美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至2022年9月30日的季度
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
For the transition period from _______________to_______________
佣金 第001-11596號文件
Perma-Fix環境服務公司
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
特拉華州 (州或其他司法管轄區 公司或組織) |
58-1954497 (美國國税局 僱主 標識 編號) | |
8302
Dunwoody Place,
(主要執行辦公室地址 ) |
30350 (Zip 代碼) |
(770)
(註冊人電話號碼 )
不適用
(前 姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站上(如果有)，並根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交和發佈的每個交互數據文件。是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。(勾選一項)：
大型
加速文件服務器☐加速文件服務器
☒非加速文件管理器☐較小的報告公司
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務標準
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒
表明 截至最新實際日期收盤時，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
| 班級 | 2022年11月1日未償還的 | |
| 普通股，面值為.001美元 | 股票 |
Perma-Fix環境服務公司
索引
| 第 頁第 | |||
| 第 部分財務信息 | |||
| 第 項1. | 合併財務報表 | 1 | |
| 合併資產負債表-2022年9月30日和2021年12月31日 | 1 | ||
| 綜合業務報表-截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 | 3 | ||
| 綜合全面收益表(虧損)-截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月 | 4 | ||
| 合併股東權益表--截至2022年和2021年9月30日的9個月 | 5 | ||
| 合併 現金流量表-截至2022年和2021年9月30日的9個月 | 7 | ||
| 合併財務報表附註 | 8 | ||
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 25 | |
| 第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 40 | |
| 第 項。 | 控制 和程序 | 41 | |
| 第 部分其他信息 | |||
| 第 項1. | 法律訴訟 | 42 | |
| 第 1a項。 | 風險因素 | 42 | |
| 第 項6. | 展品 | 42 | |
第 部分-財務信息
第 項1.財務報表
Perma-Fix環境服務公司
合併資產負債表
| 9月30日 | 12月31日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (以千計的金額，不包括每股和每股金額) | (未經審計) | (經審計) | ||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款
扣除壞賬準備淨額$ | ||||||||
| 未開單 應收賬款 | ||||||||
| 盤存 | ||||||||
| 預付 和其他資產 | ||||||||
| 與停產業務相關的當前資產 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 財產 和設備： | ||||||||
| 建築 和土地 | ||||||||
| 裝備 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 辦公傢俱和設備 | ||||||||
| 在建工程 | ||||||||
| 財產和設備合計 | ||||||||
| 減去 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨額 財產和設備 | ||||||||
| 與停產有關的財產和設備 | ||||||||
| 運營 租賃使用權資產 | ||||||||
| 無形資產和其他長期資產： | ||||||||
| 許可證 | ||||||||
| 其他 無形資產-淨額 | ||||||||
| 有限 風險償債基金(受限現金) | ||||||||
| 遞延 納税資產 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| 1 |
Perma-Fix環境服務公司
合併 資產負債表，續
| 9月30日 | 12月 31 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (以千計的金額，不包括每股和每股金額) | (未經審計) | (經審計) | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 ： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 處置/運輸 計提 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應計 關閉成本-當期 | ||||||||
| 長期債務的當前 部分 | ||||||||
| 經營租賃負債的流動 部分 | ||||||||
| 融資租賃負債的當期 部分 | ||||||||
| 與停產業務相關的當前負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 應計 關閉成本 | ||||||||
| 長期債務，較少的流動部分 | ||||||||
| 長期經營租賃負債，減去流動部分 | ||||||||
| 長期融資租賃負債，減去流動部分 | ||||||||
| 與停產業務相關的長期負債 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款 和或有事項(注9) | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股 ，$票面價值；授權股份，已發行及已發行股份 | ||||||||
| 普通股 股票，$票面價值；授權股份；和分別發行的股份；和 分別發行流通股 | ||||||||
| 額外的 實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計 其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去 按成本計算的國庫普通股；股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| 2 |
Perma-Fix環境服務公司
合併的操作報表
(未經審計)
| 截至三個月 個月 | 截至9個月 個月 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| (以千為單位的金額，每股金額除外) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 售出商品的成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||
| 財產和設備處置損失 | ||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入(費用)： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息 費用-融資費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 (注13) | ( | ) | ||||||||||||||
| 債務清償收益 | ||||||||||||||||
| 税前持續經營收入 (虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 收入 税費(福利) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 持續經營收入(税後淨額) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非持續經營虧損(税後淨額) (注10) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非控股權益可歸因於淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| Perma-Fix環境服務公司普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| Perma-Fix環境服務公司股東的每股普通股淨收益(虧損)-基本： | ||||||||||||||||
| 繼續 操作 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 停產 個運營 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股普通股淨收益(虧損) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| Perma-Fix環境服務公司股東的每股普通股淨收益(虧損)-稀釋後： | ||||||||||||||||
| 繼續 操作 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 停產 個運營 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股普通股淨收益(虧損) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 用於計算每股淨收益(虧損)的普通股數量： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| 3 |
Perma-Fix環境服務公司
合併 全面收益表(虧損)
(未經審計)
| 截至三個月 個月 | 截至9個月 個月 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| (金額 以千為單位) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 淨收益(虧損) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 其他 綜合(虧損)收入： | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合 收益(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||
| 可歸因於非控股權益的綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| Perma-Fix環境服務公司股東的綜合 收益(虧損) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| 4 |
Perma-Fix環境服務公司
合併股東權益表
(未經審計)
(除股份金額外，以千計的金額)
| 其他內容 | 普通股 股票 | 累計 其他 | 非控制性 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 已繳費 | 持有 | 全面 | 興趣： | 累計 | 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 財務處 | 損失 | 子公司 | 赤字 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使期權時發行普通股(無現金) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使期權時發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| 5 |
Perma-Fix環境服務公司
合併 股東權益報表，續
(未經審計)
(除股份金額外，以千計的金額)
| 普通股 股票 | 額外的 個實收 | 持有的普通股 | 庫存 子- | 累計 其他綜合 | 非控股 權益 | 累計 | 股東合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 財務處 | 腳本 | 損失 | 子公司 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收益 (虧損) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期權時發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 淨收益 (虧損) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行服務普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售普通股 | (1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 訂閲量 | — | (2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| 6 |
Perma-Fix環境服務公司
合併的現金流量表
(未經審計)
| 截至9個月 個月 | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| (金額 以千為單位) | 2022 | 2021 | ||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益 (虧損) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 減去： 税後淨額停產損失(注10) | ( | ) | ( | ) | ||||
| (虧損) 持續經營收入，税後淨額 | ( | ) | ||||||
| 調整 將持續經營的收入(虧損)與經營活動中使用的現金進行核對： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 帶購買選擇權的融資租賃利息 | ||||||||
| 債務清償收益 | ( | ) | ||||||
| 債務發行成本攤銷 | ||||||||
| 遞延的 税收優惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (收回)壞賬準備 | ( | ) | ||||||
| 財產和設備處置損失 | ||||||||
| 發行服務普通股 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 持續經營的經營資產和負債的變化 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 未開單 應收賬款 | ||||||||
| 預付費用、庫存和其他資產 | ||||||||
| 應付賬款、應計費用和未賺取收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持續運營中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 停產業務中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於經營活動的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售財產和設備所得收益 | ||||||||
| 用於持續運營投資活動的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流： | ||||||||
| 償還循環信用借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 循環信貸借款 | ||||||||
| 資本額度收益 | ||||||||
