美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格6-K
境外發行人報告
根據《規則》第13a-16條或第15b-16條
1934年《證券交易法》
2022年11月
委員會檔案第001-35991號
Aenza S.A.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
不適用
(註冊人姓名英文譯本)
祕魯共和國
(註冊成立或組織的司法管轄權)
影音。小索爾斯4957
米拉弗洛雷斯
34、祕魯利馬；
(主要執行辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是將 歸檔還是將在封面表格20-F或表格40-F下提交年度報告。
Form 20-F Form 40-F ☐
用複選標記表示註冊人是否提交了S-T規則第101(B)(1)條所允許的紙質表格6-K：☐
用複選標記表示註冊人是否提交了S-T規則第101(B)(7)條所允許的紙質表格6-K：☐
通過勾選標記表示註冊人是否也根據1934年《證券交易法》規則12g3-2(B) 向委員會提供了本表格中包含的信息。
Yes ☐ No
如果標記為“是”，請在下面 註明根據規則12g3-2(B)分配給註冊人的檔案編號：不適用。
2022年11月2日
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
Aenza S.A.
| 發信人： | /s/Fredy Chalco | |
| 姓名： | 弗雷迪·查爾科·阿吉拉爾 | |
| 標題： | 股票代表 | |
| 日期： | 2022年11月2日 |
Aenza S.A.及其子公司
簡明中期合併財務報表
截至2021年12月31日(已審計)和 2022年9月30日(未經審計)
(西班牙文原文的意譯)
Aenza S.A.及其子公司
簡明中期合併財務報表
截至2021年12月31日(已審計)和 2022年9月30日(未經審計)
目錄 |
頁面 |
| 綜合財務狀況表 | 1 |
| 綜合損益表 | 2 |
| 綜合全面收益表 | 3 |
| 綜合權益變動表 | 4 |
| 合併現金流量表 | 5 |
| 合併財務報表附註 | 6 - 39 |
| S/ | = | 祕魯溶膠劑 |
| 美元 | = | 美元 |
i
Aenza S.A.及其子公司
綜合財務狀況表
(除非另有説明，否則所有金額均以千S/表示)
| 自.起 | 自.起 | |||||||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||
| 注意事項 | 2021 | 2022 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 8 | 957,178 | 998,250 | |||||||||
| 貿易應收賬款淨額 | 9 | 590,280 | 763,642 | |||||||||
| 正在進行的工作 | 10 | 309,063 | 207,938 | |||||||||
| 關聯方應收賬款 | 11 | 20,817 | 29,866 | |||||||||
| 其他應收賬款 | 12 | 487,058 | 386,135 | |||||||||
| 庫存，淨額 | 488,326 | 428,495 | ||||||||||
| 預付費用 | 32,142 | 34,476 | ||||||||||
| 流動資產總額 | 2,884,864 | 2,848,802 | ||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 應收貿易賬款淨額 | 9 | 683,306 | 712,032 | |||||||||
| 關聯方應收賬款 | 11 | 643,897 | 570,720 | |||||||||
| 預付費用 | 23,607 | 21,661 | ||||||||||
| 其他應收賬款 | 12 | 201,360 | 385,040 | |||||||||
| 庫存，淨額 | - | 65,494 | ||||||||||
| 對聯營公司和合資企業的投資 | 13 | 31,173 | 21,725 | |||||||||
| 投資性物業 | 14 | 63,011 | 59,402 | |||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 14 | 303,170 | 292,187 | |||||||||
| 無形資產，淨額 | 14 | 743,391 | 754,351 | |||||||||
| 使用權資產，淨額 | 14 | 47,717 | 49,023 | |||||||||
| 遞延所得税資產 | 275,076 | 299,744 | ||||||||||
| 非流動資產總額 | 3,015,708 | 3,231,379 | ||||||||||
| 總資產 | 5,900,572 | 6,080,181 | ||||||||||
| 負債和權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 借款 | 15 | 241,340 | 603,565 | |||||||||
| 債券 | 16 | 69,838 | 74,927 | |||||||||
| 應付貿易帳款 | 17 | 980,767 | 975,449 | |||||||||
| 應付關聯方賬款 | 11 | 51,004 | 60,190 | |||||||||
| 當期所得税 | 94,958 | 22,102 | ||||||||||
| 其他應付帳款 | 18 | 754,981 | 830,783 | |||||||||
| 其他條文 | 19 | 154,829 | 117,540 | |||||||||
| 流動負債總額 | 2,347,717 | 2,684,556 | ||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 借款 | 15 | 338,560 | 335,050 | |||||||||
| 債券 | 16 | 1,191,084 | 803,982 | |||||||||
| 其他應付帳款 | 18 | 92,369 | 68,405 | |||||||||
| 應付關聯方賬款 | 11 | 50,712 | 29,817 | |||||||||
| 其他條文 | 19 | 329,497 | 586,181 | |||||||||
| 遞延所得税負債 | 97,367 | 122,396 | ||||||||||
| 非流動負債總額 | 2,099,589 | 1,945,831 | ||||||||||
| 總負債 | 4,447,306 | 4,630,387 | ||||||||||
| 權益 | 20 | |||||||||||
| 資本 | 871,918 | 1,196,980 | ||||||||||
| 法定準備金 | 132,011 | 132,011 | ||||||||||
| 自願準備金 | 29,974 | 29,974 | ||||||||||
| 股票溢價 | 1,131,574 | 1,142,092 | ||||||||||
| 其他儲備 | (135,947 | ) | (71,380 | ) | ||||||||
| 留存收益 | (829,714 | ) | (1,230,811 | ) | ||||||||
| 應佔本公司控股權益的權益 | 1,199,816 | 1,198,866 | ||||||||||
| 非控制性權益 | 253,450 | 250,928 | ||||||||||
| 總股本 | 1,453,266 | 1,449,794 | ||||||||||
| 負債和權益總額 | 5,900,572 | 6,080,181 | ||||||||||
第6頁至第39頁的附註是合併財務報表的組成部分。
- 1 -
Aenza S.A.及其子公司
綜合損益表
(除非另有説明，否則所有金額均以千S/表示)
| 截至該期間為止 | ||||||||||||
| 9月30日， | ||||||||||||
| 注意事項 | 2021 | 2022 | ||||||||||
| (如上所述) | ||||||||||||
| 建築活動收入 | 1,572,793 | 1,925,218 | ||||||||||
| 所提供服務的收入 | 794,899 | 778,716 | ||||||||||
| 房地產和商品銷售收入 | 374,632 | 476,129 | ||||||||||
| 2,742,324 | 3,180,063 | |||||||||||
| 建築工程費用 | (1,515,536 | ) | (1,876,399 | ) | ||||||||
| 提供服務的成本 | (648,821 | ) | (640,028 | ) | ||||||||
| 房地產成本和商品銷售成本 | (296,762 | ) | (350,380 | ) | ||||||||
| 21 | (2,461,119 | ) | (2,866,807 | ) | ||||||||
| 毛利 | 281,205 | 313,256 | ||||||||||
| 行政費用 | 21 | (125,795 | ) | (108,931 | ) | |||||||
| 其他收入和支出 | 22 | (6,572 | ) | (256,075 | ) | |||||||
| 營業利潤(虧損) | 148,838 | (51,750 | ) | |||||||||
| 財務費用 | 23 | (175,047 | ) | (207,044 | ) | |||||||
| 財政收入 | 23 | 4,077 | 18,950 | |||||||||
| 聯營企業和合營企業的利潤或虧損份額採用權益法核算 | 13 | 2,422 | 1,686 | |||||||||
| 所得税前虧損 | (19,710 | ) | (238,158 | ) | ||||||||
| 所得税費用 | (39,233 | ) | (52,669 | ) | ||||||||
| 持續經營虧損 | (58,943 | ) | (290,827 | ) | ||||||||
| 停產損失 | 3.2 | (20,997 | ) | - | ||||||||
| 當期虧損 | (79,940 | ) | (290,827 | ) | ||||||||
| (虧損)可歸因於以下因素的利潤： | ||||||||||||
| 本公司的業主 | (103,486 | ) | (331,544 | ) | ||||||||
| 非控制性權益 | 23,546 | 40,717 | ||||||||||
| (79,940 | ) | (290,827 | ) | |||||||||
| 可歸因於股東的每股虧損 | ||||||||||||
| 期內的公司 | 26 | (0.119 | ) | (0.294 | ) | |||||||
| 持續經營的每股虧損 | ||||||||||||
| 期內本公司業主應佔 | 26 | (0.095 | ) | (0.294 | ) | |||||||
第6頁至第39頁的附註是合併財務報表的組成部分。
- 2 -
Aenza S.A.及其子公司
綜合全面收益表
(除非另有説明，否則所有金額均以千S/表示)
| 截至該期間為止 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| (如上所述) | ||||||||
| 當期虧損 | (79,940 | ) | (290,827 | ) | ||||
| 其他全面收入： | ||||||||
| 可隨後重新分類為損益的項目 | ||||||||
| 外幣折算調整，税後淨額 | 2,305 | (7,008 | ) | |||||
| 外國公司淨投資的匯兑差額，扣除税收後的淨額 | 74 | (627 | ) | |||||
| 本期間的其他綜合收入，扣除税款後的淨額 | 2,379 | (7,635 | ) | |||||
| 當期綜合收益合計 | (77,561 | ) | (298,462 | ) | ||||
| 可歸因於以下方面的全面收入： | ||||||||
| 本公司的業主 | (102,354 | ) | (339,127 | ) | ||||
| 非控制性權益 | 24,793 | 40,665 | ||||||
| (77,561 | ) | (298,462 | ) | |||||
