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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_______________________________________________________________________ 
表格10-Q
_______________________________________________________________________ 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
 或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
委託文件編號：001-37586
__________________________________________________________________________
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1653477/000165347722000042/ngvt-20220930_g1.jpg
英傑維提公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________________________________________________ 
特拉華州47-4027764
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
奧希爾大道4920號套房400北查爾斯頓南卡羅來納州29405
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)

843-740-2300
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股(面值0.01美元)NGVT紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x 不是o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是x
註冊人有37,371,629普通股，面值0.01美元，於2022年11月1日發行。


Ingevity公司
索引
頁碼
第一部分-財務信息
3
項目1.財務報表(未經審計)
3
簡明綜合業務報表
3
簡明綜合全面收益表(損益表)
4
簡明綜合資產負債表
5
現金流量表簡明合併報表
6
簡明合併財務報表附註
7
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
28
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
39
項目4.控制和程序
40
第二部分--其他資料
41
項目1.法律訴訟
41
第1A項。風險因素
41
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
41
項目3.高級證券違約
41
項目4.礦山安全信息披露
41
項目5.其他信息
41
項目6.展品
42
簽名
43





2

第一部分-財務信息

項目1.財務報表
英傑維提公司
簡明合併業務報表(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬美元計，每股數據除外2022202120222021
淨銷售額$482.0 $376.8 $1,284.7 $1,055.5 
銷售成本305.7 235.0 820.0 647.7 
毛利176.3 141.8 464.7 407.8 
銷售、一般和管理費用54.2 43.5 142.9 131.0 
研究和技術費用7.6 6.8 23.1 19.3 
重組和其他(收入)費用，淨額3.3 4.1 10.6 12.3 
與收購相關的成本1.9 0.2 1.9 0.9 
其他(收入)費用，淨額2.0 84.6 (1.0)81.6 
利息支出，淨額11.5 11.6 37.3 36.2 
所得税前收入(虧損)95.8 (9.0)249.9 126.5 
所得税撥備(福利)20.4 (4.8)53.9 37.7 
淨收益(虧損)$75.4 $(4.2)$196.0 $88.8 
每股數據
每股基本收益(虧損)$1.99 $(0.11)$5.10 $2.22 
稀釋後每股收益(虧損)1.98 (0.11)5.06 2.21 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。




3

英傑維提公司
簡明綜合全面收益(虧損)表(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬計2022202120222021
淨收益(虧損)$75.4 $(4.2)$196.0 $88.8 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣調整：
外幣折算調整(55.3)(16.7)(124.9)(8.5)
淨投資套期保值未實現收益(虧損)，扣除税收撥備(收益)淨額#美元1.0, $0.9, $3.2, $1.9
3.4 2.9 10.7 6.1 
外幣調整總額，扣除税收撥備(優惠)後為#美元1.0, $0.9, $3.2, $1.9
(51.9)(13.8)(114.2)(2.4)
衍生工具：
未實現收益(虧損)，扣除税收準備(收益)後的淨額為#美元0.8, $0.8, $3.5, $1.6
2.7 2.8 11.4 5.3 
遞延衍生工具(收益)損失的重新分類，計入淨收益(虧損)、扣除税項(準備)收益$(0.7), $(0.1), $(1.7), $(0.1)
(2.4)(0.1)(5.7)(0.2)
衍生工具總額，扣除税項撥備(利益)$0.1, $0.7, $1.8, $1.5
0.3 2.7 5.7 5.1 
退休金及其他退休後福利：
未實現精算收益(損失)和先前服務(成本)抵免，扣除税額零適用於所有時期
— — — — 
重新分類的精算淨損失和其他(收益)損失以及先前服務費用的攤銷，計入淨收益、税後淨額、零適用於所有時期
— — 0.1 0.1 
養老金和其他退休後福利總額，扣除税收後零適用於所有時期
— — 0.1 0.1 
扣除税項準備(利益)後的其他全面收益(虧損)#美元1.1, $1.6, $5.0, $3.4
(51.6)(11.1)(108.4)2.8 
綜合收益(虧損)$23.8 $(15.3)$87.6 $91.6 

附註是這些財務報表不可分割的一部分。




4

英傑維提公司
簡明綜合資產負債表
以百萬為單位，不包括股票和麪值數據2022年9月30日2021年12月31日
資產(未經審計)
現金和現金等價物$72.3 $275.4 
應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元2.3 - 2022 and $2.0 - 2021
248.4 161.7 
庫存，淨額281.8 241.2 
預付資產和其他流動資產42.6 46.6 
流動資產645.1 724.9 
財產、廠房和設備、淨值720.7 719.7 
經營租賃資產，淨額47.3 52.4 
商譽387.6 442.0 
其他無形資產，淨額272.2 337.6 
遞延所得税6.9 6.8 
限制性投資，扣除信貸損失準備淨額#美元0.6 - 2022 and $0.5 - 2021
77.5 76.1 
其他資產178.1 109.5 
總資產$2,335.4 $2,469.0 
負債
應付帳款$164.6 $125.8 
應計費用56.9 51.7 
應計工資總額和員工福利44.7 48.2 
流動經營租賃負債16.4 17.4 
應付票據和長期債務的當期到期日0.9 19.6 
應付所得税6.8 6.2 
流動負債290.3 268.9 
包括融資租賃債務在內的長期債務1,153.2 1,250.0 
非流動經營租賃負債31.8 36.2 
遞延所得税106.6 114.6 
其他負債119.6 125.5 
總負債1,701.5 1,795.2 
承付款和或有事項(注14)
權益
優先股(面值$0.01每股；50,000,000授權股份；零已發行和未償還-2022年和2021年)
— — 
普通股(面值$0.01每股；300,000,000授權股份；已發行：43,212,857 - 2022 and 43,102,011-2021年；突出：37,358,879 - 2022 and 39,269,399 - 2021)
0.4 0.4 
額外實收資本147.5 136.3 
留存收益992.1 796.1 
累計其他綜合收益(虧損)(95.3)13.1 
按成本價計算的庫存股、普通股(5,853,978股票-2022年和3,832,612股票-2021年)
(410.8)(272.1)
總股本633.9 673.8 
負債和權益總額$2,335.4 $2,469.0 
附註是這些財務報表不可分割的一部分。




5

英傑維提公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
截至9月30日的9個月，
以百萬計20222021
由經營活動提供(用於)的現金：
淨收益(虧損)$196.0 $88.8 
對淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)現金的調整：
折舊及攤銷78.6 81.7 
非現金經營租賃成本13.5 12.9 
遞延所得税(2.2)(2.2)
後進先出儲備10.7 (1.9)
基於股份的薪酬11.1 9.8 
其他非現金項目15.2 10.6 
扣除收購影響後的營業資產和負債變動：
應收賬款淨額(98.4)(28.2)
庫存，淨額(63.3)(37.3)
預付資產和其他流動資產(2.3)(7.5)
應付帳款48.2 20.3 
應計費用5.3 (0.2)
應計工資總額和員工福利(2.7)9.6 
所得税10.1 (4.6)
訴訟判決費用— 85.0 
經營租約(15.5)(15.3)
其他經營性資產和負債變動，淨額10.6 (4.5)
經營活動提供(用於)的現金淨額$214.9 $217.0 
由投資活動提供(用於)的現金：
資本支出$(93.3)$(66.4)
購買戰略投資(62.8)(16.5)
淨投資對衝結算14.7 — 
其他投資活動，淨額(3.3)(0.5)
投資活動提供(用於)的現金淨額$(144.7)$(83.4)
由融資活動提供(用於)的現金：
來自循環信貸安排的收益$788.0 $— 
循環信貸安排付款(279.0)— 
對長期借款的償付(628.1)(18.8)
發債成本(3.0)— 
償債成本(3.8)— 
融資租賃債務，淨額(0.4)(0.6)
應付票據借款(償還)和其他短期借款，淨額— (1.9)
與預提既有股權獎勵有關的税款支付(2.2)(2.4)
基於股份的薪酬計劃的收益和預提款項，淨額2.8 3.7 
根據公開宣佈的計劃回購普通股(139.2)(100.3)
融資活動提供(用於)的現金淨額$(264.9)$(120.3)
增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金(194.7)13.3 
匯率變動對現金的影響(8.6)(1.8)
現金、現金等價物和限制性現金的變化(203.3)11.5 
期初現金、現金等價物和限制性現金276.1 258.4 
期末現金、現金等價物和限制性現金(1)
$72.8 $269.9 
(1)包括#美元的限制性現金0.5百萬美元和美元0.5百萬美元，以及現金和現金等價物#72.3百萬美元和美元269.4分別為2022年9月30日和2021年9月30日。限制性現金計入壓縮綜合資產負債表內的“預付現金及其他流動資產”內。
補充現金流信息：
支付利息的現金，扣除資本化利息$35.9 $35.5 
支付所得税的現金，扣除退款後的淨額42.6 43.2 
在應付帳款中購買財產、廠房和設備5.1 5.9 
以租賃資產換取新的經營租賃負債9.2 14.7 
附註是這些財務報表不可分割的一部分。




6

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)


注1：背景
業務説明
Ingevity Corporation(“Ingevity”、“The Company”、“We”、“Us”或“Our”)提供淨化、保護和改善我們周圍世界的產品和技術。通過一支才華橫溢、經驗豐富的團隊，我們開發、製造並將解決方案推向市場，幫助客户解決複雜問題，使世界更可持續發展。我們向您報告二業務部門，性能材料和性能化學品。
我們的性能材料部門生產粉末狀、顆粒狀、擠壓顆粒、擠壓蜂窩和活性炭片等形式的產品。汽車技術產品被銷售到汽車行業內的汽油蒸汽排放控制應用中，而過程淨化產品被銷售到食品、水、飲料和化學淨化行業。
我們的高性能化學品部門包括我們的路面技術、工業專用產品和工程聚合物產品線。Performance Chemics製造從粗塔爾油(“CTO”)和從硫酸鹽法制漿過程中提取的木質素，以及從環己酮和過氧化氫衍生的己內酯單體和衍生物中提取的產品。高性能化學品產品是各種高性能應用中的關鍵投入，包括温拌攤鋪、路面養護、路面重建和再生(路面技術生產線)；膠粘劑、農用化學品、潤滑劑、印刷油墨、工業中間體和油田(工業專用生產線)；以及塗料、樹脂、彈性體、膠粘劑、生物塑料和醫療器械(特種聚合物生產線)。
合併和列報的基礎
這些未經審計的簡明綜合財務報表反映了公司的綜合業務，是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的中期報告要求編制的。因此，隨附的簡明綜合財務報表並不包括美國公認會計原則(“GAAP”)對完整財務報表所要求的所有披露，應與截至2021年12月31日、2020年及2019年12月31日止年度的年度綜合財務報表(統稱為“年度綜合財務報表”)一併閲讀，該等報表包括於截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2021年年報”)中。
管理層認為，簡明綜合財務報表包含所有必要的調整，其中僅包括正常經常性調整，以公平地陳述所列報中期的簡明綜合結果。中期業務的綜合結果不一定表明全年的預期結果。
編制簡明綜合財務報表要求管理層對報告的資產、負債、收入和費用數額以及或有資產和負債的披露作出估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
上一年的某些數額已重新分類，以符合本年度的列報。
注2：新會計準則
除美國證券交易委員會發布的僅適用於美國證券交易委員會註冊商的規則和條例外，美國財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編撰(“ASC”或“編撰”)是權威公認會計準則的唯一來源。財務會計準則委員會發佈會計準則更新(“ASU”)，以傳達對編碼的更改。我們考慮所有華碩的適用性和影響力。以下未列明的華碩已經評估及確定為不適用或預期不會對綜合財務報表產生重大影響。
近期發佈的會計公告
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》。ASU的目的是為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕與




