務的減少所抵消。

細分市場衡量標準

調整後的營業收入。在管理我們的業務時，我們使用“調整後的營業收入”來分析我們部門的經營業績。調整後的營業收入不等於根據美國公認會計原則確定的“所得税和經營合資企業權益前收益(虧損)”或“淨收益(虧損)”，而是我們用來評估部門業績和分配資源的部門損益的指標，並且與權威指導一致，是我們對部門業績的指標。為獲得調整後的營業收入而進行的調整對於瞭解我們的整體經營業績非常重要。調整後的營業收入不能替代根據美國公認會計原則確定的收入，我們對調整後營業收入的定義可能與其他公司使用的定義不同；然而，我們認為，在我們出於管理目的衡量調整後的營業收入時，通過強調持續運營的結果和我們業務的潛在盈利能力，提高了對我們運營結果的理解。

有關分部業績的列報及我們對經調整營業收入的定義的額外資料，請參閲未經審核中期綜合財務報表附註13。

年化新業務保費。在管理我們的個人人壽、團體保險和國際業務時，我們分析年化新業務保費，這些保費與美國公認會計準則下的收入不對應。年化新業務保費衡量業務當前的銷售業績，而收入主要反映除當前銷售外，前幾年保單的續簽持久性和淨投資收入。年化新業務保費包括第一年保費的10%或單一支付產品的存款。對於有限的薪酬合同，不做任何其他調整。

任何特定時期的年化新業務保費金額可能受到幾個因素的重大影響，包括但不限於：新產品的增加、現有產品的停產、某些產品的貸記利率的變化和其他產品修改、保費費率的變化、税法的變化、法規的變化或

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目錄表

競爭環境的變化。在這些變化中的某些變化生效之前，銷售量可能會增加或減少，然後在這些變化之後向另一個方向波動。

管理下的資產。在管理我們的PGIM業務時，我們分析管理下的資產(不直接對應於美國公認會計準則資產)，因為收入的主要來源是基於管理下資產的費用。所管理的資產是指我們直接為機構客户、零售客户和我們的普通賬户管理的資產的公平市場價值或賬户價值，以及由第三方經理管理的投資於我們產品的資產。

帳户值。在管理我們的退休戰略業務時，我們分析與美國公認會計準則資產不直接對應的賬户價值。機構退休策略業務的淨增加(提款)和個人退休策略業務的銷售(贖回)與美國公認會計原則下的收入不對應，但被用作業務活動的相關衡量標準。

外幣匯率的影響

外幣匯率變動及相關對衝策略

 

作為一家在美國以外擁有大量業務的美國公司，特別是在日本，我們受到外幣匯率變動的影響，這可能會影響我們相當於美元的股東股本回報率。我們尋求通過各種對衝策略來緩解這種影響，包括在我們的某些外國子公司持有以美元計價的資產。

為了減少外幣匯率變動帶來的股票波動性，我們主要利用日元對衝策略來調整對衝水平，以保持我們以日元為基礎的業務在槓桿中性基礎上對公司整體股本回報率的相對貢獻。我們利用各種工具實施這一對衝策略，包括以美元計價的資產以及我們日本保險子公司在當地持有的雙貨幣和合成雙貨幣投資。根據我們對以日元為基礎的業務對公司整體股本回報率的相對貢獻的定期評估，總對衝水平可能會有所不同。

下表列出了截至所示日期，用於對衝外匯匯率變動對我們日本保險子公司相當於美元的股東股本回報率的影響的工具的總金額。

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(以十億計)
外幣對衝工具：
以日元為基礎的實體持有的美元計價資產(1)			$	9.2					$	9.5
雙幣種和合成雙幣種投資(2)			0.4						0.5
外匯套期保值總額			$	9.6					$	10.0

__________

(1)包括按攤銷成本以美元計價的固定到期日，加上任何相關的應計投資收入，以及未償還外幣衍生品合約的美元名義金額。注：這一數額僅代表那些用來對衝外幣波動對股票影響的美元資產。除該計劃外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的日本業務還分別擁有698億美元和743億美元的美元計價資產，支持與美元計價產品相關的以美元計價的負債。

(2)雙貨幣和合成雙貨幣投資由我們以日元為基礎的實體以固定期限和貸款的形式持有，貸款的主要部分為日元，利息收入以美元計價。所示數額代表以美元計價的未來現金流的現值。

對衝外幣匯率變動對我們日本保險業務的美元等值收益和股東股本回報率影響的美元計價投資是在以日元為基礎的實體內報告的，因此，外幣匯率變動將影響其在以日元為基礎的日本保險實體內報告的價值。我們尋求通過讓我們的日本保險業務與保誠金融的一家子公司進行貨幣對衝交易，來減輕未來不利的外幣匯率變動將降低我們以日元為基礎的日本保險實體內報告的這些以美元計價的投資的價值，從而對其股本和監管償付能力利潤率產生負面影響的風險。這些對衝策略的經濟效果是，將這些美元計價投資因外幣匯率變動而產生的價值變化從以日元為基礎的實體轉移到以美元為基礎的實體。

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目錄表

這些以美元計價的投資的票面利率通常也高於類似的以日元計價的投資。這一較高收益率對我們以美元計價的投資以及我們的雙貨幣和合成雙貨幣投資的增量影響將隨着時間的推移而變化，這取決於基礎投資的持續時間以及投資時美國和日本的利率環境。

公司間外幣匯率安排對部門經營業績的影響

 

我們國際業務和PGIM的財務業績反映了與我們公司和其他業務的公司間安排的影響，根據這些安排，這些部門的非美元計價收益按固定貨幣匯率換算。本公司及其他業務的業績包括各分部按固定貨幣匯率記錄的換算調整與期內實際平均匯率之間的差額。此外，對於我們對衝某些貨幣的國際業務，我們公司和其他業務的結果還包括在此期間結算的遠期貨幣合同記錄的任何收益或虧損的影響，其中包括對實際收益與預期收益不同的任何過度或不足對衝的影響。

對於我們的國際業務，固定貨幣匯率通常是根據外幣收入對衝計劃確定的，該計劃旨在減輕匯率變化對該部門預期美元等值收益的影響。根據這一計劃，我們的公司和其他業務與第三方執行遠期貨幣合同，以特定匯率出售某些貨幣的預計收益淨敞口，以換取美元。這些合同的到期日與預期產生已確定的非美元計價收益的未來期間相對應(通常為三年滾動)。

對於我們的國際業務和PGIM，本年度的固定貨幣匯率是在前一年第三季度使用遠期貨幣匯率預先確定的。

 

下表列出了所示期間國際業務、PGIM和公司以及其他業務的收入和調整後營業收入的增加(減少)，反映了這些公司間安排的影響。 

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
公司間安排的細分市場影響：
國際商務			$	(42)					$	6					$	(58)					$	7
PGIM			5						0						8						(1)
公司間安排的影響(1)			(37)						6						(50)						6
公司和其他：
公司間安排的影響(1)			37						(6)						50						(6)
遠期貨幣合約結算收益(虧損)(2)			6						7						28						21
給公司和其他公司帶來的淨收益(損害)			43						1						78						15
對合並收入和調整後營業收入的淨影響			$	6					$	7					$	28					$	21

__________ 

(1)表示根據每月加權平均貨幣匯率換算的非美元收益與根據外幣收入對衝計劃確定的固定貨幣匯率之間的差額。

(2)截至2022年9月30日和2021年9月30日，這些遠期貨幣合同在我們公司和其他業務中的名義總金額分別為8億美元和8億美元。

以非當地貨幣計價的產品對美國公認會計準則收益的影響

 

雖然我們的國際保險業務提供以當地貨幣計價的產品，但有幾家也提供以非本地貨幣計價的產品。這在我們的日本業務中最為明顯，目前主要提供以美元計價的產品，但歷史上也提供以澳元(“澳元”)計價的產品。與這些產品相關的非當地貨幣計價的保險負債由以相應貨幣計價的投資支持，包括指定為可供出售的相當大部分。雖然外幣匯率變動對這些非當地貨幣計價的資產和負債的影響在經濟上是匹配的，但由於外幣匯率變動導致這些資產和負債價值變化的會計差異，歷史上曾導致美國公認會計準則收益的波動。

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目錄表

因此，我們在直布羅陀人壽的業務中實施了一種結構，將以美元和澳元計價的業務分解為不同的部門，每個部門都有自己的功能貨幣，與基礎產品和投資保持一致。這一調整的結果是減少了因外幣匯率變動而引起的這些資產和負債價值變化的會計差異。對於根據這一結構轉移的以美元和澳元計價的資產，截至2022年9月30日和2021年12月31日，在“累計其他綜合收益(虧損)”(“AOCI”)中記錄的與外匯重新計量相關的累計未實現投資收益淨額分別為17億美元和20億美元，並將隨着這些資產到期或出售而在“已實現投資收益(虧損)淨額”中確認。如果這些資產中的任何一項在規定的到期日之前出售，截至2022年9月30日的17億美元餘額中，約2%將在2022年剩餘時間確認，約8%將在2023年確認，剩餘餘額將在2024年至2051年確認。

阿根廷的高通脹經濟

我們在阿根廷的保險業務，阿根廷保誠(“POA”)，歷來使用阿根廷比索作為功能貨幣，因為它是實體運營所在的主要經濟環境的貨幣。2018年，阿根廷經歷了3年累計通脹率超過100%的情況。因此，阿根廷的經濟被認為是高度通貨膨脹的，導致報告的變化自2018年7月1日起生效。根據美國公認會計原則，處於高通脹經濟中的外國實體的財務報表將被重新計量，就像其職能貨幣(以前的阿根廷比索)是其母報告實體(美元)的報告貨幣一樣。雖然這改變了POA結果的重新計量和/或換算成美元的方式，但考慮到我們POA業務的相對規模，對我們財務報表的影響並不大，預計在未來也不會有很大影響。還應指出，由於阿根廷的宏觀經濟環境，POA的資產負債表中大部分是以美元計價的產品負債，由以美元計價的資產支撐。因此，這一會計變動有助於減少反映在淨收入中的重新計量影響，因為資產和負債計價的職能貨幣和貨幣將更加緊密地結合在一起。

會計政策和公告

關鍵會計估計的應用

根據美國公認會計原則編制財務報表需要應用會計政策，這些政策往往涉及很大程度的判斷。管理層不斷審查編制財務報表時使用的估計數和假設。如果管理層認為在考慮到當前事實和情況下對假設和估計的修改是適當的，公司在未經審計的中期綜合財務報表中報告的經營結果和財務狀況可能會發生重大變化。

管理層認為，與下列領域有關的會計政策最依賴於估計和假設的應用，需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷：

•DAC、遞延銷售獎勵(“DSI”)和VOBA；

•投保人責任；

•善意；

•包括衍生品在內的投資的估值、信貸損失準備的計量和非臨時性減值的確認(“OTTI”)；

•養卹金和其他退休後福利；

•所得税；以及

•應急準備金，包括與未解決的法律問題有關的損失準備金。

市場表現--股票和利率假設 

DAC、DSI和VOBA與我們的個人人壽和國際業務部門的可變和萬能人壽保單以及我們的退休戰略和國際業務部門的可變和固定年金合同相關，通常按毛利總額的比例在這些保單的預期壽命內攤銷。毛利總額包括實際毛利和對未來期間毛利的估計。對市場表現的季度調整反映了我們對毛利潤總額估計的變化的影響，以反映基金的實際表現和市場狀況。我們的可變年金合同的毛利潤的很大一部分，以及在較小程度上，我們的可變壽險合同取決於獨立賬户投資選擇中持有的資產的總回報率。這一回報率影響了我們從可變年金和可變人壽合同中賺取的費用，這些費用與我們所擔保的

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目錄表

與我們的可變年金合同相關的最低死亡和保證最低收入福利功能，以及預期在可變人壽合同上支付的索賠，以及其他利潤來源。高於我們在給定時期的預期的回報會產生高於預期的賬户餘額，這增加了我們預期從可變年金和可變人壽合同中賺取的未來費用，並降低了我們預計與可變年金合同和預期支付的可變年金合同和預期索賠相關的保證最低死亡和保證最低收入福利功能相關的未來成本。當回報低於我們的預期時，就會出現相反的情況。未來預期毛利的變化被用來確認對所有前期攤銷的累計調整。

此外，在計算與某些保險產品相關的未來保單利益的估計負債時，包括對相關收入和費用的估計，這取決於歷史市場表現以及對未來市場表現的估計。與上述DAC、DSI和VOBA類似，除了我們對假設的年度審查產生的年度調整外，這些負債還會根據經驗(包括市場表現)進行季度調整。

在制定估計市場收益時使用的加權平均收益率假設考慮了每種產品類型的許多具體因素，包括資產存續期、資產配置和其他因素。關於股票市場假設，用於評估DAC、DSI和VOBA的近期未來回報率假設以及我們某些產品(主要是我們的國內可變年金和國內和國際可變人壽保險產品)未來保單福利的負債通常每季度更新一次，並使用迴歸平均值的方法得出，這是一種常見的行業慣例。在這種方法下，我們考慮歷史股本回報率，並調整未來最初五年期間(“近期”)的預期股本回報率，使股本回報率與長期預期回報率趨同。如果近期預測的未來收益率大於15.0%的近期最高未來收益率，我們使用未來最高收益率。如果近期預測的未來收益率低於我們近期最低未來收益率0%，我們就使用最低未來收益率。截至2022年9月30日，我國國內可變年金和可變壽險業務假設長期權益預期收益率為8.0%，近期均值迴歸權益預期收益率為8.3%，國際可變壽險業務假設長期權益預期收益率為4.8%，近期均值迴歸權益預期收益率為3.6%。

關於評估DAC、DSI和VOBA時使用的利率假設以及我們某些產品未來政策福利的負債，我們分別更新了用於預測年度和季度固定收益回報的長期和近期未來利率。由於我們對2022年的年度審查以及對假設和其他改進的更新，我們保持了對10年期美國國債利率和10年期日本政府債券收益率的長期預期不變，並繼續將未來10年的利率評級為3.25%和1.00%。作為我們季度市場經驗更新的一部分，我們更新了對利率的近期預測，以反映當前利率的變化。

有關某些關鍵假設變化可能產生的影響的進一步討論，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--會計政策和公告--關鍵會計估計的應用”。

未來採用新的會計公告

ASU 2018-12, 金融服務-保險(主題944)：對長期合同會計的針對性改進，由FASB於2018年8月15日發佈，並由ASU 2019-09修訂，金融服務--保險(主題944)：生效日期，發佈於2019年10月，ASU 2020-11，金融服務-保險(主題944)：生效日期和及早申請，於2020年11月發佈。公司將採用ASU 2018-12，從2023年1月1日起生效，在允許的情況下使用修改的追溯過渡法，並在2023年財務報表中應用截至2021年1月1日的指導(並記錄截至2021年1月1日的過渡調整)。

該公司有一個既定的治理框架來管理該標準的實施。該公司的實施工作繼續取得進展，包括但不限於對關鍵會計政策決定的改進、對精算估值模型的修改、數據來源能力的更新、關鍵財務報告和分析過程的自動化以及對財務報告的內部控制的更新。

ASU 2018-12年度將至少在一定程度上影響本公司發佈的所有長期保險和投資合同的會計和披露要求。該公司預計該標準將對其綜合財務報表產生重大財務影響，並將大幅增加披露。截至2021年1月1日過渡日期，本公司估計，該準則的實施將導致約20億至30億美元的“留存收益”，這主要是由於將不履行風險變化的累積影響從“留存收益”重新分類為“累積其他全面收益”(“AOCI”)和其他準備金變化，並將

94

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目錄表

導致AOCI減少約400億至450億美元，主要是由於使用截至過渡日期的中上級固定收益工具收益率重新計量有效的合同負債。截至2022年6月30日，估計的影響相當於“留存收益”分別減少了約20億至30億美元，AOCI增加了約30億至80億美元。2021年1月1日至2022年6月30日期間的估計值變化主要是由於2021年至2022年期間的加息。除了對資產負債表的影響外，公司還預計過渡日期後的收益出現模式將受到影響。有關ASU 2018-12年度的更詳細討論，以及已發佈但尚未採納的其他會計公告和新通過的會計公告，請參閲未經審計的中期合併財務報表附註2。

按細分市場劃分的運營結果

PGIM

經營業績

下表列出了PGIM在所示時期的經營業績：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
經營業績(1)：
收入(2)			$	907					$	1,072					$	2,662					$	3,395
費用			688						745						2,049						2,102
調整後的營業收入			219						327						613						1,293
已實現投資收益(虧損)、淨額和相關調整			(1)						2						(6)						(1)
經營合營企業收益中的權益和非控股權益應佔收益			(6)						38						(13)						35
其他調整(3)			(7)						(2)						(15)						(2)
經營合營企業所得税及權益前收益(虧損)			$	205					$	365					$	579					$	1,325

 __________

(1)PGIM的某些投資活動以美元以外的貨幣為基礎，因此受到外幣匯率風險的影響。PGIM的財務業績包括與我們公司的公司間安排的影響，以及旨在減輕匯率變化對PGIM美元等值收益的影響的其他業務。有關這一公司間安排的更多信息，請參閲上文“--經營業績--外幣匯率的影響”。

(2)截至2021年9月30日的9個月的收入包括與出售我們在意大利資產管理合資企業Pramerica SGR的35%所有權股份有關的3.78億美元税前收益。

(3)包括業務收購的某些對價部分，這些部分被確認為必要服務期內的補償費用。

調整後的營業收入

三個月的對比。調整後的營業收入減少1.08億美元，主要是因為扣除相關費用後資產管理費減少，以及營業和薪酬費用增加。

九個月的對比。調整後的營業收入減少6.8億美元，反映了服務分配和其他收入的減少，這是由於上一年沒有從出售我們的Pramerica SGR合資企業中獲得收益、其他相關收入下降、相關費用淨額以及運營和薪酬費用增加。資產管理費下降也是造成下降的原因之一。，扣除相關費用後的淨額。

收入和支出

下表按類型列出了PGIM的收入，其列報依據與上表“-經營業績”下的表一致：

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目錄表

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
按類型劃分的收入：
按來源分列的資產管理費：
機構客户			$	364					$	366					$	1,084					$	1,063
零售客户(1)			256						332						831						941
一般帳目			122						149						392						441
總資產管理費			742						847						2,307						2,445
按來源分列的其他相關收入：
獎勵費			16						26						26						77
交易費			2						5						11						14
種子和聯合投資			17						8						(22)						46
商業按揭(二)			45						53						101						123
其他相關收入合計			80						92						116						260
服務、分銷和其他收入(3)			85						133						239						690
總收入			$	907					$	1,072					$	2,662					$	3,395

__________

(1)包括以下費用：個人共同基金、可變年金和可變人壽保險獨立賬户資產；通過我們的固定繳款計劃產品投資於自營共同基金的基金；以及第三方子諮詢關係。固定年金以及可變年金和可變人壽保險的固定利率賬户的收入包括在普通賬户中。

(2)包括來自我們的商業按揭發放和服務業務的按揭發放收入。

(3)截至2021年9月30日的9個月的業績包括與出售我們在意大利資產管理合資企業Pramerica SGR的35%股權相關的3.78億美元税前收益。

三個月的對比。收入減少1.65億美元，主要原因是資產管理費用下降，這是由於平均管理資產減少，市場貶值反映出利率和信貸利差上升，以及不利的股票市場。服務、分銷和其他收入的減少主要是因為某些合併基金的收入減少(與這些基金的非控股權益相關的可變費用減少完全抵消了這一下降)。

支出減少5,700萬美元，主要反映與整體分部收益減少和某些合併基金收入減少相關的可變費用減少，如上所述。這一減少額被主要由旅行和娛樂費用增加以及補償費用增加所導致的運營費用增加部分抵消。

九個月的對比。收入減少7.33億美元。服務、分銷和其他收入下降，主要是因為上一年我們出售Pramerica SGR合資公司沒有帶來收益，以及某些合併基金的收入下降(與這些基金的非控股權益相關的可變費用下降完全抵消了這一下降)。其他相關收入減少，主要是由於種子和聯合投資業績下降以及基於業績的激勵費用下降，反映出投資表現不佳，以及利率上升導致商業抵押貸款發起收入下降。減少的原因還包括資產管理費下降，這主要是由於平均管理資產減少，這是由於反映利率和信貸利差的市場貶值以及不利的股票市場推動的。

支出減少5,300萬美元，主要反映與整體分部收益減少和某些合併基金收入減少相關的可變費用減少，如上所述。這一減少額被主要由旅行和娛樂費用增加以及補償費用增加所導致的運營費用增加部分抵消。

96

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目錄表

管理的資產

下表按資產類別列出了截至所列日期管理的資產：

			2022年9月30日						2021年12月31日						2021年9月30日
			(以十億計)
管理的資產(1)(按公允價值計算)：
公募股權			$	144.1					$	216.2					$	208.4
公共固定收益			762.5						980.7						985.6
房地產			129.0						132.6						128.7
私人信貸和其他替代方案			99.7						108.7						109.1
多資產			70.9						85.6						82.1
PGIM管理的總資產			$	1,206.2					$	1,523.8					$	1,513.9
其他報告分部內管理的資產(2)			143.3						218.5						212.7
PFI管理的總資產			$	1,349.5					$	1,742.3					$	1,726.6

__________

(1)“公共股權”是指公司或合夥企業(不包括對衝基金)或房地產投資信託基金的股權。“公共固定收益”是指支付利息且通常有到期日的債務工具(不包括抵押貸款)。“不動產”包括直接不動產權益和不動產抵押貸款。“私人信貸和其他替代方案”包括私人信貸、私募股權、對衝基金和其他替代策略。“多資產”包括投資於一個以上資產類別、平衡股票和固定收益基金以及目標日期基金的基金或產品。

(2)主要包括與我們美國業務和公司及其他業務中的某些年金、可變人壽、退休和團體人壽產品相關的資產，以及我們國際業務中的某些一般賬户資產。這些資產不是由PGIM直接管理，而是投資於非專有基金，或由各部門本身或由我們的首席投資官組織管理。

截至2022年9月30日，PGIM管理的資產 與上年同期相比減少了3080億美元，與上年末相比減少了3180億美元，這主要是由於利率和信貸利差上升導致的市場貶值以及不利的股票市場。這些減少還反映了2022年第二季度出售全方位服務退休業務和Palac所管理的資產減少，以及不利的匯率影響。

下表列出了截至所示日期按來源分列的資產管理情況：

			2022年9月30日						2021年12月31日						2021年9月30日
			(以十億計)
管理的資產(1)(按公允價值計算)：
機構客户			$	536.3					$	629.4					$	625.3
零售客户			298.1						401.4						395.4
一般帳目			371.8						493.0						493.2
PGIM管理的總資產			$	1,206.2					$	1,523.8					$	1,513.9
其他報告分部內管理的資產(2)			143.3						218.5						212.7
PFI管理的總資產			$	1,349.5					$	1,742.3					$	1,726.6

__________

(1)“機構客户”包括第三方機構資產和團體保險合同。“零售客户”包括個人共同基金、可變年金和可變人壽保險獨立賬户資產、通過我們的固定繳款計劃產品投資於自營共同基金的基金，以及第三方子諮詢關係。“普通賬户”還包括固定年金以及可變年金和可變人壽保險的固定利率賬户。

(2)主要包括與我們美國業務和公司及其他業務中的某些年金、可變人壽、退休和團體人壽產品相關的資產，以及我們國際業務中的某些一般賬户資產。這些資產不是由PGIM直接管理，而是投資於非專有基金，或由各部門本身或由我們的首席投資官組織管理。

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目錄表

下表列出了PGIM所管理資產在所指時期的組成部分變化：

 