| 本金 償還融資租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還長期債務本金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務發行成本的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售普通股所得收益，扣除已支付的發行成本 | ||||||||
| 股票認購收益 扣除已支付的發行成本 | ||||||||
| 行使期權時發行普通股所得收益 | ||||||||
| 持續經營融資活動提供的現金 (用於) | ( | ) | ||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減少 現金和有限風險償債基金(受限現金) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金 和有限風險償債基金(受限現金) | ||||||||
| 期末現金 和有限風險償債基金(受限現金) | $ | $ | ||||||
| 補充 披露： | ||||||||
| 支付利息 | $ | $ | ||||||
| 已繳納所得税 | ||||||||
| 設備 以融資租賃方式購買 | ||||||||
| 設備 以融資方式採購 | ||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
| 7 |
Perma-Fix環境服務公司
合併財務報表附註
2022年9月30日
(未經審計)
在此，請參閲本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度報告中所載的綜合財務報表附註。
1. 展示依據
本公司(可稱為本公司、本公司或本公司)根據美國證券交易委員會(以下簡稱“委員會”)的規則和規定，在未經審計的情況下編制了本公司(以下簡稱“公司”)的合併財務報表。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息 和附註披露已根據該等規則和規定被精簡或遺漏，儘管公司認為所披露的信息足以使所提供的信息不具誤導性。此外，管理層認為，合併財務報表反映了所有必要的調整(僅包括正常經常性調整)，以公平地反映截至所示期間和所示期間的財務狀況和經營結果。截至2022年9月30日的9個月的運營結果不一定代表截至2022年12月31日的財年的預期結果。
本公司建議將這些合併財務報表與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中的合併財務報表及其附註一併閲讀。
合併財務報表包括我們全資子公司的帳户和可變利息實體Perma-Fix ERRG(Perma-Fix ERRG)的帳户，我們是該實體的主要受益人(有關此 VIE的討論，請參閲“附註15-VIE”)。2021年的綜合財務報表還包括公司持有多數股權的波蘭子公司Perma-Fix Medical S.A(“PFM波蘭”)和PFM波蘭的全資子公司Perma-Fix Medical Corporation(“PFMC”)的賬目，這兩家子公司構成了公司的醫療部門。如前所述，該公司作出戰略決定，停止醫療部門的所有研發(R&D)活動，並於2021年12月出售了其在PFM波蘭的100%權益。作為出售PFM波蘭公司的先決條件，該公司在PFMC轉變為特拉華州有限責任公司後收購了該公司。作為出售PFM波蘭的結果，公司於2021年12月將PFM波蘭從其合併財務報表中解除合併 。該公司的醫療部門沒有產生任何收入。
醫療部門的信息 顯示了截至2021年9月30日的季度和9個月。醫療部門於2021年12月31日處置，與截至2022年9月30日的季度零9個月無關。出售該分部時，上期分部信息不需要重述。
2. 重要會計政策摘要
我們的會計政策載於上文提及的2021年12月31日綜合財務報表附註。
最近 採用的會計準則
2021年5月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)第2021-04號， “每股收益(主題206)，債務修改和清償(主題470-50)，補償-股票補償(主題 718)，以及衍生工具和對衝-實體自身股權的合同(主題815-40)：發行人對某些修改的會計處理 或交換獨立股權分類書面看漲期權(FASB新興問題特別工作組的共識)。”ASU 2021-04處理髮行人對獨立股權分類書面贖回期權的某些修改或交換的會計處理。 本ASU對所有實體有效，適用於2021年12月15日之後的財年，包括這些財年 年內的過渡期。允許及早領養。本公司自2022年1月1日起採用該ASU，並未對其財務報表產生實質性影響。
| 8 |
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》，其中為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係 和受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)終止或其他參考利率影響的其他交易提供了可選的權宜之計和例外 預計將因參考匯率改革而停止的另一種參考利率。該指南自2020年3月12日起生效，並可預期適用至2022年12月31日。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01號文件，題為《參考匯率改革(主題848)： 範圍》，其中明確了最初指南的範圍和適用範圍。本公司已確定，目前只有其在信貸安排下的責任 受這些華碩的影響。於2022年第三季度，本公司於2022年8月29日對其貸款協議作出修訂，以其信貸安排下的有擔保隔夜融資利率(“SOFR”) 期權取代LIBOR期權。本公司於2022年第三季度採用這些ASU並未對其財務報表產生重大影響 (有關本公司信貸安排的討論及2022年8月29日的修訂，請參閲“附註8-長期債務”)。
最近 發佈的會計準則-尚未採用
2016年6月，財務會計準則委員會發布了ASU第2016-13號《信貸損失(專題326)--金融工具信用損失的計量》 以及隨後對初始指導意見的各項修正(統稱為《專題326》)。主題326介紹了一種基於預期損失的方法來估計某些類型的金融工具的信貸損失，並修改了可供出售的債務證券的減值模型。估計信貸損失的新方法(稱為當前預期信貸損失模型)適用於按攤銷成本計量的大多數金融資產和某些其他工具，包括貿易和其他應收款和貸款。實體 必須將該準則的規定作為累積效果調整適用於自採用指導意見的第一個報告期開始時的留存收益。2019年11月，FASB發佈了ASU 2019-10《金融工具- 信貸損失(主題326)、衍生品和對衝(主題815)和租賃(主題842)》，將ASU 2016-13財年的生效日期推遲到從委員會定義的較小報告公司(SRC)開始的財年，包括這些財年內的過渡期。這些ASU將於2023年1月1日 作為SRC對公司生效。根據委員會於2020年3月發佈的新指導，該公司繼續符合SRC的資格，但成為其2021年Form 10-K和2022季度10-Q報告的加速申請者。該公司仍將是SRC，但將成為其2022 Form 10-K及後續文件的非加速 申請者。公司目前正在評估這些ASU對其合併財務報表的影響；但是, 根據過往的信貸損失，以及由於本公司的應收賬款大部分來自政府機構，本公司預期採用該等ASU不會對本公司的財務報表造成重大影響。
2020年8月，財務會計準則委員會發布了ASU第2020-06號文件，“債務--具有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)以及衍生工具和對衝--實體自有股權的合同。”ASU 2020-06簡化了可轉換工具的會計處理 ，刪除了主要的分離模型，並刪除了實體自身權益中合約的衍生品範圍例外的某些結算條件限定符，並簡化了這兩個分項的相關稀釋後每股淨收益的計算。ASU 2020-06 對於作為SRC的公司而言，在2023年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。該公司目前正在評估這一ASU對其合併財務報表和披露的影響。
| 9 |
3. 收入
收入分解
總體而言，公司的業務細分根據我們服務的性質和經濟特徵進行調整，並對每個業務細分的運營結果進行有意義的細分。在我們的治療和服務部門中，公司履行義務的性質導致我們的收入主要隨着時間的推移而確認。下表 按不同類別對我們的服務和治療部門的收入進行了進一步細分：
收入分類附表
| 按合同類型列出的收入 | ||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 截至三個月 個月 | 截至三個月 個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 治療 | 服務 | 總計 | 治療 | 服務 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 固定價格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 時間和材料 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 按合同類型劃分的收入 類型 | ||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 截至9個月 個月 | 截至9個月 個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 治療 | 服務 | 總計 | 治療 | 服務 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 固定價格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 時間和材料 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 按發電商劃分的收入 | ||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 截至三個月 個月 | 截至三個月 個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 治療 | 服務 | 總計 | 治療 | 服務 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 國內政府 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 國內商業 | ||||||||||||||||||||||||
| 外國政府 | ||||||||||||||||||||||||
| 涉外商業 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 按發電商劃分的收入 | ||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 截至9個月 個月 | 截至9個月 個月 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 治療 | 服務 | 總計 | 治療 | 服務 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 國內 政府 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 國內 商業 | ||||||||||||||||||||||||
| 外國 政府 | ||||||||||||||||||||||||
| 外國 商業 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
合同餘額
公司的合同負債包括遞延收入，即客户在完成我們的履約義務之前預付的款項。下表顯示了我們合同負債餘額的變化：
合同責任表
| 年初至今 | 年初至今 | |||||||||||||||
|
(In thousands) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 更改 ($) | 更改 (%) | ||||||||||||
| 合同債務 | ||||||||||||||||
| 遞延收入 | $ | $ | $ | ( | ) | ( | )% | |||||||||
減少主要歸因於與服務部門合同相關的確認收入。
| 10 |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司確認的收入分別為494,000美元和6,138,000美元，與年初公司控制的未經處理的廢物有關。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，公司確認的收入分別為561,000美元和6,635,000美元，與年初公司 控制的未經處理的廢物有關。每一期間確認的所有收入與在相應期間內履行的履約義務有關。
變量 注意事項
在截至2022年9月30日的三個月中，公司的收入包括約384,000美元 在公司的治療部門中確認，以及148,000美元在公司的服務部門中確認， 是由於在受限制的前幾個時期已履行或部分履行的履約義務的交易價格累計追趕調整所致。於截至2021年9月30日止三個月內，本公司確認約1,286,000美元收入來自公平調整要求(“REA”)在其處理分部，導致累積追趕 交易價格的調整，而該價格在上一期間受到限制。
剩餘的 履約義務
公司適用第606-10-50-14段中的實際權宜之計，不披露最初預期期限為一年或以下的剩餘履約義務 。
在我們的服務部門中，有服務合同規定，公司有權從客户那裏獲得與我們迄今完成的績效的價值直接對應的金額 。對於這些合同，公司利用了ASC 606-10-55-18中的實際權宜之計，允許公司以我們有權開具發票的金額確認收入；因此，公司不披露這些合同的剩餘履約義務的價值。
公司與政府場所活動有關的合同和分包合同通常允許政府為方便起見在任何時間終止合同，而無需支付鉅額罰款。公司不披露這些合同的剩餘履約義務。
4. 租約
在安排開始時，本公司根據該安排中存在的事實和情況確定該安排是否為或包含租約 。然後在租賃開始日確定租賃分類、確認和計量。
公司的經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債主要代表用於開展業務的辦公和倉庫空間的租賃。融資租賃主要包括我們設施運營使用的加工和運輸設備。
| 11 |
本公司截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的租賃成本的 組成部分如下： (千)：
租賃成本構成明細表
| 截至三個月 個月 | 截至9個月 個月 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 運營 租約： | ||||||||||||||||
| 租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資 租賃： | ||||||||||||||||
| ROU資產攤銷 | ||||||||||||||||
| 租賃負債利息 | ||||||||||||||||
| 短期租賃租金費用 | ||||||||||||||||
| 租賃總成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2022年9月30日的營運租賃和融資租賃的加權平均剩餘租期和加權平均貼現率為：
加權平均租賃明細表
| 運營 租約 | 融資 租賃 | |||||||
| 加權 平均剩餘租賃年限(年) | ||||||||
| 加權平均貼現率 | % | % | ||||||
下表將2022年9月30日營業和融資租賃的未貼現現金流與資產負債表上記錄的營業和融資租賃負債進行核對(以千為單位)：
經營和融資租賃負債到期表
| 運營 租約 | 融資 租賃 | ||||||||
| 2022 (剩餘 | ) | $ | $ | ||||||
| 2023 | |||||||||
| 2024 | |||||||||
| 2025 | |||||||||
| 2026 | |||||||||
| 2027年 及以後 | |||||||||
| 未貼現的租賃付款合計 | |||||||||
| 減去： 計入利息 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 租賃付款現值 | $ | $ | |||||||
| 經營租賃債務的當前 部分 | $ | $ | — | ||||||
| 長期 經營租賃債務，減去當期部分 | $ | $ | — | ||||||
| 融資租賃債務的當期 部分 | $ | — | $ | ||||||
| 長期融資租賃債務，減去當期部分 | $ | — | $ | ||||||
| 12 |
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的補充現金流量和與我們的租賃相關的其他信息 (以千為單位)：
與租賃有關的補充現金流量和其他資料明細表
| 截至三個月 個月 | 截至9個月 個月 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | ||||||||||||||||
