美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
佣金文件編號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(國家或其他司法管轄區 |
(税務局僱主 |
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
|
交易 符號 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
|
☒ |
|
加速文件管理器 |
|
☐ |
|
非加速文件服務器 |
|
☐ |
|
規模較小的報告公司 |
|
|
新興成長型公司 |
|
|
|
|
|
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No
截至2022年10月31日，有
CSG系統國際公司。
截至2022年9月30日的季度10-Q表
索引
|
|
頁碼 |
|
|
|
第一部分-財務信息 |
|
|
|
|
|
第1項。 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表(未經審計) |
3 |
|
|
|
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9個月的簡明綜合收益表(未經審計) |
4 |
|
|
|
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9個月的簡明綜合全面收益(虧損)報表(未經審計) |
5 |
|
|
|
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9個月股東權益簡明合併報表(未經審計) |
6 |
|
|
|
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明綜合現金流量表(未經審計) |
8 |
|
|
|
|
簡明合併財務報表附註(未經審計) |
9 |
|
|
|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
18 |
|
|
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
29 |
|
|
|
第四項。 |
控制和程序 |
30 |
|
|
|
第二部分--其他資料 |
|
|
|
|
|
第1項。 |
法律訴訟 |
31 |
|
|
|
第1A項。 |
風險因素 |
31 |
|
|
|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
31 |
|
|
|
第六項。 |
陳列品 |
31 |
|
|
|
|
展品索引 |
32 |
|
|
|
|
簽名 |
33 |
2
CSG系統國際公司。
精簡整合的BALance Sheet--未經審計
(單位：千)
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產： |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
短期投資 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金等價物和短期投資總額 |
|
|
|
|
|
|
||
結算和商户儲備資產 |
|
|
|
|
|
|
||
應收貿易賬款： |
|
|
|
|
|
|
||
賬單，扣除津貼淨額$ |
|
|
|
|
|
|
||
未開票 |
|
|
|
|
|
|
||
應收所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流動資產 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
||
非流動資產： |
|
|
|
|
|
|
||
財產和設備，扣除折舊#美元 |
|
|
|
|
|
|
||
經營性租賃使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
||
軟件，扣除攤銷淨額$ |
|
|
|
|
|
|
||
商譽 |
|
|
|
|
|
|
||
獲得的客户合同，扣除攤銷淨額$ |
|
|
|
|
|
|
||
客户合同成本，扣除攤銷淨額#美元 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他資產 |
|
|
|
|
|
|
||
非流動資產總額 |
|
|
|
|
|
|
||
總資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務的當期部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
||
客户存款 |
|
|
|
|
|
|
||
應付貿易帳款 |
|
|
|
|
|
|
||
應計僱員薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
結算及商户儲備負債 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
應付所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債： |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務，扣除未攤銷貼現#美元 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
應付所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
遞延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
非流動負債總額 |
|
|
|
|
|
|
||
總負債 |
|
|
|
|
|
|
||
股東權益： |
|
|
|
|
|
|
||
優先股，面值$ |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，面值$ |
|
|
|
|
|
|
||
額外實收資本 |
|
|
|
|
|
|
||
庫存股，按成本計算； |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累計其他綜合收益(虧損)： |
|
|
|
|
|
|
||
短期投資未實現虧損，税後淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
累計外幣換算調整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累計收益 |
|
|
|
|
|
|
||
CSG股東權益總額 |
|
|
|
|
|
|
||
非控股權益 |
|
|
|
|
|
|
||
股東權益總額 |
|
|
|
|
|
|
||
總負債和股東權益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
CSG系統國際公司。
簡明綜合收益表--未經審計
(以千為單位，每股除外)
|
截至的季度 |
|
|
九個月結束 |
|
|
||||||||||
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
||||
收入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本(不包括折舊，如下所示) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
銷售、一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
重組和重組費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入(支出)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
攤銷原發行貼現 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
||
利息和投資收入，淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
債務轉換時衍生負債損失 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|||
其他，淨額 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
||
總計其他 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税撥備 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
淨收入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加權平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通股每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
稀釋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
4
CSG系統國際公司。
簡明綜合全面收益表(虧損)--未經審計
(單位：千)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至的季度 |
|
|
九個月結束 |
|
|
||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
||||
淨收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
其他綜合收益(虧損)，税後淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外幣折算調整 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
短期未實現持股收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|||
其他綜合虧損，税後淨額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
綜合收益(虧損)總額，税後淨額 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
CSG系統國際公司。
的簡明合併報表股東權益--未經審計
(單位：千)
|
普通股流通股 |
|
普通股 |
|
額外實收資本 |
|
庫存股 |
|
累計其他綜合收益(虧損) |
|
累計收益 |
|
非控股權益 |
|
股東權益總額 |
|
||||||||
截至2022年9月30日的9個月： |
|
|||||||||||||||||||||||
