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Q3http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent--12-31http://www.apigroupinc.com/20220930#OperatingAndFinanceLeasesLiabilityNonCurrent三年http://www.apigroupinc.com/20220930#OperatingAndFinanceLeasesLiabilityNonCurrentP1Y12024年10月31日P3Y2026年10月31日錯誤1P5Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://www.apigroupinc.com/20220930#OperatingAndFinanceLeasesLiabilityCurrenthttp://www.apigroupinc.com/20220930#OperatingAndFinanceLeasesLiabilityCurrent00017962092028年1月31日0001796209APG：專業合同成員APG：專業服務成員2022-07-012022-09-300001796209US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2021-12-310001796209美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：美國政府成員2022-01-030001796209APG：SafetyServicesMember2022-01-012022-09-300001796209APG：公司和抵銷成員APG：公司和抵銷成員2022-07-012022-09-300001796209APG：自動和卡車成員SRT：最小成員數2022-01-012022-09-300001796209SRT：最小成員數美國-公認會計準則：租賃改進成員2022-01-012022-09-300001796209APG：SafetyServicesMember2021-01-012021-09-300001796209美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersAPG：TermLoanFacilityMembersApg:TwoThousandTwentyTwoIncrementalAmendmentMember2022-01-012022-09-300001796209US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001796209APG：MarketBasedRestratedStockUnitsMembers2022-01-012022-09-300001796209美國-GAAP：機器和設備成員2022-09-300001796209SRT：美國成員2021-01-012021-09-300001796209US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2022-01-012022-09-300001796209美國-公認會計準則：合同權利成員2022-01-032022-01-030001796209美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2022-07-012022-09-300001796209美國-公認會計準則：其他合同成員2022-01-030001796209美國-公認會計準則：員工斯托克成員2021-01-012021-09-300001796209美國-美國公認會計準則：普通股成員美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2022-01-012022-03-310001796209APG：生命安全成員2021-07-012021-09-300001796209APG：自動和卡車成員SRT：最大成員數2022-01-012022-09-300001796209美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers2022-09-300001796209APG：SafetyServicesMemberAPG：生命安全成員2021-07-012021-09-300001796209Apg:HeatingVentilationAndAirConditioningMember2021-01-012021-09-3000017962092021-07-012021-09-300001796209Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001796209美國-公認會計準則：租賃改進成員2021-12-310001796209Apg:TwoThousandTwentyFourInterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300001796209美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-公認會計準則：其他合同成員2022-01-030001796209APG：SeriesAPferredSharesMember2021-07-012021-09-300001796209美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-09-300001796209美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2021-01-012021-09-300001796209APG：公司和抵銷成員2022-07-012022-09-300001796209APG：持續考慮用户身份成員美國-公認會計準則：非指定成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001796209美國-美國公認會計準則：系列BPferredStockMember2022-03-310001796209APG：其他聯盟成員2021-12-310001796209US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-06-300001796209APG：InvestmentIncomeAndOtherNetMemberAPG：JointVentures成員2021-07-012021-09-300001796209APG：SafetyServicesMemberAPG：其他國家/地區成員2022-01-012022-09-300001796209Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-01-012022-09-300001796209美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2022-09-3000017962092021-01-012021-09-300001796209US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：NetInvestmentHedgingMembers美國-公認會計準則：貨幣互換成員2022-07-012022-09-300001796209美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2022-07-012022-09-300001796209APG：SafetyServicesMember2022-09-300001796209美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersAPG：TermLoanFacilityMembers美國公認會計準則：基本比率成員2022-09-300001796209APG：專業服務成員2021-01-012021-09-300001796209美國-公認會計準則：外國成員2022-09-300001796209美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-07-012021-09-300001796209US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-012022-09-300001796209美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001796209SRT：美國成員APG：公司和抵銷成員2021-07-012021-09-300001796209US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001796209APG：ApiAcquisitionMemberSRT：最小成員數2019-09-292019-10-010001796209美國-公認會計準則：固定收入證券成員2022-01-030001796209SRT：最大成員數美國-公認會計準則：州和地方法律法規成員2022-01-012022-09-300001796209US-GAAP：客户關係成員2022-01-012022-09-300001796209US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberApg:TwoThousandTwentyFourInterestRateSwapMember2022-09-300001796209美國-GAAP：機器和設備成員2021-12-310001796209APG：SafetyServicesMember2022-01-012022-09-3000017962092022-06-300001796209APG：ChubbLimitedFireAndSecurityBusiness 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4217：美元Xbrli：共享APG：DefinedBenefitPlanAPG：細分市場ISO 4217：美元APG：安排

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末9月30日，2022

或


☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期至

佣金文件編號001-39275

API集團公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


特拉華州		98-1510303
(述明或其他司法管轄權公司或組織)		(税務局僱主識別號碼)

1100老駭維金屬加工8西北部新布萊頓, 明尼蘇達州		55112
(主要執行辦公室地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(651) 636-4320

根據該法第12(B)條登記的證券：


每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.0001美元	APG	紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐

非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐

		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒

註明截至最新的PRA，註冊人所屬的每一類普通股的流通股數量可申請日期：233,906,920 截至2022年10月27日的普通股。


第一部分財務信息		3

I項目1.財務報表		3
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析		41
項目3.關於市場風險的定量和定性披露		58
項目4.控制和程序		59

第二部分：其他信息		61

第1A項。風險因素		61
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用		61
項目4.礦山安全信息披露		61
項目6.展品		62

簽名		63

第一部分融資IAL信息

項目1.財務報表

API集團公司

簡明綜合資產負債表(未經審計)

(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)


	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	395		$	1,188
受限現金		3			302
應收賬款，扣除準備金淨額#美元2及$3在2022年9月30日及分別於2021年12月31日		1,249			767
盤存		150			69
合同資產		511			217
預付費用和其他流動資產		164			83
流動資產總額		2,472			2,626
財產和設備，淨額		399			326
經營性租賃使用權資產		209			101
商譽		2,327			1,106
無形資產，淨額		1,683			882
遞延税項資產		61			73
養卹金和退休後資產		576			—
其他資產		214			45
總資產	$	7,941		$	5,159

負債、可贖回可轉換優先股和股東權益
流動負債：
長期債務的短期和流動部分	$	6		$	1
應付帳款		469			236
或有對價和補償負債		18			22
應計薪金和工資		294			209
合同責任		428			243
經營租賃和融資租賃		65			27
其他應計負債		243			129
流動負債總額		1,523			867
長期債務，減少流動部分		2,781			1,766
養卹金和退休後債務		65			—
或有對價和補償負債		14			10
經營租賃和融資租賃		158			79
遞延税項負債		342			43
其他非流動負債		111			71
總負債		4,994			2,836

承付款和或有事項(注17)

5.5%B系列可贖回可轉換優先股，$0.0001面值，800,000授權股票，800,000股票和0於2022年9月30日及12月發行及發行的股份分別為2021年31日；合計清算優先權為#美元840		797			—

股東權益：
A系列優先股，$0.0001面值，7,000,000授權股份，4,000,000股票在2022年9月30日和2021年12月31日發行並未償還		—			—
普通股，$0.0001面值，500,000,000授權股份，233,786,135股票和 224,625,193分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行的股份 (不包括7,539,6972021年12月31日宣佈派發股息的股份)		—			—
額外實收資本		2,565			2,560
累計赤字		(186	)		(237	)
累計其他綜合損失		(229	)		—
股東權益總額		2,150			2,323
總負債、可贖回可轉換優先股和股東權益	$	7,941		$	5,159

見簡明合併財務報表附註。

API集團公司

壓縮合並S經營業績(未經審計)

(單位：百萬，每股除外)


	截至三個月 9月30日，						九個月結束 9月30日，
	2022			2021			2022			2021
淨收入	$	1,735		$	1,047		$	4,855		$	2,828
收入成本		1,295			795			3,604			2,163
毛利		440			252			1,251			665
銷售、一般和管理費用		379			211			1,138			579
營業收入		61			41			113			86
利息支出，淨額		33			14			88			43
債務清償損失淨額(收益)		(5	)		—			(5	)		9
非服務性養老金福利		(10	)		—			(32	)		—
投資收益和其他淨額		(3	)		(3	)		(5	)		(12	)
其他費用，淨額		15			11			46			40
所得税前收入		46			30			67			46
所得税撥備		18			11			16			14
淨收入	$	28		$	19		$	51		$	32
普通股股東應佔淨收益：
B系列優先股的股票分紅		(11	)		—			(33	)		—
普通股股東應佔淨收益	$	17		$	19		$	18		$	32

每股普通股淨收入：
基本信息	$	0.06		$	0.08		$	0.06		$	0.14
稀釋		0.06			0.08			0.06			0.14
加權平均流通股：
基本信息		234			205			233			199
稀釋		266			209			266			205

見簡明合併財務報表附註。

API集團公司

簡明合併報表綜合收益(虧損)(未經審計)

(單位：百萬)


	截至9月30日的三個月，						截至9月30日的9個月，
	2022			2021			2022			2021
淨收入	$	28		$	19		$	51		$	32
其他綜合(虧損)收入：
公允價值變動-扣除税收優惠(費用)後的衍生品 of ($16), ($1), ($27), and ($4)，分別		51			5			82			13
外幣折算調整		(86	)		(9	)		(311	)		(9	)
綜合(虧損)收益	$	(7	)	$	15		$	(178	)	$	36

見簡明合併財務報表附註。

API集團公司

精簡彙總狀態股東權益項目(未經審計)

(單位：百萬，不包括股份)


	已發行優先股和傑出的				已發行普通股和傑出的					其他內容已繳費			累計			累計其他全面			總計股東的
	股票		金額		股票			金額		資本			赤字			收入(虧損)			權益
平衡，2021年12月31日		4,000,000	$	—		224,625,193		$	—	$	2,560		$	(237	)	$	—		$	2,323
淨虧損		—		—		—			—		—			(7	)		—			(7	)
公允價值變動-衍生品		—		—		—			—		—			—			9			9
外幣折算調整		—		—		—			—		—			—			(59	)		(59	)
首輪優先股分紅		—		—		7,539,697			—		—			—			—			—
B系列優先股股息		—		—		519,469			—		—			—			—			—
股份回購		—		—		(531,431	)		—		(11	)		—			—			(11	)
利潤分享計劃供款		—		—		622,655			—		15			—			—			15
基於股份的薪酬和其他，淨額		—		—		413,029			—		8			—			—			8
平衡，2022年3月31日		4,000,000	$	—		233,188,612		$	—	$	2,572		$	(244	)	$	(50	)	$	2,278
淨收入		—		—		—			—		—			30			—			30
公允價值變動-衍生品		—		—		—			—		—			—			22			22
外幣折算調整		—		—		—			—		—			—			(166	)		(166	)
B系列優先股股息		—		—		686,455			—		—			—			—			—
股份回購		—		—		(681,329	)		—		(11	)		—			—			(11	)
基於股份的薪酬和其他，淨額		—		—		24,584			—		3			—			—			3
平衡，2022年6月30日		4,000,000	$	—		233,218,322		$	—	$	2,564		$	(214	)	$	(194	)	$	2,156
淨收入		—		—		—			—		—			28			—			28
公允價值變動-衍生品		—		—		—			—		—			—			51			51
外幣折算調整		—		—		—			—		—			—			(86	)		(86	)
B系列優先股股息		—		—		739,015			—		—			—			—			—
股份回購		—		—		(738,572	)		—		(11	)		—			—			(11	)
基於股份的薪酬和其他，淨額		—		—		567,370			—		12			—			—			12
平衡，2022年9月30日		4,000,000	$	—		233,786,135		$	—	$	2,565		$	(186	)	$	(229	)	$	2,150


	已發行優先股和傑出的				已發行普通股和傑出的					其他內容已繳費		累計			累計其他全面			總計股東的
	股票		金額		股票			金額		資本		赤字			收入(虧損)			權益
平衡，2020年12月31日		4,000,000	$	—		168,052,024		$	—	$	1,856	$	(284	)	$	(14	)	$	1,558
淨虧損		—		—		—			—		—		(8	)		—			(8	)
公允價值變動-衍生品		—		—		—			—		—		—			(1	)		(1	)
外幣折算調整		—		—		—			—		—		—			(4	)		(4	)
首輪優先股分紅						12,447,912					—					—			—
已行使認股權證		—		—		19,994,203			—		230		—			—			230
利潤分享計劃供款						630,109					13					—			13
基於股份的薪酬和其他，淨額		—		—		157,979			—		3		—			—			3
平衡，2021年3月31日		4,000,000	$	—		201,282,227		$	—	$	2,102	$	(292	)	$	(19	)	$	1,791
淨收入		—		—		—			—		—		21			—			21
公允價值變動-衍生品		—		—		—			—		—		—			9			9
外幣折算調整		—		—		—			—		—		—			4			4
基於股份的薪酬和其他，淨額		—		—		(1,140	)		—		3		—			—			3
平衡，2021年6月30日		4,000,000	$	—		201,281,087		$	—	$	2,105	$	(271	)	$	(6	)	$	1,828
淨收入		—		—		—			—		—		19			—			19
公允價值變動-衍生品		—		—		—			—		—		—			5			5
外幣折算調整		—		—		—			—		—		—			(9	)		(9	)
發行普通股		—		—		22,716,049			—		446		—			—			446
基於股份的薪酬和其他，淨額		—		—		452,840			—		8		—			—			8
平衡，2021年9月30日		4,000,000	$	—		224,449,976		$	—	$	2,559	$	(252	)	$	(10	)	$	2,297

見簡明合併財務報表附註。

API集團公司

簡明合併現金流量表(未經審計)

(單位：百萬)


	截至9月30日的9個月，
	2022			2021
經營活動的現金流：
淨收入	$	51		$	32
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊		60			59
攤銷		165			95
重組費用，扣除已支付的現金		12			—
遞延税金		(9	)		(1	)
基於股份的薪酬費用		14			8
分紅費用		10			11
非現金租賃費用		49			24
非服務性養老金福利		(32	)		—
債務清償損失淨額(收益)		(5	)		9
其他，淨額		13			5
養老金繳費		(27	)		—
扣除收購影響後的營業資產和負債變動：
應收賬款		(104	)		(76	)
合同資產		(134	)		(81	)
盤存		(25	)		(5	)
預付費用和其他流動資產		(25	)		(11	)
應付帳款		68			54
應計負債和應付所得税		(6	)		(11	)
合同責任		46			16
其他資產和負債		(39	)		(60	)
經營活動提供的淨現金		82			68
投資活動產生的現金流：
收購，扣除收購現金後的淨額		(2,881	)		(51	)
購置財產和設備		(60	)		(43	)
出售財產、設備、持有待售資產和企業的收益		10			13
用於投資活動的現金淨額		(2,931	)		(81	)
融資活動的現金流：
長期借款收益		1,104			350
對長期借款的償付		(33	)		(320	)
回購長期借款		(30	)		—
債務發行成本的支付		(25	)		(4	)
普通股回購		(33	)		—
發行股票所得款項		797			676
支付與收購有關的對價		(6	)		(72	)
限售股投標納税		(1	)		(1	)
融資活動提供的現金淨額		1,773			629
外幣匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響		(17	)		(1	)
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增		(1,093	)		615
期初現金、現金等價物和限制性現金		1,491			515
現金、現金等價物和受限現金，期末	$	398		$	1,130
補充現金流披露：
支付利息的現金	$	81		$	32
支付所得税的現金，扣除退款後的淨額		24			55
在企業合併中發行的應計對價		1			13
向利潤分享計劃發行的普通股		13			13

見簡明合併財務報表附註。

API集團公司

簡明合併財務報表附註(未經審計)

(以百萬為單位，但股份除外，如另有註明)

注1.業務性質

API Group Corporation(以下簡稱“公司”或“APG”)是一家全球領先的商業服務提供商，在全球範圍內提供安全和專業服務500在大約20個國家和地區設有分支機構。

附註2.列報基礎和重大會計政策

合併原則

隨附的中期未經審核簡明綜合財務報表(“中期報表”)包括本公司及其全資附屬公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。這些中期報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的，並不包括美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)為完成財務報表所要求的所有信息和腳註。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自當時截至的年度經審計的財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的關於年度財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，中期報表包括所有必要的調整(包括正常經常性應計項目)，以公平地列報公司的綜合財務狀況、經營業績和所列日期和期間的現金流量。本公司修訂了截至2022年3月31日的三個月期間的簡明綜合股東權益報表，將B系列優先股股息從累計虧損重新歸類為額外實收資本。建議將本中期報表與本公司截至2021年12月31日止年度的經審計年度綜合財務報表及附註一併閲讀。中期的結果不一定代表整個財政年度或任何未來期間的預期結果。

再分段

該公司將工業服務和專業服務運營部門的領導責任和全面問責結合在一起。因此，從2022年開始，舊的工業服務部門的信息與舊的專業服務部門合併，形成了一個新的運營和可報告的部門，稱為專業服務。因此，該公司提供安全服務和專業服務部門、兩個經營部門以及可報告部門的財務信息。公司首席運營決策者定期審查財務信息，以分配資源並評估利用這些重組部門的業績。

上一年度的某些金額已重新計算，以符合本年度的列報方式。在所有這些中期陳述中，除非另有説明，否則金額和活動反映了與公司重新分割有關的重新分類，如附註21--“部門信息”中所述。

現金、現金等價物和受限現金

本公司將所有購買的原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。限制性現金在簡明合併資產負債表中報告為限制性現金和其他資產。限制性現金反映了某些銀行擔保和託管金額的抵押品。

投資

本公司持有合營企業的投資，因本公司不對合營企業行使控制權，故按權益會計方法入賬。公司在合資企業收益中的份額Res為$2一個d $1 d在截至2022年和2021年9月30日的三個月內、和$3在此期間截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月。收益計入投資收入和其他淨額，計入簡明綜合經營報表。投資餘額為此處為$4 截至2022年9月30日和2021年12月31日，並計入簡明綜合資產負債表內的其他資產內。

養卹金和退休後債務

本公司與退休金及退休後債務有關的會計政策在附註15-“退休金”中披露。

附註3.最近的會計聲明

有關最近採用的會計聲明和其他最近會計聲明的影響的信息，請參閲下文的最近會計聲明討論，這些聲明是根據2022年3月1日提交的公司10-K表格中包括的公司2021年經審計的綜合財務報表中的討論更新的。

發佈和採用的會計準則

2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響這有助於限制由於從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到替代參考利率(如有擔保的隔夜融資利率)而導致的合同修改(包括對衝關係)對會計的影響，這些參考利率將於2022年12月31日之前完成。本公司於2022年1月1日採用該準則，對合並財務報表沒有影響。公司將繼續使用1個月期LIBOR，直至2023年6月30日逐步取消，並預計從LIBOR過渡至替代參考利率不會對經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響，但將繼續監測這一過渡的影響，直至完成為止。