| 經營性 經營性租賃使用的現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 經營性 融資租賃使用的現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融資 融資租賃使用的現金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ROU 為交換租賃義務而獲得的資產： | ||||||||||||||||
| 融資 負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業負債 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 重新評估以下項目導致淨資產減少 ： | ||||||||||||||||
| 融資 負債 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
5. 無形資產
下表彙總了本公司已確定存續無形資產的相關信息：
固定活體無形資產明細表
| 加權 平均值 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 攤銷 期間 | 總運載量 | 累計 | 淨運費 | 總運載量 | 累計 | 淨運費 | ||||||||||||||||||||||
| (年) | 金額 | 攤銷 | 金額 | 金額 | 攤銷 | 金額 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 無形資產(千元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 專利 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 軟件 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 客户關係 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
上述 無形資產在其使用年限內以直線方式攤銷，但客户關係 除外，它們正在使用加速方法攤銷。
下表彙總了我們已確定的無形資產在未來五年的預期攤銷情況：
有限壽命無形資產、未來攤銷費用明細表
| 金額 | ||||
| 年 | (單位：千) | |||
| 2022年(剩餘) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
截至2022年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用 截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為65,000美元和176,000美元，截至2021年9月30日的三個月和九個月的攤銷費用分別為51,000美元和152,000美元。
公司有特定的股票期權計劃，根據該計劃，公司可向員工、高級管理人員、外部董事和外部顧問授予激勵性股票期權(“ISO”)和/或非合格股票期權(“NQSO”)。
| 13 |
於2022年7月21日，本公司向本公司七名獲重選的外聘董事每人發出一份新質量管理令，以根據本公司2003年外部董事股票計劃(“2003年計劃”)，購買最多10,000股本公司普通股，每股面值0.001美元(“普通股”)。本公司戰略計劃執行副總裁總裁(“執行副總裁”)兼本公司董事會(“董事會”)成員Louis Centofanti博士作為本公司僱員， 沒有資格獲得2003年計劃項下的期權。每批NQSO的合約期為十年 ，在四年內每年有四分之一的歸屬。NQSO的行權價為每股5.15美元，根據2003年計劃，這相當於授予日前一天公司普通股的公平市場價值。
於2022年7月21日，本公司根據經修訂的本公司2017年股票期權計劃(“2017計劃”)向若干員工授予ISO，以供購買合共24,000股普通股。授予的每個ISO的合同期為六年，其中五分之一在五年內每年歸屬權。ISO的行權價為每股5.34美元，等於授予日公司普通股的公平市值。
公司於2017年7月27日根據公司2017年股票期權計劃(“2017計劃”)向Robert Ferguson授予NQSO，以購買最多100,000股公司普通股(“Ferguson股票期權”)，這與他在Perma-Fix Northwest Richland，Inc.(“PFNWR”) 設施作為公司試驗枱計劃(“TBI”)的顧問工作有關，這是公司普通股在授予日的公允市值。弗格森股票期權的期限為自授予之日起七年。弗格森股票期權的授予取決於在特定日期前實現三個不同的里程碑。第一個里程碑達到了，第一個里程碑 下的10,000股於2018年5月發行給了羅伯特·弗格森。本公司此前已進行修訂，將購買至多30,000股和60,000股本公司普通股的第二個和第三個里程碑的歸屬日期分別延長至2021年12月31日和2022年12月31日。於2022年1月20日，本公司薪酬及股票期權委員會(“薪酬委員會”)及董事會進一步將第二及第三個里程碑的歸屬日期分別修訂至2022年12月31日及2023年12月31日。這項修正案獲得薪酬委員會和董事會的批准，將於2021年12月31日生效。 公司尚未確認剩餘兩個里程碑項下剩餘90,000個弗格森 股票期權的補償成本(截至2022年9月30日，公允價值約為289,000美元)，因為截至2022年9月30日，每個里程碑項下履約義務的實現情況尚不確定。弗格森股票期權的所有其他條款保持不變。在弗格森先生死後, 剩餘的弗格森股票期權現在由弗格森的遺產持有。
該公司使用布萊克-斯科爾斯估值模型估計股票期權的公允價值。用於估計授予的股票期權的公允價值的假設包括獎勵的行使價、預期期限、公司股票在期權預期期限內的預期波動率、期權預期期限內的無風險利率和預期年度股息 收益率。上文討論的授予期權的公允價值和Black-Scholes期權模型中使用的相關假設使用 對截至2022年9月30日的9個月授予的期權進行估值如下：
| 境外授予 董事股票期權 | Employee Stock Option Granted | |||||||
| 截至2022年9月30日的9個月 | ||||||||
| 加權平均 每股公允價值 | $ | $ | ||||||
| 無風險利率 (1) | % | % | ||||||
| 預期的股票波動性 (2) | % | % | ||||||
| 股息 收益率 | ||||||||
| 預期的 選項壽命(3) | years | years | ||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
| 14 |
以股份為基礎的薪酬明細表、確認期間費用的分配
| 截至三個月 個月 | 截至9個月 個月 | |||||||||||||||
| 股票 期權 | 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 員工 股票期權 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 董事 股票期權 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2022年9月30日，公司約有1,396,000美元的未確認薪酬成本與 員工和董事的未歸屬期權相關。預計確認未確認賠償費用的加權平均期間約為3.8年。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日公司的全部股票期權計劃的摘要，以及隨後結束的期間的變化。公司的計劃由2010年股票期權計劃、2017年計劃和2003年計劃組成。 計劃：
股票期權向前滾動表
| 股票 | 加權 平均行權價 | 加權 平均剩餘合同期限(年) | 聚合 內在價值(3) | |||||||||||||
| 未償還期權 2022年1月1日 | $ | |||||||||||||||
| 已批准 | $ | |||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||
| 沒收/過期 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 期權 未清償期末(1) | $ | $ | ||||||||||||||
| 可於2022年9月30日行使的期權 (1) | $ | $ | ||||||||||||||
| 股票 | 加權 平均行權價 | 加權 平均剩餘合同期限(年) | 聚合 內在價值(3) | |||||||||||||
| 未償還期權 2021年1月1日 | $ | |||||||||||||||
| 授與 | $ | |||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||
| 沒收/過期 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 期權 未清償期末(1) | $ | $ | ||||||||||||||
| 可於2021年9月30日行使的期權 (2) | $ | $ | ||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
| 15 |
在截至2022年9月30日的9個月內，本公司根據2003年計劃向其 外部董事發行了總計64,272股普通股，作為其在本公司董事會任職的補償。本公司已記錄約359,000美元與向外部董事發行其普通股股份有關的薪酬開支 (包括於出售、一般及行政(“SG&A”)開支)。
在截至2022年9月30日的九個月內，本公司以無現金方式發行了16,526股普通股， 以每股3.97美元的價格購買了50,000股公司普通股。此外，公司通過行使購買2,400股公司普通股的期權發行了2,400股普通股 ，每股5.50美元 ，收益約13,000美元。
關於本公司於2019年4月1日與Robert Ferguson先生訂立的2,500,000美元貸款(“Ferguson貸款”)，本公司向Ferguson先生發出認股權證，以每股3.51美元的行使價購買最多60,000股本公司普通股。該認股權證將於2024年4月1日到期，2022年9月30日仍未結清。弗格森先生去世後，逮捕令現在由弗格森先生的遺產持有。弗格森的貸款於2020年12月全額支付。
每股收益明細表
| 截至三個月 個月 | 截至9個月 個月 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||||
| (以千為單位的金額，每股金額除外) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| Perma-Fix環境服務公司普通股股東應佔淨收益(虧損)： | ||||||||||||||||
| 持續經營收入(税後淨額) | $ | ( | ) | |||||||||||||
| 非控股權益可歸因於淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| Perma-Fix環境服務公司普通股股東持續經營的收入(虧損) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| Perma-Fix環境服務公司普通股股東終止運營造成的損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| Perma-Fix環境服務公司普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| Perma-Fix環境服務公司普通股股東每股基本收益(虧損) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 稀釋後的每股收益(虧損)可歸因於Perma-Fix環境服務公司普通股股東 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 加權平均流通股 ： | ||||||||||||||||
| 基本加權平均流通股 | ||||||||||||||||
| 新增： 股票期權的攤薄效應 | ||||||||||||||||
| 新增： 權證的稀釋效果 | ||||||||||||||||
| 稀釋後 加權平均流通股 | ||||||||||||||||
| 由於其反稀釋效應，不包括在以上加權平均股份計算中的潛在 股票包括： | ||||||||||||||||
| 股票 期權 | ||||||||||||||||
| 搜查令 | ||||||||||||||||
| 16 |
8. 長期債務
長期債務包括以下內容：
長期債務明細表
| (金額 以千為單位) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 循環
日期為2020年5月8日的信貸安排，以符合條件的應收賬款為基礎借款，按月借款基數計算，到期餘額為 | $ | $ | ||||||
| 期限
貸款日期為2020年5月8日，按月等額分期付款本金，餘額於 | (2) | (2) | ||||||
| 資本金
日期為2021年5月4日的行，按月等額分期付款本金，餘額於 | ||||||||
| 應付票據
2023年和2025年到期，年利率為 | ||||||||
| 債務總額 | ||||||||
| 減去長期債務的當前部分 | ||||||||
| 長期債務 | $ | $ | ||||||
| (1) |
| (2) |
循環信貸、定期貸款和資本額度協議
公司於2020年5月8日與PNC全國協會(“PNC”)簽訂了第二份經修訂和重新簽署的循環信貸、定期貸款和擔保協議(“貸款協議”)，擔任代理和貸款人。貸款協議為本公司提供下列信貸安排，到期日為2024年3月15日：(A)高達18,000,000美元的循環信貸(“循環信貸”) 及(B)約1,742,000美元的定期貸款(“定期貸款”)，要求每月分期付款35,547美元。本公司在循環信貸項下可借入的最高金額 是根據任何時間合資格應收賬款的百分比(定義)減去未償還備用信用證及本公司貸款人可能不時實施的借款扣減而定出的。經修訂的貸款 協議(“經修訂的貸款協議”)還提供了高達1,000,000美元的資本支出額度，並附帶預付款 ，該額度受某些限制的限制，允許自2021年5月4日(“借款期”)起最長12個月。 借款期內只需支付預付款的利息。在借款期結束時，該額度項下墊付的總金額將根據五年攤銷時間表平均攤銷，本金按月支付，外加利息。於經修訂貸款協議到期日 ，任何未付本金餘額加上利息(如有)將到期。資本項下的預付款總額約為524,000美元，需要從2022年6月1日起每月分期付款本金約8,700美元外加利息。這筆預付款用於購買先前融資租賃項下的標的資產。
| 17 |
2022年3月29日，本公司與貸款人簽訂了經修訂的貸款協議修正案，其中包括：
| ● | 放棄 公司未能達到2021年第四季度的最低季度固定費用覆蓋率(FCCR)要求； | |
| ● | 取消2022年第一季度的季度FCCR測試要求； | |
| ● | 恢復
| |
| ● | ||
| ● | 修訂
用於計算循環信貸融資費用(定義見貸款協議)的年率，加上資本支出額度，從 |
關於修訂，本公司向PNC支付了15,000美元的費用，這筆費用將在修訂後的貸款協議的剩餘期限內攤銷，作為利息支出-融資費。
2022年8月2日，公司與貸款人簽訂了經修訂的貸款協議修正案，其中包括：
| ● | 放棄 公司未能達到2022年第二季度最低季度FCCR要求； | |
| ● | 取消2022年第三季度的季度FCCR測試要求； | |
| ● | 恢復
| |
| ● |
關於修訂，本公司向PNC支付了15,000美元的費用，這筆費用將在修訂後的貸款協議的剩餘期限內攤銷，作為利息支出-融資費。
公司根據其與PNC的修訂貸款協議提供的信貸安排包含某些金融契約，以及慣常的 陳述和擔保。除非被PNC放棄，否則違反任何這些金融契約可能會導致我們的信貸安排違約，允許我們的貸款人立即要求償還我們信貸安排下的所有未償債務，並終止 進一步信貸的所有承諾。如上所述，根據2022年3月29日和2022年8月2日的修正案，本公司不需要在2022年第一季度和第三季度進行FCCR要求測試。本公司在2022年第二季度未能滿足其FCCR要求；然而，根據上文討論的2022年8月2日修正案，本公司的貸款人放棄了這一不遵守要求。除上述FCCR契約討論外，公司在2022年第一季度、第二季度和第三季度滿足了所有其他財務契約要求。
於2022年8月29日，本公司與貸款人訂立經修訂貸款協議的修訂條款，其中載有經修訂貸款協議的若干修訂 ，修訂條款載於經修訂貸款協議。經修訂貸款協議的新修訂 (“經修訂貸款協議”)包括以SOFR取代以倫敦銀行同業拆息為基礎的利率基準，並在經修訂貸款協議所載的契約中加入若干額外的反恐條款。由於此項修訂，循環信貸的應付年利率為最優惠利率(於2022年9月30日為6.25%)加2%或定期SOFR利率(定義見經修訂貸款協議)加3.00%加適用於本公司選定的利息期間的SOFR調整，及 支付定期貸款的應付年利率及資本支出額度為最優惠利率加2.50%或定期SOFR利率加3.50%加適用於本公司選定的利息期間的SOFR調整。根據經修訂貸款協議，SOFR 調整利率分別適用於一個月期及三個月期，調整利率分別為0.10%及0.15%，可由本公司選擇。
