美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(國家或其他司法管轄區 指公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
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(主要執行辦公室地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
標題 |
交易符號 |
註冊所在的交易所名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義：
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法☐第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是
截至2022年10月20日，有
表中的目錄
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頁面 |
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第一部分金融信息 |
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3 |
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第1項。 |
財務報表 |
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3 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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25 |
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
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34 |
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第四項。 |
控制和程序 |
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34 |
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第二部分：其他信息 |
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35 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
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35 |
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第1A項。 |
風險因素 |
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35 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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35 |
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第三項。 |
高級證券違約 |
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35 |
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第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
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35 |
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第五項。 |
其他信息 |
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35 |
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第六項。 |
陳列品 |
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36 |
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簽名 |
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37 |
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2
第一部分融資AL信息
項目1.融資AL報表
簡明合併財務報表(未經審計)
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頁面 |
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截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明合併財務狀況報表 |
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4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合業務報表 |
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5 |
截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月簡明綜合全面收益表 |
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6 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月簡明合併現金流量表 |
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7 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合權益變動表 |
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8 |
簡明合併財務報表附註 |
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10 |
3
莫里斯公司
精簡彙總狀態財務狀況的企業
(未經審計)
(千美元，每股除外)
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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資產 |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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應收款： |
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應收賬款，扣除信貸損失準備淨額#美元 |
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應計和其他應收款 |
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應收賬款總額 |
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遞延補償 |
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投資 |
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使用權資產 |
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設備和租賃改進，淨值 |
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遞延税項資產 |
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預付費用和其他資產 |
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總資產 |
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負債與權益 |
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應支付的賠償 |
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$ |
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應付賬款、應計費用和其他負債 |
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根據應收税金協議應付的款項 |
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遞延收入 |
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租賃負債 |
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總負債 |
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(見注11) |
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A類普通股，面值$ |
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B類普通股，面值$ |
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庫存股，按成本計算； |
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追加實收資本 |
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留存收益(累計虧損) |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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Moelis&公司總股本 |
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非控制性權益 |
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總股本 |
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負債和權益總額 |
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見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。
4
莫里斯公司
濃縮合並ST運營學的特點
(未經審計)
(千美元，每股除外)
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入 |
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費用 |
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薪酬和福利 |
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入住率 |
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專業費用 |
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通信、技術和信息服務 |
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差旅及相關費用 |
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折舊及攤銷 |
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其他費用 |
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總費用 |
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營業收入(虧損) |
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其他收入和(支出) |
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所得税前收入(虧損) |
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所得税撥備(福利) |
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淨收益(虧損) |
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可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) |
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可歸因於莫里斯公司的淨收益(虧損) |
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A類已發行普通股的加權平均股份 |
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基本信息 |
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稀釋 |
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A類普通股股東應佔每股淨收益(虧損) |
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基本信息 |
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稀釋 |
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見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。
5
莫里斯公司
精簡彙總狀態全面收益的企業
(未經審計)
(千美元)
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截至9月30日的三個月， |
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|
截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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淨收益(虧損) |
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外幣折算調整，税後淨額 |
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其他全面收益(虧損) |
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綜合收益(虧損) |
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減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損) |
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莫里斯公司的全面收益(虧損) |