餘額，2022年1月1日 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
淨收入 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
短期投資未實現虧損，税後淨額 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
外幣折算調整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
普通股回購 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
根據員工購股計劃發行普通股 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
以股份為基礎發行限制性普通股 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
||
根據以下股票發行的受限制普通股的註銷- |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
可轉換債務證券的結算，税後淨額 |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
因採用新會計準則而進行的調整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
分紅 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
平衡，2022年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
淨收入 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
短期投資未實現收益，税後淨額 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
外幣折算調整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
全面損失總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||||
普通股回購 |
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
根據員工購股計劃發行普通股 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
以股份為基礎發行限制性普通股 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
||
根據以下股票發行的受限制普通股的註銷- |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
基於股票的薪酬費用 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
分紅 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
核銷非控制性權益 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
平衡，2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
- |
|
|
|
|||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
淨收入 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
短期投資未實現收益，税後淨額 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
外幣折算調整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||||||
普通股回購 |
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
根據員工購股計劃發行普通股 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
以股份為基礎發行限制性普通股 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
根據以下股票發行的受限制普通股的註銷- |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
基於股票的薪酬費用 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
分紅 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
平衡，2022年9月30日 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
6
|
普通股流通股 |
|
普通股 |
|
額外實收資本 |
|
庫存股 |
|
累計其他綜合收益(虧損) |
|
累計收益 |
|
非控股權益 |
|
股東權益總額 |
|
||||||||
截至2021年9月30日的9個月： |
|
|||||||||||||||||||||||
餘額，2021年1月1日 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
- |
|
$ |
|
|||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
淨收入 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
短期投資未實現虧損，税後淨額 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
外幣折算調整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
普通股回購 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
根據員工購股計劃發行普通股 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
以股份為基礎發行限制性普通股 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
||
根據以下股票發行的受限制普通股的註銷- |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
分紅 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
平衡，2021年3月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
- |
|
|
|
|||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
淨收入 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
短期投資未實現虧損，税後淨額 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
外幣折算調整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
普通股回購 |
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
根據員工購股計劃發行普通股 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
以股份為基礎發行限制性普通股 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
根據以下股票發行的受限制普通股的註銷- |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
分紅 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
平衡，2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
- |
|
|
|
|||||
綜合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
淨收入 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
短期投資未實現收益，税後淨額 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
外幣折算調整 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
綜合收益總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
普通股回購 |
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
根據員工購股計劃發行普通股 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
以股份為基礎發行限制性普通股 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
根據以下股票發行的受限制普通股的註銷- |
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
分紅 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
與企業合併相關的非控制性權益 |
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
||
平衡，2021年9月30日 |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
7
CSG系統國際公司。
簡明合併現金流量表--未經審計
(單位：千)
|
九個月結束 |
|
|
|||||
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
||
經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整- |
|
|
|
|
|
|
||
折舊 |
|
|
|
|
|
|
||
攤銷 |
|
|
|
|
|
|
||
攤銷原發行貼現 |
|
|
|
|
|
|
||
資產減值 |
|
|
|
|
|
|
||
短期投資和其他損失 |
|
|
|
|
|
|
||
債務轉換時衍生負債損失 |
|
|
|
|
|
|
||
債務清償損失 |
|
|
|
|
|
|
||