7

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

預計市場將從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率過渡到替代參考利率。本指南自2020年3月12日起生效，我們可以選擇在2022年12月31日之前前瞻性地實施修正案。截至2022年9月30日，我們尚未選擇標準中提供的任何可選權宜之計。如有需要，我們將適用會計寬免，因為在參考匯率改革過渡期內進行了相關的合同和對衝會計關係修改。我們預計這一新標準不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
注3：收入
收入的分類
下表列出了我們按產品線分類的淨銷售額。
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬計2022202120222021
表演材料細分市場$144.9 $118.1 $415.7 $384.8 
高性能化學品細分市場
路面技術產品線88.3 73.2 194.0 162.4 
工業特產產品線179.3 132.6 489.9 364.7 
工程聚合物產品線69.5 52.9 185.1 143.6 
總計$337.1 $258.7 $869.0 $670.7 
淨銷售額$482.0 $376.8 $1,284.7 $1,055.5 
下表顯示了我們的淨銷售額，按地理位置分類，並基於客户的送貨地址。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬計2022202120222021
北美$291.9 $219.3 $759.7 $580.8 
亞太地區113.6 89.6 297.3 285.0 
歐洲、中東和非洲62.6 62.3 194.0 172.5 
南美13.9 5.6 33.7 17.2 
淨銷售額$482.0 $376.8 $1,284.7 $1,055.5 
合同餘額
下表提供了有關與客户簽訂合同的合同資產和合同負債的信息。合同資產主要涉及我們對報告日期生產但未開具賬單的產品的對價權利。當權利變得無條件且客户已開具帳單時，合同資產被確認為應收賬款。合同責任是指將貨物轉讓給我們的客户的義務，我們已經收到了客户的考慮。在所有提交的期間，我們都有不是合同責任。
合同資產
9月30日，
以百萬計20222021
期初餘額$5.3 $5.7 
合同資產增加14.3 15.8 
重新分類為應收賬款，向客户付款(13.4)(15.4)
期末餘額(1)
$6.2 $6.1 
______________
(1)計入簡明綜合資產負債表的“預繳及其他流動資產”內。




8

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

注4：公允價值計量
公允價值計量
經常性公允價值計量
以下是按公允價值按經常性計量計入簡明綜合資產負債表的資產和負債的信息。在報告所述期間，三個公允價值等級之間沒有按公允價值記錄的資產和負債轉移。
以百萬計
1級(1)
2級(2)
3級(3)
總計
2022年9月30日
資產：
遞延薪酬計劃投資(4)
$0.8 $— $— $0.8 
總資產$0.8 $— $— $0.8 
負債：
遞延補償安排(4)
$11.3 $— $— $11.3 
或有對價(5)
— — 0.8 0.8 
總負債$11.3 $— $0.8 $12.1 
2021年12月31日
資產：
遞延薪酬計劃投資(4)
$0.9 $— $— $0.9 
總資產$0.9 $— $— $0.9 
負債：
遞延補償安排(4)
$13.7 $— $— $13.7 
或有對價(5)
— — 0.8 0.8 
總負債$13.7 $— $0.8 $14.5 
______________
(一)相同資產在活躍市場的報價。
(二)類似資產和負債在活躍市場的報價。
(3)重大不可觀測的投入。
(4)包括遞延補償安排，通過該安排我們持有各種投資證券。資產和負債均按公允價值入賬，並分別計入簡明綜合資產負債表中的“其他資產”和“其他負債”。除投資證券外，我們還有與遞延補償安排相關的公司擁有的人壽保險(“COLI”)。Coli以現金退回價值入賬，並計入簡明綜合資產負債表的“其他資產”，金額為#美元。12.7百萬美元和美元14.0分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
(五)列入簡明綜合資產負債表的“其他負債”。
非經常性公允價值計量
在截至2022年9月30日和2021年12月31日的季度內，簡明綜合資產負債表中沒有非經常性公允價值計量。
戰略投資
在2022年第一季度和第三季度，我們收購了二對私人持股公司的戰略投資，價值美元2.0百萬美元和美元60.0分別為1,000,000,000美元，按替代計量方法入賬。公允價值不能輕易確定的所有計量另類投資的賬面價值合計80.8百萬美元和美元18.8分別為2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日止期間，另類減值計量方法投資之賬面值並無調整或可見價格變動。




9

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

在2021年第二季度，我們以1美元收購了一傢俬人持股公司的戰略投資。16.5百萬美元，按權益會計法核算。我們的戰略股權投資的賬面價值為$14.5百萬美元和美元16.5分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

在2022年第三季度，我們與一個風險投資基金達成了一項投資，金額為$0.8百萬美元，按權益會計法核算。截至2022年9月30日，我們大約有6.8我們預計將在一段時間內支付數百萬筆資金不足的承諾10好幾年了。我們的戰略股權投資的賬面價值為$0.82022年9月30日為100萬人。
受限投資
在2022年9月30日和2021年12月31日，我們的限制性投資的賬面價值為$，該投資被記為持有至到期(HTM)，因此以攤銷成本入賬。77.5百萬美元和美元76.1百萬美元，扣除信貸損失準備金#美元0.6百萬美元和美元0.5100萬美元，其中包括現金#美元6.4百萬美元和美元4.7分別為100萬美元。2022年9月30日和2021年12月31日的公允價值為73.5百萬美元和美元80.0百萬美元，分別基於第一級投入。
下表按信用評級顯示了我們HTM債務證券的總攤銷成本，不包括信用損失和現金撥備。在我們的預期信用損失計算中，主要因素是綜合債券評級。隨着評級的降低，持有債券的風險本身就會增加，導致預期的信貸損失增加。
HTM債務證券
以百萬計AA+AA型AA-AA-BBB+總計
2022年9月30日$13.4 — 10.5 13.3 14.1 20.4 $71.7 
2021年12月31日$13.4 — 10.6 13.3 14.1 20.5 $71.9 
債務和融資租賃義務
於2022年9月30日及2021年12月31日，融資租賃債務的賬面價值為#美元101.8百萬美元和美元102.4分別為100萬美元和公允價值為107.1百萬美元和美元118.6分別為100萬美元。我們的融資租賃債務的公允價值是基於債務的期末市場報價，使用第二級投入。所有其他融資租賃債務的公允價值接近其賬面價值。
不包括債券發行費用，我們的浮動利率長期債務的賬面價值為#美元。509.0百萬美元和美元328.1分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。賬面價值是根據債務的浮動利率對未償債務的公允價值進行的合理估計。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們固定利率債務的賬面價值為$550.0百萬美元和美元850.0分別為100萬美元和公允價值為452.4百萬美元和美元843.9百萬美元，分別基於第二級投入。
或有對價
就2020年收購某些資產而言，我們有義務為這些資產額外支付總額最高達#美元的款項。7.0百萬美元。如果在以下時間之前實現了某些銷售量目標，則支付或有對價2024年12月31日，這裏簡稱“收入出讓”。
的公允價值五年制收入賺取對價為$0.8分別為2022年9月30日和2021年12月31日。或有對價負債公允價值的任何後續變化將作為銷售、一般和行政費用記錄在當期收益中。




10

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

下表彙總了利用第3級公允價值計量的財務負債活動：
或有對價
以百萬計2022年9月30日2021年12月31日
期初餘額$0.8 $0.8 
新發行的— — 
計入收益的或有對價重估變動— — 
演習/和解— — 
期末餘額(1)
$0.8 $0.8 
______________
(1)包括在簡明綜合資產負債表的“其他負債”內。
注5：庫存，淨額
以百萬計2022年9月30日2021年12月31日
原料$71.6 $48.8 
生產資料、物資和供應品28.4 26.8 
成品和在製品210.3 183.4 
小計$310.3 $259.0 
減去：後進先出準備金(28.5)(17.8)
庫存，淨額$281.8 $241.2 
注6：財產、廠房和設備，淨值
以百萬計2022年9月30日2021年12月31日
機器和設備$1,119.5 $1,113.3 
建築物和租賃設施的改進177.4 177.2 
土地和土地改良22.5 20.4 
在建工程92.3 64.4 
總成本$1,411.7 $1,375.3 
減去：累計折舊(691.0)(655.6)
財產、廠房和設備、淨值$720.7 $719.7 
注7：商譽和其他無形資產，淨額
商譽
報告單位
以百萬計高性能化學品性能材料總計
2021年12月31日$437.7 $4.3 $442.0 
外幣折算(54.4)— (54.4)
2022年9月30日$383.3 $4.3 $387.6 
截至2022年9月30日，沒有臨時觸發事件或情況表明商譽可能受損。




11

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

其他無形資產
2022年9月30日2021年12月31日
以百萬計毛收入累計攤銷網絡毛收入累計攤銷網絡
客户合同和關係$288.7 $105.0 $183.7 $317.8 $95.0 $222.8 
品牌(1)
69.4 21.5 47.9 81.7 20.3 61.4 
發達的技術60.4 19.8 40.6 72.2 18.8 53.4 
其他— — — 0.5 0.5 — 
其他無形資產，淨額(2)
$418.5 $146.3 $272.2 $472.2 $134.6 $337.6 
_______________
(1)代表商標、商號和專有技術。
(2)我們的大部分其他無形資產淨額以英鎊持有，期間的變動主要是由英鎊與美元之間的外幣波動所推動。

應攤銷的無形資產在我們各業務部門之間的分配如下：
以百萬計2022年9月30日2021年12月31日
性能材料$1.7 $1.9 
高性能化學品270.5 335.7
其他無形資產，淨額$272.2 $337.6 
與我們無形資產相關的攤銷費用計入簡明綜合經營報表的銷售、一般和管理費用。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們確認攤銷費用為7.9百萬美元和美元23.8在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們確認的攤銷費用為8.3百萬美元和美元25.1分別為100萬美元。
根據無形資產的當前賬面價值，估計未來五年的税前攤銷費用如下：2022年--美元31.7 million, 2023 - $31.7 million, 2024 - $31.4 million, 2025 - $31.4百萬美元和2026年--美元31.4百萬美元。估計的税前攤銷費用可能會因外幣匯率的變化而波動。
注8：金融工具與風險管理
淨投資對衝
在2022年第三季度，我們終止了固定對固定交叉貨幣利率互換，計入淨投資對衝，並收到淨收益#美元。14.7百萬美元。收益在簡明綜合現金流量表內的投資活動所提供的現金內列報。這一美元14.7百萬元收益在簡明綜合資產負債表的累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)內作為外幣調整(“CTA”)的一部分列報。只有當相關的CTA需要重新分類時，投資套期保值的淨收益才會重新歸類為收益，通常是在投資出售或清算時。
我們的淨投資對衝的公允價值是淨資產(負債)零及$1.0分別為2022年9月30日和2021年12月31日。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們確認了與這一金融工具相關的淨利息收入$0.1百萬美元和美元2.8在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們確認了與該金融工具相關的淨利息收入$0.1百萬美元和美元0.3分別為100萬美元。





