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FeesMember2022-07-012022-09-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2022-07-012022-09-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2022-07-012022-09-3000008839482022-07-012022-09-300000883948AUB：TrustAssetManagement FeesMember2022-01-012022-09-300000883948AUB：RegisteredAdvisorManagementFeesNetMember2022-01-012022-09-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2022-01-012022-09-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2022-01-012022-09-300000883948AUB：TrustAssetManagement FeesMember2021-07-012021-09-300000883948AUB：RegisteredAdvisorManagementFeesNetMember2021-07-012021-09-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2021-07-012021-09-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2021-07-012021-09-3000008839482021-07-012021-09-300000883948AUB：TrustAssetManagement FeesMember2021-01-012021-09-300000883948AUB：RegisteredAdvisorManagementFeesNetMember2021-01-012021-09-300000883948AUB：Consumer BankingSegmentMember2021-01-012021-09-300000883948AUB：BrokerageManagement FeesNetMember2021-01-012021-09-3000008839482021-01-012021-09-3000008839482022-01-012022-09-30ISO 4217：美元AUB：安全AUB：貸款Xbrli：純AUB：項目Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享AUB：細分市場

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q



☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末的季度2022年9月30日

或

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

委託文件編號：001-39325

大西洋聯合銀行股份有限公司演講

(註冊人的確切姓名載於其章程)


維吉尼亞	54-1598552
(述明或其他司法管轄權	(税務局僱主
公司或組織)	識別號碼)

加里東街1051號

套房1200

裏士滿, 維吉尼亞23219

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(804) 633-5031

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：



每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值1.33美元	AUB	納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於1/400^這是持有6.875%永久非累積優先股的權益，A系列	AUBAP	納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☐
		規模較小的報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。


	是☐不是☒

截至2022年10月27日，已發行普通股的數量為74,711,507.

目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司

表格10-Q

索引


項目		頁

	第一部分-財務信息

第1項。	財務報表

	截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日(已審計)的合併資產負債表	2

	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計)	3

	綜合全面報表(損益表)收入(未經審計)截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月	4

	截至三個月及九個月的綜合股東權益變動表(未經審核)九月30, 2022 and 2021	5

	截至2022年和2021年9月30日止九個月的綜合現金流量表(未經審計)	7

	合併財務報表附註(未經審計)	9

	獨立註冊會計師事務所審核報告	53

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	54

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	84

第四項。	控制和程序	86

	第二部分--其他資料

第1項。	法律訴訟	87

第1A項。	風險因素	87

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	87

第六項。	陳列品	88

	簽名	89

目錄表

首字母縮寫詞和定義術語詞彙


2021 Form 10-K	–	截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告
2031年票據	–	本公司於2021年第四季度發行的2.875釐固定利率至浮動利率次級票據，到期日為2031年12月15日，總值2.5億元
訪問	–	Access National Corporation及其子公司
ACL	–	信貸損失準備
AFS	–	可供出售
美國鋁業公司	–	資產負債委員會
全部都是	–	貸款和租賃損失準備，這是acl的一個組成部分。
AOCI	–	累計其他綜合收益(虧損)
ASC	–	會計準則編撰
ASC 820	–	ASC 820, 公允價值計量和披露
ASU	–	會計準則更新
自動取款機	–	自動櫃員機
AUB	–	大西洋聯合銀行股份有限公司
AUBAP	–	大西洋聯合銀行股份有限公司交易代碼
《世界銀行》	–	大西洋聯合銀行(前身為聯合銀行和信託公司)
博利	–	銀行自營人壽保險
Bps	–	基點
BVAL	–	彭博估值服務
CAA	–	《2021年綜合撥款法案》
CARE法案	–	冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CECL	–	當前預期信貸損失
CODM	–	首席運營決策者
《公司》	–	大西洋聯合銀行股份有限公司(前身為聯合銀行股份有限公司)及其子公司
新冠肺炎	–	新冠肺炎全球大流行
CSP	–	Cary Street Partners Financial LLC
存托股份	–	存托股份，每股相當於公司A系列優先股的1/400所有權權益，每股A系列優先股的清算優先權為10,000美元(相當於每股存托股份25美元)
DHFB	–	Dixon，Hubard，Feinour&Brown，Inc.
易辦事	–	普通股每股收益
《交易所法案》	–	經修訂的1934年證券交易法
FASB	–	財務會計準則委員會
FCMS	–	期貨事務監察委員會招商
FDIC	–	美國聯邦存款保險公司
美聯儲	–	美國聯邦儲備系統理事會
FRB	–	裏士滿聯邦儲備銀行
FHLB	–	亞特蘭大聯邦住房貸款銀行
FHLMC	–	聯邦住房貸款抵押公司
FNB	–	FNB公司
FNMA	–	聯邦全國抵押貸款協會
聯邦公開市場委員會	–	聯邦公開市場委員會
FR Y9-C	–	美國銀行控股公司、儲蓄和貸款控股公司、美國中間控股公司和證券控股公司的合併財務報表
FTE	–	全額應税等價物
GAAP或美國GAAP	–	美國普遍接受的會計原則
GNMA	–	政府全國抵押貸款協會
HTM	–	持有至到期
冰	–	洲際交易所數據服務

目錄表

聯合制導	–	五個聯邦銀行監管機構和州銀行監管者會議指導
		2020年3月22日發佈(隨後於2020年4月7日修訂)
LHFI	–	為投資而持有的貸款
LHFS	–	持有待售貸款
倫敦銀行同業拆借利率	–	倫敦銀行間同業拆借利率
MBS	–	抵押貸款支持證券
mfc	–	米德爾堡金融公司
納斯達克	–	全美證券交易商協會自動報價交易所
NM	–	沒有意義
現在	–	可轉讓提款令
NPA	–	不良資產
保監處	–	其他綜合收益
奧利奧	–	擁有的其他房地產
場外交易	–	非處方藥
PD/LGD	–	假設違約，違約/損失的概率
PPP	–	工資保障計劃
季度報告	–	截至2022年9月30日的季度Form 10-Q季度報告
回購計劃	–	公司董事會於2021年12月10日批准的股份回購計劃，授權公司購買價值不超過1.00億美元的公司普通股
ROU資產	–	使用權資產
RPA	–	風險分擔協議
RUC	–	未籌措資金承付款準備金
RVI	–	剩餘價值保險
SBA	–	小企業管理局
美國證券交易委員會	–	美國證券交易委員會
A系列優先股	–	6.875%永久非累積優先股，A系列，每股面值10美元
軟性	–	有擔保的隔夜融資利率
SSFA	–	簡化監管公式法
TDR	–	問題債務重組
主題606	–	ASU No. 2014-09, “與客户簽訂合同的收入：主題606”
主題848	–	ASU 2020-04，“參考匯率改革：促進參考匯率改革對財務報告的影響”
VFG	–	弗吉尼亞金融集團。

目錄表

第一部分-財務信息

項目1--財務報表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

截至2022年9月30日和2021年12月31日

(千美元，共享數據除外)


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
資產		(未經審計)		(經審計)
現金和現金等價物：
現金和銀行到期款項	$	177,969	$	180,963
在其他銀行的有息存款		211,785		618,714
出售的聯邦基金		1,188		2,824
現金和現金等價物合計		390,942		802,501
可供出售的證券，按公允價值計算		2,717,323		3,481,650
持有至到期的證券，按賬面價值計算		841,349		628,000
限制性股票，按成本價計算		82,050		76,825
按公允價值持有的待售貸款		12,889		20,861
為投資而持有的貸款，扣除遞延費用和成本		13,918,720		13,195,843
減去：貸款和租賃損失準備		108,009		99,787
為投資而持有的貸款總額，淨額		13,810,711		13,096,056
房舍和設備，淨額		126,374		134,808
商譽		925,211		935,560
可攤銷無形資產，淨額		29,142		43,312
銀行自營人壽保險		437,988		431,517
其他資產		576,252		413,706
總資產	$	19,950,231	$	20,064,796
負債
無息活期存款	$	5,290,938	$	5,207,324
計息存款		11,255,278		11,403,744
總存款		16,546,216		16,611,068
根據回購協議出售的證券		146,182		117,870
其他短期借款		133,800		—
長期借款		389,576		388,724
其他負債		453,307		237,063
總負債		17,669,081		17,354,725
承付款和或有事項(附註7)
股東權益
優先股，$10.00面值		173		173
普通股，$1.33面值		98,845		100,101
額外實收資本		1,769,858		1,807,368
留存收益		874,393		783,794
累計其他綜合(虧損)收入		(462,119)		18,635
股東權益總額		2,281,150		2,710,071
總負債和股東權益	$	19,950,231	$	20,064,796

已發行普通股		74,703,774		75,663,648
授權普通股		200,000,000		200,000,000
已發行優先股		17,250		17,250
核準優先股		500,000		500,000

見合併財務報表附註。

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目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併損益表(未經審計)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月

(千美元，不包括每股和每股數據)


	截至三個月				九個月結束
	9月30日，		9月30日，		9月30日，		9月30日，
	2022		2021		2022		2021
利息和股息收入：
貸款的利息和費用	$	144,673	$	124,999	$	382,139	$	383,575
在其他銀行存款的利息		941		291		1,229		454
有價證券的利息和股息：
應税		14,750		11,230		43,110		32,102
免税		10,792		9,859		31,889		28,773
利息和股息收入合計		171,156		146,379		458,367		444,904
利息支出：
存款利息		15,386		5,837		25,966		22,203
短期借款利息		1,229		22		1,805		91
長期借款利息		3,826		3,032		10,183		9,676
利息支出總額		20,441		8,891		37,954		31,970
淨利息收入		150,715		137,488		420,413		412,934
信貸損失準備金		6,412		(18,850)		12,771		(59,888)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		144,303		156,338		407,642		472,822
非利息收入：
存款賬户手續費		6,784		7,198		22,421		19,314
其他服務費、佣金及收費		1,770		1,534		5,134		4,970
換乘費用		2,461		2,203		6,539		6,252
託管和資產管理費		4,134		7,029		18,329		20,323
抵押貸款銀行收入		1,390		4,818		6,707		17,692
銀行自營壽險收入		3,445		2,727		8,858		8,202
與貸款相關的利率互換費用		2,050		1,102		8,510		4,176
其他營業收入		3,550		3,327		17,525		8,459
非利息收入總額		25,584		29,938		94,023		89,388
非利息支出：
薪金和福利		56,600		53,534		170,203		156,959
入住費		6,408		7,251		19,685		21,705
傢俱和設備費用		3,673		4,040		10,860		11,919
技術與數據處理		8,273		7,534		23,930		21,657
專業服務		3,504		3,792		12,274		13,161
市場營銷和廣告費用		2,343		2,548		7,008		7,330
FDIC評估保費和其他保險		3,094		2,172		8,344		6,798
特許經營税和其他税		4,507		4,432		13,506		13,303
貸款相關費用		1,575		1,503		5,218		5,289
無形資產攤銷		2,480		3,381		8,434		10,679
債務清償損失		—		—		—		14,695
其他費用		7,466		5,156		24,550		15,756
非利息支出總額		99,923		95,343		304,012		299,251
所得税前持續經營所得		69,964		90,933		197,653		262,959
所得税費用		11,894		16,368		33,667		46,821
淨收入		58,070		74,565		163,986		216,138
優先股股息		2,967		2,967		8,901		8,901
普通股股東可獲得的淨收入	$	55,103	$	71,598	$	155,085	$	207,237

基本每股普通股收益	$	0.74	$	0.94	$	2.07	$	2.66
稀釋後每股普通股收益	$	0.74	$	0.94	$	2.07	$	2.66
宣佈的每股普通股股息	$	0.30	$	0.28	$	0.86	$	0.81
已發行普通股基本加權平均數		74,703,699		76,309,355		75,029,000		77,988,151
已發行普通股的攤薄加權平均數		74,705,054		76,322,736		75,034,084		78,007,543

見合併財務報表附註。

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目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

綜合綜合(虧損)收益表(未經審計)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月

(千美元)


	截至三個月				九個月結束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
淨收入	$	58,070	$	74,565	$	163,986	$	216,138
其他綜合(虧損)收入：
現金流對衝：
現金流量套期保值的公允價值變動(税後淨額，$6,417和$145在這三個月裏$15,691和$169截至2022年和2021年9月30日止的九個月)		(24,142)		(545)		(59,027)		634
重新分類調整(收益)計入淨收入(税後淨額，$0和$0在這三個月裏$0和$12截至2022年和2021年9月30日止的九個月)⁽¹⁾		—		—		—		(47)
AFS證券：
期間發生的未實現持有(虧損)(税後淨額，$32,388和$6,178在這三個月裏$112,226和$11,311截至2022年和2021年9月30日止的九個月)		(121,841)		(23,242)		(422,183)		(42,549)
淨收益(税後淨額)中包括的(收益)損失的重新分類調整$0和$2在這三個月裏$0和$18截至2022年和2021年9月30日止的九個月)⁽²⁾		—		(7)		2		(69)
HTM證券：
對轉移到HTM的AFS證券的未實現(收益)增值的重新分類調整(扣除税後，$1和$1在這三個月裏$4和$4截至2022年和2021年9月30日止的九個月)⁽³⁾		(4)		(5)		(14)		(15)
銀行擁有的人壽保險：
計入淨收入的虧損的重新分類調整⁽⁴⁾		151		150		468		454
其他綜合(虧損)收入：		(145,836)		(23,649)		(480,754)		(41,592)
綜合(虧損)收益	$	(87,766)	$	50,916	$	(316,768)	$	174,546

⁽¹⁾ 總金額一般在公司綜合收益表的利息收入和利息支出部分報告，相應的所得税影響反映為所得税支出的一個組成部分。

⁽²⁾ 重新歸類為收益的總金額在公司的綜合收益表中報告為“其他營業收入”，相應的所得税影響反映為所得税支出的組成部分。

⁽³⁾ 重新歸類為收益的總金額在本公司綜合收益表的利息收入中報告，相應的所得税影響反映為所得税支出的組成部分。

⁽⁴⁾ 收益中的重新分類在公司的綜合損益表上的“薪金和福利”費用中報告。

見合併財務報表附註。

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目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表(未經審計)

截至2022年9月30日的9個月

(千美元，不包括每股和每股金額)


									累計
					其他內容				其他
	普普通通		擇優		已繳費		保留		全面
	庫存		庫存		資本		收益		收入(虧損)		總計
餘額-2021年12月31日	$	100,101	$	173	$	1,807,368	$	783,794	$	18,635	$	2,710,071
淨收入								43,690				43,690
其他綜合虧損(税後淨額#美元49,701)										(210,118)		(210,118)
普通股股息(美元0.28每股)								(21,163)				(21,163)
優先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根據股票回購計劃購買的股票(629,691股份)		(837)				(24,181)						(25,018)
根據股權補償計劃發行普通股，為所提供的服務發行股票，以及歸屬限制性股票，扣除為納税而持有的股份(291,723股份)		387				1,044						1,431
基於股票的薪酬費用						2,409						2,409
餘額-2022年3月31日	$	99,651	$	173	$	1,786,640	$	803,354	$	(191,483)	$	2,498,335
淨收入								62,226				62,226
其他綜合虧損(税後淨額#美元33,214)										(124,800)		(124,800)
普通股股息(美元0.28每股)								(20,912)				(20,912)
優先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根據股票回購計劃購買的股票(649,208股份)		(863)				(22,350)						(23,213)
根據股權補償計劃發行普通股，為所提供的服務發行股票，以及歸屬限制性股票，扣除為納税而持有的股份(25,955股份)		34				(154)						(120)
基於股票的薪酬費用						2,927						2,927
餘額-2022年6月30日	$	98,822	$	173	$	1,767,063	$	841,701	$	(316,283)	$	2,391,476
淨收入								58,070				58,070
其他綜合虧損(税後淨額#美元38,806)										(145,836)		(145,836)
普通股股息(美元0.30每股)								(22,411)				(22,411)
優先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根據股權補償計劃發行普通股，為所提供的服務發行股票，以及歸屬限制性股票，扣除為納税而持有的股份(17,048股份)		23				66						89
基於股票的薪酬費用						2,729						2,729
餘額-2022年9月30日	$	98,845	$	173	$	1,769,858	$	874,393	$	(462,119)	$	2,281,150

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目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表(未經審計)

截至2021年9月30日的9個月

(千美元，不包括每股和每股金額)


									累計
					其他內容				其他
	普普通通		擇優		已繳費		保留		全面
	庫存		庫存		資本		收益		收入(虧損)		總計
餘額-2020年12月31日	$	104,169	$	173	$	1,917,081	$	616,052	$	71,015	$	2,708,490
淨收入								56,189				56,189
其他綜合虧損(税後淨額#美元8,835)										(34,514)		(34,514)
普通股股息(美元0.25每股)								(19,700)				(19,700)
優先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根據股權補償計劃發行普通股，為所提供的服務發行股票，以及歸屬限制性股票，扣除為納税而持有的股份(243,884股份)		324				(289)						35
基於股票的薪酬費用						2,199						2,199
餘額-2021年3月31日	$	104,493	$	173	$	1,918,991	$	649,574	$	36,501	$	2,709,732
淨收入								85,384				85,384
其他全面收入(税後淨額#美元3,672)										16,571		16,571
普通股股息(美元0.28每股)								(22,125)				(22,125)
優先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根據股票回購計劃購買的股票(1,090,169股份)		(1,450)				(40,913)						(42,363)
根據股權補償計劃發行普通股，為所提供的服務發行股票，以及歸屬限制性股票，扣除為納税而持有的股份(35,693股份)		48				663						711
基於股票的薪酬費用						2,654						2,654
餘額-2021年6月30日	$	103,091	$	173	$	1,881,395	$	709,866	$	53,072	$	2,747,597
淨收入								74,565				74,565
其他綜合虧損(税後淨額#美元6,181)										(23,649)		(23,649)
普通股股息(美元0.28每股)								(21,300)				(21,300)
優先股股息(美元171.88每股)								(2,967)				(2,967)
根據股票回購計劃購買的股票(2,288,961股份)		(3,045)				(79,592)						(82,637)
根據股權補償計劃發行普通股，為所提供的服務發行股票，以及歸屬限制性股票，扣除為納税而持有的股份(11,953股份)		16				175						191
基於股票的薪酬費用						2,639						2,639
餘額-2021年9月30日	$	100,062	$	173	$	1,804,617	$	760,164	$	29,423	$	2,694,439

見合併財務報表附註。

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目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(未經審計)

截至2022年和2021年9月30日的9個月

(千美元)


	2022		2021
經營活動：
淨收入	$	163,986	$	216,138
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
房舍和設備折舊		10,652		11,992
減記ROU資產、止贖財產和設備		4,768		1,119
攤銷，淨額		23,838		24,397
與收購相關的攤銷(增值)，淨額		2,271		(1,792)
信貸損失準備金		12,771		(59,888)
出售DHFB的收益		(9,082)		—
博利收入		(8,858)		(8,202)
LHFS的來源和購買		(263,162)		(491,895)
出售LHFS的收益		270,853		550,683
(收益)出售喪失抵押品贖回權的財產和前銀行房產的損失，淨額		(507)		638
債務清償損失		—		14,695
基於股票的薪酬費用		8,065		7,492
發行服務普通股		611		372
其他資產淨(增)減		(6,489)		108,590
其他負債淨增(減)		117,188		(134,336)
經營活動提供的淨現金		326,905		240,003
投資活動：
購買AFS證券、限制性股票和其他投資		(97,518)		(1,142,304)
購買HTM證券		(225,026)		—
出售AFS證券和限制性股票所得收益		29,719		45,436
AFS證券的到期、催繳和償付所得收益		281,542		392,129
HTM證券到期、催繳和償付所得收益		8,223		6,642
LHFI淨(增)減		(717,591)		891,240
房地和設備淨增		(3,054)		(9,221)
來自BOLI和解的收益		2,876		4,843
購買BOLI保單		—		(100,000)
出售喪失抵押品贖回權的財產和前銀行房地所得收益		5,965		8,632
投資活動提供的現金淨額(用於)		(714,864)		97,397
融資活動：
無息存款淨增		83,614		960,135
有息存款淨減少		(148,497)		(60,716)
短期借款淨增(減)		162,112		(255,707)
償還長期債務		—		(214,695)
支付的現金股利-普通股		(64,486)		(63,125)
支付的現金股利--優先股		(8,901)		(8,901)
普通股回購		(48,231)		(125,000)
普通股發行		3,849		2,955
有限制股份的歸屬，扣除為繳税而持有的股份		(3,060)		(2,390)
融資活動提供的現金淨額(用於)		(23,600)		232,556
(減少)現金及現金等價物增加		(411,559)		569,956
期初現金、現金等價物和限制性現金		802,501		493,294
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	390,942	$	1,063,250

-7-

目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併現金流量表(未經審計)

截至2022年和2021年9月30日的9個月

(千美元)


	2022		2021
現金流量信息的補充披露
以下項目的現金付款：
利息	$	34,099	$	30,749
所得税		1,224		1,260

非現金投融資活動補充附表
從貸款轉移到止贖財產		404		14
從銀行場所向OREO轉賬		—		1,109

見合併財務報表附註。

-8-

目錄表

大西洋聯合銀行股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

重要會計政策摘要

“公司”(The Company)

大西洋聯合銀行股份有限公司(納斯達克代碼：AUB)總部設在弗吉尼亞州里士滿，是大西洋聯合銀行的控股公司。大西洋聯合銀行已經114分支機構和大約130截至2022年9月30日，弗吉尼亞州各地以及馬裏蘭州和北卡羅來納州的部分地區都有自動取款機。大西洋聯合銀行的某些非銀行金融服務子公司包括：提供設備融資的大西洋聯合設備金融公司；提供經紀服務的大西洋聯合金融顧問公司；以及提供各種保險產品的聯合保險集團。

自2022年6月30日起，本公司完成了對DHFB的出售，DHFB以前是世行的子公司。

未經審計的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。該等未經審核綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計準則編制，並遵循銀行業的一般慣例。因此，未經審核的綜合財務報表並不包括美國公認會計原則要求的所有資料和附註，但管理層認為，為公平列報中期業績，已作出所有必要的調整。臨時期間的業務結果不一定代表全年或任何其他期間的預期結果。

未經審計的綜合財務報表應與公司的已審計綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些報表包括在公司的2021年Form 10-K中。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。

採用新會計準則

2020年3月，財務會計準則委員會發布了第848號議題。本指引提供暫時性的選擇性指引，以減輕與LIBOR過渡相關的參考利率改革的潛在會計負擔。Libor和其他銀行間同業拆借利率

是廣泛使用的基準利率或參考利率，用於貸款、衍生品和其他金融產品的估值

合同。主題848提供了可選的權宜之計和例外，在滿足某些標準的情況下，用於應用當前

參考LIBOR或其他參考利率的合約的GAAP至合約修改和套期保值關係

預計將停產。主題848旨在幫助全球市場範圍的參考利率期間的利益相關者

過渡期。修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效，可於

樂器級別。截至2021年3月31日，本公司利用權宜之計主張套期保值權益的概率，

無論與新執行的現金流量對衝的參考利率改革相關的條款是否有任何預期的修改。

該公司預計將在晚些時候納入主題848的其他組成部分。這項修正案沒有一份材料

對合並財務報表的影響。

現金和現金等價物

為了報告現金流，本公司將現金和現金等價物定義為現金、銀行到期現金、其他銀行的有息存款、短期貨幣市場投資、其他有息存款和出售的聯邦基金。

限制性現金在本季度報告第I部分第I項附註7“承諾和或有事項”中披露，包括作為本公司衍生產品組合抵押品保存在各代理銀行的現金，並計入本公司綜合資產負債表中其他銀行的計息存款。此外，公司必須根據存款的類型和金額在FRB維持準備金餘額；然而，2020年3月15日，美聯儲宣佈，由於經濟狀況，自2020年3月26日起，存款準備金率將降至零，取消了對所有存款機構的準備金要求。截至2022年9月30日，存款準備金率仍為零。

應收應計利息

本公司已選擇在釐定ALL時，將應計利息從攤餘成本基礎中剔除，以及證券的ACL儲備金。應計應收利息合計$48.1百萬美元和$43.3百萬美元LHFI, $6.6百萬美元和$7.0百萬美元HTM證券，以及$13.3百萬美元和$14.5百萬美元AFS證券分別於2022年9月30日及2021年12月31日，並列入本公司綜合資產負債表的“其他資產”內。這個

-9-

目錄表

公司的政策是，當公司很可能無法收回應計利息時，通過利息收入的沖銷來註銷應計利息。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度，應計應收利息註銷對公司的綜合財務報表並不重要。

細分市場報告

業務部門是企業的組成部分，CODM在決定如何分配資源和評估業績時，可以獲得單獨的財務信息，並定期對其進行評估。ASC主題280, S管理報告，要求使用“管理方法”報告公司運營部門的信息，這意味着它是基於管理層在內部組織部門以做出運營決策和評估業績的方式。根據這一指導方針，從歷史上看，該公司只有一個可報告的經營部門，即銀行。然而，從2022年第三季度起，該公司完成了系統轉換，使其CODM能夠在兩個可報告的運營部門內評估業務、建立整體業務戰略、分配資源和評估業務業績：批發銀行業務和消費者銀行業務，以及企業支持職能，如公司金庫和其他包括在公司其他部門的業務。管理報告方法的應用和發展是一個需要定期改進的動態過程。隨着這些改進的進行，每個可報告部門提交的財務業績可能會定期修訂。有關公司可報告的經營部門的更多詳情，請參閲本季度報告第一部分第一項中的附註12“部門報告和收入”。