| 18 |
在2022年5月7日之後，本公司可於90天前發出書面通知終止修訂後的貸款協議，並在付清修訂後的貸款協議下我們的 義務後終止，不收取提前解約費。
於2022年9月30日，根據我們的合格應收賬款，本公司循環信貸項下的借款可用金額約為4,548,000美元，淨額約為3,016,000美元的未償還備用信用證。
9. 承諾和或有事項
危險廢物
在我們的廢物管理服務方面，該公司處理危險、非危險、低放射性和混合(包含危險和低放射性)廢物，我們將這些廢物運輸到我們自己或其他設施進行銷燬或處置。作為處置有害物質的結果，如果處置現場需要進行任何清理，即使我方沒有任何過錯，本公司仍可能承擔清理費用。
法律事務
在正常的業務過程中，我們可能會捲入各種訴訟。我們不參與任何訴訟或政府程序，而我們的管理層認為這些訴訟或程序可能導致對我們不利的判決或罰款，從而對我們的財務狀況、流動性或未來業務的結果產生重大不利影響 。
利樂科技EC，Inc.(“利樂科技”)
在2020年7月期間，利樂科技EC，Inc.(“利樂科技”)向美國加利福尼亞州北區地區法院(“法院”)起訴CH2M Hill，Inc.(“CH2M”)和包括本公司在內的四家CH2M分包商(“被告”)。起訴書提出了多項索賠，包括對所有被告的疏忽、疏忽失實陳述、公平賠償和相關商業索賠的索賠，這些索賠與利樂就被告應美國海軍的要求編寫的某些報告草案 有關利樂遭受的損害有關，這是對利樂在舊金山亨特角海軍造船廠環境恢復的某些舉報人投訴的調查和審查的一部分。
CH2M 於2016年受僱於海軍，負責審查利樂科技的工作。根據起訴書，CH2M與環境諮詢和清理公司Battelle 紀念研究所、Cabrera Services，Inc.、SC&A，Inc.和該公司分包，以協助審查。
我們的 保險公司為我們提供與此訴訟相關的抗辯，但須支付100,000美元的自我保險保留金 以及保單中包含的條款和限制。
利樂科技的大部分索賠已被法院駁回。其餘索賠包括：(1)故意幹擾合同關係；(2)導致違約。該公司仍然相信，它對利樂科技不承擔任何責任。
Perma-Fix 加拿大公司(“PF Canada”)
在2021年第四季度期間，PF Canada收到了來自加拿大核實驗室有限公司的終止(不是)通知。(“CNL”) 關於PF Canada於2019年5月與CNL就加拿大安大略省境內的補救工作簽訂的任務訂單協議(“TOA”) (“協議”)。在TOA項下的工作基本完成後收到NOT，並且TOA項下的工作自 之後已完成。為方便起見，CNL可隨時終止TOA。截至2022年9月30日，由於根據TOA開展的工作，PF Canada約有2,385,000美元 未支付的CNL應收賬款。此外，根據應付給PF Canada的TOA，CNL有大約1,044,000美元的合同預扣。CNL還建立了一份擔保約1,900,000美元(加元)的債券，以支付與TOA相關的某些 問題。根據TOA，CNL可能有權抵銷CNL因終止TOA而發生的某些費用和開支，包括上文討論的保證金，抵銷因PF Canada或其分包商完成的工作而欠PF Canada的款項。PF Canada繼續與CNL進行討論，以敲定根據TOA應支付給PF Canada的款項，並繼續相信這些款項已到期並應支付。
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保險
公司於2003年6月與AIG專業保險公司(“AIG”)簽訂了一份為期25年的有限風險保單(“2003關閉保單”)，在 不可預見關閉的情況下，為我們的許可設施向適用州提供財務保證。修訂後的2003年關閉政策規定最高允許承保金額為28,177,000美元，其中包括考慮到年度通貨膨脹和其他履約和保證金要求的可用容量。截至2022年9月30日，經修訂的2003年關閉政策的總承保金額為21,175,000美元。於2022年9月30日及2021年12月31日，本公司與2003年結算保單相關的有限風險償債資金(已列入隨附的綜合資產負債表中的其他長期資產)分別為11,540,000美元及11,471,000美元，其中包括截至2022年9月30日及2021年12月31日的有限風險償債基金所賺取的利息2,069,000美元及2,000,000美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息收入分別約為29,000美元和69,000美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的利息收入分別約為2,000美元和23,000美元。如果我們選擇這樣做，AIG有義務向公司支付相當於 有限風險償債基金賬户餘額的100%的金額，以換取公司和任何使用本保單作為工具以遵守財務保證要求的適用監管機構完全免除責任。
信用證和保證金要求函
公司不時被要求張貼備用信用證和各種債券，以支持對客户的合同義務和其他義務，包括設施關閉。截至2022年9月30日，未償還備用信用證總額約為3,016,000美元，未償還債券總額約為59,322,000美元。
10. 停產
公司的非持續業務包括我們工業部門中包括的所有子公司，包括2011年剝離的子公司以及之前和之前關閉的三個地點。
截至2022年和2021年9月30日止三個月，本公司終止業務的淨虧損分別為160,000美元和43,000美元(分別扣除截至2022年和2021年9月30日的三個月的税收優惠淨額為46,000美元和98,000美元)，截至2022年和2021年9月30日的九個月的淨虧損分別為442,000美元和285,000美元(截至2022年和2021年9月30日的九個月的淨虧損分別為127,000美元和98,000美元)。虧損(不包括税收優惠)主要是由於管理成本和對停產業務的持續監控/評估造成的。本公司已停產的業務在上述任何期間內均無收入。
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下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日停產業務的主要資產類別。於所述各期間內，並無資產及負債為待售資產。
處置小組時間表，包括停產業務資產負債表
| 9月30日 | 12月31日， | |||||||
| (金額 以千為單位) | 2022 | 2021 | ||||||
| 當前資產 | ||||||||
| 其他 資產 | $ | $ | ||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 長期資產 | ||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值(1) | ||||||||
| 長期資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和其他負債 | ||||||||
| 環境責任 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 結清債務 | ||||||||
| 環境責任 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 總負債 | $ | $ | ||||||
| (1) |
11. 運營細分市場
根據ASC 280“分部報告”，本公司將經營分部定義為業務活動：(1)我們可從中賺取收入和產生支出的業務活動；(2)首席運營決策者(“CODM”)定期審查其經營結果，以就分配給該分部的資源作出決定並評估其業績；以及(3)可獲得哪些離散的財務信息 。
我們的 報告細分定義如下：
治療 部分，包括：
| - | 核、 低放射性、混合廢物(包含危險和低放射性成分)、危險和非危險廢物處理、加工和處置服務，主要通過四個獲得獨特許可和許可的處理和儲存設施； | |
| - | 研發活動，以識別、開發和實施針對有問題的廢物流的創新廢物處理技術。 |
服務 細分市場，包括：
| - | 技術 服務，包括： |
| ○ | 使用先進的方法、技術和工程對大型政府和商業設施進行專業的輻射測量和現場測量； | ||
| ○ | 綜合職業安全和健康服務，包括工業衞生(“IH”)評估、危險材料調查，如暴露監測、鉛和石棉管理/減排監督、室內空氣質量評估、健康風險和暴露評估、健康和安全計劃/方案制定、合規審計和培訓服務，以及職業安全和健康管理局(“OSHA”)的引證協助； | ||
| ○ | 全球 技術服務，為商業和政府客户提供諮詢、工程、項目管理、廢物管理、環境和淨化以及退役現場、技術和管理人員和服務；以及 | ||
| ○ | 現場為商業和政府客户提供廢物管理服務。 |
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| - | 核服務，包括： |
| ○ | 以技術為基礎的服務，包括工程、去污和退役(“D&D”)、專業服務和建築、物流、運輸、加工和處置。 | ||
| ○ | 修復獲得許可的核設施和聯邦設施，以及修復清理核遺留場所。此類服務能力包括： 項目調查；放射工程；部分和全部工廠D&D；設施去污、拆除、拆除和規劃；現場恢復；後勤；運輸；以及應急響應；以及 |
| - | 公司擁有設備校準和維護實驗室，服務、維護、校準和獲取(即租賃)健康 物理、IH和定製的核、環境和職業安全與健康(“NEOSH”)儀器。 |
該公司的部門還包括2021年的醫療部門。如前所述，公司於2021年12月作出戰略決定，停止醫療部門下的所有研發活動，並100%出售其在PFM波蘭(組成醫療部門)的權益 。本公司的醫療分部並未產生任何收入，並參與本公司的醫用同位素生產技術。
我們的 報告部門不包括我們的公司總部和我們不能產生收入的非持續運營(請參閲“備註10-非持續運營”) 。
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月我們的運營部門的某些財務信息(以千為單位)。
部門 截至2022年9月30日的季度報告
分部報告信息附表
| 治療 | 服務 | 細分市場 合計 | 企業 (1) | 合併 合計 | ||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 公司間收入 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息 費用-融資費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||
| 分部 所得税前收益(虧損) | ( | ) | (2) | |||||||||||||||||
| 收入 税費 | ||||||||||||||||||||
| 分部 收入(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 分部資產支出 | (3) | |||||||||||||||||||
分部 截至2022年9月30日的9個月的報告
| 治療 | 服務 | 細分市場 合計 | 企業 (1) | 合併 合計 | ||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 公司間收入 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息 費用-融資費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||
| 分部 所得税前收益(虧損) | ( | ) | ( | )(2) | ||||||||||||||||
| 收入 税收優惠 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 分部 收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 分部資產支出 | (3) | |||||||||||||||||||
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部門報告截至2021年9月30日的季度報告
| 治療 | 服務 | 醫療 | 細分市場 合計 | 企業 (1) | 合併 合計 | |||||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 公司間收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 毛利(負毛利) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息 費用-融資費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||||||
| 分部 所得税前收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 收入 税費(福利) | ( | ) | ( | )(4) | ||||||||||||||||||||
| 分部 收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 分部資產支出 | (6) | |||||||||||||||||||||||
分部 截至2021年9月30日的九個月報告
| 治療 | 服務 | 醫療 | 細分市場 合計 | 企業 (1) | 合併 合計 | |||||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 公司間收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息 費用-融資費 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||||||
| 分部 所得税前收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | (5) | |||||||||||||||||
| 收入 税(利)費 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | )(4) | ||||||||||||||||
| 分部 收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 分部資產支出 | (6) | |||||||||||||||||||||||
| (1) |
| (2) |
| (3) |
| (4) |
| (5) | 包括大約
$ |
| (6) | 融資金額淨額
$ |
12. 資產報廢債務(“ARO”)和應計關閉費用
累計關閉成本是指我們在關閉時按照許可證的要求清理固定受監管設施的估計環境責任。 在截至2022年9月30日的9個月內，本公司共記錄了465,000美元的額外估計關閉負債(在長期負債內)和ARO，這與我們其中一家工廠的佔地面積擴大和另一家工廠的加工封閉區域的 更新有關。此外，公司為我們的EWOC(橡樹嶺環境廢物運營中心)設施記錄了約662,000美元的額外估計關閉負債(在流動負債內)和ARO。在截至2022年9月30日的綜合資產負債表中，ARO作為“財產和設備淨額”的組成部分列報。
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13. 員工留任積分(“ERC”)
冠狀病毒援助、救濟和經濟證券法(CARE法案)於2020年3月27日頒佈，為符合條件的企業提供員工留任積分(ERC)，以便在新冠肺炎大流行期間留住員工。ERC 隨後被《2020年納税人確定性和災難税救濟法》、《2021年綜合撥款法》和《2021年美國救援計劃法》修訂，所有這些修訂和擴展了《CARE法》下的ERC可用性和準則。經過 這些修訂後，本公司確定其有資格申請僱員補償委員會，並根據前述法規，有資格從本公司在2021年7月1日至2021年9月30日期間支付給員工的相當於合格工資的70%的部分工資税中獲得可退還的税收抵免。2021年，合格工資限制為每名員工每日曆季度10,000美元，2021年每名員工允許的最高ERC為每日曆季度7,000美元。就經修訂的僱員補償委員會而言，合資格僱主 被定義為於2021年首三個日曆 季度中的一個或多個季度的毛收入較2019年大幅下降(20%或以上)。
在2022年第三季度期間，該公司確定其有資格申請ERC，並修改了2021年第三季度提交的申請文件，要求美國財政部退還約1,975,000美元的僱主工資税。由於美國公認會計原則沒有關於政府對營利性商業實體的援助進行會計處理的權威指導，我們參照國際會計準則(IAS)20《政府補助金的會計處理和政府援助的披露》來對ERC進行會計處理。根據《國際會計準則》第20條，管理層認為其已就收取環境資源報告作出合理保證，並將預期退款作為其他收入(在 “其他收入(開支)”內)記入本公司的綜合經營報表及其他應收款項(在“預付 及其他資產”內)。
14. 所得税