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見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。
6
莫里斯公司
濃縮合並ST現金流的處理
(未經審計)
(千美元)
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流 |
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淨收益(虧損) |
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將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： |
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壞賬支出(收益) |
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折舊及攤銷 |
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基於股權的薪酬 |
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遞延税項準備 |
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權益法投資收益 |
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其他 |
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資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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應計和其他應收款 |
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預付費用和其他資產 |
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遞延補償 |
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( |
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應支付的賠償 |
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( |
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應付賬款、應計費用和其他負債 |
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遞延收入 |
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收到的股息 |
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經營活動提供(用於)的現金淨額 |
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投資活動產生的現金流 |
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購買投資 |
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出售投資所得收益 |
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從僱員處收到(發給)的票據付款 |
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購買設備和改善租賃情況 |
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部分出售權益法投資所得收益 |
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投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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融資活動產生的現金流 |
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股息和税收分配的支付 |
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購買庫存股的付款 |
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應收税金協議項下的付款 |
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其他收益 |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
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匯率波動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加(減少) |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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現金、現金等價物和受限現金，期末 |
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補充現金流披露： |
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期內支付的現金： |
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所得税，淨額 |
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其他非現金活動： |
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A類合夥單位或其他轉換為A類普通股的股權 |
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實物股息 |
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應收賬款的非現金結算 |
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沒收完全歸屬的集團有限責任公司單位或其他股權單位 |
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|
見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。
7
莫里斯公司
精簡彙總狀態股權變動的動因
(未經審計)
(千美元，股票金額除外)
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股票 |
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保留 |
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累計 |
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A類 |
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B類 |
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A類 |
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B類 |
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其他內容 |
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收益 |
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其他 |
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普普通通 |
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普普通通 |
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財務處 |
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普普通通 |
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普普通通 |
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財務處 |
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已繳費 |
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(累計 |
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全面 |
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非控制性 |
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總計 |
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庫存 |
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庫存 |
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庫存 |
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庫存 |
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庫存 |
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庫存 |
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資本 |
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赤字) |
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收入(虧損) |
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利益 |
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權益 |
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截至2022年1月1日的餘額 |
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淨收益(虧損) |
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基於股權的薪酬 |
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其他全面收益(虧損) |
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宣佈的股息($ |
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購買國庫股票 |
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A類合夥單位或其他轉換為A類普通股的股權 |
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向非僱員支付基於股權的付款 |
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其他 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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基於股權的薪酬 |
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其他全面收益(虧損) |
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購買國庫股票 |
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A類合夥單位或其他轉換為A類普通股的股權 |
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向非僱員支付基於股權的付款 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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淨收益(虧損) |
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基於股權的薪酬 |
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其他全面收益(虧損) |
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宣佈的股息($ |
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購買國庫股票 |
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A類合夥單位或其他轉換為A類普通股的股權 |
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向非僱員支付基於股權的付款 |
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其他 |
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截至2022年9月30日的餘額 |
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8
簡明綜合權益變動表(續)
(未經審計)
(千美元，股票金額除外)
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股票 |
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保留 |
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累計 |
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A類 |
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B類 |
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A類 |
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B類 |
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其他內容 |
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收益 |
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其他 |
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普普通通 |
