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美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月29日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-33160
SPIRIT航空系統控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 20-2436320 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
南奧利弗3801號
威奇托, 堪薩斯州67210
(主要執行機構地址和郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:
(316) 526-9000
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股面值0.01美元 | 彈簧 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | 加速文件管理器 | | 非加速文件服務器 | | 規模較小的報告公司 | | 新興成長型公司 |
☒ | | ☐ | | ☐ | | ☐ | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是x
截至2022年10月20日,註冊人已d 105,253,573SHA類普通股戰神,每股面值0.01美元,已發行。
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分-財務信息 | |
| | |
| | 頁面 |
第1項。 | 財務報表(未經審計) | 3 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 36 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 53 |
第四項。 | 控制和程序 | 53 |
| | |
| | |
第二部分--其他資料 |
第1項。 | 法律訴訟 | 54 |
第1A項。 | 風險因素 | 54 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 54 |
第六項。 | 陳列品 | 56 |
簽名 | | 57 |
第一部分:財務信息
第1項。財務報表(未經審計)
SPIRIT航空系統控股公司
簡明綜合業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對於三個人來説 截至的月份 | | 為九人而戰 截至的月份 |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| (百萬美元,每股數據除外) |
收入 | $ | 1,276.9 | | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | | $ | 2,882.9 | |
營運成本及開支 | | | | | | | |
銷售成本 | 1,194.0 | | | 1,036.2 | | | 3,611.4 | | | 3,009.4 | |
銷售、一般和行政 | 69.1 | | | 86.8 | | | 203.8 | | | 211.3 | |
重組成本 | — | | | 0.8 | | | 0.2 | | | 8.1 | |
研發 | 9.3 | | | 12.8 | | | 36.5 | | | 34.3 | |
總運營成本和費用 | 1,272.4 | | | 1,136.6 | | | 3,851.9 | | | 3,263.1 | |
營業收入(虧損) | 4.5 | | | (156.6) | | | (142.4) | | | (380.2) | |
利息支出和融資費用攤銷 | (56.8) | | | (58.8) | | | (170.8) | | | (177.7) | |
其他(費用)收入,淨額 | (42.1) | | | 94.8 | | | 30.2 | | | 138.7 | |
所得税前虧損和關聯公司淨虧損中的權益 | (94.4) | | | (120.6) | | | (283.0) | | | (419.2) | |
所得税(費用)福利 | (32.9) | | | 7.9 | | | (18.4) | | | 0.6 | |
關聯公司淨虧損中的權益前虧損 | (127.3) | | | (112.7) | | | (301.4) | | | (418.6) | |
關聯公司淨虧損中的權益 | (0.3) | | | (0.9) | | | (1.2) | | | (1.9) | |
淨虧損 | $ | (127.6) | | | $ | (113.6) | | | $ | (302.6) | | | $ | (420.5) | |
每股虧損 | | | | | | | |
基本信息 | $ | (1.22) | | | $ | (1.09) | | | $ | (2.89) | | | $ | (4.04) | |
稀釋 | $ | (1.22) | | | $ | (1.09) | | | $ | (2.89) | | | $ | (4.04) | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
SPIRIT航空系統控股公司
簡明綜合綜合全面(虧損)收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對於三個人來説 截至的月份 | | 為九人而戰 截至的月份 |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| (百萬美元) |
淨虧損 | $ | (127.6) | | | $ | (113.6) | | | $ | (302.6) | | | $ | (420.5) | |
其他綜合虧損的變動,扣除税項: | | | | | | | |
| | | | | | | |
養卹金、SERP和退休人員醫療調整,扣除税收影響淨額為#美元31.9及$0.1分別為截至年底的三個月和#美元30.9及$0.4分別於截至以下日期的九個月 | (100.8) | | | 7.6 | | | (98.2) | | | 3.8 | |
公司間貸款未實現匯兑損失,扣除税收影響淨額#美元1.3及$0.3分別為截至年底的三個月和#美元3.1及$0.2分別於截至以下日期的九個月 | (3.2) | | | (0.9) | | | (7.2) | | | (0.6) | |
外幣套期保值未實現虧損,扣除税收影響淨額#美元0.0及$0.0分別為截至年底的三個月和#美元0.0及$0.0分別於截至以下日期的九個月 | (18.5) | | | (6.2) | | | (35.5) | | | (5.5) | |
現金流套期保值的損失(收益)重新分類為收益,扣除税收影響淨額#美元0.0及$0.0分別為截至年底的三個月和#美元0.0和($0.3)分別為截至 | 6.5 | | | (0.1) | | | 12.1 | | | 0.8 | |
外幣折算調整 | (37.0) | | | (11.6) | | | (83.5) | | | (7.7) | |
其他綜合損失合計 | (153.0) | | | (11.2) | | | (212.3) | | | (9.2) | |
全面損失總額 | $ | (280.6) | | | $ | (124.8) | | | $ | (514.9) | | | $ | (429.7) | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
SPIRIT航空系統控股公司
簡明綜合資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 |
| (百萬美元) |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 670.5 | | | $ | 1,478.6 | |
受限現金 | 0.2 | | | 0.3 | |
應收賬款淨額 | 527.8 | | | 461.6 | |
合同資產,短期 | 546.0 | | | 443.2 | |
庫存,淨額 | 1,392.4 | | | 1,382.6 | |
其他流動資產 | 33.4 | | | 39.7 | |
流動資產總額 | 3,170.3 | | | 3,806.0 | |
財產、廠房和設備、淨值 | 2,215.4 | | | 2,385.5 | |
使用權資產 | 86.8 | | | 85.3 | |
合同資產,長期 | 1.4 | | | — | |
養老金資產 | 244.6 | | | 532.5 | |
受限計劃資產 | 70.7 | | | — | |
遞延所得税 | 1.1 | | | 0.4 | |
商譽 | 623.2 | | | 623.7 | |
無形資產,淨額 | 201.4 | | | 212.3 | |
其他資產 | 98.7 | | | 91.6 | |
總資產 | $ | 6,713.6 | | | $ | 7,737.3 | |
負債 | | | |
應付帳款 | $ | 848.0 | | | $ | 720.3 | |
應計費用 | 445.3 | | | 376.1 | |
利潤分享 | 15.2 | | | 63.7 | |
長期債務的當期部分 | 355.4 | | | 49.5 | |
短期經營租賃負債 | 8.0 | | | 8.2 | |
預付款,短期 | 70.0 | | | 137.8 | |
短期合同負債 | 94.0 | | | 97.9 | |
遠期損失準備,短期 | 284.0 | | | 244.6 | |
遞延收入和其他遞延信貸,短期 | 20.1 | | | 72.7 | |
其他流動負債 | 97.5 | | | 105.2 | |
流動負債總額 | 2,237.5 | | | 1,876.0 | |
長期債務 | 3,428.0 | | | 3,742.7 | |
長期經營租賃負債 | 75.9 | | | 78.8 | |
預付款,長期付款 | 188.7 | | | 201.3 | |
養卹金/OPEB債務 | 30.2 | | | 74.8 | |
長期合同負債 | 267.7 | | | 289.1 | |
遠期損失準備,長期 | 364.9 | | | 521.6 | |
遞延收入和其他遞延信貸,長期 | 20.2 | | | 32.1 | |
遞延贈款收入負債--非流動 | 24.8 | | | 26.4 | |
遞延所得税 | 2.6 | | | 21.8 | |
其他非流動負債 | 118.7 | | | 423.9 | |
股東權益 | | | |
普通股,A類面值$0.01, 200,000,000授權股份,105,159,585和105,037,845分別發行和發行的股份 | 1.1 | | | 1.1 | |
額外實收資本 | 1,169.8 | | | 1,146.2 | |
累計其他綜合損失 | (236.0) | | | (23.7) | |
留存收益 | 1,475.7 | | | 1,781.4 | |
庫存股,按成本計算(41,587,480和41,523,470分別為每期股票) | (2,456.7) | | | (2,456.7) | |
股東權益總額 | (46.1) | | | 448.3 | |
非控股權益 | 0.5 | | | 0.5 | |
總股本 | (45.6) | | | 448.8 | |
負債和權益總額 | $ | 6,713.6 | | | $ | 7,737.3 | |
| | | |
| | | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 庫存股 | | 累計 其他 全面 損失 | | 保留 收益 | | |
| | | |
| 股票 | | 金額 | | | | 總計 |
| (百萬美元,不包括共享數據) |
餘額-2021年12月31日 | 105,037,845 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,146.2 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (23.7) | | | $ | 1,781.4 | | | $ | 448.3 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (175.0) | | | (175.0) | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | (2.2) | |
員工權益獎勵 | 294,175 | | | — | | | 18.2 | | | — | | | — | | | — | | | 18.2 | |
股票沒收 | (91,196) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已結算的淨股份 | (142,743) | | | — | | | (6.5) | | | — | | | — | | | — | | | (6.5) | |
已發行的ESPP股票 | 40,078 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | — | | | — | | | 1.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (59.3) | | | — | | | (59.3) | |
餘額-2022年6月30日 | 105,138,159 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,159.8 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (83.0) | | | $ | 1,604.3 | | | $ | 225.5 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (127.6) | | | (127.6) | |
宣佈的股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | (1.0) | |
員工權益獎勵 | 36,890 | | | — | | | 10.5 | | | — | | | — | | | — | | | 10.5 | |
股票沒收 | (1,574) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已結算的淨股份 | (13,890) | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (153.0) | | | — | | | (153.0) | |
餘額-2022年9月29日 | 105,159,585 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,169.8 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (236.0) | | | $ | 1,475.7 | | | $ | (46.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 庫存股 | | 累計 其他 全面 損失 | | 保留 收益 | | |
| | | |
| 股票 | | 金額 | | | | 總計 |
| (百萬美元,不包括共享數據) |
餘額-2020年12月31日 | 105,542,162 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,139.8 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (154.1) | | | $ | 2,326.4 | | | $ | 856.5 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (306.9) | | | (306.9) | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣佈的股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | (2.2) | |
員工權益獎勵 | 59,538 | | | — | | | 13.3 | | | — | | | — | | | — | | | 13.3 | |
股票沒收 | (105,320) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
已結算的淨股份 | (105,238) | | | — | | | (4.4) | | | — | | | — | | | — | | | (4.4) | |
已發行的ESPP股票 | 29,500 | | | — | | | 1.4 | | | — | | | — | | | — | | | 1.4 | |
SERP已發行股份 | 9,198 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | |
餘額-2021年7月1日 | 105,429,840 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,150.1 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (152.1) | | | $ | 2,017.4 | | | $ | 559.8 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (113.6) | | | (113.6) | |
宣佈的股息(a) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.1) | | | (1.1) | |
員工權益獎勵 | — | | | — | | | 6.3 | | | — | | | — | | | — | | | 6.3 | |
股票沒收 | (415,714) | | | — | | | (17.1) | | | — | | | — | | | — | | | (17.1) | |
已結算的淨股份 | (2,923) | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
已發行的ESPP股票 | 37,023 | | | — | | | 1.6 | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11.2) | | | — | | | (11.2) | |
餘額-2021年9月30日 | 105,048,226 | | | $ | 1.1 | | | $ | 1,140.4 | | | $ | (2,456.7) | | | $ | (163.3) | | | $ | 1,902.8 | | | $ | 424.3 | |
(A)宣佈的每股普通股現金股息為#美元0.01分別截至2022年9月29日和2021年9月30日的三個月。宣佈的每股普通股現金股息為$0.03分別截至2022年9月29日和2021年9月30日的9個月。
SPIRIT航空系統控股公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的9個月中 |
| 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 |
經營活動 | (百萬美元) |
淨虧損 | $ | (302.6) | | | $ | (420.5) | |
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額(用於) | | | |
折舊及攤銷費用 | 253.2 | | | 241.9 | |
遞延融資費攤銷 | 5.6 | | | 6.4 | |
客户供應協議的增加 | 1.6 | | | 1.6 | |
員工股票補償費用 | 28.7 | | | 19.6 | |
衍生工具的損失(收益) | 10.5 | | | (0.1) | |
來自外幣交易的收益 | (36.9) | | | (7.3) | |
資產處置損失 | 0.8 | | | 2.3 | |
遞延税金 | 15.7 | | | 13.5 | |
養老金和其他退休後計劃的損失(收入) | 17.2 | | | (104.5) | |
授予負債攤銷 | (1.1) | | | (1.2) | |
關聯公司淨虧損中的權益 | 1.2 | | | 1.9 | |
遠期損失準備 | (115.3) | | | (1.1) | |
金融工具結算收益 | (21.4) | | | — | |
資產和負債的變動 | | | |
應收賬款淨額 | (89.0) | | | (4.7) | |
庫存,淨額 | (47.9) | | | 83.4 | |
合同資產 | (112.5) | | | (38.8) | |
應付賬款和應計負債 | 210.6 | | | 99.4 | |
利潤分享/遞延補償 | (47.6) | | | (17.7) | |
預付款 | (99.3) | | | (1.2) | |
應收/應付所得税 | 17.8 | | | 227.2 | |
合同責任 | (25.1) | | | (79.8) | |
養老金計劃僱主繳費 | 19.1 | | | (21.9) | |
遞延收入和其他遞延信貸 | (44.4) | | | 42.0 | |
其他 | (6.3) | | | (27.1) | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (367.4) | | | 13.3 | |
投資活動 | | | |
購置房產、廠房和設備 | (82.7) | | | (90.0) | |
| | | |
收購,扣除收購現金後的淨額 | — | | | (21.1) | |
其他 | (6.1) | | | 4.7 | |
用於投資活動的現金淨額 | (88.8) | | | (106.4) | |
融資活動 | | | |
本金的支付--金融工具的結算 | (289.5) | | | — | |
客户融資 | — | | | (7.5) | |
債務的本金償付 | (33.7) | | | (30.1) | |
定期貸款的償付 | (3.0) | | | (3.0) | |
| | | |
支付浮動利率票據 | — | | | (300.0) | |
已支付的與股票結算淨額獎勵相關的税款 | (7.0) | | | (5.0) | |
發行ESPP股票所得款項 | 1.9 | | | 3.0 | |
| | | |
| | | |
已支付的股息 | (3.2) | | | (3.2) | |
| | | |
用於融資活動的現金淨額 | (334.5) | | | (345.8) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (17.5) | | | (3.8) | |
當期現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (808.2) | | | (442.7) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,498.4 | | | 1,893.1 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 690.2 | | | $ | 1,450.4 | |
| | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物和受限現金的對賬: | | | |
| 在截至的9個月中 |
| 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 |
期初現金和現金等價物 | $ | 1,478.6 | | | $ | 1,873.3 | |
受限現金,短期,期初 | 0.3 | | | 0.3 | |
受限現金,長期,期初 | 19.5 | | | 19.5 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 1,498.4 | | | $ | 1,893.1 | |
| | | |
期末現金和現金等價物 | $ | 670.5 | | | $ | 1,430.6 | |
受限現金,短期,期末 | 0.2 | | | 0.3 | |
受限現金,長期,期末 | 19.5 | | | 19.5 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 690.2 | | | $ | 1,450.4 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
1. 中期報告的組織、基礎和最新發展
除非上下文另有説明或要求,在本季度報告中使用的10-Q表格中所指的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指SPIRIT AeroSystems控股公司及其合併子公司。“精神”僅指我們的子公司SPIRIT AeroSystems,Inc.,而“Holdings”僅指SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.。
該公司通過包括SPIRIT在內的子公司為飛機原始設備製造商(“OEM”)和運營商提供廣泛的機身、推進和機翼產品和服務方面的製造和設計專業知識。該公司總部設在堪薩斯州的威奇托,在俄克拉何馬州的塔爾薩、蘇格蘭的普雷斯特威克、堪薩斯州的威奇托、北卡羅來納州的金斯頓、馬來西亞的蘇邦、法國的聖納澤爾、緬因州的比德福德、北愛爾蘭的貝爾法斯特、摩洛哥的卡薩布蘭卡和得克薩斯州的達拉斯設有製造和組裝工廠。
隨附的未經審核中期簡明綜合財務報表包括本公司的財務報表及其控股或控股附屬公司的財務報表,並已根據美國公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q的指示及S-X規則第10條編制。該公司的財務季度長達13周。由於公司的財政年度將於12月31日結束,公司第一季度和第四季度的天數每年都略有不同。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
作為每月合併過程的一部分,公司擁有美元以外的功能貨幣的國際子公司使用資產負債表賬户的月末換算率以及收入和收入賬户的平均期間貨幣換算率換算成美元。位於蘇格蘭普雷斯特威克和馬來西亞蘇邦的子公司使用英鎊作為其功能貨幣。所有其他外國子公司和分支機構都使用美元作為其功能貨幣。
管理層認為,隨附的未經審計中期簡明綜合財務報表載有為公平列報中期經營業績所需的所有調整(包括正常經常性調整和公司間結餘及交易的沖銷)。截至2022年9月29日的9個月的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的一年可能預期的結果。
就編制簡明綜合財務報表而言,本公司自財務報表發佈之日起對後續事件進行評估。中期財務報表應與公司於2022年2月15日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的2021年年報Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中包含的經審計的綜合財務報表(包括財務報表附註)一併閲讀。
本公司的重要會計政策載於附註3,重要會計政策摘要我們在2021年Form 10-K中的合併財務報表。
波音737,最大
波音公司在2020年第四季度恢復了B737 Max的交付,當時美國聯邦航空局撤銷了在美國停飛B737 Max飛機的命令。自2020年11月以來,巴西、加拿大、歐盟、英國、印度和其他國家的監管機構也採取了類似的行動,讓波音737 Max停飛並允許恢復服務。中國民航局是仍未允許波音737 MAX恢復服務的最重要的國家,該局於2021年12月發佈了適航指令,指示了允許恢復服務所需的糾正行動,並於2022年9月召開了一次特別會議,審查該飛機的培訓規格。在截至2022年9月29日的9個月期間,波音公司繼續宣佈B737 Max的訂單,航空公司普遍繼續恢復該飛機的航班。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
全球經濟事件
全球經濟狀況可能會影響公司的經營業績。俄羅斯2022年2月入侵烏克蘭,隨之而來的美國和其他國家政府實施的制裁和其他措施,以及其他相關影響,導致了經濟和政治的不確定性和風險。作為對俄羅斯入侵烏克蘭以及美國相關制裁的迴應,該公司暫停了所有與俄羅斯有關的制裁活動,主要包括銷售和服務活動。在2022年第二季度,該公司錄得税前虧損總額為$28.1與受制裁的俄羅斯商業活動有關的某些資產和負債的調整。這些費用包括在公司截至2022年9月29日的9個月的簡明綜合經營報表中。經濟中斷或衝突升級的持續或顯著擴大,或其他類似性質的地緣政治事件,可能會對公司客户的訂單、公眾繼續旅行的能力或意願和/或公司的運營業績產生重大不利影響。能源、貨運、原材料和其他費用已經受到並可能繼續受到衝突的影響。這些成本還受到全球通脹壓力的影響,包括該公司經營業務的許多國家和地區的通脹大幅上升。在適用的情況下,該公司對此類成本的相關估計使用可獲得的最新信息。通貨膨脹的經濟影響,加上利率上升和採取行動試圖降低通貨膨脹,可能會對全球經濟、航空旅行、公司的供應鏈和公司的客户產生重大影響,從而對公司的業務產生重大影響。本公司繼續監測和評估相關的風險和不確定因素,包括項目1A中討論的項目。2021年表格10-K中的“風險因素”。
新冠肺炎
在截至2022年9月29日的9個月內,新冠肺炎疫情繼續對航空業、本公司的客户和本公司的全球業務產生重大負面影響。對航空業以及公司的運營和財務業績的持續影響仍然不確定,不在公司的控制範圍之內。該公司預計,在大流行期間和隨後的經濟復甦期間,大流行及其影響將繼續對其業務產生重大負面影響,這可能會持續很長一段時間。
2.採用新會計準則
2019年12月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2019-12號,簡化了所得税會計(ASU 2019-12),其中修改了FASB會計準則編纂(ASC)740以簡化所得税會計。ASU 2019-12在2020年12月15日之後的會計年度生效。截至2021年1月1日採用ASU 2019-12對我們的財務狀況或經營業績沒有重大影響。
3。新會計公告
2020年3月,FASB發佈了ASU第2020-04號,參考匯率改革(主題848): 促進參考匯率改革對財務報告的影響(“ASU 2020-04”),它在一段有限的時間內提供臨時的任擇指導,以減輕在核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效,實體可選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起,或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期起,至財務報表可供發佈之日起,按主題或行業分主題應用ASU 2020-04進行合同修改。實體可選擇將ASU 2020-04適用於截至2020年3月12日過渡期開始時存在的合格套期保值關係,以及適用於2020年3月12日過渡期開始後簽訂的新的合格對衝關係。到目前為止,本公司還沒有進行適用本指南的修改。公司將繼續評估採用該指導意見對其合併財務報表的潛在影響.