截至2022年和2021年9月30日的三個月，公司持續運營的所得税支出和所得税優惠分別為179,000美元和2,836,000美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月的所得税優惠分別為147,000美元和2,840,000美元。本公司截至2022年及2021年9月30日止三個月的實際税率分別約為17.8%及194.9%，而截至2022年及2021年9月30日止九個月的實際税率分別約為8.0%及455.1%。公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率受到不可抵扣費用和州税的影響。 公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率受到公司在2021年第三季度發放估值津貼的重大影響。截至2021年9月30日止三個月及九個月，本公司實際税率與法定税率出現差異的主要原因是發放估值津貼及豁免本公司的購買力平價貸款，該筆貸款在本公司的綜合經營報表 中列為“債務清償收益”，但獲豁免所得税。
15. 可變利息實體(“VIE”)
公司和工程/補救資源集團(“ERRG”)此前就公司服務部門內的項目工程投標與作為Perma-Fix ERRG(一般合作伙伴關係)開展業務的合資企業簽訂了一份未填寫的合資協議 。本公司在合資企業中擁有51%的合夥權益，ERRG在合資企業中擁有49%的合夥權益。
公司確定其投資的合資企業是否符合VIE的標準，在每個新合資企業開始時，以及在 發生複議事件時。VIE是滿足以下任何特徵的法人實體：(A)法人實體 沒有足夠的風險股權投資；(B)面臨風險的股權投資者作為一個整體，缺乏控制性金融權益的特徵；或(C)法人實體的結構具有不成比例的投票權。
如果公司被確定為VIE的主要受益者，則公司合併VIE。主要受益人既有權指示VIE的活動對實體的經濟表現產生最重大的影響，也有義務承擔損失或從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益的權利。
根據本公司對Perma-Fix ERRG的評估及與Perma-Fix ERRG的相關協議，本公司確定Perma-Fix ERRG仍為VIE，而本公司為主要受益人。截至2022年9月30日，Perma-Fix ERRG的總資產為91,000美元，總負債為91,000美元，均記錄為流動資產。
16. 後續事件
管理層 對2022年9月30日至2022年11月3日(這些合併財務報表可供發佈的日期)之後發生的事件進行了評估，並確定沒有發生重大可識別的後續事件。
| 24 |
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
本報告中包含的某些 陳述可能被視為《1933年證券法》(經修訂)第27A節和《1934年證券交易法》(經修訂)第21E節(統稱為《1995年私人證券訴訟改革法》)所指的“前瞻性陳述”。除歷史事實陳述外，本報告中的所有陳述均為前瞻性陳述，受已知和未知風險、不確定性和其他因素的影響，可能會導致公司的實際結果和業績與此類陳述大不相同。“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“將會”以及類似的表述都是前瞻性表述。本文中包含的前瞻性陳述涉及，
| ● | 對我們服務的需求 ； |
| ● | 削減 並提高未來幾年的政府資助水平； |
| ● | 減少 運營成本和非必要支出； |
| ● | 滿足貸款協議季度財務契約要求的能力； |
| ● | 現金流動需求 ； |
| ● | 加拿大 應收款項； |
| ● | 有充足的流動資金繼續經營； |
| ● | 未來的經營業績和流動資金； |
| ● | 經濟中斷對我們業務的影響； |
| ● | 政府為我們的服務提供資金； |
| ● | 如果我們的貸款人加速償還我們的借款， 可能沒有償還債務的流動性； |
| ● | 要求適用政府支付資金以補救各種場地的方式 ； |
| ● | 為 業務提供資金； |
| ● | 價格持續上漲和/或供應鏈進一步收緊； |
| ● | 資金 資本支出來自業務和/或融資的現金； |
| ● | 新冠肺炎和經濟狀況的影響； |
| ● | 繼續改進廢物收據和項目工作； |
| ● | 提交了 個投標； |
| ● | 從內部產生的資金為站點補救支出提供資金 ； |
| ● | 合夥協議最終確定時的所有權 百分比權益； |
| ● | 合資企業最終確定時的投資要求； |
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| ● | 積極的趨勢； |
| ● | 應收賬款收款 |
| ● | 遵守環境法規； |
| ● | 成為PRP的潛在影響； |
| ● | 違反環境法的潛在地點和我們設施的補救措施； |
| ● | ERC 退款； |
| ● | 物質薄弱的補救措施 ； |
| ● | 未來價格上漲；以及 |
| ● | 繼續 與聯邦政府的合同。 |
雖然公司相信這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但它不能保證這些預期 將被證明是正確的。有多種因素可能導致未來結果與本報告中描述的結果大相徑庭，包括但不限於：
| ● | 總體經濟狀況； |
| ● | 合同投標，包括國際市場； |
| ● | 實質性 收入減少； |
| ● | 無法 滿足PNC公約要求； |
| ● | 不能及時收回應收賬款； |
| ● | 增加了競爭壓力； |
| ● | 無法維持和獲得開展業務所需的許可和批准； |
| ● | 公眾 不接受我們的新技術； |
| ● | 在開展業務時無法開發新的和現有的技術； |
| ● | 無法 維持和獲得關閉和運營保險要求； |
| ● | 無法保留或續簽某些所需的許可證； |
| ● | 在我們或我們子公司租賃或擁有的任何場地或設施發現 額外的污染或擴大的污染，這將導致補救費用的大幅增加； |
| ● | 在我們第三方處置點的延遲 可能會延長我們應收賬款的收回時間超過12個月； |
| ● | 拒絕第三方處置場接收我們的廢物； |
| ● | 更改聯邦、州和地方法律法規，特別是環境法律法規，或對此類法規的解釋； |
| ● | 獲得TSD活動許可證或處理低水平放射性材料的許可證要求受到限制或減少； |
| ● | 設備、維護、運營或人工成本的潛在增加； |
| ● | 管理 保留和發展； |
| ● | 財務 無形資產的估值大大高於/低於預期； |
| ● | 要求將內部產生的資金用於目前沒有預料到的目的； |
| ● | 無法 繼續按年率盈利； |
| ● | 公司無能力維持其普通股在納斯達克的上市； |
| ● | 終止與政府機構的合同或涉及政府機構的分包合同，或減少根據合同或分包合同向公司交付的廢物數量。 |
| ● | 重新談判涉及政府機構的合同。 |
| ● | 聯邦政府沒有能力或沒有提供必要的資金來修復受污染的聯邦場地； |
| ● | 處置 在廢物需要重新處理的情況下，費用應計可能被證明是不夠的； |
| ● | 無法以商業上合理的條件籌集資金； |
| ● | 無法 增加盈利收入； |
| ● | 新冠肺炎和經濟不確定性的影響； |
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| ● | 新的政府法規； |
| ● | 貸款人 拒絕放棄不遵守或修改我們的契約，以使我們合規； |
| ● | 供應鏈持續中斷 ； |
| ● | 持續的通脹壓力； |
| ● | 經濟衰退； |
| ● | 監管當局對我們對ERTC的索賠提出質疑 ；以及 |
| ● | 風險 公司2021年Form 10-K中包含的“關於前瞻性陳述的特別説明”以及2022年第一季度和第二季度的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”(MD&A)中包含的“前瞻性陳述”中所述的因素和其他因素。 |
概述
在截至2022年9月30日的三個月裏，收入從2021年同期的15,797,000美元增加到18,472,000美元，增幅為2,675,000美元，增幅為16.9%。服務部門的收入從6,904,000美元增加到9,595,000美元，約佔39.0%。這一增長主要是由於自2021年第二季度末將項目授予我們以來，某些客户因新冠肺炎的影響和/或行政延誤而推遲的某些項目實現了全面運營 。正如先前披露的那樣，從2022年第二季度開始，隨着大流行影響開始消退，這些項目下的工作已經恢復/增加，此後 已達到全面運作狀態。與2021年同期相比，2022年第三季度治療部門的收入略有下降，降幅為16,000美元或0.2%。截至2021年9月30日的三個月，處理部門的收入包括根據政府廢物產生者合同確認的約1,286,000美元 根據合同的某些定價條款提出的重大公平調整請求(“REA”)。不包括此REA，處理部門收入在2022年第三季度增加了約1,270,000美元或16.7% 主要是由於廢物量增加，但由於收入組合導致平均價格較低的廢物抵消了這一增長。 如前所述，從2022年第二季度後期開始，我們處理部門從某些客户的廢物接收情況開始改善，這些客户之前推遲了廢物發貨，部分原因是新冠肺炎的影響，這反映在我們的處理部門截至2022年9月30日的7,088,000美元的處理部門積壓的廢物中。與3月31日的餘額6121,000美元相比，增加了約967,000美元，增幅為15.8%, 2022年由於颶風伊恩，我們佛羅裏達工廠的某些客户的廢物運輸延遲，對我們的處理部門收入產生了負面影響。我們目前繼續在這兩個領域提交投標，並正在等待中標。 目前，我們預計受新冠肺炎和其他影響的潛在影響 ，我們預計廢物接收將繼續穩步改善，項目工作量將增加(有關新冠肺炎和其他經濟影響可能對公司未來運營結果產生的不確定性的討論，請參閲下面的“新冠肺炎和其他影響”)。
整體毛利增加846,000美元或38.0%。剔除上述於2021年第三季度錄得的REA，兩個部門的毛利 均有所增加，其中處理部門的毛利增加約766,000美元，這主要是由於較高的廢物量帶來的收入增加，而收入組合產生的平均價格較低的廢物部分抵消了這一增長，而服務部門的毛利增加了約1,366,000美元，原因是工作增加帶來的收入增加。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月，銷售、一般和行政(“SG&A”)支出增加了581,000美元或17.4%。
在 2022年第三季度，我們記錄了大約1,975,000美元的其他收入和其他應收賬款(在我們綜合資產負債表的流動資產中)，這代表了我們根據《關愛法案》(修訂)有資格獲得的員工留任抵免，這是由於 新冠肺炎疫情(請參閲本MD&A中的“員工留任抵免”)，以瞭解我們預期從此税收抵免中獲得的 退款)。
| 27 |
截至2022年9月30日的9個月，收入 從2021年同期的55,075,000美元下降到53,842,000美元，降幅為1,233,000美元，降幅為2.2%。下降完全在我們的服務部門，收入從30,981,000美元下降到29,093,000美元，約為 6.1%。如前所述，由於新冠肺炎的影響和/或某些客户遇到的行政延誤，在2021年第二季度末授予我們服務部門的某些新項目的工作繼續推遲/縮減到2022年第一季度的大部分時間 。然而，如上所述，從2022年第二季度開始，這些項目下的工作已恢復/增加，此後已達到全面運作狀態。2022年前9個月較低的收入進一步加劇了 2021年第二季度一個大型項目的完成，由於2021年上半年在合同授予和從新冠肺炎Impact採購方面的延遲 ，該項目沒有被類似規模的合同取代。我們的治療部門收入增加了655,000美元 或2.7%。如上所述，截至2021年9月30日的三個月，我們的處理部門收入包括約1,286,000美元 從政府廢物產生合同下的重大REA確認，這是由於合同的某些定價條款。 不包括此REA，截至2022年9月30日的九個月收入增加1,941,000美元或8.5%，主要是由於廢物量增加 ，但由於收入組合導致平均價格較低的廢物抵消了這一增長。
截至2022年9月30日的九個月毛利總額增加2,044,000美元或36.9%。不包括上文討論的2021年第三季度錄得的REA，兩個部門的毛利均有所增長，其中處理部門的毛利增加了約609,000美元 主要是由於廢物量增加帶來的收入增加，但收入組合產生的平均價格較低的廢物部分抵消了這一增長，而服務部門的毛利潤由於增加工作帶來的收入增加而增加了約2,721,000美元。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的SG&A費用增加了1,485,000美元或15.5%。
新冠肺炎 和其他影響
自 新冠肺炎疫情爆發以來，我們的財務業績受到來自某些客户的廢物運輸延誤、採購行動和合同授予延誤 以及項目工作延誤/縮減的影響。然而，如上所述，隨着我們的客户繼續放寬對新冠肺炎的限制，我們繼續看到廢物接收的穩步改善和項目恢復/增加中的工作。 我們繼續在這兩個領域提交等待授予的投標。目前，我們預計這些積極趨勢將持續下去；然而，基於新冠肺炎的不確定性以及我們的客户對新冠肺炎的反應，情況可能並非如此。即使疫情繼續消退，我們也可能會因為經濟影響而繼續對我們的業務和財務業績產生不利影響，包括 勞動力短缺、供應鏈中斷以及持續的通脹或潛在的衰退(參見本MD&A中的“已知趨勢和不確定性” -“供應鏈”和“通脹和成本增加”)。
我們 相信我們手頭有足夠的流動資金在未來12個月內繼續業務運營。於2022年9月30日，我們的循環信貸安排下的借款可用金額約為4,548,000美元，這是基於符合條件的 應收賬款的百分比，並受一定準備金的約束。由於我們於2022年8月與貸款人簽訂了貸款協議修正案，我們必須在循環信貸項下維持至少3,000,000美元的借款可獲得性，直到滿足截至2022年12月31日的季度的最低 FCCR要求並向貸款人證明(請參閲本MD&A中的 融資活動 以瞭解此修正案的討論)。我們繼續評估改善流動性的方法，以及在這一動盪時期降低運營成本的必要性。降低運營成本可能包括削減某些資本支出和取消非必要支出。
我們 將繼續密切監控客户的付款情況。然而，由於我們很大一部分收入來自政府相關合同，我們預計我們的應收賬款不會因為新冠肺炎而受到實質性影響。
由於 新冠肺炎周圍的局勢和各國的經濟狀況仍然不穩定，因此無法在任何程度上確定疫情和各國的經濟狀況對我們的財務業績和流動性的全面影響和程度。我們繼續密切關注新冠肺炎疫情和各國經濟狀況對我們業務方方面面的影響。
| 28 |
商業環境
我們的治療和服務部門的業務仍然嚴重依賴我們向政府客户提供的服務，主要是作為政府實體的主承包商或直接作為主承包商的其他人的分包商。我們相信，由於各種我們無法控制的因素，對我們服務的需求將繼續受到波動的影響，這些因素包括但不限於經濟條件、相關政府將被要求以何種方式花費資金修復各種 場地，和/或新冠肺炎的潛在進一步影響。此外，我們與美國政府現場活動相關的政府合同和分包合同通常可以根據政府的 選項隨時終止，我們與加拿大政府當局簽訂的政府合同/任務訂單也允許當局為方便起見隨時終止 合同/任務訂單。我們與加拿大政府當局簽訂的所有合同/任務訂單協議的工作已基本完成 。應付加拿大愛國陣線的一大筆應收賬款仍在繼續談判中。有關終止的加拿大TOA的其他討論，請參閲“已知的趨勢和不確定性-Perma-Fix Canada，Inc.(”PF Canada“)”。大幅降低對我們的業務非常重要的不同計劃的政府資金水平或明確規定的水平，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響 。
我們 正在不斷審查籌集額外資本的方法，以在需要時補充我們的流動性要求，並降低我們的 運營成本。我們繼續積極競標各種合同，包括國際範圍內的潛在合同。
根據目前的法規，對於公司的2022 Form 10-K，我們將繼續作為SRC，但不再是加速申請者。
運營結果
財務結果報告和相關討論是針對我們的兩個可報告部分定製的：治療和服務。我們2021年的財務業績還包括我們的醫療部門。正如之前披露的，我們做出了停止醫療部門下的所有研發活動的戰略決定，並於2021年12月100%出售了我們在PFM波蘭(組成醫療部門)的權益。 我們的醫療部門沒有產生任何收入，並參與了我們的醫用同位素生產技術。以前由醫療部門產生的所有成本都包括在研發中。
摘要 -截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
| 截至三個月 個月 | 截至9個月 個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 合併 (金額以千為單位) | 2022 | % | 2021 | % | 2022 | % | 2021 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 18,472 | 100.0 | $ | 15,797 | 100.0 | $ | 53,842 | 100.0 | $ | 55,075 | 100.0 | ||||||||||||||||||||
| 售出商品的成本 | 15,402 | 83.4 | 13,573 | 85.9 | 46,252 | 85.9 | 49,529 | 89.9 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 3,070 | 16.6 | 2,224 | 14.1 | 7,590 | 14.1 | 5,546 | 10.1 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售， 一般和管理 | 3,929 | 21.3 | 3,348 | 21.2 | 11,035 | 20.5 | 9,550 | 17.3 | ||||||||||||||||||||||||
