目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至以下三個月
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
英聯邦 |
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
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哈里·B·桑茲，洛博斯基管理有限公司。 機場工業園 |
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(主要執行辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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各交易所名稱 在其上註冊的 |
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用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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非加速文件服務器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No
截至2022年9月30日，註冊人擁有
目錄表
OneSpaWorld控股有限公司
目錄表
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頁面 |
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第一部分-財務信息 |
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1 |
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第1項。 |
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未經審計的財務報表 |
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1 |
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第二項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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20 |
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第三項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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29 |
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第四項。 |
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控制和程序 |
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29 |
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第二部分--其他資料 |
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30 |
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第1項。 |
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法律訴訟 |
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30 |
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第1A項。 |
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風險因素 |
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30 |
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第二項。 |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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30 |
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第四項。 |
|
煤礦安全信息披露 |
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30 |
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第五項。 |
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其他信息 |
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30 |
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第六項。 |
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陳列品 |
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30 |
i
目錄表
第I部分-融資IAL信息
第1項。 未經審計的虛構財務報表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
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自.起 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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應收賬款淨額 |
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庫存，淨額 |
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預付費用 |
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其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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無形資產，淨額 |
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其他資產： |
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遞延税項資產 |
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其他非流動資產 |
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其他資產總額 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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負債： |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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長期債務的當期部分 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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遞延租金 |
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所得税或有事項 |
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認股權證負債 |
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其他長期負債 |
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長期債務，淨額 |
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總負債 |
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股東權益： |
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普通股： |
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有投票權的普通股，$ |
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無投票權普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
1
目錄表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
(單位為千，每股數據除外)
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入： |
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服務收入 |
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產品收入 |
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總收入 |
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收入成本和運營費用： |
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服務成本 |
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產品成本 |
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行政性 |
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工資、福利和工資税 |
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無形資產攤銷 |
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收入和運營費用的總成本 |
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營業收入(虧損) |
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其他(費用)收入，淨額： |
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利息支出 |
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認股權證負債的公允價值變動 |
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其他(費用)收入合計，淨額 |
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( |
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所得税費用前收益(虧損) |
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所得税費用 |
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淨收益(虧損) |
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每股有投票權和無投票權股票的淨收益(虧損) |
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基本信息 |
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稀釋 |
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加權平均流通股 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
2
目錄表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
(單位：千)
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨收益(虧損) |
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其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
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外幣折算調整 |
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現金流對衝： |
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衍生工具未實現淨收益(虧損) |
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已實現並重新分類為收益的金額 |
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扣除税後的其他綜合收入合計 |
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全面收益(虧損)合計 |
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) |
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) |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
3
目錄表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明合併權益表
(未經審計)
(單位：千)
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截至2022年9月30日的三個月 |
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已發行普通股投票權股份 |
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已發行非投票權普通股 |