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SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
2021年11月,FASB發佈了ASU 2021-10號,政府援助(話題832)企業實體關於政府援助的披露(“ASU 2021-10”)。更新中的修正案要求每年披露與政府的交易,這些交易是通過應用贈款或捐款會計模式進行類比核算的。ASU 2021-10適用於其範圍內的所有實體,適用於2021年12月15日之後發佈的年度財務報表。允許提前申請。一個實體應將ASU 2021-10前瞻性地適用於在首次申請之日財務報表中反映的修訂範圍內的所有交易以及在首次申請之日之後簽訂的新交易,或者追溯到這些交易。該公司正在準備在截至2022年12月31日期間發佈的年度財務報表中初步應用這一指導意見,預計這不會對其綜合財務報表產生重大影響。
2022年9月,FASB發佈了ASU 2022-04號,負債-供應商財務計劃(子主題405-50)。更新中的修正案要求對供應商財務計劃進行額外的定性和定量披露。本指南不影響供應商財務計劃義務的確認、計量或財務報表列報。ASU編號2022-04在2022年12月15日之後的會計年度(包括這些會計年度內的過渡期)追溯生效,但與某些前滾信息有關的修訂披露要求除外,該要求在2023年12月15日之後開始的會計年度以前瞻性方式生效。允許及早領養。本公司目前正在評估採用該指引的影響,預計不會對其綜合財務報表產生重大影響。
4。預算的更改
公司有一個定期的預測過程,管理層在這個過程中評估公司計劃的進展和業績。該流程要求管理層通過評估計劃時間表、確定的風險和機會的更改、會計合同(以及期權,如果適用)的估計收入和成本的更改,以及任何未完成的合同事項,來審查每個計劃的進度。風險和機會包括但不限於管理層對與公司完成進度的能力相關的成本、技術要求(例如,新開發的產品與成熟的產品)以及任何其他計劃要求的判斷。由於可能需要數年時間才能完全履行會計合同(和期權,如有)的履約義務,以及需要對這些合同進行的工作的範圍和性質,對總收入和成本的估計受許多變量的影響,因此,可能會根據判斷髮生變化。當需要對估計總對價或估計總費用進行調整時,對充分履行履約義務的先前估計數的任何變化,在本期確認為此類變化開始至今影響的累積追趕調整。累積追趕調整是由幾個因素驅動的,包括生產效率、假設的生產率、間接費用吸收速度、工作範圍的變化和合同修改。
在截至2022年9月29日的第三季度,公司確認估計的不利變化為54.0,其中包括遠期淨虧損費用#美元。49.1,以及與2022年第三季度之前的期間有關的不利的累積追趕調整數為#美元。4.9.
第三季度的遠期虧損主要是由A350、B787和RB3070項目的虧損推動的。A350項目生產成本估計的增加導致了遠期虧損,反映了零部件短缺以及生產和質量問題導致的額外勞動力、運費和其他成本要求。波音787計劃的遠期虧損是由供應鏈、返工和固定成本吸收的成本估計增加推動的。RB3070機艙計劃本季度的遠期虧損是由增加的工程成本估計推動的。在較小程度上,B767、KC-46加油機和A330 計劃也是造成遠期虧損的原因之一,因為每個計劃都在第三季度進行了調整,增加了遠期損失費用。不利的累積追趕調整主要涉及生產計劃變化的調整和A320項目成本的增加。
在截至2021年9月30日的第三季度,公司在估計數中確認了不利的變化#美元。73.2,其中包括遠期淨虧損費用#美元。70.4,以及與2021年第三季度之前的期間有關的不利的累積追趕調整數為#美元。2.8。遠期虧損主要是由於生產量減少和生產計劃變化對B787和A350項目的影響。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
估計數的變動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 | | 在截至的9個月中 | | |
預算的更改 | | 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 | | | | |
(不利)分段有利的累計追趕調整 | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | $ | (6.9) | | | $ | (3.4) | | | $ | (27.8) | | | $ | (3.1) | | | | | |
國防與太空 | | 2.0 | | | 0.6 | | | 1.6 | | | 0.6 | | | | | |
售後市場 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
總體(不利)有利的累計追趕調整 | | $ | (4.9) | | | $ | (2.8) | | | $ | (26.2) | | | $ | (2.5) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
按部門劃分的虧損方案(遠期虧損)估計數的變化 | | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | | $ | (47.4) | | | $ | (61.5) | | | $ | (132.6) | | | $ | (180.3) | | | | | |
國防與太空 | | (1.7) | | | (8.9) | | | (4.0) | | | (14.7) | | | | | |
售後市場 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | |
虧損方案預估(遠期虧損)的總變動 | | $ | (49.1) | | | $ | (70.4) | | | $ | (136.6) | | | $ | (195.0) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
估計的總變動 | | $ | (54.0) | | | $ | (73.2) | | | $ | (162.8) | | | $ | (197.5) | | | | | |
每股收益影響(根據適用的預測有效税率稀釋每股) | | $ | (0.55) | | | $ | (0.69) | | | $ | (1.66) | | | $ | (1.86) | | | | | |
5。應收賬款與信用損失準備
應收賬款淨額
應收賬款代表本公司無條件的對價權利,受合同付款條款的限制,只有經過一段時間後才能付款。未開單應收賬款反映在簡明綜合資產負債表的合同資產項下。看見 也信貸損失準備,在下面.
應收賬款,淨額包括以下各項:
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
應收貿易賬款 | $ | 499.2 | | | $ | 412.0 | |
其他 | 39.2 | | | 58.1 | |
減去:信貸損失準備金 | (10.6) | | | (8.5) | |
應收賬款淨額 | $ | 527.8 | | | $ | 461.6 | |
截至2021年12月31日,上表中的其他應收賬款包括與運輸部批准該公司根據航空製造工作保護計劃提交的贈款申請有關的金額,航空製造工作保護計劃是2021年美國救援計劃法案的一個組成部分。該方案為某些類別的僱員提供了長達六個月的部分補償費用。作為回報,公司被要求作出幾項承諾,包括承諾公司在同一六個月期間不會非自願地解僱或解僱這些類別的員工。截至2021年12月31日,公司的其他應收賬款餘額,如上表所示,包括該計劃的37.7美元,反映了尚未支付的金額,即75.5美元的全部賠償金。截至2022年9月29日,其他應收賬款為0美元,反映在截至2022年9月29日的9個月中收到的付款為37.7美元。 截至2022年9月29日,這筆獎勵的全部金額已按簡明綜合經營報表上的銷售成本攤銷。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
本公司與波音公司、空中客車集團及其聯營公司(統稱為“空中客車”)以及羅爾斯-羅伊斯公司及其聯營公司(統稱為“羅爾斯-羅伊斯”)達成協議,以循環方式將某些貿易應收賬款餘額出售給第三方金融機構。這些計劃主要是由於客户尋求延長與公司的付款期限而達成的,它們繼續允許公司在付款日期之前將應收賬款貨幣化,但須支付折扣。根據協議,沒有提供任何保證。該公司是否有能力繼續使用此類協議,主要取決於適用客户的財務狀況。這些協議下的轉賬被計入應收賬款的銷售,導致應收賬款從公司資產負債表中取消確認。截至2022年9月29日的9個月,2,083.0的應收賬款是通過這些安排出售的。出售這些應收賬款所得款項在現金流量表簡明綜合報表中以現金形式計入經營活動。記錄的應收賬款銷售淨虧損為#美元。12.8截至2022年9月29日的9個月,並計入其他收入和支出。見附註21其他收入(費用),淨額.
信貸損失準備
在截至2022年9月29日的9個月內,影響管理層當前對預期信貸損失估計的因素沒有重大變化,公司的會計政策或當前預期信貸損失方法也沒有變化。 應收賬款和合同資產信貸損失分配的期初餘額、本期活動和期末餘額不是實質性的。
6. 合同資產和合同負債
合同資產主要是指已履行但尚未開具帳單的履約債務確認的收入。合同資產,目前是那些預計在12個月內向我們的客户開具賬單的資產。合同資產,長期是那些預計將在12個月以上的期限內向我們的客户計費的資產。截至2022年9月29日或截至2021年9月30日的期間,沒有記錄合同資產的減值。另見注5應收賬款與信用損失準備.
合同負債是根據收到的現金超過已確認的收入確定的,並取決於履約義務的履行情況。合同負債主要包括因收入已遞延的合同而收到的現金,這是由於基於相對獨立銷售價格向未來單位(包括本公司認為可能行使的期權下的單位)以低於獨立銷售價格的價格分配對價而產生的收入超過交易價格所致。如果期權沒有充分行使,這些合同責任將更早得到確認,或者如果在期權充分行使之前合同終止,將立即確認這些合同責任。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月29日 | 2021年12月31日 | 變化 |
合同資產 | $ | 547.4 | | $ | 443.2 | | $ | 104.2 | |
合同責任 | (361.7) | | (387.0) | | 25.3 | |
合同淨資產(負債) | $ | 185.7 | | $ | 56.2 | | $ | 129.5 | |
在截至2022年9月29日的期間,合同資產的增加反映了隨着時間的推移,收入確認與該期間的賬單收入有關的淨影響。合同負債的減少反映了本期間記錄的遞延收入超過確認收入所產生的淨影響。公司認識到$63.2在本期間開始時列入合同負債餘額的收入。
| | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 | 2020年12月31日 | 變化 |
合同資產 | $ | 411.0 | | $ | 372.8 | | $ | 38.2 | |
合同責任 | (389.6) | | (469.6) | | 80.0 | |
合同淨資產(負債) | $ | 21.4 | | $ | (96.8) | | $ | 118.2 | |
在截至2021年9月30日的期間,合同資產的增加反映了隨着時間的推移,收入確認與該期間的賬單收入有關的淨影響。合同負債的減少反映了
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
本期間記錄的遞延收入超過已確認收入。該公司確認了$156.1在本期間開始時列入合同負債餘額的收入。
7.收入分類和未清償業績義務
收入的分類
該公司根據衡量一段時間或某個時間點履行義務滿意度的方法、基於產品和服務轉移給客户的地點以及基於主要客户的方法對收入進行分類。本公司的主要經營分部及相關收入載於附註22,細分市場信息.
下表顯示了截至2022年9月29日和2021年9月30日的收入分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 | | 為九人而戰 截至的月份 | |
收入 | | 9月29日, 2022 | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | 9月30日, 2021 | |
履行義務隨着時間的推移而履行的合同 | | $ | 970.6 | | $ | 774.9 | | | $ | 2,733.3 | | $ | 2,187.3 | | |
在某個時間點履行履約義務的合同 | | 306.3 | | 205.1 | | | 976.2 | | 695.6 | | |
總收入 | | $ | 1,276.9 | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | $ | 2,882.9 | | |
下表按主要客户細分收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 | | 為九人而戰 截至的月份 | |
客户 | | 9月29日, 2022 | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | 9月30日, 2021 | |
波音 | | $ | 824.3 | | $ | 566.1 | | | $ | 2,233.7 | | $ | 1,595.8 | | |
空中客車 | | 237.2 | | 211.6 | | | 822.2 | | 687.8 | | |
其他 | | 215.4 | | 202.3 | | | 653.6 | | 599.3 | | |
總收入 | | $ | 1,276.9 | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | $ | 2,882.9 | | |
下表根據產品控制權轉移到客户的位置對收入進行了細分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至以下三個月 | | 為九人而戰 截至的月份 | |
位置 | | 9月29日, 2022 | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | 9月30日, 2021 | |
美國 | | $ | 1,037.0 | | $ | 715.5 | | | $ | 2,768.0 | | $ | 2,048.1 | | |
國際 | | | | | | | |
英國 | | 145.5 | | 142.5 | | | 473.5 | | 419.8 | | |
其他 | | 94.4 | | 122.0 | | | 468.0 | | 415.0 | | |
國際合計 | | 239.9 | | 264.5 | | | 941.5 | | 834.8 | | |
總收入 | | $ | 1,276.9 | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | $ | 2,882.9 | | |
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
剩餘履約義務
下表列出了預計今後將確認的未履行或部分未履行的履約義務。該公司預計,除下列金額外,還將行使期權:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 留在2022年 | 2023 | 2024 | 2025年及以後 |
未履行的履約義務 | $ | 1,114.2 | | $ | 4,197.6 | | $ | 4,235.9 | | $ | 717.4 | |
8. 庫存
庫存包括生產過程中使用的原材料、在製品,即直接材料、直接人工、間接費用和採購,以及資本化的生產前成本。原材料按較低的成本(主要按實際成本或平均成本)或可變現淨值列報。資本化的生產前成本包括某些合同成本,包括適用的間接費用,這些成本是在經常性生產產品之前發生的。這些費用通常在與履行這些費用有關的基本履約義務的履行情況相一致的期間內攤銷。
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
原料 | $ | 329.6 | | | $ | 301.4 | |
在製品(1) | 974.2 | | | 999.1 | |
成品 | 64.5 | | | 56.9 | |
產品庫存 | 1,368.3 | | | 1,357.4 | |
資本化的前期生產 | 24.1 | | | 25.2 | |
總庫存,淨額 | $ | 1,392.4 | | | $ | 1,382.6 | |
(1)在製品庫存包括在某個時間點確認收入的合同上的直接人工、直接材料、製造費用和採購,以及使用輸入法隨着時間推移確認收入的合同上尚未發放給生產的子裝配件。截至2022年9月29日和2021年12月31日的在製品庫存包括 $372.0一個d $381.2這兩個期間分別記錄了因預期具體合同而產生的費用和沒有減值。
上表彙總的產品庫存是減去估值準備金的淨額。 $130.8及$97.3分別截至2022年9月29日和2021年12月31日。儲備金較上一期間增加的原因是截至2022年9月29日的庫存中記錄的儲備金受到上文所述俄羅斯活動暫停的影響。請參閲註釋1中期報告的組織、基礎和最新發展.
過剩產能和異常生產成本不計入存貨,在發生的期間確認為費用。截至2022年9月29日的三個月和九個月的銷售成本包括期間費用$31.4及$126.1,分別用於與臨時波音737 MAX、A220和A320生產計劃變化相關的過剩產能生產成本。銷售成本還包括新冠肺炎停產導致的臨時勞動力調整相關的異常成本,扣除美國員工留任積分和英國政府補貼截至2022年9月29日的三個月和九個月0.3及$9.8,分別為。
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簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
9. 財產、廠房和設備、淨值
財產、廠房和設備網由以下部分組成:
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
土地 | $ | 28.8 | | | $ | 30.7 | |
建築物(包括改善工程) | 1,243.5 | | | 1,242.0 | |
機器和設備 | 2,337.8 | | | 2,276.5 | |
工裝 | 1,046.6 | | | 1,051.1 | |
大寫軟件 | 328.8 | | | 323.0 | |
在建工程 | 95.9 | | | 117.1 | |
總計 | 5,081.4 | | | 5,040.4 | |
減去:累計折舊 | (2,866.0) | | | (2,654.9) | |
財產、廠房和設備、淨值 | $ | 2,215.4 | | | $ | 2,385.5 | |
資本化利息為$1.0及$1.4截至2022年9月29日和2021年9月30日的三個月,以及美元2.9及$4.5分別截至2022年9月29日和2021年9月30日的9個月。維修和維護費用在發生時計入費用。該公司確認維修和維護費用為#美元。43.7及$36.1截至2022年9月29日和2021年9月30日的三個月,以及美元115.0及$102.7分別截至2022年9月29日和2021年9月30日的9個月。
該公司對購買或創建和實施內部使用的計算機軟件所產生的某些成本進行資本化,例如軟件編碼、安裝和測試。與資本化軟件相關的折舊費用為$5.0及$3.8截至2022年9月29日和2021年9月30日的三個月,以及美元16.5及$11.4分別截至2022年9月29日和2021年9月30日的9個月。
每當事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時,本公司便會審核資本及攤銷無形資產(長期資產)的減值。F或截至2022年9月29日止期間,並無任何事項需要本公司更新其減值分析.
10.租契
本公司在簽署協議之初決定一項安排是否為租約。經營租賃包括在公司簡明綜合資產負債表上的使用權(“ROU”)資產(長期)、短期經營租賃負債和長期經營租賃負債。融資租賃包括房地產、廠房和設備、當前期限的長期債務和長期債務。
淨收益資產代表本公司在租賃期內使用標的資產的權利,而租賃負債代表本公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。淨收益資產及負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。
為了確定租賃付款的現值,公司使用其估計的增量借款利率或隱含利率(如果很容易確定)。估計遞增借款利率是基於租賃開始日可獲得的信息,包括任何最近的債務發行和具有類似特徵的工具的公開可用數據。ROU資產還包括支付的任何租賃費用,不包括租賃激勵措施。
本公司的租賃條款可包括延長或終止租賃的選擇權,當合理地確定將行使選擇權時,該等選擇權將計入淨現值計算。租期為12個月或以下的租約,主要與汽車和製造設備有關,不計入資產負債表。租期為12個月或以下的租約的租賃成本總額並不重要。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
該公司的租賃協議包括租賃和非租賃部分,這些部分通常單獨入賬。對於某些租賃(主要與IT設備有關),本公司確實將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。投資組合方法用於有效地核算上述具體租賃的淨收益資產和負債。本公司並無任何包含可變租金或剩餘價值保證的材料租約。公司也沒有任何實質性的轉租.
