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T：最大成員數2022-09-300000318300美國公認會計準則：次要事件成員PEBO：石灰石合併成員2022-10-252022-10-250000318300美國公認會計準則：次要事件成員PEBO：石灰石合併成員2022-10-25 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一) | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
OR
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：000-16772
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 人民銀行公司。 |
| (註冊人的確切姓名載於其章程) |
| 俄亥俄州 | | | | 31-0987416 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| 普特南街138號， | P.O. Box 738, | | | | |
| 瑪麗埃塔, | 俄亥俄州 | | | | 45750 |
| (主要執行辦公室地址) | | | | (郵政編碼) |
| 註冊人的電話號碼，包括區號： | | | | (740) | | 373-3155 |
| | 不適用 | |
| | (前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化) | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | PEBO | “納斯達克”股票市場 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x No o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x 不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | o | 加速文件管理器 | ☒ |
| 非加速文件服務器 | o | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒
僅適用於公司發行人：
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量： 28,271,499普通股，無面值，2022年11月2日。
| | | | | |
| 目錄表 |
| |
第一部分-財務信息 | 3 |
項目1.財務報表 | 3 |
合併資產負債表(未經審計) | 3 |
合併業務報表(未經審計) | 4 |
綜合綜合(虧損)收益表(未經審計) | 5 |
合併股東權益報表(未經審計) | 6 |
簡明合併現金流量表(未經審計) | 8 |
未經審計簡明綜合財務報表附註 | 9 |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 44 |
| |
| |
執行摘要 | 48 |
行動的結果 | 50 |
財務狀況 | 65 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 77 |
項目4.控制和程序 | 77 |
第二部分--其他資料 | 77 |
項目1.法律程序 | 77 |
第1A項。風險因素 | 78 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 78 |
項目3.高級證券違約 | 78 |
項目4.礦山安全披露 | 78 |
項目5.其他信息 | 78 |
項目6.展品 | 79 |
簽名 | 81 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
人民銀行公司。及附屬公司
合併資產負債表
| | | | | | | | |
| | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
|
| (千美元) | (未經審計) | |
| 資產 | | |
| 現金和現金等價物： | | |
| 銀行應付的現金和餘額 | $ | 93,908 | | $ | 74,354 | |
| 在其他銀行的有息存款 | 51,276 | | 341,373 | |
| 現金和現金等價物合計 | 145,184 | | 415,727 | |
可供出售的投資證券，按公允價值計算(攤餘成本為#美元1,349,800在2022年9月30日或之前1,283,1462021年12月31日)(A) | 1,169,844 | | 1,275,493 | |
持有至到期的投資證券，按攤銷成本(公允價值為#美元)326,457在2022年9月30日或之前369,9552021年12月31日)(A) | 407,801 | | 374,129 | |
| 其他投資證券 | 39,039 | | 33,987 | |
| 投資證券總額(A) | 1,616,684 | | 1,683,609 | |
| 貸款和租賃，扣除遞延費用和費用(B) | 4,611,207 | | 4,481,600 | |
| 信貸損失準備 | (52,866) | | (63,967) | |
| 貸款和租賃淨額(C) | 4,558,341 | | 4,417,633 | |
| 持有待售貸款 | 2,649 | | 3,791 | |
| 扣除累計折舊後的銀行房舍和設備 | 83,863 | | 89,260 | |
| 銀行自營人壽保險 | 104,591 | | 73,358 | |
| 商譽 | 292,397 | | 264,193 | |
| 其他無形資產 | 36,031 | | 26,816 | |
| 其他資產 | 166,114 | | 89,134 | |
| 總資產 | $ | 7,005,854 | | $ | 7,063,521 | |
| 負債 | | |
| 存款： | | |
| 不計息 | $ | 1,635,953 | | $ | 1,641,422 | |
| 計息 | 4,229,667 | | 4,221,130 | |
| 總存款 | 5,865,620 | | 5,862,552 | |
| 短期借款 | 133,611 | | 166,482 | |
| 長期借款 | 104,196 | | 99,475 | |
| | |
| 應計費用和其他負債 | 141,916 | | 89,987 | |
| 總負債 | 6,245,343 | | 6,218,496 | |
| 股東權益 | | |
優先股，不是面值，50,000授權股份，不是於2022年9月30日及2021年12月31日發行的股份 | — | | — | |
普通股，不是面值，50,000,000授權股份，29,845,795於2022年9月30日發行的股份及29,814,401在2021年12月31日發行的股份，包括在每個日期以國庫形式持有的股份 | 685,351 | | 686,282 | |
| 留存收益 | 249,833 | | 207,076 | |
| 累計其他綜合虧損，扣除遞延所得税後的淨額 | (134,923) | | (11,619) | |
國庫股，按成本價計算，1,638,574股票於2022年9月30日及1,577,359股票於2021年12月31日 | (39,750) | | (36,714) | |
| 股東權益總額 | 760,511 | | 845,025 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 7,005,854 | | $ | 7,063,521 | |
(a)可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券是在扣除信貸損失準備後列報的。0及$238分別為2022年9月30日和2022年9月30日0及$286，分別於2021年12月31日。
(b) 在本季度報告中，表格10-Q也稱為“貸款總額”和“為投資而持有的貸款”。
(c) 在本季度報告中，表格10-Q也稱為“淨貸款”
見未經審計的簡明合併財務報表附註
人民銀行公司。及附屬公司
合併業務報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元，每股數據除外) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 利息收入： | | | | | |
| 貸款和租賃的利息和費用 | $ | 61,370 | | $ | 40,748 | | | $ | 168,334 | | $ | 115,196 | |
| 應税投資證券的利息和股息 | 7,559 | | 3,755 | | | 20,576 | | 9,497 | |
| 免税投資證券的利息 | 1,095 | | 882 | | | 3,136 | | 2,358 | |
| 其他利息收入 | 847 | | 82 | | | 1,306 | | 175 | |
| 利息收入總額 | 70,871 | | 45,467 | | | 193,352 | | 127,226 | |
| 利息支出： | | | | | |
| 存款利息 | 2,316 | | 2,399 | | | 6,383 | | 7,793 | |
| 短期借款利息 | 393 | | 91 | | | 992 | | 283 | |
| 長期借款利息 | 1,111 | | 399 | | | 3,148 | | 1,334 | |
| | | | | |
| 利息支出總額 | 3,820 | | 2,889 | | | 10,523 | | 9,410 | |
| 淨利息收入 | 67,051 | | 42,578 | | | 182,829 | | 117,816 | |
| 信貸損失準備金(追回) | 1,776 | | 8,994 | | | (5,811) | | 7,333 | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 65,275 | | 33,584 | | | 188,640 | | 110,483 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非利息收入： | | | | | |
| 電子銀行收入 | 5,261 | | 4,326 | | | 15,933 | | 12,655 | |
| 信託和投資收益 | 3,954 | | 4,158 | | | 12,476 | | 12,223 | |
| 保險收入 | 3,618 | | 3,367 | | | 11,995 | | 11,923 | |
| 存款賬户服務費 | 3,833 | | 2,549 | | | 10,817 | | 6,578 | |
| 銀行自營壽險收入 | 694 | | 437 | | | 1,922 | | 1,329 | |
| 抵押貸款銀行收入 | 328 | | 766 | | | 1,116 | | 2,726 | |
| 商業貸款互換費用 | 224 | | 73 | | | 662 | | 194 | |
| 投資證券的淨收益(虧損) | 21 | | (166) | | | 107 | | (704) | |
| 資產處置和其他交易的淨虧損 | (35) | | (308) | | | (314) | | (459) | |
| 其他非利息收入 | 2,468 | | 1,144 | | | 5,088 | | 2,605 | |
| 非利息收入總額 | 20,366 | | 16,346 | | | 59,802 | | 49,070 | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 工資和員工福利成本 | 28,618 | | 25,589 | | | 83,932 | | 68,276 | |
| 入住率和設備費用淨額 | 4,813 | | 3,551 | | | 14,669 | | 10,167 | |
| 數據處理和軟件費用 | 3,279 | | 2,529 | | | 9,228 | | 7,394 | |
| 專業費用 | 2,832 | | 6,426 | | | 8,784 | | 13,459 | |
| 電子銀行費用 | 2,648 | | 2,037 | | | 8,134 | | 6,006 | |
| 其他無形資產攤銷 | 2,023 | | 1,279 | | | 5,765 | | 3,267 | |
| 營銷費用 | 1,136 | | 1,223 | | | 2,991 | | 2,810 | |
| 特許經營税支出 | 1,075 | | 810 | | | 2,941 | | 2,487 | |
| FDIC保險費 | 709 | | 807 | | | 2,921 | | 1,596 | |
| 通信費用 | 599 | | 411 | | | 1,873 | | 1,079 | |
| 其他借款費用 | 511 | | 487 | | | 1,788 | | 1,443 | |
| 其他非利息支出 | 4,010 | | 12,711 | | | 10,755 | | 17,762 | |
| 非利息支出總額 | 52,253 | | 57,860 | | | 153,781 | | 135,746 | |
| 所得税前收入(虧損) | 33,388 | | (7,930) | | | 94,661 | | 23,807 | |
| 所得税支出(福利) | 7,410 | | (2,172) | | | 20,218 | | 3,999 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 25,978 | | $ | (5,758) | | | $ | 74,443 | | $ | 19,808 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 普通股每股收益(虧損)-基本 | $ | 0.93 | | $ | (0.28) | | | $ | 2.65 | | $ | 0.99 | |
| 每股普通股收益(虧損)-稀釋後 | $ | 0.92 | | $ | (0.28) | | | $ | 2.65 | | $ | 0.99 | |
| 加權-已發行普通股的平均數量-基本 | 27,865,416 | | 20,640,519 | | | 27,929,720 | | 19,751,853 | |
| 加權-已發行普通股的平均數-稀釋 | 27,973,255 | | 20,789,271 | | | 28,009,263 | | 19,890,672 | |
| 宣佈的現金股利 | $ | 10,753 | | $ | 7,093 | | | $ | 31,686 | | $ | 20,991 | |
| 宣佈的每股普通股現金股息 | $ | 0.38 | | $ | 0.36 | | | $ | 1.12 | | $ | 1.07 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註
人民銀行公司。及附屬公司
綜合綜合(虧損)收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 | |
| 9月30日， | | 9月30日， | |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 25,978 | | $ | (5,758) | | | $ | 74,443 | | $ | 19,808 | | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | |
| 期內產生的未實現持有虧損總額 | (57,911) | | (7,685) | | | (172,195) | | (16,738) | | |
| 相關税收優惠 | 13,484 | | 1,592 | | | 40,170 | | 3,493 | | |
| 淨收益中計入淨(利)損的重新分類調整 | (21) | | 166 | | | (107) | | 704 | | |
| 相關税收優惠(費用) | 5 | | (44) | | | 25 | | (157) | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 對其他綜合(虧損)收入的淨影響 | (44,443) | | (5,971) | | | (132,107) | | (12,698) | | |
| 固定福利計劃： | | | | | | |
| 期內產生的淨收益 | 203 | | 1,818 | | | 264 | | 1,826 | | |
| 相關税費 | (48) | | (407) | | | (62) | | (408) | | |
| 福利計劃中未確認收益和服務成本的攤銷 | 23 | | 20 | | | 61 | | 81 | | |
| 相關税費 | (5) | | (5) | | | (14) | | (18) | | |
| 確認因結算和削減而產生的收益 | 139 | | 143 | | | 139 | | 143 | | |
| 相關税費 | (32) | | (32) | | | (32) | | (32) | | |
| 對其他綜合(虧損)收入的淨影響 | 280 | | 1,537 | | | 356 | | 1,592 | | |
| 現金流對衝： | | | | | | |
| 期內產生的淨收益 | 3,388 | | 858 | | | 10,948 | | 4,800 | | |
| 相關税費 | (789) | | (90) | | | (2,501) | | (918) | | |
| 對其他綜合(虧損)收入的淨影響 | 2,599 | | 768 | | | 8,447 | | 3,882 | | |
| 其他綜合虧損總額，税後淨額 | (41,564) | | (3,666) | | | (123,304) | | (7,224) | | |
| 綜合(虧損)收益總額 | $ | (15,586) | | $ | (9,424) | | | $ | (48,861) | | $ | 12,584 | | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註
人民銀行公司。及附屬公司
合併股東權益報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益總額 |
| | 普通股 | 留存收益 | 庫存股 |
| (千美元) | |
| 平衡，2022年6月30日 | | $ | 684,416 | | $ | 234,608 | | $ | (93,359) | | $ | (38,841) | | $ | 786,824 | |
| | | | | | |
| 淨收入 | | — | | 25,978 | | — | | — | | 25,978 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | — | | — | | (41,564) | | — | | (41,564) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 宣佈的現金股利 | | — | | (10,753) | | | — | | (10,753) | |
| | | | | | |
| 為普通股獎勵重新發行庫存股 | | (219) | | — | | — | | 219 | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購 | | — | | — | | — | | (235) | | (235) | |
| 根據當時有效的股份回購計劃回購的普通股 | | — | | — | | — | | (1,168) | | (1,168) | |
| 根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 320 | | — | | — | | — | | 320 | |
| 根據董事會薪酬計劃發行的普通股 | | 20 | | — | | — | | 106 | | 126 | |
| | | | | | |
| 根據員工購股計劃發行的普通股 | | 34 | | — | | — | | 169 | | 203 | |
| 基於股票的薪酬 | | 780 | | — | | — | | — | | 780 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 平衡，2022年9月30日 | | $ | 685,351 | | $ | 249,833 | | $ | (134,923) | | $ | (39,750) | | $ | 760,511 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益總額 |
| | 普通股 | 留存收益 | 庫存股 |
| (千美元) | |
| 平衡，2021年12月31日 | | $ | 686,282 | | $ | 207,076 | | $ | (11,619) | | $ | (36,714) | | $ | 845,025 | |
| | | | | | |
| 淨收入 | | — | | 74,443 | | — | | — | | 74,443 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | — | | — | | (123,304) | | — | | (123,304) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 宣佈的現金股利 | | — | | (31,686) | | — | | — | | (31,686) | |
| | | | | | |
| 為普通股獎勵重新發行庫存股 | | (4,944) | | — | | — | | 4,944 | | — | |
| | | | | | |
| 為董事會遞延薪酬計劃重新發行庫存股 | | — | | — | | — | | 78 | | 78 | |
| 與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購 | | — | | — | | — | | (1,671) | | (1,671) | |
| 根據當時有效的股份回購計劃回購的普通股 | | — | | — | | — | | (7,155) | | (7,155) | |
| 根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 921 | | — | | — | | — | | 921 | |
| 根據董事會薪酬計劃發行的普通股 | | 64 | | — | | — | | 314 | | 378 | |
| | | | | | |
| 根據員工購股計劃發行的普通股 | | 95 | | — | | — | | 454 | | 549 | |
| 基於股票的薪酬 | | 2,933 | | — | | — | | — | | 2,933 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 平衡，2022年9月30日 | | $ | 685,351 | | $ | 249,833 | | $ | (134,923) | | $ | (39,750) | | $ | 760,511 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累計其他綜合損失 | | 股東權益總額 |
| | 普通股 | 留存收益 | 庫存股 |
| (千美元) | |
| 平衡，2021年6月30日 | | $ | 422,652 | | $ | 202,359 | | $ | (2,222) | | $ | (37,284) | | $ | 585,505 | |
| | | | | | |
| 淨虧損 | | — | | (5,758) | | — | | — | | (5,758) | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | — | | — | | (3,666) | | — | | (3,666) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 宣佈的現金股利 | | — | | (7,093) | | — | | — | | (7,093) | |
| | | | | | |
| 為普通股獎勵重新發行庫存股 | | (51) | | — | | — | | 51 | | — | |
| | | | | | |
| 為董事會遞延薪酬計劃重新發行庫存股 | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購 | | — | | — | | — | | (78) | | (78) | |
| | | | | | |
| 根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 277 | | — | | — | | — | | 277 | |
| 根據董事會薪酬計劃發行的普通股 | | 16 | | — | | — | | 44 | | 60 | |
| | | | | | |
| 根據員工購股計劃發行的普通股 | | 37 | | — | | — | | 101 | | 138 | |
| 基於股票的薪酬 | | 598 | | — | | — | | — | | 598 | |
| | | | | | |
| 發行與Premier Financial Bancorp，Inc.合併相關的普通股。 | | 261,899 | | — | | — | | — | | 261,899 | |
| | | | | | |
| 平衡，2021年9月30日 | | $ | 685,428 | | $ | 189,508 | | $ | (5,888) | | $ | (37,166) | | $ | 831,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
| | 普通股 | 留存收益 | 庫存股 |
| (千美元) | |
| 平衡，2020年12月31日 | | $ | 422,536 | | $ | 190,691 | | $ | 1,336 | | $ | (38,890) | | $ | 575,673 | |
| | | | | | |
| 淨收入 | | — | | 19,808 | | — | | — | | 19,808 | |
| 其他綜合虧損，税後淨額 | | — | | — | | (7,224) | | — | | (7,224) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 宣佈的現金股利 | | — | | (20,991) | | — | | — | | (20,991) | |
| | | | | | |
| 為普通股獎勵重新發行庫存股 | | (2,223) | | — | | — | | 2,223 | | — | |
| | | | | | |
| 為董事會遞延薪酬計劃重新發行庫存股 | | — | | — | | — | | 74 | | 74 | |
| 與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股回購 | | — | | — | | — | | (1,076) | | (1,076) | |
| | | | | | |
| 根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 655 | | — | | — | | — | | 655 | |
| 根據董事會薪酬計劃發行的普通股 | | 81 | | — | | — | | 228 | | 309 | |
| | | | | | |
| 根據員工購股計劃發行的普通股 | | 98 | | — | | — | | 275 | | 373 | |
| 基於股票的薪酬 | | 2,382 | | — | | — | | — | | 2,382 | |
| | | | | | |
| 發行與Premier Financial Bancorp，Inc.合併相關的普通股。 | | 261,899 | | — | | — | | — | | 261,899 | |
| | | | | | |
| 平衡，2021年9月30日 | | $ | 685,428 | | $ | 189,508 | | $ | (5,888) | | $ | (37,166) | | $ | 831,882 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註
人民銀行公司。及附屬公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 102,500 | | $ | 66,722 | |
| 投資活動： | | |
| 可供出售的投資證券： | | |
| 購買 | (237,930) | | (715,263) | |
| 銷售收入 | 8,730 | | 480,127 | |
| 本金付款、催繳和預付款的收益 | 155,070 | | 227,574 | |
| 持有至到期的投資證券： | | |
| 購買 | (51,060) | | (181,331) | |
| 本金付款所得收益 | 16,080 | | 3,774 | |
| 其他投資證券： | | |
| 購買 | (11,110) | | (1,221) | |
| 銷售收入 | 5,885 | | 8,552 | |
| | |
| 為投資而持有的貸款淨減少 | 36,158 | | 156,598 | |
| 房地和設備支出淨額 | (7,008) | | (5,893) | |
| 出售所擁有的其他房地產的收益 | 572 | | 153 | |
| 購買銀行擁有的人壽保險 | (30,000) | | — | |
| 銀行擁有的人壽保險合同的收益 | 689 | | — | |
| 業務收購，扣除收到的現金 | (85,791) | | 136,119 | |
| 投資有限合夥企業和税收抵免基金 | (1,857) | | (2,900) | |
| 投資活動提供的現金淨額(用於) | (201,572) | | 106,289 | |
| 融資活動： | | |
| 無息存款淨(減)增 | (5,469) | | 69,557 | |
| 有息存款淨增 | 8,919 | | 95,881 | |
| 短期借款淨(減)增 | (37,916) | | 32,625 | |
| 長期借款收益 | 19,001 | | — | |
| 對長期借款的償付 | (116,354) | | (2,156) | |
| | |
| | |
| 支付的現金股利 | (31,704) | | (20,915) | |
| 在股份回購計劃下購買庫存股 | (7,155) | | — | |
與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃有關的庫存股購買將作為庫存股持有 | (1,671) | | (1,076) | |
| 發行普通股所得款項 | 878 | | 655 | |
| | |
| | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (171,471) | | 174,571 | |
| 現金及現金等價物淨(減)增 | (270,543) | | 347,582 | |
| 期初現金及現金等價物 | 415,727 | | 152,100 | |
| 期末現金及現金等價物 | $ | 145,184 | | $ | 499,682 | |
| | |
| 補充現金流信息： | | |
| 支付的利息 | $ | 11,006 | | $ | 10,262 | |
| 已繳納的所得税 | 1,947 | | 6,450 | |
| | |
| 補充非現金披露： | | |
| 從貸款總額轉移到其他擁有的房地產 | 55 | | 210 | |
| 用租賃使用權資產換取承租人經營性租賃負債 | 27 | | 101 | |
見未經審計的簡明合併財務報表附註
人民銀行公司。及附屬公司
未經審計簡明綜合財務報表附註
陳述依據：所附的People Bancorp Inc.及其子公司未經審計的簡明合併財務報表(“People”是指People Bancorp Inc.及其合併子公司，除非上下文表明僅與People Bancorp Inc.有關)。中期財務資料乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及表格10-Q及規則S-X第10條的指示編制。因此，這些財務報表不包含美國公認會計準則要求的年度財務報表的所有信息和腳註，應與截至2021年12月31日的財政年度人民10-K表格年度報告(“人民2021表格10-K”)一起閲讀。
隨附的未經審計簡明財務報表的列報所遵循的會計和報告政策與人民2021年10-K報表附註“重要會計政策摘要”中所述的一致，並根據截至2022年9月30日的季度10-Q報表(本“10-Q報表”)中的信息進行了更新。管理層已經評估了2022年9月30日之後發生的所有重大事件和交易，以確定或披露這些未經審計的精簡合併財務報表中的潛在確認或披露。管理層認為，這些未經審計的簡明綜合財務報表反映了在所示期間和日期公平列報此類信息所需的所有調整。這樣的調整是正常的，也是反覆出現的。公司間賬户和交易已被取消。本文件所載截至2021年12月31日的綜合資產負債表是根據人民2021年10-K表格所載經審計的綜合資產負債表編制的。
根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層須作出影響簡明綜合財務報表及附註所報金額的估計及假設。中期業務的結果不一定表明全年的預期結果，部分原因是季節性變化和不常見或不常見的項目。
新的會計公告：新的會計公告不時由財務會計準則委員會(“FASB”)或其他準則制定機構發佈，由People在規定的生效日期起採用。以下與新公告有關的段落應與人民2021年Form 10-K所載合併財務報表附註的“重要會計政策摘要”一併閲讀。除非另有討論，否則管理層認為最近發佈的任何準則的影響，包括那些發佈但尚未生效的準則，都不會對People的整體財務報表產生實質性影響。
會計準則更新(“ASU”)ASU 2020-04-參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。本指南為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU 2021-01進一步更新了該指南。此更新自2020年3月12日起至2022年12月31日有效。截至2021年9月30日，這一ASU很早就被People採用，對People的合併財務報表沒有重大影響，但預計將減輕受參考匯率改革影響的合同評估的會計負擔。
ASU 2022-01-公允價值對衝-投資組合層法-衍生工具和對衝(主題815)。本會計準則組澄清了會計準則編纂(“ASC”)815中關於對金融資產組合的利率風險進行公允價值對衝會計的指導。本會計準則組擴展並澄清了當前關於單層和多層套期保值的投資組合層法下的公允價值套期保值基礎調整的會計準則。對於已經採用ASU 2017-12的實體，就像People一樣，ASU 2022-01中的修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。本ASU中的修正案也可能提前通過，包括在任何過渡期通過。People目前正在評估本ASU中的修正案對People合併財務報表的影響。
ASU 2022-02-金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組(“TDR”)和年份披露。這一會計準則取消了債權人問題債務重組(TDR)的會計準則，並修改了披露準則，將本期按初始年份進行的總沖銷包括在內。本ASU還更新了ASC 326中與信貸損失會計相關的要求，併為遇到財務困難的借款人增加了關於貸款再融資和重組的債權人信息披露。對於已經採用ASU 2016-13的實體，就像People一樣，ASU 2022-02中的修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。本ASU中的修正案也可能提前通過，包括在任何過渡期通過。People目前正在評估本ASU中的修正案對People合併財務報表的影響。
公允價值指於計量日期在市場參與者之間有秩序的交易中，在其本金或最有利的市場上出售資產或支付轉移負債的預期金額。根據公允價值會計準則，People在未經審計的綜合財務報表中按公允價值按經常性或非經常性計量、記錄和報告各類資產和負債。這些資產和負債在下文題為“按公允價值經常性計量和報告的資產和負債”和“要求按公允價值非經常性計量和報告的資產和負債”一節中列示。
根據資產或負債的性質，People使用不同的估值方法和假設來估計公允價值。美國公認會計原則下的公允價值計量採用層次結構，這在人民2021年Form 10-K中合併財務報表附註的“重要會計政策摘要”中有所描述。
根據用於計量公允價值的重大投入的最低水平，資產和負債被分配到公允價值層次結構中的某個級別。資產和負債可能會因市場狀況或其他情況而改變公允價值層次結構內的水平。這些轉移將在提示轉移的事件發生之日確認。在本報告所述期間，在公允價值層級之間不存在要求按公允價值經常性計量的資產或負債轉移。
資產和負債須按公允價值經常性計量和報告
下表按公允價值層級列出須按公允價值經常性於未經審核綜合資產負債表按公允價值計量及報告的資產及負債的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 報告日的經常性公允價值計量 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | 1級 | 2級 | 3級 | | 1級 | 2級 | 3級 |
| |
| 資產： | | | | | | | | |
| 可供出售的投資證券： | | | | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | | $ | 172,055 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 35,604 | | $ | — | | $ | — | |
| 美國政府支持的機構 | | — | | 80,915 | | — | | | — | | 81,739 | | — | |
國家和政治分區 | | — | | 230,022 | | — | | | — | | 259,319 | | — | |
| 住房貸款抵押證券 | | — | | 624,061 | | — | | | — | | 828,517 | | — | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | — | | 52,504 | | — | | | — | | 63,519 | | — | |
| 銀行發行的信託優先證券 | | — | | 10,287 | | — | | | — | | 6,795 | | — | |
| | | | | | | | |
| 可供出售證券總額 | | $ | 172,055 | | $ | 997,789 | | $ | — | | | $ | 35,604 | | $ | 1,239,889 | | $ | — | |
| 股權投資證券(A) | | 134 | | 198 | | — | | | 160 | | 184 | | — | |
| 衍生資產(B) | | — | | 37,167 | | — | | | — | | 12,163 | | — | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 衍生負債(C) | | $ | — | | $ | 31,234 | | $ | — | | | $ | — | | $ | 17,183 | | $ | — | |
(A)列入未經審計綜合資產負債表的“其他投資證券”。有關其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註“投資證券”。
(B)列入未經審計綜合資產負債表的“其他資產”。有關其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註“附註10衍生金融工具”。
(C)列入未經審計的綜合資產負債表的“應計費用和其他負債”。有關其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註“附註10衍生金融工具”。
可供出售的投資證券： People使用的公允價值來自獨立的定價服務，代表相同證券的報價市場價格(第1級)，或由定價模型使用考慮可觀察市場數據的定價模型確定的公允價值，如利率波動率、LIBOR(或其他相關)收益率曲線、信用利差和來自做市商和實時交易系統的價格(第2級)。管理層在管理層全面評估所提供的公允價值的合理性時，會檢討定價服務所採用的估值方法和質量控制，並在管理層認為定價存在重大差異時對價格提出質疑。
股權投資證券： 論人民的公允價值股權投資有價證券從Q在活躍的外匯市場上對相同的資產或負債報價(第1級)或在不太活躍的市場上報價(第2級)。
衍生工具資產和負債: 衍生工具資產及負債在未經審核綜合資產負債表中按其公允價值分別於“其他資產”及“應計開支及其他負債”內確認。衍生金融工具的公允價值是根據市場價格、類似產品的經紀-交易商報價或其他相關投入參數確定的(第2級)。
資產和負債須按非經常性公允價值計量和報告
下表提供於2022年9月30日及2021年12月31日按公允價值分級在未經審核綜合資產負債表上按公允價值按非經常性基礎計量及報告的各類資產及負債的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 報告日的非經常性公允價值計量 |
| | | 2022年9月30日 | | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | | | 2級 | 3級 | | | 2級 | 3級 |
| |
| 資產： | | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | | | $ | — | | $ | 2,706 | | | | $ | — | | $ | 430 | |
| 持有以供出售的貸款(A) | | | $ | 1,302 | | $ | — | | | | $ | 418 | | $ | — | |
| 擁有的其他房地產(“OREO”) | | | $ | — | | $ | — | | | | $ | — | | $ | 87 | |
| 維修權(B)(C) | | | $ | — | | $ | 25 | | | | $ | — | | $ | 22 | |
(A)持有以供出售的貸款，計入估值津貼毛額#0及$0分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(B)列入未經審計綜合資產負債表的“其他無形資產”。維修權以成本和市場價值中的較低者為準。
(C)各國人民確定了#美元的維修權估值津貼6在2022年9月30日或之前122021年12月31日。10年期固定利率貸款的償還權的公允價值低於賬面價值。
抵押品依賴貸款： 由於借款人遇到財務困難，其償還依賴於抵押品的操作或銷售的貸款被視為抵押品依賴型貸款。People利用外部第三方評估服務對基礎抵押品進行估值，People使用這些抵押品以其公允價值報告貸款(第3級)。
持有待售貸款： 發起並打算在二級市場出售的貸款，通常是一比四的家庭住宅貸款，總體上以成本或估計公允價值較低的價格計提。People使用使用類似工具的報價市場價格的估值模型來得出公允價值(第2級)。
擁有的其他房地產：奧利奧包括在未經審計的綜合資產負債表上的“其他資產”中，主要由People為償還貸款而購買的商業和住宅房地產組成。為償還貸款而獲得的奧利奧以成本或估計公允價值減去出售物業的估計成本中的較低者入賬。OREO的賬面價值不會按公允價值經常性地重新計量，而是基於最近的房地產評估，並至少每年更新。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用包括可比銷售法和收益法在內的多種方法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整(第3級)。
維修權：維修權列入未經審計的綜合資產負債表中的“其他無形資產”。維修權的公允價值是通過使用貼現現金流模型來確定的，該模型根據各種因素，如維修費、預期預付款速度和貼現率(第3級)，估算了維修權組合未來淨現金流量的現值。維修權的賬面價值不按公允價值經常性地重新計量。People每季度評估維修權的賬面價值以計提減值。
無需按公允價值計量或報告的金融工具
下表提供各類資產及負債的賬面值，以及若干金融工具的公允價值，而該等金融工具無須在未經審核的綜合資產負債表上按公允價值計量或報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 其他金融工具的公允價值計量 |
| (千美元) | | 公允價值層級 | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 賬面金額 | 公允價值 | | 賬面金額 | 公允價值 |
| |
| 資產： | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | 1 | $ | 145,184 | | $ | 145,184 | | | $ | 415,727 | | $ | 415,727 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 持有至到期的投資證券： | | | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | | | |
| 美國政府支持的機構 | | 2 | 59,871 | | 50,908 | | | 36,431 | | 35,513 | |
| 國家和政治分區(A) | | 2 | 145,490 | | 107,453 | | | 151,688 | | 150,138 | |
| 住房貸款抵押證券 | | 2 | 111,707 | | 93,885 | | | 110,708 | | 110,159 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | | 2 | 90,971 | | 74,211 | | | 75,588 | | 74,145 | |
| 持有至到期證券總額 | | | 408,039 | | 326,457 | | | 374,415 | | 369,955 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他投資證券： | | | | | | | |
| 其他按成本價計算的投資證券： | | | | | | | |
| 聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票 | | 不適用 | 14,683 | | 14,683 | | | 17,308 | | 17,308 | |
| 聯邦儲備銀行(FRB)股票 | | 不適用 | 21,237 | | 21,237 | | | 13,311 | | 13,311 | |
| 按成本計算的其他投資證券總額 | | | 35,920 | | 35,920 | | | 30,619 | | 30,619 | |
| 按公允價值計算的其他投資證券： | | | | | | | |
| 非限定遞延補償(B) | | 1 | 2,008 | | 2,008 | | | 2,240 | | 2,240 | |
| 其他投資證券(C) | | 2 | 779 | | 779 | | | 784 | | 784 | |
| 其他投資證券合計 | | | 38,707 | | 38,707 | | | 33,643 | | 33,643 | |
| | | | | | | |
| 貸款和租賃，扣除遞延費用和費用(D) | | 3 | 4,611,207 | | 4,359,959 | | | 4,481,600 | | 4,510,605 | |
| 銀行自營人壽保險 | | 2 | 104,591 | | 104,591 | | | 73,358 | | 73,358 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 存款 | | 2 | $ | 5,865,620 | | $ | 4,797,388 | | | $ | 5,862,552 | | $ | 5,546,552 | |
| 短期借款 | | 2 | 133,611 | | 135,268 | | | 166,482 | | 164,990 | |
| 長期借款 | | 2 | 104,196 | | 105,490 | | | 99,475 | | 101,664 | |
(A)持有至到期的投資證券計提信貸損失準備金毛額#美元238及$286分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
(B)無保留遞延補償包括共同基金，作為投資的一部分。
(C)未經審計的綜合資產負債表中報告的“其他投資證券”還包括截至2022年9月30日的股權投資證券
和2021年12月31日，在需要計量的資產和負債中報告，並按公允價值經常性報告
上表，不包括在此表中。
(D)貸款和租賃扣除遞延費用和費用後，計入信貸損失準備金毛額#美元52.9百萬美元和美元64.0分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
對於某些金融資產和負債，由於金融工具的性質，賬面價值接近公允價值。這些金融工具包括現金和現金等價物，以及隔夜借款。人們在估計下列金融工具的公允價值時使用了下列方法和假設：
現金和現金等價物：現金和現金等價物包括手頭現金、其他銀行的到期餘額、其他銀行的有息存款、出售的聯邦基金和其他原始到期日為90天或更短的短期投資。手頭現金和銀行應付餘額的賬面價值是對公允價值的合理估計(第1級)。
持有至到期投資證券： People使用的公允價值來自獨立的定價服務，代表由定價模型使用市場方法確定的公允價值，該方法考慮了可觀察到的市場數據，如利率波動性、相關收益率曲線、信用利差和來自做市商和實時交易系統的價格(第2級)。管理層在管理層全面評估所提供的公允價值的合理性時，會檢討定價服務所採用的估值方法和質量控制，並在管理層認為定價存在重大差異時對價格提出質疑。
其他投資證券：其他按成本計算的投資證券不按公允價值入賬，因為它們不是有價證券。按公允價值計算的其他投資證券按活躍市場的報價(第1級)或不太活躍的市場的報價(第2級)進行估值。
扣除遞延費用和費用後的貸款和租賃：有價證券貸款和租賃的公允價值假設將標的票據出售給第三方金融投資者。因此，如果票據持有到到期，這個價值不一定是對People的價值。人們在估計貸款和租賃的公允價值時考慮了利率、信貸和市場因素(第三級)。貸款和租賃的公允價值採用貼現現金流量法進行估計。貼現率考慮了目前向客户提供的類似條款貸款和租賃的利率、與貸款和租賃相關的信用風險以及其他市場因素，包括流動資金。
銀行擁有的人壽保險：人民銀行擁有的人壽保險單按其現金退保額(第二級)入賬。人民確認這些保單定期增加的現金退還價值和死亡撫卹金的免税收入。
存款：定期存款證(“定期存單”)的公允價值乃根據類似剩餘期限存款的現行利率，採用貼現現金流量計算方法估計。活期存款和其他非固定到期日存款使用基於到期日、自然減損和重新定價假設的貼現現金流計算來估計(第2級)。
短期借款：短期借款的公允價值採用貼現現金流分析方法，以類似期限(第2級)借款的現行利率為基礎進行估算。
長期借款：長期借款的公允價值是利用貼現現金流分析方法估算的，其依據是類似期限(第2級)人民目前可獲得的借款利率。
某些不需要按公允價值計量或報告的金融資產和金融負債在某些情況下(例如，當有減值證據時)可能需要進行公允價值調整。這些金融資產和負債包括：客户關係、存款基礎以及計算人民公允價值合計所需的其他信息，這些信息不包括在上述信息中。因此，上述公允價值並不旨在代表People的總公允價值。
可供出售
下表彙總了人民羣眾可供出售的投資證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 |
| 2022年9月30日 | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | $ | 178,824 | | $ | — | | $ | (6,769) | | $ | 172,055 | |
| 美國政府支持的機構 | 94,517 | | 4 | | (13,606) | | 80,915 | |
| 國家和政治分區 | 270,761 | | 21 | | (40,760) | | 230,022 | |
| 住房貸款抵押證券 | 731,125 | | 1,140 | | (108,204) | | 624,061 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 63,821 | | 1 | | (11,318) | | 52,504 | |
| 銀行發行的信託優先證券 | 10,752 | | 49 | | (514) | | 10,287 | |
| | | | |
| 可供出售證券總額 | $ | 1,349,800 | | $ | 1,215 | | $ | (181,171) | | $ | 1,169,844 | |
| 2021年12月31日 | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | $ | 35,609 | | $ | 12 | | $ | (17) | | $ | 35,604 | |