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--債務轉換和其他選擇(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)簡化某些可兑換工具的會計處理、修訂有關實體本身權益合約的衍生工具範圍例外的指引，以及因該等改變而修訂有關每股攤薄收益(“EPS”)計算的指引。本公司於2022年1月1日採用該ASU，並未對其合併財務報表產生實質性影響。

注4.業務合併

公司不斷評估與公司現有投資組合戰略契合的潛在收購，或將公司投資組合擴展到一個新的、有吸引力的業務領域。收購採用收購會計方法作為企業合併進行會計處理。因此，本公司將收購價格初步分配給所收購的有形資產和可識別的無形資產以及承擔的負債。在完成交易後的幾個月內，隨着本公司獲得有關收購資產和負債的更多信息以及對新收購業務的更多瞭解，本公司能夠完善公允價值估計並更準確地分配收購價格。收購價格分配給收購的資產和負債，這些資產和負債是根據其估計公允價值承擔的，但根據美國公認會計原則允許的有限例外情況，根據公司認為合理的估計和假設確定。該公司聘請第三方估值專家協助準備與重大收購相關的收購有形和無形資產的關鍵假設和公允價值的計算。購買價格超過所獲得的有形資產和無形資產以及承擔的負債的部分計入商譽。商譽歸因於被收購業務的勞動力、這些業務為現有業務帶來的互補戰略契合和由此產生的協同效應，以及預期通過擴大平臺在新市場獲得的機會。

2022年收購Chubb

2022年1月3日，本公司完成了對Chubb消防和安全業務的收購(以下簡稱“Chubb收購”)。Chubb消防和安全業務(“Chubb”Business“)是全球公認的消防安全和保安服務提供商，為客户提供從設計和安裝到監控、持續維護和經常性服務的完整和可靠的服務。Chubb業務總部位於英國，在17，將公司的地理足跡擴大到大約20國家。Chubb業務的結果在公司的安全服務部門中報告。

本公司為購買Chubb業務的股票而支付的代價的資金來自手頭現金和私募B系列優先股所得款項淨額(定義見附註16-“關聯方交易”)、發售4.750%優先票據和2021年定期貸款(兩者均在附註12--“債務”中定義)。

截至2022年9月30日止三個月及九個月內，本公司產生交易成本$的%s0及$24，資源分別計入費用，並作為銷售、一般和行政費用的組成部分計入簡明綜合經營報表。

Chubb收購被視為使用符合ASC 805的會計收購方法的業務合併，企業合併。收購價格已初步分配給收購的有形資產和可識別的無形資產以及根據其估計公允價值承擔的負債，但下列情況除外：(1)按照美國會計準則450確認和計量的收購前或有事項；意外情況，無法確定公允價值的；(2)取得的遞延所得税資產和承擔的負債按照美國會計準則第740條確認和計量，所得税(三)退休金及退休金以外的其他退休後福利，按照美國會計準則第715條確認和計量，薪酬--退休福利(4)合同資產和負債按照美國會計準則第606條計量和確認，與客户簽訂合同的收入("ASC 606"); (五)按照美國會計準則842計量和確認的與租賃有關的某些資產和負債，租契("ASC 842").

下表彙總了在收購Chubb之日收購的資產和承擔的負債的初步估計公允價值：


成交時支付的現金	$	2,935
營運資本和淨負債調整		(42	)
總淨對價	$	2,893

現金	$	60
應收賬款		438
盤存		67
合同資產		183
其他流動資產		20
財產和設備		77
經營性租賃使用權資產		154
養卹金和退休後資產		626
其他非流動資產		9
無形資產		1,099
商譽		1,412
應付帳款		(191	)
合同責任		(162	)
應計費用		(221	)
融資和經營租賃負債		(155	)
養卹金和退休後債務		(71	)
遞延税項負債		(363	)
其他非流動負債		(89	)
取得的淨資產	$	2,893

自2022年1月3日收購Chubb以來，公司尚未完成與收購Chubb相關的任何收購價格分配領域的會計處理。該公司預計將在2022年第四季度完成對Chubb收購的會計處理。在截至2022年9月30日的9個月內，公司記錄了計量期調整，主要與營運資金餘額、財產和設備以及無形資產有關。本公司將根據需要在測算期結束前對收購價格分配進行適當調整。

購買價格超過所獲得的有形資產和無形資產以及承擔的負債的部分計入商譽。本公司已將臨時g$的善意1,412至其安全服務可報告部分(見附註7--“商譽和無形資產”)。根據與收購非美國實體有關的美國所得税原則，該公司預計任何暫定的商譽金額都不能在美國所得税中扣除。

該公司確定了以下重要的無形資產：客户關係、商號和商標以及合同積壓。於收購Chubb的生效日期，可識別無形資產須按公允價值計量，該等資產可能包括不擬用作或出售的資產，或擬用作最高及最佳用途以外的其他用途的資產。就該等簡明綜合財務報表而言，該等無形資產的公允價值及加權平均使用年限已採用不同的收益法估計。具體地説，超額收益法被用來估計客户關係的公允價值和合同積壓。免版税法被用來估算商號和商標的公允價值。用於評估這些無形資產價值的重要投入包括對未來現金流、長期增長率、客户流失率、貼現率、特許權使用費和適用所得税税率的預測。

下表彙總了可確認無形資產的初步公允價值：


客户關係	$	584
商品名稱和商標		465
合同積壓		50
總無形資產	$	1,099

無形資產攤銷的預計使用年限如下：客户關係(十五年)、商品名稱和商標(十五年)，以及合同積壓(兩年).

Chubb業務的經營結果自收購之日起計入本公司的綜合財務報表。

形式上的合併財務信息

以下備考綜合財務信息反映了公司截至2021年9月30日的三個月和九個月的經營結果，就好像在實施某些購買會計和融資調整後，Chubb收購和相關融資已於2021年1月1日發生一樣。這些金額是基於Chubb業務的財務信息，並不一定表明如果Chubb收購和相關融資發生在2021年1月1日，公司的經營業績將是什麼。


	截至三個月 2021年9月30日		九個月結束 2021年9月30日
淨收入	$	1,567	$	4,450
淨收益(虧損)		8		(45	)

備考財務資料的呈列方式猶如自2021年1月1日起，Chubb業務的營運已包括在本公司的綜合業績內，並使可直接歸因於收購Chubb及相關融資的交易生效。扣除相關税務影響後的調整包括：與購置的財產、設備和無形資產的公允價值有關的額外折舊和攤銷費用，如這些資產是在2021年1月1日收購的；與購入的存貨的公允價值增加有關的成本；公司2021年定期貸款和4.750高級註釋百分比(兩者都有附註12-“債務”中的定義)視為為購買價格提供部分資金而借入的金額是在2021年1月1日借入的。

與交易相關的累計交易總數教育成本：$44沃爾E已支出並已作為銷售、一般和行政費用的組成部分，反映為交易發生在2021年1月1日。

2021年收購

公司於2021年7月完成了對Premier Fire&Security，Inc.(“Premier Fire”)的收購，並於2021年11月完成了對北方航空公司(“NAC”)的收購，這兩項收購都包括在安全服務部門，以及其他幾項單獨的非實質性收購。所有已完成收購的總購買對價為$113由成交時支付的現金#美元組成93，獲得的現金總額為$7，並累算代價為$20。這些收購的經營結果包括在各自收購日起的公司簡明綜合經營報表中。

該公司尚未完成對南汽收購的會計處理。南汽收購的收購價格分配尚未敲定的領域是所得税相關事項的估值。在截至2022年9月30日的9個月內，本公司記錄了一項計量期調整，主要與南汽收購的無形資產和商譽之間的重新分類有關。本公司將根據需要在測算期結束前對收購價格分配進行適當調整。根據初步估計，預計2021年收購的商譽總額將可扣税用途為$48. S見附註7--分配給每個分部的暫定商譽的“商譽和無形資產”。

下表彙總了在購置之日購置的資產和承擔的負債的公允價值初步估計值：


	高級消防局			NAC			其他2021年收購
成交時支付的現金	$	32		$	36		$	25
應計代價		7			4			9
總對價	$	39		$	40		$	34

現金	$	3		$	2		$	2
流動資產		10			22			6
財產和設備		1			2			2
無形資產，淨額		14			14			10
商譽		17			13			19
流動負債		(6	)		(13	)		(5	)
取得的淨資產	$	39		$	40		$	34

截至2022年9月30日的三個月，公司在過去12個月內完成的重大收購的淨收入和運營虧損作為$526及$7，分別為。在截至2022年9月30日的9個月中，在前12個月完成的重大收購的淨收入和營業收入為1美元1,603及$4，尊重活生生的。

應計代價

公司的收購購買協議通常包括延期付款條款，通常是向成為公司或其子公司員工的賣家支付。這些準備金由三種一般安排組成，即或有報酬和或有對價(兩者都取決於被收購實體今後的業績)以及與賠償有關的延期付款。或有補償安排通常取決於前所有者未來在公司的工作，相關金額在所需的僱傭期內確認，這通常是三至五年。或有對價安排不以僱用為條件，在初始收購時作為購買對價的一部分，並通過三至五年句號。延期付款的負債在收購之日根據公司的最佳估計確認，通常在一年內支付一至兩年句號。遞延付款不取決於任何未來的業績或僱傭義務，可以抵銷營運資金的真實情況、陳述和保修項目。

或有補償安排總額資產負債率為$17及$12在…2022年9月30日和2021年12月31日，分別為。在未來執行期間結束時，這些安排的最高支付金額為1美元。9及$57，包括$17及$12，應計D分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。或有補償負債列入各列報期間的簡明綜合資產負債表中的或有對價和補償負債。本公司主要根據預測的累積收益與安排中規定的累積收益目標相比較來確定或有補償負債。與這些安排相關的補償費用在規定的僱傭期限內按比例確認。

或有對價債務在每個報告期均按公允價值計量，公允價值估計的變動在收益中確認。有關公司或有對價負債的公允價值的其他考慮因素，請參閲附註8--“金融工具的公允價值”。

延期付款的總負債Ents為$12及$15 2022年9月30日和2021年12月31日分別計入列報所有期間的簡明綜合資產負債表內的或有對價及補償負債。

注5.重組

2022年，公司啟動了一項為期多年的重組計劃，以提高效率和協同效應，優化營業利潤率。該公司預計將產生與裁員、終止租賃有關的費用成本，以及未來三年的其他設施合理化成本。公司在安全服務部門記錄的重組費用總額為#美元。7及$18，其中$2及$4已計入收入成本和美元5及$14在精簡整合狀態下的銷售、一般和管理費用截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營協議。在截至2022年9月30日的9個月中確認的金額與裁員相關的成本有關。截至2022年9月30日，公司任何人都有$11在……裏面在本計劃的簡明綜合資產負債表的其他應計負債中記錄的重組負債，預計在未來三至六個月內償還。該公司繼續評估運營效率，並預計未來幾個季度與這些活動相關的額外成本，但目前無法估計這些金額，因為這些計劃尚未敲定。

下表彙總了截至2022年9月30日的9個月期間公司的2022年重組計劃：


	九個月結束 2022年9月30日
截至2021年12月31日的餘額	$	—
計入收入成本-與員工相關		4
計入銷售、一般和行政費用-與員工相關		14
付款		(6	)
貨幣換算調整和其他		(1	)
截至2022年9月30日的餘額	$	11

附註6.淨收入

根據ASC 606，收入在承諾的商品和服務的控制權轉移給客户時或作為控制權轉移給客户時確認，確認的收入金額反映實體預期有權獲得的對價，以換取轉讓的商品和服務。淨收入主要由公司在一段時間內利用成本對成本的進度衡量標準確認。在某一時間點確認的淨收入主要涉及分銷合同和短期時間和材料合同。

與客户簽訂合同

該公司的淨收入主要來自期限不到一週至三年的合同(大多數合同期限不到六個月)，這些合同受多種定價選項的制約，包括固定價格、單價、時間和材料，或成本加加價。該公司還簽訂與安全系統的監測、維護和檢查相關的固定價格服務合同。公司可利用分包商履行其履約義務。在這樣做時，該公司被視為這些交易的本金，收入按毛數確認。

固定價格協議的淨收入一般按成本比會計方法隨時間確認，這種方法是根據履行其履行義務所產生的成本與預期總成本之比來衡量進展情況。使用成本比成本法是因為它最好地描述了對商品或服務的控制權不斷轉移給客户。發生的成本包括直接材料成本、人工成本和委外成本，以及與合同履行有關的間接成本，如間接人工、用品、工具、維修和折舊成本。這些合同成本包括在收入成本項下的業務結果中。人工和分包商人工成本被認為是已發生的，並在工作完成時確認。

時間合同和材料合同的淨收入一般在提供服務時確認，等於合同費用加上商定的加價之和。從分銷合同中賺取的淨收入在發貨或服務履行時確認。

根據成本比法，隨着時間的推移確認淨收入的成本估算過程基於公司項目經理、工程師和財務專業人員的專業知識和經驗。管理層持續審查合同交易總價和項目總成本的估算。工作表現、工作條件的變化和管理層對預期可變對價的評估是影響合同總交易價格、完成這些合同的總成本和公司利潤確認的估計的因素。這些因素的變化可能導致對確定修訂的期間的淨收入進行累計修訂，這可能會對公司在該期間的綜合經營業績產生重大影響。未完成合同的估計損失準備金計入確定此類估計損失的期間。

該公司主要按部門、服務類型和收入開具發票的國家/地區分解其淨收入，因為E現金流量的性質、時間和不確定性在這些類別中都相對一致。下表披露了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的按部門分列的淨收入。如附註2--“列報基礎和重要會計政策”所述，此表中的上期餘額已重新計算，以反映本期列報。按淨收入分列的信息如下：


	截至2022年9月30日的三個月
	安全問題服務		專業服務		公司和淘汰			已整合
生命安全	$	1,008	$	—	$	—		$	1,008
供暖、通風和空調(“暖通空調”)		146		—		—			146
基礎設施/公用事業		—		341		—			341
製造		—		87		—			87
專業承包		—		162		—			162
公司和淘汰		—		—		(9	)		(9	)
淨收入	$	1,154	$	590	$	(9	)	$	1,735


	截至2021年9月30日的三個月
	安全問題服務		專業服務		公司和淘汰			已整合
生命安全	$	430	$	—	$	—		$	430
暖通空調		103		—		—			103
基礎設施/公用事業		—		317		—			317
製造		—		44		—			44
專業承包		—		166		—			166
公司和淘汰		—		—		(13	)		(13	)
淨收入	$	533	$	527	$	(13	)	$	1,047


	截至2022年9月30日的9個月
	安全問題服務		專業服務		公司和淘汰			已整合
生命安全	$	2,966	$	—	$	—		$	2,966
暖通空調		408		—		—			408
基礎設施/公用事業		—		849		—			849
製造		—		194		—			194
專業承包		—		477		—			477
公司和淘汰		—		—		(39	)		(39	)
淨收入	$	3,374	$	1,520	$	(39	)	$	4,855


	截至2021年9月30日的9個月
	安全問題服務		專業服務		公司和淘汰			已整合
生命安全	$	1,201	$	—	$	—		$	1,201
暖通空調		310		—		—			310
基礎設施/公用事業		—		747		—			747
製造		—		183		—			183
專業承包		—		417		—			417
公司和淘汰		—		—		(30	)		(30	)
淨收入	$	1,511	$	1,347	$	(30	)	$	2,828


	截至2022年9月30日的三個月
	安全問題服務		專業服務		公司和淘汰			已整合
美國	$	568	$	565	$	(9	)	$	1,124
法國		125		—		—			125
其他		461		25		—			486
淨收入	$	1,154	$	590	$	(9	)	$	1,735


	截至2021年9月30日的三個月
	安全問題服務		專業服務		公司和淘汰			已整合
美國	$	442	$	516	$	(13	)	$	945
法國		—		—		—			—
其他		91		11		—			102
淨收入	$	533	$	527	$	(13	)	$	1,047


	截至2022年9月30日的9個月
	安全問題服務		專業服務		公司和淘汰			已整合
美國	$	1,576	$	1,481	$	(39	)	$	3,018
法國		417		—		—			417
其他		1,381		39		—			1,420
淨收入	$	3,374	$	1,520	$	(39	)	$	4,855


	截至2021年9月30日的9個月
	安全問題服務		專業服務		公司和淘汰			已整合
美國	$	1,247	$	1,323	$	(30	)	$	2,540
法國		—		—		—			—
其他		264		24		—			288
淨收入	$	1,511	$	1,347	$	(30	)	$	2,828

該公司與其客户簽訂的合同通常需要大量服務，以便將複雜的活動和設備整合為單一可交付成果，因此，通常被視為在項目期間提供單一簽約服務的單一履約義務。對於有多項履約義務的合同，合同的交易價格分配給每項履約義務，並在履行履約義務時確認為淨收入，使用每種不同商品或服務的估計獨立銷售價格。獨立銷售價格是使用預期成本加每項履約義務的保證金方法估計的。本公司利用ASC 606規定的實際權宜之計，不披露未履行的服務合同的履約義務，因為這些合同的原始期限一般不到一年。對於原期限超過一年的在建合同，截至2022年9月30日未履行的履約義務分配的交易價格總額是$567。該公司預計將確認收入約為65%的剩餘在接下來的一年中保留履行義務12米每個月.