該公司目前擁有製造設施、公司辦公室、製造設備、運輸設備和車輛等項目的運營和融資租賃。本公司大部分現行租約的剩餘租期介乎不到一年至18年,其中一些租約包括延長租約長達30年的選擇權,而有些租約包括在一年內終止租約的選擇權。
租賃費用的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對於三個人來説 截至的月份 | | 為九人而戰 截至的月份 |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
經營租賃成本 | $ | 3.2 | | | $ | 3.3 | | | $ | 9.8 | | | $ | 8.3 | |
融資租賃成本: | | | | | | | |
資產攤銷 | 8.3 | | | 7.2 | | | 24.6 | | | 19.6 | |
租賃負債利息 | 1.7 | | | 1.8 | | | 5.0 | | | 5.3 | |
租賃淨成本合計 | $ | 13.2 | | | $ | 12.3 | | | $ | 39.4 | | | $ | 33.2 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對於三個人來説 截至的月份 | | 為九人而戰 截至的月份 |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 3.2 | | | $ | 3.2 | | | $ | 9.5 | | | $ | 7.9 | |
融資租賃的營運現金流 | $ | 1.7 | | | $ | 1.8 | | | $ | 5.0 | | | $ | 5.3 | |
融資租賃產生的現金流 | $ | 11.2 | | | $ | 11.3 | | | $ | 33.7 | | | $ | 30.1 | |
| | | | | | | |
以租賃義務換取的淨收益資產: | | | | | | | |
經營租約 | $ | 0.1 | | | $ | 5.0 | | | $ | 1.3 | | | $ | 21.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
與租賃有關的補充資產負債表信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 |
融資租賃: | | | |
財產和設備,毛額 | $ | 281.8 | | | $ | 266.1 | |
累計攤銷 | (94.2) | | | (73.1) | |
財產和設備,淨額 | $ | 187.6 | | | $ | 193.0 | |
截至2022年9月29日,營運和融資租賃的加權平均剩餘租賃期為33.0年和5.4分別是幾年。截至2022年9月29日,營運和融資租賃的加權平均貼現率為5.6%和4.7%。截至2021年12月31日,營運和融資租賃的加權平均剩餘租賃期為36.3年和4.9分別是幾年。截至2021年12月31日,營運和融資租賃的加權平均貼現率為5.6%和4.5%。見附註15債務對於當期和非當期融資租賃義務。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
截至2022年9月29日,租賃負債剩餘到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027年及其後 | 租賃付款總額 | 減去:推定利息 | 租賃債務總額 |
經營租約 | $ | 3.1 | | $ | 11.9 | | $ | 11.5 | | $ | 11.6 | | $ | 9.7 | | $ | 150.8 | | $ | 198.6 | | $ | (114.7) | | $ | 83.9 | |
融資租賃 | $ | 12.4 | | $ | 45.9 | | $ | 37.6 | | $ | 24.6 | | $ | 16.6 | | $ | 32.7 | | $ | 169.8 | | $ | (22.2) | | $ | 147.6 | |
截至2022年9月29日,公司的額外運營和融資租賃承諾尚未開始,金額約為$0.4及$66.4,分別,f或製造設備、軟件和設施,這些設備、軟件和設施正在為公司的終極使用,租期為3至7年。公司對這些資產的建造和設計過程的參與一般僅限於項目管理。
11.其他資產、商譽和無形資產
其他流動資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
預付費用 | $ | 26.6 | | | $ | 20.7 | |
應收所得税 | — | | | 14.0 | |
其他資產--短期 | 6.8 | | | 5.0 | |
其他流動資產總額 | $ | 33.4 | | | $ | 39.7 | |
其他資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
遞延融資 | | | |
遞延融資成本 | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
減去:累計攤銷-遞延融資成本 | (0.7) | | | (0.6) | |
遞延融資成本,淨額 | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | |
其他 | | | |
| | | |
供應協議(1) | $ | 6.9 | | | $ | 9.2 | |
關聯公司淨資產中的權益 | 5.2 | | | 0.8 | |
有限制的現金抵押品要求 | 19.5 | | | 19.5 | |
輪轉表 | 40.0 | | | 38.3 | |
其他 | 26.9 | | | 23.5 | |
其他長期資產總額 | $ | 98.7 | | | $ | 91.6 | |
(1)作為公司支付給客户的代價的某些付款正作為淨收入的減少額攤銷。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
商譽概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 商譽餘額的變動 | | |
| 餘額為 | | | | | | | | 餘額為 |
細分市場 | 十二月三十一日, 2021 | | 收購 | | 調整/其他 | | 貨幣兑換 | | 9月29日, 2022 |
商業廣告 | $ | 296.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.5) | | | $ | 296.3 | |
國防與太空 | $ | 5.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.5 | |
售後市場 | $ | 321.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 321.4 | |
| $ | 623.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.5) | | | $ | 623.2 | |
| | | | | | | | | |
總商譽價值不包括a當前任何期間的累計減值損失艾德如果事件或情況顯示包括商譽的報告單位的公允價值可能低於其賬面價值,則本公司每年或更頻繁地評估商譽的減值。F於截至2022年9月29日止期間內,並無任何事件或情況需要本公司更新其商譽減值分析。
無形資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
無形資產 | | | |
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有利的租賃權益 | 2.8 | | | 2.8 | |
發達的技術資產 | 92.0 | | | 92.0 | |
客户關係無形資產 | 137.2 | | | 137.2 | |
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無形資產總額 | $ | 232.0 | | | $ | 232.0 | |
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減去:累計攤銷-有利的租賃利息 | (2.0) | | | (1.9) | |
累積攤銷開發的技術資產 | (13.4) | | | (8.8) | |
累計攤銷--客户關係 | (15.2) | | | (9.0) | |
無形資產,淨額 | $ | 201.4 | | | $ | 212.3 | |
截至2022年9月29日,與目前記錄在簡明綜合資產負債表中的無形資產和加權平均攤銷有關的後續五年中每一年的攤銷估計如下:
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年 | 客户關係 | 優惠租賃權益 | 發達的技術 | 總計 |
留在2022年 | $ | 2.0 | | $ | — | | $ | 1.5 | | $ | 3.5 | |
2023 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
2024 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
2025 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
2026 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
2027 | 8.1 | | 0.1 | | 6.1 | | 14.3 | |
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加權平均攤銷期限 | 15.7年份 | 6.8年份 | 12.8年份 | 14.5年份 |
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SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
12. 預付款
波音787項目的進展。波音公司已根據B787特別業務條款和一般條款協議(統稱為“B787供應協議”)向SPIRITY支付預付款,這些款項必須以抵銷購買價格的方式償還給波音公司,用於未來的船舶交付。預付款最初計劃在交付給波音的首批1000架B787飛機中的其餘部分平均償還。2014年4月8日,勇氣號與波音公司簽署了一份協議備忘錄,自2014年4月1日起暫停支付與B787項目相關的預付款12個月。2015年4月1日重新開始償還,否則在這12個月期間到期的任何還款將抵消1,001至1,120艘船的購買價格。2018年12月21日,勇氣號與波音公司簽署了一份協議備忘錄,再次暫停了從LINE 818單元開始的預付款。提前還款將以較低的費率恢復,每艘船0.45美元,編號為1135,並一直持續到編號1605。
如果在B787計劃或B787供應協議終止之前,波音公司沒有接收足夠數量的船舶,以償還全部預付款,則任何當時未償還的預付款將用於支付波音當時應支付給我們的任何未付款項,任何剩餘餘額將在每年12月15日到期的27美元的年度分期付款中償還,直到波音公司完全收回預付款為止。截至2022年9月29日,根據B787供應協議從波音收到的尚未償還的預付款金額約為$208.5.
波音737項目的進展。為了儘量減少對SPIRIT公司運營及其供應鏈的幹擾,SPIRIT公司和波音公司於2019年4月12日簽訂了一份《協議備忘錄》(下稱《2019年MOA》),其中包括波音公司向SPIRIT公司預付款的條款和條件。123,於2019年第三季度收到。雙方於2020年2月6日簽訂了另一份協議備忘錄(“2020年MOA”),延長了美元的還款日期。123精神號根據2019年MOA收到的預付款至2022年。2020年的MOA還要求波音公司支付225到2020年第一季度的精神,包括(I)美元70支持SPIRIT的庫存和生產穩定,其中$10在2021年由精神號償還,以及(Ii)$155作為成本和裝船交付的增量預付款在接下來的兩年裏。2021年2月9日,勇氣號簽署了一份協議書,根據該協議書,波音公司支付了38.52021年第一季度的《精神》,其中包括(I)美元68.5作為C++的額外預付款批發費和船運費減去(二)美元30基於費率的定價溢價應歸功於波音公司。在.期間在截至2022年9月29日的9個月期間,償還了92.3美元的預付款。一個S.的.2022年9月29日,從波音公司收到的尚未償還的預付款金額為$30.7.
其他的。2022年9月29日終了期間簡明綜合資產負債表上的預付款短期項目包括#美元。18.9與從售後市場客户那裏收到的合同工作付款有關,該合同工作受到美國和其他國家政府在俄羅斯入侵烏克蘭後對其實施的制裁的影響。
13. 公允價值計量
財務會計準則委員會關於公允價值計量的權威指引將公允價值定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收到的或支付的交換價格(退出價格)。它還建立了公允價值等級,這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該指引披露了可用於衡量公允價值的三個層面的投入:
Level 1 相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。一級資產和負債包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券以及衍生品合約。
2級 1級價格以外的可觀察的投入,例如類似資產或負債的報價;不活躍的市場的報價;或資產或負債的大部分期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。第二級資產及負債包括報價較交易所買賣工具及衍生工具交易頻率較低的債務證券及衍生工具,而衍生工具及衍生工具的價值乃根據市場上可觀察到或主要可從可觀察到的市場數據得出或可由可觀察到的市場數據所證實的投入的定價模型釐定。可觀察到的輸入,例如電流和正向
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利率和外匯匯率被用來確定利率掉期和外幣對衝合約的公允價值。
3級 很少或根本沒有市場活動支持的、對資產和負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。第3級資產及負債包括採用定價模型、貼現現金流法或類似技術釐定價值的金融工具,以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。
截至2022年9月29日,本公司的長期債務包括優先擔保定期貸款和優先票據,詳情見附註15債務。本公司債務的估計公允價值是基於該等債務的報價市場價格或具有類似信用評級的債務的歷史違約率。下表列出了長期債務的賬面價值和估計公允價值。另見附註14衍生品和對衝活動,和附註16退休金和其他退休後福利。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 | |
| 攜帶 金額 | | 公平 價值 | | 攜帶 金額 | | 公平 價值 | |
優先擔保定期貸款B(包括本期部分) | $ | 593.0 | | | $ | 585.6 | | (2) | $ | 595.2 | | | $ | 595.2 | | (2) |
2023年到期的優先票據 | 299.7 | | | 290.3 | | (1) | 299.3 | | | 303.6 | | (1) |
高級擔保2025年到期的第一留置權票據 | 496.4 | | | 469.9 | | (1) | 495.3 | | | 513.3 | | (1) |
高級擔保2025年到期的第二留置權票據 | 1,190.1 | | | 1,118.6 | | (1) | 1,187.5 | | | 1,252.4 | | (1) |
2026年到期的優先票據 | 298.7 | | | 265.1 | | (1) | 298.4 | | | 307.5 | | (1) |
2028年到期的優先票據 | 695.7 | | | 510.1 | | (1) | 695.2 | | | 697.4 | | (1) |
總計 | $ | 3,573.6 | | | $ | 3,239.6 | | | $ | 3,570.9 | | | $ | 3,669.4 | | |
(1)第1級公允價值層次結構
(2)第2級公允價值層次結構
14. 衍生工具和套期保值活動
衍生品計入對衝
現金流對衝--利率互換
該公司傳統上籤訂利率互換協議,以減少其長期債務中可變利率部分的風險敞口。截至2020年12月31日,該公司有一項利率互換協議,指定為現金流對衝,名義價值為150美元。2021年2月,本公司終止掉期協議。在截至2022年9月29日的9個月期間,該公司沒有未償還的利率掉期。
現金流量對衝的公允價值變動在累計其他全面收益(“AOCI”)中記錄,並在對衝交易發生期間的收益中記錄。不是在截至2021年9月30日的三個月或九個月內,AOCI確認了損益。截至2021年9月30日的三個月和九個月虧損$0.0及$0.4分別從AOCI重新分類為收益,並列入簡明綜合業務報表的利息支出項目和現金財務簡明綜合報表的業務活動OWS。對於三個和九截至2021年9月30日的幾個月虧損$0.0及$0.7分別從AOCI重新分類為終止掉期協議所產生的收益,並計入簡明綜合經營報表的其他收入項目和簡明綜合現金流量表的經營活動。
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現金流對衝-外幣遠期合約
本公司已訂立貨幣遠期合約,每份合約於籤立之日指定為現金流對衝,目的是減少現金流的變異性,並對衝預期將以英鎊支付的工資、退休金及供應商付款的外幣風險。實施的對衝計劃旨在減少外匯敞口,相關遠期貨幣合約對2023年9月之前的預測交易進行對衝。
下表彙總了截至2022年9月29日和2021年12月31日簡明綜合資產負債表中衍生工具的名義金額(代表未償還衍生品的合同總額/名義金額)和公允價值。外幣兑換合同是在公允價值等級的第一級內計量的。見附註13公允價值計量.
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| 名義金額 | 其他資產 | 其他負債 |
| 2022年9月29日 | 2021年12月31日 | 2022年9月29日 | 2021年12月31日 | 2022年9月29日 | 2021年12月31日 |
指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | |
外幣兑換合約 | $ | 222.3 | | $ | 167.7 | | $ | — | | $ | — | | $ | 25.4 | | $ | 2.0 | |
按公允價值計算的衍生工具總額 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 25.4 | | $ | 2.0 | |
現金流量對衝的公允價值變動在AOCI中記錄,並在對衝交易結算期間的收益中記錄。在AOCI中確認的與我們的套期保值交易相關的收益(虧損)如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 九個月結束 |
| 2022年9月29日 | 2021年9月30日 | 2022年9月29日 | 2021年9月30日 |
已確認的其他全面損失總額: | | | | |
外幣兑換合約 | $ | (15.5) | | $ | (6.2) | | $ | (32.5) | | $ | (5.5) | |
下表彙總了與我們從AOCI重新分類為收益的對衝交易相關的收益/(損失):
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | 九個月結束 |
| 2022年9月29日 | 2021年9月30日 | 2022年9月29日 | 2021年9月30日 |
外幣兑換合約: | | | | |
其他收入(費用) | $ | (6.5) | | $ | 0.1 | | $ | (12.1) | | $ | 0.1 | |
在未來12個月內,公司預計將確認以下損失:25.4在與外幣遠期合約相關的收益中。截至2022年9月29日,對衝預測交易的最長期限為12月份。一般而言,本公司與其交易對手訂立的協議載有一項條款,規定倘若本公司在其現有信貸安排上違約,而根據該等安排而借出的貸款得以加速償還,本公司可根據其協議被宣佈違約,從而可能導致該等協議所管限的未償還衍生工具提前終止,並須提前支付終止款項。
衍生品不計入套期保值
於截至2022年9月29日止九個月內,本公司訂立外幣遠期合約,金額為291.5美元,以將本公司計劃結算之匯率變動風險減至最低
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公司與英國商業、能源和工業策略部簽訂的可償還投資協議。在截至2022年9月29日的9個月期間,這些外幣遠期合同已完成結算,並簽訂了價值293.7美元的新合同,在此期間也進行了結算。公司沒有將這些遠期合同指定為套期保值或對遠期合同應用對衝會計。截至2022年9月29日止九個月,本公司錄得淨收益$1.6與外幣遠期合同有關的簡明綜合業務報表上的其他收入。
15. 債務
簡明綜合資產負債表中顯示的債務總額包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 |
| 當前 | 非電流 | | 當前 | 非電流 |
高級擔保定期貸款B | $ | 6.0 | | $ | 587.0 | | | $ | 5.9 | | $ | 589.3 | |
2023年到期的優先票據 | 299.7 | | — | | | — | | 299.3 | |
高級擔保2025年到期的第一留置權票據 | — | | 496.4 | | | — | | 495.3 | |
高級擔保2025年到期的第二留置權票據 | — | | 1,190.1 | | | — | | 1,187.5 | |
2026年到期的優先票據 | — | | 298.7 | | | — | | 298.4 | |
2028年到期的優先票據 | — | | 695.7 | | | — | | 695.2 | |
融資租賃債務現值 | 41.0 | | 106.6 | | | 42.2 | | 122.9 | |
其他 | 8.7 | | 53.5 | | | 1.4 | | 54.8 | |
總計 | $ | 355.4 | | $ | 3,428.0 | | | $ | 49.5 | | $ | 3,742.7 | |
信貸協議
於2020年10月5日,SPIRIT與貸款方以及作為行政代理和抵押品代理的美國銀行簽訂了一項400.0美元的優先擔保定期貸款B信貸協議(“信貸協議”)。2020年10月5日,SPIRIT根據信貸協議借入了全部初始定期貸款。於2021年11月15日,本公司就信貸協議(經2021年11月修訂的信貸協議)訂立首份再融資、增量假設及修訂協議(“經修訂的信貸協議”)。《2021年修正案》規定(其中包括)(I)為緊接2021年11月修正案生效前信貸協議下未償還的本金總額397.0美元的定期貸款(“現有定期貸款”)提供再融資,提供本金金額相等、利率較低的定期貸款(“重新定價的定期貸款”)及(Ii)本金總額203.0美元的遞增定期貸款安排,其條款與重新定價的定期貸款相同(“遞增定期貸款”及連同重新定價的定期貸款一起,稱為“定期貸款”)。
經修訂信貸協議項下的責任由本公司全資附屬公司(“SPIRIT NC”)的控股及SPIRIT AeroSystems North Carolina,Inc.(統稱為“擔保人”)及SPIRIT現有及未來、直接及間接全資擁有的國內主要附屬公司提供擔保,但須受若干慣常例外情況所限。除某些例外情況外,這些債務以對SPIRIT和擔保人的幾乎所有資產的優先留置權為擔保。
自.起2022年9月29日,信貸協議的未償還餘額為595.5美元,賬面價值為#美元。593.0.
自.起2022年9月29日,本公司遵守信貸協議中的所有契諾。
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首張留置權2025年鈔票
於二零二零年十月五日,SPIRIT作為受託人及抵押代理人,與SPIRIT、擔保人及新澤西州紐約梅隆銀行信託公司訂立一份契約(“首份留置權2025年票據契約”),與SPIRIT發售2025年到期的5.500%優先擔保首份留置權票據(“首份留置權2025年票據”)的本金總額500.0美元有關。
第一批留置權2025票據由擔保人擔保,並由SPIRIT和擔保人擁有的某些不動產和個人財產(包括某些股權)擔保。
自.起2022年9月29日,第一批留置權2025年債券的未償還餘額為500.0元,賬面價值為元。496.4.
2026年筆記
於2016年6月,本公司發行本金總額300.0美元3.8502026年6月15日到期的優先債券(“2026年債券”),自2016年12月15日起,於每年的6月15日和12月15日以現金形式支付利息。
2020年10月5日,SPIRIT與本公司、SPIRIT NC和新澤西州紐約梅隆銀行信託公司簽訂了第四份補充契約(“第四份補充契約”),作為與2026年債券有關的受託人。根據第四份補充契約,根據信貸協議,2026年票據持有人與第一批留置權2025票據持有人及抵押方在平等及應課差餉租值的基礎上獲授予抵押。
截至2022年9月29日,2026年債券的未償還餘額為300.0美元,賬面價值為$298.7.
第二留置權2025年票據
2020年4月17日,SPIRIT作為受託人和抵押品代理,由SPIRIT、擔保人和紐約州梅隆銀行信託公司簽訂了一份契約(“第二次留置權2025票據契約”),與SPIRIT提供的1,200.0美元的本金總額有關7.5002025年到期的高級擔保第二留置權票據(“第二留置權2025票據”)。
第二期留置權2025年債券將於2025年4月15日期滿,利率為年息7.500釐,每半年派息一次,於每年4月15日及10月15日派息一次。首次付息日期為2020年10月15日。
第二期留置權2025票據由擔保人擔保,並由SPIRIT和擔保人擁有的某些不動產和個人財產(包括某些股權)作抵押。
自.起2022年9月29日,第二期留置權2025年期票據的未償還餘額為 $1,200.0賬面價值是 $1,190.1.
2023年和2028年債券
於2018年5月30日,SPIRIT作為受託人,與SPIRIT、本公司及北卡羅來納州紐約梅隆銀行信託公司訂立了一份契約(“2018年契約”),與SPIRIT發售2021年到期的本金總額為300.0美元的高級浮動利率票據(“浮動利率票據”)有關,本金總額為300.0美元的3.9502023年到期的優先債券(下稱“2023年債券”)的本金總額為700.0美元4.6002028年到期的優先債券百分比(“2028年債券”,與浮動利率債券和2023年債券一起,稱為“2018年債券”)。Holdings以優先無擔保基礎為SPIRIT根據2018年票據承擔的義務提供擔保。2021年2月24日,SPIRIT贖回了浮動利率債券的未償還本金300.0美元。自.起2022年9月29日,未償還的餘額浮動利率票據 was $0.
自.起2022年9月29日,未清償的餘額2023年和2028年的紙幣分別為300.0美元和700.0美元,賬面價值為美元299.7及$695.7,分別為。
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(以百萬美元計,而不是每股金額)
截至2022年9月29日,本公司遵守了管理第一次留置權2025年票據、2026年票據、第二次留置權2025年票據、2023年票據和2028年票據的契約中包含的所有契約。
16. 退休金和其他退休後福利
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| | 固定福利計劃 | |
| | 對於三個人來説 截至的月份 | | 為九人而戰 截至的月份 | |
定期養卹金淨支出的構成部分(收入) | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | |
服務成本 | | $ | 0.5 | | | $ | 11.2 | | | $ | 1.7 | | | $ | 32.9 | | |
利息成本 | | 13.1 | | | 15.8 | | | 42.2 | | | 43.3 | | |
計劃資產的預期回報 | | (28.9) | | | (40.0) | | | (99.2) | | | (119.0) | | |
攤銷先前服務費用(1) | | 71.7 | | | — | | | 73.8 | | | — | | |
削減損失(收益)(2) | | — | | | (61.0) | | | — | | | (61.0) | | |
結算損失(3) | | 0.9 | | | — | | | (0.5) | | | (0.1) | | |
| | | | | | | | | |
定期養老金淨支出(收入) | | $ | 57.3 | | | $ | (74.0) | | | $ | 18.0 | | | $ | (103.9) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他好處 | |
| | 對於三個人來説 截至的月份 | | 為九人而戰 截至的月份 | |
其他福利支出(收入)的組成部分 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | |
服務成本 | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.7 | | |
利息成本 | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.3 | | |
攤銷先前服務費用 | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.6) | | | (0.6) | | |
淨收益攤銷 | | (0.3) | | | (0.2) | | | (1.0) | | | (1.0) | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定期其他福利支出(收入)淨額 | | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | (0.6) | | | $ | (0.6) | | |
(1)本公司於2022年7月通過一份終止本公司退休金價值A計劃(“PVP A”)的計劃,並向參加者傳達該計劃。如本公司2021年Form 10-K中進一步描述的,PVP A包括自Holdings成為獨立公司並開始運營之日起凍結的養老金計劃。在截至2022年9月29日的三個月中,PVP A計劃進行了修訂,規定加強公司在終止計劃的同時向某些美國員工提供的福利。這項計劃修訂的估計負債影響,$71.7立即確認為非現金、税前非營業費用,用於攤銷以前的服務費用。
(2)截至2021年7月15日,公司結束了與員工和工會代表就關閉作為龐巴迪收購的一部分而獲得的最大固定收益計劃(“短褲養老金”)的磋商和溝通。在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間,短線養卹金關閉的影響導致削減收益#美元。61.0.