12

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

現金流對衝
外幣兑換風險管理
我們在世界各地的幾個國家生產和銷售我們的產品，因此，我們受到外幣匯率變化的影響。為了管理與這些風險敞口相關的波動性，我們在合併的基礎上對風險敞口進行淨值計算，以利用自然抵消。為管理餘下的風險，我們不時利用遠期貨幣兑換合約，儘量減少因外幣匯率波動對以外幣(主要是歐元)計價的出口銷售的影響而對盈利及現金流造成的波動。這些合約通常被指定為現金流對衝。為將預測收入交易的外匯兑換風險降至最低而輸入的指定現金流量對衝，在預測交易發生時計入簡明綜合經營報表的淨銷售額。截至2022年9月30日，5.6100萬份未平倉外幣衍生品合約。指定外幣對衝合同的公允價值為#美元的資產(負債)。0.9百萬美元和美元0.5分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
商品價格風險管理
我們製造業務中使用的某些能源受到天氣、供需狀況、經濟變量和其他不可預測因素導致的價格波動的影響。這種波動主要與天然氣的市場定價有關。為紓緩市場價格的預期波動，以及天然氣採購價格變動對盈利和現金流的影響，我們會不時訂立掉期合約和零成本套期期權合約，並將該等合約指定為現金流對衝。截至2022年9月30日，我們擁有1.4百萬美元和0.4百萬MMBtus(百萬英制熱量單位)分別指定為現金流對衝的未償還天然氣商品掉期合約和零成本套期期權合約的名義總量。截至2022年9月30日，未平倉大宗商品合約對衝2023年12月之前的預測交易。截至2022年9月30日和2021年12月31日未償還的指定天然氣商品對衝合約的公允價值為淨資產(負債)#美元。1.9百萬美元和$(0.6)分別為100萬。
利率風險管理
年內，我們進行了浮動利率與固定利率的掉期交易，總名義金額為$166.2百萬管理與我們現有的基於libor的利息支付相關的利率支付中現金流的可變性，有效地將$166.2百萬將我們的浮動利率債務降至固定利率。根據這些工具的條款，我們收到了浮動利率支付基準以三個月期美元倫敦銀行同業拆息為基準的SED，作為回報，有義務按#年的固定利率支付利息3.792023年7月之前的百分比。由於償還我們的定期貸款(詳情請參閲附註9)，於2022年第二季度，我們終止了這些利率互換工具。在利率掉期工具終止後，我們重新分類為$1.7從AOCI獲得的百萬美元收益轉化為利息支出，在精簡綜合經營報表上的淨額。未償還利率工具於2022年9月30日及2021年12月31日的公允價值為零和$(4.0)分別為100萬。




13

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

現金流量和淨投資對衝會計對AOCI的影響
以百萬計在AOCI中確認的損益金額從AOCI重新歸類為淨收益的損益金額從AOCI重新分類的損益在淨收益中的位置
截至9月30日的三個月，
2022202120222021
現金流對衝衍生品
貨幣兑換合約$0.5 $0.1 $(0.8)$(0.2)淨銷售額
天然氣合同3.0 2.8 (2.3)— 銷售成本
利率互換合約— 0.7 — — 利息支出，淨額
總計$3.5 $3.6 $(3.1)$(0.2)
在AOCI中確認的損益金額在衍生工具收益中確認的收益(虧損)金額
(被排除在有效性測試之外的金額)		在衍生工具收益中確認的收益或(損失)的位置
(不包括的金額
有效性測試)
截至9月30日的三個月，
2022202120222021
淨投資對衝衍生品
貨幣兑換合約(1)
$4.4 $3.8 $0.1 $— 利息支出，淨額
總計$4.4 $3.8 $0.1 $— 
以百萬計在AOCI中確認的損益金額從AOCI重新歸類為淨收益的損益金額從AOCI重新分類的損益在淨收益中的位置
截至9月30日的9個月，
2022202120222021
現金流對衝衍生品
貨幣兑換合約$1.8 $0.3 $(1.6)$(0.2)淨銷售額
天然氣合同7.4 3.7 (4.1)(0.1)銷售成本
利率互換合約5.7 2.9 (1.7)— 利息支出，淨額
總計$14.9 $6.9 $(7.4)$(0.3)
以百萬計在AOCI中確認的損益金額在衍生工具收益中確認的收益(虧損)金額
(被排除在有效性測試之外的金額)		在衍生工具收益中確認的收益或(損失)的位置
(不包括的金額
有效性測試)
截至9月30日的9個月，
2022202120222021
淨投資對衝衍生品
貨幣兑換合約(1)
$13.9 $8.0 $2.8 $0.2 利息支出，淨額
總計$13.9 $8.0 $2.8 $0.2 
__________
(1)從AOCI到淨收入的重新分類為零所有提交的期間。損益將從AOCI重新歸類為其他(收入)支出，淨額。
在未來12個月內，我們預計將對美元進行重新分類4.8從AOCI到税前收入的淨收益為100萬美元。




14

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

公允價值計量
以下是按公允價值按經常性計量計入簡明綜合資產負債表的衍生資產及負債的資料。在本報告所述期間，第一級和第二級之間沒有按公允價值記錄的資產和負債轉移。截至2022年9月30日或2021年12月31日，簡明綜合資產負債表上沒有與衍生品資產和負債相關的非經常性公允價值計量。
2022年9月30日
以百萬計
1級(1)
2級(2)
3級(3)
總計
資產：
貨幣兑換合約(4)
$— $0.9 $— $0.9 
天然氣合同(4)
— 2.1 — 2.1 
總資產$— $3.0 $— $3.0 
負債：
天然氣合同(6)
$— $0.2 $— $0.2 
總負債$— $0.2 $— $0.2 
2021年12月31日
以百萬計
1級(1)
2級(2)
3級(3)
總計
資產：
貨幣兑換合約(4)
$— $0.5 $— $0.5 
淨投資對衝(5)
— 2.0 — 2.0 
總資產$— $2.5 $— $2.5 
負債：
天然氣合同(6)
$— $0.6 $— $0.6 
淨投資對衝(7)
— 1.0 — 1.0 
利率互換合約(7)
— 4.0 — 4.0 
總負債$— $5.6 $— $5.6 
__________
(一)相同資產在活躍市場的報價。
(二)類似資產和負債在活躍市場的報價。
(3)重大不可觀測的投入。
(四)列入簡明綜合資產負債表中的“其他流動資產”。
(五)列入簡明綜合資產負債表中的“其他資產”。
(六)計入簡明合併資產負債表的“應計費用”。
(七)列入簡明綜合資產負債表的“其他負債”。




15

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

注9：債務，包括融資租賃債務
流動和長期債務，包括融資租賃債務，包括以下債務：
以百萬為單位，但百分比除外2022年9月30日2021年12月31日
循環信貸安排和其他信貸額度(1)
$509.0 $— 
定期貸款— 328.1 
3.882028年到期的優先債券百分比
550.0 550.0 
4.502026年到期的優先債券百分比
— 300.0 
融資租賃義務101.8 102.4 
包括融資租賃債務在內的債務總額$1,160.8 $1,280.5 
減去：債務發行成本6.7 10.9 
債務總額，包括融資租賃債務，扣除債務發行成本$1,154.1 $1,269.6 
減：一年內到期的債務(2)
0.9 19.6 
包括融資租賃債務在內的長期債務$1,153.2 $1,250.0 
______________
(1)循環信貸安排下的未償還信用證為#美元2.3百萬美元和美元2.5百萬美元，該機制下的可用資金為#488.7百萬美元和美元497.5分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
(2)一年內到期的債務計入簡明綜合資產負債表中的“應付票據和長期債務的當期到期日”。
優先債券將於2026年到期
2022年4月27日，我們贖回了美元300.0未償還的本金餘額總額4.50到期前於2026年到期的優先債券的百分比。贖回資金主要是利用我們的循環信貸安排下的未償還能力提供的。在贖回時，我們認出了一美元3.4百萬美元的贖回溢價，並加快了剩餘的遞延財務費用$2.7此外，贖回溢價及加速遞延融資費用均記入利息開支，並計入簡明綜合經營報表的淨額。與此贖回相關的法律費用已記錄為已發生的費用。
循環信貸安排修正案
於2022年6月23日，吾等與名單上所指名的其他各方訂立修訂及重述協議(“修訂”)，以修訂及重述經修訂、補充或以其他方式修改的本公司於2016年3月7日生效的現有信貸協議。
除其他事項外，修正案(A)將到期日從2025年10月28日延長至2027年6月23日，並將其下的循環承付本金總額從#美元增加到2027年6月23日。500百萬至美元110億美元，(B)增加Ingevity UK作為循環信貸安排下的借款人，以及(C)修改某些槓桿率測試和門檻。
循環信貸安排下的借款按年利率計息，年利率等於(A)適用期限基準利率，但須受零下限，或(B)基本税率，在每種情況下，加上適用的邊際1.00百分比至1.75定期基準貸款的百分比和0.00百分比至0.75基本利率貸款的百分比。
費用$3.0為了確保修正案的安全，產生了100萬美元。這些費用已遞延，將在貸款期限內攤銷，並計入利息支出，淨額計入簡明綜合經營報表。
定期貸款償還
在修正案的截止日期，我們償還了本金總額為#美元的未償還定期貸款。323.0百萬美元。在償還時，我們認列了$1.3未償還利息，百萬美元0.4償還費用為100萬美元，並加快了剩餘的遞延財務費用#美元0.4百萬美元。利息、費用和加速遞延財務費用計入利息支出，淨額記入簡明綜合經營報表。。與這筆還款相關的法律費用已記錄為已發生的費用。





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英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

債務契約
我們的契約包含某些慣常契約(包括限制Ingevity及其受限制附屬公司就某些財產授予或準許留置權的能力，以擔保債務、宣佈或支付股息、分配或回購或贖回股本、投資於不受限制的附屬公司、從事出售及回租交易，以及進行合併或合併，或出售、轉讓或以其他方式處置Ingevity及其受限制附屬公司的全部或實質所有資產，作為整體)及違約事件(在某些情況下須受慣常例外的規限，以及寬限期及治療期)。若2028年高級債券發生違約事件，可能會導致該系列債券的發行速度加快，並可能導致交叉違約，從而加速英偉及其附屬公司的其他債務。截至2022年9月30日，我們遵守了契約下的所有契約。
管理我們循環信貸安排的信貸協議包含慣常的違約條款，包括不付款、違反陳述和擔保、資不抵債、不遵守契諾和其他重大債務的交叉違約。根據信貸協議，如果發生未治癒的違約事件，可能會導致所有貸款和其他債務立即到期並支付，我們的循環信貸安排將被終止。信貸協議還包含某些習慣契約，包括金融契約。循環信貸安排金融契約要求Ingevity在綜合基礎上保持最高總淨槓桿率為4.0到1.0(可以增加到4.5在某些情況下降至1.0)，最低利息覆蓋率為3.0設置為1.0。根據信貸協議計算，截至2022年9月30日的連續四個季度我們的淨槓桿率為2.0，而我們在截至2022年9月30日的連續四個季度的利息覆蓋率為10.7。在2022年9月30日，我們遵守了所有公約。




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英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