| 美國政府支持的機構 | 83,019 | | 58 | | (1,338) | | 81,739 | |
| 國家和政治分區 | 259,508 | | 3,187 | | (3,376) | | 259,319 | |
| 住房貸款抵押證券 | 833,328 | | 6,565 | | (11,376) | | 828,517 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 64,971 | | 42 | | (1,494) | | 63,519 | |
| 銀行發行的信託優先證券 | 6,711 | | 215 | | (131) | | 6,795 | |
| | | | |
| 可供出售證券總額 | $ | 1,283,146 | | $ | 10,079 | | $ | (17,732) | | $ | 1,275,493 | |
截至9月30日，People出售可供出售證券的總損益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 已實現的毛利 | $ | 29 | | $ | 150 | | | $ | 189 | | $ | 786 | |
| 已實現的總虧損 | (8) | | (316) | | | (82) | | (1,490) | |
| 已實現淨收益(虧損) | $ | 21 | | $ | (166) | | | $ | 107 | | $ | (704) | |
出售投資證券的成本以及由此產生的任何收益或損失都是基於特定的識別方法，並在交易日期確認。
下表彙總了持續未實現虧損的可供出售投資證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (千美元) | 公平 價值 | 未實現虧損 | 不是的。證券市場的 | | 公平 價值 | 未實現虧損 | 不是的。證券市場的 | | 公平 價值 | 未實現虧損 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | $ | 172,056 | | $ | 6,769 | | 26 | | | $ | — | | $ | — | | — | | | $ | 172,056 | | $ | 6,769 | |
美國政府支持的機構 | 15,861 | | 436 | | 16 | | | 64,479 | | 13,170 | | 17 | | | 80,340 | | 13,606 | |
| 國家和政治分區 | 127,364 | | 14,607 | | 175 | | | 94,650 | | 26,153 | | 70 | | | 222,014 | | 40,760 | |
住房貸款抵押證券 | 218,695 | | 25,434 | | 163 | | | 393,315 | | 82,770 | | 84 | | | 612,010 | | 108,204 | |
商業抵押貸款支持證券 | 6,739 | | 543 | | 4 | | | 44,669 | | 10,775 | | 19 | | | 51,408 | | 11,318 | |
銀行發行的信託優先證券 | 7,040 | | 460 | | 4 | | | 946 | | 54 | | 1 | | | 7,986 | | 514 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 547,755 | | $ | 48,249 | | 388 | | | $ | 598,059 | | $ | 132,922 | | 191 | | | $ | 1,145,814 | | $ | 181,171 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | $ | 16,914 | | $ | 17 | | 6 | | | $ | — | | $ | — | | — | | | $ | 16,914 | | $ | 17 | |
美國政府支持的機構 | 72,406 | | 1,192 | | 13 | | | 4,854 | | 146 | | 1 | | | 77,260 | | 1,338 | |
| 國家和政治分區 | 101,397 | | 2,075 | | 71 | | | 30,853 | | 1,301 | | 11 | | | 132,250 | | 3,376 | |
住房貸款抵押證券 | 573,139 | | 9,051 | | 113 | | | 51,103 | | 2,325 | | 14 | | | 624,242 | | 11,376 | |
商業抵押貸款支持證券 | 60,134 | | 1,494 | | 21 | | | — | | — | | — | | | 60,134 | | 1,494 | |
銀行發行的信託優先證券 | 2,991 | | 9 | | 1 | | | 878 | | 122 | | 1 | | | 3,869 | | 131 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 826,981 | | $ | 13,838 | | 225 | | | $ | 87,688 | | $ | 3,894 | | 27 | | | $ | 914,669 | | $ | 17,732 | |
管理層每季度對可供出售的投資證券進行評估，以計提信貸損失準備金。2022年9月30日，管理層得出結論，處於未實現損失頭寸的個人證券都不需要為信貸損失撥備。截至2022年9月30日，People無意出售任何在恢復之前出現未實現損失的證券，也不太可能要求People出售任何證券。此外，2022年9月30日和2021年12月31日的未實現虧損主要是由於購買證券以來市場利率和利差的變化，而不是與信貸相關的虧損。應計應收利息不包括在投資證券餘額中，而是在未經審計的綜合資產負債表的“其他資產”項中列報，不是已記錄的信貸損失準備金。投資證券的應收利息為#美元。7.32022年9月30日的百萬美元和5.52021年12月31日為100萬人。
在2022年9月30日，大約99市值處於未實現虧損狀態12個月或更長時間的抵押貸款支持證券中，有%是由美國政府支持的機構發行的。剩下的1%, or 四頭寸，由私人發行的抵押貸款支持證券組成，所有相關抵押貸款都是在2004年之前發放的。中的四位置，三持倉的公允價值低於90其賬面價值的%。管理層分析了這些按揭證券的基本信貸質素，並得出結論，未變現虧損主要是由於這些證券的浮動利率性質所致。
投資以及作為這些證券基礎的剩餘貸款數量較低。美國財政部和政府機構、美國政府支持的機構以及各州和政治分支的義務由美國財政部或聯邦政府支持的實體發佈。公允價值下降是由於利率的變化，而不是信貸質量的變化。因此，管理層不考慮這些減值證券。
未實現的損失與一截至2022年9月30日，銀行發行的信託優先證券的未實現虧損狀況已有12個月或更長時間，這可歸因於債務的從屬性質。
下表按合同到期日列出了2022年9月30日可供出售證券的攤銷成本、公允價值和總加權平均收益率。加權平均收益率以攤銷成本為基礎。在某些情況下，發行人可能有權在合同到期日之前催繳或預付債務，而無需支付催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 1年內 | 1至5年 | 5至10年 | 超過10年 | 總計 |
| 攤銷成本 | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | $ | 50,639 | | $ | 128,185 | | $ | — | | $ | — | | $ | 178,824 | |
| 美國政府支持的機構 | 4,542 | | 29,812 | | 51,880 | | 8,283 | | 94,517 | |
| 國家和政治分區 | 27,288 | | 46,871 | | 76,138 | | 120,464 | | 270,761 | |
| 住房貸款抵押證券 | 23 | | 1,657 | | 60,007 | | 669,438 | | 731,125 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 3,509 | | 901 | | 34,262 | | 25,149 | | 63,821 | |
| 銀行發行的信託優先證券 | — | | 4,252 | | 6,500 | | — | | 10,752 | |
| | | | | |
| 可供出售證券總額 | $ | 86,001 | | $ | 211,678 | | $ | 228,787 | | $ | 823,334 | | $ | 1,349,800 | |
| 公允價值 | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| 美國財政部和政府機構 | $ | 49,673 | | $ | 122,382 | | $ | — | | $ | — | | $ | 172,055 | |
| 美國政府支持的機構 | 4,499 | | 27,373 | | 42,907 | | 6,136 | | 80,915 | |
| 國家和政治分區 | 27,100 | | 44,620 | | 64,592 | | 93,710 | | 230,022 | |
| 住房貸款抵押證券 | 23 | | 1,599 | | 53,896 | | 568,543 | | 624,061 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 3,501 | | 857 | | 28,362 | | 19,784 | | 52,504 | |
| 銀行發行的信託優先證券 | — | | 4,284 | | 6,003 | | — | | 10,287 | |
| | | | | |
| 可供出售證券總額 | $ | 84,796 | | $ | 201,115 | | $ | 195,760 | | $ | 688,173 | | $ | 1,169,844 | |
| 總加權平均收益率 | 2.52 | % | 2.78 | % | 2.29 | % | 1.81 | % | 2.09 | % |
持有至到期
下表總結了人們持有至到期的投資證券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 攤銷成本 | 信貸損失準備 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 |
| 2022年9月30日 | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| 美國政府支持的機構 | $ | 59,871 | | $ | — | | $ | — | | $ | (8,963) | | $ | 50,908 | |
| 國家和政治分區 | 145,490 | | (238) | | 170 | | (37,969) | | 107,453 | |
| 住房貸款抵押證券 | 111,707 | | — | | — | | (17,822) | | 93,885 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 90,971 | | — | | — | | (16,760) | | 74,211 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 408,039 | | $ | (238) | | $ | 170 | | $ | (81,514) | | $ | 326,457 | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| 美國政府支持的機構 | $ | 36,431 | | $ | — | | $ | 86 | | $ | (1,004) | | $ | 35,513 | |
| 國家和政治分區 | 151,688 | | (286) | | 1,006 | | (2,270) | | 150,138 | |
| 住房貸款抵押證券 | 110,708 | | — | | 370 | | (919) | | 110,159 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 75,588 | | — | | 182 | | (1,625) | | 74,145 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 374,415 | | $ | (286) | | $ | 1,644 | | $ | (5,818) | | $ | 369,955 | |
有幾個不是截至2022年9月30日或2021年9月30日的九個月中任一月持有至到期證券的銷售。
管理層每季度評估持有至到期的投資證券，以計提信貸損失準備。People持有的至到期的投資證券大部分是各州和政治分區的義務，其餘證券由美國政府支持的機構發行。人們使用以下累計違約率平均值來分析這些證券
市政證券。人民記錄的美元238,000及$286,000截至2022年9月30日和2021年12月31日，持有至到期證券的信貸損失準備金。
下表彙總了持有至到期的投資證券，這些證券一直處於持續的未實現虧損狀態：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (千美元) | 公平
價值 | 未實現虧損 | 不是的。證券市場的 | | 公平
價值 | 未實現虧損 | 不是的。證券市場的 | | 公平
價值 | 未實現虧損 |
| 2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | | | | | | |
| 美國政府支持的機構 | $ | 31,574 | | $ | 2,172 | | 12 | | | 19,333 | | 6,791 | | 4 | | | $ | 50,907 | | $ | 8,963 | |
| 國家和政治分區 | 61,133 | | 20,820 | | 45 | | | 42,935 | | 17,149 | | 22 | | | 104,068 | | 37,969 | |
住房貸款抵押證券 | 44,505 | | 6,159 | | 15 | | | 49,380 | | 11,663 | | 12 | | | 93,885 | | 17,822 | |
商業抵押貸款支持證券 | 34,496 | | 6,386 | | 18 | | | 34,968 | | 10,374 | | 12 | | | 69,464 | | 16,760 | |
| 總計 | $ | 171,708 | | $ | 35,537 | | 90 | | | $ | 146,616 | | $ | 45,977 | | 50 | | | $ | 318,324 | | $ | 81,514 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | | | | | | |
| 美國政府支持的機構 | $ | 17,328 | | $ | 504 | | 6 | | | 14,635 | | 500 | | 2 | | | $ | 31,963 | | $ | 1,004 | |
| 國家和政治分區 | 61,954 | | 1,041 | | 34 | | | 27,328 | | 1,229 | | 6 | | | 89,282 | | 2,270 | |
住房貸款抵押證券 | 88,937 | | 919 | | 17 | | | — | | — | | — | | | 88,937 | | 919 | |
商業抵押貸款支持證券 | 67,338 | | 1,625 | | 21 | | | — | | — | | — | | | 67,338 | | 1,625 | |
| 總計 | $ | 235,557 | | $ | 4,089 | | 78 | | | $ | 41,963 | | $ | 1,729 | | 8 | | | $ | 277,520 | | $ | 5,818 | |
下表按2022年9月30日的合同到期日列出了持有至到期證券的攤銷成本、公允價值和總加權平均收益率。加權平均收益率是根據攤銷成本計算的，並在完全應税等值的基礎上使用聯邦和州公司所得税的混合税率為23.3%和22.3截至2022年9月30日及2021年12月31日止期間分別為%。在某些情況下，發行人可能有權在合同到期日之前催繳或預付債務，而無需支付催繳或預付罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 1年內 | 1至5年 | 5至10年 | 超過10年 | 總計 |
| 攤銷成本 | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| 美國政府支持的機構 | $ | — | | $ | 19,144 | | $ | 11,172 | | $ | 29,555 | | $ | 59,871 | |
| 國家和政治分區 | — | | 5,209 | | 9,235 | | 131,046 | | 145,490 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | 1,176 | | — | | 110,531 | | 111,707 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | 12,172 | | 21,312 | | 57,487 | | 90,971 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | — | | $ | 37,701 | | $ | 41,719 | | $ | 328,619 | | $ | 408,039 | |
| 公允價值 | | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | |
| 美國政府支持的機構 | $ | — | | $ | 18,288 | | $ | 10,622 | | $ | 21,998 | | $ | 50,908 | |
| 國家和政治分區 | — | | 4,812 | | 7,638 | | 95,003 | | 107,453 | |
| 住房貸款抵押證券 | — | | 1,152 | | — | | 92,733 | | 93,885 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | — | | 11,954 | | 17,841 | | 44,416 | | 74,211 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | — | | $ | 36,206 | | $ | 36,101 | | $ | 254,150 | | $ | 326,457 | |
| 總加權平均收益率 | — | % | 2.70 | % | 2.58 | % | 1.97 | % | 2.10 | % |
其他投資證券
People在未經審計的綜合資產負債表上的其他投資證券主要由FHLB股票和FRB股票組成。
下表彙總了People其他投資證券的賬面價值：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| FHLB股票 | $ | 14,683 | | $ | 17,308 | |
| FRB股票 | 21,237 | | 13,311 | |
| 非限定遞延補償 | 2,008 | | 2,240 | |
| 股權投資證券 | 332 | | 344 | |
| 其他投資證券 | 779 | | 784 | |
| 其他投資證券合計 | $ | 39,039 | | $ | 33,987 | |
在截至2022年9月30日的9個月中，People購買了$7.92021年9月17日，FRB與Premier Financial Bancorp，Inc.(“Premier”)合併後，FRB要求的FRB股票為100萬股。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，People將在此期間持有的股權投資證券的公允價值變動計入“其他非利息收入”，導致未實現收益#美元。6,000及$18,000，分別為。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，People確認虧損1美元12,000以及1美元的收益91,000分別用於“其他非利息收入”中權益證券公允價值的變動。
截至2022年9月30日，人民投資股權投資證券主要由各非關聯銀行控股公司發行的普通股組成。沒有一家發行人的股權投資證券超過人民股東權益的10%。
質押證券
People已質押可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券，以確保公共部門和信託部門的存款，並根據聯邦和州的要求籤訂回購協議。People還承諾可供出售的投資證券，以確保FHLB和FRB的額外借款能力，以及向衍生品交易對手提供未實現利率掉期的抵押品。
下表總結了人民質押證券的賬面價值：
| | | | | | | | | | | | |
| | | 賬面金額 |
| (千美元) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| |
| 保護公共部門和信託部門的存款，以及回購協議： | | | | |
| 可供出售 | | $ | 891,050 | | | $ | 795,496 | |
| 持有至到期 | | 285,207 | | | 160,643 | |
| 為現金流對衝掉期提供抵押品： | | | | |
| 可供出售 | | — | | | 18,208 | |
| 持有至到期 | | — | | | 9,936 | |
| 確保FHLB和FRB的額外借款能力： | | | | |
| 可供出售 | | 4,223 | | | 6,504 | |
| 持有至到期 | | 1,284 | | | 549 | |
| | | | |
| | | | |
人民貸款組合包括各種類型的貸款和租賃，這些貸款和租賃主要是由於人民足跡內的貸款機會而產生的。People還通過其People Premium Finance部門在全國範圍內發起保費融資貸款，並通過其北極星租賃部門及其Vantage Financial，LLC(“Vantage”)子公司在全國範圍內發起租賃。貸款和租賃在本文件中統稱為“總貸款”和“為投資而持有的貸款”。
貸款餘額(在每種情況下，扣除遞延費用和費用後的淨額)的主要分類如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 2021年12月31日 |
| 施工 | $ | 215,621 | | $ | 210,232 | |
| 商業地產，其他 | 1,423,479 | | 1,550,081 | |
| 工商業 | 877,472 | | 891,392 | |
| 保費融資 | 167,682 | | 136,136 | |
| 租契 | 312,847 | | 122,508 | |
| 住宅房地產 | 733,361 | | 771,718 | |
| 房屋淨值信用額度 | 174,525 | | 163,593 | |
| 消費者，間接 | 592,309 | | 530,532 | |
| 消費者，直接 | 113,314 | | 104,652 | |
| 存款賬户透支 | 597 | | 756 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 4,611,207 | | $ | 4,481,600 | |
2022年3月7日，People完成了對Vantage的收購，其中包括美元154.9幾百萬份租約。在2022年的前9個月，People經歷了以前獲得的貸款的較高回報和攤銷水平，這部分抵消了有機貸款的增長。
People是一家小型企業管理局(“SBA”)薪資保護計劃(“PPP”)貸款機構。截至2022年9月30日，購買力平價貸款的攤銷成本為#美元。3.7100萬美元，並計入商業和工業貸款餘額。截至2022年9月30日，扣除遞延發端成本後的遞延貸款發放費總額為$61,000用於購買力平價貸款。於2022年第三季，People錄得遞延貸款發放費淨額攤銷#美元0.4購買力平價貸款為100萬美元，相比之下，3.82021年第三季度為100萬美元。剩餘的淨遞延貸款發放費將在各自貸款的有效期內攤銷，或直至被小企業管理局免除為止，並將在“淨利息收入”中確認。
應計應收利息不包括在貸款餘額中，但列報在未經審計的綜合資產負債表的“其他資產”項目中，沒有記錄信貸損失準備。應收貸款利息總額為#美元。13.12022年9月30日的百萬美元和12.02021年12月31日為100萬人。
應計和逾期貸款
如果在根據貸款協議條款要求支付本金和利息之日仍未收到任何要求的本金和利息付款，則認為該貸款已逾期。一筆貸款可以被置於非應計狀態，無論這種貸款是否被視為逾期。
非權責發生狀態的貸款和拖欠90天或以上並應計的貸款的攤銷成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| (千美元) | 非應計項目(a) | 累計逾期90天以上的貸款 | | 非應計項目(a) | 累計逾期90天以上的貸款 |
| 施工 | $ | 2 | | $ | — | | | $ | 6 | | $ | 90 | |
| 商業地產，其他 | 11,916 | | 1,472 | | | 17,067 | | 689 | |
| 工商業 | 2,385 | | 266 | | | 3,572 | | 1,139 | |
| 保費融資 | — | | 308 | | | — | | 865 | |
| 租契 | 2,094 | | 4,654 | | | 1,581 | | — | |
| 住宅房地產 | 8,728 | | 1,499 | | | 9,647 | | 805 | |
| 房屋淨值信用額度 | 921 | | 23 | | | 1,039 | | 50 | |
| 消費者，間接 | 1,627 | | 195 | | | 1,574 | | — | |
| 消費者，直接 | 158 | | 7 | | | 279 | | 85 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 27,831 | | $ | 8,424 | | | $ | 34,765 | | $ | 3,723 | |
(A)有$2.0截至2022年9月30日未計提信貸損失準備的非應計項目貸款100萬美元2.62021年12月31日為100萬人。
2022年前9個月，與2021年12月31日相比，非應計貸款有所下降，這主要是由於一商業關係，加上其他較小的削減。與2021年12月31日相比，逾期90天以上的應計貸款有所增加，這是收購Vantage時獲得的額外租賃的結果，其中大部分與正在進行的續簽有關。截至2022年9月30日，人們對現有借款人的短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他延遲付款，都是微不足道的。根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，如果借款人在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天，則被視為當前借款人。因此，根據CARE法案進行的這些修改不包括在2022年9月30日到期的人民非應計或應計貸款中。
截至2022年9月30日止九個月內，逾期90天或以上的貸款所確認的利息收入為1.1百萬美元。
下表列出了逾期貸款攤銷成本的賬齡：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期貸款 | 當前 貸款 | 總計 貸款 |
| (千美元) | 30 - 59 days | 60 - 89 days | 90多天 | 總計 |
| 2022年9月30日 | | | | | | |
| 施工 | $ | 334 | | $ | 25 | | $ | — | | $ | 359 | | $ | 215,262 | | $ | 215,621 | |
| 商業地產，其他 | 2,710 | | 878 | | 11,668 | | 15,256 | | 1,408,223 | | 1,423,479 | |
| 工商業 | 1,742 | | 870 | | 2,630 | | 5,242 | | 872,230 | | 877,472 | |
| 保費融資 | 312 | | 287 | | 308 | | 907 | | 166,775 | | 167,682 | |
| 租契 | 786 | | 2,972 | | 6,749 | | 10,507 | | 302,340 | | 312,847 | |
| 住宅房地產 | 3,413 | | 1,814 | | 5,723 | | 10,950 | | 722,411 | | 733,361 | |
| 房屋淨值信用額度 | 1,640 | | 102 | | 513 | | 2,255 | | 172,270 | | 174,525 | |
| 消費者，間接 | 3,912 | | 744 | | 628 | | 5,284 | | 587,025 | | 592,309 | |
| 消費者，直接 | 395 | | 54 | | 83 | | 532 | | 112,782 | | 113,314 | |
| 存款賬户透支 | — | | — | | — | | — | | 597 | | 597 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 15,244 | | $ | 7,746 | | $ | 28,302 | | $ | 51,292 | | $ | 4,559,915 | | $ | 4,611,207 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | |
| 施工 | $ | 658 | | $ | — | | $ | 90 | | $ | 748 | | $ | 209,484 | | $ | 210,232 | |
| 商業地產，其他 | 2,891 | | 1,600 | | 12,561 | | 17,052 | | 1,533,029 | | 1,550,081 | |
| 工商業 | 1,132 | | 1,278 | | 3,595 | | 6,005 | | 885,387 | | 891,392 | |
| 保費融資 | 751 | | 266 | | 865 | | 1,882 | | 134,254 | | 136,136 | |
| 租契 | 426 | | 247 | | 1,581 | | 2,254 | | 120,254 | | 122,508 | |
| 住宅房地產 | 8,276 | | 2,241 | | 5,188 | | 15,705 | | 756,013 | | 771,718 | |
| 房屋淨值信用額度 | 1,137 | | 619 | | 625 | | 2,381 | | 161,212 | | 163,593 | |
| 消費者，間接 | 4,220 | | 895 | | 615 | | 5,730 | | 524,802 | | 530,532 | |
| 消費者，直接 | 457 | | 135 | | 200 | | 792 | | 103,860 | | 104,652 | |
| 存款賬户透支 | — | | — | | — | | — | | 756 | | 756 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 19,948 | | $ | 7,281 | | $ | 25,320 | | $ | 52,549 | | $ | 4,429,051 | | $ | 4,481,600 | |
拖欠趨勢保持穩定，因為98.9截至2022年9月30日，人民銀行貸款組合中有1%被認為是“當前的”，而98.82021年12月31日。
質押貸款
People已根據一攬子抵押品協議質押了由一至四個家庭和多個家庭的住宅抵押貸款、房屋淨值信用額度和商業房地產貸款擔保的某些貸款，以確保從FHLB獲得借款。People還承諾提供符合條件的商業和工業貸款，以確保向FRB借款。所承諾的貸款摘要如下：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 質押給FHLB的貸款 | $ | 793,115 | | $ | 769,863 | |
| 質押給FRB的貸款 | 405,652 | | 294,728 | |
信用質量指標
正如在People‘s 2021 Form 10-K綜合財務報表附註的“重要會計政策摘要”中所討論的那樣，People根據已確定的風險將其大部分貸款歸類為風險類別
貸款等級是在人民對新的貸款或貸款承諾進行延期時分配的，在情況允許的情況下可以隨時改變。向未償還本金餘額總額超過#美元的借款人發放的貸款1.0100萬美元至少每年進行一次審查，以確定是否可能出現信用惡化。對個人的總信用敞口等於或小於$的貸款關係1.0在事件驅動的基礎上審查了100萬份。審查的觸發因素包括瞭解影響借款人業務的不利事件、收到表明信用質量惡化的財務報表或其他類似事件。不良分類貸款每季度進行一次審查。關於People使用的風險等級的一般特徵，包括從Vantage和Premier獲得的貸款和租賃，説明如下：
“及格”(1至4年級)：這種風險類別的貸款涉及信用質量和風險可接受到很強的借款人，他們顯然有能力履行其貸款義務。這個風險級別的貸款將具有足夠的緩解因素，例如足夠的抵押品或有能力在需要時償還貸款的強有力的擔保人，以應對可能存在的任何弱點。
《特別提示》(5年級)：這一風險等級的貸款相當於監管機構對“特別提到的其他資產”的定義。這一風險類別的貸款存在一定的信用缺失或潛在的薄弱環節，需要管理層高度重視。潛在的弱點包括經營收益和現金流下降的趨勢和/或對第二還款來源的依賴。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景或人民的信用狀況明顯惡化。
“不合標準”(6級)：借款人目前的財務狀況和支付能力或所質押的抵押品(如有)不足以保障該風險級別的貸款。這樣分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及貸款的有序償還。它們的特點是，如果這些弱點得不到糾正，各國人民可能會蒙受一些損失。
“可疑”(7年級)：這一風險等級的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或有序償還變得非常可疑和不可能。損失的可能性極高，但由於某些可能對風險敞口有利和加強的重要和合理的具體因素，將每一筆貸款歸類為估計損失將被推遲，直到確定其更確切的狀態。
“損失”(8級)： 這一風險等級的貸款被認為是不可收回的，其價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為可銀行資產。這並不意味着貸款絕對沒有回收價值，而是説，推遲註銷貸款既不現實，也不可取，即使未來可能獲得部分回收。在貸款無法收回期間，對信貸損失準備進行沖銷。因此，人們通常不會在這一類別的貸款中保持有記錄的投資。
消費者貸款和其他較小余額的貸款被評估並歸類為符合這些類別的監管定義和要求的“不合格”或“損失”。根據拖欠情況和收回租約所欠投資淨餘額的前景，租約被歸類為“特別提及”、“不合標準”或“損失”。所有其他貸款不是單獨評估的，也不符合如上所述歸類的監管條件，出於披露目的，將被視為“合格”。
下表根據2022年9月30日進行的最新分析，總結了人民貸款組合中貸款的風險類別，包括收購貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 按起始年度攤銷成本計算的定期貸款 | | 將循環貸款轉換為定期貸款 | |
| (千美元) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循環貸款 | 總計 貸款 |
| 施工 | | | | | | |
| | |
| 經過 | $ | 50,403 | | $ | 109,791 | | $ | 30,078 | | $ | 18,033 | | $ | 427 | | $ | 3,251 | | $ | 2,222 | | $ | 81 | | $ | 214,205 | |
| 特別提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 825 | | — | | — | | 825 | |
| 不合標準 | — | | — | | 136 | | — | | 69 | | 386 | | — | | — | | 591 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | 50,403 | | 109,791 | | 30,214 | | 18,033 | | 496 | | 4,462 | | 2,222 | | 81 | | 215,621 | |
| 商業地產，其他 | | | | |
| | |
| 經過 | 124,239 | | 227,395 | | 230,082 | | 206,722 | | 114,512 | | 395,451 | | 21,768 | | 6,337 | | 1,320,169 | |
| 特別提及 | — | | 195 | | 1,225 | | 5,514 | | 3,198 | | 36,761 | | 93 | | — | | 46,986 | |
| 不合標準 | 120 | | 9,059 | | 2,342 | | 1,908 | | 1,025 | | 41,356 | | 341 | | — | | 56,151 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | — | | — | | — | | 173 | | — | | — | | 173 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | 124,359 | | 236,649 | | 233,649 | | 214,144 | | 118,735 | | 473,741 | | 22,202 | | 6,337 | | 1,423,479 | |
| 工商業 | | | | | | | | |
| 經過 | 116,058 | | 173,932 | | 86,010 | | 77,871 | | 44,821 | | 99,146 | | 224,418 | | 2,529 | | 822,256 | |
| 特別提及 | — | | 28 | | 11,098 | | 985 | | 274 | | 4,987 | | 3,333 | | 25 | | 20,705 | |
| 不合標準 | 59 | | 9,453 | | 2,627 | | 2,975 | | 2,920 | | 4,563 | | 11,702 | | 142 | | 34,299 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | — | | — | | — | | 212 | | — | | — | | 212 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | 116,117 | | 183,413 | | 99,735 | | 81,831 | | 48,015 | | 108,908 | | 239,453 | | 2,696 | | 877,472 | |
| 保費融資 | | | | | | | | | |
| 經過 | 162,713 | | 4,969 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 167,682 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | 162,713 | | 4,969 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 167,682 | |
| 租契 | | | | | | | | | |
| 經過 | 139,715 | | 98,250 | | 40,078 | | 19,569 | | 4,440 | | 1,513 | | | — | | 303,565 | |
| 特別提及 | 1,639 | | 3,776 | | 73 | | 24 | | 78 | | — | | | | 5,590 | |
| 不合標準 | 575 | | 1,693 | | 537 | | 424 | | 463 | | — | | | | 3,692 | |
| 總計 | 141,929 | | 103,719 | | 40,688 | | 20,017 | | 4,981 | | 1,513 | | — | | — | | 312,847 | |
| 住宅房地產 | | | | | | | | |
| 經過 | 65,666 | | 140,597 | | 62,306 | | 44,469 | | 29,790 | | 375,024 | | — | | — | | 717,852 | |
| | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 15,355 | | — | | — | | 15,355 | |
| | | | | | | | | |
| 損失 | — | | — | | — | | — | | — | | 154 | | — | | — | | 154 | |
| 總計 | 65,666 | | 140,597 | | 62,306 | | 44,469 | | 29,790 | | 390,533 | | — | | — | | 733,361 | |
| 房屋淨值信用額度 | | | | | | | | |
| 經過 | 29,784 | | 36,483 | | 21,432 | | 15,451 | | 14,072 | | 56,586 | | 340 | | 2,191 | | 174,148 | |
| | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 377 | | — | | — | | 377 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | 29,784 | | 36,483 | | 21,432 | | 15,451 | | 14,072 | | 56,963 | | 340 | | 2,191 | | 174,525 | |
| 消費者，間接 | | | | | | | | |
| 經過 | 229,831 | | 165,711 | | 112,435 | | 41,315 | | 27,327 | | 15,690 | | — | | — | | 592,309 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | 229,831 | | 165,711 | | 112,435 | | 41,315 | | 27,327 | | 15,690 | | — | | — | | 592,309 | |
| 消費者，直接 | | | | | | | | | |
| 經過 | 45,117 | | 32,606 | | 17,426 | | 7,874 | | 4,738 | | 5,553 | | — | | — | | 113,314 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | 45,117 | | 32,606 | | 17,426 | | 7,874 | | 4,738 | | 5,553 | | — | | — | | 113,314 | |
| 存款賬户透支 | 597 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 597 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 966,516 | | $ | 1,013,938 | | $ | 617,885 | | $ | 443,134 | | $ | 248,154 | | $ | 1,057,363 | | $ | 264,217 | | $ | 11,305 | | $ | 4,611,207 | |
下表根據當時對2021年12月31日進行的最新分析，總結了人民貸款組合中貸款的風險類別，包括收購貸款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 按起始年度攤銷成本計算的定期貸款 | | | |
| (千美元) | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 之前 | 循環貸款 | 將循環貸款轉換為定期貸款 | 總計 貸款 |
| 施工 | | | | | | |
| | |
| 經過 | $ | 85,276 | | $ | 78,026 | | $ | 29,514 | | $ | 3,498 | | $ | 1,233 | | $ | 2,982 | | $ | 2,411 | | $ | 6,948 | | $ | 202,940 | |
| 特別提及 | 290 | | — | | — | | 735 | | 3,850 | | 137 | | — | | — | | 5,012 | |
| 不合標準 | — | | — | | 947 | | 77 | | 153 | | 1,103 | | — | | — | | 2,280 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | 85,566 | | 78,026 | | 30,461 | | 4,310 | | 5,236 | | 4,222 | | 2,411 | | 6,948 | | 210,232 | |
| 商業地產，其他 | | | | | |
| | |
| 經過 | 253,259 | | 259,113 | | 217,938 | | 143,094 | | 143,975 | | 392,212 | | 21,320 | | 11,940 | | 1,430,911 | |
| 特別提及 | 157 | | 2,716 | | 7,875 | | 3,839 | | 6,292 | | 31,626 | | — | | 49 | | 52,505 | |
| 不合標準 | — | | 1,675 | | 824 | | 691 | | 3,124 | | 59,415 | | 371 | | 37 | | 66,100 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | — | | — | | — | | 542 | | — | | — | | 542 | |
| 損失 | — | | — | | — | | — | | — | | 23 | | — | | — | | 23 | |
| 總計 | 253,416 | | 263,504 | | 226,637 | | 147,624 | | 153,391 | | 483,818 | | 21,691 | | 12,026 | | 1,550,081 | |
| 工商業 | | | | | | | | |
| 經過 | 299,117 | | 105,646 | | 84,144 | | 56,361 | | 22,182 | | 100,030 | | 174,848 | | 15,888 | | 842,328 | |
| 特別提及 | 82 | | 11,745 | | 2,559 | | 2,179 | | 132 | | 5,445 | | 7,563 | | 9 | | 29,705 | |
| 不合標準 | 465 | | 2,059 | | 2,691 | | 812 | | 4,995 | | 3,342 | | 3,085 | | 367 | | 17,449 | |
| 值得懷疑 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,648 | | 262 | | 100 | | 1,910 | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | 299,664 | | 119,450 | | 89,394 | | 59,352 | | 27,309 | | 110,465 | | 185,758 | | 16,364 | | 891,392 | |
| 保費融資 | | | | | | | | | |
| 經過 | 135,896 | | 240 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 136,136 | |
| 總計 | 135,896 | | 240 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 136,136 | |
| 租契 | | | | | | | | | |
| 經過 | 78,048 | | 25,954 | | 13,368 | | 2,972 | | 337 | | — | | — | | — | | 120,679 | |
| 特別提及 | 34 | | 29 | | 22 | | 159 | | 4 | | — | | — | | — | | 248 | |
| 不合標準 | 196 | | 438 | | 462 | | 479 | | 6 | | — | | — | | — | | 1,581 | |
| 總計 | 78,278 | | 26,421 | | 13,852 | | 3,610 | | 347 | | — | | — | | — | | 122,508 | |
| 住宅房地產 | | | | | | | | |
| 經過 | 141,845 | | 74,169 | | 53,434 | | 33,690 | | 44,377 | | 407,541 | | — | | — | | 755,056 | |
| | | | | | | | | |
| 不合標準 | — | | — | | — | | — | | — | | 16,302 | | — | | — | | 16,302 | |
| | | | | | | | | |
| 損失 | — | | — | | — | | — | | — | | 360 | | — | | — | | 360 | |
| 總計 | 141,845 | | 74,169 | | 53,434 | | 33,690 | | 44,377 | | 424,203 | | — | | — | | 771,718 | |
| 房屋淨值信用額度 | | | | | | | | |
| 經過 | 35,898 | | 23,276 | | 18,035 | | 16,124 | | 14,991 | | 53,302 | | 1,967 | | 3,287 | | 163,593 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | 35,898 | | 23,276 | | 18,035 | | 16,124 | | 14,991 | | 53,302 | | 1,967 | | 3,287 | | 163,593 | |
| 消費者，間接 | | | | | | | | | |
| 經過 | 226,287 | | 163,830 | | 63,353 | | 45,672 | | 21,754 | | 9,636 | | — | | — | | 530,532 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | 226,287 | | 163,830 | | 63,353 | | 45,672 | | 21,754 | | 9,636 | | — | | — | | 530,532 | |
| 消費者，直接 | | | | | | | | | |
| 經過 | 47,308 | | 26,792 | | 13,293 | | 8,411 | | 3,218 | | 5,630 | | — | | — | | 104,652 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | 47,308 | | 26,792 | | 13,293 | | 8,411 | | 3,218 | | 5,630 | | — | | — | | 104,652 | |
| 存款賬户透支 | 756 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 756 | |
| 貸款總額，按攤銷成本計算 | $ | 1,304,914 | | $ | 775,708 | | $ | 508,459 | | $ | 318,793 | | $ | 270,623 | | $ | 1,091,276 | | $ | 211,827 | | $ | 38,625 | | $ | 4,481,600 | |
抵押品依賴貸款
人民有某些貸款，這些貸款的償還取決於抵押品的操作或銷售，因為借款人正在經歷財務困難。基礎抵押品可以根據貸款類型的不同而不同。下面提供了有關獲得抵押品依賴貸款的抵押品類型的更多詳細信息：
•建築貸款通常以業主自住的商業房地產或非業主自住的投資性房地產作為擔保。通常，業主自住的建築貸款以寫字樓、倉庫、製造設施和其他正在建設的商業和工業物業為擔保。非業主自住型商業建築貸款一般以寫字樓和綜合體、多户綜合體、開發中土地以及正在建設的其他商業和工業房地產為抵押。
•商業房地產貸款可以用業主自住型商業房地產擔保，也可以用非業主自住型投資型商業房地產擔保。通常，業主自住的商業房地產貸款以運營公司佔用的寫字樓、倉庫、製造設施和其他商業和工業財產為擔保。非業主自住型商業房地產貸款通常以寫字樓和綜合體、零售設施、多户綜合體、開發中土地、工業物業以及其他商業或工業房地產為擔保。