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有表決權和無表決權的普通股 |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合收益 |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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平衡，2022年6月30日 |
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淨收入 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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衍生產品的未確認收益 |
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根據股權激勵計劃發行的普通股 |
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平衡，2022年9月30日 |
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截至2022年9月30日的9個月 |
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已發行普通股投票權股份 |
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已發行非投票權普通股 |
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有表決權和無表決權的普通股 |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合(虧損)收入 |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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平衡，2021年12月31日 |
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淨收入 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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衍生產品的未確認收益 |
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2021年行使公共認股權證的收益 |
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根據股權激勵計劃發行的普通股 |
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平衡，2022年9月30日 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
4
目錄表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明合併權益表
續
(未經審計)
(單位：千)
|
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截至2021年9月30日的三個月 |
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已發行普通股投票權股份 |
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已發行非投票權普通股 |
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有表決權和無表決權的普通股 |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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平衡，2021年6月30日 |
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淨虧損 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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衍生產品的未確認收益 |
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AT-扣除發行成本後的市場股票發行 |
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根據股權激勵計劃發行的普通股 |
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平衡，2021年9月30日 |
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截至2021年9月30日的9個月 |
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已發行普通股投票權股份 |
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已發行非投票權普通股 |
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有表決權和無表決權的普通股 |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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平衡，2020年12月31日 |
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淨虧損 |
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基於股票的薪酬 |
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外幣折算調整 |
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衍生產品的未確認收益 |
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AT-扣除發行成本後的市場股票發行 |
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根據股權激勵計劃發行的普通股 |
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將遞延股份轉換為普通股 |
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將公有權證轉換為普通股 |
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平衡，2021年9月30日 |
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$ |
( |
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( |
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$ |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨收益(虧損) |
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將淨收益(虧損)調整為(用於)提供的現金淨額 |
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折舊及攤銷 |
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遞延融資成本攤銷 |
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認股權證負債的公允價值變動 |
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基於股票的薪酬 |
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壞賬準備 |
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庫存減記損失 |
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財產和設備核銷損失 |
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遞延所得税 |
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以下內容中的更改： |
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應收賬款淨額 |
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庫存，淨額 |
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預付費用 |
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其他流動資產 |
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其他非流動資產 |
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應付帳款 |
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應計費用 |
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其他流動負債 |
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所得税或有事項 |
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遞延租金 |
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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投資活動產生的現金流： |
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資本支出 |
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) |
用於投資活動的現金淨額 |
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) |
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( |
) |
融資活動的現金流： |
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在市場上股票發行的收益，扣除已支付的發行成本 |
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— |
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循環貸款的償還 |
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) |
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償還定期貸款便利 |
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( |
) |
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— |
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行使公共認股權證所得收益 |
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融資活動提供的現金淨額(用於) |
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( |
) |
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匯率變動對現金的影響 |
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( |
) |
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) |
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) |
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( |
) |
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期初現金和現金等價物及限制性現金 |
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現金及現金等價物和受限現金，期末 |
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$ |
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$ |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明合併現金流量表
(續)
(未經審計)
(單位：千)
|
截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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現金流量信息的補充披露： |
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期內支付的現金： |
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所得税 |
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利息 |
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附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄表
ONESPAWORLD控股有限公司及其附屬公司
簡明合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)
1.組織結構
OneSpaWorld Holdings Limited(“OneSpaWorld”，“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)是一家根據巴哈馬聯邦法律註冊成立的國際商業公司。OneSpaWorld是健康和健康、健身和美容領域的全球供應商和創新者。在郵輪和陸上度假村的設施中，該公司努力創造一個放鬆和治療的環境，讓客人能夠獲得最高質量的健康和健康、健身和美容服務和體驗。該公司的服務包括傳統和非傳統按摩、身體和皮膚治療、健身、鍼灸和Medisa治療。該公司還在其設施和通過其timetospa.com網站銷售優質的保健和保健、健身和美容產品。根據收入，主要業務是在郵輪和陸上度假村銷售服務和產品，其次是通過Timetospa.com網站。