如果在同一日期或接近同一日期與客户簽訂了一份以上合同，管理層將評估這些合同是否應合併並作為一份合同入賬，以及這些合同是否應作為一項或多項履約義務入賬。這項評估需要作出重大判斷，並以各種合同的事實和情況為依據。

合同經常通過變更單進行修改，以説明所提供的貨物或服務的範圍和價格的變化。雖然公司對每個變更單進行評估，以確定這種變更是否產生單獨的履約義務，但大多數變更單針對的是在原始合同範圍內不明確的貨物或服務，因此不被視為單獨的履約義務，而是作為對現有合同和履約義務的修改。

可變考慮事項

客户合同的交易價格可以包括可變對價，其中包括提前完成獎金和違約金條款等項目。管理層使用被認為最能預測公司有權獲得的對價金額的估計方法，對履約義務的可變對價進行估計。在交易價格中計入可變對價的前提是，根據公司的判斷，當與可變對價相關的不確定性隨後得到解決時，根據合同確認的累計收入很可能不會在未來發生重大逆轉。

交易價格估計數的變動在修正估計數期間的累計追趕基礎上在淨收入中確認。如果最終結果與公司先前的估計不同，這種估計的變化也可能導致先前確認的淨收入發生逆轉。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，與交易價格修訂相關的確認淨收入沒有出現重大逆轉。在履行義務完成後，公司通常不會產生任何退貨、退款或類似的義務，因為任何不足之處都會在履行期間得到糾正。

合同資產和負債

該公司通常向客户開具發票，付款條件為30天。在公司所在行業的合同中，規定總承包商在從業主或資金來源收到資金之前，不需要向分包商提交付款也是很常見的。在大多數情況下，公司收到發票付款的時間為30至90天從發票開具之日起算。

確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。合同資產包括公司項目的未開賬單金額，當收入根據進度的成本-成本衡量確認，並超過向公司客户開出的發票金額時，因為這些金額不能根據公司合同條款開出賬單。此外，根據合同條款，公司的許多時間和物質安排都是拖欠的，導致合同資產被記錄為淨收入，並在開單之前確認。

當向公司客户開出的發票金額超過按成本對成本衡量進度確認的淨收入時，公司合同中的合同債務就會產生。合同負債還包括公司客户對某些合同的預付款。合同負債減少，因為公司確認了履行相關履約義務後的淨收入。

本公司利用ASC 606下的實際權宜之計，如果付款與相關貨物或服務的轉讓之間的時間預期為一年或更短時間，則不會對重大融資部分進行調整。公司的收入安排通常是根據這樣的權宜之計入賬的，因為公司的服務付款是在業績的一年內支付的。截至2022年9月30日，該公司的所有合同都沒有包含重要的融資部分。

合同資產和合同負債在簡明綜合資產負債表中歸類為流動資產，因為預計所有金額都將在一年內償還。截至以下日期的應收賬款餘額、扣除備抵、合同資產和與客户合同產生的合同負債2022年9月30日和2021年12月31日如下：


	帳目應收賬款，淨額津貼		合同資產		合同負債
截至2022年9月30日的餘額	$	1,249	$	511	$	428
截至2021年12月31日的餘額		767		217		243

該公司沒有確認與前幾個期間完成的任何項目的合同價值最終結算相關的重大收入。根據行業慣例，應收賬款包括應收保留款，其中一部分可能在一年內收不到。2022年9月30日和2021年12月31日，應收預留款是$134及$117，而一年內可能收不到的部分是$20和$25，分別為。那裏沒有因業務收購或合同進度估計或交易價格的重大變化而發生其他重大變化。有幾個不是本期間確認的合同資產的重大減值。

獲得或履行合同的費用

該公司一般不會因在項目開始前獲得或履行合同而產生重大增量成本。在下列情況下，公司可能產生某些履行成本，如初始設計或動員成本，這些成本將被資本化：(I)它們與合同直接相關；(Ii)預計產生的資源將用於履行公司根據合同承擔的履約義務；以及(Iii)預計將通過合同產生的收入收回。這些費用在各自項目的存續期內攤銷，在列報的任何期間都不是實質性費用。

附註7.商譽和無形資產

商譽

下表按分部提供了截至2022年9月30日和2021年12月31日。如附註2--“列報基礎和重要會計政策”所述，此表中的上期餘額已重新計算，以反映本期列報。截至2022年9月30日的9個月，按可報告部門劃分的商譽賬面值變動如下：


	安全問題服務			專業服務		總計商譽
截至2021年12月31日的商譽	$	925		$	181	$	1,106
收購		1,415			—		1,415
外幣折算及其他，淨額(1)		(194	)		—		(194	)
截至2022年9月30日的商譽	$	2,146		$	181	$	2,327

(1)

其他包括在截至2022年9月30日的9個月內記錄的與前12個月內完成的收購有關的測算期調整(見附註4-“業務合併”)。

無形資產

該公司的可確認無形資產包括以下內容2022年9月30日和2021年12月31日：


	2022年9月30日
	加權平均剩餘使用壽命 (單位：年)		毛收入攜帶金額		累計攤銷			淨載運金額
攤銷無形資產：
合同積壓		1.3	$	145	$	(117	)	$	28
客户關係		9.7		1,365		(322	)		1,043
商品名稱和商標		13.4		687		(75	)		612
總計			$	2,197	$	(514	)	$	1,683


	2021年12月31日
	加權平均剩餘使用壽命 (單位：年)		毛收入攜帶金額		累計攤銷			淨載運金額
攤銷無形資產：
合同積壓		0.8	$	101	$	(97	)	$	4
客户關係		6.4		859		(221	)		638
商品名稱和商標		12.7		280		(40	)		240
總計			$	1,240	$	(358	)	$	882

在可識別無形資產上確認的攤銷費用如下：


	截至9月30日的三個月，				截至9月30日的9個月，
	2022		2021		2022		2021
收入成本	$	15	$	2	$	22	$	5
銷售、一般和管理費用		36		30		143		90
無形資產攤銷費用總額	$	51	$	32	$	165	$	95

在截至2022年9月30日的三個月內，該公司記錄了對Chubb收購的計量期調整。計價期間的調整導致本年度早些時候記錄的攤銷費用減少。如果無形資產的公允價值在收購Chubb之日就已知曉，攤銷費用將減少by $2至$55對於t他分別截至2022年3月31日和2022年6月30日的三個月。

附註8.金融工具的公允價值

美國公認會計原則將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。權威指導討論了估值方法，如市場法(可比市場價格)、收益法(未來收入或現金流的現值)和成本法(替換資產服務能力的成本或重置成本)。這些估值技術基於可觀察和不可觀察的輸入。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了公司的市場假設。作為評估此類投入的基礎，三級價值層次結構將計量公允價值時使用的投入的優先順序如下：


1級：	可觀察到的投入，如活躍市場中相同資產或負債的報價。

第2級：	直接或間接可見的資產或負債的報價以外的可觀察的投入，包括活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中類似或相同資產或負債的報價；以及其投入可見或其重大價值驅動因素可見的模型衍生估值。

第3級：	無法觀察到的、反映公司自身假設的輸入。

經常性公允價值計量

本公司的金融資產和負債(至少每季度按公允價值調整)為衍生工具和或有對價債務。在簡明綜合資產負債表中，衍生工具主要計入其他非流動資產，其他非流動負債及或有對價負債主要計入或有對價及補償負債。

下表彙總了公允價值體系中的公允價值和水平，其中資產和負債的計量是以經常性為基礎的，截至2022年9月30日和2021年12月31日：


	2022年9月30日的公允價值計量
	1級		2級			3級			總計
金融資產：
指定為對衝工具的衍生工具
現金流對衝--利率互換			$	17		$	—		$	17
現金流對衝-交叉貨幣合約		—		25			—			25
淨投資對衝		—		45			—			45
公允價值對衝		—		95			—			95
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣合同		—		—			—			—
總計	$	—	$	182		$	—		$	182

財務負債：
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣合同		—		(2	)		—			(2	)
或有對價債務		—		—			(4	)		(4	)
總計	$	—	$	(2	)	$	(4	)	$	(6	)


	2021年12月31日的公允價值計量
	1級		2級			3級			總計
金融資產：
指定為對衝工具的衍生工具
現金流對衝-交叉貨幣互換	$	—	$	6		$	—		$	6
淨投資對衝		—		12			—			12
總計	$	—	$	18		$	—		$	18

財務負債：
指定為對衝工具的衍生工具
現金流對衝--利率互換	$	—	$	(11	)	$	—		$	(11	)
未被指定為對衝工具的衍生工具
外幣合同		—		—			—			—
或有對價債務		—		—			(4	)		(4	)
總計	$	—	$	(11	)	$	(4	)	$	(15	)

該公司使用標準定價模型和基於市場的假設來確定其被指定為對衝工具的衍生工具的公允價值，用於所有投入，如收益率曲線和報價的即期和遠期匯率。因此，本公司的衍生工具被歸類為2級。

或有對價債務

或有對價債務的價值是使用概率加權貼現現金流量法確定的。這種公允價值計量基於市場中不可觀察到的投入，因此代表公允價值層次結構中的第三級計量。這一分析反映了購買協議的合同條款(例如，潛在付款金額、衡量期限的長短、計算任何到期金額的方式)，並利用了有關未來現金流、實現此類未來現金流的可能性以及貼現率的假設。根據購買協議的合同條款，未來實現現金流或收益的可能性通常是唯一重要的不可觀察的投入。或有對價債務在每個報告期均按公允價值計量，公允價值估計的變動在收益中確認。

下表列出了使用不可觀察投入的公司或有對價債務的公允價值(第3級)，以及有關或有對價債務的其他信息：


	九個月結束 2022年9月30日
截至2021年12月31日的餘額	$	4
發行		—
聚落		—
對公允價值的調整		—
截至2022年9月30日的餘額	$	4
期末未結或有審議安排的數目		3
期末最高潛在支付額度	$	5

截至2022年9月30日，剩餘的未結或有考慮安排將在不同日期到期，直至2023年。第三級不可觀察的投入用於計算上表所示的公允價值調整。於截至2022年9月30日止三個月及九個月內，公允價值調整及相關不可觀察到的投入被視為並不重要。

公允價值估計

下表載列本公司非浮動利率債務的賬面金額及公允價值(4.125高級附註和百分比4.750%高級票據(定義見附註12-“債務”)，包括當前部分，但不包括未攤銷債務發行成本，該等成本是按類似條款及條件的借款安排的現行可用利率貼現未來現金流量而估計的，而該等借貸安排被視為公允價值層次下的第二級投入。浮動利率長期債務的賬面價值，包括當期部分和不包括應計利息，由於這些工具的浮動利率，通常是每月重置，所以其賬面價值接近其公允價值。在截至2022年9月30日的三個月內，公司回購了$13及$23在該批4.125釐高級債券及4.750釐高級債券中。


	2022年9月30日				2021年12月31日
	賬面價值		公允價值		賬面價值		公允價值
4.125高級附註百分比	$	337	$	267	$	350	$	348
4.750高級附註百分比		277		230		300		305

注9.衍生工具

該公司使用外幣遠期合約、交叉貨幣互換和利率互換協議來管理與外幣匯率、海外業務的淨投資和利率相關的風險。本公司並無持有投機性或作交易用途的衍生金融工具。本公司按公允價值在簡明綜合資產負債表中將衍生工具作為資產和負債入賬。公允價值的變動立即在收益中確認，除非衍生品符合條件並被指定為對衝。衍生工具的現金流量在簡明綜合現金流量表中分類，與受指定對衝或非指定(經濟)對衝關係項目的現金流量分類為同一類別。該公司在開始時和持續的基礎上評估對衝效果。如果衍生品不再被預期有效，對衝會計就會停止。

如果外幣遠期外匯合約和利率互換協議的交易對手不履行，本公司將面臨信用風險。該公司通過使用信貸審批和信貸限額以及選擇主要的全球銀行和金融機構作為交易對手來監控其信用風險敞口。本公司不為交易目的而進行衍生品交易，也不參與任何要求在結算前提交抵押品的衍生品。

現金流對衝

對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具，衍生工具的收益或虧損作為其他全面收益的組成部分報告，並重新分類為對衝交易影響收益的同一期間的收益。不計入有效性評估的對衝成分衍生工具的損益在當期收益中確認。

利率互換

該公司使用利率互換管理其固定和浮動利率債務組合。該公司使用利率互換合同將利率風險管理與債務融資決策分開。利率掉期結算所支付及收到的現金計入簡明綜合經營報表的利息支出。該公司選擇了一種不需要持續評估對衝效果的方法。

在截至2022年9月30日的三個月內，本公司終止了之前未償還的美元720到期日為年的名義金額利率互換2024年10月(《2024年利率互換》)。截至2024年利率互換終止日的現值計入簡明綜合資產負債表的累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)。之前在AOCI中確認的與2024年利率互換利率變動相關的公允價值將在2024年10月之前按直線攤銷至利息支出。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，從AOCI攤銷為利息支出的金額為$1。截至2022年9月30日，約為33未實現的税前收益仍留在AOCI。

於截至2022年9月30日止三個月內，本公司訂立合共720名義金額利率互換(“2026年利率互換”)，將浮動利率(LIBOR)交換為大約3.64在協議期限內超過%，該協議將於2026年10月.

於截至2022年6月30日止三個月內，本公司訂立EGate$400將浮動利率(LIBOR)交換為平均固定利率約為3.46%OV呃協議的期限，這些協議在2028年1月。這些掉期是前瞻性的，從2023年1月起生效。

截至2022年9月30日，Compa紐約有$1,120注意事項掉期協議中未償還的總金額，其中包括總計#美元400遠期開始掉期的名義金額，以及四年制 $7202026年名義利率互換。該公司已將這些掉期指定為可歸因於預測可變利率(LIBOR)的利率風險的現金流對衝付款。截至2022年9月30日，這些掉期的加權平均固定利率(不包括遠期開始掉期)約為3.64%。這是E這些掉期的税後公允價值收益或虧損的有效部分作為AOCI的組成部分計入。

資產和負債餘額的變化主要是由於與LIBOR相關的適用遠期收益率曲線的變化。指定為套期保值工具的有效利率互換的公允價值作為一項資產9和一個l美元的可靠性11截至2022年9月30日和Decem分別於2021年8月31日。被指定為對衝工具的遠期利率掉期的公允價值為#美元。8截至7月ber 30, 2022.

公司記錄的利息支出(收入)為($1)及$3杜林G分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月Y和$3及$8對我來説分別與利率互換有關的截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的最高利息支出。

交叉貨幣互換

本公司訂立交叉貨幣兑換合約，以對衝匯率波動對以外幣計價的現金流的影響。這些交易被指定為現金流對衝。這些衍生工具的結算或延期將導致被對衝交易影響收益期間的收益重新分類(從AOCI)。本公司定期評估其貨幣兑換合約是否有效，當一份合約被確定為不再有效作為對衝時，本公司將終止預期的對衝會計。

於2021年，本公司訂立兩項指定為現金流對衝的交叉貨幣掉期合約，名義美元等值總額為#美元26及$94到期日分別為2027年9月和2030年9月。交叉貨幣h的總公允價值Edges是一項資產，價值$25及$6分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。公司確認的收入為#美元。7及$17在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，分別為投資收入和其他淨額，收入為#美元3在投資方面分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，T收入和其他淨額。

淨投資對衝

根據外幣匯率的變化，公司對外國子公司有淨投資。於2021年期間，本公司簽訂了一項230名義外幣掉期被指定為公司在歐元計價子公司的部分淨投資的淨投資對衝。淨投資對衝的公允價值變動所產生的損益由相關外幣風險的損益抵銷，並計入簡明綜合資產負債表中的AOCI。

於2021年期間，本公司修改了外幣掉期的關鍵條款，延長了到期日，並修改了美元和歐元息票。修訂後的掉期因修訂而重新指定為淨投資對衝，按公允價值記錄，並按AOCI記錄的變動入賬，而初始淨投資對衝則取消指定。修訂後的淨投資對衝使公司的利息支出減少了約#美元3每年，並將其整體有效利率降低約24基點，並將於2029年7月到期。

以前在AOCI中確認的與非指定掉期利率變動相關的公允價值將通過以下方式直線攤銷至利息支出H 2029年第三季度。公司記錄的利息收入為#美元。1及$3分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內。

被指定為淨投資對衝的外幣掉期的公允價值為#美元。45及$12分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

公允價值對衝

根據外幣匯率的變化，該公司有某些公司間貸款。為了對衝這些風險敞口，在2022年第一季度，該公司進行了三次交叉貨幣掉期，每一次的到期日為2027年1月。這些合同被指定為公允價值對衝，名義美元等值總額為#美元。271, $241、和$209分別以英鎊、加元和歐元表示。該公司以現貨為基礎衡量預期交易的公允價值套期保值的有效性。因此，衍生工具公允價值的現貨變動被記錄在簡明綜合經營報表中，並完全抵消了標的公司間貸款的現貨變動，因此，這些對衝被認為是高度有效的。該等衍生工具的公允價值中被剔除的部分於簡明綜合資產負債表的股東權益內於AOCI呈報。與這些工具相關的任何現金流量都計入簡明綜合現金流量表的經營活動中。

這些套期保值的公允價值為#美元。95截至2022年9月30日，幷包含在其他資產。公司確認的收入為#美元。51及$95在投資方面分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內的收入和其他淨額。

外幣合同

本公司使用外幣合約，主要是遠期外幣合約，以減少某些外幣交易的外幣風險。未被指定為對衝工具的外幣合約的公平市價收益或虧損計入經營業績，並歸入投資收益及其他項目，淨額計入簡明綜合經營報表。

本公司的若干衍生產品交易須遵守主要淨額結算安排，使本公司可與相同的交易對手淨額結算合約。這些安排一般不需要抵押品，也沒有收到或質押與標的衍生品有關的現金抵押品。

公司認識到收入$6及$9在投資中分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的淨收入和其他，以及在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間的非實質性金額。

截至2022年9月30日，外幣合同餘額為#美元。2其他非流動負債，且少於#美元1在其他資產中。截至2021年12月31日，外幣合約帶有無形餘額。

附註10.財產和設備，淨額

截至的財產和設備的組成部分2022年9月30日和2021年12月31日如下：


	估計數有用的壽命 (單位：年)	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
土地	不適用	$	29		$	26
建房	39		97			77
機器和設備	1-20		302			228
汽車和卡車	4-10		115			106
辦公設備	3-7		24			26
租賃權改進	1-15		28			18
總成本			595			481
累計折舊			(196	)		(155	)
財產和設備，淨額		$	399		$	326

與財產和設備有關的折舊費用，包括融資租賃S，是$22一個d $20 分別在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內Ely和$60及$59在此期間截至2022年和2021年9月30日的9個月，分別為。折舊費用包括在簡明綜合經營報表中的收入成本、銷售成本、一般成本和行政成本。

注11.租約

本公司決定一項安排在開始時是否為或包含租賃，即同意合同條款和協議產生可強制執行的權利和義務的日期。根據ASC 842，在以下情況下，合同即為或包含租賃：(I)明確或隱含確定的資產已在合同中部署，以及(Ii)客户從使用標的資產中獲得幾乎所有經濟利益，並指示在合同期限內如何使用該資產以及用於什麼目的。該公司還考慮其服務安排是否包括控制資產使用的權利。

本公司從非關聯方租賃各種設施、設備和車輛，主要歸類並作為經營租賃入賬。設施租約主要用於辦公空間，初始條款為延展最高可達十年。設備租賃主要涉及完成建築工作所使用的重型設備，協議期限從一年到七年不等。車輛租賃的最短租賃期從一年到七年不等。一些租約包括一個或多個選項，通常由本公司自行決定續訂，續訂條款可將租賃期延長一至十二年或更長時間。此外，某些租賃包含終止選擇權，終止的權利由公司、出租人或雙方持有。當合理地確定本公司將行使該選擇權時，這些延長或終止租約的選擇權包括在租賃條款中。該公司的租約一般不包含任何重大限制性契諾。

有關最近收購的租賃的效果的信息，請參閲下表，這些信息是根據公司2021年經審計的綜合財務報表中的討論更新的，該報表包括在2022年3月1日提交的公司10-K表格中。本公司的10-K表格所載的租賃披露並無其他重大影響。