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，												十二 月份 告一段落 9月30日，
			2022						2021						2022						2021						2022
			(以十億計)
管理下的期初資產			$	1,257.4					$	1,511.4					$	1,523.8					$	1,498.6					$	1,513.9
機構第三方流動			0.6						0.7						9.0						7.4						12.5
零售第三方流量			(4.6)						(0.4)						(17.5)						3.7						(21.1)
第三方流量總額			(4.0)						0.3						(8.5)						11.1						(8.6)
關聯流量(1)			7.2						6.1						14.2						(3.5)						5.5
市場升值(折舊)(2)			(50.9)						0.3						(272.7)						17.2						(254.5)
匯率影響			(7.2)						(1.4)						(23.9)						(9.1)						(27.2)
貨幣市場活動淨額和其他增加(減少)(3)			3.7						(2.8)						(26.7)						(0.4)						(22.9)
結束管理下的資產			$	1,206.2					$	1,513.9					$	1,206.2					$	1,513.9					$	1,206.2

__________

(1)代表PGIM為公司內其他報告部門的利益而管理的資產。這些資產的增加和撤出歸因於第三方產品在其他報告部門的流入和流出。

(2)包括收益再投資，如適用的話。

(3)截至2022年9月30日的9個月和12個月的業績包括出售退休全方位服務業務和Palac所管理的資產減少。

私人資本部署

私人資本配置表明了資本投資的速度和規模，並將產生未來的收入，其中可能包括管理費、交易費、激勵費和服務收入，以及管理這些資產的未來成本。

私人資本配置是指投資於房地產債務和股權以及私人信貸和股權資產類別的私人資本的總價值。因私人資本運用而產生的管理資產，在上文“管理資產--按資產類別表”中的“房地產”和“私人信貸及其他替代方案”中列入。截至2022年9月30日，這些資產與2021年12月31日相比減少了約121億美元，主要反映了市場貶值。

私人資本配置包括PGIM的房地產代理債務業務，該業務由發起並出售給第三方投資者的代理商業貸款組成。PGIM繼續為這些商業貸款提供服務；然而，這些貸款不包括在管理的資產中。

下表列出了PGIM在所示期間按資產類別部署的私人資本：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
			(以十億計)
部署的私人資本：
房地產債務和股權			$	7.4					$	8.6					$	22.0					$	20.8
私人信貸和股權投資			2.2						3.2						12.1						9.8
部署的私人資本總額			$	9.6					$	11.8					$	34.1					$	30.6

種子和聯合投資

截至2022年9月30日和2021年12月31日，PGIM分別擁有約10.94億美元和11.75億美元的種子投資和4.94億美元和5.17億美元的賬面價值聯合投資，主要包括公共固定收益、公共股權和房地產投資。

98

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目錄表

美國企業

經營業績

 

下表列出了我們的美國業務在所示時期的經營業績：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
調整後的所得税前營業收入：
美國企業：
退休策略			$	678					$	1,070					$	3,421					$	3,050
團體保險			27						(135)						(31)						(250)
個人生活			41						210						(1,233)						312
保證智商			(44)						(55)						(142)						(132)
美國企業總數			702						1,090						2,015						2,980
對帳項目：
已實現投資收益(虧損)、淨額和相關調整			(1,013)						20						(2,656)						1,769
與已實現投資收益(虧損)有關的費用，淨額			(47)						(6)						(637)						(233)
市場經驗更新			128						(199)						620						331
經營合營企業收益中的權益和非控股權益應佔收益			(1)						1						1						3
其他調整(1)			(3)						(7)						(12)						(33)
經營合營企業所得税及權益前收益(虧損)			$	(234)					$	899					$	(669)					$	4,817

________

(1)包括業務收購的某些對價部分，這些部分被確認為必要服務期間的補償費用，以及或有對價公允價值的變化。

三個月的對比。我們美國業務的調整後營業收入減少了3.88億美元，主要是因為：

•淨投資利差減少是由於非息票投資收益較低，但部分被較高的再投資率和業務增長所抵消；以及

•費用收入下降，扣除分銷費用和其他相關成本，主要是我們的個人退休戰略業務，這是由於出售Palac和不利的股票市場導致賬户價值減少。

•部分抵銷這些跌幅的是較高的承保業績，這主要反映我們的團體保險業務的死亡情況有所改善，以及我們的個人人壽業務的再保險淨額錄得良好的死亡情況。

九個月的對比。我們美國業務的調整後營業收入減少了9.65億美元，主要原因是：

•我們對假設和其他改進的年度審查和更新產生的不利比較淨影響，主要反映了2022年第二季度這些更新在我們的個人人壽業務中的淨費用，主要是由與投保人行為和死亡率假設相關的不利影響驅動的；

•淨投資利差減少是由於非息票投資收益較低，但部分被較高的再投資率和業務增長所抵消；以及

•費用收入下降，扣除分銷費用和其他相關成本，主要是我們的個人退休戰略業務，這是由於出售Palac和不利的股票市場導致賬户價值減少。

•部分抵消了這些下降的是一種收穫在我們的個人退休戰略業務從出售2022年第二季度的Palac；以及

99

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目錄表

•在我們的團體保險和個人人壽業務中，更高的承保業績，包括更低的新冠肺炎相關死亡索賠，以及我們的團體保險業務中更有利的殘疾結果。

退休策略

2021年10月，該公司宣佈創建退休戰略，這是一項新的美國業務，將通過將我們的退休業務提供的機構投資和養老金解決方案與我們的個人年金業務的財務解決方案和能力相結合，來滿足我們機構和個人客户的退休需求。從2022年第二季度開始，這一新結構已經全面運作；因此，我們以前的退休部分(現稱為“機構退休戰略”經營部門)和我們以前的個人年金部門(現稱為“個人退休戰略”經營部門)的結果已彙總到退休戰略部分。以前的期間已更新，以符合這一新的列報。

商業動態

•2022年4月，本公司完成將其全面服務退休業務出售給大西部人壽及年金保險公司(“大西部”)。這筆交易涉及出售法人實體、再保險以及向Great-West轉移合同和經紀賬户。其他資料見未經審計中期綜合財務報表附註1。

從2021年第三季度開始，本公司將全面服務退休業務的資產和負債報告為“持有待售”，並將該業務的結果轉移到公司內部和其他業務中的剝離和剝離業務。因此，以下機構退休戰略業務部門的業績現在完全反映了公司的機構投資產品業務。

•2022年4月，公司完成了將Palac出售給堅韌集團控股有限公司的交易，這是其有效的傳統可變年金業務的一部分，產生了8.52億美元的税前收益。其他資料見未經審計中期綜合財務報表附註1。

從2021年第三季度開始，本公司將這一業務的資產和負債報告為“持有待售”，其結果繼續在前個人年金部門的經營業績中報告，直到出售完成。

100

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目錄表

經營業績

下表列出了退休戰略公司在所指時期的經營業績：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
經營業績：
收入：
機構退休戰略			$	11,566					$	8,386					$	17,003					$	12,658
個人退休策略			1,067						1,260						4,258						3,687
總收入			12,633						9,646						21,261						16,345
福利和費用：
機構退休戰略			11,333						7,815						15,804						11,023
個人退休策略			622						761						2,036						2,272
福利和費用總額			11,955						8,576						17,840						13,295
調整後的營業收入：
機構退休戰略			233						571						1,199						1,635
個人退休策略			445						499						2,222						1,415
調整後營業收入總額			678						1,070						3,421						3,050
已實現投資收益(虧損)、淨額和相關調整			(760)						103						(1,238)						1,912
與已實現投資收益(虧損)有關的費用，淨額			(60)						(35)						(582)						(413)
市場經驗更新			88						(83)						221						321
經營合營企業收益中的權益和非控股權益應佔收益			(1)						1						1						3
經營合營企業所得税及權益前收益(虧損)			$	(55)					$	1,056					$	1,823					$	4,873

調整後的營業收入

三個月對比。調整後的o我們的機構退休策略業務的營業收入減少了3.38億美元，這主要是由於淨投資利差結果較低，主要反映了非息票投資收入的減少，但部分被較高的再投資率和業務增長所抵消。

我們的個人退休策略業務調整後的運營收入減少了5400萬美元，主要是由於費用收入較低，扣除分銷費用和其他相關成本反映了出售Palac、不利的股票市場和淨流出導致的單獨賬户價值的減少。這一下降被更高的淨投資差額結果部分抵消，這是由指數化可變年金和更優惠的利率的增長推動的，但被非息票投資收入減少和費用減少部分抵消。

九個月比較。調整D我們的機構退休戰略業務的運營收入減少了4.36億美元，包括我們的年度審查和假設更新以及其他改進帶來的有利的相對淨影響。2022年的結果沒有受到我們年度審查和假設更新的淨影響，而2021年的結果包括1400萬美元的淨費用。不包括這一項目，調整後的營業收入減少4.5億美元，這是由於淨投資利差結果下降，主要反映了非息票投資收入下降，但被較高的再投資率和業務增長部分抵消。

我們的個人退休策略業務的調整後運營收入增加了8.07億美元，包括我們的年度審查和假設更新以及其他改進帶來的有利的比較淨影響，這導致2022年的淨收益為2500萬美元，而2021年的費用為1500萬美元。不包括這一項目，調整後的營業收入增加了7.67億美元，主要是由於出售Palac帶來的收益。此外，由於指數化可變年金和更優惠的利率的增長以及戰略投資的市值收益和較低的支出，淨投資利差結果較高。這些增長被較低的手續費收入部分抵消，淨額為

101

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目錄表

分銷費用和其他相關成本，這是由於淨流出導致單獨賬户價值下降、出售Palac的影響和不利的股票市場造成的，但部分被我們的生活福利保障的有利影響所抵消。

收入、福利和費用

三個月對比。我們的機構退休戰略業務的收入增加了31.8億美元。這一增長主要是由於本季度的一筆重大銷售增加了養卹金風險轉移保費，下文討論的投保人福利中的相應抵消部分被淨投資收入和其他收入減少所抵消，這主要是因為非息票投資收入減少。

我們的機構退休戰略業務的福利和支出增加了35.18億美元。投保人的福利，包括保單準備金的變化，主要與上文討論的較高的養卹金風險轉移保費有關。

我們的個人退休策略業務的收入減少了1.93億美元，主要是由於保單費用和手續費收入下降，反映了出售Palac、不利的股票市場和淨流出導致的賬户價值下降，以及淨投資收入下降，主要反映了非息票投資收入的下降。這些減少被資產管理和服務費增加部分抵消，這主要是由於與指數化可變年金相關的假設再保險增加所推動的。

我們的個人退休策略業務的福利和支出減少1.39億美元，主要是由於扣除資本後的一般和行政費用減少，這是由於如上所述反映平均獨立賬户價值的分配和資產管理費用減少，以及運營和其他費用減少所致。

九個月比較。我們的機構退休戰略業務的收入增加了43.45億美元。這一增長主要是由於本季度的一筆重大銷售增加了養卹金風險轉移保費，下文討論的投保人福利中的相應抵消部分被其他收入和淨投資收入減少所抵消，主要是因為非息票投資收入減少。

我們的機構退休戰略業務的福利和支出增加了47.81億美元。不包括我們的年度審查以及假設的更新和其他改進的影響，如上所述，福利和支出增加了47.95億美元。投保人的福利，包括保單準備金的變化，主要與上文討論的較高的養卹金風險轉移保費有關。

我們個人退休策略業務的收入增加了5.71億美元，主要是由於出售Palac的收益和一項戰略投資的市值收益，但部分被較低的保單費用和手續費收入所抵消，反映出淨流出、Palac出售的影響和不利的股票市場導致的平均單獨賬户價值下降。

我們的個人退休戰略業務的福利和費用減少了2.36億美元。不包括我們的年度審查和假設更新以及其他改進的影響，如上所述，福利和支出減少1.96億美元，主要是由於扣除資本後的一般和行政費用減少，如上所述，反映平均獨立賬户價值的分配和資產管理費用減少，以及運營和其他費用減少。

帳户值

機構退休管理策略。賬户價值是我們經營業績的重要驅動力，主要由淨增加(提款)和市場變化的影響推動。我們在基於利差的產品上向投保人提供的投資收益和利息會隨着一般賬户價值的不同而變化。我們大多數收費產品的收入隨收費賬户價值水平的不同而不同，因為許多保單費用是由這些價值決定的。

下表顯示了機構退休策略產品在所示時期的賬户價值變化。賬户價值包括內部和外部管理的客户餘額，因為總餘額推動了機構退休戰略業務的收入。有關內部管理餘額的更多信息，請參閲“-PGIM”。

102

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目錄表

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，												十二 月份 告一段落 9月30日，
			2022						2021						2022						2021						2022
			(單位：百萬)
機構總退休戰略：
期初總帳户值			$	234,594					$	243,843					$	245,720					$	243,387					$	246,068
新增內容(1)			13,518						8,045						19,496						18,466						22,997
提款和福利			(3,691)						(4,546)						(12,150)						(15,932)						(17,043)
市值、計入利息和利息收入的變化			(553)						618						(4,512)						1,311						(3,942)
其他(2)			(5,555)						(1,892)						(10,241)						(1,164)						(9,767)
期末總帳户值			$	238,313					$	246,068					$	238,313					$	246,068					$	238,313

__________

(1)新增內容主要包括：根據收到的保費計算的團體年金和基金養卹金再保險；按未來預計福利的現值計算的國際長壽再保險合同；按客户所有的信託基金持有的客户資金的公允價值計算的僅限投資的穩定價值合同；以及根據收到的保費計算簽發的供資協議。

(2)“其他”活動包括與我們以英鎊計價的國際再保險業務相關的外匯匯率變化的影響，以及外部管理賬户的資產餘額變化。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，“其他”活動還包括14.61億美元的收入分別被9.58億美元的付款和7.93億美元的收入抵消，而在截至2022年和2021年9月30日的九個月中，“其他”活動包括分別由26.66億美元的付款和20.96億美元的收入抵消的31.72億美元的收入和20.96億美元的收入，這些收入與商業票據支持的融資協議相關的付款通常不到90天。

截至2022年9月30日的三個月，機構退休戰略賬户價值的增加反映了主要由一項重大養老金風險轉移交易推動的淨增加，但部分被匯率變化的負面影響所抵消。

截至2022年9月30日的9個月和12個月的機構退休策略賬户價值的減少反映了其他活動的減少，主要是由於匯率變化的負面影響和賬户資產市值的下降。這些減少被淨增加部分抵消，淨增加主要是由本季度的一項重大養老金風險轉移交易推動的。

個體退休策略。客户價值是我們經營業績的重要驅動力。由於大多數費用是由單獨賬户資產的水平確定的，因此費用收入主要根據賬户價值的水平而變化。此外，我們的手續費收入通常會推動其他項目，如DAC的攤銷模式和其他成本。賬户價值受到新業務銷售、交出、提款和福利支付、保單費用以及正面或負面市場價值變化的影響的淨流量的推動。年金行業的競爭和監管格局在過去幾年一直是動態的，可能會影響我們的淨流量，包括新業務銷售。下表列出了所示期間的賬户價值信息：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，												十二 月份 告一段落 9月30日，
			2022						2021						2022						2021						2022
			(單位：百萬)
個人退休總策略(1)(2)：
期初總帳户值			$	123,138					$	182,411					$	182,305					$	176,280					$	178,678
銷售額			1,389						1,500						4,530						5,048						6,081
全額自首和死亡撫卹金			(1,225)						(2,573)						(4,973)						(7,748)						(7,626)
銷售額，扣除全部自首和死亡撫卹金後的淨額			164						(1,073)						(443)						(2,700)						(1,545)
部分支取和其他福利付款			(976)						(1,334)						(3,437)						(4,091)						(5,058)
淨流量			(812)						(2,407)						(3,880)						(6,791)						(6,603)
市值、計入利息和其他活動的變化(3)			(5,920)						(422)						(60,548)						11,928						(53,288)
保單收費			(616)						(904)						(2,087)						(2,739)						(2,997)
期末總帳户值			$	115,790					$	178,678					$	115,790					$	178,678					$	115,790

103

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目錄表

__________

(1)包括作為零售投資印鈔機銷售的總可變年金和固定年金產品。截至2022年和2021年9月30日，可變年金賬户價值分別為1100億美元和1728億美元。截至2022年和2021年9月30日，固定年金賬户價值分別為58億美元和59億美元。

(2)截至2022年9月30日的9個月和12個月的開始總賬面價值和截至2021年9月30日的3個月和9個月的期末總賬面價值包括截至2021年9月30日和2021年12月31日與Palac出售有關的約300億美元的賬面價值，如上所述。

(3)截至2022年9月30日的9個月和12個月的業績反映了出售Palac導致的賬面價值減少，如上所述。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，扣除全額自首和死亡撫卹金的淨銷售額比去年同期有所增長，原因是由於本年度金融市場的普遍不確定性和波動性導致全額自首減少，但銷售額的下降部分抵消了這一增長。

這個截至2022年9月30日的三個月賬面價值下降的主要原因是按市值折舊。這個截至2022年9月30日的9個月和12個月的賬面價值下降主要是由於受Palac出售、市值貶值和資金淨流出的影響。

風險和風險緩釋劑

以下是與個別退休戰略產品相關的某些風險、緩解這些風險的某些戰略的摘要，包括自上一年年底以來對這些戰略的任何更新，以及相關的財務業績。

固定年金風險和風險緩釋劑。我們的固定年金產品的主要風險敞口涉及我們為客户提供最低保證利率或要求計入客户賬户價值的指數掛鈎利率所承擔的投資風險，包括利率波動和/或持續的低利率時期，以及與標的投資相關的信用風險。我們主要通過我們的投資策略和產品設計功能來管理這些風險敞口，其中包括按最低保證利率重新設定信貸利率，以及在合同的最初幾年應用退還費用，以幫助為提前取款提供保護。此外，我們的部分固定產品有市值調整條款，可在利率上升的情況下提供失效保護。我們還通過對某些固定年金產品進行外部再保險來管理這些風險敞口。

指數化可變年金風險和風險緩解措施。我們的指數化可變年金產品的主要風險敞口涉及我們承擔的投資風險，以便根據所選指數在每個期限結束時的表現，將所需的貸記率計入客户的賬户餘額。我們主要通過我們的投資策略和產品設計功能來管理這一風險，其中包括在合同最低限額下重新設定信貸利率，以及在合同的最初幾年應用退款費用，以幫助為提前取款提供保護。此外，我們的指數化可變年金策略有一個臨時價值條款，在利率上升的情況下提供一些保護，使其不會失效。

可變年金風險和風險緩釋劑。我們的可變年金合同的主要風險敞口涉及這些產品原始定價中使用的假設的實際偏差或變化，包括資本市場假設，如股票市場回報、利率和市場波動性，以及精算假設，如合同持有人死亡率、年化和提取的時間和金額，以及合同失效。對於這些風險敞口，我們預期回報的實現受制於實際經驗與這些產品原始定價中使用的假設不同的風險。我們主要通過i)產品設計特徵、ii)我們的資產負債管理策略和iii)我們的資本對衝計劃的組合來管理我們對資本市場波動所驅動的某些風險的敞口，如下所述。我們還通過對某些可變年金產品進行外部再保險來管理這些風險敞口。自2020年12月31日起，具有保障生活福利的傳統可變年金的銷售停止，並於2022年4月完成了我們有效的傳統可變年金塊的一部分的銷售，如上所述。

i.產品設計特點：

我們提供的可變年金合同的一部分包括自動再平衡功能，也稱為資產轉移功能。這一功能在合同一級實施，在年金合同人選擇的某些可變投資子賬户之間轉移資產，並根據福利功能，在普通賬户中的固定利率賬户或單獨賬户中的債券基金子賬户之間轉移資產。自動再平衡功能的目標是減少我們對股市風險和市場波動的風險敞口。我們利用的其他產品設計功能包括資產配置限制、最低發行年齡要求和對購買付款金額的某些限制，

104

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目錄表

以及對我們的某些產品要求的最低分配到我們的一般賬户。此外，我們的收費安排也是多元化的，因為某些收費主要是根據福利擔保金額，即合同持有人的賬户價值和/或保費，當市場波動導致賬户價值下降時，這有助於保留某些收入來源。

二、資產負債管理(“ALM”)戰略(包括固定收益工具和衍生工具)：

我們採用一種ALM策略，利用傳統固定收益工具和衍生品的組合來滿足與我們的可變年金生活福利擔保相關的預期負債。我們使用這種ALM策略管理的經濟負債包括在不那麼嚴重的市場條件下的預期生活福利索賠，這些索賠使用固定收益工具、衍生品或它們的組合進行管理，以及由於更嚴峻的市場狀況而產生的潛在生活福利索賠，這些索賠使用衍生品工具進行對衝。對於我們的保誠固定收益(“PDI”)可變年金，我們利用固定收益工具來滿足預期負債。對於我們通過衍生品執行的ALM策略部分，我們參與了一系列交易所交易和場外交易(“OTC”)的股票、利率和信用衍生品，包括但不限於：股票和國債期貨；總回報、信用違約和利率掉期；以及包括股票期權、掉期、下限和上限在內的期權。這一戰略的目的是更有效地管理與這些產品相關的資本和流動性，同時繼續緩解由於資本市場波動而導致的淨收入波動。為了實現這一目標，我們通過優化衍生品和固定收益工具的組合來定期審查和重新調整ALM戰略，以實現預期的結果。

我們尋求支付的經濟負債的估值不包括美國GAAP負債中包括的某些項目，例如不良表現風險(NPR)，以最大限度地保護我們自己違約的可能性，以及風險保證金(美國GAAP要求但與我們的最佳估計不同)和估值方法差異。下表提供了根據美國公認會計原則報告的負債與我們通過ALM戰略管理的經濟負債之間的對賬：

			2022年9月30日						2021年12月31日(1)
			(單位：百萬)
美國公認會計準則負債，包括NPR，扣除再保險可收回款項後的淨額			$	5,165					$	13,028
NPR調整，扣除再保險可收回款項淨額			3,864						2,832
小計			9,029						15,860
調整，包括風險邊際和估值方法差異			(3,027)						(3,444)
通過ALM戰略管理的經濟負債			$	6,002					$	12,416

__________

(1)包括截至2021年12月31日與Palac出售有關的傳統可變年金業務部分，如上所述。

截至2022年9月30日，我們固定收益工具和衍生資產的公允價值超過了風險所在實體的經濟負債。

根據我們的ALM策略，我們預計固定收益工具(指定為可供出售或指定為交易)和衍生品的價值變化與這些資產支持的嵌入衍生品負債的變化相比，對美國GAAP淨收入的影響存在差異。這些差異主要可歸因於三個不同的方面：

•在衡量我們打算通過固定收益工具和衍生品覆蓋的負債與根據美國公認會計準則報告的負債方面的不同估值方法。估計我們擬用固定收益工具及衍生工具支付的經濟負債時所採用的估值方法，與根據美國公認會計原則所要求用以衡量該負債的估值方法不同。此外，經濟負債的估值不包括美國GAAP負債中的某些項目，例如NPR，以便最大限度地保護我們，而不考慮我們自己違約的可能性和風險保證金(美國GAAP要求，但與我們的最佳估計不同)。

•負債和支持這些負債的資產之間的會計處理不同。根據美國公認會計原則，被指定為交易的嵌入衍生負債、衍生工具和固定收益工具的公允價值變動立即反映在淨收益中，而被指定為可供出售的固定收益工具的公允價值變動在其他全面收益中記錄為未實現收益(虧損)。

105

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目錄表

•一般對衝結果。對於ALM策略的衍生部分，淨對衝影響(對衝工具的價值變化抵消我們正在對衝的經濟負債部分的價值變化的程度)可能受到一些因素的影響，包括：我們的對衝工具和我們正在對衝的經濟負債的相應部分之間的現金流時間差異，可歸因於實際合同的基差，需要對衝的基礎資金與可對衝指數的差異，與對衝工具動態再平衡有關的再平衡成本，隨着市場的變動，可能無法對衝的經濟負債的某些要素(包括某些精算假設)，以及對衝頭寸相對於我們尋求對衝的經濟負債部分的隱含和已實現的市場波動性。

三、 資本對衝計劃：

我們採用資本對衝計劃來保護可變年金業務總資本頭寸的一部分，使其免受股票市場風險敞口的影響。資本對衝計劃是使用股票衍生品進行的，其中包括股票看漲和看跌期權、總回報掉期和期貨合約。這些衍生工具的價值變動不包括在調整後的營業收入中，公司認為這加強了對潛在業績趨勢的瞭解。