取得控股權的損失 |
|
|
|
|
|
|
||
未實現外幣交易收益，淨額 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
遞延所得税 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
基於股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
經營性資產和負債的變動，扣除購置額： |
|
|
|
|
|
|
||
應收貿易賬款淨額 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他流動和非流動資產和負債 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
應付/應收所得税 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
應付貿易賬款和應計負債 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
遞延收入 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
投資活動產生的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
購買軟件、財產和設備 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
購買短期投資 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
出售/到期短期投資的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
收購和對業務的投資，扣除所獲得的現金 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
融資活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
||
發行普通股所得款項 |
|
|
|
|
|
|
||
支付現金股利 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
普通股回購 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
遞延收購付款 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
長期債務收益 |
|
|
|
|
|
|
||
償還長期債務 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
遞延融資成本的支付 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
結算和商人儲備活動 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
用於融資活動的現金淨額 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金等價物和受限現金，期末 |
$ |
|
|
$ |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
現金流量信息的補充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
在該期間內支付的現金- |
|
|
|
|
|
|
||
利息 |
$ |
|
|
$ |
|
|
||
所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
現金、現金等價物和限制性現金的對賬： |
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物 |
$ |
|
|
$ |
|
|
||
結算和商户儲備資產 |
|
|
|
|
|
|
||
現金總額、現金等價物和限制性現金 |
$ |
|
|
$ |
|
|
||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
8
CSG系統國際公司。
關於濃縮合並的註記D財務報表(未經審計)
1.一般規定
我們已按照美國公認的會計原則編制了截至2022年9月30日和2021年12月31日的未經審計簡明綜合財務報表，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9個月的未經審計簡明綜合財務報表。(以下簡稱“通用會計準則”)提供中期財務信息，並依據Form 10-Q的指示及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及條例。因此，它們不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。我們的管理層認為，所有被認為是公平展示我們的財務狀況和經營業績所必需的調整(僅包括正常的經常性調整)都已包括在內。未經審計的簡明財務報表(“財務報表”)應與綜合財務報表及其附註以及管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(“MD&A”)一併閲讀，這些內容載於我們提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“2021 10-K表格”)中。截至2022年9月30日的季度和9個月的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的全年的預期結果.
2.主要會計政策摘要
重新分類。在截至2021年9月30日的9個月中，我們現金流量表上經營活動提供的現金淨額中的某些金額已重新分類，以符合2022年9月30日的陳述。
收入。我們未來的大部分收入與我們的收入管理解決方案客户合同有關，這些合同包括取決於一系列月度業務量和/或每日服務使用量的可變對價，合同條款從
我們收入的性質、數量、時間和不確定性，以及收入和現金流如何受到經濟因素的影響，最適合用收入類型、地理區域和垂直客户來描述。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9個月的收入類型如下(以千為單位)：
|
|
截至的季度 |
|
|
九個月結束 |
|
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
SaaS及相關解決方案 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
軟件和服務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
維修 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||
我們使用客户的位置作為將收入分配給地理區域的基礎。截至2022年和2021年9月30日的季度和9個月，按地理區域劃分的收入佔我們總收入的百分比如下：
9
|
|
截至的季度 |
|
|
九個月結束 |
|
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
美洲(主要是美國) |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
歐洲、中東和非洲 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
亞太地區 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
總收入 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
我們的收入主要來自全球通信市場；然而，我們在其他行業市場為不斷擴大的客户羣體提供服務，包括零售、醫療保健、金融服務、保險和政府實體。截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9個月，按垂直客户劃分的收入佔我們總收入的百分比如下：
|
|
截至的季度 |
|
|
九個月結束 |
|
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
寬帶/有線/衞星 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
電信 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
其他 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
總收入 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度確認的遞延收入是$
現金和現金等價物。我們將購買日原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的現金等價物主要包括機構貨幣市場基金、商業票據和在主要銀行持有的定期存款。對於以外幣計價和/或位於美國境外的現金和現金等價物，我們預計不會有任何重大金額無法用於運營我們的業務，但由於貨幣管制和潛在的負面經濟後果，可能會在將現金轉移到某些外國司法管轄區之外時面臨限制。
受限現金。受限現金包括受法律或合同限制的現金，以及我們的結算和商家儲備資產。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們有一塊錢
結算及商人儲備資產及負債。結算資產和負債是指通過支付處理服務代表客户收取的現金，持有一段確定的持有期，直到與客户結算為止。持有期一般為至工作日取決於付款模式、風險狀況和與客户的合同條款。在持有期間，現金被託管在各大金融機構，併為欠商家的金額記錄了相應的負債。在任何特定時間，信託持有的現金與相應的負債之間可能存在差異，原因是與經營有關的現金轉移的時間不同。
商户準備金是指向客户收取的保證金，以減輕因客户使用我們的支付處理服務而未能履行結算義務，或客户未能就我們提供的服務付款而造成損失的風險。我們根據多個標準對每個客户進行信用風險評估，這些標準為每個客户所需的存款金額提供了基礎。在我們與每個客户的關係期間，我們將他們的準備金存放在主要金融機構。我們將這些資金放在單獨的賬户中，並由相應的負債完全抵消。
下表彙總了截至指定期間的我們的結算和商家儲備資產和負債(以千為單位)：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
資產 |
|
|
負債 |
|
|
資產 |
|
|
負債 |
|
||||
結算資產/負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
商人儲備資產/負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
10
金融工具。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的金融工具包括現金和現金等價物、短期投資、結算和商業儲備資產和負債、應收賬款、應付賬款和債務。由於到期日較短，現金等價物、結算及商户儲備資產及負債、應收賬款及應付賬款的賬面值接近其公允價值。
