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4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享Xbrli：純BLL：接近Xbrli：共享BLL：項目BLL：細分市場

目錄表

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

表格10-Q


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末的季度2022年9月30日

或


☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

佣金文件編號001-07349

鮑爾公司

狀態：印第安納州

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

35-0160610

(國際税務局僱主身分證號碼)

西108環路9200號

威斯敏斯特, 公司

(註冊人的主要執行辦事處地址)

80021

(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：303/469-3131

根據該法第12(B)條登記的證券：

班級		交易符號		交易所名稱		截至2022年10月31日的未償還債務
普通股，無面值		球		紐交所		313,920,150股票

用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去的90天裏一直受到這樣的備案要求的約束。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否已在前12年內以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節)要求提交的每個交互數據文件3個月(或登記人被要求提交此類檔案的較短期限)。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器 ☒	加速文件管理器◻
非加速文件服務器◻	規模較小的報告公司◻
	新興成長型公司◻

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義《交易法》第12B-2條)。是☐不是⌧

目錄表

鮑爾公司

Form 10-Q季度報告

截至2022年9月30日止的期間

索引

		頁面數
第一部分：	財務信息	1
第1項。	財務報表	1
	截至2022年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計簡明綜合收益表1	1
	截至2022年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月未經審計的綜合綜合收益(虧損)報表1	2
	截至2022年9月30日和202年12月31日的未經審計簡明綜合資產負債表1	3
	截至2022年9月30日和2022年9月30日的9個月未經審計的現金流量表簡明合併報表1	4
	未經審計簡明合併財務報表附註
	附註1，列報依據	5
	附註2：會計公告	6
	注3，業務細分信息	6
	附註4：收購和處置	8
	附註5：與客户簽訂合同的收入	10
	附註6：企業合併和其他活動	11
	附註7，補充現金流量表披露	13
	附註8，應收款，淨額	13
	附註9，庫存，淨額	14
	附註10，財產、廠房和設備，淨額	14
	附註11，商譽	14
	附註12，無形資產，淨額	15
	附註13，其他資產	15
	附註14，租約	15
	附註15，債務	16
	附註16，所得税	17
	附註17，僱員福利義務	17
	附註18，權益和累計其他綜合收益(虧損)	18
	附註19，每股收益和股息	20
	附註20，金融工具和風險管理	21
	附註21，或有事項	25
	附註22，賠償和擔保	27
第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	28
第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	39
第四項。	控制和程序	39
第二部分。	其他信息	40

目錄表

第一部分財務信息

項目1.財務報表

鮑爾公司

未經審計的簡明綜合收益表


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(百萬美元，每股除外)	2022		2021		2022		2021

淨銷售額	$	3,951	$	3,553	$	11,801	$	10,137

成本和開支
銷售成本(不包括折舊和攤銷)		(3,275)		(2,851)		(9,736)		(8,104)
折舊及攤銷		(157)		(175)		(510)		(515)
銷售、一般和行政		(159)		(148)		(506)		(471)
業務合併和其他活動		163		(141)		(23)		(136)
		(3,428)		(3,315)		(10,775)		(9,226)

息税前收益		523		238		1,026		911

利息支出		(79)		(68)		(216)		(201)
債務再融資和其他成本		—		(1)		(2)		(1)
利息支出總額		(79)		(69)		(218)		(202)

税前收益		444		169		808		709
税收(規定)優惠		(38)		2		(139)		(146)
關聯公司業績中的權益，扣除税收後的淨額		(12)		8		7		18
淨收益		394		179		676		581
可歸因於非控股權益的淨收益		2		—		12		—
鮑爾公司應佔淨收益	$	392	$	179	$	664	$	581


每股收益：
基本信息	$	1.25	$	0.55	$	2.09	$	1.78
稀釋	$	1.24	$	0.54	$	2.07	$	1.75


加權平均流通股： (000s)
基本信息		314,054		325,876		317,296		327,097
稀釋		317,061		331,595		321,222		332,938

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

目錄表

鮑爾公司

未經審計的綜合簡明綜合收益表(虧損)


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022		2021		2022		2021

淨收益	$	394	$	179	$	676	$	581

其他綜合收益(虧損)：
貨幣換算調整		(203)		(17)		51		19
退休金和其他退休後福利		(1)		193		1		242
指定為套期保值的衍生工具		(129)		16		(148)		122
其他綜合收益合計(虧損)		(333)		192		(96)		383
所得税(撥備)優惠		31		(48)		30		(82)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計		(302)		144		(66)		301

綜合收益總額		92		323		610		882
非控股權益應佔綜合收益		2		—		12		—
鮑爾公司應佔綜合收益	$	90	$	323	$	598	$	882

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

目錄表

鮑爾公司

未經審計的簡明綜合資產負債表


	9月30日，		十二月三十一日，
(百萬美元)	2022		2021

資產
流動資產
現金和現金等價物	$	473	$	563
應收賬款淨額		2,877		2,560
庫存，淨額		2,201		1,795
其他流動資產		261		305
流動資產總額		5,812		5,223
非流動資產
財產、廠房和設備、淨值		6,738		6,502
商譽		4,119		4,378
無形資產，淨額		1,410		1,688
其他資產		1,974		1,923
總資產	$	20,053	$	19,714

負債與權益
流動負債
短期債務和長期債務的當期部分	$	470	$	15
應付帳款		4,527		4,759
應計員工成本		294		349
其他流動負債		898		830
流動負債總額		6,189		5,953
非流動負債
長期債務		8,363		7,722
員工福利義務		904		1,205
遞延税金		569		665
其他負債		479		484
總負債		16,504		16,029

權益
普通股(682,024,158已發行股份--2022年；680,944,867已發行股份-2021年)		1,247		1,220
留存收益		7,316		6,843
累計其他綜合收益(虧損)		(648)		(582)
庫存股，按成本計算(368,167,819 shares - 2022; 360,101,024股票-2021年)		(4,436)		(3,854)
鮑爾公司股東權益總額		3,479		3,627
非控制性權益		70		58
總股本		3,549		3,685
負債和權益總額	$	20,053	$	19,714

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

目錄表

鮑爾公司

未經審計的現金流量表簡明綜合報表


	截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022		2021

經營活動的現金流
淨收益	$	676	$	581
對淨收益與經營活動提供(用於)現金的調整：
折舊及攤銷		510		515
業務合併和其他活動		23		136
遞延税金準備(福利)		(23)		34
其他，淨額		(278)		(142)
週轉資本構成的變動，扣除處置		(1,132)		(248)
經營活動提供(用於)的現金		(224)		876

投資活動產生的現金流
資本支出		(1,262)		(1,204)
出售現金後的業務處置淨額		748		111
其他，淨額		62		(11)
由投資活動提供(用於)的現金		(452)		(1,104)

融資活動產生的現金流
長期借款		3,401		850
償還長期借款		(2,446)		(14)
短期借款淨變化		463		10
庫存股收購，扣除發行普通股和用於納税的股份所得的淨額		(592)		(325)
普通股分紅		(191)		(164)
其他，淨額		(12)		(30)
由融資活動提供(用於)的現金		623		327

匯率變動對現金的影響		(30)		(22)

現金、現金等價物和限制性現金的變動		(83)		77
現金、現金等價物和限制性現金--期初		579		1,381
現金、現金等價物和受限現金--期末	$	496	$	1,458

見未經審計簡明綜合財務報表附註。

目錄表

1.陳述依據

隨附的未經審核簡明綜合財務報表(綜合財務報表)包括Ball Corporation及其受控聯屬公司的賬目，包括其合併可變權益實體(統稱為Ball、本公司、吾等或吾等)的賬目，並由本公司編制。某些信息和腳註披露，包括通常包括在根據公認會計原則編制的綜合財務報表中的關鍵和重要會計政策，在本季度報告中已被濃縮或省略。

所示期間的經營業績不一定代表該年度的業績，特別是考慮到包裝部門的季節性和該公司航空航天部門合同銷售的多變性。這些綜合財務報表和附註應與公司根據1934年證券交易法於2022年2月16日提交的截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K 2021年年度報告(年度報告)中包括的綜合財務報表及其註釋一起閲讀。

根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制合併財務報表時，鮑爾的管理層需要作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有負債的披露，以及報告期內的銷售和費用的報告金額。這些估計是基於歷史經驗和在當時情況下被認為是合理的各種假設。Ball的管理層不斷評估這些估計，並隨着情況的變化調整或修訂估計。由於無法準確確定未來事件及其影響，實際結果可能與這些估計不同。管理層認為，合併財務報表反映了屬於正常經常性性質的所有調整，對公平陳述列報各期間的結果是必要的。

上一年的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

風險和不確定性

俄羅斯

當前的全球商業環境正受到俄羅斯入侵烏克蘭的影響的直接和間接影響。Ball已經出售了位於俄羅斯的鋁飲料包裝業務，並暫停了未來在俄羅斯的投資。更多討論見附註4。

Ball正在監測俄羅斯入侵烏克蘭後的地緣政治局勢，可能會經歷能源和交通等投入成本的增加，部分原因是俄烏戰爭對全球經濟的負面影響。持續不斷的衝突繼續有可能增加鮑爾在其全球業務中的脆弱性，對其短期和嚴重影響，而且不可能準確地預測入侵的所有未來影響。因此，俄羅斯入侵烏克蘭及其造成的影響可能會影響Ball在編制合併財務報表時使用的重大估計，這可能導致減值。

目錄表

新型冠狀病毒(新冠肺炎)

當前全球商業環境繼續受到新型冠狀病毒(新冠肺炎)影響的直接和間接影響，無法準確估計新冠肺炎的影響。然而，鮑爾管理層已審查了編制公司綜合財務報表時使用的估計，以下估計有合理可能在短期內受到新冠肺炎直接和間接影響的重大影響。

●

對商譽、長期資產、權益法投資減值測試中使用的業務未來財務業績的估計、遞延税項資產的可回收性估計、現金需求估計和相關的無限期再投資主張；

●

估計客户應收賬款的可收回程度；

●

存貨可變現淨值的估計；以及

●

關於2022年9月30日與對衝會計頭寸相關的預測交易的可能性的估計，這可能會影響公司滿足對衝會計要求的能力，並導致確認收入和/或費用。

除了上述對編制合併財務報表時使用的估計的潛在影響外，新冠肺炎還有可能增加鮑爾對與其業務中的某些集中度相關的近期嚴重影響的脆弱性。與包裝和航空航天行業的其他公司一樣，Ball的大部分銷售和重大采購都是通過相對較少的全球或大型地區性客户和供應商進行的。此外，鮑爾的大部分銷售額來自一小部分產品線。新冠肺炎可能會影響一個重要的客户或供應商，或在很大程度上影響對某些產品的需求，這增加了鮑爾對這些濃度的脆弱性。

2.會計聲明

新的會計準則和披露要求

政府援助信息披露

2021年，財務會計準則委員會(FASB)發佈了關於披露收到的政府援助的新指導意見。該公司目前正在評估採用這一新指導方針將對其合併財務報表產生的影響。

中間價改革

2020年，財務會計準則委員會發布了有關全球參考匯率改革的新指導意見。該公司目前正在評估從基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率協議過渡到基於擔保隔夜融資利率(SOFR)的利率協議將對其合併財務報表產生的影響。根據我們目前的理解，LIBOR向SOFR的過渡預計不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。

供應鏈財務義務

2022年，財務會計準則委員會發布了新的指導意見，目的是提高供應鏈融資安排的透明度，供應商可能會在發票上提前收到付款。該公司目前正在評估採用這一新指導方針將對其合併財務報表產生的影響。

3.業務細分信息

Ball的運營由管理層根據其產品線和地理區域進行組織和審查，並在四可報告的細分市場概述如下。

飲料包裝，北美和中美洲: 包括在美國、加拿大和墨西哥的業務，這些業務在這些國家制造和銷售鋁飲料容器。

目錄表

飲料包裝，歐洲、中東和非洲: 該公司在歐洲多個國家以及埃及和土耳其設有分公司，在這些國家生產和銷售鋁飲料容器。2022年第三季度，Ball出售了位於俄羅斯的前業務。看見注4瞭解更多細節。Ball前俄羅斯鋁包裝業務的運營和結果包括在飲料包裝業務EMEA的業績中，截至2022年第三季度出售之日。

飲料包裝，南美:由在巴西、阿根廷、巴拉圭和智利的業務組成，這些業務在南美洲大部分地區製造和銷售鋁飲料容器。

航空航天:由製造和銷售航空航天和其他相關產品的業務組成，並提供用於國防、民用空間和商業空間工業的服務。

如下表所示，其他業務包括在印度、沙特阿拉伯及整個亞太地區製造和銷售鋁飲料容器的不可報告經營部門(飲料包裝、其他)；生產和銷售擠壓鋁氣霧劑容器和可回收鋁瓶以及北美、南美、歐洲和亞洲地區鋁彈(氣霧劑包裝)的非報告經營部門；生產和銷售鋁杯(鋁杯)的非報告經營部門；未分配的公司費用；以及公司間淘汰和其他業務活動。