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普普通通 |
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財務處 |
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普普通通 |
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普普通通 |
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財務處 |
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已繳費 |
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(累計 |
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全面 |
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非控制性 |
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總計 |
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庫存 |
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庫存 |
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庫存 |
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庫存 |
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庫存 |
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庫存 |
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資本 |
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赤字) |
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收入(虧損) |
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利益 |
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權益 |
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截至2021年1月1日的餘額 |
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淨收益(虧損) |
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基於股權的薪酬 |
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其他全面收益(虧損) |
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宣佈的股息($ |
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購買國庫股票 |
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A類合夥單位或其他轉換為A類普通股的股權 |
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向非僱員支付基於股權的付款 |
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其他 |
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截至2021年3月31日的餘額 |
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淨收益(虧損) |
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基於股權的薪酬 |
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其他全面收益(虧損) |
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購買國庫股票 |
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A類合夥單位或其他轉換為A類普通股的股權 |
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向非僱員支付基於股權的付款 |
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截至2021年6月30日的餘額 |
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基於股權的薪酬 |
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A類合夥單位或其他轉換為A類普通股的股權 |
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見簡明綜合財務報表附註(未經審計)。
9
莫里斯公司
簡明合併財務報表附註
(以千元為單位，但股份數額及明文規定者除外)
Moelis&Company及其合併子公司(“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)是一家領先的全球投資銀行，成立於特拉華州。在公司首次公開募股(IPO)之前，該業務以特拉華州有限合夥企業的形式運營，於2007年開始運營。首次公開募股後，業務由美國特拉華州的有限合夥企業Moelis&Company Group LP(“Group LP”)擁有，Group LP由Moelis&Company控制。Moelis&Company的股東有權通過他們在Moelis&Company A類普通股中的直接所有權權益，獲得集團經濟的一部分。Group LP(不是Moelis&Company)的非控股股東主要通過他們在Group LP合夥單位的所有權權益獲得運營經濟性。
作為一家投資銀行諮詢公司，該公司的活動構成了一個單一的業務部門，為包括公司、金融贊助商和政府在內的客户提供一系列諮詢服務，這些諮詢服務在所有主要行業都具有合併和收購、資本重組和重組以及其他公司財務事項方面的專業知識。
陳述的基礎-Moelis&Company的簡明綜合財務報表包括它在Group LP的合夥權益、它在Group LP的唯一普通合夥人Moelis&Company Group GP LLC(“Group GP”)的股權以及它在其子公司的權益。Moelis&Company將通過其在Group GP的股權間接經營和控制Group LP及其運營實體子公司的所有業務和事務。該公司通過以下子公司運營：
10
會計基礎-公司按照美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制所附的簡明綜合財務報表。簡明綜合財務報表包括本公司的綜合業務、資產和負債。這些附註是本公司簡明綜合財務報表的組成部分。在美國證券交易委員會制定的中期報告規則和規定允許的情況下，呈報的精簡綜合財務報表不包括某些財務信息和腳註披露，這些財務信息和腳註披露通常包括在根據美國公認會計準則編制的經審計財務報表中。本公司管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表包含所有必要的調整，包括正常經常性調整，以公平地列報隨附的未經審計簡明綜合財務報表。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合經審計財務報表及其附註一併閲讀。
整固-公司的政策是合併(I)它擁有控股權的實體，(Ii)公司擁有可變權益並被視為主要受益者的可變權益實體，以及(Iii)公司擁有多數有表決權權益的有限合夥企業。當本公司在某一實體中沒有控股權，但對該實體的經營和財務決策產生重大影響時，本公司採用權益會計方法，在收益中記錄其在該實體的收入或虧損中所佔的份額。所有公司間結餘及與本公司附屬公司的交易均已在合併中註銷。
預算的使用-根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同，並可能對精簡合併財務報表產生重大影響。定期審查估計數和假設，並在確定需要修訂的期間反映修訂的影響。
在編制簡明合併財務報表時，管理層對以下方面作出估計和假設：
現金、現金等價物和限制性現金-現金和現金等價物包括所有短期高流動性投資，這些投資可隨時轉換為已知金額的現金，自購買之日起原始到期日為三個月或更短。
該公司的現金保存在美國和非美國的銀行賬户中，其中大多數銀行賬户餘額很少或沒有保險覆蓋範圍(大多數餘額保存在美國和英國的賬户中，超過了美國聯邦存款保險公司和英國金融服務補償計劃的覆蓋範圍限制)。該公司的現金等價物主要投資於美國國債和貨幣市場證券。
該公司的限制性現金由主要由某些非美國子公司持有的抵押品存款組成。這些存款是某些直接借記賬户所必需的，也用於滿足未來美國的醫療索賠。
11
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9月30日， |
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2022 |
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2021 |
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現金 |
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此外，截至2021年12月31日，公司持有現金$
應收賬款-隨附的簡明綜合財務狀況報表根據公司對客户賬户可收款能力的評估，列出扣除信貸損失準備後的應收賬款餘額。
2022年9月30日和2021年12月31日的應收賬款餘額包括#美元。
本公司保留信貸損失準備金，管理層認為，該準備金足以彌補可能發生的損失。為了確定適當的備抵，本公司將其應收賬款分為兩類，一類是短期應收賬款，另一類是私人基金諮詢性應收賬款。除考慮歷史核銷和當前經濟狀況外，還使用賬齡方法對每個人口進行單獨評估，根據應收賬款的年齡產生百分比準備金。
在得出預留的應收賬款不再可收回的結論後，公司將對應收賬款進行沖銷。這既減少了應收賬款總額，也減少了信貸損失準備。如果隨後收回預留應收賬款，這類收回將減少應收賬款總額和信貸損失準備，並減少壞賬支出，在簡明綜合經營報表的其他支出中計入壞賬支出。收回款項加上報告期間的信貸損失撥備，構成公司的壞賬支出。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的信貸損失準備活動：
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截至2022年9月30日的三個月 |
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截至2021年9月30日的三個月 |
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應收帳款 |
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應收帳款 |
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12
遞延補償-遞延補償成本是指與某些員工達成的安排，根據該安排，現金支付在公司支付後須按規定的服務期支付。這些金額在僱員為獲得付款而需要提供服務的期間內計入費用。
公允價值金融工具-公允價值一般基於報價，但如果沒有報價的市場價格，則根據其他相關因素確定公允價值，包括交易商報價、同等工具的價格活動和估值定價模式。本公司建立了公允價值等級，對按公允價值計量金融工具所使用的市場價格可觀測性水平進行優先排序。市場價格的可觀測性受到多種因素的影響，包括工具的類型、工具的特定特徵和市場狀態(包括市場參與者之間交易的存在和透明度)。在一個有秩序的市場中，具有現成的主動報價或其公允價值可以從主動報價來計量的金融工具通常具有較高的市場價格可觀測性，而用於計量公允價值的判斷程度較低。
按公允價值計量和報告的金融工具根據投入按下列類別之一進行分類和披露(從最高可觀測性到最低可觀測性)：
1級-截至報告日期，公司有能力獲得的相同工具的報價(未調整)在活躍市場上可用。在持有該等工具的範圍內，本公司不會調整該等工具的報價，即使在本公司持有大量頭寸而出售可能合理地影響報價的情況下也是如此。
2級-對整個公允價值計量具有重要意義的定價投入，在報告日期可以直接或間接地在工具中觀察到，但與第一級中使用的不同。公允價值是通過使用模型或其他估值方法確定的。
3級-對整個公允價值計量具有重要意義的定價投入對於工具來説是不可觀察的，包括投資的市場活動很少(如果有的話)的情況。
公允價值的釐定基於可獲得的最佳信息，可能納入管理層自己的假設，並涉及重大程度的判斷。
在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在這種情況下，根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平來確定公允價值層次結構中的哪個類別適合任何給定投資。本公司對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要進行判斷，並考慮該工具特有的因素。本公司對影響公允價值層次的重新分類的方法是，自發生重新分類的期間開始時，轉入/轉出相應類別的資金按公允價值報告。
按成本持有的投資-沒有易於確定的公允價值的投資按成本減去減值計量。如果本公司在按成本持有的投資的有序交易中發現可觀察到的價格變化，將按可觀察到的交易發生之日的公允價值計量該投資。公司應在每個報告期重新評估此類投資是否應繼續按成本、減去減值或其他方法計量。因計量變更而產生的任何損益，應計入簡明合併經營報表的其他收入和費用。按成本持有的投資在簡明綜合財務狀況表的投資內列報。
權益法投資-由於本公司不控制這些實體，但有能力行使重大影響力，因此本公司按照權益會計方法對其權益法投資進行會計。簡明綜合財務狀況表上記錄在投資中的金額反映了本公司對投資的貢獻份額、從投資中收到的分配以及投資的股權收益和虧損。本公司使用期末最新可獲得的收益數據，在簡明綜合經營報表中反映其在其他收入和支出投資中的損益份額。
租契-該公司維持對公司辦公室和一架飛機的運營租賃。公司確定合同在開始時是否包含租賃。經營租賃在簡明綜合財務狀況報表中記為使用權(“ROU”)資產和租賃負債。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃負債於租賃開始日確認，並按租賃期內預期租賃付款的現值計量。經營租賃ROU資產等於租賃負債，根據某些租賃激勵、應計租金和預付租金進行調整。通常，我們的借款利率被用來確定租賃付款的現值，因為隱含利率不容易確定。我們的租賃條款可能包括延長或終止租賃的選項。當我們合理地確定這些期權將被行使時，這些期權就會被計入我們的現值計算中。經營租賃費用在租賃期內以直線法確認。
13
設備和租賃方面的改進-辦公設備、傢俱和固定裝置按成本減去累計折舊後列報，折舊按資產估計使用年限的直線法確定，範圍為至
主要的更新和改進是資本化的，而少量的更換、維護和維修則在發生時計入費用。正在開發但尚未投入使用的資產通常被歸類為“在建工程”，並在相關資產投入使用時被重新歸類到適當的類別。當資產報廢或處置時，成本及相關累計折舊或攤銷將從簡明綜合財務狀況表中剔除，任何損益將反映在簡明綜合經營報表中。
軟件— 與實施符合資本化資格的雲計算安排有關的成本在本公司的簡明綜合財務狀況表中按成本減去預付及其他資產內的累計攤銷列賬。此類資本化成本在雲計算服務合同期限或另一個理性基礎上使用直線方法攤銷，從雲計算安排基本完成並準備好其預期使用時開始。與實施雲計算安排沒有直接關係的所有費用，包括間接費用和服務協議費用，都將在發生費用的期間支出。此類資本化成本的攤銷費用將在簡明綜合業務報表的通信、技術和信息服務項下列報。
應收税金協議規定的遞延税金資產和應付金額-在首次公開募股的同時，該公司在美國聯邦所得税方面被視為直接從現有單位持有人手中購買了Group LP中的A類合夥單位。集團有限責任公司可能會發行額外的A類合夥單位，並以A類普通股換取公司的股份。初步收購及未來的交換預期將導致本公司於集團有限責任公司的權益所應佔的集團有限責任公司資產的課税基準有所增加。本公司於集團有限責任公司的權益所導致的集團有限責任公司資產應佔税基的此等增加，若不是最初的購買及日後的交換，便不會有。這種税基的增加可能會增加(出於税務目的)折舊和攤銷扣減，從而減少本公司在未來需要支付的所得税金額。因此，本公司就該税基的增加計入遞延税項資產。