注10：權益
下表提供了股本的前滾。
普通股
以百萬計，但每股數據以千計股票金額額外實收資本留存收益累計
其他
全面
收入(虧損)		庫存股總股本
2021年12月31日的餘額43,102 $0.4 $136.3 $796.1 $13.1 $(272.1)$673.8 
淨收益(虧損)— — — 60.8 — — 60.8 
其他全面收益(虧損)— — — — (10.1)— (10.1)
已發行普通股42 — — — — — — 
股票期權的行使，淨額36 — 0.4 — — — 0.4 
與既得限制性股票單位有關的税款支付— — — — — (1.8)(1.8)
股份回購計劃— — — — — (40.4)(40.4)
基於股份的薪酬計劃— — 2.9 — — 0.5 3.4 
2022年3月31日的餘額43,180 $0.4 $139.6 $856.9 $3.0 $(313.8)$686.1 
淨收益(虧損)— — — 59.8 — — 59.8 
其他全面收益(虧損)— — — — (46.7)— (46.7)
已發行普通股18 — — — — — — 
股票期權的行使，淨額2 — 0.1 — — — 0.1 
與既得限制性股票單位有關的税款支付— — — — — (0.2)(0.2)
股份回購計劃— — — — — (49.5)(49.5)
非控制性利益分配— — — — — — — 
基於股份的薪酬計劃— — 3.3 — — 1.4 4.7 
2022年6月30日的餘額43,200 $0.4 $143.0 $916.7 $(43.7)$(362.1)$654.3 
淨收益(虧損)— — — 75.4 — — 75.4 
其他全面收益(虧損)— — — — (51.6)— (51.6)
已發行普通股8 — — — — (0.2)(0.2)
股票期權的行使，淨額5 — 0.3 — — — 0.3 
與既得限制性股票單位有關的税款支付— — — — — — — 
股份回購計劃— — — — — (49.3)(49.3)
基於股份的薪酬計劃— — 4.2 — — 0.8 5.0 
2022年9月30日的餘額43,213 $0.4 $147.5 $992.1 $(95.3)$(410.8)$633.9 




18

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

普通股
以百萬計，但每股數據以千計股票金額額外實收資本留存收益累計
其他
全面
收入(虧損)		庫存股總股本
2020年12月31日餘額42,913 $0.4 $121.3 $678.0 $4.7 $(162.3)$642.1 
淨收益(虧損)— — — 48.7 — — 48.7 
其他全面收益(虧損)— — — — 8.5 — 8.5 
已發行普通股97 — — — — — — 
股票期權的行使，淨額24 — 0.9 — — — 0.9 
與既得限制性股票單位有關的税款支付— — — — — (2.3)(2.3)
股份回購計劃— — — — — (39.4)(39.4)
基於股份的薪酬計劃— — 2.6 — — — 2.6 
2021年3月31日的餘額43,034 $0.4 $124.8 $726.7 $13.2 $(204.0)$661.1 
淨收益(虧損)— — — 44.3 — — 44.3 
其他全面收益(虧損)— — — — 5.4 — 5.4 
已發行普通股19 — — — — — — 
股票期權的行使，淨額32 — 1.5 — — — 1.5 
與既得限制性股票單位有關的税款支付— — — — — — — 
股份回購計劃— — — — — (28.7)(28.7)
基於股份的薪酬計劃— — 4.0 — — 0.9 4.9 
2021年6月30日的餘額43,085 $0.4 $130.3 $771.0 $18.6 $(231.8)$688.5 
淨收益(虧損)— — — (4.2)— — (4.2)
其他全面收益(虧損)— — — — (11.1)— (11.1)
已發行普通股5 — — — — — — 
股票期權的行使，淨額2 — 0.1 — — — 0.1 
與既得限制性股票單位有關的税款支付— — — — — (0.1)(0.1)
股份回購計劃— — — — — (32.2)(32.2)
基於股份的薪酬計劃— — 3.0 — — 0.5 3.5 
2021年9月30日的餘額43,092 $0.4 $133.4 $766.8 $7.5 $(263.6)$644.5 




19

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

累計其他綜合收益(虧損)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬計2022202120222021
外幣折算
期初餘額$(43.9)$27.8 $18.4 $16.4 
外幣折算淨收益(虧損)(55.3)(16.7)(124.9)(8.5)
淨投資套期收益(虧損)4.4 3.8 13.9 8.0 
減去：税收撥備(福利)1.0 0.9 3.2 1.9 
淨投資套期保值淨收益(虧損)3.4 2.9 10.7 6.1 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(51.9)(13.8)(114.2)(2.4)
期末餘額$(95.8)$14.0 $(95.8)$14.0 
衍生工具
期初餘額$3.3 $(4.5)$(2.1)$(6.9)
衍生工具的收益(損失)3.5 3.6 14.9 6.9 
減去：税收撥備(福利)0.8 0.8 3.5 1.6 
衍生工具淨收益(虧損)2.7 2.8 11.4 5.3 
(收益)重新分類為淨收益的虧損(3.1)(0.2)(7.4)(0.3)
減去：税收(撥備)優惠(0.7)(0.1)(1.7)(0.1)
淨(收益)虧損重新歸類為淨收益(2.4)(0.1)(5.7)(0.2)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額0.3 2.7 5.7 5.1 
期末餘額$3.6 $(1.8)$3.6 $(1.8)
退休金和其他退休後福利
期初餘額$(3.1)$(4.7)$(3.2)$(4.8)
未實現精算收益(損失)和先前服務(成本)貸項— — — — 
減去：税收撥備(福利)— — — — 
精算淨收益(損失)和先前服務(成本)貸項— — — — 
精算損失和其他(收益)損失攤銷、先前服務費用(貸項)、結算和削減(收入)費用重新歸類為淨收益— — 0.1 0.1 
減去：税收(撥備)優惠— — — — 
精算淨損失和其他(收益)損失、先前服務費用(貸項)攤銷以及重新分類為淨收益的結算和削減(收入)費用— — 0.1 0.1 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — 0.1 0.1 
期末餘額$(3.1)$(4.7)$(3.1)$(4.7)
9月30日AOCI期末結餘合計$(95.3)$7.5 $(95.3)$7.5 




20

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

累計其他綜合收益(損失)的重新分類
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬計2022202120222021
衍生工具
貨幣兑換合約(1)
$0.8 $0.2 $1.6 $0.2 
天然氣合同(2)
2.3 — 4.1 0.1 
利率互換合約(3)
— — 1.7 — 
税前合計3.1 0.2 7.4 0.3 
(撥備)所得税優惠(0.7)(0.1)(1.7)(0.1)
計入淨收益(虧損)的金額$2.4 $0.1 $5.7 $0.2 
養卹金和其他退休後福利
攤銷以前的服務費用(2)
$— $— $0.1 $0.1 
税前合計— — 0.1 0.1 
(撥備)所得税優惠— — — — 
計入淨收益(虧損)的金額$— $— $0.1 $0.1 
______________
(1)包括在簡明綜合經營報表的“銷售淨額”內。
(2)計入簡明綜合經營報表的“銷售成本”。
(3)計入簡明合併經營報表的“利息支出淨額”。
股份回購
2022年7月25日，我們的董事會批准了高達$500.0我們的普通股(“2022年授權”)，並撤銷了針對先前授權下仍未使用的股份的先前未完成回購授權。根據2022年授權，管理層可根據其對市場當時狀況和其他因素的評估，通過公開市場或私人談判的交易購買股票，包括使用根據1934年修訂的證券交易法規則10b5-1符合條件的交易計劃。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們回購了$49.3百萬美元和美元139.2百萬股普通股，代表697,523和2,027,206我們普通股的加權平均每股成本為$70.75及$68.68，分別為。2022年9月30日，$450.7在我們的2022授權下，仍有100萬未使用。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們回購了$32.2百萬美元和美元100.3百萬股普通股，代表414,501和1,298,167我們普通股的加權平均每股成本為$77.77及$77.25，分別為。




21

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

注11：退休計劃
下表彙總了我們的固定收益養老金計劃的淨定期收益成本(收入)的組成部分：
截至9月30日的三個月，
養老金其他好處
以百萬計2022202120222021
定期福利淨成本(收入)的構成部分：
服務成本(1)
$0.4 $0.4 $— $— 
利息成本(2)
0.3 0.3 — — 
計劃資產的預期回報(2)
(0.4)(0.3)— — 
攤銷先前服務費用(貸方)(1)
— — — — 
精算淨損失和其他(收益)損失攤銷(2)
— — — — 
定期收益淨成本(收益)$0.3 $0.4 $— $— 
截至9月30日的9個月，
養老金其他好處
以百萬計2022202120222021
定期福利淨成本(收入)的構成部分：
服務成本(1)
$1.2 $1.3 $— $— 
利息成本(2)
0.9 0.8 — — 
計劃資產的預期回報(2)
(1.3)(1.0)— — 
攤銷先前服務費用(貸方)(1)
0.1 0.1 — — 
精算淨損失和其他(收益)損失攤銷(2)
— — — — 
定期收益淨成本(收益)$0.9 $1.2 $— $— 
_______________
(1)在我們精簡的綜合經營報表上，與參與該計劃的員工薪酬成本一致，將金額記入“銷售成本”。
(2)在我們的簡明綜合經營報表中，金額記為“其他(收入)費用，淨額”。
投稿
我們做到了不是在截至2022年9月30日的9個月裏，我不會向我們的工會每小時固定福利養老金計劃提供任何自願現金捐助。2022年，我們的工會每小時固定福利養老金計劃不需要現金繳費，我們目前也沒有計劃在2022年進行任何自願現金繳費。




22

英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

注12：重組和其他(收入)費用，淨額
其他(收入)費用，淨額
業務轉型成本
2020年，我們啟動了一項業務轉型計劃，其中包括實施升級的企業資源規劃(“ERP”)系統。這一新的ERP系統將為我們的員工配備標準化的流程和安全的集成技術，使我們能夠更好地瞭解和滿足客户的需求，並在市場上競爭。我們新的企業資源規劃的實施預計將在#年分階段進行。兩年首先是我們在2022年第一季度進行的試點部署。這種業務轉型需要將新的企業資源規劃系統與多個新的和現有的信息系統和業務流程相結合，以保持我們賬簿和記錄的準確性，併為我們的管理團隊提供對我們的業務運營至關重要的實時信息。這樣一項執行倡議是一項重大的財務任務，需要管理層和主要僱員投入大量時間和精力。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內發生的成本為$3.3百萬美元和美元10.6在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，分別為4.1百萬美元和美元12.2百萬美元分別代表與業務轉型舉措直接相關的成本，根據公認會計準則，這些成本不能資本化。在這項倡議的過程中，我們預計將產生大約$90-95總成本的百萬美元，其中包括$45-50百萬美元的不可資本化成本，$12-14其中100萬美元我們預計將在2022年產生。
重組儲備的前滾
下表顯示了將導致現金支出的重組準備金的前滾。
餘額為更改中現金餘額為
以百萬計
12/31/2021(1)
儲備付款
其他(2)
9/30/2022(1)
重組儲備$0.5 — — — $0.5 
_______________
(一)計入簡明綜合資產負債表的“應計費用”。
(2)主要是外幣折算調整。
注13：所得税
包括離散項目在內的實際税率如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
實際税率(1)
21.3 %53.3 %21.6 %29.8 %
_______________
(1)截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率下降是由2021年一次性立法税率變化推動的。
我們採用估計年度有效税率法(“EAETR”)來釐定中期税項撥備。EAETR適用於年初至今的普通收入，不包括離散項目。然後計入離散項目的税收影響，得出報告的中期税收撥備總額。
EAETR的釐定基於多項估計，包括我們經營業務的每個税務管轄區的估計年度税前普通收入。由於我們對普通收入的預測全年都在變化，EAETR將逐期變化。離散項目的税收影響在其發生期間在計税準備中確認。視不同因素而定，例如該項目相對於總收入的重要性，以及該項目在相關司法管轄區適用的税率，任何季度的離散項目都可能對報告的實際税率產生重大影響。作為一家全球企業，我們的税費可能會受到税率或法律變化、税務審計和審查的最終完成以及其他因素的影響。因此，中期税務撥備可能會有很大的波動。





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英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