未來五年及以後每年的未貼現現金流量以及截至2022年9月30日在簡明綜合資產負債表上確認的租賃負債的對賬如下：


	運營中租契			金融租契			總計
2022年剩餘時間	$	17		$	2		$	19
2023		63			5			68
2024		46			5			51
2025		33			3			36
2026		21			1			22
2027		14			—			14
此後		36			—			36
租賃付款總額	$	230		$	16		$	246
扣除計入的利息		(22	)		(1	)		(23	)
租賃負債現值合計	$	208		$	15		$	223
經營租賃和融資租賃--當前	$	60		$	5		$	65
經營租賃和融資租賃--非流動		148			10			158
租賃負債現值合計	$	208		$	15		$	223

與租賃有關的補充簡明綜合資產負債表信息如下：


	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
加權平均剩餘租期：
經營租約	5.2年份			6.0年份
融資租賃	3.0年份			2.8年份

加權平均貼現率：
經營租約		3.6	%		3.4	%
融資租賃		4.0	%		2.3	%

注12.債務

債務包括以下內容：


	到期日	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
定期貸款安排
2019年定期貸款	2026年10月1日	$	1,127		$	1,140
循環信貸安排	2026年10月1日		—			—
2021年定期貸款	2029年1月3日		1,085			—
高級筆記
4.125高級附註百分比	July 15, 2029		337			350
4.750高級附註百分比	2029年10月15日		277			300
其他義務			7			1
債務總額			2,833			1,791
減去：未攤銷遞延融資成本			(46	)		(24	)
總債務，扣除遞延融資成本			2,787			1,767
減去：長期債務的短期和流動部分			(6	)		(1	)
長期債務，減少流動部分		$	2,781		$	1,766

定期貸款安排

截至2022年9月30日，Compa紐約有$1,127P的2019年定期貸款項下的未償還貸款。在截至2022年9月30日的9個月內，公司支付了$的%s13在2019年定期貸款。截至2022年9月30日，該公司有一家四年制美元的利率互換7202019年定期貸款名義價值的一部分，將一個月期LIBOR換成固定利率3.64年利率。因此，本公司掉期的美元的固定年利率7202019年期限日誌的名義價值一個IS3.64%tr真是太成熟了。The Re維護費407vt.的E 2019年定期貸款餘額將於6.25%PER年金是根據一個月LIBOR加250個基點，但利率會隨着LIBOR的波動而波動.有關更多信息，請參閲附註9-“衍生工具”。

本公司於2022年第一季度完成了對其信貸協議的修訂(“2022年增量修訂”)，並簽訂了增量美元1,100定期貸款(“2021年定期貸款”)，到期日為2029年1月3日。適用於2021年定期貸款的利率為：(1)基本利率加等於以下的適用保證金1.75%或(2)股票歐洲貨幣利率(根據法定準備金調整)加上等於以下值的適用保證金2.75%。2021年定期貸款餘額將承擔利息為6.50年利率以一個月期LIBOR加275個基點為基準，但利率會隨着LIBOR的波動而波動。在截至2022年9月30日的9個月內，公司支付了新臺幣$15關於t他提供2021年定期貸款。

根據2022年增量修正案，公司增加了循環信貸安排能力，本金總額增加了1美元200至$500並將到期日延長至2026。適用於美元以下借款的利率500 五年制優先擔保循環信貸安排(“循環信貸安排”)由本公司選擇：(1)基本利率加等於1.25%，或(2)歐洲貨幣匯率(根據法定準備金調整)加上等於以下的適用保證金2.25%.

2022年9月30日和2021年12月31日，該公司擁有不是循環信貸安排項下未清償的款項，and $424及$227可在以下位置獲得2022年9月30日和2021年12月31日分別在$生效後76一個d $73未償信用證.

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司遵守了所有適用的債務契約。

與2021年長期債務的發行和清償有關的信息在公司2021年年報10-K表格中的附註11-“債務”中進行了描述。

高級筆記

於截至2022年9月30日止三個月內，本公司於公開市場回購13及$23的4.125高級附註和百分比4.750優先債券百分比(“回購”)。關於回購，本公司確認債務清償淨收益#美元5.

4.125高級附註百分比

在2021年期間，該公司完成了一次非公開發行，募集資金為350本金總額4.125高級附註百分比(“4.125%優先票據“)根據日期為2021年6月22日的契約發行。這個4.125%優先票據由本公司及本公司若干附屬公司在優先無抵押基礎上提供全面及無條件擔保。該公司使用出售該公司4.125%優先票據提前償還部分2019年定期貸款，償還之前未償還的定期貸款#250，併為一般企業用途提供資金。

4.750高級附註百分比

在2021年期間，該公司完成了一次非公開發行，募集資金為300本金總額4.7502029年到期的優先債券百分比(“4.750根據日期為2021年10月21日的契約發行，並附有日期為2022年1月3日的補充契約。發行所得款項於2021年12月31日存放於託管賬户，並歸類於壓縮綜合資產負債表上的受限現金。完成收購Chubb後，資金從託管中釋放，當時4.750%優先票據由本公司及本公司的若干補貼以優先無抵押方式提供全面及無條件擔保瑞斯。

該公司遵守了契約中所載的所有契約4.125高級附註和百分比4.750高級備註百分比截止日期2022年9月30日和2021年12月31日。

其他義務

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司HAD$7和 $1在……裏面未償還票據分別用於購置設備和車輛以及營運資本用途。

不包括債務發行成本攤銷的公司2022年9月30日以後的融資安排的大約年度到期日如下：


2022年剩餘時間	$	2
2023		12
2024		11
2025		11
2026		1,138
2027		11
此後		1,648
總計	$	2,833

注13.所得税

該公司的季度所得税撥備是根據其綜合年度有效税率的估計來衡量的，該綜合年度有效税率在本期間內針對不同的所得税項目進行了調整。本公司不同期間所得税撥備的比較可能會受到EA水平和組合的影響按税收管轄區、外國所得税税率差異和離散項目列出的收入和損失。該公司的實際税率為40.5%和38.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月、和24.2%一個d 31.3%用於截至2022年和2021年9月30日的9個月，分別為。有效税率與法定美國聯邦所得税税率之間的差額21.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的百分比是由於不可扣除的永久項目、州税以及公司無限期再投資主張的逆轉。

截至2022年9月30日，公司的遞延税項資產包括估值允許首席執行官：$92普里瑪用於評估實現可能性的因素包括相關實體過去的業績、對未來應税收入的預測、現有應税暫時性差異的未來沖銷以及為實現遞延税項資產而可實施的税務籌劃策略。這些實體能否實現預測的應税收入可能會影響遞延税項資產的最終變現。

截至2022年9月30日，該公司的聯邦、州和海外淨營業虧損總額約為Tly$0, $32及$80，分別伊利。國家淨營業虧損的結轉期為五至二十年並開始在年內過期2027. 海外淨營業虧損一般有以下結轉期三年，結轉期間為二十年，或者是無限期的，並開始在2036.

本公司未確認税項優惠的負債計入簡明綜合資產負債表的其他非流動負債，並在簡明綜合經營報表的所得税撥備中確認與未確認税項優惠相關的應計利息和罰金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，未確認税收優惠總額為#美元。2及$2，分別為。截至，公司已累計毛利和罰款。2022年9月30日和2021年12月31日共$0及$1，分別為。在.期間截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，公司確認淨利息支出不到$1為所有的時期。

如果公司截至2022年9月30日的所有未確認的税收優惠都重新登記本地化，$2會影響本公司的實際税率。該公司預計將達到$1未確認的税收優惠將在下一個兩年到期由於訴訟時效的失效，已經過了幾個月。

截至2022年9月30日，除極少數例外，本公司及其子公司在2014納税年度前均不受審查。在州和外國司法管轄區還有各種其他審計。沒有提出任何調整建議，本公司預計審計結果不會對合並財務報表產生重大影響。

2020年12月27日，綜合撥款法案簽署成為法律，其中包括一項臨時條款，允許1002020年12月31日至2023年1月1日期間從餐廳購買的商務餐費用的扣減百分比。《綜合撥款法案》中税法的變化並未對公司的季度所得税撥備產生實質性影響。

注14.員工福利計劃

多僱主養老金計劃

公司的某些子公司，包括在加拿大的某些子公司，向多僱主養老金計劃和其他多僱主福利計劃和信託基金繳款，這些款項被記錄為收入成本中員工工資和薪金的組成部分。對於這些計劃涵蓋的員工，繳費一般以每名員工每小時的固定金額為基礎。多僱主計劃繳費率每年確定，並基於工會員工工資單按現收現付方式進行評估。無法確定未來期間的工會工資單，因為在特定時間僱用的工會僱員人數和他們參與的計劃因地點、正在進行的項目數量以及與這些項目相關的工會資源需求而異。合併繳款總額到多僱主計劃是$26及$26在此期間截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月、和$77和$69在此期間分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。

固定收益養老金計劃

該公司假設有資金和無資金的外國固定收益養老金計劃覆蓋了公司的一部分員工，最大的計劃不對新參與者開放。有關這些計劃的更多信息，請參閲附註15--“養卹金”。

利潤分享計劃

該公司有一個受託人管理的利潤分享退休計劃，涵蓋了幾乎所有不在集體談判協議範圍內的公司在美國的員工，併為加拿大員工制定了一個利潤分享計劃(統稱為“利潤分享計劃”)。利潤分享計劃規定了每年可自由支配的費用根據公司董事確定的績效網格確定的貢獻金額。就這些計劃而言，公司確認了#美元。4在此期間的費用截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月、和$10及$11 iN分別在截至2022年和2021年9月30日的9個月內支出。

員工購股計劃

公司在美國和加拿大的大多數員工，包括指定的高管，都有資格參加公司的員工股票購買計劃(“ESPP”)。根據特別提款權計劃，公司普通股的出售通常是根據旨在滿足國內税法第423條要求的發售進行的。ESPP允許公司員工以相當於以下價格購買普通股85(I)普通股在發售期間第一天的市值，或(Ii)普通股在購買日的市值，兩者以較低者為準。參賽者須遵守資格要求，並不得購買超過500在任何發售期間或以上的股份一萬美元的普通股年在ESPP下。該公司確認了$1在此期間的費用截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月、和$3 oF截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的支出。

退休後福利計劃

作為對Chubb收購的一部分，該公司承擔了一項沒有資金的退休後福利計劃，該計劃為加拿大某些符合條件的退休人員提供生活福利。截至2022年9月30日，福利義務為作為$4。PBO貼現率為3.0% a2022年9月30日。

福利付款，包括將從公司資產支付的數額，並酌情反映預期的未來服務，預計將少於#美元12023年至2028在那之後。

注15.退休金

該公司同時發起有資金和無資金的外國固定收益養老金計劃，這些計劃覆蓋了公司的部分員工，最大的計劃不對新參與者開放。公司於2022年1月3日將養老金計劃作為收購Chubb的一部分，因此，該計劃使用2022年1月3日的計量日期來確定公司在收購價格分配中對養老金計劃的初步估值。

FASB ASC主題715下的指導，薪酬--退休福利，要求資產負債表確認養老金和退休後福利計劃的資金過剩或資金不足狀況。根據這一指導方針，精算損益、以前的服務費用或貸項以及根據以前的會計準則未確認的任何剩餘過渡資產或債務必須在扣除税收影響後的其他綜合收益(損失)中確認，直到它們作為定期福利淨成本的一個組成部分攤銷。簡明綜合資產負債表中反映的退休金和退休後債務餘額及相關成本包括直接歸屬於本公司專用計劃的成本。


	2022年1月3日
計劃資產	$	2,615

	2022年1月3日
預計福利債務(“PBO”)供資狀況
計劃資產的公允價值	$	2,615
福利義務		(2,041	)
計劃的資金狀況	$	574

與養卹金有關的補充簡明綜合資產負債表資料如下：


	2022年1月3日
養卹金和退休後福利	$	626
其他應計負債		—
其他非流動負債		(52	)
確認淨額	$	574

累積福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息：


	2022年1月3日
PBO	$	78
累積利益義務		64
計劃資產的公允價值		26

預計福利義務超過計劃資產的養老金計劃的信息：


	2022年1月3日
PBO	$	78
累積利益義務		64
計劃資產的公允價值		26

固定收益養卹金計劃的定期養卹金淨額構成如下：


	截至三個月 2022年9月30日			九個月結束 2022年9月30日
服務成本	$	3		$	9
利息成本		7			24
計劃資產的預期回報		(18	)		(56	)
定期養老金淨額	$	(8	)	$	(23	)

下表以加權平均值的形式列出了確定養卹金計劃的福利義務和定期福利淨費用時使用的主要假設：


	截至2022年9月30日的三個零九個月
	福利義務			淨週期效益成本
折扣率：
PBO		1.9	%		1.9	%
利息成本		—			1.7	%
服務成本		—			2.2	%
薪級表		2.9	%		2.9	%
計劃資產的預期回報		—			3.1	%

非美國養老金計劃資產通常由分散的信託委員會管理。以下披露的資產類別彙總如下12中的定義福利計劃7但是，各國的資產分配政策有所不同。地方性法規、地方性資金規則以及地方性財政和税收考慮因素是每個國家資金和投資分配過程的一部分。每個計劃都有自己的戰略資產配置。資產配置會定期審查，並在必要時重新平衡。

按資產類別劃分的養老金計劃資產的公允價值如下：


	報價在		意義重大			意義重大
	活躍的市場：		可觀察到的			看不見		不
	相同的資產		輸入量			輸入量		受制於
資產類別	1級		2級			3級		水準測量		總計
公募股權：
按資產淨值計算的全球股票基金1	$	—	$	—		$	—	$	238	$	238
固定收益證券：
各國政府		—		1,608			—		69		1,677
公司債券		—		638			—		—		638
固定收益證券1		—		—			—		106		106
房地產1,2		—		—			—		11		11
其他1,3		—		(212	)		—		59		(153	)
現金及現金等價物 1,4		—		33			—		65		98
小計	$	—	$	2,067		$	—	$	548	$	2,615
其他資產和負債 5											—
總計為2022年1月3日										$	2,615

(1)

根據ASU 2015-07公允價值計量(主題820)，使用每股資產淨值(或其等值)實際權宜之計以公允價值計量的某些投資並未歸類於公允價值層次。本表中列報的公允價值數額旨在使公允價值等級與養卹金資產總額列報的數額相一致。

(2)

代表對房地產的投資，包括混合基金和直接持有的財產。

(3)

代表保險合同和全球風險平衡混合基金，主要由股票、債券和一些大宗商品組成。

(4)

代表短期商業票據、債券和其他現金或類似現金的投資。

(5)

表示未分級的信託應收賬款和應付款。

該計劃中的衍生品主要用於管理風險和獲得資產類別敞口，同時仍保持流動性。衍生工具主要包括股票期貨、利率期貨、利率互換和貨幣遠期合約。

這些計劃至少每季度審查一次資產，以確保它們在目標資產分配範圍內，如有必要，資產餘額將在目標分配範圍內調整回來。這些計劃一般採用廣泛多元化的投資經理結構，其中包括通過主動和被動管理、風格、資本化、國家、部門、行業和投資經理數量進行多樣化。

報價的市場價格被用來評估投資時的價值。在交易所交易的證券投資，包括上市的期貨和期權，按一年最後一個營業日的最後一次報告的銷售價格估值，如果無法獲得，則按最後一次報告的出價估值。固定收益證券主要使用市場法定價方法進行計量，其中可觀察到的價格是通過涉及具有類似信用評級的發行人的相同或可比證券的市場交易獲得的。抵押貸款的估值依據是其未來的本金和利息支付，按類似投資的現行利率貼現。投資合同按公允價值計價，方法是根據具有可比期限的類似工具的當前收益率對相關現金流量進行貼現。房地產投資採用折現現金流模型按季度進行估值，該模型考慮了長期租賃估計、未來租金收入和估計的剩餘價值。估值估計會得到第三方年度評估的補充。

場外證券和政府債券的估值是根據一年中最後一個工作日的買入價或買入價和賣出價的平均值，這些出價來自已公佈的來源，如果無法獲得，則來自被認為可靠的其他來源，通常是經紀人報價。臨時現金投資按成本列報，接近公允價值。

該公司預計將提供約50億美元的總捐款Tly$33 tO 2022年全球固定收益養卹金計劃，其中一次性繳款#美元27製作於2022年第一季度。繳款不反映直接從公司資產支付的福利。

福利付款，包括從計劃和公司資產中支付的數額，並酌情反映預期的未來服務，預計將支付如下：94 in 2022, $94 in 2023, $95 in 2024, $96 in 2025, $95 in 2026, and $502從2027年到2030年。

附註16.關聯方交易

A系列優先股的年度股息於2021年12月31日宣佈，並於2022年1月以股票結算。該公司發行了7,539,6972022年1月將股份轉讓給Mariposa Acquisition IV，LLC，這是一家由公司董事會聯席主席控制的關聯實體。此外，該公司產生的諮詢費為#美元。1在此期間截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月、和$3在此期間截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，應付給Mariposa Capital，LLC，這是公司董事會聯席主席擁有的一個實體。

2022年1月3日，本公司發行並出售800,000本公司的股份5.5%B系列可贖回可轉換優先股，面值$0.0001每股(“B系列優先股”)，總購買價為$800。中的800,000發行和出售的股票，200,000股票被出售給Viking Global Equities Master Ltd.和Viking Global Equities II LP(“Viking Purchers”)，後者是超過5公司已發行股票的%，總收購價格為$200.