本公司已與其合資格董事總經理訂立應收税款協議，該協議將規定本公司向其合資格董事總經理支付
收入和費用確認-我們幾乎所有的收入都是通過提供關於合併和收購、資本重組和重組、資本市場交易、私人融資和二級交易以及其他公司融資事項的諮詢服務來賺取的。該公司還擔任某些證券發行的承銷商。我們持續提供諮詢服務，例如，可能包括評估和選擇多種戰略中的一種。在許多情況下，我們直到基礎交易完成才能拿到報酬。
隨着時間的推移，公司確認其諮詢服務收入的絕大部分，包括某些自付費用的報銷，當我們履行業績義務併合理確保收款時。確定收入是隨時間還是在某個時間點確認，取決於所提供的服務類型和相關的履約義務。我們在聘書中確定履約義務，並確定哪些服務是不同的(例如，可以單獨識別，客户可以自己從此類服務中受益)。我們通過估計我們為提供每項服務而預期的對價金額，將交易價格分配給各自的履行義務。無論是履約義務的確認還是交易價格對各自履約義務的分配都需要重大判斷。
14
在這樣的諮詢活動中，我們的客户不斷從我們的建議中受益，隨着時間的推移，認可與這種利益的轉移相匹配。然而，交易費的確認是可變的，在基本上提供了所有服務、滿足特定條件(例如交易完成)以及未來期間收入可能不會發生重大逆轉之前，對交易費的確認受到限制。在我們的聘書中指定的符合隨時間推移標準的預付費用和定金將在提供相關服務的預計期間內系統確認。
關於公平意見，費用是固定的，提供意見是一項與同一聘書中承諾的其他諮詢服務不同的履約義務；因此，這些收入在正式完成聘用時確認，客户可以從服務中獲得基本上所有的好處。同樣，承銷業務通常是一項單一的履約義務，當承銷集團的牽頭經理認為發行已完成時，費用通常被確認為收入。在這些情況下，時間點識別與我們服務的轉移和消費相匹配。
獲得合同的遞增費用作為已發生的費用計入費用，因為此類費用通常不可收回，而且我們的諮詢合同的一般期限不到一年。履行合同的成本包括自付費用，這些費用是執行我們的諮詢服務的一部分，通常在發生時計入費用，除非我們的服務的轉移和消費發生在某個時間點。對於在某個時間點確認的項目，自付費用在項目完成時資本化，然後在精簡的綜合經營報表中支出。當本公司從客户收取尚未賺取的費用(例如預付費用)時，或當公司在所有履行義務完成前有無條件對價的權利時(例如，在滿足賺取公告費用的條件後，但在交易完成之前)，本公司將記錄遞延收入。
可能終止或推遲交易的複雜因素包括未能與交易對手就最終條款達成一致、未能獲得所需的監管同意、未能獲得董事會或股東的批准、未能獲得融資、不利的市場狀況或與交易任何一方相關的意想不到的運營或財務問題。在這種情況下，我們通常不會收到如果交易已經完成就會收到的諮詢費，儘管我們可能已經在交易上投入了相當多的時間和資源。完成重組交易的障礙可能包括我們的客户的資產缺乏預期的競標者，我們的客户無法重組其業務，或者由於未能與債權人達成協議而負債。在這種情況下，我們的費用一般限於每月預訂費和某些自付費用的報銷。
我們沒有根據我們提供的建議類型來分配我們的收入，因為我們可能獲得收入的交易的複雜性以及我們對客户服務的整體方法。例如，重組合同可能會演變為需要出售全部或部分客户，併購任務可以從先前重組合同建立的關係中發展，資本市場專業知識可以在併購和重組任務中發揮作用。
基於股權的薪酬 — 本公司確認接受服務以換取股權工具獎勵的成本。成本是基於授予日期的公允價值，基於授予時的市場報價，在授予條款要求的服務期內攤銷。在某些情況下，公司可以授予基於股權的獎勵，但有歸屬後的限制，這反映在獎勵的授予日期公允價值中。該公司還根據授予日的公允價值確認從非僱員那裏獲得的服務成本，以換取股權工具。本公司將從員工手中購回的股份記錄為庫存股，以清償因歸屬限制性股票單位(“RSU”)而產生的税務責任。本公司將未償還股息單位扣除沒收後的實物股息記錄為留存收益的減少和額外實收資本的相應增加，因此不會產生淨股本變化。RSU的實物股息須遵守與其應計的相關RSU相同的歸屬條件。如果基礎獎勵不授予，實物股息將被沒收。
該公司有條款，使某些員工有資格終止其服務，同時不會喪失在受僱期間授予的某些合格激勵RSU。對於符合條件的獎勵，(I)員工必須至少
所得税 — 該公司的所得税按照美國會計準則第740號“所得税會計”(以下簡稱“ASC740”)的規定進行會計核算，該準則要求通過採用預期扭轉這些差異的年度的現行税率，確認其資產和負債的財務報告和納税基礎之間的臨時差異所產生的税收利益或支出。這種對暫時性差異的税收淨影響反映在公司作為遞延税項資產和負債的簡明綜合財務狀況報表中。當本公司認為部分或全部遞延税項資產極有可能不會變現時，遞延税項資產會減去估值撥備。
15
ASC 740-10規定了一種兩步法，用於確認和衡量與納税申報單中影響財務報表中報告的金額的頭寸相關的税收優惠。本公司已審閲並將繼續審閲有關不確定税務狀況的結論，這些結論可能會在日後根據對税務法律、法規及其解釋的持續分析而作出檢討及調整。截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月，
公司在簡明的綜合經營報表中將超額税收優惠和不足確認為所得税優惠或支出。這些反映在簡明綜合現金流量表內的應付帳款、應計費用和其他負債中。
自2021年1月1日起，本公司通過了ASU第2019-12號“所得税”(以下簡稱“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12刪除了某些規則例外，以簡化所得税的會計處理。ASU 2019-12已納入我們的所得税計算條款，對我們的整體所得税沒有實質性影響。
《2022年通貨膨脹率削減法案》--2022年8月16日頒佈《2022年降低通脹法案》(下稱《愛爾蘭共和軍》)。該法案包含一些在2022年12月31日後生效的與税收有關的條款，包括(1)徵收
外幣折算 — 以非美元計價貨幣持有的資產和負債按報告期結束時的有效匯率折算成美元。收入和支出按報告期內的平均匯率換算。在非美元貨幣被指定為子公司的本位幣的範圍內，費用或貸項被記錄到其他全面收益中，以反映這些金額的換算。與非功能性貨幣有關的交易損益立即記錄在簡明綜合經營報表中。
2020年3月，美國財務會計準則委員會發布了ASU第2020-04號《參考匯率改革》(簡稱ASU 2020-04)。ASU 2020-04為受利率改革影響的實體提供了可選的指導。具體地説，ASU 2020-04允許對主題310--應收款範圍下的合同進行前瞻性核算，包括債務、衍生工具和其他合同的其他規格。ASU 2020-04在2022年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。允許提前申請。本公司已對這一ASU進行了評估，預計其採用不會對本公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
2022年6月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2022-03號“公允價值計量”(“ASU 2022-03”)。ASU 2022-03規定，在計量公允價值時，不考慮對股權證券銷售的合同限制。此外，它要求一個實體披露受合同銷售限制的股權證券的公允價值、限制的性質和剩餘期限以及可能導致限制失效的情況。ASU 2022-03在2023年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。允許提前申請。經初步評估，本公司並不預期其採納會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
關於設備和租賃的改進，淨額包括以下內容：
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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辦公設備 |
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在建工程 |
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設備和租賃改進，淨值 |
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16
固定資產折舊和攤銷費用共計#美元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，
按公允價值計量的投資
公允價值投資在公司簡明綜合財務狀況報表的投資中列報。本公司建立了公允價值等級，對按公允價值計量投資時使用的市場價格可觀測性水平進行優先排序。有關公司公允價值等級的進一步信息，請參閲附註2。
貨幣市場證券、美國國庫券、普通股和權證的估計公允價值是基於最近相同或類似工具交易活動的報價。該公司一般投資於期限少於12個月的美國國庫券，並認為美國國庫券是無風險的，不為這些投資的預期信貸損失預留準備金。上市公司持有的普通股和認股權證在公允價值等級中被歸類為第一級。
本公司截至2022年9月30日的金融資產的公允價值已根據公允價值等級分類如下：
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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金融資產： |
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，未實現虧損為
本公司截至2021年12月31日的金融資產的公允價值已根據公允價值等級分類如下：
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總計 |
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1級 |
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2級 |
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金融資產： |
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包括在現金和現金等價物中 |
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美國國庫券 |
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按公允價值計入簡明綜合財務狀況表投資的金融資產的成本基準為#美元。
17
按成本持有的投資
本公司投資於多個Atlas Crest Investment Corp.實體(各為“Atlas Crest實體”及統稱為“Atlas Crest實體”)的發起人(本文統稱為“Atlas Crest保薦人”)，各為特殊目的收購公司(“SPAC”)。該公司首席執行官Kenneth Moelis是Atlas Crest贊助商的管理成員，並擔任Atlas Crest實體的非執行主席。本公司不指導Atlas Crest贊助商或相關SPAC的活動。
於Atlas Crest保薦人的投資(於上一節討論)如無可輕易釐定的公允價值，則按成本減去減值計量，並計入簡明綜合財務狀況報表的投資。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Atlas Crest贊助商按成本持有的總投資餘額為#美元
權益法投資
權益法投資在公司簡明綜合財務狀況報表的投資中列報。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司對MA Financial(前身為Moelis Australia Limited)的權益法投資的賬面價值為$
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，MA Financial宣佈了股息，其中公司收到了$
MA Financial可能會不時發行與交易或員工薪酬相關的股票，這會減少公司在MA Financial的所有權權益，並可能導致攤薄收益或損失。該等損益計入簡明綜合經營報表的其他收入及支出。
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月，A類普通股持有者應佔每股基本和稀釋後每股淨收益(虧損)的計算如下。
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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(千美元，每股除外) |
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2022 |
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A類普通股股東應佔淨收益(虧損)--稀釋後 |
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加上(減去)…的稀釋效果： |
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與A類合夥單位有關的非控股權益 |
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使用庫存股方法計算的可從未授權的RSU和股票期權發行的增發股票的加權平均數 |
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A類已發行普通股加權平均股份--稀釋 |
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A類普通股股東應佔每股淨收益(虧損) |
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我們沒有包括B類普通股的影響，因為這些股票有權獲得微不足道的經濟參與。
(A)A類合夥單位可交換為Moelis&Company A類普通股
(b) C按照使用庫存股方法計算的某些按照某些RSU發行的Moelis&Company A類普通股屬於反攤薄性質，因此在某些時期被排除在計算Moelis&Company應佔稀釋後每股淨收益(虧損)之外。在截至2022年和2021年9月30日的三個月內，
2014年綜合激勵計劃
關於首次公開招股，本公司通過了Moelis&Company 2014年綜合激勵計劃(“計劃”)，為選定的高級管理人員、員工、董事總經理、非員工董事、獨立承包商、合夥人、高級顧問和顧問提供額外激勵。該計劃規定發行激勵性股票期權(“ISO”)、非限制性股票期權、股票增值權(“SARS”)、限制性股票、RSU、股票紅利、其他基於股票的獎勵(包括在滿足某些條件時可轉換為股票的合夥企業權益)和現金獎勵。
限制性股票單位(RSU)和其他基於股票的獎勵
根據該計劃，並結合公司的年度薪酬程序和持續的招聘程序，公司發放RSU和其他基於股票的獎勵，這些獎勵通常授予至
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月與RSU相關的活動。
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限售股單位 |
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2022 |
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數量 |
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截至1月1日的未歸屬餘額， |
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截至9月30日的未歸屬餘額， |
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此外，公司發行的合夥單位旨在符合美國聯邦所得税的“利潤利益”(“合夥單位”)，在符合某些條款和條件的情況下，這些合夥單位可交換為莫里斯公司A類普通股。
截至2022年9月30日，與未歸屬RSU和其他尚未確認的基於股票的獎勵相關的總薪酬支出為$
19
A類普通股
2014年4月，本公司發佈了
截至2022年9月30日，有
B類普通股
在莫里斯公司首次公開發行A類普通股的同時，該公司發行了
截至2022年9月30日和2021年12月31日，
庫存股
在2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，公司回購了
股份回購計劃
2019年2月，董事會授權回購至多美元
非控制性權益
集團有限責任公司A類合夥單位(不是由莫里斯公司或其子公司持有)可交換為
20
控股權
Moelis&Company通過其在Group GP的股權間接運營和控制Group LP及其運營實體子公司的所有業務和事務，從而