2.主要會計政策摘要
列報基礎、合併原則
管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的。根據美國證券交易委員會的規章制度，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的季度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被省略或濃縮。然而，管理層認為，本文所載的披露足以使所提供的信息不具誤導性。管理層認為，未經審核的簡明綜合財務報表反映所有必要的調整(屬正常經常性性質)，以公平地反映我們未經審核的財務狀況、經營業績和現金流量。我們中期未經審計的經營結果和現金流並不一定代表整個財政年度可能預期的經營結果或現金流。未經審核簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報(“2021 Form 10-K”)所載的綜合及合併財務報表及其相關附註一併閲讀。按照美國公認會計原則編制合併財務報表需要管理層作出估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括OneSpaWorld的簡明綜合資產負債表和業務表、全面收益(虧損)、權益變動和現金流量。所有重要的公司間項目和交易都已在合併中取消。
受限現金
這些餘額包括代管賬户中因與納税評估有關的法律程序而持有的金額。
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截至9月30日的餘額， |
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2022 |
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2021 |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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簡明合併現金流量表中的現金總額和限制性現金 |
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盤存
主要由美容、健康和保健產品組成的庫存，按先進先出或市場上的成本較低者列報。所有庫存餘額都包括用於美容和保健服務或持有以供銷售給客户的成品。存貨準備金是將存貨成本減記到估計的市場價值。
8
目錄表
每股收益
每股基本收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。每股攤薄收益的計算方法為：經權證負債公允價值變動調整後的淨收益(虧損)除以按庫存股方法計算的攤薄股份加權平均數，如購買普通股的期權和認股權證，以及或有可發行股份。如果實體報告的是淨虧損，而不是當期淨收益，每股稀釋虧損的計算不包括稀釋普通股等價物的影響，如果它們的影響是反稀釋的。
該公司有兩類普通股，有表決權和無表決權。除無投票權外，無投票權普通股在各方面與有投票權普通股相同，並與有投票權普通股平等對待。每股基本收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以當期已發行的有投票權和無投票權普通股的加權平均數。每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以按庫存股方法計算的稀釋後有投票權和無投票權普通股的加權平均數，其中包括稀釋普通股等價物的潛在影響，例如購買有投票權和無投票權普通股的期權和認股權證。如果實體報告的是淨虧損，而不是當期淨收益，每股稀釋虧損的計算不包括稀釋普通股等價物的影響，因為它們的影響將是反稀釋的。由於有表決權普通股和無表決權普通股的每股收益(虧損)是相同的，因此本公司沒有按兩級法列報每股收益(虧損)，因為它們有權享有相同的清算和股息權。
下表提供了OneSpaWorld基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)計算的詳細信息(單位為千，每股數據除外)：
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 (a) |
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2022 |
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2021 (a) |
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分子： |
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淨收益(虧損) |
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貨幣內認股權證負債的公允價值收益 |
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— |
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( |
) |
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— |
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淨收益(虧損)，經稀釋後每股收益的權證公允價值變動調整 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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分母： |
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加權平均流通股-基本 |
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2020年管道權證的稀釋效應 |
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股票獎勵的稀釋效應 |
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稀釋 |
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每股有投票權和無投票權股票的淨收益(虧損)： |
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基本信息 |
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( |
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稀釋 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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(a) 庫存股方法和IF轉換方法下的潛在普通股是反攤薄的，因為該公司在此期間報告了調整後的淨虧損，而認股權證公允價值變化的影響是反攤薄的。因此，本公司在此期間與股票期權、限制性股份單位和認股權證有關的每股基本虧損和攤薄虧損之間沒有任何調整。
下表列出了在計算每股稀釋收益(虧損)時不考慮的反稀釋潛在普通股的加權平均數(以千為單位)：
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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保薦人認股權證 |
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公開認股權證 |
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2020年管道認股權證 |
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遞延股份 |
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員工股票期權 |
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限制性股票單位 |
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業績存量單位 |
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9
目錄表
近期會計公告
除下文所述者外，近期並無任何對本公司有重大或潛在意義的會計聲明或會計聲明的變動。以下對最近會計聲明的摘要並不是對各自聲明的詳盡描述。
2016年2月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-02，“租賃(專題842)”(“ASU 2016-02”)，通過在資產負債表上將租賃產生的權利和義務確認為租賃資產和租賃負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息，提高了組織之間的透明度和可比性。這一更新要求承租人在開始之日確認所有租期為12個月或以上的租約：(A)租賃負債或承租人支付租賃款項的義務，按折扣計算；(B)使用權資產或承租人在租賃期內使用或控制特定資產使用的權利。在最新版本中，出租人會計基本保持不變。最新情況要求對財務報表所列最早比較期間開始時存在或之後簽訂的租約採用經修訂的追溯過渡辦法，而不要求對在所列最早比較期間之前到期的租賃進行任何過渡會計處理。2020年6月，FASB發佈了指導意見(ASU 2020-05)，對於尚未發佈採用該標準的財務報表的實體，推遲了租賃標準(ASU 2016-02)的生效日期。更新追溯到2021年12月15日之後的年度期間和2022年12月15日之後的過渡期，並允許提前採用。我們打算選擇可選的過渡方法，允許實體在採用之日最初適用該標準，並確認在採用期間對留存收益期初餘額的累積影響調整。該公司正在完成其範圍劃分審查, 這包括最終確定將在合併資產負債表上記錄的租賃總數以及相應的租賃義務和使用權資產，以及實施新的租賃會計制度。由於確認了主要與目的地度假村協議和辦公空間有關的經營租賃資產和經營租賃負債，公司預計此次更新將對我們的綜合資產負債表產生實質性影響，這將導致資產負債表的列報與採用第一年的前一期不可同日而語。綜合資產負債表初步確認經營租賃資產和經營租賃負債的估計增加額預計將超過#美元。
2016年6月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2016-13年度《金融工具--信貸損失(話題326)》。本ASU修訂了FASB關於金融工具減值的指導意見。ASU在美國GAAP中增加了一個減值模型(稱為當前預期信貸損失模型)，該模型基於預期損失模型，而不是已發生損失模型。在新的指導方針下，一家實體將其對預期信貸損失的估計確認為一項津貼。ASU還旨在通過減少實體用於核算債務工具的減值模型的數量來降低美國GAAP的複雜性。2019年11月，FASB發佈了指導意見(ASU 2019-10)，推遲了尚未發佈採用該標準的財務報表的實體的金融工具-信貸損失標準的生效日期。這一更新在2022年12月15日之後的年度期間和2022年12月15日之後的過渡期內生效，並允許提前採用。該公司正在開始其初步範圍審查，目前正在評估未來採用該指導意見的預期影響。
3.商譽及無形資產
無形資產包括有限的和不確定的壽險資產。以下為公司截至2022年9月30日的無形資產摘要(單位：千，不含攤銷期間)：
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成本 |
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累計攤銷和減值 |
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淨餘額 |
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加權平均攤銷期限(年) |
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零售特許權協議 |
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目的地度假村協議 |
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商號 |
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許可協議 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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10
目錄表
以下為公司截至2021年12月31日的無形資產摘要(單位：千，不含攤銷期間)：
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成本 |
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累計攤銷和減值 |
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淨餘額 |
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加權平均攤銷期限(年) |
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零售特許權協議 |
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$ |
( |
) |
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目的地度假村協議 |
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) |
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商號 |
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許可協議 |
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( |
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本公司按預期使用年限以直線方式攤銷具有確定使用年限的無形資產。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的攤銷費用為
4.長期債務
長期債務由以下部分組成(除利率外，以千計)：
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截止日期利率 |
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自.起 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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到期日至 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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第一留置權定期貸款安排 |
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二次留置權定期貸款安排 |
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第一留置權週轉安排 |
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- |