公司已進入D與皇家橡樹企業簽訂銷售合同，皇家橡樹企業是公司董事會共同主席控制的一個實體，記錄了#美元3及$8在淨營收中截至2022年9月30日的三個月和九個月，以及截至2022年9月30日的HAD$3在帳目中應收賬款，扣除津貼後的淨額。

本公司亦不時訂立其他非重大關聯方交易。

附註17.承付款和或有事項

除另有説明外，本公司無法根據目前掌握的信息預測下列事項的最終結果。然而，本公司不認為上述任何事項的解決會對本公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大不利影響。

環境和資產報廢債務

該公司的運營受到各有關部門的環境監管。本公司已累計環境補救活動的成本，包括但不限於調查、補救、運營和維護成本以及績效保證，並定期重新評估這些金額。管理層認為，虧損大大超過應計金額的可能性微乎其微。本公司已記錄與註銷該等債務相關的公允價值。隨着時間的推移，負債因其現值的變化而增加，資本化成本在相關資產的使用年限內折舊。

這些債務的未償債務是$19及$6，我是不是包括在其他非流動負債截至2022年9月30日和2021年12月31日。

法律程序

在正常業務過程中，公司不時會受到工藝保證、意外事故、疏忽、施工缺陷、違約、產品責任、工資和工時以及與公司安裝的產品有關的其他索賠和法律程序的影響，如果這些索賠和法律程序被確定為不利的，可能會對公司的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。本公司認為，這些問題的最終解決不會對本公司的業務、財務狀況、經營結果或流動資金產生重大不利影響。

注18.股東權益及可贖回可轉換優先股

股東權益

A系列優先股

該公司擁有4,000,000已發行及已發行的A系列優先股股份截至2022年9月30日(“A系列優先股”)。A系列優先股將自動轉換為普通股一2026年最後一天的一個基數。A系列優先股的持有者有權在公司普通股市場價格上漲的基礎上，根據公司的唯一選擇權，以普通股或現金的形式獲得年度紅利。

股票回購

該公司有權購買總額高達$250根據股票回購計劃(“SRP”)出售公司普通股，該計劃將於2024年2月29日除非公司董事會另有修改或終止。SRP授權公開市場、私下和加速的股票回購交易。杜爾在截至2022年9月30日的三個月內，公司回購了738,572擬發行普通股股份相當於$11. D在截至2022年9月30日的9個月內，公司代表被追逐1,951,332普通股，價格約為$33。AS截至2022年9月30日，公司擁有約伊利$217的授權回購仍在SRP下進行。

可贖回可轉換優先股

B系列優先股

在2022年第一季度，公司授權、發行和出售，總收購價格為$800, 800,000本公司的股份5.5B系列優先股百分比，面值$0.0001每股。B系列優先股的持有者有權按以下比率獲得股息5.5年利率%，以現金或公司普通股形式支付，由公司選擇。B系列優先股在股息權和公司自願或非自願清算、解散或結束事務時的權利方面優先於公司普通股和A系列優先股。B系列優先股在簡明綜合資產負債表上被分類為可贖回可轉換優先股，這是因為有一項條款規定，公司控制權的變更或退市可能要求公司在持有人選擇時將B系列優先股贖回為現金。

B系列優先股可根據持有者的選擇轉換為公司普通股，轉換價格相當於1美元。24.60每股，受某些慣例調整的影響。B系列優先股持有人擁有B系列優先股指定證書所規定的某些其他權利，包括按折算基準的投票權、本公司對私募股權發行的某些優先購買權、某些登記權，以及就某些持有人而言，還有某些董事指定權。

公司可以選擇將B系列優先股的流通股轉換為普通股，但前提是公司普通股的成交量加權平均價超過#美元。36.90每股連續15個交易日。

分紅

B系列優先股的持有者有權按以下比率獲得累計股息5.5當董事會宣佈時，在宣佈或支付公司普通股和A系列優先股的任何股息之前和優先。B系列優先股股息按季度累計和累算，以現金或普通股形式，以年度為基礎5.5%股息率。公司宣佈派發B系列優先股股息和已發行$11或739,015 普通股股份K和$33或1,944,939共享分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內的普通股ES。如果定期股息是以普通股支付的，則每個持股人有權獲得普通股的全部股數，該數目由持有者有權獲得的定期股息的比例除以從股息通知至支付日期的股利決定期間普通股的每股平均價格而確定。

注19.基於股份的薪酬

本公司維持2019年股權激勵計劃(“2019年計劃”)，允許授予以股份為基礎的獎勵。本公司已發行基於時間的限制性股票單位(“RSU”)、具有EBITDA基礎業績條件的基於業績的限制性股票單位(“PSU”)以及帶有股價目標的基於業績的限制性股票單位(“MSU”)，如果在歸屬前終止僱傭，這些股票通常都會被沒收。沒收是使用歷史沒收比率來估計和記錄的。在截至2022年9月30日的9個月內，公司授予了新的RSU、PSU和MSU，詳情如下。

基於時間的限制性股票單位

RSU使接受者有權獲得公司普通股的股份，並主要以等額分期付款的方式三年制服務期自授予之日起計。授予Com的RSU公司的接受者在服務期內按比例進行背心，通常是在他們授予日的週年紀念日。於截至2022年9月30日止九個月內，本公司授予505,609按加權平均授予日公允價值#美元計算的RSU19.41每股。總計227,294以加權平均公允價值$歸屬的股份14.35在九個月內每股截至2022年9月30日的月份。

基於業績的限制性股票單位

基於EBITDA

如果指定業績，PSU使接受者有權獲得公司普通股達到了CE條件。在截至2022年9月30日的9個月中，公司批准並授予了符合EBITDA財務業績條件的PSU。PSU背心，如果有的話，遵循三年制演出期。如果不滿足性能條件，則不會產生補償成本已確認，任何已確認的補償成本將被沖銷。於截至2022年9月30日止九個月內，本公司授予545,122PSU按加權平均授權日公允價值$20.77.

基於市場的

如果達到特定的市場條件，MSU使接受者有權獲得公司普通股的股份。截至2022年9月30日止九個月內，本公司批准及已批准444,926MSU有一定的股價目標。在截至2022年9月30日的9個月內批出的MSU總數的加權平均批出日期公允價值為$16.31. T他的MSU將授予100%，如果有的話，在2025年3月9日晚些時候，即授予日期的三週年，以及滿足該履行條件的日期(但不遲於2027年3月9日)。對於受市場條件制約的獎勵，授予日的公允價值使用蒙特卡洛估值模型進行估計。本公司確認受市場歸屬條件約束的獎勵的基於股票的補償支出，無論這些條件是否可能實現，如果實際沒有發生歸屬，則任何此類獎勵的基於股票的補償支出不會沖銷。蒙特卡羅模型基於股票價格路徑的隨機預測，必須重複多次才能獲得概率評估。預期波動率根據公司普通股的歷史波動率和隱含波動率計算，無風險利率基於到期日與三年歸屬期間一致的美國國債收益率曲線利率。在評估這些以市場為基礎的獎項時使用的主要假設如下：


無風險利率		1.85%
股息率		—
預期波動率		45%

該公司承認薪酬為e費用為$3及$2分別在截至2022年和2021年9月30日的三個月內，以及美元10及$6在九點期間截至2022年9月30日和2021年9月30日的月份總共。截至2022年9月30日，與未歸屬的RSU、PSU和MSU相關的未確認賠償總額約為$29, w預計HICH將在加權平均APPRO期間內得到確認最接近地0.9幾年來，1.7年頭，還有2.4年數，再具體地説。本公司在截至2022年9月30日的三個月和九個月通過與歸屬RSU相關的税收減免實現的實際税收優惠不到一美元1及$2，Rese確實如此。公司從與歸屬RSU相關的税收減免中實現的實際税收優惠不到一美元1及$1分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月.

注20.每股收益

淨收益在公司普通股和其他參與證券之間根據他們的參與權進行分配。A系列優先股和B系列優先股代表參與證券。在計算每股普通股收益時，A系列優先股和B系列優先股的應佔收益不包括在普通股應佔收益中(兩類法)。對於淨虧損期間，由於A系列優先股和B系列優先股沒有合同義務分擔虧損，因此兩級法對每股收益沒有影響，因為淨虧損被分配給普通股。

下表列出了使用兩類法計算每股普通股收益的方法。已發行的A系列優先股、B系列優先股、A系列優先股股息和B系列優先股股息的稀釋效應使用IF-轉換法在稀釋後每股收益中反映，期權、限制性股票和績效股使用庫存股方法反映。對於淨虧損期間，基本每股收益和稀釋每股收益與假設行使A系列優先股、B系列優先股、限制性股票和履約股以及股票期權的反稀釋相同(金額以百萬計，不包括股票和每股金額)：


	截至三個月 9月30日，						九個月結束 9月30日，
	2022			2021			2022			2021
普通股基本每股收益：
淨收入	$	28		$	19		$	51		$	32
A系列優先股的收入減少		(2	)		(2	)		(2	)		(4	)
B系列優先股的收入減少		(2	)		—			(2	)		—
B系列優先股應佔股票股息減少		(11	)		—			(33	)		—
普通股股東應佔淨收益--基本	$	13		$	17		$	14		$	28

加權平均流通股-基本(1)		233,605,429			204,851,780			232,982,467			199,472,387
普通股每股收益--基本	$	0.06		$	0.08		$	0.06		$	0.14

稀釋後每股普通股收益：
淨收入	$	28		$	19		$	51		$	32
A系列優先股的收入減少		(2	)		(2	)		(2	)		(4	)
B系列優先股的收入減少		—			—			—
B系列優先股應佔股票股息減少		(11	)		—			(33	)		—
普通股股東應佔淨收益--攤薄	$	15		$	17		$	16		$	28

加權平均流通股-基本		233,605,429			204,851,780			232,982,467			199,472,387
稀釋性證券：
RSU、PSU和股票期權(1)		336,325			713,750			357,350			1,773,018
B系列優先股轉換後可發行的股份		32,520,000			—			32,520,000			—
根據年度A系列優先股股息可發行的股份(2)		—			3,821,671			—			3,547,120
加權平均流通股-稀釋		266,461,754			209,387,201			265,859,817			204,792,525
每股普通股收益-稀釋後	$	0.06		$	0.08		$	0.06		$	0.14

(1)

在提交的所有期間內，4,000,000A系列優先股可轉換為相同數量的普通股，已被排除在稀釋股的計算之外，因為它們被納入將是反稀釋的。

(2)

在截至2021年9月30日的三個月和九個月內，稀釋證券包括代表A系列優先股有權獲得的年度股息的普通股等價物，假設該期間最後十個交易日的公司普通股成交量加權平均價格將與該歷年最後十個交易日的平均價格相同。A系列優先股的持有者有權獲得基於公司普通股市場價格增加的年度股息(“年度股息金額”)。年度股息金額等於20本日曆年最後十個交易日公司普通股每股成交量加權平均市場價格漲幅的百分比，乘以141,194,638股份。於二零二一年期間，年度股息金額乃根據本公司股價較先前最高股價$升值計算。17.8829。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，A系列優先股將無權獲得年度股息，因為公司普通股在該期間最後十個交易日的成交量加權平均價不超過以前使用的最高股價$24.3968.

注21.細分市場信息

該公司將其兩個運營部門的領導責任和全面問責結合在一起。因此，從2022年開始，舊的工業服務部門的信息與舊的專業服務部門合併，形成了一個新的運營和可報告的部門，稱為專業服務。因此，該公司提供安全服務和專業服務部門、兩個經營部門以及可報告部門的財務信息。有關更多信息，請參閲附註2--“列報基礎和重要會計政策”。下表中的信息已進行追溯調整，以反映報告分段中的這些變化。

公司在以下條件下管理其業務二代表公司的運營部門二可報告的細分市場：安全服務和專業服務。這一結構一般側重於與承包服務和工商業設施維護有關的各種業務。這兩個可報告部門的收入來自安裝、檢查、維護、服務和維修、翻新和升級、工程和設計、分銷、製造和各種類型的其他服務，大約20國家。

安全服務部門側重於端到端集成乘員系統(消防解決方案、暖通空調和進入系統)，包括這些集成系統的設計、安裝、檢查和服務。這一細分市場內開展的工作跨越行業和設施，包括商業、教育、醫療保健、高科技、工業和特殊危險環境。

專業服務部門提供各種基礎設施服務和專門的工業廠房服務，包括維護和維修關鍵基礎設施，如地下電力、天然氣、供水、下水道和電信基礎設施。該部門的服務包括工程和設計、製造、安裝、維護服務和維修、翻新和升級、管道基礎設施、通道和道路建設、輔助設施，以及為能源行業的客户進行持續的完整性管理和維護。這一細分市場的客户包括北美各地的私人和公用事業、通信、醫療保健、教育、交通、製造、工業工廠和政府機構。

可報告分部的會計政策與附註2-“列報基礎和重要會計政策”中所述的相同。所有公司間交易和餘額在合併中被沖銷。可報告分部內實體之間的公司間收入和成本被抵銷，以得出分部總數，分部之間的抵銷單獨列報。公司業績包括與公司職能相關的金額，如行政成本、專業費用、與收購相關的交易成本(不包括收購整合成本，這些成本包括在被收購業務的分部業績中)，以及其他離散項目。

扣除利息、税項、折舊及攤銷前的收益(“EBITDA”)是管理層用來管理其部門以及相應地在其部門報告中的盈利能力的衡量標準。在適當的情況下，該公司根據美國公認會計原則確定的綜合財務信息的報告將補充某些非美國公認會計原則的財務指標，包括EBITDA。該公司相信，這些非美國公認會計原則的衡量標準提供了有意義的信息，並幫助投資者瞭解公司的財務結果，評估其未來業績的前景。該公司使用EBITDA來評估其內部和與同行相比的業績，因為它排除了某些項目，這些項目可能不能反映公司在其可報告部門的核心經營業績。分部EBITDA的計算方式與合併EBITDA一致。

公司可報告部門的彙總財務信息在下表中列出，並與合併財務信息進行核對，其中包括綜合營業收入(虧損)與EBITDA的核對：


	截至2022年9月30日的三個月
	安全問題服務		專業服務		公司和淘汰			已整合
淨收入	$	1,154	$	590	$	(9	)	$	1,735
EBITDA對賬
營業收入(虧損)	$	60	$	45	$	(44	)	$	61
另外：
投資收益和其他淨額		1		2		—			3
非服務性養老金福利		10		—		—			10
債務清償收益，淨額		—		—		5			5
折舊		8		12		2			22
攤銷		37		14		—			51
EBITDA	$	116	$	73	$	(37	)	$	152
總資產	$	5,879	$	1,357	$	705		$	7,941
資本支出		5		16		5			26


	截至2021年9月30日的三個月
	安全問題服務		專業服務		公司和淘汰			已整合
淨收入	$	533	$	527	$	(13	)	$	1,047
EBITDA對賬
營業收入(虧損)	$	56	$	31	$	(46	)	$	41
另外：
投資收益和其他淨額		—		4		(1	)		3
折舊		3		16		1			20
攤銷		16		14		2			32
EBITDA	$	75	$	65	$	(44	)	$	96
總資產	$	3,108	$	1,482	$	193		$	4,783
資本支出		3		6		—			9


	截至2022年9月30日的9個月
	安全問題服務		專業服務		公司和淘汰			已整合
淨收入	$	3,374	$	1,520	$	(39	)	$	4,855
EBITDA對賬
營業收入(虧損)	$	186	$	70	$	(143	)	$	113
另外：
投資收益和其他淨額		2		5		(2	)		5
非服務性養老金福利		32		—		—			32
債務清償收益，淨額		—		—		5			5
折舊		20		35		5			60
攤銷		120		43		2			165
EBITDA	$	360	$	153	$	(133	)	$	380
總資產	$	5,879	$	1,357	$	705		$	7,941
資本支出		16		37		7			60


	截至2021年9月30日的9個月
	安全問題服務		專業服務		公司和淘汰			已整合
淨收入	$	1,511	$	1,347	$	(30	)	$	2,828
EBITDA對賬
營業收入(虧損)	$	153	$	37	$	(104	)	$	86
另外：
投資收益和其他淨額		5		8		(1	)		12
債務清償損失淨額		—		—		(9	)		(9	)
折舊		6		49		4			59
攤銷		49		43		3			95
EBITDA	$	213	$	137	$	(107	)	$	243
總資產	$	3,108	$	1,482	$	193		$	4,783
資本支出		5		38		—			43

關於以下方面的警告前瞻性陳述

本季度報告包含“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述是基於作出這些陳述之日的信念和假設，受風險和不確定因素的影響。這些前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，可能會導致我們的實際結果、表現或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、表現或成就大不相同。在某些情況下，您可以通過“預期”、“預期”、“項目”、“將”、“應該”、“相信”、“打算”、“計劃”、“估計”、“潛在”、“目標”、“將”以及類似的表述來識別前瞻性表述，儘管並不是所有的前瞻性表述都包含這些可識別的表述。

這些前瞻性陳述基於我們目前的預期和假設，以及管理層目前可獲得的信息，其中包括截至作出此類陳述之日的陳述：

•

我們對業務戰略和競爭優勢的信念和期望；

•

我們對合同安排和續約率的性質及其對我們未來財務業績的影響的信念；

•

我們對我們的收購平臺以及執行和成功整合戰略收購的能力的信念；

•

我們對新冠肺炎疫情對我們業務未來影響的預期，包括我們對未來對我們服務的需求、我們業務的季節性和週期性波動以及未來財務業績的信念；

•

我們對業務、客户和收入的經常性和重複性及其對我們現金流和有機增長機會的影響的信念，以及我們相信這有助於減輕經濟低迷的影響；

•

我們繼續發展業務的意圖，包括有機和通過收購，以及我們對業務戰略對我們增長的影響的信念；

•

我們對客户關係的信念，以及發展現有業務和擴大服務提供的計劃；

•

我們對自己有能力將商品價格上漲轉嫁給客户的信念；

•

我們對遵守法律法規的成本的期望；

•

我們對勞工事務的期望；

•

我們對市場風險的信念以及我們緩解這種風險的能力；

•

我們對會計和税務事務的期望和信念；

•

我們對未來資本支出的預期；

•

我們對未來與多年重組計劃相關的支出的預期，包括與裁員相關的支出；

•

我們對未來養老金繳款的期望；

•

我們對收購Chubb業務的預期，包括收購的預期收益和未來的增長、擴張、交叉銷售和其他價值創造機會；

•

我們對俄羅斯和烏克蘭之間的衝突對我們的業務、客户、供應商和供應商的影響的信念；以及

•

我們對目前流動資金來源是否足以滿足我們未來的流動資金需求的信念，我們對未來流動性需求類型的預期，以及我們對未來流動性來源可用性的預期。

這些前瞻性聲明會受到大量已知和未知風險、不確定性和假設的影響，包括在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本季度報告和我們於2022年3月1日提交的10-K表格年度報告中描述的那些，包括在“關於前瞻性陳述的告誡”和“風險因素”部分描述的那些，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件。鑑於這些風險、不確定性和假設，本季度報告中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。可能對前瞻性陳述產生重大影響的重要因素包括：