飛機租賃—2014年8月30日，關聯方Moelis&Company Manager LLC(“Manager”)用僅從其管理成員(Moelis先生)那裏獲得的資金購買了一架飛機。該飛機由該公司根據與Manager簽訂的幹租賃合同使用和運營。幹租賃的條款與從獨立第三方租賃的市場費率相當。根據這一干租賃安排，承租人有義務承擔其份額的飛機運營費用。此外，Moelis先生是飛機的另一個承租人，根據一項費用分攤和運營協議，按他各自的用途分攤了飛機的運營和相關費用。於2019年7月12日，本公司與出租人Manager及另一承租人Moelis先生(“舊租賃”)終止其與Moelis先生的飛機幹租賃及與Moelis先生的相關成本分攤協議，該協議將於2019年12月31日屆滿，並與出租人Manager及另一承租人Moelis先生(“新租賃”)訂立新的幹租賃及與Moelis先生訂立於2022年12月31日終止的成本分攤協議。新租賃及新成本分攤協議的條款與舊租賃及相關成本分攤協議大體相似。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月，本公司產生
本票-截至2022年9月30日，有$
服務協議-關於公司的首次公開募股，公司與關聯方Moelis Asset Management LP簽訂了一項服務協議，根據該協議，公司向Moelis Asset Management LP提供某些收費的行政服務。這筆費用總共是$
附屬SPAC和SPAC贊助商—該公司為Atlas Crest實體提供辦公空間、祕書、行政和其他公司服務。這些服務在Atlas Crest實體完成首次公開募股時提供，每種情況收取#美元的費用。
收入-本公司不時與關聯實體進行諮詢交易，如Atlas Crest實體或Moelis Asset Management LP及其關聯公司。該公司與此類交易相關的收入為#美元。
根據美國證券交易委員會統一淨資本規則(美國證券交易委員會規則15c3-1)(A)第(1)(Ii)節下的替代標準，最低淨資本要求為#美元。
某些其他非美國子公司須遵守其經營所在國家/地區的監管機構和交易所當局頒佈的各種證券和資本充足率要求。這些子公司一直超過當地的資本充足率要求。.
21
銀行信貸額度-公司保持$
截至2022年9月30日，該公司在這項貸款下的可用信貸為$
美國經紀交易商維持1美元
租契-該公司維持公司辦公室和一架飛機的運營租賃，這些租賃的到期日各不相同，其中一些租約將持續到2036年。一些租約包括終止或延長租期的選項。本公司記錄按租賃期內預期租賃付款現值計量的租賃負債，包括在合理確定將行使該等選擇權時延長或終止租約的選擇權。用於確定本公司租賃現值的隱含貼現率不容易確定，因此本公司使用其擔保借款利率，該利率是參考我們的可用信貸額度確定的。
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截至三個月 |
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九個月結束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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補充損益表信息： |
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經營租賃成本 |
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補充現金流信息： |
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為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
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經營租賃的經營現金淨流入/(流出) |
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以租賃義務換取的使用權資產(例如，在此期間開始的新租約和修訂) |
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其他信息： |
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加權平均剩餘租賃期限--經營租賃 |
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年份 |
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年份 |
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年份 |
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加權平均貼現率-經營租賃 |
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% |
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% |
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在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內，公司收到了
22
截至2022年9月30日，我們經營租賃負債的未來轉租收入和到期日如下：
財政年度結束 |
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轉租收入 |
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經營租約 |
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2022年剩餘時間 |
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( |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此後 |
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付款總額 |
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減去：現值調整 |
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總計 |
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合同安排-在正常業務過程中，公司簽訂合同，其中包含各種陳述和擔保，併為特定的損失提供賠償，包括對某些高級管理人員、董事和員工的某些賠償。
法律-在正常業務過程中，本公司及其聯屬公司不時涉及司法或監管程序、仲裁或調解，涉及與其業務經營有關的事項，包括合同和僱傭事宜。此外，政府機構和自律組織對本公司的業務進行定期檢查並啟動行政訴訟程序，其中包括合規、會計和運營事項，這些事項可能導致譴責、罰款、發出停止令或暫停或開除經紀交易商、投資顧問或其董事、高級管理人員或員工。鑑於確定與該等事宜有關的任何損失是否可能以及該等損失的金額是否可合理估計的固有困難，特別是在申索人尋求重大或不確定的損害賠償的情況下，或在調查及法律程序處於早期階段的情況下，本公司無法估計與該等事宜有關的該等損失或損失範圍(如有)、該等事宜將如何或是否獲解決、最終何時獲解決、或最終的和解、罰款、罰款或其他濟助(如有)。除上文所述外，本公司根據目前所知及經諮詢大律師意見後認為，本公司目前並無參與任何重大待決法律程序(不論個別或整體)，而該等待決法律程序的解決將對本公司產生重大影響。
該公司為幾乎所有美國受薪員工提供固定繳款401(K)計劃。公司每名年滿六週歲的受薪僱員
該公司的業務由組織為有限責任公司和有限合夥企業的實體組成。就美國聯邦所得税而言，與這些實體賺取的收入相關的税收代表其利息持有人的義務，但某些其他外國、州和地方實體級別的税收(例如，紐約市非公司營業税(UBT))除外。此外，本公司還須繳納美國聯邦、州和地方企業所得税，以分享集團有限責任公司的經營成果。
該公司的所得税準備金和實際税率為#美元。
23
作為一家投資銀行諮詢公司，該公司的活動構成了一個單一的業務部門，為包括公司、金融贊助商、政府和主權財富基金在內的客户提供一系列諮詢服務，這些諮詢服務在所有主要行業都具有合併和收購、資本重組和重組、資本市場和其他公司融資事務方面的專業知識。
由於金融市場具有全球性，本公司一般根據企業整體的經營業績來管理其業務，而不是按地理區域進行管理。
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收入： |
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美國 |
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歐洲 |
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世界其他地區 |
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總計 |
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$ |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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資產： |
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美國 |
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歐洲 |
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世界其他地區 |
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總計 |
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$ |
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截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的遞延收入為
由於可能延遲或終止交易的因素(見附註2)，本公司並不就收入確認估計受限制的交易費用。對於剩餘的、完全未履行的履約義務，不提供約束可變對價的量化披露。與聘用費、預付費用和公告費用有關的其餘履約義務通常與期限為一年或一年以下的合同有關。
截至本報告日期止，本公司已評估對該等簡明綜合財務報表進行調整或披露的後續事項，除下列事項外，並無發現任何在該等財務報表或其附註中未以其他方式報告的應記錄或須披露事項。莫里斯公司董事會宣佈股息為#美元。
24
項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的未經審計的簡明綜合財務報表和包括在本10-Q表格其他部分的相關附註以及我們的經審計的綜合財務報表及其附註一起閲讀，這些附註包括在截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中。
可能影響我們業務的前瞻性陳述和某些因素
以下討論應與我們的簡明綜合財務報表和本表格10-Q中其他部分的相關附註一併閲讀。我們在這次討論中所作的發言都是前瞻性發言。您可以通過使用“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“打算”、“預測”、“潛在”或“繼續”等詞語來識別這些前瞻性陳述，這些詞語是這些術語和其他類似術語的否定。這些前瞻性陳述受到有關我們的風險、不確定性和假設的影響，可能包括基於我們的增長戰略和預期的業務趨勢對我們未來財務業績的預測。這些聲明只是基於我們目前對未來事件的預期和預測。您應考慮在我們的10-K表格和本10-Q表格中的年度報告中的“風險因素”項下列出的眾多風險。
儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。此外，我們或任何其他人都不對這些前瞻性陳述的準確性或完整性承擔責任。你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。我們沒有責任也沒有義務在本文件提交之日之後更新或審閲任何這些前瞻性陳述，以使我們之前的陳述與實際結果或修訂後的預期保持一致，無論是由於新信息、未來發展或其他原因。
高管概述
Moelis&Company是一家領先的全球獨立投資銀行，為包括企業、金融贊助商和政府在內的不同客户羣提供創新的戰略建議和解決方案。我們通過在所有主要行業提供全面的綜合金融諮詢服務，幫助我們的客户實現他們的戰略目標。我們在美洲、歐洲、中東、亞洲和澳大利亞設有21個辦事處，為世界各地的客户提供最關鍵的決策建議，包括合併和收購、資本重組和重組、資本市場和其他企業融資事宜。我們能夠為我們的客户提供跨行業、跨地區、貫穿商業週期所有階段的保密、獨立的諮詢服務，這為我們帶來了長期的客户關係和多元化的收入基礎。
截至2022年9月30日，我們為全球客户提供了769名諮詢銀行家。我們的收入主要來自為交易提供諮詢服務，這些交易受到單獨協商的訂約函的約束，其中列出了我們的費用。我們通常在關鍵的交易里程碑產生費用，比如完成交易，而交易的時間不在我們的控制範圍之內。因此，任何時期的收入和淨收入可能不能反映全年業績或任何其他時期的業績，而且可能在每年和季度之間有很大差異。我們的業務表現取決於我們的專業人員多年來通過提供可信的建議和出色的交易執行來與客户建立關係的能力。
營商環境及前景展望
經濟和全球金融狀況可能會對我們的運營和財務業績產生重大影響。有關可能影響我們業績的一些因素的討論，請參閲本表格10-Q和我們的表格10-K中第二部分的“風險因素”。在本10-Q表格中引用的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內已宣佈和完成的交易的併購市場數據分別從Refinitiv獲得，分別截至2022年10月3日和2021年10月5日。
2022年前9個月，我們的GAAP收入為7.781億美元，而2021年同期為11.156億美元。這與去年同期相比減少了30%，而同期全球完成的1億美元以上的併購交易數量減少了19%。
截至2022年9月30日的三個月是過去兩年全球併購宣佈最慢的一個季度。儘管公告放緩，但我們與客户的接觸水平仍然強勁，我們相信併購的結構性驅動因素應該能夠在中長期範圍內實現強勁的併購活動。累積的創紀錄水平的公司債務、不斷上升的利率環境以及通脹的經濟影響應該會為公司提供重組機會。隨着金融壓力和全球經濟不確定性的繼續增加，我們新的重組任務的步伐加快了。此外，我們的資本市場業務繼續為各行各業的公司提供融資和流動性需求方面的建議。
25
我們認為，利率上升、通脹、烏克蘭戰爭以及監管要求的轉變，可能會繼續增加商業環境的不確定性。然而，由於我們專注於客户覆蓋和平衡的商業模式，我們的公司仍然處於有利地位。我們的投資銀行專業團隊繼續非常活躍，為全球大量客户提供建議。
經營成果
以下是對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果的討論。
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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方差 |
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2022 |
|
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2021 |
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方差 |
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收入 |
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$ |
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233,506 |
|
|
$ |
|
490,821 |
|
|
|
-52 |
% |
|
|
$ |
|
778,114 |
|
|
$ |
|
1,115,594 |
|
|
|
-30 |
% |
|
費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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薪酬和福利 |
|
|
|
160,437 |
|
|
|
|
307,590 |
|
|
|
-48 |
% |
|
|
|
|