| 當期公司所有者應佔全面收入： | ||||||||
| 持續運營 | (79,153 | ) | (339,127 | ) | ||||
| 停產經營 | (23,201 | ) | - | |||||
| (102,354 | ) | (339,127 | ) | |||||
第6頁至第39頁的附註是合併財務報表的組成部分。
- 3 -
Aenza S.A.及其子公司
綜合權益變動表
截至2021年和2022年9月30日止的期間
(除非另有説明，否則所有金額均以千S/表示)
| 歸屬於本公司的控股權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數 | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的股份 | 法律 | 自願性 | 分享 | 其他 | 保留 | 控管 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以千計 | 資本 | 保留 | 保留 | 補價 | 儲量 | 收益 | 總計 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 | 871,918 | 871,918 | 132,011 | 29,974 | 1,131,574 | (169,234 | ) | (728,637 | ) | 1,267,606 | 327,690 | 1,595,296 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 當期(虧損)利潤 | - | - | - | - | - | - | (103,486 | ) | (103,486 | ) | 23,546 | (79,940 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | - | - | - | 1,058 | - | 1,058 | 1,247 | 2,305 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 對外經營中淨投資的匯兑差額 | - | - | - | - | - | 74 | - | 74 | - | 74 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期綜合收益 | - | - | - | - | - | 1,132 | (103,486 | ) | (102,354 | ) | 24,793 | (77,561 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 與股東的交易： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -股利分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | (36,250 | ) | (36,250 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| -非控股股東的出資(分權)，淨額 | - | - | - | - | - | - | - | - | (24,604 | ) | (24,604 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 與股東的交易總額 | - | - | - | - | - | - | - | - | (60,854 | ) | (60,854 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的餘額 | 871,918 | 871,918 | 132,011 | 29,974 | 1,131,574 | (168,102 | ) | (832,123 | ) | 1,165,252 | 291,629 | 1,456,881 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的餘額 | 871,918 | 871,918 | 132,011 | 29,974 | 1,131,574 | (135,947 | ) | (829,714 | ) | 1,199,816 | 253,450 | 1,453,266 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 當期(虧損)利潤 | - | - | - | - | - | - | (331,544 | ) | (331,544 | ) | 40,717 | (290,827 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | - | - | - | - | (6,960 | ) | - | (6,960 | ) | (48 | ) | (7,008 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 對外經營中淨投資的匯兑差額 | - | - | - | - | - | (623 | ) | - | (623 | ) | (4 | ) | (627 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 當期綜合收益 | - | - | - | - | - | (7,583 | ) | (331,544 | ) | (339,127 | ) | 40,665 | (298,462 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 與股東的交易： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -股利分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | (7,111 | ) | (7,111 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| -非控股股東的出資(分權)，淨額 | - | - | - | - | - | - | - | - | (29,835 | ) | (29,835 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| -看跌期權Morelco的回收 | - | - | - | - | - | 72,150 | (72,150 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| --增資 | 325,062 | 325,062 | - | - | 10,518 | - | - | 335,580 | - | 335,580 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| --非控股股東的股權稀釋 | - | - | - | - | - | - | 2,597 | 2,597 | (6,241 | ) | (3,644 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 與股東的交易總額 | 325,062 | 325,062 | - | - | 10,518 | 72,150 | (69,553 | ) | 338,177 | (43,187 | ) | 294,990 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的餘額 | 1,196,980 | 1,196,980 | 132,011 | 29,974 | 1,142,092 | (71,380 | ) | (1,230,811 | ) | 1,198,866 | 250,928 | 1,449,794 | ||||||||||||||||||||||||||||
第6頁至第39頁的附註是合併財務報表的組成部分。
- 4 -
Aenza S.A.及其子公司
合併現金流量表
(除另有説明外，所有金額均以千元為單位)
| 截至該期間為止 | ||||||||||||
| 9月30日， | ||||||||||||
| 注意事項 | 2021 | 2022 | ||||||||||
| 經營活動 | ||||||||||||
| 所得税前虧損 | (42,798 | ) | (238,158 | ) | ||||||||
| 對不影響現金流的經營活動利潤進行調整 ： | ||||||||||||
| 折舊 | 14a) | 75,804 | 56,482 | |||||||||
| 攤銷 | 14b) | 74,153 | 74,466 | |||||||||
| 存貨減值 | - | 240 | ||||||||||
| 應收賬款和其他應收賬款的減值 | 1,323 | 5,826 | ||||||||||
| 存貨減值沖銷 | - | (241 | ) | |||||||||
| 債務寬恕 | - | (5,296 | ) | |||||||||
| 財產、廠房和設備減值的沖銷 | (1,939 | ) | (632 | ) | ||||||||
| 無形資產減值準備 | - | 3,064 | ||||||||||
| 應收賬款減值沖銷 | - | (804 | ) | |||||||||
| 由於看跌期權Morelco的重新談判而減少 | - | (3,706 | ) | |||||||||
| 其他條文 | 8,026 | 312,311 | ||||||||||
| 財務費用，淨額 | 205,813 | 142,493 | ||||||||||
| 投資減值準備 | - | 7,767 | ||||||||||
| 聯營企業和合營企業的損益份額採用權益法核算 | 13 | (2,422 | ) | (1,686 | ) | |||||||
| 條文的撤銷 | (9,101 | ) | (1,720 | ) | ||||||||
| 資產處置(沖銷) | 5,627 | (1,566 | ) | |||||||||
| 出售房產、廠房和設備的虧損(利潤) | 111 | (3,163 | ) | |||||||||
| 應收賬款重新計量損失 | 69,471 | 93,636 | ||||||||||
| 資產和負債淨變動： | ||||||||||||
| 應收貿易賬款和正在進行的工作 | (135,177 | ) | (98,096 | ) | ||||||||
| 其他應收賬款 | (70 | ) | (126,360 | ) | ||||||||
| 其他關聯方應收賬款 | (86,556 | ) | (4,234 | ) | ||||||||
| 盤存 | 9,178 | (4,490 | ) | |||||||||
| 預付費用和其他資產 | (862 | ) | 20,119 | |||||||||
| 應付貿易帳款 | (61,760 | ) | 1,476 | |||||||||
| 其他應付帳款 | 173,132 | (34,005 | ) | |||||||||
| 其他應付關聯方賬款 | (4,097 | ) | (4,485 | ) | ||||||||
| 其他條文 | (4,681 | ) | (38,855 | ) | ||||||||
| 付息 | (112,109 | ) | (103,817 | ) | ||||||||
| 購買無形資產的付款--特許權 | (2,280 | ) | - | |||||||||
| 所得税的繳納 | (57,331 | ) | (100,281 | ) | ||||||||
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 101,455 | (53,715 | ) | |||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||
| 出售財產、廠房和設備 | 6,476 | 8,187 | ||||||||||
| 收到的利息 | 1,703 | 8,710 | ||||||||||
| 收到的股息 | 2,236 | 380 | ||||||||||
| 購買投資物業的付款 | (124 | ) | (53 | ) | ||||||||
| 無形採購的付款方式 | (25,669 | ) | (101,952 | ) | ||||||||
| 購置財產、廠房和設備的付款 | (24,824 | ) | (41,049 | ) | ||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | (40,202 | ) | (125,777 | ) | ||||||||