•商業和工業貸款通常以設備、庫存、應收賬款和其他商業財產作為擔保。
•住宅房地產貸款通常以第一抵押貸款為擔保，在某些情況下，也可能以第二抵押貸款為擔保。
•房屋淨值信貸額度通常由住宅房地產的二次抵押擔保。
•消費貸款通常以汽車、摩托車、休閒車和其他個人財產為擔保。一些消費貸款是無擔保的，沒有基礎抵押品。
•租賃以商業設備和其他基本商業資產為擔保。
•保費融資貸款以保費中未賺取的部分為擔保。
下表詳細説明瞭People抵押品依賴貸款的攤銷成本：
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | |
| 施工 | $ | 340 | | | | $ | 1,291 | | |
| 商業地產，其他 | 9,380 | | | | 37,220 | | |
| 工商業 | 2,590 | | | | 8,340 | | |
| 住宅房地產 | 2,196 | | | | 2,877 | | |
| 房屋淨值信用額度 | 379 | | | | 391 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 抵押品依賴貸款總額 | $ | 14,885 | | | | $ | 50,119 | | |
與2021年12月31日相比，2022年9月30日抵押品依賴貸款減少，主要原因是三在2022年9月30日不再被視為抵押品依賴的大型商業關係。
問題債務重組
下表彙總了截至9月30日的三個月和九個月內修改為TDR的貸款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 |
| | 已記錄的投資 (a) |
| (千美元) | 合同數量 | 修改前 | 修改後 | 剩餘記錄投資 |
| 2022年9月30日 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 工商業 | 1 | | $ | 20 | | $ | 20 | | $ | 19 | |
| | | | |
| 住宅房地產 | 7 | | 323 | | 361 | | 354 | |
| 房屋淨值信用額度 | 2 | | 119 | | 119 | | 119 | |
| 消費者，間接 | 6 | | 79 | | 79 | | 79 | |
| 消費者，直接 | 3 | | 20 | | 20 | | 20 | |
| 消費者 | 9 | | 99 | | 99 | | 99 | |
| 總計 | 19 | | $ | 561 | | $ | 599 | | $ | 591 | |
| | | | |
| 2021年9月30日 | | | | |
| 施工 | 1 | | $ | 6 | | $ | 6 | | $ | 6 | |
| 商業地產，其他 | 2 | | 14 | | 14 | | 14 | |
| 工商業 | 3 | | 327 | | 327 | | 327 | |
| 租契 | 2 | | 182 | | 184 | | 178 | |
| 住宅房地產 | 46 | | 1,952 | | 1,956 | | 1,955 | |
| 房屋淨值信用額度 | 5 | | 55 | | 55 | | 55 | |
| 消費者，間接 | 9 | | 95 | | 95 | | 95 | |
| 消費者，直接 | 3 | | 9 | | 9 | | 9 | |
| 消費者 | 12 | | 104 | | 104 | | 104 | |
| 總計 | 71 | | $ | 2,640 | | $ | 2,646 | | $ | 2,639 | |
(A)所列數額包括所有部分還款和註銷。在TDR中修改的、在期末全額償還、註銷或喪失抵押品贖回權的貸款不會被報告。
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月結束 |
| | 已記錄的投資 (a) |
| (千美元) | 合同數量 | 修改前 | 修改後 | 剩餘記錄投資 |
| 2022年9月30日 | | | | |
| | | | |
| 商業地產，其他 | 3 | | $ | 282 | | $ | 282 | | $ | 276 | |
| 工商業 | 6 | | 1,309 | | 1,313 | | 801 | |
| | | | |
| 住宅房地產 | 30 | | 1,478 | | 1,562 | | 1,536 | |
| 房屋淨值信用額度 | 5 | | 251 | | 251 | | 247 | |
| 消費者，間接 | 19 | | 237 | | 237 | | 237 | |
| 消費者，直接 | 6 | | 63 | | 63 | | 63 | |
| 消費者 | 25 | | 300 | | 300 | | 300 | |
| 總計 | 69 | | $ | 3,620 | | $ | 3,708 | | $ | 3,160 | |
| | | | |
| 2021年9月30日 | | | | |
| 施工 | 2 | | $ | 350 | | $ | 350 | | $ | 350 | |
| 商業地產，其他 | 3 | | 37 | | 37 | | 37 | |
| 工商業 | 3 | | 327 | | 327 | | 327 | |
| 租契 | 5 | | 340 | | 348 | | 334 | |
| 住宅房地產 | 54 | | 2,367 | | 2,376 | | 2,366 | |
| 房屋淨值信用額度 | 9 | | 315 | | 315 | | 307 | |
| 消費者，間接 | 16 | | 200 | | 200 | | 192 | |
| 消費者，直接 | 8 | | 48 | | 48 | | 45 | |
| 消費者 | 24 | | 248 | | 248 | | 237 | |
| 總計 | 100 | | $ | 3,984 | | $ | 4,001 | | $ | 3,958 | |
| (A)所列數額包括所有部分還款和註銷。在TDR中修改的、在期末全額償還、註銷或喪失抵押品贖回權的貸款不會被報告。 |
2020年3月22日，聯邦和州政府銀行監管機構發佈了一份聯合聲明，財務會計準則委員會同意該方法，即對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改進行會計處理。在本指導意見中，對在任何救濟之前在任的借款人基於善意對新冠肺炎的迴應而進行的短期修改不被視為TDR。這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據該指導意見，被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美國聯邦政府或任何州政府強制執行的與新冠肺炎相關的修改或延期計劃不在ASC310-40中定義的TDR核算範圍內。
人們有過五貸款總額為$202,000在過去12個月內被修改為TDR，隨後違約(即在年內修改後逾期90天或更長時間)。
人們有過不是向貸款條款已在TDR中修改的借款人提供額外資金的承諾。
信貸損失準備
正如People‘2021 Form 10-K所載合併財務報表附註“附註1重要會計政策摘要”所述，People’s 2021 Form 10-K使用來自內部和外部的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息，估計信貸損失準備。在管理層對預期信貸損失的估計中，People‘s在所有部門都使用了一年的合理和可支持的期限。
在合理和可支持的時期之後，人民銀行將宏觀經濟變量恢復到四個季度恢復期的長期平均水平。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月信貸損失準備變動情況摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 期初餘額，2022年6月30日 | 已購入信貸不良資產初始撥備(A) | 已取得的未購買的信用惡化資產計提信用損失準備 | (收回)信貸損失準備金(B) | 沖銷 | 復甦 | 期末餘額，2022年9月30日 |
| 施工 | $ | 1,531 | | $ | — | | $ | — | | $ | (67) | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,464 | |
| 商業地產，其他 | 18,708 | | — | | — | | (995) | | (57) | | 39 | | 17,695 | |
| 工商業 | 8,572 | | — | | — | | 72 | | (36) | | 3 | | 8,611 | |
| 保費融資 | 311 | | — | | — | | 279 | | (38) | | 1 | | 553 | |
| 租契 | 7,585 | | 377 | | — | | 560 | | (731) | | 99 | | 7,890 | |
| 住宅房地產 | 6,332 | | — | | — | | 264 | | (168) | | 36 | | 6,464 | |
| 房屋淨值信用額度 | 1,699 | | — | | — | | (50) | | (5) | | — | | 1,644 | |
| 消費者，間接 | 6,234 | | — | | — | | 1,207 | | (600) | | 71 | | 6,912 | |
| 消費者，直接 | 1,321 | | — | | — | | 343 | | (81) | | 9 | | 1,592 | |
| 存款賬户透支 | 53 | | — | | — | | 218 | | (274) | | 44 | | 41 | |
| 總計 | $ | 52,346 | | $ | 377 | | $ | — | | $ | 1,831 | | $ | (1,990) | | $ | 302 | | $ | 52,866 | |
(a)包括與之前已完成但在12個月測算期內完成的收購相關的收購價格調整。
(b)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 期初餘額，
June 30, 2021 | 已購入信用不良資產的初始準備 | 已取得的未購買的信用惡化資產計提信用損失準備 | (追回)信貸損失準備金(A) | 沖銷 | 復甦 | 期末餘額，2021年9月30日 |
| 施工 | $ | 914 | | $ | 2,127 | | $ | 638 | | $ | (243) | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,436 | |
| 商業地產，其他 | 17,233 | | 13,374 | | 5,384 | | (179) | | — | | 4 | | 35,816 | |
| 工商業 | 8,686 | | 4,286 | | 1,059 | | (3) | | (654) | | 4 | | 13,378 | |
| 保費融資 | 998 | | — | | — | | 146 | | (7) | | — | | 1,137 | |
| 租契 | 3,715 | | — | | — | | 1,101 | | (431) | | 120 | | 4,505 | |
| 住宅房地產 | 4,837 | | 2,394 | | 2,645 | | (312) | | (44) | | 48 | | 9,568 | |
| 房屋淨值信用額度 | 1,504 | | 41 | | 674 | | 148 | | (180) | | 37 | | 2,224 | |
| 消費者，間接 | 8,841 | | — | | — | | (2,308) | | (416) | | 43 | | 6,160 | |
| 消費者，直接 | 1,161 | | 112 | | 180 | | (362) | | (29) | | 17 | | 1,079 | |
| 存款賬户透支 | 53 | | — | | — | | 124 | | (135) | | 37 | | 79 | |
| 總計 | $ | 47,942 | | $ | 22,334 | | $ | 10,580 | | $ | (1,888) | | $ | (1,896) | | $ | 310 | | $ | 77,382 | |
(a)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。 (a)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月信貸損失準備變動情況摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 期初餘額，2021年12月31日 | 已購入信貸不良資產初始撥備(A) | 已取得的未購買的信用惡化資產計提信用損失準備 | (收回)信貸損失準備金(B) | 沖銷 | 復甦 | 期末餘額，2022年9月30日 |
| 施工 | $ | 2,999 | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,535) | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,464 | |
| 商業地產，其他 | 29,147 | | (451) | | — | | (10,908) | | (357) | | 264 | | 17,695 | |
| 工商業 | 11,063 | | (418) | | — | | (1,124) | | (919) | | 9 | | 8,611 | |
| 保費融資 | 379 | | — | | — | | 247 | | (82) | | 9 | | 553 | |
| 租契 | 4,797 | | 801 | | — | | 3,650 | | (1,697) | | 339 | | 7,890 | |
| 住宅房地產 | 7,233 | | (509) | | — | | 200 | | (524) | | 64 | | 6,464 | |
| 房屋淨值信用額度 | 2,005 | | (11) | | — | | (333) | | (46) | | 29 | | 1,644 | |
| 消費者，間接 | 5,326 | | (41) | | — | | 2,821 | | (1,434) | | 240 | | 6,912 | |
| 消費者，直接 | 961 | | — | | — | | 877 | | (277) | | 31 | | 1,592 | |
| 存款賬户透支 | 57 | | — | | — | | 772 | | (938) | | 150 | | 41 | |
| 總計 | $ | 63,967 | | $ | (629) | | $ | — | | $ | (5,333) | | $ | (6,274) | | $ | 1,135 | | $ | 52,866 | |
(a)包括與以前已完成但在12個月測算期內的收購相關的收購價格調整。
(b)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| (千美元) | 期初餘額，
2020年12月31日 | 已購入信用不良資產的初始準備 | 已取得的未購買的信用惡化資產計提信用損失準備 | (追回)信貸損失準備金(A) | 沖銷 | 復甦 | 期末餘額，2021年9月30日 |
| 施工 | $ | 1,887 | | $ | 2,127 | | $ | 638 | | $ | (1,216) | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,436 | |
| 商業地產，其他 | 17,536 | | 13,374 | | 5,384 | | (325) | | (161) | | 8 | | 35,816 | |
| 工商業 | 12,763 | | 4,286 | | 1,059 | | (3,800) | | (952) | | 22 | | 13,378 | |
| 保費融資 | 1,095 | | — | | — | | 72 | | (30) | | — | | 1,137 | |
| 租契 | — | | 493 | | 3,288 | | 1,450 | | (956) | | 230 | | 4,505 | |
| 住宅房地產 | 6,044 | | 2,394 | | 2,645 | | (1,305) | | (313) | | 103 | | 9,568 | |
| 房屋淨值信用額度 | 1,860 | | 41 | | 674 | | (196) | | (196) | | 41 | | 2,224 | |
| 消費者，間接 | 8,030 | | — | | — | | (891) | | (1,190) | | 211 | | 6,160 | |
| 消費者，直接 | 1,081 | | 112 | | 180 | | (252) | | (96) | | 54 | | 1,079 | |
| 存款賬户透支 | 63 | | — | | — | | 208 | | (327) | | 135 | | 79 | |
| 總計 | $ | 50,359 | | $ | 22,827 | | $ | 13,868 | | $ | (6,255) | | $ | (4,221) | | $ | 804 | | $ | 77,382 | |
(a)這一數額不包括為無資金承付款的信貸損失撥備。S採用ASU 2016-13-金融工具
(a)數額不包括未籌措資金的承付款的信貸損失準備金。
在2022年第三季度，People記錄了一筆貸款信貸損失準備金#美元。1.8在宏觀經濟狀況惡化的推動下，這一數字增加了100萬美元，但個別分析貸款準備金的減少部分抵消了這一影響。指定為
從Vantage購入的不良信貸(“PCD”)將信貸損失準備金增加了#美元。377,000。2022年第三季度的淨沖銷為#美元1.7百萬美元，幷包括沖銷三租賃合計$0.6百萬美元。
各國人民記錄了#美元的無資金承付款津貼。2.1截至2022年9月30日，與2022年9月30日相比減少了2.52021年12月31日為100萬人。未供供資的承付款(也稱為“未供供資的承付款負債”)在未經審計的綜合資產負債表的“應計費用和其他負債”項中列報。未供資金承付準備金的變化也反映在未經審計的綜合業務報表的“信貸損失準備金”項中。
商譽
下表詳細説明瞭已記錄的商譽金額的變化：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 商譽，年初 | $ | 264,193 | | $ | 171,260 | |
| 從收購中記錄的商譽 | 28,204 | | 92,933 | |
| 商譽，期末 | $ | 292,397 | | $ | 264,193 | |
| | |
| | |
2022年3月11日，人民保險代理有限責任公司(“人民保險”)與Elite Agency，Inc.(“Elite”)簽訂資產購買協議，並於2022年4月1日完成收購。在2022年第二季度，人民初步錄得美元2.3與此次收購相關的百萬商譽。人民銀行於2022年3月7日與Vantage簽訂了資產購買協議，Vantage從此成為人民銀行的法定子公司。2022年前9個月，People初步錄得美元27.2與此次收購有關的商譽100萬美元，但被#美元的調整部分抵消1.2在測算期內與Premier合併相關的商譽餘額為1,000,000美元。2021年4月1日，人民記錄了美元24.7與收購NS租賃有限責任公司(“NSL”)有關的商譽達100萬美元。2021年5月4日，人民保險錄得美元46,000從收購一家保險公司獲得的商譽。2021年9月17日，People完成了與Premier的合併，People為此記錄了$66.9百萬的善意。有關這些收購的更多信息，請參閲“注意13收購”。
其他無形資產
截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他無形資產包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 巖心礦牀 | | 客户關係 | | 總計 |
| 2022年9月30日 | | | | | |
| 總無形資產 | $ | 26,464 | | | $ | 25,173 | | | $ | 51,637 | |
| 從收購中記錄的無形資產(A) | — | | | 14,067 | | | 14,067 | |
| 累計攤銷 | (20,286) | | | (13,795) | | | (34,081) | |
| 與收購相關的無形資產總額 | $ | 6,178 | | | $ | 25,445 | | | $ | 31,623 | |
| 維修權 | | | | | 1,917 | |
| 無限期的無形資產(B) | | | | | 2,491 | |
| 其他無形資產合計 | | | | | $ | 36,031 | |
| | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| 總無形資產 | $ | 22,233 | | | $ | 12,495 | | | $ | 34,728 | |
| 從收購中記錄的無形資產(C) | 4,233 | | | 13,014 | | | 17,247 | |
| 累計攤銷 | (19,048) | | | (9,603) | | | (28,651) | |
| 與收購相關的無形資產總額 | $ | 7,418 | | | $ | 15,906 | | | $ | 23,324 | |
| 維修權 | | | | | 2,218 | |
| 無限生存的無形資產(D) | | | | | 1,274 | |
| 其他無形資產合計 | | | | | $ | 26,816 | |
| | | | | |
| | | | | |
(A)客户關係無形資產包括#美元1.2與Vantage收購和收購相關的數百萬非競爭無形資產
$0.1與Elite收購相關的數百萬非競爭無形資產。
(B)包括$1.2與Vantage收購相關的商號無形資產和1.3百萬商標名
與NSL收購相關的無形資產。
(C)客户關係無形資產包括#美元0.3與收購NSL相關的數百萬非競爭無形資產。
(D)包括$1.3與收購NSL有關的商號無形資產達數百萬美元。
截至2022年9月30日的9個月初步記錄的其他無形資產包括10.8百萬的客户關係無形資產，以及1.2與Vantage收購相關的數百萬非競爭無形資產。People還記錄了$2.0百萬美元的客户關係無形資產和0.1與收購Elite相關的百萬非競爭無形資產。
2021年記錄的其他無形資產包括12.7與收購NSL相關的客户關係無形資產，百萬美元4.2與Premier合併相關的核心存款無形資產為100萬美元，以及0.3百萬美元的非競爭無形資產，以及1.3數以百萬計的商號無形資產，均與收購NSL有關。有關更多信息，請參閲“附註13收購”。
下表詳細説明瞭截至2022年9月30日其他無形資產的估計未來攤銷總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 巖心礦牀 | | 客户關係 | | 總計 |
| 2022年剩餘三個月 | | $ | 382 | | | $ | 1,617 | | | $ | 1,999 | |
| 2023 | | 1,257 | | | 6,269 | | | 7,526 | |
| 2024 | | 1,058 | | | 5,325 | | | 6,383 | |
| 2025 | | 891 | | | 4,255 | | | 5,146 | |
| 2026 | | 731 | | | 3,114 | | | 3,845 | |
| 此後 | | 1,859 | | | 4,865 | | | 6,724 | |
| 總計 | | $ | 6,178 | | | $ | 25,445 | | | $ | 31,623 | |
其他無形資產的加權平均攤銷期限為9.8好幾年了。
維修權
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日期間維修權活動的分析：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 年初餘額 | | $ | 2,218 | | $ | 2,486 | |
| 攤銷 | | (460) | | (775) | |
| 維修權源於 | | 153 | | 519 | |
| | | |
| 更改估值免税額 | | 6 | | (12) | |
| 期末餘額 | | $ | 1,917 | | $ | 2,218 | |
People根據攤銷法核算其維修權，在攤銷成本超過公允價值時確認估值津貼。截至2022年9月30日，People記錄的估值津貼減少了#美元。6,000與維修權公允價值的變化有關。在2021年期間，People記錄了#美元的估值津貼。12,000與維修權的公允價值減少有關。
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日期間的維修權折扣率和預付款速度的細目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| | 最低要求 | 極大值 | 最低要求 | 極大值 |
| 貼現率 | | 11.3 | % | 13.8 | % | 8.3 | % | 10.8 | % |
| 提前還款速度 | | 7.7 | % | 20.0 | % | 8.9 | % | 27.1 | % |
維修權的公允價值為#美元。3.5百萬美元和美元2.6分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
各國人民的存款餘額由下列各項組成：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| 零售CD： | | |
| 100美元或更多 | $ | 269,145 | | $ | 320,574 | |
| 低於100美元 | 275,596 | | 323,185 | |
| 零售CD | 544,741 | | 643,759 | |
| 有息存款賬户 | 1,162,012 | | 1,167,460 | |
| 儲蓄賬户 | 1,077,383 | | 1,036,738 | |
| 貨幣市場存款賬户 | 624,708 | | 651,169 | |
| 政府存款賬户 | 734,734 | | 617,259 | |
| | |
| 經紀存款賬户(A) | 86,089 | | 104,745 | |
| 有息存款總額 | 4,229,667 | | 4,221,130 | |
| 無息存款 | $ | 1,635,953 | | 1,641,422 | |
| 總存款 | $ | 5,865,620 | | $ | 5,862,552 | |
(A)經紀存款賬户包括$85.0數以百萬計的中間人活期存款。
達到或超過聯邦存款保險公司(“FDIC”)限額$的定期存款250,000是$116.4百萬美元和美元121.3分別為2022年9月30日和2021年12月31日。
零售存單、經紀存單和活期存款在未來五年，包括2022年剩餘時間內每年的合同到期日如下：
| | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 零售 | 中間人 | 總計 |
| 截至2022年12月31日的餘下三個月(A) | $ | 114,371 | | $ | 85,595 | | $ | 199,966 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | 258,615 | | 494 | | 259,109 | |
| 截至2024年12月31日的年度 | 98,555 | | — | | 98,555 | |
| 截至2025年12月31日的年度 | 29,032 | | — | | 29,032 | |
| 截至2026年12月31日的年度 | 23,328 | | — | | 23,328 | |
| 此後 | 20,840 | | — | | 20,840 | |
| CD總數 | $ | 544,741 | | $ | 86,089 | | $ | 630,830 | |
(A)經紀存款賬户包括$85.0數以百萬計的中間人活期存款。
2022年9月30日，人民十三有效利率掉期，名義總價值為#美元125.0100萬美元，其中85.0100萬美元的資金來自中間人的活期和儲蓄存款。由利率互換對衝的經紀活期存款預計將每90天延長一次，直至互換到期日。有關人民銀行利率互換的更多信息可在“10號衍生金融工具”中找到。
下表詳細介紹了截至2022年9月30日的9個月人民普通股和庫存股的發展情況：
| | | | | | | | | |
| | | 普通股 | 財務處
庫存 |
| 股票於2021年12月31日 | | 29,814,401 | | 1,577,359 | |
| 與股票薪酬獎勵相關的變化： | | | |
| | | |
| 發行受限制普通股 | | — | | 39,445 | |
| 取消受限制的普通股 | | — | | 3,647 | |
| | | |
| 授予受限制普通股 | | — | | (213,065) | |
| 授予非限制性普通股 | | — | | (1,500) | |
| 與董事會遞延薪酬計劃相關的變化： | | | |
| 購買庫存股 | | — | | 13,167 | |
| 從庫存股中支付 | | — | | (3,039) | |
| 根據股份回購計劃回購的普通股 | | — | | 254,519 | |
| 根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 31,394 | | — | |
根據董事會薪酬計劃發行的普通股 | | — | | (13,127) | |
| | | |
根據員工購股計劃發行的普通股 | | — | | (18,832) | |
| | | |
| | | |
| 2022年9月30日的股票 | | 29,845,795 | | 1,638,574 | |
2021年1月28日，人民董事會批准了一項股份回購計劃，授權人民購買總額不超過美元的股份30.0百萬股人民的已發行普通股。截至2022年9月30日，People已回購254,519普通股，總額為$7.2在股票回購計劃下的100萬。
根據人民修訂公司章程，人民有權發佈最多50,000一個或多個系列的優先股，具有人民董事會確定的投票權、指定、優先、權利、資格、限制和限制。2022年9月30日，人民不是已發行或已發行的優先股。
O2022年10月24日，人民董事會宣佈季度現金股息為$0.38每股普通股，於2022年11月21日支付給2022年11月7日登記在冊的股東。這是E下表詳細説明瞭2022年四個季度和2021年可比期間宣佈的每股普通股現金股息：
| | | | | | | | |
| 2022 | 2021 |
| 第一季度 | $ | 0.36 | | $ | 0.35 | |
| 第二季度 | 0.38 | | 0.36 | |
| 第三季度 | 0.38 | | 0.36 | |
| 第四季度 | 0.38 | | 0.36 | |
| 宣佈的股息總額 | $ | 1.50 | | $ | 1.43 | |
累計其他綜合(虧損)收入
下表詳細説明瞭截至2022年9月30日的9個月人民累計其他綜合(虧損)收入構成的變化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 證券未實現虧損 | 未確認的養老金淨額和退休後費用 | 現金流套期保值未實現(虧損)收益 | 累計其他綜合(虧損)收入 |
| 平衡，2021年12月31日 | $ | (5,946) | | $ | (1,881) | | $ | (3,792) | | $ | (11,619) | |
| 對淨收入的重新分類調整： | | | | |
| 出售證券的已實現收益，税後淨額 | (82) | | — | | — | | (82) | |
| 因結算和削減而實現的收益，税後淨額 | — | | 107 | | — | | 107 | |
扣除重新分類和税收後的其他綜合(虧損)收入 | (132,025) | | 249 | | 8,447 | | (123,329) | |
| 平衡，2022年9月30日 | $ | (138,053) | | $ | (1,525) | | $ | 4,655 | | $ | (134,923) | |
People發起了一項非繳費固定收益養老金計劃，該計劃基本上涵蓋了2010年1月1日之前僱用的所有員工。該計劃根據員工的服務年限和薪酬提供退休福利。對於在2003年1月1日之前受僱的僱員，退休後福利的數額是根據僱員在2003年1月1日之前獲得的最高月薪五在員工的最後一年中連續幾年十年與People一起工作，同時成為合格的員工。於2003年1月1日或之後受聘的僱員，退休後福利金額是根據22003年至2009年期間僱員年薪的%，外加應計利息。從2010年1月1日起，養老金計劃對新進入者關閉。自2011年3月1日起，所有參與者的養卹金計劃福利的應計金額被凍結。根據養卹金計劃的條款，各國人民認識到這一凍結是自2010年12月31日和2011年3月1日起的削減。自2013年7月1日起，養卹金計劃參與人如受僱於人民，可選擇領取或開始領取此人的退休福利，以此人正常退休日期的較晚者為準，或從此人選擇領取退休金之日起的第一個月的第一天開始領取。
人民還向某些前僱員和董事提供退休後健康和人壽保險福利。只有那些在2012年1月27日之前退休的個人才有資格獲得人壽保險福利。自2011年1月1日起，所有希望參加人民銀行醫療計劃的退休人員通過選擇COBRA來實現這一點，該計劃提供長達18個月的保險；65歲以上的退休人員也可以選擇付費參加團體醫療保險補充計劃。人們只會付錢1001993年1月1日前退休的個人的健康福利費用的%。對於所有其他人，退休人員承擔大部分(如果不是全部)醫療福利的成本。人們的政策是在利益產生時為其成本提供資金。
截至2022年1月1日確定的計劃資產預期長期回報率為7.0%. 下表詳細説明瞭上述非繳款固定收益養卹金計劃的定期淨成本的組成部分，該成本包括在未經審計的合併業務報表上的薪金和員工福利成本中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 養老金福利 |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 利息成本 | $ | 65 | | $ | 60 | | | $ | 197 | | $ | 194 | |
| 計劃資產的預期回報 | (168) | | (143) | | | (504) | | (492) | |
| 淨虧損攤銷 | 21 | | 21 | | | 61 | | 84 | |
| 利益義務的清償 | 139 | | 143 | | | 139 | | 143 | |
| 定期淨收益(虧損) | $ | 57 | | $ | 81 | | | $ | (107) | | $ | (71) | |
根據美國公認會計原則，當向參與者一次性分配的總金額等於或超過淨定期養老金成本的服務和利息成本部分的總和時，People必須確認結算損益。已確認的結算收益或虧損金額為緊接結算前存在的未實現收益或虧損按比例計算的金額。一般來説，計劃資產的預計福利債務和公允價值都需要重新計量，以確定結算損益。
人民在非繳款固定收益養卹金計劃下記錄了#美元的結算費用。139,000在截至2022年9月30日的三個月和九個月內143,000在截至2021年9月30日的三個月和九個月內。
普通股的基本收益(虧損)和稀釋後收益(虧損)的計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元，每股普通股數據除外) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 可供普通股股東使用的淨收益(虧損) | $ | 25,978 | | $ | (5,758) | | | $ | 74,443 | | $ | 19,808 | |
| 減去：未歸屬普通股支付的股息 | (102) | | (79) | | | (252) | | (214) | |
| 新增：分配給未歸屬普通股的未分配(虧損)收益 | (24) | | 21 | | | (65) | | 2 | |
| 分配給普通股股東的淨收益(虧損) | $ | 25,852 | | $ | (5,816) | | | $ | 74,126 | | $ | 19,596 | |
| | | | | |
| 加權平均已發行普通股 | 27,865,416 | | 20,640,519 | | | 27,929,720 | | 19,751,853 | |
| 潛在攤薄普通股的影響 | 107,839 | | 148,752 | | | 79,543 | | 138,819 | |
| 總加權平均稀釋後已發行普通股 | 27,973,255 | | 20,789,271 | | | 28,009,263 | | 19,890,672 | |
| | | | | |
| 普通股每股收益(虧損)： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.93 | | $ | (0.28) | | | $ | 2.65 | | $ | 0.99 | |
| 稀釋 | $ | 0.92 | | $ | (0.28) | | | $ | 2.65 | | $ | 0.99 | |
| 反稀釋普通股不在計算範圍內： | | | | | |
| 限制性普通股 | 1,832 | | — | | | — | | — | |
People利用利率互換協議作為其資產/負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險頭寸。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額乃參考個別利率掉期協議的名義金額及其他條款釐定。衍生金融工具的公允價值計入隨附的未經審核綜合資產負債表的“其他資產”及“應計費用及其他負債”項目，而與該等衍生金融工具有關的現金活動則計入未經審核綜合現金流量表的“經營活動提供的現金淨額”。
衍生金融工具和套期保值活動--使用衍生金融工具的風險管理目標
人民暴露於其業務運作和經濟狀況所產生的某些風險。People主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。人民銀行管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險，主要是通過管理其資產和負債的數量、來源和期限。人們還通過使用衍生金融工具來管理利率風險。具體地説，People訂立衍生金融工具以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知或預期的現金金額，其價值由利率決定。People衍生金融工具用於管理People已知或預期現金收入與其已知或預期現金支付(主要與某些浮動利率借款有關)的金額、時間和持續時間的差異。People還擁有利率衍生金融工具，這些工具源於向某些符合資格的客户提供的服務，因此不用於管理People資產或負債的利率風險。People管理與客户相關的衍生金融工具的配對賬簿，以將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。
利率風險的現金流對衝
人們使用利率衍生金融工具的目的是增加利息收入和支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這些目標，People已將利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。這些利率互換被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取人們進行固定付款。2022年9月30日，人民進入了十三名義總價值為#美元的利率掉期合約125.0百萬美元。人們將支付固定利率，最高可達十年同時收到等於三個月LIBOR利率的浮動利率部分。浮動利率部分收到的利息旨在抵消三個月期經紀CDS和90天FHLB預付款支付的利息，這些預付款將在掉期期限內繼續滾動。於2022年9月30日，利率互換被指定為現金流對衝。85.0100萬美元的經紀活期存款，預計每90天延期一次
通過掉期的到期日。剩餘的$40.0數以百萬計的利率掉期被指定為90天FHLB預付款的現金流對衝。
對於被指定為現金流量對衝的衍生金融工具，每個衍生金融工具的公允價值變動的有效和無效部分在累計其他綜合(虧損)收益(“AOCI”)(除收益外)(税後)中報告，並因支付或收到人民浮動利率負債的利息而重新分類為利息支出。People通過比較套期保值衍生金融工具的現金流變化與指定對衝交易的現金流變化來評估每種套期保值關係的有效性。90天預付款或經紀存單上的重置日期和付款日期與收到掉期的三個月LIBOR浮動部分時的重置日期和付款日期相匹配，以確保現金流對衝的有效性。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，People記錄了將虧損重新分類為收益#美元。0.2百萬美元和美元0.8分別為100萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，People記錄了將虧損重新分類為收益#美元。1.3百萬美元和美元2.3分別為100萬美元。在接下來的12個月裏，People估計美元1.2100萬的AOCI將被重新歸類為利息支出的減少。
下表彙總了被指定為現金流對衝的利率互換的相關信息：
| | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 |
| 名義金額 | $ | 125,000 | | $ | 125,000 | |
| 加權平均支付率 | 2.26 | % | 2.26 | % |
| 加權平均收款率 | 4.16 | % | 1.10 | % |
| 加權平均到期日 | 2.8年份 | 3.6年份 |
| 計入AOCI的税前未實現收益(虧損) | $ | 6,068 | | $ | (4,879) | |
下表列出了在AOCI和未經審計的與現金流量對衝有關的綜合業務報表中記錄的淨收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 在AOCI税前確認的淨收益金額 | $ | (3,388) | | $ | (858) | | | $ | (10,948) | | $ | (4,800) | |
| | | | | |
下表反映了按公允價值計入未經審計綜合資產負債表的現金流量對衝：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| (千美元) | 名義金額 | 公允價值 | | 名義金額 | 公允價值 |
| 包括在“其他資產”中： | | | | | |
| 與債務相關的利率互換 | $ | 125,000 | | $ | 5,934 | | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | |
| 列入“應計費用和其他負債”： | | | | | |
| 與債務相關的利率互換 | $ | — | | $ | — | | | $ | 125,000 | | $ | 5,020 | |
| | | | | |
| | | | | |
非指定限制語
People為商業貸款客户維持着一項利率保護計劃，該計劃成立於2010年。根據這一計劃，People通過利率掉期發起可變利率貸款，客户與People簽訂利率掉期協議，條款與貸款條款相匹配。通過與客户達成利率互換，人民銀行在為客户創造浮動利率資產的同時，有效地為客户提供了固定利率貸款。中國人民銀行通過與一家非關聯機構簽訂抵消性利率互換協議，來抵消其在掉期交易中的風險敞口。這些利率互換不符合指定對衝的資格；因此，每個互換都被視為獨立的衍生品金融工具。該等利率互換對People於截至2022年9月30日止三個月及九個月及截至2021年12月31日止年度的經營業績或財務狀況並無重大影響。
下表反映了按公允價值計入未經審計綜合資產負債表的非指定對衝：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| (千美元) | 名義金額 | 公允價值 | | 名義金額 | 公允價值 |
| 包括在“其他資產”中： | | | | | |
| 與商業貸款相關的利率互換 | $ | 414,192 | | $ | 31,234 | | | $ | 419,733 | | $ | 12,163 | |
| | | | | |
| 列入“應計費用和其他負債”： | | | | | |
| 與商業貸款相關的利率互換 | $ | 414,192 | | $ | 31,234 | | | $ | 419,733 | | $ | 12,163 | |
| | | | | |
質押擔保品
人們為所有利率掉期提供質押或獲得抵押品。當人民利率互換公允價值處於淨負債狀態時，人民利率互換必須質押抵押品，當人民利率互換公允價值處於淨資產頭寸時，相應交易對手必須質押抵押品。在2022年9月30日和2021年12月31日，人民不是承諾的現金，而交易對手有#美元22.0在2022年9月30日承諾的百萬現金和 無承諾在2021年12月31日。人們有過不是認捐投資證券和#美元28.1截至2022年9月30日和2021年12月31日，質押投資證券分別為100萬美元，而交易對手認捐了#美元3.2在2022年9月30日，無2021年12月31日。
根據People Bancorp Inc.第三次修訂和重新修訂的2006年股權計劃(“2006股權計劃”)，People可以向員工和非員工董事授予非限制性股票期權、激勵性股票期權、限制性普通股獎勵、股票增值權、業績單位和非限制性普通股獎勵等獎勵。2006年股權計劃提供的普通股總數為891,340。可用於激勵股票期權的普通股的最大數量為500,000普通股。自2009年2月以來，People已向員工授予限制性普通股，並定期向非員工董事授予限制性普通股，但須遵守2006年股權計劃規定的條款和條件。此外，2021年，People向非僱員董事授予不受限制的普通股(不包括以普通股支付的董事費用)。一般而言，與股票獎勵相關發行的普通股在可用範圍內從庫存股發行。如果沒有庫存股，則從授權但未發行的普通股中發行普通股。
受限普通股
根據2006年股權計劃，People可以向高級管理人員、關鍵員工和非員工董事授予限制性普通股。一般來説，對授予員工的受限普通股的限制在下列時間段後到期一至五年。自2018年以來，授予非僱員董事的普通股在授予時立即歸屬，不受限制。在2022年的前9個月，人民批准了154,645向高級管理人員和關鍵員工授予受業績授予的限制性普通股，但限制將失效三年於授出日期後；但為使受限制普通股得以全數歸屬，People必須於歸屬日期前三個會計年度每年呈報正淨收益，並按監管標準維持資本充裕狀態。
下表彙總了截至2022年9月30日的9個月人民限制性普通股變動情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於時間的歸屬 | | 基於績效的歸屬 |
| | 普通股數量 | 加權平均授予日期公允價值 | | 普通股數量 | 加權平均授予日期公允價值 |
| 在2022年1月1日未償還 | 88,922 | | $ | 25.44 | | | 247,346 | | $ | 32.19 | |
| 獲獎 | 58,420 | | 30.94 | | | 154,645 | | 32.21 | |
| 已釋放 | (12,424) | | 32.37 | | | (100,664) | | 32.20 | |
| 被沒收 | — | | — | | | (3,647) | | 32.17 | |
| 在2022年9月30日未償還 | 134,918 | | $ | 27.18 | | | 297,680 | | $ | 32.20 | |
截至2022年9月30日止九個月，已公佈的限制性普通股總內在價值為$3.7百萬美元，而不是美元2.6在截至2021年9月30日的9個月中，
基於股票的薪酬
People確認限制性和非限制性普通股的基於股票的薪酬，以及員工股票購買計劃參與者的購買，這是員工工資和員工福利成本的一個組成部分。對於限制性普通股，People根據預計將於授予日授予的獎勵的估計公允價值確認基於股票的補償。估計公允價值隨後在歸屬期間(通常為三年)中支出。為
業績單位獎：在業績期間，人民根據預期實現兩個業績目標的預期業績水平授予的獎勵份額，確認業績期間的股票薪酬。People還有一個員工股票購買計劃，員工可以折扣價購買People的普通股15%. 下表彙總了每個期間確認的基於股票的薪酬支出和相關税收優惠金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 員工股票薪酬費用： | | | | | |
| 股票贈與費用 | $ | 780 | | $ | 597 | | | $ | 2,933 | | $ | 2,381 | |
| 員工購股計劃費用 | 2 | | 21 | | | 54 | | 55 | |
| | | | | |
| 員工股票薪酬總支出 | 782 | | 618 | | | $ | 2,987 | | $ | 2,436 | |
| 非員工董事股票薪酬支出 | 127 | | 60 | | | $ | 378 | | $ | 310 | |
| 基於股票的薪酬總支出 | 909 | | 678 | | | $ | 3,365 | | $ | 2,746 | |
| 已確認的税收優惠 | (195) | | (151) | | | (721) | | (612) | |
| 股票薪酬費用淨額 | $ | 714 | | $ | 527 | | | $ | 2,644 | | $ | 2,134 | |
限制性普通股是People在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中授予的基於股票的補償的主要形式。授予日的限制性普通股獎勵的公允價值為當日人民普通股的市場價格。與非既得限制性普通股獎勵相關的未確認的基於股票的薪酬支出總額為#美元。4.8到2022年9月30日，這筆錢將在加權平均期間確認2.1好幾年了。
下表詳細説明瞭People從與客户簽訂的合同中獲得的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日， | | 9月30日， |
| (千美元) | 2022 | 2021 | | 2022 | 2021 |
| 保險收入： | | | | | |
| 銷售保險單的佣金及費用(A) | $ | 3,465 | | $ | 3,231 | | | $ | 10,323 | | $ | 9,603 | |
| 與第三方行政服務有關的費用(A) | 88 | | 76 | | | 252 | | 276 | |
| 按業績計算的佣金(B) | 65 | | 60 | | | 1,420 | | 2,044 | |
| 信託和投資收入(A) | 3,954 | | 4,158 | | | 12,476 | | 12,223 | |
| 電子銀行收入： | | | | | |
| 互換收入(A) | 4,150 | | 3,280 | | | 12,564 | | 9,930 | |
| 促銷和使用收入(A) | 1,111 | | 1,046 | | | 3,369 | | 2,725 | |
| 存款賬户服務費： | | | | | |
| 存款賬户的持續維護費(A) | 1,353 | | 933 | | | 3,971 | | 2,597 | |
| 基於交易的費用(B) | 2,480 | | 1,616 | | | 6,846 | | 3,981 | |
| 商業貸款互換手續費(B) | 224 | | 73 | | | 662 | | 194 | |
| 其他非利息收入基於交易的費用(B) | 255 | | 207 | | | 826 | | 601 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 17,145 | | $ | 14,680 | | | $ | 52,709 | | $ | 44,174 | |
| 收入確認時間： | | | | | |
| 隨時間推移而轉移的服務 | $ | 14,121 | | $ | 12,724 | | | $ | 42,955 | | $ | 37,354 | |
| 在某個時間點傳輸的服務 | 3,024 | | 1,956 | | | 9,754 | | 6,820 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $ | 17,145 | | $ | 14,680 | | | $ | 52,709 | | $ | 44,174 | |
(A)隨時間轉移的服務。
(B)在某個時間點轉移的服務。
對於在一段時間內已確認用於履行履約義務但尚未收到與電子銀行收入和某些保險收入有關的收入，人民銀行記錄了合同資產。這項收入通常與People有資格獲得的獎金有關，但要到未來某個時候才能收到。人民對尚未履行履約義務的與銷售保險單有關的佣金收入所收到的付款，記錄合同責任。合同負債在一段時間內確認為收入，
履約義務已履行，超過保單期限。People還記錄了收到的與電子銀行收入有關的獎金的合同負債，但尚未履行履約義務。在履行與電子銀行收入相關的履約義務期間，合同負債在一段時間內確認為收入。
下表詳細説明瞭截至2022年9月30日的9個月期間People的合同資產和合同負債的變化情況：
| | | | | | | | |
| | 合同資產 | 合同責任 |
| (千美元) |
| 餘額，2022年1月1日 | $ | 743 | | $ | 4,811 | |
| 應收額外收入 | 159 | | — | |
| 額外遞延收入 | — | | 487 | |
| | |
| 確認以前遞延的收入 | — | | (95) | |
| 平衡，2022年9月30日 | $ | 902 | | $ | 5,203 | |
精英機構，Inc.