(3)包括截至2022年9月29日的三個月內PVP A的0.9美元和解費用,以及截至2022年9月29日的9個月與最終資產分配相關的PVP B的和解信用(1.4美元)。
除服務成本部分外,定期養老金淨支出(收入)和其他福利支出的組成部分包括在公司簡明綜合經營報表的其他收入(支出)中。見附註21其他收入(費用),淨額。
正如公司在2021年10月1日生效的2021年10-K表格中披露的那樣,公司將現有養老金價值計劃(PVP A)的一部分剝離到一個名為PVP B的新計劃中。作為PVP B計劃終止過程的一部分,在2021年為PVP B參與者提供了一次性發售,最終資產分配於2022年第一季度完成。在…2022年9月29日,養老金返還資產為#美元70.7被記錄在受限計劃資產公司簡明綜合資產負債表上的項目。受限計劃資產預計在未來七年內將減少,因為它們是根據合格的薪酬和福利計劃分配給員工的。受限計劃資產按公允價值計值,公允價值調整損益在其他收入中確認。基礎投資的公平
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(以百萬美元計,而不是每股金額)
FASB關於公允價值計量的權威指導下的價值計量水平為2級,見附註13公允價值計量.
另外,在截至2022年9月29日的9個月中,公司從PVP B提取了34.0美元的現金,這意味着超額計劃資產返還。這筆交易被計入為負貢獻,幷包括在養老金計劃僱主繳費截至2022年9月29日止九個月簡明綜合現金流量表的項目。消費税為$6.8與超額計劃資產轉回有關的費用單獨記入其他收入(費用),淨額本公司截至2022年9月29日的9個月簡明綜合經營報表的項目。另見附註21其他收入(費用),淨額。
關於上述與PVP A計劃終止有關的特別會計,在截至2022年9月29日的三個月內,完成了對公司美國養老金和其他退休後計劃資產和債務的中期計量。中期計量,包括上文所述計劃終止負債和增加福利負債的估計影響,在本期結算損失和先前服務費用影響攤銷之前計入上述定期養卹金淨額,計入累計其他綜合損失截至2022年9月29日的公司簡明綜合資產負債表中股東權益部分的項目。另見附註19權益.
僱主供款
除上文所述的超額計劃資產轉回為負供款外,本公司本年度的預期供款與本公司2021年10-K表格中描述的供款並無重大變化。
17.股票補償
控股公司制定了經股東批准的2014年綜合激勵計劃,經修訂後,授予控股公司A類普通股的現金和股權獎勵,面值為$0.01每股(“普通股”),出售給某些個人。控股已根據綜合計劃設立長期激勵計劃(“長期激勵計劃”),以向公司某些員工授予股權獎勵。
公司確認的淨總額為#美元。10.4及$6.2分別為截至2022年9月29日和2021年9月30日的三個月的股票薪酬支出,淨總額為28.7及$19.6截至2022年9月29日和2021年9月30日的9個月的股票薪酬支出。
在截至2022年9月29日的9個月內,514,892根據公司LTIP,基於時間或服務的限制性股票單位(“RSU”)被授予總計22.9美元的日期公允價值。獎勵一般在兩年或三年內授予,從授予之日開始。這些獎勵的價值以授予日的普通股價值為基礎。
在截至2022年9月29日的9個月內,284,653基於業績的限制性股票單位(“PBRSU”)被授予,總授予日期公允價值為#美元。22.0在公司的長期投資協議項下。這些獎勵是基於Holdings在三年業績期間相對於其同行集團的總股東回報而獲得的。這些獎勵的價值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估計支付水平在授予日計量的。
在截至2022年9月29日的9個月內,41,096受限制普通股股份及22,155非僱員董事限制性股票單位(“DRSU”)授予公司董事會(“董事會”),總授出日期公允價值為$2.0。如果非僱員董事在與補助金有關的整個一年任期內連續服務,這兩種類型的獎勵都將獲得。如果非僱員董事在任期結束前(在授予之後的年度股東大會之前)因任何原因被解僱,獎勵將被沒收。歸屬後,與受限普通股獎勵有關的股份將不受限制地交付給董事;然而,基礎普通股DRSU的既有股份直到董事離開董事會之日才交付給董事。這些獎勵的價值以授予日的普通股價值為基礎。
在截至2022年9月29日的9個月內,1,247受限制普通股股份及3,113非僱員董事限制性股票單位(“DRSU”)根據現行的2021-2022年董事非僱員薪酬計劃,按比例授予最近任命的董事會成員,總授予日期為公允價值
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
共$0.2。如果非僱員董事在與補助金有關的整個一年任期內連續服務,這兩種類型的獎勵都將獲得。如果非僱員董事在任期結束前(在授予之後的年度股東大會之前)因任何原因被解僱,獎勵將被沒收。歸屬後,與受限普通股獎勵有關的股份將不受限制地交付給董事;然而,基礎普通股DRSU的既有股份直到董事離開董事會之日才交付給董事。這些獎勵的價值以授予日的普通股價值為基礎。
在截至2022年9月29日的9個月內,381,616授予日總價值為$的普通股19.8歸屬於本公司的長期知識產權。在截至2022年9月29日的9個月內,93,565總授予日期公允價值為$的普通股3.0被授予,並被立即授予,向員工提供與批准新勞動合同有關的信息。 另外,30,761先前授予董事會的普通股股份,總授予日期公允價值為$1.4,以及9,168以前授予董事會的DRSU,總授予日期公允價值為#美元0.4.
18. 所得税
計算公司所得税支出的過程包括估計實際應付的當期税款,以及評估因税務和會計目的不同處理而產生的暫時性差額,這些差額被記錄為遞延税項資產和負債。遞延税項資產會定期進行評估,以確定其可回收性以及是否有必要計提估值撥備。
如果需要,估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。在確定更有可能變現的遞延税項淨資產數額時,公司評估所有可用的正面和負面證據。給予正面證據和負面證據的權重與證據可以被客觀核實的程度相稱。因此,排除應税暫時性差異的預期未來應税收入的積極證據通常很難超過最近財務報告虧損的客觀負面證據。
根據這些標準以及現有正面和負面證據的相對權重,特別是圍繞我們以往收益歷史的活動,包括之前在美國確認的遠期虧損,公司對美國遞延税項資產計入了1美元的遞增估值準備。92.1截至2022年9月29日止的9個月期間。截至2022年9月29日,扣除估值津貼前的美國遞延税項總資產淨額為$389.4而美國淨估值津貼總額為1美元388.3。扣除估值津貼後的美國遞延税項淨資產為#美元。1.1。與2021年12月31日相比的變化是對2022年活動產生的遞延税項資產確認的額外淨估值備抵。
本公司已根據在英國產生的累積虧損釐定若干英國遞延税項資產的估值免税額。截至2022年9月29日止九個月期間,針對英國遞延税項資產錄得的估值免税額增幅為$19.2。這包括與其他全面收入(“保監處”)有關的5.8美元和來自持續業務(包括使用NOL)的13.4美元。截至2022年9月29日,未計估值津貼前的英國遞延税項總資產淨額為#美元。258.4而英國總的淨估值免税額為#美元。259.8。扣除估值津貼後的英國遞延税項負債淨額為#美元。1.4.
該公司在其經營的所有司法管轄區提交所得税申報單。本公司建立準備金,以備審計時可能應繳的額外所得税。該等準備金乃根據管理層對可歸因於永久性税項調整及相關利息的潛在風險的評估而建立。所有税收準備金都按季度進行分析,並在發生需要修改的事件時進行調整。
一般而言,該公司根據對全年實際税率的估計,每季度記錄所得税支出。然而,某些項目被給予不同的期間處理,因此這些項目的税收影響在事件發生的那個季度報告。可能導致離散確認的事件或項目包括與基於股份的薪酬有關的超額税收優惠、最終確定提交的所得税申報單中的金額、最終確定開始納税年度的審計審查和訴訟時效到期以及税法的變化。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
T他(6.49%)有效E截至2022年9月29日的9個月的税率與0.152021年同期的有效税率%,主要是由於美國和英國遞延税項資產的估值免税額增加。由於該公司目前報告截至2022年9月29日的9個月的税前虧損,有效税率的增加導致所得税優惠的增加,而税率的下降導致所得税優惠的減少。
自.起2022年9月29日根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法的允許,公司已經遞延了16.5美元的僱主工資税,這些税款必須在2022年12月之前繳存。自.起2022年9月29日,公司已記錄了與2020日曆年相關的税前員工留任抵免估計約為18.8美元,與2021日曆年相關的税前員工留任抵免約為1.0美元。此外,截至2022年9月29日,根據英國遞延計劃,公司已全額支付之前遞延的增值税31.8美元.
根據美國國税局合規保障計劃(“CAP”),該公司2020納税年度的聯邦審計已基本完成。公司將繼續參加2021年和2022年納税年度的CAP計劃。CAP計劃的目標是以及時、同時的方式解決問題,並消除宂長的備案後審查的需要。本公司在摩洛哥王國對本公司擁有摩洛哥法人實體之前的納税年度進行公開税務審計。其他司法管轄區的持續審計對財務報表並不重要,本公司相信已就所有司法管轄區及年度的所有尚未解決的税務問題作出適當撥備。
在截至2022年9月29日的季度裏,總裁·拜登簽署了《芯片和科學法案》和《降低通脹法案》,使之成為法律。新立法提供了税收優惠,並對某些公司的賬面收入徵收15%的最低税率,對某些股票回購徵收1%的消費税。本公司已評估這些新法律對合並財務報表的影響(如果有的話),預計不會產生實質性影響。隨着對這些項目的補充指導和澄清,將監測這些新法律的影響。
19. 權益
每股收益計算
每股基本淨收入是使用計量期內普通股的加權平均流通股數量計算的。每股攤薄淨收入以普通股之加權平均數計算,如攤薄,則以計價期內潛在普通股之已發行股數計算。稀釋每股收益包括RSU、DRSU、RSA和PBRSU的任何稀釋影響。
本公司按成本法核算庫存股,並將庫存股作為股東權益的組成部分。截至2022年9月29日,沒有庫藏股重新發行或註銷。截至2022年9月29日的庫存股數量包括與附註20中描述的2021年10月19日法院裁決有關的小幅調整。承付款、或有事項和擔保為 一定的 根據裁決條款,以前授予公司前首席執行官但未以股票結算的股票.
根據目前的股份回購計劃,剩餘的授權總金額約為$925.0。於截至2022年9月29日止九個月期間,本公司並無根據此項股份回購計劃回購任何普通股股份。股票回購目前被擱置。T信貸協議對本公司回購股份的能力施加限制。
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法:
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至以下三個月 |
| 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 |
| 收入 | | 股票 | | 每股 金額 | | 收入 | | 股票 | | 每股 金額 |
基本每股收益 | | | | | | | | | | | |
普通股股東可承受的損失 | $ | (127.6) | | | 104.7 | | | $ | (1.22) | | | $ | (113.6) | | | 104.3 | | | $ | (1.09) | |
分配給參與證券的收益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
淨虧損 | $ | (127.6) | | | | | | | $ | (113.6) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀釋後的潛在普通股 | | | — | | | | | | | — | | | |
稀釋每股收益 | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (127.6) | | | 104.7 | | | $ | (1.22) | | | $ | (113.6) | | | 104.3 | | | $ | (1.09) | |
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的9個月中 |
| 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 |
| 收入 | | 股票 | | 每股 金額 | | 收入 | | 股票 | | 每股 金額 |
基本每股收益 | | | | | | | | | | | |
普通股股東可承受的損失 | $ | (302.6) | | | 104.6 | | | $ | (2.89) | | | $ | (420.5) | | | 104.2 | | | $ | (4.04) | |
分配給參與證券的收益 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
淨虧損 | $ | (302.6) | | | | | | | $ | (420.5) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀釋後的潛在普通股 | | | — | | | | | | | — | | | |
稀釋每股收益 | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (302.6) | | | 104.6 | | | $ | (2.89) | | | $ | (420.5) | | | 104.2 | | | $ | (4.04) | |
截至2022年9月29日和2021年9月30日,已發行但未歸屬的普通股分別為40萬股和70萬股,不包括在基本每股收益(“EPS”)計算中。
的普通股0.5百萬美元和0.6分別由於三家公司和三家公司發生淨虧損而從稀釋後每股收益中剔除九截至的月份2022年9月29日,因為這樣的效果是反稀釋的。此外,三家公司的稀釋後每股收益九截至的月份2022年9月29日不包括0.3未來可能成為稀釋性普通股的百萬股,但不包括在稀釋每股收益的計算中,因為影響是反稀釋的或不符合業績條件。
的普通股0.4百萬美元和0.5分別由於三家公司和三家公司發生淨虧損而從稀釋後每股收益中剔除九截至2021年9月30日的幾個月,因為這一效果將是反稀釋的。此外,三家公司的稀釋後每股收益九截至2021年9月30日的月份不包括0.3百萬美元和0.3分別為稀釋性普通股,但不計入稀釋每股收益的計算,因為影響是反攤薄的或不符合業績條件。
累計其他綜合損失
累計其他綜合損失按構成部分彙總如下:
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | 自.起 |
| 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 |
養老金 | $ | (70.3) | | | $ | 26.6 | |
| | | |
SERP/退休人員醫療 | 10.9 | | | 12.1 | |
衍生品--外幣對衝 | (25.4) | | | (2.0) | |
外幣對公司間長期貸款的影響 | (19.4) | | | (12.2) | |
貨幣換算調整 | (131.8) | | | (48.2) | |
累計其他綜合虧損合計 | $ | (236.0) | | | $ | (23.7) | |
攤銷或削減成本確認養卹金計劃的淨收益/(虧損)從累積的其他綜合虧損中重新分類並實現為銷售和銷售成本,合併綜合經營報表上的一般和行政收益為#美元0.5以及1美元的收益0.4分別截至2022年9月29日和2021年9月30日的三個月,以及收益$1.7以及1美元的收益1.6分別截至2022年9月29日和2021年9月30日的9個月。
另見附註16退休金和其他退休後福利。關於上述與PVP A計劃終止有關的特別會計,在截至2022年9月29日的三個月內,完成了對公司美國養老金和其他退休後計劃資產和債務的中期計量。中期計量包括上文所述的計劃終止負債和增強福利負債的估計影響,並導致對累計其他綜合損失本公司截至2022年9月29日的簡明綜合資產負債表的股東權益部分中的項目,扣除本期結算損失和先前服務成本影響的攤銷,包括在上文淨定期養老金支出中。
20. 承付款、或有事項和擔保
訴訟
2020年2月10日、2020年2月24日和2020年3月24日,美國俄克拉何馬州北區地區法院分別對該公司、其首席執行官湯姆·真蒂爾三世、前首席財務官何塞·加西亞和前財務總監(首席會計官)約翰·吉爾森提起了三起獨立的私人證券集體訴訟。2020年4月20日,法院合併了該集體訴訟(“合併集體訴訟”),並於2020年7月20日,原告提起了合併集體訴訟,增加了公司737 NG和B737 MAX項目的前副總裁總裁肖恩·坎貝爾作為被告。綜合集體訴訟中的指控包括(I)違反1934年證券交易法(經修訂)第10(B)節(“交易法”)和根據該法案頒佈的規則10b-5,針對公司和Gentile、Garcia和Gilson先生;(Ii)針對個別被告違反交易法第20(A)節;以及(Iii)違反交易法第10(B)節以及根據該法案頒佈的規則10b-5(A)和(C),針對所有被告。
2020年6月11日,美國俄克拉何馬州北區地區法院對公司(作為名義被告)、公司董事會所有成員以及加西亞和吉爾森先生提起了股東派生訴訟(“派生訴訟1”)。衍生訴訟1中的指控包括(I)違反受託責任、(Ii)濫用控制權和(Iii)嚴重管理不善。2020年10月5日,向堪薩斯州塞奇威克縣第十八司法區法院提起股東派生訴訟(“派生訴訟2”和與派生訴訟1一起,“派生訴訟”),起訴公司(作為名義被告)、公司董事會全體成員以及加西亞和吉爾森先生。衍生訴訟2中的指控包括(I)違反受託責任,(Ii)浪費公司資產,以及(Iii)不當得利。
綜合集體訴訟和衍生訴訟的基本事實與本公司2020年1月30日新聞稿中討論並在下文中描述的會計程序合規獨立審查(“會計審查”)有關管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--會計回顧在第二部分,截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K項目7及其得出的結論。本公司自願向美國證券交易委員會報告認定,就2019年第三季度而言,本公司沒有遵守與季度末後收到的潛在第三季度或有負債有關的既定會計程序。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
2020年3月24日,美國證券交易委員會執行部工作人員通知公司,公司已決定結束調查,不建議對公司採取任何執法行動。此外,綜合集體訴訟和衍生訴訟的基本事實涉及公司在停飛後關於B737最大停飛和SPIRIT的生產率(及相關事項)的披露。2020年9月18日,公司和個別被告提出動議,要求駁回合併集體訴訟。2022年1月7日,美國地區法院批准了這項動議,拒絕了修改的許可,並以偏見駁回了聯合集體訴訟。2022年2月4日,合併集體訴訟的原告向第十巡迴上訴法院上訴。在上訴程序中,雙方都提交了支持各自立場的案情摘要,口頭辯論將於2022年11月18日舉行。本公司及個別被告已否認並將繼續否認綜合集體訴訟及衍生訴訟中的指控。
SPIRIT還捲入了與其前首席執行官的訴訟,涉及他的退休協議中有爭議的違反限制性契約的行為。2021年10月19日,美國堪薩斯州地區法院做出了有利於這位前首席執行官的裁決,並就與這一有爭議的違規行為有關的扣留福利判給他44.8美元。該公司已就這一決定向第十巡迴上訴法院提出上訴,該法院仍在等待,定於2022年11月15日進行口頭辯論。截至2021年12月31日和2022年9月29日,綜合資產負債表中已確認全額賠償的負債加上應計利息。
在正常的業務過程中,與行業中的其他公司類似,公司不時會收到政府機構要求提供與其監管或調查權力有關的信息的請求。這類請求可以包括傳票或要求提供文件,以協助政府進行審計或調查。本公司審查此類請求和通知,並採取適當行動。此外,公司還遵守聯邦和州的環境保護要求,包括處理危險廢物和修復受污染場地的要求。因此,該公司被要求參與有關環境補救行動的某些政府調查。
除上述事項外,本公司不時受到訴訟、法律程序或在正常業務過程中產生的其他索賠的影響,並且目前也參與其中。雖然這些事項的最終結果不能肯定地預測,但考慮到(其中包括)現有的有利法律辯護,本公司相信,根據目前掌握的信息,當這些事項最終得到解決時,不會對本公司的長期財務狀況或流動資金產生重大不利影響。
客户和供應商索賠
該公司收到客户和供應商在正常業務過程中提出的索賠,包括但不限於與產品質量和交貨延遲有關的索賠,目前也受到這些索賠的約束。當損失被認為是可能的並且可以合理估計時,本公司應計提損失。在就應計及披露事宜進行評估時,吾等會考慮多項因素,包括但不限於我們處理類似性質事宜的歷史經驗、所聲稱的特定事實及情況、出現不利結果的可能性,以及任何潛在損失的嚴重程度。
公司評估和改進了管理層對B787飛機返工相關成本的最初估計,包括與機身前部返工相關的初步評估,公司在前一年確定了額外的貼合和光潔度問題。該公司繼續與波音公司協調進行必要的返工。本公司目前無法合理估計與這一問題有關的任何潛在索賠金額。
2022年6月25日,公司收到一個主要客户關於產品質量和現場製造支持的索賠通知。在截至2022年9月29日的三個月中,公司繼續評估這項索賠中包含的細節,然而,由於各種原因,公司目前無法合理估計任何潛在損失的金額,其中包括:(I)這項索賠的結果存在不確定性,(Ii)可能存在需要解決的重大事實、商業和/或法律問題,以及(Iii)是否有完成潛在損失評估所需的數據。