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債務總額 |
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減去：未攤銷債務發行成本 |
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總債務，扣除未攤銷債務發行成本後的淨額 |
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減去：長期債務的當前部分 |
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( |
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( |
) |
長期債務，淨額 |
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$ |
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以下是截至2022年9月30日，未來五年每年的長期債務本金償還計劃(單位：千)：
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年 |
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金額 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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總計 |
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於2019年3月19日，本公司與作為行政代理的Goldman Sachs Lending Partners LLC及若干貸款人訂立(I)優先擔保第一留置權信貸安排(“第一留置權信貸安排”)，包括(X)一筆為$
11
目錄表
根據第一留置權信貸安排未償還的貸款，年利率將為
新信貸融資項下的責任由本公司及其根據美國及巴哈馬聯邦法律組織的每一間直接或間接全資附屬公司擔保，但若干被排除的附屬公司除外，包括但不限於非重大附屬公司、非牟利附屬公司及任何其他附屬公司，而就該等附屬公司而言，鑑於貸款人將從中獲得的利益，提供擔保的負擔或成本過高。此外，根據新信貸安排，我們的若干直接及間接附屬公司已向貸款人授予幾乎所有資產的抵押權益。
定期貸款安排要求本公司支付某些強制性提前還款，包括(I)
新信貸安排包含一項與維持槓桿率有關的財務契約及若干慣常的負面契約，包括與下列主題有關的契約：合併、合併及出售資產；對某些留置權產生的限制；對某些債務的限制；對支付股息能力的限制；以及某些關聯交易。
如果我們不遵守這些公約，我們將不得不要求我們的貸款人修改這些公約，或者評估補救信貸協議中包含的違約的選擇。然而，我們不能保證這些修訂會得到我們的貸款人的批准。如果發生違約事件，新信貸安排下的貸款人有權採取各種行動，包括加快新信貸安排下的到期金額，以及有擔保債權人允許採取的所有行動，但須遵守第一和第二留置權擔保當事人之間的慣常債權人之間的規定，這將對我們的業務和流動性產生重大不利影響。
借款能力
截至2022年9月30日，我們在第一留置權循環安排下的可用借款能力為$
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借款能力 |
|
|
借入金額 |
|
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第一留置權週轉設施 |
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$ |
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|
$ |
|
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5. 認股權證負債及權益
保薦人認股權證
截至2022年9月30日和2021年12月31日，
公開認股權證
截至2022年9月30日和2021年12月31日，
2020年管道認股權證
截至2022年9月30日和2021年12月31日，
在市場上發行股票
於二零二二年八月一日，本公司行使權利終止其於二零二零年十二月七日與Stifel，Nicolaus&Company，Inc.(“銷售代理”)訂立之按市價發售股權銷售協議(“協議”)，根據該協議，本公司有權不時透過銷售代理髮售及出售其普通股，面值為#美元。
12
目錄表
這個終止日期，相當於約$的股份
6.股票薪酬
2022年2月22日，公司授予
2022年7月26日，公司向董事會授予合計
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的基於股份的薪酬支出為$
截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的基於股份的薪酬支出為$
以下是截至2022年9月30日的9個月RSU活動摘要：
RSU活動 |
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獲獎數量 |
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加權平均授予日期公允價值 |
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截至2021年12月31日的未償還債務 |
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$ |
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授與 |
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既得 |
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( |
) |
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截至2022年9月30日的非既得股單位 |
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$ |
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以下是截至2022年9月30日的9個月PSU活動摘要：
PSU活動 |
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基於績效的獎勵數量 |
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加權平均授予日期公允價值 |
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截至2021年12月31日的未償還債務 |
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$ |
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既得 |
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( |
) |
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截至2022年9月30日的非既得股單位 |
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$ |
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7.收入確認
該公司的創收活動包括：
服務收入
服務收入主要來自健康、健康和美容服務的銷售，包括為郵輪乘客和目的地度假村客人提供全方位的按摩治療、面部護理、營養/體重管理諮詢、牙齒美白、正念服務和Medi-Spa服務。每一項服務或諮詢都代表着一項單獨的業績義務，收入通常在我們的服務完成後立即確認。鑑於我們的履約期限很短，雖然一些服務是隨着時間的推移而確認的，但在不同報告期內確認的時間並沒有實質性差異。
產品收入
產品收入主要包括向郵輪乘客、目的地度假村客人和遊客銷售健康和保健產品，如面部護膚、身體護理、頭髮護理、矯形器和營養補充品Timetospa.com顧客。我們的Shop&Ship計劃為客人提供了在船上購買零售產品並將產品直接發貨到家的能力。每個產品單元代表一個單獨的績效義務。我們履行了履行義務，並在客户獲得產品控制權時確認收入，
13
目錄表
發生在零售銷售點和Shop&Ship發貨時，以及Timetospa.com產品銷售量。本公司對售出的產品不提供任何保修。向客户收取的運費和手續費包括在淨銷售額中。
禮品卡
該公司只向客户提供免費、不過期的禮品卡。在銷售禮品卡時，沒有確認任何收入；相反，公司記錄了對客户的合同債務。債務被免除，收入被確認為等於禮品卡兑換產品或服務時贖回的金額。該公司在禮品卡兑換期間按比例記錄了淨銷售額中估計的未兑換禮品卡(破損)的收入。至少三年的歷史數據每年更新一次，用於確定實際的贖回模式。未兑換禮品卡的負債計入公司簡明綜合資產負債表的“其他流動負債”，金額為#美元。
客户忠誠度獎勵計劃
該公司在2019年10月啟動了一項客户忠誠度計劃，客户根據其在以下方面的支出獲得積分Timetospa.com。該公司確認將賺取和贖回的獎勵的估計淨額，作為初始交易時的淨銷售額減值，並在客户隨後兑換積分時作為投標。截至2022年9月30日和2021年12月31日，客户忠誠度計劃的責任並不重大。
合同餘額
公司與客户簽訂的合同中的應收賬款包括在應收賬款淨額中。這些金額通常由我們的郵輪公司或目的地度假村合作伙伴匯給我們，但在線銷售除外，而且是扣除他們扣留的佣金後的淨額。雖然是由我們的郵輪合作伙伴支付，
收入和分部報告的分類
該公司在郵輪和目的地度假村運營設施，在那裏我們提供健康、健身、美容和健康服務，並銷售相關產品。該公司還通過其銷售與健康、健身和美容相關的產品Timetospa.com網站，這是一個郵輪後銷售工具，客人可以繼續他們的健康之旅後下船。該公司的海運和目的地度假村經營部門根據相似的經濟特徵、產品、服務、客户和交付方式被彙總為一個可報告的部門。此外，公司的運營部門代表公司的組成部分，可獲得單獨的財務信息，首席執行官作為公司的首席運營決策者(CODM)定期利用這些信息來確定如何分配公司的資源和評估業績。
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
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2022 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
2021 |
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服務收入： |
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海事 |
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$ |
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$ |
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$ |
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目的地度假村 |
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總服務收入 |
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產品收入： |
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海事 |
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目的地度假村 |
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Timetospa.com |
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產品總收入 |
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總收入 |
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
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||||
14
目錄表
8.細分市場和地理信息
該公司在郵輪和目的地度假水療中心經營設施，提供健康和保健服務，並在郵輪和目的地度假水療中心銷售美容產品。該公司的海運和目的地度假村經營部門根據相似的經濟特徵、產品、服務、客户和交付方式被彙總為一個可報告的部門。此外，公司的經營部門是公司的組成部分，有單獨的財務信息可用，作為公司首席執行官的首席執行官定期利用這些信息來確定如何分配公司的資源和評估業績。
以下地理信息的確定依據是公司運營所在的國家/地區。
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
||||||||
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|
2022 |
|
2021 |
|
|
2022 |
|
2021 |
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收入： |
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美國 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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未連接到某個國家/地區 |
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其他 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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|
|
自.起 |
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|
|
9月30日， |
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|
十二月三十一日， |
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財產和設備，淨額： |
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美國 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
未連接到某個國家/地區 |
|
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|
|
|
||
其他國家 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
15
目錄表
9.累計其他綜合(虧損)收入變動情況
下表分別列出截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月按構成部分分列的累計其他綜合(虧損)收入變動情況(單位：千)：
|
截至2022年9月30日的9個月的累計其他全面(虧損)收入 |
|
截至2021年9月30日的9個月累計其他全面(虧損)收入 |
|||||||||||||||||||||
|
外幣折算調整 |