-10-

目錄表

2.證券

可供出售

該公司的AFS投資組合通常是高評級或機構支持的。所有AFS證券都是最新的不是截止日期的逾期或非應計項目的證券2022年9月30日和2021年12月31日。

AFS證券的攤餘成本、未實現損益總額和估計公允價值2022年9月30日摘要如下(以千美元為單位)：


	攤銷		未實現總額				估計數
	成本		收益		(虧損)		公允價值
2022年9月30日
美國政府和機構證券	$	70,399	$	—	$	(8,763)	$	61,636
國家和政治分區的義務		961,722		7		(197,186)		764,543
公司債券和其他債券⁽¹⁾		246,411		—		(15,323)		231,088
商業住房抵押貸款證券化
代理處		247,854		84		(36,739)		211,199
非機構組織		101,460		—		(4,085)		97,375
商業住房抵押貸款證券總額		349,314		84		(40,824)		308,574
住宅按揭證券
代理處		1,520,401		68		(238,966)		1,281,503
非機構組織		75,130		—		(6,805)		68,325
住宅按揭證券總額		1,595,531		68		(245,771)		1,349,828
其他證券		1,654		—		—		1,654
AFS證券總額	$	3,225,031	$	159	$	(507,867)	$	2,717,323

⁽¹⁾其他債券包括資產支持證券

截至2021年12月31日，AFS證券的攤銷成本、未實現損益總額和估計公允價值摘要如下(以千美元為單位)：


	攤銷		未實現總額				估計數
	成本		收益		(虧損)		公允價值
2021年12月31日
美國政府和機構證券	$	73,830	$	179	$	(160)	$	73,849
國家和政治分區的義務		971,126		39,343		(2,073)		1,008,396
公司債券和其他債券⁽¹⁾		150,201		3,353		(178)		153,376
商業住房抵押貸款證券化
代理處		361,806		6,761		(4,215)		364,352
非機構組織		107,087		139		(421)		106,805
商業住房抵押貸款證券總額		468,893		6,900		(4,636)		471,157
住宅按揭證券
代理處		1,691,651		15,180		(24,337)		1,682,494
非機構組織		91,443		243		(948)		90,738
住宅按揭證券總額		1,783,094		15,423		(25,285)		1,773,232
其他證券		1,640		—		—		1,640
AFS證券總額	$	3,448,784	$	65,198	$	(32,332)	$	3,481,650

⁽¹⁾其他債券包括資產支持證券

-11-

目錄表

下表顯示了公司未實現虧損的AFS證券的未實現虧損總額和公允價值，其未實現虧損未在2022年9月30日和2021年12月31日，並且在該日期不被視為減值。這些是按投資類別和單個證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度(以千美元為單位)彙總的。


	少於12個月				超過12個月				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值⁽²⁾		損失		價值		損失
2022年9月30日
美國政府和機構證券	$	58,670	$	(8,726)	$	2,896	$	(37)	$	61,566	$	(8,763)
國家和政治分區的義務		601,039		(120,853)		159,773		(76,333)		760,812		(197,186)
公司債券和其他債券⁽¹⁾		219,904		(14,111)		8,788		(1,212)		228,692		(15,323)
商業住房抵押貸款證券化
代理處		113,687		(15,734)		92,435		(21,005)		206,122		(36,739)
非機構組織		76,779		(2,877)		20,596		(1,208)		97,375		(4,085)
商業住房抵押貸款證券總額		190,466		(18,611)		113,031		(22,213)		303,497		(40,824)
住宅按揭證券
代理處		606,805		(88,065)		668,275		(150,901)		1,275,080		(238,966)
非機構組織		56,490		(5,356)		11,724		(1,449)		68,214		(6,805)
住宅按揭證券總額		663,295		(93,421)		679,999		(152,350)		1,343,294		(245,771)
AFS證券總額	$	1,733,374	$	(255,722)	$	964,487	$	(252,145)	$	2,697,861	$	(507,867)

2021年12月31日
美國政府和機構證券	$	64,474	$	(115)	$	3,900	$	(45)	$	68,374	$	(160)
國家和政治分區的義務		249,701		(2,020)		2,123		(53)		251,824		(2,073)
公司債券和其他債券⁽¹⁾		21,134		(177)		703		(1)		21,837		(178)
商業住房抵押貸款證券化
代理處		175,588		(4,053)		3,172		(162)		178,760		(4,215)
非機構組織		33,759		(313)		11,029		(108)		44,788		(421)
商業住房抵押貸款證券總額		209,347		(4,366)		14,201		(270)		223,548		(4,636)
住宅按揭證券
代理處		1,140,701		(21,147)		106,104		(3,190)		1,246,805		(24,337)
非機構組織		48,392		(584)		12,716		(364)		61,108		(948)
住宅按揭證券總額		1,189,093		(21,731)		118,820		(3,554)		1,307,913		(25,285)
AFS證券總額	$	1,733,749	$	(28,409)	$	139,747	$	(3,923)	$	1,873,496	$	(32,332)

⁽¹⁾其他債券包括資產支持證券

⁽²⁾由以下部分組成302和33分別截至2022年9月30日和2021年12月31日的個人證券

本公司已評估AFS證券的信貸相關減值未實現虧損頭寸為2022年9月30日和12月31日，2021並得出結論不是存在減值的原因包括：(1)這些證券大多具有高信用質量，(2)未實現虧損主要是市場波動和市場利率上升的結果，(3)投資的合同條款不允許發行人以低於每項投資成本的價格結算證券，(4)發行人繼續及時支付本金和利息，以及(5)本公司不打算出售任何投資，且尚未達到“很可能”的會計準則，要求本公司在收回其攤銷成本基礎之前出售任何投資。

此外，該公司的大多數MBS是由FNMA、FHLMC和GNMA發行的，沒有信用風險，因為與這些機構相關的隱含和明確的政府擔保。此外，非機構抵押貸款支持證券和資產支持證券普遍獲得了20%SSFA評級。

-12-

目錄表

下表列出了AFS證券的攤餘成本和估計公允價值2022年9月30日和2021年12月31日，按合同到期日(千美元)計算。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。


	2022年9月30日				2021年12月31日
	攤銷		估計數		攤銷		估計數
	成本		公允價值		成本		公允價值
在一年或更短的時間內到期	$	31,089	$	30,799	$	18,247	$	18,317
應在一年至五年後到期		165,998		160,945		180,080		183,981
在五年到十年後到期		338,619		308,149		324,615		331,215
十年後到期		2,689,325		2,217,430		2,925,842		2,948,137
AFS證券總額	$	3,225,031	$	2,717,323	$	3,448,784	$	3,481,650

請參閲#年附註7“承付款和或有事項”本季度報告第I部分，第I項有關為保證公共存款、回購協議和法律允許或要求的其他目的而質押的AFS證券的估計公允價值的信息2022年9月30日和2021年12月31日.

持有至到期

該公司的HTM投資組合主要由評級較高的市政證券組成。該公司的HTM證券基本上都是目前的2022年9月30日和12月31, 2021.

該公司在公司的綜合資產負債表上以賬面價值報告HTM證券。賬面價值是攤銷成本，包括在將證券從AFS證券重新分類為HTM證券之前在AOCI確認的任何未攤銷未實現收益和損失。從AFS類別轉至HTM類別的投資證券於轉讓當日按公允價值入賬。轉讓日未變現的持股收益或虧損將保留在友邦保險和HTM證券的賬面價值中。這種未實現的收益或損失在證券的剩餘壽命內累加，不會影響未來的淨收益。

HTM證券的賬面價值、未實現損益總額和估計公允價值2022年9月30日摘要如下(以千美元為單位)：


	攜帶		未實現總額				估計數
	價值		收益		(虧損)		公允價值
2022年9月30日
美國政府和機構證券	$	690	$	—	$	(39)	$	651
國家和政治分區的義務		724,330		176		(64,366)		660,140
商業代理MBS		29,096		—		(4,360)		24,736
住宅按揭證券
代理處		43,080		—		(6,732)		36,348
非機構組織		44,153		—		(548)		43,605
住宅按揭證券總額		87,233		—		(7,280)		79,953
HTM證券總額	$	841,349	$	176	$	(76,045)	$	765,480

HTM證券截至2021年12月31日的賬面價值、未實現損益總額和估計公允價值摘要如下(以千美元為單位)：


	攜帶		未實現總額				估計數
	價值		收益		(虧損)		公允價值
2021年12月31日
美國政府和機構證券	$	2,604	$	—	$	(29)	$	2,575
國家和政治分區的義務		620,873		65,982		(121)		686,734
商業代理MBS		4,523		—		(58)		4,465
HTM證券總額	$	628,000	$	65,982	$	(208)	$	693,774

-13-

目錄表

信用質量指標和信用損失撥備(簡寫為HTM)

對於HTM證券，本公司至少每季度評估一次其證券的信用風險。本公司根據PD/LGD方法估計HTM債務證券的預期信用損失，主要使用安全級別的信用評級。該公司的HTM證券ACL在2022年9月30日和2021年12月31日。公司HTM投資組合的信用質量的主要指標是證券類型和信用評級，這受到許多因素的影響，包括債務人現金流、地理位置、資歷和其他因素。該公司的大多數有信用風險的HTM證券是國家和政治部門的義務。

下表列出了HTM證券截至9月30日，2022年和2021年12月31日按安全類型和信用評級(以千美元為單位)：


	美國政府和機構		國家的義務和政治		抵押貸款擔保		總HTM
	證券		細分		證券		證券
2022年9月30日
信用評級：
AAA/AA/A	$	—	$	700,138	$	2,764	$	702,902
BBB/BB/B		—		1,192		—		1,192
未評級-機構⁽¹⁾		690		—		72,176		72,866
未評級-非機構⁽²⁾		—		23,000		41,389		64,389
總計	$	690	$	724,330	$	116,329	$	841,349
2021年12月31日
信用評級：
AAA/AA/A	$	—	$	620,873	$	—	$	620,873
未評級-機構⁽¹⁾		2,604		—		4,523		7,127
總計	$	2,604	$	620,873	$	4,523	$	628,000

⁽¹⁾通常被認為沒有信用風險，因為與這些機構相關的政府擔保

⁽²⁾ 非機構抵押貸款支持證券和資產支持證券的信用風險有限，大多數獲得了20%的SSFA評級

下表顯示HTM證券的攤餘成本和估計公允價值2022年9月30日和2021年12月31日，按合同到期日(千美元)計算。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。


	2022年9月30日				2021年12月31日
	攜帶		估計數		攜帶		估計數
	價值		公允價值		價值		公允價值
在一年或更短的時間內到期	$	25,025	$	25,016	$	3,034	$	3,027
應在一年至五年後到期		35,709		35,656		5,852		6,065
在五年到十年後到期		15,798		15,587		14,019		15,984
十年後到期		764,817		689,221		605,095		668,698
HTM證券總額	$	841,349	$	765,480	$	628,000	$	693,774

請參閲#年附註7“承付款和或有事項”本季度報告第I部分，第I項有關法律允許或要求擔保公共存款的HTM證券的估計公允價值的信息，截至2022年9月30日和2021年12月31日.

限制性股票，按成本價計算

由於銀行在FRB和FHLB的普通股投資受到限制，這些證券已被歸類為受限股權證券，並按成本列賬。這些受限證券不受投資證券分類的限制，並作為公司綜合資產負債表中的一個單獨項目計入。限制性股票由FRB股票組成，金額為$67.0百萬美元用於2022年9月30日和2021年12月31日和FHLB的股票，金額為$15.0百萬美元和$9.8百萬，截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別為。

-14-

目錄表

已實現損益

下表載列於年內出售證券的已實現損益總額及所得款項截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月(千美元)：


	截至三個月		九個月結束
	2022年9月30日		2022年9月30日
已實現收益(虧損)⁽¹⁾:
已實現毛利	$	—	$	—
已實現虧損總額		—		(2)
已實現淨收益	$	—	$	(2)

出售證券所得收益	$	17,250	$	29,719


	截至三個月		九個月結束
	2021年9月30日		2021年9月30日
已實現收益(虧損)⁽¹⁾:
已實現毛利	$	9	$	147
已實現虧損總額		—		(60)
已實現淨收益	$	9	$	87

出售證券所得收益	$	—	$	45,436

⁽¹⁾包括出售證券和贖回證券的收益(損失)

-15-

目錄表

3.貸款及貸款和租賃損失撥備

下文所列信息反映了經CARA修訂的《CARE法案》和《聯合指導意見》的影響。有關新冠肺炎的信息，請參閲公司2021年Form 10-K中第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”中的“重要會計政策摘要”。

該公司的在2022年9月30日和2021年12月31日，貸款以面值表示，扣除遞延費用和成本，包括以下內容(以千美元為單位)：


	2022年9月30日		2021年12月31日
建築與土地開發	$	1,068,201	$	862,236
商業地產-業主自住		1,953,872		1,995,409
商業地產--非業主自住		3,900,325		3,789,377
多户型房地產		774,970		778,626
工商業⁽¹⁾		2,709,047		2,542,243
住宅1-4户-商業		542,612		607,337
住宅1-4家庭-消費者		891,353		816,524
住宅1-4户型-旋轉		588,452		560,796
自動		561,277		461,052
消費者		172,776		176,992
其他商業廣告⁽²⁾		755,835		605,251
LHFI總額，扣除遞延費用和成本⁽³⁾		13,918,720		13,195,843
貸款和租賃損失準備		(108,009)		(99,787)
總LHFI，淨額	$	13,810,711	$	13,096,056

⁽¹⁾商業和工業貸款包括大約$12.1百萬美元和$145.3截至2022年9月30日和2021年12月31日，PPP提供的貸款分別為100萬美元。

⁽²⁾ 確實有不是截至2022年9月30日，來自PPP的貸款包括在其他商業貸款中。截至2021年12月31日，其他商業貸款包括約$5.1來自PPP的百萬貸款。

⁽³⁾貸款總額包括未攤銷保費和折扣以及未攤銷遞延費用和成本總額$45.7百萬美元和$49.3分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

-16-

目錄表

下表顯示了公司貸款組合在2022年9月30日按類別分列的賬齡(以千美元為單位)：


										大於
				30-59天			60-89天			90天及
	當前			逾期			逾期			仍在增加			非應計項目			貸款總額
建築與土地開發	$	1,067,438		$	120		$	107		$	115		$	421		$	1,068,201
商業地產-業主自住		1,937,372			7,337			763			3,517			4,883			1,953,872
商業地產--非業主自住		3,897,324			—			457			621			1,923			3,900,325
多户型房地產		774,970			—			—			—			—			774,970
工商業		2,702,308			796			3,128			526			2,289			2,709,047
住宅1-4户-商業		538,835			1,410			97			308			1,962			542,612
住宅1-4家庭-消費者		876,980			1,123			1,449			680			11,121			891,353
住宅1-4户型-旋轉		581,418			1,115			1,081			1,255			3,583			588,452
自動		558,678			1,876			257			148			318			561,277
消費者		172,180			409			101			86			—			172,776
其他商業廣告		755,740			—			—			95			—			755,835
總LHFI	$	13,863,243		$	14,186		$	7,440		$	7,351		$	26,500		$	13,918,720
貸款總額的百分比		99.61	%		0.10	%		0.05	%		0.05	%		0.19	%		100.00	%

下表顯示了公司貸款組合在2021年12月31日按類別分列的賬齡(以千美元為單位)：


										大於
				30-59天			60-89天			90天及
	當前			逾期			逾期			仍在增加			非應計項目			貸款總額
建築與土地開發	$	857,883		$	1,357		$	—		$	299		$	2,697		$	862,236
商業地產-業主自住		1,987,133			1,230			152			1,257			5,637			1,995,409
商業地產--非業主自住		3,783,211			1,965			127			433			3,641			3,789,377
多户型房地產		778,429			84			—			—			113			778,626
工商業		2,536,100			1,161			1,438			1,897			1,647			2,542,243
住宅1-4户-商業		601,946			1,844			272			990			2,285			607,337
住宅1-4家庭-消費者		795,821			3,368			2,925			3,013			11,397			816,524
住宅1-4户型-旋轉		554,652			1,493			363			882			3,406			560,796
自動		458,473			1,866			249			241			223			461,052
消費者		175,943			689			186			120			54			176,992
其他商業廣告		605,214			37			—			—			—			605,251
總LHFI	$	13,134,805		$	15,094		$	5,712		$	9,132		$	31,100		$	13,195,843
貸款總額的百分比		99.54	%		0.11	%		0.04	%		0.07	%		0.24	%		100.00	%

-17-

目錄表

下表顯示了該公司非應計狀態貸款和截至2022年9月30日仍在應計的逾期90天的貸款的攤餘成本基礎(以千美元為單位)：


	2022年9月30日
	非應計項目		非應計項目，無全部		逾期90天且仍在累積
建築與土地開發	$	421	$	—	$	115
商業地產-業主自住		4,883		932		3,517
商業地產--非業主自住		1,923		—		621
工商業		2,289		1		526
住宅1-4户-商業		1,962		—		308
住宅1-4家庭-消費者		11,121		—		680
住宅1-4户型-旋轉		3,583		—		1,255
自動		318		—		148
消費者		—		—		86
其他商業廣告		—		—		95
總LHFI	$	26,500	$	933	$	7,351

下表顯示了該公司非應計狀態貸款和截至2021年12月31日仍在應計的逾期90天的貸款的攤餘成本基礎(以千美元為單位)：


	2021年12月31日
	非應計項目		非應計項目，無全部		逾期90天且仍在累積
建築與土地開發	$	2,697	$	1,985	$	299
商業地產-業主自住		5,637		970		1,257
商業地產--非業主自住		3,641		1,089		433
多户型房地產		113		—		—
工商業		1,647		1		1,897
住宅1-4户-商業		2,285		—		990
住宅1-4家庭-消費者		11,397		—		3,013
住宅1-4户型-旋轉		3,406		—		882
自動		223		—		241
消費者		54		—		120
總LHFI	$	31,100	$	4,045	$	9,132

曾經有過不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內確認的非應計貸款的利息收入。有關公司非應計貸款政策的更多信息，請參閲公司2021年10-K報表第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”中的“重要會計政策摘要”。

-18-

目錄表

問題債務重組

截至2022年9月30日，公司的TDR總數為$15.6百萬美元，估計$569,000對這些貸款的補貼。截至2021年12月31日，公司的TDR總數為$18.0百萬美元，估計$859,000對這些貸款的補貼。

當貸款人出於經濟或法律原因，向借款人提供與借款人的財務困難有關的特許權時，它就會發生TDR，否則它不會考慮這種特許權。所有被認為是TDR的貸款都會根據公司的ALL方法評估信用損失。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，在修改之前記錄的TDR投資沒有受到修改的實質性影響。

下表按類別彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據適用的重組協議條款繼續計息的被認為正在履行的TDR，以及被置於非應計狀態的被視為不履行的TDR(以千美元為單位)：


	2022年9月30日					2021年12月31日
	不是的。的	錄下來		傑出的		不是的。的	錄下來		傑出的
	貸款	投資		承諾		貸款	投資		承諾
表演
建築與土地開發	3	$	159	$	—	4	$	201	$	—
商業地產-業主自住	2		1,000		—	3		572		—
工商業	1		100		—	—		—		—
住宅1-4户-商業	1		1,334		—	—		—		—
住宅1-4家庭-消費者	81		7,470		—	75		9,021		—
住宅1-4户型-旋轉	3		257		5	3		265		4
消費者	1		13		—	2		15		—
其他商業廣告	—		—		—	1		239		—
總表演	92	$	10,333	$	5	88	$	10,313	$	4
不良資產
商業地產-業主自住	1	$	16	$	—	2	$	830	$	—
商業地產--非業主自住	2		242		—	3		1,357		—
工商業	2		481		—	3		729		—
住宅1-4户-商業	3		371		—	3		388		—
住宅1-4家庭-消費者	24		4,092		—	24		4,239		—
住宅1-4户型-旋轉	3		96		—	3		99		—
完全不良資產	35	$	5,298	$	—	38	$	7,642	$	—
合計業績和不業績	127	$	15,631	$	5	126	$	17,955	$	4

本公司認為，當借款人在重組後逾期90天或喪失抵押品贖回權並收回適用抵押品時，就會發生TDR違約。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月內，本公司並無任何在違約前十二個月內重組的重大違約貸款。

-19-

目錄表

下表按類別和修改類型顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間發生的TDR(以千美元為單位)：


	截至2022年9月30日的三個月			截至2022年9月30日的9個月
		錄下來			錄下來
	不是的。的	投資額為		不是的。的	投資額為
	貸款	期間結束		貸款	期間結束
修改為僅按市場利率計息
住宅1-4户-商業	—	$	—	1	$	1,334
僅按市場利率計算的總利息	—	$	—	1	$	1,334

條款修改，按市場匯率
商業地產-業主自住	—	$	—	1	$	766
按市場利率延長的總貸款期限	—	$	—	1	$	766

條款修改，低於市場匯率
住宅1-4家庭-消費者	7	$	665	17	$	1,166
以低於市場利率延長的總貸款期	7	$	665	17	$	1,166

總計	7	$	665	19	$	3,266


	截至2021年9月30日的三個月			截至2021年9月30日的9個月
		錄下來			錄下來
	不是的。的	投資額為		不是的。的	投資額為
	貸款	期間結束		貸款	期間結束
修改為僅按市場利率計息
僅按市場利率計算的總利息	—	$	—	—	$	—

條款修改，按市場匯率
商業地產--非業主自住	1	$	157	1	$	157
住宅1-4家庭-消費者	—		—	2		102
按市場利率延長的總貸款期限	1	$	157	3	$	259

條款修改，低於市場匯率
住宅1-4家庭-消費者	—	$	—	11	$	1,813
消費者	—		—	1		15
以低於市場利率延長的總貸款期	—	$	—	12	$	1,828

利率調整，低於市場利率
住宅1-4户-商業	—	$	—	1	$	45
僅按低於市場利率計算的總利息	—	$	—	1	$	45

總計	1	$	157	16	$	2,132

-20-

目錄表

貸款和租賃損失準備

貸款組合上的所有貸款是對公司的重大估計。該公司按季度估計其貸款組合的全部貸款總額。該公司使用兩個主要細分市場-商業和消費者-對ALL進行建模。根據相似的風險特徵，將每個貸款部分進一步細分為類別。本公司在每個貸款部門中確定了以下類別：

●

商業廣告:建築和土地開發，商業房地產-業主自住，商業房地產-非業主自住，多户房地產，商業和工業，住宅1-4户-商業和其他商業

●

消費者:住宅1-4家庭-消費者、住宅1-4家庭-旋轉、汽車和消費者

下表按貸款類別顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的ALL活動(以千美元為單位)：


	截至2022年9月30日的三個月						截至2022年9月30日的9個月
	商業廣告		消費者		總計		商業廣告		消費者		總計
期初餘額	$	77,413	$	26,771	$	104,184	$	77,902	$	21,885	$	99,787
貸款已註銷		(1,086)		(715)		(1,801)		(2,852)		(2,415)		(5,267)
計入津貼的追討款項		605		609		1,214		1,723		2,022		3,745
計入業務的撥備		6,969		(2,557)		4,412		7,128		2,616		9,744
期末餘額	$	83,901	$	24,108	$	108,009	$	83,901	$	24,108	$	108,009


	截至2021年9月30日的三個月						截至2021年9月30日的9個月
	商業廣告		消費者		總計		商業廣告		消費者		總計
期初餘額	$	89,837	$	28,424	$	118,261	$	117,403	$	43,137	$	160,540
貸款已註銷		(967)		(1,299)		(2,266)		(3,832)		(4,020)		(7,852)
計入津貼的追討款項		1,281		872		2,153		3,929		2,569		6,498
計入業務的撥備		(15,173)		(1,177)		(16,350)		(42,522)		(14,866)		(57,388)
期末餘額	$	74,978	$	26,820	$	101,798	$	74,978	$	26,820	$	101,798

-21-

目錄表

信用質量指標

信用質量指標被用來幫助評估商業和消費貸款部門中每個貸款類別的可收集性。對於商業部門內的貸款類別，用於評估信用質量和估計ALL的主要信用質量指標是通過、觀察、特別提及、不合格和可疑的風險評級類別。對於消費者部門內的貸款類別，用於評估信用質量和估計ALL的主要信用質量指標是當前、30-59、60-89、90+和非應計項目的拖欠範圍。雖然其他信用質量指標是作為公司信用風險管理活動的一部分進行評估和分析的，但這些指標主要用於估計ALL。該公司至少每季度評估一次其貸款組合的信用風險。

商業貸款

該公司使用風險評級系統作為商業部門內各類貸款的主要信用質量指標。在計算ACL時，使用從0到9的風險評級系統來確定風險級別。如下所述，風險級別不一定遵循監管機構對具有相同名稱的風險級別的定義。以下是對風險級別特徵的一般描述：

通行證由以下標準確定：

●

風險等級為0的貸款風險很小或沒有風險，屬於一般義務市政借款人；

●

風險等級為1的貸款風險很小或沒有風險，通常由現金或現金等價物擔保；

●

風險等級為2的貸款對符合條件的借款人的風險最小，並且沒有重大的安全問題；

●

風險等級為3的貸款是令人滿意的貸款，有強大的借款人和次級還款來源；

●

風險等級為4的貸款是令人滿意的貸款，借款人不像風險等級為3的貸款那樣強大，根據支持貸款的業務類型，可能會表現出更大程度的財務風險。

手錶由以下標準確定：

●

風險等級為5的貸款是超過正常監管水平的手錶貸款，並且有可能發生可能削弱借款人償還能力的事件。

特別提及由以下標準確定：

●

風險等級為6的貸款在最初授予貸款時存在越來越多的潛在弱點，如果不加以解決，可能會導致對公司信用狀況的保護不足。

不合標準由以下標準確定：

●

風險等級為7的貸款是不符合標準的貸款，債務人目前的穩健價值或支付能力或質押抵押品不足以保護這些貸款；這些都有明確界定的弱點，危及債務的清算，如果缺陷得不到糾正，公司很可能會蒙受一些損失。