•

新冠肺炎疫情對我們的業務、市場、供應鏈、客户和勞動力、信貸和金融市場以及全球經濟的影響；

•

信貸市場的不利發展可能對建設項目的資金產生不利影響；

•

客户投資基礎設施項目的能力和意願；

•

對我們的服務或客户的產品和服務的需求下降；

•

我們的收入主要來自期限不到六個月的合同，以及客户不續簽或簽訂新合同的風險；

•

我們有能力成功收購其他業務，成功地將被收購的業務整合到我們的運營中，並管理與這些收購相關的風險和潛在責任；

•

我們區域分散的商業模式對我們執行業務戰略和成功運營業務的能力的影響；

•

我們在所服務的行業和市場上成功競爭的能力；

•

我們有能力正確管理和準確估計與特定客户項目相關的成本，特別是固定價格條款的安排；

•

供應鏈限制和中斷，以及由此導致我們在業務中使用的材料和商品的成本增加或供應減少，我們為此承擔了此類增加的風險；

•

通貨膨脹的影響；

•

我們與員工的關係，其中很大一部分是由集體談判安排涵蓋的，以及我們有效管理和利用勞動力的能力；

•

我們提供的服務本質上是危險的，存在潛在責任風險；

•

客户整合的影響；

•

失去關鍵高級管理人員的服務和技術人員的供應；

•

我們業務的季節性和天氣條件的影響；

•

我們的經營業績在不同時期之間的多變性，以及由此帶來的預測未來經營業績的困難；

•

新冠肺炎疫情對我們的會計估計和假設的影響；

•

由我們的業務引起的訴訟，包括與我們可能因客户提出的一般責任或工藝索賠而需要支付的任何損害賠償相關的費用；

•

健康、安全和環境法律法規的影響，以及與遵守這些法律法規相關的成本；

•

我們的大量債務水平以及管理這種債務的文件中規定的對我們業務的限制的影響；

•

我們對收購Chubb消防和安全業務的期望，包括收購的預期收益和未來的價值創造機會；

•

俄羅斯和烏克蘭衝突的影響；以及

•

我們遵守我們的信貸協議中的某些財務維持契約，以及任何未能遵守該等契約對我們的流動性的影響。

上述因素被認為是重要的因素，但不一定是所有的重要因素，它們可能導致實際結果與我們所作的任何前瞻性陳述中所表達的大不相同。這裏沒有討論的其他因素也可能對我們產生實質性的不利影響。你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告的日期。我們沒有義務以任何理由更新或修改這些前瞻性陳述，即使未來有新的信息可用，除非適用法律要求。

可歸因於我們的所有前瞻性聲明都明確地受到這些警告性聲明以及本季度報告和今後提交給我們的其他美國證券交易委員會文件和公開通訊中的其他警告性聲明的限制。您應該在這些風險和不確定性的背景下評估我們所作的所有前瞻性陳述。

項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績

本管理層對財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析應與本季度報告中包含的中期報表和相關説明，以及我們的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表、相關説明和MD&A部分以及其他披露內容，包括截至2021年12月31日的年度財務結果一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。實際結果可能與這些前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致差異的因素包括但不限於本季度報告“有關前瞻性陳述的告誡”部分討論的因素。

我們根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制財務報表。為了補充我們在本MD&A部分根據美國公認會計原則公佈的財務結果，我們提出EBITDA，這是一個非美國公認會計原則的財務指標，以幫助讀者瞭解我們的業績，並在期間與期間可比的基礎上提供關於趨勢和基本經營結果的額外視角。非美國GAAP財務計量不包括或包括沒有反映在根據美國GAAP計算和列報的最直接可比計量中的金額。在使用非美國公認會計原則財務衡量標準的情況下，我們提供了根據美國公認會計原則計算和提出的最直接的可比衡量標準、與美國公認會計原則衡量標準的對賬以及管理層認為這些信息對其有用以及可能對投資者有用的原因的討論。

除文意另有所指外，本節中提及的“APG”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指API集團公司及其子公司。

概述

APG是一家全球領先的商業服務提供商，在全球500多個地點提供安全和專業服務。我們為各行各業強大的長期客户羣提供法定授權和其他合同服務。我們有一種成功的領導文化，由企業家領導推動，為客户提供創新的解決方案。

我們在兩個主要運營部門下運營我們的業務，這兩個部門也是我們需要報告的部門：

•

安全服務-北美、亞太地區和歐洲領先的安全服務提供商，專注於端到端集成乘員系統(消防解決方案、供暖、通風和空調(“暖通空調”)和進入系統)，包括這些集成系統的設計、安裝、檢查和服務。這一細分市場內開展的工作跨越行業和設施，包括商業、教育、醫療保健、高科技、工業和特殊危險環境。

•

專業服務-領先的各種基礎設施服務和專門的工業設備服務提供商，包括維護和維修關鍵基礎設施，如地下電力、天然氣、水、下水道和電信基礎設施。我們的服務包括工程和設計、製造、安裝、維護服務和維修、翻新和升級、管道基礎設施、通道和道路建設、配套設施，以及為能源行業內的客户執行持續的完整性管理和維護。這一細分市場的客户包括北美各地的私人和公用事業、通信、醫療保健、教育、交通、製造、工業工廠和政府機構。

我們專注於增加我們的經常性收入，並從我們多元化的長期客户那裏獲得跨多個終端市場的重複業務，我們相信這為我們提供了穩定的現金流和有機增長的平臺。我們認為，通過合同安排，維護和服務收入通常更具可預測性，通常期限從幾天到三年不等，其中大多數期限較短，由於一致的續約率和長期的客户關係，往往會反覆出現。

有關我們經營部門的財務信息，請參閲本文所包括的簡明綜合財務報表的附註21-“部門信息”。

最近的發展以及影響我們經營業績的某些因素和趨勢

重組

在2022年期間，我們啟動了一項多年重組計劃，以提高效率和協同效應，並優化運營利潤率。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們在安全服務部門記錄的總重組成本為7美元和18美元，其中200萬美元和400萬美元記錄在收入成本中，銷售、一般和管理費用分別記錄為500萬美元和1400萬美元。本期間確認的數額主要涉及與裁員有關的費用。截至2022年9月30日，我們在該計劃的精簡綜合資產負債表上有1100萬美元的重組負債記錄在其他應計負債中，我們預計將在未來三到六個月內支付這筆債務。

有關我們重組活動的更多信息，請參閲本文所包括的簡明綜合財務報表的附註5-“重組”。

收購

2022年1月3日，我們完成了對Chubb消防和安防業務的收購(“Chubb收購”)。收購Chubb的總淨對價為28.93億美元，用於購買Chubb消防和安全業務(“Chubb業務”)的股票。Chubb業務是全球公認的消防安全和安保服務提供商，為客户提供從設計和安裝到監控和持續維護和經常性服務的完整和可靠的服務。我們預計，Chubb業務將成為我們安全服務部門的核心資產，並將通過擴大我們在關鍵終端市場交叉銷售產品和服務的機會，實現互補的收入增長，為未來的價值創造提供有意義的機會。

欲瞭解有關我們收購活動的更多信息，請參閲本文所包括的簡明綜合財務報表的附註4-“業務合併”。

再分段

我們將工業服務和專業服務運營部門的領導責任和全面問責結合在一起。因此，從2022年開始，我們的傳統工業服務部門的信息與傳統專業服務部門合併，形成了一個名為專業服務的新的運營和可報告部門。因此，我們提供安全服務和專業服務部門、我們的兩個運營部門以及我們的可報告部門的財務信息。我們的首席運營決策者定期審查財務信息，以分配資源並評估利用這些重組部門的業績。

上一年度的某些數額已重新計算，以符合本年度的列報方式，下表中的信息也已進行追溯調整，以反映報告分部的這些變化。

經濟、行業和市場因素

我們密切關注經濟和市場狀況的總體變化對客户的影響。總體經濟和市場狀況可能會對我們客户的產品和服務需求產生負面影響，這可能會影響他們在某些終端市場的計劃資本和維護預算。市場、監管和行業因素可能會影響對我們服務的需求。運輸和傳輸能力的可獲得性以及能源和其他燃料來源的市場價格波動也會影響對我們的管道和發電建設服務服務的需求。這些波動，以及本港工業競爭激烈的性質，已導致我們所提供的服務的建議書較低，利潤亦較低，這情況可能會繼續下去。面對鋼鐵等關鍵材料的價格壓力增加或其他市場發展，我們努力通過提高生產率、降低成本計劃、價格調整和業務精簡努力來保持我們的利潤率。對熟練勞動力資源的競爭加劇和勞動力成本上升可能會降低我們的盈利能力，並影響我們為客户提供及時服務的能力。我們經歷了供應鏈中斷，這對我們開展工作所需材料的來源和供應產生了負面影響。此外，新冠肺炎疫情影響了熟練勞動力資源的可用性，特別是在我們的國際業務中，中斷了我們提供服務和執行工作的能力。此外，外幣的波動可能會對我們的財務狀況和經營業績產生影響。然而，, 我們相信，我們因外幣變動而產生的交易收益或損失的風險有限，因為我們的海外業務主要以各自的當地或功能貨幣開具發票和收取應收賬款，而與這些交易相關的費用通常是以相同的當地貨幣簽約和支付的。在操作交易構成重大貨幣風險的情況下，我們通常會進行交叉貨幣互換。有關我們對衝活動的更多信息，請參閲本季度報告中我們的精簡綜合財務報表的附註9-“衍生品”。雖然我們積極監控可能影響我們業務的經濟、行業和市場因素，但我們無法預測這些因素的變化可能對我們未來的綜合運營結果、流動性和現金流產生的影響，我們可能無法完全緩解或受益於這些變化。

俄烏衝突

雖然我們繼續關注烏克蘭的衝突，但我們的業務沒有受到任何直接的實質性影響，因為我們在俄羅斯或烏克蘭沒有任何客户或業務。如果衝突升級超出目前的範圍，對我們業務的確切影響很難預測，但可能包括材料和勞動力的直接成本增加；信貸或其他資本成本增加；以及對我們服務需求的影響，這可能包括對衝突地區以外與能源生產相關的我們服務的需求增加，但這也可能包括其他地區或市場需求的減少。

企業的季節性和週期性的影響

我們的淨收入和運營結果可能會受到季節性和行業週期性變化的影響。季節性變化主要與大型非經常性項目有關，這些項目可能會受到影響客户支出模式、合同授予季節和項目時間表以及假期時間的天氣條件的影響。因此，由於普遍存在的不利天氣條件，我們業務的淨收入通常在第一季度和第二季度較低，這可能會導致項目延誤並影響生產率。

此外，我們服務的行業可能是週期性的。在這些行業內，終端用户需求或服務供應的波動可能會影響對我們服務的需求。因此，我們的業務可能會受到行業下滑或新項目延誤的不利影響。與大型項目有關的項目時間表的變化或意外變化可能會造成淨收入的波動。

近期會計公告

近期會計聲明摘要包含在本文所包括的簡明綜合財務報表附註3--“近期會計聲明”中。

關鍵行項目説明

淨收入

淨收入來自銷售各種合同服務、製造和分銷。我們的淨收入主要來自合同安排下的服務，期限從幾天到三年不等，其中大多數期限不到六個月，這可能為客户提供定價選擇，包括固定、單位或時間和材料定價的組合。固定價格協議的淨收入通常是使用成本比會計方法隨着時間的推移而確認的，這種方法根據履行我們的履約義務所產生的成本與預期總成本之比來衡量進展情況。

時間合同和材料合同的淨收入在提供服務時確認。淨收入是根據產生的總合同成本加上商定的加價計算的。這些成本加成合同的淨收入在投入的基礎上隨着工時的產生、材料的利用和服務的提供而隨着時間的推移而確認。批發或零售單位銷售的淨收入在發貨後的某個時間點確認。

收入成本

收入成本包括直接人工、材料、分包合同成本和與合同履行有關的間接成本，如間接人工、用品、工具、維修和折舊成本。人工成本被認為是在執行工作時發生的。在執行工作時確認分包商的勞動。

毛利

我們的毛利受到直接人工、材料和分包成本的影響。我們的利潤率還受到原材料成本、合同組合、天氣以及與合同供應商的適當協調的影響。勞動密集型合同通常比那些包括材料、分包和設備成本的合同帶來更高的利潤率。

銷售、一般和行政費用(“SG&A”)

銷售費用主要包括銷售和營銷人員的薪酬和相關費用、廣告、貿易展會和公司營銷的費用。一般和行政費用主要包括行政管理、人事、設施租賃、與會計、財務、法律、信息系統、領導力發展、人力資源和風險管理相關的行政費用以及與這些職能相關的間接費用的薪酬和相關費用。一般和行政費用還包括外部專業費用和其他公司費用。

無形資產攤銷

攤銷費用反映了為攤銷我們有限壽命的可識別無形資產(如客户關係)而產生的費用，這些資產將在其估計的使用壽命內攤銷。有一部分攤銷費用與積壓的無形資產有關，反映在精簡綜合經營報表的收入成本中。

債務清償損失淨額(收益)

(收益)債務清償損失，淨額反映清償時回購價格與債務賬面金額之間的差額。

非服務性養老金福利

非服務養卹金福利反映與服務成本無關的養卹金支出組成部分的總和，即利息成本、預期資產回報率以及先前服務成本和精算損益的攤銷。

關鍵會計政策和估算

有關我們關鍵會計政策的信息，請參閲截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“關鍵會計政策”部分。

經營成果

以下是對截至2022年9月30日的三個月和九個月以及截至2021年9月30日的三個月和九個月的財務狀況和運營結果的討論。

截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月


	截至9月30日的三個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$			%
淨收入	$	1,735		$	1,047		$	688			65.7	%
收入成本		1,295			795			500			62.9	%
毛利		440			252			188			74.6	%
銷售、一般和管理費用		379			211			168			79.6	%
營業收入		61			41			20			48.8	%
利息支出，淨額		33			14			19			135.7	%
債務清償收益，淨額		(5	)		—			(5	)	NM
非服務性養老金福利		(10	)		—			(10	)	NM
投資收益和其他淨額		(3	)		(3	)		—			—
其他費用，淨額		15			11			4			36.4	%
所得税前收入		46			30			16			53.3	%
所得税撥備		18			11			7			63.6	%
淨收入	$	28		$	19		$	9			47.4	%

NM=沒有意義

淨收入

截至2022年9月30日的三個月的淨收入為17.35億美元，而2021年同期為10.47億美元，增長6.88億美元或65.7%。淨收入的增長主要是由安全服務部門在過去12個月內完成的收購推動的。此外，淨收入的增長是由於檢查、服務和監測收入的增長，以及我們通過項目定價轉嫁通脹成本增加的能力。

毛利

下表分別列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的毛利潤(淨收入減去收入成本)和毛利率(毛利潤佔淨收入的百分比)：


	截至9月30日的三個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$		%
毛利	$	440		$	252		$	188		74.6	%
毛利率		25.4	%		24.1	%

截至2022年9月30日的三個月，我們的毛利潤為4.4億美元，而2021年同期為2.52億美元，增長1.88億美元，增幅為74.6%。毛利率為25.4%，較上年增加130個基點，這主要是由於安全服務部門在過去12個月內完成的收購，檢查、服務和監測收入的組合得到改善，從而產生更高的利潤率，以及安全服務部門的增長。這些改善被供應鏈中斷和造成利潤率下行壓力的通脹部分抵消。

運營費用

下表分別列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的營業費用和營業利潤率(營業收入(虧損)佔淨收入的百分比)：


	截至9月30日的三個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$		%
銷售、一般和管理費用	$	379		$	211		$	168		79.6	%
SG&A費用佔淨收入的百分比		21.8	%		20.2	%

SG&A(不包括攤銷)(非GAAP)	$	343		$	181		$	162		89.5	%
SG&A費用(不包括攤銷)佔淨收入的百分比		19.8	%		17.3	%
營業利潤率		3.5	%		3.9	%

銷售、一般和管理費用

截至2022年9月30日的三個月，我們的SG&A費用為3.79億美元，而2021年同期為2.11億美元，增加了1.68億美元。截至2022年9月30日的三個月，SG&A費用佔淨收入的比例為21.8%，而2021年同期為20.2%。SG&A費用增長的主要驅動因素包括前12個月完成的收購帶來的額外SG&A費用，以及與收購相關的更高水平的支出，包括整合、轉型和重組費用，以及與2021年同期相比增加的攤銷費用600萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，我們的SG&A費用(不包括攤銷)為3.43億美元，佔淨收入的19.8%，而2021年同期為1.81億美元，佔淨收入的17.3%，這主要是由於上述因素。請參閲下面對我們的非美國公認會計準則財務指標的討論和對賬。

利息支出，淨額

截至2022年和2021年9月30日的三個月，利息支出分別為3300萬美元和1400萬美元。利息支出的增加主要是由於用於為Chubb收購融資的債務增加，以及由於本年度浮息債務的比例較大而導致利率上升。

債務清償收益，淨額

於2022年，我們分別回購了1,300萬元及2,300萬元的4.125釐高級債券及4.750釐高級債券的未償還本金。在回購方面，我們確認了500萬美元的債務清償淨收益。

非服務性養老金福利

截至2022年和2021年9月30日的三個月，非服務養老金福利分別為1000萬美元和000萬美元。2022年較高的同比收益完全是由於在2022年收購Chubb時收購了養老金計劃。

投資收益和其他淨額

在截至2022年和2021年9月30日的三個月中，投資收入和其他淨額分別保持在(300萬美元)和(300萬美元)不變。

所得税撥備

截至2022年9月30日的三個月的所得税支出為1800萬美元，而去年同期為1100萬美元。這一變化是由於截至2022年9月30日的三個月的税前收入比2021年同期有所增加。截至2022年9月30日的三個月的有效税率為40.5%，而2021年同期為38.5%。實際税率的差異是由離散的和不可扣除的永久項目推動的。有效税率與法定的美國聯邦所得税21.0%之間的差異是由於不可抵扣的永久項目、州税收以及我們的無限期再投資主張的逆轉。

淨收入和EBITDA

下表分別列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨收入和EBITDA：


	截至9月30日的三個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$		%
淨收入	$	28		$	19		$	9		47.4	%
息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則)		152			96			56		58.3	%
淨收入佔淨收入的百分比		1.6	%		1.8	%
EBITDA佔淨收入的百分比		8.8	%		9.2	%

截至2022年9月30日的三個月，我們的淨收入為2800萬美元，而2021年同期為1900萬美元，增加了900萬美元。這一改善是由於前12個月完成的收購帶來的額外收入和利潤，以及檢查、服務和監測收入組合的改善。這些增長在很大程度上被與整合最近收購的業務相關的支出增加、與新發行的定期貸款債務相關的利息成本增加以及與上年同期相比增加的1900萬美元的攤銷費用所抵消。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，淨收入佔淨收入的百分比分別為1.6%和1.8%。截至2022年9月30日的三個月的EBITDA為1.52億美元，而2021年同期為9600萬美元，增加了5600萬美元。EBITDA的增加主要是由前面討論的因素推動的。請參閲下面對我們的非美國公認會計準則財務指標的討論和對賬。

截至2022年9月30日的三個月的經營業績與截至2021年9月30日的三個月的經營業績


	淨收入
	截至9月30日的三個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$		%
安全服務	$	1,154		$	533		$	621		116.5	%
專業服務		590			527			63		12.0	%
公司和淘汰		(9	)		(13	)		4		(30.8	)%
	$	1,735		$	1,047		$	688		65.7	%


	營業收入(虧損)
	截至9月30日的三個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$		%
安全服務	$	60		$	56		$	4		7.1	%
安全服務營業利潤率		5.2	%		10.5	%
專業服務	$	45		$	31		$	14		45.2	%
專業服務營業利潤率		7.6	%		5.9	%
公司和淘汰	$	(44	)	$	(46	)	$	2		(4.3	)%
	$	61		$	41		$	20		48.8	%