477,166 |
|
|
|
|
678,106 |
|
|
|
-30 |
% |
|
非補償費用 |
|
|
|
38,020 |
|
|
|
|
31,083 |
|
|
|
22 |
% |
|
|
|
|
114,273 |
|
|
|
|
94,679 |
|
|
|
21 |
% |
|
總運營費用 |
|
|
|
198,457 |
|
|
|
|
338,673 |
|
|
|
-41 |
% |
|
|
|
|
591,439 |
|
|
|
|
772,785 |
|
|
|
-23 |
% |
|
營業收入(虧損) |
|
|
|
35,049 |
|
|
|
|
152,148 |
|
|
|
-77 |
% |
|
|
|
|
186,675 |
|
|
|
|
342,809 |
|
|
|
-46 |
% |
|
其他收入和(支出) |
|
|
|
2,625 |
|
|
|
|
30,435 |
|
|
|
-91 |
% |
|
|
|
|
(2,656 |
) |
|
|
|
36,376 |
|
|
不適用 |
|
|
|
所得税前收入(虧損) |
|
|
|
37,674 |
|
|
|
|
182,583 |
|
|
|
-79 |
% |
|
|
|
|
184,019 |
|
|
|
|
379,185 |
|
|
|
-51 |
% |
|
所得税撥備(福利) |
|
|
|
9,115 |
|
|
|
|
42,119 |
|
|
|
-78 |
% |
|
|
|
|
38,009 |
|
|
|
|
69,721 |
|
|
|
-45 |
% |
|
淨收益(虧損) |
|
$ |
|
28,559 |
|
|
$ |
|
140,464 |
|
|
|
-80 |
% |
|
|
$ |
|
146,010 |
|
|
$ |
|
309,464 |
|
|
|
-53 |
% |
|
N/M=沒有意義
收入
我們在競爭激烈的環境中運營。每個創收項目都是單獨徵求、授予和談判的，通常沒有長期的合同收入來源。因此，我們的付費客户活動是不可預測的，一個時期的高收入水平並不一定預示着未來時期的收入水平將繼續保持高水平。為了開拓新的業務，我們的專業人士與大量現有和潛在的客户保持着積極的對話。隨着我們的銀行家不斷擴大他們的關係，我們每年都會增加新的客户，因為我們聘請了帶來客户關係的資深銀行家，我們收到了由高級管理人員、董事會成員、律師和其他第三方組成的關係網絡的介紹。我們每年也會因為客户的出售或合併、客户高級管理層的變動、來自其他金融服務公司的競爭以及其他原因而失去客户。
我們幾乎所有的收入都來自諮詢業務，在許多情況下，我們直到基礎交易完成才能拿到報酬。我們絕大多數的諮詢收入是隨着時間的推移確認的，儘管我們交易費用的確認受到限制，直到合約基本完成。
可能終止或推遲交易的複雜因素包括未能與交易對手就最終條款達成一致、未能獲得所需的監管同意、未能獲得董事會或股東的批准、未能獲得融資、不利的市場狀況或與交易任何一方相關的意想不到的運營或財務問題。在這種情況下，我們通常不會收到如果交易已經完成就會收到的諮詢費，儘管我們可能已經在交易上投入了相當多的時間和資源。完成重組交易的障礙可能包括我們客户的資產缺乏預期的競標者，或者我們的客户無法重組其業務，或者由於未能與債權人達成協議而負債累累。在這種情況下，我們的費用一般限於每月預訂費和某些自付費用的報銷。
我們沒有根據我們提供的建議類型來分配我們的收入，因為我們可能獲得收入的交易的複雜性以及我們對客户服務的整體方法。例如，重組合同可能會演變為需要出售全部或部分客户，併購任務可以從先前重組合同建立的關係中發展，資本市場專業知識可以在併購和重組任務中發揮作用。
截至2022年9月30日的三個月與2021年
截至2022年9月30日的三個月的收入為2.335億美元，與2021年同期的4.908億美元相比，下降了52%。收入減少的主要原因是與上一年同期相比，已完成交易的數量減少。
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在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏，我們分別從116個客户和167個客户那裏獲得了收入，支付費用等於或超過100萬美元的客户數量分別為52個客户和80個客户。
截至2022年9月30日的9個月與2021年
截至2022年9月30日的9個月的收入為7.781億美元，與2021年同期的11.156億美元相比，下降了30%。收入減少的主要原因是與上一年同期相比，已完成交易的數量減少。
在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，我們分別從258個客户和332個客户那裏獲得了收入，支付費用等於或超過100萬美元的客户數量分別為151個客户和220個客户。
運營費用
下表列出了與我們的運營費用相關的信息：
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截至9月30日的三個月， |
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截至9月30日的9個月， |
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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方差 |
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2022 |
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2021 |
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方差 |
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費用： |
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薪酬和福利 |
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$ |
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160,437 |
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$ |
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307,590 |
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-48 |
% |
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$ |
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477,166 |
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$ |
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678,106 |
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-30 |
% |
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收入的% |
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69 |
% |
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63 |
% |
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61 |
% |
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61 |
% |
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非補償費用 |
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$ |
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38,020 |
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$ |
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31,083 |
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22 |
% |
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$ |
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114,273 |
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$ |
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94,679 |
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21 |
% |
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收入的% |
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16 |
% |
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6 |
% |
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15 |
% |
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8 |
% |
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總運營費用 |
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$ |
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198,457 |
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$ |
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338,673 |
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-41 |
% |
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$ |
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591,439 |
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$ |
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772,785 |
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-23 |
% |
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收入的% |
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85 |
% |
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69 |
% |
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76 |
% |
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69 |
% |
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我們的運營費用分為薪酬福利支出和非薪酬支出。薪酬和福利支出佔我們運營費用的大部分。非報酬費用，包括專業費用、差旅和有關費用、通信、技術和信息服務、佔用、折舊和其他費用，與報酬和福利費用相比，一般不那麼重要。
截至2022年9月30日的三個月與2021年
截至2022年9月30日的三個月，運營費用為1.985億美元，佔收入的85%，而2021年同期為3.387億美元，佔收入的69%。運營費用減少的主要原因是薪酬和福利支出減少。
截至2022年9月30日的9個月與2021年
截至2022年9月30日的9個月，運營費用為5.914億美元，佔收入的76%，而2021年同期為7.728億美元，佔收入的69%。運營費用減少的主要原因是薪酬和福利支出減少。
薪酬福利開支
我們的薪酬和福利支出由管理層根據所賺取的收入、我們的員工和Moelis諮詢平臺對價值做出有意義貢獻的投資的按市值計算的影響、當前勞動力市場的競爭力和對我們員工的預期薪酬要求、新董事總經理和其他銀行家的招聘水平、與股權獎勵相關的攤銷薪酬支出金額以及其他相關因素來確定。因此，我們的薪酬支出在任何特定時期都可能有很大波動。因此，在任何特定期間確認的賠償費用數額可能與以前各期間不一致，也不能反映未來各期間。
我們的薪酬支出包括基本工資和福利、應作為現金獎金獎勵支付的年度激勵薪酬，包括根據所需服務年限退還的某些金額(“或有現金獎勵”)和基於股權的薪酬獎勵的攤銷。基本工資和福利全年按比例支付。股權獎勵在獎勵授予的服務期內(通常為四年或五年)按等級(基於獎勵授予時的公允價值)攤銷為補償費用。獎勵在支出時記入權益內。或有現金獎勵在規定的服務期內攤銷為補償費用。全年應計的獎勵薪酬是可酌情決定的，並取決於包括公司業績在內的多個因素，通常在
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一年中的前兩個月與上一年的業績有關。作為年度獎勵獎勵組成部分的授予股權單位的數量(受制於歸屬時間表)參照本公司授予日期的公允價值確定。
截至2022年9月30日的三個月與2021年
在截至2022年9月30日的三個月中，與薪酬相關的支出為1.604億美元，佔收入的69%，而去年同期為3.076億美元，佔收入的63%。與上年同期相比，薪酬支出減少的主要原因是，與上年同期相比，與收入減少相關的可自由支配獎金支出減少。
截至2022年9月30日的9個月與2021年
在截至2022年9月30日的9個月中，與薪酬相關的支出為4.772億美元，佔收入的61%，而去年同期為6.781億美元，佔收入的61%。與上年同期相比，薪酬支出減少的主要原因是，與上年同期相比，與收入減少相關的可自由支配獎金支出減少。
非補償費用
我們的非補償費用包括入住費、專業費用、通信、技術和信息服務、差旅和相關費用、折舊和其他費用。
從歷史上看，我們的非薪酬支出隨着我們業務增長而增加的員工人數而增加。隨着我們擴展到新的部門、地區和產品，以滿足客户日益增長的需求，非薪酬支出的這種增長趨勢可能會繼續下去。
截至2022年9月30日的三個月與2021年
在截至2022年9月30日的三個月中，非薪酬支出3800萬美元佔收入的16%，而去年同期為3110萬美元，佔收入的6%。非補償費用增加的主要原因是差旅和其他相關費用增加，而上一年期間由於新冠肺炎大流行而差旅減少。
截至2022年9月30日的9個月與2021年
在截至2022年9月30日的9個月中，非薪酬支出1.143億美元佔收入的15%，而去年同期為9470萬美元，佔收入的8%。非補償費用增加的主要原因是差旅和其他相關費用增加，而上一年期間由於新冠肺炎大流行而差旅減少。
其他收入和支出
其他收入和費用包括權益法投資收益、投資損益、利息收入和費用以及其他罕見損益。
截至2022年9月30日的三個月與2021年
在截至2022年9月30日的三個月中，其他收入和支出為260萬美元，主要與我們在MA Financial的投資的260萬美元的收益和稀釋收益有關，而上一年同期的收入為3040萬美元，這主要與出售我們在MA Financial的600萬股投資獲得的2020萬美元收益和按公允價值計量的股權工具按市值計價的未實現淨收益500萬美元有關。
截至2022年9月30日的9個月與2021年
在截至2022年9月30日的9個月中，其他收入和支出為270萬美元，主要與按市值計價對股本工具的影響產生的1010萬美元未實現虧損有關，但與公司投資MA Financial有關的530萬美元收益和稀釋收益部分抵消。相比之下，上一年同期的收入為3640萬美元，主要與出售我們在MA Financial的600萬股投資帶來的2020萬美元收益和按公允價值計量的股權工具按市值計價影響帶來的500萬美元未實現淨收益有關。