可疑是由以下標準確定的：

●

風險等級為8的貸款很難收回，損失的可能性很高，但在借款人制定具體的追回計劃之前，其損失分類將被推遲，直到確定其更確切的狀態；

●

風險等級為9的貸款是損失貸款，被認為是無法收回的，價值很小，因此沒有理由繼續作為可銀行資產。

-22-

目錄表

下表詳細説明瞭截至2022年9月30日按風險級別和發放年份劃分的商業部門各類貸款的攤銷成本(以千美元為單位)：


		2022年9月30日
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
	2022		2021		2020		2019		2018		之前		循環貸款		總計
建築與土地開發
經過	$	278,751	$	522,332	$	139,003	$	16,527	$	35,327	$	36,153	$	22,434	$	1,050,527
觀看		—		855		—		3,842		120		2,736		—		7,553
特別提及		921		1,491		338		—		—		174		—		2,924
不合標準		1,261		2,359		40		214		1,345		1,978		—		7,197
總建設和土地開發	$	280,933	$	527,037	$	139,381	$	20,583	$	36,792	$	41,041	$	22,434	$	1,068,201

商業地產-業主自住
經過	$	193,743	$	204,645	$	256,490	$	290,697	$	233,459	$	663,420	$	15,089	$	1,857,543
觀看		1,069		178		2,463		8,293		12,375		26,383		1,149		51,910
特別提及		641		—		—		1,479		914		18,816		42		21,892
不合標準		—		2,826		—		4,370		1,610		13,256		465		22,527
商業地產總佔有率-業主佔有率	$	195,453	$	207,649	$	258,953	$	304,839	$	248,358	$	721,875	$	16,745	$	1,953,872

商業地產--非業主自住
經過	$	339,274	$	671,073	$	397,814	$	508,462	$	375,951	$	1,392,787	$	31,971	$	3,717,332
觀看		—		2,151		818		26,793		40,466		27,259		—		97,487
特別提及		234		—		—		6,084		2,609		18,771		—		27,698
不合標準		—		—		10,501		22,797		18,930		5,580		—		57,808
商業地產合計--非業主自住	$	339,508	$	673,224	$	409,133	$	564,136	$	437,956	$	1,444,397	$	31,971	$	3,900,325

工商業
經過	$	529,915	$	576,070	$	321,669	$	191,789	$	86,424	$	144,362	$	746,107	$	2,596,336
觀看		1,401		794		17,955		5,204		12,546		2,283		22,057		62,240
特別提及		—		182		416		2,500		373		2,031		20,174		25,676
不合標準		98		536		112		3,912		14,253		1,375		4,509		24,795
工商業合計	$	531,414	$	577,582	$	340,152	$	203,405	$	113,596	$	150,051	$	792,847	$	2,709,047

多户型房地產
經過	$	84,683	$	79,629	$	216,676	$	62,386	$	76,761	$	247,444	$	2,225	$	769,804
觀看		—		—		—		4,209		446		423		—		5,078
特別提及		—		—		—		—		—		88		—		88
多户住宅總面積	$	84,683	$	79,629	$	216,676	$	66,595	$	77,207	$	247,955	$	2,225	$	774,970

住宅1-4户-商業
經過	$	35,383	$	91,966	$	79,004	$	53,298	$	38,421	$	208,616	$	949	$	507,637
觀看		—		1,344		545		8,561		2,985		5,093		114		18,642
特別提及		—		—		1,495		71		4,800		2,717		—		9,083
不合標準		—		—		—		2,464		478		4,009		299		7,250
住宅1-4户合計-商業	$	35,383	$	93,310	$	81,044	$	64,394	$	46,684	$	220,435	$	1,362	$	542,612

其他商業廣告
經過	$	168,290	$	216,249	$	156,770	$	118,283	$	3,683	$	70,833	$	13,209	$	747,317
觀看		5,367		—		—		—		—		3,056		—		8,423
不合標準		—		—		—		—		—		—		95		95
其他商業廣告合計	$	173,657	$	216,249	$	156,770	$	118,283	$	3,683	$	73,889	$	13,304	$	755,835

商業總金額
經過	$	1,630,039	$	2,361,964	$	1,567,426	$	1,241,442	$	850,026	$	2,763,615	$	831,984	$	11,246,496
觀看		7,837		5,322		21,781		56,902		68,938		67,233		23,320		251,333
特別提及		1,796		1,673		2,249		10,134		8,696		42,597		20,216		87,361
不合標準		1,359		5,721		10,653		33,757		36,616		26,198		5,368		119,672
商業總金額	$	1,641,031	$	2,374,680	$	1,602,109	$	1,342,235	$	964,276	$	2,899,643	$	880,888	$	11,704,862

-23-

目錄表

下表詳細説明瞭截至2021年12月31日，按風險級別和發放年份劃分的商業部門各類貸款的攤銷成本(美元)：


		2021年12月31日
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎


	2021		2020		2019		2018		2017		之前		循環貸款		總計
建築與土地開發
經過	$	430,764	$	218,672	$	39,937	$	40,128	$	11,299	$	50,908	$	22,996	$	814,704
觀看		395		185		12,923		129		349		4,026		—		18,007
特別提及		—		—		—		—		—		735		—		735
不合標準		3,541		1		221		19,264		198		5,565		—		28,790
總建設和土地開發	$	434,700	$	218,858	$	53,081	$	59,521	$	11,846	$	61,234	$	22,996	$	862,236

商業地產-業主自住
經過	$	222,079	$	279,165	$	321,503	$	263,422	$	179,994	$	555,540	$	19,705	$	1,841,408
觀看		185		18		7,959		10,875		14,648		57,466		702		91,853
特別提及		—		932		11,826		610		1,052		19,480		507		34,407
不合標準		200		153		7,455		2,538		1,935		14,834		626		27,741
商業地產總佔有率-業主佔有率	$	222,464	$	280,268	$	348,743	$	277,445	$	197,629	$	647,320	$	21,540	$	1,995,409

商業地產--非業主自住
經過	$	642,386	$	421,063	$	520,035	$	377,176	$	374,949	$	1,102,193	$	36,568	$	3,474,370
觀看		2,152		841		35,721		39,356		18,242		101,797		14		198,123
特別提及		—		10,609		25,691		20,119		12,741		4,775		—		73,935
不合標準		—		—		23,376		11,369		—		7,952		252		42,949
商業地產合計--非業主自住	$	644,538	$	432,513	$	604,823	$	448,020	$	405,932	$	1,216,717	$	36,834	$	3,789,377

工商業
經過	$	770,662	$	450,478	$	287,926	$	110,710	$	38,395	$	170,857	$	619,583	$	2,448,611
觀看		1,233		9,641		2,766		31,635		1,370		4,405		17,220		68,270
特別提及		206		935		8,477		1,023		564		561		3,249		15,015
不合標準		379		575		3,636		1,965		463		1,639		1,690		10,347
工商業合計	$	772,480	$	461,629	$	302,805	$	145,333	$	40,792	$	177,462	$	641,742	$	2,542,243

多户型房地產
經過	$	63,431	$	187,616	$	108,402	$	114,077	$	66,562	$	228,013	$	1,548	$	769,649
觀看		—		—		359		459		—		522		—		1,340
特別提及		44		2,248		624		4,517		—		91		—		7,524
不合標準		—		—		—		—		—		113		—		113
多户住宅總面積	$	63,475	$	189,864	$	109,385	$	119,053	$	66,562	$	228,739	$	1,548	$	778,626

住宅1-4户-商業
經過	$	108,259	$	94,184	$	65,682	$	46,267	$	55,995	$	196,052	$	550	$	566,989
觀看		—		2,041		4,887		7,483		2,415		7,573		311		24,710
特別提及		—		96		—		436		391		4,126		—		5,049
不合標準		93		—		3,494		536		1,291		4,876		299		10,589
住宅1-4户合計-商業	$	108,352	$	96,321	$	74,063	$	54,722	$	60,092	$	212,627	$	1,160	$	607,337

其他商業廣告
經過	$	226,595	$	167,497	$	98,848	$	5,620	$	25,723	$	44,114	$	30,445	$	598,842
觀看		—		—		—		581		1,246		4,341		—		6,168
特別提及		—		—		—		—		2		—		—		2
不合標準		—		—		—		—		—		239		—		239
其他商業廣告合計	$	226,595	$	167,497	$	98,848	$	6,201	$	26,971	$	48,694	$	30,445	$	605,251

商業總金額
經過	$	2,464,176	$	1,818,675	$	1,442,333	$	957,400	$	752,917	$	2,347,677	$	731,395	$	10,514,573
觀看		3,965		12,726		64,615		90,518		38,270		180,130		18,247		408,471
特別提及		250		14,820		46,618		26,705		14,750		29,768		3,756		136,667
不合標準		4,213		729		38,182		35,672		3,887		35,218		2,867		120,768
商業總金額	$	2,472,604	$	1,846,950	$	1,591,748	$	1,110,295	$	809,824	$	2,592,793	$	756,265	$	11,180,479

-24-

目錄表

消費貸款

對於消費貸款，公司根據貸款的拖欠情況評估信用質量。下表根據截至2022年9月30日的拖欠狀況和發放年份，詳細説明瞭消費者部門各類貸款的攤銷成本(以千美元為單位)：


		2022年9月30日
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎


	2022		2021		2020		2019		2018		之前		循環貸款		總計
住宅1-4家庭-消費者
當前	$	163,110	$	250,861	$	161,913	$	38,668	$	23,633	$	238,782	$	13	$	876,980
逾期30-59天		—		—		90		142		174		717		—		1,123
逾期60-89天		—		—		—		104		—		1,345		—		1,449
逾期90天以上		—		—		—		45		—		635		—		680
非應計項目		—		429		—		268		957		9,467		—		11,121
總計住宅1-4個家庭-消費者	$	163,110	$	251,290	$	162,003	$	39,227	$	24,764	$	250,946	$	13	$	891,353

住宅1-4户型-旋轉
當前	$	58,864	$	14,630	$	5,825	$	1,715	$	826	$	478	$	499,080	$	581,418
逾期30-59天		—		—		—		—		—		—		1,115		1,115
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		1,081		1,081
逾期90天以上		—		—		—		—		—		—		1,255		1,255
非應計項目		—		149		57		—		14		—		3,363		3,583
住宅總數1-4個家庭-週轉	$	58,864	$	14,779	$	5,882	$	1,715	$	840	$	478	$	505,894	$	588,452

自動
當前	$	221,446	$	168,008	$	89,869	$	49,923	$	19,147	$	10,285	$	—	$	558,678
逾期30-59天		310		653		292		375		119		127		—		1,876
逾期60-89天		3		79		78		55		—		42		—		257
逾期90天以上		—		108		13		6		12		9		—		148
非應計項目		—		90		107		89		8		24		—		318
自動合計	$	221,759	$	168,938	$	90,359	$	50,448	$	19,286	$	10,487	$	—	$	561,277

消費者
當前	$	36,208	$	17,683	$	12,001	$	26,271	$	19,195	$	21,475	$	39,347	$	172,180
逾期30-59天		10		6		40		150		109		51		43		409
逾期60-89天		—		1		19		39		39		2		1		101
逾期90天以上		—		13		28		9		14		1		21		86
總消費額	$	36,218	$	17,703	$	12,088	$	26,469	$	19,357	$	21,529	$	39,412	$	172,776

總消費額
當前	$	479,628	$	451,182	$	269,608	$	116,577	$	62,801	$	271,020	$	538,440	$	2,189,256
逾期30-59天		320		659		422		667		402		895		1,158		4,523
逾期60-89天		3		80		97		198		39		1,389		1,082		2,888
逾期90天以上		—		121		41		60		26		645		1,276		2,169
非應計項目		—		668		164		357		979		9,491		3,363		15,022
總消費額	$	479,951	$	452,710	$	270,332	$	117,859	$	64,247	$	283,440	$	545,319	$	2,213,858

-25-

目錄表

下表根據截至2021年12月31日的拖欠狀況和發放年份，詳細説明瞭消費者部門各類貸款的攤銷成本(以千美元為單位)：


		2021年12月31日
		按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎


	2021		2020		2019		2018		2017		之前		循環貸款		總計
住宅1-4家庭-消費者
當前	$	248,904	$	174,459	$	47,905	$	33,809	$	44,179	$	246,554	$	11	$	795,821
逾期30-59天		—		157		143		807		460		1,801		—		3,368
逾期60-89天		—		—		—		624		107		2,194		—		2,925
逾期90天以上		—		—		46		20		304		2,643		—		3,013
非應計項目		444		—		117		884		1,330		8,622		—		11,397
總計住宅1-4個家庭-消費者	$	249,348	$	174,616	$	48,211	$	36,144	$	46,380	$	261,814	$	11	$	816,524

住宅1-4户型-旋轉
當前	$	16,546	$	9,511	$	2,230	$	1,056	$	—	$	484	$	524,825	$	554,652
逾期30-59天		—		—		—		—		—		—		1,493		1,493
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		363		363
逾期90天以上		—		—		—		—		—		—		882		882
非應計項目		—		63		—		18		—		—		3,325		3,406
住宅總數1-4個家庭-週轉	$	16,546	$	9,574	$	2,230	$	1,074	$	—	$	484	$	530,888	$	560,796

自動
當前	$	207,229	$	123,848	$	72,427	$	31,745	$	16,020	$	7,204	$	—	$	458,473
逾期30-59天		299		382		518		259		245		163		—		1,866
逾期60-89天		45		29		95		33		36		11		—		249
逾期90天以上		55		101		42		20		23		—		—		241
非應計項目		—		81		55		27		27		33		—		223
自動合計	$	207,628	$	124,441	$	73,137	$	32,084	$	16,351	$	7,411	$	—	$	461,052

消費者
當前	$	25,084	$	16,059	$	38,594	$	30,890	$	12,853	$	16,929	$	35,534	$	175,943
逾期30-59天		31		94		201		186		63		26		88		689
逾期60-89天		11		13		62		60		34		—		6		186
逾期90天以上		1		4		33		72		8		—		2		120
非應計項目		—		—		—		—		—		54		—		54
總消費額	$	25,127	$	16,170	$	38,890	$	31,208	$	12,958	$	17,009	$	35,630	$	176,992

總消費額
當前	$	497,763	$	323,877	$	161,156	$	97,500	$	73,052	$	271,171	$	560,370	$	1,984,889
逾期30-59天		330		633		862		1,252		768		1,990		1,581		7,416
逾期60-89天		56		42		157		717		177		2,205		369		3,723
逾期90天以上		56		105		121		112		335		2,643		884		4,256
非應計項目		444		144		172		929		1,357		8,709		3,325		15,080
總消費額	$	498,649	$	324,801	$	162,468	$	100,510	$	75,689	$	286,718	$	566,529	$	2,015,364

在截至2022年9月30日的9個月或截至2021年12月31日的年度內，本公司並無任何重大循環貸款轉換為定期貸款。

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目錄表

4.商譽及無形資產

公司的無形資產包括核心存款、商譽和其他因收購而產生的無形資產。本公司已確定核心存款無形資產的壽命有限，並在其估計使用年限內攤銷。核心存款無形資產在預期收益期間攤銷，預期收益範圍為4至10年，使用加速方法。其他應攤銷無形資產在預期收益期內攤銷，其範圍為4至10年，使用各種方法。在正常業務過程中，公司定期監測金融市場變化的影響，並將這些評估納入公司的減值過程。該公司得出的結論是，截至資產負債表日，公司的商譽或無形資產沒有減值。

自2022年6月30日起，本公司、本銀行和CSP完成了對原為本銀行子公司的DHFB的出售，導致本公司的商譽$10.3百萬美元和無形資產$5.7百萬美元。

2022年第三季度，公司從一可報告的經營部門，銀行，至二可報告的運營部門，批發銀行業務和個人銀行業務，導致商譽在二可根據其相對公允價值報告的經營部門。該公司確定有不是在重新分配商譽之前對銀行商譽進行減值。

下表顯示了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按經營部門劃分的商譽和無形資產(以千美元為單位)：


	批發銀行業務		個人銀行業務		企業其他		總計
截至2022年9月30日
商譽	$	642,256	$	282,955	$	—	$	925,211
無形資產		—		1,704		27,438		29,142
截至2021年12月31日
商譽	$	642,256	$	293,304	$	—	$	935,560
無形資產		—		8,327		34,985		43,312

請參閲本季度報告第一部分第1項“財務報表”中的附註12“分部報告和收入”，瞭解有關公司可報告的經營分部變化的更多信息。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月無形資產攤銷費用合計$2.5百萬美元和$3.4分別為100萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月無形資產攤銷費用合計$8.4百萬美元和$10.7分別為100萬美元。

截至2022年9月30日，無形資產的估計剩餘攤銷費用如下(千美元)：


2022年剩下的三個月	$	2,382
2023		8,518
2024		6,753
2025		5,154
2026		3,559
此後		2,776
預計攤銷費用總額	$	29,142

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目錄表

5.租契

本公司訂立出租人和承租人的安排，並在開始時決定安排是否為租約。作為承租人和出租人，本公司選擇了標準範圍內過渡指導允許的實際權宜之計，將租賃和非租賃組成部分作為所有資產類別的單一租賃組成部分進行核算。

出租人安排

該公司的出租人安排包括銷售型設備租賃和直接融資租賃。租賃付款條款是固定的，通常按月分期付款，條款範圍為14個月至125個月。租賃安排可以包含續訂選擇權和購買選擇權，允許承租人在租賃期結束時購買租賃設備。租約一般不包含非租賃組成部分。

在租賃開始時，本公司通過考慮內部和第三方評估來估計租賃物業在租賃期結束時的預期剩餘價值。在某些情況下，公司獲得承租人提供的剩餘價值擔保和第三方RVI以降低其剩餘資產風險。於2022年9月30日及2021年12月31日，由剩餘價值擔保及RVI涵蓋的剩餘資產的賬面價值為$36.7百萬美元和$23.0分別為100萬美元。

銷售型及直接融資租賃的淨投資由應收租賃賬面金額加上未擔保剩餘資產、未賺取收入及直接融資租賃的任何遞延出售利潤淨額組成。應收租賃款項包括出租人收取租賃付款的權利及出租人預期於租賃期結束時從標的資產取得的擔保剩餘資產價值。公司對銷售型租賃和直接融資租賃的淨投資計入公司綜合資產負債表上的“扣除遞延費用和成本後持有的投資貸款”。租賃收入在公司綜合收益表的“貸款利息和費用”中入賬。

銷售型和直接融資租賃的總投資淨額包括以下各項(以千美元為單位)：


	2022年9月30日		2021年12月31日
銷售型和直接融資型租賃：
應收租賃款項，扣除未賺取收入和遞延銷售利潤後的淨額	$	254,773	$	199,423
未擔保剩餘價值，扣除非勞動收入和遞延銷售利潤後的淨值		12,219		8,911
銷售型和直接融資租賃的淨投資總額	$	266,992	$	208,334

承租人安排

公司的承租人安排包括經營租賃和融資租賃；然而，大多數租賃被歸類為不可取消的經營租賃，主要是剩餘租期最高可達23年。該公司的房地產租賃協議不包含剩餘價值擔保，大多數協議也不包含限制性契約。本公司在分租合同中並無任何重大安排。

初始期限為12個月或以下的承租人安排不計入綜合資產負債表。與超過12個月的經營和融資租賃相關的淨資產收益資產和租賃負債記入公司的綜合資產負債表；淨收益資產記入“其他資產”，租賃負債記入“其他負債”。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。對於經營租賃和融資租賃，租賃負債和淨資產的初始計量是相同的。租賃負債於開始日期根據剩餘租賃付款的現值確認，並使用遞增借款利率貼現。由於本公司的大部分租約並未提供隱含利率，因此本公司採用基於開始日期所得資料的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。淨收益資產於開始日期根據租賃負債的初步計量、扣除租賃優惠的任何租賃付款以及產生的任何初始直接成本確認。本公司的大部分經營租約包括一個或多個續期選擇權，如果本公司合理地確定會行使該等選擇權，則該等選擇權將計入營運投資收益資產及租賃負債的計量。

-28-

目錄表

經營租賃支付的租賃費用在租賃期間以直線方式確認，並在公司綜合損益表的“佔用費用”中記錄。融資租賃費用包括租賃期間確認的ROU資產的直線攤銷費用和租賃負債的利息費用。用於攤銷ROU資產的融資租賃總費用記入本公司綜合收益表的“佔用費用”，融資租賃負債的利息支出記入本公司綜合收益表的“長期借款利息”。

下表提供了有關該公司承租人租賃組合和其他補充租賃信息的信息(以千美元為單位)：


	2022年9月30日						2021年12月31日
	運營中			金融			運營中			金融
ROU資產	$	31,821		$	5,817		$	40,653		$	6,506
租賃負債		44,145			8,593			50,742			9,477
經營租賃的租期和貼現率：
加權平均剩餘租賃年限(年)		6.44			6.33			6.75			7.08
加權平均貼現率⁽¹⁾		2.63	%		1.17	%		2.57	%		1.17	%

⁽¹⁾遞增借款利率是基於租賃開始日或重新計量日的信息而使用的。


	截至9月30日的9個月，
	2022		2021
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
融資租賃的營業現金流	$	79	$	89
來自經營租賃的經營現金流		8,514		8,961
融資租賃產生的現金流		885		851
以租賃義務換取的淨收益資產：
經營租約	$	1,268	$	2,412


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
		2022		2021		2022		2021
淨營業租賃成本	$	2,117	$	2,535	$	6,658	$	7,615
融資租賃成本：
使用權資產攤銷		230		230		689		689
租賃負債利息		25		29		79		89
總租賃成本	$	2,372	$	2,794	$	7,426	$	8,393

截至2022年9月30日尚未到期的出租人和承租人安排的到期日如下表所示(以千美元為單位)：


	2022年9月30日
	出租人		承租人
		銷售型和直接融資	運營中		金融
2022年剩下的三個月	$	16,842	$	2,806	$	329
2023		65,059		10,388		1,325
2024		62,282		9,441		1,358
2025		48,508		7,297		1,392
2026		36,606		4,826		1,427
此後		50,030		13,642		3,088
未貼現現金流合計		279,327		48,400		8,919
減去：調整⁽¹⁾		24,554		4,255		326
總計⁽²⁾	$	254,773	$	44,145	$	8,593

⁽¹⁾出租人--非勞動所得和非勞動擔保剩餘價值；承租人--計入利息

⁽²⁾表示 出租人安排的應收租賃款和承租人安排的租賃負債

-29-

目錄表

6.借款

短期借款

本公司將自本公司訂立之日起一年內到期的所有借款歸類為短期借款。短期借款總額主要包括根據回購協議出售的證券，這些證券是與客户進行的擔保交易，通常在出售日期的第二天到期，來自FHLB的預付款，購買的聯邦基金(從其他金融機構獲得擔保的隔夜借款)，以及其他信貸額度。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，短期借款總額包括以下內容(以千美元為單位)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
根據回購協議出售的證券	$	146,182		$	117,870
聯邦住房金融局取得進展		133,800			—
短期借款總額	$	279,982		$	117,870

期內平均未償還餘額	$	262,782		$	113,030
期內平均利率		0.92	%		0.10	%
期末平均利率		1.54	%		0.07	%

銀行與幾家代理銀行保持聯邦資金額度，可用餘額為$1.0十億美元，$997.02022年9月30日和2021年12月31日分別為100萬人。該公司在代理銀行維持一項備用信貸額度；可用餘額為$25.02022年9月30日和2021年12月31日均為100萬。本公司擁有與這些項目相關的某些資產質量、資本和盈利能力指標的限制性公約，並自9月30日起遵守這些公約，2022年和2021年12月31日。此外，該公司與FHLB有一項抵押品依賴的信貸額度，最高可達$5.9十億美元，$6.02022年9月30日和2021年12月31日分別為10億美元。

長期借款

在2021年第四季度，公司發行了2031年債券。2031年債券按面值出售，扣除承銷折扣和發售費用後，淨收益約為$246.9百萬美元。公司用發行2031年債券所得款項淨額的一部分償還未償還款項$150百萬美元5.00%2026年到期的固定利率到浮動利率的次級票據。

關於之前的幾次銀行收購，該公司發佈了$58.5百萬美元並被收購$92.0數以百萬計的信託優先選擇資本票據。所有收購的信託優先資本票據的剩餘公允價值折讓為$12.7百萬美元和$13.3分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

-30-

目錄表

截至2022年9月30日，長期借款總額包括以下內容(以千美元為單位)：


			傳播到
	本金		3個月倫敦銀行同業拆息		費率⁽¹⁾		成熟性	投資⁽²⁾
信託優先資本證券
信託優先資本票據-法定信託I	$	22,500	2.75	%	6.50	%	6/17/2034	$	696
信託優先資本票據-法定信託II		36,000	1.40	%	5.15	%	6/15/2036		1,114
VFG有限責任信託I契約		20,000	2.73	%	6.48	%	3/18/2034		619
FNB法定信託II契約		12,000	3.10	%	6.85	%	6/26/2033		372
門檻資本法定信託I		8,000	3.10	%	6.85	%	9/17/2033		248
Gateway Capital法定信託II		7,000	2.65	%	6.40	%	6/17/2034		217
Gateway Capital法定信託III		15,000	1.50	%	5.25	%	5/30/2036		464
Gateway Capital法定信託IV		25,000	1.55	%	5.30	%	7/30/2037		774
MFC資本信託II		5,000	2.85	%	6.60	%	1/23/2034		155
總信託優先資本證券	$	150,500						$	4,659
次級債務⁽³⁾⁽⁴⁾
2031年次級債		250,000	-	%	2.875	%	12/15/2031
次級債務總額⁽⁵⁾	$	250,000
公允價值貼現⁽⁶⁾		(15,583)
信託優先資本證券投資		4,659
長期借款總額	$	389,576

⁽¹⁾截至2022年9月30日的利率。使用非四捨五入的數字計算。

⁽²⁾信託優先資本證券及於各信託的投資總額代表本公司的次級債務證券的主要資產，其期限及利率與資本證券相同。公司對信託基金的投資在公司綜合資產負債表的“其他資產”中列報。

⁽³⁾截至2022年9月30日的剩餘發行折扣為$2.9百萬美元。

⁽⁴⁾出於監管目的，次級票據符合本公司二級資本的資格。

⁽⁵⁾固定利率到浮動利率票據。2026年12月15日，利率改為當時三個月期SOFR加上利差的浮動利率186BPS到到期日或更早贖回。票據可於2026年12月15日或之後的任何付息日到期前贖回。