下表提供了我們報告的有效税率和EAETR之間的對賬。
截至9月30日的三個月，
20222021
以百萬為單位，但百分比除外税前税收實際税率%影響税前税收實際税率%影響
整合運營$95.8 $20.4 21.3 %$(9.0)$(4.8)53.3 %
離散項目：
立法税率變化(1)
— — — 0.1 
訴訟判決費用(2)
— — 85.0 19.7 
其他僅含税的離散項目— (0.3)— 0.5 
離散項目合計— (0.3)85.0 20.3 
合併工序，在離散項目之前$95.8 $20.1 $76.0 $15.5 
EAETR(3)
21.0 %20.4 %
截至9月30日的9個月，
20222021
以百萬為單位，但百分比除外税前税收實際税率%影響税前税收實際税率%影響
整合運營$249.9 $53.9 21.6 %$126.5 $37.7 29.8 %
離散項目：
重組和其他(收入)費用，淨額— — 0.1 — 
立法税率變化(1)
— — — (14.6)
訴訟判決費用(2)
— — 85.0 19.7 
其他僅含税的離散項目— (1.1)— 0.7 
離散項目合計— (1.1)85.1 5.8 
合併工序，在離散項目之前$249.9 $52.8 $211.6 $43.5 
EAETR(3)
21.1 %20.6 %
_______________
(1)英國於2021年制定的立法税率變動，導致個別税項開支達$14.6百萬美元與我們與英國業務相關的遞延税項淨負債重估有關。2023年4月1日，英國的企業税率將從19.0%提高到25.0%。
(2)有關更多信息，請參閲附註14。
(3)與2021年9月30日相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的EAETR有所增加，這是由於不同税率的各個税收管轄區的預測收益組合發生了總體變化，以及在美國被視為應納税的外國收益的增加。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的遞延納税資產為9.2百萬美元和美元8.8分別是由於我們巴西和中國業務的某些歷史淨運營虧損以及美國已設立估值免税額的州税收抵免所致。這些遞延税項資產的最終實現取決於這些淨營業虧損和税收抵免可供使用期間未來應税收入的產生。在評估該等遞延税項資產的變現能力時，我們在作出評估時會考慮預期未來應課税收入及税務籌劃策略。截至2022年9月30日，我們不能客觀地斷言這些遞延税項資產更有可能變現，因此我們保持了估值撥備。我們打算繼續維持對這些遞延税項資產的估值免税額，直到有足夠證據支持全部或部分這些免税額被撤銷為止。如果我們確定有足夠的積極證據使我們能夠得出不再需要估值免税額的結論，那麼釋放全部或部分估值免税額是可能的。釋放估值免税額將導致確認某些遞延税項資產並減少所得税。




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英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

記錄發放期間的費用。然而，發放估值津貼的確切時間和金額可能會根據我們實際能夠實現的盈利水平而發生變化。
注14：承付款和或有事項
法律訴訟
2018年7月19日，我們向美國特拉華州地區法院提起訴訟，指控巴斯夫侵犯了Ingevity用於控制汽車汽油蒸汽排放的罐裝系統的專利(美國專利號：RE38844)(“844專利”)。2019年2月14日，巴斯夫在特拉華州的訴訟中對我們提出反訴，聲稱二對違反美國反壟斷法的索賠(一個是排他性交易，另一個是搭售)，以及對巴斯夫與巴斯夫客户之間據稱的潛在業務關係的侵權幹擾索賠(“巴斯夫反訴”)。巴斯夫的反訴涉及我們對844專利的執行，以及我們與其燃料蒸汽罐蜂巢客户簽訂的幾項供應協議。2020年11月18日，美國地區法院駁回了我們的專利侵權指控，該案於2021年9月進入巴斯夫反訴的審判階段。
2021年9月15日，特拉華州訴訟中的一個陪審團就巴斯夫的反訴做出了有利於巴斯夫的裁決，並裁定巴斯夫賠償約美元28.3根據美國反壟斷法，這一數字將增加兩倍，達到約300萬美元85.0當法庭作出判決時，一百萬美元。此外，巴斯夫可能會要求判決前和判決後的利息以及律師費和費用，這些都是他們在未來某個日期必須支持的金額。
我們不同意判決，包括法院的法律適用情況，我們打算在特拉華州程序審判後簡報階段和必要時在上訴中尋求作為法律事項作出判決。此外，我們打算挑戰美國地區法院2020年11月駁回我們對巴斯夫的專利侵權索賠。Ingevity相信其知識產權的實力和其地位的可取之處，並打算在特拉華州的訴訟中尋求所有可用的法律救濟，以挑戰這些結果。這些問題的最終解決可能需要18個月.
截至2022年9月30日，審判後程序沒有任何進展，無法保證我們在2021年年度報告中披露的結論有任何變化。因此，我們的儲備在本季度沒有發生任何變化。陪審團裁決的全部金額，$85.0百萬美元，應計為C濃縮截至2022年9月30日的綜合資產負債表。我們最終可能產生的與特拉華州訴訟相關的任何責任的金額可能多於或少於應計金額。




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英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

注15：細分市場信息
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬計2022202120222021
淨銷售額
性能材料$144.9 $118.1 $415.7 $384.8 
高性能化學品337.1 258.7 869.0 670.7 
總淨銷售額(1)
$482.0 $376.8 $1,284.7 $1,055.5 
部門EBITDA(2)
性能材料$61.2 $56.4 $194.7 $191.4 
高性能化學品77.0 63.1 183.6 151.2 
部門合計EBITDA(2)
$138.2 $119.5 $378.3 $342.6 
利息支出，淨額(11.5)(11.6)(37.3)(36.2)
(撥備)所得税優惠(20.4)4.8 (53.9)(37.7)
折舊和攤銷--性能材料(8.9)(8.9)(26.7)(26.9)
折舊和攤銷--高性能化學品(16.8)(18.7)(51.9)(54.8)
重組和其他收入(費用)，淨額(3)
(3.3)(4.1)(10.6)(12.3)
購置和其他相關成本(4)
(1.9)(0.2)(1.9)(0.9)
訴訟判決費用(5)
— (85.0)— (85.0)
淨收益(虧損)$75.4 $(4.2)$196.0 $88.8 
_______________
(1)僅涉及外部客户，所有部門間銷售和相關利潤已在合併中抵消。
(2)部門EBITDA是我們的首席運營決策者用來評估和分配
在我們的運營部門之間的資源。分部EBITDA被定義為分部收入減去分部運營費用(分部運營費用包括銷售、銷售、一般和管理費用、研究和技術費用、其他(收入)費用、淨額，不包括折舊和攤銷)。我們已將以下項目從分部EBITDA中剔除：與公司債務安排相關的利息支出淨額、所得税、折舊、攤銷、重組和其他(收入)費用、淨額、收購和其他相關成本、訴訟判決費用、養老金和退休後結算以及削減(收入)費用，淨額。
(3)所列所有期間的收入(費用)與重組活動和與業務轉型計劃相關的成本有關。截至2022年9月30日的三個月和九個月，費用為$1.1百萬美元和美元3.7百萬美元與性能材料部門有關，費用為$2.2百萬美元和美元6.9百萬美元分別與高性能化學品部門有關。截至2021年9月30日的三個月和九個月，費用為$1.1百萬美元和美元4.5百萬美元與性能材料部門有關，費用為$3.0百萬美元和美元7.8百萬美元分別與高性能化學品部門有關。有關所產生的費用的更多詳情，見附註12。
(4)截至2022年9月30日的三個月和九個月，所有收購成本都與將歐扎克材料業務整合到我們的高性能化學品部門有關。截至2021年9月30日的三個月和九個月，零及$0.2百萬美元用於收購性能材料部門的戰略投資和費用#美元0.2百萬美元和美元0.7100萬美元分別與Perstorp Capa業務與我們的性能化學品部門的整合有關。
(5)截至2021年9月30日的三個月和九個月，訴訟裁決費用與表演材料部門有關。有關其他信息，請參閲附註14。






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英傑維提公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)

注16：每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)的計算方法是用當期淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益(虧損)的計算方法是用當期淨收益(虧損)除以當期普通股和潛在攤薄普通股的加權平均數。稀釋後每股淨收益的計算不包括所有反攤薄普通股。
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬為單位，不包括共享和每股數據2022202120222021
淨收益(虧損)$75.4 $(4.2)$196.0 $88.8 
每股基本收益和稀釋後收益(虧損)
每股基本收益(虧損)$1.99 $(0.11)$5.10 $2.22 
稀釋後每股收益(虧損)1.98 (0.11)5.06 2.21 
股票(單位：千)
已發行普通股加權平均數-基本37,839 39,537 38,451 39,993 
假設轉換潛在普通股的加權平均增發股份(1)
295 — 269 245 
股份-攤薄基礎 (1)
38,134 39,537 38,720 40,238 
_______________
(1)截至2021年9月30日止三個月，由於本期錄得淨虧損，所有潛在攤薄普通股均不計入每股攤薄收益(虧損)。
以下潛在普通股的平均數是反攤薄的，因此不包括在稀釋後每股收益的計算中：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以千計2022202120222021
潛在普通股平均數量--抗稀釋209 375 204 200 
注17：後續事件
歐扎克物資採購
2022年10月3日，我們根據該特定股權購買協議(“購買協議”)，由Ingevity、奧扎克材料和奧扎克控股公司(“賣方”)完成了先前宣佈的對奧扎克材料有限公司(“OM”)和奧扎克物流有限責任公司(“OL”以及與奧姆一起收購“奧扎克材料”)的收購。根據購買協議，我們從賣方手中收購了Ozark材料公司所有已發行和未償還的有限責任公司成員權益，購買價為#美元。325根據營運資金、負債和交易費用的慣例調整(“收購”)，將產生600萬歐元。我們通過現有信貸安排下的借款和手頭現金的組合為收購提供資金。
歐扎克材料被認為是一家在企業合併會計指導下的企業，因此我們將對此次收購應用收購會計。收購會計要求，除其他事項外，收購資產和假定負債應按其截至收購日期的公允價值確認。收購的淨資產將按估計公允價值入賬，主要使用第2級和第3級投入。我們的初步收購價格評估仍在進行中，一旦完成，我們將在未來的文件中包括所需的細節。