	EBITDA
	截至9月30日的三個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$		%
安全服務	$	116		$	75		$	41		54.7	%
安全服務EBITDA佔淨收入的百分比		10.1	%		14.1	%
專業服務	$	73		$	65		$	8		12.3	%
專業服務EBITDA佔淨收入的百分比		12.4	%		12.3	%
公司和淘汰	$	(37	)	$	(44	)	$	7		(15.9	)%
	$	152		$	96		$	56		58.3	%

下面的討論將截至2022年9月30日的三個月的淨收入、營業收入(虧損)和EBITDA按營業部門分類，與截至2021年9月30日的三個月相比。

安全服務

在截至2022年9月30日的三個月裏，安全服務的淨收入比去年同期增加了6.21億美元，增幅為116.5%。這一增長主要是由於前12個月完成的收購以及我們的生命安全和暖通空調服務業務中檢查、服務和監控收入的增加。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，安全服務營業利潤率分別約為5.2%和10.5%。這一下降主要是由於與最近收購的業務整合有關的支出增加、供應鏈中斷和通脹導致利潤率下降，以及與去年同期相比增加了2100萬美元的攤銷費用，但部分被檢查、服務和監測收入的增加所抵消。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，安全服務EBITDA佔淨收入的百分比分別約為10.1%和14.1%。這一下降主要與上述因素有關。

專業服務

在截至2022年9月30日的三個月裏，專業服務的淨收入比去年同期增加了6300萬美元，增幅為12.0%。這一增長主要是由於截至2022年9月30日的三個月，基礎設施、製造和公用事業市場的活動與去年同期相比有所增加。此外，通過戰略定價改進和合同談判，我們能夠抵消銷售成本的部分通脹增長，導致截至2022年9月30日的三個月的淨收入與去年同期相比有所增加。

截至2022年和2021年9月30日的三個月，專業服務的營業利潤率分別約為7.6%和5.9%。這一改善主要是由於在截至2022年9月30日的三個月中，與上年同期相比，執行專業承包工作的生產率水平有所提高。這一改善還歸因於截至2022年9月30日的三個月的折舊費用與去年同期相比減少了400萬美元。相比之下，在截至2022年9月30日的三個月裏，由於銷售量的增長，利潤率有所增加。這些改善被供應鏈中斷和利潤率面臨的通脹壓力部分抵消。由於上述因素，截至2022年和2021年9月30日的三個月，專業服務EBITDA佔淨收入的百分比分別約為12.4%和12.3%。

截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月


	截至9月30日的9個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$			%
淨收入	$	4,855		$	2,828		$	2,027			71.7	%
收入成本		3,604			2,163			1,441			66.6	%
毛利		1,251			665			586			88.1	%
銷售、一般和管理費用		1,138			579			559			96.5	%
營業收入		113			86			27			31.4	%
利息支出，淨額		88			43			45			104.7	%
債務清償損失淨額(收益)		(5	)		9			(14	)		(155.6	)%
非服務性養老金福利		(32	)		—			(32	)	NM
投資收益和其他淨額		(5	)		(12	)		7			(58.3	)%
其他費用，淨額		46			40			6			15.0	%
所得税前收入		67			46			21			45.7	%
所得税撥備		16			14			2			14.3	%
淨收入	$	51		$	32		$	19			59.4	%

NM=沒有意義

淨收入

截至2022年9月30日的9個月的淨收入為48.55億美元，而2021年同期為28.28億美元，增長20.27億美元或71.7%。淨收入的增長主要歸因於安全服務部門在過去12個月內完成的收購所帶來的收入。淨收入的增長還歸功於檢查、服務和監測收入的增長，我們通過項目定價轉嫁通脹成本增加的能力，以及我們的安全服務和專業服務部門繼續從新冠肺炎疫情中恢復市場。

毛利

下表分別列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的毛利潤(淨收入減去收入成本)和毛利率(毛利潤佔淨收入的百分比)：


	截至9月30日的9個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$		%
毛利	$	1,251		$	665		$	586		88.1	%
毛利率		25.8	%		23.5	%

截至2022年9月30日的9個月，我們的毛利潤為12.51億美元，而2021年同期為6.65億美元，增長5.86億美元，增幅為88.1%。毛利率為25.8%，較上年增加230個基點，主要是由於安全服務部門在過去12個月內完成了收購。此外，這一增長是由檢查、服務和監控收入的改善組合推動的，這產生了更高的利潤率，以及安全服務部門的增長。這些改善被供應鏈中斷和造成利潤率下行壓力的通脹部分抵消。

運營費用

下表分別列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的營業費用和營業利潤率(營業收入(虧損)佔淨收入的百分比)：


	截至9月30日的9個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$		%
銷售、一般和管理費用	$	1,138		$	579		$	559		96.5	%
SG&A費用佔淨收入的百分比		23.4	%		20.5	%

SG&A(不包括攤銷)(非GAAP)	$	995		$	489		$	506		103.5	%
SG&A費用(不包括攤銷)佔淨收入的百分比		20.5	%		17.3	%
營業利潤率		2.3	%		3.0	%

銷售、一般和管理費用

截至2022年9月30日的9個月，我們的SG&A費用為11.38億美元，而2021年同期為5.79億美元，增加了5.59億美元。截至2022年9月30日的9個月中，SG&A費用佔淨收入的比例為23.4%，而2021年同期為20.5%。SG&A開支的增加主要是由於前十二個月內完成的收購所帶來的額外SG&A開支所致。推動增長的還有與收購相關的更高水平的支出，包括整合、過渡和重組費用，以及與2021年同期相比增加的5,300萬美元攤銷費用。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的SG&A費用(不包括攤銷)為9.95億美元，佔淨收入的20.5%，而2021年同期為4.89億美元，佔淨收入的17.3%，這主要是由於上述因素。請參閲下面對我們的非美國公認會計準則財務指標的討論和對賬。

利息支出，淨額

截至2022年和2021年9月30日的9個月，利息支出分別為8800萬美元和4300萬美元。利息支出的增加主要是由於與收購Chubb的融資有關的債務增加，以及由於本年度浮息債務的比例較大而導致利率上升。

債務清償損失淨額(收益)

於2022年，我們分別回購了1,300萬元及2,300萬元的4.125釐高級債券及4.750釐高級債券的未償還本金。在回購方面，我們確認了500萬美元的債務清償淨收益。於二零二一年，由於償還先前未償還的定期貸款及使用非公開發售的優先票據(4.125%優先票據)本金總額350,000,000美元預付部分2019年定期貸款，吾等於清償債務時產生與未攤銷債務發行成本有關的虧損9,000,000美元。

非服務性養老金福利

截至2022年和2021年9月30日的9個月，非服務養老金福利分別為3200萬美元和000萬美元。2022年較高的同比收益完全是由於在截至2022年9月30日的9個月內，作為Chubb收購的一部分收購了養老金計劃。

投資收益和其他淨額

截至2022年和2021年9月30日的9個月，投資收入和其他淨額分別為(500萬美元)和(1200萬美元)。投資收入和其他淨額的下降主要是由於2021年新冠肺炎在加拿大子公司減少了200萬美元，以及外幣匯率變化的影響。

所得税撥備

截至2022年9月30日的9個月的所得税支出為1600萬美元，而去年同期為1400萬美元。這一變化是由截至2022年9月30日的9個月中與2021年同期相比不利的離散項目推動的。截至2022年9月30日的9個月的有效税率為24.2%，而2021年同期為31.3%。實際税率的差異是由離散的和不可扣除的永久項目推動的。有效税率與法定的美國聯邦所得税21.0%之間的差異是由於不可抵扣的永久項目、州税收以及我們的無限期再投資主張的逆轉。

淨收入和EBITDA

下表分別列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨收入和EBITDA：


	截至9月30日的9個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$		%
淨收入	$	51		$	32		$	19		59.4	%
息税折舊攤銷前利潤(非公認會計準則)		380			243			137		56.4	%
淨收入佔淨收入的百分比		1.1	%		1.1	%
EBITDA佔淨收入的百分比		7.8	%		8.6	%

截至2022年9月30日的9個月，我們的淨收入為5100萬美元，而2021年同期為3200萬美元，增加了1900萬美元。這一改善主要歸因於前12個月完成的收購帶來的額外收入和利潤。這一增長還得益於檢查、服務和監測收入組合的改善。這些收入的增長被收購和整合相關費用的增加、與新發行的定期貸款債務相關的利息成本增加以及7000萬美元的攤銷費用增加部分抵消。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，淨收入佔淨收入的百分比分別為1.1%和1.1%。截至2022年9月30日的9個月的EBITDA為3.8億美元，而2021年同期為2.43億美元，增加了1.37億美元。EBITDA的增加主要是由前面討論的因素推動的。請參閲下面對我們的非美國公認會計準則財務指標的討論和對賬。

截至2022年9月30日的9個月的營業部門業績與截至2021年9月30日的9個月的比較


	淨收入
	截至9月30日的9個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$			%
安全服務	$	3,374		$	1,511		$	1,863			123.3	%
專業服務		1,520			1,347			173			12.8	%
公司和淘汰		(39	)		(30	)		(9	)		30.0	%
	$	4,855		$	2,828		$	2,027			71.7	%


	營業收入(虧損)
	截至9月30日的9個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$			%
安全服務	$	186		$	153		$	33			21.6	%
安全服務營業利潤率		5.5	%		10.1	%
專業服務	$	70		$	37		$	33			89.2	%
專業服務營業利潤率		4.6	%		2.7	%
公司和淘汰	$	(143	)	$	(104	)	$	(39	)		37.5	%
	$	113		$	86		$	27			31.4	%


	EBITDA
	截至9月30日的9個月，						變化
(百萬美元)	2022			2021			$			%
安全服務	$	360		$	213		$	147			69.0	%
安全服務EBITDA佔淨收入的百分比		10.7	%		14.1	%
專業服務	$	153		$	137		$	16			11.7	%
專業服務EBITDA佔淨收入的百分比		10.1	%		10.2	%
公司和淘汰	$	(133	)	$	(107	)	$	(26	)		24.3	%
	$	380		$	243		$	137			56.4	%

以下討論按營業部門分列截至2022年9月30日的9個月的淨收入、營業收入(虧損)和EBITDA，與截至2021年9月30日的9個月相比。

安全服務

在截至2022年9月30日的9個月裏，安全服務的淨收入比去年同期增加了18.63億美元，增幅為123.3%。這一增長主要是由於在過去12個月內完成的收購。這一增長還得益於我們的生命安全和暖通空調服務業務的普遍市場復甦，以及我們生命安全業務的檢查、服務和監控收入的增加。

截至2022年和2021年9月30日的9個月，安全服務營業利潤率分別約為5.5%和10.1%。這一下降主要是由於與整合最近收購的業務有關的支出增加所致。此外，下降的部分原因是供應鏈中斷和通脹導致利潤率下降，與去年同期相比，攤銷費用增加了7100萬美元，但部分被檢查、服務和監測收入的增加所抵消。截至2022年和2021年9月30日的9個月，安全服務EBITDA佔淨收入的百分比分別約為10.7%和14.1%。這一下降主要與上述因素有關。

專業服務

在截至2022年9月30日的9個月裏，專業服務的淨收入比去年同期增加了1.73億美元，增幅為12.8%。這一增長主要是由於與去年同期相比，在截至2022年9月30日的9個月中，專業承包、基礎設施和公用事業市場的活動有所增加。此外，這一增長是由於市場普遍復甦，推動對我們的服務的需求與上年相比有所恢復，而這一點受到新冠肺炎疫情的負面影響。我們還通過戰略定價改進和合同談判抵消了收入成本的部分通脹增長，導致截至2022年9月30日的9個月的淨收入與上年同期相比有所增加。

截至2022年和2021年9月30日的9個月，專業服務的營業利潤率分別約為4.6%和2.7%。這一改善主要是由於在截至2022年9月30日的9個月中，與2021年同期相比，執行專業承包工作的生產率水平有所提高。在截至2022年9月30日的9個月中，由於銷售量的增長，利潤率有所增加。相比之下，在截至2021年9月30日的9個月中，由於銷量下降但間接成本一致，我們的利潤率出現了收縮。這些利潤率的提高被供應鏈中斷和利潤率面臨的通脹壓力部分抵消。由於上述因素，截至2022年和2021年9月30日的9個月，專業服務EBITDA佔淨收入的百分比分別約為10.1%和10.2%。

非公認會計準則財務指標

我們對根據美國公認會計原則確定的綜合財務信息的報告補充了SG&A(不包括攤銷)和EBITDA(定義如下)，這些都是非美國GAAP財務衡量標準。我們使用這些非美國公認會計原則財務指標來評估我們的業績，無論是在內部還是與同行相比，因為它們排除了某些可能不能反映我們核心經營業績的項目。管理層相信這些指標對投資者是有用的，因為它們(A)允許投資者使用管理層用來評估我們過去業績、可報告業務部門和未來業績前景的相同工具來查看我們的業績，(B)允許投資者將我們與我們的同行進行比較，以及(C)在EBITDA的情況下，確定管理層激勵性薪酬的某些要素。

然而，這些非美國公認會計準則財務指標作為分析工具具有侷限性，不應孤立於、替代或優於我們根據美國公認會計準則報告的相關財務信息。這些非美國GAAP財務指標的主要侷限性是，它們不包括美國GAAP要求在我們的財務報表中記錄的重大費用，並且由於計算方法的潛在差異，可能無法與其他公司的類似名稱的指標相比較。此外，這些衡量標準受到固有限制，因為它們反映了管理層在確定這些非美國公認會計原則財務衡量標準時對排除或包括哪些項目的判斷。鼓勵投資者審查這些非美國GAAP財務指標與最具可比性的美國GAAP財務指標的以下協調，不要依賴任何單一的財務指標來評估我們的業務。

SG&A費用(不包括攤銷)

SG&A(不包括攤銷)是管理層用來管理業務及其部門的運營成本的衡量標準。我們相信，這一非美國公認會計準則提供了有意義的信息，並幫助投資者瞭解我們的核心銷售、一般和管理費用(不包括與收購相關的攤銷費用)，以使投資者更好地瞭解我們的財務業績，並評估我們未來業績的前景。

下表列出了所示期間的SG&A費用與SG&A費用(不包括攤銷)的對賬：


	截至9月30日的三個月，
(百萬美元)	2022			2021
已報告SG&A費用	$	379		$	211
將SG&A費用調整為SG&A費用(不包括攤銷)
攤銷費用		(36	)		(30	)
SG&A費用(不包括攤銷)	$	343		$	181


	截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022			2021
已報告SG&A費用	$	1,138		$	579
將SG&A費用調整為SG&A費用(不包括攤銷)
攤銷費用		(143	)		(90	)
SG&A費用(不包括攤銷)	$	995		$	489

EBITDA

扣除利息、税項、折舊及攤銷前的收益(“EBITDA”)是管理層用來管理其部門以及相應地在其部門報告中的盈利能力的衡量標準。我們用EBITDA補充我們綜合財務信息的報告。我們相信，這一非美國公認會計原則的衡量標準提供了有意義的信息，幫助投資者瞭解我們的財務結果，評估我們未來業績的前景。合併EBITDA的計算方式與分部EBITDA一致，分部EBITDA是衡量分部盈利能力的指標。

下表列出了所示期間的淨收益(虧損)與EBITDA的對賬：


	截至9月30日的三個月，
(百萬美元)	2022		2021
報告淨收入	$	28	$	19
將淨收入與EBITDA進行調整：
利息支出，淨額		33		14
所得税撥備		18		11
折舊		22		20
攤銷		51		32
EBITDA	$	152	$	96


	截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022		2021
報告淨收入	$	51	$	32
將淨收入與EBITDA進行調整：
利息支出，淨額		88		43
所得税撥備		16		14
折舊		60		59
攤銷		165		95
EBITDA	$	380	$	243

流動性與資本資源

概述

我們的主要流動資金來源是來自我們合併子公司經營活動的現金流、可用現金和現金等價物、我們獲得循環信貸安排的機會以及債券發行的收益。我們相信，這些資金來源將足以滿足我們至少未來12個月的流動資金需求。雖然我們相信我們有足夠的資源來滿足未來的現金需求，但有許多因素可能會影響我們的現金流狀況，包括天氣、季節性、大宗商品價格、市場狀況和通脹，我們無法控制這些因素。

截至2022年9月30日，我們的總流動資金為8.19億美元，包括3.95億美元的現金和現金等價物，以及我們循環信貸安排下的4.24億美元(5億美元減少了約7600萬美元的未償還信用證，這降低了可獲得性)。2022年1月3日，我們發行和出售了800,000股B系列優先股(定義如下)，總購買價為8億美元，並簽署了我們的信貸協議修正案。作為這項修訂的一部分，我們產生了11億美元的七年期增量定期貸款(“2021年定期貸款”)，循環信貸安排增加了2億美元至5億美元，循環信貸安排的到期日延長了5年，信用證再提升了1億美元至2.5億美元。

2021年9月，我們通過公開承銷發行了22,716,049股普通股。扣除相關費用後，此次發行的收益總額約為4.46億美元。我們將此次發行的淨收益用於一般企業用途，其中包括其他商業機會、資本支出和營運資本等項目。

我們預計將繼續能夠根據需要通過發行股票和債券進入資本市場，以實現流動性目的。我們的主要流動資金需求一直是，我們預計將是任何因出售股東而產生的應計對價，包括與此相關的税款支付，用於營運資本和一般公司目的，包括資本支出和償債，以及識別、執行和整合戰略收購和業務轉型。

2022年3月，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，授權在2024年2月之前購買總計2.5億美元的普通股。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，根據這項股票回購計劃，我們分別以約1,100萬美元和3,300萬美元的價格回購了738,572股和1,951,332股普通股，剩下約2.17億美元的授權回購。

現金流

下表彙總了我們在所指時期的經營、投資和融資活動的現金流量淨額：


	截至9月30日的9個月，
(百萬美元)	2022			2021
經營活動提供的淨現金	$	82		$	68
用於投資活動的現金淨額		(2,931	)		(81	)
融資活動提供的現金淨額		1,773			629
外幣匯率變動對現金及現金等價物的影響		(17	)		(1	)
現金及現金等價物淨(減)增	$	(1,093	)	$	615
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	398		$	1,130

經營活動提供的淨現金

截至2022年9月30日的9個月，經營活動提供的淨現金為8200萬美元，而2021年同期為6800萬美元。業務活動提供的現金流增加的主要原因是該期間淨收入增加。這一增長被與我們提供的各種服務相關的營運資金需求部分抵消。週轉資金主要受到應收賬款總額、應付賬款、應計費用以及合同資產和合同負債變化的影響，所有這些往往是相關的，並受到所完成工作的時間和數量變化的影響。在截至2022年9月30日的9個月中，運營現金流受到通脹壓力和供應鏈中斷的影響，導致所需營運資本投資水平上升，以確保我們擁有可用材料來滿足我們銷售額的增長，以及與收購和整合成本相關的支出水平上升。此外，2021年下半年和2022年上半年發生的新債務發行導致我們的債務成本增加，以及對假設的養老金計劃的一次性貢獻2700萬美元，這些都是我們在截至2022年9月30日的9個月中經營活動提供的現金與上年同期相比增加的因素。