⁽⁶⁾剩餘的折扣$12.7百萬美元和$2.9信託優先資本證券和次級債務分別為100萬美元。

-31-

目錄表

截至2021年12月31日，長期借款總額包括以下內容(以千美元為單位)：


			傳播到
	本金		3個月倫敦銀行同業拆息		費率⁽¹⁾		成熟性	投資⁽²⁾
信託優先資本證券
信託優先資本票據-法定信託I	$	22,500	2.75	%	2.96	%	6/17/2034	$	696
信託優先資本票據-法定信託II		36,000	1.40	%	1.61	%	6/15/2036		1,114
VFG有限責任信託I契約		20,000	2.73	%	2.94	%	3/18/2034		619
FNB法定信託II契約		12,000	3.10	%	3.31	%	6/26/2033		372
門檻資本法定信託I		8,000	3.10	%	3.31	%	9/17/2033		248
Gateway Capital法定信託II		7,000	2.65	%	2.86	%	6/17/2034		217
Gateway Capital法定信託III		15,000	1.50	%	1.71	%	5/30/2036		464
Gateway Capital法定信託IV		25,000	1.55	%	1.76	%	7/30/2037		774
MFC資本信託II		5,000	2.85	%	3.06	%	1/23/2034		155
總信託優先資本證券	$	150,500						$	4,659
次級債務⁽³⁾⁽⁴⁾
2031年次級債		250,000	-	%	2.875	%	12/15/2031
次級債務總額⁽⁵⁾	$	250,000
公允價值貼現⁽⁶⁾		(16,435)
信託優先資本證券投資		4,659
長期借款總額	$	388,724

⁽¹⁾截至2021年12月31日的利率。使用非四捨五入的數字計算。

⁽³⁾截至2021年12月31日的剩餘發行折扣為$3.1百萬美元。

⁽⁴⁾出於監管目的，次級票據符合本公司二級資本的資格。

⁽⁵⁾固定利率到浮動利率票據。2026年12月15日，利率改為當時三個月期限的浮動利率SOFR加上利差186BPS到到期日或更早贖回。票據可於2026年12月15日或之後的任何付息日到期前贖回。

⁽⁶⁾剩餘的折扣$13.3百萬美元和$3.1信託優先資本證券和次級債務分別為100萬美元。

截至2022年9月30日，長期債務的合同到期日如下：


	托拉斯
	擇優						總計
	資本		從屬的		公允價值		長期的
	備註		債務		折扣⁽¹⁾		借款
2022年剩下的三個月	$	—	$	—	$	(287)	$	(287)
2023		—		—		(1,162)		(1,162)
2024		—		—		(1,187)		(1,187)
2025		—		—		(1,211)		(1,211)
2026		—		—		(1,236)		(1,236)
此後		155,159		250,000		(10,500)		394,659
長期借款總額	$	155,159	$	250,000	$	(15,583)	$	389,576

⁽¹⁾包括髮行的次級票據的貼現。

-32-

目錄表

7.承付款和或有事項

訴訟事宜

在正常運作過程中，本公司及其附屬公司涉及各種法律和監管程序。無法確定與這類事項有關的最終責任的數額。儘管該等訴訟及調查存在不確定性，並根據現有資料及諮詢法律顧問後，管理層相信該等訴訟的最終結果總體上不會對本公司的業務、財務狀況或經營結果產生重大不利影響，但須視乎所披露事項的潛在結果而定。關於該公司之前披露的程序，沒有實質性的變化。

具有表外風險的金融工具

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的一方，以滿足其客户的融資需求，並減少其自身對利率波動的風險敞口。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。這些工具涉及超過本公司綜合資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。這些工具的合同金額反映了該公司參與特定類別金融工具的程度。

本公司在金融工具另一方不履行承諾以提供信用證和信用證的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。本公司考慮與表外承諾有關的信貸損失，方法是在評估資產負債表內的貸款損失時採用類似的程序。本公司在考慮本公司表外貸款承諾中的預期信貸損失時，會考慮歷史虧損和資金信息、當前和未來的經濟狀況、風險評級和逾期狀況等因素。該公司還根據歷史統計數據和與以前出售的抵押貸款有關的損失率記錄了賠償準備金。在2022年9月30日和2021年12月31日，公司的RUC和賠償準備金合計$11.4百萬美元和$8.4分別為100萬美元。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款可能在未完全動用的情況下到期，承付款總額不一定代表未來的現金需求。

信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。簽發信用證所涉及的信用風險與向客户發放貸款所涉及的信用風險基本相同。

下表列出了截至下列日期的承付款和或有事項餘額(以千美元為單位)：


	2022年9月30日		2021年12月31日
有表外風險的承諾：
提供信貸的承諾⁽¹⁾	$	3,411,234	$	5,825,557
信用證		150,649		152,506
具有表外風險的總承付款	$	3,561,883	$	5,978,063
⁽¹⁾包括資金不足的透支保護。

自.起2022年9月30日，該公司大約有$287.5百萬美元在其他金融機構的存款，其中$237.5100萬美元用作現金流和貸款互換衍生品的抵押品。截至2021年12月31日，該公司約有$187.4百萬美元在其他金融機構的存款，其中$82.3百萬美元用作本公司衍生利率合約的抵押品。該公司有大約$46.4百萬美元和$102.0在其他金融機構的未投保存款2022年9月30日和2021年12月31日。本公司管理層至少每年評估其在金融交易對手處未投保存款的損失風險。

出於資產/負債管理的目的，本公司使用利率合約來對衝各種風險敞口或修改各種資產負債表賬户的利率特徵。對於在中央票據交換所清算的場外衍生品，

-33-

目錄表

差異保證金被視為相關衍生工具公允價值的結算。有關更多信息，請參閲本季度報告第I部分第I項中的附註8“衍生工具”。

作為流動資金管理戰略的一部分，公司質押抵押品，以確保在正常業務過程中發生的各種融資和其他活動。下表列出了在以下地點質押的抵押品類型2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	截至2022年9月30日的質押資產
			AFS		HTM
	現金		證券⁽¹⁾		證券⁽¹⁾		貸款⁽²⁾		總計
公共存款	$	—	$	576,066	$	483,284	$	—	$	1,059,350
回購協議		—		151,237		—		—		151,237
聯邦住房金融局取得進展		—		37,188		—		2,545,915		2,583,103
衍生品		237,546		56,593		—		—		294,139
聯邦基金		—		—		—		479,668		479,668
其他用途		—		26,667		834		—		27,501
質押資產總額	$	237,546	$	847,751	$	484,118	$	3,025,583	$	4,594,998


	截至2021年12月31日的質押資產
			AFS		HTM
	現金		證券⁽¹⁾		證券⁽¹⁾		貸款⁽²⁾		總計
公共存款	$	—	$	703,489	$	472,243	$	—	$	1,175,732
回購協議		—		130,217		—		—		130,217
聯邦住房金融局取得進展		—		43,722		—		4,263,259		4,306,981
衍生品		82,299		65,053		—		—		147,352
聯邦基金		—		—		—		392,067		392,067
其他用途		—		22,003		985		—		22,988
質押資產總額	$	82,299	$	964,484	$	473,228	$	4,655,326	$	6,175,337

⁽¹⁾餘額代表市場價值。
⁽²⁾餘額代表賬面價值。

-34-

目錄表

8.衍生工具

本公司因其業務運作而面臨經濟風險，並主要利用衍生工具管理與利率變動有關的風險，以及協助客户達到風險管理目標。本公司將某些衍生工具指定為符合資格的對衝會計關係(現金流量或公允價值對衝)中的對衝工具。其餘的被歸類為不符合對衝會計資格的獨立衍生品，由利率合約組成，其中包括貸款互換和利率上限協議，以及利率鎖定承諾。

衍生品交易對手信用風險

衍生工具包含信用風險的一個要素，這種風險是由於交易對手可能未能按照合同條款履行義務而產生的。假設沒有收回相關抵押品，本公司在任何時候對衍生交易對手信用風險的風險敞口等於在本公司綜合資產負債表上作為衍生資產報告的金額。由於適用的監管要求，該公司通過FCM在中央票據交換所清算某些場外衍生品，從而降低了公司的交易對手風險。

本公司亦於可能情況下與若干衍生交易對手訂立可依法強制執行的總淨額結算協議及抵押品協議，以在雙邊基礎上減低違約風險。這些雙邊協議通常規定了抵消風險敞口的權利，並要求一方交易對手以淨負債頭寸向另一交易對手提供衍生工具的抵押品。對於在中央結算所清算的場外衍生品，差異保證金被視為相關衍生品公允價值的結算。

現金流對衝

當衍生品被用來管理與可變利率金融工具的預測交易有關的現金流的可變性時，該公司將其指定為現金流對衝。該公司使用利率互換協議作為其對衝戰略的一部分，將相當於借款或商業貸款本金的名義金額交換為基於基準利率的固定利率。利率互換的原始條款和條件各不相同，長度也各不相同。應收或應付款項根據協議條款確認為應計款項。

所有掉期交易都是與符合公司信用標準的交易對手簽訂的，協議包含保護風險方的抵押品條款。該公司的結論是，合同中固有的信用風險不大。

對於被指定和符合現金流量對衝資格的衍生品，無效不被衡量或單獨披露。相反，只要套期保值關係繼續符合套期保值會計的資格，套期保值工具的整個公允價值變化就會記錄在保監處，並在收益中確認，因為對衝交易影響收益。影響收益的衍生金額按照被套期保值項目的分類確認。

於2022年9月30日及2021年12月31日，本公司因名義金額利率變動而被指定及有資格作為本公司浮動利率貸款預測變動利息收入現金流對衝$800百萬美元和$500分別為100萬美元。對於每項協議，公司按固定利率收取利息，並按可變利率支付。

公允價值對衝

當衍生工具被用來管理某些金融資產和負債(稱為對衝項目)的公允價值變動風險時，衍生工具被指定為公允價值對衝，這些資產和負債的價值因利率變動而波動。

貸款：在正常業務過程中，公司簽訂掉期協議，將某些長期固定利率貸款轉換為浮動利率，以對衝公司面臨的利率風險。本公司向交易對手支付固定利率，並從同一交易對手那裏獲得按名義總額計算的浮動利率。於2022年9月30日及2021年12月31日，若干長期固定利率貸款相關對衝項目的名義金額合計為$84.8百萬美元和$88.6百萬美元，而與套期保值項目相關的衍生品相關掉期的公允價值為$11.2百萬美元和未實現的虧損$620,000，分別為。

-35-

目錄表

AFS證券：本公司已訂立掉期協議，以對衝其部分固定利率AFS證券的利率風險。於2022年9月30日及2021年12月31日，AFS證券相關對衝項目的名義金額合計為$50.0與套期保值項目相關的衍生產品相關掉期的公允價值為未實現收益$2.1百萬美元和未實現的虧損$4.1分別為100萬美元。

本公司根據ASC 815進行套期保值會計，衍生工具和套期保值公允價值對衝及相關套期項目(可歸因於被對衝的風險)按公允價值入賬，未實現收益及虧損記入本公司的綜合收益表。本公司通過比較衍生對衝工具的公允價值或現金流量的變化與指定對衝項目或交易的公允價值或現金流量的變化來評估每種套期保值關係的有效性。如果套期保值關係不再適用於套期保值會計，則該套期保值關係終止，衍生工具公允價值的未來變動將在當期收益中確認。對於終止或終止的公允價值套期保值關係，對套期保值項目賬面金額的所有剩餘基數調整將與其他折扣或溢價的攤銷一致，攤銷至套期保值項目剩餘壽命的利息收入或支出。由於被套期保值交易影響收益或在套期保值關係的最初指定期限內，以前在AOCI中因終止或終止現金流對衝而遞延的餘額被重新分類為利息收入或支出。該公司的套期保值仍然非常有效，對綜合損益表沒有實質性影響。

利率合約

在正常業務過程中，本公司會與借款人訂立利率合約，以協助應付他們的融資需要。訂立利率合約後，本公司與第三方訂立抵銷倉位，以將利率風險降至最低。這些利率合約符合金融衍生工具的資格，其公允價值在公司綜合資產負債表的“其他資產”和“其他負債”中列報。

RPA：本公司訂立RPA時，可根據若干非對衝利率衍生合約出售或承擔與借款人表現有關的信用風險。本公司根據本公司的正常信貸審核程序，透過監察借款人的信譽，管理其在風險評估制度下的信貸風險。RPA按公允價值列賬，公允價值變動記入本公司綜合損益表的“其他營業收入”。

下表彙總了該公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的衍生品工具的主要要素，按被認為是會計對衝的衍生品和不被認為是會計對衝的衍生品分類(以千美元為單位)：


	2022年9月30日						2021年12月31日
			導數⁽²⁾						導數⁽²⁾
	概念上的或						概念上的或
	合同						合同
	金額⁽¹⁾		資產		負債		金額⁽¹⁾		資產		負債
被指定為會計對衝的衍生品：
利率合約：⁽³⁾
現金流對衝	$	800,000	$	—	$	7,735	$	500,000	$	—	$	—
公允價值對衝		134,792		4,511		—		138,606		—		5,387
未被指定為會計套期保值的衍生工具：
利率合約⁽³⁾⁽⁴⁾		5,500,163		72,627		242,969		5,017,574		73,696		49,051

⁽¹⁾名義金額並未記入本公司的綜合資產負債表，一般只用作釐定利息及其他付款的基準。

⁽²⁾餘額為衍生金融工具的公允價值。

⁽³⁾本公司的已清算衍生工具被歸類為單一會計單位，導致指定掉期的公允價值減去差異幅度，這在會計上被視為相關衍生品公允價值的結算。

⁽⁴⁾包括RPA。

-36-

目錄表

下表彙總了截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司在公允價值對衝中的對衝資產的賬面價值以及包括在賬面價值中的相關累計基礎調整(以千美元為單位)：

2022年9月30日

2021年12月31日

累計

基數金額

調整

包括在

賬面金額

攜帶

賬面金額

攜帶

Heded的

的金額

Heded的

的金額

資產/(負債)

對衝

資產/(負債)

對衝

金額⁽¹⁾

資產/(負債)

金額⁽¹⁾

資產/(負債)

合併資產負債表中包含套期保值項目的行項目：

可供出售的證券^{(1) (2)}

94,494

(2,115)

112,562

4,051

貸款

84,792

(11,179)

88,606

546

⁽¹⁾該等金額包括在套期關係中指定的投資證券的攤餘成本基準，而被套期項目是預期於套期關係結束時保留的最後一層。在2022年9月30日和2021年12月31日，該投資組合的攤餘成本基礎為$94百萬美元和$113百萬美元，與此對衝相關的累計基差調整為$2.1百萬美元和$4.1分別為100萬美元。2022年9月30日和2021年12月31日的指定套期保值額度合計$50百萬美元。

⁽²⁾賬面價值代表攤銷成本。

-37-

目錄表

9.股東權益

回購計劃

2021年12月10日，公司董事會批准了一項股份回購計劃，以購買最多$100.0百萬美元的公司普通股2022年12月9日在公開市場交易或私人協商的交易中，包括根據《交易法》規則10b5-1和/或規則10b-18的交易計劃。作為回購計劃的一部分，大約1.3百萬股(或$48.2百萬)在截至2022年9月30日的9個月內回購。不是股票在2022年第三季度進行了回購。大致$51.8截至2022年9月30日，根據回購計劃，仍有100萬股票回購可用。

累計其他綜合收益(虧損)

AOCI的變化截至2022年9月30日的三個月和九個月税後淨額(以千美元為單位)如下：


			未實現收益
			(虧損)
	未實現		對於AFS				未實現
	(虧損)		證券		公平中的變化		收益
	關於AFS		轉接至		現金的價值		(虧損)
	證券		HTM		流量對衝		博利		總計
AOCI-2022年6月30日	$	(277,577)	$	25	$	(36,452)	$	(2,279)	$	(316,283)
其他綜合(虧損)收入：
重新分類前的其他綜合損失		(121,841)		—		(24,142)		—		(145,983)
從AOCI重新分類為收益的金額		—		(4)		—		151		147
本期其他綜合(虧損)收入淨額		(121,841)		(4)		(24,142)		151		(145,836)
AOCI-2022年9月30日	$	(399,418)	$	21	$	(60,594)	$	(2,128)	$	(462,119)


			未實現收益
			(虧損)
	未實現		對於AFS				未實現
	得(損)利		證券		公平中的變化		收益
	關於AFS		轉接至		現金的價值		(虧損)
	證券		HTM		流量對衝		博利		總計
AOCI-2021年12月31日	$	22,763	$	35	$	(1,567)	$	(2,596)	$	18,635
其他綜合(虧損)收入：
重新分類前的其他綜合損失		(422,183)		—		(59,027)		—		(481,210)
從AOCI重新分類為收益的金額		2		(14)		—		468		456
本期其他綜合(虧損)收入淨額		(422,181)		(14)		(59,027)		468		(480,754)
AOCI-2022年9月30日	$	(399,418)	$	21	$	(60,594)	$	(2,128)	$	(462,119)

-38-

目錄表

截至2021年9月30日的三個月和九個月的AOCI變化摘要如下，扣除税收後的淨額(美元)：


			未實現收益
			(虧損)
	未實現		對於AFS				未實現
	得(損)利		證券		公平中的變化		收益
	關於AFS		轉接至		現金的價值		(虧損)
	證券		HTM		流量對衝		關於BOLI		總計
AOCI-2021年6月30日	$	54,792	$	45	$	1,132	$	(2,897)	$	53,072
其他綜合(虧損)收入：
重新分類前的其他全面收入		(23,242)		—		(545)		—		(23,787)
從AOCI重新分類為收益的金額		(7)		(5)		—		150		138
本期其他綜合(虧損)收入淨額		(23,249)		(5)		(545)		150		(23,649)
AOCI-2021年9月30日	$	31,543	$	40	$	587	$	(2,747)	$	29,423


			未實現收益
			(虧損)
	未實現		對於AFS				未實現
	得(損)利		證券		公平中的變化		收益
	關於AFS		轉接至		現金的價值		(虧損)
	證券		HTM		流量對衝		關於BOLI		總計
AOCI-2020年12月31日	$	74,161	$	55	$	—	$	(3,201)	$	71,015
其他綜合(虧損)收入：
重新分類前的其他綜合(虧損)收益		(42,549)		—		634		—		(41,915)
從AOCI重新分類為收益的金額		(69)		(15)		(47)		454		323
本期其他綜合(虧損)收入淨額		(42,618)		(15)		587		454		(41,592)
AOCI-2021年9月30日	$	31,543	$	40	$	587	$	(2,747)	$	29,423

-39-

目錄表

10.公允價值計量

本公司遵循ASC 820對某些資產和負債進行公允價值調整並確定公允價值披露。ASC 820澄清，某些資產和負債的公允價值是退出價格，代表在有意願的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的金額。

ASC 820基於對這些估值技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的來指定估值技術的層次。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了公司的市場假設。基於這兩類投入，ASC 820規定的公允價值層次結構的三個層次如下：

第一級估值是基於相同資產和負債在活躍市場的報價。

第二級估值以可觀察資料為基準，包括活躍市場同類資產及負債的報價、相同或相似資產及負債在不太活躍市場的報價，以及基於模型的估值技術，其重大假設可主要來自市場的可觀察數據或得到市場可觀察數據的佐證。

3級估值基於基於模型的技術，該技術使用一個或多個在市場上無法觀察到的重要輸入或假設。這些無法觀察到的輸入反映了公司對市場參與者將使用什麼以及在沒有不必要成本和努力的情況下合理獲得的信息的假設。

按公允價值經常性計量的資產和負債

以下介紹本公司用來計量在財務報表中按公允價值經常性記錄的某些金融資產和負債的估值技術。

衍生工具

如本季度報告第I部分第I項附註8“衍生工具”所述，本公司按公允價值經常性記錄衍生工具。本公司利用衍生工具作為利率風險管理的一部分，以修改本公司某些部分計息資產和負債的重新定價特徵，並管理本公司在利率衍生工具項下與借款人表現相關的信用風險敞口。本公司已與第三方供應商簽訂合同，使用標準估值技術為衍生工具提供估值，因此將此類估值歸類為二級。第三方估值由本公司使用BVAL衍生品定價功能進行驗證。在驗證期間，未發現重大差異2022年9月30日和2021年12月31日。本公司在評估其衍生資產時已考慮交易對手信用風險，並在評估其衍生負債時已考慮本身的信用風險。抵押貸款銀行衍生品2022年9月30日及2021年12月31日並未對公司合併財務報表產生實質性影響。

AFS證券

AFS證券在經常性基礎上按公允價值記錄。公允價值計量以報價市場價格為基礎，如有(第1級)。如無報價市價，則採用相同或類似證券的獨立估值技術計量公允價值，而對該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實(第2級)。如果用於為某些證券提供評估的投入是不可觀察的和/或市場活動很少(如果有的話)，那麼證券將下降到層次結構的最低級別(級別3)。

公司的投資組合主要使用被認為是第二級的公允價值計量進行估值。公司已與第三方投資組合會計服務供應商簽訂合同，對其證券組合進行估值。供應商的證券估值的主要來源是ICE，它根據市場數據對證券進行評估。ICE使用評估的定價模型，這些模型因資產類別而異，包括可用的交易、出價和其他市場信息。一般來説，該方法包括經紀人報價、專有模型、龐大的描述性條款和條件數據庫，以及廣泛的質量控制程序。

-40-

目錄表

賣方利用專有估值矩陣對所有市政債券進行估值。用於確定市政基準表內的價格、移動和收益率關係的初始曲線來自行業基準曲線或來自市政交易部門。這些證券根據發行人、信用支持、發行狀況和評級進一步細分，以將額外的利差納入行業基準曲線。

該公司主要使用BVAL，這是一個獨立的信息源，利用來自4,000市場參與者，以驗證第三方估值。通過進一步分析每個定價來源使用的各種投入，研究估值來源之間的任何實質性差異。不是在驗證過程中發現了重大差異，截至2022年9月30日和2021年12月31日.

受限FRB和FHLB股票的賬面價值根據各實體的贖回撥備接近公允價值，因此不包括在下表中。

持有待售貸款

在公開市場出售的住宅貸款按公允價值列賬。公允價值基於二級市場目前為類似貸款提供的價格，使用可觀察到的市場數據，由於發行和銷售之間的持續時間較短(第二級)，該價格與成本沒有實質性差異。出售貸款的收益和損失在當期收益中作為“按揭銀行收入”的一個組成部分在公司的綜合損益表中記錄。

下表列出按公允價值按經常性基礎計量的金融資產和負債餘額2022年9月30日和2021年12月31日(千美元)：


	2022年9月30日的公允價值計量使用
			意義重大
	報價在		其他		意義重大
	活躍的市場：		可觀察到的		看不見
	相同的資產		輸入量		輸入量
	1級		2級		3級		天平
資產
AFS證券：
美國政府和機構證券	$	56,073	$	5,563	$	—	$	61,636
國家和政治分區的義務		—		764,543		—		764,543
公司債券和其他債券⁽¹⁾		—		231,088		—		231,088
MBS		—		1,658,402		—		1,658,402
其他證券		—		1,654		—		1,654
LHFS		—		12,889		—		12,889
衍生品：
利率合約⁽²⁾		—		72,627		—		72,627
公允價值對衝		—		4,511		—		4,511

負債
衍生品：
利率合約⁽²⁾	$	—	$	242,969	$	—	$	242,969
現金流對衝		—		7,735		—		7,735

⁽¹⁾其他債券包括資產支持證券。

⁽²⁾包括RPA。

-41-

目錄表


	公允價值在2021年12月31日的計量使用
			意義重大
	報價在		其他		意義重大
	活躍的市場：		可觀察到的		看不見
	相同的資產		輸入量		輸入量
	1級		2級		3級		天平
資產
AFS證券：
美國政府和機構證券	$	64,474	$	9,375	$	—	$	73,849
國家和政治分區的義務		—		1,008,396		—		1,008,396
公司債券和其他債券⁽¹⁾		—		153,376		—		153,376
MBS		—		2,244,389		—		2,244,389
其他證券		—		1,640		—		1,640
LHFS		—		20,861		—		20,861
衍生品：
利率合約		—		73,696		—		73,696

負債
衍生品：
利率合約	$	—	$	49,051	$	—	$	49,051
公允價值對衝		—		5,387		—		5,387

⁽¹⁾其他債券包括資產支持證券。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

根據美國公認會計原則，某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。對這些資產公允價值的調整通常源於採用成本或市價較低的會計方法或在對個別資產進行減值評估後對其進行減記。在非經常性基礎上按公允價值計入的主要資產與被取消抵押品贖回權的財產、以前的銀行場所和抵押品依賴貸款有關，這些都是單獨評估的。當資產以房地產作抵押時，本公司根據獨立持牌估價師使用可觀察到的市場數據進行的評估，採用收入或市場估值方法計量公允價值。如果管理層根據其對市場狀況的瞭解，抵押品的減值低於評估價值(第3級)，則管理層可在確定公允價值時對評估價值進行貼現。計入非經常性公允價值計量的資產包括$6.2百萬美元和$11.3截至2022年9月30日止期間及截至2021年12月31日止期間分別為百萬元。這些資產的非經常性估值調整並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

金融工具的公允價值

ASC 825, 金融工具，要求披露中期金融工具的公允價值，並將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合計公允價值金額未必代表本公司的基本公允價值。

現金和現金等價物

對於這些短期票據，賬面金額是對公允價值的合理估計。

HTM證券

-42-

目錄表

該公司主要使用BVAL，這是一個獨立的信息源，利用來自4,000市場參與者，以驗證第三方估值。通過進一步分析每個定價來源使用的各種投入，研究估值來源之間的任何實質性差異。在驗證期間，未發現重大差異2022年9月30日和2021年12月31日。該公司的3級證券是Access收購的結果，由資產擔保證券和市政債券組成。資產支持證券的估值由專門從事SBA市場的第三方供應商提供，並基於基礎貸款池信息、市場數據和類似證券的最近交易活動。市政債券的估值由專門從事難以估值的證券的第三方供應商提供，並基於貼現現金流模型，並考慮了工具的複雜性、被召回的可能性和信用評級。本公司根據市場情況和本公司投資組合中的類似債券，審查這兩種證券類型的估值是否合理。通過進一步分析每個定價來源使用的各種投入，研究估值來源之間的任何實質性差異。在驗證期間，未發現重大差異2022年9月30日和2021年12月31日。