|
|
與現金流量衍生工具套期保值相關的變化 (1) |
|
|
累計其他綜合(虧損)收入 |
|
|
外幣折算調整 |
|
|
與現金流量衍生工具套期保值相關的變化 (1) |
|
|
累計其他綜合損失 |
|
|
||||||
累計其他綜合損失，期初 |
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
改敍前的其他綜合(虧損)收入 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
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|
|
( |
) |
|
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|
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從累計其他全面虧損中重新分類的金額 |
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- |
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- |
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本期其他綜合(虧損)收入淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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累計其他綜合(虧損)收益，期末 |
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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(1)
10.公允價值計量和衍生工具
公允價值計量
2022年9月30日和2021年12月31日的現金和現金等價物由現金組成，被歸類為1級工具。本公司在各種優質金融機構持有現金。2022年9月30日和2021年12月31日的受限現金包括託管賬户中的金額，這是與納税評估相關的法律程序的結果並被歸類為1級樂器。截至2022年9月30日和2021年12月31日的未償還長期債務的公允價值是使用貼現現金流分析估計的，該分析基於剩餘年限相似的債務發行的當前市場利率，並經信用風險調整，這是公允價值層次中的第三級衡量標準。
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
賬面價值 |
|
|
估計公允價值 |
|
|
賬面價值 |
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|
估計公允價值 |
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現金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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受限現金 |
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現金總額 |
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第一留置權定期貸款安排 |
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$ |
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二次留置權定期貸款安排 |
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第一留置權週轉安排 |
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- |
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債務總額(A) |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
||||
16
目錄表
按公允價值入賬的資產和負債已根據公允價值等級進行分類。
|
|
|
|
2022年9月30日的公允價值計量 |
|
|
2021年12月31日的公允價值計量 |
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||||||||||||||||||||||||||
描述 |
|
資產負債表位置 |
|
總計 |
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1級 |
|
|
2級 |
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3級 |
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|
總計 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
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3級 |
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資產： |
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衍生金融工具(1) |
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其他流動資產 |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
- |
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衍生金融工具(1) |
|
其他非流動資產 |
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- |
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- |
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- |
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總資產 |
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$ |
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負債： |
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||||||||
衍生金融工具(1) |
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其他流動負債 |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
- |
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認股權證 |
|
認股權證負債 |
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- |
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- |
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- |
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|
- |
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衍生金融工具(1) |
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其他長期負債 |
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- |
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- |
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|
- |
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|
- |
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- |
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總負債 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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認股權證
公開認股權證和2020年管道認股權證
公開認股權證及2020年管狀認股權證的公允價值被視為二級估值，並採用蒙特卡羅模型釐定。該公司在模型中使用的重要假設是：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
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|
|
公開認股權證 |
|
|
2020年管道認股權證 |
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|
公開認股權證 |
|
|
2020年管道認股權證 |
|
||||
股票價格 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
執行價 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
剩餘壽命(以年為單位) |
|
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波動率 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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利率 |
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% |
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% |
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% |
|
|
% |
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贖回價格 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
保薦人認股權證
保薦權證的公允價值被認為是二級估值，並使用Black-Sholes模型確定。該公司在模型中使用的重要假設是：
17
目錄表
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
股票價格 |
|
$ |
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|
$ |
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執行價 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
剩餘壽命(以年為單位) |
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波動率 |
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% |
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|
% |
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利率 |
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% |
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% |
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股息率 |
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% |
|
|
% |
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衍生品
與本公司長期浮動利率債務相關的市場風險是利率上升可能導致的利息支出增加。該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。這些工具以其公允價值計入資產負債表，並被指定為套期保值。. 這些對衝工具的財務影響主要被被對衝的基礎風險的相應變化所抵消。
該公司評估在套期交易中使用的衍生品在抵消其套期預測交易的現金流變化方面是否“非常有效”。本公司對這一套期保值關係進行迴歸分析，當統計上有效的關係反映衍生工具的公允價值與被套期保值的預測交易之間的高度抵銷和相關性時，就實現了高有效性。衍生工具的現金流與相關對衝交易的現金流被歸類為同一類別。這些協議涉及收取浮動利率金額，以換取#年的固定利率利息支付。 在沒有協議的情況下，協議的有效期 基礎名義金額的交換。 由於對衝項目的性質，本公司將來自基準利率套期保值的衍生工具現金流歸類為經營活動。被指定為現金流量對衝的衍生工具的損益被記錄為累計其他全面收益(虧損)的組成部分，直到相關的對衝交易在收益中確認為止。如果確定被套期保值的預測交易不再可能發生，則在累計其他全面收益(虧損)中確認的金額計入收益。
本公司監控與本公司有重大業務往來的金融機構和其他機構相關的信貸風險集中度。信用風險，包括但不限於衍生品項下的交易對手不履行義務，並不被認為是重大的，因為本公司主要與與本公司建立了關係的大型、成熟的金融機構開展業務，這些機構具有本公司可接受的信用風險。本公司預計其交易對手不會出現不履行義務的情況。當任何衍生品處於淨收益頭寸時，公司的信用風險敞口金額等於衍生品的公允價值。
本公司於2019年9月訂立浮動至固定利率掉期協議，以固定利率支付一系列款項。
利率互換協議的到期日為
利率互換合約的公允價值按經常性基礎計量，方法是將貼現的未來固定現金支付和貼現的預期可變現金收入進行淨額計算。可變現金收入是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。利率互換合約在公允價值層次中被歸類為第二級。本公司不需要提供與該衍生工具相關的現金抵押品。
18
目錄表
被指定為現金流量對衝工具的利率互換合同對簡明合併財務報表的影響如下(以千計)：
|
|
截至9月30日的三個月， |
|
|
截至9月30日的9個月， |
|
|
||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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在累計其他綜合(虧損)收入中確認的損益 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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(虧損)從累積的其他綜合(虧損)收入重新歸類為利息支出的收益 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
|
|