2022年4月1日，人民保險收購了一家保險機構的幾乎所有資產和權利，五根據人民保險和Elite之間的資產購買協議，在肯塔基州東部的地點以及對相關客户賬户的某些權利，這些權利以前由Elite開發和維護。這筆交易的總對價為$3.8百萬美元。人們初步確認了#美元的無形資產。2.1萬，主要由一種無形的客户關係組成。
Vantage Financial，LLC
2022年3月7日，人民銀行購買100Vantage是一家總部位於明尼蘇達州埃克塞西奧的全國性設備融資提供商。人民銀行收購了包括Vantage租賃業務在內的資產，其中包括154.9百萬美元租賃和某些第三方債務，金額為#106.9百萬美元。根據協議條款，人民銀行支付了現金對價#美元。54.0百萬美元，並償還了$28.9代表Vantage的追索權債務為100萬美元，總對價為$82.9百萬美元。Vantage提供中等價位的設備租賃，主要針對各行各業的商業基本信息技術設備。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，People記錄了與收購相關的費用為$120,000及$1.6分別與Vantage收購相關的100萬美元。截至2022年9月30日止九個月，Vantage收購相關開支包括美元1.3上百萬的專業費用。
下表提供了截至收購Vantage之日的初步收購價格計算，以及按其估計公允價值假設的收購資產和負債，該金額可能在2022年3月7日之後進行長達一年的調整。可能發生變化的估值包括租賃、其他無形資產和借款。
| | | | | | | | |
| (千美元) | | | 公允價值 | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| 購買總價 | | | $ | 82,893 | | |
| | | | |
| | | | |
| 按公允價值計算的淨資產 | | | | |
| 資產 | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | | $ | 1,444 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 租契 | | | 155,726 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 信貸損失準備(PCD租約) | | | (801) | | |
| 淨租賃 | | | 154,925 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 銀行房舍和設備 | | | 116 | | |
| 其他無形資產 | | | 13,207 | | |
| 其他資產 | | | 1,506 | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| (千美元) | | | 公允價值 | |
| 總資產 | | | $ | 171,198 | | |
| 負債 | | | | |
| 借款 | | | $ | 106,919 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 應計費用和其他負債 | | | 8,550 | | |
| 總負債 | | | $ | 115,469 | | |
| 淨資產 | | | $ | 55,729 | | |
| 商譽 | | | $ | 27,164 | | |
與收購Vantage有關的商譽記錄與預期從Vantage與People‘s業務的合併中獲得的協同效應有關。從Vantage收購中保留的員工將使People能夠繼續擴大租賃組合，以及People的資源，並應在未來使People受益。在People對無形資產的評估中，確定集合的勞動力無形資產不能單獨確認，並計入商譽。
上表所列估計公允價值反映於截至2022年9月30日止三個月內取得的額外資料，這些資料導致若干截至收購日期的公允價值估計有所變動。對收購日期估計公允價值的調整被記錄在發生調整的期間，因此，先前記錄的結果發生了變化。下表反映了在2022年9月30日影響商譽時估計公允價值的變化：
| | | | | |
| (千美元) | 公允價值變動 |
| 淨資產 | |
| 租契 | $ | (2,215) | |
| 信貸損失準備(PCD租約) | (377) | |
| 淨租賃 | $ | (2,592) | |
| |
| |
| |
| 總資產變動 | $ | (2,592) | |
| 借款 | (170) | |
| |
| 總負債變動 | $ | (170) | |
| 淨資產變動 | $ | (2,422) | |
| 商譽變更 | $ | 2,422 | |
下表詳細説明瞭截至收購日已購入的信用惡化租賃的公允價值調整：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (千美元) | | 面值 | 信貸損失準備 | 非信用溢價 | 公允價值 |
| 購買的信用惡化的租賃 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 租契 | | $ | 3,412 | | $ | (801) | | $ | 1,120 | | $ | 3,731 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 公允價值 | | $ | 3,412 | | $ | (801) | | $ | 1,120 | | $ | 3,731 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
Premier Financial Bancorp公司。
2021年9月17日，People完成了與Premier的合併。Premier併入People，Premier的全資子公司Premier Bank，Inc.和公民存款銀行和信託公司合併後運營48在肯塔基州、馬裏蘭州、俄亥俄州、弗吉尼亞州、西弗吉尼亞州和華盛頓特區的分行合併為人民銀行的全資子公司。作為對價，Premier股東獲得了0.58人民普通股換取收購日擁有的每股Premier全額股份，導致發行8,589,685普通股，或美元261.9總代價為百萬美元。People將這筆交易作為收購方法下的業務合併進行了會計處理。People完成合並是為了多元化和擴大其特許經營權，並進一步擴大其規模和規模。People相信，增長潛力和有吸引力的市場領域將有利於其未來的財務表現。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，People記錄了與Premier合併有關的收購相關費用為$18,000及$445,000.
下表提供了截至與Premier合併日期的收購價格計算，以及按其估計公允價值收購的資產和承擔的負債。
| | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 未付本金餘額 | 公允價值 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| Premier普通股 | | | 14,811,200 | | |
| 每一股Premier普通股發行的普通股數量 | | | 0.58 | | |
| 每股People普通股價格，以成交日期為基礎 | | | $ | 30.49 | | |
| 普通股對價 | | | 261,899 | | |
| 代替零碎普通股支付的現金 | | | 25 | | |
| 總對價 | | | $ | 261,924 | | |
| 按公允價值計算的淨資產 | | | | |
| 資產 | | | | |
| 現金和銀行到期款項 | | | $ | 248,360 | | |
| 在其他銀行的有息存款 | | | 1,025 | | |
| 現金和現金等價物合計 | | | 249,385 | | |
| 可供出售的投資證券 | | | 551,953 | | |
| | | | |
| 其他投資證券 | | | 4,159 | | |
| 總投資證券 | | | 556,112 | | |
| | | | |
| 貸款和租賃： | | | | |
| 施工 | | 97,262 | | 96,025 | | |
| 商業地產，其他 | | 544,950 | | 534,869 | | |
| 工商業 | | 132,293 | | 131,979 | | |
| | | | |
| 住宅房地產 | | 332,269 | | 331,544 | | |
| 房屋淨值信用額度 | | 46,969 | | 45,910 | | |
| | | | |
| 消費者 | | 20,961 | | 21,513 | | |
| 貸款和租賃總額 | | 1,174,704 | | 1,161,840 | | |
| | | | |
| | | | |
| 信貸損失準備(PCD貸款) | | | (15,513) | | |
| 貸款和租賃淨額 | | | 1,146,327 | |
| 銀行房舍和設備 | | | 30,098 | | |
| 其他無形資產 | | | 4,233 | | |
| 奧利奧 | | | 11,081 | | |
| 其他資產 | | | 26,982 | | |
| 總資產 | | | $ | 2,024,218 | | |
| 負債 | | | | |
| 存款： | | | | |
| 不計息 | | | $ | 733,157 | | |
| 計息 | | | 1,018,387 | | |
| 總存款 | | | 1,751,544 | | |
| 短期借款 | | | 63,807 | | |
| 長期借款 | | | 6,070 | | |
| 應計費用和其他負債 | | | 7,813 | | |
| 總負債 | | | 1,829,234 | | |
| 淨資產 | | | 194,984 | | |
| 商譽 | | | $ | 66,940 | | |
People在一家企業合併中獲得的貸款，如果有證據表明信用惡化程度不大，其中包括People認為人們很可能無法收回合同規定的所有付款的貸款，則被視為“購買的信用惡化”貸款。購入的信用惡化貸款在扣除未攤銷公允價值調整後報告淨額。這些貸款按購買價格入賬，並根據離散的信用標記以及基於類似貸款池的貼現現金流模型確定信貸損失撥備，採用與其他貸款類似的方法。下表詳細説明瞭截至收購日已購入的信用惡化貸款的公允價值調整：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (千美元) | | 面值 | 信貸損失準備 | 非信用(折扣)保費 | 公允價值 |
| 購買的信用不良貸款 | | | | | |
| 施工 | | $ | 20,143 | | $ | (2,005) | | $ | (214) | | $ | 17,924 | |
| 商業地產，其他 | | 97,193 | | (9,053) | | (2,123) | | 86,017 | |
| 工商業 | | 9,948 | | (3,630) | | 113 | | 6,431 | |
| | | | | |
| 住宅房地產 | | 18,349 | | (696) | | (251) | | 17,402 | |
| 房屋淨值信用額度 | | 1,291 | | (55) | | (72) | | 1,164 | |
| | | | | |
| 消費者 | | 929 | | (74) | | 37 | | 892 | |
| 公允價值 | | $ | 147,853 | | $ | (15,513) | | $ | (2,510) | | $ | 129,830 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
NS租賃，有限責任公司
人民銀行與總部位於佛蒙特州伯靈頓的NS租賃有限責任公司簽訂了資產購買協議，日期為2021年3月24日，業務名稱為“北極星租賃”。交易於2021年3月31日營業結束後完成，人民銀行於2021年4月1日開始作為人民銀行的一個部門經營收購的業務。人民銀行收購了包括NSL設備金融業務在內的資產，並從NSL承擔了某些特定債務，總現金對價為#美元116.5100萬美元，外加向NSL支付的潛在溢價，最高可達$3.1百萬美元。人民銀行收購美元83.3租賃百萬美元，並代表NSL償還某些第三方債務，金額為#美元69.1百萬美元。NSL為全美各地的企業承保、發起和提供設備租賃和設備融資協議。人民記錄的商譽金額為#美元24.7百萬美元和其他無形資產14.0其中包括一項客户關係無形、一項商號無形以及與本次交易相關的競業禁止協議。人民還記錄和支付了大約#美元的賺取準備金。3.0百萬美元。People將這筆交易作為收購方法下的業務合併進行了會計處理。
與收購NSL相關的記錄商譽與NSL與People‘s業務合併將帶來的預期協同效應和運營效率有關。收購NSL後保留的員工將使People繼續擴大租賃組合，以及People的資源，並應在未來使People受益。在People對無形資產的評估中，確定集合的勞動力無形資產不能單獨確認，並計入商譽。
下表提供了截至收購之日NSL的收購價格計算，以及按其記錄的公允價值收購的資產和承擔的負債。
| | | | | | |
| (千美元) | | |
| 購買總價(A) | $ | 118,846 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
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| 按公允價值計算的淨資產 | | |
| 資產 | | |
| 現金和銀行到期款項 | $ | 216 | | |
| | |
| | |
| | |
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| | |
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| | |
| | |
| | |
| 貸款和租賃淨額 | 82,833 | | |
| 扣除累計折舊後的銀行房舍和設備 | 470 | | |
| 其他無形資產 | 14,009 | | |
| 其他資產 | 1,225 | | |
| 總資產 | $ | 98,753 | | |
| 負債 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 應計費用和其他負債 | $ | 4,627 | | |
| 總負債 | $ | 4,627 | | |
| 淨資產 | $ | 94,126 | | |
| 商譽 | $ | 24,720 | | |
(A)包括與獎金賺取準備金有關的初步或有對價#美元2.3百萬美元。People記錄了額外的$0.7與更新估計收益撥備有關的非利息支出100萬美元。
People在一個企業合併中獲得的租約，如果有證據表明信用狀況惡化，其中包括People認為People很可能無法收回合同規定的所有付款的租約，則被視為“購買的信用惡化”租約。這些租賃按購買價格入賬，並採用與其他租賃相同的方法確定信貸損失撥備。購入的信貸惡化租賃在扣除未攤銷公允價值調整後列報。
下表詳細説明瞭截至收購日已購入的信用惡化租賃的公允價值調整：
| | | | | | |
| (千美元) | NSL | |
| 購買的信用惡化的租賃 | | |
| 面值 | $ | 5,248 | | |
| 信貸損失準備 | (493) | | |
| 非信貸溢價 | 85 | | |
| 公允價值 | $ | 4,840 | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
People在2022年前九個月記錄了與NSL收購有關的收購相關費用為$90,000. 根據ASC 842--租賃(“ASC 842”)，各國人民選擇了某些實際的權宜之計。作為出租人，People已經做出了一項會計政策選擇，將評估的所有銷售和其他類似税項排除在合同考慮範圍之外，並排除在合同對價中未包括的可變付款。People還選擇了一項會計政策，將合同的每個單獨租賃部分及其相關的非租賃部分作為適用ASC 842的所有租約的單一租賃部分進行核算。
出租人安排
人民發起的租約，即人民有積極意願和能力在可預見的未來持有或到期或償還的租約，在扣除初始直接成本、沖銷和信貸損失準備後的淨投資中報告。根據租賃協議的條款，如果截至要求支付任何本金或利息的日期仍未收到任何規定的本金或利息，則People視為逾期的租賃。一旦發現承租人履行現金流義務的能力降低，租賃通常會減記至可變現淨值，剩餘餘額處於非應計狀態。被視為無法收回的租賃從信貸損失撥備中扣除，而收回以前註銷的金額則計入信貸損失撥備。
People於2021年第二季度從NSL收購租賃，開始發起租賃，並在2022年第一季度收購Vantage，擴大了租賃組合。從NSL獲得的租賃被確定為銷售型租賃，因為租賃的前提是美元買斷，即承租人在租賃到期時支付一美元購買設備。產生的租約繼續被歸類為銷售類型的租約。這些租賃通常不包含剩餘價值擔保；然而，如果租賃包含剩餘價值擔保，People通過從承租人那裏獲得保證金來降低其剩餘資產風險。從Vantage收購的租賃被確定為銷售型或直接融資租賃，主要根據它們分別包括美元買斷或公平市價買斷。作為出租人，People直接向客户或通過供應商計劃間接發起商業設備租賃。設備租賃包括汽車、建築、醫療、製造、辦公室、餐廳、信息技術和其他設備。這些租賃包括估計剩餘價值，作為信貸損失準備的一部分進行減值評估。下表列出的其他非利息收入包括提前終止租約、銀團租賃和其他費用的收益。關於People租約的更多信息可以在“附註4貸款和租賃”中找到。
下表詳細説明瞭People的租賃收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| (千美元) | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 租約利息及費用(A) | $ | 9,628 | | | $ | 4,810 | | | $ | 26,271 | | | $ | 9,025 | |
| 其他非利息收入 | 1,725 | | | 471 | | | 2,931 | | | 716 | |
| 租賃總收入 | $ | 11,353 | | | $ | 5,281 | | | $ | 29,202 | | | $ | 9,741 | |
(a)計入未經審計綜合經營報表的“貸款及租賃利息及費用”。有關其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註“貸款及租賃”。
下表彙總了未經審計的綜合資產負債表上“貸款和租賃扣除遞延成本後的淨額”中的租賃投資淨額：
| | | | | | |
| (千美元) | 2022年9月30日 | |
| 按攤銷成本計算的應收租賃款 | $ | 331,572 | | |
| 預估殘值 | 34,566 | | |
| 初始直接成本 | 3,084 | | |
| 遞延收入 | (56,375) | | |
| 租賃淨投資 | 312,847 | | |
| 信貸損失準備--租賃 | (7,890) | | |
| 扣除信貸損失後的租賃淨投資 | $ | 304,957 | | |
下表彙總了租賃合同的到期日：
| | | | | |
| (千美元) | 天平 |
| 截至2022年12月31日的剩餘三個月 | $ | 19,853 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | 76,972 | |
| 截至2024年12月31日的年度 | 77,615 | |
| 截至2025年12月31日的年度 | 77,524 | |
| 截至2026年12月31日的年度 | 48,855 | |
| 此後 | 30,753 | |
| 按攤銷成本計算的應收租賃款 | $ | 331,572 | |
承租人安排
People根據各種協議租賃某些銀行設施和設備，原始條款規定每月固定付款，期限通常為二至三十年。某些租約可能包括延長或終止租約的選項。只有People合理確定會行使的續訂和終止選擇權才計入租賃負債的計算中。某些租約包含租金上升條款，要求在租賃期內增加租金，這些條款包括在計算租賃負債時。截至2022年9月30日，People沒有任何符合融資租賃標準的租約。使用權(“ROU”)資產指在租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債指因租賃而產生的支付租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日或重計日根據剩餘租賃期內租賃付款的現值確認。經營租賃ROU資產包括在開始日期或之前支付的租賃付款和初始間接成本。經營租賃ROU資產不包括租賃激勵。某些設施和設備的短期租賃，租期為12個月或以下，在租賃期內以直線基礎確認，不具有ROU資產或租賃負債。
下表詳細説明瞭People的租賃費用，該費用已列入未經審計的綜合業務報表中的“淨佔用和設備費用”：
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| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| (千美元) | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 經營租賃費用 | $ | 630 | | | $ | 358 | | | 1,893 | | | 1,038 | |
| 短期租賃費用 | 208 | | | 72 | | | 555 | | | 244 | |
| 租賃總費用 | $ | 838 | | | $ | 430 | | | $ | 2,448 | | | $ | 1,282 | |
People使用遞增借款利率來確定每個租賃的租賃付款現值，因為租賃協議沒有規定隱含利率。估計增量借款利率反映擔保利率，並基於租賃開始日或重新計量日的租賃期限和利率環境。
下表詳細説明瞭截至所示日期的ROU資產、租賃負債和與People經營租賃相關的其他信息：
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| (千美元) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
| ROU資產： | | |
| 其他資產 | $ | 7,975 | | $ | 7,911 | |
| 租賃負債： | | |
| 應計費用和其他負債 | $ | 8,257 | | $ | 8,674 | |
| 其他信息： | | |
| 加權平均剩餘租期 | 9.0年份 | 9.5年份 |
| 加權平均貼現率 | 2.72 | % | 2.36 | % |
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在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，People支付了#美元現金0.7百萬美元和美元345,000，分別用於經營租賃。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，People支付了#美元現金1.9百萬美元和美元1.0百萬美元，分別用於運營租賃。
下表彙總了剩餘租賃負債的到期日：
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| (千美元) | 天平 |
| 截至2022年12月31日的剩餘三個月 | $ | 834 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | 2,066 | |
| 截至2024年12月31日的年度 | 1,291 | |
| 截至2025年12月31日的年度 | 833 | |
| 截至2026年12月31日的年度 | 674 | |
| 此後 | 3,554 | |
| 未貼現的租賃付款總額 | $ | 9,252 | |
| 推定利息 | $ | (995) | |
| 租賃總負債 | $ | 8,257 | |
該公司對2022年9月30日至2022年11月3日期間發生的所有事件進行了評估，以確定是否有任何事件需要在財務報表中確認或披露。
合併協議
2022年10月25日，People宣佈簽署一項最終協議和合並計劃(“合併協議”)，根據該協議，People將以全股票合併的方式收購總部位於肯塔基州路易斯維爾的銀行控股公司Limstone Bancorp，Inc.(“Limstone Bank”)的母公司Limstone Bank，Inc.(“Limstone Bank”)。根據合併協議的條款，石灰石將與People合併並併入People(“石灰石合併”)，石灰石銀行隨後將與People的全資子公司People Bank合併，交易價值約為#美元。208.2百萬美元。截至2022年9月30日，在合併的基礎上，石灰石的1.5總資產10億美元，其中包括1.1淨貸款總額為10億美元，以及1.210億美元的總存款。
根據兩家公司董事會一致通過的合併協議條款，石灰石公司的股東將獲得0.90人民普通股換取每股石灰石普通股，預計此次合併將符合石灰石股東免税重組的條件。
合併預計將在2023年第二季度完成，條件是滿足慣常的完成條件，包括監管部門的批准和People和Limstone股東的批准。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
管理層的討論和分析(“MD&A”)概述了截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的經營業績和人民的財務狀況。本MD&A應與未經審計的簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀。
本10-Q表格中的某些陳述(非歷史事實)屬於前瞻性陳述，符合修訂後的1933年《證券法》第27A節、修訂後的1934年《證券交易法》第21E節和1995年的《私人證券訴訟改革法》。這些前瞻性陳述不是歷史事實，包括“預期”、“估計”、“可能”、“感覺”、“預期”、“相信”、“計劃”、“將會”、“很可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“項目”、“目標”、“目標”、“可能”、“可能”、“尋求”、“打算”、“繼續，“留下來，”以及類似的表達方式。
這些前瞻性陳述反映了管理層根據管理層可獲得的所有信息及其對People的業務和運營的瞭解而做出的當前預期。此外，公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務都會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致實際結果大相徑庭。這些風險和不確定性包括但不限於：
(1)全球新冠肺炎大流行--其持續時間、程度和嚴重程度無法預測，包括新冠肺炎或其變種或突變進一步捲土重來的可能性--對各經濟體(當地、國內和國際)、供應鏈和金融市場、勞動力市場、對人民客户(包括其銀行偏好和行為的潛在變化)、交易對手、員工和第三方服務提供商的不斷變化的影響，以及政府和非政府當局對新冠肺炎大流行的各種應對措施的影響，這可能對銷售額造成不利影響。增加了全球股市的波動性，增加了貸款拖欠和違約；
(2)由於與新冠肺炎疫情有關的經濟狀況或其他因素引起的利率環境變化，和/或美國政府和美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FED)理事會為應對此類經濟狀況而採取的財政和貨幣政策措施，可能對利率、利率收益率曲線、利差、貸款需求和利率敏感性產生不利影響；
(3)通脹壓力的影響和利率上升對借款人流動性和償還能力的影響；
(4)實施人民商業戰略的成功、影響和時機以及人民管理戰略舉措的能力，包括完成和成功整合計劃中的收購，包括最近完成的Premier合併、最近完成的對Vantage的收購和即將進行的石灰石合併，以及鑑於新冠肺炎疫情對客户運營和財務狀況的潛在影響，擴大商業和消費貸款活動；
(5)金融機構之間的競爭壓力，或來自非金融機構的競爭壓力，這些壓力可能大幅增加，包括產品和定價壓力，這反過來又會影響人民的信用利差、第三方關係和收入的變化、提供服務方式的變化、客户獲取和留住壓力以及人民吸引、培養和留住合格專業人員的能力；
(6)俄亥俄州、聯邦存款保險公司、聯邦儲備委員會和消費者金融保護局頒佈和即將頒佈的立法或監管變化或行動的性質、時間、成本和影響或存款保險費水平的不確定性，可能會使People、其子公司或一個或多個被收購公司受到各種新的、更嚴格的法律和監管要求，這些要求對其各自的業務產生不利影響，特別是根據CARE法案頒佈和將頒佈的規則和條例，以及作為2021年綜合撥款法案、2021年美國救援計劃法案頒佈的後續立法，2010年的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》和《巴塞爾協議III》資本監管改革；
(7)放寬對金融服務業參與者的限制的影響；
(8)當地、地區、國家和國際經濟狀況(包括潛在或徵收的關税的影響，美國退出或重大重新談判貿易協定，貿易戰和其他貿易法規的變化，以及美國與其全球貿易夥伴關係的變化)以及這些條件可能對People、其客户和交易對手產生的影響，以及People對影響的評估，可能與預期不同；
(9)人們可能會發行與未來收購相關的股權證券，這可能會導致人民現有股東的所有權和經濟稀釋；
(10)提前還款速度、貸款來源、不良資產水平、拖欠貸款、沖銷以及客户和其他交易對手的業績和信譽總體上的變化，鑑於新冠肺炎疫情和最近的通脹壓力，這些變化可能不如預期，並對產生的利息收入產生不利影響；
(11)如果存在按借款人或抵押品的地點或行業劃分的貸款集中，人們可能會有更多的信用風險和更高的信用損失；
(12)未來信貸質量和業績，包括對未來信貸損失和信貸損失撥備的預期；
(13)會計準則、政策、估計或程序的變更可能對人民報告的財務狀況或者經營結果產生不利影響；
(14)模型中使用的假設、估計和投入的影響，這些假設、估計和投入可能與實際結果有很大不同，包括在CECL模式下；
(15)以其他參考利率取代倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)，可能導致開支和訴訟增加，並對對衝策略的成效造成不利影響；
(16)金融市場狀況和趨勢的不利變化，包括新冠肺炎大流行的影響和最近的通脹壓力，這可能對人民投資組合內證券的公允價值、人民綜合資產負債表的利率敏感性以及人民的信託和投資活動產生的收入產生不利影響；
(17)按揭銀行收入每季的波動，不論是因利率、需求、按揭貸款的公允價值或其他因素所致；
(18)人民從其子公司獲得股息的能力；
(19)人民維持所需資本水平以及充足的資金和流動性來源的能力；
(20)較大或類似規模的金融機構遇到問題的影響，這可能對銀行業和/或人民的業務產生和保留、資金和流動性產生不利影響；
(21)人民通過使用計算機系統和電信網絡，包括人民的第三方供應商和其他服務提供商的計算機系統和電信網絡，保護機密信息和提供產品和服務的能力，這可能被證明是不夠的，並可能對客户對人民的信心造成不利影響，和/或導致人民蒙受經濟損失；
(22)人民預測和應對技術變化的能力，人民對一些第三方供應商的依賴和可能的失敗，包括人民的主要核心銀行系統供應商，這可能影響人民迴應客户需求和滿足競爭需求的能力；
(23)由於可能需要適應People及其子公司高度依賴的信息技術系統的行業變化而產生的業務問題和/或資本支出；
(24)消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化，無論是由於零售分銷戰略、消費者偏好和行為的變化，還是商業和經濟狀況的變化(包括新冠肺炎疫情的結果)，立法或監管舉措(包括應對新冠肺炎疫情的舉措)，或其他可能與預期不同的因素；
(25)在與人民業務相關的戰略、聲譽、市場、經濟、運營、網絡安全、合規、法律、資產/負債重新定價、流動性、信貸和利率風險發生變化的情況下，人民內部控制和風險管理計劃的充分性；
(26)與欺詐、盜竊、挪用或暴力行為有關的損失對人民的企業、人員、設施或系統的影響；
(27)各種國內或國際上普遍存在的自然災害或其他災害、流行病(包括新冠肺炎)、網絡安全攻擊、系統故障、內亂、軍事或恐怖活動或國際衝突對人民企業的影響以及對上述風險的影響；
(28)由於金融、政治或其他衝擊，美國經濟可能進一步惡化；
(29)氣候變化對美國金融市場和經濟的潛在影響；
(30)與取得他人主張的知識產權權利和充分保護人民知識產權有關的任何成本對人民的業務和經營成果的影響；
(31)與人民進入新的地理市場有關的風險和不確定性，以及人民對這些新的地理市場缺乏經驗造成的風險；
(32)人們整合NSL和Vantage收購、Premier合併和即將進行的石灰石合併的能力，這些合併可能不成功，或者可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴；
(33)來自Premier合併或即將進行的石灰石合併的預期收入協同效應和成本節約可能無法在預期時間框架內完全實現或實現的風險；
(34)人民監管者實施的影響人民資本行為的法律、法規的變化，包括股息支付和股票回購；
(35)股市下跌對資產和財富管理業務的影響；
(36)人民繼續增加存款的能力；以及
(37)在人民提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的報告中不時詳述的與銀行業或人民有關的其他風險因素，包括在人民2021年10-K表格的披露中，在截至2022年3月31日的季度的人民季度報告第II部分的10-Q表格中“第1A項.風險因素”項下和在本10-Q表格第二部分中的“第1A項風險因素”項下所披露的風險因素。人民鼓勵這種形式的讀者
10-Q理解前瞻性陳述是戰略目標，而不是未來業績的絕對目標。除適用法律要求外，People沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映提交本10-Q表格後發生的事件或情況，或反映意外事件的發生。提交給美國證券交易委員會的文件副本可在美國證券交易委員會網站http://www.sec.gov免費下載和/或從人民網-www.Peoplesbancorp.com的“投資者關係”欄目下載。
所有前瞻性陳述僅在本10-Q表格提交之日發表，其全部內容受警告性陳述的明確限制。儘管管理層認為這些前瞻性陳述中的預期是基於管理層對People業務和運營的瞭解範圍內的合理假設，但實際結果可能與這些預測大不相同。
本討論和分析應與《人民2021年報表10-K》中所載的經審計綜合財務報表及其附註以及本表格10-Q中其他部分所載的未經審計綜合財務報表、未經審計綜合財務報表附註、比率、統計和討論一併閲讀。
業務概述
以下是對人民未經審計的簡明合併財務報表的討論和分析，以深入瞭解管理層對財務狀況和業務結果的評估。
People是一家多元化的金融服務控股公司，通過其子公司提供完整的銀行、信託和投資、保險、保費融資和設備租賃解決方案。人民銀行通過傳統的辦公室、自動取款機、移動銀行以及電話和互聯網銀行提供服務。人民保險通過人民銀行的子公司人民保險提供全面的保險產品。經紀服務由人民銀行通過位於人民銀行辦公室的獨立註冊經紀自營商提供。人民銀行通過其人民保費金融部門在全國範圍內提供保費融資貸款。People還通過其北極星租賃部門和人民銀行的子公司Vantage提供租賃融資。截至2022年9月30日，People擁有130個地點，包括俄亥俄州、西弗吉尼亞州、肯塔基州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和馬裏蘭州的113家提供全方位服務的銀行分行。人民銀行主要受到俄亥俄州金融機構分部(“ODFI”)、克利夫蘭聯邦儲備銀行和聯邦存款保險公司的監管和審查。人民銀行還必須遵守消費者金融保護局(“CFPB”)頒佈的條例，該條例對消費者金融產品和服務以及某些金融服務提供者進行監管。人民保險受俄亥俄州保險部和人民保險業務所在州的州保險監管機構的監管。
關鍵會計政策
People的會計和報告政策符合美國公認會計準則。根據美國公認會計原則編制財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。未經審計簡明合併財務報表附註1描述了人民的重要會計政策。管理層已經確定了會計政策，由於這些政策中固有的判斷、估計和假設，對於理解人民未經審計的簡明綜合財務報表和2022年9月30日的MD&A至關重要，這些政策已在人民2021年10-K表格中披露，並在本表格10-Q中的“附註1重要會計政策摘要”中更新。本MD&A應與People‘2021 Form 10-K中披露的政策一起閲讀。
最近交易和事件摘要
以下是最近影響或預計將影響People的經營業績或財務狀況的交易和事件的摘要：
◦2022年10月25日，People宣佈簽署了一項最終協議和合並計劃，根據該協議，People將以全股票合併的方式收購總部位於肯塔基州路易斯維爾的銀行控股公司Limstone和Limstone銀行的母公司。根據協議和合並計劃的條款，石灰石將與People合併並併入People，石灰石銀行隨後將與People的全資子公司People Bank合併，交易價值約為2.082億美元。
◦2022年4月1日，根據人民保險與Elite之間的資產購買協議，人民保險收購了一家在肯塔基州東部擁有五個地點的保險機構的幾乎所有資產和權利，以及相關客户賬户的某些權利，這些資產和權利之前是由Elite開發和維護的。這筆交易的總對價為380萬美元。People確認了初步的210萬美元的無形資產，主要包括無形的客户關係。
◦2022年3月7日，人民銀行根據一份日期為2022年2月16日的股權購買協議完成了對Vantage的收購，其中人民銀行購買了Vantage 100%的股權。人民銀行收購了包括Vantage租賃業務在內的資產，包括1.549億美元的租賃和1.071億美元的某些第三方債務。人民支付的總代價為8290萬美元。Vantage總部位於明尼蘇達州的Excelsior，提供中等價位的設備租賃
主要用於各行各業的商業基本信息技術設備。People記錄的初步商譽為2,720萬美元，初步其他無形資產為1,320萬美元，其中包括與這筆交易有關的客户關係無形資產、無形商品名稱、無形資產和競業禁止協議。
◦2021年9月17日，People完成了與Premier的合併，People以全股票合併的方式收購了總部位於西弗吉尼亞州亨廷頓的一家銀行控股公司，以及Premier Bank，Inc.(以下簡稱Premier Bank)和Citizens Deposal Bank and Trust，Inc.(簡稱：Citizens)的母公司。根據日期為二零二一年三月二十六日的最終協議及合併計劃(“合併協議”)的條款及條件，Premier與People合併並併入People(“Premier合併”)，Premier Bank and Citizens其後與People的全資附屬公司People Bank合併並併入People Bank，交易價值2.619億美元。2021年9月17日收盤時，總理銀行和公民銀行各自的金融服務辦公室成為人民銀行的分支機構。截至2021年9月17日，People與Premier合併獲得了12億美元的貸款和18億美元的存款，並記錄了6690萬美元的商譽和420萬美元的其他無形資產。
◦2021年5月4日，人民保險收購了位於肯塔基州皮克維爾的一家保險公司的幾乎所有資產和權利，以及相關客户賬户的某些權利，這些資產和權利之前是由正義和郵票保險公司根據人民保險和正義和郵票保險公司之間的資產購買協議開發和維護的。此次交易的總對價為325,000美元，其中162,500美元在交易完成時支付，第二期支付金額162,500美元，於交易結束日一週年時支付。People記錄的與這筆交易有關的客户關係無形資產為23萬美元，商譽為4.6萬美元。
◦2021年3月31日，人民銀行根據日期為2021年3月24日的資產購買協議完成了對NSL的收購，其中人民銀行收購了NSL的設備融資和租賃業務。交易於2021年3月31日業務結束後完成，人民銀行於2021年4月1日開始以人民銀行旗下北極星租賃的身份運營收購業務。人民銀行收購了構成NSL設備融資業務的資產，包括8,330萬美元的租賃，並代表NSL償還了某些第三方債務6,910萬美元。人民銀行支付了1.166億美元的總對價，外加向NSL支付的高達300萬美元的賺取款項。北極星租賃部門總部設在佛蒙特州伯靈頓，為美國各地的企業承銷、發起和提供設備租賃和設備融資協議。People記錄的商譽金額為2,470萬美元，其他無形資產為1,400萬美元，其中包括與這筆交易有關的無形客户關係、無形商品和競業禁止協議。
◦人民在2020年第二季度開始發起貸款，並在2021年前五個月繼續根據CARE法案創建的貸款擔保計劃發起貸款，該計劃被稱為Paycheck Protection Program(PPP)。這些貸款的目標是為小企業提供財政支助，以支付一定時期內的工資和某些其他特定類型的費用。根據購買力平價計劃發放的貸款由小企業管理局(“SBA”)提供全額擔保。截至2022年9月30日，People的PPP貸款本金總額為370萬美元(包括在Premier合併中收購的170萬美元)，這些貸款包括在商業和工業貸款餘額中，而截至2022年6月30日，People的未償還本金總額為1520萬美元(包括在Premier合併中收購的560萬美元)。2022年第三季度，People確認遞延貸款費用/成本的利息收入為40萬美元，購買力平價貸款的利息收入為2.2萬美元，而2022年第二季度的利息收入分別為60萬美元和7.9萬美元，2021年第三季度的利息收入分別為310萬美元和40萬美元。2022年前9個月，People確認了210萬美元的遞延貸款費用/成本增值利息收入和30萬美元的購買力平價貸款利息收入，而第一季度的遞延貸款/費用成本增值利息收入為1,120萬美元，利息收入為200萬美元。 2021年的九個月。
◦在2022年第三季度，People記錄了180萬美元的信貸損失準備金，而2021年第三季度挽回了80萬美元的信貸損失和900萬美元的信貸損失準備金。2022年前9個月，People記錄了580萬美元的信貸損失，而2021年的信貸損失準備金為730萬美元。2022年前三個季度信貸損失的釋放是由於經濟預測的改善，加上某些時期的貸款償還和銷售。欲瞭解更多信息，請參考本討論後面標題為“經營成果--信貸損失準備金(追回)”的章節。
◦2022年第三季度，People發生了30萬美元的收購相關費用，而2022年第二季度和2021年第三季度分別為60萬美元和1620萬美元。2022年前9個月，People發生了230萬美元的收購相關費用，而2021年為2050萬美元。2022年的收購相關費用主要與Vantage的收購有關，而2021年的費用主要與NSL收購和Premier合併有關。