| 融資活動 | ||||||||||||
| 已收到的貸款 | 208,224 | 489,069 | ||||||||||
| 發行的債券 | 359,890 | - | ||||||||||
| 已收到貸款的攤銷 | (443,425 | ) | (187,232 | ) | ||||||||
| 已發行債券的攤銷 | (37,403 | ) | (42,046 | ) | ||||||||
| 支付債務的交易費用 | (6,534 | ) | (13,737 | ) | ||||||||
| 支付給非控股權益的股息 | (18,225 | ) | (18,606 | ) | ||||||||
| 從非控股股東收到的現金(退還出資) | (24,604 | ) | (29,835 | ) | ||||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | 37,923 | 197,613 | ||||||||||
| 現金淨增 | 99,176 | 18,121 | ||||||||||
| 匯兑差額 | 20,178 | 22,951 | ||||||||||
| 期初的現金和現金等價物 | 900,168 | 957,178 | ||||||||||
| 期末現金和現金等價物 | 8 | 1,019,522 | 998,250 | |||||||||
| 非現金交易： | ||||||||||||
| 權益資本化 | 1,792 | 1,172 | ||||||||||
| 通過融資租賃獲得資產 | 58 | 46 | ||||||||||
| 向非控股權益宣派的股息 | 18,025 | - | ||||||||||
| 取得使用權資產 | 5,707 | 14,578 | ||||||||||
| 可轉換債券的資本化 | - | 335,580 | ||||||||||
第6至39頁的附註是合併財務報表的組成部分。
- 5 -
Aenza S.A.及其子公司
截至2021年12月31日(已審計)和2022年9月30日(未經審計)的精簡中期合併財務報表附註
| 1. | 一般信息 |
| a) | 公司的註冊成立及營運 |
AENZA S.A.A.(以下簡稱“公司”或“AENZA”)是由本公司及其附屬公司(以下簡稱“本公司”)組成的AENZA公司的母公司，主要從事持有其附屬公司的投資。此外，公司 還為公司提供戰略和功能諮詢服務以及辦公空間租賃。
本公司是一家集團公司 ，其業務包括不同的業務活動，最重要的是工程和建築、能源、基礎設施 (公共特許所有權和運營)和房地產業務。請參閲附註7中的運營細分詳細信息。
| b) | 授權出具財務報表 |
截至2022年9月30日期間的簡明中期綜合財務報表 已於2022年11月2日獲得管理層和董事會批准。
截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表 於2022年3月4日經管理層及董事會授權編制及發佈，並於2022年3月31日舉行的股東大會上獲得批准。
| c) | 協作和利益協議--《協議》 |
2022年9月15日，公安部、特別檢察官辦公室和公司簽署了《合作與福利協議》(以下簡稱《協議》)。通過這份文件，後者承認在2016年之前，某些前任行政人員利用它從事非法行為，並承諾根據30737號法律實施條例的適用範圍，向祕魯國家S/4.842億(S/3.219億和4,070萬美元)支付民事罰款。
根據已簽署的協議，本公司將於12年內按法定利率(於2022年9月30日的年利率分別為1%及0.20%)的法定利率支付款項；此外，本公司承諾在法院批准後建立一攬子擔保：i)包括AENZA子公司發行的股份的信託；ii)房地產資產；及iii)擁有資金 的擔保賬户，其資金相當於下一年的年費。除其他條件外，該協議還包括限制Aenza及其子公司Cumbra祕魯S.A.和Unna Transporte S.A.參與與祕魯國家的公共建設和道路維護合同，自法院批准之日起計算，為期兩(2)年。截至2022年9月30日，公司登記S/48420萬 (見附註19-a)。
該協議包括一項保留條款 ，以重新調整針對三個項目確定的民事損害賠償金額，以及由此產生的付款時間表 。該條款應在本協議批准前實施，或自本協議之日起最多六十(60)天內實施。公司管理層估計，如果動用這一準備金，民事損害賠償撥備可能會增加至多5%。
截至2022年9月30日，簡明中期綜合財務報表的發佈日期 ，公司管理層及其法律顧問認為，民事處罰 涵蓋了自2017年以來綜合財務報表附註中披露的調查所導致的本公司面臨的全部或有事項。然而，該協議有待法院批准，其條款和條件受該協議中的保密條款的約束。
- 6 -
| 2. | 準備的基礎 |
截至2022年9月30日止期間的簡明中期綜合財務報表 是根據國際會計準則第34號“中期財務報告”編制。 簡明中期綜合財務報表提供有關過往期間的比較資料；但它們並未包括年度綜合財務報表所要求的所有資料及披露，因此必須與 根據國際財務信息準則(以下簡稱“IFRS”)編制的截至2021年12月31日止年度經審核綜合財務報表一併閲讀。
除非另有説明，簡明的中期綜合財務報表 以數千個祕魯底數列示。
| 3. | 重要會計政策摘要 |
這些精簡中期合併財務報表的編制所使用的會計政策與截至2021年12月31日的合併財務報表的編制所採用的會計政策一致。
| 3.1. | 工作組通過的標準、修正案和解釋 |
截至2022年1月1日已生效的準則、修訂和解釋對截至2022年9月30日的簡明中期合併財務報表沒有影響，因此未予披露。本公司未提前採取任何尚未生效的修改和修改 。
| 3.2. | 截至2021年9月30日的帳户餘額重新分類 |
由於在截至2021年12月31日的期間出售子公司Adexus S.A. ，我們已重新分類並披露損益表信息，以供比較 為截至2021年9月30日的非持續經營。
- 7 -
作為這一過程的結果，綜合損益表中的金額重新分類如下：
| 截至該期間為止 | ||||||||||||
| 2021年9月30日 | ||||||||||||
| 已報告 | 阿迪索斯 | 如上所述 | ||||||||||
| 收入 | 2,864,786 | (122,462 | ) | 2,742,324 | ||||||||
| 費用 | (2,580,689 | ) | 119,570 | (2,461,119 | ) | |||||||
| 毛利 | 284,097 | (2,892 | ) | 281,205 | ||||||||
| 行政費用 | (141,961 | ) | 16,166 | (125,795 | ) | |||||||
| 其他收入和支出 | (6,610 | ) | 38 | (6,572 | ) | |||||||
| 營業利潤 | 135,526 | 13,312 | 148,838 | |||||||||
| 財務(費用)收入，淨額 | (180,746 | ) | 9,776 | (170,970 | ) | |||||||
| 聯營企業和合營企業的利潤或虧損份額採用權益法核算 | 2,422 | - | 2,422 | |||||||||
| (虧損)所得税前利潤 | (42,798 | ) | 23,088 | (19,710 | ) | |||||||
| 所得税費用 | (37,142 | ) | (2,091 | ) | (39,233 | ) | ||||||
| 持續經營利潤(虧損) | (79,940 | ) | 20,997 | (58,943 | ) | |||||||
| 停產損失 | - | (20,997 | ) | (20,997 | ) | |||||||
| 當期虧損 | (79,940 | ) | - | (79,940 | ) | |||||||
| (虧損)可歸因於以下因素的利潤： | ||||||||||||
| 本公司的業主 | (103,486 | ) | - | (103,486 | ) | |||||||
| 非控制性權益 | 23,546 | - | 23,546 | |||||||||
| (79,940 | ) | - | (79,940 | ) | ||||||||
| (虧損)公司所有者應佔利潤： | ||||||||||||
| 持續運營 | (103,486 | ) | 20,997 | (82,489 | ) | |||||||
| 停產經營 | - | (20,997 | ) | (20,997 | ) | |||||||
| (103,486 | ) | - | (103,486 | ) | ||||||||
| 持續經營的每股盈利(虧損) | ||||||||||||
| 期內本公司業主應佔 | (0.119 | ) | 0.024 | (0.095 | ) | |||||||
| 4. | 金融風險管理 |
財務風險管理由公司管理層負責監督特定領域的風險，如匯率風險、價格風險、現金流風險、公允價值利率風險、信用風險、衍生和非衍生金融工具的使用以及超額流動資金的投資，並定期進行監督和監督。
| 4.1 | 金融風險因素 |
企業經營活動面臨多種財務風險：市場風險(包括外匯風險、價格風險、公允價值利率風險和現金流量利率風險)、信用風險和流動性風險。公司的整體風險管理計劃側重於金融市場的不可預測性，並尋求將對公司財務業績的潛在不利影響降至最低。
| a) | 市場風險 |
| i) | 外匯風險 |
由於公司在當地以外幣進行的交易以及在國外的業務，公司面臨匯率風險。截至2021年12月31日和2022年9月30日，這一風險敞口主要集中在祕魯比索、智利比索和哥倫比亞比索兑美元匯率的波動中。
- 8 -
以外幣計價的金融資產和負債餘額對應於以美元計價的餘額，美元餘額以截至報告日期更新的已公佈投標和報價匯率表示，根據貨幣類型：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 索爾(A) | 3.998 | 3.984 | ||||||
| 智利比索(B) | 844.69 | 960.24 | ||||||
| 哥倫比亞比索(C) | 3,981.16 | 4,532.07 | ||||||
| (a) | Sole由The Superintendencia de Bancos，Seguros{br]y Adminsiradoras de Fondos de Pensiones出版(“SBS”，西班牙文首字母縮寫)。 |
| (b) | 智利中央銀行發行的智利比索。 |
| (c) | 哥倫比亞比索由哥倫比亞共和國銀行出版。 |
合併財務狀況表包括以下內容：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| USD(000) | USD(000) | |||||||
| 資產 | 519,448 | 602,149 | ||||||
| 負債 | 512,947 | 589,879 | ||||||
截至2021年和2022年9月30日止的九個月期間，本公司對祕魯索爾、智利比索和哥倫比亞比索兑美元的匯兑損益為：
| 2021 | 2022 | |||||||
| 利得 | 353,046 | 425,168 | ||||||
| 損失 | (366,702 | ) | (423,093 | ) | ||||
| Ii) | 價格風險 |
管理層認為本公司投資於互惠基金及股權證券的價格風險較低，因為投資金額不大。其公允價值的任何波動不會對綜合財務報表中報告的餘額產生任何重大影響 。
| Iii) | 現金流和公允價值利率風險 |
本公司的利率風險主要來自其長期借款。以浮動利率發行的借款使公司面臨現金流利率風險 。以固定利率發行的借款使該公司面臨公允價值利率風險。
- 9 -
| b) | 信用風險 |
信用風險來自現金和現金等價物以及銀行和金融機構的存款，以及客户信用交易對手，包括未償還的應收賬款餘額和已承諾的交易。
關於向關聯方提供的貸款， 本公司已採取措施，通過公司財務管理 維持的控制和董事會進行的業績評估，確保收回這些貸款。
管理層預計本公司不會因這些交易對手的表現而蒙受損失，但財務報表中已記錄的虧損除外。
| c) | 流動性風險 |
審慎管理流動性風險包括： 保持充足的現金和現金等價物、通過足夠數量的承諾信貸來源提供融資，以及有能力平倉。從歷史上看，該公司產生的現金流使他們能夠履行其義務。本公司已實施多項措施以減少流動資金風險，並根據不同階段制訂財務計劃，該計劃的設計假設承諾在合理的時間框架內遵守。財務計劃 旨在使公司和IT子公司能夠遵守多重義務。
公司財務管理監督公司對公司流動資金需求進行的現金流預測，以確保有足夠的現金滿足運營需求，從而確保公司不會違反任何借款工具的債務限額或擔保(契諾)(如果適用)。次要 融資業務由各子公司的財務管理部門控制。