雖然這些事項的最終結果不能肯定地預測,但考慮到(其中包括)現有的事實和法律辯護,本公司認為,當這些事項最終得到解決時,不會對本公司的長期財務狀況或流動資金產生重大不利影響。然而,本公司在特定時期的經營業績可能會受到上述一項或多項其他事項的重大影響。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
擔保
未償還的擔保是 $12.9及$15.9分別於2022年9月29日和2021年12月31日。
受限現金-抵押品要求
該公司被要求維持$19.5及$19.5截至2022年9月29日和2021年12月31日的限制性現金支出,分別與其工人補償計劃下義務的某些抵押品要求有關。受限現金包括在公司簡明綜合資產負債表的“受限現金”和“其他資產”中。
賠償
本公司已與其非僱員董事訂立慣常的賠償協議,其章程及某些行政人員聘用協議包括賠償及晉升條款。根據《附例》的條款以及關於何塞·加西亞的僱傭協議,公司向加西亞先生和吉爾森先生以及所有其他個人被告提供 與合併集體訴訟和衍生訴訟有關的辯護費用和臨時賠償(視情況而定)。根據本附例及任何適用協議,本公司同意在法律允許的最大範圍內,就該等個人作為本公司或其任何附屬公司的代理人所提供服務的事件或事故所引起的索償,向該等個人作出賠償。
本公司已同意就當事人與本公司訂立的交易而招致或可能招致的特定責任作出賠償。該公司無法評估根據這些賠償可能提出的未來索賠的潛在數量,也無法評估其金額(如果有)。因此,本公司無法估計這些賠償項下未來可能支付的最高金額,因此,沒有記錄任何負債。
服務和產品保修以及特殊返工
與服務和產品保修以及某些特殊返工相關的估計費用的準備金按季度進行評估。這些成本被應計並計入銷售商品的成本。這些估計是使用有關保修索賠的性質、頻率和平均成本的歷史信息建立的,包括行業同行的經驗。對於新開發的產品或新客户,本公司會考慮其他因素,包括其他實體在同一業務中的經驗和管理判斷等。服務保修和特別返工在公司簡明綜合資產負債表的流動負債和其他負債中列報。
下表所列的保修餘額包括就其價值和合同責任存在爭議的未解決的保修索賠。本公司估計了與其中一些索賠相關的總成本;然而,圍繞這些爭議索賠的處置存在重大不確定性,因此,最終確定撥備的充分性需要重大的管理層判斷。針對有爭議的保修索賠記錄的具體準備金數額為#美元。2.3截至2022年9月29日和2021年12月31日。這些具體規定代表公司對可能的保修索賠的最佳估計。如果本公司產生高於預期的保修成本和/或發現與這些保修條款相關的新的或額外的信息,本公司可能會產生超出這些記錄條款的額外費用。公司利用現有信息進行了適當的評估,然而,公司認識到實際索賠經驗的數據具有有限的期限,因此,索賠預測受到重大判斷的影響。合理可能引起爭議的保修索賠超過具體保修準備金的數額為#美元。3.4截至2022年9月29日和2021年12月31日。
目錄表
SPIRIT航空系統控股公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬美元計,而不是每股金額)
以下是2022年9月29日的服務保修和非常返工餘額的前滾:
| | | | | |
平衡,2021年12月31日 | $ | 71.3 | |
事務費及開支的收費 | 2.3 | |
支出 | (2.0) | |
匯率 | (0.1) | |
平衡,2022年9月29日 | $ | 71.5 | |
21. 其他收入(費用),淨額
其他收入(費用),淨額彙總詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對於三個人來説 截至的月份 | | 為九人而戰 截至的月份 |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
堪薩斯開發金融管理局債券 | $ | 0.5 | | | $ | 0.6 | | | $ | 1.8 | | | $ | 2.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
外幣收益(1) | 13.4 | | | 11.3 | | | 40.6 | | | 3.8 | |
(損失)外幣遠期合約收益 | (6.5) | | | 0.1 | | | (10.5) | | | 0.1 | |
應收賬款銷售損失 | (6.0) | | | (1.8) | | | (12.8) | | | (4.8) | |
養老金(費用)收入(2) | (56.4) | | | 84.8 | | | (15.1) | | | 137.3 | |
養老金資產返還消費税(3) | — | | | — | | | (6.8) | | | — | |
金融工具結算收益(4) | — | | | — | | | 20.7 | | | — | |
其他(5) | 12.9 | | | (0.2) | | | 12.3 | | | 0.1 | |
總計 | $ | (42.1) | | | $ | 94.8 | | | $ | 30.2 | | | $ | 138.7 | |
(1)外幣收益是由於外幣匯率變動對長期合同權利/義務以及現金和以實體職能貨幣以外的貨幣計價的貿易和公司間應收款/應付款的影響。
(2)見附註16退休金和其他退休後福利。截至2022年9月29日的三個月和九個月的養老金收入包括71.7非現金、税前非營業費用,用於攤銷以前的服務成本。截至2021年9月30日的三個月和九個月的養老金收入包括61.0美元的削減收益。
(3)與沖銷截至2022年9月29日的三個月和九個月的超額計劃資產相關的消費税。見附註16退休金和其他退休後福利
(4)在截至2022年9月29日的9個月內,公司與英國商業、能源和工業策略部(“BEIS”)達成的現有可償還投資協議得到了20.7美元的收益,這筆收益來自一份契約和相關的現金支付。以英鎊計價的應償還投資債務計入公司截至2021年12月31日的綜合資產負債表,其中417億美元計入“其他流動負債”,301.9美元計入“其他非流動負債”。2022年1月,該公司向英國商業能源和工業策略部償還了與該協議有關的出售單位的25.6美元,包括利息。2022年4月,解除契約解決了剩餘的未償還債務,包括當年應計利息和外幣計量影響,以換取292.8美元的付款。與利息支出相關的付款部分和與本金償還相關的付款部分分別計入本公司截至2022年9月29日的簡明綜合現金流量表中用於經營活動的現金淨額和用於融資活動的現金淨額。
(5)截至2022年9月29日的三個月和九個月期間,包括與在該期間內終止先前存在的合資企業協議有關的10.0美元的收益。
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22. 細分市場信息
該公司在以下地區運營三主要細分市場:商業、國防和航天以及售後市場。大致83%和82在截至2022年9月29日的三個月和九個月中,公司淨收入的10%分別來自公司最大的兩個客户--波音和空中客車。波音公司佔該公司各細分市場收入的很大一部分。空客佔商用部門收入的很大一部分。該公司審查一個部門的經營業績的主要盈利能力衡量標準是扣除公司銷售、一般和行政費用以及研究和開發前的部門營業收入。
公司銷售、一般和行政費用包括會計、財務和人力資源等集中職能,這些職能與公司的經營部門沒有明確的關係,也沒有在衡量經營部門的盈利能力、業績和淨利潤率時進行分配。研究和開發包括使公司整體受益的研究和開發工作,而不是特定部門的獨有研究和開發工作。這些項目與公司的經營部門沒有特別關係,也不用於衡量經營部門的盈利能力和業績。
該公司的商業部門包括設計和製造前、中和後機身部分和系統、支柱/塔架、機艙(包括推力反向器)和相關發動機結構部件、機翼和機翼部件(包括飛行控制面),以及大型商用飛機和/或商務/支線噴氣式飛機的其他雜項結構部件。這一領域的銷售主要面向大型商用飛機和/或商務機/支線飛機項目的飛機原始設備製造商或發動機原始設備製造商。在截至2022年9月29日和2021年9月30日的9個月裏,大約65%和60%的商業部門淨收入分別來自公司與波音公司的合同。在截至2022年9月29日和2021年9月30日的9個月裏,大約27%和30%的商業部門淨收入分別來自該公司與空中客車公司的合同。商業部門在公司設在堪薩斯州威奇托、俄克拉何馬州塔爾薩、北卡羅來納州金斯頓、蘇格蘭普雷斯特威克、摩洛哥卡薩布蘭卡、北愛爾蘭貝爾法斯特和馬來西亞蘇邦的工廠生產產品。商用部門還包括位於法國聖納澤爾的A350 XWB飛機組裝廠。
該公司的國防和太空部門包括為美國政府的國防項目設計和製造機身、支柱、機艙和機翼氣動結構(主要是),包括波音P-8、C40和KC-46加油機,這些都是為軍用而改裝的商用飛機。該部門還包括固定翼飛機機身結構、導彈和高超聲速工作的製造、粘接、組裝、測試工具、加工、工程分析和培訓,包括固體火箭發動機喉管和噴管、再入飛行器熱保護系統、前駕駛艙和駕駛艙,以及旋翼飛機機身結構工作。這一部門的銷售主要是向美國政府各種國防項目合同的主承包商銷售,該公司是這些合同的分包商。該公司國防和空間部門收入的很大一部分是由美國政府保密的國防業務構成的,無法具體説明。國防和空間部門淨收入的很大一部分來自該公司與兩個個人客户簽訂的截至2022年9月29日和2021年9月30日的9個月的合同。國防和航天部門在該公司設在肯塔基州威奇托、俄克拉荷馬州塔爾薩、緬因州比德福德、北愛爾蘭貝爾法斯特和蘇格蘭普雷斯特威克的工廠生產產品。
該公司的售後市場部門包括設計、製造和營銷備件和維護、維修和大修(“MRO”)服務、飛行控制面和機艙的維修、雷達罩維修、可旋轉資產、工程服務、先進複合材料維修以及其他維修和大修服務。在截至2022年9月29日和2021年9月30日的9個月裏,大約47%和43%的售後部門淨收入分別來自公司與單一客户的合同。售後市場部門在公司設在肯塔基州威奇托、俄克拉荷馬州塔爾薩、北卡羅來納州金斯頓、德克薩斯州達拉斯、蘇格蘭普雷斯特威克、摩洛哥卡薩布蘭卡和北愛爾蘭貝爾法斯特的工廠生產產品。
公司的部門與管理部門的組織和職責是一致的,管理部門向首席運營決策者報告,以評估業績。本公司對分部營業收入的定義不同於其主要財務報表中所列的營業收入,下表提供了分部和綜合結果的對賬。
雖然一些營運資金賬户是以分部為基礎維持的,但公司的大部分資產並不是以分部為基礎進行管理或維持的。財產、廠房和設備,包括工具,用於設計和生產
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每個細分市場的產品,因此不會分配給任何單獨的細分市場。此外,現金、預付費用、其他資產及遞延税項均按綜合基礎管理及維持,一般不涉及任何特定分部。原材料和某些部件用於所有部門的飛機結構生產。在製品庫存可按細分確定,但在計劃級別進行管理和評估。由於沒有對公司的生產性資產、折舊費用(包括固定制造成本和銷售、一般和管理費用)和資本支出進行分段,因此,這些金額的分配並不完全出於分部披露要求的目的。
下表顯示了截至2022年9月29日和2021年9月30日的三個月和九個月的部門收入和運營虧損:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
細分市場收入 | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 1,034.9 | | | $ | 784.1 | | | $ | 3,004.4 | | | $ | 2,283.8 | |
國防與太空 | 161.7 | | | 137.8 | | | 466.6 | | | 433.0 | |
售後市場 | 80.3 | | | 58.1 | | | 238.5 | | | 166.1 | |
| $ | 1,276.9 | | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | | $ | 2,882.9 | |
分部營業收入(虧損) | | | | | | | |
商業廣告(1) | $ | 45.0 | | | $ | (72.8) | | | $ | (3.5) | | | $ | (200.4) | |
國防與太空(2) | 18.4 | | | 7.9 | | | 52.1 | | | 32.3 | |
售後市場(3) | 19.5 | | | 7.9 | | | 49.3 | | | 33.5 | |
| $ | 82.9 | | | $ | (57.0) | | | $ | 97.9 | | | $ | (134.6) | |
SG&A | (69.1) | | | (86.8) | | | (203.8) | | | (211.3) | |
研發 | (9.3) | | | (12.8) | | | (36.5) | | | (34.3) | |
總營業收益/(虧損) | $ | 4.5 | | | $ | (156.6) | | | $ | (142.4) | | | $ | (380.2) | |
(1)截至2022年9月29日的9個月包括23.9在上述與暫停在俄羅斯的活動有關的總指控中。請參閲註釋1中期報告的組織、基礎和最新發展。在截至2022年9月29日的三個月和九個月中,與B737 Max、A320和A220生產計劃臨時變化相關的過剩產能生產成本分別為299億美元和119.8美元,扣除美國員工保留信貸和英國政府補貼後的臨時勞動力調整成本分別為3億美元和980萬美元,以及重組成本和其他成本(包括與航空製造業就業保護計劃撥款相關的部分抵消)的淨額分別為0億美元和25.5%。截至2021年9月30日的三個月和九個月分別包括過剩產能成本5480億美元和163.4美元,扣除美國員工保留信貸和英國政府補貼後因新冠肺炎疫情而產生的臨時勞動力調整成本分別260萬美元和710萬美元,以及重組成本和其他成本(包括與AMJP相關的部分抵消)分別為0.9億美元和69億美元。
(2)截至2022年9月29日的三個月和九個月,包括與臨時B737生產計劃變化有關的過剩產能生產成本分別為1.5美元和6.3美元,以及與AMJP有關的重組成本和部分抵消成本分別為0.0美元和2.3美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月,分別包括與波音737生產時間表調整相關的過剩產能成本2.3美元和8.8美元,以及重組成本和其他成本(包括與AMJP相關的部分抵消)(0.2美元和0.9美元)。
(3)截至2022年9月29日的三個月和九個月包括4.2在上述與暫停在俄羅斯的活動有關的總指控中。請參閲註釋1中期報告的組織、基礎和最新發展。截至2022年9月29日的三個月和九個月分別包括與AMJP相關的0.0美元和1.9美元的部分抵消。截至2021年9月30日的三個月和九個月分別包括(0.2美元)和0.0美元的重組成本和其他成本,包括與AMJP相關的部分抵消。
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23. 重組成本
該公司截至2022年9月29日和2021年9月30日的三個月和九個月的經營業績包括與公司採取行動使成本與公司客户指示的最新產量水平相一致的重組成本(重組活動)。主要從2020年第一季度開始,公司的客户,包括波音和空客,由於新冠肺炎疫情和波音B737 MAX停飛,大幅降低了整體生產率。與重組活動前相比,重組活動對本公司的經營範圍和開展業務的方式產生了重大影響。
重組成本在簡明綜合經營報表中作為營業虧損的組成部分單獨列示。截至2022年9月29日的三個月和九個月的總重組成本為0.0及$0.2分別計入商業分部的分部營業利潤率。
截至2021年9月30日的三個月和九個月,總重組成本為0.8及$8.1這兩項費用主要由關閉站點期間發生的費用構成。截至2021年9月30日的三個月和九個月,商業部門的總金額分別為0.7美元和6.7美元,國防和空間部門分別為0.1美元和1.2美元,售後市場部門分別為0.0美元和0.2美元。
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
除非上下文另有説明或要求,否則本季度報告中使用的10-Q表格(本“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”指的是SPIRIT AeroSystems控股公司及其合併子公司。“精神”僅指我們的子公司SPIRIT AeroSystems,Inc.,而“Holdings”僅指SPIRIT AeroSystems Holdings,Inc.。
全球經濟事件
全球經濟狀況可能會影響我們的運營結果。俄羅斯2022年2月入侵烏克蘭,隨之而來的美國和其他國家政府實施的制裁和其他措施,以及其他相關影響,導致了經濟和政治的不確定性和風險。作為對俄羅斯入侵烏克蘭以及美國相關制裁的迴應,該公司暫停了所有與俄羅斯有關的制裁活動,主要包括銷售和服務活動。在2022年第二季度,我們記錄了總計2810萬美元的税前虧損,涉及與受制裁的俄羅斯商業活動相關的某些資產和負債的調整。這些費用包括在截至2022年9月29日的9個月的簡明綜合經營報表中。經濟中斷或衝突升級的持續或顯著擴大,或其他類似性質的地緣政治事件,可能會對我們客户的訂單、公眾繼續旅行的能力或意願和/或我們的業務結果產生實質性的不利影響。能源、貨運、原材料和其他費用已經受到並可能繼續受到衝突的影響。這些成本還受到全球通脹壓力的影響,包括我們開展業務的許多國家的通脹大幅上升。在適用的情況下,我們對這類成本的相關估計使用可獲得的最新信息。通貨膨脹的經濟影響,加上利率上升和採取行動試圖降低通貨膨脹,可能會對全球經濟、航空旅行、我們的供應鏈和我們的客户產生重大影響,從而對我們的業務產生重大影響。我們繼續監測和評估相關的風險和不確定性。, 包括項目1A中討論的項目。風險因素“在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K(”2021年Form 10-K“)中列出。
新冠肺炎
在.期間截至2022年9月29日的9個月, 新冠肺炎疫情的揮之不去的影響繼續對航空業、我們的客户和我們在全球的業務產生重大負面影響。由於目前世界各地情況的不確定性,以及情況迅速演變的能力,我們無法準確預測影響新冠肺炎將對我們未來的業務產生影響,包括出於2021年Form 10-K中所述的原因。我們的預期是,在我們的客户願意生產足夠水平的飛機之前,我們的業務運營不會改善,這取決於公眾使用飛機旅行的意願、航空公司足夠的OEM訂單(不會暫停)以及航空公司、其他公司和個人的財力。
波音737計劃
B737 MAX計劃對公司來説是一個關鍵計劃。在截至2021年、2020年和2019年12月31日的12個月內,向波音銷售B737飛機的零部件分別約佔我們淨收入的35%、19%和53%。雖然我們已經與波音公司簽訂了長期供應協議,在飛機計劃期間繼續為B737提供零部件,包括商業和軍用P-8衍生品,但波音公司沒有義務向我們購買任何替代B737的零部件,這些零部件不是特別商業條款和精神與波音之間的一般條款協議(統稱為“維持協議”)所定義的商業衍生品機型。《維持協議》是一份需求合同,波音公司可以隨時減少採購量。
2019年3月,在2018年和2019年兩架B737 Max飛機發生事故後,B737 Max機隊在美國和國際上停飛。2020年11月18日,美國聯邦航空局發佈了一項命令,取消了波音737 Max的停飛,併發布了一項適航性指令,規定了在飛機恢復服務之前必須進行的設計更改。波音公司於2020年第四季度恢復了B737 Max的交付。自2020年11月以來,巴西、加拿大、歐盟、英國、印度和其他國家的監管機構也採取了類似的行動,讓波音737 Max停飛並允許恢復服務。中國民航局是允許波音737 MAX恢復服務的最重要的國家,該局於2021年12月發佈了適航指令,指示了恢復服務所需的糾正行動,並於2022年9月召開了一次特別會議,審查該飛機的培訓規格。波音737 MAX在中國停飛的時間表尚未確定。在截至2022年9月29日的9個月裏,波音公司繼續宣佈B737 Max的訂單,航空公司普遍繼續恢復該飛機的航班。
我們預計,波音737 MAX停飛帶來的持續需求挑戰將繼續因新冠肺炎大流行而加劇,因為其他緩解波音737 MAX生產率較低壓力的項目正在以較低的生產率生產。我們預計近期國內航空旅行需求將繼續改善,而國際航空旅行需求將繼續落後。因此,我們預計波音737 MAX和其他窄體生產率將在寬體生產率之前恢復到大流行前的水平。我們預計,航空旅行需求將從2021年的水平繼續改善,航空旅行需求的總體復甦速度取決於疫苗的可獲得性、速度和接受度,新冠肺炎持續變異的發生和傳播,新冠肺炎新病毒株疫苗的有效性,以及政府旅行限制。有關更多信息,請參閲我們的2021年10-K表格中的“風險因素”部分。
波音737 MAX 7和MAX 10機型目前正在接受聯邦航空管理局(FAA)的認證活動。如果我們的客户無法獲得這些型號的認證,或者投入使用與當前的假設不一致,未來的收入、收益和現金流可能會受到不利影響。
波音787飛機程序m
在截至2020年12月31日的一年中,我們的客户在B787項目上的生產率下降導致了1.925億美元的增量遠期損失費用。 在截至2021年12月31日的年度內,客户的生產率進一步下降,加上返工和工程變更的估計成本,導致增加的遠期虧損費用為1.535億美元。對於t在截至2022年9月29日的三個月和九個月內,我們對生產率進一步下降和建造進度變化的估計、供應鏈成本和包括返工成本在內的其他成本分別導致該計劃額外的遠期虧損1,100萬美元和5,530萬美元。質量問題範圍的改變和任何相關的返工都可能增加或減少總的估計損失準備。此外,生產率的變化、成本評估的變化或索賠可能會導致額外的增量遠期損失費用。 另見附註20承付款、或有事項和擔保.