我們的短期投資和某些現金等價物被認為是“可供出售的”，在我們的資產負債表中以公允價值報告，扣除相關所得税影響後的未實現收益和損失不包括在收益中，並在股東權益的單獨組成部分中報告。已實現和未實現的損益在列報的任何期間都不是實質性的。
主要是截至2022年9月30日和2021年12月31日我們持有的所有短期投資合同到期日低於
我們截至2022年9月30日和2021年12月31日的短期投資是$
下表列出了按公允價值計量的金融資產的公允價值等級，它基於三個級別的投入，其中級別1和2被認為是可觀察的，而級別3被認為是不可觀察的：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
總計 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
總計 |
|
||||||
現金等價物： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貨幣市場基金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
商業票據 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
短期投資： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司債務證券 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
資產支持證券 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
用於衡量我們貨幣市場基金公允價值的估值投入是根據市場報價得出的。所有其他金融工具的公允價值均基於第三方定價服務提供的定價。這些價格是根據可觀察到的市場投入得出的。
我們選擇不按公允價值記錄我們的債務，並在每個報告期的收益中確認變化。下表顯示了截至所示期間我們債務的賬面價值(可轉換票據的面值)和估計公允價值(以千為單位)：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
賬面價值 |
|
|
公允價值 |
|
|
賬面價值 |
|
|
公允價值 |
|
||||
2021年信貸協議： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期貸款(賬面價值包括 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
左輪手槍 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
2016年可轉換票據(面值) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
我們的信貸協議的公允價值是使用貼現現金流方法估計的，而我們的可轉換票據的公允價值是根據報價的市場價格或最近的銷售活動估計的，這兩者都被視為二級投入。
採用會計公告。2020年8月，FASB發佈了ASU第2020-06號，可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計(“ASU 2020-06”)，簡化了某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理，包括實體自身權益中的可轉換工具和合同。ASU 2020-06也修訂了相關的每股收益指引。ASU 2020-06在2021年12月15日之後的財年生效，可以完全追溯或修改後的追溯基礎上採用。2022年1月1日，我們使用改進的追溯過渡方法採用了此ASU，並記錄了大約$
11
3.商譽及無形資產
善意。截至2022年9月30日的9個月商譽賬面金額變動情況如下(單位：千)：
2022年1月1日餘額 |
|
$ |
|
|
與先前收購相關的調整 |
|
|
|
|
與MobileCard Holdings，LLC相關的減值費用 |
|
|
( |
) |
外幣匯率變動的影響 |
|
|
( |
) |
2022年9月30日餘額 |
|
$ |
|
與以前收購有關的調整主要是由於MobileCard Holdings、LLC和DGIT Systems Pty Ltd的購買會計最終確定。進一步討論請參閲附註5和6，其中包括管理層解散MobileCard業務的決定，從而產生上述減值費用。
其他無形資產。我們正在進行攤銷的其他無形資產主要包括收購的客户合同和軟件。
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
總賬面金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
淨額 |
|
|
總賬面金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
淨額 |
|
||||||
已獲得的客户合同 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
軟件 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
其他無形資產總額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
2022年和2021年第三季度與其他無形資產相關的攤銷費用總額是$
客户合同成本。截至2022年9月30日和2021年12月31日，與合同期限超過一年的合同相關的客户合同成本資產的賬面價值如下(以千計)：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
總賬面金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
淨額 |
|
|
總賬面金額 |
|
|
累計攤銷 |
|
|
淨額 |
|
||||||
客户合同成本 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
2022年和2021年第三季度與客户合同成本相關的攤銷費用總額是$
12
4.債務
我們的長期債務，截至2022年9月30日和2021年12月31日情況如下(單位：千)：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
2021年信貸協議： |
|
|
|
|
|
|
||
2021年定期貸款到期，調整後的LIBOR加息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
遞延較少的融資成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2021年定期貸款，扣除未攤銷折扣 |
|
|
|
|
|
|
||
$ |
|
|
|
|
|
|
||
2016可轉換票據： |
|
|
|
|
|
|
||
2016可轉換票據-高級可轉換票據，到期 |
|
|
|
|
|
|||
總債務，扣除未攤銷折扣後的淨額 |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務的當期部分，扣除未攤銷貼現 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期債務，扣除未攤銷折扣後的淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2021年信貸協議。截至2022年9月30日的9個月內，我們賺了$
截至2022年9月30日，我們2021年定期貸款的利率是
2021年信貸協議下的利率是根據我們選擇的經調整的LIBOR利率加上適用的保證金
2016可轉換票據。自2021年12月15日(包括該日)起至緊接2022年3月15日前一個營業日收市為止的期間(“轉換期”)，2016年可轉換票據持有人可按當時有效的轉換率(
在轉換期間，$
由於我們於2021年12月作出不可撤銷的選擇，在轉換期間(上文討論)以現金結算所有轉換，因此衍生負債產生，並要求持有人在轉換時與債務分開。截至2021年12月31日，沒有任何改裝。在觀察期結束時，由於2022年3月的轉換，我們確認了一美元
13
5.收購
Tekzenit公司2020年，我們收購了Tekzenit，Inc.，收購價格約為$
MobileCard Holdings，LLC2018年，我們投資了移動卡控股有限責任公司(MobileCard Holdings，LLC)，這是一家移動貨幣金融科技支付公司，在拉丁美洲實現了全渠道數字支付和金融包容。2021年7月，我們獲得了一份
Keydok，LLC.在……上面
截至2022年6月30日，計入Keydok收購的收購已經完成。我們記錄的商譽為$。
DGIT Systems Pty Ltd.在……上面
截至2022年9月30日，計入DGIT收購的收購已完成。我們記錄的商譽為$。
6. 重組和重組費用
2022年和2021年第三季度，我們記錄的重組和重組費用為$
在截至2022年9月30日的9個月中，我們實施了以下重組和重組活動：
14
重組和重組儲備中的活動截至2022年9月30日的9個月情況如下(單位：千)：
|
|
終端 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
優勢 |
|
|
其他 |
|
|
總計 |
|
|||
2022年1月1日，餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
||
在期間內記入費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
現金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
資產減值調整 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
加速折舊調整 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
||
2022年9月30日，餘額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
截至2022年9月30日, $
7.承諾、擔保和或有事項
擔保。在正常業務過程中，我們可以以投標保證金、履約保證金或備用信用證的形式提供擔保。2022年9月30日，我們有一塊錢
此外，我們有通過第三方發行的貨幣傳送器債券，以使各州受益，以符合各州對貨幣傳送器許可證的財務要求和行業法規。2022年9月30日，我們的貨幣傳遞債券總額約為1美元。
保修。我們通常保證，我們的解決方案和相關產品將符合已發佈的規格，或符合個別客户安排中提供的規格(視情況而定)。典型的保修期為
解決方案和服務賠償。我們與客户的協議通常包括一項賠償條款，該條款將在客户因我們的產品和/或服務侵犯版權、商業祕密或有效專利而提起的訴訟中對客户進行賠償和辯護。從歷史上看，我們沒有產生任何與此類賠償要求相關的重大成本，因此，我們沒有為此類風險敞口保留準備金。