特定於產品的風險和風險緩解措施

如上所述，與我們的個人退休策略通過產品設計功能，包括自動再平衡，以及通過我們的ALM戰略和外部再保險，可以減輕產品的負擔。下表列出了截至所示期間我們的生活福利保障和最低死亡保障(“GMDB”)功能的風險管理概況：

						2022年9月30日												2021年12月31日												2021年9月30日
						帳號 價值						的百分比 總計						帳號 值(1)						的百分比 總計						帳號 值(1)						的百分比 總計
						(百萬美元)
生活福利/GMDB特點(2)：
ALM策略和自動再平衡(3)(4)						$	67,570					62		%				$	112,543					64		%				$	110,999					64		%
僅ALM策略(4)						1,924						2		%				7,278						4		%				7,205						4		%
僅限自動重新平衡						84						0		%				567						0		%				582						1		%
對外再保險(5)						2,446						2		%				3,303						2		%				3,229						2		%
PDI						11,893						11		%				16,909						10		%				17,239						10		%
其他產品						1,519						1		%				2,444						1		%				2,431						1		%
總生活福利/GMDB特徵						$	85,436											$	143,044											$	141,685
GMDB功能和其他(6)						24,594						22		%				33,395						19		%				31,130						18		%
可變年金帳户總價值						$	110,030											$	176,439											$	172,815

__________

(1)包括截至2021年9月30日和2021年12月31日與Palac出售有關的約300億美元賬户價值，如上所述。

(2)所有有生活福利保障的合同也包含GMDB特徵，這些特徵涵蓋相同的保險合同。

(3)具有生活福利的合同，包括在我們的ALM戰略中，並具有自動再平衡功能。

(4)不包括在此表中單獨列出的PDI。

(5)代表與外部交易對手進行再保險交易的合同，涵蓋2015年4月1日至2016年12月31日期間的某些最高每日終身收入(HDI)v.3.0業務。這些具有生活福利的合同還具有自動再平衡功能。

(6)包括具有GMDB功能但不具有自動重新平衡功能的合同。

106

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目錄表

不包括在調整後營業收入中的業績

下表提供了Net對未經審計人員的影響中期綜合經營報表不包括在退休戰略結果中調整後的營業收入部分，這主要是由於上述ALM戰略下的美國GAAP隱含衍生負債和對衝頭寸的變化，以及相關的DAC和其他成本的攤銷：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021(1)						2022						2021(1)
			(單位：百萬)(2)
不包括調整後營業收入的結果：
美國公認會計準則負債價值變動，NPR前(3)			$	1,066					$	639					$	3,115					$	7,079
NPR調整中的變化			(242)						(292)						1,728						(1,292)
對衝資產公允價值變動，不包括資本對衝(4)			(926)						(404)						(3,542)						(3,916)
資本套期的公允價值變動(5)			154						(12)						824						(805)
其他(6)			(812)						172						(3,363)						846
已實現投資收益(虧損)、淨額和相關調整			(760)						103						(1,238)						1,912
市場經驗更新(7)			88						(83)						221						321
與已實現投資收益(虧損)有關的費用，淨額			(60)						(35)						(582)						(413)
經營合營企業收益中的權益和非控股權益應佔收益			(1)						1						1						3
不包括調整後營業收入的總業績(8)			$	(733)					$	(14)					$	(1,598)					$	1,823

__________

(1)對以往期間進行了更新，以反映退休戰略部分的彙總結果。

(2)正數代表收入，負數代表虧損。

(3)代表我們的可變年金生活福利擔保負債(不包括NPR)的變化，該變化是使用美國公認會計準則所要求的估值方法來衡量的。這一負債包括風險保證金等項目，這些項目是美國公認會計準則要求的，但不包括在我們對負債的最佳估計中。

(4)代表用於對衝與我們的可變年金生活福利擔保相關的潛在索賠的衍生品的公允價值變化。

(5)代表資本對衝計劃的權益衍生工具的公允價值變動，該計劃旨在保護可變年金業務整體資本狀況的一部分不受其在股票市場的風險敞口的影響。

(6)主要指與固定到期日證券的銷售及市值變動有關的已實現收益(虧損)，以及衍生工具的市值變動。

(7)代表對當前市場狀況的變化對盈利能力的估計造成的直接影響表示不滿。

(8)不包括保監處記錄的固定收益工具的未實現損益變動(相對於淨收入)，截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為(3400萬美元)和(2500萬美元)，以及這九個月的(3.24億美元和(17.63億美元) 分別截至2022年和2021年9月30日的月份。

截至2022年9月30日的三個月，虧損7.33億美元，主要是由於固定期限證券和衍生品利率上升的影響。個人退休戰略的變化美國GAAP在ALM戰略下嵌入了衍生品負債和對衝頭寸，這在很大程度上抵消了這一變化。

在截至2022年9月30日的9個月中，15.98億美元的虧損是由於利率上升對固定期限證券和衍生品的影響，以及與美國公認會計準則在NPR之前的負債相關的不利影響，包括對衝資產(不包括資本對衝)公允價值的變化，主要是由於不利的股票市場，以及我們的年度審查和更新假設和其他改進的影響。造成減少的另一個原因是與DAC攤銷和其他費用有關的不利影響。這些減少被有利的NPR調整部分抵消，這主要是由於我們的年度審查和假設的更新以及其他改進和擴大的信貸利差帶來的有利影響，與不利的股票市場推動的資本對衝相關的收益，以及利率上升的影響導致的有利的市場經驗更新。

107

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目錄表

團體保險

經營業績

下表列出了團體保險在所示期間的經營業績和福利以及行政經營費用比率：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(百萬美元)
經營業績：
收入			$	1,527					$	1,553					$	4,567					$	4,627
福利和費用			1,500						1,688						4,598						4,877
調整後的營業收入			27						(135)						(31)						(250)
已實現投資收益(虧損)、淨額和相關調整			15						6						(94)						(19)
經營合營企業所得税及權益前收益(虧損)			$	42					$	(129)					$	(125)					$	(269)
福利比率(1)(4)：
集體生活(2)			91.4		%				105.2		%				94.2		%				100.2		%
羣體殘疾(2)			72.5		%				85.9		%				73.8		%				82.4		%
團體保險(2)			86.6		%				100.7		%				89.2		%				96.2		%
行政運營費用比率(3)(4)：
集體生活			10.9		%				11.7		%				10.7		%				11.2		%
羣體殘疾			30.3		%				32.3		%				31.2		%				32.4		%
團體保險合計			15.9		%				16.8		%				15.8		%				16.2		%

__________ 

(1)保單持有人權益與賺取保費的比率，加上保單收費及費用收入。

(2)截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的福利比率反映了我們的年度審查以及假設和其他改進的更新的影響。撇除上述影響，截至2022年9月30日止九個月的團體人壽、團體傷殘及團體保險總權益比率分別為94.4%、73.0%及89.1%；而截至2021年9月30日止九個月的團體人壽、團體傷殘及團體保險總權益比率則分別為100.2%、82.5%及96.2%。

(3)一般和行政費用(不包括佣金)與毛保費加上保單收費和手續費收入的比率。

(4)福利和行政比率是用來評估盈利能力和效率的指標。

調整後的營業收入

三個月對比。調整後的營業收入增加1.62億美元，主要反映了我們的團體人壽業務的承保業績增加，包括新冠肺炎對非經驗評級合同的影響下降，以及由於良好的索賠體驗和長期殘疾合同利率上升對準備金的有利影響以及業務增長，我們的團體殘疾業務的承保結果增加。這些增長被非息票投資收入下降導致的淨投資利差結果下降部分抵消，部分被較高的再投資率抵消。

九個月的對比。調整後的營業收入增加了2.19億美元，包括我們的年度回顧、假設的更新和其他改進帶來的不利的比較淨影響。2022年的結果包括這些更新帶來的300萬美元的淨費用，而2021年的結果包括這些更新帶來的100萬美元的淨收益。剔除此項目，經調整的營業收入增加2.23億美元，主要反映我們的團體人壽業務的承保業績上升，包括新冠肺炎對非經驗評級合約的影響下降，以及我們的團體殘疾業務的承保結果上升，原因是理賠體驗較佳，以及長期殘疾合約利率上升對準備金的有利影響，以及業務增長。這些增長被非息票投資收入減少導致的淨投資利差結果下降所部分抵消。

收入、福利和費用

三個月的對比。收入減少了2600萬美元。減少主要是由於非息票投資收入減少，導致淨投資收入減少，但被較高的再投資率部分抵銷。

108

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目錄表

福利和支出減少1.88億美元。這主要是由於保單持有人的權益減少，以及我們的團體人壽業務的準備金變動是由較不利的索償經驗(包括新冠肺炎的影響下降)所帶動，以及我們的團體殘疾業務是由於索賠經驗的有利影響以及長期殘疾合約利率上升對準備金的有利影響所致。

九個月的對比。收入減少了6000萬美元。不包括我們的年度審查、假設的更新和其他改進的影響，如上所述，收入減少了5600萬美元。減少主要是由於非息票投資收入減少所導致的淨投資收入減少。

福利和支出減少2.79億美元。這主要是由於保單持有人的利益減少，以及我們的團體人壽業務的準備金變動是由不利的索償經驗減少(包括新冠肺炎的影響下降)所致，以及我們的團體殘疾業務的準備金變化是由於索賠經驗帶來的較有利影響以及長期殘疾合約利率上升對準備金的有利影響所致。

銷售業績

 

下表列出了集團保險按年率計算的新業務保費，如上文“分部措施”所定義：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
年化新業務保費(1)：
集體生活			$	67					$	51					$	273					$	242
羣體殘疾			36						17						183						172
總計			$	103					$	68					$	456					$	414

__________ 

(1)金額不包括因現有保單的費率變化而產生的新保費、我們服務成員的團體人壽保險合同下的額外承保範圍以及建立現金價值但不購買面值的團體萬能人壽保險的超額保費。

截至2022年9月30日的三個月的年化新業務保費總額比去年同期增加了3500萬美元，這是因為我們的團體殘疾和團體人壽業務的銷售額都有所增加，主要是在國家部分。

截至2022年9月30日的9個月的年化新業務保費總額比去年同期增加了4200萬美元，這是由於團體人壽銷售額增加，主要是在國家部門，以及我們的團體殘疾業務在Premier和國家部門的銷售額增加，包括補充保健品銷售的增加。

109

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目錄表

個人生活

經營業績

下表載列個別人壽在指定期間的經營業績：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
經營業績：
收入			$	1,623					$	1,839					$	5,388					$	5,090
福利和費用			1,582						1,629						6,621						4,778
調整後的營業收入			41						210						(1,233)						312
已實現投資收益(虧損)、淨額和相關調整			(268)						(89)						(1,324)						(124)
與已實現投資收益(虧損)有關的費用，淨額			13						29						(55)						180
市場經驗更新			40						(116)						399						10
經營合營企業所得税及權益前收益(虧損)			$	(174)					$	34					$	(2,213)					$	378

調整後的營業收入

三個月的對比。調整後的營業收入減少1.69億美元，主要是由於非息票投資收入減少導致淨投資利差結果下降，但由於再保險的良好死亡率經驗，承保業績較高，部分抵消了這一影響。

九個月的對比。調整後的營業收入減少15.45億美元，主要反映了我們的年度回顧、假設的更新和其他改進帶來的不利的相對淨影響。2022年的業績包括這些更新帶來的14.01億美元的淨費用，主要是由於與投保人行為和死亡率假設有關的不利影響，以及包括期間外調整(有關更多信息，請參閲未經審計的中期合併財務報表附註1和附註13)。2021年的業績包括這些更新帶來的700萬美元淨收益。不包括這一項目，調整後的營業收入減少1.37億美元，主要是由於非息票投資收入減少導致淨投資利差結果下降，但由於再保險淨額，包括新冠肺炎相關索賠減少，承保業績增加，部分抵消了不良死亡經歷減少的影響。

收入、福利和費用

三個月的對比。收入減少了2.16億美元。這一下降主要是由於保單費用和手續費收入下降，原因是上一年期間重新獲得以前再保險的負債沒有帶來好處，這主要被以下討論的投保人福利的準備金變化以及不利的股票市場所抵消。造成下降的另一個原因是非息票投資收入減少導致淨投資收入減少。

福利和支出減少了4700萬美元。如上所述，這一減少主要是由於投保人的福利減少以及準備金的變化所致，這是由於上一年期間重新獲得再保險的影響。

九個月的對比。收入增加了2.98億美元。不包括我們的年度審查、假設的更新和其他改進的影響，如上所述，收入減少了4200萬美元。這一下降主要是由於保單費用和手續費收入下降，原因是上一年期間重新獲得以前再保險的負債沒有帶來好處，這主要被投保人福利的準備金變化以及不利的股票市場所抵消。造成下降的另一個原因是非息票投資收入減少導致淨投資收入減少。這些減幅因分得較低的再保險而導致保費上升而被部分抵銷，而大部分減幅則被以下保單持有人的利益所抵銷。

110

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目錄表

福利和支出增加了18.43億美元。不包括我們的年度審查以及假設的更新和其他改進的影響，如上所述，福利和支出增加了9500萬美元。這一增長主要是由於如上所述由分得較低的再保險所推動的投保人福利增加和準備金變化所推動，但被再保險淨額中死亡經驗的有利比較影響部分抵消，包括如上所述與新冠肺炎相關的索賠減少以及再保險在上一年期間重新獲得再保險的影響。此外，由於業務增長，投保人賬户餘額的利息增加，以及利率上升導致利息支出增加，也是導致增長的原因之一。

銷售業績

下表載列個人人壽按年計算的新業務保費，按上文“-經營業績-分部措施”的定義，按分銷渠道及產品劃分，按所示期間計算：

			截至2022年9月30日的三個月																		截至2021年9月30日的三個月
			保誠集團 顧問						第三-- 聚會												總計						保誠集團 顧問						第三-- 聚會												總計
			(單位：百萬)
可變壽命			$	27					$	76											$	103					$	29					$	115											$	144
定期壽命			4						20												24						4						22												26
環球人壽(1)			2						21												23						2						17												19
總計			$	33					$	117											$	150					$	35					$	154											$	189
			截至2022年9月30日的9個月																		截至2021年9月30日的9個月
			保誠集團 顧問						第三-- 聚會												總計						保誠集團 顧問						第三-- 聚會												總計
			(單位：百萬)
可變壽命			$	83					$	234											$	317					$	89					$	313											$	402
定期壽命			13						58												71						16						75												91
環球人壽(1)			5						62												67						6						74												80
總計			$	101					$	354											$	455					$	111					$	462											$	573

__________

(1)上期金額已更新，以符合本期列報。

2022年第三季度的年化新業務保費總額與上年同期相比減少了3900萬美元，這主要是由於可變壽險產品的第三方銷售額下降，原因是定價和產品行動早於上年同期。與去年同期相比，2022年前9個月的年化新業務保費總額減少了1.18億美元，主要是由於前一年期間採取的定價和產品行動導致可變人壽、定期人壽和萬能人壽產品的第三方銷售額下降。

111

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目錄表

保證智商

經營業績

下表列出了AsInsurance IQ在所示時期的經營業績：

			截至9月30日的三個月，												截至9月30日的9個月，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
經營業績：
收入			$	99					$	110					$	285					$	331
費用			143						165						427						463
調整後的營業收入			(44)						(55)						(142)						(132)
其他調整(1)			(3)						(7)						(12)						(33)
經營合營企業所得税及權益前收益(虧損)			$	(47)					$	(62)					$	(154)					$	(165)

 __________

(1)包括收購保證智商的代價的某些組成部分，這些部分確認為必要服務期間的補償費用，以及相關或有對價的公允價值變化。關於或有對價的更多信息，見未經審計的中期合併財務報表附註14。

調整後的營業收入

三個月的對比。調整後的營業收入增加了1100萬美元，主要反映了在佣金收入增加的推動下，聯邦醫療保險產品線的增長。

九個月比較。調整後的營業收入減少了1,000萬美元，主要反映了我們的年度回顧、假設的更新和其他改進帶來的不利淨影響。2022年的結果包括這些更新帶來的1700萬美元的淨費用，主要反映了對聯邦醫療保險系列中持久性假設的更新。不包括這一項目，調整後的營業收入增加了700萬美元，主要反映了由於佣金收入增加而導致的Medicare產品線的增加，但由於佣金和病例轉介收入的減少，65歲以下健康產品線的減少部分抵消了這一增長。

收入和支出

三個月的對比。收入下降1100萬美元普里姆阿里裏由於65歲以下健康線的病例轉介和佣金收入較低 以及人壽、財產和意外傷害以及個人財務行的較低案例轉介收入。這些下降被聯邦醫療保險系列中更高的佣金收入部分抵消。

支出減少2200萬美元，主要是由於人壽保險、個人財務、財產和意外傷害以及健康部門65行以下的可變費用減少，但部分被聯邦醫療保險系列的可變費用增加所抵消。

九個月的對比。收入下降4600萬美元。不包括我們的年度審查、假設更新和其他改進的影響，如上所述，收入減少了2900萬美元由於佣金和案件轉介收入較低在65歲以下的健康和生命線上。這些下降被聯邦醫療保險系列佣金收入的增加部分抵消。

支出減少3,600萬美元，主要是由於人壽和健康部門低於65個項目的可變費用減少，但被聯邦醫療保險項目的更高的可變費用以及更高的一般和行政費用部分抵消。

國際商務

 

商業動態

•2022年第三季度，本公司完成(通過LeapFrog Investments管理的私募股權有限合夥企業)收購Alexander Forbes Group Holdings Limited 33%的少數股權，Alexander Forbes Group Holdings Limited是南非領先的金融諮詢、退休、投資和整體財富管理服務提供商。

112

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目錄表

這項投資符合該公司在國際上對增長較快的新興市場的戰略重點，並促進了合作伙伴關係的具體目標，即在選定的非洲地區確定並對高質量的金融服務公司進行戰略投資。

經營業績

 

我們國際業務的經營業績是根據加權平均每月匯率換算的，其中包括上文“經營業績-外幣匯率的影響”中討論的公司間安排的影響。為了更好地瞭解國際業務的經營業績，我們分析了我們的經營業績，剔除了外幣匯率同比變化的影響。我們的經營結果，不包括外幣波動的影響，是通過在所有列示期間按統一匯率將外幣折算為美元得出的，包括下文討論的不變美元信息。對於我們在日本的業務，我們使用了1美元兑104日元的匯率，這是根據上文“經營業績-外幣匯率的影響”中討論的外幣收入對衝計劃確定的。此外，對於下文討論的不變美元信息，以美元計價的活動通常是根據以美元交易的金額來報告的。下文“銷售業績”一節按不變匯率列示的按年計算的新業務保費反映了根據相同的統一匯率換算得出的保費。

 

下表列出了國際業務在所示時期的經營業績：

 

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
經營業績：
收入：
生活規劃師			$	2,356					$	2,695					$	7,705					$	8,108
直布羅陀人壽和其他			2,502						2,923						7,615						8,534
總收入			4,858						5,618						15,320						16,642
福利和費用：
生活規劃師			2,102						2,220						6,630						6,762
直布羅陀人壽和其他			2,326						2,511						6,904						7,319
福利和費用總額			4,428						4,731						13,534						14,081
調整後的營業收入：
生活規劃師			254						475						1,075						1,346
直布羅陀人壽和其他			176						412						711						1,215
調整後營業收入總額			430						887						1,786						2,561
已實現投資收益(虧損)、淨額和相關調整			(451)						107						(2,007)						(76)
與已實現投資收益(虧損)有關的費用，淨額			40						(5)						67						(25)
市場經驗更新			0						0						11						0
經營合營企業收益中的權益和非控股權益應佔收益			(14)						(19)						26						(57)
經營合營企業所得税及權益前收益(虧損)			$	5					$	970					$	(117)					$	2,403

調整後的營業收入

三個月的對比。我們的Life Planner業務的調整後營業收入減少了2.21億美元，其中包括匯率波動帶來的700萬美元的淨不利影響，其中包括上文討論的貨幣對衝計劃。剔除這一項目，我們的Life Planner業務的調整後營業收入減少2.14億美元，主要是由於新冠肺炎相關索賠的不利死亡率和發病率經歷以及日本投保人的不利行為導致承保業績下降。造成下降的另一個原因是非息票投資的收入減少導致淨投資利差結果下降。

113

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目錄表

我們直布羅陀人壽和其他業務的調整後營業收入減少了2.36億美元，其中包括貨幣波動帶來的200萬美元的淨有利影響，其中包括上文討論的貨幣對衝計劃。不包括此項目，直布羅陀人壽及其他業務的經調整營業收入減少2.38億美元，主要反映承保業績下降，主要原因是新冠肺炎相關索賠的不利死亡率和發病率，以及非息票投資收入減少和預付費用收入減少導致淨投資利差結果下降。

九個月的對比。我們的Life Planner業務的調整後營業收入減少了2.71億美元，其中包括1800萬美元的匯率波動帶來的淨不利影響，其中包括上文討論的貨幣對衝計劃。這兩個時期還包括我們年度審查的影響以及對假設和其他改進的更新，這導致2022年的淨費用為1900萬美元，而2021年的淨收益為200萬美元。

剔除匯率波動的影響，以及我們年度回顧和更新假設以及上文討論的其他改進措施的影響，我們Life Planner業務的調整後營業收入減少2.32億美元，主要反映出非息票投資收入減少導致的淨投資利差結果下降，以及承保業績下降，主要是由於新冠肺炎相關索賠的不利死亡率和發病率經歷，以及日本投保人的不利行為。

我們直布羅陀人壽和其他業務的調整後營業收入減少了5.04億美元，其中包括匯率波動帶來的700萬美元的淨有利影響，其中包括上文討論的貨幣對衝計劃。這兩個時期還包括我們年度審查的影響以及對假設和其他改進的更新，這導致2022年淨費用為1200萬美元，而2021年淨費用為1600萬美元。

剔除匯率波動的影響，以及我們的年度回顧和更新假設以及上文討論的其他優化措施的影響，我們直布羅陀人壽和其他業務的調整後營業收入減少5.15億美元，主要反映出非息票投資收入減少和預付款費用收入減少導致淨投資利差結果下降，以及承保業績下降，主要是由於新冠肺炎相關索賠的不利死亡率和發病率經歷所致。造成下降的另一個原因是來自合資企業投資的收益減少。

收入、福利和費用

三個月的對比。我們的Life Planner業務的收入減少了3.39億美元，其中包括匯率波動帶來的2.29億美元的淨不利影響。不包括這一項目，收入減少了1.1億美元，主要是由於非息票投資收入減少導致淨投資收入減少。

我們的Life Planner業務的收益和支出減少了1.18億美元，其中包括匯率波動帶來的2.22億美元的淨有利影響。不包括本項目，福利和支出增加1.04億美元，主要反映 更高的保單持有人利益，包括準備金的變化，這是由新冠肺炎相關索賠的不利死亡率和發病經驗推動的，以及更高的攤銷，包括與不利投保人行為相關的遞延保單收購成本的沖銷。

我們直布羅陀人壽和其他業務的收入減少了4.21億美元，其中包括匯率波動帶來的2.85億美元的淨不利影響。不包括這一項目，收入減少1.36億美元，主要原因是由於有效業務的減少，保費和保單費用以及手續費收入減少，以及非息票投資收入減少和預付款手續費收入減少導致淨投資收入減少。

我們直布羅陀人壽和其他業務的收益和支出減少了1.85億美元，其中包括匯率波動帶來的2.87億美元的淨有利影響。不包括本項目，福利和支出增加1.02億美元，主要反映 更高的保單持有人利益，包括準備金的變化，這是由新冠肺炎相關索賠的不利死亡率和發病經驗推動的，以及更高的攤銷，包括與不利投保人行為相關的遞延保單收購成本的沖銷。

九個月的對比。我們的Life Planner業務的收入減少了4.03億美元，包括匯率波動帶來的4.7億美元的淨不利影響，以及我們的年度審查、假設更新和其他改進帶來的1200萬美元的淨收益。不包括這些項目，收入增加了5500萬美元，主要反映在有效業務增長的推動下，保費和保單費用以及手續費收入增加，但非息票投資收入減少導致淨投資收入下降，部分抵消了這一增長。