貸款和租賃

貸款和租賃的公允價值是使用退出價格估計的，該價格代表如果公司出售貸款和租賃預計將收到的金額。未履行貸款和租賃的公允價值通過使用貼現現金流進行估計。信貸損失假設是基於貸款和租賃隊列的市場PD/LGD。貼現率主要基於最近的市場原始利率。個別評估的貸款和租賃的公允價值及其在公允價值層次中的各自水平在上一節有關按非經常性基礎計量的資產的公允價值計量中進行了説明。

銀行擁有的人壽保險

BOLI的賬面價值接近公允價值。本公司按其現金退還價值記錄這些保單，現金退還價值是根據保險公司提供的信息估計的。

存款

活期存款、儲蓄賬户和某些貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。存單的公允價值採用貼現現金流計算方法進行估值，其中包括對市場參與者為同期到期的存單提供的當前利率進行的市場利率分析。

應計利息

應計利息的賬面價值接近公允價值。

-43-

目錄表

本公司金融工具的賬面價值及估計公允價值2022年9月30日和2021年12月31日如下(以千為單位的美元)：


	2022年9月30日的公允價值計量使用
			報價		意義重大
			處於活動狀態		其他		意義重大
			市場：		可觀察到的		看不見		總公平
			相同的資產		輸入量		輸入量		價值
	攜帶
	價值		1級		2級		3級		天平
資產
現金和現金等價物	$	390,942	$	390,942	$	—	$	—	$	390,942
AFS證券		2,717,323		56,073		2,661,250		—		2,717,323
HTM證券		841,349		—		762,307		3,173		765,480
限制性股票		82,050		—		82,050		—		82,050
LHFS		12,889		—		12,889		—		12,889
淨貸款		13,810,711		—		—		13,330,986		13,330,986
衍生品：
利率合約⁽¹⁾		72,627		—		72,627		—		72,627
公允價值對衝		4,511		—		4,511		—		4,511
應計應收利息		68,747		—		68,747		—		68,747
博利		437,988		—		437,988		—		437,988

負債
存款	$	16,546,216	$	—	$	16,560,956	$	—	$	16,560,956
借款		669,558		—		605,018		—		605,018
應計應付利息		3,910		—		3,910		—		3,910
衍生品：
利率合約⁽¹⁾		242,969		—		242,969		—		242,969
現金流對衝		7,735		—		7,735		—		7,735

⁽¹⁾包括RPA。




	公允價值在2021年12月31日的計量使用
			報價		意義重大
			處於活動狀態		其他		意義重大
			市場：		可觀察到的		看不見		總公平
			相同的資產		輸入量		輸入量		價值
	攜帶
	價值		1級		2級		3級		天平
資產
現金和現金等價物	$	802,501	$	802,501	$	—	$	—	$	802,501
AFS證券		3,481,650		64,474		3,417,176		—		3,481,650
HTM證券		628,000		—		686,733		7,041		693,774
限制性股票		76,825		—		76,825		—		76,825
LHFS		20,861		—		20,861		—		20,861
淨貸款		13,096,056		—		—		12,861,274		12,861,274
衍生品：
利率合約		73,696		—		73,696		—		73,696
應計應收利息		65,015		—		65,015		—		65,015
博利		431,517		—		431,517		—		431,517

負債
存款	$	16,611,068	$	—	$	16,630,087	$	—	$	16,630,087
借款		506,594		—		488,796		—		488,796
應計應付利息		933		—		933		—		933
衍生品：
利率合約		49,051		—		49,051		—		49,051
公允價值對衝		5,387		—		5,387		—		5,387

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目錄表

本公司承擔因其正常經營而產生的利率風險(一般利率水平將發生變化的風險)。因此，隨着市場利率的變化，公司金融工具的公允價值將發生變化，這種變化可能對公司有利，也可能對公司不利。管理層尋求將資產和負債的到期日匹配到被認為是將利率風險降至最低所必需的程度。然而，有固定利率債務的借款人在利率上升的環境中不太可能提前還款，而在利率下降的環境中更有可能提前還款。相反，在利率上升的環境中，接受固定利率的儲户更有可能在到期前提取資金，而在利率下降的環境中，這樣做的可能性較小。管理層監控資產和負債的利率和到期日，並通過調整新貸款和存款的條款以及投資於旨在減輕公司整體利率風險的證券，尋求將利率風險降至最低。

-45-

目錄表

11.每股收益

基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益按期內已發行普通股的加權平均數計算，計入股票獎勵的攤薄潛在已發行普通股的影響。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基本和稀釋每股收益計算(除每股數據外，以千美元計算)：


	截至三個月				九個月結束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
淨收入：
淨收入	$	58,070	$	74,565	$	163,986	$	216,138
減去：優先股股息		2,967		2,967		8,901		8,901
普通股股東可獲得的淨收入	$	55,103	$	71,598	$	155,085	$	207,237


加權平均流通股，基本股		74,704		76,309		75,029		77,989
股票獎勵的稀釋效應		1		14		5		19
加權平均流通股，稀釋後		74,705		76,323		75,034		78,008

基本每股普通股收益	$	0.74	$	0.94	$	2.07	$	2.66
稀釋後每股普通股收益	$	0.74	$	0.94	$	2.07	$	2.66

-46-

目錄表

12.分部報告和收入

運營細分市場

從歷史上看，該公司只有一可報告的經營部門，銀行。然而，在2022年第三季度，公司完成了系統轉換，使其CODM能夠評估業務、建立總體業務戰略、分配資源和評估業務績效二可報告的運營部門-批發銀行和消費者銀行-而公司支持職能，如公司財務和其他將包括在公司其他。

該公司的經營部門現在包括以下內容：

●

批發銀行業務：批發銀行部門主要為弗吉尼亞州、馬裏蘭州和北卡羅來納州的批發客户提供貸款和存款服務，以及財務管理和資本市場服務。這些客户包括商業地產以及商業和工業客户。這一部門還包括公司的公共財務子公司和設備財務子公司，後者在全國範圍內都有業務。

●

個人銀行業務：個人銀行部門為弗吉尼亞州、馬裏蘭州和北卡羅來納州的消費者和小企業提供貸款和存款服務。消費者銀行業務包括住房貸款部門和財富管理部門，後者由私人銀行、信託、投資管理和諮詢服務組成。

●

公司其他：公司其他職能包括公司的公司財務職能，如管理投資證券組合、長期債務、短期流動性和融資活動、資產負債表風險管理和其他公司支持職能，以及公司間抵銷。

列報的上一年度資料已重新列報，並在新的基礎下列示，二可報告的運營部門。在根據相對公允價值將商譽重新分配至新的可報告經營部門之前，對商譽進行了減值評估。

分部報告方法

本公司的分部報告基於本季度報告第一部分第1項“財務報表”附註1“重要會計政策摘要”中所述的“管理方法”。部門間交易按成本入賬，並作為合併過程的一部分予以沖銷。業務和行政支助服務管理費向所有子公司收取，並在合併總額中註銷。

以下是關於編制經營部門結果所使用的方法的補充信息：

●

淨利息收入：來自投資貸款的利息收入和來自存款的利息支出在各自的經營部門中反映。該公司採用資金轉移定價方法，利用匹配的資金方法來分配已使用的資金成本或為提供給所有經營部門貸款和存款的資金分配信貸。

●

信貸損失準備金：信貸損失撥備是根據公司的撥備方法，在貸款池水平信息的推動下，分配給經營部門的。

●

非利息收入：與貸款或客户相關的非利息費用和其他收入包括在每個運營部門中。

●

非利息支出：公司支持職能產生的某些非利息支出是根據關於每個運營部門實際使用服務的程度的假設來分配的。

●

商譽：商譽根據各分部的相對公允價值分配至可報告的經營分部。

-47-

目錄表

細分結果

下表列出了該公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績(以千美元為單位)：


	批發銀行業務		個人銀行業務		企業其他		總計
截至2022年9月30日的三個月
淨利息收入	$	76,109	$	60,265	$	14,341	$	150,715
信貸損失準備金		8,558		(2,146)		—		6,412
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		67,551		62,411		14,341		144,303
非利息收入		5,483		14,909		5,192		25,584
非利息支出		36,197		59,460		4,266		99,923
所得税前收入	$	36,837	$	17,860	$	15,267	$	69,964
截至2021年9月30日的三個月
淨利息收入	$	74,121	$	56,536	$	6,831	$	137,488
信貸損失準備金		(16,086)		(2,764)		—		(18,850)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		90,207		59,300		6,831		156,338
非利息收入		3,206		21,454		5,278		29,938
非利息支出		31,333		59,824		4,186		95,343
所得税前收入	$	62,080	$	20,930	$	7,923	$	90,933


	批發銀行業務		個人銀行業務		企業其他		總計
截至2022年9月30日的9個月
淨利息收入	$	217,600	$	162,297	$	40,516	$	420,413
信貸損失準備金		12,833		(89)		27		12,771
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		204,767		162,386		40,489		407,642
非利息收入		16,438		54,664		22,921		94,023
非利息支出		106,120		180,020		17,872		304,012
所得税前收入	$	115,085	$	37,030	$	45,538	$	197,653
截至2021年9月30日的9個月
淨利息收入	$	223,158	$	169,680	$	20,096	$	412,934
信貸損失準備金		(37,702)		(22,186)		—		(59,888)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		260,860		191,866		20,096		472,822
非利息收入		10,332		64,341		14,715		89,388
非利息支出		94,393		175,697		29,161		299,251
所得税前收入	$	176,799	$	80,510	$	5,650	$	262,959

-48-

目錄表

下表顯示了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的主要資產負債表指標的經營業績(以千美元為單位)：


	批發銀行業務		個人銀行業務		企業其他		總計
截至2022年9月30日
LHFI，扣除遞延費用和成本後的淨額⁽¹⁾	$	10,847,988	$	3,089,334	$	(18,602)	$	13,918,720
商譽		642,256		282,955		—		925,211
存款		6,173,703		10,270,508		102,005		16,546,216
截至2021年12月31日
LHFI，扣除遞延費用和成本後的淨額⁽¹⁾	$	10,242,918	$	2,976,200	$	(23,275)	$	13,195,843
商譽		642,256		293,304		—		935,560
存款		6,114,078		10,366,792		130,198		16,611,068

⁽¹⁾公司其他包括收購會計公允價值調整

收入

該公司的大部分非利息收入將根據主題606入賬，來自與消費者和批發銀行部門的存款賬户和信用卡服務費用以及消費者銀行部門的託管和資產管理費用相關的短期合同。通常，合同的期限不超過所提供的服務；因此，公司得出結論認為，關於合同餘額的討論無關緊要。

該公司在存款賬户收入以及消費者和批發銀行業務部門的交換費方面的履約義務通常在交易發生時立即履行，或在月底之前履行。個人銀行業務的受託和資產管理費用收入的履約義務一般按月或按季履行。對於存款賬户的大部分手續費收入，公司是委託人，在將承諾的商品或服務轉移給客户之前對其進行控制。然而，對於與大部分財富管理收入相關的收入，本公司是負責安排由另一方提供商品和服務的代理。

當發放的貸款在二級市場上出售給投資者時，抵押貸款銀行的收入來自個人銀行業務。這些貸款在出售前被歸類為LHFS。此外，LHFS、貸款承諾和相關衍生品的公允價值變動包括在抵押貸款銀行收入中。

-49-

目錄表

按主要來源分列的非利息收入截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，由以下部分組成(千美元)：


	截至三個月				九個月結束
	9月30日，		9月30日，		9月30日，		9月30日，
	2022		2021		2022		2021
非利息收入：
存款服務費⁽¹⁾:
透支費	$	3,831	$	4,648	$	14,130	$	11,864
維護費及其他		2,953		2,550		8,291		7,450
其他服務費、佣金和手續費⁽¹⁾		1,770		1,534		5,134		4,970
換乘費用⁽¹⁾		2,461		2,203		6,539		6,252
託管和資產管理費⁽¹⁾:
信託資產管理費		3,035		3,233		9,726		9,127
註冊顧問管理費		—		2,510		5,088		7,299
經紀管理費		1,099		1,286		3,515		3,897
抵押貸款銀行收入		1,390		4,818		6,707		17,692
銀行自營壽險收入		3,445		2,727		8,858		8,202
與貸款相關的利率互換費用		2,050		1,102		8,510		4,176
其他營業收入⁽²⁾		3,550		3,327		17,525		8,459
非利息收入總額	$	25,584	$	29,938	$	94,023	$	89,388

⁽¹⁾ 在專題606範圍內的收入。

⁽²⁾ 包括一個$9.1截至2022年9月30日的9個月，與出售DHFB相關的百萬美元收益。

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的非利息收入(以千美元為單位)：


	批發銀行業務		個人銀行業務		企業其他⁽¹⁾		總計
截至2022年9月30日的三個月
非利息收入：
存款服務費	$	1,775	$	5,009	$	—	$	6,784
其他服務費及收費		511		1,259		—		1,770
託管和資產管理費		—		4,134		—		4,134
抵押貸款銀行收入		—		1,390		—		1,390
其他收入		3,197		3,117		5,192		11,506
非利息收入總額	$	5,483	$	14,909	$	5,192	$	25,584
截至2021年9月30日的三個月
非利息收入：
存款服務費	$	1,532	$	5,666	$	—	$	7,198
其他服務費及收費		325		1,209		—		1,534
託管和資產管理費		—		7,029		—		7,029
抵押貸款銀行收入		—		4,818		—		4,818
其他收入		1,349		2,732		5,278		9,359
非利息收入總額	$	3,206	$	21,454	$	5,278	$	29,938

-50-

目錄表


	批發銀行業務		個人銀行業務		企業其他⁽¹⁾⁽²⁾		總計
截至2022年9月30日的9個月
非利息收入：
存款服務費	$	4,966	$	17,455	$	—	$	22,421
其他服務費及收費		1,338		3,796		—		5,134
託管和資產管理費		—		18,329		—		18,329
抵押貸款銀行收入		—		6,707		—		6,707
其他收入		10,134		8,377		22,921		41,432
非利息收入總額	$	16,438	$	54,664	$	22,921	$	94,023
截至2021年9月30日的9個月
非利息收入：
存款服務費	$	4,493	$	14,821	$	—	$	19,314
其他服務費及收費		1,252		3,718		—		4,970
託管和資產管理費		—		20,323		—		20,323
抵押貸款銀行收入		—		17,692		—		17,692
其他收入		4,587		7,787		14,715		27,089
非利息收入總額	$	10,332	$	64,341	$	14,715	$	89,388

⁽¹⁾其他收入主要由BOLI收入和股權投資收入組成。

⁽²⁾其他收入包括$9.1截至2022年9月30日的9個月，與出售DHFB相關的百萬美元收益。

-51-

目錄表

13.後續活動

公司管理層對截至2022年11月3日的後續事件進行了評估，也就是財務報表發佈之日。

在……上面2022年10月27日，公司董事會宣佈對其A系列優先股的流通股進行季度分紅。A系列優先股由存托股份代表，每個存托股份代表一個1/400^這是A系列優先股股份的所有權權益。的紅利$171.88每股(相當於$0.43每股未償還存托股份)須於2022年12月1日致截至登記在冊的優先股股東2022年11月16日.

公司董事會還宣佈季度股息為$0.30每股普通股。普通股股息於2022年11月25日致截至登記在冊的普通股股東2022年11月11日.

-52-

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致大西洋聯合銀行股份有限公司股東和董事會

中期財務報表審核結果

我們審閲了所附的大西洋聯合銀行股份有限公司(本公司)截至2022年9月30日的綜合資產負債表，截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的三個月、六個月和九個月期間的相關綜合收益表、全面收益表和股東權益表，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間的綜合現金流量變動表，以及相關附註(統稱為“綜合中期財務報表”)。根據我們的審核，吾等並不知悉綜合中期財務報表應作出任何重大修改，以符合美國公認會計原則。

我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2021年12月31日的綜合資產負債表、截至該年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表以及相關附註(本文未予列示)；在我們於2022年2月25日的報告中，我們對該等綜合財務報表表達了無保留的審計意見。我們認為，截至2021年12月31日隨附的綜合資產負債表中所列信息，在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關。

評審結果的依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。

/S/安永律師事務所

弗吉尼亞州里士滿

2022年11月3日

-53-

目錄表

項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

管理層的討論和分析有助於讀者瞭解和評估公司的財務狀況和經營結果。本討論和分析應與本報告中包含的公司合併財務報表、財務報表附註和其他財務數據以及公司2021年10-K報表一起閲讀，其中包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”一節。討論中的重點是與前幾個報告期相比的重大變化和對公司產生重大影響的可識別趨勢。臨時期間的業務結果不一定代表全年或任何其他期間的預期結果。出於列報的目的，金額是四捨五入的；但是，所列的一些百分比是根據未四捨五入的金額計算的。

在管理層的討論和分析中，公司提供了某些財務信息，這些信息是按照美國公認會計準則以外的方法確定的。這些非GAAP財務指標是對GAAP的補充，GAAP用於編制公司的財務報表，不應單獨考慮或作為根據GAAP計算的可比指標的替代。此外，該公司的非GAAP財務指標可能無法與其他公司的非GAAP財務指標相比。該公司在分析公司業績時使用了本文討論的非公認會計準則財務衡量標準。公司管理層認為，這些非公認會計準則財務指標有助於進一步瞭解正在進行的業務，增強了業務結果與前幾個時期的可比性，並顯示了在不受可能掩蓋公司基本業績趨勢的項目或事件影響的情況下，列報期間的重大收益和費用的效果。非GAAP財務指標可用以下符號標識⁽⁺⁾並且可以被標記為已調整。有關這些非GAAP財務計量的更多信息，請參閲本項目2中的“非GAAP財務計量”一節，包括根據GAAP將這些計量與最直接可比的GAAP財務計量進行對賬。

前瞻性陳述

本報告中的某些陳述可能構成1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述是指包括但不限於有關利率環境的預期變化及其對公司淨息差的相關影響、經濟狀況的變化、管理層對流動性和資本資源的信心的陳述，以及包括對未來事件或結果或其他方面的其他預測、預測、預期或信念的陳述，這些陳述不是歷史事實的陳述。這類前瞻性表述是基於某些假設作出的，固有地受到已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，其中一些因素是無法預測或量化的，這些因素可能會導致實際結果、業績或成就與這些前瞻性表述所表達或暗示的大不相同。前瞻性陳述經常使用限定詞語(及其派生詞)，如“預期”、“相信”、“估計”、“計劃”、“項目”、“預期”、“打算”、“將”、“可能”、“觀點”、“機會”、“潛力”、“繼續”、“信心”或類似含義的詞語或其他有關公司及其管理層對未來事件的意見或判斷的陳述。儘管公司認為其對前瞻性陳述的預期是基於其對其業務和運營的現有知識範圍內的合理假設，但不能保證公司未來的實際結果、業績或成就或影響公司的趨勢不會與任何預期的未來結果、業績或趨勢有實質性差異。, 這些前瞻性陳述所表達或暗示的成就或趨勢。根據各種因素，未來的實際結果、業績、成就或趨勢可能與歷史結果或預期結果大不相同，這些因素包括但不限於以下因素的影響或變化：

●

市場利率及其對宏觀經濟狀況、客户和客户行為、公司融資成本以及公司貸款和證券組合的影響；

●

通貨膨脹及其對經濟增長和客户及客户行為的影響；

●

美國的總體經濟和金融市場狀況，特別是在公司經營和貸款集中的市場，包括房地產價值下降、失業率上升和經濟增長放緩的影響；

●

美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和美聯儲的政策；

●

公司貸款或投資組合的質量或構成及其變化；

●

公司所在市場對貸款產品和金融服務的需求；

-54-

目錄表

●

公司管理其增長或實施其增長戰略的能力；

●

費用削減計劃的有效性；

●

引入新的業務範圍或新的產品和服務；

●

公司招聘和留住關鍵員工的能力；

●

公司出借區內的房地產價值；

●

訪問控制列表不足；

●

會計原則、準則、規則和解釋的變化及其對公司財務報表的相關影響；

●

由CECL方法引起的ACL的波動性，無論是單獨的，還是受新冠肺炎大流行、通脹、利率變化或其他因素所產生的條件的影響；

●

公司的流動資金和資本狀況；

●

以房地產，特別是商業房地產為抵押的貸款集中；

●

公司信用流程的有效性和公司信用風險的管理；

●

公司在金融服務市場上的競爭能力和來自金融科技公司的競爭加劇；

●

技術風險和發展，以及網絡威脅、攻擊或事件；

●

與未來潛在收購的勘探、完善和整合有關的經營、技術、文化、監管、法律、信貸和其他風險，無論是涉及股票還是現金考慮；

●

不尋常和不常見事件的潛在不利影響，如與天氣有關的災害、恐怖主義行為、地緣政治衝突(如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突)或公共衞生事件(如新冠肺炎)，以及政府和社會對此作出的反應；這些潛在的不利影響可能包括但不限於，對公司借款人履行對公司的義務的能力、對獲得貸款的抵押品的價值、對公司貸款或其其他產品和服務的需求、對供應鏈和用於分銷產品和服務的方法、網絡攻擊和欺詐事件、公司的流動性或資本狀況、對第三方服務提供商的依賴帶來的風險、對公司業務運營的其他方面以及對金融市場和經濟增長的不利影響；

●

該公司針對新冠肺炎大流行採取的措施的效果、大流行的嚴重性和持續時間、有關出現的新冠肺炎新變種的不確定性、疫苗和治療開發的速度和效果、政府限制放鬆或收緊的影響、大流行消退後的恢復速度及其對此處描述的許多風險的嚴重影響；

●

LIBOR的終止及其對金融市場的影響，以及公司管理與終止LIBOR和實施一個或多個替代參考利率相關的運營、法律和合規風險的能力；

●

公司交易對手或供應商的履約情況；

●

存款流動；

●

融資的可獲得性及其條款；

●

貸款和按揭證券的提前還款水平；

●

立法或法規的變化和要求；

●

與訴訟或政府行為相關的潛在索賠、損害賠償和罰款；

●

聯邦、州或地方税收法律法規變更的影響；

●

導致公司得出任何資產減值的結論的任何事件或事態發展，包括商譽等無形資產；以及

●

其他因素，其中許多不是本公司所能控制的。

請參閲已向美國證券交易委員會備案並可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲2021年10-K表格的第一部分第1A項“風險因素”和第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及其他文件中相關披露的全程討論的其他因素。在評估前瞻性陳述時，應考慮本文所述的所有風險因素和不確定性，本報告中所作的所有前瞻性陳述均明確符合本文所載或提及的警告性陳述。預期的實際結果或發展可能不會實現，或者即使實質性實現，也可能不會對公司或其業務或運營產生預期的後果或影響。提醒讀者不要過於依賴本季度報告中包含的前瞻性陳述，也不應過度依賴此類前瞻性陳述。前瞻性陳述僅在其發表之日起發表。公司不打算也不承擔任何義務來更新、修改或澄清公司或代表公司不時作出的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

-55-

目錄表

關鍵會計政策和估算

該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則，並符合銀行業的一般做法。公司的財務狀況和經營結果受到管理層應用會計政策的影響，這些政策包括為得出資產和負債的賬面價值以及為收入、費用和相關披露而報告的金額而做出的估計、假設和判斷。應用這些政策時的不同假設可能會導致公司的綜合財務狀況和/或經營結果發生重大變化。該公司持續評估其關鍵會計估計和假設，並根據需要進行更新。管理層已與公司董事會審計委員會討論了公司的關鍵會計政策和估計。

關鍵的會計和報告政策包括公司對全部債務、收購貸款和商譽的會計處理。公司的會計政策是瞭解公司綜合財務狀況和綜合經營結果的基礎。因此，公司的重要會計政策在公司2021年10-K報表第8項“財務報表和補充數據”中“合併財務報表附註”的附註1“重大會計政策摘要”中進行了詳細討論。

該公司在其2021年Form 10-K中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策”和本季度報告第一部分第1項中的註釋1“重要會計政策摘要”中提供了關於其關鍵會計政策和估計的更多信息。

-56-

目錄表

最近的會計聲明(已發佈但未完全採用)

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號“金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露。”這份指引取消了債權人對TDR的會計指引，同時加強了在借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，對於公共企業實體，修正案要求披露326-20分專題範圍內的應收款融資和租賃投資淨額按起始年度分列的當期核銷總額。修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。如果ASU 2016-13已經通過，包括在過渡期通過，則允許儘早通過修正案。該公司正在評估2022-02號ASU對其合併財務報表的影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01號“衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法”允許使用組合層法將不可預付金融資產納入封閉式投資組合對衝，並允許為單一封閉式金融資產組合或由金融工具組合擔保的一個或多個受益權益指定多個套期保值層。修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。如果ASU 2017-12年的修正案已在相應時期內通過，則允許儘早通過修正案。該公司正在評估ASU編號2022-01的影響，並得出結論，它不會對其合併財務報表產生實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號“參考匯率改革(話題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。”本指引提供暫時性的選擇性指引，以減輕與LIBOR過渡相關的參考利率改革的潛在會計負擔。Libor和其他銀行間同業拆借利率是廣泛使用的基準或參考利率，已被用於貸款、衍生品和其他金融合同的估值。全球資本市場將被要求放棄倫敦銀行間同業拆借利率和其他銀行間同業拆借利率，轉向更容易觀察到或基於交易、更不容易受到操縱的利率。主題848提供了可選的權宜之計和例外，在滿足某些標準的情況下，用於將當前的GAAP應用於合同修改和套期保值關係，適用於參考LIBOR或預計將被終止的另一參考利率的合同。主題848的目的是在全球市場範圍的參考利率過渡期內幫助利益攸關方。修正案的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日，並可在文書層面上通過。截至2021年3月31日，本公司利用本公司2021年10-K報表第8項“財務報表及補充數據”附註1“重大會計政策摘要”中“合併財務報表附註”中詳述的權宜之計，確認套期保值利息的可能性。在繼續評估主題848的其餘組成部分及其對公司的影響時，公司可能會在晚些時候納入主題848的其他組成部分。