◦為了刺激正在受到新冠肺炎疫情影響的經濟，聯邦儲備委員會在2020年第一季度分兩次將基準聯邦基金目標利率下調至0%-0.25%的範圍，直到2020年3月31日，並將這一利率維持到2022年3月16日。聯邦儲備委員會於2022年3月16日將聯邦基金目標利率區間上調至0.25%至0.50%，2022年5月4日上調至0.75%至1.00%，2022年6月15日上調至1.50%至1.75%，2022年7月27日上調至2.25%至2.50%，2022年9月21日上調至3.00%至3.25%，並表示預計2022年全年將繼續加息。
這些交易和事件的影響，如有實質性，將在本MD&A的適用部分討論。
執行摘要
People公佈2022年第三季度淨收益為2600萬美元，稀釋後普通股收益為0.92美元。相比之下，People在2022年第二季度確認的稀釋後普通股每股收益為0.88美元，2021年第三季度每股稀釋後普通股虧損0.28美元。截至2022年9月30日的9個月，People錄得淨收益7440萬美元，或每股稀釋後普通股2.65美元，而截至2021年9月30日的9個月，淨收益為1980萬美元，或每股稀釋後普通股0.99美元。淨收入中的非核心項目以及每個項目的相關税收影響主要包括與收購相關的費用和與COVID相關的費用。非核心項目對2022年第三季度稀釋後普通股每股收益的負面影響為0.01美元，2022年第二季度為0.02美元，2021年第三季度為0.71美元。在截至2022年和2021年9月30日的9個月裏，非核心項目分別對稀釋後每股收益產生了0.07美元和0.98美元的負面影響。
2022年第三季度的淨利息收入為6710萬美元，比關聯季度增加560萬美元，增幅為9%。2022年第三季度的淨息差為4.17%，而相連季度的淨息差為3.84%。淨利息收入和淨息差的增加反映了最近市場利率的上升，與相連季度相比，貸款收益率和投資收益率分別增加了33個基點和18個基點。2022年第三季度淨利息收入增加2450萬美元，增幅57%,與2021年第三季度相比。與2021年第三季度的3.50%相比，淨息差增加了67個基點。與2021年前9個月相比，2022年前9個月的淨利息收入增加了6,500萬美元，增幅為55%，淨息差增加了40個基點，達到3.81%。與2021年第三季度和前九個月相比，淨利息收入增加是由於(I)Premier合併和Vantage收購，(Ii)有機增長和(Iii)市場利率上升。
2022年第三季度，扣除攤銷費用後的收購增值收入為280萬美元，2022年第二季度為390萬美元，2021年第三季度為100萬美元，這分別使淨息差增加了16個基點、25個基點和8個基點。與關聯季度相比，增值收入減少是由於收益較低以及Premier合併帶來的貸款增值較少所致。與2021年第三季度相比，本季度的增值收入有所增加，這是收購Vantage和從Premier合併中獲得整整一個季度增值的結果。在截至2022年9月30日的9個月中，來自收購的增值收入(扣除攤銷費用)為940萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為220萬美元，這分別使淨息差增加了20和6個基點。與2021年相比，2022年前9個月的增值收入有所增加，這是Premier合併以及收購NSL和Vantage的結果。
2022年第三季度的信貸損失準備金為180萬美元，而關聯季度的信貸損失準備金為80萬美元，2021年第三季度的信貸損失準備金為900萬美元。2022年第三季度信貸損失準備金的主要原因是宏觀經濟狀況惡化，但個別分析貸款準備金的減少部分抵消了這一影響。2022年第三季度的淨撇賬為170萬美元，佔平均年化貸款總額的0.15%，而關聯季度的淨沖銷金額為150萬美元，佔年化平均貸款總額的0.14%，2021年第三季度的淨沖銷金額為160萬美元，佔平均年化貸款總額的0.18%。有關信貸趨勢和信貸損失撥備的更多信息，請參閲下面的“財務狀況--信貸損失撥備”部分。
2022年前9個月收回的信貸損失為580萬美元，而2021年前9個月的信貸損失準備金為730萬美元。2022年前9個月的淨沖銷為510萬美元，佔平均年化貸款總額的0.15%，而2021年前9個月的淨沖銷為340萬美元，摺合成年率為0.13%。2022年前9個月信貸損失的恢復是由於經濟預測的改善，以及某些時期的貸款償還和銷售。2021年前9個月的信貸損失準備金是由於為Premier合併記入1,100萬美元的信貸損失準備金，以便為2021年第三季度的未購買信貸惡化貸款計提1,060萬美元的信貸損失撥備，併為無資金的承付款項計入40萬美元的負債。2021年第三季度，People還記錄了與從Premier獲得的購買信貸惡化貸款有關的信貸損失準備金增加了2230萬美元。
與相關季度相比，2022年第三季度不包括淨收益和淨虧損的非利息收入總額增加了80萬美元。不包括淨收益和淨虧損的非利息收入增加，主要是由於租賃收入增加130萬美元，導致其他非利息收入增加。影響第三季度增長的還有存款賬户服務費增加了30萬美元，這主要是由於客户活動。不包括淨收益和虧損的非利息收入的增加被信託和投資收入、電子銀行收入和銀行擁有的人壽保險收入分別下降30萬美元、20萬美元和10.3萬美元所部分抵消。信託和投資收入減少的主要原因是所管理的信託和投資資產的市場價值下降。電子銀行業務收入減少，是由於客户活動較相連季度減少所致。較低的銀行擁有的人壽保險收入主要是由關聯季度的一次性死亡撫卹金確認的20萬美元推動的。與2021年第三季度相比，不包括淨收益和虧損的非利息收入增加了360萬美元。租賃收入、存款賬户服務費和電子銀行收入分別增加了170萬美元、130萬美元和90萬美元。存款賬户服務費和電子銀行業務收入增加，主要是由於收購的Premier賬户以及最近幾個時期客户活動的增加。
與2021年前九個月相比，2022年前九個月的非利息收入總額(不包括損益)增加了980萬美元，增幅為19%。這一增長是由於存款賬户的服務費增加了420萬美元(64%)，以及電子銀行收入增加了330萬美元(26%)，這主要是由於在Premier合併中增加了客户。此外，租賃收入增加290萬美元也是增長的原因之一。與2021年同期相比，2022年的增長部分抵消了抵押貸款銀行收入的160萬美元的下降，這是由於2022年前9個月市場利率環境的增加和新貸款發放量的下降。
截至2022年9月30日的三個月，與相關季度相比，非利息支出總額增加了240萬美元，增幅為5%。2022年第三季度非利息支出總額增加是由於(I)工資和員工福利成本、(Ii)專業費用、(Iii)營銷費用和(Iv)數據處理和軟件費用增加。電子銀行開支的減少，部分抵銷了非利息開支的增加。非利息支出的增加主要是由於增長以及Premier在工資和員工福利成本方面的銷售激勵和最低工資增加。2022年第三季度和第二季度的非利息支出總額也包含非核心支出，包括收購相關支出分別為30萬美元和60萬美元。與2021年第三季度相比，非利息支出總額減少了560萬美元，降幅為10%，這主要是由於收購相關費用和專業費用的減少，原因是Premier合併，2021年第三季度的合併總額為1620萬美元。(I)工資和員工福利成本、(Ii)佔用淨額和設備支出、(Iii)數據處理和軟件支出、(Iv)其他無形資產攤銷和(V)電子銀行支出的增長部分抵消了非利息支出的減少。增長是由於最近的增長，包括通過合併和收購。
在截至2022年9月30日的9個月中，非利息支出總額比2021年前9個月增加了1800萬美元，增幅為13%。造成差異的原因是(I)工資和員工福利成本增加了1570萬美元，(Ii)佔用和設備費用淨額增加了450萬美元，(Iii)無形資產攤銷增加了250萬美元，(Iv)電子銀行費用增加了210萬美元，(V)數據處理和軟件費用增加了180萬美元，(Vi)FDIC保險費增加了130萬美元。這些增長主要是由於去年在合併和收購的推動下實現了增長。與收購有關的支出減少，部分抵消了非利息支出的增加。
2022年第三季度的效率比率為57.2%，而關聯季度的效率比率為58.8%，2021年第三季度的效率比率為94.7%。與聯繫季度相比，效率比率的變化主要是由於市場利率上升以及與收購相關的費用減少。經非核心項目調整後，2022年第三季度的效率比率為56.6%，而關聯季度為58.0%，2021年第三季度為63.9%。對非核心項目進行調整後的效率比率的變化主要是由於利率上升以及與購置有關的費用減少。
截至2022年9月30日的9個月的有效率為60.7%，而截至2021年9月30日的9個月的有效率為78.4%。2022年前9個月，經非核心項目調整後的有效率為59.6%，而2021年同期為64.3%。效率比率的變化主要是由於市場利率上升導致利息收入增加，以及與收購有關的費用減少。人們繼續把重點放在控制開支上，同時確認一些必要的成本，以繼續發展業務。
People在2022年第三季度記錄的所得税支出為740萬美元，有效税率為22.2%，而2021年第三季度的所得税支出為680萬美元，有效税率為21.6%，所得税優惠為220萬美元，有效税率為27.4%。與相關季度相比，2022年第三季度所得税支出增加是由於税前收入增加。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的所得税支出增加是由2022年第三季度的淨收益與2021年同期的淨虧損推動的。
2022年前9個月，人民收入所得税支出2020萬美元，有效税率21.4%；2021年前9個月，所得税支出400萬美元，有效税率16.8%。這一增長是由較高的税前收入和較高的有效税率推動的，主要是由於最近的收購在更多的州進行了分攤。
截至2022年9月30日，總資產為70.1億美元，而2022年6月30日為72.8億美元，2021年12月31日和2021年9月30日為70.6億美元。與2022年6月30日相比，總資產減少4%，主要是由於其他銀行的計息存款和可供出售的投資證券減少，但由於遞延税項資產和衍生資產以及貸款和租賃餘額的增加，其他資產的增加部分抵消了這一下降。與2022年6月30日相比，貸款和租賃餘額增加，主要是由於(I)消費間接貸款增加2,920萬美元，(Ii)商業和工業貸款增加1,900萬美元，(Iii)保費融資貸款增加1,540萬美元，(Iv)建築貸款增加1,300萬美元，但被其他商業房地產貸款減少3,650萬美元部分抵銷。與2021年12月31日相比，總資產下降1%，主要是由於其他銀行的計息存款和可供出售的投資證券減少，但主要是由於收購的Vantage租賃導致租賃增加，部分抵消了這一下降。
截至2022年9月30日，總負債為62.5億美元，低於2022年6月30日的64.9億美元，高於2021年12月31日的62.2億美元和2021年9月30日的62.3億美元。與2022年6月30日相比，總負債減少是由於短期借款和存款總額減少。與2022年6月30日比較，存款總額減少，主要原因是(I)零售存款證減少3,950萬元；(Ii)貨幣市場存款減少2,050萬元。
賬户，以及(3)1650萬美元的無息支票賬户。與2021年12月31日相比，總負債增加的主要原因是應計費用和其他負債增加，但被存款減少部分抵消。由於客户恢復到新冠肺炎疫情前的餘額，總存款正在下降。在所列2021年期間，存款較高，原因是客户保持更大的餘額，這是購買力平價貸款收益、財政刺激支付以及鑑於新冠肺炎大流行而改變客户消費習慣的結果。
截至2022年9月30日的股東權益總額與2022年6月30日相比減少了2630萬美元，這反映了4160萬美元的其他全面虧損、1080萬美元的股息支付和120萬美元的股票回購，部分被該季度2600萬美元的淨收益所抵消。截至2022年9月30日的股東權益總額與2021年12月31日相比減少了8450萬美元，這是由於(I)其他全面虧損1.233億美元，(Ii)支付了3170萬美元的股息和(Iii)710萬美元的股票回購，但被2022年前9個月7440萬美元的淨收益部分抵消。2022年所有期間的另一項全面損失是可供出售的投資證券的市值發生變化，這是由市場利率變化推動的。
行動的結果
淨利息收入
淨利息收入，即利息收入超過利息支出的金額，仍然是人民最大的收入來源。People每個季度的淨利息收入受各種因素的影響，包括美聯儲貨幣政策導致的市場利率變化、People‘s Market對貸款和存款的定價競爭程度和程度，以及People的盈利資產和有息負債的數量和構成。
淨息差是用全時當量淨利息收入除以平均生息資產計算出來的，是衡量生息資產和計息負債的數量、組合和定價所產生的淨收入流的重要指標。FTE淨利息收入的計算方法是增加利息收入，將各州和政治區義務獲得的免税收入和免税貸款轉換為税前應税收入，2022年9月30日的混合企業所得税税率為21.4%，2022年6月30日的混合企業所得税税率為23.3%，2021年9月30日的混合企業所得税税率為22.3%。
下表詳細説明瞭FTE淨利息收入的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| 淨利息收入 | $ | 67,051 | | $ | 61,468 | | $ | 42,578 | | | $ | 182,829 | | $ | 117,816 | |
| 應税等值調整 | 387 | | 414 | | 351 | | | 1,116 | | 970 | |
| 全額相當於税的淨利息收入 | $ | 67,438 | | $ | 61,882 | | $ | 42,929 | | | $ | 183,945 | | $ | 118,786 | |
下表詳細説明瞭所列各時期人民的平均資產負債表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 |
| | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
(美元(以千為單位) | 平均餘額 | 收入/支出 | 產量/成本 | | 平均餘額 | 收入/支出 | 產量/成本 | | 平均餘額 | 收入/支出 | 產量/成本 |
| 短期投資 | $ | 159,522 | | $ | 847 | | 2.11 | % | | $ | 182,456 | | $ | 299 | | 0.66 | % | | $ | 199,007 | | $ | 82 | | 0.16 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 投資證券(A)(B)： | | | | | | | | | | | |
| 應税 | 1,483,984 | | 7,604 | | 2.05 | % | | 1,515,647 | | 7,014 | | 1.85 | % | | 979,278 | | 3,799 | | 1.55 | % |
| 免税 | 201,150 | | 1,405 | | 2.79 | % | | 193,112 | | 1,344 | | 2.78 | % | | 173,459 | | 1,136 | | 2.62 | % |
| 總投資證券 | 1,685,134 | | 9,009 | | 2.13 | % | | 1,708,759 | | 8,358 | | 1.96 | % | | 1,152,737 | | 4,935 | | 1.71 | % |
| 貸款(B)(C)： | | | | | | | | | | | |
| 施工 | 222,966 | | 2,765 | | 4.85 | % | | 209,822 | | 2,216 | | 4.18 | % | | 125,178 | | 1,196 | | 3.74 | % |
| 商業地產，其他 | 1,300,173 | | 16,593 | | 4.99 | % | | 1,353,201 | | 15,599 | | 4.56 | % | | 993,259 | | 9,507 | | 3.75 | % |
| 工商業 | 865,436 | | 11,140 | | 5.04 | % | | 864,023 | | 8,715 | | 3.99 | % | | 789,555 | | 8,933 | | 4.43 | % |
| 保費融資 | 162,057 | | 1,949 | | 4.71 | % | | 143,898 | | 1,778 | | 4.89 | % | | 122,828 | | 1,542 | | 4.91 | % |
| 租契 | 307,459 | | 9,628 | | 12.25 | % | | 288,360 | | 10,541 | | 14.46 | % | | 97,068 | | 4,810 | | 19.39 | % |
| 住宅房地產(D) | 869,444 | | 9,439 | | 4.34 | % | | 888,809 | | 9,326 | | 4.20 | % | | 652,184 | | 6,648 | | 4.08 | % |
| 房屋淨值信用額度 | 173,032 | | 2,217 | | 5.08 | % | | 167,935 | | 1,748 | | 4.17 | % | | 126,888 | | 1,271 | | 3.97 | % |
| 消費者，間接 | 576,826 | | 5,907 | | 4.06 | % | | 541,135 | | 5,243 | | 3.89 | % | | 541,329 | | 5,509 | | 4.04 | % |
| 消費者，直接 | 113,609 | | 1,764 | | 6.16 | % | | 111,541 | | 1,647 | | 5.92 | % | | 86,935 | | 1,385 | | 6.32 | % |
| 貸款總額 | 4,591,002 | | 61,402 | | 5.26 | % | | 4,568,724 | | 56,813 | | 4.94 | % | | 3,535,224 | | 40,801 | | 4.55 | % |
| 信貸損失準備 | (52,719) | | | | | (54,148) | | | | | (51,610) | | | |
| 淨貸款 | 4,538,283 | | 61,402 | | 5.33 | % | | 4,514,576 | | 56,813 | | 5.00 | % | | 3,483,614 | | 40,801 | | 4.61 | % |
| 盈利資產總額 | 6,382,939 | | 71,258 | | 4.40 | % | | 6,405,791 | | 65,470 | | 4.06 | % | | 4,835,358 | | 45,818 | | 3.74 | % |
| 商譽和其他無形資產 | 329,482 | | | | | 329,243 | | | | | 232,361 | | | |
| 其他資產 | 411,687 | | | | | 386,629 | | | | | 407,428 | | | |
總資產 | $ | 7,124,108 | | | | | $ | 7,121,663 | | | | | $ | 5,475,147 | | | |
| 計息存款： | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄賬户 | $ | 1,079,580 | | $ | 139 | | 0.05 | % | | $ | 1,076,028 | | $ | 45 | | 0.02 | % | | $ | 737,771 | | $ | 23 | | 0.01 | % |
政府存款賬户 | 741,836 | | 543 | | 0.29 | % | | 704,632 | | 471 | | 0.27 | % | | 542,855 | | 458 | | 0.33 | % |
生息活期賬户 | 1,158,970 | | 190 | | 0.07 | % | | 1,177,751 | | 115 | | 0.04 | % | | 795,565 | | 74 | | 0.04 | % |
| 貨幣市場賬户 | 623,144 | | 292 | | 0.19 | % | | 641,066 | | 104 | | 0.07 | % | | 533,497 | | 67 | | 0.05 | % |
| 零售存單 | 560,532 | | 644 | | 0.46 | % | | 602,225 | | 747 | | 0.50 | % | | 457,073 | | 951 | | 0.83 | % |
| 經紀存款(E) | 86,524 | | 508 | | 2.33 | % | | 87,006 | | 532 | | 2.45 | % | | 155,779 | | 826 | | 2.10 | % |
有息存款總額 | 4,250,586 | | 2,316 | | 0.22 | % | | 4,288,708 | | 2,014 | | 0.19 | % | | 3,222,540 | | 2,399 | | 0.30 | % |
| 借入資金： | | | | | | | | | | | |
| 短期FHLB預付款(E) | 41,696 | | 266 | | 2.53 | % | | 53,846 | | 237 | | 1.77 | % | | 17,174 | | 78 | | 1.80 | % |
| 回購協議及其他 | 161,069 | | 127 | | 0.32 | % | | 96,589 | | 24 | | 0.10 | % | | 63,226 | | 13 | | 0.08 | % |
| 短期借款總額 | 202,765 | | 393 | | 0.77 | % | | 150,435 | | 261 | | 0.70 | % | | 80,400 | | 91 | | 0.45 | % |
| FHLB的長期進展 | 34,727 | | 212 | | 2.42 | % | | 58,498 | | 257 | | 1.76 | % | | 86,561 | | 316 | | 1.45 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 其他借款 | 77,155 | | 899 | | 4.56 | % | | 94,097 | | 1,056 | | 4.44 | % | | 8,470 | | 83 | | 3.92 | % |
| 長期借款總額 | 111,882 | | 1,111 | | 3.97 | % | | 152,595 | | 1,313 | | 3.44 | % | | 95,031 | | 399 | | 1.67 | % |
| 借入資金總額 | 314,647 | | 1,504 | | 1.91 | % | | 303,030 | | 1,574 | | 2.08 | % | | 175,431 | | 490 | | 1.11 | % |
計息負債總額 | 4,565,233 | | 3,820 | | 0.33 | % | | 4,591,738 | | 3,588 | | 0.31 | % | | 3,397,971 | | 2,889 | | 0.34 | % |
| 無息存款 | 1,655,888 | | | | | 1,648,067 | | | | | 1,358,652 | | | |
| 其他負債 | 105,128 | | | | | 90,457 | | | | | 90,741 | | | |
| 總負債 | 6,326,249 | | | | | 6,330,262 | | | | | 4,847,364 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 | 797,859 | | | | | 791,401 | | | | | 627,783 | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 7,124,108 | | | | | $ | 7,121,663 | | | | | $ | 5,475,147 | | | |
| 利差(B) | | $ | 67,438 | | 4.07 | % | | | $ | 61,882 | | 3.75 | % | | | $ | 42,929 | | 3.40 | % |
| 淨息差(B) | 4.17 | % | | | | 3.84 | % | | | | 3.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 在截至的9個月中 |
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
(美元(以千為單位) | 平均餘額 | 收入/支出 | 產量/成本 | | 平均餘額 | 收入/支出 | 產量/成本 |
| 短期投資 | $ | 224,060 | | $ | 1,306 | | 0.78 | % | | $ | 175,755 | | $ | 175 | | 0.13 | % |
| | | | | | | |
| 投資證券(A)(B)： | | | | | | | |
| 應税 | 1,488,609 | | 20,712 | | 1.86 | % | | 899,531 | | 9,636 | | 1.43 | % |
| 免税 | 199,515 | | 3,991 | | 2.67 | % | | 149,636 | | 3,035 | | 2.70 | % |
| 總投資證券 | 1,688,124 | | 24,703 | | 1.95 | % | | 1,049,167 | | 12,671 | | 1.61 | % |
| 貸款(B)(C)： | | | | | | | |
| 施工 | 219,478 | | 7,136 | | 4.29 | % | | 108,859 | | 3,169 | | 3.84 | % |
| 商業地產，其他 | 1,338,375 | | 46,974 | | 4.63 | % | | 930,150 | | 26,938 | | 3.82 | % |
| 工商業 | 872,601 | | 27,878 | | 4.21 | % | | 872,421 | | 28,773 | | 4.35 | % |
| 保費融資 | 146,345 | | 4,891 | | 4.41 | % | | 112,925 | | 4,137 | | 4.83 | % |
| 租契 | 253,231 | | 26,271 | | 13.68 | % | | 61,551 | | 9,025 | | 19.34 | % |
| 住宅房地產(D) | 890,499 | | 28,531 | | 4.27 | % | | 624,993 | | 19,749 | | 4.21 | % |
| 房屋淨值信用額度 | 168,137 | | 5,577 | | 4.43 | % | | 122,720 | | 3,638 | | 3.96 | % |
| 消費者，間接 | 547,438 | | 16,195 | | 3.96 | % | | 526,900 | | 16,025 | | 4.07 | % |
| 消費者，直接 | 110,509 | | 5,006 | | 6.06 | % | | 82,151 | | 3,896 | | 6.34 | % |
| 貸款總額 | 4,546,613 | | 168,459 | | 4.91 | % | | 3,442,670 | | 115,350 | | 4.44 | % |
信貸損失準備 | (56,237) | | | | | (49,483) | | | |
| 淨貸款 | 4,490,376 | | 168,459 | | 4.97 | % | | 3,393,187 | | 115,350 | | 4.50 | % |
| 盈利資產總額 | 6,402,560 | | 194,468 | | 4.03 | % | | 4,618,109 | | 128,196 | | 3.68 | % |
| 商譽和其他無形資產 | 321,043 | | | | | 213,232 | | | |
| 其他資產 | 380,376 | | | | | 360,842 | | | |
總資產 | $ | 7,103,979 | | | | | $ | 5,192,183 | | | |
| 計息存款： | | | | | | | |
| 儲蓄賬户 | $ | 1,068,912 | | $ | 218 | | 0.03 | % | | $ | 688,782 | | $ | 79 | | 0.02 | % |
政府存款賬户 | 705,891 | | 1,462 | | 0.28 | % | | 490,170 | | 1,602 | | 0.44 | % |
生息活期賬户 | 1,169,284 | | 397 | | 0.05 | % | | 743,562 | | 205 | | 0.04 | % |
| 貨幣市場賬户 | 638,061 | | 492 | | 0.10 | % | | 554,194 | | 294 | | 0.07 | % |
零售存單 | 596,335 | | 2,262 | | 0.51 | % | | 440,454 | | 3,054 | | 0.93 | % |
| 經紀存款(E) | 88,336 | | 1,552 | | 2.35 | % | | 166,000 | | 2,559 | | 2.06 | % |
有息存款總額 | 4,266,819 | | 6,383 | | 0.20 | % | | 3,083,162 | | 7,793 | | 0.34 | % |
| 借入資金： | | | | | | | |
| 短期FHLB預付款(E) | 50,132 | | 816 | | 2.18 | % | | 18,773 | | 246 | | 1.75 | % |
| 回購協議及其他 | 119,228 | | 176 | | 0.20 | % | | 55,100 | | 37 | | 0.09 | % |
| 短期借款總額 | 169,360 | | 992 | | 0.78 | % | | 73,873 | | 283 | | 0.51 | % |
| FHLB的長期進展 | 59,440 | | 775 | | 1.74 | % | | 96,765 | | 1,099 | | 1.52 | % |
| | | | | | | |
| 回購協議和其他借款 | 71,689 | | 2,373 | | 4.37 | % | | 7,926 | | 235 | | 3.95 | % |
| 長期借款總額 | 131,129 | | 3,148 | | 3.20 | % | | 104,691 | | 1,334 | | 1.70 | % |
| 借入資金總額 | 300,489 | | 4,140 | | 1.83 | % | | 178,564 | | 1,617 | | 1.21 | % |
計息負債總額 | 4,567,308 | | 10,523 | | 0.31 | % | | 3,261,726 | | 9,410 | | 0.39 | % |
| 無息存款 | 1,637,053 | | | | | 1,248,330 | | | |
| 其他負債 | 91,749 | | | | | 86,209 | | | |
| 總負債 | 6,296,110 | | | | | 4,596,265 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 股東權益總額 | 807,869 | | | | | 595,918 | | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 7,103,979 | | | | | $ | 5,192,183 | | | |
| 利差(B) | | $ | 183,945 | | 3.72 | % | | | $ | 118,786 | | 3.29 | % |
| 淨息差(B) | | | 3.81 | % | | | | 3.41 | % |
(a)平均餘額是根據賬面價值計算的。
(b)利息收入和收益率是在完全等值的税收基礎上公佈的，2022年9月30日的混合企業所得税税率為21.4%，2022年6月30日的混合企業所得税税率為23.3%，2021年9月30日的混合企業所得税税率為22.3%。
(c)平均餘額包括非應計項目和減值貸款。利息收入包括在非應計貸款被置於非應計狀態之前從非應計貸款中賺取和收到的利息。在列報的所有期間，計入利息收入的貸款費用都不重要。
(d)持有的待售貸款包括在列出的平均貸款餘額中。在貸款出售前產生的銷售貸款的相關利息收入計入貸款利息收入。
(e)與利率掉期交易有關的利息(視乎交易情況而定)計入短期FHLB墊款的利息開支及經紀存款的利息開支，幷包括FHLB墊款及經紀存款所呈列期間的利息開支。
與前幾個時期相比，人民的平均餘額受到最近收購的影響，其中包括：2022年3月7日的Vantage增加了平均租賃和借款餘額，以及2021年9月17日的Premier增加了平均短期投資、平均總投資證券、平均總貸款和平均總存款。People開始減少現金餘額，此前由於存款的湧入，加上購買力平價收益，在最近幾個期間保持了較高的現金餘額。
下表分析了FTE淨利息收入的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
| (千美元) | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 增加(減少)： | 費率 | 卷 | 總計(a) | | 費率 | 卷 | 總計(a) | | 費率 | 卷 | 總計(a) |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | |
| 短期投資 | $ | 871 | | $ | (323) | | $ | 548 | | | $ | 873 | | $ | (108) | | $ | 765 | | | $ | 1,058 | | $ | 73 | | $ | 1,131 | |
| | | | | | | | | | | |
投資證券(B)： | | | | | | | | | | | |
| 應税 | 1,473 | | (883) | | 590 | | | 1,454 | | 2,351 | | 3,805 | | | 3,592 | | 7,484 | | 11,076 | |
| 免税 | 12 | | 49 | | 61 | | | 79 | | 190 | | 269 | | | (14) | | 970 | | 956 | |
| 總投資收益 | 1,485 | | (834) | | 651 | | | 1,533 | | 2,541 | | 4,074 | | | 3,578 | | 8,454 | | 12,032 | |
貸款(B): | | | | | | | | | | | |
| 施工 | 396 | | 153 | | 549 | | | 433 | | 1,136 | | 1,569 | | | 409 | | 3,558 | | 3,967 | |
| 商業地產，其他 | 4,128 | | (3,134) | | 994 | | | 3,679 | | 3,407 | | 7,086 | | | 6,524 | | 13,512 | | 20,036 | |
| 工商業 | 2,413 | | 12 | | 2,425 | | | 1,300 | | 907 | | 2,207 | | | (904) | | 9 | | (895) | |
| 保費融資 | (366) | | 537 | | 171 | | | (396) | | 803 | | 407 | | | (566) | | 1,320 | | 754 | |
| 租契 | (4,488) | | 3,575 | | (913) | | | (11,144) | | 15,962 | | 4,818 | | | (4,884) | | 22,130 | | 17,246 | |
| 住宅房地產 | 1,068 | | (955) | | 113 | | | 456 | | 2,335 | | 2,791 | | | 279 | | 8,503 | | 8,782 | |
| 房屋淨值信用額度 | 412 | | 57 | | 469 | | | 411 | | 535 | | 946 | | | 471 | | 1,468 | | 1,939 | |
| 消費者，間接 | 271 | | 393 | | 664 | | | 36 | | 362 | | 398 | | | (618) | | 788 | | 170 | |
| 消費者，直接 | 80 | | 37 | | 117 | | | (229) | | 608 | | 379 | | | (315) | | 1,425 | | 1,110 | |
| 貸款收入總額 | 3,914 | | 675 | | 4,589 | | | (5,454) | | 26,055 | | 20,601 | | | 396 | | 52,713 | | 53,109 | |
| 利息收入總額 | $ | 6,270 | | $ | (482) | | $ | 5,788 | | | $ | (3,048) | | $ | 28,488 | | $ | 25,440 | | | $ | 5,032 | | $ | 61,240 | | $ | 66,272 | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | |
| 儲蓄賬户 | $ | 94 | | $ | — | | $ | 94 | | | $ | 101 | | $ | 15 | | $ | 116 | | | $ | 81 | | $ | 58 | | $ | 139 | |
| 政府存款賬户 | 44 | | 28 | | 72 | | | (331) | | 416 | | 85 | | | (920) | | 780 | | (140) | |
| 生息活期賬户 | 86 | | (11) | | 75 | | | 73 | | 43 | | 116 | | | 55 | | 137 | | 192 | |
| 貨幣市場賬户 | 209 | | (21) | | 188 | | | 212 | | 13 | | 225 | | | 149 | | 49 | | 198 | |
| 零售存單 | (56) | | (47) | | (103) | | | (1,339) | | 1,032 | | (307) | | | (2,067) | | 1,275 | | (792) | |
| 經紀存款 | (22) | | (2) | | (24) | | | 505 | | (823) | | (318) | | | 505 | | (1,512) | | (1,007) | |
| 總存款成本 | 355 | | (53) | | 302 | | | (779) | | 696 | | (83) | | | (2,197) | | 787 | | (1,410) | |
| 借入資金： | | | | | | | | | | | |
| 短期借款 | 380 | | (248) | | 132 | | | 111 | | 191 | | 302 | | | 143 | | 566 | | 709 | |
| 長期借款 | 495 | | (697) | | (202) | | | 756 | | (44) | | 712 | | | 254 | | 1,560 | | 1,814 | |
| 借入資金總成本 | 875 | | (945) | | (70) | | | 867 | | 147 | | 1,014 | | | 397 | | 2,126 | | 2,523 | |
| 利息支出總額 | 1,230 | | (998) | | 232 | | | 88 | | 843 | | 931 | | | (1,800) | | 2,913 | | 1,113 | |
| 全額相當於税的淨利息收入 | $ | 5,040 | | $ | 516 | | $ | 5,556 | | | $ | (3,136) | | $ | 27,645 | | $ | 24,509 | | | $ | 6,832 | | $ | 58,327 | | $ | 65,159 | |
(a)利率和成交量引起的利息變化已按照利率和成交量變化的美元金額關係按比例分配給利率和成交量變化。
(b)利息收入和收益率是在完全等值的税收基礎上公佈的，2022年9月30日的混合企業所得税税率為21.4%，2022年6月30日的混合企業所得税税率為23.3%，2021年9月30日的混合企業所得税税率為22.3%。
與相連季度相比，淨利息收入增加9%，淨息差擴大33個基點。這兩個增長主要是由於貸款收益率提高了32個基點，以及由於最近市場利率的提高，投資收益率提高了17個基點。存款成本和借貸成本均保持穩定。
淨利息收入比去年同期增長57%，淨利差增加67個基點。最近的收購對淨利息收入產生了積極影響，加上有機增長和市場利率上升。與上一年同期相比，貸款收益率增長了71個基點，原因是利率環境上升以及收購意識和有機增長，而借貸成本由於收購Vantage時承擔的無追索權債務增加了80個基點。
與2021年相比，2022年前9個月的淨利息收入和淨息差分別增長了55%和40個基點。在此期間，貸款收益率上升了47個基點，但部分被較高的借貸成本所抵消。淨利息收入受到(I)Premier合併和Vantage收購、(Ii)核心增長和(Iii)市場利率上升的積極影響。
2022年第三季度和第二季度以及2021年第三季度，人民銀行確認與購買力平價貸款相關的遞延貸款費用/成本的利息收入分別為40萬美元、60萬美元和310萬美元，以及在各自期間確認購買力平價貸款的利息收入分別為2.2萬美元、7.9萬美元和40萬美元。2022年頭9個月，與購買力平價貸款相關的遞延貸款費用/成本中確認的利息收入為220萬美元，利息收入為30萬美元，而2021年前9個月的利息收入分別為1120萬美元和200萬美元。PPP貸款確認的利息收入分別為2022年第三季度和第二季度以及2021年第三季度的淨息差增加了1個基點、2個基點和18個基點，而2022年前9個月和2021年前9個月的淨息差分別增加了3個基點和20個基點。
2022年第三季度，扣除攤銷費用後的收購增值收入為280萬美元，相關季度為390萬美元，2021年第三季度為100萬美元，這分別使淨息差增加了16個基點、25個基點和8個基點。與關聯季度相比，增值收入減少是由於收益較低以及Premier合併帶來的貸款增值較少所致。與2021年第三季度相比，本季度的增值收入有所增加，這是收購Vantage和從Premier合併中獲得整整一個季度增值的結果。2022年前9個月，增值收入總計940萬美元，淨息差增加20個基點，與2021年前9個月的220萬美元和6個基點相比，由於收購Premier合併和Vantage收購獲得的貸款和租賃，淨息差較上年增加。