| 研發 | 69 | .3 | 243 | 1.5 | 245 | .5 | 538 | 1.0 | ||||||||||||||||||||||||
| 財產和設備處置損失 | — | — | 1 | — | 1 | — | 1 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 運營虧損 | (928 | ) | (5.0 | ) | (1,368 | ) | (8.6 | ) | (3,691 | ) | (6.9 | ) | (4,543 | ) | (8.2 | ) | ||||||||||||||||
| 利息收入 | 29 | .2 | 2 | — | 69 | .1 | 23 | — | ||||||||||||||||||||||||
| 利息 費用 | (47 | ) | (.2 | ) | (77 | ) | (.5 | ) | (123 | ) | (.2 | ) | (209 | ) | (.4 | ) | ||||||||||||||||
| 利息 費用-融資費 | (16 | ) | (.1 | ) | (11 | ) | (.1 | ) | (44 | ) | — | (28 | ) | (.1 | ) | |||||||||||||||||
| 其他 | 1,965 | 10.6 | (1 | ) | — | 1,960 | 3.6 | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 債務清償收益 | — | — | — | — | — | — | 5,381 | 9.8 | ||||||||||||||||||||||||
| 税前持續經營收入 (虧損) | 1,003 | 5.5 | (1,455 | ) | (9.2 | ) | (1,829 | ) | (3.4 | ) | 624 | 1.1 | ||||||||||||||||||||
| 收入 税費(福利) | 179 | 1.0 | (2,836 | ) | (17.9 | ) | (147 | ) | (.3 | ) | (2,840 | ) | (5.2 | ) | ||||||||||||||||||
| 持續經營收入(税後淨額) | $ | 824 | 4.5 | $ | 1,381 | 8.7 | $ | (1,682 | ) | (3.1 | ) | $ | 3,464 | 6.3 | ||||||||||||||||||
| 29 |
收入
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的綜合收入增加了2,675,000美元， 如下：
| (單位：千) | 2022 | % 收入 | 2021 | % 收入 | 變化 | % 更改 | ||||||||||||||||||
| 治療 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府廢物 | $ | 5,475 | 29.7 | $ | 6,164 | 39.0 | $ | (689 | ) | (11.2 | ) | |||||||||||||
| 危險/非危險 (1) | 1,150 | 6.2 | 1,094 | 6.9 | 56 | 5.1 | ||||||||||||||||||
| 其他 核廢料 | 2,252 | 12.2 | 1,635 | 10.4 | 617 | 37.7 | ||||||||||||||||||
| 總計 | 8,877 | 48.1 | 8,893 | 56.3 | (16 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||||||||
| 服務 | ||||||||||||||||||||||||
| 核服務 | 9,360 | 50.7 | 6,505 | 41.2 | 2,855 | 43.9 | ||||||||||||||||||
| 技術服務 | 235 | 1.2 | 399 | 2.5 | (164 | ) | (41.1 | ) | ||||||||||||||||
| 總計 | 9,595 | 51.9 | 6,904 | 43.7 | 2,691 | 39.0 | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 18,472 | 100.0 | $ | 15,797 | 100.0 | $ | 2,675 | 16.9 | |||||||||||||||
(1) 包括政府客户在截至2022年9月30日的三個月和相應的2021年期間分別產生的540,000美元和597,000美元的廢物。
治療 截至2022年9月30日的三個月，部門收入比2021年同期減少了16,000美元，降幅為0.2%。處理部門 截至2021年9月30日的三個月的收入包括根據政府廢物產生合同(根據合同的某些定價條款)確認的約1,286,000美元的重大REA 。若不計此REA，整體收入增加1,270,000美元或16.7%，主要是由於廢物量增加，但因收入組合而導致平均價格較低的廢物部分抵銷。正如之前披露的，自2022年第二季度後期以來，我們的處理部門開始看到來自某些客户的廢物接收情況有所改善，這些客户之前推遲了廢物運輸，部分原因是新冠肺炎的影響。 這種改善在第三季度繼續下去，但我們佛羅裏達工廠的某些客户因颶風伊恩而造成的廢物運輸延誤在一定程度上對其產生了負面影響。服務部門收入增加了約2,691,000美元或39.0%，這主要是由於某些項目實現了完全運營狀態，而這些項目之前因受新冠肺炎的影響而延遲/縮減 和/或自2021年第二季度末將這些項目授予我們以來，某些客户經歷了行政延誤。 自2022年第二季度以來，這些項目下的工作已經恢復/增加，並已達到完全運營狀態。我們的 服務部門收入基於項目；因此，每個項目的範圍、持續時間和完成情況各不相同。因此，我們的服務 細分市場收入會受到與時間和項目價值相關的差異的影響。
截至2022年9月30日的9個月的綜合收入與截至2021年9月30日的9個月相比減少了1,233,000美元 如下：
| (單位：千) | 2022 | % 收入 | 2021 | % 收入 | 變化 | % 更改 | ||||||||||||||||||
| 治療 | ||||||||||||||||||||||||
| 政府廢物 | $ | 16,666 | 31.0 | $ | 15,653 | 28.4 | $ | 1,013 | 6.5 | |||||||||||||||
| 危險/非危險 (1) | 3,515 | 6.5 | 3,722 | 6.8 | (207 | ) | (5.6 | ) | ||||||||||||||||
| 其他 核廢料 | 4,568 | 8.5 | 4,719 | 8.5 | (151 | ) | (3.2 | ) | ||||||||||||||||
| 總計 | 24,749 | 46.0 | 24,094 | 43.7 | 655 | 2.7 | ||||||||||||||||||
| 服務 | ||||||||||||||||||||||||
| 核服務 | 28,320 | 52.6 | 29,832 | 54.2 | (1,512 | ) | (5.1 | ) | ||||||||||||||||
| 技術服務 | 773 | 1.4 | 1,149 | 2.1 | (376 | ) | (32.7 | ) | ||||||||||||||||
| 總計 | 29,093 | 54.0 | 30,981 | 56.3 | (1,888 | ) | (6.1 | ) | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | 53,842 | 100.0 | $ | 55,075 | 100.0 | $ | (1,233 | ) | (2.2 | ) | |||||||||||||
(1) 包括政府客户在截至2022年9月30日的9個月和2021年同期分別產生的1,652,000美元和1,886,000美元的廢物。
| 30 |
治療 在截至2022年9月30日的9個月中，部門收入比2021年同期增加了655,000美元或2.7%。不包括上文討論的2021年第三季度錄得的1,286,000美元的顯著REA，整體收入增加1,941,000美元 或8.5%，主要是由於廢物量增加，因為我們的客户繼續 放寬新冠肺炎限制，我們繼續看到廢物收據穩步改善。如上所述，由於颶風伊恩，我們佛羅裏達工廠的某些客户的廢物運輸出現了一些延誤，這對廢物收據的穩步改善產生了負面影響。來自較高廢物量的較高收入被收入組合中較低的平均價格浪費所抵消。服務部門收入減少了約1,888,000美元，降幅為6.1%。正如之前 披露的，在2021年第二季度末授予我們服務部門的某些新項目的工作繼續被推遲/縮減到2022年第一季度的大部分時間，原因是新冠肺炎的影響和/或某些客户遇到的行政延誤 。然而，正如先前披露的那樣，自2022年第二季度以來，這些項目下的工作已恢復/增加，此後已達到全面運作狀態。2022年前9個月收入下降的情況進一步加劇，因為一個大型項目在2021年第二季度完成，由於合同授予延遲 和2021年上半年從新冠肺炎的採購影響，該項目沒有被類似規模的合同取代。我們的服務部門收入基於項目；因此，每個項目的範圍、持續時間和完成情況各不相同。因此，我們的服務部門收入受時間和項目價值方面的差異影響。
售出商品的成本
與截至2021年9月30日的季度相比，截至2022年9月30日的季度銷售商品成本 增加了1,829,000美元，如下：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | 2022 | 收入 | 2021 | 收入 | 變化 | |||||||||||||||
| 治療 | $ | 6,910 | 77.8 | $ | 6,406 | 72.0 | $ | 504 | ||||||||||||
| 服務 | 8,492 | 88.5 | 7,167 | 103.8 | 1,325 | |||||||||||||||
| 總計 | $ | 15,402 | 83.4 | $ | 13,573 | 85.9 | $ | 1,829 | ||||||||||||
為治療細分市場銷售的商品成本 增加了約504,000美元或7.9%。治療部門的可變成本增加了約365,000美元，主要是運輸、材料和用品成本。Treatment Segment的整體固定成本 增加了約139,000美元，原因如下：一般費用增加96,000美元，主要是由於公用事業成本增加 ；折舊費用增加約65,000美元，原因是與我們的EWOC設施有關的資產報廢債務折舊；維護成本增加約36,000美元；監管費用減少約16,000美元； 差旅費用減少約20,000美元，而與工資和差旅相關的成本減少約22,000美元。服務 銷售商品的細分成本增加了1,325,000美元，即18.5%，主要是由於收入增加。銷售成本增加的主要原因是薪金/薪金相關費用、差旅、對外服務和一般費用增加，共計約1,451,000美元。總體成本上升被較低的處置、材料和供應成本所抵消。銷售商品成本中包括折舊和攤銷費用 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為471,000美元和403,000美元。
| 31 |
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的商品銷售成本 下降了3,277,000美元。 如下：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | 2022 | 收入 | 2021 | 收入 | 變化 | |||||||||||||||
| 治療 | $ | 20,581 | 83.2 | $ | 19,249 | 79.9 | $ | 1,332 | ||||||||||||
| 服務 | 25,671 | 88.2 | 30,280 | 97.7 | (4,609 | ) | ||||||||||||||
| 總計 | $ | 46,252 | 85.9 | $ | 49,529 | 89.9 | $ | (3,277 | ) | |||||||||||
為治療細分市場銷售的商品成本 增加了約1,332,000美元或6.9%。治療部門的可變成本增加了約593,000美元，主要原因是材料和用品、運輸和外部服務成本上升。Treatment Segment的整體固定成本增加了約739,000美元，原因如下：工資和薪資相關費用增加了97,000美元，與上一年一樣，員工在2021年前9個月使用了更多的假期，這降低了前9個月的工資成本；一般費用增加了380,000美元，主要是由於公用事業成本增加；折舊費用 增加了約193,000美元，原因是與我們的EWOC設施相關的資產報廢債務折舊；監管費用增加了約16,000美元；維護成本增加了約86,000美元；差旅費用減少了約33,000美元。售出商品的服務部分成本減少了4,609,000美元，降幅為15.2%，主要是由於收入下降。銷售成本減少主要是由於薪金/薪金相關、處置及外部服務費用合共約5,195,000元，但因材料及用品及一般開支增加而被抵銷。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，已售出商品的折舊和攤銷費用分別為1,373,000美元和1,191,000美元。
毛利
截至2022年9月30日的季度毛利潤比2021年同期增加846,000美元，具體如下：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | 2022 | 收入 | 2021 | 收入 | 變化 | |||||||||||||||
| 治療 | $ | 1,967 | 22.2 | $ | 2,487 | 28.0 | $ | (520 | ) | |||||||||||
| 服務 | 1,103 | 11.5 | (263 | ) | (3.8 | ) | 1,366 | |||||||||||||
| 總計 | $ | 3,070 | 16.6 | $ | 2,224 | 14.1 | $ | 846 | ||||||||||||
處理 部門毛利潤減少520,000美元或20.9%。如上文所述，撇除於2021年第三季度錄得的約1,286,000美元的重大REA，處理分部毛利增加約766,000美元或63.8%，毛利率由15.8%增加至22.2%，主要是由於廢物量增加，但這部分被收入組合產生的平均價格較低的廢物所抵銷。服務 部門毛利潤增加1,366,000美元或519.4%，毛利率從負3.8%增加到11.5%，這主要是由於收入增加和項目利潤率提高所致。我們的整體服務部門毛利率受到我們當前競標項目的影響，因此，這些項目將具有不同的利潤率結構。
截至2022年9月30日的9個月的毛利比2021年同期增加2,044,000美元，具體如下：
| % | % | |||||||||||||||||||
| (單位：千) | 2022 | 收入 | 2021 | 收入 | 變化 | |||||||||||||||
| 治療 | $ | 4,168 | 16.8 | $ | 4,845 | 20.1 | $ | (677 | ) | |||||||||||
| 服務 | 3,422 | 11.8 | 701 | 2.3 | 2,721 | |||||||||||||||
| 總計 | $ | 7,590 | 14.1 | $ | 5,546 | 10.1 | $ | 2,044 | ||||||||||||
處理 部門毛利潤減少677,000美元或14.0%。如上文所述，撇除於2021年第三季度錄得的約1,286,000美元的重大REA，處理部門毛利增加609,000美元或17.1%，毛利率由15.6%增加至16.8%，主要原因是廢物量增加帶來的收入增加，但因收入組合產生的廢物平均價格較低而被抵銷，以及我們的固定成本(繼續包括高得多的公用事業成本)的影響。服務部門毛利增加2,721,000美元 或388.2%，毛利率從2.3%增加至11.8%，主要是由於收入增加和更多高利潤率項目。我們的整體 服務細分市場毛利率受到我們當前競標項目的影響，因此利潤率將有所不同 結構。
| 32 |
SG&A
截至2022年9月30日的三個月，與2021年同期相比，SG&A費用增加了581,000美元， 如下：
| (單位：千) | 2022 | % 收入 | 2021 | % 收入 | 變化 | |||||||||||||||
| 行政性 | $ | 1,826 | — | $ | 1,580 | — | $ | 246 | ||||||||||||
| 治療 | 1,144 | 12.9 | 1,066 | 12.0 | 78 | |||||||||||||||
| 服務 | 959 | 10.0 | 702 | 10.2 | 257 | |||||||||||||||