分部的會計政策與公司合併財務報表中使用的會計政策相同，見注1。該公司在危地馬拉、巴拿馬、美國和越南的業務也有投資，這些投資是按照權益會計方法核算的，因此，這些結果不包括在部門銷售或收益中。2021年，鮑爾出售了其在韓國的少數股權投資。2022年第一季度，Ball出售了其在Ball Metalpack的剩餘權益法投資。參考注4有關這兩筆交易的其他詳細信息，請參閲。

目錄表

按部門劃分的業務摘要


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022		2021		2022		2021

淨銷售額
飲料包裝，北美和中美洲	$	1,800	$	1,519	$	5,184	$	4,339
飲料包裝，歐洲、中東和非洲		1,031		937		3,106		2,639
飲料包裝，南美		466		462		1,494		1,401
航空航天		477		498		1,471		1,381
可報告的細分市場銷售額		3,774		3,416		11,255		9,760
其他		177		137		546		377
淨銷售額	$	3,951	$	3,553	$	11,801	$	10,137

可比營業收益
飲料包裝，北美和中美洲	$	205	$	186	$	543	$	519
飲料包裝，歐洲、中東和非洲		82		125		311		349
飲料包裝，南美		67		74		197		245
航空航天		47		46		126		115
可報告部門可比營業收益		401		431		1,177		1,228
對賬項目
其他(A)		(8)		(14)		(26)		(67)
業務合併和其他活動		163		(141)		(23)		(136)
已獲得無形資產的攤銷		(33)		(38)		(102)		(114)
息税前收益		523		238		1,026		911
利息支出		(79)		(68)		(216)		(201)
債務再融資和其他成本		—		(1)		(2)		(1)
利息支出總額		(79)		(69)		(218)		(202)
税前收益	$	444	$	169	$	808	$	709

(a)	包括未分配的公司費用，淨額$25百萬美元和$17三個人一百萬分別截至2022年和2021年9月30日的月份，以及$73百萬美元和$71截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。

該公司沒有按部門披露總資產，因為此類信息沒有提供給首席運營決策者。

4.收購和處置

俄羅斯

2022年第一季度，該公司宣佈正在尋求出售其位於俄羅斯的鋁飲料包裝業務。在2022年第二季度，Ball經歷了不斷惡化的狀況，並確定這對其俄羅斯長期資產集團來説是一個觸發事件。因此，鮑爾進行了3級預期現金流回收分析，使用收益估值方法結合各種情況，包括近期出售業務，以估計長期資產的公允價值，並記錄了減值損失#美元。4352022年第二季度為100萬美元。這一非現金費用已在企業合併和其他活動中列報。

目錄表

2022年第三季度，該公司完成了對其俄羅斯鋁飲料包裝業務的出售，總現金對價為1美元530百萬美元，並記錄了出售收益$222百萬美元用於企業合併和其他活動。出售的收益包括累計貨幣兑換收益，這些收益記錄在累積的其他全面收益(虧損)中，並在出售導致我們在俄羅斯的投資完全清算後釋放。淨收益還包括與我們的飲料包裝EMEA報告單位相關的商譽，該單位在銷售之日分配給俄羅斯處置集團。當考慮到2022年第二季度錄得的減值損失為#美元時435百萬美元，減值虧損扣除出售俄羅斯業務的收益淨額為$213在截至2022年9月30日的9個月中，第二季度的減值損失和第三季度的銷售收益受到美元對俄羅斯盧布匯率變動的重大影響。出售所得現金收益，扣除已處置業務的現金淨額為#美元455於2022年第三季度收到100萬美元，並在截至2022年9月30日的九個月未經審計的簡明綜合現金流量表中以業務處置(扣除銷售現金)列報。

關於此次出售，鮑爾簽訂了一項在2025年至2032年期間可或有行使的看漲期權協議，如果該協議可行使，鮑爾將有權在受到制裁和某些其他或有事項不在鮑爾控制範圍內的情況下回購業務。如果行使期權價格，將根據從購買日至期權行使日與企業購買和運營相關的定義現金流，向購買者提供複合年回報率。由於期權執行價可能會限制買家產生的剩餘回報，如果行使，期權代表鮑爾在俄羅斯業務中保留的可變權益。根據期權相對於俄羅斯當前市場狀況的條款，我們已確定該期權具有非實質性價值。出售協議中的期權或任何其他條款均不會使Ball成為該業務的主要受益人，因此，該公司已被解除合併。

Ball Metalpack投資

在2022年第一季度，鮑爾出售了剩餘的49向全球消費品、工業、醫療保健和防護包裝供應商Sonoco收購Ball Metalpack的股權方法投資，總對價約為美元298100萬美元，所有這些都是在2022年第一季度收到的現金。鮑爾在出售前投資的賬面價值為零；因此，出售#美元的收益298於未經審核的簡明綜合收益表中，於業務合併及其他活動中列報百萬元。現金收益：$298在未經審核的簡明綜合現金流量表中，與出售有關的百萬美元現金在扣除出售現金後的業務處置中列報。

Ball還收到了Ball Metalpack的收益，用於償還一張未償還的本票和大約#美元的應計利息。16100萬美元，在未經審計的簡明綜合收益表中記錄為業務合併和其他活動的收益。

韓國投資

2021年第三季度，鮑爾出售了其在韓國的少數股權投資。這筆交易的對價是現金#美元。120100萬美元，其中110已收到100萬美元，並在Ball未經審計的簡明綜合現金流表中投資活動的現金流量中的業務處置中列報。剩餘的$10100萬美元將在2022年12月31日或之前收到，並以應收賬款形式列報，淨額計入鮑爾公司未經審計的精簡綜合資產負債表。2021年第二季度，該公司錄得虧損1美元5在未經審核的簡明綜合收益表中，於業務合併及其他活動中列報與出售有關的百萬元現金。

目錄表

5.與客户簽訂合同的收入

下表根據控制權轉移的時間對該公司的淨銷售額進行了細分：


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
截至9月30日的期間，	時間點		隨着時間的推移		總計		時間點		隨着時間的推移		總計

2022	$	725	$	3,226	$	3,951	$	2,031	$	9,770	$	11,801
2021		603		2,950		3,553		1,837		8,300		10,137

合同餘額

這家公司做到了不是I don‘我在2022年9月30日或2021年12月31日都沒有任何合同資產。未開票應收賬款不被歸類為合同資產，是指在開票前已記錄銷售的安排，且付款權利是無條件的。

公司流動和非流動合同負債期初、期末餘額如下：


	合同		合同
	負債		負債
(百萬美元)	(當前)		(非當前)

2021年12月31日的餘額	$	272	$	38
增加(減少)		(59)		(24)
2022年9月30日的餘額	$	213	$	14

在截至2022年9月30日的9個月中，合同總負債減少了#美元。83百萬，這是收到的現金減去#美元后的淨額527百萬美元，並記錄為銷售額$444100萬美元，其中大部分與目前的合同負債有關。截至2022年9月30日的9個月記錄的銷售額包括在期初合同負債餘額中#美元。272100萬美元，所有這些都與目前的合同負債有關。在未經審計的簡明綜合資產負債表中，流動合同負債被歸類為其他流動負債，非流動合同負債被歸類為其他負債。

該公司還記錄了淨銷售額減少了美元。5在截至2022年9月30日的三個月中達到100萬美元，淨銷售額為7百萬美元和美元18在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，分別從前幾個期間已履行(或部分履行)的履約義務中扣除100萬美元。這些銷售額是該公司與客户合同的交易價格發生變化的結果。

分配給剩餘履約義務的交易價格

下表披露：(1)對於原始期限超過一年的合同，截至報告期結束時，分配給未履行(或部分未履行)履約義務的交易價格總額，以及(2)公司預計何時記錄這些多年期合同的銷售額。


(百萬美元)	接下來的12個月		此後		總計

預計銷售額將在2022年9月30日生效的多年合同中確認	$	1,433	$	1,507	$	2,940

目錄表

6.業務合併和其他活動

以下是未經審計的簡明綜合收益表所包括的業務合併和其他活動(費用)/收入的摘要：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022		2021		2022		2021

飲料包裝，北美和中美洲	$	(36)	$	—	$	(37)	$	(1)
飲料包裝，歐洲、中東和非洲		214		(2)		(225)		(5)
飲料包裝，南美		(9)		(9)		(31)		11
其他		(6)		(130)		270		(141)
	$	163	$	(141)	$	(23)	$	(136)

2022

飲料包裝，北美和中美洲

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，該公司記錄的費用為34100萬美元主要與員工遣散費和福利、加速折舊和其他關閉成本有關，這些成本是由於計劃分別在2022年第四季度和2023年第一季度關閉亞利桑那州鳳凰城和明尼蘇達州聖保羅的設施而造成的。該公司還記錄了美元的費用。2截至2022年9月30日的三個月和九個月，與成本支出活動相關的員工遣散費和福利費用為100萬美元。額外費用：$1在截至2022年9月30日的9個月裏，有100萬美元用於個人微不足道的活動。

飲料包裝，歐洲、中東和非洲

2022年第三季度，鮑爾以美元的價格出售了其俄羅斯鋁飲料包裝業務530百萬現金，並記錄了$222百萬美元。在2022年第二季度，Ball記錄了一項非現金減值為#美元435由於俄羅斯入侵烏克蘭，其俄羅斯長壽資產集團將獲得100萬歐元。Ball記錄了與其無法對衝俄羅斯盧布貨幣敞口#美元相關的淨費用。3截至2022年9月30日的三個月和九個月，看見注4瞭解更多細節。

該公司還記錄了美元的費用。6截至2022年9月30日的三個月和九個月，與成本支出活動相關的員工遣散費和福利費用為100萬美元。此外，該公司還記錄了$1百萬學分和美元3在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，分別對個別微不足道的活動收取了數百萬美元的費用。

飲料包裝，南美

在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，該公司記錄的費用為8百萬美元主要用於員工遣散費和福利以及關閉巴西聖克魯斯工廠造成的設施關閉費用，以及1百萬美元用於個人無關緊要的活動。在截至2022年9月30日的9個月中，鮑爾記錄的費用為$22100萬美元，與無法從巴西地區客户那裏全額收回應收款項的風險增加有關。看見注21瞭解更多細節。

目錄表

其他

在截至2022年9月30日的三個月中，該公司記錄的費用為6100萬美元用於與成本支出活動有關的員工遣散費和福利費用。

在截至2022年9月30日的9個月中，該公司記錄了以下金額：

●

獲得的收益$298100萬美元與出售Ball在Ball Metalpack的剩餘股權方法投資有關。看見注4瞭解更多細節。

●

與捐贈……有關的費用$30100萬美元捐贈給鮑爾基金會，這是一個致力於建設更美好世界的非營利性慈善組織。

●

獲得的收益$16從Ball Metalpack償還以前全額預留的貸款中獲得100萬美元。

●

淨費用為$5與鮑爾無法對衝俄羅斯盧布貨幣敞口有關的100萬美元。

●

指控$6100萬美元用於與成本支出活動有關的員工遣散費和福利費用。

●

指控$3百萬美元用於個人無關緊要的活動。

2021

飲料包裝，北美和中美洲

在截至2021年9月30日的9個月中，該公司記錄的淨費用為$1100萬美元，用於與先前宣佈的關閉某些工廠和其他活動有關的個別微不足道的活動。

飲料包裝，歐洲、中東和非洲

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，該公司記錄的費用為2百萬美元和美元5分別用於與先前宣佈的工廠關閉、重組和其他活動有關的個別微不足道的活動。

飲料包裝，南美

在截至2021年9月30日的9個月中，該公司錄得22與巴西或有間接税收益有關的百萬美元收益，因為這些金額現在是可以估計和變現的。該公司的巴西子公司在2014年和2015年提起訴訟，就某些間接税的計算向巴西税務當局提出質疑，聲稱向税務當局多付了一些金額，因為税基中包括了“税上税”部分。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，該公司記錄的費用為4與之前宣佈的工廠關閉有關的100萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的額外費用為$5百萬美元和美元7對於個別無關緊要的活動，分別為100萬美元。

其他

在截至2021年9月30日的三個月中，該公司記錄了以下金額：

●

非現金結算損失$130與購買非參加團體年金合同和一次性支付以結算鮑爾某些美國固定收益養老金計劃的預計養老金福利義務有關的100萬美元，引發了結算會計。結算損失主要反映了第三季度對這些美國養老金計劃中未攤銷精算損失的確認。