對公司不履行義務的索賠。我們與客户的協議通常將我們的違約責任限制在客户因違約而遭受的直接損害的特定金額內。不時地，這些安排還可能包括為我們的不履行行為提供可能的違約金或其他財務補救措施的條款，或者對於我們的某些收入管理平臺，包括與服務水平性能要求相關的損害賠償條款。服務級別性能要求通常涉及服務交付的系統可用性和及時性。截至2022年9月30日，根據我們的歷史經驗，我們相信我們有足夠的準備金來應對我們過去或現在與客户的任何安排導致的任何合理預期的風險敞口。
15
與高級管理人員和董事會有關的賠償。我們已經同意，如果我們的董事會成員和我們的某些官員因為他們以這樣的身份行事而被點名或被威脅被點名為任何訴訟的一方，我們將對他們進行賠償。我們維持董事和高級管理人員(D&O)保險，以防止此類損失。本公司歷史上並無因該等類型的賠償而蒙受任何損失，亦不知悉任何針對本公司董事會任何高級人員或成員的未決或威脅的訴訟或索償。因此，截至2022年9月30日，我們沒有記錄任何與此類賠償相關的負債。此外，由於保單的承保範圍，我們認為這些賠償協議對我們的運營結果並不重要。
法律訴訟。我們不時涉及與我們在正常業務過程中的業務有關的索賠訴訟。
8.普通股每股收益
每股基本收益和稀釋後每股收益(“EPS”)金額列於隨附的損益表。
與普通股相關的基本每股收益分母和稀釋每股收益分母的對賬如下表所示(以千計)：
|
|
截至的季度 |
|
|
九個月結束 |
|
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
基本加權平均普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
限制性普通股的稀釋效應 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
稀釋加權平均普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
認股權證只有在我們的平均股價超過行權價格$的季度期間才有稀釋效應。
9.股東權益及權益補償計劃
股票回購計劃。我們目前有一個經董事會批准的股票回購計劃，授權我們在市場和商業條件允許的情況下不時回購普通股(“股票回購計劃”)。2022年和2021年第三季度我們回購了大約
截至2022年9月30日，根據股票回購計劃可供回購的剩餘股份總數為
代扣代繳股票回購。除上述股票回購外，2022年和2021年第三季度，我們回購了，然後取消了大約
現金 紅利。2022年第三季度，我們的董事會批准了季度現金股息#美元
16
認股權證。2014年，隨着我們與康卡斯特公司(“康卡斯特”)協議修正案的執行，我們發行了認股權證(“認股權證協議”)，以購買最多
截至2022年9月30日,
基於股票的獎勵。
|
|
截至的季度 |
|
|
九個月結束 |
|
|
||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
||||||||||
|
|
股票 |
|
|
加權的- |
|
|
股票 |
|
|
加權的- |
|
|
||||
未授予的獎勵，開始 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
||||
授予的獎項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
被沒收/取消的裁決 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
||
已授予的獎勵 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
||
未授予的裁決，結束 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
||||
包括在截至2022年9月30日的9個月內授予的獎勵 是否以下列形式向執行管理層成員和某些關鍵員工頒發獎勵：(I)以業績為基礎的獎勵
在截至2022年9月30日的9個月內授予的其他限制性普通股 主要是基於時間的獎勵，每年授予超過
我們記錄了2022年和2021年第三季度的基於股票的薪酬支出共$
17
第二項。管理層的討論與分析財務狀況及經營業績
本MD&A中包含的信息應與本Form 10-Q中包含的財務報表及其附註以及我們的2021 10-K中經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
前瞻性陳述
本報告包含許多前瞻性陳述，涉及我們的未來計劃以及我們對我們的業務和我們所服務的行業的期望。這些前瞻性陳述是基於對一些重要因素的假設，涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與前瞻性陳述中的估計大不相同。第一部分第1A項概述了管理層預見的一些風險。我們2021年10-K的風險因素。強烈建議讀者密切結合MD&A閲讀該章節。
公司概述
我們是一家以目標為導向的SaaS平臺公司，使各種行業垂直市場的大型企業客户能夠應對數字時代日益增長的業務複雜性。我們行業領先的收入管理和數字貨幣化、客户參與度和支付解決方案使普通客户體驗非同尋常。我們的雲優先架構和以客户為中心的方法幫助世界各地的公司獲取、盈利、吸引和留住B2B(企業對企業)和B2C(企業對消費者)客户。隨着品牌在日益互聯的世界中重新設想他們的參與戰略，我們處於一個複雜的、多邊的商業模式的中心，確保在生態系統的各個級別處理貨幣化和客户參與。
我們利用40年的經驗為客户生命週期的每個階段提供創新的客户參與解決方案，以便我們的客户能夠提供出色的客户體驗，以適應其客户快速變化的需求。我們遍佈世界各地的員工利用實際知識和廣泛的專業知識來設計和實施業務解決方案，使我們客户最艱難的決策變得更簡單，以便他們能夠專注於為客户提供差異化的實時體驗。作為全球技術領先者，我們渴望設想、發明和塑造一個更美好、更面向未來的世界。
我們將研發(“R&D”)和收購投資的重點放在以及時和高效的方式擴展我們的產品，以滿足我們客户複雜的、變革性的需求。我們的可擴展、模塊化和靈活的解決方案與我們的領域專業知識和我們有效地將客户遷移到我們的解決方案的能力相結合，為行業提供了經過驗證的解決方案，以改善他們的盈利能力和消費者的體驗。我們專門設計了我們的解決方案，以提供階段性、漸進式的方法來轉變我們客户的業務，從而降低與這一演變相關的業務中斷風險。
正如我們的財務報表附註2所述，我們的大部分收入來自全球通信市場；然而，我們在其他市場為不斷擴大的客户羣體提供服務，包括零售、醫療保健、金融服務、保險和政府實體。
我們是標準普爾小盤600指數和羅素2000指數的成員。
收購活動
於二零二一年期間，我們完成了以下收購：(I)Tango Telecom Limited(“Tango”)於五月完成；(Ii)Kiteheel，LLC(“Kiteheel”)於七月完成；(Iii)Keydok於九月完成；及(Iv)DGIT於十月完成。此外，在2021年7月，我們獲得了MobileCard的控股權。這些業務的結果包含在我們從收購之日起的2021年運營業績中。因此，由於交易的時間安排，我們的經營業績在不同時期之間可能無法進行比較。下文在相關或重要的地方説明瞭可比較的差異。
由於實現預期的協同效應需要時間，2021年收購的業務的運營利潤率一直低於我們的有機業務運營，因此對我們的運營業績產生稀釋影響。2022年6月，我們的管理團隊在董事會的支持下，決定解散MobileCard業務，因為它沒有達到預期的目標。有關解散MobileCard的進一步詳情，請參閲我們的財務報表附註6。
18
季度業績管理概覽
第三季度亮點。與2021年第三季度相比，我們2022年第三季度的經營業績摘要如下(單位為千，不包括每股金額和百分比)：
|
|
截至的季度 |
|
|
|||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|
||
收入 |
|
$ |
273,308 |
|
|
$ |
263,209 |
|
|
交易費(1) |
|
|
18,177 |
|
|
|
16,240 |
|
|
經營業績： |
|
|
|
|
|
|
|
||
營業收入 |
|
$ |
19,977 |
|
|
$ |
32,763 |
|
|
營業利潤率 |
|
|
7.3 |
% |
|
|
12.4 |
% |
|
稀釋每股收益 |
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.50 |
|
|
補充數據： |
|
|
|
|
|
|
|
||
重組和重組費用(2) |
|
$ |
14,193 |
|
|
$ |
209 |
|
|
高管換屆成本 |
|
|
27 |
|
|
|
- |
|
|
與收購相關的成本： |
|
|
|
|
|
|
|
||
已取得無形資產的攤銷 |
|
|
3,405 |
|
|
|
3,213 |
|
|
交易相關成本 |
|
|
495 |
|
|
|
435 |
|
|
基於股票的薪酬(2) |
|
|
8,650 |
|
|
|
4,945 |
|
|
舊房攤銷 |
|
|
- |
|
|
|
794 |
|
|
取得控股權的損失(三) |
|
|
- |
|
|
|
6,180 |
|
|
收入。2022年第三季度的收入為2.733億美元，與2021年第三季度2.632億美元的收入相比增長了3.8%。這一增長主要歸因於我們收入管理解決方案的持續增長，其中約四分之三的增長歸因於有機增長，這主要是由於支付量的增加和客户賬户向我們的解決方案的轉換。
經營業績。2022年第三季度的營業收入為2000萬美元，營業利潤率為7.3%，而2021年第三季度的營業利潤率為3280萬美元，營業利潤率為12.4%。營業收入減少的主要原因是重組和重組費用增加了1,400萬美元。
稀釋後的每股收益。與2021年第三季度的0.50美元相比，2022年第三季度的稀釋每股收益為0.40美元，減少的主要原因是重組和重組費用的增加，如下所述，但被2021年第三季度與我們獲得MobileCard控股權有關的620萬美元的虧損所抵消。
現金和現金流。截至2022年9月30日，我們的現金、現金等價物和短期投資為1.473億美元，而截至2022年6月30日和截至2021年12月31日的現金、現金等價物和短期投資分別為1.35億美元和2.337億美元。截至2022年9月30日的季度，我們的經營活動現金流為2280萬美元。有關我們現金流的進一步討論，請參閲下面的流動性部分。
19
重要的客户關係
客户集中度。我們歷史上的收入有很大比例來自我們最大的兩個客户，即Charge Corporation Inc.(“Charge”)和Comcast。
這些客户在所示期間的收入如下(千元，百分比除外)：
|
|
截至的季度 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年9月30日 |
|
|||||||||||||||
|
|
金額 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|
金額 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
|
金額 |
|
|
佔收入的百分比 |
|
||||||
憲章 |
|
$ |
57,974 |
|
|
|
21 |
% |