經營成果
下表列出了所示時期內我們的某些運行數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 | | | | | | |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | (百萬美元) | | | | | | |
收入 | $ | 1,276.9 | | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | | $ | 2,882.9 | | | | | | | | | |
銷售成本 | 1,194.0 | | | 1,036.2 | | | 3,611.4 | | | 3,009.4 | | | | | | | | | |
毛利(虧損) | 82.9 | | | (56.2) | | | 98.1 | | | (126.5) | | | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | 69.1 | | | 86.8 | | | 203.8 | | | 211.3 | | | | | | | | | |
重組成本 | — | | | 0.8 | | | 0.2 | | | 8.1 | | | | | | | | | |
研發 | 9.3 | | | 12.8 | | | 36.5 | | | 34.3 | | | | | | | | | |
營業收入(虧損) | 4.5 | | | (156.6) | | | (142.4) | | | (380.2) | | | | | | | | | |
利息支出和融資費用攤銷 | (56.8) | | | (58.8) | | | (170.8) | | | (177.7) | | | | | | | | | |
其他收入(費用),淨額 | (42.1) | | | 94.8 | | | 30.2 | | | 138.7 | | | | | | | | | |
所得税前虧損和關聯公司淨虧損中的權益 | (94.4) | | | (120.6) | | | (283.0) | | | (419.2) | | | | | | | | | |
所得税(費用)福利 | (32.9) | | | 7.9 | | | (18.4) | | | 0.6 | | | | | | | | | |
關聯公司淨虧損中的權益前虧損 | (127.3) | | | (112.7) | | | (301.4) | | | (418.6) | | | | | | | | | |
關聯公司淨虧損中的權益 | (0.3) | | | (0.9) | | | (1.2) | | | (1.9) | | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (127.6) | | | $ | (113.6) | | | $ | (302.6) | | | $ | (420.5) | | | | | | | | | |
按型號比較的船舶交付情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 九個月結束 | | |
型號 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | | | |
B737 | | 69 | | 47 | | 200 | | 111 | | | | |
B747 | | — | | 1 | | 1 | | 4 | | | | |
B767 | | 7 | | 8 | | 23 | | 27 | | | | |
B777 | | 8 | | 7 | | 19 | | 18 | | | | |
B787 | | 6 | | 5 | | 13 | | 31 | | | | |
總波音 | | 90 | | 68 | | 256 | | 191 | | | | |
A220(1) | | 12 | | 10 | | | 46 | | 37 | | | | |
A320系列 | | 145 | | 105 | | 447 | | 331 | | | | |
A330 | | 8 | | 6 | | 20 | | 15 | | | | |
A350 | | 11 | | 9 | | 37 | | 32 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
道達爾空客 | | 176 | | 130 | | 550 | | 415 | | | | |
商務機和支線飛機總數 | | 50 | | 50 | | 149 | | 139 | | | | |
總計 | | 316 | | 248 | | 955 | | 745 | | | | |
(1) 從2022年開始,A220交付反映的是機翼成品交付的數量,而不是之前報道的塔式成品交付數量。截至2021年9月30日的三個月和九個月的A220交付已經更新,以反映機翼單元。
為了衡量波音飛機在特定時期的生產或交付,術語“船舶”是指在該時期為一架飛機生產或交付的一組結構機身部件。為了衡量空中客車A220飛機在特定時期的生產或交付,術語“船舶”是指在該時期為一架飛機生產或交付的一組結構機翼部件。為了衡量某一特定時期內所有其他空中客車飛機和商務/支線噴氣式飛機的生產或交付情況,術語“船舶”是指在這一時期內為一架飛機生產或交付的所有結構飛機部件。屬於同一飛機裝運組的其他部件的生產或發運時間可能早於或晚於用於衡量生產或裝船交付的部件的會計期間,這可能導致在任何給定時期內各種裝船部件的生產或交付數量略有不同。
主要客户的淨收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 | | | | |
主要客户 | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | (百萬美元) | | | | |
波音 | $ | 824.3 | | | $ | 566.1 | | | $ | 2,233.7 | | | $ | 1,595.8 | | | | | | | | | |
空中客車 | 237.2 | | | 211.6 | | | 822.2 | | | 687.8 | | | | | | | | | |
其他 | 215.4 | | | 202.3 | | | 653.6 | | | 599.3 | | | | | | | | | |
淨收入合計 | $ | 1,276.9 | | | $ | 980.0 | | | $ | 3,709.5 | | | $ | 2,882.9 | | | | | | | | | |
預算的更改
在2022年第三季度,我們確認了5400萬美元的估計不利變化,其中包括4910萬美元的遠期淨虧損費用,以及與2022年第三季度之前的490萬美元相關的不利累積追趕調整。第三季度的遠期虧損主要是由A350、B787和RB3070項目的虧損推動的。A350項目生產成本估計的增加導致了遠期虧損,反映了零部件短缺以及生產和質量問題導致的額外勞動力、運費和其他成本要求。波音787計劃的遠期虧損是由供應鏈、返工和固定成本吸收的成本估計增加推動的。RB3070機艙計劃本季度的遠期虧損是由增加的工程成本估計推動的。在較小程度上,波音767,KC-46加油機,和A330計劃都進行了調整,以增加遠期損失費用2022年第三季度。不利的累積追趕調整主要涉及生產計劃變化的調整和A320項目成本的增加。如上所述,我們利用一個定期預測過程,以評估我們計劃的進展和績效。由於生產進度的原因,我們未來可能會繼續遭受遠期損失
客户的影響、與持續通貨膨脹相關的成本增加,或其他導致成本估計高於我們最初預測的因素。
在去年同期,我們確認了總額為7320萬美元的估計不利變化,其中包括7040萬美元的遠期虧損淨費用,以及與2020年第三季度之前的期間相關的280萬美元的不利累積追趕調整。
截至2022年9月29日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
收入。截至2022年9月29日的三個月的淨收入為12.769億美元,比去年同期的9.8億美元增加了2.969億美元,增幅為30.3%。收入的增長主要是由於本年度期間B737 MAX計劃的商業部分產量增加。在較小程度上,B777、A320、B787和A350計劃分別推動了商用部門同期收入的增長,波音P-8和西科斯基計劃分別推動了國防部門同期收入的增長,我們的售後市場部門的銷售額也同比增長。這些增長被商業部門B747項目收入的下降和國防部門KC-46加油機收入的下降部分抵消。約83%和D 2022年第三季度和2021年第三季度,SPIRIT公司79%的淨收入分別來自我們最大的兩個客户,波音和D空中客車公司。
2022年第三季度,波音公司的總交貨量從去年同期的68艘增加到90艘,這主要是由於B737 MAX計劃的產量增加所致。2022年第三季度,空客的總交貨量從去年同期的130艘增加到176艘,這主要是由於A320項目產量的增加。2022年第三季度交付的商務機/支線飛機部件數量持平,交付了50艘船,而上年同期交付了50艘船。總體而言,2022年第三季度交付的船舶增至316艘,而前一年同期交付的船舶為248艘。
毛利(虧損)截至2022年9月29日的三個月的毛利潤為8290萬美元,而去年同期的毛虧損為5620萬美元。利潤較上年同期的增長主要是受商業分部業績的推動,其中包括上文提到的B737最大生產收入增加帶來的利潤,以及B787計劃的遠期虧損費用低於上年同期。利潤的這些增長部分被本年度對A350項目產生的較大的遠期虧損費用以及本年度對RB3070機艙商務噴氣式飛機項目產生的遠期虧損費用的影響所抵消。在國防部門,機密項目利潤增加的影響,以及上一年貝爾V-280 OTA項目本年度沒有發生遠期損失費用的影響,部分被Sikorsky CH-53K項目的利潤率與上年同期相比的惡化所抵消。此外,利潤比上一年同期增加,包括非經常性商業部門合同的利潤增加,售後市場部門銷售的利潤增加,保修費用降低,以及本年度期間過剩產能生產成本降低。在2022年第三季度,我們確認了3,140萬美元的過剩產能生產成本,這些成本是由B737 Max、A220和A320項目的生產計劃變化驅動的,以及新冠肺炎導致的淨勞動力調整,而上一年的過剩產能成本為5,710萬美元,以及與勞動力調整相關的異常成本。扣除美國員工留任信貸和英國政府補貼,260萬美元。在2022年第三季度,我們確認了與2022年第三季度之前的期間相關的490萬美元的不利累積追趕調整,以及4910萬美元的淨遠期虧損費用。如上文估計數變動一節所述,2022年第三季錄得的遠期虧損是由A350項目的生產成本估計增加,RB3070計劃的工程成本估計增加,B787計劃的供應鏈、返工和固定成本吸收的成本估計增加。在#年第三季度2021,我們記錄了280萬美元的不利累積追趕調整,與#年第三季度之前的時期有關2021,以及7040萬美元的淨遠期虧損費用,主要與生產量減少和生產計劃變化對B787和A350項目的影響有關。
SG&A和研發。本期SG&A較上年同期減少1,770萬美元,主要是由於上一年度因法院裁決而向SG&A支付的費用淨額為2,660萬美元。與上年同期相比,截至2022年9月29日的三個月的勞動力和行政活動增加,部分抵消了上年的費用。與去年同期相比,相對較少的研發活動導致截至2022年9月29日的三個月的支出減少了350萬美元。
重組成本。與去年同期相比,截至2022年9月29日的三個月,波音737 Max停飛和新冠肺炎導致的成本調整和裁員的重組成本減少了80萬美元。本期沒有記錄重組費用,差異反映了上一年期間執行的成本調整和裁員活動。
營業(虧損)收入截至2022年9月29日的三個月的營業收入為450萬美元,比上年同期的1.566億美元增加了1.611億美元。這一差異反映了銷售毛利潤的增加以及上述重組成本、SG&A成本和研發成本的變化。
利息支出和融資費用攤銷。截至2022年9月29日的三個月的利息支出和融資費用攤銷比上年同期減少了200萬美元,這是由於利息支出減少對與BEIS的應償還投資協議的影響,該協議在上一年期間已經生效,但在本年度期間完全結算。另見附註21其他收入(費用),淨額。截至2022年9月29日的三個月包括$51.3 與長期債務有關的已支付或應計利息和費用百萬美元190萬美元在遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷中,與去年同期相比,與長期債務相關的已支付或應計利息和費用為4760萬美元,遞延融資成本和原始發行折扣的攤銷為220萬美元。另見附註15債務.
其他(費用)收入,淨額。截至2022年9月29日的三個月,其他支出淨額為(4210萬美元),而上年同期的其他收入為9480萬美元,支出增加1.369億美元。其他支出的增加主要反映了本年度與養老金相關的支出淨額(5640萬美元),而上年同期與養老金相關的收入淨額為8480萬美元。各自的養卹金收入/支出價值分別受到與每個期間分別進行的養卹金計劃終止活動有關的特別會計影響的影響。另見附註16退休金和其他退休後福利。與終止合資企業協議有關的1,000萬美元收益、與上年同期相比外幣遠期合同虧損增加以及應收賬款銷售淨虧損增加導致了剩餘的差異。另見附註21其他收入(費用),淨額.
所得税撥備。我們報告的税率包括兩個主要組成部分:預期年税率和導致額外撥備或福利的離散項目,這些額外撥備或福利在事件發生的季度記錄。 可能導致離散確認的事件或項目包括基於股份的薪酬方面的超額税收優惠、開放納税年度的最終審計審查、訴訟時效到期或税法變化。
遞延所得税資產及負債因現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自課税基礎之間的差額而產生的未來所得税影響予以確認。 為將遞延所得税資產減少至管理層認為最終可變現的數額,計入估值準備。 我們已經審查了我們的重大遞延税項資產,以確定是否有必要計入估值撥備。根據對現有正面和負面證據的評估,管理層決定有必要繼續對其截至2022年9月29日的幾乎所有美國和英國遞延税淨資產保持估值準備金。在截至2022年9月29日的三個月裏,淨估值津貼在美國增加了4850萬美元,在英國增加了1500萬美元。
截至2022年9月29日的三個月的所得税支出包括1,960萬美元的聯邦税,430萬美元的州税和900萬美元的外國税。截至2021年9月30日的三個月的所得税撥備包括(640萬美元)聯邦税、(90萬美元)州税和(60萬美元)外國税。截至2022年9月29日的三個月的實際税率為(34.73%),而2021年同期為6.6%。由於我們報告的是截至2022年9月29日的三個月的税前虧損,有效税率的增加會導致所得税優惠的增加,而税率的降低會導致所得税優惠的減少。
美國法定税率的下降(考慮到虧損和負税率,導致税收支出)主要是由於估值免税額的增加,但減去估值免税額後,州政府和研發抵免部分抵消了這一增幅。
細分市場。下表顯示了截至2022年9月29日和2021年9月30日的三個月的部門收入和營業收入:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | |
| 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 | | | | |
| (百萬美元) | | | | |
細分市場收入 | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 1,034.9 | | | $ | 784.1 | | | | | |
國防與太空 | 161.7 | | | 137.8 | | | | | |
售後市場 | 80.3 | | | 58.1 | | | | | |
| $ | 1,276.9 | | | $ | 980.0 | | | | | |
分部營業收入(虧損) | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 45.0 | | | $ | (72.8) | | | | | |
國防與太空 | 18.4 | | | 7.9 | | | | | |
售後市場 | 19.5 | | | 7.9 | | | | | |
| $ | 82.9 | | | $ | (57.0) | | | | | |
SG&A | (69.1) | | | (86.8) | | | | | |
研發 | (9.3) | | | (12.8) | | | | | |
營業總收入(虧損) | $ | 4.5 | | | $ | (156.6) | | | | | |
在截至2022年9月29日的三個月中,商業部門、國防和空間部門以及售後市場部門分別約佔我們淨收入的81%、13%和6%。分別佔我們截至三個月淨收入的80%、14%和6%2021年9月30日.
商業部分。截至2022年9月29日的三個月,商業部門的淨收入為10.349億美元,比去年同期增加2.508億美元,增幅為32%。收入的增長主要是由於B737項目的產量比上一年同期有所增加。在較小程度上,商業部門同期收入差異反映了B777、A320、B787和A350項目生產收入的增加,但這部分被本年度B747項目生產收入下降和商務機項目收入下降所抵消。
截至2022年9月29日的三個月,商業部門的營業利潤率為4%,而去年同期為9%。與去年同期相比,截至2022年9月29日的三個月的利潤率有所增加,這是由於B737生產收入增加帶來的利潤影響,以及B787計劃的遠期虧損費用低於上年同期。利潤率的這些增長被本年度對A350 S15計劃產生的較大的遠期虧損費用以及本年度對RB3070機艙商務噴氣式飛機計劃產生的遠期損失費用的影響部分抵消。結果還包括較低的保修費用和較低的過剩產能成本、勞動力調整成本和當期重組成本。在2022年第三季度,該部門記錄了 聯合國兒童基金會可愛的c累計追趕調整為690萬美元,淨遠期虧損費用為4740萬美元。相比之下,在2021年第三季度,該部門錄得340萬美元的不利累積追趕調整和6150萬美元的淨遠期虧損費用。在截至2022年9月29日的三個月中,商業部門包括2990萬美元的過剩產能生產成本,30萬美元的新冠肺炎導致的勞動力淨調整,沒有淨重組和其他成本,而去年同期的過剩產能成本為5,480萬美元,淨裁員260萬美元,重組成本為70萬美元。
國防與太空部門。截至2022年9月29日的三個月,國防和航天部門的淨收入為1.617億美元,比去年同期增加了2390萬美元,增幅為17%。與上年同期相比的差異包括波音P-8和西科斯基項目的生產收入增加的影響,非經常性國防部門計劃收入的增加,以及我們的纖維材料公司子公司高温材料和複合材料銷售的增加,但部分被本年度KC-46加油機收入下降所抵消。
截至2022年9月29日的三個月,國防和航天部門的營業利潤率增至11%,而去年同期為6%。利潤率較上年同期的增長是受利潤的影響
由於波音P-8生產收入增加,分類計劃利潤增加,以及本年度沒有對貝爾V-280 OTA計劃產生前一年的遠期損失費用。利潤率的增長部分被西科斯基CH-53K計劃本年度利潤率下降所抵消。在截至2022年9月29日的三個月裏,國防和航天部門包括150萬美元的過剩產能生產成本,而去年同期的過剩產能成本為230萬美元,重組成本為10萬美元。錄製的片段有利的截至2022年9月29日的三個月的累計追趕調整為200萬美元。該部門在截至2022年9月29日的三個月錄得170萬美元的淨遠期虧損費用。相比之下,去年同期,該部門錄得淨有利的累積追趕調整為60萬美元,淨遠期虧損費用為$8.9百萬美元。
售後市場。截至2022年9月29日的三個月,售後服務部門的淨收入為8030萬美元,比去年同期增加2220萬美元,增幅為38%。截至2022年9月29日的三個月,售後服務部門的營業利潤率為24%,而去年同期為14%。與去年同期相比,備件銷售增加以及維護、維修和大修(“MRO”)銷售活動增加帶來了更高的利潤率。在截至2022年9月29日的三個月裏,售後市場部門不包括淨重組和其他成本,而去年同期的重組成本為000萬美元。
截至2022年9月29日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
收入。截至2022年9月29日的9個月的淨收入為37.095億美元,比去年同期的28.829億美元增加了8.266億美元,增幅28.7%。收入的增長主要是由於本年度期間B737 MAX計劃的商業部分產量增加。與上年同期相比的其餘收入增長包括A220、A320、商務機和B777項目的商業部門收入增加,但被B787和B747項目收入的減少、國防部門波音P-8生產收入與上年同期相比的增加以及與去年同期相比的售後部門銷售額的增加所部分抵消。約82%和D精靈公司淨收入的79%用於截至2022年9月29日和2021年9月30日的9個月分別來自我們最大的兩個客户波音和D空中客車公司。
全年向波音公司交付的總出貨量增加到256台這個截至2022年9月29日的9個月,而去年同期交付的船舶為191艘,主要是由於B737交付的增加。年內,向空客交付的總交貨量增加到550套這個截至2022年9月29日的9個月,與去年同期交付的415艘艦船相比,主要是由於本年度交付了更多A320。年,商務機/支線飛機部件的交貨量增加到149架這個截至2022年9月29日的9個月,而去年同期交付的船舶為139套。總體而言,交付數量增加到955艘這個截至2022年9月29日的9個月,而去年同期交付的船舶為745套。
毛利(虧損)截至2022年9月29日的9個月的毛利潤為9,810萬美元,而去年同期的毛虧損為126.5美元。利潤較上年同期增加2.246億美元主要是由於商業部門業績,其中包括上文提到的B737最大生產收入增加帶來的利潤,以及B787計劃的遠期虧損費用低於上年同期。商業部分還包括與去年同期相比利潤率下降對A320、A220和RB3070項目的影響。在國防部門,與上一年同期相比,較低的遠期損失費用對貝爾V-280 OTA計劃的影響,以及上文提到的波音P-8生產收入增加所確認的利潤,推動了毛利潤的增長。與上年同期相比的利潤差異還包括本年度期間COVID相關成本上升的影響,以及上述2022年第二季度與暫停與俄羅斯客户相關的活動有關的費用。這些增加的成本被售後細分市場銷售利潤的增加、本年度B737 Max、A220和A320項目產量增加導致的過剩產能成本下降以及承認航空製造就業保護計劃獎的影響所抵消,該獎項於2021年下半年頒發,並在包括本年度前三個月在內的適用生產期內攤銷為銷售成本的減少。在截至2022年9月29日的9個月中,我們確認了因B737 MAX、A220和A320項目的生產計劃變化而導致的過剩產能生產成本1.261億美元,以及因新冠肺炎而進行的勞動力淨調整980萬美元, 與上年相比,過剩產能費用為1.722億美元,與勞動力調整有關的非正常費用為710萬美元。在截至2022年9月29日的9個月中,我們確認了2620萬美元的不利連勝與截至2022年9月29日的9個月之前的期間相關的累計追趕調整,以及1.366億美元的遠期淨虧損費用。在截至2021年9月30日的9個月中,我們記錄了與截至2021年9月30日的9個月相關的250萬美元的不利累積追趕調整,以及1.95億美元的淨遠期虧損費用。
SG&A和研發。與去年同期相比,截至2022年9月29日的9個月的SG&A費用減少了750萬美元。與前一年同期相比,截至2022年9月29日的9個月,與上年同期相比,向SG&A收取的與法院裁決相關的2660萬美元淨費用的比較影響被部分抵消。研究和開發活動的增加反映在截至2022年9月29日的9個月的研究和開發費用比去年同期增加了220萬美元。
重組成本。在截至2022年9月29日的9個月裏,由於波音737最大停飛和新冠肺炎影響而導致的成本調整和員工減少的重組成本與去年同期相比減少了790萬美元。這一差異反映了上一年期間相對較高的成本調整和裁員活動。
營業(虧損)收入截至2022年9月29日的9個月的營業虧損為142.4美元,比去年同期的營業虧損380.2美元有所改善。這一改善反映了毛利潤的增加以及上述重組成本、SG&A成本和研發成本的變化。
利息支出和融資費用攤銷。截至2022年9月29日的9個月的利息支出和融資費用攤銷比上年同期減少690萬美元,這是由於與BEIS的應償還投資協議的利息支出減少,該協議在上一年期間已生效,但在本期間已全部結清(見附註21其他收入(費用),淨額)。截至2022年9月29日的9個月包括 $148.9 與長期債務有關的已支付或應計利息和費用百萬美元 $5.7 去年同期的遞延融資成本攤銷和原始發行貼現為1.439億美元,而與長期債務相關的已支付或應計利息和費用為1.439億美元,遞延融資成本和原始發行貼現攤銷為680萬美元。另見附註15債務.