114

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目錄表

我們的Life Planner業務的收益和支出減少了1.32億美元，包括匯率波動帶來的4.52億美元的淨有利影響，以及我們的年度審查、假設更新和其他改進帶來的3300萬美元的淨費用。不包括這些項目，福利和支出增加2.87億美元，主要反映 更高的保單持有人利益，包括準備金的變化，這是由新冠肺炎相關索賠的不利死亡率和發病經驗推動的，以及更高的攤銷，包括與不利投保人行為相關的遞延保單收購成本的沖銷。

我們直布羅陀人壽和其他業務的收入減少了9.19億美元，其中包括貨幣波動帶來的6.15億美元的淨不利影響。不包括這一項目，收入減少3.04億美元，主要是由於有效業務下降導致保費和保單費用以及費用收入減少，非息票投資收入減少和預付款費用收入減少導致淨投資收入減少，以及來自合資企業投資收益下降的其他收入減少。

我們直布羅陀人壽和其他業務的收益和支出減少了4.15億美元，包括匯率波動帶來的6.22億美元的淨有利影響，以及我們的年度審查、假設更新和其他改進帶來的淨收益4美元。不包括這些項目，福利和支出增加2.11億美元，主要反映 更高的保單持有人利益，包括準備金的變化，這是由新冠肺炎相關索賠的不利死亡率和發病經驗推動的，以及更高的攤銷，包括與不利投保人行為相關的遞延保單收購成本的沖銷。

銷售業績

下表列出了按實際和不變匯率計算的按實際和不變匯率計算的上述“--經營業績--分部措施”所界定的年度新業務保費：

 

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
年化新業務保費：
在實際匯率基礎上：
生活規劃師			$	215					$	234					$	697					$	713
直布羅陀人壽和其他			198						269						634						788
總計			$	413					$	503					$	1,331					$	1,501
在不變匯率的基礎上：
生活規劃師			$	241					$	237					$	746					$	724
直布羅陀人壽和其他			206						272						653						793
總計			$	447					$	509					$	1,399					$	1,517

年化新業務保費金額以及按產品種類和貨幣面值計算的銷售組合在任何特定時期都可能受到若干因素的重大影響，這些因素包括但不限於：新產品的增加、現有產品的停產、某些產品的貸記利率的變化和其他產品的修改、費率的變化、利率的變化或貨幣市場的波動、税法的變化、人壽保險法規的變化或競爭環境的變化。在這些變化中的某些變化生效之前，銷售量可能會增加或減少，然後在這些變化之後向另一個方向波動。

我們在日本多樣化的產品組合，在貨幣組合和保費支付結構方面，使我們能夠適應不斷變化的市場和競爭動態，包括極低的利率環境。我們定期檢查我們提供的產品及其相關的盈利能力，因此，我們對某些不符合我們利潤預期的產品重新定價或停止銷售。這些行動的影響，加上某些新產品的推出，通常導致以美元計價的產品的銷售額相對於以其他貨幣計價的產品的銷售額有所增加。

115

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目錄表

下表按不變匯率按產品類別和分銷渠道列出了所示期間的年化新業務保費：

			截至2022年9月30日的三個月																														截至2021年9月30日的三個月
			生命						意外事故 & 健康狀況						退休(1)						年金(2)						總計						生命						意外事故 & 健康狀況						退休(1)						年金(2)						總計
			(單位：百萬)
生活規劃師			$	140					$	19					$	77					$	5					$	241					$	126					$	16					$	94					$	1					$	237
直布羅陀人壽和其他：
生活顧問			42						8						7						73						130						66						7						11						67						151
銀行(3)			13						0						0						21						34						54						0						3						14						71
獨立機構			19						0						23						0						42						18						1						26						5						50
小計			74						8						30						94						206						138						8						40						86						272
總計			$	214					$	27					$	107					$	99					$	447					$	264					$	24					$	134					$	87					$	509

__________

(1)包括退休收入、養老和儲蓄可變的萬能人壽。

(2)包括市值調整後的投資合同。

(3)單一支付人壽年化新業務保費(包括首年保費的10%)和三年有限支付年化新業務保費(包括100%新業務保費)分別佔截至2022年9月30日的三個月日本銀行分銷渠道年化新業務保費總額的0%和46%，佔截至2021年9月30日的三個月日本銀行分銷渠道年化新業務保費總額的0%和66%。

三個月的對比。在不變匯率的基礎上，我們的Life Planner業務的年化新業務保費增加了400萬美元，主要是由於巴西的人壽產品銷售額增加，但部分被日本以美元計價的銷售額下降所抵消。

在不變匯率的基礎上，我們的直布羅陀人壽和其他業務的年化新業務保費減少了6600萬美元。銀行渠道和人壽諮詢公司的銷售額分別下降了3700萬美元和2100萬美元，這都反映了以美元計價的人壽產品銷售額的下降。獨立機構的銷售額減少了800萬美元，反映了自上一年同期以來採取的產品行動。

			截至2022年9月30日的9個月																														截至2021年9月30日的9個月
			生命						意外事故 & 健康狀況						退休(1)						年金(2)						總計						生命						意外事故 & 健康狀況						退休(1)						年金(2)						總計
			(單位：百萬)
生活規劃師			$	418					$	56					$	263					$	9					$	746					$	386					$	51					$	285					$	2					$	724
直布羅陀人壽和其他：
生活顧問			143						21						26						186						376						199						20						30						145						394
銀行(3)			66						0						3						50						119						202						0						8						40						250
獨立機構			65						8						84						1						158						54						22						65						8						149
小計			274						29						113						237						653						455						42						103						193						793
總計			$	692					$	85					$	376					$	246					$	1,399					$	841					$	93					$	388					$	195					$	1,517

__________

(1)包括退休收入、養老和儲蓄可變的萬能人壽。

(2)包括市值調整後的投資合同。

(3)單一支付人壽年化新業務保費(包括第一年保費的10%)和三年有限支付年化新業務保費(包括100%新業務保費)分別佔截至2022年9月30日的9個月日本銀行分銷渠道年化新業務保費總額的0%和57%，佔截至2021年9月30日的9個月日本銀行分銷渠道年化新業務保費總額的4%和66%。

九個月的對比。在不變匯率的基礎上，我們的Life Planner業務的年化新業務保費增加了2200萬美元，主要是由於巴西和阿根廷的人壽產品銷售額增加，但部分被日本以美元計價的銷售額下降所抵消。

在不變匯率的基礎上，我們的直布羅陀人壽和其他業務的年化新業務保費減少了1.4億美元。銀行渠道和人壽諮詢公司的銷售額分別下降了1.31億美元和1800萬美元，這都反映了以美元計價的人壽產品銷售額的下降。人壽顧問的減少部分被以下業務的銷售增加所抵銷

116

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目錄表

在利率上升的推動下，以美元計價的市值調整後的投資合同。獨立機構的銷售額增加了900萬美元，這主要是由於以美元計價的捐贈產品和人壽產品的銷售額增加，但部分抵消了上一年沒有向單一大客户銷售意外和健康產品的影響。

公司和其他

 

公司和其他包括公司業務，在分配給我們的業務部門後，以及剝離和剝離的業務，但根據美國公認會計準則有資格進行“非持續業務”會計處理的業務除外。

 

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
經營業績：
債務利息支出			$	(213)					$	(209)					$	(620)					$	(628)
投資收益			38						40						115						112
退休金和僱員福利			100						75						288						217
其他公司活動			(250)						(366)						(733)						(819)
調整後的營業收入			(325)						(460)						(950)						(1,118)
已實現投資收益(虧損)、淨額和相關調整			10						(13)						59						73
與已實現投資收益(虧損)有關的費用，淨額			(2)						(7)						6						4
市場經驗更新			5						0						27						(1)
剝離和剝離的業務			(76)						48						27						432
經營合營企業收益中的權益和非控股權益應佔收益			(1)						(23)						(37)						(34)
經營合營企業所得税及權益前收益(虧損)			$	(389)					$	(455)					$	(868)					$	(644)

三個月對比. 公司和其他業務的虧損在調整後的營業收入基礎上減少了1.35億美元。來自其他公司活動的淨費用減少1.16億美元，主要是由於上一年沒有與提前清償債務有關的9400萬美元成本、某些家庭辦公物業的銷售收益以及有利的匯率影響，但與公司活動相關的成本增加部分抵消了這一影響。養老金和員工福利結果為2500萬美元，這主要是由於我們的養老金和退休後計劃的收益增加，這是因為計劃資產的回報更高，以及出售全面服務退休業務導致這些計劃的福利成本降低。

九個月比較。公司和其他業務的虧損在調整後的營業收入基礎上減少了1.68億美元。來自其他公司活動的淨費用減少8600萬美元，主要是由於沒有與上一年提前清償債務有關的成本、有利的匯率影響、某些家庭辦公物業的銷售收益以及長期補償計劃的成本降低，但被公司計劃和廣告成本的增加部分抵消。養老金和員工福利的結果為7100萬美元，這主要是由於我們的養老金和退休後計劃的收益增加，這是因為計劃資產的回報率較高，出售全面服務退休業務導致這些計劃的福利成本較低，以及公司退休人員醫療儲蓄賬户計劃的設計變化產生了有利影響。

剝離和剝離的業務

剝離和剝離的業務包括在公司和其他

 

我們剝離和剝離業務的收入包括幾項已經或將被出售或退出的業務的結果，其中包括那些被置於清盤狀態的業務，這些業務不符合美國公認會計準則下的“非持續業務”會計處理條件。這些剝離和分流業務的結果反映在我們的公司和其他業務中，但不包括在調整後的營業收入中。反映在我們公司和其他業務中的剝離和分流業務的結果摘要如下所示期間：

117

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目錄表

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
長期護理			$	(93)					$	56					$	(455)					$	302
其他			17						(8)						482						130
從調整後的營業收入中扣除的剝離和剝離的業務收入(虧損)總額			$	(76)					$	48					$	27					$	432

長期護理

三個月對比.與上一年同期相比，業績減少了1.49億美元，這主要是由於股本證券市場價值的變化和非息票投資收入下降帶來的不利影響。

九 月份比較。結果減少了7.57億美元，包括我們的年度審查、假設的更新和其他改進帶來的不利的相對淨影響。2022年的結果包括這些更新帶來的2800萬美元的淨費用，而2021年的結果包括這些更新帶來的6200萬美元的淨收益。不包括這一項目，業績比上一年同期減少6.67億美元，主要是由於用於期限管理的股本證券和衍生品的市場價值變化以及非息票投資收入下降造成的不利影響。

其他被剝離和分流的業務

截至2022年9月30日的第三季度和9個月的業績分別增加了2500萬美元和3.52億美元。截至2022年9月30日的9個月的業績主要反映了出售全方位服務退休業務的收益。有關此次出售的更多信息，請參閲未經審計的中期綜合財務報表附註1。2022年前9個月的業績還包括第一季度與全面服務退休業務相關的虧損，這主要是由於利率上升對支持經驗評級合同持有人負債的資產市值的影響。有關更多信息，請參閲“-經驗級合同持有人負債、支持經驗級合同持有人負債的資產和其他相關投資”。

封閉式分區

 

封閉式集團分部包括若干有效的傳統國內參與人壽保險及年金產品，以及用於支付該等保單的利益及保單持有人股息的資產(統稱為“封閉式集團”)，以及若干相關的資產及負債。我們不再提供這些傳統的國內參與政策。更多信息見未經審計的中期綜合財務報表附註7。

 

每年，美國保誠保險公司(“PICA”)董事會都會根據封閉式保險公司的經驗，包括投資收益、已實現和未實現的淨投資收益(虧損)、死亡經驗和其他因素，確定下一年參保保單的應付股息。雖然股息行動決定的封閉式經驗是以法定結果為基礎，但在封閉式策略成立之時，我們已按照美國公認會計原則的要求，就封閉式策略所包括的保單未來最高收益的時間進行精算計算。根據美國公認會計原則的要求，實際累計收益反映了對當期已實現投資收益和虧損的確認，以及支持封閉區塊政策的資產和相關負債的變化。如果任何給定期間的實際累積收益大於我們預期的累積收益，我們將這一超出部分計入保單持有人的分紅義務。此外，在封閉集團成立後產生的任何累計未實現投資淨收益反映為投保人股息義務，並在AOCI中報告相應金額，而任何累計未實現投資淨虧損則反映為投保人股息義務的減少，前提是整體投保人股息義務為正。

我們隨後將把超出的部分作為額外股息支付給封閉式保險公司的投保人，除非它被不如我們最初預期的未來封閉式保險公司的業績所抵消。除PICA董事會宣佈的實際投保人股息外，我們在封閉區塊部門內計入費用的投保人股息將包括我們確認的投保人股息義務的任何變化，即我們在任何給定時期的實際累計收益超過我們預期的累積收益的部分。如果未來期間實際累計收益低於預期累計收益，主要由於投資結果的變化而導致的封閉區塊部門的收益波動可能不會被累計收益保單持有人股息義務的變化所抵消。有關封閉區塊部門的已實現投資收益(虧損)淨額的討論，請參閲“-普通賬户投資”。

118

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目錄表

截至2022年9月30日，實際累計收益超過預期累計收益35.02億美元；然而，由於超過這一數額的未實現投資淨虧損累積，截至2022年9月30日的投保人股息義務餘額減少為零。

 

經營業績

 

下表列出了關閉區塊分部在所示期間的結果：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
美國公認會計準則結果：
收入			$	711					$	1,321					$	2,205					$	4,299
福利和費用			735						1,294						2,193						4,207
經營合營企業所得税及權益前收益(虧損)			$	(24)					$	27					$	12					$	92

 

經營合營企業所得税前收益(虧損)及權益

三個月的對比。經營中的合資企業的税前收益(虧損)和股本收益減少了5100萬美元。淨投資活動業績下降主要是由於非息票投資和股票證券價值的不利變化、非息票投資的淨投資收入下降以及本季度固定收益投資銷售虧損導致的已實現投資收益(虧損)減少所致的其他收入減少。淨保險活動結果增加是由於準備金的有利比較變化，但部分被有效保單流出導致的保費下降所抵消。因此，2022年第三季度，投保人的股息義務減少了2.32億美元，而2021年第三季度增加了2.59億美元。

九個月的對比。經營中的合資企業的税前收益(虧損)和股本收益減少了8000萬美元。淨投資活動結果減少主要是因為股本證券價值的不利變化導致的其他收入減少、本季度固定收益投資銷售虧損導致的已實現投資收益(虧損)減少以及非息票投資淨投資收入減少。淨保險活動業績增加是由於索賠經驗和準備金的有利比較變化，但由於有效保單的流失導致保費下降，部分抵消了這一增長。因此，投保人的股息義務在2022年前9個月減少了8.85億美元，而2021年前9個月增加了9.88億美元。

收入、福利和費用

三個月的對比。收入減少6.1億美元，主要是由於其他收入、淨投資收入、已實現收益(虧損)和保費減少，如上所述。

福利和支出減少5.59億美元，主要是由於向投保人發放的股息減少，反映出由於累積收益的變化，投保人的股息義務支出減少，如上所述。

九個月的對比。收入減少20.94億美元，主要原因是其他收入、已實現投資收益(虧損)、淨投資收入和保費減少，如上所述。

福利和支出減少20.14億美元，主要是由於向投保人發放的股息減少，反映出由於累積收益的變化，投保人的股息義務支出減少，如上所述。

 

所得税

 

有關所得税的資料，請參閲未經審計的中期綜合財務報表附註8。

經驗級合同持有人債務，

支持經驗級合同持有人負債和其他相關投資的資產

國際業務。我們的國際業務中包括的某些產品是經驗級的，因為與這些產品相關的投資結果預計最終將由合同持有人獲得。支持這些經驗評級產品的大部分投資都是按公允價值計價的。

119

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目錄表

在我們的國際業務中，體驗級產品正在全面參與。因此，標的投資的全部回報通過對相關負債進行相應調整而轉回給投保人。這些投資和相關負債在未經審計的中期綜合財務狀況報表中分別反映為“支持經驗評級合同持有人負債的資產”和“投保人賬户餘額”。投資的相關已實現和未實現收益(虧損)在未經審計的中期綜合經營報表中作為“其他收入(虧損)”報告，而利息和股息收入在“投資淨收入”中報告。

調整後的營業收入不包括支持經驗評級合同持有人債務的資產的淨投資收益(虧損)。這與在一致基礎上管理的支持保險負債的其他投資不包括已實現的投資收益(損失)是一致的。此外，為了與與投資已實現投資收益(損失)有關的費用的歷史處理保持一致，調整後的營業收入還不包括由於支持這些經驗評級合同的投資池中的資產價值變化而導致的合同持有人負債的變化，這些變化反映在“記入投保人賬户餘額的利息”中。這種方法的結果是，這些產品的調整後的營業收入包括我們從這些經驗評級合同上賺取的淨手續費收入和利差，不包括我們預計最終將計入合同持有人的已實現和未實現投資池的公允價值變化。

提供全面服務的退休業務。在2022年第二季度之前，公司剝離和剝離業務中包括的全面服務退休業務持有兩種類型的經驗級產品，這兩種產品由支持經驗級合同持有人負債和其他相關投資的資產支持。2022年4月1日，該公司完成了向Great-West出售其全面服務退休業務的交易。有關這項交易的更多信息，請參閲未經審計的中期合併財務報表附註1。有關這些產品的更多信息以及它們在出售前如何記錄在公司財務報表中，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-經驗評級的合同持有人負債、支持經驗評級的合同持有人負債的資產和其他相關投資”。

下表列出了未計入調整後營業收入的這些項目對所指期間業績的影響：

 

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
國際業務：
支持經驗級合同持有人負債的資產的投資收益(損失)，淨額			$	(20)					$	62					$	(173)					$	308
資產價值變化引起的經驗評級合同人負債的變化			20						(62)						173						(308)
有經驗的評級合同的淨收益(虧損)			$	0					$	0					$	0					$	0
剝離和剝離的業務：
支持經驗級合同持有人負債的資產的投資收益(損失)，淨額			$	0					$	(91)					$	(950)					$	(418)
資產價值變化引起的經驗評級合同人負債的變化			0						88						818						394
有經驗的評級合同的淨收益(虧損)			$	0					$	(3)					$	(132)					$	(24)
共計：
支持經驗級合同持有人負債的資產的投資收益(損失)，淨額			$	(20)					$	(29)					$	(1,123)					$	(110)
資產價值變化引起的經驗評級合同人負債的變化			20						26						991						86
有經驗的評級合同的淨收益(虧損)			$	0					$	(3)					$	(132)					$	(24)

 

120

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目錄表

資產和負債的估值

 

資產和負債的公允價值

 

與公允價值計量相關的權威指南建立了一個框架，其中包括一個用於對公允價值計量中使用的投入進行分類的三級層次結構。公允價值所屬的層次結構中的級別是根據對計量重要的最低級別輸入確定的。歸類為第三級的資產和負債的公允價值在計量中至少包括一項重大的不可觀察的投入。見未經審核中期綜合財務報表附註6，以額外説明估值層級以及按綜合層級按層級按經常性基礎按公允價值計量的資產及負債結餘。

下表列出了截至所示期間按公允價值經常性計量的資產和負債餘額，以及這類資產和負債中歸入估值等級第3級的部分。該表還提供了這些資產和負債的詳細情況，但不包括封閉區塊部門持有的資產和負債。我們認為，不包括封閉區塊部門的金額與我們對保誠金融投資者相關業務的理解最為相關，因為幾乎所有封閉區塊部門的資產都只支持與封閉區塊保單相關的債務和負債。見未經審計的中期合併財務報表附註7，以瞭解有關關閉的更多信息。

			截至2022年9月30日																								截至2021年12月31日
			不包括封閉式分區的PFI												封閉區塊 師												不包括封閉式分區的PFI												封閉區塊 師
			總計為 公允價值						總計 3級(1)						總計為 公允價值						總計 3級(1)						總計為 公允價值						總計 3級(1)						總計為 公允價值						總計 3級(1)
			(單位：百萬)
固定到期日，可供- 銷售			$	266,225					$	4,379					$	29,616					$	791					$	334,006					$	5,810					$	38,404					$	1,510
支持經驗級合同持有人負債的資產：
固定期限			887						0						0						0						1,057						0						0						0
股權證券			1,693						0						0						0						2,271						0						0						0
所有其他(2)			0						0						0						0						20						0						0						0
小計			2,580						0						0						0						3,348						0						0						0
固定到期日，交易			4,803						308						887						14						7,686						403						1,137						18
股權證券			5,283						555						1,599						98						6,089						699						2,288						100
商業按揭及其他 貸款			978						0						0						0						1,263						0						0						0
其他投資資產(3)			2,406						499						9						3						3,749						489						7						4
短期投資			4,287						4						137						0						5,186						268						457						62
現金等價物			9,171						0						911						0						4,857						48						402						22
其他資產			139						139						0						0						164						164						0						0
獨立賬户資產			167,270						1,091						0						0						219,971						1,283						0						0
總資產			$	463,142					$	6,975					$	33,159					$	906					$	586,319					$	9,164					$	42,695					$	1,716
未來的政策好處			$	5,163					$	5,163					$	0					$	0					$	9,068					$	9,068					$	0					$	0
投保人的賬户餘額			3,745						3,745						0						0						1,436						1,436						0						0
其他負債(3)			2,832						1						0						0						1,860						0						0						0
總負債			$	11,740					$	8,909					$	0					$	0					$	12,364					$	10,504					$	0					$	0

__________

(1)截至2022年9月30日，不包括封閉區塊部門的PFI和截至2021年12月31日的封閉區塊部門，以公允價值計量的3級資產佔總資產的百分比分別為1.5%和2.7%，截至2021年12月31日，分別為1.6%和4.0%。

(2)“所有其他”代表現金等價物和短期投資。

(3)“其他投資資產”和“其他負債”主要包括衍生品。該數額包括受主要淨額結算協議約束的淨額結算的影響。

121

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目錄表

對於某些資產和負債，公允價值的確定依賴於估計和假設的應用，可能會對我們的運營結果產生重大影響，並可能需要根據市場狀況應用更大程度的判斷，因為市場活動減少或缺乏有序執行的交易可能會對資產和負債的估值能力造成重大影響。新冠肺炎疫情對全球經濟的持續影響可能會對資產和負債的估值產生不利影響。由於這些情況的高度不確定性，目前無法估計總體影響。

在我們的公允價值層次結構中，包括在第三級的固定到期日證券通常基於內部制定的估值或指示性經紀人報價進行定價。對於某些私人固定到期日證券和股本證券，內部估值模型使用了重大的不可觀察的輸入，因此，此類證券被計入我們的公允價值層次結構的第三級。不包括封閉區塊部門的PFI的3級固定到期日證券包括截至2022年9月30日的約15億美元的公共固定到期日，價值主要基於指示性經紀人報價，以及約32億美元的私人固定到期日，價值主要基於內部開發的模型。在其估值中使用的重大不可觀察的投入包括：發行特定利差調整、重大非公開財務信息、管理層判斷、對未來收益和現金流的估計、違約率假設、流動性假設和市場莊家的指示性報價。在我們的公允價值層次結構中，第三級包括的單獨賬户資產主要包括公司證券和商業抵押貸款。

在“未來保單福利”和“投保人賬户餘額”中報告的嵌入衍生品，包括在我們的公允價值層次結構的第三級，代表與公司可變年金合同的生活福利特徵有關的一般賬户負債，以及某些人壽和年金產品的與指數掛鈎的計入利息特徵。這些資產按公允價值列賬，公允價值變動計入“已實現投資收益(虧損)淨額”。這些嵌入的衍生品使用內部開發的模型進行估值，這些模型需要管理層進行大量估計和假設。這些估計和假設的變化可能會對我們的運營結果產生重大影響。

 

有關我們在確定公允價值時使用的估值技術以及主要估計和假設的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註6。

 

一般帳户投資

 

投資組合構成

 