|
$ |
53,173 |
|
|
|
20 |
% |
|
$ |
55,332 |
|
|
|
21 |
% |
康卡斯特 |
|
|
53,533 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
52,919 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
53,840 |
|
|
|
20 |
% |
截至所示日期，我們最大客户的應收賬款淨額百分比如下：
|
|
自.起 |
|
|||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
|
June 30, 2022 |
|
|
2021年12月31日 |
|
|||
憲章 |
|
|
24 |
% |
|
|
23 |
% |
|
|
23 |
% |
康卡斯特 |
|
|
20 |
% |
|
|
20 |
% |
|
|
20 |
% |
有關我們與康卡斯特和查特的業務關係和合同條款的其他討論，請參閲我們的2021 10-K。
客户集中的風險。我們預計未來收入的很大一部分將繼續來自上文提到的最大客户。只要有很大比例的總收入集中在有限的客户數量上，就存在固有的風險。如果重要客户：(I)因任何原因全部或部分終止或未能與我們續簽合同；(Ii)大幅減少根據我們的解決方案處理的客户賬户數量、為我們的服務支付的價格或我們提供的服務範圍；或(Iii)遇到重大財務或運營困難，可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
關鍵會計政策
根據美國公認會計原則編制我們的財務報表需要我們選擇適當的會計政策，並作出影響這些會計政策應用的判斷和估計。在應用我們的會計政策時，不同的業務條件或使用不同的假設可能會導致我們的財務報表中報告的金額存在重大差異。
我們已經確定了影響我們的財務狀況和經營結果的最關鍵的會計政策。這些關鍵會計政策是通過考慮涉及最複雜或最主觀的決定或評估的會計政策來確定的。確定的最關鍵的會計政策涉及以下項目：(1)收入確認；(2)長期資產的減值評估；(3)所得税；(4)或有損失。這些關鍵會計政策以及我們的其他重要會計政策將在我們的2021年10-K報告中討論。
20
經營成果
收入。總收入：(I)2022年第三季度為2.733億美元，比2021年第三季度的2.632億美元增長3.8%；(Ii)截至2022年9月30日的9個月為7.999億美元，比截至2021年9月30日的9個月的7.715億美元增長3.7%。這些收入的同比增長主要歸因於我們收入管理解決方案的持續增長，其中約四分之三的增長歸因於有機增長，主要是由於支付量增加、客户賬户轉換到我們的解決方案以及與實施項目相關的專業服務收入增加。2022年6月，我們成功地將大約600萬個Charge客户賬户轉換到我們的收入管理平臺上。
我們使用客户的位置作為將收入分配給各個國家的基礎。截至2022年9月30日和2021年9月30日的第三季度和九個月按地理區域劃分的收入如下(以千為單位)：
|
|
截至的季度 |
|
|
九個月結束 |
|
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
美洲(主要是美國) |
|
$ |
233,733 |
|
|
$ |
223,057 |
|
|
$ |
679,002 |
|
|
$ |
658,064 |
|
|
歐洲、中東和非洲 |
|
|
28,336 |
|
|
|
30,770 |
|
|
|
88,878 |
|
|
|
82,995 |
|
|
亞太地區 |
|
|
11,239 |
|
|
|
9,382 |
|
|
|
31,996 |
|
|
|
30,403 |
|
|
總收入 |
|
$ |
273,308 |
|
|
$ |
263,209 |
|
|
$ |
799,876 |
|
|
$ |
771,462 |
|
|
總運營費用。(I)2022年第三季的總營運開支為2.533億元，較2021年第三季的2.304億元增加9.9%；及(Ii)截至2022年9月30日的9個月為7.562億元，較截至2021年9月30日的9個月的6.752億元增加12.0%。這些增加主要歸因於下文討論的重組和重組費用增加、2021年被收購企業產生的額外費用、通貨膨脹和供應鏈壓力、與最近完成的大型交易和未來項目有關的人員編制增加以及差旅費用增加。
下面將更詳細地討論總費用的構成部分。
收入成本(不包括折舊)。(I)2022年第三季度的收入成本為1.385億美元，比2021年第三季度的1.347億美元增長2.8%；(Ii)截至2022年9月30日的9個月收入成本為4.15億美元，比截至2021年9月30日的9個月的4.012億美元增長3.4%。這些期間收入成本的增加反映了收入的同比增長，主要可歸因於與員工相關的成本增加，包括2021年收購的業務增加的人員。收入總成本佔收入的百分比：(I)2022年第三季度和2021年第三季度分別為50.7%和51.2%；(Ii)截至2022年和2021年9月30日的9個月分別為51.9%和52.0%。
研發費用(不含折舊)。2022年第三季度的研發支出為3580萬美元，較2021年第三季度的3440萬美元增長4.0%；及(Ii)截至2022年9月30日的九個月為1.034億美元，較截至2021年9月30日的九個月的9940萬美元增長4.0%，增長主要歸因於被收購企業的開發活動。研發費用佔總收入的百分比：(I)2022年和2021年第三季度，這兩個時期都是13.1%；(Ii)截至2022年和2021年9月30日的9個月，這兩個時期都是12.9%。
我們的研發工作專注於我們的解決方案的持續發展，使我們的全球客户能夠在推出新的數字產品和服務的同時提供更個性化的體驗。這包括對我們產品的持續投資，以及將最近收購的資產整合到我們的解決方案中。
SG&A費用(不包括折舊)。(I)2022年第三季度的SG&A支出為5,900萬美元，較2021年第三季度的5,490萬美元增長7.5%；(Ii)截至2022年9月30日的9個月為1.738億美元，較截至2021年9月30日的9個月的1.53億美元增長13.6%。SG&A費用的增加主要歸因於員工相關成本的增加，其中包括與2021年收購的業務相關的SG&A費用、工資上漲、差旅費用增加以及對網絡安全、ESG和DE&I計劃等項目投資的增加。此外，截至2022年9月30日的9個月的SG&A包括130萬美元的高管換屆成本。我們的SG&A成本佔總收入的百分比：(I)2022年第三季度和2021年第三季度分別為21.6%和20.9%；(Ii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為21.7%和19.8%。
21
重組和重組費用。(I)2022年第三季度的重組和重組費用為1420萬美元，比2021年第三季度的20萬美元增加了1400萬美元；(Ii)截至2022年9月30日的9個月為4630萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的300萬美元增加了4330萬美元。截至2022年9月30日的第三季度和九個月的重組和重組費用主要涉及以下方面：
有關更多討論，請參閲我們財務報表的附註6。
營業收入。(I)2022年第三季度的營業收入為2000萬美元，佔總收入的7.3%，而2021年第三季度為3280萬美元，佔總收入的12.4%；(Ii)截至2022年9月30日的九個月為4370萬美元，佔總收入的5.5%，而截至2021年9月30日的九個月為9630萬美元，佔總收入的12.5%。營業收入和營業利潤率的下降主要歸因於重組和重組費用的增加。此外，在2022年上半年，我們開始看到2021年收購業務的稀釋影響帶來的巨大利潤率壓力，以及普遍的通脹和供應鏈壓力，與最近完成的大型交易和未來項目相關的人員增加，以及差旅費用的增加。由於這些利潤率壓力，我們實施了利潤率提高計劃。
債務轉換衍生負債損失。2022年3月，我們以約2.42億美元的現金結算了2016年的可轉換票據。由於2016年可轉換票據的轉換，我們確認了與結算前觀察期內我們的股票價格變化相關的衍生負債750萬美元的虧損。請參閲我們的財務報表附註4以作進一步討論。
其他，Net。其他淨額：(I)2022年第三季度的其他收入為280萬美元，與2021年第三季度的590萬美元其他支出相比，變化了870萬美元；(Ii)截至2022年9月30日的9個月，其他收入為600萬美元，與截至2021年9月30日的9個月的650萬美元其他支出相比，變化了1250萬美元。2022年的其他收入主要是由於美元持續走強而產生的外幣交易收益。2021年的其他支出主要是由於我們在2021年第三季度對MobileCard進行的額外投資(見我們財務報表的附註5)，從而獲得了公司的控股權。在獲得MobileCard的控制權後，我們先前存在的股權投資的公允價值進行了重新計量，導致截至收購日的非現金虧損620萬美元。
所得税撥備。截至2022年9月30日和2021年9月30日的第三季度和九個月的有效所得税税率如下：
截至的季度 |
|
|
九個月結束 |
|
|
||||||||||
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
||||||||||
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
||||
|
33 |
% |
|
|
28 |
% |
|
|
26 |
% |
|
|
28 |
% |
|
2022年第三季度的有效所得税税率受到該季度某些離散税項的時間安排的影響。我們預計2022年全年的有效所得税税率約為29%。
22
流動性
現金和流動資金。截至2022年9月30日，我們的主要流動性來源包括現金、現金等價物和短期投資1.473億美元，而截至2022年6月30日和截至2021年12月31日的現金、現金等價物和短期投資分別為1.35億美元和2.337億美元。我們通常將多餘的現金餘額投資於低風險的短期投資，以限制我們對市場和信貸風險的敞口。
作為我們2021年信貸協議的一部分，我們與一個金融機構組成的銀團擁有4.5億美元的優先擔保循環貸款安排，該安排將於2026年9月到期。截至2022年9月30日，我們的2021年Revolver未償還2.9億美元，其中包括2022年第三季度額外借入的4500萬美元。我們目前有1.6億美元可用。《2021年信貸協定》包含習慣性的平權契約和金融契約。截至2022年9月30日和本申請之日，我們相信我們遵守了2021年信貸協議的規定。
截至所示期間結束時，我們的現金、現金等價物和短期投資餘額位於下列地理區域(以千計)：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
美洲(主要是美國) |
|
$ |
89,182 |
|
|
$ |
164,561 |
|
歐洲、中東和非洲 |
|
|
47,778 |
|
|
|
56,368 |
|
亞太地區 |
|
|
10,300 |
|
|
|
12,743 |
|
現金、等價物和短期投資總額 |
|
$ |
147,260 |
|
|
$ |
233,672 |
|
我們通常可以隨時獲得我們幾乎所有的現金、現金等價物和短期投資餘額，但由於貨幣管制和潛在的負面經濟後果，在將現金轉移出某些外國司法管轄區時可能面臨限制。截至2022年9月30日，我們有150萬美元的現金被限制主要用於抵押包括在我們的現金、現金等價物和短期投資餘額中的未償還信用證。