其他(費用)收入,淨額。截至2022年9月29日的9個月的其他收入淨額為3020萬美元,而上年同期的淨收入為1.387億美元。其他收入減少反映了本年度與養卹金有關的支出淨額(1510萬美元),而上年同期與養卹金有關的收入淨額為1.373億美元。各自的養卹金收入/支出價值分別受到與每個期間分別進行的養卹金計劃終止活動有關的特別會計影響的影響。另見附註16退休金和其他退休後福利. 其他收入的增加也反映了當期的收益。與BEIS的應付投資協議的結算(見附註21其他收入(費用),淨額),本年度相對較高的外幣收益,以及本年度與終止合資企業協議有關的收益。這些收入增長被本期與套期保值外匯兑換合約結算有關的虧損部分抵消(見附註14衍生工具和對衝活動),增加與養老金相關的消費税本期計劃資產折回(見附註16退休金和其他退休後福利s),與上年同期相比,應收款銷售損失增加(見附註5應收賬款與信用損失準備).
關於收入的準備金税金。我們報告的税率包括兩個主要組成部分:預期年税率和導致額外撥備或福利的離散項目,這些額外撥備或福利在事件發生的季度記錄。 可能導致離散確認的事件或項目包括基於股份的薪酬方面的超額税收優惠、開放納税年度的最終審計審查、訴訟時效到期或税法變化。
遞延所得税資產及負債因現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自課税基礎之間的差額而產生的未來所得税影響予以確認。 為將遞延所得税資產減少至管理層認為最終可變現的數額,計入估值準備。 我們已經審查了我們的重大遞延税項資產,以確定是否有必要計入估值撥備。根據對現有正面和負面證據的評估,管理層決定有必要繼續對其截至2022年9月29日的幾乎所有美國和英國遞延税淨資產保持估值準備金。截至2022年9月29日的9個月,淨估值津貼在美國增加了9210萬美元,在英國增加了1920萬美元。
截至2022年9月29日的9個月的所得税支出包括1,420萬美元的聯邦税,220萬美元的州税和200萬美元的外國税。截至2021年9月30日的九個月所得税撥備包括(1,870萬美元)聯邦税、1,790萬美元州税和20萬美元外國税。截至2022年9月29日的9個月的實際税率為(6.49%),而2021年同期為0.15%。由於我們報告截至2022年9月29日的9個月的税前虧損,實際税率的提高會導致所得税優惠的增加,而税率的降低會導致所得税優惠的減少.
美國法定税率的下降(在虧損和負税率的情況下導致税項支出)主要是由於估值免税額的增加,但減去估值免税額後,國家和研發抵免部分抵消了這一增幅。
細分市場。下表顯示了該部門的收入和營業收入九截至2022年9月29日和2021年9月30日的月份:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九個月結束 |
| | | | | 9月29日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| | | | | (百萬美元) |
細分市場收入 | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | $ | 3,004.4 | | | $ | 2,283.8 | |
國防與太空 | | | | | 466.6 | | | 433.0 | |
售後市場 | | | | | 238.5 | | | 166.1 | |
| | | | | $ | 3,709.5 | | | $ | 2,882.9 | |
分部營業收入(虧損) | | | | | | | |
商業廣告 | | | | | $ | (3.5) | | | $ | (200.4) | |
國防與太空 | | | | | 52.1 | | | 32.3 | |
售後市場 | | | | | 49.3 | | | 33.5 | |
| | | | | $ | 97.9 | | | $ | (134.6) | |
SG&A | | | | | (203.8) | | | (211.3) | |
研發 | | | | | (36.5) | | | (34.3) | |
總營業虧損 | | | | | $ | (142.4) | | | $ | (380.2) | |
在截至2022年9月29日的9個月中,商業部門、國防和空間部門以及售後市場部門分別約佔我們淨收入的81%、13%和6%。分別佔我們年淨收入的79%、15%和6%九截至的月份2021年9月30日.
商業部分。截至2022年9月29日的9個月,商業部門的淨收入為30.044億美元,比去年同期增加7.206億美元,增幅為32%。收入的增長主要是由於本年度期間B737 MAX計劃的產量增加。與上一年相比,其餘的收入增長包括A220、A320、商務機、B777和A350項目生產增加的收入,但被B787和B747項目收入的減少以及非經常性項目淨收入的減少部分抵消。
截至2022年9月29日的9個月,商業部門的營業利潤率為0%,而去年同期為9%。與上一年同期相比,利潤率的增長是由於B737計劃銷售量的增加對利潤率的影響,B787生產計劃的遠期虧損比上年同期減少,以及本期過剩產能成本和重組成本的降低。在較小程度上,差異包括較低的遠期虧損對A350計劃的相對影響,但與去年同期相比,A320、A220、RB3070和龐巴迪商務機項目的利潤率下降抵消了這些影響。截至2022年9月29日的9個月的保證金還包括上述費用中2390萬美元的影響,該費用與由於俄羅斯入侵烏克蘭而暫停與俄羅斯客户相關的活動以及相關制裁有關。在截至2022年9月29日的9個月中,商業部門包括1.198億美元的過剩產能生產成本,980萬美元的因新冠肺炎而進行的勞動力淨調整,以及(2550萬美元)重組和其他成本,包括與航空製造業就業保護計劃撥款(2840萬美元)相關的部分抵消。相比之下,去年同期的過剩產能成本為1.634億美元,淨裁員710萬美元,重組成本為690萬美元。在截至2022年9月29日的9個月中,該部門錄得不利的累積追趕調整2,780萬美元和淨遠期虧損費用1.326億美元。相比之下,在截至2021年9月30日的9個月中,該部門錄得不利的累積追趕調整310萬美元和淨遠期虧損費用1.803億美元。
國防與太空。截至2022年9月29日的9個月,國防和航天部門的淨收入為4.666億美元,比去年同期增加3360萬美元,增幅為8%。與上年同期相比的增長包括波音P-8項目生產收入的增加,西科斯基CH-53K項目生產收入的增加,以及我們的纖維材料公司子公司高温材料和複合材料的銷售比去年同期有所增加,但被本年度KC-46加油機項目生產收入下降所部分抵消。
截至2022年9月29日的9個月,國防和航天部門的營業利潤率為11%,而去年同期為7%。該部門營業利潤率的增長主要是由於過剩產能生產成本的降低、重組成本的降低、本年度對航空製造業就業保護計劃撥款的確認、與上一年同期相比遠期虧損費用降低對貝爾V-280 OTA和KC-46加油機計劃的影響,以及上文提到的波音P-8生產收入增加所確認的利潤增加。在截至2022年9月29日的9個月中,國防和航天部門包括630萬美元的過剩產能生產成本和(230萬美元)與航空製造業就業保護計劃撥款有關的部分抵消成本,而去年同期的過剩產能成本為880萬美元,重組成本為120萬美元。在截至2022年9月29日的9個月中,該部門錄得160萬美元的有利累積追趕調整和400萬美元的淨遠期虧損費用。相比之下,去年同期,該部門錄得60萬美元的有利累積追趕調整和1470萬美元的遠期淨虧損費用。
售後市場。截至2022年9月29日的9個月,售後服務部門的淨收入為2.385億美元,比去年同期增加了7240萬美元,增幅為44%。這一增長反映出與上一年同期相比,備件銷售增加以及維護、維修和大修(“MRO”)銷售活動增加。截至2022年9月29日的9個月,售後市場部門的營業利潤率為21%,而去年同期為20%。截至2022年9月29日的9個月的保證金包括上述費用中的420萬美元的影響,該費用與由於俄羅斯入侵烏克蘭而暫停與俄羅斯客户相關的活動以及相關制裁有關。在截至2022年9月29日的9個月中,售後市場包括重組和其他成本的淨額(190萬美元),包括與航空製造業就業保護計劃撥款有關的部分抵消,而去年同期的重組成本為20萬美元。
流動性與資本來源s
我們根據產生現金的能力來評估我們的流動性,為我們的運營、投資和融資活動提供資金。我們的主要流動性來源是持續運營的運營現金流。我們來自持續運營的運營現金流受到了負面影響,其中包括影響我們業務的B737 MAX停飛、新冠肺炎疫情、B737 MAX計劃和其他計劃的生產率變化、供應鏈中斷、勞動力短缺和成本上升。我們預計,這些不利影響將持續到2022年剩餘時間及以後。為了在本節中評估我們的流動資金需求,我們假設波音不會進一步降低B737 Max的生產率,其他客户一般不會進一步降低其生產率。
自.起2022年9月29日,我們的債務餘額為37.834億美元,其中包括3.554億美元的短期債務。自.起2022年9月29日,我們在簡明綜合資產負債表上有6.705億美元的現金和現金等價物,這比截至2021年12月31日的現金和現金等價物餘額14.786億美元減少了8.081億美元。
根據目前的經營趨勢,我們相信我們手頭的現金和經營產生的現金流,加上其他流動資金來源和我們迅速改變成本結構的能力,將為未來12個月和未來12個月後的可預見未來提供足夠的流動性。在接下來的12個月內,這一信念假設我們將能夠在到期或到期之前通過新的借款或其他流動性來源為我們的債務進行再融資。我們進入資本或信貸市場的能力的限制、額外生產率變化的成本影響、由於勞動力短缺、供應鏈中斷、通脹或其他因素導致的成本管理困難、或不利條款或流動性的普遍減少,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利和實質性的影響,並使我們無法履行到期的義務。我們不能保證我們將能夠進入資本或信貸市場,或者,如果我們確實有這樣的機會,也不能保證它將以有利的條件進入。
進一步在這種情況下,我們的現金流可能會在不同時期出現大幅波動,特別是在航空業復甦的時間仍然不確定以及當前具有挑戰性的宏觀經濟環境期間。我們將現金用於許多活動,包括運營、資本支出、償債、營運資本和併購整合活動。雖然我們可以修改、推遲或取消其中一些用途來管理我們的現金消耗,但其他用途是相對固定的,很難在短期內修改。
截至2022年9月29日,我們遵守了管理我們債務的協議中所有適用的公約。
與公司於2020年10月30日收購龐巴迪飛機結構和售後服務業務的部分資產有關,公司收購了之前披露的某些負債,包括與英國商業、能源和工業策略部簽訂的可償還投資協議下的財務支付義務。以英鎊計價的應償還投資債務計入公司截至2021年12月31日的綜合資產負債表,其中4170萬美元計入其他流動負債,3.019億美元計入其他非流動負債。2022年1月,該公司向英國商業能源和工業策略部償還了與該協議有關的出售單位的2560萬美元,包括利息。2022年4月,解除契約解決了剩餘的未償還債務,以換取2.928億美元的付款。與利息支出相關的付款部分和與本金償還相關的付款部分分別計入本公司截至2022年9月29日的簡明綜合現金流量表中用於經營活動的現金淨額和用於融資活動的現金淨額。
在截至2021年12月31日的一年中,交通部批准了我們根據航空製造業就業保護計劃提交的7550萬美元的贈款申請,該計劃是《2021年美國救援計劃法案》的一個組成部分。截至2022年9月29日,我們已收到批准的全額7,550萬美元。另見注5應收賬款與信用損失準備.
我們有協議以循環方式將與波音、空客和勞斯萊斯的某些貿易應收賬款餘額出售給第三方金融機構。這些計劃主要是波音和空中客車尋求與我們延長付款期限的結果,它們繼續允許我們在付款日期之前將應收賬款貨幣化,但需支付折扣。我們繼續使用此類協議的能力主要取決於波音、空客和勞斯萊斯的財務狀況。如果參與這些安排的任何金融機構遇到財務困難,由於財務狀況惡化或其他原因而不願支持波音、空客或羅爾斯-羅伊斯,或以其他方式無法履行保理安排的條款,我們可能會遇到重大中斷和潛在的流動性問題,這可能會對我們的經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響。在截至2022年9月29日的9個月中,通過這些安排售出了20.83億美元的應收賬款。
現金流
下表彙總了截至2022年9月29日和2021年9月30日的9個月的現金流:
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| 在截至的9個月中 |
| 2022年9月29日 | | 2021年9月30日 |
| (百萬美元) |
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經營活動提供的現金淨額(用於) | $ | (367.4) | | | $ | 13.3 | |
用於投資活動的現金淨額 | (88.8) | | | (106.4) | |
用於融資活動的現金淨額 | (334.5) | | | (345.8) | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (17.5) | | | (3.8) | |
本期間現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (808.2) | | | (442.7) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 1,498.4 | | | 1,893.1 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 690.2 | | | $ | 1,450.4 | |
截至2022年9月29日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
經營活動。在截至2022年9月29日的9個月中,我們從經營活動中獲得3.674億美元的現金淨流出,與去年同期1330萬美元的現金淨流入相比,淨流出增加3.807億美元。期間現金淨流出增加,主要是與上一年相比生產活動增加所帶來的營運資本增長,以及在上一年期間收到的2.279億美元所得税退款。營運資本增長的現金流出抵消了附註16中討論的相對較大的收益和養老金資產恢復為現金的影響退休金和其他退休後福利。與上一年期間的差異還包括本年度從波音公司收到的B737項目預付款的9230萬美元的現金償還,以及與結算應償還投資協議有關的利息支付
公司與英國商業、能源和工業策略部之間的協議。另見附註12預付款和附註21其他收入(費用),淨額.