關於大西洋聯合銀行股份有限公司

大西洋聯合銀行股份有限公司(納斯達克代碼：AUB)總部設在弗吉尼亞州里士滿，是大西洋聯合銀行的控股公司。大西洋聯合銀行在弗吉尼亞州以及馬裏蘭州和北卡羅來納州的部分地區擁有114家分行和大約130台自動取款機。大西洋聯合銀行的某些非銀行金融服務子公司包括：提供設備融資的大西洋聯合設備金融公司；提供經紀服務的大西洋聯合金融顧問公司；以及提供各種保險產品的聯合保險集團。

自2022年6月30日起，本公司將其在DHFB(原為本銀行的子公司)的所有權權益轉讓給CSP，以換取CSP的少數股權。

該公司的普通股在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“AUB”。欲瞭解更多信息，請訪問公司網站：Https://investors.atlanticunionbank.com。公司網站上包含的信息不是本季度報告的一部分，也不包含在本季度報告中。

-57-

目錄表

行動的結果

重要活動

最近發生的事件

本公司正在持續監測各種全球性和全國性事件對本公司經營業績和財務狀況的影響，包括新冠肺炎、地緣政治衝突(如俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突)、通貨膨脹和利率上升的影響。由於經濟活動和對商品和服務的需求增長，以及勞動力短缺和供應鏈問題，通脹有所上升。因此，市場利率在經歷了一段較長時間的歷史低點後，於2022年開始上升。2022年3月16日，聯邦公開市場委員會開始將聯邦基金目標利率上調至0.25%至0.50%的區間，這是自2018年12月以來的首次上調。聯邦公開市場委員會將2022年全年的目標利率進一步上調至目前3.00%至3.25%的範圍。聯邦公開市場委員會還預示着今年可能會進一步上調目標利率，並確認美聯儲將繼續減持美國國債、機構債務和機構MBS。公司預計，由於公司在2022年9月30日的資產敏感狀況，FOMC的這些行動將導致其淨息差擴大，AFS投資的未實現虧損增加，抵押貸款購買減少。通貨膨脹和利率上升對公司業務和經營結果的時間和影響將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性和難以預測的特點。本公司將繼續部署各種資產負債管理策略，以尋求管理本公司與利率波動相關的風險。有關本公司利率敏感性的更多信息，請參閲本季度報告第二部分第三項中的“關於市場風險的定量和定性披露”。

戰略計劃

從2022年6月30日起，公司將其在DHFB的所有權權益轉讓給CSP，以換取CSP的少數所有權權益，在截至2022年6月30日的季度中，公司獲得了910萬美元的税前收益。

2021年第四季度，公司根據當期和預期的經營環境採取了一些削減開支的行動，包括關閉公司的運營中心和整合16個分支機構，這些都於2022年3月完成。這些行動導致2022年第一季度的重組費用約為550萬美元，主要涉及租賃和其他資產減記以及遣散費。在2022年的剩餘時間裏，沒有重大的分支機構關閉和設施整合成本。

財務結果摘要

第三季度淨收入和業績指標

●

2022年第三季度，普通股股東可獲得的淨收入為5510萬美元，基本和稀釋後每股收益為0.74美元，而2021年第三季度分別為7160萬美元和0.94美元。

九個月淨收入和業績指標

●

2022年前9個月，普通股股東可獲得的淨收入為1.551億美元，基本和稀釋後每股收益為2.07美元，而2021年前9個月分別為2.072億美元和2.66美元。

●

普通股股東可獲得的調整後營業收益⁽⁺⁾總計1.515億美元，稀釋後調整後每股收益⁽⁺⁾2022年前9個月為2.02美元，而普通股股東可獲得的調整後營業收益為2.02美元⁽⁺⁾2.195億美元和稀釋後的調整後營業每股收益⁽⁺⁾2021年前9個月的2.81美元。

資產負債表

●

截至2022年9月30日，總資產為200億美元，較2021年12月31日減少1.146億美元，摺合成年率約為0.8%。總資產減少的主要原因是淨投資證券組合減少5.458億美元，主要是由於AFS投資組合的公允價值下降，反映了

-58-

目錄表

市場利率上升，被HTM投資組合增長2.133億美元以及現金和現金等價物減少4.116億美元所抵消，現金和現金等價物主要用於為貸款提供資金，自2021年12月31日以來增加了7.229億美元。

●

LHFI(扣除遞延費用和成本後的淨額)為139億美元，包括2022年9月30日的PPP貸款1210萬美元，比12月31日增加7.229億美元或7.3%(年化)，2021年。排除購買力平價的影響⁽⁺⁾在此期間，LHFI(扣除遞延費用和成本後的淨額)增加8.611億美元或8.8%(摺合成年率)。

●

截至2022年9月30日，總存款為165億美元，較2021年12月31日減少6490萬美元或0.5%(摺合成年率)。

淨利息收入


	截至以下三個月
	9月30日，
	2022			2021			變化

	(千美元)
平均生息資產	$	17,879,222		$	17,910,389		$	(31,167)
利息和股息收入	$	171,156		$	146,379		$	24,777
利息和股息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	174,998		$	149,543		$	25,455
生息資產收益率		3.80	%		3.24	%		56	Bps
生息資產收益率(FTE)⁽⁺⁾		3.88	%		3.31	%		57	Bps
平均有息負債	$	11,867,217		$	11,908,809		$	(41,592)
利息支出	$	20,441		$	8,891		$	11,550
計息負債成本		0.68	%		0.30	%		38	Bps
資金成本		0.45	%		0.19	%		26	Bps
淨利息收入	$	150,715		$	137,488		$	13,227
淨利息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	154,557		$	140,652		$	13,905
淨息差		3.34	%		3.05	%		29	Bps
淨息差(FTE)⁽⁺⁾		3.43	%		3.12	%		31	Bps

2022年第三季度，淨利息收入為1.507億美元，比2021年第三季度增加1320萬美元。2022年第三季度，淨利息收入(FTE)⁽⁺⁾為1.546億美元，比2021年第三季度增加1390萬美元。2022年第三季度，淨息差從2021年第三季度的3.05%上升29個基點至3.34%，淨息差(FTE)⁽⁺⁾與2021年同期相比，增長了31個基點，從3.12%增加到3.43%。淨利息收入和淨利息收入(FTE)的增長⁽⁺⁾主要是由於用於投資的平均貸款增加導致貸款利息收入增加，以及市場利率上升導致公司可變利率貸款的貸款收益率增加。存款和借款成本的增加部分抵消了這一增長，這主要是由於短期市場利率的上升。

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目錄表


	在截至的9個月中
	9月30日，
	2022			2021			變化

	(千美元)
平均生息資產	$	17,803,550		$	17,824,607		$	(21,057)
利息和股息收入	$	458,367		$	444,904		$	13,463
利息和股息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	469,122		$	454,265		$	14,857
生息資產收益率		3.44	%		3.34	%		10	Bps
生息資產收益率(FTE)⁽⁺⁾		3.52	%		3.41	%		11	Bps
平均有息負債	$	11,752,110		$	11,939,838		$	(187,728)
利息支出	$	37,954		$	31,970		$	5,984
計息負債成本		0.43	%		0.36	%		7	Bps
資金成本		0.28	%		0.24	%		4	Bps
淨利息收入	$	420,413		$	412,934		$	7,479
淨利息收入(FTE)⁽⁺⁾	$	431,168		$	422,295		$	8,873
淨息差		3.16	%		3.10	%		6	Bps
淨息差(FTE)⁽⁺⁾		3.24	%		3.17	%		7	Bps

2022年前9個月，淨利息收入為4.204億美元，比2021年同期增加750萬美元。2022年前9個月，淨利息收入(FTE)⁽⁺⁾為4.312億美元，比2021年同期增加890萬美元。2022年前9個月，淨息差從2021年前9個月的3.10%增加6個基點至3.16%，淨息差(FTE)⁽⁺⁾2021年同期為3.17%，增幅為7個基點至3.24%。淨息差和淨息差(FTE)的增加⁽⁺⁾主要是由於應税和免税證券餘額增加導致投資利息收入增加，以及市場利率上升導致公司證券收益率增加，但由於短期市場利率上升以及與2031年債券和FHLB預付款增加相關的額外借款，存款和借款成本增加部分抵消了這一影響。

-60-

目錄表

下表顯示了所列期間的盈利資產利息收入和相關平均收益率以及有息負債的利息支出和相關平均利率：

平均餘額、收入和支出、收益率和差餉(應課税等值基礎)


	截至9月30日的三個月，
	2022						2021
			利息						利息
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/		收益率/
	天平		費用⁽¹⁾		費率⁽¹⁾⁽²⁾		天平		費用⁽¹⁾		費率⁽¹⁾⁽²⁾

	(千美元)
資產：
證券：
應税	$	2,193,279	$	14,750	2.67	%	$	2,248,478	$	11,230	1.98	%
免税		1,625,328		13,661	3.33	%		1,431,499		12,480	3.46	%
總證券		3,818,607		28,411	2.95	%		3,679,977		23,710	2.56	%
貸款，淨額⁽³⁾		13,733,447		145,433	4.20	%		13,451,674		125,290	3.70	%
其他盈利資產		327,168		1,154	1.40	%		778,738		543	0.28	%
盈利資產總額		17,879,222	$	174,998	3.88	%		17,910,389	$	149,543	3.31	%
信貸損失準備		(104,746)						(117,414)
非盈利資產總額		2,206,024						2,263,595
總資產	$	19,980,500					$	20,056,570
負債和股東權益：
計息存款：
交易和貨幣市場賬户	$	8,247,650	$	11,342	0.55	%	$	8,345,410	$	1,501	0.07	%
定期儲蓄		1,171,071		64	0.02	%		1,058,284		55	0.02	%
定期存款		1,745,224		3,980	0.90	%		2,109,131		4,281	0.81	%
有息存款總額		11,163,945		15,386	0.55	%		11,512,825		5,837	0.20	%
其他借款		703,272		5,055	2.85	%		395,984		3,054	3.06	%
計息負債總額		11,867,217	$	20,441	0.68	%		11,908,809	$	8,891	0.30	%
無息負債：
活期存款		5,324,279						5,205,319
其他負債		352,005						224,410
總負債		17,543,501						17,338,538
股東權益		2,436,999						2,718,032
總負債和股東權益	$	19,980,500					$	20,056,570
淨利息收入			$	154,557					$	140,652
利差					3.20	%					3.01	%
資金成本					0.45	%					0.19	%
淨息差					3.43	%					3.12	%

⁽¹⁾收入和收益是在應税等值基礎上報告的，使用21%的法定聯邦公司税率。

⁽²⁾利率和收益率是按年率計算的，並根據實際金額計算，而不是以千計的舍入金額，如上所示。

⁽³⁾非權責發生貸款包括在平均未償還貸款中。

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目錄表


	在截至9月30日的9個月內，
	2022						2021
			利息						利息
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/		收益率/
	天平		費用⁽¹⁾		費率⁽¹⁾⁽²⁾		天平		費用⁽¹⁾		費率⁽¹⁾⁽²⁾

	(千美元)
資產：
證券：
應税	$	2,375,933	$	43,110	2.43	%	$	2,062,486	$	32,102	2.08	%
免税		1,605,375		40,366	3.36	%		1,375,799		36,421	3.54	%
總證券		3,981,308		83,476	2.80	%		3,438,285		68,523	2.66	%
貸款，淨額⁽³⁾		13,521,507		383,799	3.79	%		13,827,002		384,252	3.72	%
其他盈利資產		300,735		1,847	0.82	%		559,320		1,490	0.36	%
盈利資產總額		17,803,550	$	469,122	3.52	%		17,824,607	$	454,265	3.41	%
信貸損失準備		(102,783)						(137,589)
非盈利資產總額		2,172,877						2,203,137
總資產	$	19,873,644					$	19,890,155
負債和股東權益：
計息存款：
交易和貨幣市場賬户	$	8,203,629	$	15,748	0.26	%	$	8,189,587	$	5,462	0.09	%
定期儲蓄		1,161,145		175	0.02	%		1,005,537		169	0.02	%
定期存款		1,726,341		10,043	0.78	%		2,288,530		16,572	0.97	%
有息存款總額		11,091,115		25,966	0.31	%		11,483,654		22,203	0.26	%
其他借款		660,995		11,988	2.42	%		456,184		9,767	2.86	%
計息負債總額		11,752,110	$	37,954	0.43	%		11,939,838	$	31,970	0.36	%
無息負債：
活期存款		5,306,675						4,949,816
其他負債		301,337						271,896
總負債		17,360,122						17,161,550
股東權益		2,513,522						2,728,605
總負債和股東權益	$	19,873,644					$	19,890,155
淨利息收入			$	431,168					$	422,295
利差					3.09	%					3.05	%
資金成本					0.28	%					0.24	%
淨息差					3.24	%					3.17	%

⁽¹⁾收入和收益是在應税等值基礎上報告的，使用21%的法定聯邦公司税率。

⁽²⁾利率和收益率是按年率計算的，並根據實際金額計算，而不是以千計的舍入金額，如上所示。

⁽³⁾非權責發生貸款包括在平均未償還貸款中。

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目錄表

下面的成交率分析表顯示了利息收入(FTE)的變化⁽⁺⁾和利息支出，並區分與生息資產和有息負債(數量)的平均未償餘額增加或減少有關的變化，以及與該等資產和負債的平均利率(利率)增加或減少有關的變化。可歸因於數量和利率的變化已按比例分配。在應税等值基礎上，結果如下(以千美元為單位)：


	截至三個月						九個月結束
	2022年9月30日與2021年9月30日						2022年9月30日與2021年9月30日
	因以下方面的變化而增加(減少)：						因以下方面的變化而增加(減少)：
	卷		費率		總計		卷		費率		總計
盈利資產：
證券：
應税	$	(282)	$	3,802	$	3,520	$	5,266	$	5,742	$	11,008
免税		1,641		(460)		1,181		5,843		(1,898)		3,945
總證券		1,359		3,342		4,701		11,109		3,844		14,953
貸款，淨額		2,672		17,471		20,143		(8,582)		8,129		(453)
其他盈利資產		(475)		1,086		611		(924)		1,281		357
盈利資產總額	$	3,556	$	21,899	$	25,455	$	1,603	$	13,254	$	14,857
計息負債：
計息存款：
交易和貨幣市場賬户	$	(18)	$	9,859	$	9,841	$	9	$	10,277	$	10,286
定期儲蓄		6		3		9		25		(19)		6
定期存款		(791)		490		(301)		(3,626)		(2,903)		(6,529)
有息存款總額		(803)		10,352		9,549		(3,592)		7,355		3,763
其他借款		2,222		(221)		2,001		3,885		(1,664)		2,221
計息負債總額		1,419		10,131		11,550		293		5,691		5,984
淨利息收入變動(FTE)⁽⁺⁾	$	2,137	$	11,768	$	13,905	$	1,310	$	7,563	$	8,873

公司的淨息差(FTE)⁽⁺⁾包括收購會計公允價值調整的影響。2021年和2022年第一季度、第二季度和第三季度與購置款會計公允價值調整相關的淨增值的影響見下表(以千美元為單位)：


			存款
	貸款		吸積		借款
	吸積		(攤銷)		攤銷		總計
截至2021年3月31日的季度	$	4,287	$	20	$	(198)	$	4,109
截至2021年6月30日的季度		4,132		12		(202)		3,942
截至2021年9月30日的季度		4,176		(8)		(203)		3,965
截至2022年3月31日的季度		2,253		(10)		(203)		2,040
截至2022年6月30日的季度		2,879		(11)		(207)		2,661
截至2022年9月30日的季度		1,326		(11)		(209)		1,106

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目錄表

非利息收入


	截至以下三個月
	9月30日，				變化
	2022		2021		$		%

	(千美元)
非利息收入：
存款賬户手續費	$	6,784	$	7,198	$	(414)	(5.8)	%
其他服務費、佣金和手續費		1,770		1,534		236	15.4	%
換乘費用		2,461		2,203		258	11.7	%
託管和資產管理費		4,134		7,029		(2,895)	(41.2)	%
抵押貸款銀行收入		1,390		4,818		(3,428)	(71.1)	%
銀行自營壽險收入		3,445		2,727		718	26.3	%
與貸款相關的利率互換費用		2,050		1,102		948	86.0	%
其他營業收入		3,550		3,327		223	6.7	%
非利息收入總額	$	25,584	$	29,938	$	(4,354)	(14.5)	%

截至2022年9月30日的季度，非利息收入減少了440萬美元，降幅為14.5%，降至2560萬美元，而截至2021年9月30日的季度為2990萬美元。減少的主要原因是按揭銀行業務收入減少340萬美元，主要是因為按揭貸款發放量下降，銷售利潤率下降，主要是由於利率上升，信託和資產管理費用減少290萬美元，主要是由於2022年第二季度出售DHFB所管理的資產減少，以及存款賬户服務費用減少414,000美元，反映出公司透支政策的變化。這些非利息收入的減少被與貸款相關的利率掉期費用收入因交易量增加而增加94.8萬美元、BOLI收入因死亡津貼增加71.8萬美元以及交換費增加25.8萬美元部分抵消。


	在截至的9個月中
	9月30日，				變化
	2022		2021		$		%

	(千美元)
非利息收入：
存款賬户手續費	$	22,421	$	19,314	$	3,107	16.1	%
其他服務費、佣金和手續費		5,134		4,970		164	3.3	%
換乘費用		6,539		6,252		287	4.6	%
託管和資產管理費		18,329		20,323		(1,994)	(9.8)	%
抵押貸款銀行收入		6,707		17,692		(10,985)	(62.1)	%
銀行自營壽險收入		8,858		8,202		656	8.0	%
與貸款相關的利率互換費用		8,510		4,176		4,334	103.8	%
其他營業收入		17,525		8,459		9,066	107.2	%
非利息收入總額	$	94,023	$	89,388	$	4,635	5.2	%

截至2022年9月30日的9個月，非利息收入增加了460萬美元，增幅5.2%，達到9400萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，非利息收入為8940萬美元。不包括出售證券的損失和收益，以及包括在其他營業收入中的DHFB的出售收益，調整後的營業非利息收入⁽⁺⁾在截至2021年9月30日的9個月中，與截至2021年9月30日的9個月相比，2022年減少了440萬美元，降幅為4.9%。較上一年減少的主要原因是，由於2022年利率大幅上升，抵押貸款發放量下降和銷售利潤率下降，抵押貸款銀行收入減少1,100萬美元，以及由於主要由出售DHFB導致管理的資產減少，信託和資產管理費減少200萬美元。這些非利息收入的減少被與貸款相關的利率掉期費用收入因交易量增加而增加430萬美元、存款賬户服務費增加310萬美元、BOLI收入因死亡津貼增加65.6萬美元以及交換費增加28.7萬美元部分抵消。

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目錄表

非利息支出


	截至以下三個月
	9月30日，				變化
	2022		2021		$		%

	(千美元)
非利息支出：
薪金和福利	$	56,600	$	53,534	$	3,066	5.7	%
入住費		6,408		7,251		(843)	(11.6)	%
傢俱和設備費用		3,673		4,040		(367)	(9.1)	%
技術與數據處理		8,273		7,534		739	9.8	%
專業服務		3,504		3,792		(288)	(7.6)	%
市場營銷和廣告費用		2,343		2,548		(205)	(8.0)	%
FDIC評估保費和其他保險		3,094		2,172		922	42.4	%
特許經營税和其他税		4,507		4,432		75	1.7	%
貸款相關費用		1,575		1,503		72	4.8	%
無形資產攤銷		2,480		3,381		(901)	(26.6)	%
其他費用		7,466		5,156		2,310	44.8	%
總非利息支出	$	99,923	$	95,343	$	4,580	4.8	%

截至2022年9月30日的季度，非利息支出增加了460萬美元，增幅為4.8%，達到9990萬美元，而截至2021年9月30日的季度為9530萬美元。不包括無形資產攤銷，調整後的營業非利息支出⁽⁺⁾截至2022年9月30日的季度，與截至2021年9月30日的季度相比，增長了550萬美元，增幅為6.0%。這主要是由於工資、工資和可變激勵薪酬的增加導致工資和福利增加了310萬美元，其他費用增加了230萬美元，主要包括客户交易的非信貸相關損失110萬美元和隊友培訓和旅行費用44萬美元，FDIC評估保費增加了92.2萬美元，以及主要由軟件許可和維護費用增加導致的技術和數據處理費用增加了73.9萬美元。這些增加被佔用費用減少843,000美元和傢俱和設備費用減少367,000美元部分抵消，這部分反映了公司於2022年3月完成對16個分支機構的合併的影響。

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目錄表


	在截至的9個月中
	9月30日，				變化
	2022		2021		$		%

	(千美元)
非利息支出：
薪金和福利	$	170,203	$	156,959	$	13,244	8.4	%
入住費		19,685		21,705		(2,020)	(9.3)	%
傢俱和設備費用		10,860		11,919		(1,059)	(8.9)	%
技術與數據處理		23,930		21,657		2,273	10.5	%
專業服務		12,274		13,161		(887)	(6.7)	%
市場營銷和廣告費用		7,008		7,330		(322)	(4.4)	%
FDIC評估保費和其他保險		8,344		6,798		1,546	22.7	%
特許經營税和其他税		13,506		13,303		203	1.5	%
貸款相關費用		5,218		5,289		(71)	(1.3)	%
無形資產攤銷		8,434		10,679		(2,245)	(21.0)	%
債務清償損失		—		14,695		(14,695)	(100.0)	%
其他費用		24,550		15,756		8,794	55.8	%
總非利息支出	$	304,012	$	299,251	$	4,761	1.6	%

與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的非利息支出增加了480萬美元，增幅1.6%，達到3.04億美元。不包括無形資產攤銷、與資產負債表重新定位有關的虧損以及分支機構關閉和設施合併成本，調整後的營業非利息支出⁽⁺⁾在截至2021年9月30日的9個月中，與截至2021年9月30日的9個月相比，2022年增長了1710萬美元或6.3%。這主要是由於工資和福利增加了1320萬美元，主要是由於工資、工資和可變激勵薪酬的增加，技術和數據處理費用增加了230萬美元，軟件許可和維護費用增加了230萬美元，FDIC評估保費增加了150萬美元，其他費用增加了，包括客户交易的非信貸相關損失增加了150萬美元，隊友培訓和旅行費用增加了120萬美元，以及OREO和與信貸相關的費用增加了110萬美元。入住費減少200萬美元，傢俱和設備費用減少110萬美元，這反映了公司於2022年3月完成合並16個分支機構的影響，以及專業服務費用減少88.7萬美元，部分抵消了這些費用的增加。

細分結果

如附註12“分部報告和收入”所述，本季度報告第一部分第1項將於2022年第三季度生效，公司現在將其業務細分為兩個主要的可報告運營部門-批發銀行業務和消費者銀行業務-因為這些部門反映了CODM目前如何評估業務、制定整體業務戰略、分配資源和評估業務業績。以下是CODM在評估公司可報告的運營部門時使用的關鍵指標。

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目錄表

批發銀行業務

批發銀行部門主要向弗吉尼亞州、馬裏蘭州和北卡羅來納州的批發客户提供貸款和存款服務，以及財務管理和資本市場服務。這些客户包括商業地產以及商業和工業客户。這一部門還包括公司的公共財務子公司和設備財務子公司，後者在全國範圍內都有業務。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的批發銀行部門的經營業績(以千美元為單位)：


	截至9月30日的三個月，
	2022		2021
淨利息收入	$	76,109	$	74,121
信貸損失準備金		8,558		(16,086)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		67,551		90,207
非利息收入		5,483		3,206
非利息支出		36,197		31,333
所得税前收入	$	36,837	$	62,080

截至2022年9月30日的三個月，批發銀行所得税前收入減少2530萬美元，至3680萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為6210萬美元。減少的主要原因是信貸損失撥備增加2,460萬美元，反映出由於經濟前景和貸款增長的變化，本季度信貸損失撥備增加。此外，非利息支出增加了490萬美元，主要是由於工資、福利和可變激勵薪酬的增加。這些撥備和非利息支出的增加被非利息收入增加230萬美元部分抵消，這反映了貸款互換費用和與銀團、外匯和其他資本市場交易費用有關的其他運營收入增加的影響。此外，與2021年第三季度相比，淨利息收入增加200萬美元，這是因為貸款餘額的增加和市場利率的上升被存款成本上升和購買力平價相關利息和手續費收入減少460萬美元部分抵消。


	截至9月30日的9個月，
	2022		2021
淨利息收入	$	217,600	$	223,158
信貸損失準備金		12,833		(37,702)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		204,767		260,860
非利息收入		16,438		10,332
非利息支出		106,120		94,393
所得税前收入	$	115,085	$	176,799

在截至2022年9月30日的9個月中，批發銀行所得税前收入減少了6170萬美元，降至1.151億美元，而截至2021年9月30日的9個月為1.768億美元。減少的主要原因是信貸損失準備金增加5050萬美元，反映出由於經濟前景和貸款增長的變化，本期信貸損失準備金增加。此外，非利息支出比2021年同期增加1170萬美元，主要是由於工資、福利和可變激勵薪酬。截至2022年9月30日的9個月，淨利息收入比2021年同期減少560萬美元，主要是由於購買力平價相關利息和手續費收入減少1530萬美元，但被貸款餘額增加導致的利息收入增加所抵消。2022年截至9月30日的9個月的非利息收入比2021年增加了610萬美元，部分抵消了扣除信貸損失撥備後淨利息收入的減少和非利息支出的增加，這主要是由於交易量增加導致的貸款互換費用增加，以及與銀團、外匯和其他資本市場交易費用相關的其他營業收入的增加。

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目錄表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日批發銀行部門的主要資產負債表指標(以千美元為單位)：