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項目2.管理層對財務狀況的討論和分析 行動的結果
引言
管理層對英傑華公司(Ingevity Corporation)(“英年華，” “這家公司，” “我們,” “我們,”或“我們的”)財務狀況和經營成果(“MD&A”)是對簡明合併財務報表以及本文其他地方包含的相關説明，以幫助瞭解我們的財務狀況、財務狀況的變化和我們的運營結果。以下討論應與Ingevity於2022年2月24日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度綜合財務報表一併閲讀，作為公司年度報告Form 10-K(“2021年年報”)的一部分，以及根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制的未經審計中期綜合財務報表和未經審計中期綜合財務報表附註。
敬請投資者注意，本節以及本季度報告10-Q表的其他部分中包含的前瞻性陳述既有風險，也有不確定性。幾個重要因素可能導致實際結果與這些陳述預期的結果大相徑庭。這些陳述中有許多是宏觀經濟性質的，因此超出了管理層的控制。請參閲我們2021年年度報告下面和開頭的“關於前瞻性聲明的警示聲明”。
關於前瞻性陳述的警告性陳述
本季度報告中有關Form 10-Q的其他部分包含符合1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)和1995年《私人證券訴訟改革法》的前瞻性表述，這些表述反映了我們目前對未來事件和財務表現的預期、信念、計劃或預測。前瞻性陳述的特點通常是“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“將會”、“預期”、“估計”、“預期”、“展望”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“目標”、“前景”、“潛在”和“預測”等含義相似的詞語和短語。前瞻性陳述涉及估計、預期、預測、目標、預測、假設、風險和不確定性。我們提醒讀者，前瞻性陳述不能保證未來的業績，實際結果可能與前瞻性陳述中的結果大相徑庭。除其他外，此類風險和不確定性包括第一部分第1A項中討論的風險和不確定性。風險因素包括我們2021年年報以及我們未經審計的簡明綜合財務報表、相關附註和本報告其他部分以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中的其他信息。我們不打算，也不承擔任何義務，在本報告日期之後更新我們的任何前瞻性陳述，以反映實際結果或未來的事件或情況。鑑於這些風險和不確定性，告誡讀者不要過度依賴此類前瞻性陳述。除了本文其他地方討論的任何此類風險、不確定性和其他因素外，風險, 可能導致或導致實際結果與前瞻性陳述明示或暗示的結果大相徑庭的不確定因素和其他因素包括但不限於：
•新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行的不良影響；
•我們可能會受到超出我們控制範圍的全球經濟、地緣政治和金融狀況的不利影響，包括烏克蘭的通貨膨脹和戰爭；
•我們面臨與我們的國際銷售和運營相關的風險；
•汽車市場的不利條件已經並可能繼續對我們的汽車碳產品的需求產生負面影響；
•我們面臨着來自替代產品、新技術和新的或新興競爭對手的競爭；
•如果不在全球範圍內採用更嚴格的空氣質量標準，我們的增長可能會受到影響；
•我們可能會受到政府基礎設施支出減少的不利影響；
•週期性終端市場的不利條件可能會對我們產品的需求產生不利影響；
•我們的高性能化學品部門高度依賴原油(“CTO”)，這是供應有限的，並受到價格上漲的影響，我們可能無法通過；




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•無法獲得足夠的CTO和我們所依賴的其他原材料，將影響我們生產產品的能力；
•無法進行或有效整合未來的收購可能會對我們的業績產生負面影響；
•我們依賴第三方在我們的幾個設施中提供某些關鍵運營服務；
•我們可能會繼續受到供應鏈中斷的不利影響；
•發生自然災害和極端天氣或其他意想不到的問題，如勞動困難(包括停工)、設備故障或計劃外維護和維修，可能導致不同持續時間的運營中斷；
•我們依賴於吸引和留住關鍵人員；
•我們依賴於某些大客户；
•我們可能會不時地參與與我們的知識產權相關的法律訴訟；
•如果我們不能保護我們的知識產權和其他專有信息，我們可能會失去顯著的競爭優勢；
•信息技術安全漏洞和其他幹擾；
•設計或實施我們新的企業資源規劃系統的複雜性；
•政府政策和條例，包括但不限於影響環境、氣候變化、税收政策、關税和化學工業的政策和條例；以及
•與化學或其他製造過程相關的環境破壞或人身傷害引起的訴訟造成的損失。
概述
Ingevity是全球領先的特種化學品和高性能活性碳材料製造商。我們通過專利配方產品提供創新的解決方案，以滿足客户獨特而苛刻的要求。我們在兩個業務領域進行報告，性能材料和性能化學品.
最新發展動態
烏克蘭戰爭
我們正在關注俄羅斯和烏克蘭之間正在進行的戰爭，包括美國和其他國家對俄羅斯和白俄羅斯實施的相關制裁。我們沒有看到也沒有預見到對我們的業務會有任何直接的實質性不利影響。然而，由於地緣政治的破壞，我們經歷了能源價格的波動，特別是天然氣價格，但其影響沒有，預計也不會對我們的結果產生實質性影響。
歐扎克材料
2022年10月3日，我們根據該特定股權購買協議(“購買協議”)，由Ingevity、奧扎克材料和奧扎克控股公司(“賣方”)完成了先前宣佈的對奧扎克材料有限公司(“OM”)和奧扎克物流有限責任公司(“OL”以及與奧姆一起收購“奧扎克材料”)的收購。有關詳情，請參閲本表格10-Q第一部分所列簡明合併財務報表附註17。
戰略投資
2022年第三季度，我們以6000萬美元收購了一傢俬人持股公司的戰略投資，這筆投資是按照替代計量方法核算的。截至2022年9月30日止期間，另類減值計量方法投資的賬面價值或可見價格變動並無調整。有關詳情，請參閲本表格10-Q第一部分所列簡明合併財務報表附註4。
淨投資對衝
在2022年第三季度，我們終止了固定與固定交叉貨幣利率互換，計入淨投資對衝，獲得1470萬美元的收益。有關更多信息，請參閲本表格10-Q第一部分所列簡明合併財務報表附註8。





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經營成果
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬計2022202120222021
淨銷售額$482.0 $376.8 $1,284.7 $1,055.5 
銷售成本305.7 235.0 820.0 647.7 
毛利176.3 141.8 464.7 407.8 
銷售、一般和管理費用54.2 43.5 142.9 131.0 
研究和技術費用7.6 6.8 23.1 19.3 
重組和其他(收入)費用，淨額3.3 4.1 10.6 12.3 
與收購相關的成本1.9 0.2 1.9 0.9 
其他(收入)費用，淨額2.0 84.6 (1.0)81.6 
利息支出，淨額11.5 11.6 37.3 36.2 
所得税前收入(虧損)95.8 (9.0)249.9 126.5 
所得税撥備(福利)20.4 (4.8)53.9 37.7 
淨收益(虧損)$75.4 $(4.2)$196.0 $88.8 
淨銷售額和毛利潤
下表顯示了2022年的淨銷售額和與2021年的差異：
與前一年相比的變化
以百萬計上一年淨銷售額卷價格/組合貨幣效應本年度淨銷售額
截至2022年9月30日的三個月與2021年
$376.8 26.9 87.6 (9.3)$482.0 
截至2022年9月30日的9個月與2021年
$1,055.5 20.9 227.9 (19.6)$1,284.7 
截至2022年9月30日的三個月與2021年
2022年銷售額增長1.052億美元是由於有利的定價和銷售構成(組合)8760萬美元(23%)和有利的交易量2690萬美元(7%)，但部分被930萬美元(2%)的不利外幣兑換所抵消，這是由於美元對歐元、人民幣和英鎊走強。
毛利潤增加3,450萬美元是由於8720萬美元的有利價格/組合、1620萬美元的有利銷售額和80萬美元的有利外匯兑換，但由於原材料和能源成本通脹壓力導致製造成本增加6970萬美元，部分抵消了這一增長。有關這兩個部門毛利期間變化的驅動因素的更多信息，請參閲本MD&A中包括的部門經營業績部分。
截至2022年9月30日的9個月與2021年
2022年2.292億美元的銷售額增長是由於2.279億美元(22%)的有利價格/組合和2090萬美元(2%)的較高銷售額所推動的，但由於美元對歐元、人民幣和英鎊走強，196萬美元(2%)的不利外匯兑換部分抵消了這一增長。
毛利潤增加5690萬美元是由於2.256億美元的有利價格/組合改善和1320萬美元的有利銷售額，但由於原材料和能源成本通脹壓力以及260萬美元的不利外匯兑換導致製造成本增加1.793億美元，部分抵消了這一增長。有關這兩個部門毛利期間變化的驅動因素的更多信息，請參閲本MD&A中包括的部門經營業績部分。




30

銷售、一般和行政費用
截至2022年9月30日的三個月與2021年
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，銷售、一般和行政費用(“SG&A”)分別為5420萬美元(佔淨銷售額的11.2%)和4350萬美元(佔淨銷售額的11.5%)。同比增加1070萬美元的主要原因是差旅和其他雜項費用增加了580萬美元，與僱員有關的費用增加了880萬美元，但法律支出減少了390萬美元，略有減少。銷售收入佔淨銷售額的百分比下降是由於銷售額增加所致。
截至2022年9月30日的9個月與2021年
截至2022年和2021年9月30日的9個月，SG&A分別為1.429億美元(佔淨銷售額的11.1%)和1.31億美元(佔淨銷售額的12.4%)。同比增加1190萬美元的原因是與僱員有關的費用增加760萬美元，差旅和其他雜項費用增加1170萬美元，但減少的法律費用740萬美元略微抵銷了增加的費用。銷售收入佔淨銷售額的百分比下降是由於銷售額增加所致。
研究和技術費用
截至2022年9月30日的三個月與2021年
研究和技術費用佔淨銷售額的百分比分別從截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的1.8%下降到1.6%。
截至2022年9月30日的9個月與2021年
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，研究和技術費用佔淨銷售額的百分比保持不變，分別為1.8%和1.8%。
重組和其他(收入)費用，淨額
截至2022年9月30日的三個月零九個月與2021年
截至2022年9月30日的三個月和九個月的重組和其他(收入)費用淨額分別為330萬美元和1060萬美元，截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨額分別為410萬美元和1230萬美元。詳情見本表格10-Q第一部分所列簡明合併財務報表附註12。
與收購相關的成本
截至2022年9月30日的三個月零九個月與2021年
截至2022年9月30日的三個月和九個月的收購相關成本分別為190萬美元，截至2021年9月30日的三個月和九個月的收購相關成本分別為20萬美元和90萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，所有費用都與將歐扎克材料業務整合到我們的高性能化學品部門有關。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，零和20萬美元的費用分別涉及收購高性能材料部門的戰略投資，20萬美元和70萬美元的費用分別涉及Perstorp Holding AB的己內酯業務與我們的高性能化學品部門的整合。




31

其他(收入)費用，淨額
截至2022年9月30日的三個月零九個月與2021年
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬計2022202120222021
外幣兑換(收入)損失$1.2 $0.2 $1.6 $2.1 
訴訟判決費用(1)
— 85.0 — 85.0 
其他(收入)費用，淨額0.8 (0.6)(2.6)(5.5)
其他(收入)費用合計，淨額$2.0 $84.6 $(1.0)$81.6 
_______________
(1)詳情請參閲簡明綜合財務報表附註14。

利息支出，淨額
截至2022年9月30日的三個月零九個月與2021年
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬計2022202120222021
融資租賃義務$1.8 $1.8 $5.5 $5.5 
循環信貸和定期貸款安排(1)
5.4 2.0 11.5 6.2 
高級筆記(1)
5.6 9.1 27.5 27.5 
其他利息(收入)支出，淨額(1.3)(1.3)(7.2)(3.0)
利息支出總額(淨額)$11.5 $11.6 $37.3 $36.2 
_______________
(1)詳情見簡明綜合財務報表附註9。
所得税撥備(福利)
截至2022年9月30日的三個月零九個月與2021年
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們的有效税率分別為21.3%和53.3%。剔除離散項目，實際税率分別為21.0%和20.4%。對實際税率變化的解釋載於本表格10-Q第一部分所列簡明綜合財務報表附註13。
截至2022年和2021年9月30日的9個月，我們的有效税率分別為21.6%和29.8%。剔除離散項目，有效率分別為21.1%和20.6%。對實際税率變化的解釋載於本表格10-Q第一部分所列簡明綜合財務報表附註13。