投資活動。在截至2022年9月29日的9個月中,用於投資活動的現金淨流出為8880萬美元,與去年同期1.064億美元的現金淨流出相比,流出減少了1760萬美元。減少的主要原因是上一年收購了應用空氣動力學公司。
融資活動。在截至2022年9月29日的9個月中,用於融資活動的現金淨流出為3.345億美元,減少了1130萬美元,而去年同期的現金淨流出為3.458億美元。現金流出減少的主要原因是,公司與英國商業、能源和工業策略部之間的可償還投資協議本年度本金償還2.895億美元,與上一年贖回將於2021年到期的3億美元高級浮動利率票據本金總額之間的差額。在截至2022年9月29日的9個月中,我們向登記在冊的股東支付了320萬美元的股息,而去年同期支付的股息為320萬美元。在截至2022年9月29日或2021年9月30日的9個月內,我們的股票回購計劃沒有回購普通股。
養卹金和其他退休後福利義務
正如公司在2021年10月1日生效的2021年10-K表格中披露的那樣,我們將現有養老金價值計劃(PVP A)的一部分剝離到一個名為PVP B的新計劃中。作為PVP B計劃終止過程的一部分,我們在2021年為PVP B參與者提供了一次性發售,最終資產分配於2022年第一季度完成。在…2022年9月29日,7,070萬美元的養老金返還資產記錄在受限計劃資產簡明綜合資產負債表上的項目。受限計劃資產預計在未來七年內將減少,因為金額將根據合格的補償和福利計劃分配給員工。
另外,在截至2022年9月29日的三個月和九個月內,我們從PVP B提取了3400萬美元現金,這意味着超額計劃資產返還。這筆交易被計入為負貢獻,幷包括在養老金計劃僱主繳費截至2022年9月29日止九個月簡明綜合現金流量表的項目。與超額計劃資產返還有關的680萬美元消費税單獨記入其他收入(費用),淨額截至2022年9月29日的9個月簡明綜合業務報表的項目。另見附註21其他收入(費用),淨額。
2022年7月,本公司通過並向參與者傳達了終止本公司養老金價值計劃A(“PVP A”)的計劃。如本公司2021年Form 10-K中進一步描述的,PVP A包括自Holdings成為獨立公司並開始運營之日起凍結的養老金計劃。在截至2022年9月29日的三個月中,PVP A計劃進行了修訂,規定加強公司在終止計劃的同時向某些美國員工提供的福利。這項計劃修訂對負債的影響估計為7170萬美元,立即確認為攤銷以前服務費用的非現金、税前非營業費用。另見附註16退休金和其他退休後福利。關於上述與PVP A計劃終止有關的特別會計,在截至2022年9月29日的三個月內,完成了對公司美國養老金和其他退休後計劃資產和債務的中期計量。中期計量包括上文所述的計劃終止負債和增強福利負債的估計影響,並導致對累計其他綜合損失本公司截至2022年9月29日的簡明綜合資產負債表的股東權益部分中的項目,扣除本期結算損失和計入定期養老金支出淨額的先前服務成本影響的攤銷。
該公司預計將確認大約8000萬至1億美元的額外非現金、税前非營業結算會計費用,這些費用與將於2022年第四季度和2023年第一季度一次性支付的大宗款項以及為沒有選擇一次性分配的任何參與者購買年金有關。這些數額將反映為與加速確認PVP A計劃精算損失有關的結算費用,這些損失目前已列入累計其他綜合損失截至2022年9月29日的公司簡明綜合資產負債表中股東權益部分的項目。一旦這些行動完成,公司預計任何剩餘盈餘將在税後現金返還,公司目前估計盈餘在1.2億美元至1.5億美元之間,公司預計將在2023年第二季度進行。這些費用和税後返還的金額取決於截至和解衡量日期的精算假設的最終確定,包括貼現率、投資回報率和福利支付選擇,和解將在2022年第四季度至2023年第一季度之間進行。
截至2022年9月29日,我們的美國養老金計劃仍然資金充足。我們的計劃投資廣泛多樣化,我們預計短期內不會需要為我們的美國養老金計劃提供現金。見附註16退休金和其他退休後福利,瞭解更多有關公司養老金計劃的信息。除上文所述的超額計劃資產轉回為負供款外,本公司本年度的預期供款與本公司2021年10-K表格中描述的供款並無重大變化。賣空者的養老金在本年度一直處於赤字狀態,有可能需要受託人或英國養老金監管機構提供額外的繳費,如第一部分第1A項所述。我們2021年表格10-K的“風險因素”。
衍生品計入對衝
現金流對衝-外幣遠期合約
本公司已訂立一系列貨幣遠期合約,每份合約於籤立之日被指定為現金流對衝,目的是減少現金流的變異性,並對衝我們位於北愛爾蘭貝爾法斯特的業務預計將以英鎊支付的預測工資、退休金及供應商付款的外幣風險。實施的對衝計劃旨在減少外匯敞口,相關遠期貨幣合約對2023年9月之前的預測交易進行對衝。現金流量對衝的公允價值變動在AOCI中記錄,並在對衝交易結算期間的收益中記錄。截至2022年9月29日的9個月,AOCI確認的虧損為3250萬美元。在接下來的12個月內,該公司預計將確認與外幣遠期合同有關的2540萬美元的收益損失。截至2022年9月29日,對衝預測交易的最長期限為12個月。
衍生品不計入套期保值
在截至2022年9月29日的9個月中,公司簽訂了2.915億美元的外幣遠期合同,以最大限度地降低公司與英國商業、能源和工業策略部之間的應償還投資協議的結算計劃中匯率變動的風險。在截至2022年9月29日的9個月期間,這些外幣遠期合約已完成結算,並簽訂了2.937億美元的新合同,在此期間也完成了結算。本公司並未將這些遠期合約指定為套期或對遠期合約應用套期會計。在截至2022年9月29日的9個月中,該公司在與外幣遠期合同相關的簡明綜合經營報表上錄得淨收益160萬美元。
見附註14衍生工具和套期保值活動,請參閲本季度報告第I部分包含的簡明綜合財務報表,以獲取更多信息。
債務和其他融資安排
自.起2022年9月29日,優先擔保定期貸款B信貸協議的未償還餘額為5.955億美元,賬面價值為5.93億美元。
自.起2022年9月29日,未清償的餘額2023年和2028年的紙幣分別為3.0億美元和7.0億美元,賬面價值為2.997億美元和6.957億美元。2023年票據的賬面價值在截至2022年9月29日的簡明綜合資產負債表上分類為流動票據
自.起2022年9月29日,第二期留置權2025年票據的未償還餘額,第一張留置權2025年票,以及2026年筆記是12億美元,5.0億美元,以及 分別為3.0億美元,賬面價值為11.901億美元,$496.4 百萬美元,以及$298.7 百萬美元。
見附註15債務,請參閲本季度報告第I部分包含的簡明綜合財務報表,以獲取更多信息。
關於根據1933年證券法登記的精神票據擔保人的信息
SPIRIT的2026年票據由SPIRIT NC和本公司擔保,SPIRIT的2023年票據和2028年票據由本公司擔保。SPIRIT的票據均不由SPIRIT或本公司的其他境內子公司或任何境外子公司(統稱為“非擔保人子公司”)擔保。該公司將SPIRIT和SPIRIT NC合併在其合併財務報表中。SPIRIT和SPIRIT NC均由公司100%擁有和控制。本公司對SPIRIT債務的擔保是完全和無條件的,但擔保可在滿足適用契約下的法律無效或契約無效的要求後自動解除和解除。公司的擔保也受到標準限制的限制,規定公司擔保的最高金額不會超過在不使擔保根據欺詐性轉讓法無效的情況下可以擔保的最高金額。
本公司和SPIRIT NC公司對SPIRIT公司2026年債券的擔保是在共同和各方面的基礎上作出的。SPIRIT NC的擔保並不是完全和無條件的,因為SPIRIT NC在某些情況下可以自動釋放並解除其義務,包括如果它不再擔保SPIRIT的信用安排。與本公司的擔保一樣,SPIRIT NC的擔保也受到標準限制的限制,規定SPIRIT NC擔保的最高金額不會超過在不導致欺詐性運輸法規定的擔保無效的情況下可以擔保的最高金額。
本公司和SPIRIT NC的所有現有擔保與擔保人現有和未來的優先債務具有同等的償還權。本公司及SPIRIT NC的有擔保債務(包括對SPIRIT現有及未來有擔保債務的擔保)實際上將優先於任何無擔保債務的擔保,但以擔保該等債務的資產價值為限。未來對次級債務的擔保將排在擔保人現有和未來的任何優先債務之後。擔保在結構上低於非擔保人子公司的任何債務或義務,包括解除對票據的擔保的子公司的所有債務或義務。截至2022年9月29日,我們非擔保子公司的債務包括根據與擔保子公司的公司間協議而未償還的2.952億美元借款,以及我們非擔保子公司的1,690萬美元融資租賃。
根據吾等對規則S-X第3-10條(“規則3-10”)的理解,吾等認為本公司對SPIRIT債務的擔保符合規則3-10所載條件,使吾等能夠根據S-X規則第13-01條呈報本公司、SPIRIT及SPIRIT NC(綜合擔保人附屬公司)的財務摘要資料。彙總的財務信息不包括有關非擔保人子公司的信息。根據規則3-10,尚未提交擔保子公司的單獨財務報表。
下表包括SPIRIT、Holdings和SPIRIT NC(統稱為“債務人集團”)的財務信息摘要。本公司非債務人集團成員的其他附屬公司(“非擔保人附屬公司”)的投資及收益權益已被剔除。對於SPIRIT和Holdings,債務人集團的彙總財務信息是在合併的基礎上列報的,對於SPIRIT NC,則是單獨列報的,並剔除了債務人集團中的公司間餘額和實體之間的交易。債務人集團的應付款項、應付款項及與非擔保人附屬公司的往來款項,如屬重大事項,則列於單獨的分項列示。在任何債務人集團實體中均無非控股權益。
| | | | | | | | | | | |
彙總損益表 | 截至2022年9月29日的9個月 |
(百萬美元) | 持股與精神 | | SPIRIT NC |
對非關聯方的淨銷售額 | $ | 2,821.1 | | | $ | — | |
對非擔保人子公司的淨銷售額 | 13.2 | | | 24.2 | |
銷售給非關聯方的毛利 | 161.1 | | | — | |
銷售給非擔保人子公司的毛損 | (4.4) | | | (0.7) | |
持續經營收入(虧損) | (257.5) | | | (4.5) | |
淨(虧損)收益 | $ | (257.5) | | | $ | (4.5) | |
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彙總資產負債表 | 持股與精神 | | SPIRIT NC |
(百萬美元) | 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 | | 2022年9月29日 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 503.8 | | | $ | 1,291.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
非擔保人子公司應收賬款 | 81.8 | | | 51.7 | | | 18.4 | | | 19.1 | |
非關聯方應收賬款 | 308.6 | | | 262.3 | | | — | | | — | |
合同資產 | 505.9 | | | 400.5 | | | — | | | — | |
庫存,淨額 | 800.8 | | | 804.9 | | | 121.8 | | | 139.0 | |
其他流動資產 | 3.5 | | | — | | | — | | | — | |
流動資產總額 | $ | 2,204.4 | | | $ | 2,810.6 | | | $ | 140.2 | | | $ | 158.1 | |
非擔保人子公司應收貸款 | 295.2 | | | 107.2 | | | — | | | — | |
財產、廠房和設備、淨值 | 1,508.4 | | | 1,591.2 | | | 214.6 | | | 242.6 | |
養老金資產,淨額 | 278.6 | | | 505.9 | | | — | | | — | |
其他非流動資產 | 296.1 | | | 313.3 | | | 5.4 | | | 5.8 | |
非流動資產總額 | $ | 2,378.3 | | | $ | 2,517.6 | | | $ | 220.0 | | | $ | 248.4 | |
負債 | | | | | | | |
應付給非擔保人子公司的賬款 | $ | 130.3 | | | $ | 86.3 | | | $ | 7.0 | | | $ | 10.5 | |
應付給非關聯方的賬款 | 616.2 | | | 516.3 | | | 22.4 | | | 22.3 | |
應計費用 | 331.4 | | | 279.5 | | | 2.2 | | | 0.6 | |
長期債務的當期部分 | 349.1 | | | 42.9 | | | 1.1 | | | 1.1 | |
其他流動負債 | 319.4 | | | 487.9 | | | 0.5 | | | 0.6 | |
流動負債總額 | $ | 1,746.4 | | | $ | 1,412.9 | | | $ | 33.2 | | | $ | 35.1 | |
長期債務 | 3,411.7 | | | 3,721.5 | | | 4.7 | | | 5.5 | |
長期合同負債 | 267.7 | | | 289.1 | | | — | | | — | |
遠期損失準備,長期 | 192.1 | | | 283.0 | | | — | | | — | |
其他非流動負債 | 491.0 | | | 565.9 | | | 4.8 | | | 5.2 | |
非流動負債總額 | $ | 4,362.5 | | | $ | 4,859.5 | | | $ | 9.5 | | | $ | 10.7 | |
適用於供應商的供應鏈融資
我們已通過與第三方融資機構的融資機制為我們的供應商提供了供應鏈融資計劃。該計劃主要是由於尋求與供應商延長付款期限而簽訂的,該計劃允許供應商在付款日期之前將應收賬款貨幣化,但需支付折扣。我們的供應商是否有能力繼續使用此類協議,主要取決於我們的財務狀況。在截至2022年9月29日的9個月期間,我們根據現有的供應鏈融資計劃增加了產能,以支持產量的增加。雖然如果我們的信用評級被下調,我們的供應商獲得這一供應鏈融資計劃的機會可能會減少,但我們預計供應商獲得供應鏈融資的變化不會對我們的流動性產生重大影響。
選擇參與供應鏈融資計劃的供應商的應付款餘額包括在我們的應付賬款餘額中2022年9月29日 was $103.5磨機離子。截至2021年9月30日的餘額was $58.9 百萬美元。選擇參加供應鏈融資計劃的供應商的應付款在九個月期間已結束2022年9月29日。向選擇參與供應鏈融資計劃的供應商支付的應付款在九點-截至2021年9月30日的一個月期間,每個期間的變化主要反映了從供應商那裏購買的與適用期間的生產水平有關的產品。
預付款NTS
波音787項目的進展。波音公司已經根據B787供應協議向精神航空公司預付了款項,這些款項需要償還給波音公司,以抵消未來船舶交付的購買價格。截至2022年9月29日,我們根據B787供應協議從波音收到的預付款金額約為2.085億美元,尚未償還。
波音737項目的進展。為了儘量減少對SPIRIT的運營及其供應鏈造成的幹擾,SPIRIT和波音於2019年4月12日簽訂了一份協議備忘錄(“2019年MOA”),其中包括波音向SPIRIT預付款1.23億美元的條款和條件,這筆款項已於2019年第三季度收到。雙方於2020年2月6日簽署了另一份協議備忘錄,將精神號根據2019年MOA收到的1.23億美元預付款的償還日期延長至2022年。2020年
交通部還要求波音公司在2020年第一季度向精神號支付2.25億美元,其中包括(I)7000萬美元用於支持精神號的庫存和生產穩定,其中1000萬美元由精神號在2021年償還,(Ii)1.55億美元作為成本和船舶交付的增量預付款在接下來的兩年裏。2021年2月9日,SPIRIT簽署了一份協議書,根據協議,波音公司在2021年第一季度向SPIRIT支付了3850萬美元,其中包括(I)6850萬美元作為cOst和Shiset交付減去(Ii)欠波音公司的3000萬美元基於費率的定價溢價。在.期間在截至2022年9月29日的9個月期間,償還了9230萬美元的預付款。一個S.的.2022年9月29日,從波音公司收到的尚未償還的預付款金額為3,070萬美元.
其他的。截至2022年9月29日期間,預付款是簡明綜合資產負債表上的短期項目,其中包括1890萬美元,與從售後市場客户那裏收到的合同工作付款有關,該合同工作受到美國和其他國家政府在俄羅斯入侵烏克蘭後對其實施制裁的影響。
關於前瞻性陳述的警告性聲明
你應閲讀有關本公司財務狀況及經營業績的討論,以及未經審計的簡明綜合財務報表及未經審計簡明綜合財務報表的附註,該附註載於本季度報告10-Q表格(“季度報告”)的其他部分。該條款可能包括1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件的預期或預測。前瞻性表述一般可以通過使用前瞻性術語來識別,如“目標”、“預期”、“相信”、“可能”、“繼續”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“可能”、“目標”、“計劃”、“預測”、“項目”、“應該”、“目標”、“意志”、““將,”和其他類似的詞或短語,或其否定,除非上下文另有要求。這些陳述反映了管理層對未來事件的當前看法,可能會受到已知和未知的風險和不確定性的影響,包括但不限於我們的年度報告Form 10-K中“風險因素”部分所描述的風險和不確定性。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同。我們提醒投資者不要過度依賴任何前瞻性陳述。
可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中反映的結果大不相同的重要因素,在評估我們的前景時應考慮到,包括但不限於以下因素:
•新冠肺炎疫情對我們的業務和運營的影響,包括對我們和我們客户的產品和服務的需求,對貿易和運輸限制,對全球航空航天供應鏈的影響,對我們在競爭激烈的市場中吸引和留住生產和發展所需的熟練勞動力的能力,以及總體上對我們有效管理新冠肺炎疫情對我們業務運營的影響的能力;
•地緣政治條件的總體影響,包括俄羅斯入侵烏克蘭,以及針對衝突或其他事件(如流行病)而實施的制裁,對我們產品和服務的需求,以及我們在美國和全球開展業務的行業和市場;
•經濟狀況的影響,包括利率和通貨膨脹的上升,對我們產品和服務的需求,以及我們在美國和全球經營的行業和市場的影響
•B737 MAX在全球全面恢復服務的時間和條件(包括獲得剩餘的監管批准)、對該飛機的未來需求,以及B737 MAX停飛對飛機生產率的任何殘餘影響;
•我們很大一部分收入依賴於波音公司(“波音”)和空中客車集團SE及其附屬公司(統稱“空中客車”);
•我們客户的業務狀況和流動資金,以及他們履行合同義務的能力;
•我們積壓訂單的確定性,包括客户在短時間內取消或推遲發貨前訂單的能力,以及監管部門批准現有和衍生型號的潛在影響;
•我們能夠準確估計和管理合同項下的業績、成本、利潤率和收入,以及新的和即將到期的項目可能產生的額外遠期損失;
•我們對合同收入和成本的會計估計,以及這些估計的潛在變化;
•我們有能力繼續發展和多樣化我們的業務,執行我們的增長戰略,並確保更換計劃,包括我們與更多客户達成有利可圖的供應安排的能力;
•產品保修或缺陷產品索賠的結果以及此類索賠的和解可能對我們的會計假設產生的影響;
•我們對供應商的依賴,以及原材料和採購組件的成本和可用性,包括由於通貨膨脹或全球持續增長而導致的能源、運費和其他原材料成本的增加
通脹壓力和針對俄羅斯入侵烏克蘭而實施的制裁的持續影響;
•我們的能力和我們的供應商滿足嚴格的交付(包括質量和及時性)標準並適應飛機制造速度變化的能力,包括為當前的生產量和預期的生產量增加配備適當的人員的能力;
•我們有能力在我們的製造設施和供應商的設施中保持持續、不間斷的生產;
•我們經營的市場的競爭條件,包括商業航空航天原始設備製造商的內購;
•根據我們與波音、空客和其他客户的供應協議,我們有能力成功地談判或重新談判未來的價格;
•我們能夠有效地將收購龐巴迪精選資產與我們尋求的其他收購整合在一起,並由此產生協同效應和其他成本節約,同時避免意外的成本、費用、支出以及業務關係的不利變化和業務中斷;
•我們的現金流可能不足以滿足我們額外的資本需求;
•我們的信用評級的任何降低;
•我們進入資本市場為我們的流動性需求提供資金的能力,以及任何額外融資的成本和條款;
•我們避免或從網絡或其他安全攻擊和其他運營中斷中恢復的能力;
•國內和國外的立法或監管行動影響我們的運營,包括税法和税率變化的影響,以及我們準確計算和估計此類變化的影響的能力;
•我們有能力招聘和留住足夠數量的高技能員工;
•我們與代表我們許多員工的工會的關係,包括我們成功談判新協議的能力,以及避免工會員工的勞資糾紛和停工的能力;
•美國和其他國家政府的國防開支;
•養卹金計劃假設和未來繳款;
•我國財務報告內部控制的有效性;
•正在進行的或未來的訴訟、仲裁、索賠和監管行動或調查的結果或影響,包括我們面臨的潛在產品責任和保修索賠;
•我們的保險覆蓋範圍是否足夠;
•我們通過供應商融資計劃繼續銷售某些應收賬款的能力;以及
•在國際上開展業務的風險,包括外幣匯率波動、徵收關税或禁運、貿易限制、遵守外國法律以及國內和外國政府政策。
這些因素並非包羅萬象,我們不可能預測可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述所反映的結果大不相同的所有因素。這些因素僅限於本文發佈之日,可能會出現新的因素或前述因素的變化,可能會影響我們的業務。與任何預測或預測一樣,這些陳述本身就容易受到不確定性和環境變化的影響。除法律要求的範圍外,我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務,也不明確不承擔任何義務,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。您應該仔細閲讀我們最新的Form 10-K年報中“風險因素”一節,以便更全面地討論這些和其他可能影響我們業務的因素。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
由於我們的經營和融資活動,我們面臨各種市場風險,這些風險可能會影響我們的綜合經營業績和財務狀況。這些市場風險包括利率波動,這會影響我們必須為可變利率債務支付的利息。除本報告所載的其他資料外,你還應認真考慮項目7A中討論的因素。在我們的2021年Form 10-K中的“關於市場風險的定量和定性披露”,這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大影響。與公司2021年10-K表格第II部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”項下提供的信息相比,公司的市場風險沒有發生實質性變化。
第四項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的總裁和首席執行官以及高級副總裁和首席財務官已經評估了截至2022年9月29日我們的披露控制和程序的有效性,並得出結論,這些披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)規則所定義)是有效的,以提供合理的保證,我們根據1934年證券交易法(經修訂)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括但不限於旨在提供合理保證的控制和程序,以確保我們在提交或提交的報告中要求披露的信息已累積並傳達給公司管理層,包括我們的主要高管和主要財務官,以便及時做出有關要求披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至本季度結束的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有變化(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所定義)2022年9月29日對我們財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。
第二部分--其他資料
第1項。法律訴訟
自我們提交2021年10-K表格以來,與我們的法律程序有關的任何最新實質性進展的信息包含在附註20中,承付款、或有事項和擔保我們的簡明綜合財務報表包括在本季度報告的第一部分,並通過引用併入本文。
第1A項。風險因素
“第1A項。我們的2021年Form 10-K中的“風險因素”包括對我們已知的重大風險因素的討論,而不是可能適用於任何發行人或發行的風險。與我們的2021年Form 10-K中描述的風險因素相比,沒有實質性的變化。
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表提供了我們在截至2022年9月29日的三個月內根據交易法第12節登記的普通股回購的信息。
發行人購買股權證券
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期間(1) | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未回購的股份的大約美元價值(2) |
| ($,除每股金額外,以百萬美元計) |
| | | | | | | |
July 1, 2022 - August 4, 2022 | 1,421 | | | $32.76 | | | — | | | $925.0 | |
2022年8月5日-2022年9月1日 | 12,321 | | | $30.67 | | | — | | | $925.0 | |
2022年9月2日-2022年9月29日 | 148 | | | $23.70 | | | — | | | $925.0 | |
總計 | 13,890 | | | $30.84 | | | — | | | $925.0 | |
(1)向我們轉讓了13,890股股票,以履行與根據2014年綜合激勵計劃授予限制性股票獎勵相關的預扣税義務。在我們董事會批准的股份回購計劃下,沒有進行任何購買。
(2)本公司董事會批准的股份回購計劃下剩餘的授權總金額為9.25億美元。股票回購目前被擱置。信貸協議對公司回購股份的能力施加了額外的限制。
第三項。高級證券違約
無
第四項。煤礦安全信息披露
不適用
第五項。其他信息
無
第六項。陳列品
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展品 數 | | 展品 | | 通過引用以下文件併入本文 |
| | | | |
10.1†† | | 精神航空系統公司和波音公司之間對特別商業條款(SBP)BCA-MS-65530-0019號的第37號修正案 | | |
| | | | |
10.2†† | | 對SPIRIT航空系統公司和波音公司之間的MS-65530-0016號特別業務條款的修正案48 | | |
| | | | |
31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 | | * |
| | | | |
31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書。 | | * |
| | | | |
32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。 | | ** |
| | | | |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。 | | ** |
| | | | |
101.INS* | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | * |
| | | | |
101.SCH* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 | | * |
| | | | |
101.CAL* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | * |
| | | | |
101.DEF* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | | * |
| | | | |
101.LAB* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | | * |
| | | | |
101.PRE* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | * |
| | | | |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | |
| | | | |
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* | | 現提交本局。 | | |
| | | | |
** | | 隨信提供。 | | |
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††
| | 表明部分證物已被遺漏,並根據保密處理請求單獨提交給美國證券交易委員會 | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
SPIRIT航空系統控股公司
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簽名 | | 標題 | | 日期 |
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/s/Mark J.Suchinski | | 高級副總裁與首席財務官 | | 2022年11月3日 |
馬克·J·蘇欣斯基 | | 高級財務官(首席財務官) | | |
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簽名 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
/s/Damon Ward | | 總裁副會長,公司財務總監 | | 2022年11月3日 |
達蒙·沃德 | | (首席會計主任) | | |