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11.所得税
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，公司記錄的所得税支出為
12.承付款和或有事項
我們經常參與在我們的正常業務過程中產生的法律程序、糾紛、監管事項以及針對我們的各種索賠和訴訟，包括如下所述。這些索賠和訴訟大多由保險公司承保，因此，我們的賠償責任的最高限額通常限於我們的免賠額。儘管如此，目前還不能確定那些不在保險範圍內的索賠和訴訟的最終結果。我們已就我們的所有法律程序、威脅和未決訴訟評估了我們的總體風險，並在必要的程度上為與我們的被視為風險相關的所有可估計的可能損失累計了金額。我們目前無法估計應計損失以外的任何其他潛在或有損失，因為發現並不完整，也沒有足夠的信息來估計這樣的損失範圍或潛在的追回。然而，根據我們目前所知，我們認為與這些事項有關的合理可能虧損的總額或範圍不會對我們的綜合經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。我們打算在所有索賠中大力捍衞我們的法律立場，並在必要的程度上尋求賠償。
2020年2月，該公司收到一份正式攤款#美元。
13.後續活動
2022年10月24日，我們償還了本金總額為$
19
目錄表
第二項。 管理問題的探討與分析F財務狀況和經營成果
概述
除歷史信息外，以下討論還包含前瞻性陳述，例如關於我們對未來業績、流動性和資本資源的預期的陳述，這些陳述涉及風險、不確定因素和假設，可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同。可能導致這種差異的因素包括以下確定的因素，以及在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K中題為“關於前瞻性陳述的告誡聲明”和“風險因素”部分以及“風險因素”中描述的因素。我們沒有義務更新這些前瞻性陳述中的任何一項。
由於新冠肺炎的全球影響，我們從2020年第一季度開始幾乎停止運營。我們無法完全預測新冠肺炎疫情對該行業或我們業務的持續影響。儘管存在這種不確定性，我們相信我們擁有一定的優勢，這些優勢使我們成為以酒店為基礎的健康和健康行業的領導者，並參與郵輪行業和酒店業的復甦。
OneSpaWorld Holdings Limited(“OneSpaWorld”、“Company”、“We”、“Our”、“Us”和其他類似術語指OneSpaWorld Holdings Limited及其合併子公司)是卓越的全球郵輪健康和健康中心運營商，也是全球領先的目的地度假村健康和健康中心運營商。我們訓練有素、經驗豐富的員工在郵輪上和全球目的地度假村為客人提供一整套優質的健康、健身、美容和健康服務和產品。在過去的50年裏，我們憑藉深厚的員工專業知識、廣泛的創新服務和產品，以及廣泛的全球招聘、培訓和物流平臺，建立了卓越的市場地位，專注於為每位客人提供完美的體驗和非凡的回憶，並利用我們數十年的合作關係，為我們的郵輪公司和目的地度假村合作伙伴提供非凡的競爭和經濟價值。縱觀我們的歷史，我們的使命一直很簡單：為我們的郵輪公司和目的地度假村合作伙伴提供非凡的服務，為他們的客人提供非凡的體驗，幫助他們在入住期間和之後看起來和感覺最好。
在我們的核心，我們是一家全球性的服務公司。我們為我們的郵輪公司和目的地度假村合作伙伴發揮着關鍵作用，在我們郵輪公司和目的地度假村合作伙伴的整體客人體驗中運營着一個複雜且日益重要的方面。幾十年的投資和技術訣竅使我們能夠構建無與倫比的全球基礎設施，以管理我們業務的複雜性。我們一直通過創新和領先的服務和產品介紹來擴展我們的入職服務，並開發了強大的後端招聘、培訓和物流平臺來管理我們的運營複雜性，保持我們行業領先的質量標準，並最大限度地提高每個中心的收入和盈利能力。我們著名的招聘和培訓平臺、深厚的專有勞動力池、全球物流和供應鏈基礎設施以及成熟的健康與健康中心和收入管理能力的結合代表着顯著的競爭優勢，我們認為這種優勢在經濟上是不可行的。
我們很大一部分收入來自我們的郵輪業務。從歷史上看，我們能夠續簽幾乎所有到期或計劃到期的郵輪公司協議。
為應對新冠肺炎疫情，美國疾病控制和預防中心採取了各種旨在控制疫情風險的措施，包括最近發佈了一項針對郵輪的自願新冠肺炎計劃，幾乎所有郵輪公司，包括該公司的所有合作伙伴，都已同意自願參加該計劃。自2022年7月18日起，郵輪新冠肺炎計劃不再生效。疾控中心發佈了新的郵輪緩解和管理新冠肺炎指南，並將根據需要定期重新評估和更新該指南。鼓勵郵輪運營商制定和維護新冠肺炎應對計劃，以防止和緩解新冠肺炎的引入和船上傳播。
新冠肺炎疫情的全球蔓延是複雜的，它給我們的行業造成的幹擾對我們的業務業績產生了實質性的不利影響。由於最近幾個月新冠肺炎新增病例增長普遍下降，政府、公共機構和其他組織此前為遏制疫情傳播而實施的旅行限制和其他措施已逐步取消或放鬆。因此，全球旅遊和酒店業的某些企業，包括我們的郵輪合作伙伴，已經逐漸恢復運營，對旅遊和酒店服務的需求一直在增加。然而，無法保證全球對旅行和接待服務的需求何時或是否會恢復到大流行前的水平。由於新冠肺炎疫情最近出現了新的變種，而且未來可能會繼續出現，因此很難預測新冠肺炎疫情的最終影響，但我們預計它將繼續對我們整個2022財年和2023財年的業務業績產生不利影響。
20
目錄表
關鍵績效指標
在評估業務績效時，我們會考慮管理層使用的幾個關鍵績效指標。這些關鍵指標包括：
由於新冠肺炎對其業務的影響，本公司沒有報告上述財務指標，因為將截至2022年9月30日的三個月和九個月的這些關鍵業績指標與前幾個月的可比期間進行比較沒有意義。
主要財務定義
收入。收入主要包括向郵輪乘客和目的地度假村客人銷售服務和產品。以下是對我們收入組成部分的簡要描述：
服務成本。服務成本主要包括支付給郵輪公司的可分配部分(以服務收入的百分比或最低年租金或兩者的組合計算)，支付給船上員工的工資的可分配部分，與員工相關的船上費用的可分配部分，直接支付給目的地度假村員工的工資，向目的地度假村場館所有者支付的費用，提供服務和健康中心折舊所消耗的產品的可分配成本。服務成本歷來變化很大；服務成本的增減主要歸因於服務收入的相應增減。服務成本佔服務收入的百分比一直保持不變。
產品成本。產品成本主要包括通過我們的各種分銷方法銷售產品的成本、支付給船上員工的工資的可分配部分以及支付給郵輪公司和目的地度假村合作伙伴的可分配部分(這是以產品收入的百分比或最低年租金或兩者的組合得出的)。產品成本歷來是高度可變的，產品成本的增減主要歸因於產品收入的相應增減。產品成本佔產品收入的百分比一直保持不變。
行政管理。行政費用包括與支持我們業務的公司和行政職能相關的費用，包括專業服務費、保險費、總部租金和其他一般公司費用。
工資、福利和工資税。工資、福利和工資税包括與支持我們業務的公司和行政職能相關的員工費用，包括員工工資、獎金、工資税、養老金/401(K)和其他員工成本。
21
目錄表
無形資產攤銷。無形資產攤銷包括對具有確定使用年限的無形資產(例如零售特許權協議、目的地度假村協議、許可協議)和與先前交易相關的攤銷費用的攤銷。
其他收入(費用)，淨額。其他費用，淨額包括利息支出和認股權證負債的公允價值變動。
所得税費用。所得税支出包括當期和遞延的聯邦所得税支出，以及州和地方所得税。
淨收益(虧損)。淨收益(虧損)由營業收入減去其他費用和所得税支出(收益)組成。
收入驅動因素和業務趨勢
我們的收入和財務業績受到多種因素的影響，包括但不限於：
這些因素中的每一個對我們的收入和財務業績的影響因時期而異。
近期會計公告
關於最近的會計聲明的討論，請參閲本報告中的簡明合併財務報表附註2。
22
目錄表
經營成果
|
|
已整合 |
|
|||||||||||||
|
|
三個月 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
|
三個月 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
||||
(千美元，每股除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服務收入 |
|
$ |
132,777 |
|
|
|
82 |
% |
|
$ |
34,844 |
|
|
|
80 |
% |
產品收入 |
|
|
29,515 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
8,791 |
|
|
|
20 |
% |
總收入 |
|
|
162,292 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
43,635 |
|
|
|
100 |
% |
收入成本和運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服務成本 |
|
|
110,585 |
|
|
|
68 |
% |
|
|
33,157 |
|
|
|
76 |
% |
產品成本 |
|
|
25,323 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
8,395 |
|
|
|
19 |
% |
行政性 |
|
|
3,936 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
3,363 |
|
|
|
8 |
% |
工資、福利和工資税 |
|
|
8,411 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
6,676 |
|
|
|
15 |
% |
無形資產攤銷 |
|
|
4,206 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
4,206 |
|
|
|
10 |
% |
收入和運營費用的總成本 |
|
|
152,461 |
|
|
|
94 |
% |
|
|
55,797 |
|
|
|
128 |
% |
營業收入(虧損) |
|
|
9,831 |
|
|
|
6 |
% |
|
|
(12,162 |
) |
|
|
-28 |
% |
其他(費用)收入，淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
(3,984 |
) |
|
|
-2 |
% |
|
|
(3,151 |
) |
|
|
-7 |
% |
認股權證負債的公允價值變動 |
|
|
300 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
3,100 |
|
|
|
7 |
% |
其他(費用)收入合計，淨額 |
|
|
(3,684 |
) |
|
|
-2 |
% |
|
|
(51 |
) |
|
|
-0 |
% |
所得税費用前收益(虧損) |
|
|
6,147 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
(12,213 |
) |
|
|
-28 |
% |
所得税費用 |
|
|
236 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
129 |
|
|
|
0 |
% |
淨收益(虧損) |
|
$ |
5,911 |
|
|
|
4 |
% |
|
$ |
(12,342 |
) |
|
|
-28 |
% |
每股有投票權和無投票權股票的淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
0.06 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.14 |
) |
|
|
|
||
稀釋 |
|
$ |
0.06 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.14 |
) |
|
|
|
||
加權平均流通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月的業績比較
2022年第三季度的經營業績繼續從新冠肺炎的實質性不利影響中恢復過來，在其高峯期，該公司在郵輪上的所有健康和健康中心停止運營，並在2020年第一季度末關閉或對幾乎所有目的地度假村健康中心的運營施加重大限制。截至2022年9月30日，我們已在172艘郵輪和48個目的地度假村恢復運營，而截至2021年9月30日，我們已恢復運營78艘郵輪和45個目的地度假村。因此，我們認為，將這些結果與截至2021年9月30日的三個月進行比較沒有意義。
收入。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的收入分別為1.623億美元和4360萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中產生的收入主要來自我們在恢復航行的船上的172個健康和健康中心，以及我們在48個開放和運營的目的地度假村的健康和健康中心。截至2021年9月30日的三個月的收入主要與我們在該季度開放的78艘郵輪和45個目的地度假村的健康和健康中心以及通過該公司的電子商務產品銷售有關Timetospa.com網站。
服務收入和產品收入之間的收入增長細目如下：
23
目錄表
服務成本。截至2022年9月30日的三個月的服務成本為1.106億美元，比截至2021年9月30日的三個月的3320萬美元增加了7740萬美元，增幅為234%。這一增長主要是由於本季度我們在海上和陸地運營的健康和健康中心的服務收入增加了9,790萬美元，而2021年第三季度的服務收入為3,480萬美元，以及本季度恢復郵輪健康和健康中心運營的成本增加。
產品成本。截至2022年9月30日的三個月的產品成本為2530萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的840萬美元增加了1690萬美元，增幅為202%。這一增長主要是由於本季度我們在海上和陸地運營的健康和保健中心的產品收入增加了2070萬美元，而2021年第三季度的產品收入為880萬美元。
行政性。截至2022年9月30日的三個月的行政費用為390萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的340萬美元增加了60萬美元，增幅為17%。這一增長主要是由於截至2022年9月30日的三個月，與我們倫敦健康學院船上員工的招聘、旅行、住房和培訓相關的行政成本增加。
工資、福利和工資税。截至2022年9月30日的三個月的工資、福利和工資税為840萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的670萬美元增加了170萬美元，增幅為26%。這一增長主要是由於在截至2022年9月30日的三個月裏，股票薪酬增加了110萬美元，達到320萬美元，這是為了應對恢復航海而增加的公司員工人數，以及在截至2021年9月30日的三個月裏，由於新冠肺炎疫情的影響而實施的減薪和員工減少，導致公司工資下降。
無形資產攤銷。在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，無形資產的攤銷在這兩個時期都是420萬美元。
其他收入(費用)，淨額。其他收入(費用)，淨額包括利息支出和權證負債的公允價值變動。截至2022年9月30日的三個月的利息支出為400萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的320萬美元增加了80萬美元，增幅為26%。其他收入(支出)的增加主要是由於截至2022年9月30日的三個月的未償還認股權證的公允價值較截至2021年9月30日的三個月的公允價值發生了變化。在截至2022年9月30日的三個月中，未清償認股權證的公允價值變化為30萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的公允價值為310萬美元。認股權證負債的公允價值變動是衍生金融工具價值的市場價格變動的結果。
所得税費用。截至2022年9月30日的三個月，所得税支出為23.6萬美元，增加了10.7萬美元，增幅為83%，而截至2021年9月30日的三個月的所得税支出為12.9萬美元。
淨收益(虧損)。截至2022年9月30日的三個月的淨收益(虧損)為590萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的淨虧損1230萬美元增加了1830萬美元，增幅為148%。2022年第三季度的改善主要是由於我們船上的172個健康和健康中心恢復航行後的運營收入(虧損)變化了2200萬美元。