此類預測考慮了公司的債務融資計劃、契約遵守情況、綜合財務狀況報表中的內部比率目標遵守情況，以及外部監管或法律要求(如適用)，例如外幣限制。
資本管理所需餘額以外的剩餘現金將投資於計息銀行賬户或定期存款，選擇具有足夠到期日和充足流動性的工具。
下表分析了公司的財務負債，按截至本綜合財務狀況表報告日期的剩餘期間進行分組，並與到期日有關。表中披露的金額為合同未貼現現金流量，其中包括按既定時間表應計的利息 。
| 少於 | 多過 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 1年 | 1-2年 | 2-5年 | 5年 | 總計 | |||||||||||||||
| 其他金融負債(融資租賃和使用權資產租賃負債除外) | 224,503 | 52,751 | 173,392 | 124,320 | 574,966 | |||||||||||||||
| 融資租賃 | 5,624 | 4,613 | 296 | - | 10,533 | |||||||||||||||
| 使用權資產租賃負債 | 18,817 | 24,295 | 21,993 | 8,086 | 73,191 | |||||||||||||||
| 債券 | 137,852 | 206,476 | 837,931 | 792,037 | 1,974,296 | |||||||||||||||
| 貿易應付賬款(非金融負債除外) | 912,826 | - | - | - | 912,826 | |||||||||||||||
| 應收關聯方賬款 | 51,004 | 50,712 | - | - | 101,716 | |||||||||||||||
| 其他應付賬款及其他 準備(非金融負債除外) | 323,070 | 22,941 | 109,383 | 422,666 | 878,060 | |||||||||||||||
| 1,673,696 | 361,788 | 1,142,995 | 1,347,109 | 4,525,588 | ||||||||||||||||
- 10 -
| 少於 | 多過 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 | 1年 | 1-2年 | 2-5年 | 5年 | 總計 | |||||||||||||||
| 其他金融負債(融資租賃和使用權資產租賃負債除外) | 630,929 | 69,814 | 177,052 | 71,943 | 949,738 | |||||||||||||||
| 融資租賃 | 4,633 | 1,676 | - | - | 6,309 | |||||||||||||||
| 使用權資產租賃負債 | 19,688 | 29,933 | 31,698 | - | 81,319 | |||||||||||||||
| 債券 | 140,198 | 181,611 | 434,763 | 727,352 | 1,483,924 | |||||||||||||||
| 貿易應付賬款(非金融負債除外) | 939,877 | - | - | - | 939,877 | |||||||||||||||
| 應收關聯方賬款 | 60,190 | 28,097 | 714 | 1,006 | 90,007 | |||||||||||||||
| 其他應付賬款及其他 準備(非金融負債除外) | 282,332 | 19,281 | 89,358 | 408,920 | 799,891 | |||||||||||||||
| 2,077,847 | 330,412 | 733,585 | 1,209,221 | 4,351,065 | ||||||||||||||||
| 4.2 | 資本管理風險 |
公司關於資本管理的目標是保障公司作為持續經營基礎繼續運營的能力，以便為其股東提供回報，為其他利益相關者帶來利益，並保持最佳資本結構，以最大限度地降低資本成本。自2017年以來，公司背景和情況導致管理層監測可能導致不遵守公約並阻礙債務重新談判的偏差 (見附註15)。在非常情況下，公司確定可能的偏差、要求並制定計劃。
為維持或調整資本結構，公司可以調整支付給股東的股息金額、向股東返還資本、發行新股或出售資產以減少債務。
公司根據槓桿率監測其資本。這一比率是通過將淨債務除以總資本來計算的。淨債務相當於金融債務(包括當期和非當期借款)減去現金和現金等價物的總額。資本總額相當於綜合財務狀況表所示的‘權益’加上淨負債。
截至2021年12月31日和2022年9月30日，槓桿率如下所示。
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 金融負債及債券總額(附註15及附註16) | 1,840,822 | 1,817,524 | ||||||
| 減去：現金及現金等價物(附註8) | (957,178 | ) | (998,250 | ) | ||||
| 淨債務(A) | 883,644 | 819,274 | ||||||
| 總股本 | 1,453,266 | 1,449,794 | ||||||
| 總資本(B) | 2,336,910 | 2,269,068 | ||||||
| 槓桿率(a/b) | 0.38 | 0.36 | ||||||
| 4.3 | 公允價值估計 |
現設立以下計量水平，以便將本公司按公允價值對其金融工具所採用的估值類型分類。
| - | 第1級：根據活躍市場上相同資產或負債的報價進行計量。 |
| - | 第2級：根據第1級內的報價以外的投入進行計量，這些投入對資產或負債可直接(即作為價格)或間接(即從價格得出)可觀察到。 |
| - | 第3級：基於資產或負債的投入進行計量，而不是基於可觀察到的市場數據(即不可觀察到的投入，通常基於公司的內部估計和假設)。 |
- 11 -
下表顯示了按公允價值計量的公司負債：
| 截至2021年12月31日 | 3級 | |||
| 金融負債 | ||||
| 其他金融實體(附註15-b) | 165,878 | |||
| 截至2022年9月30日 | ||||
| 金融負債 | ||||
| 其他金融實體(附註15-b) | 178,220 | |||
| 5. | 關鍵會計估計和判斷 |
使用的估計和判斷將持續進行評估，並基於歷史經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，這些事件在當前情況下被認為是合理的。
在編制這些精簡中期合併財務報表時，管理層在應用公司會計政策時作出的重大判斷和不確定性的主要來源 與適用於截至2021年12月31日的年度合併財務報表的判斷相同。
| 6. | 運營的季節性 |
本公司對其任何附屬公司的經營活動並無季節性表現，並在正常期間發展業務。
| 7. | 運營細分市場 |
運營部門的報告與公司的首席決策者(即由首席執行官領導的執行委員會)審查的內部報告一致。該委員會是作出業務決策的最高權力機構，負責分配資源和評估每個業務部門的業績。
公司的運營部門根據以下業務部門的活動進行評估：(I)工程和建築、(Ii)能源、(Iii)基礎設施和(Iv)房地產。
如IFRS 8所述，按收入重要性分類的可報告類別為：“工程和建築”、“能源”和“基礎設施”。 然而，管理層已自願決定報告其所有經營類別。
部門間銷售交易的價格與與無關第三方達成的價格類似。報告的外部客户收入 在編制綜合財務報表的基礎上以一致方式計量。商品銷售與房地產業務相關。服務收入與其他細分市場相關。
公司銷售和應收賬款並不集中在少數客户身上。沒有外部客户佔公司收入的10%或更多。
- 12 -
下表按運營部門顯示了公司的合併財務報表：
| 運營 部門財務狀況 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分市場報告 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基礎設施 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 工程與建設 | 能量 | 收費公路 | 交通運輸 | 水處理 | 房地產 | 母公司運營 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 303,925 | 121,873 | 114,100 | 182,607 | 7,499 | 109,828 | 117,346 | - | 957,178 | |||||||||||||||||||||||||||
| 貿易應收賬款淨額 | 366,299 | 67,662 | 38,418 | 106,856 | 1,003 | 9,958 | 84 | - | 590,280 | |||||||||||||||||||||||||||
| 正在進行的工作 | 309,063 | - | - | - | - | - | - | - | 309,063 | |||||||||||||||||||||||||||
| 關聯方應收賬款 | 95,390 | 121 | 48,012 | 4,309 | - | 3,166 | 52,644 | (182,825 | ) | 20,817 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他應收賬款 | 390,133 | 31,092 | 30,057 | 18,734 | 960 | 3,783 | 12,297 | 2 | 487,058 | |||||||||||||||||||||||||||
| 庫存，淨額 | 48,192 | 35,489 | 7,662 | 31,949 | 13 | 366,650 | - | (1,629 | ) | 488,326 | ||||||||||||||||||||||||||
| 預付費用 | 15,838 | 3,575 | 6,531 | 344 | 52 | - | 5,802 | - | 32,142 | |||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產總額 | 1,528,840 | 259,812 | 244,780 | 344,799 | 9,527 | 493,385 | 188,173 | (184,452 | ) | 2,884,864 | ||||||||||||||||||||||||||
| 長期貿易應收賬款淨額 | 851 | - | 15,654 | 666,801 | - | - | - | - | 683,306 | |||||||||||||||||||||||||||
| 關聯方長期應收賬款 | 335,150 | - | 19,700 | 42 | 11,536 | - | 584,596 | (307,127 | ) | 643,897 | ||||||||||||||||||||||||||
| 預付費用 | - | 981 | 20,558 | 1,894 | 684 | - | - | (510 | ) | 23,607 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他長期應收賬款 | 10,448 | 86,815 | - | - | 7,346 | 57,243 | 39,508 | - | 201,360 | |||||||||||||||||||||||||||
| 對聯營公司和合資企業的投資 | 108,038 | 8,951 | - | - | - | 5,443 | 1,559,672 | (1,650,931 | ) | 31,173 | ||||||||||||||||||||||||||
| 投資性物業 | - | - | - | - | - | 22,416 | 42,558 | (1,963 | ) | 63,011 | ||||||||||||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 142,228 | 153,456 | 7,056 | 749 | 181 | 6,845 | 1,653 | (8,998 | ) | 303,170 | ||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產，淨額 | 142,499 | 257,580 | 322,625 | 351 | - | 733 | 14,575 | 5,028 | 743,391 | |||||||||||||||||||||||||||
| 使用權資產，淨額 | 3,825 | 3,890 | 5,308 | 61 | 17 | 1,888 | 40,789 | (8,061 | ) | 47,717 | ||||||||||||||||||||||||||