我們的投資組合包括公共和私人固定到期日證券、商業按揭和其他貸款、保單貸款和非息票投資，其中包括股權證券和其他投資資產，如有限合夥企業和有限責任公司(“有限責任公司”)、通過直接所有權持有的房地產、衍生工具和獨立賬户中的種子資金投資。我們一般賬户的構成反映出，在我們的風險管理方法提供的紀律範圍內，我們需要有競爭力的結果，以及主要通過我們的PGIM部門提供的各種投資選擇。我們的投資組合規模使我們能夠投資於典型投資者可能無法獲得的資產類別。

 

下表列出了截至所示日期，我們在PFI(不包括封閉區塊部門)和封閉區塊部門之間分攤的一般賬户投資組合的構成：

 

122

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目錄表

						2022年9月30日
						不包括PFI 封閉式分區												封閉區塊 師						總計
						(百萬美元)
固定期限：
公開出售，按公允價值出售						$	214,847					61.3		%				$	20,922					$	235,769
持有至到期的公共債券，按攤銷成本計算，扣除津貼						1,128						0.3						0						1,128
私人，可供出售，按公允價值計算						50,896						14.5						8,694						59,590
私人持有至到期日，按攤銷成本計算，扣除津貼						71						0.1						0						71
固定到期日，按公允價值交易						4,605						1.3						887						5,492
支持經驗的資產-按公允價值評級的合同人負債						2,580						0.7						0						2,580
股權證券，按公允價值計算						4,653						1.3						1,599						6,252
商業按揭和其他貸款，按賬面價值計算，扣除津貼						47,838						13.6						8,070						55,908
保單貸款，未償還餘額						6,254						1.8						3,666						9,920
扣除免税額後的其他投資資產(1)						13,021						3.7						4,118						17,139
扣除津貼後的短期投資						5,037						1.4						137						5,174
普通賬户投資總額						350,930						100.0		%				48,093						399,023
其他實體和經營活動的投資資產(2)						6,216												0						6,216
總投資						$	357,146											$	48,093					$	405,239

						2021年12月31日
						不包括PFI 封閉式分區(3)												封閉區塊 師						總計
						(百萬美元)
固定期限：
公開出售，按公允價值出售						$	276,868					65.0		%				$	28,167					$	305,035
持有至到期的公共債券，按攤銷成本計算，扣除津貼						1,413						0.3						0						1,413
私人，可供出售，按公允價值計算						56,660						13.3						10,237						66,897
私人持有至到期日，按攤銷成本計算，扣除津貼						101						0.1						0						101
固定到期日，按公允價值交易						7,473						1.8						1,137						8,610
支持經驗的資產-按公允價值評級的合同人負債						3,358						0.8						0						3,358
股權證券，按公允價值計算						5,587						1.3						2,288						7,875
商業按揭和其他貸款，按賬面價值計算，扣除津貼						49,146						11.6						8,241						57,387
保單貸款，未償還餘額						6,571						1.5						3,815						10,386
扣除免税額後的其他投資資產(1)						12,485						2.9						4,358						16,843
扣除津貼後的短期投資						6,043						1.4						557						6,600
普通賬户投資總額						425,705						100.0		%				58,800						484,505
其他實體和經營活動的投資資產(2)						7,694												0						7,694
總投資						$	433,399											$	58,800					$	492,199

__________

(1)其他投資資產包括對有限責任公司/有限責任公司的投資、以直接擁有權持有的投資性房地產、衍生工具及其他雜項投資。有關這些投資的更多信息，請參閲下面的“-其他投資資產”。

(2)包括我們的投資管理和衍生業務的投資資產。不包括我們為第三方管理的投資管理業務的資產，以及在我們的資產負債表上被歸類為“獨立賬户資產”的那些資產。有關這些投資的更多信息，請參閲下文“其他實體和業務的投資資產”。

(3)不包括截至2021年12月31日的406.69億美元的“待售資產”。更多信息見未經審計的中期合併報表附註1。

2022年前9個月，不包括封閉區塊部門的PFI的一般賬户投資減少，主要是由於美國利率上升和美元對日元走強的換算影響，但淨投資收入和業務淨流入的再投資部分抵消了這一影響。為

123

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目錄表

有關確定固定到期日公允價值所使用的方法的信息，請參閲未經審計的中期綜合財務報表附註6。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別佔我們一般賬户投資的45%和48%，PFI不包括與我們的日本保險業務相關的封閉區塊部門。下表列出了截至所示日期，我們日本保險業務總賬户的投資構成：

						2022年9月30日						2021年12月31日
						(單位：百萬)
固定期限：
公開出售，按公允價值出售						$	109,042					$	146,600
持有至到期的公共債券，按攤銷成本計算，扣除津貼						1,128						1,413
私人，可供出售，按公允價值計算						18,390						21,079
私人持有至到期日，按攤銷成本計算，扣除津貼						71						101
固定到期日，按公允價值交易						587						839
支持經驗的資產-按公允價值評級的合同人負債						2,580						3,328
股權證券，按公允價值計算						1,606						2,187
商業按揭和其他貸款，按賬面價值計算，扣除津貼						18,283						19,969
保單貸款，未償還餘額						2,434						2,726
其他投資資產(1)						4,311						4,203
扣除津貼後的短期投資						171						692
日本普通賬户投資總額						$	158,603					$	203,137

__________ 

(1)其他投資資產包括對有限責任公司/有限責任公司的投資、通過直接所有權持有的投資性房地產、衍生工具和其他雜項投資。

2022年前九個月與我們日本保險業務相關的一般賬户投資減少，主要是由於美國利率上升和美元兑日元走強的換算影響，但被業務淨流入和淨投資收入的再投資部分抵消。

截至2022年9月30日，我們的日本保險業務擁有776億美元的賬面價值以美元計價的投資，其中16億美元通過第三方衍生品合約對衝到日元，672億美元支持以美元計價的負債，其餘部分構成對美元等值股權的外幣匯率敞口對衝的一部分。截至2021年12月31日，我們的日本保險業務擁有925億美元的賬面價值，以美元計價的投資，包括21億美元通過第三方衍生品合約對衝到日元，802億美元支持以美元計價的負債，其餘部分構成美元等值股權的外幣匯率敞口對衝的一部分。自2021年12月31日以來，以美元計價的投資賬面價值減少了149億美元，這主要是由於美國利率的上升，部分被淨投資收入的再投資和業務淨流入導致的投資組合增長所抵消。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的日本保險業務分別擁有53億美元和80億美元的以澳元計價的投資，支持以澳元計價的債務。自2021年12月31日以來，以澳元計價的投資的賬面價值減少了27億美元，主要是由於投資組合的流失和澳大利亞政府債券利率的上升。有關我們在日本保險業務中持有的美元和澳元投資的更多信息，以及對我們日元對衝戰略的討論，請參閲上面的“-按部門劃分的業務結果-外幣匯率的影響”。

投資成果

 

下表列出了我們的普通賬户在所示期間在不包括封閉區塊部門和封閉區塊部門的PFI之間分攤的投資結果。收益率是基於根據美國公認會計原則報告的淨投資收入，因此不包括某些與利息相關的項目，如期限管理掉期的結算，這些項目包括在“已實現投資收益(損失)，淨額”中。

124

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目錄表

2022年與2021年三個月比較

			截至2022年9月30日的三個月
			不包括封閉區塊部門和日本業務的PFI												日本保險業務												不包括封閉式分區的PFI												封閉式分區						總計(5)
			收益率(1)						金額						收益率(1)						金額						收益率(1)						金額						金額						金額
			(百萬美元)
固定期限(2)			4.57		%				$	1,663					2.82		%				$	954					3.72		%				$	2,617					$	343					$	2,960
支持經驗級合同持有人負債的資產			0.00						0						1.07						7						1.07						7						0						7
股權證券			2.18						15						1.04						4						1.73						19						9						28
商業按揭及其他貸款			3.82						277						3.63						169						3.75						446						82						528
政策性貸款			4.88						46						3.94						24						4.51						70						54						124
短期投資和現金等價物			3.24						118						3.07						12						3.23						130						7						137
總投資收益			4.33						2,119						2.88						1,170						3.67						3,289						495						3,784
投資費用			(0.04)						(50)						(0.13)						(74)						(0.08)						(124)						(40)						(164)
扣除投資費用後的投資收益			4.29		%				2,069						2.75		%				1,096						3.59		%				3,165						455						3,620
其他投資資產(3)									(30)												6												(24)						(21)						(45)
其他主體和經營活動的投資結果(4)									56												0												56						0						56
總投資收益									$	2,095											$	1,102											$	3,197					$	434					$	3,631

			截至2021年9月30日的三個月
			不包括封閉式分區和日本業務的PFI(6)												日本保險業務												不包括封閉式分區的PFI(6)												封閉式分區						總計(5)
			收益率(1)						金額						收益率(1)						金額						收益率(1)						金額						金額						金額
			(百萬美元)
固定期限(2)			4.51		%				$	1,753					2.73		%				$	994					3.65		%				$	2,747					$	362					$	3,109
支持經驗級合同持有人負債的資產			2.82						139						0.89						7						2.54						146						0						146
股權證券			1.06						7						1.02						6						1.04						13						10						23
商業按揭及其他貸款			3.85						344						3.79						189						3.83						533						84						617
政策性貸款			5.00						48						3.79						27						4.48						75						57						132
短期投資和現金等價物			0.57						16						0.52						1						0.57						17						1						18
總投資收益			4.04						2,307						2.81						1,224						3.51						3,531						514						4,045
投資費用			(0.10)						(40)						(0.14)						(62)						(0.12)						(102)						(32)						(134)
扣除投資費用後的投資收益			3.94		%				2,267						2.67		%				1,162						3.39		%				3,429						482						3,911
其他投資資產(3)									491												133												624						168						792
其他主體和經營活動的投資結果(4)									14												0												14						0						14
總投資收益									$	2,772											$	1,295											$	4,067					$	650					$	4,717

125

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目錄表

__________ 

(1)對於中期，收益率是按年率計算的。收益率百分比中的分母是根據所有資產類別的季度平均賬面價值計算的，固定到期日除外，固定到期日是基於攤銷成本扣除撥備後的淨值。固定期限、短期投資和現金等價物的金額也因證券借貸活動而淨額(即淨額扣除回扣費用的收入和淨額淨額證券借貸負債)。其他投資資產的收益率沒有列報，因為它不被認為是投資業績的有意義的衡量標準。收益率不包括投資收入和與其他投資資產相關的資產。

(2)包括分類為可供出售和持有至到期的固定期限證券，不包括分類為交易的固定期限證券，這些證券包括在其他投資資產中。

(3)其他投資資產包括對有限責任公司/有限責任公司的投資、通過直接所有權持有的投資房地產、衍生工具、歸類為交易的固定到期日和其他雜項投資。

(4)包括我們投資管理業務的淨投資收入。

(5)截至2022年和2021年9月30日的三個月，總收益率分別為3.62%和3.46%。

(6)收益率中的分母包括“持有待售資產”。有關其他資料，請參閲未經審計中期綜合報表附註1。

與截至2021年9月30日的三個月相比，在截至2022年9月30日的三個月中，我們的一般賬户投資(不包括封閉的區塊部門和日本保險業務的投資組合)扣除投資費用後的投資收益增加，主要是由於基於短期利率上升和固定收益再投資率上升的短期投資回報增加的結果。

與截至2021年9月30日的三個月相比，在截至2022年9月30日的三個月中，日本保險業務的投資組合扣除投資費用後的收益率有所增加，這主要是基於短期利率上升和固定收益再投資利率上升的短期投資回報增加的結果。

沒有通過第三方衍生品合約對衝日圓的美元計價和澳元計價的固定期限債券的收益率都大大高於以日元計價的可比固定期限債券的收益率。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，沒有通過第三方衍生品合約對衝日圓的以美元計價的固定到期日的平均攤銷成本分別約為599億美元和603億美元。大多數以美元計價的固定到期日支持以美元計價的債務。在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏，沒有通過第三方衍生品合約對衝日元的以澳元計價的固定到期日的平均攤銷成本分別約為54億美元和77億美元。多數以澳元計價的固定到期日支持以澳元計價的負債。有關在我們的日本保險業務中持有的美元和澳元投資的更多信息，請參閲上面的“-按部門劃分的業務結果-外幣匯率的影響”。

126

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目錄表

2022年至2021年九個月比較

			截至2022年9月30日的9個月
			不包括封閉區塊部門和日本業務的PFI												日本保險業務												不包括封閉式分區的PFI												封閉式分區						總計(5)
			收益率(1)						金額						收益率(1)						金額						收益率(1)						金額						金額						金額
			(百萬美元)
固定期限(2)			4.53		%				$	5,131					2.75		%				$	2,863					3.68		%				$	7,994					$	1,021					$	9,015
支持經驗級合同持有人負債的資產			1.79						123						1.00						23						1.60						146						0						146
股權證券			1.54						34						2.89						41						2.07						75						29						104
商業按揭及其他貸款			3.62						870						3.65						521						3.64						1,391						242						1,633
政策性貸款			4.94						139						3.92						75						4.53						214						162						376
短期投資和現金等價物			1.82						184						2.08						18						1.83						202						10						212
總投資收益			4.08						6,481						2.84						3,541						3.53						10,022						1,464						11,486
投資費用			(0.07)						(139)						(0.13)						(197)						(0.10)						(336)						(104)						(440)
扣除投資費用後的投資收益			4.01		%				6,342						2.71		%				3,344						3.43		%				9,686						1,360						11,046
其他投資資產(3)									554												142												696						148						844
其他主體和經營活動的投資結果(4)									37												0												37						0						37
總投資收益									$	6,933											$	3,486											$	10,419					$	1,508					$	11,927

			截至2021年9月30日的9個月
			不包括封閉式分區和日本業務的PFI(6)												日本保險業務												不包括封閉式分區的PFI(6)												封閉式分區						總計(5)
			收益率(1)						金額						收益率(1)						金額						收益率(1)						金額						金額						金額
			(百萬美元)
固定期限(2)			4.55		%				$	5,293					2.71		%				$	2,939					3.66		%				$	8,232					$	1,117					$	9,349
支持經驗級合同持有人負債的資產			2.95						444						0.95						23						2.67						467						0						467
股權證券			1.13						24						2.84						46						1.87						70						34						104
商業按揭及其他貸款			3.93						1,043						3.81						564						3.89						1,607						265						1,872
政策性貸款			5.12						151						4.06						87						4.67						238						165						403
短期投資和現金等價物			0.50						42						0.46						3						0.50						45						2						47
總投資收益			4.08						6,997						2.82						3,662						3.54						10,659						1,583						12,242
投資費用			(0.13)						(187)						(0.14)						(180)						(0.13)						(367)						(93)						(460)
扣除投資費用後的投資收益			3.95		%				6,810						2.68		%				3,482						3.41		%				10,292						1,490						11,782
其他投資資產(3)									1,034												348												1,382						375						1,757
其他主體和經營活動的投資結果(4)									112												0												112						0						112
總投資收益									$	7,956											$	3,830											$	11,786					$	1,865					$	13,651

________ 

(1)對於中期，收益率是按年率計算的。收益率百分比中的分母是根據所有資產類別的季度平均賬面價值計算的，固定到期日除外，固定到期日是基於攤銷成本扣除撥備後的淨值。固定期限、短期投資和現金等價物的金額也因證券借貸活動而淨額(即淨額扣除回扣費用的收入和淨額淨額證券借貸負債)。其他投資資產的收益率沒有列報，因為它不被認為是投資業績的有意義的衡量標準。收益率不包括投資收入和與其他投資資產相關的資產。

127

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目錄表

(2)包括分類為可供出售和持有至到期的固定期限證券，不包括分類為交易的固定期限證券，這些證券包括在其他投資資產中。

(3)其他投資資產包括對有限責任公司/有限責任公司的投資、通過直接所有權持有的投資房地產、衍生工具、歸類為交易的固定到期日和其他雜項投資。

(4)包括我們投資管理業務的淨投資收入。

(5)截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月，總收益率為3.48%。

(6)收益率中的分母包括“持有待售資產”。有關其他資料，請參閲未經審計中期綜合報表附註1。

與截至2021年9月30日的9個月相比，在截至2022年9月30日的9個月中，我們的一般賬户投資(不包括封閉的區塊部門和日本保險業務的投資組合)扣除投資費用後的投資收益增加，主要是由於基於短期利率上升和固定收益再投資利率上升的短期投資回報增加的結果。

與截至2021年9月30日的9個月相比，在截至2022年9月30日的9個月中，日本保險業務的投資組合扣除投資費用後的收益率有所增加，這主要是基於短期利率上升和固定收益再投資利率上升的短期投資回報增加的結果。

沒有通過第三方衍生品合約對衝日圓的美元計價和澳元計價的固定期限債券的收益率都大大高於以日元計價的可比固定期限債券的收益率。在截至2022年和2021年9月30日的九個月裏，沒有通過第三方衍生品合約對衝日圓的以美元計價的固定到期日的平均攤銷成本分別約為594億美元和599億美元。大多數以美元計價的固定到期日支持以美元計價的債務。在截至2022年和2021年9月30日的九個月裏，沒有通過第三方衍生品合約對衝日元的以澳元計價的固定到期日的平均攤銷成本分別約為62億美元和80億美元。多數以澳元計價的固定到期日支持以澳元計價的負債。有關在我們的日本保險業務中持有的美元和澳元投資的更多信息，請參閲上面的“-按部門劃分的業務結果-外幣匯率的影響”。

128

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目錄表

已實現的投資損益

下表列出了我們普通賬户的“已實現投資收益(虧損)淨額”，該賬户按投資類型在PFI(不包括封閉式區塊分部)和封閉式區塊分部之間分攤，以及所示期間的“相關調整”和“與已實現投資收益(虧損)有關的費用(淨額)”：

			截至三個月 9月30日，												九個月結束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
			(單位：百萬)
不包括封閉式分區的PFI：
已實現投資收益(虧損)，淨額：
免除固定期限的信貸損失準備			$	(30)					$	(11)					$	(14)					$	28
固定期限減記(1)			(20)						0						(81)						0
銷售和到期淨收益(虧損)			76						144						(837)						1,343
固定期限證券(2)			26						133						(932)						1,371
發放貸款信貸損失撥備			(16)						38						(79)						92
銷售和到期淨收益(虧損)			0						0						(10)						1
商業按揭及其他貸款			(16)						38						(89)						93
衍生品			(609)						14						(1,354)						1,021
在收益中確認的其他投資資產的OTTI虧損			(8)						(31)						(14)						(46)
免除其他投資資產的信貸損失準備			(2)						0						(3)						0
其他淨收益(虧損)			(11)						43						91						136
其他			(21)						12						74						90
小計			(620)						197						(2,301)						2,575
其他主體和經營活動的投資結果(3)			77						67						255						66
總計-不包括封閉式分區的PFI			(543)						264						(2,046)						2,641
相關調整			(912)						(148)						(2,564)						(876)
已實現投資收益(虧損)、淨額和相關調整			(1,455)						116						(4,610)						1,765
與已實現投資收益(虧損)有關的費用，淨額			(9)						(18)						(564)						(254)
已實現投資收益(損失)、淨額和與已實現投資收益(損失)、淨額和調整有關的費用			$	(1,464)					$	98					$	(5,174)					$	1,511
封閉式分區：
已實現投資收益(虧損)，淨額：
免除固定期限的信貸損失準備			$	(13)					$	(1)					$	(23)					$	16
固定期限減記(1)			0						0						(31)						0
銷售和到期淨收益(虧損)			(124)						87						(180)						359
固定期限證券(2)			(137)						86						(234)						375
發放貸款信貸損失撥備			(7)						5						(16)						12
銷售和到期淨收益(虧損)			0						0						0						0
商業按揭及其他貸款			(7)						5						(16)						12
衍生品			175						77						328						116
免除其他投資資產的信貸損失準備			(2)						0						(2)						0
其他淨收益(虧損)			0						0						(7)						2
其他			(2)						0						(9)						2
小計-封閉式分組			29						168						69						505
綜合PFI已實現投資收益(虧損)，淨額			$	(514)					$	432					$	(1,977)					$	3,146

__________

(1)金額是指信貸不良證券和積極出售的證券的減記。

(2)包括分類為可供出售和持有至到期的固定期限證券，不包括分類為交易的固定期限證券。

(3)包括我們投資管理業務的“已實現投資收益(虧損)，淨額”。

129

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目錄表

三個月對比。2022年第三季度，固定期限證券的銷售和到期日淨收益為7600萬美元，主要是由於外幣匯率變動對我們國際業務中到期或出售的非美元計價證券的影響，部分被利率較高環境下固定期限證券銷售的淨虧損所抵消。2021年第三季度，固定期限證券的銷售和到期日淨收益為1.44億美元，主要是由於外幣匯率變動對我們國際業務部門內到期或出售的以美元和澳元計價的證券的影響。

2022年第三季度衍生工具的已實現淨虧損6.09億美元，主要包括：

•利率衍生品因掉期和美國國債利率上調而蒙受的9.55億美元損失；以及

•與產品相關的嵌入衍生品和與某些可變年金合同相關的對衝頭寸虧損8000萬美元。

部分抵消這些損失的是：

•美元對歐元、英鎊和澳元升值帶來的3.64億美元外幣對衝收益；以及

•由於股票指數下降，資本對衝收益1.17億美元。

2021年第三季度衍生工具的淨已實現收益為1400萬美元，主要包括：

•美元兑英鎊和歐元升值帶來的2.06億美元外幣對衝收益；以及

•從基於費用的合成擔保投資合同中賺取的費用收益為2700萬美元。

部分抵消了這些收益的是：

•利率衍生品因掉期和美國國債利率上調而蒙受的1.4億美元損失；

•因股票指數上升而造成的資本對衝虧損6,100萬美元；以及

•與產品相關的嵌入衍生品和與某些可變年金合同相關的對衝頭寸損失2,400萬美元。

關於我們的生活福利保障和相關的對衝頭寸的討論個人退休策略業務，見“-按部門劃分的運營結果-美國業務-退休策略“上圖。

上表包括“相關調整”，其中包括“已實現投資收益(虧損)淨額”部分，這些部分或者(1)包括在調整後的營業收入中，或者(2)包括在其他與調整後的營業收入相符的項目中，例如“市場經驗更新”和“剝離和剝離的業務”。“相關調整”還包括調整後營業收入中不包括的“其他收入(虧損)”和“淨投資收入”部分。這些調整是為了得出“已實現的投資收益(虧損)、淨額和相關調整”，不包括在調整後的營業收入中。有關調整後的營業收入及其與“所得税前收入(虧損)和經營中合資企業的權益收益”的核對的更多詳情，請參閲附註13。2022年第三季度和2021年第三季度的業績分別反映了淨相關調整(9.12億美元和1.48億美元)。這兩個時期都包括被指定為交易的權益證券和固定收益證券的公允價值變化，以及衍生品價值的結算和變化。2022年第三季度的業績還包括外幣匯率變動對某些非當地貨幣計價資產和負債的影響。

上表還包括“與已實現投資收益(虧損)淨額有關的費用”，這些費用不包括在調整後的營業收入中，可作為淨費用或淨收益反映。2022年和2021年第三季度的業績分別反映了900萬美元和1800萬美元的淨費用，主要是由於衍生品活動對DAC和其他成本以及某些投保人準備金攤銷的影響。

九個月比較。2022年前九個月，固定期限證券的銷售和到期日淨虧損為8.37億美元，主要是由於將公開證券輪流出售為私人證券和抵押貸款，以及在較高利率環境下進行相對價值交易，部分抵消了外幣匯率變動對我們國際業務部門內到期或出售的以美元和澳元計價的證券的影響。2021年前9個月，固定期限證券的銷售和到期日的淨收益為13.43億美元，主要是由於在我們國內部門的較高利率環境下購買的美國國債的銷售以及