24
目錄表
|
|
已整合 |
|
|||||||||||||
|
|
九個月 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
|
九個月 |
|
|
佔總數的百分比 |
|
||||
(千美元，每股除外) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服務收入 |
|
$ |
307,555 |
|
|
|
82 |
% |
|
$ |
47,096 |
|
|
|
81 |
% |
產品收入 |
|
|
69,782 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
11,284 |
|
|
|
19 |
% |
總收入 |
|
|
377,337 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
58,380 |
|
|
|
100 |
% |
收入成本和運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服務成本 |
|
|
260,271 |
|
|
|
69 |
% |
|
|
50,202 |
|
|
|
86 |
% |
產品成本 |
|
|
63,253 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
11,194 |
|
|
|
19 |
% |
行政性 |
|
|
11,630 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
12,069 |
|
|
|
21 |
% |
工資、福利和工資税 |
|
|
25,132 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
20,316 |
|
|
|
35 |
% |
無形資產攤銷 |
|
|
12,618 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
12,618 |
|
|
|
22 |
% |
收入和運營費用的總成本 |
|
|
372,904 |
|
|
|
99 |
% |
|
|
106,399 |
|
|
|
182 |
% |
營業收入(虧損) |
|
|
4,433 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
(48,019 |
) |
|
|
-82 |
% |
其他(費用)收入，淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
(10,935 |
) |
|
|
-3 |
% |
|
|
(9,914 |
) |
|
|
-17 |
% |
認股權證負債的公允價值變動 |
|
|
62,200 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
500 |
|
|
|
1 |
% |
其他(費用)收入合計，淨額 |
|
|
51,265 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
(9,414 |
) |
|
|
-16 |
% |
所得税費用前收益(虧損) |
|
|
55,698 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
(57,433 |
) |
|
|
-98 |
% |
所得税費用 |
|
|
209 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
172 |
|
|
|
0 |
% |
淨收益(虧損) |
|
$ |
55,489 |
|
|
|
15 |
% |
|
$ |
(57,605 |
) |
|
|
-99 |
% |
每股有投票權和無投票權股票的淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
0.60 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.64 |
) |
|
|
|
||
稀釋 |
|
$ |
0.49 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.64 |
) |
|
|
|
||
加權平均流通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
|
92,371 |
|
|
|
|
|
|
89,559 |
|
|
|
|
||
稀釋 |
|
|
94,745 |
|
|
|
|
|
|
89,559 |
|
|
|
|
||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月業績比較
截至2022年9月30日的9個月的經營業績繼續從新冠肺炎的實質性不利影響中恢復過來，在其高峯期，該公司在郵輪上的所有健康和健康中心停止運營，並在2020年第一季度末關閉或對幾乎所有目的地度假村健康中心的運營施加重大限制。截至2022年9月30日，我們已在172艘郵輪和48個目的地度假村恢復運營，而截至2021年9月30日，我們已恢復運營78艘郵輪和45個目的地度假村。因此，我們認為，將這些結果與截至2021年9月30日的9個月進行比較沒有意義。
收入。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的收入分別為3.773億美元和5840萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中產生的收入主要來自我們在恢復航行的船上的172個健康和健康中心，以及我們在48個開放和運營的目的地度假水療中心的健康和健康中心。截至2021年9月30日的9個月的收入受到新冠肺炎大流行以及由此導致的2020年3月14日禁航訂單的負面影響，收入主要來自78艘船上的健康和健康中心以及45個目的地度假村，這些中心在這9個月期間部分時間開放並運營，以及通過公司的電子商務產品銷售Timetospa.com網站。
服務收入和產品收入之間的收入細目如下：
25
目錄表
服務成本。截至2022年9月30日的9個月的服務成本為2.603億美元，與截至2021年9月30日的9個月的5020萬美元相比，增加了2.101億美元，增幅為418%。這一增長主要是由於我們在海上和陸地運營的健康和健康中心在前9個月的服務收入增加了2.605億美元，而截至2021年9月30日的9個月的服務收入為4710萬美元，以及與我們在海上和陸地的健康和健康中心恢復運營相關的成本增加。
產品成本。截至2022年9月30日的9個月的產品成本為6,330萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的1,120萬美元增加了5,210萬美元，增幅為465%。這一增長主要是因為在截至2022年9月30日的9個月中，我們的產品收入增加了5850萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，我們在海上和陸地運營的健康和保健中心的產品收入為1130萬美元。
行政性。截至2022年9月30日的9個月的行政費用為1,160萬美元，與截至2021年9月30日的9個月的1,210萬美元相比，減少了40萬美元，降幅為4%。減少的主要原因是，在截至2021年9月30日的9個月中，為權證負債估值提供的專業服務成本增加，應收賬款撥備為50萬美元，以及與外國税務機關就增值税法律的適用而進行的正式評估有關的應計款項20萬美元。增值税法律適用於我們的一家子公司的最終實益所有權因業務合併而發生的變化。
工資、福利和工資税。截至2022年9月30日的9個月的工資、福利和工資税為2510萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的2030萬美元增加了480萬美元，增幅24%。這一增長主要是由於在截至2022年9月30日的9個月中，基於股票的薪酬增加了190萬美元，達到930萬美元，這是為了應對恢復航海而增加的企業員工人數，以及在截至2021年9月30日的9個月中，由於新冠肺炎疫情導致的減薪和企業員工減少而導致的企業工資下降。
無形資產攤銷。截至2022年和2021年9月30日止九個月的無形資產攤銷為1,260萬美元。
其他收入(費用)，淨額。其他收入(費用)，淨額包括利息支出和權證負債的公允價值變動。截至2022年9月30日的9個月的利息支出為1,090萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的990萬美元增加了100萬美元，增幅為10%。其他收入(支出)淨額的增加主要是由於截至2022年9月30日的9個月的未償還認股權證的公允價值與截至2021年9月30日的9個月的公允價值相比發生了變化。在截至2022年9月30日的9個月中，未清償認股權證的公允價值變化為6220萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的公允價值為50萬美元。認股權證負債的公允價值變動是衍生金融工具價值的市場價格變動的結果。
所得税支出。截至2022年9月30日的9個月，所得税支出為20.9萬美元，增加3.7萬美元，增幅22%，而截至2021年9月30日的9個月的支出為17.2萬美元。
淨收益(虧損)。截至2022年9月30日的9個月的淨收益(虧損)為5550萬美元，收入(虧損)為1.131億美元的變化，或196%，而截至2021年9月30日的9個月的淨虧損為5760萬美元。截至2022年9月30日的9個月的改善主要是由於我們船上172個健康和健康中心恢復航行的運營收入(虧損)變化了5250萬美元，以及認股權證負債的公允價值變化。在截至2022年9月30日的9個月中，未清償認股權證的公允價值變化為6220萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的公允價值為50萬美元。認股權證負債的公允價值變動是衍生金融工具價值的市場價格變動的結果。
流動性與資本資源
概述
自新冠肺炎成立以來，我們已採取審慎的積極行動，通過確保和重新分配資本資源來提高我們的財務靈活性，包括：(I)取消所有非必要的運營和資本支出；(Ii)撤回公司股息計劃直到另行通知；(Iii)推遲支付2020年2月26日宣佈的股息，直到董事會批准；(Iv)2020年6月12日完成私募；(V)從我們的第一個留置權循環安排中借入淨額700萬美元，剩餘1300萬美元可用和未提取；及(Vi)訂立協議，允許本公司經營其自動櫃員機計劃，該計劃允許本公司不時出售普通股，總髮行價最高可達5,000萬美元，根據該協議，截至2022年7月31日，仍有約1,000萬美元的股份可供出售，而該協議已於2022年8月1日由本公司終止。我們歷來以營運現金流作為營運資金來源，但在2019年3月19日之前，由施泰納休閒有限公司(“施泰納休閒”)代表我們在業務合併前支付的某些開支和營運成本除外，並在需要時從我們的信貸安排下借款。施泰納休閒公司代表我們支付了
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目錄表
與分配施泰納休閒公司管理費用相關的費用，以及與從相關方購買產品相關的成本，施泰納休閒公司不予承擔。歷史運營現金流不包括斯坦納休閒在代表我們支付的業務合併期間收購的運營業務的費用和運營成本。因此，如果我們是一個獨立的實體，我們的綜合歷史現金流可能不能代表現金流，也不能代表我們未來的現金流。
我們流動性的主要用途一直是償債和營運資本。我們預計，隨着我們的郵輪合作伙伴繼續恢復運營，我們將增加與將員工重新部署到航行地點相關的成本，以及與恢復運營相關的其他成本。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，我們的業績與去年同期相比繼續顯著回升，這是我們自新冠肺炎成立以來，於2022年第二季度開始產生的首次正運營現金流。考慮到上述行動和我們目前的資源，我們得出的結論是，我們將有足夠的流動資金在未來12個月內履行我們的義務，並遵守我們債務協議所要求的所有債務契約。
現金流
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的現金流摘要信息。
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(單位：千) |
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九個月 |
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九個月 |
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淨收益(虧損) |
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$ |
55,489 |
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|
$ |
(57,605 |
) |
折舊及攤銷 |
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15,974 |
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16,859 |
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遞延融資成本攤銷 |
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770 |
|
|
|
770 |
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認股權證負債的公允價值變動 |
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(62,200 |
) |
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(500 |
) |
基於股票的薪酬 |
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9,296 |
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7,419 |
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壞賬準備 |
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13 |
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32 |
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庫存減記損失 |
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— |
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2,000 |
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財產和設備核銷損失 |
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10 |
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178 |
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遞延所得税 |
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70 |
|
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107 |
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營運資金變動 |