在截至2021年9月30日的9個月中，該公司記錄了以下金額：

●

損失了$5100萬美元與出售其在韓國的少數股權投資有關。

●

指控$6百萬美元用於個人無關緊要的活動。

目錄表

補充現金流量表披露


	9月30日，
(百萬美元)	2022		2021

期初：
現金和現金等價物	$	563	$	1,366
流動受限現金(包括在其他流動資產中)		16		15
現金總額、現金等價物和限制性現金	$	579	$	1,381

期末：
現金和現金等價物	$	473	$	1,446
流動受限現金(包括在其他流動資產中)		23		12
現金總額、現金等價物和限制性現金	$	496	$	1,458

該公司的受限現金主要與應收賬款保理計劃有關，是指截至報告期結束時從客户那裏收取的尚未匯到銀行的金額。

非現金投資活動包括購買尚未付款的財產、廠房和設備(PP&E)。這些非現金資本支出不包括在現金流量表中。已購入但尚未付款的PP&E摘要如下：


	9月30日，
(百萬美元)	2022		2021

期初：
PP&E已收購但尚未付款	$	540	$	409

期末：
PP&E已收購但尚未付款	$	461	$	550

8.應收款，淨額


	9月30日，		十二月三十一日，
(百萬美元)	2022		2021

應收貿易賬款	$	1,632	$	1,304
未開票應收賬款		705		727
減去：壞賬準備		(15)		(9)
應收貿易賬款淨額		2,322		2,022
其他應收賬款		555		538
	$	2,877	$	2,560

該公司已與多家金融機構就其某些應收賬款簽訂了幾個地區性已承諾和未承諾應收賬款保理計劃。這些方案被記為應收款的真實銷售，沒有追索權，合併限額約為#美元。210億美元1.72022年9月30日和2021年12月31日。總額為$638百萬美元和美元308截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些計劃下分別有100萬台可供銷售。

其他應收款包括所得税和銷售税應收款、廢鋁銷售應收款和其他雜項應收款，包括與出售Ball在韓國的少數人擁有的投資有關的剩餘金額，詳情見注4.

目錄表

9.庫存，淨額


	9月30日，		十二月三十一日，
(百萬美元)	2022		2021

原材料和供應品	$	1,395	$	1,064
在製品和製成品		897		821
減去：庫存儲備		(91)		(90)
	$	2,201	$	1,795

10.財產、廠房和設備，淨額


	9月30日，		十二月三十一日，
(百萬美元)	2022		2021

土地	$	178	$	167
建築物		2,083		2,081
機器和設備		6,929		6,876
在建工程		1,430		1,179
		10,620		10,303
累計折舊		(3,882)		(3,801)
	$	6,738	$	6,502

折舊費用總計為$117百萬美元和美元130截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為百萬美元和386百萬美元和美元380截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。

在2022年第三季度，該公司完成了對其製造設備、建築以及某些組裝和測試設備的估計使用壽命的評估。該公司聘請了一名第三方評估師協助進行評估，評估是根據該公司對其設備可使用期限的經驗進行的。從2022年7月1日起，Ball修訂了分析中包括的所有設備和建築物的估計使用壽命，導致折舊費用淨減少約$24百萬(美元)18税後百萬美元，或美元0.06截至2022年9月30日止三個月及九個月的折舊費用(稀釋後每股)，而折舊開支金額則應利用先前的折舊年限予以確認。這一使用壽命的變化預計將減少約1美元的折舊費用。48百萬(美元)36税後百萬美元，或美元0.11稀釋後每股)截至2022年12月31日止年度。

如中所討論的注4，在2022年第二季度，Ball記錄了與其俄羅斯長期資產集團相關的非現金減值費用，其中1美元296與該公司俄羅斯鋁飲料包裝業務相關的物業、廠房和設備，導致資產全部減值，該等資產隨後通過出售俄羅斯鋁飲料包裝業務進行處置。看見注4 瞭解更多細節。

11.商譽


(百萬美元)	飲料包裝，北區及中區美國		飲料包裝，歐洲、中東和非洲地區		飲料包裝，南美		航空航天		其他		總計

2021年12月31日的餘額	$	1,275	$	1,483	$	1,298	$	40	$	282	$	4,378
業務處置		—		(101)		—		—		—		(101)
貨幣兑換的影響		—		(141)		—		—		(17)		(158)
2022年9月30日的餘額	$	1,275	$	1,241	$	1,298	$	40	$	265	$	4,119

上表中的商譽是扣除累計減值損失#美元后的淨額。60百萬美元和美元62分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

目錄表

在2022年第三季度，該公司出售了其俄羅斯鋁飲料包裝業務，獲得了美元的利潤。101飲料包裝、歐洲、中東和非洲地區的商譽減少了100萬歐元。看見注4瞭解更多詳細信息。

12.無形資產，淨額


	9月30日，		十二月三十一日，
(百萬美元)	2022		2021

收購的客户關係和其他無形資產(扣除累計攤銷和減值損失#美元8572022年9月30日為百萬美元，8622021年12月31日為百萬)	$	1,317	$	1,593
資本化軟件(累計攤銷淨額#美元1972022年9月30日為百萬美元，1872021年12月31日為百萬)		75		74
其他無形資產(累計攤銷淨額#美元972022年9月30日為百萬美元，972021年12月31日為百萬)		18		21
	$	1,410	$	1,688

無形資產攤銷費用總額為#美元。40百萬美元和美元45截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為百萬美元和124百萬美元和美元135截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。

如中所討論的注4，在2022年第二季度，Ball記錄了與其俄羅斯長期資產集團相關的非現金減值費用，其中1美元131與收購的客户關係及與公司俄羅斯鋁飲料包裝業務相關的其他無形資產相關的百萬歐元，導致資產完全減值，這些資產隨後通過出售俄羅斯鋁飲料包裝業務而處置。看見注4 瞭解更多細節。

13.其他資產


	9月30日，		十二月三十一日，
(百萬美元)	2022		2021

長期養老金資產	$	487	$	579
經營性租賃資產使用權		443		420
對關聯公司的投資		193		184
長期遞延税項資產		112		126
其他		739		614
	$	1,974	$	1,923

對關聯公司的投資主要包括該公司的50在危地馬拉某實體的百分比所有權權益，50在巴拿馬某實體的百分比所有權權益，50在越南的一家實體的百分比所有權權益和50在美國某實體中的百分比。

2021年，Ball出售了其在韓國的少數股權投資，2022年第一季度，Ball出售了其在Ball Metalpack的剩餘權益法投資。看見注4瞭解這兩筆交易的進一步細節。

14.租契

該公司簽訂建築物、倉庫、辦公設備、生產設備、飛機、土地和其他類型設備的運營租賃。該公司還簽訂了某些工廠設備的融資租賃。

目錄表

與該公司租賃相關的補充資產負債表信息如下：


		9月30日，		十二月三十一日，
(百萬美元)	資產負債表位置	2022		2021

經營租賃：
經營租賃ROU資產	其他資產	$	443	$	420
流動經營租賃負債	其他流動負債		89		80
非流動經營租賃負債	其他負債		361		340
融資租賃：
融資租賃淨資產收益率	財產、廠房和設備、淨值		11		14
流動融資租賃負債	短期債務和長期債務的當期部分		2		2
非流動融資租賃負債	長期債務		10		12

15. Debt

長期債務包括以下內容：


	9月30日，		十二月三十一日，
(百萬美元)	2022		2021

高級附註
4.002023年11月到期的百分比	$	1,000	$	1,000
4.375%，歐元計價，2023年12月到期		686		796
0.875%，歐元計價，2024年3月到期		735		853
5.252025年7月到期的百分比		1,000		1,000
4.8752026年3月到期的百分比		750		750
1.50%，歐元計價，2027年3月到期		539		625
2.8752030年8月到期的百分比		1,300		1,300
3.1252031年9月到期的百分比		850		850
高級信貸安排(浮動利率)
A期貸款將於2024年3月到期(1.35% - 2021)		—		593
美元左輪手槍2027年6月到期(4.10% - 2022)		200		—
A期貸款2027年6月到期(3.81% - 2022)		1,350		—
融資租賃義務		12		14
其他(包括髮債成本)		(56)		(56)
		8,366		7,725
減：當前部分		(3)		(3)
	$	8,363	$	7,722

2022年第二季度，該公司完成了其新的循環和定期貸款優先擔保信貸安排的關閉，這些安排為其於2019年簽訂的現有優先擔保信貸安排再融資。該公司的高級信貸安排包括將於2027年6月到期的長期多貨幣循環安排，這些安排為該公司提供了高達相當於1美元的美元。1.75十億美元。在2022年9月30日，考慮到未償信用證，$1.5根據該公司的長期循環信貸安排，可獲得10億歐元。除了這些設施外，該公司還擁有約美元1.2截至2022年9月30日可用的短期未承諾信貸安排為10億美元，其中467100萬美元未償還，應按需支付。截至2021年12月31日，該公司擁有12在短期未承諾信貸安排下未償還的百萬美元。

長期債務的公允價值估計為#美元。7.610億美元82022年9月30日和2021年12月31日。公允價值反映信用評級與公司評級相似的債務在每個期間末的市場利率，並在公允價值層次中被歸類為第二級。該公司目前可獲得的類似期限和到期日的貸款利率用於根據貼現現金流估計長期債務的公允價值。

目錄表

美國票據協議和銀行信貸協議包含與股息支付、股票回購、投資、財務比率、擔保和發生額外債務有關的某些限制。該公司最嚴格的債務契約要求公司保持槓桿率(定義)不高於5.0截至2022年9月30日，將更改為4.5截至2025年9月30日的時報。該公司在2022年9月30日和2021年12月31日都遵守了所有貸款協議和債務契約，並履行了所有債務償還義務。

16.所得税

該公司的實際税率為8.6百分比和17.2分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月的百分比。與美國法定税率相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的實際税率降低了10.8和5.9出售俄羅斯鋁飲料包裝業務的百分點分別減少5.1和2.8扣除預扣税後的非美國税率差異分別為1個百分點和2.2和2.6聯邦税收抵免分別為1個百分點。截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效利率增加了3.8和3.0分別為美國永久性差異的15個百分點。

該公司的實際税率為負值1.2百分比和20.6分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月的百分比。與美國法定税率相比，截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率降低了13.9和5.8聯邦税收抵免分別降低1個百分點，3.5和3.1扣除預扣税後的非美國税率差異分別為2.8和1.6以股份為基礎的薪酬分別為3個百分點。截至2021年9月30日的9個月，實際税率增加了8.0英國頒佈的税率調整幅度為1個百分點。

17.僱員福利義務


	9月30日，		十二月三十一日，
(百萬美元)	2022		2021

資金不足的固定收益養卹金負債	$	487	$	582
減：當前部分		(19)		(21)
長期固定收益養卹金負債		468		561
退休人員的長期醫療責任		128		135
遞延補償計劃		272		441
其他		36		68
	$	904	$	1,205

與該公司的固定收益養卹金計劃相關的定期福利淨成本構成如下：


	截至9月30日的三個月，
	2022						2021
(百萬美元)	美國		非美國		總計		美國		非美國		總計

舞會贊助的計劃：
服務成本	$	22	$	3	$	25	$	20	$	4	$	24
利息成本		13		12		25		12		9		21
計劃資產的預期回報		(27)		(15)		(42)		(29)		(17)		(46)
攤銷先前服務費用		—		1		1		—		1		1
確認精算損失淨額		7		1		8		12		1		13
結算損失和其他一次性費用(a)		3		—		3		130		—		130
定期收益淨成本合計	$	18	$	2	$	20	$	145	$	(2)	$	143

(a)	2021年的費用包括與購買非參保年金、工廠關閉福利和正常業務過程中發生的其他和解相關的結算損失。2022年的費用包括與工廠相關的一次性費用。這些金額已記錄在企業合併和其他活動中。

目錄表


	截至9月30日的9個月，
	2022						2021
(百萬美元)	美國		非美國		總計		美國		非美國		總計

舞會贊助的計劃：
服務成本	$	66	$	8	$	74	$	62	$	10	$	72
利息成本		40		36		76		38		27		65
計劃資產的預期回報		(81)		(47)		(128)		(91)		(49)		(140)
攤銷先前服務費用		1		2		3		1		2		3
確認精算損失淨額		21		3		24		36		4		40
結算損失和其他一次性費用(a)		3		—		3		130		—		130
定期收益淨成本合計	$	50	$	2	$	52	$	176	$	(6)	$	170

(a)	2021年的費用包括與購買非參保年金、工廠關閉福利和正常業務過程中發生的其他和解相關的結算損失。2022年的費用包括與工廠相關的一次性費用。這些金額已記錄在企業合併和其他活動中。

非服務養卹金收入#美元8百萬美元和美元11截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為100萬美元，收入為25百萬美元和美元32截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的銷售、一般和行政(SG&A)費用分別包括在未經審計的簡明綜合收益表中。