| 總計 | $ | 3,929 | 21.3 | $ | 3,348 | 21.2 | $ | 581 | ||||||||||||
行政管理費用增加的主要原因是：諮詢/外部服務/審計費用增加導致外部服務費用總額增加約157 000美元；差旅費用增加約6 000美元；一般費用增加約12 000美元；薪資和薪資相關支出增加約71,000美元，原因是 2021年10月授予某些員工的期權的股票薪酬支出增加，以及401(K)計劃匹配費用增加 ，因為我們在2021年第三季度的工資支出包括沒收我們為未能滿足401(K)計劃歸屬要求的前 員工貢獻的401(K)計劃匹配資金。此外，本季度的行政薪資和薪資相關費用 較高，因為在2021年，資源被分配用於支持醫療部門的研發/行政職能。 治療部門SG&A費用較高，主要是由於以下原因：由於諮詢/業務事項較多，外部服務費用增加了32,000美元；一般費用增加了約54,000美元，其中包括較高的貿易展覽費用和 其他各種類別；工資和工資相關費用增加了約10,000美元；差旅費用減少了約18,000美元。服務部門SG&A的增長主要是由於投標和投標工作導致薪資/薪資相關和諮詢費用增加，總計約176,000美元；差旅費用增加約14,000美元，一般費用增加約67,000美元，其中包括貿易展覽費用和各種其他類別的費用增加。SG&A費用包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月26,000美元和6,000美元的折舊和攤銷費用, 分別進行了分析。
截至2022年9月30日的9個月中，與2021年同期相比，SG&A費用增加了1,485,000美元。 如下：
| (單位：千) | 2022 | % 收入 | 2021 | % 收入 | 變化 | |||||||||||||||
| 行政性 | $ | 5,278 | — | $ | 4,243 | — | $ | 1,035 | ||||||||||||
| 治療 | 3,302 | 13.3 | 2,945 | 12.2 | 357 | |||||||||||||||
| 服務 | 2,455 | 8.4 | 2,362 | 7.6 | 93 | |||||||||||||||
| 總計 | $ | 11,035 | 20.5 | $ | 9,550 | 17.3 | $ | 1,485 | ||||||||||||
行政費用增加的主要原因是：由於諮詢/外部服務/審計費用增加，外部服務費用總額增加了約491000美元；差旅費用增加了約31000美元；各類別的一般費用增加了約32000美元；薪資和薪資相關支出增加了約481,000美元 ，主要是由於2021年10月授予某些員工的期權的股票薪酬支出增加，以及401(K) 計劃匹配支出增加，因為我們在2021年前九個月的工資支出包括沒收我們為未能滿足401(K)計劃歸屬要求的前員工貢獻的401(K)計劃匹配資金 。此外，行政薪資和薪資相關費用較高，因為在2021年，資源分配用於支持醫療部門的研發/行政職能。 治療部門SG&A費用較高，主要是因為：薪資和薪資相關費用增加了約84,000美元，與前一年一樣，員工在2021年前九個月使用了更多的假期，這降低了前一年前九個月的薪資成本；由於更多的諮詢/業務事項(包括我們的環境、社會和治理計劃)，外部服務費用增加了76,000美元；差旅費用增加了約39,000美元；一般費用 增加了158,000美元，其中包括更高的貿易展覽費用和各種其他類別。我們服務部門中SG&A費用的增加主要是由於以下原因：差旅費用增加了32,000美元；一般費用增加了大約 $95, 其中包括較高的貿易展覽費用和各種其他類別的費用；與薪金/薪金有關的費用和諮詢費用減少了約34 000美元，因為在2021年，用於投標和提案工作的工時和諮詢費用增加了。SG&A費用包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的折舊和攤銷費用分別為60,000美元和17,000美元。
| 33 |
研發
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的研發費用分別減少了174,000美元和293,000美元。
| 截至 9月30日的三個月， | 截至9個月
個月 9月30日， | |||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | 變化 | 2022 | 2021 | 變化 | ||||||||||||||||||
| 行政性 | $ | 14 | $ | 11 | $ | 3 | $ | 43 | $ | 35 | $ | 8 | ||||||||||||
| 治療 | 55 | 52 | 3 | 179 | 142 | 37 | ||||||||||||||||||
| 服務 | — | 18 | (18 | ) | 23 | 50 | (27 | ) | ||||||||||||||||
| PF 醫療 | — | 162 | (162 | ) | — | 311 | (311 | ) | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | 69 | $ | 243 | $ | (174 | ) | $ | 245 | $ | 538 | $ | (293 | ) | ||||||||||
研發成本主要包括員工工資和福利、實驗室成本、第三方費用，以及與開發新技術和新的潛在廢物處理工藝的技術改進相關的其他相關成本。減少主要是由於2021年12月出售PF波蘭公司的結果，PF波蘭公司由我們的醫療部門組成，之前參與了我們的醫用同位素技術的研發。
利息收入
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息收入分別增加約27,000美元和46,000美元，這主要是由於較低的有限風險償債基金賺取了更高的利息。
利息 費用
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別減少了約30,000美元和86,000美元，這主要是由於我們的定期貸款餘額下降導致的利息支出減少。此外，2021年前六個月的利息支出包括我們的Paycheck保護計劃貸款的應計利息，自2021年6月15日起，美國小企業管理局已免除了這筆貸款。
所得税 税
截至2022年、2022年和2021年9月30日止三個月，持續經營業務的所得税支出和所得税優惠分別為179,000美元和2,836,000美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的所得税優惠分別為147,000美元和2,840,000美元。截至2022年和2021年9月30日止三個月，我們的有效税率分別約為17.8%和194.9%，而截至2022年和2021年9月30日止九個月的實際税率分別約為8.0%和455.1%。我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率受到不可抵扣費用和州税的影響。我們截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率 受到我們在2021年第三季度發放估值津貼的重大影響。在截至2021年9月30日的三個月和九個月，我們的有效税率和法定税率之間存在差異的主要原因是我們的估值免税額的發放以及我們的PPP貸款的豁免，這筆貸款在我們的綜合經營報表中被列為“債務清償收益”，但免除了所得税。
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流動性 與資本資源
在截至2022年9月30日的9個月中，我們的 現金流需求主要來自我們的運營、手頭現金和信貸 設施的可用性。受新冠肺炎和上文討論的其他影響的影響，我們未來12個月的現金流需求將主要包括一般營運資金需求、計劃的債務本金支付、補救項目、 和計劃的資本支出。我們計劃從我們的運營、信貸安排的可用性、手頭的現金 以及根據修訂後的《CARE法案》的ERC計劃預計將獲得的退款(請參閲下文關於預期退款的討論) -“員工留任積分”來為這些要求提供資金。我們繼續探索增加資本和/或流動性的所有來源，並改善我們的收入和營運資本。我們正在不斷審查運營成本，並在必要時審查進一步降低運營成本和非必要支出以使其與收入水平保持一致的可能性。此時此刻，我們相信，我們的運營現金流、我們信貸工具的可用流動資金、我們手頭的現金以及預期的ERC計劃退款應足以為我們未來12個月的運營提供資金。但是，由於新冠肺炎在本MD&A的《新冠肺炎及其他影響》中披露的不確定性，不能保證情況會是這樣。
下表反映了2022年前9個月的現金流活動：
| (單位：千) | ||||
| 持續經營的經營活動中使用的現金 | $ | (334 | ) | |
| 停產經營活動中使用的現金 | (559 | ) | ||
| 用於持續運營投資活動的現金 | (922 | ) | ||
| 用於持續運營融資活動的現金 | (694 | ) | ||
| 匯率變動對現金的影響 | (4 | ) | ||
| 減少 現金和有限風險償債基金(受限現金) | $ | (2,513 | ) | |
截至2022年9月30日，我們的現金狀況為正，沒有循環信貸餘額。截至2022年9月30日，我們手頭的現金約為1,858,000美元。
操作 活動
截至2022年9月30日，扣除壞賬準備後的應收賬款總額為9993,000美元，比2021年12月31日的11,372,000美元減少了1,379,000美元。減少的原因是開具發票的時間和應收賬款的收款時間。 我們與客户的合同受各種付款條款和條件的影響，因此，我們的應收賬款受到這些條款和條件以及應收賬款收款相關時間的影響。此外，我們與客户的合同 有時可能會導致修改，從而導致收款延遲。截至2022年9月30日，我們的應收賬款包括已完成的工作的發票 ，這些工作以前在我們的某個加拿大項目的未開單帳户中，但仍未結清，並有待 談判(請參閲下面的未開單應收賬款討論)。關於某些應收賬款的討論，見“已知趨勢和不確定性-永久修復”(“PF Canada”)。
截至2022年9月30日，未開單的應收賬款總額為6,306,000美元，較2021年12月31日的餘額8,995,000美元減少2,689,000美元。未開單應收賬款的減少主要是在我們的服務部門，原因是與我們的加拿大項目相關的發票。
截至2022年9月30日，應付賬款總額為10，37,000美元，較2021年12月31日的11,975,000美元減少1,605,000美元。我們的應付帳款 受付款時間的影響，因為我們一直在與供應商管理付款條款，以最大化我們在所有細分市場中的現金狀況 。
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截至2022年9月30日，我們的營運資本為1,505,000美元(包括停產業務的營運資本)，而截至2021年12月31日的營運資本為4,060,000美元。我們的營運資金受到負面影響，主要是因為我們的運營業績受到新冠肺炎和其他延遲的嚴重影響，尤其是在2022年第一季度。此外，我們的營運資金 受到我們非持續業務內約400,000美元的補救儲備從長期 重新分類為流動的負面影響，以及我們的EWOC設施記錄的約621,000美元的額外流動關閉負債。我們的營運資金 受到員工留任信貸的積極影響，約1,975,000美元記為當期應收賬款(在我們綜合資產負債表中的“預付及其他資產”內)。請參閲下面關於此積分的討論：員工保留 積分(“ERC”)。
投資 活動
在截至2022年9月30日的9個月中，我們購買的資本設備總額約為1,061,000美元，其中114,000美元有待融資，其餘資金來自運營現金和我們的信貸安排。我們已為2022年的資本支出編制了約2,000,000美元的預算，主要用於我們的治療和服務部門，以維持運營和合規要求 並支持收入增長。這些預算項目中的某些項目可能會推遲到以後幾年，或者完全推遲。我們計劃 從運營和/或融資的現金中為資本支出提供資金。項目的啟動和時間也取決於為此類資本項目提供資金的備選方案或資金。
在2022年3月期間，我們簽署了一份合資企業條款説明書，説明計劃與西屋電氣公司的附屬公司Springfield Fuels Limited(“SFL”)合作，在英國開發和管理一個核廢料處理設施(“設施”) 。該設施的目的是擴大合作伙伴對歐洲核市場的廢物處理能力。預計合作協議最終敲定後，SFL將擁有55%(55) %的所有權權益，我們的權益將達到45%。這一無人蔘與的合作伙伴關係的最終確定、形式和資本化取決於許多條件，包括但不限於贏得特定合同、完成和執行最終協議和設施設計、授予所需的監管、貸款或許可審批，以及基於當前和預測的未來經濟條件進行的最新成本和盈利分析。在該合資企業最終敲定後，我們將被要求對該合資企業進行投資。我們的投資金額、投資期限和籌資方式都有待確定。
為 活動提供資金
我們 於2020年5月8日與PNC全國協會(“PNC”)簽訂了第二份經修訂和重新簽署的循環信貸、定期貸款和擔保協議(“貸款協議”)，作為代理和貸款人。貸款協議為吾等提供下列信貸安排，到期日為2024年3月15日：(A)最多18,000,000美元循環信貸(“循環信貸”)及(B)約1,742,000美元定期貸款(“定期貸款”)，每月分期付款35,547美元。在循環信貸項下，我們可以借入的最大額度是根據任何時間符合條件的應收賬款的百分比(定義)減去未償還備用信用證和貸款人可能不時施加的借款減少額。經修訂的我們的貸款協議(經修訂的 貸款協議)還提供了高達1,000,000美元的資本支出額度，並附帶預付款，但受某些限制的限制， 允許自2021年5月4日(“借款期”)起最長12個月。只有借款期內的預付款才能支付利息。在借款期結束時，該額度下墊付的總金額將根據五年 攤銷時間表平均攤銷，本金按月支付，外加利息。在經修訂的貸款協議到期日，任何未付本金餘額加上利息(如有)將到期。在借款期結束時，資本項目的預付款總額約為524,000美元。我們需要從2022年6月1日開始每月支付約8,700美元的本金分期付款，外加利息。 截至2022年9月30日，資本額度餘額約為480,000美元。資本額度上的預付款用於購買之前融資租賃項下的標的資產。
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2022年3月29日，我們與貸款人簽訂了修改後的貸款協議修正案，其中包括：
| ● | 放棄 我們未能達到2021年第四季度的最低季度FCCR要求； | |
| ● | 取消2022年第一季度的季度FCCR測試要求； | |
| ● | 恢復從2022年第二季度開始的季度FCCR測試要求，並修訂用於計算截至2022年6月30日、2022年9月30日和2022年12月31日的季度FCCR的方法(每個季度的最低1.15：1比率要求不變)； | |
| ● | 要求 在循環信貸項下維持至少3,000,000美元的借款可獲得性，直到滿足截至2022年6月30日的季度的最低FCCR要求並向貸款人認證為止；以及 | |
| ● | 修訂 用於計算循環信貸融資手續費(定義見貸款協議)的年利率，並增加資本支出額度，從0.375%增加到0.500%。在達到12個月FCCR最低1.15：1的要求後，將恢復0.375%的貸款費率。 |
關於修訂，我們向貸款人支付了15,000美元的費用，這筆費用將在修訂後的貸款協議的剩餘期限內攤銷作為利息支出-融資費用。
2022年8月2日，我們與貸款人簽訂了修改後的貸款協議修正案，其中包括以下內容：
| ● | 放棄了 我們未能達到2022年第二季度最低季度FCCR要求； | |
| ● | 取消2022年第三季度的季度FCCR測試要求； | |
| ● | 恢復從2022年第四季度開始的季度FCCR測試要求，並修訂用於計算截至2022年12月31日和2023年3月31日的季度FCCR的方法(每個季度的最低1.15：1比率要求不變)； | |
| ● | 要求 在循環信貸項下維持至少3,000,000美元的借款可用性，直到滿足截至2022年12月31日的季度的最低FCCR要求並向貸款人進行認證。 |
關於修訂，我們向貸款人支付了15,000美元的費用，這筆費用將在修訂後的貸款協議的剩餘期限內攤銷作為利息支出-融資費用。
根據我們與PNC的修訂貸款協議，我們的 信貸安排包含某些財務契約，以及慣例陳述 和擔保。除非被PNC放棄，否則違反任何這些金融契約可能會導致我們的信貸安排違約 ，允許我們的貸款人立即要求償還我們信貸安排下的所有未償債務，並終止所有延長進一步信貸的承諾 。如上所述，根據2022年3月29日和2022年8月2日的修正案，我們不需要在2022年第一季度和第三季度對FCCR要求進行測試。我們在2022年第二季度未能滿足我們的FCCR要求；然而，根據上文討論的2022年8月2日修正案，我們的貸款人放棄了這種不符合要求。 除上述FCCR公約討論外，我們在2022年第一季度、第二季度和第三季度滿足了所有其他財務公約要求。根據我們修訂後的貸款協議，我們預計將滿足未來12個月的季度財務契約要求。