有關未經審計的綜合資產負債表變化的其他信息可在本MD&A的“財務狀況”部分的適當標題下找到。有關人民的利率風險以及利率變化對人民的經營結果和財務狀況的潛在影響的其他信息可在本MD&A後面的“財務狀況--利率敏感性和流動性”的標題下找到。
信貸損失準備金(追回)
下表詳細説明瞭People的信貸損失準備金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| 其他信貸損失準備金(追回) | $ | 1,558 | | $ | (1,135) | | $ | 8,870 | | | $ | (6,583) | | $ | 7,125 | |
| 支票賬户透支信用損失準備 | 218 | | 355 | | 124 | | | 772 | | 208 | |
| 信貸損失準備金(追回) | $ | 1,776 | | $ | (780) | | $ | 8,994 | | | $ | (5,811) | | $ | 7,333 | |
| 佔平均貸款總額的百分比(A) | 0.15 | % | (0.07) | % | 1.01 | % | | (0.17) | % | 0.28 | % |
| (A)按年列報。 | | | | | | |
已記錄的信貸損失準備金是根據管理層的季度估計數維持信貸損失準備金適當水平所需的數額。2022年第三季度，信貸損失準備金的主要原因是宏觀經濟狀況惡化，但個別分析貸款準備金的減少部分抵消了這一影響。
2022年第二季度，信貸損失的恢復是由於單獨分析貸款撥備的減少，以及CECL模型中使用的損失驅動因素的變化。
在2021年第三季度，People記錄了1,100萬美元的信貸損失準備金，以建立1,060萬美元的非購買信貸惡化貸款的信貸損失準備金，以及40萬美元的無資金承諾負債，這兩項準備金都與Premier合併有關。2021年第三季度，People還記錄了與從Premier獲得的購買信貸惡化貸款有關的信貸損失準備金增加了2230萬美元。不包括與從Premier獲得的貸款相關的首日信貸損失撥備，信貸損失撥備的發放是根據CECL模型中使用的經濟因素和虧損驅動因素的變化。
2022年頭9個月，信貸損失的恢復主要是由於CECL模型中使用的經濟假設的影響。2021年前9個月的信貸損失撥備是由於上文所述的Premier合併的首日信貸損失撥備。
有關信貸損失準備和貸款信用質量變化的其他信息，可在本MD&A後面“財務狀況-信貸損失準備”的標題下找到。
計入非利息收入總額的淨(虧損)收益
淨(虧損)收益包括投資證券、資產處置和其他交易的淨虧損和淨收益，在非利息收入總額中確認。下表詳細説明瞭People在本報告所述期間的淨虧損和淨收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| 投資證券的淨收益(虧損) | $ | 21 | | $ | (44) | | $ | (166) | | | $ | 107 | | $ | (704) | |
| | | | | | |
資產處置和其他交易的淨虧損： | | | | | | |
| 其他資產的淨收益(虧損) | $ | 94 | | $ | (119) | | $ | (270) | | | $ | (47) | | $ | (429) | |
| OREO淨虧損 | (105) | | (33) | | (32) | | | (138) | | (24) | |
| | | | | | |
| 其他交易的淨虧損 | (24) | | — | | (6) | | | (129) | | (6) | |
| 資產處置和其他交易的淨虧損 | $ | (35) | | $ | (152) | | $ | (308) | | | $ | (314) | | $ | (459) | |
資產處置和其他交易的淨虧損在第三季度比去年同期和上年同期有所下降。聯繫季度的淨虧損是由於收回的資產錄得119,000美元的虧損，以及出售投資證券以再投資於收益較高的投資證券的虧損44,000美元。
2021年第三季度的淨虧損主要是由於2021年第三季度出售在Premier合併中獲得的固定資產和出售投資證券造成的淨虧損。在2021年第三季度，People出售了一部分可供出售的投資證券，並將所得資金再投資於收益率更高的投資證券。
2021年頭九個月，由於出售投資證券以將收益再投資於收益較高的投資證券，投資證券錄得淨虧損。在2021年第二季度，其他資產的淨虧損是由於與一個關閉的待售辦公室有關的市場價值減記20.8萬美元。2021年前9個月包括與2021年第二季度關閉的辦事處減記和處置在Premier合併中獲得的固定資產有關的其他資產淨虧損。
非利息收入總額，不包括淨損益
不包括淨損益的非利息收入總額佔2022年第三季度People總收入(定義為淨利息收入加上不包括淨損益的非利息收入總額)的23%，而關聯季度的這一比例為24%，上年同期為28%。2022年前9個月，不包括淨收益和淨虧損的非利息收入總額佔總收入的25%，而2021年同期為30%。這一比率較上一季度下降主要是由於最近收購Vantage和與Premier合併相關的淨利息收入增加，加上市場利率環境的增加。
2022年第三季度，電子銀行收入占人民非利息收入總額的最大部分，不包括淨損益。人民電子銀行服務包括自動櫃員機和借記卡、直接存款服務、網上銀行和移動銀行，以及遠程存款獲取，作為傳統營業處的替代交付渠道，為客户提供服務。下表詳細介紹了人民銀行的電子銀行收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 電子銀行業務收入 | $ | 5,261 | | $ | 5,419 | | $ | 4,326 | | | $ | 15,933 | | $ | 12,655 | |
人民的電子銀行收入主要來自自動取款機和借記卡，其他服務主要是免費向客户提供的。電子銀行的收入在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。與相關季度相比，電子銀行業務收入有所下降，主要原因是客户活動減少。與去年同期相比，本季度和2022年前9個月與2021年前9個月相比，電子銀行收入分別增長了22%和26%，這是由於收購的Premier賬户的影響以及最近幾個時期客户活動的增加。
人們的信託收入和經紀收入繼續主要以管理和管理的資產價值為基礎，並有來自交易佣金、產品交叉銷售和額外退休計劃服務業務的額外收入。下表詳細説明瞭人們的信託和投資收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| 受託收入 | $ | 1,752 | | $ | 1,999 | | $ | 1,944 | | | $ | 5,716 | | $ | 5,941 | |
| 經紀收入 | 1,578 | | 1,631 | | 1,577 | | | 4,858 | | 4,408 | |
| 員工福利費 | 624 | | 616 | | 637 | | | 1,902 | | 1,874 | |
| 信託和投資收益 | $ | 3,954 | | $ | 4,246 | | $ | 4,158 | | | $ | 12,476 | | $ | 12,223 | |
由於管理和管理的資產減少，本季度的信託收入和經紀收入與相關季度相比有所下降。與2021年同期相比，2022年前9個月，新賬户推動了信託和投資收入的增長。
下表詳細説明瞭People管理和管理的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2022 | 9月30日，
2021 |
| (千美元) |
|
| 托拉斯 | $ | 1,682,334 | | $ | 1,731,454 | | $ | 1,927,828 | | $ | 2,009,871 | | $ | 1,937,123 | |
經紀業務 | 1,127,831 | | 1,068,261 | | 1,152,530 | | 1,183,927 | | 1,133,668 | |
總計 | $ | 2,810,165 | | $ | 2,799,715 | | $ | 3,080,358 | | $ | 3,193,798 | | $ | 3,070,791 | |
| 季度平均水平 | $ | 2,844,181 | | $ | 2,927,405 | | $ | 3,106,021 | | $ | 3,126,398 | | $ | 3,077,554 | |
截至2022年9月30日，與2022年6月30日和2021年12月31日相比，管理和管理的資產有所下降，原因是由於最近的經濟低迷，2022年前9個月的市值下降。
人民保險收入明細如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| | | | | | |
| | | | | | |
財產和意外傷害保險佣金 | $ | 2,958 | | $ | 3,039 | | $ | 2,836 | | | $ | 8,859 | | $ | 8,356 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
基於績效的佣金 | 64 | | 10 | | 59 | | | 1,420 | | 2,044 | |
人壽保險及健康保險佣金 | 508 | | 506 | | 396 | | | 1,464 | | 1,248 | |
其他費用及收費 | 88 | | 92 | | 76 | | | 252 | | 275 | |
| 保險收入 | $ | 3,618 | | $ | 3,647 | | $ | 3,367 | | | $ | 11,995 | | $ | 11,923 | |
| | | | | | |
由於客户增加，本季度的保險收入比2021年第三季度增長了30萬美元。
存款賬户服務費以收回與提供服務有關的成本為基礎。人民銀行存款賬户手續費明細如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| 透支和資金不足的費用 | $ | 2,233 | | $ | 2,019 | | $ | 1,420 | | | $ | 6,154 | | $ | 3,429 | |
| 賬户維護費 | 1,353 | | 1,306 | | 934 | | | 3,971 | | 2,598 | |
| 其他費用及收費 | 247 | | 233 | | 195 | | | 692 | | 551 | |
| 存款賬户服務費 | $ | 3,833 | | $ | 3,558 | | $ | 2,549 | | | $ | 10,817 | | $ | 6,578 | |
存款賬户服務費的數額，特別是透支和資金不足的費用，在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。管理層定期評估其成本回收費用，以確保根據運營成本收取的費用是合理的，並與競爭對手在人民市場收取的費用相似。由於最近幾個季度客户活動增加，本季度存款賬户服務費與相關季度、前一年季度和2022年前九個月相比有所上升，而2021年初的水平非常低，這是受到向客户提供的財政刺激付款和購買力平價貸款收益的影響，以及新冠肺炎疫情改變客户消費習慣的影響。也是導致本季度與去年同期相比有所增長的原因之一
與2021年前9個月相比，2022年前9個月是與Premier合併相關的額外客户。
下表詳細説明瞭人民非利息收入總額中的其他項目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| | | | | | |
| 銀行自營壽險收入 | 694 | | 797 | | 437 | | | 1,922 | | 1,329 | |
| 抵押貸款銀行收入 | 328 | | 352 | | 766 | | | 1,116 | | 2,726 | |
| 商業貸款互換費用 | 224 | | 270 | | 73 | | | 662 | | 194 | |
| 其他非利息收入 | 2,468 | | 1,294 | | 1,144 | | | 5,088 | | 2,605 | |
與關聯季度相比，本季度銀行擁有的人壽保險收入下降，主要是由於關聯季度與標的保單現金退還價值相關的248,000美元死亡撫卹金。部分抵消了這一下降的是，People在2022年第二季度向銀行擁有的人壽保險單額外投資了3000萬美元。2022年前9個月，與2021年同期相比，銀行擁有的人壽保險收入增加是由於上述死亡撫卹金收益和對保單的額外投資。
按揭銀行業務的收入主要包括在二手市場發行和出售房地產貸款的淨收益，以及較少程度的出售保留服務的貸款的服務收入。因此，People確認的收入在很大程度上取決於客户需求和二級市場提供的住宅房地產貸款的長期利率。與相連季度相比，本季度按揭銀行業務的收入基本持平。由於最近幾個季度市場利率環境的增加和新貸款發放量的減少，本年度季度和2022年前9個月的抵押貸款銀行收入較上年同期和2022年前9個月下降。
2022年第三季度，People向二級市場出售了440萬美元的貸款，保留了服務，發放了760萬美元的貸款，而2022年第二季度分別為460萬美元和610萬美元，2021年第三季度分別為1100萬美元和1030萬美元。2022年前9個月，People向二級市場出售了1610萬美元的貸款，保留了服務，出售了2160萬美元的服務，而2021年前9個月的貸款分別為4400萬美元和2770萬美元。
商業貸款互換費用在很大程度上取決於時間、利率和客户活動量。2022年第三季度，由於在聯繫期內進行了幾次新的商業貸款互換，本季度的商業貸款互換費用略有下降。與2021年第三季度相比，本季度商業貸款互換費用有所增加，與2021年前9個月相比，2022年前9個月的商業貸款互換費用有所增加，這主要是由於最近市場利率的提高和活動的增加。
本季度其他非利息收入的增長主要是由於租賃收入與相關季度和上年同期相比分別增加了130萬美元和170萬美元，與2021年前九個月相比，租賃收入增加了290萬美元。
非利息支出
工資和員工福利成本仍然是人們最大的非利息支出，佔總非利息支出的一半以上。下表詳細説明瞭People的工資和員工福利成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| 基本工資和工資 | $ | 18,762 | | $ | 18,408 | | $ | 17,493 | | | $ | 54,846 | | $ | 43,746 | |
| 基於銷售的和激勵性薪酬 | 4,899 | | 4,913 | | 4,013 | | | 13,448 | | 12,034 | |
| 員工福利 | 3,340 | | 3,321 | | 2,619 | | | 10,282 | | 8,338 | |
| 工資税和其他僱傭成本 | 1,796 | | 1,389 | | 1,635 | | | 5,276 | | 4,471 | |
| 基於股票的薪酬 | 782 | | 600 | | 618 | | | 2,987 | | 2,437 | |
| 遞延人事費用 | (961) | | (1,046) | | (789) | | | (2,907) | | (2,750) | |
| 工資和員工福利成本 | $ | 28,618 | | $ | 27,585 | | $ | 25,589 | | | $ | 83,932 | | $ | 68,276 | |
| 相當於全職僱員： | | | | | | |
| 期末實際 | 1,244 | | 1,261 | | 1,181 | | | 1,244 | | 1,181 | |
| 期間的平均數 | 1,253 | | 1,255 | | 990 | | | 1,106 | | 942 | |
本季度的基本工資和工資比去年同期和2022年前9個月的基本工資和工資比2021年前9個月有所增加，這是由於與收購Vantage和Premier合併相關的額外工資所推動的。
與相關季度和2021年第三季度相比，以及2022年前9個月與2021年前9個月相比，本季度基於銷售和激勵的薪酬有所增加，這主要是由於Vantage員工獲得了銷售激勵。
與2021年第三季度和2021年前九個月相比，本季度員工福利的增長是由於Premier和Vantage員工的增加導致醫療成本上升。
與2022年第二季度和2021年第三季度相比，工資税和其他僱傭成本有所上升，與2021年前九個月相比，2022年前九個月的工資税和其他就業成本有所上升，這兩種情況都主要是由最近的併購推動的。
基於股票的補償一般在歸屬期間確認，一般範圍從立即歸屬到三年結束時歸屬，並根據將被沒收的補償部分的估計進行調整。在歸屬日期，進行調整以增加或沖銷實際沒收金額與估計金額相比的費用。對符合退休資格的受贈人的股票贈與將立即支出或在三年以下的時間內支出。People基於股票的薪酬大部分可歸因於對員工的年度股權激勵獎勵，該獎勵在每年第一季度頒發，以People在上一年實現某些業績目標為基礎。與2021年前9個月相比，2022年前9個月的股票薪酬有所增加，這是由於收購Vantage和Premier合併增加了員工。
遞延人事費用是指當期薪金和僱員福利費用中被視為直接貸款發放費用的部分。這些成本被資本化，並在貸款期限內確認為利息收入的收益調整。因此，每個期間的遞延人事費用直接對應於貸款發放量，再加上每年年初每年更新的每筆貸款的平均遞延費用。與相關季度相比，本季度遞延人事費用減少的主要原因是貸款發放量減少。
人民的淨入住率和設備費用構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| 折舊 | $ | 1,722 | | $ | 1,770 | | $ | 1,365 | | | $ | 5,315 | | $ | 4,134 | |
| 維修和維護費用 | 1,333 | | 1,245 | | 1,017 | | | 3,959 | | 2,863 | |
| 物業税、水電費和其他成本 | 994 | | 997 | | 798 | | | 3,190 | | 2,077 | |
| 租金淨額支出 | 764 | | 756 | | 371 | | | 2,205 | | 1,093 | |
| 入住率和設備費用淨額 | $ | 4,813 | | $ | 4,768 | | $ | 3,551 | | | $ | 14,669 | | $ | 10,167 | |
與2021年第三季度和前九個月相比，2022年第三季度和前九個月的淨入住率和設備支出分別增加，這是由於最近的合併和收購增加了地點和設備。
下表詳細説明瞭非利息費用總額中包括的其他項目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 |
| | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| 數據處理和軟件費用 | 3,279 | | 3,033 | | 2,529 | | | 9,228 | | 7,394 | |
| 專業費用 | $ | 2,832 | | $ | 2,280 | | $ | 6,426 | | | $ | 8,784 | | $ | 13,459 | |
| 電子銀行費用 | 2,648 | | 2,727 | | 2,037 | | | 8,134 | | 6,006 | |
| 其他無形資產攤銷 | 2,023 | | 2,034 | | 1,279 | | | 5,765 | | 3,267 | |
| 營銷費用 | 1,136 | | 860 | | 1,223 | | | 2,991 | | 2,810 | |
| 特許經營税支出 | 1,075 | | 1,102 | | 810 | | | 2,941 | | 2,487 | |
| FDIC保險費 | 709 | | 1,018 | | 807 | | | 2,921 | | 1,596 | |
| 通信費用 | 599 | | 649 | | 411 | | | 1,873 | | 1,079 | |
| 其他借款費用 | 511 | | 445 | | 487 | | | 1,788 | | 1,443 | |
| 其他非利息支出 | 4,010 | | 3,398 | | 12,711 | | | 10,755 | | 17,762 | |
與相關季度相比，本季度的專業費用有所增加，主要是因為向第三方支付的費用增加，以協助改進流程以支持運營團隊，但與收購相關的費用減少部分抵消了這一增長。與2021年第三季度和2022年前九個月相比，2022年第三季度和2022年前九個月的專業費用有所下降，這主要是由於與已於2021年實現的Premier合併相關的收購相關費用所致。
數據處理和軟件費用比去年同期有所增加，原因是軟件升級和新系統的實施，以及人民組織規模的擴大。
與關聯季度相比，電子銀行支出在本季度有所下降，並與電子銀行收入相關，電子銀行收入也比關聯季度有所下降，主要原因是客户活動減少。與2021年第三季度和2022年前九個月相比，2022年第三季度的電子銀行支出與2021年前九個月相比有所增加，這是由於有機增長和通過合併和收購實現的。
與2021年第三季度和2022年前9個月相比，本季度其他無形資產的攤銷比2021年前9個月有所增加，這是由於最近的合併和收購導致確認的無形資產增加。
由於與最新的聯邦存款保險公司發票有關的調整，人民聯邦存款保險公司本季度的保險費與相關季度相比有所下降。由於有機和收購增長，2022年前9個月的FDIC保險費與2021年前9個月相比有所增加。
由於廣告和捐款的增加，本季度的營銷費用比上一季度有所增加。與2021年第三季度相比，本季度的下降是由於與2021年第三季度增加的Premier地點有關的額外廣告活動。
與2021年前九個月相比，2022年前九個月的其他貸款支出有所增加，主要是由於間接貸款額增加以及Premier合併導致的催收費用增加。
在People有實體存在的州，People要繳納州特許經營税，這主要是基於People的公平。特許經營税支出還包括俄亥俄州金融機構税(“FIT”)，這是一種對在俄亥俄州以盈利為目的並開展業務的金融機構徵收的商業特權税。俄亥俄州的FIT是基於總的權益資本與截至最近年末的納税人在俄亥俄州的總收入的比例。與2021年同期相比的增長是由最近通過收購和有機手段實現的增長推動的。
與2021年前9個月相比，2022年前9個月的通信費用有所增加，原因是某些分支機構的網絡升級(包括從Premier收購的新分支機構以及收購的NSL和Vantage位置的增加)，以及某些提供通信服務的供應商的成本與前一時期相比有所增加。
與上一季度相比，本季度的其他非利息支出有所增加，原因是保險費用增加。與各自的2021年期間相比，2022年第三季度和2022年前九個月的其他非利息支出有所下降，主要原因是與收購相關的支出減少。
所得税費用
People在2022年第三季度記錄的所得税支出為740萬美元，有效税率為22.2%，而2021年第三季度的所得税支出為680萬美元，有效税率為21.6%，所得税優惠為220萬美元，有效税率為27.4%。與相關季度的所得税支出相比，2022年第三季度的所得税支出增加是由於People的税前收入增加。與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的所得税支出增加是由2022年第三季度的淨收益與2021年同期的淨虧損推動的。
2022年前9個月，人民羣眾所得税支出2020萬美元，有效税率21.4%；2021年前9個月，人民羣眾所得税支出400萬美元，有效税率16.8%。這一增長是由較高的税前收入和較高的有效税率推動的，主要是由於最近的收購在更多的州進行了分攤。
有關所得税的更多信息，請參閲人民2021年Form 10-K中合併財務報表附註的“附註13所得税”。
撥備前淨收入(非美國公認會計原則)
撥備前淨收入(PPNR)已成為州和聯邦銀行監管機構在評估金融機構資本充足性時使用的關鍵財務指標。PPNR的定義是淨利息收入加上非利息收入總額，不包括所有損益，減去非利息支出總額。因此，PPNR代表了可以保留以建立資本或用於吸收意外損失和保留現有資本的盈利能力。這一比率是非美國公認會計準則財務指標，因為它不包括信貸損失撥備(收回)和收益中包括的所有損益。
下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民未經審計的合併合併財務報表中報告的金額之間的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| 撥備前淨收入： | | | | | | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 33,388 | | $ | 31,735 | | $ | (7,930) | | | $ | 94,661 | | $ | 23,807 | |
| 增訂：信貸損失準備金 | 1,776 | | — | | 8,994 | | | 1,776 | | 7,333 | |
| | | | | | |
| 添加：OREO虧損 | 105 | | 32 | | 32 | | | 138 | | 32 | |
| 新增：投資證券損失 | — | | 44 | | 316 | | | 44 | | 1,490 | |
| 增加：其他資產損失 | — | | 120 | | 363 | | | 142 | | 687 | |
| 增加：其他交易的損失 | 24 | | — | | 6 | | | 128 | | 6 | |
| 減：OREO的收益 | — | | — | | — | | | — | | 8 | |
| 減去：收回信貸損失 | — | | 780 | | — | | | 7,587 | | — | |
| 減去：投資證券收益 | 21 | | — | | 150 | | | 151 | | 786 | |
| | | | | | |
| 減去：從其他資產中獲利 | 94 | | — | | 93 | | | 94 | | 258 | |
| 預提淨收入 | $ | 35,178 | | $ | 31,151 | | $ | 1,538 | | | $ | 89,057 | | $ | 32,303 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 總平均資產 | $7,124,108 | $7,121,663 | $5,475,147 | | $7,103,979 | $5,192,183 |
| 預提淨收入與總平均資產之比(年化) | 1.96 | % | 1.75 | % | 0.11 | % | | 1.68 | % | 0.83 | % |
| | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | 27,973,255 | 28,061,736 | 20,789,271 | | 28,009,263 | 19,890,672 |
| 撥備前每股普通股淨收入-攤薄 | $ | 1.25 | | $ | 1.11 | | $ | 0.07 | | | $ | 3.17 | | $ | 1.61 | |
與相連季度相比，2022年第三季度的PPNR增加是由於淨利息收入增加，反映了最近市場利率上升的積極影響。2022年第三季度和2022年前九個月的PPNR分別較2021年第三季度和2021年前九個月增長，主要是由於Premier合併以及Vantage和NSL收購在改善淨利息收入、最近市場利率上升、非利息收入增加以及與收購相關的費用下降方面的影響。
核心非利息支出(非美國公認會計原則)
核心非利息支出是用來評估人們經常性支出流的財務指標。這一衡量標準不是美國公認會計原則，因為它不包括所有與收購相關的費用、養老金結算費、遣散費、新冠肺炎相關費用、人民銀行基金會出資和合同談判費用的影響。
下表提供了這一非美國公認會計原則計量與人民未經審計的合併合併財務報表中報告的金額的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| | | | | | |
| 核心非利息支出： | | | | | | |
| 非利息支出總額 | $ | 52,253 | | $ | 49,899 | | $ | 57,860 | | | $ | 153,781 | | $ | 135,746 | |
| | | | | | |
| 減去：與收購相關的費用 | 339 | | 602 | | 16,209 | | | 2,314 | | 20,520 | |
| 減去：養老金結算費 | 139 | | — | | 143 | | | 139 | | 143 | |
| 減去：遣散費 | — | | — | | — | | | — | | 63 | |
| | | | | | |
| 減去：新冠肺炎相關費用 | 9 | | 29 | | 181 | | | 132 | | 683 | |
| 少：人民銀行基金會，Inc.捐款 | — | | — | | — | | | — | | 500 | |
| 減去：合同談判費用 | — | | — | | 1,851 | | | — | | 1,851 | |
| 核心非利息支出 | $ | 51,766 | | $ | 49,268 | | $ | 39,476 | | | $ | 151,196 | | $ | 111,986 | |
效率比率(非美國公認會計原則)
效率比率是用於監測業績的關鍵財務指標。效率比率的計算方式為非利息支出總額(減去其他無形資產的攤銷)，佔完全等值納税的淨利息收入加上扣除淨損益的非利息收入總額的百分比。這一衡量標準是非美國公認會計原則，因為它不包括其他無形資產的攤銷和收益中包括的所有損益，並使用完全等值於税的淨利息收入。
下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民未經審計的合併合併財務報表中報告的金額之間的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| | | | | | |
| 效率比： | | | | | | |
| 非利息支出總額 | $ | 52,253 | | $ | 49,899 | | $ | 57,860 | | | $ | 153,781 | | $ | 135,746 | |
| 減去：其他無形資產的攤銷 | 2,023 | | 2,034 | | 1,279 | | | 5,765 | | 3,267 | |
| 調整後的非利息支出總額 | 50,230 | | 47,865 | | 56,581 | | | 148,016 | | 132,479 | |
| | | | | | |
| 非利息收入總額 | 20,366 | | 19,386 | | 16,346 | | | 59,802 | | 49,070 | |
| | | | | | |
| 減去：投資證券的淨收益(虧損) | 21 | | (44) | | (166) | | | 107 | | (704) | |
| 減去：資產處置和其他交易的淨虧損 | (35) | | (152) | | (308) | | | (314) | | (459) | |
| 不包括淨損益的非利息收入總額 | 20,380 | | 19,582 | | 16,820 | | | 60,009 | | 50,233 | |
| | | | | | |
| 淨利息收入 | 67,051 | | 61,468 | | 42,578 | | | 182,829 | | 117,816 | |
| 增列：全額税額等值調整(A) | 387 | | 414 | | 351 | | | 1,116 | | 970 | |
| 全額税金等值基礎上的淨利息收入 | 67,438 | | 61,882 | | 42,929 | | | 183,945 | | 118,786 | |
| 調整後的收入 | $ | 87,818 | | $ | 81,464 | | $ | 59,749 | | | $ | 243,954 | | $ | 169,019 | |
| 效率比 | 57.20 | % | 58.76 | % | 94.70 | % | | 60.67 | % | 78.38 | % |
| | | | | | |
| 針對非核心項目調整的效率比率： | | | | | | |
| 核心非利息支出 | $ | 51,766 | | $ | 49,268 | | $ | 39,476 | | | $ | 151,196 | | $ | 111,986 | |
| 減去：其他無形資產的攤銷 | 2,023 | | 2,034 | | 1,279 | | | 5,765 | | 3,267 | |
| 調整後的核心非利息支出 | 49,743 | | 47,234 | | 38,197 | | | 145,431 | | 108,719 | |
| 不含淨損益的非利息收入 | 20,380 | | 19,582 | | 16,820 | | | 60,009 | | 50,233 | |
| 全額税金等值基礎上的淨利息收入 | 67,438 | | 61,882 | | 42,929 | | | 183,945 | | 118,786 | |
| 調整後的收入 | $ | 87,818 | | $ | 81,464 | | $ | 59,749 | | | $ | 243,954 | | $ | 169,019 | |
| 針對非核心項目調整的效率比率 | 56.64 | % | 57.98 | % | 63.93 | % | | 59.61 | % | 64.32 | % |
(A)税收影響是使用2022年9月30日21.4%的混合企業所得税税率、2022年6月30日23.3%的混合企業所得税税率和2021年9月30日22.3%的混合企業所得税税率來計算的。
與關聯季度相比，2022年第三季度非核心項目的效率比率和經調整的效率比率有所改善，這是由於市場利率上升導致淨利息收入增加。此外，與2021年第三季度和2021年前九個月相比，2022年第三季度和2022年前九個月的效率比率和調整後效率比率均有所改善，這是由於最近收購的淨利息收入有所改善，加上非利息收入增加，超過了總非利息支出的增長。
經非核心項目調整後的平均資產回報率(非美國公認會計原則)
除平均資產回報率外，管理層還使用經非核心項目調整的平均資產回報率來監測業績。經非核心項目調整後的平均資產回報率是一個非美國公認會計準則財務指標，因為它不包括所有損益、收購相關費用、養老金結算費用、遣散費、新冠肺炎相關費用、人民銀行基金會出資和合同談判費用的税後影響。
下表提供了這一非美國公認會計原則財務計量與人民未經審計的合併合併財務報表中報告的金額之間的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| | | | | | |
| 經非核心項目調整的年化淨收益(虧損)： | | | |
淨收益(虧損) | $ | 25,978 | | $ | 24,888 | | $ | (5,758) | | | $ | 74,443 | | $ | 19,808 | |
| | | | | | |
新增：投資證券淨虧損 | — | | 44 | | 166 | | | — | | 704 | |
減去：投資證券淨虧損的税收影響(A) | — | | 9 | | 35 | | | — | | 148 | |
減去：投資證券的淨收益 | 21 | | — | | — | | | 107 | | — | |
增訂：投資證券淨收益的税收效應(A) | 4 | | — | | — | | | 22 | | — | |
增加：資產處置和其他交易的淨虧損 | 35 | | 152 | | 308 | | | 314 | | 459 | |
減去：淨虧損對資產處置和其他交易的税收影響(A) | 7 | | 32 | | 65 | | | 66 | | 96 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
補充：與收購相關的費用 | 339 | | 602 | | 16,209 | | | 2,314 | | 20,520 | |
減去：與購置有關的費用的税務影響(A) | 71 | | 126 | | 3,404 | | | 486 | | 4,309 | |
新增：養老金結算費 | 139 | | — | | 143 | | | 139 | | 143 | |
減去：養卹金結算費的税收影響(A) | 29 | | — | | 30 | | | 29 | | 30 | |
| 新增：遣散費 | — | | — | | — | | | — | | 63 | |
| 減去：遣散費的税務影響(A) | — | | — | | — | | | — | | 13 | |
| 新增：新冠肺炎相關費用 | 9 | | 29 | | 181 | | | 132 | | 683 | |
| 減去：新冠肺炎相關費用的税收效應(A) | 2 | | 6 | | 38 | | | 28 | | 143 | |
地址：人民銀行基金會，Inc.捐款 | — | | — | | — | | | — | | 500 | |
減去：人民銀行基金會股份有限公司出資的税收影響(A) | — | | — | | — | | | — | | 105 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 新增：合同談判費 | — | | — | | 1,851 | | | — | | 1,851 | |
| 減去：合同談判費用的税收影響(A) | — | | — | | 389 | | | — | | 389 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
經非核心項目調整的淨收入(税後) | $ | 26,374 | | 25,542 | | 9,139 | | | 76,648 | | 39,498 | |
| 期間內的天數 | 92 | | 91 | | 92 | | | 273 | | 273 | |
| 一年中的幾天 | 365 | | 365 | | 365 | | | 365 | | 365 | |
年化淨收益(虧損) | $ | 103,065 | | $ | 99,825 | | $ | (22,844) | | | $ | 99,530 | | $ | 26,483 | |
經非核心項目調整的年化淨收入(税後) | $ | 104,636 | | $ | 102,449 | | $ | 36,258 | | | $ | 102,478 | | $ | 52,809 | |
| 平均資產回報率： | | | | | | |
年化淨收益(虧損) | $ | 103,065 | | $ | 99,825 | | $ | (22,844) | | | $ | 99,530 | | $ | 26,483 | |
| 總平均資產 | 7,124,108 | | 7,121,663 | | 5,475,147 | | | 7,103,979 | | 5,192,183 | |
平均資產回報率 | 1.45 | % | 1.40 | % | (0.42) | % | | 1.40 | % | 0.51 | % |
| 經非核心項目調整的平均資產回報率： | | | |
經非核心項目調整的年化淨收入(税後) | $ | 104,636 | | $ | 102,449 | | $ | 36,258 | | | $ | 102,478 | | $ | 52,809 | |
總平均資產 | 7,124,108 | | 7,121,663 | | 5,475,147 | | | 7,103,979 | | 5,192,183 | |
經非核心項目調整後的平均資產回報率 | 1.47 | % | 1.44 | % | 0.66 | % | | 1.44 | % | 1.02 | % |
(A)基於21%的法定聯邦企業所得税税率。
與相連季度相比，本季度的平均資產回報率有所提高，這是由於市場利率上升導致淨利息收入增加所致。2022年第三季度與2021年第三季度相比，以及2022年前9個月與2021年前9個月相比，平均資產回報率增加了
這是由於淨利息收入和非利息收入增加，這是由於最近的收購和市場利率的增加所推動的。
平均有形權益回報率(非美國公認會計原則)
平均有形權益回報率是用於監測業績的關鍵財務指標。這一比率的計算方法是年化淨收益(減去其他無形資產攤銷的税後影響)除以平均有形權益。這一衡量標準是非美國公認會計原則，因為它排除了其他無形資產的攤銷，以及通過收購獲得的商譽和其他無形資產對股東權益總額的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 9月30日，
2021 | | 9月30日， |
| (千美元) | | 2022 | 2021 |
| 不包括其他無形資產攤銷的年化淨收益(虧損)： | | | |
淨收益(虧損) | $ | 25,978 | | $ | 24,888 | | $ | (5,758) | | | $ | 74,443 | | $ | 19,808 | |
新增：其他無形資產攤銷 | 2,023 | | 2,034 | | 1,279 | | | 5,765 | | 3,267 | |
減去：其他無形資產攤銷的税務影響(A) | 425 | | 427 | | 269 | | | 1,211 | | 686 | |
不包括其他無形資產攤銷的淨收益(虧損) | $ | 27,576 | | $ | 26,495 | | $ | (4,748) | | | $ | 78,997 | | $ | 22,389 | |
期間內的天數 | 92 | | 91 | | 92 | | | 273 | | 273 | |
一年中的幾天 | 365 | | 365 | | 365 | | | 365 | | 365 | |
年化淨收益(虧損) | $ | 103,065 | | $ | 99,825 | | $ | (22,844) | | | $ | 99,530 | | $ | 26,483 | |
不包括其他無形資產攤銷的年化淨收益(虧損) | $ | 109,405 | | $ | 106,271 | | $ | (18,837) | | | $ | 105,619 | | $ | 29,934 | |
| 平均有形資產： | | | | | |
總平均股東權益 | $ | 797,859 | | $ | 791,401 | | $ | 627,783 | | | $ | 807,869 | | $ | 595,918 | |
減去：平均商譽和其他無形資產 | 329,482 | | 329,243 | | 232,361 | | | 321,043 | | 213,232 | |
平均有形權益 | $ | 468,377 | | $ | 462,158 | | $ | 395,422 | | | $ | 486,826 | | $ | 382,686 | |