32

分部經營業績
除了上面討論的信息外，以下部分還討論了Ingevity兩個部門的操作結果。我們的細分市場是(I)性能材料和(Ii)性能化學品。扣除利息、税項、折舊和攤銷前的部門收益(“EBITDA”)是公司首席經營決策者用來評估我們經營部門的業績和在我們的經營部門之間分配資源的主要指標。分部EBITDA被定義為分部收入減去分部運營費用(分部運營費用包括銷售、銷售、一般和管理費用、研究和技術費用、其他(收入)費用、淨額，不包括折舊和攤銷)。我們已將以下項目從分部EBITDA中剔除：利息支出、與公司債務融資相關的淨額、所得税、折舊、攤銷、重組和其他(收入)費用、淨額、收購和其他相關成本、訴訟判決費用以及養老金和退休後結算和削減(收入)費用。
總體而言，各分部的會計政策與我們2021年年報中包含的年度綜合財務報表中的重要會計政策摘要中所述的會計政策相同。
性能材料
以百萬計截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
總績效資料--淨銷售額$144.9 $118.1 $415.7 $384.8 
部門EBITDA$61.2 $56.4 $194.7 $191.4 
季度業績摘要
我們的高性能材料部門的汽車銷量強勁增長，得益於所有地區半導體芯片供應的改善和中國汽車生產的刺激。此外，該細分市場還認識到工藝淨化產品的數量增加，我們能夠提高價格，以獲取我們高度差異化的碳的更多價值。由於原材料投入成本上升和通脹導致的物流成本上升，製造成本繼續面臨壓力，這略微抵消了營收的改善。與去年同期相比，美元兑人民幣和歐元走強造成了一些不利因素。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額比較：
與前一年相比的變化
性能材料(單位：百萬)
上一年淨銷售額卷價格/組合貨幣效應本年度淨銷售額
截至2022年9月30日的三個月與2021年$118.1 27.6 3.6 (4.4)$144.9 
截至2022年9月30日的9個月與2021年$384.8 26.6 10.8 (6.5)$415.7 
截至2022年9月30日的三個月與2021年
細分市場淨銷售額2022年2680萬美元的增長是由2760萬美元(23%)的較高銷售額和360萬美元(3%)的有利價格/組合推動的，但部分被440萬美元(4%)的不利外匯兑換所抵消。
部門EBITDA增加480萬美元，這是由於銷售量增加了1660萬美元，有利的價格/組合達到440萬美元，但被1110萬美元的製造成本增加，270萬美元的不利外匯影響，以及240萬美元的SG&A以及研究和技術費用的增加所部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月與2021年
細分市場淨銷售額2022年3,090萬美元的增長是由2660萬美元(7%)的較高銷售額和1080萬美元(3%)的有利價格/組合推動的，但部分被650萬美元(2%)的不利外匯兑換所抵消。
部門EBITDA由於銷售量增加了1,440萬美元，有利的價格/組合為1,030萬美元，以及SG&A以及研究和技術費用減少了120萬美元，增加了330萬美元，但被1840萬美元的製造成本增加和420萬美元的不利外匯影響部分抵消了。




33

高性能化學品
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬計2022202120222021
淨銷售額
路面技術產品線$88.3 $73.2 $194.0 $162.4 
工業特產產品線179.3 132.6 489.9 364.7 
工程聚合物產品線69.5 52.9 185.1 143.6 
全性能化學品--淨銷售額$337.1 $258.7 $869.0 $670.7 
部門EBITDA$77.0 $63.1 $183.6 $151.2 
季度業績摘要
由於價格的持續改善和利潤率更高的產品的有利組合升級，我們的高性能化學品部門的收入比去年同期強勁增長。這些價格上漲是必要的，以跟上能源、原材料和物流成本的增長。與去年同期相比，美元兑歐元和英鎊走強對營收增長造成了一些不利因素。
我們的工程聚合物業務增長了31.4%，這是因為該業務提高了定價，以抵消原材料、物流，特別是能源的通脹成本，而能源成本在整個2022年持續上升。銷量的改善主要是由於汽車應用以及鞋類和服裝的強勁銷售，主要是在亞洲和歐洲。這些積極的銷量增長被美洲的下降略微抵消了，在那裏，一些聚亞安酯客户遇到了關鍵原材料的供應問題。
工業專用產品的銷售額增長了35.2%，原因是價格上漲，所有市場都表現強勁，特別是在油田和粘合劑主要終端市場。在價格改善的同時，由於原材料供應對銷量產生了負面影響，有利的組合轉向了更高價值的衍生產品。
路面技術公司的銷售額增長了20.6%，這主要是由於銷量的改善和價格的上漲。銷量增長是由美國的技術採用和駭維金屬加工資金推動的。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額比較：
與前一年相比的變化
高性能化學品 (單位：百萬)
上一年淨銷售額卷價格/組合貨幣效應本年度淨銷售額
截至2022年9月30日的三個月與2021年$258.7 (0.7)84.0 (4.9)$337.1 
截至2022年9月30日的9個月與2021年$670.7 (5.7)217.1 (13.1)$869.0 
截至2022年9月30日的三個月與2021年
細分市場淨銷售額7840萬美元的增長反映了8400萬美元(32%)的有利定價和產品組合，這是由工業專用(6290萬美元)、工程聚合物(1630萬美元)和路面技術(480萬美元)的增長推動的。不利的銷量影響了淨銷售額70萬美元(零%)，反映了工業專用產品銷量的下降(1530萬美元)，部分被路面技術(1090萬美元)和工程聚合物(370萬美元)的增長所抵消。不利的外匯兑換影響了淨銷售額490萬美元(2%)。
部門EBITDA增加1,390萬美元，原因是8280萬美元的有利定價和產品組合，以及由於外幣制造成本造成的290萬美元的有利外匯兑換，但被5970萬美元的製造成本上升、1170萬美元的SG&A費用增加和40萬美元的數量減少部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月與2021年
細分市場淨銷售額1.983億美元的增長是由於有利的定價和2.171億美元的產品組合(32%)，其中工業專用(1.577億美元)、工程聚合物(4650萬美元)和路面技術(1290萬美元)的增長推動了這一增長。不利的銷量影響了淨銷售額570萬美元(1%)，反映出




34

工業專用(3,020萬美元)，部分被路面技術(2,020萬美元)和工程聚合物(430萬美元)增長所抵消。不利的外匯兑換影響了淨銷售額1310萬美元(2%)。
部門EBITDA由於2.153億美元的有利定價和產品組合以及260萬美元的有利外匯兑換，增加了3240萬美元，但被1.622億美元的製造成本增加、2210萬美元的SG&A增加和120萬美元的銷量減少部分抵消。
使用非公認會計準則財務計量--調整後的EBITDA
Ingevity提出瞭如下定義的財務計量--調整後EBITDA，該計量沒有按照公認會計準則編制，並提供了對淨收益的對賬，淨收益是根據公認會計準則計算的最直接可比財務計量。調整後的EBITDA不應單獨考慮，也不能替代根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標。調整後的EBITDA被管理層用作盈利能力的衡量標準。
我們相信，這一非GAAP財務指標為管理層以及投資者、潛在投資者、證券分析師和其他人提供了評估業務業績的有用信息，因為當與我們根據GAAP計算的財務業績一起查看時，這種指標提供了對影響我們歷史財務業績和預測未來業績的因素和趨勢的更全面的瞭解。我們認為，調整後的EBITDA是一項有用的衡量標準，因為它排除了融資和投資活動以及非經營活動的影響。
調整後的EBITDA被定義為淨收益(虧損)加上所得税、利息支出、淨額、折舊、攤銷、重組和其他(收入)費用、淨、收購和其他相關成本、訴訟判決費用以及養老金和退休後結算和削減(收入)費用的準備金(收益)。
這種非GAAP計量並不是為了取代根據GAAP列報財務結果，投資者應考慮與這些非GAAP計量相關的限制，包括這些衡量標準在一家公司與另一家公司之間可能缺乏可比性。本節闡述了調整後EBITDA與淨收入的對賬。
淨收益(虧損)與調整後EBITDA的對賬
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
以百萬計2022202120222021
淨收益(虧損)(GAAP)
$75.4 $(4.2)$196.0 $88.8 
利息支出，淨額11.5 11.6 37.3 36.2 
所得税撥備(福利)20.4 (4.8)53.9 37.7 
折舊和攤銷--性能材料8.9 8.9 26.7 26.9 
折舊和攤銷--高性能化學品16.8 18.7 51.9 54.8 
重組和其他(收入)費用，淨額3.3 4.1 10.6 12.3 
購置和其他相關成本1.9 0.2 1.9 0.9 
訴訟判決費用— 85.0 — 85.0 
調整後的EBITDA(非公認會計準則)
$138.2 $119.5 $378.3 $342.6 
調整後的EBITDA
截至2022年9月30日的三個月零九個月與2021年
影響調整後EBITDA期間與期間的因素與本MD&A中包括的運營結果和部門運營結果部分中討論的影響收益的因素相同。




35

當前公司展望
對於高性能化學品的收入，隨着我們努力抵消能源、原材料和物流成本的通脹，我們預計整個部門的價格都將出現有利的改善。我們預計路面技術和工程聚合物業務的銷量將持續增長。性能材料將出現温和增長，因為我們預計將受益於汽車生產的一些復甦。
調整後的EBITDA預計將比2021年有所增長，這主要是由於我們的高性能化學品部門，所有業務的持續盈利增長預計將被能源、物流和主要原材料的通脹成本部分抵消。此外，我們預計我們的性能材料部門的業績將與2021年類似，因為美國、中國、加拿大和歐洲的汽車生產繼續受到全球供應鏈中斷的負面影響。這些假設假設2022年將繼續受到全球物流逆風、地緣政治不確定性、顯著的成本通脹和供應鏈中斷的影響。
未提供2022年預計淨收入與調整後EBITDA的對賬。Ingevity不預測淨收入，因為它不能在沒有不合理的努力的情況下，準確地估計或預測淨收入的各個組成部分。扣除税收後，這些部分包括進一步的重組和其他收入(費用)淨額；額外的收購和其他相關成本；訴訟判決費用；額外的養老金和退休後結算和削減(收入)費用；以及因立法税率變化而進行的修訂。此外，離散的税目可能會導致我們預計的有效税率發生變化。所有這些組成部分都可能對此類財務措施產生重大影響。此外，未來可能存在與調整後EBITDA中目前包括的項目特徵相似、對期間可比性有類似影響且目前未知的其他項目，這些項目可能存在並影響調整後EBITDA。




36

流動性與資本資源
我們業務的主要流動性來源是經營活動提供的現金流。我們預計，我們的運營提供的現金流與手頭現金和循環信貸安排下的可用能力相結合，將足以為我們計劃的運營提供資金，並至少在未來12個月內履行我們的利息和其他合同義務。截至2022年9月30日，我們循環信貸安排下的未支取能力為4.887億美元。在接下來的12個月裏，我們預計將提供以下資金：利息支付、資本支出、與我們的業務轉型計劃相關的支出、債務本金償還、根據我們的股票回購計劃進行的購買、所得税支付，以及與我們的Performance Material知識產權訴訟相關的額外支出。此外，我們還可以評估和考慮戰略收購、合資企業或其他交易，以創造股東價值和提高財務業績。對於此類交易，或為其他預期的現金用途提供資金，我們可能會修改我們現有的循環信貸、贖回全部或部分未償還優先票據、尋求額外債務融資、發行股權證券或它們的某種組合。
截至2022年9月30日，現金和現金等價物總計7230萬美元。我們持續監控持有我們現金和現金等價物的金融機構的存款集中度和信用質量，以及我們的保險提供商、客户和主要供應商的信用質量。
由於我們業務的全球性，我們的一部分現金在美國境外持有。截至2022年9月30日的現金和現金等價物餘額，包括我們的海外子公司持有的5790萬美元。我們海外子公司的現金和收益通常用於資助我們的海外業務及其資本支出。我們相信，我們的外國持有的現金不會對我們的美國流動性產生實質性的不利影響。如果這些收入被分配，這些收入將按法定税率繳納美國聯邦和州所得税，減去可用的外國税收抵免(如果有的話)，並可能在各個司法管轄區繳納預扣税。匯回未匯出收益的潛在税務影響是由分配時的事實驅動的，因此，如果將此類現金和收益匯回美國，估計可能產生的所得税負債是不可行的。管理層目前預計不會匯回我們海外業務的現金收益，以便為美國業務提供資金。
其他潛在的流動性需求
股份回購
2022年7月25日，我們的董事會批准回購至多5.0億美元的我們的普通股(“2022年授權”)，並撤銷了對先前授權下未使用的股票的先前未償還回購授權。根據2022年授權，管理層可根據其對市場當時狀況和其他因素的評估，通過公開市場或私人談判的交易購買股票，包括使用根據1934年修訂的證券交易法規則10b5-1符合條件的交易計劃。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們回購了4930萬美元和1.392億美元的普通股，相當於我們普通股的697,523股和2,027,206股，加權平均每股成本分別為70.75美元和68.68美元。截至2022年9月30日，根據我們的2022年授權，仍有4.507億美元未使用。
在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，我們回購了3220萬美元和1.03億美元的普通股，相當於我們普通股的414,501股和1,298,167股，加權平均每股成本分別為77.77美元和77.25美元。
資本支出
預計2022年資本支出為1.3億至1.5億美元。我們截至，沒有與這些預計資本支出相關的重大承諾2022年9月30日.