該公司固定收益養老金計劃的繳費為#美元。1132022年前9個月為100萬美元，相比之下，2032021年前9個月為100萬美元，這種捐款預計約為#美元1272022年全年為100萬美元。這一估計可能會根據美國養老金保護法的變化和計劃資產的實際回報等因素而發生變化。

18.權益及累計其他綜合收益(虧損)

下表提供了該公司股權活動的更多細節：


	普通股			庫存股					累計其他
	數量			數量			保留		全面		非控制性		總計
(百萬美元；千股)	股票	金額		股票	金額		收益		收益(虧損)		利息		權益

2022年6月30日的餘額	681,866	$	1,232	(367,399)	$	(4,408)	$	6,987	$	(346)	$	68	$	3,533
淨收益	—		—	—		—		392		—		2		394
其他綜合收益(虧損)，税後淨額	—		—	—		—		—		(392)		—		(392)
在出售俄羅斯鋁飲料包裝業務的收益中確認的貨幣換算	—		—	—		—		—		90		—		90
扣除税收優惠後的普通股股息	—		—	—		—		(63)		—		—		(63)
購買國庫股票	—		—	(921)		(39)		—		—		—		(39)
重新發行的庫存股	—		—	152		8		—		—		—		8
股票期權和其他股票計劃的已發行股票和股票補償，扣除交換的股份	158		15	—		—		—		—		—		15
其他活動	—		—	—		3		—		—		—		3
2022年9月30日的餘額	682,024	$	1,247	(368,168)	$	(4,436)	$	7,316	$	(648)	$	70	$	3,549


	普通股			庫存股					累計其他
	數量			數量			保留		全面		非控制性		總計
(百萬美元；千股)	股票	金額		股票	金額		收益		收益(虧損)		利息		權益

2021年6月30日的餘額	680,246	$	1,195	(353,475)	$	(3,255)	$	6,496	$	(797)	$	62	$	3,701
淨收益	—		—	—		—		179		—		—		179
其他綜合收益(虧損)，税後淨額	—		—	—		—		—		144		—		144
扣除税收優惠後的普通股股息	—		—	—		—		(66)		—		—		(66)
購買國庫股票	—		—	(2,429)		(219)		—		—		—		(219)
重新發行的庫存股	—		—	62		9		—		—		—		9
股票期權和其他股票計劃的已發行股票和股票補償，扣除交換的股份	421		14	—		—		—		—		—		14
其他活動	—		—	—		2		2		—		(1)		3
2021年9月30日的餘額	680,667	$	1,209	(355,842)	$	(3,463)	$	6,611	$	(653)	$	61	$	3,765

目錄表


	普通股			庫存股					累計其他
	數量			數量			保留		全面		非控制性		總計
(百萬美元；千股)	股票	金額		股票	金額		收益		收益(虧損)		利息		權益

2021年12月31日的餘額	680,945	$	1,220	(360,101)	$	(3,854)	$	6,843	$	(582)	$	58	$	3,685
淨收益	—		—	—		—		664		—		12		676
其他綜合收益(虧損)，税後淨額	—		—	—		—		—		(156)		—		(156)
在出售俄羅斯鋁飲料包裝業務的收益中確認的貨幣換算	—		—	—		—		—		90		—		90
普通股分紅	—		—	—		—		(191)		—		—		(191)
購買國庫股票	—		—	(8,384)		(617)		—		—		—		(617)
重新發行的庫存股	—		—	317		25		—		—		—		25
股票期權和其他股票計劃的已發行股票和股票補償，扣除交換的股份	1,079		27	—		—		—		—		—		27
其他活動	—		—	—		10		—		—		—		10
2022年9月30日的餘額	682,024	$	1,247	(368,168)	$	(4,436)	$	7,316	$	(648)	$	70	$	3,549


	普通股			庫存股					累計其他
	數量			數量			保留		全面		非控制性		總計
(百萬美元；千股)	股票	金額		股票	金額		收益		收益(虧損)		利息		權益

2020年12月31日餘額	679,524	$	1,167	(351,939)	$	(3,130)	$	6,192	$	(954)	$	62	$	3,337
淨收益	—		—	—		—		581		—		—		581
其他綜合收益(虧損)，税後淨額	—		—	—		—		—		301		—		301
普通股分紅	—		—	—		—		(164)		—		—		(164)
購買國庫股票	—		—	(4,201)		(368)		—		—		—		(368)
重新發行的庫存股	—		—	298		25		—		—		—		25
股票期權和其他股票計劃的已發行股票和股票補償，扣除交換的股份	1,143		42	—		—		—		—		—		42
其他活動	—		—	—		10		2		—		(1)		11
2021年9月30日的餘額	680,667	$	1,209	(355,842)	$	(3,463)	$	6,611	$	(653)	$	61	$	3,765

2022年第二季度，在一項私下談判的交易中，鮑爾達成了一項加速股票回購協議，將購買美元300使用手頭的現金和可用的借款，發行100萬股普通股。在2022年第三季度，鮑爾達成了協議，並收到了總計4.34百萬股，每股平均支付價格為$69.06.

累計其他綜合收益(虧損)

與累計其他綜合收益(虧損)有關的活動如下：


(百萬美元)	貨幣翻譯 (税後淨額)		養老金和其他退休後優勢 (税後淨額)		衍生品被指定為對衝 (税後淨額)		累計其他全面收益(虧損)

2021年12月31日的餘額		(536)		(169)		123		(582)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		141		(24)		118		235
將遞延淨收益(虧損)重新歸類為收益		(90)		23		(234)		(301)
2022年9月30日的餘額	$	(485)	$	(170)	$	7	$	(648)

目錄表

下表提供了從累計其他綜合收益(虧損)中計入淨收益的金額的更多細節：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022		2021		2022		2021

現金流對衝的收益(虧損)：
記錄在淨銷售額中的商品合同	$	105	$	(28)	$	23	$	(89)
記入銷售成本的商品合同		(5)		53		141		95
記錄在銷售、一般和行政部門的貨幣兑換合同		59		27		136		66
計入利息支出的利率合同		2		—		2		—
税前影響合計		161		52		302		72
對重新歸類為收益的金額的税收優惠(費用)		(35)		(9)		(68)		(11)
已確認收益(虧損)，税後淨額	$	126	$	43	$	234	$	61

養卹金和其他退休後福利的攤銷：(a)
精算收益(損失)	$	(8)	$	(12)	$	(24)	$	(39)
以前的服務收入(費用)		(1)		(1)		(3)		(3)
結算損失及其他一次性收費的影響		(3)		(130)		(3)		(130)
税前影響合計		(12)		(143)		(30)		(172)
對重新歸類為收益的金額的税收優惠(費用)		2		35		7		43
已確認收益(虧損)，税後淨額	$	(10)	$	(108)	$	(23)	$	(129)

在出售俄羅斯鋁飲料包裝業務的業務合併和其他活動中記錄的貨幣換算	$	90	$	—	$	90	$	—

(a)	這些各組成部分包括在淨定期收益成本的詳細計算中在……裏面附註17.

19.每股收益及股息


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(百萬美元，每股除外；股票千股)	2022		2021		2022		2021

鮑爾公司應佔淨收益	$	392	$	179	$	664	$	581

基本加權平均普通股		314,054		325,876		317,296		327,097
稀釋證券的影響		3,007		5,719		3,926		5,841
適用於稀釋後每股收益的加權平均股票		317,061		331,595		321,222		332,938

每股基本股份	$	1.25	$	0.55	$	2.09	$	1.78
每股稀釋後股份	$	1.24	$	0.54	$	2.07	$	1.75

由於若干未清償期權及特別行政區的每股攤薄盈利屬反攤薄性質(即包括未確認補償在內的收益總和超過該期間的平均收盤價)，故未清償期權及特別行政區的每股收益計算不包括在內。Ball排除的反稀釋期權和SSAR的四百萬美元和一截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為三百萬美元和一截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。

該公司宣佈並支付股息#美元。0.20截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的每股收益和0.60每股及$0.50分別截至2022年和2021年9月30日的九個月的每股收益。

目錄表

20.金融工具和風險管理

政策和程序

該公司採用既定的風險管理政策和程序，力求減少公司在普通股回購和公司遞延補償股票計劃方面因商品價格、利率、貨幣匯率和公司普通股價格的波動而面臨的商業風險。然而，不能保證這些政策和程序會成功。儘管所使用的工具涉及不同程度的信貸、市場和利息風險，但預計協議的交易對手將根據協議的條款全面履行義務。該公司定期監測交易對手信用風險，包括貸款人，但Ball不能確定所有風險都會被識別，或者其風險管理政策和程序總是有效的。此外，在公司的主衍生產品協議下發生違約的情況下，非違約方有權抵銷與未平倉衍生產品有關的任何欠款。

商品價格風險-公司通過以下途徑管理與鋁市場價格波動相關的商品價格風險二不同的方法。首先，該公司簽訂集裝箱銷售合同，其中包括基於鋁的定價條款，這些條款通常反映鋁板商業採購合同下的相同價格波動。這些條款包括固定、浮動或傳遞鋁部件定價。其次，公司使用某些衍生工具，包括期權和遠期合約，作為商品價格風險的經濟和現金流對衝，其中銷售和購買合同的定價和數量存在重大差異。

利率風險-公司管理利率變化風險的目標是將利率變化對收益和現金流的影響降至最低，並降低整體借款成本。為了實現這些目標，該公司可能會使用各種利率互換、利率掛鈎和期權來管理其浮動和固定利率債務的組合。

匯率風險-該公司管理貨幣波動風險的目標是通過使用各種衍生品合約，限制與貨幣匯率變化相關的現金流和收益的風險敞口。此外，公司有時通過使用貨幣期權策略來管理收益折算波動率，這些期權的公允價值變化記錄在公司的淨收益中。

下表提供了與上述商業風險管理工具有關的補充信息：


(百萬美元)	2022年9月30日
商業風險區	商品		貨幣		利率

合同名義金額	$	1,758	$	2,710	$	788
計入AOCI的税後淨收益(虧損)		—		7		—
計入AOCI的税後淨收益(虧損)預計將在未來12個月內計入淨收益		—		22		—

預測現金流對衝交易持續時間最長的年份		2		2		1

普通股價格風險

該公司的遞延補償股票計劃受可變計劃會計處理，因此，使用公司在相關報告期結束時的收盤價將其標記為公允價值。該公司簽訂了總回報掉期協議，以減少公司對這些公允價值波動的收益敞口，這些波動將持續到2023年5月，合併名義價值為2.5百萬股。基於該計劃的當前股票數量，每股$1剔除相關衍生品的影響，該公司股價的變化對税前收益的影響微乎其微。

目錄表

附帶催繳

該公司與其金融交易對手達成的協議要求，在某些情況下，當衍生品合約對公允價值的負值超過特定水平時，該公司必須提供抵押品。此外，該公司還與某些客户就這些衍生品合同達成了抵押品入賬安排。追加保證金通知的現金流量(如果有的話)列於公司未經審計的簡明綜合現金流量表的投資部分。截至2022年9月30日和2021年12月31日，所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值合計為淨負債頭寸#美元。44百萬美元和美元3分別為100萬和不是抵押品被要求張貼。

公允價值計量

截至2022年9月30日和2021年12月31日，Ball已將所有適用的金融衍生品資產和負債歸類為公允價值等級中的2級，並在下表中列出了這些價值。公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響公允價值資產和負債的估值及其在公允價值層級中的配置。


		2022年9月30日
(百萬美元)	資產負債表位置	衍生品指定作為對衝儀器		衍生品不是指定為對衝儀器		總計

資產：
商品合同		$	75	$	1	$	76
貨幣合同			—		38		38
當前衍生品合約總額	其他流動資產	$	75	$	39	$	114

貨幣合同		$	172	$	2	$	174
非流動衍生工具合約合計	其他非流動資產	$	172	$	2	$	174

負債：
商品合同		$	69	$	1	$	70
貨幣合同			2		18		20
其他合同			—		19		19
當前衍生品合約總額	其他流動負債	$	71	$	38	$	109

商品合同		$	1	$	—	$	1
貨幣合同			—		1		1
非流動衍生工具合約合計	其他非流動負債	$	1	$	1	$	2

目錄表


		2021年12月31日
(百萬美元)	資產負債表位置	衍生品指定作為對衝儀器		衍生品不是指定為對衝儀器		總計

資產：
商品合同		$	142	$	—	$	142
貨幣合同			2		19		21
其他合同			1		6		7
當前衍生品合約總額	其他流動資產	$	145	$	25	$	170