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所得税撥備
該公司的業務由組織為有限責任公司和有限合夥企業的實體組成。就美國聯邦所得税而言，與這些實體賺取的收入相關的税收代表其利息持有人的義務，但某些外國、州和地方所得税除外(例如，紐約市非公司營業税(UBT))。本公司在集團有限責任公司的運營成果中可分配份額需繳納美國公司所得税、聯邦所得税、州所得税和地方所得税。
截至2022年9月30日的三個月與2021年
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月裏，公司的所得税和有效税率準備金分別為910萬美元和24%的支出以及4210萬美元和23%的支出。上述期間的所得税撥備和有效税率主要反映了按美國現行的聯邦、州和地方企業所得税税率計算，公司在集團有限責任公司的經營業績中可分配份額的增加，以及州税收的增加。
截至2022年9月30日的9個月與2021年
在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，公司的所得税和有效税率準備金分別為3800萬美元和21%的支出以及6970萬美元和18%的支出。上述期間的所得税撥備和有效税率主要反映了公司按現行的美國聯邦、州和地方企業所得税税率從集團有限責任公司的經營業績中可分配的份額，但部分抵消了與以高於授予日價格的價格提供的基於股權的薪酬有關而確認的超額税收優惠的影響。
流動性與資本資源
我們的流動資產歷來由現金、短期流動投資和與提供諮詢服務賺取的費用相關的應收賬款組成。我們的流動負債主要由應計費用組成，包括應計員工薪酬。根據前一年的業績，我們在每個日曆年度的前兩個月支付相當大一部分激勵性薪酬。我們還根據前一年的經營業績，主要在每年第一季度分配估計的合作伙伴税款。因此，在向員工支付激勵性薪酬並向合作伙伴分配估計税款後，每年第一季度的現金水平通常會下降。派息和股票回購前的現金通常會在今年剩餘時間積累起來。
我們根據當前的市場狀況定期評估我們的現金需求。現金及現金等價物包括所有短期高流動性投資，可隨時轉換為已知金額的現金，且自購買之日起原始到期日為三個月或更短。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司分別擁有7590萬美元和3.85億美元的現金等價物，投資於美國國債和貨幣市場證券。此外，截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司在美國和非美國的銀行賬户中分別擁有7240萬美元和1.352億美元的現金，其中大多數銀行賬户餘額超過了美國聯邦存款保險公司(FDIC)和英國金融服務補償計劃(FSCS)的承保限額。
除了現金和現金等價物外，我們還持有各種類型的政府債務證券，這些證券在我們的精簡綜合財務狀況報表上被歸類為投資，因為它們的原始到期日為購買之日起三個月或更長時間。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司持有1.927億美元和2.01億美元的美國國債 分別歸類為投資。
我們的流動資金高度依賴於客户的現金收入，這通常需要成功完成交易。應收賬款的計時通常發生在開票後60天內。截至2022年9月30日和12月31日，2021年應收賬款分別為5900萬美元和4190萬美元，扣除津貼後分別為410萬美元和280萬美元。
為提供額外營運資金及其他一般企業用途，我們維持6,500萬美元的循環信貸安排。此外，Moelis&Company LLC(“美國經紀交易商”)維持着一項經FINRA預先批准的3000萬美元循環信貸安排協議，以在必要時提供額外的監管資本。
除非這筆6500萬美元貸款的貸款人在2023年6月30日到期日之前至少60天發出終止通知，否則這項貸款將自動延長至2024年6月28日。該貸款的預付款按固定年利率3.50%或本公司可選擇(I)SOFR加1.10%或(Ii)最優惠利率減1.50%兩者中較大者計息。截至2022年9月30日，該公司在信貸安排下沒有借款。
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截至2022年9月30日，由於發行了總額為80萬美元的各種備用信用證，公司在這一安排下的可用信貸為6420萬美元，這些信用證是與某些寫字樓租賃和其他協議有關的。本公司對開立信用證的未付餘額每年收取1%的費用。
根據這項3,000萬美元的安排，美國經紀交易商可以在2023年5月24日信用期結束之前借入資本，並必須在2024年5月24日到期日之前償還總本金餘額。該貸款的利息等於最優惠利率，每季度在每個日曆年的3月、6月、9月和12月的最後一天支付欠款。美國經紀交易商在信貸安排下沒有借款，截至2022年9月30日，該安排下的可用信貸為3,000萬美元。
Moelis&Company董事會宣佈定期季度股息為每股0.60美元。每股0.60美元將於2022年12月2日支付給2022年11月14日登記在冊的A類普通股股東。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司支付的股息總額為每股1.80美元。
於截至2022年及2021年9月30日止九個月內，本公司根據本公司的股份回購計劃，分別回購3,174,093股及1,848,029股股份，以及從員工手中購回股份，以清償因發放股權補償獎勵而產生的税務責任。2021年7月，董事會授權額外回購1億美元的A類普通股和/或集團有限責任公司A類合夥單位的股份，無到期日。截至2022年9月30日，根據該計劃授權回購的剩餘股份餘額為6250萬美元。
監管資本
我們積極監控我們的監管資本基礎。我們的主要附屬公司須遵守其各自司法管轄區的監管規定，以確保整體財務穩健及流動資金。除其他事項外，這要求我們遵守對員工的某些最低資本要求、記錄保存、報告程序、經驗和培訓要求，以及某些其他要求和程序。這些監管要求可能會限制資金進出關聯公司。詳情見簡明綜合財務報表附註10。在美國、英國、香港和其他我們經營註冊經紀交易商的國家，這些規例各有不同。我們在每個這樣的國家開展業務所依據的許可證應適用於開展諮詢業務。我們相信，我們為我們的每家子公司提供充足的資本和流動性，與它們的業務和監管要求保持一致。
應收税金協議
關於2014年4月的IPO，我們與我們的合格董事總經理簽訂了一項應收税款協議，規定向我們的合格董事總經理支付美國聯邦、州和地方所得税或特許經營税中我們實現的現金節省金額的85%(如果有的話)，原因是(A)我們的合格董事總經理的交易導致税收基礎的增加，以及(B)由於本應收税款協議，我們被視為支付了與推算利息相關的税收優惠。公司預計將受益於我們實現的剩餘15%的所得税現金節省(如果有的話)。
就應收税項協議而言，所得税現金節餘將通過比較吾等的實際所得税負債與假若本集團的有形及無形資產的課税基準並無因交換而增加及吾等未訂立應收税項協議而須繳交的税項金額而計算。應收税項協議的期限於首次公開招股完成時開始生效，並將持續至所有該等税務優惠均已使用或屆滿為止，除非吾等行使權利終止應收税項協議，以支付根據協議尚待支付的協定金額。
根據應收税項協議支付的款項必須在報税表提交後225天內支付。由於我們一般預期在向Group LP合夥單位的合資格出售持有人支付現金之前收到節省的税款，因此我們預計現金支付不會對我們的流動資金產生重大影響。
此外，應收税項協議規定，在合併、資產出售或其他形式的業務合併或某些其他控制權變更時，或如吾等在任何時間選擇提前終止應收税項協議，吾等(或吾等繼任者)對交換或收購單位(不論是在控制權變更或提早終止之前或之後交換或收購的)的責任將基於某些假設，包括吾等將有足夠的應税收入以充分利用與訂立應收税項協議有關的增加的税項扣除及課税基準及其他利益，以及在提早終止選擇的情況下，任何尚未交換的單位被視為在終止時交換A類普通股的市值。因此，在這些情況下，我們實際實現的現金節税可能大大少於相應的應收税金協議付款。
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現金流
我們的運營現金流主要受收到諮詢費的金額和時間的影響，諮詢費通常在開具賬單後60天內收取，以及運營費用的支付，包括向員工支付激勵性薪酬。根據前一年的業績，我們在每個日曆年度的前兩個月支付相當大一部分激勵性薪酬。我們的投資和融資現金流主要受到為投資和支付股息以及估計的合作伙伴税提供資金的活動的影響。我們的經營、投資和融資現金流摘要如下：
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截至9月30日的9個月， |
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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提供的現金(用於) |
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經營活動： |
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淨收益(虧損) |
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$ |
146,010 |
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$ |
309,464 |
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非現金收費 |
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139,206 |
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110,003 |
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其他經營活動 |
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(374,624) |
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127,670 |
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總經營活動 |
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(89,408) |
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547,137 |
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投資活動 |
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4,247 |
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(93,069) |
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融資活動 |
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(274,417) |
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(375,947) |
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匯率變動的影響 |
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(12,490) |
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(1,672) |
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現金淨增(減) |
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(372,068) |
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76,449 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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521,014 |
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203,284 |
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現金、現金等價物和受限現金，期末 |
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$ |
148,946 |
|
$ |
279,733 |
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截至2022年9月30日的9個月
截至2022年9月30日，現金、現金等價物和限制性現金為1.489億美元，較2021年12月31日的5.21億美元減少3.721億美元。業務活動導致淨流出89.4美元 主要歸因於現金經營流出，包括期內支付的酌情獎金，扣除從客户那裏收取的現金後的淨額。投資活動導致淨流入420萬美元，主要歸因於出售投資的淨收益。融資活動導致淨流出2.744億美元，主要用於購買庫存股以及支付股息和税收分配。
截至2021年9月30日的9個月
截至2021年9月30日，現金、現金等價物和限制性現金為2.797億美元，比2020年12月31日的2.033億美元增加了7640萬美元。業務活動導致淨流入547.1美元 主要歸因於從客户收取的現金，扣除現金運營流出淨額，包括期內支付的酌情獎金。投資活動導致淨流出9310萬美元，主要原因是用於淨購買投資的現金流入。融資活動導致淨流出3.759億美元，主要用於支付股息和税收分配以及購買庫存股。
合同義務
截至2022年9月30日，根據簡明綜合財務報表中的應收税款協議，公司共有3.078億美元的應付款項，其中估計有550萬美元將在不到一年的時間內到期。這些數額是管理層對根據應收税款協定目前預計應支付的數額的最佳估計。根據應收税項協議支付的款項必須在報税表提交後225天內支付。我們通常期望在向Group LP合夥單位的合格出售持有人支付現金之前收到節省的税款。我們預計現金支付不會對我們的流動性產生實質性影響。2022年頭9個月，根據應收税協定支付了20萬美元。
此外，該公司還承擔與租賃公司辦公空間和一架飛機有關的合同義務。有關該等債務何時到期的詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註11。
市場風險與信用風險
我們的業務不是資本密集型的，我們不投資衍生品工具，通常也不通過發行債券借入資金。因此，我們不會受到重大市場風險(包括利率風險、外幣匯率風險和商品價格風險)或信用風險的影響。
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與現金和短期投資相關的風險
我們的現金和現金等價物包括所有短期高流動性投資，這些投資可以隨時轉換為已知金額的現金，並且自購買之日起原始到期日為三個月或更短。我們將大部分現金投資於高評級的市政債券、美國政府機構債務證券和美國國債工具。現金保存在美國和非美國的銀行賬户中。大多數美國和英國的賬户餘額都超過了FDIC和FSCS的承保限額。除了現金和現金等價物外，我們還持有各種類型的美國國庫工具，這些工具在我們的簡明綜合財務狀況報表上被歸類為投資，因為它們的原始到期日為自購買之日起三個月或更長時間(但不到12個月)。我們相信我們的現金和短期投資不會受到任何重大利率風險、股權價格風險、信用風險或其他市場風險的影響。
信用風險
我們會定期審核應收賬款和信貸損失準備，考慮的因素包括歷史經驗、信用質量、應收賬款的年齡以及可能影響客户向本公司支付該等款項的能力的當前經濟狀況。我們保留信貸損失準備金，我們認為，這筆準備金足以彌補可能發生的損失。見“--關鍵會計政策和估計--應收賬款和信貸損失準備”。
匯率風險
本公司面臨美元相對於其他貨幣的匯率可能對本公司非美元計價資產和負債的報告價值產生不利影響的風險。與貨幣相關的非功能性交易損益記錄在簡明綜合經營報表中。此外，我們報告的收入和其他投資收入可能會受到英鎊、歐元、巴西雷亞爾、港元、以色列謝克爾、盧比、澳元、沙特里亞爾和美元匯率變動的影響，我們的財務報表是以美元計價的。截至2022年和2021年9月30日止三個月，簡明綜合全面收益表內其他全面收益(虧損)中外幣波動的淨影響分別為虧損460萬美元和300萬美元，截至2022年和2021年9月30日止九個月分別虧損1,000萬美元和170萬美元。我們沒有通過使用衍生工具或其他方法進行任何交易，以對衝我們對這些外幣波動的風險敞口。
關鍵會計政策和估算