130

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目錄表

外幣匯率變動對我們國際業務部門到期或出售的以美元和澳元計價的證券的影響。

2022年前9個月衍生工具的已實現淨虧損13.54億美元，主要包括：

•利率衍生品因掉期和美國國債利率上調而損失的41.38億美元；以及

•由於利差擴大，信用違約互換損失1.24億美元。

部分抵消這些損失的是：

•與產品相關的嵌入衍生品和與某些可變年金合同有關的相關對衝頭寸收益17.62億美元；

•資本對衝收益6.6億美元，因股票指數下跌；以及

•由於美元對歐元、英鎊和澳元升值，外幣對衝收益6.08億美元。

2021年前9個月衍生工具的淨已實現收益為10.21億美元，主要包括：

•與產品相關的嵌入衍生品和與某些可變年金合同相關的對衝頭寸收益22.24億美元；以及

•由於美元對英鎊、英鎊和歐元升值，外幣對衝收益3.03億美元。

部分抵消了這些收益的是：

•8.56億美元的資本對衝虧損，原因是股票指數上漲；以及

•由於掉期和美國國債利率上升，利率衍生品損失7.65億美元。

關於我們的生活福利保障和相關的對衝頭寸的討論個人退休策略業務，見“-按部門劃分的運營結果-美國業務-退休策略“上圖。

第一次的結果九幾個月來2022和2021反映的相關調整數淨額分別為25.64億美元和8.76億美元。這兩個時期都包括被指定為交易的權益證券和固定收益證券的公允價值變化，以及衍生品價值的結算和變化。第一次的結果九2022年的月份還包括外幣匯率變動對某些非當地貨幣計價的資產和負債的影響。

2022年和2021年前9個月的業績分別反映了5.64億美元和2.54億美元的淨費用，主要是由於衍生品活動對DAC和其他成本以及某些投保人準備金攤銷的影響，包括我們的年度審查和更新假設以及其他細化的影響。

信貸損失

信貸損失水平一般反映當前和預期的經濟狀況，預計在經濟狀況惡化時會增加，在經濟狀況改善時會減少。從歷史上看，信用損失的原因是針對每個單獨的發行者的，並沒有直接導致同一行業或地理區域內其他證券的信用損失。我們還可能根據我們的信用風險和投資組合管理目標，通過出售投資來實現額外的信貸和利率相關損失。

我們對公共和私人固定到期日保持單獨的監測程序，並創建觀察名單，以突出需要特殊審查和管理的證券。對於私募，我們的信貸和投資組合管理流程有助於確保對估值和管理進行審慎控制。我們有單獨的定價和授權流程，以建立對新投資的“制衡”。我們對所有交易採用一致的信用分析和盡職調查標準，無論這些交易是通過我們自己的內部員工還是通過代理髮起的。我們的區域辦事處密切監控其區域內的投資組合。我們集中制定所有估值標準，並每季度評估所有投資的公允價值。我們的公共和私人固定期限投資經理每季度正式審查所有公共和私人固定期限投資，並在必要時更頻繁地審查，以確定潛在的信用惡化，無論是由於評級下調、意外的價格差異和/或公司或行業特定的擔憂。

131

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目錄表

就採用權益法入賬的有限責任公司/有限責任公司及全資投資房地產而言，當價值下降被視為非暫時性時，該等投資的賬面價值會減記或減值至公允價值。欲瞭解有關OTTI政策的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註2。

俄羅斯和烏克蘭的風險敞口

2022年4月，我們剝離了我們在俄羅斯主權和國有企業的所有持股，截至提交文件之日，我們在這兩個國家都沒有直接投資敞口。

不包括封閉式區塊分部的PFI普通賬户投資

在以下部分中，我們將提供有關我們的投資組合的詳細信息，不包括在封閉式區塊部門持有的投資。我們相信，除封閉式區塊部門外，我們投資組合的構成細節與理解我們與保誠金融公司的投資者相關的業務最為相關，因為幾乎所有封閉式區塊部門的資產只支持與封閉式區塊保單相關的義務和負債。見未經審計的中期合併財務報表附註7，以瞭解有關關閉的更多信息。

固定期限證券

 

在接下來的部分中，我們將詳細介紹我們的固定期限證券組合，其中不包括被歸類為支持經驗評級合同持有人債務的資產和歸類為交易的固定期限證券。

132

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目錄表

    

按行業劃分的固定期限證券

 

下表列出了截至所示日期，我們的固定到期日、可供出售投資組合中可歸因於PFI的部分的構成，不包括封閉區塊部門和相關的未實現收益和損失總額，以及信貸損失準備金(“ACL”)：

 

			2022年9月30日																														2021年12月31日
行業(1)			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						ACL						公平 價值						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						ACL						公平 價值
			(單位：百萬)
公司證券：
金融			$	38,927					$	330					$	5,499					$	2					$	33,756					$	37,669					$	3,362					$	175					$	1					$	40,855
消費非週期性			30,876						429						4,869						23						26,413						30,345						3,675						182						0						33,838
實用程序			24,719						382						3,895						20						21,186						23,617						3,076						114						21						26,558
資本貨物			15,859						224						2,562						32						13,489						14,556						1,352						85						9						15,814
消費週期			10,468						190						1,317						2						9,339						10,504						1,049						52						0						11,501
外國機構			4,103						121						386						0						3,838						5,204						603						21						0						5,786
能量			11,168						215						1,421						0						9,962						11,487						1,336						60						0						12,763
通信			6,523						153						984						15						5,677						6,524						1,041						53						39						7,473
基礎產業			6,618						123						956						5						5,780						6,385						662						41						1						7,005
交通運輸			9,553						184						1,446						5						8,286						9,532						997						69						19						10,441
技術			4,305						40						634						0						3,711						4,723						274						41						3						4,953
工業其他			4,452						56						1,042						0						3,466						4,340						540						35						0						4,845
公司證券總額			167,571						2,447						25,011						104						144,903						164,886						17,967						928						93						181,832
外國政府(2)			68,144						5,299						4,085						1						69,357						82,752						11,741						521						1						93,971
住宅按揭貸款(3)			2,184						27						225						0						1,986						2,451						117						13						0						2,555
資產擔保			9,249						156						270						4						9,131						8,678						114						10						0						8,782
商業抵押貸款支持			7,786						28						560						0						7,254						8,434						459						15						0						8,878
美國政府			25,922						1,178						3,277						0						23,823						20,747						5,133						21						0						25,859
州和市			10,012						206						929						0						9,289						9,992						1,667						8						0						11,651
總固定到期日，可供出售(4)			$	290,868					$	9,341					$	34,357					$	109					$	265,743					$	297,940					$	37,198					$	1,516					$	94					$	333,528

__________ 

(1)投資數據的分類依據是國內公眾持股的標準行業分類，以及所有其他持股的類似行業分類。

(2)截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據攤銷成本，我們的日本保險業務持有的日本政府債券分別佔87%和89%，其他國家/地區不超過餘額的5%。

(3)截至2022年9月30日和2021年12月31日，基於攤銷成本，分別有99%和97%的公司評級為A級或更高。

(4)上表不包括在其他實體和業務的普通賬户以外持有的證券。關於普通賬户以外的投資的更多信息，見下文“其他實體和業務的投資資產”。也不包括截至2021年12月31日的135.69億美元(攤銷成本131.45億美元)的“待售資產”。與這些待售資產相關的5.72億美元的未實現收益、1.47億美元的未實現虧損和截至2021年12月31日的100萬美元的信貸損失準備金也不包括在報告中。有關其他資料，請參閲未經審計中期綜合財務報表附註1。

2021年12月31日至2022年9月30日期間未實現淨收益(虧損)的減少主要是由於美國利率的提高。

133

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目錄表

下表列出了截至所示日期，我們的固定期限、持有至到期投資組合中可歸因於PFI的部分的構成，不包括封閉區塊部門和相關的未實現收益和損失總額，以及信貸損失準備金：

			2022年9月30日																														2021年12月31日
行業(1)			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值						ACL						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值						ACL
			(單位：百萬)
公司證券：
金融			$	396					$	22					$	0					$	418					$	2					$	486					$	49					$	0					$	535					$	5
基礎產業			7						0						0						7						0						9						0						0						9						0
公司證券總額			403						22						0						425						2						495						49						0						544						5
外國政府(2)			661						140						0						801						0						833						221						0						1,054						0
住宅按揭貸款(3)			137						8						0						145						0						191						14						0						205						0
持有至到期的固定到期日總額			$	1,201					$	170					$	0					$	1,371					$	2					$	1,519					$	284					$	0					$	1,803					$	5

__________ 

(1)投資數據的分類依據是國內公眾持股的標準行業分類，以及所有其他持股的類似行業分類。

(2)截至2022年9月30日和2021年12月31日，基於攤銷成本，97%是我們日本保險業務持有的日本政府債券。

(3)截至2022年9月30日和2021年12月31日，基於攤銷成本，分別有94%和100%的公司評級為A級或更高。

固定期限證券信用質量

 

全美保險監理員協會(“NAIC”)的證券估值辦公室(“SVO”)為法定報告目的對保險公司的投資進行評估，並將固定到期日證券分配給稱為“NAIC指定”的六個類別之一。一般而言，“1”級或“2級”高質量的NAIC評級包括被視為投資級的固定到期日，其中包括被穆迪投資者服務公司(Moody‘s)評級為Baa3或更高的證券，或被標準普爾評級服務公司(S&P)評級為BBB-或更高的證券。“3”至“6”的NAIC名稱一般包括被稱為投資級別以下的固定到期日，包括被穆迪評級為Ba1或更低以及被標普評為BB+或更低的證券。NAIC對商業抵押貸款支持證券和非機構住宅抵押貸款支持證券(包括由次級抵押貸款擔保的資產支持證券)的NAIC指定是基於由獨立第三方(由NAIC委託)模擬的安全水平預期損失和證券的法定賬面價值，包括之前確認的任何購買折扣或減值費用。

由於投資融資、法律文件定稿和SVO備案程序完成之間的時間滯後，固定到期日投資組合包括某些在每個資產負債表日尚未被SVO指定的證券。在收到SVO指定之前，根據NAIC指定對這些證券進行的分類是基於內部分析表明的預期評級。

我們國際保險公司的投資不受NAIC指導方針的約束。我們日本保險業務的投資受日本政府下屬機構金融廳(FSA)在當地的監管。FSA有自己的投資質量標準和風險控制標準。我們的日本保險公司遵守FSA的信用質量審查和風險監控指南。我們日本保險公司投資的信用質量評級是基於國家公認的信用評級機構(包括穆迪和標準普爾)分配的評級，或基於日本信用評級機構分配的評級的等價物。

134

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目錄表

下表列出了截至所示日期，我們的固定到期日、按NAIC指定的可供出售投資組合或可歸因於PFI(不包括封閉區塊部門)的同等評級：

			2022年9月30日																														2021年12月31日
NAIC指定(1)(2)			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 虧損(3)						ACL						公平 價值						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 虧損(3)						ACL						公平 價值
			(單位：百萬)
1			$	198,679					$	7,960					$	20,423					$	4					$	186,212					$	207,926					$	28,904					$	666					$	0					$	236,164
2			74,081						1,096						11,676						0						63,501						70,437						7,283						408						0						77,312
小計優質或最優質證券(4)			272,760						9,056						32,099						4						249,713						278,363						36,187						1,074						0						313,476
3			11,081						181						1,393						0						9,869						12,279						716						235						0						12,760
4			5,078						80						610						1						4,547						5,475						194						140						9						5,520
5			1,449						17						185						25						1,256						1,389						68						47						27						1,383
6			500						7						70						79						358						434						33						20						58						389
其他證券小計(5)(6)			18,108						285						2,258						105						16,030						19,577						1,011						442						94						20,052
總固定到期日，可供出售(7)			$	290,868					$	9,341					$	34,357					$	109					$	265,743					$	297,940					$	37,198					$	1,516					$	94					$	333,528

__________ 

(1)反映國際保險業務投資的等值評級。

(2)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的684只攤銷成本為66.74億美元(公允價值59.92億美元)的證券和617只攤銷成本為45.47億美元(公允價值45.96億美元)的證券，這些證券已根據收到SVO評級之前的預期NAIC指定進行分類。

(3)截至2022年9月30日，包括12.2億美元的公共固定期限未實現總虧損和10.38億美元被認為不是高或最高質量的私人固定期限的未實現虧損，截至2021年12月31日，包括2.95億美元的公共固定期限未實現總虧損和1.47億美元被認為不是高或最高質量的私人固定期限的未實現總虧損。

(4)在攤餘成本的基礎上，截至2022年9月30日，包括2230.04億美元的公共固定到期日和497.56億美元的私人固定到期日，截至2021年12月31日，包括2343.23億美元的公共固定到期日和440.4億美元的私人固定到期日。

(5)在攤餘成本基礎上，截至2022年9月30日，包括89.58億美元的公共固定到期日和91.5億美元的私人固定到期日，截至2021年12月31日，包括98.24億美元的公共固定到期日和97.53億美元的私人固定到期日。

(6)在攤餘成本的基礎上，截至2022年9月30日，根據低發行綜合評級被認為低於投資級的證券總額為151.94億美元，佔總固定到期日的5%，其中包括NAIC根據上述規則認為高或最高質量的證券。

(7)不包括截至2021年12月31日按公允價值持有的待售資產135.69億美元。有關其他資料，請參閲未經審計中期綜合財務報表附註1。

135

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目錄表

下表列出了截至所示日期，我們的固定到期日、持有至到期日投資組合，按NAIC指定或可歸因於PFI的同等評級，不包括封閉式區塊部門：

			2022年9月30日																														2021年12月31日
NAIC指定(1)			攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 虧損(2)						公平 價值						ACL						攤銷 成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 虧損(2)						公平 價值						ACL
			(單位：百萬)
1			$	1,127					$	165					$	0					$	1,292					$	1					$	1,428					$	276					$	0					$	1,704					$	3
2			74						5						0						79						1						91						8						0						99						2
小計優質或最優質證券(3)			1,201						170						0						1,371						2						1,519						284						0						1,803						5
3			0						0						0						0						0						0						0						0						0						0
4			0						0						0						0						0						0						0						0						0						0
5			0						0						0						0						0						0						0						0						0						0
6			0						0						0						0						0						0						0						0						0						0
其他證券小計			0						0						0						0						0						0						0						0						0						0
持有至到期的固定到期日總額			$	1,201					$	170					$	0					$	1,371					$	2					$	1,519					$	284					$	0					$	1,803					$	5

__________ 

(1)反映國際保險業務投資的等值評級。

(2)截至2022年9月30日和2021年12月31日，被認為不是高質量或最高質量的公共固定期限和私人固定期限沒有未實現的嚴重虧損。

(3)在攤餘成本的基礎上，截至2022年9月30日，包括11.3億美元的公共固定期限和7100萬美元的私人固定期限，截至2021年12月31日，包括14.18億美元的公共固定期限和1.01億美元的私人固定期限。

資產支持證券和商業抵押貸款支持證券

下表列出了在我們的固定到期日可供出售投資組合中可歸因於PFI的資產支持證券和商業抵押貸款支持證券的攤銷成本和公允價值，不包括按信用質量劃分的封閉區塊部門，截至所示日期：

			2022年9月30日																								2021年12月31日
			資產擔保 證券(二)												商業抵押貸款支持證券(3)												資產擔保 證券(二)												商業抵押貸款支持證券(3)
低發行綜合評級(1)			攤銷成本						公平 價值						攤銷成本						公平 價值						攤銷成本						公平 價值						攤銷成本						公平 價值
			(單位：百萬)
AAA級			$	6,656					$	6,633					$	7,775					$	7,243					$	7,180					$	7,225					$	8,423					$	8,867
AA型			2,331						2,205						0						0						1,395						1,395						0						0
A			182						169						2						2						12						12						2						2
BBB			19						18						9						9						18						20						9						9
BB及以下			61						106						0						0						73						130						0						0
總計(4)			$	9,249					$	9,131					$	7,786					$	7,254					$	8,678					$	8,782					$	8,434					$	8,878

__________ 

(1)下表提供了截至2022年9月30日國家公認評級機構的評級，包括標準普爾、穆迪、惠譽評級公司(以下簡稱惠譽)和晨星公司(簡稱晨星)。低發行綜合評級使用主要信用評級機構的評級，如果沒有這些評級機構，則使用同等的內部評級。對於評級不等同的證券，採用第二低評級。

(2)包括抵押貸款債券(CLO)、以教育貸款、汽車貸款和其他資產類型為抵押的信用分批證券。

(3)截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據攤銷成本，99%的證券是2013年或以後的年份的證券。

136

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目錄表

(4)不包括被歸類為“資產支持經驗評級合同持有人債務”和“固定期限、交易”的固定期限證券，以及在其他實體和業務的普通賬户以外持有的證券。還不包括截至2021年12月31日資產支持證券和商業抵押貸款支持證券的13.91億美元和10.24億美元的“待售資產”。有關其他資料，請參閲未經審計中期綜合財務報表附註1。

上述“資產擔保證券”包括對CLO的投資。下表列出了截至所示日期，可歸因於PFI(不包括封閉區塊部門)的固定到期日可供出售投資組合中CLO的相關信息：

			2022年9月30日												2021年12月31日
			抵押貸款債券
低發行綜合評級(1)			攤銷成本						公平 價值						攤銷成本						公平 價值
			(單位：百萬)
AAA級			$	5,906					$	5,902					$	6,361					$	6,388
AA型			2,281						2,155						1,295						1,292
A			12						10						10						10
BBB			13						11						10						10
BB及以下			11						9						8						8
總計(2)(3)			$	8,223					$	8,087					$	7,684					$	7,708

__________ 

(1)下表提供了截至2022年9月30日國家公認評級機構的評級，包括標準普爾、穆迪、惠譽和晨星。低發行綜合評級使用主要信用評級機構的評級，如果沒有這些評級機構，則使用同等的內部評級。對於評級不等同的證券，採用第二低評級。

(2)截至2022年9月30日和2021年12月31日，都沒有信貸損失撥備。

(3)不包括被歸類為“資產支持經驗評級合同持有人債務”和“固定期限、交易”的固定期限證券，以及在其他實體和業務的普通賬户以外持有的證券。也不包括截至2021年12月31日按公允價值持有的12.77億美元的“待售資產”。有關其他資料，請參閲未經審計中期綜合財務報表附註1。

支持經驗級合同持有人負債的資產

 

關於“支持經驗級合同持有人負債的資產”的構成情況，見未經審計的中期合併財務報表附註3。

商業按揭及其他貸款

 

投資組合

下表列出了截至所示日期，我們可歸因於PFI的商業抵押貸款和其他貸款組合的構成，不包括封閉式區塊部門：

						2022年9月30日						2021年12月31日
						(單位：百萬)
商業抵押貸款和農業產權貸款						$	47,427					$	48,550
無抵押貸款						453						561
住宅物業貸款						42						67
其他抵押貸款						101						70
已記錄的總投資免税額(1)						48,023						49,248
信貸損失準備						(185)						(102)
商業按揭及其他貸款淨額(2)						$	47,838					$	49,146

__________

(1)以記錄的投資總額的百分比計算，截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些資產中有99%是流動資產。

(2)上表不包括在其他實體和業務的普通賬户以外持有的商業抵押貸款和其他貸款。有關一般賬户以外的商業抵押貸款和其他貸款的更多信息，請參閲下文“其他實體和業務的投資資產”。截至2021年12月31日，扣除1500萬美元的信貸損失準備金後，還不包括65.65億美元的“待售資產”。有關其他資料，請參閲未經審計中期綜合財務報表附註1。

137

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目錄表

我們通過我們在美國的各個地區辦事處和主要在倫敦和東京的國際辦事處，使用專門的銷售和承銷人員發起商業抵押貸款和農業財產貸款。所有貸款都是按照我們的標準一致承保的，使用的是根據我們在房地產和抵押貸款方面的行業經驗開發的專有質量評級系統。

無抵押貸款主要是指該公司國際保險業務持有的公司貸款。

 

住宅物業貸款主要包括日本追索權貸款。只要這些有追索權的貸款出現違約，我們除了抵押財產外，還可以向財產所有者的個人資產提出索賠。這些貸款還得到了第三方擔保人的支持。

其他抵押貸款包括夾層房地產債務投資和消費貸款。

商業抵押貸款和農業產權貸款的構成

 

我們的商業抵押貸款和農業物業貸款組合策略強調按物業類型和地理位置進行多元化。下表列出了截至所示日期，可歸因於PFI的商業抵押貸款和農業財產貸款的賬面價值總額(不包括封閉式分區)按地理區域和財產類型分列：

						2022年9月30日												2021年12月31日
						毛收入 攜帶 價值						的百分比 總計						毛收入 攜帶 價值						的百分比 總計
						(百萬美元)
按地區劃分的商業按揭和農業物業貸款：
美國地區(1)：
太平洋						$	17,474					36.8		%				$	17,744					36.5		%
南大西洋						7,256						15.3						7,570						15.6
中大西洋						5,388						11.4						5,179						10.7
東北中區						2,561						5.4						2,490						5.1
中西偏南						5,211						11.0						4,965						10.2
高山						1,948						4.1						2,203						4.5
新英格蘭						1,331						2.8						1,409						2.9
西北部中部						486						1.0						468						1.0
東南中區						1,179						2.5						1,099						2.3
小計-美國						42,834						90.3						43,127						88.8
歐洲						2,919						6.2						3,308						6.8
亞洲						767						1.6						919						1.9
其他						907						1.9						1,196						2.5
商業按揭和農業物業貸款總額(2)						$	47,427					100.0		%				$	48,550					100.0		%

__________

(1)美國人口普查局定義的地區。

(2)不包括截至2021年12月31日的“待售資產”65.8億美元。有關其他資料，請參閲未經審計中期綜合財務報表附註1。

138

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目錄表

						2022年9月30日												2021年12月31日
						毛收入 攜帶 價值						的百分比 總計						毛收入 攜帶 價值						的百分比 總計
						(百萬美元)
按物業類別劃分的商業按揭及農業物業貸款：
工業						$	11,565					24.4		%				$	11,773					24.3		%
零售						4,791						10.1						5,294						10.9
辦公室						7,695						16.2						8,454						17.4
公寓/多户住宅						13,665						28.8						13,734						28.3
農業產權						4,838						10.2						4,375						9.0
熱情好客						1,738						3.7						1,601						3.3
其他						3,135						6.6						3,319						6.8
商業按揭和農業物業貸款總額(1)						$	47,427					100.0		%				$	48,550					100.0		%

 __________

(1)不包括截至2021年12月31日的“待售資產”65.8億美元。有關其他資料，請參閲未經審計中期綜合財務報表附註1。

貸款與價值比率和償債覆蓋率是評估商業抵押貸款和農業財產貸款質量的常用指標。貸款與價值比率將貸款金額與抵押貸款的標的物業的公允價值進行比較，通常以百分比表示。按揭成數低於100%表示抵押品價值超過貸款額。貸款與價值比率大於100%表示貸款金額超過抵押品價值。償債覆蓋率將房地產的淨營業收入與其償債支出進行比較。償債覆蓋率低於1.0倍表明，房地產業務產生的收入不足以支付貸款的當前債務。償債覆蓋率大於1.0倍表明淨營業收入超過償債付款。

截至2022年9月30日，我們的可歸屬於PFI的商業抵押貸款和農業物業貸款不包括封閉式區塊部門，加權平均償債覆蓋率為2.40倍，加權平均貸款與價值比率為57%。截至2022年9月30日，95%的商業按揭和農產貸款為固息貸款。2022年發放的商業按揭和農產類貸款，加權平均償債覆蓋率為2.29倍，加權平均貸值比為62%。

用於計算這些貸款與價值比率的價值是作為我們對商業抵押貸款和農業財產貸款組合定期審查的一部分制定的，其中包括對基礎抵押品價值的內部評估。我們的定期審查還包括信用質量重新評級過程，據此我們根據上文提到的專有質量評級系統更新最初在承保時分配的內部質量評級。如下文所述，內部信用質量評級是決定我們的信用損失撥備的關鍵因素。

對於有抵押品的在建、翻新或租賃貸款，在計算貸款價值比和償債覆蓋率時使用穩定價值和預計淨營業收入。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的商業抵押貸款和農業財產貸款組合分別包括25億美元和23億美元的此類貸款。在其他條件相同的情況下，這些貸款本質上比那些以已經穩定的房地產為抵押的貸款風險更高。截至2022年9月30日和2021年12月31日，與這些貸款相關的津貼不到100萬美元。此外，這些不穩定的貸款包括在我們的投資組合儲備的計算中，如下所述。