| 遞延所得税資產 | 179,319 | 4,717 | 21,304 | - | 644 | 16,960 | 47,038 | 5,094 | 275,076 | |||||||||||||||||||||||||||
| 非流動資產總額 | 922,358 | 516,390 | 412,205 | 669,898 | 20,408 | 111,528 | 2,330,389 | (1,967,468 | ) | 3,015,708 | ||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | 2,451,198 | 776,202 | 656,985 | 1,014,697 | 29,935 | 604,913 | 2,518,562 | (2,151,920 | ) | 5,900,572 | ||||||||||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 借款 | 136,512 | 27,046 | 3,687 | 45 | 18 | 69,065 | 13,573 | (8,606 | ) | 241,340 | ||||||||||||||||||||||||||
| 債券 | 4,896 | - | 36,637 | 24,496 | - | - | 3,809 | - | 69,838 | |||||||||||||||||||||||||||
| 應付貿易帳款 | 767,792 | 67,686 | 44,210 | 30,637 | 464 | 30,401 | 38,894 | 683 | 980,767 | |||||||||||||||||||||||||||
| 應付關聯方賬款 | 130,848 | 1,079 | 47,340 | 42,185 | 19 | 19,155 | 13,623 | (203,245 | ) | 51,004 | ||||||||||||||||||||||||||
| 當期所得税 | 59,407 | 15,748 | 17,920 | - | 347 | 1,058 | 478 | - | 94,958 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他應付帳款 | 560,920 | 23,116 | 38,198 | 9,104 | 791 | 91,342 | 31,510 | - | 754,981 | |||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | 70,585 | 25,498 | 4,158 | - | - | 560 | 54,028 | - | 154,829 | |||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債總額 | 1,730,960 | 160,173 | 192,150 | 106,467 | 1,639 | 211,581 | 155,915 | (211,168 | ) | 2,347,717 | ||||||||||||||||||||||||||
| 借款 | 5,382 | 121,693 | 1,721 | 15 | - | 5,315 | 205,244 | (810 | ) | 338,560 | ||||||||||||||||||||||||||
| 長期債券 | 21,386 | - | 215,296 | 602,201 | - | - | 352,201 | - | 1,191,084 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他長期應付帳款 | 54,026 | - | 8,163 | 219 | 2,862 | 24,427 | 2,672 | - | 92,369 | |||||||||||||||||||||||||||
| 對關聯方的長期應付帳款 | 25,957 | - | 1,006 | 88,213 | 24,671 | - | 197,844 | (286,979 | ) | 50,712 | ||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | 56,362 | 55,279 | 33,188 | 3,039 | - | - | 181,629 | - | 329,497 | |||||||||||||||||||||||||||
| 遞延所得税負債 | 18,665 | 31,187 | - | 47,515 | - | - | - | - | 97,367 | |||||||||||||||||||||||||||
| 非流動負債總額 | 181,778 | 208,159 | 259,374 | 741,202 | 27,533 | 29,742 | 939,590 | (287,789 | ) | 2,099,589 | ||||||||||||||||||||||||||
| 總負債 | 1,912,738 | 368,332 | 451,524 | 847,669 | 29,172 | 241,323 | 1,095,505 | (498,957 | ) | 4,447,306 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應佔本公司控股權益的權益 | 524,807 | 378,653 | 149,904 | 125,271 | 763 | 139,728 | 1,420,221 | (1,539,531 | ) | 1,199,816 | ||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性權益 | 13,653 | 29,217 | 55,557 | 41,757 | - | 223,862 | 2,836 | (113,432 | ) | 253,450 | ||||||||||||||||||||||||||
| 負債和權益總額 | 2,451,198 | 776,202 | 656,985 | 1,014,697 | 29,935 | 604,913 | 2,518,562 | (2,151,920 | ) | 5,900,572 | ||||||||||||||||||||||||||
- 13 -
| 運營 部門財務狀況 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 細分市場報告 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基礎設施 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日 | 工程與建設 | 能量 | 收費公路 | 交通運輸 | 水處理 | 房地產 | 母公司運營 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 189,076 | 138,008 | 152,519 | 168,194 | 8,651 | 116,173 | 225,629 | - | 998,250 | |||||||||||||||||||||||||||
| 貿易應收賬款淨額 | 495,424 | 99,893 | 38,608 | 112,645 | 728 | 15,331 | 1,013 | - | 763,642 | |||||||||||||||||||||||||||
| 正在進行的工作 | 207,938 | - | - | - | - | - | - | - | 207,938 | |||||||||||||||||||||||||||
| 關聯方應收賬款 | 110,391 | 24 | 31,631 | 3,866 | 7,765 | 807 | 120,028 | (244,646 | ) | 29,866 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他應收賬款 | 277,113 | 38,714 | 36,963 | 18,995 | 315 | 6,536 | 7,497 | 2 | 386,135 | |||||||||||||||||||||||||||
| 庫存，淨額 | 38,615 | 31,093 | 9,663 | 41,600 | - | 309,107 | - | (1,583 | ) | 428,495 | ||||||||||||||||||||||||||
| 預付費用 | 9,636 | 2,808 | 6,217 | 6,571 | 249 | 1,055 | 7,940 | - | 34,476 | |||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產總額 | 1,328,193 | 310,540 | 275,601 | 351,871 | 17,708 | 449,009 | 362,107 | (246,227 | ) | 2,848,802 | ||||||||||||||||||||||||||
| 長期貿易應收賬款淨額 | 18,100 | - | 15,786 | 678,146 | - | - | - | - | 712,032 | |||||||||||||||||||||||||||
| 關聯方長期應收賬款 | 324,584 | - | 26,568 | 42 | 3,771 | - | 764,066 | (548,311 | ) | 570,720 | ||||||||||||||||||||||||||
| 預付費用 | - | 981 | 18,663 | 1,785 | 645 | - | 97 | (510 | ) | 21,661 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他長期應收賬款 | 199,481 | 88,373 | - | - | 7,346 | 53,308 | 36,532 | - | 385,040 | |||||||||||||||||||||||||||
| 庫存，淨額 | - | - | - | - | - | 65,494 | - | - | 65,494 | |||||||||||||||||||||||||||
| 對聯營公司和合資企業的投資 | 107,830 | 11,298 | - | - | - | 2,829 | 1,609,558 | (1,709,790 | ) | 21,725 | ||||||||||||||||||||||||||
| 投資性物業 | - | - | - | - | - | 20,280 | 41,085 | (1,963 | ) | 59,402 | ||||||||||||||||||||||||||
| 財產、廠房和設備、淨值 | 119,821 | 164,301 | 6,854 | 2,217 | 157 | 6,616 | 1,219 | (8,998 | ) | 292,187 | ||||||||||||||||||||||||||
| 無形資產，淨額 | 130,546 | 317,474 | 287,676 | 266 | - | 593 | 13,558 | 4,238 | 754,351 | |||||||||||||||||||||||||||
| 使用權資產，淨額 | 1,373 | 9,822 | 6,010 | 32 | 5 | 174 | 33,636 | (2,029 | ) | 49,023 | ||||||||||||||||||||||||||
| 遞延所得税資產 | 180,824 | 4,784 | 25,626 | - | 650 | 18,309 | 64,489 | 5,062 | 299,744 | |||||||||||||||||||||||||||
| 非流動資產總額 | 1,082,559 | 597,033 | 387,183 | 682,488 | 12,574 | 167,603 | 2,564,240 | (2,262,301 | ) | 3,231,379 | ||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | 2,410,752 | 907,573 | 662,784 | 1,034,359 | 30,282 | 616,612 | 2,926,347 | (2,508,528 | ) | 6,080,181 | ||||||||||||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 借款 | 21,690 | 35,213 | 3,255 | 28 | 5 | 46,692 | 498,788 | (2,106 | ) | 603,565 | ||||||||||||||||||||||||||