| 總平均股東權益回報率： | | | | | |
年化淨收益 | $ | 103,065 | | $ | 99,825 | | $ | (22,844) | | | $ | 99,530 | | $ | 26,483 | |
總平均股東權益 | $ | 797,859 | | $ | 791,401 | | $ | 627,783 | | | $ | 807,869 | | $ | 595,918 | |
總平均股東權益回報率 | 12.92 | % | 12.61 | % | (3.64) | % | | 12.32 | % | 4.44 | % |
| 平均有形股本回報率： | | | |
不包括其他無形資產攤銷的年化淨收益(虧損) | $ | 109,405 | | $ | 106,271 | | $ | (18,837) | | | $ | 105,619 | | $ | 29,934 | |
平均有形權益 | $ | 468,377 | | $ | 462,158 | | $ | 395,422 | | | $ | 486,826 | | $ | 382,686 | |
平均有形權益回報率 | 23.36 | % | 22.99 | % | (4.76) | % | | 21.70 | % | 7.82 | % |
(A)基於21%的法定聯邦企業所得税税率。
本季度和2022年前九個月的總平均股東權益回報率和平均有形權益比率高於以往所有季度，這是由於最近市場利率的增加以及對Vantage和NSL的高級合併和收購增加的貸款和租賃，以及更高的非利息收入所推動的總淨利息收入。與此同時，平均有形權益受到Vantage收購的負面影響，人們沒有為收購發行任何股本，並記錄了額外的商譽和其他無形資產。
財務狀況
現金和現金等價物
截至2022年9月30日，人民銀行在其他銀行的有息存款比2021年12月31日減少了2.901億美元。2022年第一季度，People為收購Vantage支付了8290萬美元的現金。現金和現金等價物餘額總額包括截至2022年9月30日在克利夫蘭聯邦儲備銀行維持的超額現金儲備3600萬美元，而截至2021年12月31日為3.181億美元。超額現金儲備量取決於人們每天的流動性狀況，這主要是由存款和貸款餘額的變化推動的。
在2022年前9個月，People的現金和現金等價物總額減少了2.705億美元，因為People分別有2.016億美元和1.715億美元的現金用於投資活動和融資活動，但由1.025億美元的業務活動提供的現金部分抵消。人們在投資活動中使用的現金反映了(1)企業合併的現金流出8,580萬美元，(2)可供出售投資證券的現金淨流出7,410萬美元，(3)持有至到期投資證券的現金淨流出3,500萬美元，(4)購買銀行擁有的人壽保險3,000萬美元，但因持有的投資貸款淨減少3,620萬美元的現金流入而部分抵消。融資活動中使用的現金主要是由於(1)長期借款付款1.164億美元、(2)短期借款淨減少3,790萬美元和(3)支付的現金股息3,170萬美元的現金流出，但被1,900萬美元長期借款收益的現金流入部分抵銷。
有關管理人民的流動性狀況的更多信息可以在後面的“利率敏感性和流動性”的討論中找到。
投資證券
下表提供了有關People投資組合的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 加權平均收益率 | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 9月30日，
2021 |
| 可供出售的證券，按公允價值計算： | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | | |
美國財政部和政府機構 | 2.79 | % | $ | 172,055 | | $ | 175,255 | | $ | 167,406 | | $ | 35,604 | | $ | — | |
| 美國政府支持的機構 | 1.47 | % | 80,915 | | 82,465 | | 80,654 | | 81,739 | | 78,481 | |
| 國家和政治分區 | 2.74 | % | 230,022 | | 249,402 | | 231,644 | | 259,319 | | 252,919 | |
| 住房貸款抵押證券 | 1.77 | % | 624,061 | | 691,735 | | 753,353 | | 828,517 | | 898,459 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 1.79 | % | 52,504 | | 58,301 | | 58,112 | | 63,519 | | 62,552 | |
| 銀行發行的信託優先證券 | 3.29 | % | 10,287 | | 10,440 | | 10,670 | | 6,795 | | 4,679 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 總公允價值 | | $ | 1,169,844 | | $ | 1,267,598 | | $ | 1,301,839 | | $ | 1,275,493 | | $ | 1,297,090 | |
| 攤銷總成本 | | $ | 1,349,800 | | $ | 1,389,621 | | $ | 1,381,259 | | $ | 1,283,146 | | $ | 1,294,654 | |
| 未實現(虧損)淨收益 | | $ | (179,956) | | $ | (122,023) | | $ | (79,420) | | $ | (7,653) | | $ | 2,436 | |
| 持有至到期證券，按攤銷成本計算： | | | | |
| 以下各項的義務： | | | | | | |
| 美國政府支持的機構 | 2.12 | % | $ | 59,871 | | $ | 50,990 | | $ | 38,486 | | $ | 36,431 | | $ | 29,995 | |
| 國家和政治分區(A) | 2.34 | % | 145,252 | | 151,034 | | 151,217 | | 151,402 | | 124,181 | |
| 住房貸款抵押證券 | 1.84 | % | 111,707 | | 112,095 | | 115,613 | | 110,708 | | 41,035 | |
| 商業抵押貸款支持證券 | 2.02 | % | 90,971 | | 86,601 | | 79,340 | | 75,588 | | 47,889 | |
| 攤銷總成本 | | $ | 407,801 | | $ | 400,720 | | $ | 384,656 | | $ | 374,129 | | $ | 243,100 | |
| 其他投資證券 | | $ | 39,039 | | $ | 41,655 | | $ | 41,840 | | $ | 33,987 | | $ | 34,486 | |
| 總投資證券： | | | | | | |
| 攤銷成本 | | $ | 1,796,640 | | $ | 1,831,996 | | $ | 1,807,755 | | $ | 1,691,262 | | $ | 1,572,240 | |
| 賬面價值 | | $ | 1,616,684 | | $ | 1,709,973 | | $ | 1,728,335 | | $ | 1,683,609 | | $ | 1,574,676 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a)攤銷成本是扣除2022年9月30日的238美元、2021年12月31日的286美元和2021年9月30日的236美元的信貸損失準備金後的淨額。
2022年第一季度，投資證券總額比上一季度有所增加，這主要是由於為部署現金、提高投資收益率和降低風險而對美國財政部和政府機構義務進行的投資，但部分被最近市場利率上升導致的可供出售證券市值的下降所抵消。
有關People投資組合的其他資料，請參閲未經審計簡明綜合財務報表附註的“附註3投資證券”。
貸款
下表提供了有關未償還貸款餘額的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 9月30日，
2021 |
已發放貸款： | | | | | |
施工 | $ | 175,388 | | $ | 144,062 | | $ | 171,934 | | $ | 137,437 | | $ | 108,334 | |
商業地產，其他 | 891,576 | | 899,774 | | 854,721 | | 861,610 | | 838,333 | |
商業地產 | 1,066,964 | | 1,043,836 | | 1,026,655 | | 999,047 | | 946,667 | |
工商業 | 814,593 | | 777,050 | | 791,307 | | 779,064 | | 715,169 | |
| 保費融資 | 167,682 | | 152,237 | | 145,813 | | 136,121 | | 134,755 | |
| 租契 | 178,083 | | 149,894 | | 97,168 | | 69,169 | | 49,464 | |
住宅房地產 | 381,104 | | 373,010 | | 364,989 | | 350,595 | | 334,838 | |
房屋淨值信用額度 | 124,524 | | 115,935 | | 107,414 | | 104,176 | | 98,806 | |
消費者，間接 | 592,309 | | 563,088 | | 524,778 | | 530,532 | | 543,243 | |
消費者，直接 | 99,282 | | 95,371 | | 87,994 | | 81,330 | | 80,746 | |
消費者 | 691,591 | | 658,459 | | 612,772 | | 611,862 | | 623,989 | |
存款賬户透支 | 597 | | 851 | | 699 | | 756 | | 927 | |
已發放貸款總額 | $ | 3,425,138 | | $ | 3,271,272 | | $ | 3,146,817 | | $ | 3,050,790 | | $ | 2,904,615 | |
後備貸款(A)： | | | | | |
施工 | $ | 40,233 | | $ | 58,526 | | $ | 66,371 | | $ | 72,795 | | $ | 66,450 | |
商業地產，其他 | 531,903 | | 560,249 | | 602,511 | | 688,471 | | 790,783 | |
商業地產 | 572,136 | | 618,775 | | 668,882 | | 761,266 | | 857,233 | |
工商業 | 62,879 | | 81,402 | | 95,844 | | 112,328 | | 143,369 | |
| 保費融資 | — | | — | | — | | 15 | | — | |
| 租契 | 134,764 | | 164,628 | | 169,900 | | 53,339 | | 61,982 | |
住宅房地產 | 352,257 | | 369,995 | | 391,440 | | 421,123 | | 433,296 | |
房屋淨值信用額度 | 50,001 | | 53,400 | | 54,874 | | 59,417 | | 62,564 | |
消費者，間接 | — | | — | | — | | — | | 13 | |
消費者，直接 | 14,032 | | 16,433 | | 19,396 | | 23,322 | | 27,956 | |
消費者 | 14,032 | | 16,433 | | 19,396 | | 23,322 | | 27,969 | |
獲得的貸款總額 | $ | 1,186,069 | | $ | 1,304,633 | | $ | 1,400,336 | | $ | 1,430,810 | | $ | 1,586,413 | |
貸款總額 | $ | 4,611,207 | | $ | 4,575,905 | | $ | 4,547,153 | | $ | 4,481,600 | | $ | 4,491,028 | |
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貸款佔貸款總額的百分比： | | | | | |
施工 | 4.7 | % | 4.4 | % | 5.2 | % | 4.7 | % | 3.9 | % |
商業地產，其他 | 30.9 | % | 32.0 | % | 32.1 | % | 34.7 | % | 36.3 | % |
商業地產 | 35.6 | % | 36.4 | % | 37.3 | % | 39.4 | % | 40.2 | % |
工商業 | 19.0 | % | 18.8 | % | 19.5 | % | 19.9 | % | 19.1 | % |
| 保費融資 | 3.6 | % | 3.3 | % | 3.2 | % | 3.0 | % | 3.0 | % |
| 租契 | 6.8 | % | 6.9 | % | 5.9 | % | 2.7 | % | 2.5 | % |
住宅房地產 | 15.9 | % | 16.2 | % | 16.6 | % | 17.2 | % | 17.1 | % |
房屋淨值信用額度 | 3.8 | % | 3.7 | % | 3.6 | % | 3.7 | % | 3.6 | % |
消費者，間接 | 12.8 | % | 12.3 | % | 11.5 | % | 11.8 | % | 12.1 | % |
消費者，直接 | 2.5 | % | 2.4 | % | 2.4 | % | 2.3 | % | 2.4 | % |
消費者 | 15.3 | % | 14.7 | % | 13.9 | % | 14.1 | % | 14.5 | % |
| | | | | |
總百分比 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % |
為他人服務的住宅房地產貸款 | $ | 400,736 | | $ | 410,007 | | $ | 420,024 | | $ | 430,597 | | $ | 441,085 | |
| | | | | |
(A)包括在2012年或其後作為購置款會計一部分記錄的所有收購貸款和相關貸款貼現。獲得並隨後重新承保的貸款在執行此類信貸行動(例如，續簽和增加信貸額度)時報告為起源。
截至2022年9月30日的期末總貸款餘額比2022年6月30日增加了3530萬美元。期末貸款及租賃餘額增加，主要是由於(I)消費間接貸款增加2,920萬美元、(Ii)商業及工業貸款增加1,900萬美元、(Iii)保費融資貸款增加1,540萬美元及(Iv)建築貸款增加1,300萬美元，但因其他商業地產貸款減少3,650萬美元而被部分抵銷。收購貸款的減少是由於償還了
商業地產以及在Premier合併中收購的商業和工業貸款。與2021年12月31日相比，期末貸款和租賃餘額增加1.296億美元，主要是由於從Vantage獲得的1.549億美元租賃和間接消費貸款增加6180萬美元，但被其他商業房地產貸款減少1.266億美元部分抵消。與2021年9月30日相比，期末貸款和租賃餘額增加1.202億美元，主要是由於租賃增加2.014億美元，主要是由於從Vantage和北極星租賃部門獲得的租賃，(Ii)間接消費貸款4910萬美元和(Iii)建築貸款4080萬美元，但被其他商業房地產貸款減少2.056億美元部分抵消。
貸款集中度
People根據標準的行業分類對其商業貸款進行分類，並以類似方式監測可能受到經濟狀況變化影響的單一行業或多個行業的集中度。人民的商業貸款活動繼續涉及所有經濟部門的各種企業，沒有一個行業占人民貸款總額的10%以上。
以商業房地產為抵押的貸款，包括商業建築貸款，仍然是人民貸款組合中最大的部分。下表提供了截至2022年9月30日商業建築貸款和商業房地產貸款在貸款組合中最集中的信息：
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| (千美元) | 未清償餘額 | 貸款承諾 | 總暴露劑量 | 佔總數的百分比 |
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| 建築： | | | | |
| 公寓綜合體 | $ | 84,808 | | $ | 116,756 | | $ | 201,564 | | 41.9 | % |
| 混合用途設施 | 29,776 | | 13,881 | | 43,657 | | 9.1 | % |
| 輔助生活設施和療養院 | 21,364 | | 12,449 | | 33,813 | | 7.0 | % |
| 僅限土地 | 12,644 | | 16,864 | | 29,508 | | 6.1 | % |
| 辦公樓和綜合體 | 10,728 | | 8,546 | | 19,274 | | 4.0 | % |
| | | | |
| 工業 | 7,553 | | 5,525 | | 13,078 | | 2.7 | % |
| 教育服務 | 7,355 | | 2,826 | | 10,181 | | 2.1 | % |
| | | | |
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| 其他(A) | 41,393 | | 88,760 | | 130,153 | | 27.1 | % |
| 總建築 | $ | 215,621 | | $ | 265,607 | | $ | 481,228 | | 100.0 | % |
(a)按行業劃分的所有其他總風險敞口低於總風險敞口的2%。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 未清償餘額 | 貸款承諾 | 總暴露劑量 | 佔總數的百分比 |
| 商業地產，其他： | | | | |
| 寫字樓和綜合體： | | | | |
| 業主佔有率 | $ | 74,674 | | $ | 2,508 | | $ | 77,182 | | 5.2 | % |
| 非業主佔用 | 81,492 | | 3,973 | | 85,465 | | 5.8 | % |
| 辦公樓和綜合體總數 | 156,166 | | 6,481 | | 162,647 | | 11.0 | % |
| 零售設施： | | | | |
| 業主佔有率 | 42,985 | | 730 | | 43,715 | | 3.0 | % |
| 非業主佔用 | 126,910 | | 2,126 | | 129,036 | | 8.8 | % |
| 總零售設施 | 169,895 | | 2,856 | | 172,751 | | 11.8 | % |
| 混合用途設施： | | | | |
| 業主佔有率 | 57,598 | | 232 | | 57,830 | | 3.9 | % |
| 非業主佔用 | 57,577 | | 761 | | 58,338 | | 4.0 | % |
| 綜合用途設施總數 | 115,175 | | 993 | | 116,168 | | 7.9 | % |
| 公寓綜合體 | 91,766 | | 2,257 | | 94,023 | | 6.4 | % |
| 輕工業設施： | | | | |
| 業主佔有率 | 103,689 | | 1,730 | | 105,419 | | 7.2 | % |
| 非業主佔用 | 38,917 | | 3,261 | | 42,178 | | 2.8 | % |
| 全部輕工業設施 | 142,606 | | 4,991 | | 147,597 | | 10.0 | % |
| 輔助生活設施和療養院 | 53,757 | | 250 | | 54,007 | | 3.7 | % |
| 倉庫設施： | | | | |
| 業主佔有率 | 35,924 | | 1,852 | | 37,776 | | 2.5 | % |
| 非業主佔用 | 28,561 | | 211 | | 28,772 | | 2.0 | % |
| 總倉庫設施 | 64,485 | | 2,063 | | 66,548 | | 4.5 | % |
| 住宿和住宿相關： | | | | |
| 業主佔有率 | 14,298 | | 1,690 | | 15,988 | | 1.1 | % |
| 非業主佔用 | 88,942 | | 430 | | 89,372 | | 6.0 | % |
| 住宿和住宿相關總人數 | 103,240 | | 2,120 | | 105,360 | | 7.1 | % |
| 教育服務： | | | | |
| 業主佔有率 | 17,465 | | 98 | | 17,563 | | 1.2 | % |
| 非業主佔用 | 21,952 | | 4,000 | | 25,952 | | 1.8 | % |
| 整體教育服務 | 39,417 | | 4,098 | | 43,515 | | 3.0 | % |
| 醫療設施： | | | | |
| 業主佔有率 | 23,670 | | 559 | | 24,229 | | 1.6 | % |
| 非業主佔用 | 10,269 | | — | | 10,269 | | 0.7 | % |
| 醫療設施總數 | 33,939 | | 559 | | 34,498 | | 2.3 | % |
| 餐廳/酒吧設施： | | | | |
| 業主佔有率 | 21,943 | | 50 | | 21,993 | | 1.5 | % |
| 非業主佔用 | 11,007 | | 298 | | 11,305 | | 0.8 | % |
| 餐廳/酒吧設施齊全 | 32,950 | | 348 | | 33,298 | | 2.3 | % |
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| 其他(A) | 420,083 | | 22,117 | | 442,200 | | 30.0 | % |
| 總商業地產，其他 | $ | 1,423,479 | | $ | 49,133 | | $ | 1,472,612 | | 100.0 | % |
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(a)按行業劃分的所有其他總風險敞口低於總風險敞口的2%。
人民的商業貸款活動繼續側重於俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亞州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和馬裏蘭州的貸款機會。在所有其他州，截至2022年9月30日和2021年12月31日，每個州的商業貸款未償還餘額總額都不到總貸款的4%。保費融資貸款的償還是以基礎保單預付保費為抵押的，因此，從還款的角度來看，沒有地理上的影響。租賃的償還是由基礎設備抵押品擔保的，而不是房地產，這降低了地理風險。
小企業管理局工資支票保護計劃
2020年3月，CARE法案創建了PPP，旨在為小企業提供支持，以支付工資和某些其他特定費用。根據購買力平價計劃發放的貸款由小企業管理局全額擔保。購買力平價貸款還允許借款人免除購買力平價擔保貸款的本金，外加應計利息，前提是貸款收益用於留住工人和維持工資，和/或用於支付某些抵押貸款利息、租賃和水電費，並滿足某些其他標準。這個
SBA將償還PPP貸款人被免除的任何金額的PPP擔保貸款，PPP貸款人將不對PPP借款人就其貸款豁免請求所作的任何陳述承擔責任。
人民銀行是PPP參與貸款機構，發起的PPP貸款包括商業和工業貸款。People還記錄了與購買力平價貸款有關的遞延貸款發放費，扣除遞延貸款發放費後，這筆費用將在各自貸款的有效期內攤銷，或直至小企業管理局免除，並將在淨利息收入中確認。下表詳細介紹了People的PPP貸款餘額和相關收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 9月30日，
2021 |
| 購買力平價合計未償還本金餘額 | $ | 3.8 | | $ | 15.2 | | $ | 42.9 | | $ | 89.3 | | $ | 139.8 | |
| 購買力平價淨遞延貸款發放費 | 0.1 | | 0.4 | | 1.0 | | 2.2 | | 4.0 | |
| 遞延貸款發放費淨額的增加 | 0.4 | | 0.6 | | 1.2 | | 1.8 | | 3.1 | |
信貸損失準備
每個期末的信貸損失準備金數額是管理層根據其對貸款組合的季度分析對現有貸款預期損失的估計。雖然這一過程涉及對特定貸款和貸款池進行分配，但整個撥備可用於貸款組合內預期的所有損失。
以下詳細説明瞭管理層對信貸損失準備的分配情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 9月30日，
2021 |
| 施工 | $ | 1,464 | | $ | 1,531 | | $ | 2,731 | | $ | 2,999 | | $ | 3,436 | |
| 商業地產，其他 | 17,695 | | 18,708 | | 21,055 | | 29,147 | | 35,816 | |
| 工商業 | 8,611 | | 8,572 | | 10,114 | | 11,063 | | 13,378 | |
| 保費融資 | 553 | | 311 | | 345 | | 379 | | 1,137 | |
| 租契 | 7,890 | | 7,585 | | 5,875 | | 4,797 | | 4,505 | |
| | | | | |
| 住宅房地產 | 6,464 | | 6,332 | | 6,495 | | 7,233 | | 9,568 | |
| 房屋淨值信用額度 | 1,644 | | 1,699 | | 1,894 | | 2,005 | | 2,224 | |
| 消費者，間接 | 6,912 | | 6,234 | | 5,172 | | 5,326 | | 6,160 | |
| 消費者，直接 | 1,592 | | 1,321 | | 1,036 | | 961 | | 1,079 | |
| | | | | |
| 存款賬户透支 | 41 | | 53 | | 51 | | 57 | | 79 | |
| 信貸損失準備 | $ | 52,866 | | $ | 52,346 | | $ | 54,768 | | $ | 63,967 | | $ | 77,382 | |
| 佔貸款總額的百分比 | 1.15 | % | 1.14 | % | 1.20 | % | 1.43 | % | 1.72 | % |
與2022年6月30日相比，2022年9月30日的信貸損失準備有所增加，這主要是由於宏觀經濟狀況惡化，但個別分析貸款準備金的減少部分抵消了這一增加。2022年9月30日的信貸損失準備與2021年12月31日相比有所減少，這是由於經濟預測和虧損驅動因素的改善，以及本季度由於償還而獲得的貸款的貸款餘額減少。People記錄了80萬美元的信貸損失準備金，以建立從Vantage獲得的未購買、信貸惡化的租賃的信貸損失準備金。
與所有其他比較期間相比，2021年9月30日的信貸損失撥備較高，原因是為建立1,060萬美元的未購買信貸惡化貸款的信貸損失撥備而記錄的1,100萬美元的信貸損失撥備，以及40萬美元的無資金承擔負債，兩者都與Premier合併有關。2021年第三季度，People還記錄到信貸損失準備金增加了2,230萬美元，這與從Premier獲得的購買的信貸惡化貸款有關。
關於人民信貸損失準備的更多信息可在人民2021年10-K表格中的“重要會計政策摘要”和未經審計的合併財務報表附註的“貸款和租賃附註4”中找到。
下表彙總了人們的淨沖銷和回收情況： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 9月30日，
2021 |
| 總撇賬： | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | 57 | | $ | 22 | | $ | 278 | | $ | 226 | | $ | — | |
| | | | | |
| 工商業 | 36 | | 420 | | 463 | | 105 | | 654 | |
| 保費融資 | 38 | | 30 | | 14 | | 15 | | 7 | |
| 租契 | 731 | | 493 | | 473 | | 478 | | 431 | |
| 住宅房地產 | 168 | | 47 | | 309 | | 72 | | 44 | |
| 房屋淨值信用額度 | 5 | | 25 | | 16 | | 1 | | 180 | |
| 消費者，間接 | 600 | | 449 | | 385 | | 566 | | 416 | |
| 消費者，直接 | 81 | | 60 | | 136 | | 56 | | 29 | |
| 消費者 | 681 | | 509 | | 521 | | 622 | | 445 | |
| 存款賬户透支 | 274 | | 405 | | 259 | | 248 | | 135 | |
| 總沖銷總額 | $ | 1,990 | | $ | 1,951 | | $ | 2,333 | | $ | 1,767 | | $ | 1,896 | |
| 恢復： | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | 39 | | $ | 176 | | $ | 49 | | $ | 196 | | $ | 4 | |
| | | | | |
| 工商業 | 3 | | 2 | | 4 | | 4 | | 4 | |
| 保費融資 | 1 | | 8 | | — | | — | | — | |
| 租契 | 99 | | 64 | | 176 | | 109 | | 120 | |
| 住宅房地產 | 36 | | 14 | | 14 | | 40 | | 48 | |
| 房屋淨值信用額度 | — | | — | | 29 | | — | | 37 | |
| 消費者，間接 | 71 | | 83 | | 86 | | 42 | | 43 | |
| 消費者，直接 | 9 | | 11 | | 11 | | 58 | | 17 | |
| 消費者 | 80 | | 94 | | 97 | | 100 | | 60 | |
| 存款賬户透支 | 44 | | 52 | | 54 | | 42 | | 37 | |
| 總回收率 | $ | 302 | | $ | 410 | | $ | 423 | | $ | 491 | | $ | 310 | |
| 淨沖銷(收回)： | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | 18 | | $ | (154) | | $ | 229 | | $ | 30 | | $ | (4) | |
| | | | | |
| 工商業 | 33 | | 418 | | 459 | | 101 | | 650 | |
| 保費融資 | 37 | | 22 | | 14 | | 15 | | 7 | |
| 租契 | 632 | | 429 | | 297 | | 369 | | 311 | |
| 住宅房地產 | 132 | | 33 | | 295 | | 32 | | (4) | |
| 房屋淨值信用額度 | 5 | | 25 | | (13) | | 1 | | 143 | |
| 消費者，間接 | 529 | | 366 | | 299 | | 524 | | 373 | |
| 消費者，直接 | 72 | | 49 | | 125 | | (2) | | 12 | |
| 消費者 | 601 | | 415 | | 424 | | 522 | | 385 | |
| 存款賬户透支 | 230 | | 353 | | 205 | | 206 | | 98 | |
| 淨沖銷總額 | $ | 1,688 | | $ | 1,541 | | $ | 1,910 | | $ | 1,276 | | $ | 1,586 | |
| 淨撇賬與平均貸款總額的比率(按年計算)： |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | — | % | (0.01) | % | 0.02 | % | — | % | — | % |
| | | | | |
| 工商業 | — | % | 0.04 | % | 0.03 | % | 0.01 | % | 0.08 | % |
| | | | | |
| 租契 | 0.06 | % | 0.04 | % | 0.03 | % | 0.03 | % | 0.03 | % |
| 住宅房地產 | 0.01 | % | — | % | 0.03 | % | — | % | — | % |
| 房屋淨值信用額度 | — | % | — | % | — | % | — | % | 0.02 | % |
| 消費者，間接 | 0.05 | % | 0.03 | % | 0.03 | % | 0.05 | % | 0.04 | % |
| 消費者，直接 | 0.01 | % | 0.01 | % | 0.01 | % | — | % | — | % |
| 消費者 | 0.06 | % | 0.04 | % | 0.04 | % | 0.05 | % | 0.04 | % |
| 存款賬户透支 | 0.02 | % | 0.03 | % | 0.02 | % | 0.02 | % | 0.01 | % |
| 總計 | 0.15 | % | 0.14 | % | 0.17 | % | 0.11 | % | 0.18 | % |
每個帶“--%”的字符都沒有意義。
2022年第三季度的淨撇賬佔平均年化貸款總額的0.15%。各國人民預計，由於最近幾個時期低於歷史水平，平均貸款總額的淨沖銷額將增加。與相連季度相比，本季度的增長是由於租賃、消費貸款和其他業務的沖銷增加。
商業房地產貸款因商業和工業貸款沖銷較少以及存款賬户透支而大大抵消。本季度淨沖銷比去年同期減少的主要原因是2021年第三季度的一次商業和工業貸款沖銷50萬美元。
下表詳細介紹了People的不良資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 9月30日，
2021 |
| 逾期90天以上的貸款和應計貸款： | | | | | |
| 施工 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 90 | | $ | — | |
| 商業地產，其他 | 1,472 | | 330 | | 603 | | 689 | | 1,912 | |
| 工商業 | 266 | | 89 | | 53 | | 1,139 | | 98 | |
| 保費融資 | 308 | | 304 | | 613 | | 865 | | 368 | |
| 租契 | 4,654 | | 5,722 | | 3,921 | | — | | 1,736 | |
| 住宅房地產 | 1,499 | | 1,687 | | 677 | | 805 | | 1,156 | |
| 房屋淨值信用額度 | 23 | | 89 | | 75 | | 50 | | 61 | |
| 消費者，間接 | 195 | | 15 | | 17 | | — | | — | |
| 消費者，直接 | 7 | | — | | — | | 85 | | 32 | |
| 消費者 | 202 | | 15 | | 17 | | 85 | | 32 | |
| 逾期和應計90天以上的貸款總額 | $ | 8,424 | | $ | 8,236 | | $ | 5,959 | | $ | 3,723 | | $ | 5,363 | |
| 非權責發生制貸款： | | | | | |
| 施工 | $ | 2 | | $ | 5 | | $ | 6 | | $ | 6 | | $ | — | |
| 商業地產，其他 | 9,513 | | 11,795 | | 14,745 | | 16,849 | | 17,207 | |
| 工商業 | 2,055 | | 1,748 | | 2,394 | | 2,505 | | 4,133 | |
| 租契 | 2,094 | | 1,573 | | 1,731 | | 1,581 | | 1,411 | |
| 住宅房地產 | 7,113 | | 7,463 | | 7,459 | | 8,016 | | 8,046 | |
| 房屋淨值信用額度 | 615 | | 567 | | 604 | | 687 | | 661 | |
| 消費者，間接 | 1,455 | | 1,351 | | 1,408 | | 1,302 | | 850 | |
| 消費者，直接 | 158 | | 166 | | 231 | | 273 | | 177 | |
| 消費者 | 1,613 | | 1,517 | | 1,639 | | 1,575 | | 1,027 | |
| 非權責發生制貸款總額 | $ | 23,005 | | $ | 24,668 | | $ | 28,578 | | $ | 31,219 | | $ | 32,485 | |
| 非應計問題債務重組(“TDR”)： | | | | | |
| | | | | |
| 商業地產，其他 | $ | 2,403 | | $ | 2,458 | | $ | 197 | | $ | 218 | | $ | 94 | |
| 工商業 | 330 | | 101 | | 999 | | 1,067 | | 1,223 | |
| 住宅房地產 | 1,615 | | 1,731 | | 1,676 | | 1,631 | | 1,689 | |
| 房屋淨值信用額度 | 306 | | 323 | | 333 | | 352 | | 315 | |
| 消費者，間接 | 172 | | 207 | | 220 | | 272 | | 219 | |
| 消費者，直接 | — | | — | | — | | 6 | | 9 | |
| 消費者 | 172 | | 207 | | 220 | | 278 | | 228 | |
| 非應計TDR合計 | $ | 4,826 | | $ | 4,820 | | $ | 3,425 | | $ | 3,546 | | $ | 3,549 | |
| 不良貸款總額(“不良貸款”) | $ | 36,255 | | $ | 37,724 | | $ | 37,962 | | $ | 38,488 | | $ | 41,397 | |
| 奧利奧： | | | | | |
| 商業廣告 | $ | 8,730 | | $ | 9,065 | | $ | 9,106 | | $ | 9,105 | | $ | 10,804 | |
| 住宅 | 110 | | 145 | | 301 | | 391 | | 464 | |
| OREO總數 | $ | 8,840 | | $ | 9,210 | | $ | 9,407 | | $ | 9,496 | | $ | 11,268 | |
| 不良資產總額(“不良資產”) | $ | 45,095 | | $ | 46,934 | | $ | 47,369 | | $ | 47,984 | | $ | 52,665 | |
| 受批評的貸款(A) | $ | 164,775 | | $ | 181,395 | | $ | 190,315 | | $ | 194,016 | | $ | 234,845 | |
| 分類貸款(B) | 94,848 | | 115,483 | | 109,530 | | 106,547 | | 142,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 9月30日，
2021 |
| 資產質量比率(C)： | | | | | |
| 非權責發生貸款佔貸款總額的百分比(D) | 0.60 | % | 0.64 | % | 0.70 | % | 0.78 | % | 0.80 | % |
| 不良貸款佔貸款總額的百分比(D) | 0.79 | % | 0.82 | % | 0.83 | % | 0.86 | % | 0.92 | % |
| 不良資產佔總資產的百分比(D) | 0.64 | % | 0.64 | % | 0.65 | % | 0.68 | % | 0.75 | % |
| 不良資產佔貸款總額的百分比和OREO(D) | 0.98 | % | 1.02 | % | 1.04 | % | 1.07 | % | 1.17 | % |
| 信貸損失撥備佔非應計貸款的百分比 | 189.95 | % | 177.52 | % | 171.13 | % | 184.00 | % | 214.75 | % |
| 信貸損失撥備佔不良貸款的百分比(D) | 145.82 | % | 138.76 | % | 144.27 | % | 166.20 | % | 186.93 | % |
| 批評貸款佔總貸款的百分比(A) | 3.57 | % | 3.96 | % | 4.19 | % | 4.33 | % | 5.23 | % |
| 分類貸款佔貸款總額的百分比(B) | 2.06 | % | 2.52 | % | 2.41 | % | 2.38 | % | 3.18 | % |
| | | | | |
(A)包括分類為特別提及、不合標準或可疑的貸款。
(B)包括被歸類為不合標準或可疑的貸款。
(C)所示期間終了時提交的數據。
(D)不良貸款(“不良貸款”)包括逾期90天以上的貸款和應計貸款、TDR和非應計貸款。不良資產(NPA)包括不良貸款和OREO。
與2022年6月30日相比，人民不良資產佔總資產的比例保持在0.64%。與2021年12月31日相比，逾期90天以上的貸款和應計貸款有所增加，主要是由於收購了Vantage。2022年第三季度，與關聯季度相比，批評貸款減少了1660萬美元，分類貸款減少了2060萬美元。2021年第三季度受到不良資產、批評貸款和在Premier合併中收購的分類貸款的影響。