商品合同		$	3	$	—	$	3
貨幣合同			59		1		60
非流動衍生工具合約合計	其他非流動資產	$	62	$	1	$	63

負債：
商品合同		$	20	$	—	$	20
貨幣合同			—		8		8
其他合同			—		1		1
當前衍生品合約總額	其他流動負債	$	20	$	9	$	29

貨幣合同		$	—	$	3	$	3
非流動衍生工具合約合計	其他非流動負債	$	—	$	3	$	3

該公司使用倫敦金屬交易所、芝加哥商品交易所、路透社和彭博社公佈的收盤現貨和遠期市場價格來確定任何未償還鋁、貨幣、能源、通脹和利率現貨和遠期合約的公允價值。期權合約使用布萊克-斯科爾斯模型進行估值，其中包含可觀察到的鋁、貨幣和利率的市場輸入。該公司對其每一種金融工具進行估值，要麼是在內部使用單一的估值技術，要麼是從可靠的可觀察市場來源，或者通過使用第三方軟件。該公司不會調整其金融工具的價值，除非確定未來結算的交易的公允價值。現值貼現係數以可比期間SOFR利率、LIBOR利率或12個月LIBOR利率為基礎。Ball利用交易對手的估值報表，每季度對公司的金融工具報告的內部衍生公允價值進行核實。該公司還對交易對手的信譽進行評估，截至2022年9月30日，尚未發現有任何情況需要調整公司金融工具的報告價值。

目錄表

下表提供了未經審計的簡明綜合收益表中衍生工具以及對累計其他綜合收益(虧損)的影響：


		截至9月30日的三個月，
		2022				2021
(百萬美元)	損益位置在衍生工具收益中確認	現金流對衝- 重新分類金額自累計其他全面收益(虧損)		收益(虧損)在衍生品不是指定為樹籬儀器		現金流對衝- 重新分類金額自累計其他全面收益(虧損)		收益(虧損)在衍生品不是指定為樹籬儀器

大宗商品合約-管理客户定價風險敞口	淨銷售額	$	105	$	—	$	(28)	$	—
大宗商品合約-管理供應商定價風險敞口	銷售成本		(5)		37		53		3
利率合約-管理未償債務的風險敞口	利息支出		2		5		—		—
貨幣合同-管理貨幣風險	銷售、一般和行政		59		28		27		12
股權合同	銷售、一般和行政		—		(51)		—		23
總計		$	161	$	19	$	52	$	38


		截至9月30日的9個月，
		2022				2021
(百萬美元)	損益位置在衍生工具收益中確認	現金流對衝- 重新分類金額自累計其他全面收益(虧損)		收益(虧損)在衍生品不是指定為樹籬儀器		現金流對衝- 重新分類金額自累計其他全面收益(虧損)		收益(虧損)在衍生品不是指定為樹籬儀器

大宗商品合約-管理客户定價風險敞口	淨銷售額	$	23	$	—	$	(89)	$	—
大宗商品合約-管理供應商定價風險敞口	銷售成本		141		17		95		9
利率合約-管理未償債務的風險敞口	利息支出		2		9		—		—
貨幣合同-管理貨幣風險	銷售、一般和行政		136		88		66		32
股權合同	銷售、一般和行政		—		(120)		—		(11)
總計		$	302	$	(6)	$	72	$	30

目錄表

被指定為套期保值的衍生品累計其他綜合收益(虧損)的變化如下：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022		2021		2022		2021

重新分類為收益的金額：
商品合同	$	(100)	$	(25)	$	(164)	$	(6)
利率合約		(2)		—		(2)		—
貨幣兑換合約		(59)		(27)		(136)		(66)
現金流量套期保值公允價值變動：
商品合同		(32)		44		30		137
利率合約		—		(1)		1		(1)
貨幣兑換合約		62		26		123		58
貨幣和税收的影響		34		(1)		32		(24)
	$	(97)	$	16	$	(116)	$	98

21.或有事件

Ball在正常業務過程中會受到大量訴訟、索賠或訴訟，包括與產品責任、人身傷害、公司產品的使用和性能、保修事項、專利、商標或其他知識產權侵權行為、合同責任、公司業務行為、國內和非美國司法管轄區的納税報告、工作場所安全和環境及其他事項有關的訴訟。根據美國聯邦和相關的州環境法規，該公司還被確定為幾個廢物處置地點的潛在責任方(PRP)，並可能對與這些地點相關的任何調查和補救費用承擔連帶責任。此外，該公司還收到了索賠，稱某些工廠的員工因暴露在所謂的工作場所危險中而遭受損害。其中一些訴訟、索賠和訴訟涉及大量金額，包括如下所述，一些環境訴訟涉及可能的金錢成本或可能是實質性的制裁。鮑爾否認對其中許多訴訟、索賠和訴訟承擔責任，並正在積極為此類訴訟、索賠和訴訟辯護。該公司承保各種形式的商業、財產和意外傷害保險，以及其他形式的保險；然而，此類保險可能不適用於或不足以支付與這些訴訟、索賠和訴訟程序有關的Ball敗訴判決相關的費用。該公司估計，這一潛力負債對於所有目前已知和可評估的環境問題，約為$25總額為100萬美元，截至2022年9月30日，這些金額已計入其他流動負債和其他非流動負債。

目錄表

2012年2月，Ball Metal Beverage Container Corp.(BMBCC)向美國俄亥俄州南區地區法院(The Court)對Crown Packaging Technology，Inc.(Crown)提起訴訟，尋求宣告性判決，BMBCC及其客户製造、銷售和使用某些產品的行為並未侵犯Crown在美國的某些專利主張。皇冠隨後提起反訴，指控侵犯了這些專利中的某些權利，要求未指明的金錢損害賠償、費用以及聲明性和禁制令救濟。地區法院於2015年12月底發佈了索賠構建令，並於2016年2月10日召開了調度會議，以確定訴訟中未來步驟的時間表。經雙方同意，此案被擱置到2016年第三季度，在此期間，皇冠為發現之前由RExam的美國子公司RExam飲料罐頭公司(RBCC)生產的某些目的做了準備。這樣的發現始於2017年上半年，並於2018年第四季度結束。2017年8月1日，當事人試圖對此案進行調解，但沒有取得任何進展，案件如期繼續審理。2018年12月，BMBCC和RBCC提出簡易判決動議，裁定爭議的皇冠專利無效，BMBCC和RBCC提供的適用末端沒有侵犯專利。皇冠沒有提出即決判決的動議。2019年6月21日，地區法院發佈了一項命令，支持BMBCC/RBCC關於無效的動議，拒絕以其他理由為無意義的裁決，並表示即將發佈擴大意見和可上訴命令。擴大後的意見於2019年7月22日提交。法院於2019年9月25日發佈了最終的、可上訴的命令，擴大的意見被解封。2019年10月22日, Crown向聯邦巡迴上訴法院提交了關於法院裁決的上訴通知。2020年12月31日，上訴法院撤銷了地區法院的裁決，將案件發回進行進一步訴訟。2021年3月，地區法院與雙方律師舉行了一次電話聽證，討論關於還押的訴訟範圍和雙方提交的關於還押的初步立場聲明。2021年4月，地方法院還指示每一方當事人提交一份文件，以迴應對方的初步立場聲明。雙方於2021年4月21日向地方法院提交了立場聲明。2021年8月25日，法院發佈了關於進一步訴訟的命令，允許每一方當事人提交補充專家報告和專家證詞。2021年9月9日，雙方提交了一份關於時間表的呈件，其中商定了大多數問題，但要求法院解決關於提交每一位專家的報告和專家證詞的程序和時間的分歧。法院於2022年8月12日發佈瞭解決分歧的命令，並於2022年8月30日發佈了進一步的時間表命令，其中概述了隨後12個月還押程序的訴訟程序和時間表。根據目前掌握的信息，公司認為此事不會對其流動資金、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

2003年，法國安納西的一個前RExam個人護理場所被發現受到污染，原因是地下饋線泄漏了氯化溶劑(TCE)。對該地點進行了廣泛的調查，並於2006年建立了積極的補救處理系統。2013年，在該網站運營的業務被出售給Albea，然後又被出售給一家法國公司CATIDOM(運營名稱為Rebul)。REBOUL於2014年9月騰出該網站，該網站在2015年第一季度恢復到RExam。作為場址關閉監管要求的一部分，2016年6月頒發了新的監管許可證(省長令)，其中包括對現有現場處理系統關閉後已知的殘留溶劑污染的進一步處理進行成本效益分析和試點研究的要求。2018年向法國環境主管部門(DREAL)提出了一項新的管理計劃。擬議補救工程的招標工作已於2020年發出，並已物色到首選的補救工程供應商。這些擬議的工程是在通過場地的最終計劃和進行補救活動之前與法國環境當局進行討論的主題。根據目前掌握的信息，公司認為此事不會對其流動資金、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

該公司在巴西的業務涉及各種政府評估，歷史上主要涉及內部庫存轉移的税收申請、毛收入税收、間接税優惠和商譽扣除。此外，該公司的一家巴西子公司接受了所得税評估，重點是不允許扣除為其部分業務支付給第三方的收購價格。該公司認為，這些問題的最終解決不會對其運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。根據當地慣例，如果質疑任何行政評估的程序進入巴西法院系統，該公司的巴西子公司可能需要提交現金或其他抵押品；然而，所需的任何潛在現金或抵押品的水平不會對這些子公司或Ball Corporation的流動性產生重大影響。

目錄表

2017年，巴西最高法院(法院)在一起與某些間接税的計算有關的主要案件中做出了不利於巴西税務當局的裁決。最高法院裁定，間接税基不應包括被稱為“ICMS”的增值税。通過將ICMS從税基中移除，最高法院有效地取消了“税收”。法院的裁決原則上影響正在進行的所有適用的司法程序。然而，在2017年10月該決定公佈後，巴西税務當局提出上訴，要求澄清某些事項，包括納税人有權獲得的ICMS金額，以減少其間接税基(即毛税率或淨税率)。

該公司的巴西子公司向巴西税務當局支付了某些間接税(包括其税基中的ICMS)的總額，並於2014年和2015年提起訴訟，質疑這些税額的合法性。根據這些訴訟，該公司要求退還先前多付的税款和保留未匯出款項的權利。2018年，該公司瞭解到法院的另一項裁決，表明在審判前提起的導致其2017年裁決的訴訟，如該公司提起的訴訟，可能會得到維持。該公司還指出，其他巴西公司，包括其巴西子公司的客户，及時提起了類似的訴訟，正在根據ICMS保留的適用金額記錄收入。在2021年、2020年和2019年期間，該公司收到了更多有利的法院裁決，並完成了對與ICMS相關的某些前一年多付款項的分析。由於這些收益或有金額被確定為可估計和可變現的，該公司記錄了#美元。22在截至2021年12月31日的未經審計的簡明綜合收益表內，業務合併和其他活動中的上一年收款為100萬美元。截至2022年9月30日，該公司沒有其他未解決的索賠會導致物質補償。

2022年第二季度，Ball‘s飲料包裝南美部門正式通知巴西的一家地區客户，該公司違反了自2022年第一季度以來的長期承諾供應協議，包括飲料罐和結束數量要求以及與Ball應支付的相關賬款。如果沒有對違約通知採取令人滿意的糾正行動，鮑爾打算採取法律行動，追回所有到期金額，並尋求對違約的損害賠償。在2022年第二季度，鮑爾記錄了一筆費用為$22百萬美元，反映無法從客户那裏全額收回應得金額的風險增加；請參閲注6瞭解更多細節。在記錄了這筆費用後，鮑爾對客户應支付的餘額有#美元的財務風險敞口37在其未經審計的簡明綜合資產負債表中，以應收賬款、淨額、其他流動資產和其他資產的形式列報。Ball認為，在爭端和任何相關法律行動出現不利結果的情況下的損失(或在結果有利的情況下獲得的收益)不會對其流動性、運營結果或財務狀況產生實質性影響。

22.賠償和擔保

一般擔保

該公司或其適當的合併直接或間接附屬公司已作出若干彌償、承諾及擔保，而根據該等彌償、承諾及擔保，指定實體可能須就某些交易支付款項。這些賠償、承諾和擔保包括：與銷售其包裝和航空航天產品和服務有關的對子公司客户的賠償；對公司子公司供應商的擔保，保證各自實體在採購協議、建築合同、可再生能源採購合同或其他承諾項下的業績；對某些非美國子公司養老金計劃的擔保；對各類協議項下與侵犯第三方專利、商標或著作權有關的責任的賠償；對設施、設備、傢俱和其他個人財產租賃引起的某些索賠的賠償；與向公司或子公司發放許可證或許可證有關的政府機構的賠償；根據與某些合資企業有關的協議向政府機構提供的賠償；與出售企業或企業的幾乎所有資產和特定負債有關的賠償；以及在印第安納州和美利堅合眾國法律允許的範圍內向公司董事、高級管理人員和僱員提供的賠償。這些賠償、承諾和擔保的期限各不相同，在某些情況下是無限期的。