37

截至2022年和2021年9月30日的9個月現金流比較
截至9月30日的9個月，
以百萬計20222021
經營活動提供(用於)的現金淨額$214.9 $217.0 
投資活動提供(用於)的現金淨額(144.7)(83.4)
融資活動提供(用於)的現金淨額(264.9)(120.3)
經營活動提供(用於)的現金流
在截至2022年9月30日的9個月中，業務部門提供的現金流與去年同期相比保持相對穩定。雖然與上一年同期相比，2022年淨收入增加了1.07億美元以上，但這一增長被貿易週轉資金的增加所抵消，現金和現金等價物幾乎為1.02億美元。下文描述了2022年前9個月貿易週轉金的變化(即流動資產和流動負債)。
流動資產和流動負債
以百萬計2022年9月30日2021年12月31日
現金和現金等價物$72.3 $275.4 
應收賬款淨額248.4 161.7 
庫存，淨額281.8 241.2 
預付資產和其他流動資產42.6 46.6 
流動資產總額$645.1 $724.9 
截至2022年9月30日，流動資產減去現金和現金等價物，與2021年12月31日相比增加了1.233億美元。應收賬款淨增加8,670萬美元，原因是銷售強勁以及銷售價格和庫存增加，淨增加4,060萬美元，原因是投入物流成本的通脹成本壓力以及原材料採購價格上漲。

以百萬計2022年9月30日2021年12月31日
應付帳款$164.6 $125.8 
應計費用56.9 51.7 
應計工資總額和員工福利44.7 48.2 
流動經營租賃負債16.4 17.4 
應付票據和長期債務的當期到期日0.9 19.6 
應付所得税6.8 6.2 
流動負債總額$290.3 $268.9 
截至2022年9月30日的流動負債比2021年12月31日增加了2140萬美元，原因是應付賬款增加了3880萬美元，這主要是由於通脹成本壓力導致投入成本增加，從而產生了大量應付餘額。應付帳款餘額增加，但因應付票據和1,870萬美元長期債務的本期到期日減少而部分抵銷 應計薪金和僱員福利350萬美元。
由投資活動提供(用於)的現金流
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，投資活動使用的現金分別為1.447億美元和8340萬美元，這主要是由資本支出推動的。在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏，我們分別以6280萬美元和1650萬美元收購了私人持股公司的戰略投資。




38


資本支出類別截至9月30日的9個月，
以百萬計20222021
維修$45.9 $29.9 
安全、健康和環境10.7 8.7 
增長和成本改善36.7 27.8 
資本支出總額$93.3 $66.4 
由融資活動提供(用於)的現金流
在截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金為2.649億美元。利用業務部門提供的多餘現金，我們償還了未償債務，金額為 本集團於年內以1.191億美元進行股份回購，並以機會主義手法回購超過200萬股股份，總金額達1.392億美元。
在截至2021年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金為1.203億美元，主要是由1.03億美元的普通股回購和1880萬美元的長期借款支付推動的。
新會計準則
請參閲本表格第一部分內的簡明綜合財務報表附註2，以全面説明最近的會計聲明，包括各自的預期採用日期和對我們的簡明綜合財務報表的預期影響。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是按照公認會計準則編制的。在編制財務報表時，管理層需要做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和判斷。我們已在我們2021年年報中包含的綜合財務報表的附註2中描述了我們的會計政策。我們已經審查了這些會計政策，確定了我們認為對編制和理解我們的財務報表至關重要的那些政策。關鍵會計政策是我們展示經營結果和財務狀況的核心，要求管理層對某些事項作出估計和判斷。我們的估計和判斷是基於歷史經驗、現狀和其他合理因素。有關我們的關鍵會計政策和估計的説明，請參閲我們2021年年度報告中的第二部分第7項關鍵會計政策和估計。我們的關鍵會計政策與2021年年度報告中描述的政策沒有實質性變化。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
外幣匯率風險
我們在國外有業務，主要是在歐洲、南美和亞洲，在2022年前9個月，這些業務約佔我們淨銷售額的23%。我們已指定當地貨幣作為我們在美國以外的重要業務的功能貨幣。我們有匯率敞口的主要貨幣是美元兑歐元、日元、英鎊和人民幣。此外，我們的某些國內業務對外國客户也有銷售。在我們的海外業務中，我們也進行公司間的銷售。所有這一切使我們暴露在外幣匯率變化的影響之下。因此，當外幣收益換算成美元時，由於外幣匯率的波動，我們的收益可能會發生變化。在某些情況下，為了將這種波動的影響降至最低，我們使用外匯遠期合約來對衝公司和高度預期的外幣現金流。我們對人民幣和歐元的敞口最大。在截至2022年9月30日的九個月裏，如果不包括任何對衝工具的影響，假設人民幣和歐元對美元的平均匯率出現10%的不利變化，我們的淨銷售額和扣除利息和所得税前的收入將分別減少約1500萬美元或1%，590萬美元或2%。相比之下，假設在截至2021年9月30日的九個月裏，人民幣和歐元對美元的平均匯率出現10%的不利變化，我們的淨銷售額和息税前收入將分別減少約1560萬美元或2%，690萬美元或5%。




39

利率風險
截至2022年9月30日，我們的借款中約有5.09億美元包括浮動利率部分。因此，我們面臨着此類浮動利率債務的利率風險。截至2022年9月30日，假設我們借款的可變利率部分增加100個基點，我們的利息支出將增加約510萬美元或10%。相比之下，截至2021年9月30日，如果我們借款的浮動利率部分增加100個基點，我們的利息支出將增加約330萬美元或7%。
年內，我們進行了浮動至固定利率掉期交易，總名義金額為1.662億美元管理與我們現有的基於libor的利息支付相關的利率支付中現金流的可變性，有效地將1.662億美元將我們的浮動利率債務降至固定利率。根據這些工具的條款，我們收到了基於三個月美元LIBOR的浮動利率付款，作為回報，我們有義務以3.79%的固定利率支付利息，直到2023年7月。由於償還了我們的定期貸款(見附註9列於本表格10-Q第一部分內的簡明合併財務報表更多信息)，在2022年第二季度，我們終止了這些利率互換工具。在利率掉期工具終止後，我們將170萬美元從AOCI獲得的收益計入利息支出，在精簡綜合經營報表上的淨額。未償還利率工具的公允價值為2022年9月30日和2021年12月31日是零資產(負債)，並且(400萬美元)，分別為。
其他市場風險
關於截至2022年9月30日期間我們的其他剩餘市場風險的信息與第二部分第7A項下討論的信息沒有實質性差異。我們2021年年報對市場風險的定量和定性披露。
項目4.控制和程序
A)對披露控制和程序的評價
Ingevity擁有一套披露控制和程序系統，旨在合理保證Ingevity根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序還提供合理保證，確保積累此類報告中需要披露的信息，並將其傳達給管理層，以便及時作出關於所需披露的決定。
截至2022年9月30日，Ingevity的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)與管理層一起對Ingevity的披露控制程序和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序定義在《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條中。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，這些披露控制和程序在上述合理保證水平下是有效的。
B)財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度內，Ingevity對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對Ingevity財務報告內部控制產生重大影響的變化。
我們正在實施一個新的全球企業資源規劃(“企業資源規劃”)系統，它將取代我們現有的運營和財務系統。實施工作從2022年第一季度我們的試點部署開始，預計明年將分多個階段進行。目前，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，但隨着實施的進展，我們將適當考慮任何流程的變化是否需要改變財務報告內部控制的設計和測試的有效性。




40

第二部分：其他信息
項目1.法律程序
下文和附註14--本表格10-Q第一部分所列簡明合併財務報表的承付款和或有事項中列出了關於其中某些事項的信息。
第1A項。風險因素
我們的2021年年報第一部分第1A項風險因素列出了與可能對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響的重要風險和不確定因素相關的信息。
在我們的2021年年報第一部分第1A項風險因素中披露的英傑華風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表彙總了截至2022年9月30日的三個月內購買我們普通股的信息。
期間購買的股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(1)
July 1-31, 2022— $— — $500,000,000 
August 1-31, 2022304,064 $72.81 304,064 $477,860,691 
2022年9月1日至30日393,459 $69.16 393,459 $450,648,949 
總計697,523 697,523 
_______________
(1)2022年7月25日，我們的董事會批准回購至多5.0億美元的普通股，並撤銷了針對先前授權下未使用的股票的先前未償還回購授權。根據2022年授權，管理層可根據其對市場當時狀況和其他因素的評估，通過公開市場或私人談判的交易購買股票，包括使用根據1934年修訂的證券交易法規則10b5-1符合條件的交易計劃。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。




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項目6.展品
證物編號：展品説明
2.1*†
Ingevity公司、Ozark控股公司、Ozark材料有限責任公司和Ozark物流有限責任公司之間於2022年7月31日簽署的股權購買協議(通過參考2022年8月2日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件2.1合併而成)。
10.1*†
Ingevity Corporation、William H.Carr、Jerry N.Carr、Leon M.Gross，III、Ozark Holdings，Inc.和簽署該協議的每個其他實體之間簽署的、日期為2022年7月31日的交易支持協議(通過參考2022年8月2日提交給美國證券交易委員會的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。
31.1
規則13a-14(A)/15d-14(A)公司首席執行官的證明。
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)公司首席財務官的證明。
32.1
第1350條公司首席執行官的證明。本附件中包含的信息不應被視為已提交給證券交易委員會，也不應被視為註冊人根據修訂後的1933年證券法提交的任何註冊聲明中的參考內容。
32.2
第1350條公司首席財務官的證明。本附件中包含的信息不應被視為已提交給證券交易委員會，也不應被視為註冊人根據修訂後的1933年證券法提交的任何註冊聲明中的參考內容。
101內聯XBRL實例文檔和相關項目-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
104公司季度報告10-Q表的封面採用內聯XBRL格式(包含在附件101中)。
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*以參考方式成立為法團

†指出，根據S-K條例第601(B)(2)項，某些信息已被省略。
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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
                                
                                
英傑維提公司
(註冊人)
發信人：瑪麗·迪恩·霍爾
瑪麗·迪恩·霍爾
常務副總裁兼首席財務官
(首席財務官和正式授權的官員)
日期：2022年11月3日

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