此外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們分別擁有1.726億美元和1.863億美元的結算和商業儲備資產。這些資金存放在主要金融機構，雖然沒有法律或合同上的限制，但我們確實在單獨的賬户中持有這些資金，並在我們的現金流量表中將其歸類為受限現金。
經營活動產生的現金流。我們從經營活動的淨收入開始計算我們的現金流量，計入非現金項目或非經營活動的影響(例如，折舊、攤銷、減值、投資和債務清償等項目的收益/損失、未實現的外幣收益/損失、遞延所得税、基於股票的薪酬等)，然後考慮運營資產和負債變化的影響。有關經營活動現金流的主要用途和來源的説明，請參閲我們的2021年10-K報告。
23
我們的經營活動的現金流(按經營活動和經營資產及負債的變化細分)如下(以千計)：
|
|
|
|
|
|
|
|
淨現金 |
|
|||
|
|
|
|
|
中的更改 |
|
|
由以下人員提供 |
|
|||
|
|
|
|
|
運營中 |
|
|
(用於)O正在休息 |
|
|||
|
|
|
|
|
資產和 |
|
|
活動- |
|
|||
|
|
運營 |
|
|
負債 |
|
|
總計 |
|
|||
經營活動的現金流： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2022: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
March 31 (1)(2) |
|
$ |
49,687 |
|
|
$ |
(55,236 |
) |
|
$ |
(5,549 |
) |
June 30 (2)(4) |
|
|
36,881 |
|
|
|
(44,597 |
) |
|
|
(7,716 |
) |
九月三十日(二) |
|
|
35,852 |
|
|
|
(13,014 |
) |
|
|
22,838 |
|
總計 |
|
$ |
122,420 |
|
|
$ |
(112,847 |
) |
|
$ |
9,573 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2021: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
March 31 (1)(3) |
|
$ |
49,377 |
|
|
$ |
(51,601 |
) |
|
$ |
(2,224 |
) |
6月30日 |
|
|
42,707 |
|
|
|
1,746 |
|
|
|
44,453 |
|
9月30日 |
|
|
42,197 |
|
|
|
3,883 |
|
|
|
46,080 |
|
總計 |
|
$ |
134,281 |
|
|
$ |
(45,972 |
) |
|
$ |
88,309 |
|
我們在經營活動中提供/使用的淨現金的變化通常與我們經營資產和負債的變化有關(主要與季度末客户付款時間的波動和與員工相關的應計費用的變化有關)，而且通常在較長的時間內，不會對我們的運營現金流產生重大影響。
24
2022年至2021年期間影響我們經營活動現金流的主要經營資產和負債的重大波動如下：
應收開票貿易賬款
對應收帳款的管理是維持來自經營活動的強勁現金流的主要因素之一。我們的貿易應收帳單餘額包括幾個非收入項目(主要是郵資、銷售税和遞延收入項目)的大量賬單。因此，我們通過計算未付天數賬單(“DBO”)而不是計算典型的未付銷售天數(“DSO”)來評估我們在收回應收賬款方面的表現。
截至所示季度末，我們的應收賬款應收賬款總額和淨額以及相關的可疑應收賬款準備(“撥備”)，以及截至該季度末的相關DBO如下(單位：千，DBO除外)：
截至的季度 |
|
毛收入 |
|
|
津貼 |
|
|
淨開票 |
|
|
DBO |
|
||||
2022: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3月31日 |
|
$ |
243,292 |
|
|
$ |
(4,924 |
) |
|
$ |
238,368 |
|
|
|
70 |
|
6月30日 |
|
|
241,682 |
|
|
|
(5,105 |
) |
|
|
236,577 |
|
|
|
66 |
|
9月30日 |
|
|
243,829 |
|
|
|
(4,998 |
) |
|
|
238,831 |
|
|
|
66 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
3月31日 |
|
$ |
250,743 |
|
|
$ |
(3,718 |
) |
|
$ |
247,025 |
|
|
|
70 |
|
6月30日 |
|
|
226,774 |
|
|
|
(3,546 |
) |
|
|
223,228 |
|
|
|
68 |
|
9月30日 |
|
|
246,317 |
|
|
|
(3,157 |
) |
|
|
243,160 |
|
|
|
65 |
|
截至2022年9月30日和2021年9月30日，我們的應收賬款餘額中分別約有93%和97%的逾期不到60天。
如果發生客户付款延遲，我們可能會對我們的DBO產生不利影響。然而，這些跨越報告期末的經常性月度付款不會引起任何收款問題，因為付款通常是在季度末之後收到的。我們應收賬款總額和淨額的所有其他變化反映了客户在季度末付款時間的正常波動，我們相對一致的DBO指標證明瞭這一點。
作為一家全球解決方案和服務提供商，我們的應收賬款餘額中有一部分與國際客户有關。我們客户羣地理構成的這種多樣性可能會對我們的DBO產生不利影響，因為較長的賬單週期(即，賬單條款和現金收取週期)是國際交易的固有特徵。例如，我們開具發票和收取安排費用的能力可能取決於但不限於：(I)完成各種客户行政事務、當地國家/地區的帳單協議和流程(包括當地文化差異)和非客户行政事務；(Ii)滿足某些合同開具發票的里程碑；(Iii)在某些情況下，我們作為另一家項目供應商的分包商，項目的整體狀況；或(Iv)由於某些外國司法管轄區的貨幣管制。
未開票貿易應收賬款
截至2022年9月30日，未開單貿易應收賬款增加了1,530萬美元，從截至2021年12月31日的3,580萬美元增加到5,110萬美元，這主要是因為大型實施項目的各種里程碑和合同開單日期尚未達到或推遲。未開票應收賬款是某些軟件和服務交易的固有特徵，可能會在不同季度之間波動，因為這些類型的交易通常有幾個季度的預定開票期限，以及某些里程碑式的開單事件。
應計僱員薪酬
截至2022年9月30日，應計員工薪酬從截至2021年12月31日的9110萬美元減少至5150萬美元，主要原因是支付了2021年第一季度的2021年員工激勵性薪酬，該薪酬於2021年12月31日全額應計。
應付/應收所得税
截至2022年9月30日，應付/應收所得税淨額(流動和非流動)為900萬美元，而截至2021年12月31日，應收所得税淨餘額為200萬美元。這一淨700萬美元的變化主要是由於我們估計的聯邦和州所得税支付的時間。
25
投資活動產生的現金流。我們典型的投資活動包括購買/出售短期投資以及購買軟件、財產和設備，下文將對此進行討論。此外，在截至2021年9月30日的9個月中，我們為收購支付了以下現金：(I)Tango，扣除收購現金後，淨額約為1100萬美元；(Ii)Kiteheel，約3400萬美元；(Iii)Keydok，約100萬美元。我們還對MobileCard進行了大約600萬美元的投資。
短期投資的買入/賣出
在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，我們分別購買了零和5770萬美元，並分別出售(或已到期)2740萬美元和8010萬美元的短期投資。我們不斷評估現金等價物和短期投資之間的超額現金餘額的適當投資組合，以最大化我們的投資回報和流動性。
購買軟件、財產和設備
截至2022年和2021年9月30日止九個月，我們在軟件、物業和設備方面的資本支出分別為3,160萬美元和2,250萬美元，主要包括以下投資：(I)報表製作和郵寄設施的設施和內部基礎設施項目；(Ii)計算機硬件、軟件和相關設備；以及(Iii)報表製作設備。
融資活動產生的現金流。我們的融資活動通常包括與我們的普通股、長期債務以及結算和商業儲備活動相關的活動。此外，在截至2022年9月30日的9個月中，我們以大約200萬美元的價格支付了第一筆Kiteheel延期收購價格。
普通股支付的現金股利
於截至2022年及2021年9月30日止九個月內，董事會批准的股息總額分別為2,540萬美元及2,450萬美元，並分別支付2,540萬美元及2,470萬美元的股息，差額歸因於在歸屬該等股份時支付的先前批准的未歸屬獎勵股份股息。
普通股回購
在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，根據我們的股票回購計劃的指導方針，我們分別以6550萬美元和2010萬美元的價格分別回購了約1114,000股和438,000股普通股。
在我們的股票回購計劃之外，在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，我們從員工手中回購了約132,000股和115,000股普通股，然後分別以840萬美元和540萬美元的價格註銷了約132,000股和115,000股普通股，這與根據我們的股票激勵計劃歸屬受限普通股所產生的最低預扣税額要求有關。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，我們分別支付了7340萬美元和2560萬美元的普通股回購總額，與因和解時間而產生的應計金額相比存在差異。
長期債務
在截至2022年9月30日的9個月中，我們從2021年的Revolver借入2.45億美元，以2.423億美元結算2016年的可轉換票據，並將4500萬美元用於一般企業用途。
於2021年9月，我們對我們的2018年信貸協議進行了再融資，因此，我們償還了未償還本金餘額12000萬美元，並根據2021年信貸協議借入了1.5億美元，導致可用現金淨增加3000萬美元。作為再融資的一部分，我們支付了300萬美元的遞延融資成本。
此外，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，我們分別償還了560萬美元和1.266億美元的本金。
有關我們長期債務的額外討論，請參閲我們財務報表的附註4。
26
結算和商人儲備活動
於截至2022年及2021年9月30日止九個月內，吾等的結算及商户儲備活動淨額分別為1,390萬美元及770萬美元，涉及代我們的支付處理服務收取、持有及支付予客户的現金，以及代我們的商户持有的按金的淨變動。
表外安排
我們的表外安排主要限於貨幣傳遞債券、投標債券和履約債券。這些安排不會對我們的財務狀況、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生重大影響，也不太可能對我們的財務狀況、經營結果、流動性、資本支出或資本資源產生重大影響。有關這些擔保的更多信息，請參見我們的財務報表附註7。
資本資源
在評估資本資源的來源和用途時，以下是需要考慮的主要事項：