此外，其中許多賠償、承諾和擔保都沒有對公司未來可能有義務支付的最高潛在付款做出任何限制。因此，該公司無法合理估計其在這些項目下的潛在風險。

目錄表

該公司並未在隨附的綜合資產負債表中記錄該等賠償、承諾及擔保的任何重大負債。然而，如果未來的付款是合理的可估測的和可能的，公司確實會根據本票和其他已發生債務的證據進行付款，以及任何已知的或有負債的損失，包括可能因賠償、承諾和擔保而產生的損失。最後，該公司提供具體和一般的責任保險單，並已從第三方買方、賣方和其他締約方獲得賠償、承諾和擔保，該公司認為，在某些情況下，這些賠償、承諾和擔保將向某些索賠提供追索權。

債務擔保

本公司及其附屬公司在優先票據及優先信貸安排下的義務(或就優先信貸安排下的美國註冊非美國附屬公司而言，僅限於非美國信貸方的義務)由公司的若干國內附屬公司及國內附屬借款人以全面、無條件及連帶方式提供擔保，而其他擔保人及附屬借款人在優先信貸安排下的義務則由公司擔保，個別情況下均有例外情況。這些擔保是為支持上述優先票據和優先信貸安排而需要的，與各自票據契約、優先票據和信貸協議的條款同時終止，並可在票據契約、優先票據和/或信貸協議下的違約事件持續期間，由票據契約、優先票據和/或信貸協議項下的義務持有人強制執行。根據此類擔保，可能需要支付的最高潛在金額基本上等於各自優先票據或信貸協議下當時未償還的債務(如果是優先信貸安排下的美國註冊非美國子公司，則僅等於非美國信貸方的債務)，但某些例外情況除外。優先信貸擔保下的所有債務，除某些例外情況外，均由有效的優先留置權或質押擔保(I)。100公司或其任何全資境內子公司直接擁有的各材料全資境內子公司股本的百分比；65由公司或其任何全資國內子公司直接擁有的每一家公司全資擁有的第一級非美國子公司的股本的百分比。此外，某些非美國借款人和非美國質押人在貸款文件下的債務將通過有效的優先留置權或質押來擔保，但某些例外情況除外100公司或其任何全資材料子公司直接擁有的某些材料全資非美國子公司和材料全資在美國註冊的非美國子公司股本的百分比。該公司在上述優先票據或高級信貸安排下並無違約。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

管理層的討論和分析應與未經審計的簡明合併財務報表(合併財務報表)及附註一併閲讀項目1本季度報告以Form 10-Q的形式發佈，其中包括有關我們的會計政策、實踐以及作為財務業績基礎的交易的更多信息。根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制我們的綜合財務報表，要求我們作出影響綜合財務報表和附註中報告金額的估計和假設，包括與正常業務過程中發生的訴訟、税收、環境和其他事項有關的各種索賠和或有事項。我們運用我們的最佳判斷、我們對現有事實和情況的瞭解以及我們未來可能採取的行動來確定影響我們合併財務報表的估計。我們根據我們的歷史經驗以及我們認為在當前經濟條件下適當的其他因素，不斷評估我們的估計，並隨着情況的變化調整或修訂我們的估計。由於未來事件及其影響不能準確確定，實際結果可能與這些估計不同。在下面的討論和分析中，Ball公司及其子公司統稱為“Ball公司”、“Ball”、“公司”、“我們”或“我們的”。

目錄表

概述

業務概述和行業趨勢

鮑爾公司是世界領先的鋁包裝供應商之一。我們的包裝產品用於各種最終用途，在世界各地的設施中製造，與其他基材(如塑料和玻璃)具有競爭力。在鋁包裝行業，可以通過降低成本、提高價格、開發新產品、擴大產量和進行戰略性收購來增加銷售和收益。我們還向政府和商業客户提供航空航天和其他技術和服務，包括國防硬件、天線和視頻戰術解決方案、民用和作戰空間硬件以及系統工程服務。

我們主要向與我們建立了長期合作關係的大型跨國飲料、個人護理和家居用品公司銷售我們的鋁包裝產品。我們的高客户保留率和大量的長期供應合同證明瞭這一點。雖然我們擁有多元化的客户基礎，但我們向大公司和品牌以及許多地區客户銷售我們的包裝產品的很大一部分。全球整體鋁飲料和氣霧劑容器行業正在增長，預計中長期將繼續增長。我們航空航天部門提供的產品和服務的主要客户是美國政府機構或他們的主承包商。

我們從相對較少的供應商那裏購買原材料。我們還面臨通貨膨脹的風險，特別是原材料成本的上漲，以及其他直接成本投入。我們通過在涵蓋我們大部分產量的合同中加入條款以傳遞鋁價格變化，以及通過使用衍生工具來減少我們對鋁成本變化的風險敞口。轉嫁撥備通常導致銷售額和成本按比例增加或減少，對淨收益的影響(如果有的話)大大減少；然而，成本轉嫁的時間可能存在差異。由於我們的客户和供應商集中，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到主要客户或供應商的損失、破產或破產或與主要客户或供應商的供應協議變更的不利影響，儘管我們的合同條款通常會減少客户流失的風險，而且我們的長期關係代表着已知的、穩定的客户基礎。

大多數航空航天業務涉及作為美國多個政府機構的主承包商或分包商的合同工作，期限通常為一至五年。激烈的競爭和較長的運營週期是該公司航空航天和國防行業的關鍵特徵，在這些行業，主要項目的工作由多家公司分擔是很常見的。競爭成為主承包商的公司，在最終將合同授予競爭對手後，可以成為最終主承包公司的分包商。

企業戰略

我們的10年願景包括五個戰略槓桿，這五個槓桿是我們業務增長和取得長期成功的關鍵。自2011年推出Drive for 10以來，我們在每一個槓桿上都取得了以下進展：

●

通過在我們北美、南美和歐洲的全球鋁容器和終端設施中擴大特種集裝箱的生產，實現我們現有業務的最大價值，通過在北美、南美和歐洲的全球鋁容器和終端設施獲得鋁管理倡議認證來提高效率和擴大我們的可持續發展資格；利用工廠車間和集成計劃系統來降低成本並管理我們不同客户羣的合同條款；成功地收購和整合了大型全球鋁飲料業務和地區鋁氣霧劑設施，同時還剝離了表現不佳的資產；在鋁氣霧劑業務中，在我們的歐洲、墨西哥和印度設施安裝了新的擠壓鋁氣霧劑生產線，同時還在我們所有業務中實施了成本支出和增值計劃；

●

通過商業化我們新的輕質、無限可回收的鋁杯和提供下一代擠壓鋁氣霧劑包裝，利用專有技術顯著減輕罐頭的重量，進一步擴展到新的產品和能力；併成功推出新的特種飲料罐和鋁瓶成型技術；

目錄表

●

為了與正確的客户和市場保持一致，我們進行了投資，以滿足整個全球網絡對特種飲料容器的持續增長需求，這些產品約佔全球飲料包裝組合的50%；與不斷增長的飲料類別以及其他繼續使用鋁飲料容器來實現業務增長的新飲料生產商保持一致；在鋁杯業務中，我們與現場和場外活動場地建立了合作伙伴關係，並利用在線平臺和北美零售商直接向消費者提供無限可回收的鋁杯。

●

通過收購Rexam以及我們在美國、巴西、巴拉圭、西班牙、墨西哥、緬甸和巴拿馬的飲料製造設施以及印度和巴西的擠壓鋁氣霧劑製造設施的新投資，以及我們在美國鋁杯業務的成功啟動，擴大了我們的地理覆蓋範圍；以及

●

利用我們在包裝創新方面的技術專長，包括推出新的專有品牌輕型鋁杯和提供新一代鋁瓶成型技術，以及增加輕型®容器的產量，這些技術利用了在製造過程中增加鋁強度的技術，同時使罐的重量比標準鋁氣霧罐輕達30%，以及我們在網絡、數據分析和甲烷監測、5G以及光探測和測距(LIDAR)能力方面的投資，以進一步增強我們在更廣泛的客户組合中的航空航天技術專長。

這些持續的業務發展幫助我們與客户保持密切聯繫，同時擴大和/或維持我們的行業地位，並與主要飲料、個人護理、家居產品和航空航天客户保持全球聯繫。為了成功執行我們的戰略並實現我們的目標，我們認識到在以下方面出類拔萃的重要性：以客户為中心、卓越的運營、創新和業務發展、以人和文化為中心以及可持續發展。

合併業務的結果

管理層對我們在合併和細分基礎上的運營結果的討論和分析包括對產生重大影響的因素進行量化。定性描述了其他沒有實質性影響，但對理解結果有重要意義的因素。

俄羅斯

當前的全球商業環境正受到俄羅斯入侵烏克蘭的影響的直接和間接影響。Ball已經出售了位於俄羅斯的鋁飲料包裝業務，並暫停了未來在俄羅斯的投資。Ball正在監測俄羅斯入侵烏克蘭後的地緣政治局勢，可能會經歷能源和交通等投入成本的增加，部分原因是俄烏戰爭對全球經濟的負面影響。正在進行的戰爭繼續有可能增加鮑爾在其全球業務中的脆弱性，對其短期和嚴重影響，而且不可能準確地預測入侵的所有未來影響。因此，俄羅斯入侵烏克蘭及其造成的影響可能會影響Ball在編制合併財務報表時使用的重大估計，這可能會導致額外的減值。看見注1和註釋4，以進行更多討論。

目錄表

新型冠狀病毒(新冠肺炎)

正在進行的新型冠狀病毒(新冠肺炎)大流行在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度內對全球商業環境產生了實質性影響。Ball為消費者飲料和家用市場以及美國航空航天市場提供關鍵產品和服務，因此，Ball及其主要客户和供應商的業務在我們的關鍵市場被指定為必不可少的。這一指定使Ball能夠在可預見的未來繼續在其設施中運營，而不會中斷。然而，全球一些司法管轄區繼續有各種限制，通過限制向某些消費者提供某些產品，影響了我們的某些客户。新冠肺炎及其相關變種繼續給鮑爾的業務帶來的風險已在注1在2022年2月16日提交的公司2021年年報Form 10-K中的風險因素

合併銷售和收益


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022			2021			2022			2021

淨銷售額	$	3,951		$	3,553		$	11,801		$	10,137
鮑爾公司應佔淨收益		392			179			664			581
鮑爾公司的淨收益佔淨銷售額的百分比		10	%		5	%		6	%		6	%

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的銷售額有所增長，主要原因是鋁價上漲的轉嫁、通脹成本的轉嫁、銷量和價格/組合的增加，但部分被貨幣兑換所抵消。

截至2022年9月30日的三個月，鮑爾公司的淨收益與2021年同期相比有所增長，這主要是由於鮑爾公司俄羅斯鋁飲料包裝業務的銷售收益、2021年的養老金結算費用(2022年未發生)、銷量、價格/組合和折舊費用的降低，但製造和通脹成本的增加以及收益税收的增加部分抵消了這一增長。截至2022年9月30日止九個月，Ball Corporation的淨利較2021年同期上升，主要是由於出售我們於Ball Metalpack的剩餘股權投資的收益、2021年的養老金結算費用(2021年不會在2022年重現)、銷量、價格/組合、折舊費用降低及收益税項減少，但因製造成本及通脹成本增加、俄羅斯長期資產減值淨費用及出售Ball的俄羅斯鋁飲料包裝業務帶來的收益而部分抵銷。

銷售成本(不包括折舊和攤銷)

截至2022年和2021年9月30日的三個月，不包括折舊和攤銷的銷售成本分別為32.75億美元和28.51億美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為97.36億美元和81.04億美元。這些金額佔截至2022年9月30日的三個月和九個月合併淨銷售額的83%，佔截至2021年9月30日的三個月和九個月合併淨銷售額的80%。

折舊及攤銷

截至2022年和2021年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用分別為1.57億美元和1.75億美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月的折舊和攤銷費用分別為5.1億美元和5.15億美元。這些數字佔截至2022年9月30日的三個月和九個月合併淨銷售額的4%，佔截至2021年9月30日的三個月和九個月合併淨銷售額的5%。與2021年同期相比減少的主要原因是該公司的製造設備、建築物以及某些組裝和測試設備的修訂估計使用壽命，以及俄羅斯鋁飲料包裝業務的減值和最終出售。看見注10在這些合併財務報表中，對訂正估計使用年限導致的折舊減少進行了進一步討論。

目錄表

銷售、一般和行政

截至2022年和2021年9月30日的三個月，銷售、一般和行政(SG&A)費用分別為1.59億美元和1.48億美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為5.06億美元和4.71億美元。這些數字分別佔截至2022年9月30日的三個月和九個月合併淨銷售額的4%，佔截至2021年9月30日的三個月和九個月合併淨銷售額的4%和5%。