| 債券 | 4,283 | - | 41,078 | 29,566 | - | - | - | - | 74,927 | |||||||||||||||||||||||||||
| 應付貿易帳款 | 736,353 | 95,277 | 47,820 | 39,831 | 196 | 33,924 | 16,221 | 5,827 | 975,449 | |||||||||||||||||||||||||||
| 應付關聯方賬款 | 441,272 | 3,452 | 34,159 | 30,282 | 24 | 17,559 | 19,619 | (486,177 | ) | 60,190 | ||||||||||||||||||||||||||
| 當期所得税 | 9,592 | 1,127 | 7,176 | - | 397 | 3,101 | 709 | - | 22,102 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他應付帳款 | 525,961 | 22,423 | 83,021 | 9,088 | 676 | 158,328 | 31,286 | - | 830,783 | |||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | 71,267 | 15,418 | 3,170 | - | - | 557 | 27,128 | - | 117,540 | |||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債總額 | 1,810,418 | 172,910 | 219,679 | 108,795 | 1,298 | 260,161 | 593,751 | (482,456 | ) | 2,684,556 | ||||||||||||||||||||||||||
| 借款 | 2,333 | 115,092 | 2,684 | - | - | 12,020 | 202,921 | - | 335,050 | |||||||||||||||||||||||||||
| 長期債券 | 17,437 | - | 187,199 | 599,346 | - | - | - | - | 803,982 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他長期應付帳款 | 58,504 | - | 4,246 | 169 | 2,789 | - | 2,697 | - | 68,405 | |||||||||||||||||||||||||||
| 對關聯方的長期應付帳款 | 7,330 | 59,760 | 1,006 | 38,817 | 25,434 | - | 209,513 | (312,043 | ) | 29,817 | ||||||||||||||||||||||||||
| 條文 | 18,516 | 66,402 | 11,127 | 3,934 | - | - | 486,202 | - | 586,181 | |||||||||||||||||||||||||||
| 遞延所得税負債 | 17,767 | 46,915 | - | 57,714 | - | - | - | - | 122,396 | |||||||||||||||||||||||||||
| 非流動負債總額 | 121,887 | 288,169 | 206,262 | 699,980 | 28,223 | 12,020 | 901,333 | (312,043 | ) | 1,945,831 | ||||||||||||||||||||||||||
| 總負債 | 1,932,305 | 461,079 | 425,941 | 808,775 | 29,521 | 272,181 | 1,495,084 | (794,499 | ) | 4,630,387 | ||||||||||||||||||||||||||
| 應佔本公司控股權益的權益 | 471,071 | 412,189 | 177,706 | 169,188 | 761 | 139,919 | 1,428,424 | (1,600,392 | ) | 1,198,866 | ||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性權益 | 7,376 | 34,305 | 59,137 | 56,396 | - | 204,512 | 2,839 | (113,637 | ) | 250,928 | ||||||||||||||||||||||||||
| 負債和權益總額 | 2,410,752 | 907,573 | 662,784 | 1,034,359 | 30,282 | 616,612 | 2,926,347 | (2,508,528 | ) | 6,080,181 | ||||||||||||||||||||||||||
- 14 -
運營細分市場表現
細分市場報告
| 基礎設施 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日止的期間 | 工程與建設 | 能量 | 收費公路 | 交通運輸 | 水處理 | 房地產 | 母公司運營 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 1,783,054 | 376,616 | 374,467 | 260,366 | 2,694 | 144,734 | 50,621 | (250,228 | ) | 2,742,324 | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利(虧損) | 80,019 | 82,927 | 56,063 | 68,753 | 724 | 21,085 | 8,382 | (36,748 | ) | 281,205 | ||||||||||||||||||||||||||
| 行政費用 | (92,214 | ) | (10,500 | ) | (12,267 | ) | (11,493 | ) | (335 | ) | (10,941 | ) | (26,793 | ) | 38,748 | (125,795 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他收入和支出，淨額 | (3,224 | ) | (2,434 | ) | (1,808 | ) | 1,215 | (15 | ) | 992 | (1,008 | ) | (290 | ) | (6,572 | ) | ||||||||||||||||||||
| 營業(虧損)利潤 | (15,419 | ) | 69,993 | 41,988 | 58,475 | 374 | 11,136 | (19,419 | ) | 1,710 | 148,838 | |||||||||||||||||||||||||
| 財務費用 | (79,538 | ) | (9,144 | ) | (21,100 | ) | (6,806 | ) | (91 | ) | (8,804 | ) | (73,699 | ) | 24,135 | (175,047 | ) | |||||||||||||||||||
| 財政收入 | 1,441 | 3,147 | 2,979 | 382 | 384 | 2,454 | 17,802 | (24,512 | ) | 4,077 | ||||||||||||||||||||||||||
| 分紅 | - | - | - | - | - | - | 12,200 | (12,200 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 在聯營公司中的利潤或虧損份額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 和合資企業 | (1,712 | ) | 2,046 | - | - | - | 830 | 2,331 | (1,073 | ) | 2,422 | |||||||||||||||||||||||||
| (虧損)所得税前利潤 | (95,228 | ) | 66,042 | 23,867 | 52,051 | 667 | 5,616 | (60,785 | ) | (11,940 | ) | (19,710 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 所得税 | 7,596 | (18,248 | ) | (6,279 | ) | (16,384 | ) | (266 | ) | (1,850 | ) | (3,770 | ) | (32 | ) | (39,233 | ) | |||||||||||||||||||
| 持續經營利潤(虧損) | (87,632 | ) | 47,794 | 17,588 | 35,667 | 401 | 3,766 | (64,555 | ) | (11,972 | ) | (58,943 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 因停業造成的損失 | - | - | - | - | - | - | (21,175 | ) | 178 | (20,997 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 當期(虧損)利潤 | (87,632 | ) | 47,794 | 17,588 | 35,667 | 401 | 3,766 | (85,730 | ) | (11,794 | ) | (79,940 | ) | |||||||||||||||||||||||
| (虧損)可歸因於以下方面的利潤： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本公司的業主 | (84,528 | ) | 42,838 | 10,989 | 26,750 | 401 | (1,525 | ) | (85,668 | ) | (12,743 | ) | (103,486 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 非控制性權益 | (3,104 | ) | 4,956 | 6,599 | 8,917 | - | 5,291 | (62 | ) | 949 | 23,546 | |||||||||||||||||||||||||
| (87,632 | ) | 47,794 | 17,588 | 35,667 | 401 | 3,766 | (85,730 | ) | (11,794 | ) | (79,940 | ) | ||||||||||||||||||||||||
- 15 -
運營細分市場表現
細分市場報告
| 基礎設施 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日止的期間 | 工程與建設 | 能量 | 收費公路 | 交通運輸 | 水處理 | 房地產 | 母公司運營 | 淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 2,084,879 | 464,289 | 384,180 | 292,796 | 3,234 | 125,167 | 51,461 | (225,943 | ) | 3,180,063 | ||||||||||||||||||||||||||
| 毛利(虧損) | 47,702 | 88,183 | 69,418 | 97,627 | 1,704 | 34,218 | 12,065 | (37,661 | ) | 313,256 | ||||||||||||||||||||||||||