139

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目錄表

下表列出了截至所示日期，我們可歸因於PFI的商業抵押貸款和農業財產貸款的賬面價值總額，不包括按貸款與價值和償債範圍比率劃分的封閉式整體貸款： 

						2022年9月30日
						償債覆蓋率
						> 1.2x						1.0x 至												總計 商業按揭 和農業 屬性 貸款
按揭成數						(單位：百萬)
0%-59.99%						$	23,071					$	1,107					$	715					$	24,893
60%-69.99%						13,681						1,029						1,015						15,725
70%-79.99%						5,328						497						506						6,331
80%或更高						132						121						225						478
商業抵押貸款和農業財產貸款總額						$	42,212					$	2,754					$	2,461					$	47,427

 

下表列出了截至所示日期，我們的商業抵押貸款和農業財產貸款可歸因於PFI的細目，不包括封閉式區塊部門，按起始年份分列：

						2022年9月30日
						毛收入 攜帶 價值						的百分比 總計
創始年份						(百萬美元)
2022						$	3,043					6.4		%
2021						7,524						15.9
2020						3,763						7.9
2019						6,930						14.6
2018						6,675						14.1
2017						4,376						9.2
2016						4,306						9.1
2015年及之前						10,777						22.7
循環貸款						33						0.1
商業抵押貸款和農業財產貸款總額						$	47,427					100.0		%

商業按揭和其他貸款質量

 

商業抵押貸款和其他貸款組合受到持續監測。如果符合某些標準，貸款將被分配到以下兩個“觀察名單”類別之一：

(1)“嚴密監控”，其中包括各種考慮因素，例如貸款指標低於可接受的水平、借款人不合作或已請求重大修改，或投資組合經理指示更改類別；或

(2)“不良貸款”，包括違約貸款或本金損失概率高的貸款，例如當貸款處於喪失抵押品贖回權或借款人破產的過程中。

我們的鍛鍊和特殊服務專業人員管理着觀察名單上的貸款。

當前預期信貸損失(“CECL”)撥備是本公司對資產剩餘壽命內預期信貸損失的最佳估計。撥備的釐定考慮了過往的信貸損失經驗、目前的情況，以及合理和可支持的預測。商業按揭貸款、農業按揭貸款、無抵押貸款、其他抵押貸款和住宅物業貸款的免税額分別計算。

140

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目錄表

對於商業按揭和農業按揭貸款，免税額是使用內部開發的CECL模型計算的。

CECL模型的關鍵數據包括未付本金餘額、內部信用評級、年度預期損失係數、經提前還款考慮調整後的貸款平均壽命、當前和歷史利率假設以及其他影響公司對經濟週期當前階段和未來經濟狀況的看法的因素。主觀考慮因素包括審查歷史虧損經驗是否代表當前市場狀況，以及公司對信貸週期的看法。對模型假設和因素進行適當的審查和更新。

當個人貸款不再具有商業或農業抵押貸款池的信用風險特徵時，它們將被從池中移除，並被單獨評估以獲得津貼。撥備是根據未償還貸款餘額減去按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值或抵押品公允價值(如貸款依賴抵押品)而釐定。

按攤銷成本列賬的其他抵押及非抵押貸款的CECL撥備，是根據違約概率及損失釐定，並按行業、信貸質素及貸款的平均年期作出假設。

下表列出了截至所示日期，我們的商業抵押貸款和其他貸款組合的信貸損失撥備的變化：

						2022年9月30日						2021年12月31日
						(單位：百萬)
年初免税額						$	102					$	207
信貸損失撥備的附加(免除)						79						(87)
從“持有待售資產”改劃(至)(1)						0						(15)
其他						4						(3)
期間結束時的津貼						$	185					$	102

________

(1)有關其他資料，請參閲未經審計中期綜合財務報表附註1。

 

截至2022年9月30日的信貸損失撥備與2021年12月31日相比有所增加，主要是由於特定貸款準備金的增加以及反映不斷下降的市場狀況的準備金的增加。

股權證券

 

不包括封閉式部門的可歸屬於PFI的股本證券主要包括對上市公司普通股和優先股的投資，以及共同基金的股票。下表列出了我們股權證券投資組合的構成以及相關的未實現收益和虧損總額，截至所示日期：

						2022年9月30日																								2021年12月31日
						成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值						成本						毛收入 未實現 收益						毛收入 未實現 損失						公平 價值
						(單位：百萬)
共同基金						$	770					$	361					$	4					$	1,127					$	1,158					$	699					$	0					$	1,857
其他普通股						2,760						822						135						3,447						2,553						1,073						34						3,592
不可贖回優先股						40						48						9						79						97						49						8						138
股權證券總額，按公允價值計算(1)						$	3,570					$	1,231					$	148					$	4,653					$	3,808					$	1,821					$	42					$	5,587

__________

(1)列報的金額不包括對私募股權和對衝基金的投資，以及在“其他投資資產”中報告的其他投資。不包括截至2021年12月31日按公允價值持有的3.22億美元的“待售資產”。有關其他資料，請參閲未經審計中期綜合財務報表附註1。

 

在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，歸屬於PFI的股本證券(不包括封閉式區塊部門)的未實現收益(虧損)的淨變化在“其他收入(虧損)”中記錄，分別為2.82億美元和8500萬美元。權益證券未實現收益(虧損)的淨變化

141

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目錄表

在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，不包括仍在期末持有的封閉式區塊部門的PFI分別為6.96億美元和3.28億美元。

其他投資資產

 

下表列出了截至所示日期，可歸因於PFI的“其他投資資產”的構成，但不包括封閉區塊部門：

						2022年9月30日						2021年12月31日
						(單位：百萬)
LP/LLC：
權益法：
私募股權						$	5,637					$	5,163
對衝基金						2,288						2,044
與房地產相關的						1,746						1,487
小計權益法						9,671						8,694
公允價值：
私募股權						921						1,124
對衝基金						1,028						1,078
與房地產相關的						37						34
公允價值小計						1,986						2,236
有限責任公司/有限責任公司總數						11,657						10,930
通過直接所有權持有的房地產(1)						679						889
衍生工具						52						337
其他(2)						633						329
其他投資資產總額(3)						$	13,021					$	12,485

__________ 

(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日，通過直接所有權持有的房地產有抵押債務2.05億美元和2.74億美元。

(2)主要包括在計量替代方案下入賬的股權投資、槓桿租賃以及紐約聯邦住房貸款銀行持有的會員和活動股票。有關我們在紐約聯邦住房貸款銀行所持股份的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註17。

(3)不包括截至2021年12月31日的“待售資產”1.04億美元。有關其他資料，請參閲未經審計中期綜合財務報表附註1。

其他單位和經營單位的投資資產

下文所列“其他實體及業務的投資資產”包括一般賬户以外的投資，主要指與我們的投資管理業務及衍生工具業務有關的投資。我們的衍生品業務主要代表關聯公司管理利率、外幣、信貸和股票敞口。我們投資管理業務中為第三方管理的資產以及在我們資產負債表上被歸類為“獨立賬户資產”的資產不包括在內。

						2022年9月30日						2021年12月31日
						(單位：百萬)
固定期限：
公共可供出售，按公允價值計算(1)						$	482					$	478
固定到期日，按公允價值交易(1)						198						213
股權證券，按公允價值計算						630						699
按賬面價值計算的商業按揭和其他貸款(2)						988						1,279
其他投資資產						3,911						4,990
短期投資						7						35
總投資						$	6,216					$	7,694

__________ 

(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日，餘額包括對CLO的投資，公允價值分別為2.73億美元和3.29億美元。

142

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目錄表

(2)賬面價值一般基於未付本金餘額，扣除任何信貸損失準備，或在選擇公允價值選項時按公允價值計算。

固定到期日，交易

“固定到期日，按公允價值交易”主要涉及與本公司作為投資管理人的合併VIE相關的資產。綜合VIE的資產一般由選擇了公允價值選擇的負債抵銷。有關這些綜合財務報告的進一步資料，請參閲未經審計的中期綜合財務報表附註4。

商業按揭及其他貸款

 

我們的投資管理業務包括商業抵押貸款業務，為我們的普通賬户、機構客户、聯邦住房管理局以及政府支持的實體(如房利美和房地美)提供抵押貸款發放、投資管理和服務。

我們的商業抵押貸款業務的抵押貸款包括在“商業抵押貸款和其他貸款”。與我們的商業抵押貸款業務相關的衍生品和其他對衝工具主要包括在“其他投資資產”中。

其他投資資產

 

“其他投資資產”主要包括我們用於管理利率、外幣、信貸和股權敞口的衍生業務的資產。

此外，其他投資資產包括作為我們投資管理業務一部分進行的戰略投資。我們對房地產以及固定收益、公共股本和房地產證券進行這些戰略投資，包括控股權。其中某些投資主要是為了共同投資於我們的管理基金和結構性產品。其他戰略投資的目的是向投資者出售或辛迪加，包括我們的一般賬户，或配售到我們提供和管理的基金和結構性產品(種子投資)。作為我們投資管理業務的一部分，我們還向我們管理的基金提供貸款，這些貸款以投資者的股權承諾或基金的資產作為擔保。“其他投資資產”還包括本公司被視為對基金行使控制權的合併投資基金中的某些資產。

流動性與資本資源

 

概述

 

流動資金是指產生足夠的現金資源來履行公司的支付義務的能力。資本是指可用於支持我們的業務運營、為業務增長提供資金並提供緩衝以抵禦不利情況的長期財務資源。我們產生和維持充足流動資金和資本的能力取決於我們業務的盈利能力、總體經濟狀況、我們進入資本市場的機會以及本文所述的流動性和資本的替代來源。

有效和審慎的流動性和資本管理是整個組織的優先事項。管理層每天監測保誠金融及其子公司的流動性，並預測多年時間範圍內的借款和資本需求。我們使用風險偏好框架(“RAF”)來確保整個公司承擔的所有風險與我們承擔這些風險的能力和意願保持一致。英國皇家空軍提供了對資本和流動性壓力影響的動態評估，包括類似於、甚至比新冠肺炎造成的情況更嚴重的情況，旨在確保有足夠的資源可用於吸收這些影響。我們相信，我們的資本和流動性資源足以滿足保誠金融及其子公司的資本和流動性要求。

有關近期市場狀況及其對我們流動性和資本狀況的影響的討論，請參閲上面的“-當前市場狀況”。

我們的業務受到國內和國際監管機構的全面監管和監督。這些條例目前包括與資本和流動資金管理有關的要求(其中許多是正在制定的規則的主題)。有關這些監管舉措及其對我們的潛在影響的信息，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的“業務監管”和“風險因素”。

143

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目錄表

從2022年初到本報告之日，我們採取了以下重大行動，已經或預計將影響我們的流動性和資本狀況：

•今年2月，我們發行了10億美元的次級債券。我們在9月份用這些收益贖回了2042年到期的10億美元利率為5.875的次級債券。

•今年4月，我們完成了全面服務退休業務的出售。此外，在4月份，我們通過出售Palac完成了我們有效的傳統可變年金業務的一部分的出售。有關這些交易的更多信息，見未經審計的中期合併財務報表附註1。

•8月份，我們發行了15億美元的次級債券。我們打算將這些收益用於一般企業用途，其中可能包括贖回或回購我們於2043年到期的15億美元次級票據。

•9月份，我們贖回了2042年到期的10億美元利率為5.875的次級債券，如上所述。

資本

 

公司資本的主要組成部分包括股本和未償資本債務，包括次級債務。如下表所示，截至2022年9月30日，該公司擁有514億美元的資本，全部可用於支持其業務以及公司和其他業務的總資本需求。根據我們對這些業務和運營的評估，我們認為這一資本水平與我們的評級目標一致。

 

			2022年9月30日						2021年12月31日
			(單位：百萬)
股權(1)			$	37,376					$	40,552
次級債(包括混合證券)			9,088						7,619
其他資本債務			4,978						5,073
總資本			$	51,442					$	53,244

__________

(1)可歸因於保誠金融的金額，不包括AOCI。

我們管理PICA、保誠人壽保險有限公司(“日本保誠”)、直布羅陀人壽和其他重要的保險子公司，以符合我們的“AA”評級目標的監管資本水平。我們使用基於風險的資本比率(“RBC”)作為衡量我們國內保險子公司資本充足率的主要指標，並使用償付能力保證金比率作為衡量我們日本保險子公司資本充足率的主要指標。

 

RBC比率的計算旨在幫助保險監管機構衡量保險公司的償付能力和支付未來索賠的能力。報告RBC措施的目的不是為了對任何保險公司進行排名，也不是為了用於任何營銷、廣告或促銷活動，而是向公眾開放。

截至2021年12月31日，即最近的法定財政年度結束和RBC報告日期，PICA的RBC比率為456%。保誠人壽的RBC比率按綜合基準計算，包括保誠退休保險及年金公司(“PRIAC”)、保誠人壽保險公司(“保誠人壽”)、保誠人壽的附屬公司新澤西州保誠人壽保險公司(“PLNJ”)及新澤西州保誠遺產保險公司(“保誠人壽”)。

與美國保險監管機構採用的RBC比率類似，我們運營的國際司法管轄區的監管機構通常根據當地法定會計慣例為保險公司制定某種形式的最低償付能力保證金要求。這些償付能力保證金是衡量我們國際保險業務資本充足率的主要指標。將償付能力保證金維持在一定水平對我們的競爭定位也很重要，因為在某些司法管轄區，如日本，這些償付能力保證金必須向公眾披露，因此會影響公眾對保險公司財務實力的看法。

下表顯示了截至2022年6月30日，我們最重要的國際保險子公司的償付能力保證金比率，這是可獲得此信息的最新日期。

			比率
日本保誠合併(1)			769		%
直布羅陀人壽合併(2)			883		%

__________ 

(1)包括日本保誠的子公司保誠信託有限公司。

144

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目錄表

(2)包括直布羅陀人壽的子公司保誠直布羅陀金融人壽保險有限公司(“PGFL”)。

我們所有國內和重要的國際保險子公司的資本水平都大大超過了適用保險法規所要求的最低水平。我們的保險公司的法定資本和我們的整體資本靈活性可能會受到市場狀況和保險準備金變化的影響，包括我們精算假設的更新所引起的變化。我們的監管資本水平未來也可能受到適用法規變化的影響，國內和國際保險監管機構目前都在考慮有關提案。有關加拿大皇家銀行和償付能力保證金比率的計算以及監管最低限額的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註19。

專屬自保再保險公司

 

有關我們使用自保再保險公司的討論，請參閲我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-流動性和資本資源-資本-專屬再保險公司”。 

    

股東分配

 

股份回購計劃與股東分紅

2021年11月，保誠金融董事會授權公司在管理層的酌情決定下，在2022年1月1日至2022年12月31日期間回購最多15億美元的已發行普通股。一般來説，股份回購的時間和金額由管理層根據市場狀況和其他考慮因素來決定，包括遵守適用的法律，以及我們業務因(其中包括)我們投資組合中的信貸轉移和虧損、監管資本要求的變化以及增長和收購機會而增加的任何資本需求。回購可在公開市場、通過衍生工具、加速回購和其他協商交易以及旨在遵守1934年《證券交易法》第10b5-1(C)條規定的計劃進行。

下表列出了截至2022年9月30日的9個月內宣佈普通股股息以及回購保誠金融普通股的信息。

			股息額度												回購股份
截至三個月：			每股						集料						股票						總成本
			(單位：百萬，不包括每股數據)
March 31, 2022			$	1.20					$	462					3.3						$	375
June 30, 2022			$	1.20					$	457					3.6						$	375
2022年9月30日			$	1.20					$	454					3.9						$	375

 

有關近期市場狀況及其對我們股票回購計劃的潛在影響的討論，請參閲上面的“-當前市場狀況”。

流動性

 

流動性管理和壓力測試是在法律實體的基礎上進行的，因為在子公司之間轉移資金的能力受到限制，部分原因是監管限制。流動資金需求通過控股公司和我們運營子公司的每日和季度現金流預測來確定。我們尋求維持高流動性資產的最低餘額，以確保保誠金融有足夠的流動性，以支付固定費用，如果我們的運營子公司的現金流減少，而我們也無法進入資本市場。

 

我們尋求通過通常在到期前為債務預先融資來緩解由於市場狀況緊張而獲得融資有限或無法獲得融資的風險。我們通過將債務期限與融資資產相匹配，減輕了與用於為運營需求提供資金的債務相關的再融資風險。為了確保在壓力情況下有足夠的流動性，我們對主要運營子公司進行了壓力測試。我們尋求通過保持我們獲得替代流動性來源的機會來進一步降低流動性風險，如下所述。

145

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目錄表

保誠金融的流動性

 

母公司保誠金融可用的主要資金來源是股息、資本回報和子公司貸款，以及債務發行和某些基於股票的薪酬活動的收益。這些資金來源可能會得到保誠金融進入資本市場以及下文所述的“替代流動性來源”的補充。

 

保誠金融資金的主要用途包括償還債務、向附屬公司作出資本出資和貸款、進行收購、支付已宣佈的股東股息以及回購董事會授權執行的普通股流通股。

 

截至2022年9月30日，保誠金融擁有高流動性資產，賬面價值總計60.71億美元，較2021年12月31日增加18.45億美元。高流動性資產主要包括現金、短期投資、美國國債、其他美國政府機構的債務和/或外國政府債券。我們擁有一個公司間流動資金賬户，旨在通過促進保誠金融與其子公司之間的日常資金借貸來優化現金的使用。不包括這個公司間流動性賬户的淨借款，截至2022年9月30日，保誠金融的高流動性資產為51.15億美元，比2021年12月31日增加了15.62億美元。

 

下表列出了保誠金融高流動性資產的主要來源和用途，不包括我們公司間流動資金賬户中的淨借款。

 

						截至9月30日的9個月，
						2022						2021
						(單位：百萬)
高流動性資產，期初						$	3,553					$	5,560
子公司的股息和/或資本回報(1)						1,171						2,030
關聯(借款)/貸款-(資本活動)						(403)						406
對子公司的出資(2)						(2,527)						(84)
企業資本活動總額						(1,759)						2,352
股份回購(3)						(1,113)						(2,097)
普通股分紅(4)						(1,371)						(1,374)
業務處置(5)						4,481						648
股票回購、股息和業務處置活動總額						1,997						(2,823)
發行債券所得款項						2,474						0
償還債務						(1,002)						(908)
總債務活動						1,472						(908)
股票薪酬和行使股票期權的收益						255						272
所得税收付淨額						170						212
公司間協議的利息收入						15						31
外債支付的利息						(691)						(702)
關聯(借款)/貸款-(經營活動)(6)						420						(39)
掉期終止						(22)						(69)
其他，淨額						(295)						(122)
其他活動合計						(148)						(417)
高流動性資產淨增/(減)						1,562						(1,796)
高流動性資產，期末						$	5,115					$	3,764

__________ 

(1)2022年包括來自國際保險和投資子公司的9.98億美元，來自PGIM子公司的1.36億美元，來自保誠年金控股公司的3200萬美元，以及來自其他子公司的500萬美元。2021年包括來自國際保險和投資子公司的11.59億美元，來自保誠年金控股公司的4.2億美元，來自PGIM子公司的3.93億美元，以及來自其他子公司的5800萬美元。

146

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目錄表

(2)2022年包括向PICA出資10億美元，向一家國際再保險子公司出資7.8億美元，向國際保險子公司出資4.87億美元，向其他子公司出資2.6億美元。對我們的國際再保險子公司的大部分出資是為了支付我們國內保險子公司的割讓佣金。2021年包括向國際保險子公司提供7500萬美元，向PGIM子公司提供900萬美元。

(3)不包括在隨後期間結算的交易所支付的現金。

(4)包括就前幾期宣佈的股息支付的現金。

(5)2022年包括與出售全方位服務退休業務和Palac相關的收益和資本釋放。

(6)代表子公司之間的貸款，以支持業務運營需求。

子公司的股息和資本回報

 

國內保險子公司。在2022年前9個月，保誠金融從保誠年金控股公司獲得了3200萬美元的股息。除了支付普通股股息外，我們的國內保險業務還可以通過其他方式向保誠金融返還資本，如關聯貸款和與百慕大關聯公司的再保險。

國際保險子公司。在2022年前9個月，保誠金融從其國際保險子公司獲得了9.98億美元的股息。除了支付普通股股息外，我們的國際保險業務還可以通過其他方式將資本返還給保誠金融，例如償還保誠金融或其他關聯公司持有的優先股債務、關聯貸款、關聯衍生品以及與美國和百慕大關聯公司的再保險。

其他子公司。2022年前9個月，保誠金融從PGIM子公司獲得1.36億美元的股息和資本回報，從其他子公司獲得500萬美元的股息。

對子公司的股息和資本回報的限制。根據適用的保險法律和法規，我們的保險公司在向保誠金融和其他附屬公司支付股息和其他資金轉移方面受到限制。此外，市場狀況可能會對我們保險公司的資本狀況產生負面影響，這可能會進一步限制它們支付股息的能力。更廣泛地説，我們的任何子公司的股息支付取決於其董事會的聲明，並可能受到市場狀況和其他因素的影響。

 

對於我們的國內保險子公司，PICA被允許根據新澤西州保險法規定的計算方法支付普通股息，但須事先通知新澤西州銀行和保險部(“NJDOBI”)。在任何12個月期間，任何超過這一數額的分配都被認為是“非常”股息，在支付之前需要得到NJDOBI的批准。監管我們其他國內保險公司所在州的股息的法律與新澤西州的法律相似，但並不完全相同。

從我們的國際保險子公司進行的資本重新部署受到其運營所在國際司法管轄區的當地監管要求的約束。我們最重要的國際保險子公司日本保誠和直布羅陀人壽獲準根據日本保險法規定的計算方法支付普通股股息，但須事先通知FSA。超過上述數額的股息和其他形式的資本分配需要事先獲得FSA的批准。日本保誠和直布羅陀人壽的監管財年結束日期為3月31日，之後可以確定無需FSA事先批准而允許支付的普通股股息金額。

從監管角度來看，我們的PGIM子公司和我們大多數其他運營子公司支付股息的能力基本上是不受限制的。

有關具體股息限制的信息，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表附註19。

    

保險子公司的流動性

 

我們管理我們保險業務的流動性，以確保穩定、可靠和具有成本效益的現金流來源，以履行我們的所有義務。我們每個保險子公司的流動性由各種來源提供，包括流動資產的投資組合。我們子公司的投資組合對我們保險業務的整體流動性是不可或缺的。我們對我們的投資組合進行細分，並根據我們每個產品線的要求採用資產/負債管理方法。這加強了在管理每個投資組合的流動性以及利率和信用風險方面所應用的紀律，其方式與產品負債的獨特特徵一致。

147

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目錄表

流動性是根據內部制定的基準來衡量的，這些基準考慮了資產組合及其支持的負債的特點。我們在計算內部流動性指標時考慮各種流動資產類別的屬性(例如資產類型和信用質量)，以評估我們的保險業務在各種壓力情景下的流動性，包括公司特定和整個市場的事件。我們仍然相信，持續經營產生的現金和我們的資產狀況在合理可預見的壓力情景下為我們的每個保險子公司提供了足夠的流動性。

 

我們保險子公司的主要流動性來源是保費、投資和手續費收入、投資到期日、投資銷售、與我們的保險和年金業務相關的銷售，以及內部和外部借款。流動資金的主要用途包括向投保人支付福利、債權和股息，以及向投保人和合同持有人支付與退保、提款和保單貸款淨額活動有關的款項。流動資金的其他用途可包括佣金、一般及行政開支、購買投資、向母控股公司支付股息、對衝及再保險活動，以及與融資活動有關的付款。

 

下表列出了截至所示日期某些國內保險業務流動資產組合的公允價值。

 

			2022年9月30日
			保誠集團 保險(1)						PLIC						普魯科人壽						總計						2021年12月31日(2)
			(以十億計)
現金和短期投資			$	9.2					$	1.2					$	2.9					$	13.3					$	14.0
固定期限投資(3)：
高質量或最高質量			107.4						26.6						16.5						150.5						214.9
除了高或最高質量之外			7.4						2.7						1.6						11.7						16.2
小計			114.8						29.3						18.1						162.2						231.1
按公允價值計算的公開權益證券			1.3						1.6						0.3						3.2						4.2
總計			$	125.3					$	32.1					$	21.3					$	178.7					$	249.3