	2022年9月30日		2021年12月31日
LHFI，扣除遞延費用和成本後的淨額	$	10,847,988	$	10,242,918
總存款		6,173,703		6,114,078

與2021年12月31日相比，截至2022年9月30日，LHFI批發銀行部門的遞延費用和成本淨額增加了6.051億美元，摺合成年率增加了7.9%，達到108億美元；建築和土地開發、其他商業和工業貸款組合都出現了增長。商業和工業貸款組合的增長主要是由設備融資貸款的增加推動的。

與2021年12月31日相比，2022年9月30日的批發銀行存款增加了5960萬美元，摺合成年率增加了1.3%，達到62億美元。這主要是由於有息交易存款增加，但有關增幅因貨幣市場結餘減少及高成本定期存款到期而被部分抵銷。

個人銀行業務

個人銀行業務部門為弗吉尼亞州、馬裏蘭州和北卡羅來納州的消費者和小企業提供貸款和存款服務。消費者銀行業務包括住房貸款部門和財富管理部門，後者由私人銀行、信託、投資管理和諮詢服務組成。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的個人銀行部門的經營業績(以千美元為單位)：


	截至9月30日的三個月，
	2022		2021
淨利息收入	$	60,265	$	56,536
信貸損失準備金		(2,146)		(2,764)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		62,411		59,300
非利息收入		14,909		21,454
非利息支出		59,460		59,824
所得税前收入	$	17,860	$	20,930

截至2022年9月30日的三個月，個人銀行所得税前收入減少了300萬美元，降至1790萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為2090萬美元。減少的主要原因是非利息收入減少650萬美元，主要是因為抵押貸款發放量下降導致抵押銀行收入減少，信託和資產管理費用減少，主要是與2022年第二季度出售DHFB有關的管理資產減少，以及存款賬户服務費下降，反映出公司透支政策的變化。由於市場利率上升，淨利息收入增加370萬美元，與購買力平價相關的利息和手續費收入減少520萬美元，部分抵消了上述減少額。


	截至9月30日的9個月，
	2022		2021
淨利息收入	$	162,297	$	169,680
信貸損失準備金		(89)		(22,186)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		162,386		191,866
非利息收入		54,664		64,341
非利息支出		180,020		175,697
所得税前收入	$	37,030	$	80,510

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目錄表

截至2022年9月30日的9個月，個人銀行所得税前收入減少4350萬美元，至3700萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為8050萬美元。減少的主要原因是信貸損失準備金增加了2210萬美元，反映了宏觀經濟前景的變化。此外，截至2022年9月30日的9個月的非利息收入比截至2021年9月30日的9個月減少了970萬美元，這主要是由於抵押貸款發放量下降導致抵押銀行收入減少，以及受託和資產管理費用下降，主要是由於出售DHFB所管理的資產減少。這些減幅因存款賬户服務費增加而被部分抵銷。淨利息收入比2021年同期減少740萬美元，主要是由於購買力平價相關利息和手續費收入減少1290萬美元，但利息支出的減少部分抵消了這一減少。截至2022年9月30日的9個月，非利息支出比2021年同期增加了430萬美元，主要是由技術和其他運營費用推動的。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的個人銀行業務的主要資產負債表指標(以千美元為單位)：


	2022年9月30日		2021年12月31日
LHFI，扣除遞延費用和成本後的淨額	$	3,089,334	$	2,976,200
總存款		10,270,508		10,366,792

截至2022年9月30日，扣除遞延費用和成本的消費者銀行部門的LHFI淨額比2021年12月31日增加了1.131億美元或5.1%(摺合成年率)，達到31億美元；增長出現在住宅1-4家庭和汽車貸款組合中。

與2021年12月31日相比，截至2022年9月30日，消費者銀行存款減少9630萬美元，摺合成年率下降1.2%，至103億美元。貨幣基礎減少，主要是因為貨幣市場下跌，但有關跌幅因儲蓄賬户增加而被部分抵銷。

所得税

所得税撥備是根據經營結果，根據某些免税收入和不可扣除費用的影響進行調整的。此外，出於財務報告和納税申報的目的，某些收入和費用項目在不同的時期進行報告。這些暫時性差異的税務影響目前已在遞延所得税撥備或福利中確認。遞延税項資產或負債乃根據財務報表與資產及負債的所得税基準之間的差額，採用適用的制定邊際税率計算。

截至2022年和2021年9月30日止三個月的有效税率分別為17.0%和18.0%。截至2022年和2021年9月30日的9個月的有效税率分別為17.0%和17.8%。實際税率的下降反映了本年度與DHFB銷售相關的離散項目以及2022年期間免税收入與税前收入比例上升的影響。

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目錄表

關於財務狀況的討論與分析

概述

資產

截至2022年9月30日，總資產為200億美元，較2021年12月31日的201億美元減少1.146億美元或約0.8%(摺合成年率)。總資產減少是由於投資證券組合淨額減少5.458億美元，主要是由於AFS投資組合的公允價值下降，反映了市場利率上升的影響，但市場利率上升的影響被HTM投資組合增長2.133億美元部分抵消，以及現金和現金等價物減少4.116億美元，主要用於為貸款提供資金，自2021年12月31日以來增加了7.229億美元。

截至2022年9月30日，LHFI(扣除遞延費用和成本)為139億美元，其中包括1210萬美元的PPP貸款，比2021年12月31日增加7.229億美元或7.3%(年化)。排除購買力平價的影響⁽⁺⁾截至2022年9月30日，LHFI(扣除遞延費用和成本)較2021年12月31日增加8.611億美元或8.8%(摺合成年率)。截至2022年9月30日，季度平均LHFI(扣除遞延費用和成本後)比上年同期增加2.818億美元或2.1%。排除購買力平價的影響⁽⁺⁾，2022年9月30日調整後的季度平均LHFI(扣除遞延費用和成本)比2021年9月30日增加9.548億美元或7.5%。有關本公司貸款活動的更多信息，請參閲本季度報告第I部分第1項中本項目2和附註3“貸款及貸款和租賃損失撥備”中的“貸款組合”。

負債與股東權益

截至2022年9月30日，總負債為177億美元，比2021年12月31日的174億美元增加了3.144億美元。

截至2022年9月30日的總存款為165億美元，比2021年12月31日減少6490萬美元，摺合成年率約為0.5%。截至2022年9月30日的季度，季度平均存款與截至2021年9月30日的季度相比減少了2.299億美元，降幅為1.4%。存款較上一年同期減少，是由於到期的高成本定期存款所致。。關於這一專題的進一步討論，請參閲本項目2內的“存款”。

截至2022年9月30日的短期及長期借款總額為6.696億元，較2021年12月31日的5.066億元增加1.63億元或32.2%。關於這一主題的進一步討論，請參閲本季度報告第一部分第一項中的附註6“借款”。

截至2022年9月30日，股東權益為23億美元，比2021年12月31日減少4.289億美元。請參閲本項目2內的“資本資源”，以及本季度報告第I部分第1項中的附註9“股東權益”，以獲取有關公司資本資源的更多信息。

關於本公司股票回購活動和回購計劃的相關信息，請參閲本季度報告第一部分第一項和第二部分第二項中的附註9“股東權益”。

2022年第三季度，公司宣佈並支付A系列優先股流通股季度股息為每股171.88美元(相當於每股流通股存托股份0.43美元)，與2022年第二季度和2021年第三季度一致。在2022年第三季度，公司還宣佈並支付了每股普通股0.3美元的現金股息，比2022年第二季度和2021年第三季度增加了0.02美元或約7.1%。

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目錄表

證券

在…2022年9月30日，公司的總投資額為36億美元，佔總資產的18.2%，而在2021年12月31日。公司投資組合的下降主要是由於AFS證券組合的市值下降，但這一下降被公司HTM組合的增長部分抵消。如果市場利率繼續上升或聯邦公開市場委員會以比預期更快的速度減少聯邦儲備委員會的資產負債表，公司未來可能會經歷AFS投資組合的進一步下降。該公司尋求使其投資組合多樣化，以將風險降至最低。它專注於購買MBS以獲得現金流和再投資機會，以及各州和政治部門發行的證券，因為這些證券提供了税收優惠和更高的收益。該公司的大多數MBS是機構擔保證券，有政府擔保。有關與AFS證券相關的對衝交易的信息，請參閲本季度報告第一部分第1項中的附註8“衍生品”。

下表列出了截至所示日期的AFS證券、HTM證券和限制性股票的摘要(以千美元為單位)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
可供銷售：
美國政府和機構證券	$	61,636	$	73,849
國家和政治分區的義務		764,543		1,008,396
公司債券和其他債券		231,088		153,376
MBS
商業廣告		308,574		471,157
住宅		1,349,828		1,773,232
總MB數		1,658,402		2,244,389
其他證券		1,654		1,640
AFS證券總額，按公允價值計算		2,717,323		3,481,650
持有至到期：
美國政府和機構證券		690		2,604
國家和政治分區的義務		724,330		620,873
MBS
商業廣告		29,096		4,523
住宅		87,233		—
總MB數		116,329		4,523
持有至到期的證券總額，按賬面價值計算		841,349		628,000
限制性股票：
FRB股票		67,032		67,032
FHLB股票		15,018		9,793
限制性股票總額，按成本計算		82,050		76,825
總投資	$	3,640,722	$	4,186,475

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目錄表

下表彙總了加權平均收益率⁽¹⁾按標的證券的合約到期日計算的AFS證券2022年9月30日:


	1年或以上						5 – 10			超過10
	較少			1-5年			年份			年份			總計
美國政府和機構證券		—	%		2.59	%		1.46	%		—	%		1.48	%
國家和政治分區的義務		3.55	%		2.83	%		2.59	%		2.77	%		2.76	%
公司債券和其他證券		3.02	%		3.29	%		3.87	%		3.85	%		3.66	%
MBS：
商業廣告		4.67	%		4.39	%		2.47	%		2.20	%		2.64	%
住宅		2.74	%		2.24	%		2.56	%		2.14	%		2.16	%
總MB數		4.19	%		3.87	%		2.53	%		2.15	%		2.24	%
AFS證券總額		3.99	%		3.44	%		2.91	%		2.36	%		2.49	%

⁽¹⁾免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的。

下表彙總了加權平均收益率⁽¹⁾按標的證券的合約到期日計算的HTM證券截至2022年9月30日:


	1年或以上						5 – 10			超過10
	較少			1-5年			年份			年份			總計
美國政府和機構證券		—	%		4.29	%		—	%		—	%		4.29	%
國家和政治分區的義務		0.88	%		3.87	%		3.85	%		3.66	%		3.57	%
MBS：
商業廣告		—	%		—	%		—	%		2.39	%		2.39	%
住宅		—	%		5.36	%		—	%		3.46	%		4.02	%
總MB數		—	%		5.36	%		—	%		3.12	%		3.61	%
HTM證券總額		0.88	%		4.95	%		3.85	%		3.59	%		3.58	%

⁽¹⁾免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的。

加權平均收益率是根據每種證券的相對攤銷成本按比例計算的税金等值收益率。

自.起2022年9月30日此外，公司維持多元化的市政債券組合，約65%的持有量為一般債務債券，其餘大部分主要由收入債券支持。德克薩斯州境內的債券佔整個市政投資組合的18%；沒有其他州的集中度超過10%。幾乎所有的市政資產都被視為投資級資產。在購買市政證券時，該公司專注於對一般義務發行人或由基本服務收入支持的債券的強大基礎評級。

-72-

目錄表

流動性

流動資金是指一家機構通過出售或到期現有資產或通過負債管理獲得額外資金來履行目前和未來財務義務的能力。流動資產包括現金、銀行的有息存款、貨幣市場投資、出售的聯邦基金、LHFS，以及一年內到期或重新定價的證券和貸款。公司可獲得的其他流動資金來源包括：必要時通過與幾家代理銀行的聯邦基金額度借入額外資金的能力、與聯邦住房貸款機構的信用額度、美聯儲貼現窗口、購買經紀存單、與一家大型代理銀行的公司信用額度以及債務和資本發行。管理層相信本公司的整體流動資金足以滿足存户的要求及客户的信貸需求。

本公司密切關注可能影響本公司流動性的行業和市場狀況的變化。自2020年上半年以來，由於新冠肺炎的影響，包括政府刺激計劃的影響，公司的客户存款餘額有所增加。本公司認為客户存款水平上升的一部分是暫時的，並已經並將繼續看到本公司某些部分的存款組合較之前的上升期間有所下降；然而，本公司將根據存款餘額的下降使用其他借款手段或其他流動資金來源來滿足其流動性需求。該公司還在密切跟蹤由於市場利率上升導致公司證券投資組合公允價值下降對公司流動性的潛在影響。

截至2022年9月30日，流動資產總額為57億美元或28.5佔總資產的%，流動盈利資產總計55億美元或31.0佔總盈利資產的百分比。資產流動性還通過管理貸款和證券到期日和現金流來提供。自.起2022年9月30日，支付約50億美元的貸款或 35.9根據合同條款，經預期提前還款調整後，預計在一年內佔貸款總額的%，約2.906億美元或8.0根據合同條款，根據預期的預付款進行調整，計劃在一年內償還總證券的%。

有關其他資料及各項信貸額度的可用餘額，請參閲本季度報告第I部分第1項的附註6“借款”。除了信貸額度，世行還可以通過國家認可的金融機構網絡購買存單，借入更多資金。有關已購買存單的其他資料及未償還餘額，請參閲本項目2內的“存款”一節。

現金需求

除借貸交易外，公司的現金需求主要包括借款、債務和資本工具，作為公司整體流動資金和資本管理戰略的一部分。償還這些債務所需的現金將來自未來的債務和資本發行以及上文在本項目2“流動資金”下所述的其他一般流動資金來源。

下表列出了該公司與其主要現金需求有關的合同義務，以及截至2022年9月30日在下一年及以後的不同時間段應支付的預定付款(以千美元為單位)：


			少於		多過
	總計		1年		1年
長期債務⁽¹⁾	$	250,000	$	—	$	250,000
信託優先資本票據⁽¹⁾		155,159		—		155,159
租契⁽²⁾		279,327		16,842		262,485
回購協議		146,182		146,182		—
合同債務總額	$	830,668	$	163,024	$	667,644

(1)	不包括相關的未攤銷溢價/折扣和利息支付。

(2)	代表於2022年9月30日到期的不可取消經營租賃的租賃付款。這些表中不包括可變租賃付款或續訂。

有關上表的更多信息，請參閲本季度報告第一部分第1項中的附註5“租賃”和附註6“借款”。

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目錄表

貸款組合

扣除遞延費用和成本後，截至2022年9月30日，LHFI總額為139億美元，截至2021年12月31日，LHFI總額為132億美元。截至2022年9月30日，商業房地產和商業及工業貸款是公司最大的類別。截至2022年9月30日和2021年12月31日，商業和工業貸款分別包括約1210萬美元和1.453億美元的PPP貸款計劃貸款。

下表列出了截至2022年9月30日的剩餘到期日，按合同到期日、貸款類型和利率類型(浮動或固定)計算(以千美元為單位)：


					可變利率								固定費率
	總計		少於1								多過								多過
	到期日		年		總計		1-5年		5-15年		15年		總計		1-5年		5-15年		15年
建築與土地開發	$	1,068,201	$	308,961	$	593,618	$	540,703	$	51,148	$	1,767	$	165,622	$	74,198	$	40,282	$	51,142
商業地產-業主自住		1,953,872		158,637		604,726		120,860		471,418		12,448		1,190,509		515,150		645,303		30,056
商業地產--非業主自住		3,900,325		378,759		2,163,016		981,393		1,170,154		11,469		1,358,550		975,937		325,958		56,655
多户型房地產		774,970		77,515		484,279		117,230		367,049		—		213,176		159,772		53,404		—
工商業		2,709,047		451,271		1,380,757		1,182,179		192,864		5,714		877,019		545,719		323,667		7,633
住宅1-4户-商業		542,612		75,146		105,769		29,581		69,387		6,801		361,697		266,936		84,355		10,406
住宅1-4家庭-消費者		891,353		5,104		160,256		1,816		27,643		130,797		725,993		7,166		73,246		645,581
住宅1-4户型-旋轉		588,452		28,276		481,410		28,416		135,495		317,499		78,766		3,811		25,132		49,823
自動		561,277		3,290		—		—		—		—		557,987		206,936		351,051		—
消費者		172,776		15,660		25,819		23,026		2,153		640		131,297		63,603		45,005		22,689
其他商業廣告		755,835		26,861		104,737		15,567		57,456		31,714		624,237		216,887		271,911		135,439
總LHFI	$	13,918,720	$	1,529,480	$	6,104,387	$	3,040,771	$	2,544,767	$	518,849	$	6,284,853	$	3,036,115	$	2,239,314	$	1,009,424

該公司仍然致力於向其市場內符合條件的借款人提供可靠的承保貸款。如貸款表所示，截至2022年9月30日，公司貸款組合中最大的組成部分是商業房地產和商業及工業貸款。可歸因於這些集中的風險通過公司的信貸承保和監控程序得到緩解，包括由中央信貸管理職能部門和信貸政策和風險管理委員會的監督，以及經驗豐富的銀行家專注於向在公司熟悉的市場上有可靠記錄的借款人放貸。

截至2022年9月30日，公司沒有與新冠肺炎相關的短期貸款修改，截至2021年12月31日，與新冠肺炎相關的短期貸款修改微乎其微。

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目錄表

資產質量

概述

截至2022年9月30日，與2021年12月31日相比，該公司的不良資產和逾期貸款水平佔LHFI總額的百分比都有所下降。與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的淨沖銷增加了16.8萬美元，達到150萬美元。截至2022年9月30日的貸款準備金率比2021年12月31日增加了1,120萬美元，達到1.19億美元，這主要是由於宏觀經濟前景的不確定性增加以及2022年前9個月貸款增長的影響。

由於新冠肺炎期間史無前例的政府刺激措施、公司市場的低失業率以及公司業務範圍內相對穩定的經濟狀況，公司的不良資產持續處於歷史低位。然而，隨着持續的通脹和經濟衰退的威脅迫在眉睫，公司足跡中的經濟環境可能會發生變化，這可能會在未來增加不良資產。本公司繼續避免向外國實體發放或購買貸款。本公司有選擇地向風險較高的借款人發放貸款。該公司的貸款組合一般不包括對期權可調利率抵押貸款產品、高貸款價值比抵押貸款、純利息抵押貸款、次級抵押貸款或初始誘騙利率抵押貸款的風險敞口，這些都被認為是較高風險的工具。

不良資產

在…2022年9月30日，淨資產總額為2860萬美元，比去年同期減少420萬美元，降幅12.8%2021年12月31日。按百分比計算的不良資產截至2022年9月30日的未償還貸款總額0.21%，比去年同期下降了4個基點二零二零年十二月三十一日1.

下表彙總了截至和截至本季度的資產質量餘額和相關比率(以千美元為單位)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
非權責發生制貸款	$	26,500		$	31,100
止贖財產		2,087			1,696
NPA總數		28,587			32,796
逾期90天的貸款和應計利息		7,351			9,132
逾期90天的不良資產和貸款總額及應計利息	$	35,938		$	41,928
執行TDR	$	10,333		$	10,313

餘額
貸款和租賃損失準備	$	108,009		$	99,787
信貸損失準備		119,009			107,787
扣除遞延費用和成本後的平均貸款		13,733,447			13,082,412
扣除遞延費用和成本後的貸款		13,918,720			13,195,843

比率
非應計項目貸款佔貸款總額的比例		0.19	%		0.24	%
不良資產佔總貸款的比例		0.21	%		0.25	%
不良資產會計準則&貸款逾期90天和應計利息佔總貸款的比例		0.26	%		0.32	%
不良資產會計準則--貸款和止贖財產總額		0.21	%		0.25	%
不良資產會計準則&逾期90天的貸款和應計利息佔總貸款和止贖財產的比例		0.26	%		0.32	%
所有非權責發生制貸款		407.58	%		320.86	%
所有非應計貸款和逾期90天的貸款及應計利息		319.07	%		248.03	%
非權責發生制貸款的ACL		449.09	%		346.58	%

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目錄表

截至2022年9月30日的不良資產評估包括2650萬美元的非應計貸款，比2021年12月31日淨減少460萬美元，降幅為14.8%。下表顯示了截至本季度的非應計貸款活動(以千美元為單位)：


	9月30日，		十二月三十一日，
	2022		2021
期初餘額	$	29,070	$	35,472
客户付款淨額		(3,725)		(5,068)
加法		1,302		1,294
沖銷		(125)		(598)
轉移至止贖財產		(22)		—
期末餘額	$	26,500	$	31,100

下表列出了非應計貸款的構成和覆蓋率，這是以非應計貸款佔非應計貸款的百分比表示的覆蓋率，以千美元為單位：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
建築與土地開發	$	421		$	2,697
商業地產-業主自住		4,883			5,637
商業地產--非業主自住		1,923			3,641
多户型房地產		—			113
工商業		2,289			1,647
住宅1-4户-商業		1,962			2,285
住宅1-4家庭-消費者		11,121			11,397
住宅1-4户型-旋轉		3,583			3,406
自動		318			223
消費者		—			54
總計	$	26,500		$	31,100
覆蓋率⁽¹⁾		407.58	%		320.86	%

⁽¹⁾表示全部貸款除以非應計貸款。

逾期貸款

在…2022年9月30日，逾期貸款仍應計利息總計2,900萬美元，佔LHFI總額的0.21%，而截至2021年12月31日。在仍應計利息的逾期貸款總額中，截至2022年9月30日，逾期90天或以上的貸款為740萬美元，佔LHFI總額的0.05%，而截至2022年9月30日，逾期貸款為910萬美元，佔LHFI總額的0.07%2021年12月31日.

問題債務重組

如果債權人出於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因而不會考慮給予借款人的特許權，則對貸款條件的修改構成TDR。管理層努力及早發現財務困難的借款人，並與他們合作，在他們的貸款達到非應計項目之前，將他們的貸款修改為更負擔得起的條件。這些修改後的條款可能包括降低利率、延長被認為低於市價的條款、僅轉換為利息、本金豁免和其他旨在將經濟損失降至最低並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。

截至2022年9月30日，TDR的總投資為1,560萬美元，而截至2021年12月31日為1,800萬美元。在截至2022年9月30日的1,560萬美元TDR中，1,030萬美元(66.1%)被視為表現良好，其餘530萬美元被視為不良。在截至2021年12月31日的1,800萬美元TDR中，1,030萬美元(57.4%)被視為表現良好，其餘760萬美元被視為不良。根據公司2021年Form 10-K中第8項“財務報表和補充數據”附註1“重要會計政策摘要”中所述的既定政策，將貸款從TDR狀態中移除。

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目錄表

淨沖銷

在截至2022年9月30日的季度，淨沖銷為58.7萬美元，佔年化平均貸款總額的0.02%，而去年同期的淨沖銷不到0.01%。在截至2022年9月30日的9個月中，淨撇賬金額為150萬美元，佔年化平均貸款總額的0.02%，而去年同期為140萬美元，相當於平均貸款總額的0.01%。貸款的淨沖銷仍然微不足道，這是受不良資產負債率持續較低的推動。

信貸損失準備

該公司為截至本季度的信貸損失計提了640萬美元的準備金2022年9月30日，與2021年同季度1880萬美元的信貸損失負撥備相比，增加了2520萬美元。2022年第三季度信貸損失準備金反映了440萬美元的貸款損失準備金和200萬美元的無資金承付款準備金。該公司在截至2022年9月30日的9個月中記錄了1280萬美元的信貸損失準備金，與去年同期5990萬美元的負信貸損失準備金相比增加了7270萬美元。截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備金反映了970萬美元的貸款和證券損失準備金以及300萬美元的無資金承付款準備金。信貸損失撥備的增加是由於宏觀經濟預測的變化和2022年前9個月貸款增長的影響。

信貸損失準備

截至2022年9月30日，ACL為1.19億美元，其中包括1.08億美元的ALL和1,100萬美元的RUC。ACL增加了1,120萬美元12月31日、20日21,主要是由於宏觀經濟前景的不確定性增加以及2022年前九個月貸款增長的影響。

截至2022年9月30日，ACL佔總貸款組合的百分比從2021年12月31日的0.82%增加到0.86%。

下表彙總了ALL在結束的季度內的活動(以千美元為單位)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
全部合計	$	108,009		$	99,787
總RUC		11,000			8,000
ACL總數	$	119,009		$	107,787

全部貸款佔總貸款的比例		0.78	%		0.76	%
貸款總額的ACL		0.86	%		0.82	%

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目錄表

下表按分段彙總了所示期間的淨沖銷活動(以千美元為單位)：


	三個月過去了，									九個月過去了，
	2022年9月30日									2022年9月30日
	商業廣告			消費者			總計			商業廣告			消費者			總計
貸款已註銷	$	(1,086)		$	(715)		$	(1,801)		$	(2,852)		$	(2,415)		$	(5,267)
復甦		605			609			1,214			1,723			2,022			3,745
淨(沖銷)回收	$	(481)		$	(106)		$	(587)		$	(1,129)		$	(393)		$	(1,522)
淨沖銷與平均貸款之比⁽¹⁾		0.02	%		0.02	%		0.02	%		0.01	%		0.04	%		0.02	%

	三個月過去了，									九個月過去了，
	2021年9月30日									2021年9月30日
	商業廣告			消費者			總計			商業廣告			消費者			總計
貸款已註銷	$	(967)		$	(1,299)		$	(2,266)		$	(3,832)		$	(4,020)		$	(7,852)
復甦		1,281			872			2,153			3,929			2,569			6,498
淨(沖銷)回收	$	314		$	(427)		$	(113)		$	97		$	(1,451)		$	(1,354)
淨沖銷與平均貸款之比⁽¹⁾		NM			0.09	%		0.00	%		NM			0.10	%		0.01	%

⁽¹⁾年化

下表按貸款細分顯示了ACL，以及截至季度末相關ACL覆蓋的貸款組合的百分比(以千美元為單位):