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(2,536 |
) |
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(720 |
) |
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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16,886 |
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(31,460 |
) |
資本支出 |
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(3,268 |
) |
|
|
(1,306 |
) |
用於投資活動的現金淨額 |
|
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(3,268 |
) |
|
|
(1,306 |
) |
在市場上股票發行的收益，扣除已支付的發行成本 |
|
|
— |
|
|
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24,003 |
|
循環貸款的償還 |
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(7,000 |
) |
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|
— |
|
償還定期貸款便利 |
|
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(1,255 |
) |
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|
— |
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行使公共認股權證所得收益 |
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59 |
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|
— |
|
融資活動提供的現金淨額(用於) |
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(8,196 |
) |
|
|
24,003 |
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匯率變動對現金的影響 |
|
|
(1,113 |
) |
|
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(107 |
) |
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減) |
|
$ |
4,309 |
|
|
$ |
(8,870 |
) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月業績比較
經營活動。截至2022年和2021年9月30日止九個月，我們由經營活動提供(用於)的現金淨額分別為1,690萬美元和3,150萬美元。截至2022年9月30日的9個月，我們在船上和目的地度假村的健康和健康運營的持續恢復對淨運營現金流產生了重大影響。在截至2021年9月30日的9個月中，由於新冠肺炎疫情，公司在郵輪上的業務收入和目的地度假村的業務收入大幅減少，同時仍產生運營費用，因此公司由經營活動提供(用於)的淨現金出現赤字。
投資活動。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，我們在投資活動中使用的淨現金分別為330萬美元和130萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內，公司產生的資本支出高於截至2021年9月30日的9個月，在此期間，由於新冠肺炎疫情，公司產生的資本支出更加有限。
27
目錄表
融資活動。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，我們通過融資活動提供(用於)的淨現金分別為820萬美元和2400萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內，公司償還了130萬美元的第一留置權定期貸款，700萬美元的循環貸款，並從行使公共認股權證中獲得了5.9億美元的收益。在截至2021年9月30日的9個月中，該公司根據自動取款機計劃出售了230萬股普通股，淨收益為2400萬美元。
季節性
我們很大一部分收入來自郵輪。北半球夏季月份和假日期間對郵輪的需求更大，導致某些郵輪公司和我們經歷了不同程度的季節性。因此，第三季度和假期通常會為我們帶來最高的收入收益。此外，颶風的頻率和強度對遊輪和目的地度假村產生了負面影響。在8月至10月的颶風高峯期，北半球颶風的負面影響最大。然而，儘管在2022年和2021年的前九個月都出現了颶風活動受抑的時期，但由於新冠肺炎大流行，我們在這些時期經歷了低收入。
合同義務
截至2022年9月30日，我們未來的合同義務與我們2021年Form 10-K中披露的金額沒有太大變化。
關鍵會計政策
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的精簡合併未經審計財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。在編制這些財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響截至簡明綜合未經審計財務報表之日的已報告資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內已報告的收入和支出金額。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。至少每季度，管理層重新評估其判斷和估計，這些判斷和估計是基於歷史經驗、當前趨勢和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設。
我們的關鍵會計政策包含在我們的2021年Form 10-K中。我們相信，在截至2022年9月30日的9個月裏，我們在2021年Form 10-K中披露的關鍵會計政策沒有重大變化。
表外安排
除了我們在2021年10-K報告中描述的經營租賃安排外，我們沒有或合理地可能對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源的變化產生或可能產生當前或未來重大影響的表外安排。
通貨膨脹與經濟狀況
我們不認為通貨膨脹對我們的收入或經營業績有實質性的不利影響。然而，公眾對包括郵輪在內的活動的需求受到一般經濟狀況的影響，包括通貨膨脹、全球衞生流行病/流行病和客户偏好。經濟疲軟時期可能會對我們所依賴的郵輪行業和酒店業產生實質性的不利影響。這種放緩可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。2022年和2021年，新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、運營結果和財務狀況產生了負面影響。近期不利經濟狀況的更嚴重方面再次出現，包括新冠肺炎疫情的進一步升級、通貨膨脹率和利率的上升，以及燃料價格的上漲，可能會對我們的運營業績和財務狀況在此類復發期間產生實質性的不利影響。美元相對於英鎊、英鎊和歐元的疲軟也可能對我們的運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
關於前瞻性陳述的警告性聲明
我們可能會不時發佈“前瞻性”聲明，包括在本報告和其他披露中，符合修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節的含義。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的看法，受已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們的實際結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。我們
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目錄表
儘可能通過使用諸如“將”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“相信”、“預期”、“預期”、“預測”、“未來”、“打算”、“計劃”、“估計”以及類似的表達未來意圖或這些術語的否定的詞語來識別這些陳述。
此類前瞻性陳述包括但不限於關於以下方面的陳述：
這些風險和其他風險在我們提交給美國證券交易委員會的2021年Form 10-K中有詳細説明。該報告包含重要的警告性陳述，並討論了許多可能對我們的前瞻性陳述的準確性產生重大影響和/或對我們的業務、經營結果和財務狀況產生不利影響的因素。
由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際結果或業績可能與這些風險明示或暗示的結果或表現大不相同。有關我們的業務和投資我們普通股所涉及的風險的討論，請參閲標題為“風險因素” in our 2021 Form 10-K.
這些風險基於截至本報告日期的現有信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、風險和不確定性。因此，不應將前瞻性陳述視為代表我們截至隨後任何日期的觀點。我們不承擔任何義務更新前瞻性陳述，以反映它們發出之日之後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用的證券法可能要求這樣做。
第三項。 定量和合格IVE關於市場風險的披露
關於我們的市場風險的討論，請參閲第二部分，第7A項。-在我們的2021年Form 10-K中關於市場風險的定量和定性披露。
第四項。 控制和程序
我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(該術語在《交易所法》第13a-15(E)和15(D)-15(E)條中定義)的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官 首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15(D)-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表
第二部分--其他R信息
第1項。 法律訴訟程序
沒有。
第1A項。 國際扶輪SK因素
此前在公司2021年10-K報表第II部分第1A項中披露的風險因素沒有發生重大變化。“風險因素。”然而，我們面臨的風險和不確定性並不侷限於2021年Form 10-K中提出的風險和不確定性。其他我們目前不知道或我們目前認為不重要的風險和不確定性也可能對我們的業務和我們證券的交易價格產生不利影響，特別是考慮到與新冠肺炎疫情相關的不確定性、針對其實施的遏制措施、未來爆發的可能性以及對我們的業務、運營結果和財務狀況(包括我們的流動性)的相關影響。
第二項。 未登記的股權銷售TY證券及其收益的使用
不適用。
第四項。 地雷安全信息披露
不適用。
第五項。 其他信息
沒有。
第六項。 陳列品
展品 不是的。 |
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31.1 |
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第13a-14(A)/15d-14(A)條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書. |
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31.2 |
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細則13a-14(A)/15d-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
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32.1 |
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第1350節根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發的首席執行官證書。 |
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32.2 |
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第1350節根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節頒發首席財務官證書。 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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101.SCH* |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL* |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF* |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB* |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE* |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
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公司季度報告10-Q表的封面已採用內聯XBRL格式，幷包含在附件101中 |
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*在S-T規則第405(A)(2)條規定的30天寬限期內以修正案提交。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期：2022年11月3日
ONESPAWORLD控股有限公司 |
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發信人： |
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/s/ 倫納德·弗洛克斯曼 |
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倫納德·弗洛克斯曼 |
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執行主席、首席執行官總裁、董事 |
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首席執行幹事 |
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發信人： |
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/s/s泰豐B.L.阿扎魯斯 |
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史蒂芬·B·拉撒路 |
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首席運營官和首席財務官 |
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首席財務和會計幹事 |
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