__________ 

(1)代表法人觀點，因此包括國內和國際活動。

(2)包括分別與PRIAC和Palac相關的244億美元和122億美元。有關這些處置的更多信息，請參閲未經審計的合併財務報表附註1。

(3)不包括指定為持有至到期的固定到期日。信用質量以NAIC或同等評級為基礎。

下表列出了截至所示日期，我們國際保險業務流動資產組合的公允價值。 

			2022年9月30日
			保誠集團 日本的						直布羅陀 生活(1)						全 其他(2)						總計						2021年12月31日
			(以十億計)
現金和短期投資			$	0.8					$	2.4					$	1.9					$	5.1					$	4.9
固定期限投資(3)：
高質量或最高質量(4)			30.7						64.7						9.0						104.4						138.0
除了高或最高質量之外			0.3						1.4						2.3						4.0						5.0
小計			31.0						66.1						11.3						108.4						143.0
公募股權證券			1.8						1.4						0.1						3.3						4.5
總計			$	33.6					$	69.9					$	13.3					$	116.8					$	152.4

__________ 

(1)包括PGFL。

(2)代表我們的國際保險業務，不包括日本。

(3)不包括指定為持有至到期的固定到期日。信用質量以NAIC或同等評級為基礎。

(4)截至2022年9月30日，764億美元或73%投資於政府或政府機構債券。

148

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目錄表

與其他活動相關的流動性

 

與個人退休策略相關的對衝活動

 

對於我們的那部分個人退休策略通過對衝以及資本對衝計劃執行的ALM策略，我們進入了一系列交易所交易、清算和其他場外股票和利率衍生品，以對衝與更嚴峻的市場狀況相關的某些資本市場風險。要全面討論我們的個人退休策略‘風險管理戰略，見“-按部門劃分的運營結果-美國業務-退休策略“我們的這一部分個人退休策略‘ALM戰略和資本對衝計劃要求獲得流動性，以履行與這些衍生品相關的付款義務，如定期結算、購買、到期和終止的付款。這些流動性需求可能會因利率、股票市場、死亡率和投保人行為等因素的變化而有很大差異。

 

我們的套期保值部分個人退休策略‘ALM策略和資本對衝計劃也可能導致衍生品相關抵押品張貼到(當我們處於淨頭寸時)或來自交易對手(當我們處於淨頭寸時)。淨抵押品頭寸取決於與對衝風險敞口金額相關的利率和股票市場的變化。根據市場情況，當我們處於淨頭寸時，抵押品入賬要求可能會導致物質流動性需求。截至2022年9月30日，構成我們的對衝部分的衍生品個人退休策略‘ALM戰略和資本對衝計劃的淨過帳頭寸為85億美元，而截至2021年12月31日的淨過帳頭寸為55億美元。抵押品頭寸的變化主要是由於利率上升的影響，部分被股票市場貶值所抵消。

外匯對衝活動

 

我們使用各種對衝策略來管理對外幣匯率變動的潛在風險敞口，特別是與日元相關的風險敞口。我們的整體日元對衝策略調整了對衝水平，以保持以日元為基礎的業務在槓桿中性基礎上對公司整體股本回報率的相對貢獻。套期保值策略包括兩個主要組成部分：

收益對衝-我們通過簽訂外部遠期貨幣衍生品合約對一部分基於日元的預期收益流進行對衝，這些合約有效地固定了該部分收益的貨幣匯率，從而降低了外幣匯率變動的波動性。

股權對衝-我們持有內部和外部對衝，主要是為了對衝我們的美元等值股權。這些對衝還緩解了以日元為基礎的子公司償付能力利潤率的波動，這些波動是由於其以美元計價的投資的市值變化，對衝了可歸因於日元對美元匯率變化的美元等值股本。

有關我們的套期保值策略的更多信息，請參閲“-經營結果-外幣匯率的影響”。

來自這些對衝活動的現金結算導致保誠金融的子公司與國際子公司或外部各方之間的現金流。現金流取決於外幣匯率的變化和對衝的風險敞口的名義金額。例如，日元在較長一段時間內大幅貶值可能導致現金淨流入，而日元大幅升值可能導致現金淨流出。下表列出了所述期間內現金淨結算額以及這些與日元和其他貨幣有關的套期保值活動產生的淨資產或負債的資料。

149

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目錄表

			九個月結束 9月30日，
現金結算：已收(已付)			2022						2021
			(單位：百萬)
收入對衝(外部)(1)			$	28					$	21
股權對衝：
內部(2)			610						328
外部			(219)						(40)
總股本對衝			391						288
現金結算總額			$	419					$	309
資產(負債)：			2022年9月30日						2021年12月31日
			(單位：百萬)
收入對衝(外部)(3)			$	16					$	47
股權對衝：
內部(2)			1,806						955
外部			43						(20)
總股本對衝(4)			1,849						935
總資產(負債)			$	1,865					$	982

__________

(1)包括1200萬美元的非日元相關現金結算，主要以智利比索、巴西雷亞爾和澳元計價，以及1100萬美元，主要以巴西雷亞爾、澳元和智利比索計價，分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。

(2)代表國際實體和美國實體之間的內部交易。提到的金額是從美國實體的角度考慮的。

(3)包括1800萬美元的非日元相關負債，截至2022年9月30日，主要以巴西雷亞爾、澳元和智利比索計價；截至2021年12月31日，資產2800萬美元，主要以巴西雷亞爾、智利比索和澳元計價。

(4)截至2022年9月30日，約6800萬美元、7.54億美元、5.89億美元和4.38億美元的淨市值計劃分別在2022年、2023年、2024年及以後結算。在沒有相應的抵銷頭寸的情況下，資產(負債)的淨值將隨着市場狀況的變化而變化。

PGIM操作

 

我們收費的PGIM業務的主要流動資金來源包括資產管理費、商業抵押貸款發起和服務費以及內部和外部融資安排。流動資金的主要用途包括一般和行政費用，促進我們的商業抵押貸款業務，以及向保誠金融分配股息和資本回報。我們收費的PGIM業務的主要流動性風險與其盈利能力有關，這受到市場狀況、我們的投資管理業績和客户贖回的影響。我們相信，我們收費的PGIM業務的現金流足以滿足這些業務目前的流動性要求，以及在合理可預見的壓力情況下可能出現的要求，這些要求通過使用內部措施進行監控。

 

我們在PGIM業務中持有的種子和聯合投資的主要流動性來源是投資現金流、來自內部來源的借款額度，包括保誠金融和保誠融資、PICA的全資子公司有限責任公司(“Prudential Funding”)，以及包括PGIM的有限追索權信貸安排在內的外部來源。我們種子和聯合投資的流動性的主要用途包括進行投資以支持業務增長，以及支付用於資助這些投資的內部和外部借款的利息支出。主要的流動性風險包括無法及時出售資產、資產價值下降和信用違約。自2021年12月31日以來，我們PGIM業務的流動性狀況沒有實質性變化。

 

流動性的替代來源

 

除了下文討論的基於資產的融資外，Prudential Financial和某些子公司還可以獲得其他流動性來源，包括銀團、無擔保承諾信貸安排、紐約聯邦住房貸款銀行的成員資格、商業票據計劃，以及以認沽期權協議和貸款協議的形式提供的或有融資安排。有關這些流動資金來源的更多信息，請參閲本文所載未經審計中期綜合財務報表附註9和截至2021年12月31日止年度Form 10-K年度報告中本公司綜合財務報表附註17。

 

150

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目錄表

基於資產的融資

 

我們在保險和其他子公司內進行基於資產的融資或擔保融資，包括證券出借、回購協議和抵押美元滾動等交易，以賺取利差收入、借入資金或促進交易活動。這些計劃主要是由投資組合持有的證券推動的，這些證券是根據市場上對這些證券的交易對手需求而可借出的。與這些計劃相關的抵押品主要用於購買我們保險實體的短期價差投資組合中的證券。短期利差投資組合持有的投資包括現金和現金等價物、短期投資(主要是公司債券)、抵押貸款和固定期限(主要是抵押貸款債券和其他結構性證券)，購買時的加權平均壽命為四年或以下的短期投資組合。浮動利率資產構成了我們短期利差投資組合的大部分。這些短期投資組合受制於特定的投資政策聲明，其中不允許資產/負債利率期限嚴重錯配。

 

下表列出了截至所示日期我們在資產融資計劃或擔保融資計劃下的負債。

 

			2022年9月30日																		2021年12月31日
			PFI 不包括 封閉區塊 師						關着的不營業的 塊 師						已整合						PFI 不包括 封閉區塊 師						關着的不營業的 塊 師						已整合
			(百萬美元)
根據回購協議出售的證券			$	6,019					$	2,204					$	8,223					$	7,393					$	2,792					$	10,185
出借證券的現金抵押品(1)			5,835						30						5,865						4,168						82						4,250
已售出但尚未購買的證券			1						0						1						3						0						3
總計(2)(3)			$	11,855					$	2,234					$	14,089					$	11,564					$	2,874					$	14,438
上述證券的一部分，可在隔夜退還給公司，要求立即返還現金抵押品			$	10,778					$	2,234					$	13,012					$	10,637					$	2,874					$	13,511
加權平均到期日，以天為單位(4)			27						不適用												31						不適用

__________ 

(1)不包括2021年12月31日持有的56.8億美元的“待售負債”。

(2)截至2022年9月30日的三個月和九個月的每日平均未償還餘額分別為118.19億美元和117.15億美元，不包括封閉式部門的PFI和封閉式部門的日均未償還餘額分別為25.17億美元和27.92億美元。

(3)包括為PGIM的商業按揭貸款業務使用外部融資工具。

(4)不包括可能在一夜之間退還給公司的證券。“N/A”反映所有未償還餘額可能在一夜之間退還給公司。

截至2022年9月30日，我們的國內保險實體擁有符合資產融資或擔保融資計劃資格的資產822億美元，其中132億美元是貸款。考慮到市場狀況和截至2022年9月30日的未償還貸款餘額，我們認為剩餘的符合條件的資產中約有87億美元可隨時借出，其中約58億美元與不包括封閉式集團部門的PFI有關，其中19億美元與某些單獨賬户有關，只能用於與這些賬户相關的融資活動，其餘29億美元與封閉式集團部門有關。

融資活動

 

截至2022年9月30日，公司合併後的短期和長期債務總額為207億美元，較2021年12月31日增加13億美元。下表列出了截至所示日期公司的合併借款總額。我們可能會不時透過公開市場購買、個別協商交易或其他方式贖回或回購我們的未償還債務證券。任何此類行動都將取決於當時的市場狀況、我們的流動性狀況以及其他因素。

 

151

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目錄表

			2022年9月30日																		2021年12月31日
借款：			保誠集團 金融						附屬公司						已整合						保誠集團 金融						附屬公司						已整合
			(單位：百萬)
一般義務短期債務：
商業票據			$	25					$	403					$	428					$	25					$	395					$	420
長期債務的當期部分			0						173						173						0						0						0
其他短期債務			0						0						0						0						98						98
小計			25						576						601						25						493						518
一般義務長期債務：
優先債			10,115						0						10,115						10,109						173						10,282
次級債			9,044						43						9,087						7,564						54						7,618
盈餘票據(1)			0						345						345						0						344						344
小計			19,159						388						19,547						17,673						571						18,244
一般債務總額			19,184						964						20,148						17,698						1,064						18,762
有限和無追索權借款(2)：
短期債務			0						11						11						0						7						7
長期債務的當期部分			0						155						155						0						197						197
長期債務			0						351						351						0						378						378
有限借款和無追索權借款總額			0						517						517						0						582						582
借款總額			$	19,184					$	1,481					$	20,665					$	17,698					$	1,646					$	19,344

__________ 

(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日，在抵銷安排下的淨資產分別為108.66億美元和106.91億美元。

(2)有限和無追索權借款主要是指我們子公司的抵押債務，這些債務截至2022年9月30日和2021年12月31日分別只有2.05億美元和2.74億美元的房地產投資追索權，以及截至2022年9月30日和2021年12月31日只有公司質押的抵押品才有追索權的信貸安排的3億美元。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司遵守了上表中與借款有關的所有債務契約。欲瞭解有關公司短期和長期債務的更多信息，請參閲本文中包含的未經審計的中期綜合財務報表的附註9和公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的公司綜合財務報表的附註17。

自2021年12月31日以來，保誠金融的合併借款增加了13億美元，主要是由於保誠金融借款增加了15億美元，子公司借款減少了1.65億美元。202年2月，公司發行了本金總額為10億美元的5.125%次級債券，將於2052年3月到期。2022年8月，本公司發行本金總額12億美元、2052年9月到期的6.00%次級債券和本金總額3億美元、2062年9月到期的5.95%次級債券。2022年9月，本公司全額贖回本金總額10億美元，本金5.875,2042年到期的次級債券。

定期和萬能壽險準備金融資

我們利用專屬自保再保險附屬公司，為我們認為非經濟的法定準備金部分提供融資，該部分準備金是根據條例XXX和準則AXXX規定由我們的國內壽險公司持有的。融資安排涉及為我們的專屬自保再保險人提供定期和萬能人壽業務的再保險，以及由那些專屬自保再保險人發行盈餘票據，這些票據在法定目的上被視為資本。這些盈餘票據從屬於投保人債務，必須事先獲得保險監管部門的批准，才能支付盈餘票據的本金和利息。

 

我們已與外部交易對手訂立協議，規定由我們的專屬再保險人發行盈餘票據，以換取收到與信貸掛鈎的票據(“信貸掛鈎票據結構”)。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的信用掛鈎票據結構的總髮行能力為146億美元，其中分別有128.96億美元和127.21億美元未償還。根據該等協議，作為對盈餘票據的交換，被捕者將收到一張或多張由本公司一家特別目的聯屬公司發行的與信貸掛鈎的票據，本金總額相當於已發行的盈餘票據。被捕者持有與信貸掛鈎的票據作為支持條例XXX或準則AXXX非經濟準備金的資產，視情況而定。欲瞭解更多有關我們與信用掛鈎的票據的信息

152

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目錄表

有關財務結構的詳情，請參閲我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析--流動資金及資本資源--融資活動”。

 

下表彙總了截至2022年9月30日我們的信用掛鈎票據結構，這些結構是在淨額基礎上報告的。

			剩餘票據												傑出的 截至 2022年9月30日
與信用掛鈎的票據結構：			原創 發行日期						成熟性 日期															設施 大小
			(百萬美元)
某某			2012-2021						2022-2036						$	1,600		(1)						$	1,750
AXXX			2013						2033						3,500									3,500
某某			2014-2018						2022-2034						2,130			(2)						2,150
某某			2014-2017						2024-2037						2,330									2,400
AXXX			2017						2037						1,466									2,000
某某			2018						2038						920									1,600
AXXX			2020						2032						950									1,200
與信貸掛鈎的票據結構總數															$	12,896								$	14,600

__________

(1)保誠金融已同意償還根據這種結構發行的與信貸掛鈎的票據支付的金額，最高可達2.5億美元。

(2)21.3億美元的盈餘票據代表了一項公司間交易，該交易在合併後將被取消。保誠金融已同意償還在這種結構中發行的與信貸掛鈎的票據支付的金額，最高可達10億美元。

截至2022年9月30日，我們還有總計30.25億美元的未償債務，用於為條例XXX和準則AXXX非經濟準備金融資，其中11.25億美元與條例XXX準備金有關，19億美元與準則AXXX準備金有關。此外，截至2022年9月30日，為了為準則AXXX準備金融資，我們的一名俘虜向附屬公司發行了39.82億美元的盈餘票據。

該公司推出了個人人壽產品的更新版，並要求在2020年1月1日之前採取原則性保留。這些更新的產品目前的定價是支持基於原則的法定準備金水平，而不需要準備金融資。

表外安排

 

見未經審計中期綜合財務報表附註9的表外安排和附註14的其他承擔的補充資料。

吾等並無於轉移至未合併實體的資產中擁有保留權益或或有權益，或於未合併實體中擁有可變權益或用作信貸、流動資金或市場風險支持的其他類似交易、安排或關係，而吾等相信該等權益可能會對吾等的財務狀況、財務狀況的變化、收入或開支、經營業績、流動資金、資本開支或吾等獲取或要求資本資源產生重大影響。此外，我們與任何未合併實體沒有任何關係，這些實體在合同上僅限於促進我們轉移或訪問相關資產的狹隘活動。

 

收視率

有關我們的財務實力和信用評級及其對我們業務的影響的討論，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-評級”。

自我們提交截至2021年12月31日的10-K表格以來，公司的評級或評級展望沒有發生重大變化或行動。2022年4月1日，保誠完成了將Palac出售給堅韌集團控股有限公司和將PRIAC出售給大西部人壽和年金保險公司的交易。因此，Palac和PRIAC不再屬於保誠金融的集團評級。

    

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目錄表

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指由於利率、外幣匯率、股票價格或商品價格的絕對或相對變化而導致金融工具價值波動的風險。在不同程度上，我們的產品和服務以及支持它們的投資活動都會產生市場風險。所產生的市場風險以及我們管理這種風險的策略因產品而異。截至2022年9月30日，自2021年12月31日以來，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化，有關説明可在我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中找到。請參閲截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的項目1A“風險因素”，以討論金融市場和經濟的困難狀況如何可能對我們的業務和我們的運營結果產生重大不利影響。

項目4.控制和程序

為了確保我們在提交給美國證券交易委員會的文件中必須披露的信息被及時記錄、處理、彙總和報告，公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經審查和評估了截至2022年9月30日交易法規則13a-15(E)定義的披露控制程序和程序的有效性。基於這樣的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的。在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)所定義)沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

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目錄表

第II部—其他信息

項目1.法律程序

有關影響吾等的若干未決訴訟及監管事宜，以及該等事宜對吾等業務構成的若干風險的描述，請參閲“-訴訟及監管事宜”下未經審核中期綜合財務報表附註14，該等事宜在此併入作為參考。

第1A項。風險因素

您應仔細考慮我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”項下描述的風險。這些風險可能會對我們的業務、經營結果或財務狀況產生重大影響，導致我們普通股的交易價格大幅下跌，或導致我們的實際結果與預期或公司或代表公司作出的任何前瞻性陳述中所表達的結果大不相同。這些風險不是排他性的，我們面臨的其他風險包括但不限於“前瞻性聲明”中提到的因素，以及本季度報告10-Q表中其他地方描述的我們業務的風險。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

(C)下表提供了該公司在截至2022年9月30日的三個月內購買其普通股的信息：

期間						總數 的股份 已購買(1)						平均值 支付的價格 每股						總人數 購入的股份 作為以下內容的一部分 公開宣佈 節目(2)						根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(2)
2022年7月1日至2022年7月31日						1,315,467						$	95.39					1,310,274
2022年8月1日至2022年8月31日						1,251,687						$	100.20					1,247,579
2022年9月1日至2022年9月30日						1,354,984						$	92.57					1,350,195
總計						3,922,138												3,908,048						$	375,000,000

__________

(1)包括因所得税扣繳目的從參與者手中扣留的普通股股份，其限制性股票單位的股份在此期間歸屬。此類限制性股票單位最初是根據保誠金融公司綜合激勵計劃向參與者發行的。

(2)2021年11月，保誠金融董事會授權公司在管理層的酌情決定下，在2022年1月1日至2022年12月31日期間回購最多15億美元的已發行普通股。

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目錄表

項目6.展品

展品索引

3.1			修改和重新發布的保誠金融公司註冊證書。註冊機構2015年1月22日當前報告的表格8-K中的附件3.1。
3.2			修訂和重新修訂保誠金融公司章程，自2022年9月13日起生效。通過引用附件3.1併入註冊人2022年9月13日的表格8-K當前報告中。
31.1			第302條首席執行官的證明。
31.2			第302節首席財務官的證明。
32.1			第906條首席執行官的證明。
32.2			第906條首席財務官的證明。

101.INS-XBRL			實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH-XBRL			分類擴展架構文檔。
101.CAL-XBRL			分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.LAB-XBRL			分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE-XBRL			分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
101.DEF-XBRL			分類擴展定義Linkbase文檔。
104			封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

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目錄表

詞彙表

在本Form 10-Q季度報告中，公司可能使用以下定義的某些縮寫、首字母縮寫和術語。

保誠實體

保證智商

保證智商，有限責任公司

PRIAC

保誠退休保險及年金公司

公司

保誠金融公司及其子公司

普魯科人壽

普魯科人壽保險公司

PFI

保誠金融公司及其子公司

保誠集團

保誠金融公司及其子公司

PGFL

保誠直布羅陀金融人壽保險有限公司。

保德信金融

保誠金融公司

PIIH

保誠國際保險控股有限公司。

保誠基金

保誠投資有限責任公司

PLIC

新澤西州保誠遺產保險公司

保誠保險/PICA

美國保誠保險公司

PLNJ

新澤西州普魯科人壽保險公司

日本保誠集團

保誠人壽保險股份有限公司。

POA

阿根廷保誠集團

註冊人

保誠金融公司

定義的術語

衝浪板

保誠金融董事會

穆迪

穆迪投資者服務公司

封閉區塊

某些有效的參加保單和年金產品，以及用於支付福利和投保人對這些產品的紅利的相應資產

晨星

晨星公司

與信用掛鈎的票據結構

與外部交易對手簽訂的協議，規定由我們的專屬公司發行盈餘票據 再保險人收到與信貸掛鈎的票據作為回報

其他退休後福利

本公司為其退休員工、其受益人和承保家屬提供的某些醫療保健和人壽保險福利

《交易所法案》

1934年《證券交易法》

養老金福利

基金和非基金非繳費固定收益養老金計劃，覆蓋公司幾乎所有員工

惠譽

惠譽評級公司

PGIM

保誠金融的全球投資管理業務。

堅韌

堅韌集團控股有限責任公司

鍋

臺灣保誠人壽保險公司。

大西部

大西部人壽年金保險公司

第XXX條

壽險保單估價模型監管

準則AXXX

壽險保單估價模型規則的應用

標普(S&P)

標準普爾評級服務

《降低通貨膨脹法案》

《2022年降低通貨膨脹率法案》

美國公認會計原則

美國公認會計原則

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目錄表

縮略語

ACL

信貸損失準備

MRB

市場風險收益

ALM

資產負債管理

NAIC

全國保險監理員協會

AOCI

累計其他綜合收益(虧損)

NAV

資產淨值

ASC

會計準則編撰

Njdobi

新澤西州銀行和保險部

ASU

會計準則更新

國家公共電臺

非履約風險

澳元

澳元

保監處

其他全面收益(虧損)

Bps

基點

場外交易

非處方藥

CECL

當前預期信用損失

OTTI

非暫時性減值

克羅

抵押貸款債券

宮殿

保誠年金人壽保險公司

新冠肺炎

2019新型冠狀病毒

PDI

保誠定義收入

發援會

延期保單收購成本

皇家空軍

風險偏好框架

DSI

遞延銷售誘因

紅細胞

基於風險的資本

EBITDA

未計利息、税項、折舊及攤銷前收益

美國證券交易委員會

美國證券交易委員會

FASB

財務會計準則委員會

軟性

有擔保的隔夜融資利率

FSA

金融廳(日本政府的一個機構)

SVO

證券估價處

GIC

擔保投資合同

TBA

待公佈

GILTI

全球無形低税收入

TDR

問題債務重組

GMDB

保障的最低死亡撫卹金

URR

未賺取收入儲備金

HDI

最高日收入

美國

美利堅合眾國

倫敦銀行同業拆借利率

倫敦銀行間同業拆借利率

美元

美元

有限責任公司/有限責任公司

有限合夥和有限責任公司

VIES

可變利息實體

MD&A

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

VOBA

收購的業務價值

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

						保誠金融公司
						發信人：			/S/ KEnNETHY.T安吉
									肯尼斯·Y·坦吉 常務副總裁兼首席財務官 (獲授權簽署人及主要財務官)

日期：2022年11月3日

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