業務合併費用和其他活動

截至2022年和2021年9月30日的三個月，業務整合和其他活動的收入和費用分別為1.63億美元和1.41億美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月的收入和費用分別為2300萬美元和1.36億美元。在截至2022年9月30日的三個月中，這些金額包括鮑爾俄羅斯鋁飲料包裝業務的銷售收益、設施關閉成本以及員工遣散費和與成本支出活動相關的福利。截至2022年9月30日的9個月的金額包括截至2022年9月30日的三個月產生的金額，以及俄羅斯長期資產集團減值損失的費用、與出售Ball Metalpack剩餘股本方法投資有關的收益、與與巴西地區客户糾紛有關的費用以及與向Ball基金會捐贈有關的費用。看見注6在這些合併財務報表中。

利息支出

截至2022年和2021年9月30日的三個月，總利息支出分別為7900萬美元和6900萬美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月，總利息支出分別為2.18億美元和2.02億美元。不包括債務再融資和其他成本的影響，利息支出佔平均借款的百分比從截至2021年9月30日的三個月的3.4%增加到截至2022年9月30日的三個月的3.5%，增加了大約10個基點，從截至2021年9月30日的九個月的3.4%下降到截至2022年9月30日的九個月的3.3%。

所得税

截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率分別為8.6%和17.2%，而2021年同期分別為負1.2%和20.6%。

截至2022年9月30日的三個月增長9.8個百分點，主要是由於2021年税前收入下降，以及2022年聯邦税收抵免和基於股份的薪酬的税收優惠減少。類似的影響可能會在未來發生，但考慮到它們固有的不確定性，該公司無法合理估計它們未來的潛在影響。這部分被該公司在2022年第三季度出售俄羅斯鋁飲料包裝業務的影響所抵消。這一變化預計不會影響未來期間的税收支出。

截至2022年9月30日的9個月下降3.4個百分點，主要是由於利率變化導致2021年英國遞延税額重估，但2022年聯邦税收抵免和基於股票的薪酬的税收優惠減少部分抵消了這一下降。類似的影響可能會在未來發生，但考慮到它們固有的不確定性，該公司無法合理估計它們未來的潛在影響。2022年第三季度該公司出售俄羅斯鋁飲料包裝業務的影響也推動了這一下降，這一影響被2022年第二季度相關遞延税淨資產的估值撥備部分抵消。這些變化預計不會影響未來時期的税收支出。

細分業務的結果

細分結果

Ball的運營由管理層根據其產品線和地理區域進行組織和審查，並在下文討論的四個可報告部分中介紹。

目錄表

飲料包裝，北美和中美洲


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022			2021			2022			2021

淨銷售額	$	1,800		$	1,519		$	5,184		$	4,339
可比營業收益		205			186			543			519
可比營業收益佔部門淨銷售額的百分比		11	%		12	%		10	%		12	%

2022年第三季度，鮑爾宣佈未來關閉其位於亞利桑那州鳳凰城和明尼蘇達州聖保羅的鋁飲料罐製造工廠，預計這些工廠將分別於2022年第四季度和2023年第一季度停產。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的部門銷售額分別增加了2.81億美元和8.45億美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由於鋁價上漲和銷量增加的轉嫁。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的可比運營收益分別增加了1900萬美元和2400萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由於銷量增加、有利的合同條款、較低的折舊費用和成本轉嫁，但部分被製造和通脹成本上升以及不利的客户組合的影響所抵消。

飲料包裝，歐洲、中東和非洲


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022			2021			2022			2021

淨銷售額	$	1,031		$	937		$	3,106		$	2,639
可比營業收益		82			125			311			349
可比營業收益佔部門淨銷售額的百分比		8	%		13	%		10	%		13	%

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的部門銷售額分別增長了9400萬美元和4.67億美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的增長主要是由於銷量增加和鋁價上漲的轉嫁，但貨幣兑換和出售俄羅斯鋁飲料包裝業務部分抵消了這一增長。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的可比運營收益分別下降了4300萬美元和3800萬美元，這主要是由於貨幣兑換、整個地區更高的通脹、能源成本和供應鏈中斷的影響以及俄羅斯鋁飲料包裝業務的出售，但銷量增長和折舊費用下降部分抵消了這一影響。

2022年第三季度，由於俄羅斯入侵烏克蘭，該公司出售了由三家制造設施組成的俄羅斯業務，總現金對價為5.3億美元。俄羅斯鋁包裝業務的歷史運營和結果，包括銷售收益，包括飲料包裝，EMEA部門。看見注4這些合併的財務報表，以進一步討論出售及其對鮑爾的財務業績的影響。

目錄表

有關截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的俄羅斯鋁包裝業務和飲料包裝EMEA非俄羅斯組件的業績摘要，請參閲以下內容：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022		2021		2022		2021

淨銷售額
俄羅斯	$	173	$	163	$	554	$	440
非俄羅斯國家		858		774		2,552		2,199
飲料包裝，EMEA，細分市場	$	1,031	$	937	$	3,106	$	2,639

可比營業收益
俄羅斯	$	14	$	34	$	86	$	97
非俄羅斯國家		68		91		225		252
飲料包裝，EMEA，細分市場	$	82	$	125	$	311	$	349

截至2021年12月31日的三個月，俄羅斯鋁包裝業務的淨銷售額和可比運營收益分別為1.54億美元和3100萬美元，截至2021年12月31日的年度的淨銷售額和可比運營收益分別為5.94億美元和1.29億美元，截至2022年3月31日的三個月的淨銷售額和可比運營收益分別為1.56億美元和3200萬美元，截至2022年6月30日的三個月的淨銷售額和可比運營收益分別為2.26億美元和4000萬美元。截至2021年12月31日的三個月，飲料包裝EMEA部門非俄羅斯成分的淨銷售額和可比運營收益分別為7.16億美元和7200萬美元，截至2021年12月31日的年度分別為29億美元和3.23億美元，截至2022年3月31日的三個月分別為7.86億美元和6800萬美元，截至2022年6月30日的三個月分別為9.07億美元和8900萬美元。上表中的俄羅斯銷售額和可比營業收益數字包括俄羅斯對非俄羅斯地區的歷史支持。看見注4瞭解俄羅斯處置的進一步細節。

飲料包裝，南美


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022			2021			2022			2021

淨銷售額	$	466		$	462		$	1,494		$	1,401
可比營業收益		67			74			197			245
可比營業收益佔部門淨銷售額的百分比		14	%		16	%		13	%		17	%

2022年第三季度，該公司在巴西聖克魯斯的飲料罐製造廠停產。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的部門銷售額分別增加了400萬美元和9300萬美元。截至2022年9月30日的三個月的增長主要是由於合同轉嫁了較高的鋁成本和地區價格/組合，但部分被較低的收入確認數量所抵消。截至2022年9月30日的9個月的增長主要是由於較高的鋁價和價格/組合的轉嫁，但部分被較低的銷量所抵消。

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的可比運營收益分別下降了700萬美元和4800萬美元。截至2022年9月30日的三個月的下降主要是由於不利的地區客户/產品組合和巴西的固定成本吸收，但部分被較低的折舊費用所抵消。在截至2022年9月30日的9個月中，下降的主要原因是銷量下降、巴西不利的地區客户/產品組合以及固定成本吸收，但成本的合同轉嫁和折舊費用下降部分抵消了這一下降。

目錄表

航空航天


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022			2021			2022			2021

淨銷售額	$	477		$	498		$	1,471		$	1,381
可比營業收益		47			46			126			115
可比營業收益佔部門淨銷售額的百分比		10	%		9	%		9	%		8	%

與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的部門銷售額分別減少了2100萬美元和9000萬美元，而截至2022年9月30日的三個月和九個月的可比運營收益分別比2021年同期增加了100萬美元和1100萬美元。截至2022年9月30日的三個月銷售額下降的主要原因是分包時間，但部分被更高的間接率和計劃利潤應計組合所抵消。截至2022年9月30日的9個月銷售額較高，主要是由於該公司的新計劃獲勝和更高的間接費率。截至2022年9月30日的三個月和九個月的較高收益主要是由於該公司的新計劃勝利和計劃表現。

截至2022年9月30日的9個月的航空航天銷售合同組合包括42%的成本型合同，這些合同按我們的成本加上商定和/或賺取的利潤部分計費，以及55%的固定價格合同。其餘的銷售是時間和材料合同。截至2022年9月30日和2021年12月31日，積壓的訂單分別為30億美元和25億美元。截至2022年9月30日的積壓合同包括34%的成本型合同。由於合同交付和里程碑計劃的性質不同、計劃資金的時間差異以及未來合同授予的不確定時間，對積壓的比較不一定表明未來運營的趨勢。

管理業績衡量標準

管理層在內部使用各種財務指標來評估公司業績，如可比營業收益(扣除利息、税和業務合併及其他不可比成本前的收益)；可比淨收益(業務合併成本和其他不可比成本前的收益)；可比稀釋每股收益(可比淨收益除以稀釋後的加權平均流通股)；平均投資資本回報率(相關業績期間的税後淨營業收益除以同期平均投資資本)；經濟增值(EVA®)美元(税後淨營業收益減去平均投資資本支出)；息税前收益(EBIT)；扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(EBITDA)；以及稀釋後每股收益。此外，管理層使用運營現金流作為評估公司流動性的指標。我們相信，這些信息對投資者也很有用，因為它提供了對管理層用來做出戰略決策的收益和現金流標準的洞察。這些財務指標可能會因影響期間之間可比性的項目而不時調整，包括業務合併成本和其他不可比較項目。

包裝企業使用的非財務指標包括生產效率和損耗率；質量控制數字；環境、健康和安全統計數據；生產和銷售量；資產利用率和可持續性衡量標準。用於評估航空航天部門財務業績的其他指標包括合同收入實現、已實現的獎勵和獎勵費用、提案中標率和積壓。對銷售量數據的引用代表發貨量。

上述許多財務計量是在非美國公認會計原則的基礎上提出的，應結合本報告第1項所列綜合財務報表予以考慮。不應孤立地考慮非美國GAAP衡量標準，也不應將其視為優於或替代根據美國GAAP計算的財務衡量標準。根據美國公認會計原則編制的收益報表可在項目1這份報告的。

新會計公告

有關最近會計聲明的信息，請參閲注2列於本報告第1項下的綜合財務報表的表格10-Q。

目錄表

財務狀況、流動資金和資金來源

現金流和資本支出

我們的主要流動性來源是經營活動和外部借款提供的現金。我們相信，經營活動的現金流以及短期、長期和承諾的左輪手槍借款在必要時提供的現金將足以滿足我們的持續運營需求、預定的債務本金和利息支付、股息支付、預期的股票回購和預期的資本支出。下表彙總了我們的現金流：


	截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022		2021

經營活動提供(用於)的現金流	$	(224)	$	876
由投資活動提供(用於)的現金流		(452)		(1,104)
由融資活動提供(用於)的現金流		623		327

2022年用於經營活動的現金流為2.24億美元，主要由11億美元的營運資本外流和1.13億美元的養老金繳款推動，但部分被折舊和攤銷前淨收益產生的現金所抵消，不包括與出售我們的俄羅斯鋁飲料包裝業務和我們在Ball Metalpack的剩餘權益法投資有關的收益。與2021年同期相比，在對資本支出的影響進行調整後，我們的營運資金流動反映出截至2022年9月30日的9個月，未償還銷售天數增加了5天，手頭庫存天數增加了7天，未償還應付天數減少了14天。

2022年用於投資活動的現金流為4.52億美元，主要由13億美元的資本支出推動，但部分被出售我們在Ball Metalpack的剩餘權益法投資收到的2.98億美元和出售我們的俄羅斯飲料包裝業務收到的4.55億美元淨現金所抵消。更多討論見附註4。

2022年，融資活動提供的現金流為6.23億美元，主要是由我們短期和長期信貸安排的14億美元淨借款推動的，但被5.92億美元的淨股票購買和1.91億美元的普通股股息部分抵消。看見注15有關公司借款和信貸協議修訂的進一步細節。

我們已經與多家金融機構就我們的某些應收賬款簽訂了幾個地區性的已承諾和未承諾的應收賬款保理計劃。這些計劃被計入應收賬款的真實銷售，沒有對Ball的追索權，截至2022年9月30日和2021年12月31日的總限額分別約為20億美元和17億美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據此類計劃可供銷售的資金總額分別為6.38億美元和3.08億美元。

2022年前9個月，該公司固定收益養老金計劃的繳費為1.13億美元，而2021年同期為2.03億美元，預計2022年全年的繳費約為1.27億美元。這一估計可能會根據美國養老金保護法的變化和計劃資產的實際回報等因素而發生變化。