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2022年8月29日，我們與貸款人簽訂了經修訂的貸款協議修正案，其中對我們的 經修訂的貸款協議進行了某些修訂，修訂條款載於經修訂的貸款協議中。經修訂貸款協議(“經修訂貸款協議”)的新修訂(其中包括)以有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)取代以倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)為基礎的利率基準，並在經修訂貸款協議所載的契諾中加入若干額外反恐條款。由於此項修訂，循環信貸的應付年利率為優惠利率(於2022年9月30日為6.25%)加2%或定期SOFR利率(定義見經修訂貸款協議)加3.00%加 適用於吾等選定的利息期間的SOFR調整及支付定期貸款的應付年利率，而資本開支項目為優惠利率加2.50%或定期SOFR利率加3.50%加適用於吾等選定的利息期間的SOFR調整 。根據經修訂貸款協議，SOFR調整利率為0.10%及0.15%，分別適用於吾等可選擇的一個月利息 及三個月利息。
在2022年5月7日之後，我們可以提前90天發出書面通知終止修訂後的貸款協議，並在支付修訂後的貸款協議項下的全部義務後 不收取提前解約費。
員工 留任積分(“ERC”)
《關愛法案》於2020年3月27日頒佈，為符合條件的企業提供了僱員補償委員會，可在 新冠肺炎疫情期間留住員工。隨後，《2020年納税人確定性和災害税救濟法》、《2021年綜合撥款法》和《2021年美國救援計劃法》對《緊急救濟法》進行了修訂，所有這些修訂和擴大了《關愛法案》下的《緊急救濟法》的可用性和指導方針。在這些修訂後，我們確定我們有資格申請僱員補償委員會，根據上述法律， 有資格從我們在2021年7月1日至2021年9月30日期間支付給 員工的合格工資中相當於70%的部分工資税中獲得可退還的税收抵免。2021年每個日曆季度的合格工資限制為每個員工10,000美元 ，2021年每個員工的最高允許僱員薪酬控制為每個日曆季度7,000美元。就經修訂的僱員補償委員會而言，合資格僱主 被定義為於2021年首三個日曆 季度中的一個或多個季度的毛收入較2019年大幅下降(20%或以上)。
在2022年第三季度，我們確定我們有資格申請ERC，並修改了我們2021年第三季度提交的僱主工資税申報文件，要求美國財政部退還約1,975,000美元。由於美國《公認會計原則》沒有關於政府對營利性商業實體的援助進行會計處理的權威指導，我們參照《國際會計準則》(IAS)20，《政府補助金的會計處理和政府援助的披露》來核算ERC。根據國際會計準則第20號的規定， 管理層確定其對收到ERC有合理的保證，並將預期退款作為其他收入(在“其他 收入(費用)”內)記錄在我們的綜合經營報表和其他應收款(在“預付資產和其他資產”內) 在我們的綜合資產負債表上。
資產負債表外安排
我們需要不時地張貼備用信用證和各種保證金，以支持對客户的合同義務和其他義務，包括設施關閉。截至2022年9月30日，未償還備用信用證總額約為3,016,000美元，未償還債券總額約為59,322,000美元。我們還通過AIG為我們的某些治療分部設施提供財務保證政策，以滿足關閉和關閉後 要求。截至2022年9月30日，這些設施的關閉和關閉後所需費用約為21,175,000美元。
關鍵會計政策和估算
我們在截至2021年12月31日的年度報告 10-K表格中討論的會計政策或關鍵會計估計沒有重大變化。
最近 會計聲明
關於2022年前9個月已通過或將在今後期間採用的最新會計聲明，見“合併財務報表附註”中的 “重要會計政策摘要” 。
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已知的趨勢和不確定性
重要的 客户。我們的治療和服務部門通過與美國政府當局簽訂的合同與美國政府當局保持着密切的關係 間接作為其他主承包商簽訂的合同，或直接作為政府當局的主承包商簽訂的合同。 我們還與加拿大政府當局保持着密切的關係，主要是通過與加拿大政府當局簽訂的TOAS 。與加拿大政府當局合作的所有托拉斯項目工作已基本完成。我們 作為美國聯邦政府分包商與他人簽訂的合同或直接與美國聯邦政府簽訂的合同通常規定，政府可以根據政府的選擇隨時終止合同。我們與加拿大政府當局簽訂的合同/TOAS通常還規定，政府當局可以出於任何方便的原因隨時終止合同/TOAS 。我們無法根據我們與美國政府簽訂的現有合同(直接或間接作為分包商)繼續，或在任何一年大幅減少政府資金水平，都可能對我們的運營和財務狀況產生重大 不利影響。
我們 提供與政府客户(國內和國外(主要是加拿大))產生的廢物有關的服務，直接作為主承包商或間接為他人作為政府實體的分包商提供服務，分別佔截至2022年9月30日的三個月和九個月產生的總收入的約15,279,000美元或82.7% 和46,488,000美元或86.3%，而截至2021年9月30日的三個月和九個月產生的總收入分別為13,244,000美元或83.8%和47,267,000美元或85.8%。
新冠肺炎 影響。有關新冠肺炎等對我們財務業績的影響以及它可能對我們未來的財務業績和業務運營產生的潛在影響的討論，請參閲本MD&A中的“新冠肺炎和其他影響”。
Perma-Fix 加拿大公司(“PF Canada”)
在2021年第四季度期間，PF Canada收到了CNL關於2019年5月PF Canada與CNL簽訂的關於加拿大安大略省境內補救工作的TOA的終止(“不”)通知(“協議”)。在基本完成《作業指導書》項下的工作後收到未收到，此後《作業指導書》項下的工作也已完成。為方便起見，CNL可隨時終止TOA。 截至2022年9月30日，由於根據TOA開展的工作，加拿大PF公司約有2,385,000美元的未付應收賬款。此外，根據應付給加拿大PF的TOA，CNL有大約1,044,000美元的合同扣留。CNL還建立了一項擔保，擔保了大約1,900,000美元(加元)，以支付與TOA相關的某些問題。根據TOA，CNL 可能有權抵銷CNL因終止TOA而發生的某些成本和開支，包括上文討論的保證金 ，以抵銷因PF Canada或其分包商完成的工作而欠PF Canada的款項。PF Canada繼續與CNL進行討論，以敲定根據TOA應支付給PF Canada的款項，並繼續相信這些款項已到期並應支付。
與Springfield Fuels Limited建立潛在的合作伙伴關係。如上所述，我們已經簽署了一份條款説明書，説明計劃與西屋電氣公司的附屬公司Springfield Fuels Limited合作，在英國開發和管理一個核廢料處理設施 。有關此交易的討論，請參閲本MD&A的《流動性和資本資源-投資活動》 。
供應鏈。我們在運營中使用各種商用材料和用品，包括化學品、容器/桶和個人防護設備。我們通常從不同的供應商處採購這些項目，以便利用具有競爭力的定價。
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我們還利用各種類型的設備，其中包括卡車、平板、實驗室設備、重型機械來開展我們的業務運營。我們的設備可以通過直接購買、租賃或租賃的方式獲得。在我們的服務部門中，項目所需的設備通常由我們的分包商提供，作為我們與分包商合同協議的一部分。由於我們的一些專門的廢物處理流程，我們使用的某些設備是根據我們的規格設計和製造的。 我們依賴各種商業設備供應商來建造這些設備。由於供應鏈方面的挑戰，我們之前 供應商延遲向我們交付新的廢物處理設備，原因是建造該設備所需的部件短缺 ，此外，供應鏈中斷延遲了我們新技術的部署，這對我們2021年和2022年第一季度的收入產生了負面影響，因為無法產生相關收入。該部隊於2022年5月中旬開始部署 。由於供應鏈進一步收緊，導致我們運營所需的材料、用品和設備採購的價格持續上漲和/或可能出現延遲，這可能會進一步對我們的運營和盈利能力造成不利影響。
通貨膨脹 和成本增加。我們任何運營成本的持續增長，包括燃料價格(這會影響我們的運輸成本)、工資率、供應和公用事業成本的進一步變化，可能會進一步增加我們銷售商品的總成本或運營費用。 這些成本增加中的一些是通脹壓力的結果，可能會進一步降低盈利能力。我們可能會嘗試 提高銷售價格以保持令人滿意的利潤率；然而，行業中的競爭壓力可能會抑制我們在向客户提供的服務價格中反映這些增加的成本的能力，從而 降低我們的盈利能力。
環境意外情況
我們 從事污染控制行業的廢物管理服務部門。作為現場處理、存儲和處置市場以及非現場處理和服務市場的參與者，我們受到嚴格的聯邦、州和地方法規的約束。 這些法規要求嚴格遵守，因此對我們來説是一個成本和問題。由於我們在提供優質環境服務方面扮演着不可或缺的角色 我們相信我們會盡一切合理努力保持完全遵守這些法規；然而， 即使我們做出了勤奮的承諾，我們和我們的許多競爭對手也可能會被要求為違規行為支付罰款或進行調查，並 有可能補救我們的廢物管理設施。
我們 通常使用第三方處理公司，他們最終銷燬或保護在我們的設施或客户現場產生的垃圾填埋殘留物。在過去，許多第三方處置場管理不善，因此需要採取補救行動；因此，任何使用這些處置場的人都可能要承擔部分或全部補救費用。儘管我們在廢物處理方面積極遵守和審核程序，但我們未來可能會被進一步通知，我們是補救行動現場的潛在責任方(“PRP”)，這可能會產生實質性的不利影響。
我們 有三個環境修復項目，都在我們的停產運營範圍內，主要包括清除/修復受污染的土壤，在大多數情況下，還包括修復周圍的地下水。我們希望從運營產生的資金中為補救這些 站點的費用提供資金。截至2022年9月30日，我們的環境補救應計負債總額為861,000美元，較2021年12月31日的餘額876,000美元減少了15,000美元。這一減少代表了補救項目的付款。截至2022年9月30日，應計環境負債總額中的751,000美元被記錄為流動負債。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用
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第 項4.控制和程序
| (a) | 評估披露控制和程序 。 |
| 我們 維持披露控制和程序，旨在確保在提交給美國證券交易委員會的定期報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格中規定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並將這些信息積累並傳達給我們的管理層。截至本報告所述期間結束時，我們在首席執行官和首席財務官的參與下進行了一次評估。根據最近的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E) 所定義)截至2022年9月30日無效，原因是我們對財務報告的內部控制存在重大弱點，如下文和我們的2021年Form 10-K文件中更詳細討論的那樣。 | |
| 正如我們之前在2021年Form 10-K中披露的那樣，管理層得出結論認為，我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷 ，因為管理層沒有適當的控制，以確定非常規 和複雜收入交易的收入確認，這符合ASC 606《與客户的合同收入》中包含非標準條款和條件的某些合同的規定 。 | |
| 彌補財務報告內部控制的重大缺陷 | |
| 為了彌補這一重大缺陷，管理層實施了包括以下內容的補救計劃： |
| ● | 就大型和/或獨一無二的合同諮詢第三方專家，以確保準確應用和記錄ASC 606指南； | |
| ● | 更新了我們的ASC 606收入模板，以確保能夠識別獨特的合同條款，以便準確應用ASC 606指導； | |
| ● | 與公司運營人員進行更強有力的合作，以確定非標準合同條款，以確定ASC 606項下的適當待遇；以及 | |
| ● | 繼續由主題專家和內部財務部門對會計和運營人員進行有關ASC 606的培訓，以確保 正確應用ASC 606的指導。 |
| 管理層 致力於改善我們的內部控制流程，並相信上述措施應能彌補上文指出的重大弱點，並加強對財務報告的內部控制。隨着我們繼續評估和改進由上述重大弱點導致的財務報告內部控制，可能需要採取其他措施來補救重大弱點 。在適用的補救控制措施運行了足夠長的時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前，將不會認為這些重大缺陷已得到補救。在 此時，儘管我們對財務報告的內部控制存在如上所述的重大弱點，我們相信 我們在本季度報告10-Q表中包含的綜合財務報表公平地反映了我們的財務狀況、經營業績和所涉期間的現金流量。 | |
| (b) | 更改財務報告的內部控制 。 |
| 除上述由本公司實施的補救程序 外，在最近完成的財務季度內，我們對財務報告的內部控制 (如交易所法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生其他變化，這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。 |
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第二部分--其他信息
項目 1.法律訴訟
截至2021年12月31日止年度，並無任何針對吾等及/或吾等附屬公司的重大法律訴訟待決，而吾等並未在截至2021年12月31日的Form 10-K 第3項中報告。此外，我們之前在截至2021年12月31日的10-K表格中披露的法律程序沒有其他重大變化 。
第 1a項。風險因素
與我們之前在截至2021年12月31日的10-K表格中披露的風險因素和截至2022年3月31日的10-Q表格中披露的風險因素相比， 沒有其他重大變化。
物品 6.展示
| (a) | 陳列品 | ||
| 4.1 | 第五修正案 2022年8月29日修訂和重新簽署的循環信貸、定期貸款和擔保協議，通過引用附件4.1併入本公司於2022年8月29日提交的8-K表格中。 | ||
| 4.2 | 經修訂 第二次修訂及重新修訂循環信貸、定期貸款及擔保協議(見第五修正案附件A)，於本公司於2022年8月29日提交的8-K表格中引用附件4.2併入 。 | ||
| 4.3 | Perma-Fix Environmental Services，Inc.與PNC Bank，National Association(作為貸款人和代理人)於2022年8月2日簽訂的第二次修訂和重新修訂的循環信貸、定期貸款和擔保協議的第四修正案，通過引用從附件4.3併入2022年8月5日提交的公司Form 10-Q表截至2022年6月30日的季度。 | ||
| 10.1 | 西屋關聯公司Springfield Fuels Limited與本公司的合資條款説明書，通過引用附件10.42與本公司於2022年4月6日提交的2021年Form 10-K中的條款説明書合併。此展品中的某些信息已被 排除，因為它不是實質性信息，如果公開披露可能會對公司造成競爭損害。 | ||
| 31.1 | 根據規則13a-14(A)或15d-14(A)由公司首席執行官Mark Duff認證。 | ||
| 31.2 | 根據規則13a-14(A)或15d-14(A)由公司首席財務官Ben Naccarato出具的證明。 | ||
| 32.1 | 根據《美國法典》第18編第1350條提供的本公司首席執行官馬克·達夫的證明。 | ||
| 32.2 | 由公司首席財務官Ben Naccarato根據《美國法典》第18編第1350條提供的證明。 | ||
| 101.INS | 內聯 XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為XBRL標記嵌入在 內聯XBRL文檔中* | ||
| 101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔* | ||
| 101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算Linkbase文檔* | ||
| 101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔* | ||
| 101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔* | ||
101.PRE |
內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔* | ||
| 104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL文檔，包含在附件101中)。 |
| * 根據S-T法規第406T條，附件101中的內聯交互數據文件被視為未提交，或根據修訂後的1933年《證券法》第11或12節登記聲明或招股説明書的一部分被視為未提交 根據修訂後的1934年證券交易法第18節被視為未提交，否則不承擔這些 節下的責任。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排本報告由經正式授權的簽名人代表其簽署。
| 永久修復 環境服務 | ||
| 日期： 2022年11月3日 | 發信人： | /s/ Mark Duff |
Mark Duff 總裁 和首席(首席)執行官 | ||
| 日期： 2022年11月3日 | By: | /s/ Ben Naccarato |
| 本·納卡拉託 | ||
| 首席財務官 (負責人) | ||
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