當前資本資源的來源。以下是在評估我們目前的資本資源來源時需要考慮的主要項目：
資本資源的用途/潛在用途。以下是在評估資本資源的用途/潛在用途時需要考慮的主要項目：
根據我們的股票回購計劃，我們可以在公開市場或私下協商的交易中回購股票，包括通過加速股票回購計劃或根據美國證券交易委員會規則10b5-1計劃。回購股份的實際時間和金額取決於當前的市場狀況和其他與業務相關的因素。我們的普通股回購在我們的財務報表附註9中有更詳細的討論。
在截至2022年9月30日的9個月中，我們以6550萬美元(加權平均價每股58.80美元)回購了約1114,000股普通股。
在我們的股票回購計劃之外，在截至2022年9月30日的9個月中，我們從員工手中回購了約132,000股普通股，然後取消了約132,000股普通股，金額為840萬美元，這與根據我們的股票激勵計劃歸屬受限普通股所產生的最低預扣税金要求有關。
27
我們的收購在我們的財務報表附註5中有更詳細的討論。作為我們增長戰略的一部分，我們不斷評估潛在的業務和/或資產收購，以及與現有和潛在的新客户在擴大市場份額方面的投資並向全球通信市場以外的垂直市場擴張。
我們的財務報表附註9對認股權證進行了更詳細的討論。
我們的2021年信貸協議未來12個月的強制性償還金額為750萬美元，2021年定期貸款和2021年Revolver(假設沒有進一步借款，金額沒有償還)的現金利息支出(根據當前利率)分別為760萬美元和1550萬美元。我們有能力根據我們的2021年信貸協議提前還款，而不會受到懲罰。
我們的長期債務在我們的財務報表附註4中有更詳細的討論。
總而言之，如上所述，我們預計未來將繼續有對資本資源的物質需求。我們相信，我們目前的現金、現金等價物和短期投資餘額以及我們的2021年Revolver，加上我們目前的經營活動預計將在未來產生的現金，將足以滿足我們至少未來12個月的預期資本資源需求。我們還相信，我們可以通過其他債務來源獲得更多資本，如果我們認為合適的話，這些債務來源可能會提供給我們。
28
第三項。數量和質量關於市場風險的權威披露
市場風險是指由於市場利率和價格的不利變化而產生的潛在損失。截至2022年9月30日，我們面臨各種市場風險，包括利率變化、我們的現金等價物和短期投資市值的波動和變化，以及外幣匯率的變化。從歷史上看，我們從未以交易或投機為目的進行衍生品或其他金融工具的交易。
利率風險
長期債務。 我們2021年信貸協議的利率是基於調整後的LIBOR利率加適用保證金，或ABR加適用保證金。有關長期債務的進一步詳情，請參閲我們的財務報表附註4。
假設2022年9月30日調整後的LIBOR利率出現10%的不利變化，不會對我們的運營業績產生實質性影響。
市場風險
現金等價物和短期投資。 截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為1.467億美元和2.056億美元。我們的某些現金餘額每天都會進入隔夜貨幣市場賬户，有時，任何多餘的資金都會投資於低風險、較長期的現金等值工具和短期投資。我們的現金等價物主要投資於機構貨幣市場基金、商業票據和主要銀行持有的定期存款。由於這些工具的到期日相對較短，我們的現金和現金等價物的市場風險最小。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的短期投資分別為60萬美元和2800萬美元。目前，我們將短期投資作為一種手段，僅將我們多餘的現金投資於美國。我們的短期投資的日常管理由美國的一家大型金融機構執行，使用我們董事會批准的嚴格和正式的投資指導方針。根據這些指導方針，短期投資限於某些可接受的投資，具有：(I)最高期限；(Ii)最高集中度和多樣化；以及(Iii)最低可接受的信用質量。目前，我們認為，與我們投資組合中包括的短期投資相關的流動性風險最小。
結算和商人儲備資產。 我們面臨與我們的支付處理服務相關的代表我們的商家持有的現金相關的市場風險。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們分別代表商家收取了1.726億美元和1.863億美元的現金。現金存放在美國和加拿大各大金融機構的賬户中，金額至少相當於欠我們商家的總金額的100%。由於期末和期末當天的活動，這些餘額在各期間之間可能會有很大波動。
外幣匯率風險
由於我們在世界各地的業務，我們的資產負債表和損益表面臨外匯兑換風險，因為我們開展業務的貨幣價值波動。雖然我們試圖通過產生與我們簽訂收入合同時使用的相同貨幣的費用來最大化自然對衝，但與收入相關的費用可能使用與收入流不同的一種或多種不同的貨幣。
在.期間 截至2022年9月30日的9個月，我們大約87%的收入來自美元。我們預計，在可預見的未來，我們將繼續以美元收入佔我們收入的很大比例。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們在非美國子公司賬面上的貨幣資產和貨幣負債賬面上以非美國子公司功能貨幣計價的貨幣的賬面價值如下(以千元為單位，等值美元)：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
貨幣 |
|
|
貨幣 |
|
|
貨幣 |
|
|
貨幣 |
|
||||
|
|
負債 |
|
|
資產 |
|
|
負債 |
|
|
資產 |
|
||||
英鎊，英鎊 |
|
$ |
(3 |
) |
|
$ |
528 |
|
|
$ |
(4 |
) |
|
$ |
1,829 |
|
歐元 |
|
|
(244 |
) |
|
|
2,423 |
|
|
|
(297 |
) |
|
|
2,702 |
|
美元 |
|
|
(488 |
) |
|
|
30,164 |
|
|
|
(541 |
) |
|
|
30,212 |
|
南非蘭特 |
|
|
- |
|
|
|
145 |
|
|
|
(95 |
) |
|
|
3,631 |
|
其他 |
|
|
(6 |
) |
|
|
364 |
|
|
|
(10 |
) |
|
|
976 |
|
總計 |
|
$ |
(741 |
) |
|
$ |
33,624 |
|
|
$ |
(947 |
) |
|
$ |
39,350 |
|
29
假設2022年9月30日匯率出現10%的不利變化，不會對我們的運營業績產生實質性影響。
第四項。控制和D程序
(A)披露控制和程序
根據規則13a-15(B)的要求，我們的管理層，包括首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)，在本報告所述期間結束時對規則13a-15(E)所界定的我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
(B)財務報告的內部控制
根據規則13a-15(D)的要求，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，也根據規則13a-15(F)的定義對我們的財務報告內部控制進行了評估，以確定在本報告涵蓋的季度內是否發生了任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理地可能產生重大影響的變化。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，在本報告涵蓋的季度內沒有發生這樣的變化。
30
CSG系統國際公司。
第二部分：其他信息
第1項。法律訴訟
我們不時涉及與我們在正常業務過程中的業務有關的索賠訴訟。我們目前不是任何重大待決或威脅的法律程序的當事方。
第1A項。風險因素
關於我們的風險因素的討論可以在第1A項中找到。2021年表格10-K中的風險因素在2022年第三季度，我們的2021 Form 10-K中披露的風險因素沒有實質性變化。
ITEm 2. 未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表列出了CSG Systems International，Inc.或CSG Systems International，Inc.的任何“關聯買家”在2022年第三季度購買我們的普通股的信息，這符合《交易法》第10b-18(A)(3)條的規定。
期間 |
|
總計 |
|
|
平均值 |
|
|
總人數 |
|
|
最大數量 |
|
||||
7月1日-7月31日 |
|
|
108,991 |
|
|
$ |
61.06 |
|
|
|
104,000 |
|
|
|
2,874,717 |
|
8月1日-8月31日 |
|
|
174,733 |
|
|
|
57.92 |
|
|
|
174,000 |
|
|
|
2,700,717 |
|
9月1日-9月30日 |
|
|
211,642 |
|
|
|
54.86 |
|
|
|
210,000 |
|
|
|
2,490,717 |
|
總計 |
|
|
495,366 |
|
|
$ |
57.30 |
|
|
|
488,000 |
|
|
|
|
|
第三項。高級證券違約
無
第四項。煤礦安全信息披露
無
第五項。其他信息
無
ITEM 6.陳列品
通過引用的方式在此存檔或合併的展品如展品索引中所指定。
31
CSG系統國際公司。
索引到展品
展品 |
|
描述 |
|
|
|
10.26BC* |
《CSG系統公司與Charge Communications Operating，LLC之間的綜合CSG主用户管理系統協議第六十四條修正案》 |
|
10.26BD* |
《CSG系統公司與Charge Communications Operating，LLC之間的綜合CSG主用户管理系統協議》第六十七條修正案 |
|
31.01 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證 |
|
31.02 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證 |
|
32.01 |
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證 |
|
101.INS |
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
|
101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
|
101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
|
101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
|
104 |
封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
|
|
*根據美國證券交易委員會關於保密信息的規定，展品的部分內容已被省略。
32
標牌縫隙
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
日期：2022年11月3日
CSG系統國際公司。 |
布萊恩·A·謝潑德 |
布萊恩·A·謝潑德 |
總裁與首席執行官 |
(首席行政主任) |
/s/Hai Tran |
海川 |
常務副總裁兼首席財務官 |
(首席財務官) |
/s/David N.Schaaf |
David·N·沙夫 |
首席會計官 |
(首席會計主任) |
33