| 行政費用 | (83,104 | ) | (10,090 | ) | (11,958 | ) | (7,779 | ) | (557 | ) | (10,132 | ) | (26,531 | ) | 41,220 | (108,931 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他收入和支出，淨額 | 38,701 | 5,529 | 24,101 | (842 | ) | - | (2,902 | ) | (318,224 | ) | (2,438 | ) | (256,075 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 營業(虧損)利潤 | 3,299 | 83,622 | 81,561 | 89,006 | 1,147 | 21,184 | (332,690 | ) | 1,121 | (51,750 | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 財務費用 | (54,514 | ) | (14,887 | ) | (17,720 | ) | (5,819 | ) | (85 | ) | (13,835 | ) | (143,235 | ) | 43,051 | (207,044 | ) | |||||||||||||||||||
| 財政收入 | 1,629 | 1,117 | 1,982 | 1,889 | 103 | 8,105 | 50,319 | (46,194 | ) | 18,950 | ||||||||||||||||||||||||||
| 分紅 | - | - | - | - | - | - | 9,760 | (9,760 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 在聯營企業和合資企業中的利潤或虧損份額 | 121 | 2,347 | - | - | - | 703 | 75,836 | (77,321 | ) | 1,686 | ||||||||||||||||||||||||||
| (虧損)所得税前利潤 | (49,465 | ) | 72,199 | 65,823 | 85,076 | 1,165 | 16,157 | (340,010 | ) | (89,103 | ) | (238,158 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 所得税 | (770 | ) | (23,375 | ) | (12,818 | ) | (26,520 | ) | (404 | ) | (5,481 | ) | 16,732 | (33 | ) | (52,669 | ) | |||||||||||||||||||
| 持續經營利潤(虧損) | (50,235 | ) | 48,824 | 53,005 | 58,556 | 761 | 10,676 | (323,278 | ) | (89,136 | ) | (290,827 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 當期(虧損)利潤 | (50,235 | ) | 48,824 | 53,005 | 58,556 | 761 | 10,676 | (323,278 | ) | (89,136 | ) | (290,827 | ) | |||||||||||||||||||||||
| (虧損)可歸因於以下方面的利潤： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本公司的業主 | (50,215 | ) | 43,226 | 42,981 | 43,917 | 761 | 190 | (323,282 | ) | (89,122 | ) | (331,544 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 非控制性權益 | (20 | ) | 5,598 | 10,024 | 14,639 | - | 10,486 | 4 | (14 | ) | 40,717 | |||||||||||||||||||||||||
| (50,235 | ) | 48,824 | 53,005 | 58,556 | 761 | 10,676 | (323,278 | ) | (89,136 | ) | (290,827 | ) | ||||||||||||||||||||||||
- 16 -
| 8. | 現金和現金等價物 |
該帳户包括：
| 截至 12月31日， | 自.起 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 手頭現金 | 936 | 949 | ||||||
| 在途存款 | 2,222 | 1,957 | ||||||
| 銀行賬户 | ||||||||
| 經常賬户 | 142,029 | 189,623 | ||||||
| 納西翁銀行 | 19,847 | 23,654 | ||||||
| 定期存款和互惠基金(A) | 205,364 | 294,213 | ||||||
| 367,240 | 507,490 | |||||||
| 託管賬户(B) | ||||||||
| 營運資金 | 261,001 | 275,690 | ||||||
| 儲備資金 | 163,939 | 112,656 | ||||||
| 財團基金 | 78,589 | 98,403 | ||||||
| 保證金 | 83,251 | 1,105 | ||||||
| 586,780 | 487,854 | |||||||
| 現金和現金等價物合計 | 957,178 | 998,250 | ||||||
| (a) | 本公司在本地及外國金融機構開立往來賬户，包括期限少於90天的定期存款，並可於到期時續期。截至2022年9月30日，這些存款的利息在2.28%至7.28%(截至2021年12月31日，0.26%至1.75%)之間波動。 |
| (b) | 本公司在本地及外國金融機構設有信託賬户，專供項目及聯營業務使用。 |
用於支付公司已發行債券和其他債務的儲備資金對應於：
| 自.起 12月31日， |
自.起 9月30日， |
|||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| Tren Urbano de Lima S.A. | 103,269 | 62,867 | ||||||
| 紅瓶5 S.A. | 22,531 | 22,187 | ||||||
| Aenza S.A. | 7,386 | 27,602 | ||||||
| Cumbra Ingenieria S.A. | 12,760 | - | ||||||
| Unna Energia S.A. | 17,993 | - | ||||||
| 163,939 | 112,656 | |||||||
- 17 -
| 9. | 貿易應收賬款淨額 |
本標題包括以下內容：
| 總計 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||||||||||||
| 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | |||||||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 應收款(淨額)(A) | 773,575 | 818,242 | 269,427 | 306,777 | 504,148 | 511,465 | ||||||||||||||||||
| 未開單應收款(淨額)--子公司(B) | 209,258 | 349,774 | 209,258 | 333,346 | - | 16,428 | ||||||||||||||||||
| 未開票應收款(淨額)--減讓額(C) | 290,753 | 307,658 | 111,595 | 123,519 | 179,158 | 184,139 | ||||||||||||||||||
| 1,273,586 | 1,475,674 | 590,280 | 763,642 | 683,306 | 712,032 | |||||||||||||||||||
| (a) | 應收賬款顯示為減值淨額S/4390萬，並按S/80萬的現值貼現。(截至2021年12月31日，減值為S/4440萬，現值為S/90萬)。年齡細目如下： |
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 當前 | 683,921 | 774,506 | ||||||
| 逾期最多30天 | 41,222 | 22,339 | ||||||
| 逾期31天至90天 | 11,668 | 3,635 | ||||||
| 逾期從91天增加到120天 | 15,814 | 1,436 | ||||||
| 逾期天數從121天增加到360天 | 7,070 | 3,063 | ||||||
| 逾期超過360天 | 13,880 | 13,263 | ||||||
| 773,575 | 818,242 | |||||||
截至2022年9月30日，360天的逾期金額 主要包括從子公司應收的發票：Cumbra祕魯公司S/560萬，Unna Transporte S.A.C.S/690萬，Cumbra Ingenieria S.A.S/70萬(截至2021年12月31日，Cumbra祕魯公司S/950萬，Unna Transporte S.A.C.S/270萬，Cumbra Ingenieria S.A.S/160萬)。
| (b) | 未開單金額對應於工程和建設部分，基於對尚未開票的服務和待開票的已提供服務的進度完成百分比的估計，這些金額按S/400萬的減值淨額列示，並貼現為S/540萬的現值(截至2021年12月31日，S/520萬減值，S/590萬的現值)，並按子公司進行詳細説明： |
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| Cumbra祕魯公司 | 170,063 | 301,913 | ||||||
| Cumbra Ingenieria S.A. | 24,177 | 36,524 | ||||||
| Unna Transporte S.A.C. | 10,291 | 6,447 | ||||||
| Unna Energia S.A. | 4,718 | 4,179 | ||||||
| 其他 | 9 | 711 | ||||||
| 209,258 | 349,774 | |||||||
- 18 -
| (c) | 未開票 根據特許權合同條款，特許權應收賬款對應未來發票，具體如下： |
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| Tren Urbano de Lima S.A. | 256,526 | 266,379 | ||||||
| Carretera Andina del Sur S.A.C. | 12,667 | 13,662 | ||||||
| 紅瓶5 S.A. | 16,451 | 23,398 | ||||||
| Carretera Sierra Piura S.A.C. | 4,489 | 3,491 | ||||||
| Concesionaria La Chira S.A. | 620 | 728 | ||||||
| 290,753 | 307,658 | |||||||
| 10. | 正在進行的工作 |
本標題包括以下內容：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| Cumbra祕魯公司 | 304,940 | 201,372 | ||||||
| Cumbra Ingenieria S.A. | 4,123 | 6,566 | ||||||
| 309,063 | 207,938 | |||||||
在建工程成本包括與施工合同未來活動相關的所有成本。本公司估計，所有產生的成本將在正常業務過程中開具賬單並收取。
在建工程包括的主要項目 詳細如下：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 小鮮活-DSD S.A.-現代化放大de la Planta Arauco(I) | 139,025 | - | ||||||
| 小鮮活-DSD S.A.-Proyecto Quebrada Blanca | 64,777 | 104,158 | ||||||
| Cumbra祕魯公司-Planta Concentradora y Tunel Quelaveco | 82,253 | 60,019 | ||||||
| Cumbra祕魯公司-豪爾赫·查韋斯航空公司 | 16,602 | - | ||||||
| Cumbra祕魯公司-EPC Captacion Auca de My y afuentes | - | 13,314 | ||||||