用於投資活動的現金淨額

截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為29.31億美元，而2021年同期為(8100萬美元)。本年度內，我們完成了Chubb收購和其他非實質性收購活動，導致截至2022年9月30日的九個月內用於收購的資金為28.81億美元，而2021年同期為5100萬美元。

融資活動提供的現金淨額

截至2022年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為17.73億美元，而2021年同期為6.29億美元。融資活動提供的現金增加主要是由於發行2021年定期貸款和其他債務的收益為11.4億美元，以及發行B系列優先股的收益為7.97億美元。這一增長被3300萬美元的長期借款付款、3000萬美元的長期借款回購和3300萬美元的普通股回購部分抵消。去年同期，融資活動提供的現金主要來自完成發售4.125%優先債券所得的3.5億美元，以及與行使認股權證有關的普通股發行所得的2.3億美元。這些現金流入被長期借款支付的3.2億美元和與收購有關的對價支付的7200萬美元部分抵消。

融資活動

信貸協議

由於預期收購Chubb，於二零二一年十二月十六日，API Group DE作為借款人，吾等作為擔保人及當中點名的附屬擔保人訂立信貸協議第2號修訂(下稱“第2號修訂”)。在2022年1月3日，也就是Chubb收購的完成日期，我們完成了第2號修正案預期的交易，根據這些交易，(1)我們產生了11億美元的七年期增量定期貸款，(2)循環信貸安排被擴大了2億美元至5億美元，(3)循環信貸安排的到期日延長了5年，(4)信用證轉讓增加了1億美元至2.5億美元，(5)其他司法管轄區的額外貸款方和抵押品受到信貸協議的約束，(6)信貸協議中有關綜合EBITDA的擔保人承保範圍要求作出更改，及(7)信貸協議作出若干其他更改。

適用於2021年定期貸款的利率為(A)基本利率加等於1.75%的適用保證金，或(B)歐洲貨幣利率(經法定準備金調整)加上等於2.75%的適用保證金。2021年定期貸款的本金將在每個財季的最後一天按季度分期付款，年度總金額相當於2021年定期貸款初始本金總額的1.00%。2021年定期貸款將於2029年1月3日到期。2021年定期貸款須遵守與2019年定期貸款相同的強制性提前還款規定。

信貸協議包含慣常的陳述和保證，以及肯定和否定的契諾，其中包括限制我們和我們的受限制子公司有能力(I)產生額外債務；(Ii)支付股息或進行其他分配或回購或贖回股本；(Iii)預付、贖回或回購某些債務；(Iv)進行貸款和投資；(V)出售、轉讓和以其他方式處置資產；(Vi)產生或允許存在某些留置權；(Vii)與關聯公司進行交易；(Viii)訂立限制子公司支付股息能力的協議；及(Ix)合併、合併、合併或出售全部或實質上所有資產。信貸協議還包含違約的慣例事件。此外，對於循環信貸安排，我們必須維持第一留置權淨槓桿率不超過(I)截至2021年的每個財政季度的4.00至1.00，以及(Ii)截至2021年的每個財政季度的3.75至1.00，前提是在任何財政季度的最後一天，信貸協議項下的所有循環貸款和信用證債務(不包括不超過4,000萬美元的未提取信用證)的未償還金額大於其項下循環信貸承諾總額的30%，但須受補救措施的限制。截至2022年9月30日，我們的第一留置權淨槓桿率為2.72：1.00。

截至2022年9月30日，我們2019年定期貸款和2021年定期貸款的未償債務分別為11.27億美元和10.85億美元。我們沒有循環信貸機制下的未償還金額，在循環信貸機制下，在落實7600萬美元的未償還信用證後，有4.24億美元可用，這減少了可獲得性。

高級附註

我們完成了本金總額為3.5億美元、2029年到期的本金為4.125的優先債券(“4.125%優先債券”)的非公開發行，該債券是根據日期為2021年6月22日的契約發行的。本公司及若干附屬公司以優先無抵押方式為4.125釐優先債券提供全面及無條件擔保。除非提早贖回，否則該批4.125釐的優先債券將於二零二九年七月十五日期滿，利率為年息4.125釐，每半年派息一次。我們用出售4.125%高級債券的淨收益償還之前未償還的定期貸款，預付部分2019年定期貸款，並用於一般企業用途。在截至2022年9月30日止三個月內，我們回購了1,300萬美元的4.125%優先債券的未償還本金，並確認了200萬美元的債務清償淨收益。截至2022年9月30日，我們的本金總額為3.37億美元，未償還優先債券的利率為4.125。

我們完成了本金總額為3億美元的非公開發售，本金總額為2029年到期的4.750%優先債券(“4.750%優先債券”)，該債券是根據日期為2021年10月21日的契約發行的，並輔之以日期為2022年1月3日的補充契約。本公司及若干附屬公司以優先無抵押方式為4.750釐優先債券提供全面及無條件擔保。除非提早贖回，否則該批4.750釐的優先債券將於二零二九年十月十五日期滿，利率為年息4.750釐，每半年派息一次。我們用出售4.750%優先債券的淨收益為收購Chubb的部分代價提供資金。在截至2022年9月30日止三個月內，我們回購了2,300萬美元的4.750%優先債券的未償還本金，並確認了300萬美元的債務清償淨收益。截至2022年9月30日，我們的本金總額為2.77億美元，未償還優先債券的利率為4.750。

債務契約

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們遵守了管理4.125%優先票據和4.750%優先票據和信貸協議的所有契約。

發行B系列優先股

2022年1月3日，在完成對Chubb的收購的同時，根據2021年7月26日與某些投資者簽訂的證券購買協議，我們發行並出售了我們的5.5%B系列可贖回優先股中的800,000股，每股面值0.0001美元(“B系列優先股”)，總購買價為8億美元。B系列優先股發行的淨收益用於支付收購Chubb的部分對價。

B系列優先股的持有者有權根據我們的選擇以5.5%的年利率獲得以現金或普通股支付的股息。B系列優先股在股息權和自願或非自願清算、解散或結束我們事務時的權利方面優先於我們的普通股和A系列優先股。

B系列優先股可根據持有者的選擇，以相當於每股24.60美元的轉換價格轉換為我們普通股的股票，但須遵守某些慣例調整。B系列優先股的持有人擁有B系列優先股指定證書中規定的某些其他權利，包括在轉換後的基礎上的投票權、我們私募股權發行的某些優先購買權、某些登記權，以及在某些持有人的情況下某些董事指定權。

我們可以根據我們的選擇，將B系列優先股的流通股轉換為普通股，但前提是我們普通股的成交量加權平均價在連續15個交易日超過每股36.90美元。

已知合同債務和其他債務的材料現金需求

我們已知的合同債務和其他債務產生的重大現金需求主要涉及以下方面，關於短期和長期的信息都在簡明合併財務報表的註明附註中提供，預計將使用業務產生的現金來滿足：

•

經營租賃和融資租賃--見附註11--“租賃”。

•

債務-請參閲附註12-“債務”，以瞭解我們的債務工具的未來本金支付和利率。

•

納税義務--見附註13--“所得税”。

•

養卹金義務--見附註15--“養卹金”。

我們對我們的物業和設備進行投資，以實現我們業務的持續擴張和有效業績。我們的資本支出預計約佔年度淨收入的1.5%。

項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露

利率風險

截至2022年9月30日，我們的可變利率債務主要與我們的2019年定期貸款、2021年定期貸款和循環信貸安排有關。截至2022年9月30日，不包括7600萬美元的未償還信用證，我們沒有未償還循環貸款，2019年定期貸款未償還11.27億美元，2021年定期貸款未償還10.85億美元。截至2022年9月30日，我們就2019年定期貸款的7.2億美元名義價值進行了四年期利率互換，將一個月期LIBOR換成了3.64%的年利率。這筆費用將由截至2024年10月終止之前未償還的7.2億美元名義金額利率互換確認的剩餘收益3300萬美元的攤銷來抵消，從而導致2019年定期貸款名義價值7.2億美元的實際利率為3.97%。2019年定期貸款餘額中剩餘的4.07億美元浮動貸款將在一個月LIBOR加250個基點的基礎上按6.25%的年利率計息。2021年定期貸款餘額將在一個月LIBOR加275個基點的基礎上按6.50%的年利率計息，但利率將隨着LIBOR的波動而波動。

此外，在2021年期間，我們達成了以歐元計價的淨投資對衝，名義價值為2.3億美元。淨投資對衝使我們的整體有效利率下降了約24個基點。如果我們的信貸安排(包括2019年定期貸款債務的未對衝部分)下的適用利率提高100個基點，我們在截至2022年9月30日的9個月的利息支出將增加約1100萬美元。

雖然我們無法預測我們為現有債務再融資的能力或利率變動將對我們現有債務產生的影響，但我們繼續持續評估我們的財務狀況。洲際交易所基準管理局打算在2023年6月30日停止發佈所有期限(不包括1周和2個月)的美元LIBOR。2023年後停止1個月倫敦銀行同業拆息，並以另一種參考利率(如有擔保的隔夜融資利率)取代，可能會對利率產生不利影響，我們的利息支出可能會增加。

外幣風險

我們的業務遍及全球約20個國家和地區。截至2022年9月30日的三個月和九個月，來自海外業務的收入分別約佔我們綜合淨收入的35%和38%。與我們的海外業務有關的淨收入和費用大部分是以海外業務的本位幣計價的，這將匯率波動對淨收益或虧損的影響降至最低。當交易以功能貨幣以外的貨幣計價時，我們會受到外幣匯率波動的影響。在截至2022年9月30日的9個月中，此類交易對我們的運營並不重要。計入簡明綜合資產負債表的累計其他全面虧損的折算收益或虧損，是由於我們的海外子公司的資產和負債折算成美元而產生的。截至2022年和2021年9月30日的三個月，外幣兑換損失總額分別約為8600萬美元和900萬美元，截至2022年和2021年9月30日的九個月，外幣折算損失總額分別為3.11億美元和900萬美元。

由於收購Chubb，我們對外幣匯率波動的風險增加了，如果我們繼續擴大美國以外的業務，未來可能會繼續增加。我們尋求通過將我們的合併淨資產和負債頭寸降至最低來管理外幣風險，這些淨資產和負債頭寸不是我們外國子公司的功能貨幣。然而，我們相信，我們對外幣波動導致的交易收益或損失的敞口有限，因為我們的海外業務主要以各自的當地或功能貨幣開具發票和收取應收賬款，而與這些交易相關的費用通常是以相同的當地貨幣簽約和支付的。為了管理與外幣交易和Chubb業務公司間融資結構相關的外幣風險，我們簽訂了交叉貨幣掉期協議，以管理某些公司間貸款的外幣風險。我們偶爾也會使用外幣合約作為減少外幣敞口的一種方式。

其他市場風險

由於未完成合同對應收賬款或合同資產的潛在相關影響，我們還面臨影響我們客户基礎的市場風險。如果我們的客户支付這些債務的能力受到經濟狀況的負面影響，那麼記錄的金額可能會面臨風險。我們持續監控客户的信譽，並與客户就變更訂單和賬單條款方面的合同狀態保持持續的討論。因此，管理層認為它採取了適當的行動來管理市場和其他風險，但不能保證管理層能夠合理地識別與這些資產的可收回性有關的所有風險。另請參閲我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中關鍵會計政策部分下的“從與客户的合同中確認收入”。

此外，我們面臨各種供應鏈風險，包括價格波動的市場風險或銅、鋼、電纜光纖和其他用作供應組件的材料或我們業務中使用的材料的可用性的市場風險。我們還面臨能源價格上漲的風險，特別是與我們車隊的汽油價格有關的價格。我們供應鏈的中斷可能是由於市場效率低下造成的，但也可能是由其他事件推動的，如網絡安全漏洞、流行病或類似的破壞性事件。雖然我們相信我們可以提高合同價格，以適應大宗商品價格的某些上漲，但我們不能保證，如果價格上漲，這種價格上漲將是可以收回的。此外，我們的一些固定價格合同不允許我們調整價格，因此，材料成本的增加可能會降低正在進行的項目的盈利能力。

石油、天然氣和其他燃料來源的市場價格大幅下降也可能影響我們的運營。石油和天然氣價格長期處於低位可能導致項目被推遲或取消，在石油和天然氣價格較低的環境下，我們的某些業務可能會變得不那麼有利可圖或蒙受損失。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

吾等維持披露控制及程序，旨在提供合理保證，確保吾等根據經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)提交或提交的報告中須披露的信息，在美國證券交易委員會的規則及表格所指定的時間內予以記錄、處理、彙總及報告，並累積此類信息並傳達至管理層，包括首席執行官及首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露作出決定。在設計和評估這種控制和程序時，我們認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。

根據交易所法案第13a-15(B)條的要求，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了截至本季度報告所涵蓋期間結束時我們的披露控制程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在2022年9月30日無效，原因是下文所述的財務報告內部控制存在重大弱點，這些弱點以前在第9A項中披露。截至2021年12月31日的10-K表格的《控制和程序》。

我們的披露控制和程序旨在為實現上述目標提供合理保證。然而，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序能夠防止或發現所有錯誤和欺詐。任何管制制度，無論其設計和運作如何完善，都是以某些假設為基礎，只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保其目標能夠達到。此外，任何控制評估都不能絕對保證由於錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述不會發生，或者我們公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。

管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。在首席執行官和首席財務官的監督下，管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的指導方針，對截至2022年9月30日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據這項評估，管理層得出結論，由於以下所述的重大弱點，截至2022年9月30日，我們對財務報告的內部控制沒有生效。

內部控制存在的重大薄弱環節

重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得年度或中期合併財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。

我們此前繼續發現，截至2022年9月30日，與控制環境無效、風險評估無效以及信息和通信無效有關的控制缺陷仍未得到補救，這些缺陷是由於缺乏具有實施和操作財務報告和信息技術系統內部控制專業知識的訓練有素的資源所致。因此，該公司在所有財務報告程序中與流程一級控制和一般信息技術控制的設計和操作有關的控制活動無效。這些控制缺陷構成了截至2022年9月30日我們對財務報告的內部控制的重大弱點。

財務報告內部控制的變化

我們正在執行我們的補救計劃，以補救與我們對財務報告的內部控制有關的重大弱點，如下所述。這些計劃包括詳細的風險和控制評估、關鍵流程演練和流程圖文檔、培訓以及已確定的關鍵控制的執行。在截至2022年9月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對財務報告內部控制產生重大影響。

管理層的補救計劃

管理層已採取各種措施，繼續糾正此類控制缺陷，並已看到與2021年12月31日相比有所改善的結果。考慮到這種規模的努力，管理層認為，全面補救措施很可能會在未來幾年繼續延長。除非管理層設計和實施有效的控制措施，並在足夠長的時間內運作，並且管理層通過測試得出這些控制措施有效的結論，否則不會認為這些重大弱點已得到補救。我們正在監測我們補救計劃的有效性，並將做出管理層確定為適當的變化。我們在截至2022年9月30日的三個月內採取的措施包括：

•

內部審計繼續評估和記錄財務報告內部控制的充分性，記錄改進控制過程的步驟，進行控制測試，並實施財務報告內部控制的持續報告；

•

繼續為我們的會計和財務團隊招聘更多的成員，他們在財務報告、合併、技術會計和美國公認會計準則的應用方面具有適當的合格經驗；

•

加強財務合併和報告過程中的控制、程序和過程；

•

加強對關鍵程序的控制，包括收入確認、採購會計和財務報告以及相關的信息技術系統；

•

確定並設計控制措施以解決職責分工問題。

我們計劃繼續努力改進、設計和實施綜合流程，以加強我們對財務報告的內部控制，包括：

•

為負責執行新實施的過程和控制的人員提供額外的培訓和教育計劃，以改善我們的控制環境；

•

為我們具有適當合格經驗的會計和財務團隊增加額外的合格資源，以加強我們的控制環境和風險評估程序；

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改進和加強某些現有的控制措施，並增加新的控制措施，以加強我們的風險評估過程；以及

•

繼續努力改善我們的金融系統，加強我們的信息和通信控制。

第二部分：其他R信息

第1A項。風險因素

我們的風險因素在第一部分第1A項中沒有實質性變化。截至2021年12月31日的年度10-K表格中的“風險因素”。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

下表提供了公司在截至2022年9月30日的三個月內購買股權證券的信息：


在截至2022年9月30日的三個月內	購買的股份總數(%1)		每股平均支付價格		股份總數作為以下項目的一部分購買公開宣佈計劃或計劃(1)		根據計劃或計劃可能購買的股票的最大近似美元價值(以百萬為單位)
July 1, 2022 - July 31, 2022		—	$	—		—	$	—
August 1, 2022 - August 31, 2022		—		—		—		—
2022年9月1日-2022年9月30日		738,572		14.89		738,572		217
總計		738,572	$	14.89		738,572	$	217

(1)

2022年3月9日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃(“SRP”)，以購買總計2.5億美元的普通股。根據SRP進行的收購可不時透過符合交易所法令第10B-18條的公開市場回購、私下協商交易、加速股份回購交易及/或證券法及其他法律規定所允許的其他衍生交易的組合進行。關於SRP，我們可能會訂立規則10b5-1交易計劃，通常允許我們在證券法規定可能無法回購的時候回購股票。SRP將於2024年2月29日到期，除非我們的董事會在任何時候自行決定對其進行修改或提前終止。

項目4.地雷安全信息披露

多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第1503(A)節和S-K法規第104項要求的礦山安全違規行為和其他監管事項的信息包含在本季度報告的附件95.1中。

項目6.展品


證物編號：		展品的描述



31.1*		首席執行官拉塞爾·A·貝克爾根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的交易所法案規則13a-14和15d-14的認證。

31.2*		首席財務官凱文·S·克魯姆根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14和15d-14條的認證。

32.1**		首席執行官拉塞爾·A·貝克爾根據《美國法典》第18編第1350條頒發的證書，該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。

32.2**		根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條，首席財務官凱文·S·克魯姆的證明。

95.1*		煤礦安全信息披露。

101.INS*		內聯XBRL實例文檔。

101.SCH*		內聯XBRL分類擴展架構文檔。

101.DEF*		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。

101.CAL*		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。

101.LAB*		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。

101.PRE*		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。

104*		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

*隨函存檔

**隨信提供

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本季度報告。


		API集團公司

2022年11月3日		拉塞爾·A·貝克爾
		拉塞爾·A·貝克爾
		首席執行官
		(妥為授權的人員)

2022年11月3日		/s/凱文·S·克魯姆
		凱文·S·克魯姆
		首席財務官
		(首席財務官)