2020年3月22日，聯邦和州政府銀行監管機構發佈了一份聯合聲明，財務會計準則委員會同意該方法，即對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改進行會計處理。在本指導意見中，對在任何救濟之前在任的借款人基於善意對新冠肺炎的迴應而進行的短期修改不被視為TDR。這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據指導意見，被視為當前借款人的借款人是指在實施修改計劃時，合同付款逾期不到30天的借款人。此外，美國聯邦政府或任何州政府要求的與新冠肺炎相關的修改或延期計劃不屬於ASC310-40範圍內的TDR。
2020年8月3日，聯邦和州銀行業監管機構發佈了一份聯合聲明，鼓勵金融機構考慮審慎的容納期選擇，以減輕借款人和金融機構在初始容納期之後的損失。在這份指導意見中，各機構還應向消費者提供在住房期滿時償還未達預期付款以避免拖欠的現有選擇，以及修改條款的選擇，以支持長期可持續和負擔得起的付款。這些考慮還應包括金融機構根據借款人的信用風險採取審慎的風險管理做法。People正在積極與其客户合作，以滿足任何進一步的住宿需求，同時仔細評估借款人的相關信用風險。
存款
下表詳細説明瞭People的存款餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 9月30日，
2021 |
| 無息存款(A) | $ | 1,635,953 | | $ | 1,661,865 | | $ | 1,666,668 | | $ | 1,641,422 | | $ | 1,559,993 | |
| 計息存款： | | | | | |
| 計息活期賬户(A) | 1,162,012 | | 1,143,010 | | 1,179,199 | | 1,167,460 | | 1,140,639 | |
| 儲蓄賬户 | 1,077,383 | | 1,080,053 | | 1,065,678 | | 1,036,738 | | 1,016,755 | |
| 零售存單(“存單”) | 544,741 | | 584,259 | | 612,936 | | 643,759 | | 691,680 | |
| 貨幣市場存款賬户 | 624,708 | | 645,242 | | 656,266 | | 651,169 | | 637,635 | |
| 政府存款賬户 | 734,734 | | 728,057 | | 734,784 | | 617,259 | | 679,305 | |
| 經紀存款 | 86,089 | | 86,739 | | 87,395 | | 104,745 | | 106,013 | |
| 有息存款總額 | 4,229,667 | | 4,267,360 | | 4,336,258 | | 4,221,130 | | 4,272,027 | |
| 總存款 | $ | 5,865,620 | | $ | 5,929,225 | | $ | 6,002,926 | | $ | 5,862,552 | | $ | 5,832,020 | |
| 活期存款佔總存款的百分比 | 48 | % | 47 | % | 47 | % | 48 | % | 46 | % |
| | | | | |
(a)存款的總和被認為是活期存款總額。
截至2022年9月30日，期末存款比2022年6月30日減少6360萬美元，或1%，與2021年9月30日相比增加3360萬美元，或1%。貨幣基礎較聯繫期減少，主要是由於(I)零售存單減少3,950萬元，(Ii)貨幣市場存款減少2,050萬元，及(Iii)無息支票户口減少2,590萬元。截至2022年3月31日的期間，總存款較高，原因是客户保持更大的餘額，這是購買力平價貸款收益、財政刺激支付以及鑑於新冠肺炎大流行而改變客户消費習慣的結果。在2022年6月30日之前的季度中，People經歷了大多數低成本存款類別的增長。
作為其融資戰略的一部分，People通過利率互換來對衝90天期經紀存款。掉期支付固定利率，同時獲得3個月期倫敦銀行同業拆借利率，這抵消了經紀存款的利率。截至2022年9月30日，People擁有13個有效的利率互換，名義價值總計1.25億美元，其中8500萬美元被指定為隔夜經紀存款的現金流對衝，預計每90天延長一次，直至掉期到期日。剩餘的4,000萬美元利率掉期對衝了90天FHLB預付款，預計這些預付款也將每90天延長一次，直至掉期到期日。鑑於利率環境，人們不斷評估整體資產負債表狀況。
借入資金
下表詳細介紹了人民羣眾的短期借款和長期借款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 9月30日，
2021 |
短期借款： | | | | | |
| | | | | |
FHLB90天預付款 | $ | 40,000 | | $ | 40,000 | | $ | 40,000 | | $ | 40,000 | | $ | 50,000 | |
FHLB長期預付款的當前部分 | — | | — | | 15,000 | | 15,000 | | 15,000 | |
零售回購協議 | 98,611 | | 286,442 | | 89,275 | | 111,482 | | 119,693 | |
| | | | | |
短期借款總額 | $ | 133,611 | | $ | 326,442 | | $ | 144,275 | | $ | 166,482 | | $ | 184,693 | |
長期借款： | | | | | |
聯邦住房金融局取得進展 | $ | 34,662 | | $ | 35,348 | | $ | 85,564 | | $ | 85,825 | | $ | 86,483 | |
| | | | | |
| | | | | |
優勢無追索權債務 | 55,781 | | 74,622 | | 102,364 | | — | | — | |
次級債務證券 | 13,753 | | 13,717 | | 13,682 | | 13,650 | | 12,928 | |
長期借款總額 | $ | 104,196 | | $ | 123,687 | | $ | 201,610 | | $ | 99,475 | | $ | 99,411 | |
借入資金總額 | $ | 237,807 | | $ | 450,129 | | $ | 345,885 | | $ | 265,957 | | $ | 284,104 | |
包括隔夜拆借在內的借入資金總額主要取決於貸款增長和存款餘額總額的變化。與2022年6月30日相比，借款總額有所下降，原因是截至2022年6月30日的期間有一大筆個人客户存款，從而增加了2022年6月30日的零售回購協議。
資本/股東權益
截至2022年9月30日，人民銀行和人民銀行的資本水平仍然大大高於根據適用的銀行法規被視為“資本充足”機構所需的最低金額。這些較高的資本水平反映了人們保持強大資本狀況的願望。為了避免對股息、股權回購和補償的限制，People必須至少超過要求的三個最低比率2.50%的資本保護緩衝，這適用於普通股一級資本比率(“CET1”)、一級資本比率和基於風險的總資本比率。截至2022年9月30日，People的資本節約緩衝為4.98%。
下表詳細説明瞭People基於風險的資本水平和相應的比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 9月30日，
2021 |
| 資本金額： | | | | | |
| 普通股一級股權 | $ | 584,880 | | $ | 564,708 | | $ | 547,215 | | $ | 577,565 | | $ | 567,172 | |
| 第1層 | 598,633 | | 578,425 | | 560,897 | | 591,215 | | 580,100 | |
| 總計(第1級和第2級) | 643,189 | | 622,516 | | 607,493 | | 648,948 | | 637,802 | |
| 風險加權資產淨值 | $ | 4,955,627 | | $ | 4,857,818 | | $ | 4,752,428 | | $ | 4,614,258 | | $ | 4,611,321 | |
| 資本比率： | | | | | |
| 普通股一級股權 | 11.80 | % | 11.62 | % | 11.51 | % | 12.52 | % | 12.30 | % |
| 第1層 | 12.08 | % | 11.91 | % | 11.80 | % | 12.81 | % | 12.58 | % |
| 總計(第1級和第2級) | 12.98 | % | 12.81 | % | 12.78 | % | 14.06 | % | 13.83 | % |
| 第1級槓桿率 | 8.64 | % | 8.38 | % | 8.29 | % | 8.67 | % | 11.20 | % |
2022年第三季度，由於淨利息收入增加，與關聯季度相比，人民監管資本和相關比率水平有所改善。這些比率在2022年3月31日受到現金收購Vantage的負面影響，People為此記錄了商譽和無形資產。收購Vantage的影響被截至2022年3月31日期間宣佈的股息以外的淨收入部分抵消。
除了傳統的資本計量外，管理層還使用有形資本計量來評估人民股東權益的充分性。該等比率為非美國公認會計原則財務措施，因為其計算消除了通過收購而取得的商譽及其他無形資產對未經審計綜合資產負債表所報告金額的影響。管理層相信，這些信息對投資者是有用的，因為它有助於將People的經營業績、財務狀況和趨勢與同行進行比較，特別是那些無形資產水平與People沒有類似水平的公司。此外，無形資產一般很難轉換為現金，特別是在金融危機期間，如果整體特許經營權價值惡化，無形資產的價值可能會大幅下降。因此，有形權益是人們承受損失但仍具有償付能力的一種保守衡量標準。
下表將這些非美國公認會計原則財務指標的計算與人民未經審計的簡明合併財務報表中報告的金額進行了核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 9月30日，
2021 |
| 有形資產： | | | | | |
股東權益總額 | $ | 760,511 | | $ | 786,824 | | $ | 808,340 | | $ | 845,025 | | $ | 831,882 | |
減去：商譽和其他無形資產 | 328,428 | | 328,132 | | 341,865 | | 291,009 | | 295,415 | |
有形權益 | $ | 432,083 | | $ | 458,692 | | $ | 466,475 | | $ | 554,016 | | $ | 536,467 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
有形資產： | | | | | |
總資產 | $ | 7,005,854 | | $ | 7,278,292 | | $ | 7,239,261 | | $ | 7,063,521 | | $ | 7,059,752 | |
減去：商譽和其他無形資產 | 328,428 | | 328,132 | | 341,865 | | 291,009 | | 295,415 | |
有形資產 | $ | 6,677,426 | | $ | 6,950,160 | | $ | 6,897,396 | | $ | 6,772,512 | | $ | 6,764,337 | |
| | | | | |
| 每股普通股有形賬面價值： | | | | |
有形權益 | $ | 432,083 | | $ | 458,692 | | $ | 466,475 | | $ | 554,016 | | $ | 536,467 | |
已發行普通股 | 28,278,078 | | 28,290,115 | | 28,453,175 | | 28,297,771 | | 28,265,791 | |
| | | | | |
每股普通股有形賬面價值 | $ | 15.28 | | $ | 16.21 | | $ | 16.39 | | $ | 19.58 | | $ | 18.98 | |
| | | | | |
| 有形資產與有形資產的比率： | | | | |
有形權益 | $ | 432,083 | | $ | 458,692 | | $ | 466,475 | | $ | 554,016 | | $ | 536,467 | |
有形資產 | $ | 6,677,426 | | $ | 6,950,160 | | $ | 6,897,396 | | $ | 6,772,512 | | $ | 6,764,337 | |
| | | | | |
有形權益與有形資產之比 | 6.47 | % | 6.60 | % | 6.76 | % | 8.18 | % | 7.93 | % |
| | | | | |
| | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
截至2022年9月30日，每股普通股有形賬面價值降至15.28美元，而2022年6月30日為16.21美元。每股普通股有形賬面價值的變化是由於在截至2022年9月30日的三個月中，由於市場利率變化導致的可供出售投資證券確認的其他全面虧損導致有形股本下降。與2021年12月31日和2021年9月30日相比，普通股每股有形賬面價值下降的另一個原因是累計其他綜合虧損增加了1.233億美元和1.29億美元。
分別進行了分析。其他全面損失是由於市場利率變化導致可供出售的投資證券市值發生變化所致。
利率敏感性和流動性
儘管People面臨各種業務風險，但由於其複雜性和動態性，與利率敏感性和流動性相關的風險是可能對未來經營業績和財務狀況產生重大影響的主要風險。人民資產負債管理職能的目標是衡量和管理這些風險，以便在審慎的資本充足率、流動性和安全性的約束下優化淨利息收入。這一目標要求各國人民通過管理資產和負債的組合、與之相關的現金流以及為這些資產和負債賺取和支付的利率，將重點放在利率風險敞口和充足的流動性上。歸根結底，資產負債管理職能的目的是指導管理層獲得和處置盈利資產以及選擇適當的資金來源。
利率風險
利率風險是像People這樣的金融服務公司在正常業務過程中產生的最重大風險之一。內部收益率是指未來利率變化可能導致的經濟損失，這些變化可能會影響金融資產和負債的收益流以及市場價值。人們對內部收益率的風險敞口主要是由於盈利資產和有息負債的到期日或重新定價的差異。此外，其他因素，如提前償還貸款和投資證券，或提早提取存款，可能會影響人們對內部收益率的敞口，增加利息成本或減少收入來源。
People已將內部收益率的全面管理交給其資產負債委員會(“ALCO”)，該委員會制定了內部收益率管理政策，為監測和管理內部收益率水平設定了最低要求和指導方針。ALCO用於評估IRR的方法與People‘s 2021 Form 10-K中披露的方法基本相同。
下表顯示了在餘額保持不變的情況下，基於標準的平行衝擊分析的淨利息收入和股權經濟價值的估計變化(以千美元為單位)：
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| 加(減)息 | 預計……增加(減少) 淨利息收入 | | 股權經濟價值的估計減少額 |
| (單位：基點) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 300 | $ | 21,345 | | | 7.6 | % | | $ | 24,903 | | 11.7 | % | | $ | (37,180) | | | (2.5) | % | | $ | (24,232) | | (2.0) | % |
| 200 | 14,165 | | | 5.0 | % | | 16,312 | | 7.7 | % | | (25,394) | | | (1.7) | % | | (16,541) | | (1.3) | % |
| 100 | 7,036 | | | 2.5 | % | | 7,899 | | 3.7 | % | | (13,399) | | | (0.9) | % | | (5,308) | | (0.4) | % |
| (100) | (14,926) | | | (5.3) | % | | (8,615) | | (4.1) | % | | (46,191) | | | (3.1) | % | | (91,568) | | (7.4) | % |
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淨利息收入和股本經濟價值的估計變化部分是由於有關非到期存款在短期利率變動時將重新定價的假設，以及關於抵押貸款支持證券提前還款速度的假設。這些和其他建模假設由People持續密切監控。
關於投資提前還款速度，使用的假設是第三方提前還款模型的結果，該模型預測了基礎抵押貸款將提前還款的比率。這些提前還款速度會影響利率風險建模結果中對現金流再投資、溢價攤銷和貼現增值的預測金額。這種提前還款活動通常是再融資活動的結果，隨着較長期利率的下降而增加，隨着利率的上升而減少。利率風險模型中的假設可能是不正確的，導致對淨利息收入或資產存續期的影響較小或較大。
雖然平行利率衝擊情景在評估資產負債表中固有的內部收益率水平時很有用，但利率通常以非平行的方式變動，短期和長期利率變化的時間、方向和幅度不同。因此，美聯儲未來提高短期利率可能帶來的任何好處都可能被長期利率的反向變動所抵消，反之亦然。出於這個原因，People除了分析平行收益率曲線變化的影響外，還考慮了其他利率情景。這包括各種趨平和趨陡的情景，即短期和長期利率以不同的幅度朝不同的方向移動。People認為，與上述嚴重的平行利率衝擊相比，這些情景更能反映利率的變化。考慮到2022年9月30日市場收益率曲線的形狀，對熊市變陡或反轉情景的考慮提供了平行變動無法捕捉到的洞察力。
當短期利率保持不變，而長期利率上升時，熊市陡峭的情景突顯出淨利息收入和股權經濟價值面臨的風險。在這種情況下，人們的存款和借貸成本通常與短期利率相關，保持不變，而與長期利率相關的資產收益率上升。在2022年9月30日，熊市變陡的情景沒有改變淨利息收入，並使股權的經濟價值增加了3.4%。
截至2022年9月30日，收益率曲線相對平坦，但存在一些反轉。一個值得注意的非平行轉移情景是，短期利率相對於長期利率繼續上升，收益率曲線將進一步倒置。截至2022年9月30日，這種倒置情景將導致淨利息收入增加1.1%，股權經濟價值下降(1.9%)。截至2022年9月30日，People對這種替代方案的政策限制是在其允許的最大下行風險敞口內，為淨利息收入的5.0%和股權經濟價值的10.0%
People已將利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。這些利率互換被指定為現金流對衝，涉及從交易對手那裏收取可變利率金額，以換取人們進行固定付款。截至2022年9月30日，People已簽訂了13份利率互換合同，名義總價值為1.25億美元。有關人民利率互換的其他資料，請參閲未經審計綜合財務報表附註的“附註10衍生金融工具”。
於2022年9月30日，人民未經審計綜合資產負債表就利率上升對淨利息收入的潛在影響而言，已處於有利地位。上表説明瞭這一點，因為在利率上升的情況下，淨利息收入的變化增加。雖然浮息貸款的高度集中仍然是資產敏感度水平的最大貢獻因素，但按2021年12月31日的衡量，股票資產敏感度的經濟價值下降主要是由於投資證券組合的有效期限延長。
流動性
除了內部回報率管理外，法律援助辦公室的另一個主要目標是維持充足的流動性水平。ALCO用於監測和評估人民銀行流動性狀況充分性的方法與人民2021年10-K表格中披露的方法保持不變。
截至2022年9月30日，人民銀行流動資產為1.712億美元，佔總資產的2.2%，無資金來源的貸款承諾。各國人民還有另外2.31億美元的未認捐投資證券，沒有計入流動資產的計量。
管理層相信，目前短期流動資金來源、貸款和證券組合現金流以及其他資金來源的組合將使People能夠滿足預期的現金義務，以及特殊需求和表外承諾。
表外活動和合同義務
在正常業務過程中，People是具有表外風險的金融工具的當事人，以滿足People客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和備用信用證的承諾。該等工具在不同程度上涉及超出未經審核綜合資產負債表所確認金額的信貸風險因素。這些工具的合同金額表示人民參與這些金融工具的程度。
貸款承諾和備用信用證
貸款承諾是為了滿足人民客户的財務需求。備用信用證是人民銀行簽發的保證人民銀行客户在履行義務或服務中違約時由人民銀行支付受益人款項的票據。從歷史上看，大多數貸款承諾和備用信用證到期時都沒有使用。在貸款承諾和備用信用證金融工具的對手方不履行義務的情況下，人民銀行面臨的信貸損失由這些工具的合同金額表示。中國人民銀行在作出承諾和有條件債務時採用的承銷標準與其表內工具的承銷標準相同。獲得的抵押品金額是基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備，以及產生收入的商業財產。
人民銀行經常從事的活動不同程度地涉及未經審計的簡明綜合財務報表未全部或部分反映的風險要素。這些活動是人民銀行正常業務過程的一部分，包括傳統的表外信貸相關金融工具、利率合同以及承諾在低收入住房税收抵免投資中做出額外出資。傳統的表外信貸相關金融工具仍然是最重要的表外風險敞口。
下表詳細説明瞭貸款承諾和備用信用證的合同總金額：
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(千美元) | 9月30日，
2022 | 6月30日，
2022 | 3月31日，
2022 | 十二月三十一日，
2021 | 9月30日，
2021 |
| 房屋淨值信用額度 | $ | 194,685 | | $ | 188,803 | | $ | 184,616 | | $ | 177,262 | | $ | 177,963 | |
| 未墊付的建築貸款 | 320,825 | | 237,129 | | 203,719 | | 227,135 | | 271,483 | |
| 其他貸款承諾 | 653,384 | | 566,624 | | 616,696 | | 577,170 | | 646,374 | |
| 貸款承諾 | $ | 1,168,894 | | $ | 992,556 | | $ | 1,005,031 | | $ | 981,567 | | $ | 1,095,820 | |
| 備用信用證 | $ | 15,096 | | $ | 15,977 | | $ | 12,729 | | $ | 12,805 | | $ | 12,358 | |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
本項目3要求提供的信息在本表格10-Q中“項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”下的“利率敏感性和流動性”標題下提供，並通過引用併入本文。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
人民管理層在人民總裁和首席財務官兼司庫總裁的參與下，評估了截至2022年9月30日人民的披露控制和程序(見修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條規則)的有效性。根據這一評價，人民銀行首席執行官兼執行副總裁總裁、首席財務官兼財務主管總裁得出如下結論：
(a)人民在本10-Q表格和人民根據《交易法》提交或提交的其他報告中要求披露的信息將被積累並酌情傳達給人民管理層，包括人民管理層的總裁和首席執行官以及執行副總裁總裁、首席財務官兼財務主管，以便及時決定要求披露的信息；
(b)在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內，將記錄、處理、彙總和報告人民在本表格10-Q中要求披露的信息以及人民根據《交易法》歸檔或提交的其他報告；以及
(c)如以前在People‘2021 Form 10-K“項目9A.控制和程序”中所披露的，People沒有設計有效的控制措施來支持購入的信用惡化貸款會計和相關的信用損失準備，這些損失累計起來是財務報告內部控制的重大缺陷；以及
(d)作為人民彌補上述物質弱點的努力的一部分，已經設計並正在實施新的控制和程序。因此，人民銀行首席執行官總裁和執行副總裁、首席財務官兼財務主管總裁得出結論，截至2022年9月30日，人民銀行的信息披露控制和程序並不有效。儘管如上所述，人民管理層已按照美國公認會計原則，就本10-Q表所列期間的所有重大方面、人民的財務狀況、經營結果及現金流量作出了相當列報的財務報表。
財務報告內部控制的變化
上述補救活動，並在2021年人民財務報表10-K的“第9A項.控制和程序”和2022年3月31日止的人民財政季度報告10-Q表第二部分的“風險因素”項下進一步詳細討論，是人民對財務報告的內部控制(如《交易法》第13a-15(F)條所界定)在人民財政季度期間發生的變化。這些變化可能對或合理地可能對人民對財務報告的內部控制產生重大影響。
第二部分--其他資料
項目1.法律程序
在各自業務或經營的正常過程中，People或其子公司之一可能被指定為原告、被告或法律程序的當事人，或者他們各自的任何財產可能受到各種未決和威脅的法律程序以及各種實際和潛在的索賠。鑑於預測這類問題結果的內在困難，各國人民無法説明任何這類問題的最終結果是什麼。然而，根據管理層目前的知識和
經與法律顧問磋商後，管理層相信這些訴訟程序不會對People的綜合財務狀況、經營業績或流動資金產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
以下披露補充了先前在“第1A項”中披露的風險因素。《人民2021年表格10-K》第一部分的危險因素。這些風險因素並不是人們面臨的唯一風險。管理層目前不知道或管理層目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對人民的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。在2022年第三季度，我們確定了以下額外的風險因素：
經濟、政治、環境和市場風險
•全球經濟狀況和地緣政治事務的不穩定，以及金融市場的波動，可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
全球經濟狀況和地緣政治事務的不穩定，以及金融市場的波動，都可能對人民的經營成果和財務狀況產生重大不利影響。美國的宏觀經濟環境容易受到全球事件和金融市場波動的影響。例如，在經濟從新冠肺炎疫情中復甦期間，全球產品繼續供不應求，造成巨大的通脹壓力，進而可能對消費者和企業信心、區域和全球經濟狀況以及人民的財務狀況和經營成果產生不利影響。此外，美國與其他國家之間的貿易談判仍不確定，可能會對People及其客户和交易對手的經濟和市場狀況產生不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
下表詳細説明瞭在截至2022年9月30日的三個月內，人民回購和根據《人民普通股交易法》規則10B-18(A)(3)所界定的“關聯購買者”的購買：
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| 期間 |
購買的普通股總數 | |
普通股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的普通股總數 (1) |
極大值 根據計劃或計劃可購買的普通股數量(或近似美元價值) (1) |
| July 1 – 31, 2022 | 1,800 | | (1) | $ | 27.53 | | (1) | — | | $ | 24,023,642 | |
| August 1 – 31, 2022 | 2,609 | | (1)(2) | $ | 30.40 | | (1)(2) | — | | $ | 24,023,642 | |
| September 1 – 30, 2022 | 42,297 | | (1)(3) | $ | 28.95 | | (1)(3) | 40,299 | | $ | 22,857,421 | |
| 總計 | 46,706 | | | $ | 28.97 | | | 40,299 | | $ | 22,857,421 | |
(1)報告的信息包括人民銀行根據拉比信託協議在2022年7月、2022年8月和2022年9月分別在公開市場交易中購買的1,800股普通股、1,174股普通股和1,998股普通股。拉比信託協議建立了一個持有資產的拉比信託，為支付People Bancorp Inc.第三次修訂和重新修訂的People Bancorp Inc.及其子公司董事延期補償計劃下的福利提供資金。
(2)報告的信息包括為支付與受限普通股相關的所得税而預扣的1,435股普通股，這些股票是根據People Bancorp Inc.2006年第三次修訂和重新修訂的股權計劃授予的，並於2022年8月歸屬。
(3)2021年1月29日，People宣佈，2021年1月28日，People董事會批准了一項股份回購計劃，授權People購買總計3000萬美元的People已發行普通股。在2022年9月，根據股票回購計劃回購了40,299股普通股。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
無
項目6.展品 | | | | | | | | | | | | | | |
展品
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2.1 | | 由People Bancorp Inc.和Premier Financial Bancorp，Inc.簽署的合併協議和計劃，日期為2021年3月26日。+ | | 作為初步聯合委託書/招股説明書的附件A，構成People Bancorp Inc.(“People”)採用表格S-4/A的註冊説明書的一部分，提交日期為2021年6月1日(註冊號333-256040) |
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2.2 | | 由People Bancorp Inc.和Limstone Bancorp，Inc.簽署的合併協議和計劃，日期為2022年10月24日。+ | | 通過引用2022年10月28日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件號：000-16772)的附件2.1併入本文 |
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| 3.1(a) | | 修訂的People Bancorp Inc.公司章程(1993年5月3日提交給俄亥俄州國務卿)P | | 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(檔案號0-16772)的人民登記表附件3(A) |
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3.1(b) | | 修訂後的People Bancorp Inc.公司章程修正案證書(1994年4月22日提交給俄亥俄州國務卿) | | 本文引用《人民季報--截至2017年9月30日的10-Q表》(文號：0-16772)(《人民10-Q表》)附件3.1(B) |
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3.1(c) | | 修訂後的People Bancorp Inc.公司章程修正案證書(1996年4月9日提交給俄亥俄州國務卿) | | 通過引用2017年9月30日People‘s 9月30日10-Q表的附件3.1(C)結合於此 |
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3.1(d) | | 修訂後的People Bancorp Inc.公司章程修正案證書(2003年4月23日提交給俄亥俄州國務卿) | | 本文引用《人民日報》截至2003年3月31日的季報《Form 10-Q》(文件編號0-16772)附件3(A)(《人民日報2003年3月31日Form 10-Q》) |
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3.1(e) | | 股東對修訂後的People Bancorp Inc.公司章程的修訂證書(2009年1月22日提交給俄亥俄州國務卿) | | 通過引用2009年1月23日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件號0-16772)的附件3.1併入本文 |
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3.1(f) | | 董事對2009年1月28日提交給俄亥俄州國務卿的條款的修訂證書，證明People Bancorp Inc.董事會通過了對修訂後的公司章程第四條的修訂，以確立People Bancorp Inc.的固定利率累積永久優先股A系列的明示條款，每股無面值。 | | 本文通過引用2009年2月2日提交的People‘s Current Report for Form 8-K(文件號0-16772)的附件3.1併入本文 |
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3.1(g) | | 股東對修訂後的People Bancorp Inc.公司章程的修訂證明(於2021年7月28日提交給俄亥俄州國務卿) | | 本文引用《人民季報--截至2021年6月30日的10-Q表(文檔號：0-16772)》(《人民10-Q表》)附件3.1(G) |
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3.1(h) | | 經修訂的人民銀行公司章程(代表經修訂的經修訂的公司章程，包括截至本季度報告10-Q表格日期的所有修訂)[僅用於美國證券交易委員會合規性報告-未向俄亥俄州國務卿備案]
| | 通過引用2021年6月30日人民表格10-Q的附件3.1(H)結合於此 |
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| 3.2(a) | | 《人民銀行規章》。P | | 在此引用1993年7月20日提交的表格8-B(檔案號0-16772)的人民登記表附件3(B) |
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3.2(b) | | 關於股東於2003年4月10日通過對《人民銀行公司條例》第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03(C)、2.07、2.08、2.10和6.02節修正案的經證明的決議 | | 通過引用2003年3月31日人民表格10-Q的附件3(C)結合於此 |
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3.2(c) | | 關於2004年4月8日股東通過修改《人民銀行公司條例》第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11條的證明 | | 在此引用《人民季報--截至2004年3月31日的10-Q表格》附件3(A)(檔案號0-16772) |
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+根據《美國證券交易委員會規則S-K》第601(A)(5)項，附表和證物已略去。如有遺漏的時間表或展品，人民銀行將根據要求向美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的工作人員提供一份保密的補充材料。 |
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展品
數 | | 描述 | | 展品位置 |
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PPeople Bancorp Inc.最初以紙質形式向美國證券交易委員會備案，但尚未以電子形式向美國證券交易委員會備案。
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3.2(d) | | 2006年4月13日股東通過《人民銀行公司章程》第2.06、2.07、3.01和3.04節修正案的證明 | | 通過引用2006年4月14日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件號0-16772)的附件3.1併入本文 |
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3.2(e) | | 2010年4月22日股東通過《人民銀行公司章程》第2.01條修正案的證明 | | 在此引用《人民10-Q/A季度報告》附件3.2(E)截至2010年6月30日的季度報告(修訂號1)(文件編號0-16772) |
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3.2(f) | | 股東在2018年4月26日股東年會上通過《人民銀行公司章程》第2.02節(D)分部修正案的證明 | | 本文引用2018年6月28日提交的People‘s Current Report on Form 8-K(文件編號0-16772)的附件3.1(“People’s 6.28 Form 8-K”) |
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3.2(g) | | 《People Bancorp Inc.規章》(本文件是《People Bancorp Inc.規章》的彙編版本，包含所有修正案。) | | 通過引用2018年6月28日People‘s Form 8-K的附件3.2併入本文 |
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31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書[總裁與首席執行官] | | 隨函存檔 |
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31.2 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條證書[執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管] | | 隨函存檔 |
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32 | | 第1350節認證 | | 隨信提供 |
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| 101.INS | | 內聯XBRL實例文檔## | | 以電子方式提交#年 |
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| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | 以電子方式提交#年 |
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| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 以電子方式提交#年 |
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| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | 以電子方式提交#年 |
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| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | 以電子方式提交#年 |
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| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | 以電子方式提交#年 |
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| 104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101中包含的適用分類擴展信息) | | 以電子方式提交 |
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#在People Bancorp Inc.截至2022年9月30日的季度報告Form 10-Q的附件101中，以下文件採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表；(Ii)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表(未經審計)；(Iii)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合綜合(虧損)損益表(未經審計)；(Iv)截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月的股東權益綜合報表(未經審核)；(V)截至2022年及2021年9月30日止九個月的綜合現金流量表(未經審核)；及(Vi)未經審核綜合財務報表附註。 |
| ##實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | | | 人民銀行公司。 |
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| 日期： | 2022年11月3日 | 作者：/s/ | 查爾斯·W·蘇勒日斯基 |
| | | | 查爾斯·W·蘇勒日斯基 |
| | | | 總裁與首席執行官 |
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| 日期： | 2022年11月3日 | 作者：/s/ | 凱蒂·貝利 |
| | | | 凱蒂·貝利 |
| | | | 常務副總裁， |
| | | | 首席財務官兼財務主管 |