根據合同，該公司在房地產、廠房和設備方面的資本支出約為12億美元

截至2022年9月30日承諾，並打算以股票回購和2022年全年股息的形式向股東返還約8.4億美元，包括2022年12月15日向截至2022年12月1日登記在冊的股東支付的每股20美分的現金股息。

目錄表

截至2022年9月30日，我們約有4.09億美元的現金在美國境外持有。如果我們需要將美國境外持有的任何現金用於美國境內的目的，從我們持有現金的美國以外的任何國家匯回現金沒有實質性的法律或其他經濟限制。管理層相信，公司在美國的運營現金流和手頭現金，再加上其在長期循環信貸安排、未承諾短期信貸安排以及已承諾和未承諾應收賬款保理計劃下的可獲得性，將足以滿足我們正在進行的業務的美國部分的現金需求、美國債務的預定本金和利息支付、股息支付、資本支出和其他美國現金需求。如果我們的美國現金需求需要非美國資金，而我們無法通過公司間融資安排提供資金，我們將被要求從公司之前聲稱無限期再投資美國以外的非美國地點匯回資金。

基於其無限期再投資主張，該公司沒有為某些非美國子公司的收益提供遞延税款，因為這些收益打算無限期地再投資於其國際業務。如果這些收入匯到美國，估計可能需要繳納的額外税款是不切實際的。

股份回購

在截至2022年9月30日的九個月裏，該公司的股票回購總額為5.92億美元，而2021年同期的淨回購金額為3.25億美元。該公司的股票回購是使用手頭現金、經營活動提供的現金和可用借款完成的。

2022年第二季度，在一項私下談判的交易中，鮑爾達成了一項加速股票回購協議，使用手頭的現金和可用的借款購買3億美元的普通股。2022年第三季度，鮑爾敲定了協議，共獲得434萬股，每股平均支付價格為69.06美元。

債務融資和再融資

鑑於我們的現金流預測和2027年6月之前可用的未使用信貸安排，我們的流動性很強，預計將滿足我們持續的現金和債務償還要求。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未償還的計息債務總額分別為89億美元和78億美元。

2022年第二季度，該公司完成了其新的循環和定期貸款優先擔保信貸安排的關閉，這些安排為其於2019年簽訂的現有優先擔保信貸安排再融資。該公司的高級信貸安排包括2027年6月到期的長期多貨幣循環安排，這些安排為該公司提供了高達17.5億美元等值的美元。截至2022年9月30日，考慮到未償還信用證，該公司的長期循環信貸安排下有15億美元可用。除了這些貸款外，截至2022年9月30日，該公司還有大約12億美元的短期未承諾信貸貸款，其中4.67億美元是未償還和按需到期的。截至2021年12月31日，該公司在短期未承諾信貸安排下有1200萬美元的未償還資金。

雖然某些領域持續的金融和經濟狀況可能會引發對衍生品交易交易對手信用風險的擔憂，但該公司通過在各個交易對手之間分配風險並限制對任何一方的風險敞口來減輕風險敞口。我們還定期監測供應商、客户、貸款人和交易對手的信用評級。

鮑爾的一些協議使用LIBOR來確定利率。該公司目前正在評估從基於LIBOR的利率協議過渡到基於SOFR的利率協議將對其合併財務報表產生的影響。根據我們目前的理解，LIBOR向SOFR的過渡預計不會對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。

目錄表

截至2022年9月30日，我們遵守了所有貸款協議，並履行了所有債務償還義務。美國票據協議和銀行信貸協議包含與股息、投資、財務比率、擔保和發生額外債務有關的某些限制。我們最嚴格的債務契約要求我們保持不超過5.0倍的槓桿率(定義)，到2025年9月30日，槓桿率將變為4.5倍。截至2022年9月30日，該公司可以在不違反我們現有債務契約的情況下，根據公司的長期多貨幣承諾循環融資和短期未承諾信貸融資，借入至多可用額度。有關我們債務的更多詳細信息，請參閲注15附於本報告項目1下的合併財務報表。

或有事項、賠償和擔保

有關該公司的或有事項、賠償和擔保的詳細信息，請參閲注21和注22隨附下列綜合財務報表項目1這份報告的。該公司經常受到與其業務運營相關的訴訟，並已被多個聯邦和州環境機構指定為清理幾個危險廢物場地的潛在責任方，包括與某些前Rexam子公司涉嫌活動有關的場地。該公司相信，確定的事項不會對其流動資金、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

擔保證券

公司的優先票據由公司優先票據的發行人和為票據提供擔保的子公司(義務人集團)以全面和無條件的、連帶的基礎提供擔保。組成債務人集團的實體由公司100%擁有。正如管理公司現有優先票據的補充契約所述，優先票據由公司的任何國內子公司擔保，這些子公司為公司的任何其他債務提供擔保。

以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日與債務人組相關的彙總財務信息。債務集團子公司之間的公司間交易、股權投資和其他公司間活動已從彙總財務信息中刪除。對不屬於債務人集團一部分的子公司的投資也已取消。


	九個月結束		截至的年度
(百萬美元)	2022年9月30日		2021年12月31日

淨銷售額	$	7,630	$	8,083
毛利(a)		819		910
淨收益		610		432
鮑爾公司應佔淨收益		610		432

(a)	在扣除與銷售成本相關的折舊和攤銷後的毛利潤為：截至2022年9月30日的9個月為1.95億美元，截至2021年12月31日的年度為2.1億美元。

在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度，債務人集團與其他附屬公司記錄了以下交易：對它們的銷售額分別為11億美元和8.03億美元，它們的淨貸項為1800萬美元，它們的淨利息收入分別為2.48億美元和3.37億美元。在截至2022年9月30日的9個月和截至2021年12月31日的年度內，債務人集團分別從其他子公司獲得了1800萬美元和2.69億美元的股息。


	9月30日，		十二月三十一日，
(百萬美元)	2022		2021

流動資產	$	2,855	$	2,575
非流動資產		15,612		14,818
流動負債		5,695		5,067
非流動負債		11,616		10,989

目錄表

包括於上表所披露的金額，於2022年9月30日及2021年12月31日，債務人集團分別持有應付其他附屬公司的應收賬款4.54億美元及4.36億美元，應付其他附屬公司的長期票據分別為96億美元及92億美元，應付其他附屬公司的應付款項分別為25億美元及20億美元，以及應付其他附屬公司的長期票據分別為22億美元及20億美元。

該公司債務擔保的條款和條件的説明位於注22本報告項目1的執行情況。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

在正常業務過程中，公司採用既定的風險管理政策和程序，力求減少我們在普通股回購和公司遞延補償股票計劃方面受到商品價格、利率、匯率和公司普通股價格波動的影響，儘管不能保證這些政策和程序會成功。該公司通過在不同交易對手之間分散風險來降低風險敞口，從而限制與任何一方的風險敞口。該公司還定期監測供應商、客户、貸款人和交易對手的信用評級。有關詳細信息，請參閲鮑爾公司於2022年2月16日提交的Form 10-K《2021年年度報告》中的第7A項，以及注20隨附本報告項目1所列合併財務報表。

項目4.控制和程序

我們的首席執行官和首席財務官參與了管理層對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制程序(由美國證券交易委員會定義)的評估，並得出結論，我們的控制程序和程序是有效的。在2022年第三季度，公司的內部控制沒有發生重大影響，或有可能對財務報告的內部控制產生重大影響。

目錄表

前瞻性陳述

本報告包含有關未來事件和財務業績的“前瞻性”陳述。諸如“預期”、“預期”、“估計”、“相信”等詞語通常識別前瞻性陳述，這些陳述通常是除歷史事實陳述之外的任何陳述。此類陳述基於當前對未來的預期或看法，可能會受到風險和不確定因素的影響，可能導致實際結果或事件與明示或暗示的結果或事件大相徑庭。因此，您不應過度依賴任何前瞻性陳述，這些前瞻性陳述應與下文提及的警告性陳述一併閲讀，並加以限定。Ball不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。可能導致實際結果和結果不同的關鍵因素、風險和不確定因素在提交給證券交易委員會的文件中進行了總結，其中包括鮑爾公司10-K表格中的附件99，這些文件可在鮑爾公司的網站和www.sec.gov上查閲。其他可能影響鮑爾包裝部門的因素包括：a)鮑爾的包裝部門包括產品能力、供應和需求限制以及消費模式的波動和變化；原材料、設備和物流的可用性/成本；有競爭力的包裝、定價和替代；氣候和天氣的變化；足跡調整和其他製造變化，包括新設施和生產線的啟動；未能實現協同增效, 生產率提高或成本降低；不利的強制性存放法或包裝法；客户和供應商合併；電力和供應鏈中斷；主要客户或供應商合同的變更或主要客户或供應商的損失；無法轉嫁增加的成本；戰爭、政治不穩定和制裁，包括與俄羅斯和烏克蘭的局勢及其對鮑爾供應鏈及其在歐洲、中東和非洲地區運營能力的影響；外匯或税率的變化；和關税、貿易行動或其他政府行動，包括在任何國家或司法管轄區影響鮑爾公司生產的貨物或其供應鏈中的貨物(包括進口原材料)的商業限制和就地訂單；b)鮑爾公司的航空航天部門包括政府和商業合同的資金、授權、可獲得性和回報；以及影響部門合同的延遲、延期和技術不確定性；c)鮑爾公司作為一個整體包括以上所列各項：與可持續性有關的機會出現和可以利用的程度；高級管理層的變動、繼任以及吸引和留住熟練勞動力的能力；監管行動或問題，包括與税收、環境、社會和治理報告、競爭、環境、健康和工作場所安全有關的監管行動或問題，包括美國聯邦藥品管理局和其他影響鮑爾容器中填充產品的行動或公眾關切, 這些不確定因素包括：在原料或製造過程中使用的化學物質或化學物質；技術發展和創新；管理網絡威脅的能力；訴訟；罷工；疾病；流行病；人工成本變化；通貨膨脹；鮑爾固定收益退休計劃的資產回報率；養老金變化；圍繞地緣政治事件和政府政策的不確定性，包括與新冠肺炎相關的政策、訂單和行動；現金流減少；影響鮑爾公司債務的利率；以及成功或不成功的合資企業、收購和資產剝離及其對鮑爾公司經營業績和總體業務的影響。

第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟

在以下情況下沒有需要報告的事件項目1截至2022年9月30日的三個月，除非注21列入本報告第一部分第1項內的合併財務報表。

目錄表

第1A項。風險因素

在以下情況下不需要報告任何更改項目1A截至2022年9月30日的三個月。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

下表總結了該公司在2022年第三季度回購普通股的情況。


購買證券
(百萬美元)	總計數量股票購得 (a)	平均值價格付費單位分享		總人數購買的股份作為公開的一部分已宣佈的計劃或計劃(A)	最大數量那一年5月的股票在以下條件下購買計劃或計劃 (b)

2022年7月1日至7月31日	229,014	$	62.14	229,014	20,348,474
2022年8月1日至8月31日	391,464		58.39	391,464	19,957,010
2022年9月1日至9月30日	300,000		57.08	300,000	19,657,010
總計	920,478		58.89	920,478

(a)	包括公開市場購買(按交易日計算)、股份回購協議和/或公司為清償員工預扣税債務而保留的股份。

(b)	該公司有一項正在進行的回購計劃，鮑爾董事會授權回購5000萬股。

項目3.高級證券違約

截至2022年9月30日的三個月，項目3下沒有需要報告的事件。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

截至2022年9月30日的三個月，項目5下沒有需要報告的事件。

目錄表

項目6.展品


12		鮑爾公司的債務人集團子公司

31.1		根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)由Daniel W·費希爾、總裁和鮑爾公司首席執行官進行的認證。

31.2		鮑爾公司執行副總裁兼首席財務官斯科特·C·莫里森根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)進行的認證。

32.1		根據美國法典第18編第63章第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和第1350節進行的認證，由Daniel·W·費舍爾、總裁和鮑爾公司首席執行官共同完成。

32.2		鮑爾公司執行副總裁兼首席財務官斯科特·C·莫里森根據美國法典第18章第63章第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和第1350條進行的認證。

99		就修訂後的1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款而言的警示聲明。

101.INS		XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔。

101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104		本公司截至2022年9月30日止季度的Form 10-Q季度報告的封面採用內聯XBRL格式(載於附件101)：(I)未經審計的簡明綜合收益表、(Ii)未經審計的全面收益表(虧損)、(Iii)未經審計的綜合資產負債表、(Iv)未經審計的簡明現金流量表及(V)未經審計的簡明綜合財務報表附註。

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

鮑爾公司
(註冊人)


發信人：	斯科特·C·莫里森
	斯科特·C·莫里森
	常務副總裁兼首席財務官


日期：	2022年11月3日