我們相信，以下所列的關鍵會計政策和估計對我們的財務狀況和經營結果的呈現是最重要的，需要管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。
根據美國公認會計原則編制財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。定期審查估計數和假設，並在確定需要修訂的期間反映修訂的影響。
收入和費用確認
我們幾乎所有的收入都是通過提供有關合並和收購、資本重組和重組、資本市場交易、私人融資和二級市場交易以及其他企業融資事宜的諮詢服務來賺取的。該公司還擔任某些證券發行的承銷商。我們持續提供諮詢服務，例如，可能包括評估和選擇多種戰略中的一種。在許多情況下，我們直到基礎交易完成才能拿到報酬。
隨着時間的推移，公司確認其諮詢服務收入的絕大部分，包括某些自付費用的報銷，當我們履行履行義務併合理確保收款時。確定收入是隨時間還是在某個時間點確認，取決於所提供的服務類型和相關的履約義務。我們在聘書中確定履約義務，並確定哪些服務是不同的(例如，可以單獨識別，客户可以自己從此類服務中受益)。我們通過估計我們為提供每項服務而預期的對價金額，將交易價格分配給各自的履行義務。無論是履約義務的確認還是交易價格對各自履約義務的分配都需要重大判斷。
在這樣的諮詢活動中，我們的客户不斷從我們的建議中受益，隨着時間的推移，認可與這種利益的轉移相匹配。然而，對本質上可變的交易費的確認受到限制，直到基本上提供了所有服務，滿足了規定的條件(例如，交易結束)，並且很可能發生了重大逆轉
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未來一段時間內不會出現收入。在我們的聘書中指定的符合隨時間推移標準的預付費用和定金將在提供相關服務的預計期間內系統確認。
關於公平意見，費用是固定的，提供意見是一項與同一聘書中承諾的其他諮詢服務不同的履約義務；因此，這些收入在正式完成聘用時確認，客户可以從服務中獲得基本上所有的好處。同樣，承銷業務通常是一項單一的履約義務，當承銷集團的牽頭經理認為發行已完成時，費用通常被確認為收入。在這些情況下，時間點識別與我們服務的轉移和消費相匹配。
獲得合同的遞增費用作為已發生的費用計入費用，因為此類費用通常不可收回，而且我們的諮詢合同的一般期限不到一年。履行合同的成本包括自付費用，這些費用是執行我們的諮詢服務的一部分，通常在發生時計入費用，除非我們的服務的轉移和消費發生在某個時間點。對於在某個時間點確認的項目，自付費用在項目完成時資本化，然後在精簡的綜合經營報表中支出。當本公司從客户收取尚未賺取的費用(例如預付費用)時，或當公司在所有履行義務完成前有無條件對價的權利(例如，在滿足賺取公告費用的條件後，但在交易完成前)時，本公司會記錄遞延收入。
應收賬款與信用損失準備
隨附的簡明綜合財務狀況報表根據公司對客户賬户可收回性的評估，列示了扣除信貸損失準備後的應收賬款餘額。
本公司保留信貸損失準備金，管理層認為，該準備金足以彌補可能發生的損失。為了確定適當的備抵，本公司將其應收賬款分為兩類，一類是短期應收賬款，另一類是私人基金諮詢性應收賬款。除考慮歷史核銷和當前經濟狀況外，還使用賬齡方法對每個人口進行單獨評估，根據應收賬款的年齡產生百分比準備金。
在得出預留的應收賬款不再可收回的結論後，公司將對應收賬款進行沖銷。這既減少了應收賬款總額，也減少了信貸損失準備。如果隨後收回預留應收賬款，這類收回將減少應收賬款總額和信貸損失準備，並減少壞賬支出，在簡明綜合經營報表的其他支出中計入壞賬支出。收回款項加上報告期間的信貸損失撥備，構成公司的壞賬支出。
所得税
該公司的所得税按照美國會計準則第740號“所得税會計”(以下簡稱“ASC740”)的規定進行會計核算，該準則要求通過採用預期扭轉這些差異的年度的現行税率，確認其資產和負債的財務報告和納税基礎之間的臨時差異所產生的税收利益或支出。這種對暫時性差異的税收淨影響反映在公司作為遞延税項資產的簡明綜合財務狀況報表中。當本公司認為部分或全部遞延税項資產極有可能不會變現時，遞延税項資產減記估值撥備。
ASC 740規定了一種兩步法，用於確認和衡量與影響財務報表中報告的金額的納税申報單中所採取或預期採取的立場相關的税收優惠。本公司已審閲並將繼續審閲有關不確定税務狀況的結論，這些結論可能會在日後根據對税務法律、法規及其解釋的持續分析而作出檢討及調整。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，沒有未確認的税收優惠。若本公司對有關不確定税務狀況的結論的評估因評估新資料而發生變化，則估計的變化將計入作出該等釐定的期間。本公司報告與所得税相關的利息和與不確定税務狀況有關的罰款(如果適用)，作為所得税費用的一個組成部分。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏，沒有記錄到這樣的金額。
會計的最新發展
關於最近發佈的會計發展及其對我們的簡明綜合財務報表的影響或潛在影響的討論，請參閲本表格10-Q中包含的簡明綜合財務報表的附註3--最近的會計聲明。
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項目3.定量和合格IVE關於市場風險的披露
關於市場風險的定量和定性披露在上面的“第二項--管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險和信用風險”中闡述。
項目4.控制S和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對公司的披露控制和程序(如修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條規定的)的有效性進行了評估。根據這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
內部控制的變化
在本報告所述期間，我們對財務報告的內部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)條所界定)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分：其他信息
項目1.法律規定訴訟程序
在正常業務過程中，本公司及其聯屬公司不時涉及司法或監管程序、仲裁或調解，涉及與其業務運作有關的事宜，包括合約及僱傭事宜。此外，政府機構和自律組織對本公司的業務進行定期檢查並啟動行政訴訟程序，其中包括合規、會計和運營事項，這些事項可能導致譴責、罰款、發出停止令或暫停或開除經紀交易商、投資顧問或其董事、高級管理人員或員工。鑑於確定與該等事宜有關的任何損失是否可能以及該等損失的金額是否可合理估計的固有困難，特別是在申索人尋求重大或不確定的損害賠償的情況下，或在調查及法律程序處於早期階段的情況下，本公司無法估計與該等事宜有關的該等損失或損失範圍(如有)、該等事宜將如何或是否獲解決、最終何時獲解決、或最終的和解、罰款、罰款或其他濟助(如有)。除上文所述外，本公司根據目前所知及經諮詢大律師意見後認為，本公司目前並無參與任何重大待決法律程序(不論個別或整體)，而該等待決法律程序的解決將對本公司產生重大影響。
第1A項。國際扶輪SK因素
在公司提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中，第I部分“第1A項風險因素”中描述的風險因素沒有實質性變化。
項目2.未登記的股權銷售Y有價證券和收益的使用
未登記的銷售
沒有。
2022年第三季度發行人購買股票證券
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近似值 |
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股份價值 |
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購入的股份 |
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這可能還是可能的 |
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總數 |
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作為公開活動的一部分 |
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在以下條件下購買 |
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的股份 |
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平均價格 |
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已宣佈的計劃 |
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《計劃》 |
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期間 |
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已購買(1) |
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按股支付 |
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或節目(2)(3) |
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或節目(2)(3) |
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7月1日-7月31日 |
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208,672 |
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$ |
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40.00 |
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179,033 |
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$ |
6750萬 |
8月1日-8月31日 |
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106,001 |
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41.97 |
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103,592 |
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6320萬 |
9月1日-9月30日 |
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15,999 |
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41.44 |
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15,999 |
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6250萬 |
總計 |
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330,672 |
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$ |
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40.70 |
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298,624 |
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$ |
6250萬 |
項目3.默認UPON高級證券
沒有。
項目4.地雷安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
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第六項。陳列品
展品 數 |
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描述 |
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3.1 |
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修改和重新註冊的註冊人註冊證書(通過參考2014年4月22日提交給美國證券交易委員會的註冊人當前8-K表格報告的附件3.1併入) |
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3.2 |
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修訂及重訂註冊人附例(參考註冊人於2022年2月23日向美國證券交易委員會提交的10-K表格年報附件3.2) |
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31.1 |
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第13a-14(A)條根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對登記人首席執行官的證明 |
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31.2 |
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細則13a-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對登記員的首席財務官進行證明 |
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32.1* |
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第1350條根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對註冊人的首席執行官的證明 |
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32.2* |
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第1350節根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節對註冊人的首席財務官的證明 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含附件101) |
*文件已經提供，不被視為已提交，也不會通過引用納入註冊人根據修訂的1933年證券法或1934年證券交易法提交的任何文件，無論此類文件中包含的任何一般公司語言如何。
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登錄烏雷
根據1934年《證券交易法》的要求，登記人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。研發2022年11月的一天。
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莫里斯公司 |
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/s/Kenneth Moelis |
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肯尼斯·莫里斯 |
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首席執行官 |
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S/約瑟夫·西蒙 |
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約瑟夫·西蒙 |
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首席財務官 |
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