	2022年9月30日									2021年12月31日
	商業廣告			消費者			總計			商業廣告			消費者			總計
ACL	$	94,304		$	24,705		$	119,009		$	85,323		$	22,464		$	107,787
貸款百分比⁽¹⁾		84.1	%		15.9	%		100.0	%		84.7	%		15.3	%		100.0	%
貸款總額的ACL		0.81	%		1.12	%		0.86	%		0.76	%		1.11	%		0.82	%

⁽¹⁾百分比代表貸款餘額除以貸款總額。

這兩個貸款部門的ACL增加是由於宏觀經濟前景的不確定性增加，以及2022年前九個月貸款增長的影響。

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目錄表

存款

截至2022年9月30日，總存款為165億美元，比2021年12月31日減少6490萬美元，摺合成年率減少0.5%。計息存款總額包括活期存款、貨幣市場存款、儲蓄存款和定期存款賬户餘額。截至2022年9月30日，定期存款餘額總額為18億美元，佔有息存款總額的15.7%，而2021年12月31日為19億美元和16.3%。

下表按主要類別列出截至各季度的存款餘額(以千美元為單位)：


	2022年9月30日				2021年12月31日
			佔總數的百分比				佔總數的百分比
存款：	金額		存款		金額		存款
無息	$	5,290,938	32.0	%	$	5,207,324	31.3	%
Now帳户		4,354,351	26.3	%		4,176,032	25.1	%
貨幣市場賬户		3,962,473	23.9	%		4,249,858	25.6	%
儲蓄賬户		1,173,566	7.1	%		1,121,297	6.8	%
25萬美元及以上的定期存款		415,984	2.5	%		452,193	2.7	%
其他定期存款		1,348,904	8.2	%		1,404,364	8.5	%
總存款⁽¹⁾	$	16,546,216	100.0	%	$	16,611,068	100.0	%

⁽¹⁾包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的60億美元和59億美元的未投保存款。數額是根據截至報告期未投保存款的估計數額計算的。

該公司還可以通過國家認可的金融機構網絡購買存單來借入額外資金。該公司在利率比其他資金來源更優惠的情況下利用這一資金來源；然而，由於自新冠肺炎開始以來客户存款餘額增加，與歷史水平相比，該公司減少了購買存單的使用。2022年下半年，公司存款組合中某些部分的客户存款開始下降，導致公司購買了2,110萬美元的存單。截至2021年12月31日，本公司未購買存單。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，超過FDIC限額的未投保定期存款到期日如下(以千美元為單位)：



	2022年9月30日		2021年12月31日
3個月內	$	48,704	$	42,696
3-6個月		35,901		30,313
6-12個月		63,320		101,942
超過12個月		87,809		104,242
總計	$	235,734	$	279,193

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目錄表

資本資源

資本資源是指與存款和借款相比，金融機構可以對其行使更大或更長時間控制的賺取或獲得的資金。管理層根據公司資源的規模、組成和質量，以及與監管要求和行業標準的一致性，不斷審查公司資本的充足性。管理層尋求維持一種資本結構，以確保充足的資本水平，以支持預期的資產增長和吸收潛在的損失，同時允許管理層有效地利用其資本來最大限度地回報股東。

2021年12月10日，公司董事會授權回購計劃在2022年12月9日之前以公開市場交易或非公開談判交易的形式購買最多1.00億美元的公司普通股，包括根據交易法規則10b5-1和/或規則10b-18的交易計劃。有關本公司股票回購活動及回購計劃的資料，請參閲本季度報告第一部分第一項及第二部分第二項中的附註9“股東權益”。

美聯儲要求公司和銀行遵守以下最低資本比率：(I)普通股一級資本比率為風險加權資產的7.0%；(Ii)一級資本比率為風險加權資產的8.5%；(Iii)總資本比率為風險加權資產的10.5%；和(Iv)槓桿率為總資產的4.0%。除槓桿率外，這些比率包括2.5%的資本保護緩衝，旨在吸收經濟壓力時期的損失。普通股一級資本與風險加權資產的比率高於最低標準但低於保護緩衝的銀行機構，將面臨股息、股權回購和基於缺口金額的補償方面的限制。

2020年3月27日，銀行機構發佈了一項臨時最終規則，允許公司分階段實施CECL方法的影響，最長可達兩年，並有三年的過渡期，以逐步取消在兩年延遲期間提供的監管資本的累積收益。本公司獲準將CECL過渡的影響計入2021年前的監管資本中，CECL過渡的影響定義為CECL第一天對資本的影響加上公司2020年信貸損失準備金的25%。本公司選擇在前述臨時最終規則允許的情況下分階段實施監管資本影響。從2022年開始，過渡額開始影響監管資本，在截至2024年的三年時間裏逐步實施。

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目錄表

下表彙總了本公司所列期間的監管資本和相關比率⁽²⁾(千美元)：


	9月30日，	十二月三十一日，	9月30日，
	2022	2021	2021
普普通通股權層 1 資本	$ 1,633,072	$ 1,569,752	$ 1,541,325
層 1 資本	1,799,428	1,736,108	1,707,681
層 2 資本	463,175	437,435	340,464
總計基於風險資本	2,262,604	2,173,543	2,048,146
風險加權資產	16,393,301	15,336,432	14,858,407
資本比率：
普普通通股權層 1 資本比率	9.96%	10.24%	10.37%
層 1 資本比率	10.98%	11.32%	11.49%
總計資本比率	13.80%	14.17%	13.78%
槓桿比率 (層 1 資本至平均值資產)	9.32%	9.01%	8.97%
資本守恆緩衝層比率 ⁽¹⁾	4.98%	5.32%	5.49%
普普通通股權至總計資產	10.60%	12.68%	12.68%
有形的常見股權至有形的資產 ⁽⁺⁾	6.11%	8.20%	8.16%

⁽¹⁾通過從公司普通股、一級資本和基於總風險的資本的實際比率結果中減去監管最低資本比率要求來計算。三項指標中最低的一項代表公司的資本保全緩衝比率。

⁽²⁾截至2022年9月30日的所有比率和金額均為估計數，在本公司提交其FRY9-C文件之前可能會發生變化。所有其他期間均按歸檔方式顯示。

⁽⁺⁾請參閲本項目2中的“非GAAP財務計量”一節，以瞭解有關這一非GAAP財務計量的更多信息，包括將這一計量與根據GAAP計算的最直接可比財務計量的對賬。

非公認會計準則財務衡量標準

在本季度報告中，公司在税額、有形、營業、調整或税前撥備的基礎上提供了補充的業績衡量標準。這些非GAAP財務指標是對GAAP的補充，GAAP用於編制公司的財務報表，不應單獨考慮或作為根據GAAP計算的可比指標的替代。此外，該公司的非GAAP財務指標可能無法與其他公司的非GAAP財務指標相比。該公司在分析公司業績時使用了本文討論的非公認會計準則財務衡量標準。公司管理層認為，這些非公認會計準則財務指標有助於進一步瞭解正在進行的業務，增強了業務結果與前幾個時期的可比性，並顯示了在不受可能掩蓋公司基本業績趨勢的項目或事件影響的情況下，列報期間的重大收益和費用的效果。

淨利息收入(FTE)和總收入(FTE)用於計算淨息差(FTE)，通過對利息收入來源的税收處理的差異進行調整，提供了對淨息差的寶貴的額外洞察。整個FTE調整可歸因於盈利資產的利息收入，該收入用於計算盈利資產的收益率。利息支出及有息負債的相關成本和資金成本比率不受全時當量收益組成部分的影響。

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目錄表

下表對各列報期間的非GAAP財務計量與最直接可比的GAAP財務計量進行了核對(以千美元為單位)：


	截至三個月						九個月結束
	9月30日，						9月30日，
	2022			2021			2022			2021
利息收入(FTE)
利息和股息收入(GAAP)	$	171,156		$	146,379		$	458,367		$	444,904
FTE調整		3,842			3,164			10,755			9,361
利息和股息收入(FTE)(非公認會計準則)	$	174,998		$	149,543		$	469,122		$	454,265
平均收益性資產	$	17,879,222		$	17,910,389		$	17,803,550		$	17,824,607
生息資產收益率(GAAP)		3.80	%		3.24	%		3.44	%		3.34	%
生息資產收益率(FTE)(非公認會計準則)		3.88	%		3.31	%		3.52	%		3.41	%
淨利息收入(FTE)
淨利息收入(GAAP)	$	150,715		$	137,488		$	420,413		$	412,934
FTE調整		3,842			3,164			10,755			9,361
淨利息收入(FTE)(非GAAP)	$	154,557		$	140,652		$	431,168		$	422,295
非利息收入(GAAP)		25,584			29,938			94,023			89,388
總收入(FTE)(非GAAP)	$	180,141		$	170,590		$	525,191		$	511,683
平均收益性資產	$	17,879,222		$	17,910,389		$	17,803,550		$	17,824,607
淨息差(GAAP)		3.34	%		3.05	%		3.16	%		3.10	%
淨息差(FTE)(非公認會計準則)		3.43	%		3.12	%		3.24	%		3.17	%

該公司認為，有形普通股權益是其通過業務合併實現有機增長的能力以及支付股息和實施各種資本管理戰略的能力的重要指標。有形普通股權益和有形資產用於計算某些盈利能力、資本和每股比率。該公司認為，有形普通股權益、有形資產和相關比率是衡量資本充足率的有意義的指標，因為它們為期間間和公司間的比較提供了有意義的基礎，公司相信這將有助於投資者評估公司的資本及其吸收潛在虧損的能力。

下表對各列報期間的非GAAP財務計量與最直接可比的GAAP財務計量進行了核對(以千美元為單位)：


	截至三個月
	9月30日，			十二月三十一日，			9月30日，
	2022			2021			2021
有形資產
期末資產(GAAP)	$	19,950,231		$	20,064,796		$	19,935,657
更少：結束商譽		925,211			935,560			935,560
減去：結束可攤銷的無形資產		29,142			43,312			46,537
期末有形資產(非公認會計準則)	$	18,995,878		$	19,085,924		$	18,953,560
有形普通股權益
終止權益(GAAP)	$	2,281,150		$	2,710,071		$	2,694,439
更少：結束商譽		925,211			935,560			935,560
減去：結束可攤銷的無形資產		29,142			43,312			46,537
減去：永久優先股		166,357			166,357			166,357
期末有形普通股權益(非公認會計準則)	$	1,160,440		$	1,564,842		$	1,545,985
平均權益(GAAP)	$	2,436,999		$	2,715,610		$	2,718,032
減去：平均商譽		925,211			935,560			935,560
減去：平均可攤銷無形資產		30,347			44,866			48,179
減去：平均永久優先股		166,356			166,356			166,356
平均有形普通股權益(非公認會計準則)	$	1,315,085		$	1,568,828		$	1,567,937
普通股權益與總資產之比(GAAP)		10.60	%		12.68	%		12.68	%
有形普通股權益與有形資產之比(非公認會計準則)		6.11	%		8.20	%		8.16	%
每股賬面價值(GAAP)	$	28.46		$	33.80		$	33.60

經調整的經營措施不包括與資產負債表重新定位有關的虧損(主要包括債務清償虧損)、出售證券的收益或虧損、出售DHFB的收益，以及分支機構關閉和設施整合成本(主要包括房地產、租賃和其他資產減記，以及與分支機構關閉和公司開支削減計劃相關的遣散費)。該公司認為，這些非GAAP調整措施為投資者提供了有關該組織業務的持續經濟結果的重要信息。本季度報告中的前期已根據先前宣佈的分支機構關閉和公司費用削減計劃進行了調整。

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目錄表

下表對各列報期間最直接可比的GAAP財務指標中的非GAAP財務指標(以千美元計，每股金額除外)進行了核對：


	截至三個月				九個月結束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
調整後的營業收益和每股收益
淨收益(GAAP)	$	58,070	$	74,565	$	163,986	$	216,138
加上：與資產負債表重新定位有關的淨虧損，扣除税項		—		—		—		11,609
減去：(虧損)出售證券的收益，税後淨額		—		7		(2)		69
減去：出售DHFB的收益，税後淨額		—		—		7,984		—
另加：分支機構關閉和設施整合成本，扣除税後		—		—		4,351		713
調整後營業收益(非公認會計準則)	$	58,070	$	74,558	$	160,355	$	228,391
減去：優先股股息		2,967		2,967		8,901		8,901
可供普通股股東使用的調整後營業收益(非公認會計準則)	$	55,103	$	71,591	$	151,454	$	219,490

加權平均已發行普通股，稀釋後		74,705,054		76,322,736		75,034,084		78,007,543
稀釋後每股普通股收益(GAAP)	$	0.74	$	0.94	$	2.07	$	2.66
調整後每股普通股營業收益，稀釋後(非公認會計準則)	$	0.74	$	0.94	$	2.02	$	2.81

經調整的經營措施不包括無形資產的攤銷、與資產負債表重新定位有關的損失(主要包括債務清償損失)、證券銷售的收益或損失、分支機構關閉和設施合併成本(主要包括房地產、租賃和其他資產減記，以及與分支機構關閉和公司開支削減計劃相關的遣散費)。該公司相信，這一調整後的措施為投資者提供了有關該組織業務的持續經濟結果的重要信息。淨利息收入(FTE)用於計算淨息差(FTE)，通過對利息收入來源的税收處理差異進行調整，提供了對淨息差的有價值的額外洞察。整個FTE調整可歸因於盈利資產的利息收入，該收入用於計算盈利資產的收益率。利息支出不受FTE組件的影響。

下表對各列報期間的非GAAP財務計量與最直接可比的GAAP財務計量進行了核對(以千美元為單位)：


	截至三個月				九個月結束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
調整後的營業非利息支出和非利息收入
非利息支出(GAAP)	$	99,923	$	95,343	$	304,012	$	299,251
減去：無形資產攤銷		2,480		3,381		8,434		10,679
減去：與資產負債表重新定位相關的損失		—		—		—		14,695
減去：分支機構關閉和設施整合成本		—		—		5,508		902
調整後的營業非利息支出(非公認會計準則)	$	97,443	$	91,962	$	290,070	$	272,975
非利息收入(GAAP)	$	25,584	$	29,938	$	94,023	$	89,388
減去：(損失)出售證券的收益		—		9		(2)		87
減去：出售DHFB的收益		—		—		9,082		—
調整後的營業非利息收入(非公認會計準則)	$	25,584	$	29,929	$	84,943	$	89,301

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目錄表

PPP調整影響排除了PPP貸款中不可原諒的部分。該公司相信，不包括購買力平價的LHFI(扣除遞延費用和成本)對投資者是有用的，因為它為公司的有機增長提供了更清晰的信息。

下表對各列報期間的非GAAP財務計量與最直接可比的GAAP財務計量進行了核對(以千美元為單位)：


	截至三個月						九個月結束
	9月30日，		十二月三十一日，		9月30日，		9月30日，		9月30日，
	2022		2021		2021		2022		2021
調整後的貸款
為投資而持有的貸款(扣除遞延費用和成本)(公認會計原則)	$	13,918,720	$	13,195,843	$	13,139,586	$	13,918,720	$	13,139,586
減去：購買力平價調整數(扣除遞延費用和費用)		12,146		150,363		466,609		12,146		466,609
調整後貸款總額(非公認會計準則)	$	13,906,574	$	13,045,480	$	12,672,977	$	13,906,574	$	12,672,977

平均持有的投資貸款(扣除遞延費用和成本)(公認會計原則)	$	13,733,447	$	13,082,412	$	13,451,674	$	13,521,507	$	13,827,002
減去：平均購買力平價調整數(扣除遞延費用和費用)		14,280		288,204		687,259		53,246		1,059,130
調整後平均貸款總額(非公認會計準則)	$	13,719,167	$	12,794,208	$	12,764,415	$	13,468,261	$	12,767,872

項目3--關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指由於利率、匯率和股票價格的變化導致金融工具公允價值的不利變化而產生的損失風險。本公司的市場風險主要由利率風險構成。本公司的ALCO負責審查本公司的利率敏感狀況，並制定政策以監測和限制對此風險的敞口。公司董事會審查和批准ALCO制定的指導方針。

利率風險通過使用三種互補的建模工具來監測：靜態缺口分析、收益模擬建模和經濟價值模擬(淨現值估計)。這些模型中的每一個都衡量了各種利率情景下的變化。雖然每一種利率風險模型都有侷限性，但合在一起，它們代表了對公司利率風險的大小、沿收益率曲線的風險分佈、隨時間變化的風險水平以及對某些利率關係變化的風險敞口的合理綜合看法。衡量整體重新定價價值的靜態缺口較少使用，因為它不能有效衡量期權對公司的風險影響，因此不在這裏討論。收益模擬和經濟價值模型更有效地衡量現金流和選擇權的影響，管理層經常使用這兩種模型，下文將對其進行解釋。

該公司確定總體利息敏感性風險的大小，然後制定管理資產產生和定價、資金來源和定價以及表外承諾的政策和做法。這些決定是基於管理層對未來利率變動、國家、地區和地方經濟狀況以及其他金融和商業風險因素的預期。該公司使用模擬建模來衡量和監測各種利率情景和業務戰略對淨利息收入的影響。這個模型反映了利率的變化以及在特定時間範圍內對淨利息收入和淨收入的相關影響。

盈利模擬分析

管理層使用模擬分析來衡量淨利息收入對利率變化的敏感度。該模型根據當前和預計的餘額和利率計算收益估計。這種方法取決於作為過程基礎的假設的準確性，但它比上文討論的靜態缺口分析等其他分析更好地分析了收益對利率變化的敏感度。

模型中使用的假設是根據歷史趨勢和管理層的展望得出的，包括貸款和存款增長率以及預計的收益率和利率。這些假設可能不會成為現實，可能會發生意想不到的事件和情況。該模型也沒有考慮到管理層未來為緩解利率變化的影響而採取的任何行動。這些假設由管理層監測，並根據需要定期調整。證券投資組合中的所有到期日、催繳和預付款都被假定為再投資於類似的工具。MBS的提前還款假設是基於行業對具有類似息票區間和調味料的投資組合的提前還款速度的估計。

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目錄表

不同的利率情景和收益率曲線被用來衡量收益對利率變化的敏感性。隨着最優惠利率的變化，不同資產和負債賬户的利率變化不同，並反映在不同的利率情景中。

該公司使用其模擬模型，根據隱含的遠期利率和期貨曲線，在利率環境中根據隱含的遠期利率和期貨曲線，在“最有可能”的利率情景下即時上下波動的利率環境中估計收益。該分析評估了在利率立即上調100個基點至300個基點後，在12個月的時間範圍內對淨利息收入的影響。該模型在所有情況下都不會將指數降至零以下。

下表顯示了截至以下日期為餘額建模的利率路徑中公司淨利息收入的利率敏感度2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日:


	淨利息收入變動
	9月30日，	十二月三十一日，	9月30日，
	2022	2021	2021
	%	%	%
收益率曲線的變化：
+300個基點	16.70	30.15	22.43
+200個基點	11.05	20.39	14.90
+100個基點	5.54	10.33	7.26
最有可能的利率情景	—	—	—
-100個基點	(4.99)	(9.20)	(6.50)
-200個基點	(10.10)	(13.62)	(7.73)

資產敏感度顯示，在利率上升的環境下，公司的淨利息收入將增加，而在利率下降的環境下，公司的淨利息收入將減少。負債敏感度表示，在利率上升的環境下，公司的淨利息收入將減少，而在利率下降的環境下，公司的淨利息收入將增加。

從淨利息收入的角度來看，公司的資產敏感度較低2022年9月30日，與其截至2021年9月30日。這種轉變的部分原因是某些貸款和存款產品的市場特徵不斷變化，部分原因是各種其他資產負債表策略。該公司預計淨利息收入將隨着市場利率的立即提高或衝擊而增加。在利率下降的環境下，本公司預計淨利息收入將下降，因為生息資產以較低的利率重新定價，而有息存款仍處於或接近其下限。

經濟價值模擬

經濟價值模擬用於計算不同利率環境下的資產和負債的估計公允價值。經濟價值是根據貼現現金流分析計算的。權益的經濟淨值等於所有資產的經濟價值減去所有負債的經濟價值。不同利率環境下淨經濟價值的變化是資產負債表長期盈利能力的一個指標。經濟價值模擬中使用的假設與收益模擬中使用的假設相同。經濟價值模擬使用對資產負債表的瞬時利率衝擊。

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目錄表

下圖反映了在不同匯率環境下使用經濟價值模擬對截至季度末的餘額的淨經濟價值的估計變化。2022年9月30日、2021年12月31日和2021年9月30日:


	股權的經濟價值變化
	9月30日，	十二月三十一日，	9月30日，
	2022	2021	2021
	%	%	%
收益率曲線的變化：
+300個基點	(6.21)	(6.85)	5.80
+200個基點	(4.44)	(3.55)	4.86
+100個基點	(2.49)	(1.22)	3.20
最有可能的利率情景	—	—	—
-100個基點	1.29	(4.82)	(6.13)
-200個基點	1.95	(12.89)	(7.92)

自.起2022年9月30日，公司的權益經濟價值在利率上升的環境下一般對資產不那麼敏感，與其於2021年9月30日主要由於綜合資產負債表的構成，以及部分由於某些存款的定價特點和假設。

項目4--控制和程序

信息披露控制和程序的評估

管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督下，評估了截至2022年9月30日公司披露控制和程序的有效性。交易法第13a-15(E)條中定義的“披露控制和程序”一詞，是指旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序，並確保積累此類信息並將其傳達給管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。

根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

在設計和評估本公司的披露控制和程序時，管理層認識到，無論披露控制和程序的構思和運作如何完善，都只能提供合理的保證，確保達到披露控制和程序的目標。此外，在設計披露控制和程序時，管理層必須運用其判斷來評估可能的披露控制和程序的成本效益關係。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。

財務報告內部控制的變化

管理層已採取措施，在截至9月30日的季度內維持對財務報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)，2022年在截至2022年9月30日的季度內，沒有對財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能性產生重大影響的變化。

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目錄表

第二部分--其他資料

項目1--法律訴訟

在正常運作過程中，本公司及其附屬公司是各種法律訴訟的當事人。根據現有資料及徵詢法律顧問意見後，管理層相信該等訴訟的最終結果總體上不會對本公司的業務或財務狀況或經營結果產生重大不利影響，但須受先前披露的訴訟的潛在結果所規限。關於該公司之前披露的程序，沒有實質性的變化。

項目1A--風險因素

在截至2022年9月30日的季度內，與先前在第一部分第1A項下披露的風險因素相比，沒有發生實質性變化。公司2021年10-K表格中的“風險因素”。

對本公司證券的投資涉及風險。除了本季度報告中列出的其他信息，包括“前瞻性陳述”中提到的信息外，公司證券的投資者應仔細考慮公司2021年Form 10-K中討論的因素。這些因素可能對公司的業務、財務狀況、流動資金、經營結果和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致公司的實際結果與歷史結果或本報告中包含的前瞻性陳述預期的結果大不相同，在這種情況下，公司證券的交易價格可能會下降。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

(A)出售未登記證券--無

(B)收益的使用--不適用。

(C)發行人購買證券

股票回購計劃；其他回購

2021年12月10日，公司董事會批准了一項股票回購計劃(“回購計劃”)，在2022年12月9日之前以公開市場交易或非公開談判交易的形式購買最多1.00億美元的公司普通股，包括根據交易法規則10b5-1和/或規則10b-18的交易計劃。回購計劃允許管理層根據管理層的決定不時回購公司普通股的股票。根據回購計劃購買的任何股票的實際方式和時間將取決於各種因素，包括公司普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況以及適用的法律和法規要求。回購計劃並不要求公司購買任何特定數量的股票。

以下資料描述了公司在截至三個月的普通股回購計劃2022年9月30日:


期間	購買的股份總數⁽¹⁾	每股平均支付價格(美元)	作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數	根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(美元)
July 1 - July 31, 2022	2,098	34.19	—	51,767,983
2022年8月1日-8月31日	824	33.88	—	51,767,983
2022年9月1日-9月30日	1,471	33.67	—	51,767,983
總計	4,393	33.96	—

^{_________________________________________}

⁽¹⁾截至2022年9月30日止三個月，4,393股股份於歸屬授予本公司員工的限制性股份時被扣留，以履行預扣税款的義務。

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目錄表

項目6--展品

以下展品作為本季度報告的一部分提交，該列表包括展品索引：


證物編號：		描述

3.1		修訂和重新修訂了大西洋聯合銀行股份有限公司的公司章程，2020年5月7日生效(通過參考2020年5月7日提交的8-K表格當前報告的附件3.1併入)。

3.1.1		指定6.875%永久非累積優先股的修正條款，A系列，於2020年6月9日生效(通過參考於2020年6月9日提交的當前報告的8-K表格的附件3.1併入)。

3.2		修訂和重新修訂了大西洋聯合銀行股份有限公司的章程，自2019年12月5日起生效(通過引用2020年2月25日提交的Form 10-K年度報告的附件3.3併入)。


15.1		關於未經審計的中期財務信息的信函。

31.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行幹事證書。

31.2		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務和會計幹事證書。

32.1		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行幹事和首席財務和會計幹事。

101		截至本季度的以內聯可擴展商業報告語言格式化的交互式數據文件九月根據S-T(1)規則第405條：(I)綜合資產負債表、(Ii)綜合收益表(未經審計)、(Iii)綜合全面收益表(未經審計)、(Iv)綜合股東權益變動表(未經審計)、(V)綜合現金流量表(未經審計)及(Vi)綜合財務報表附註(未經審計)。

104		公司截至S季度的Form 10-Q季度報告的封面4月2022年30日，以內聯可擴展商業報告語言(包括在附件101中)格式化。

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目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。


	大西洋聯合銀行股份有限公司

	(註冊人)

日期：2022年11月3日	發信人：	約翰·C·阿斯伯裏
		約翰·C·阿斯伯裏
		總裁與首席執行官
		(首席行政官)

日期：2022年11月3日	發信人：	羅伯特·M·戈爾曼
		羅伯特·M·戈爾曼
		常務副總裁兼首席財務官
		(首席財務會計官)

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