| Cumbra祕魯S.A.-Taller de Mantenimiento Refineria Toquepala | - | 5,998 | ||||||
| Cumbra祕魯公司-Planta de Hidrogeno | - | 5,693 | ||||||
| Morelco S.A.S.--埃斯塔西奧斯·塞尼特 | 108 | 4,862 | ||||||
| Cumbra Ingenieria S.A.-Capachion Avu de Mar | 4,123 | 4,383 | ||||||
| Cumbra祕魯S.A.-CPF Quelleveco | - | 4,000 | ||||||
| 其他 | 2,175 | 5,511 | ||||||
| 309,063 | 207,938 | |||||||
I)減少的原因是批准了3,600萬美元的額外 範圍，並在今年下半年完成了項目。
- 19 -
| 11. | 與關聯方的交易 |
| a) | 與關聯方的交易 |
截至2021年9月30日和2022年9月30日，本公司與其關聯方之間的主要交易摘要如下：
| 2021 | 2022 | |||||||
| 商品和服務銷售收入： | ||||||||
| -聯合行動 | 13,035 | 34,353 | ||||||
| 13,035 | 34,353 | |||||||
公司間服務是基於市場條款和條件達成協議的，就像它們是與第三方達成協議一樣。
| b) | 與關聯方的交易餘額 |
| 截至12月31日， | 截至9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||||||
| 應收賬款 | 應付 | 應收賬款 | 應付 | |||||||||||||
| 當前部分： | ||||||||||||||||
| 聯合作戰 | ||||||||||||||||
| 裏約熱內盧·烏魯班巴 | 9,792 | - | 9,775 | - | ||||||||||||
| 康索西奧·裏奧·曼塔羅 | - | 7,043 | - | 11,542 | ||||||||||||
| Consorcio Inti Punku | 1,865 | 1,733 | 3,293 | 10,408 | ||||||||||||
| Consorcio建築商Chavimochic | - | 9,301 | - | 9,851 | ||||||||||||
| 康索西奧·曼佩蘭 | 1,389 | 4,968 | 2,840 | 3,470 | ||||||||||||
| Consorcio TNT Vial y Vives-DSD智利有限公司 | - | 633 | 8,053 | 2,378 | ||||||||||||
| Consorcio Peruano de保守黨 | 654 | 2,392 | 712 | 2,612 | ||||||||||||
| Consorcio Vial Quinua | - | 1,947 | - | 1,947 | ||||||||||||
| 康索西奧健身房康普萊斯 | 1,479 | 1,074 | 1,474 | 1,250 | ||||||||||||
| 意大利佩魯亞諾協會 | 1,394 | 106 | 1,467 | 425 | ||||||||||||
| Consorcio CDEM | - | 1,545 | - | - | ||||||||||||
| Otros Memore | 1,533 | 3,142 | 2,252 | 1,963 | ||||||||||||
| 18,106 | 33,884 | 29,866 | 45,846 | |||||||||||||
| 其他關聯方 | ||||||||||||||||
| Ferrovias S.A. | - | 15,513 | - | 14,344 | ||||||||||||
| 祕魯管道線軸S.A.C. | 2,711 | 1,607 | - | - | ||||||||||||
| 2,711 | 17,120 | - | 14,344 | |||||||||||||
| 當前部分 | 20,817 | 51,004 | 29,866 | 60,190 | ||||||||||||
| 非流動部分 | ||||||||||||||||
| Gasoducto Sur Peruano S.A. | 643,897 | - | 570,720 | - | ||||||||||||
| Ferrovias S.A. | - | 14,690 | - | 14,935 | ||||||||||||
| Participacones S.A. | - | 36,022 | - | 14,882 | ||||||||||||
| 非當前 | 643,897 | 50,712 | 570,720 | 29,817 | ||||||||||||
應收賬款和應付賬款主要是當期到期的，但來自Gasoducto sur Peruano S.A.(GSP)、Ferrovias S.A.和Ferrovias Participacones S.A.的應收賬款除外，它們沒有具體的 擔保。考慮到這些餘額在短期內到期，不會產生利息。
非經常應收賬款主要對應於因普惠制項目提前終止而產生的債務。截至2022年9月30日，餘額包括：(I)母公司按5.73%(2021年為2.73%)的比率，按5.73%(2021年為2.73%)的比率，按5.73%(2021年為2.73%)的比率，按5.73%(2021年為2.73%)的比率，按5.73%(2021年為2.73%)的比率，記錄母公司記錄的S/4.01億美元的賬面減值淨值和S/1.44億美元的現值S/1.44億美元；(Ii)Cumbra S.A.祕魯公司S/3.14億美元的應收賬款和未開票應收賬款餘額， 包括S/2.89億CCDS應收款和S/2500萬利潤損失(截至2021年12月31日，S/3.21億，其中 分別包括S/2.89億和S/3200萬)。
- 20 -
| 12. | 其他應收賬款 |
本標題包括以下內容：
| 總計 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||||||||||||
| 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | |||||||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 對第三方的索賠 | 248,770 | 256,516 | 218,892 | 155,799 | 29,878 | 100,717 | ||||||||||||||||||
| 保證存款 | 199,132 | 250,269 | 185,334 | 111,345 | 13,798 | 138,924 | ||||||||||||||||||
| 公共機構的信貸和可追回的税款 | 139,745 | 137,231 | 100,298 | 100,147 | 39,447 | 37,084 | ||||||||||||||||||
| 祕魯石油公司--巴西石油公司 | 106,077 | 106,624 | 19,262 | 18,251 | 86,815 | 88,373 | ||||||||||||||||||
| 對供應商的預付款 | 33,769 | 53,814 | 33,769 | 53,814 | - | - | ||||||||||||||||||
| Inversiones Majes S.A. | 27,193 | 21,246 | - | - | 27,193 | 21,246 | ||||||||||||||||||
| 受限資金 | 7,346 | 38,670 | - | 31,324 | 7,346 | 7,346 | ||||||||||||||||||
| 個人應收賬款 | 16,963 | 4,513 | 16,963 | 4,513 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他未成年人 | 38,993 | 34,646 | 38,854 | 34,526 | 139 | 120 | ||||||||||||||||||
| 817,987 | 903,529 | 613,371 | 509,719 | 204,616 | 393,810 | |||||||||||||||||||
| 減損 | (129,569 | ) | (132,354 | ) | (126,313 | ) | (123,584 | ) | (3,256 | ) | (8,770 | ) | ||||||||||||
| 688,418 | 771,175 | 487,058 | 386,135 | 201,360 | 385,040 | |||||||||||||||||||
其他短期應收賬款由於到期日較短，其公允價值與賬面價值相似。非流動部分主要對應於非金融資產，如對第三方的債權和税收抵免。其他非活期應收賬款的到期日在2到5年之間。
截至報告日期 的最大信用風險敞口為上述每一類其他應收賬款的賬面金額。
| 13. | 對聯營公司和合資企業的投資 |
本標題包括以下內容：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 聯屬 | 22,047 | 10,321 | ||||||
| 合資企業 | 9,126 | 11,404 | ||||||
| 31,173 | 21,725 | |||||||
- 21 -
截至2021年、2021年和2022年9月30日期間，我們對聯營公司的投資動向如下：
| 2021 | 2022 | |||||||
| 截至1月1日的餘額 | 35,516 | 31,173 | ||||||
| 業績中的股權 | 2,422 | 1,686 | ||||||
| 收到的股息 | (2,236 | ) | (380 | ) | ||||
| 減資 | - | (2,937 | ) | |||||
| 投資減值 | - | (7,489 | ) | |||||
| 投資處置 | - | (278 | ) | |||||
| 換算調整 | (14 | ) | (50 | ) | ||||
| 截至9月30日的餘額 | 35,688 | 21,725 | ||||||
Concesionaria Chavimochic S.A.C.
Concesionaria Chavimochic S.A.是獲得La Libertad省灌溉項目特許權的實體，主要項目如下：a)Chavimochic灌溉項目第三階段所需工程的設計和施工；b)運營和維護；以及c)向項目用户供水。建設活動於2015年開始，特許期為25年，總投資額估計為6.47億美元。Chavimochic灌溉項目的第三階段工作範圍分為兩個階段。關於本報告的日期，項目第一階段(帕洛雷東多大壩)的工程已完成70%。
在Chavimochic特別項目的幹預下，政府與農業部和灌溉部(MINAGRI在西班牙語中的首字母縮寫)簽署了一項協議，允許MINAGRI在第N°021-2020號緊急法令的框架內取代該項目的所有權。
2017年初，Concesionaria Chavimochic啟動了合同流程，以期因格蘭特違反合同而終止特許權協議 。由於這一情況，所有活動於2017年12月暫停。特許權公司在聯合國國際商法委員會(CNUDI的西班牙語首字母縮寫)啟動了仲裁程序，仲裁裁決的日期為2022年4月28日 ，並於2022年10月4日通知。
最後，截至本報告之日，仲裁裁決正在根據CNUDI《仲裁規則》和適用的《保護Chavimochic Concesionaria權利的條例》的框架進行評估。
- 22 -
| 14. | 投資性財產、財產、廠房和設備、無形資產和使用權資產 |
截至2021年9月30日和2022年9月30日期間的投資性財產、財產、廠房和設備、無形資產和使用權資產的變動情況如下：
| 財產， | ||||||||||||||||
| 投資 | 植物和 | 無形資產 | 使用權 | |||||||||||||
| 物業 | 裝備 | 資產 | 資產 | |||||||||||||
| (a) | (a) | (b) | (a) | |||||||||||||
| 截至2021年1月1日的淨成本 | 26,073 | 405,469 | 791,990 | 64,518 | ||||||||||||
| 加法 | 124 | 24,881 | 28,558 | 5,707 | ||||||||||||
| 重新分類和處置 | (1,480 | ) | (2,946 | ) | (85 | ) | (425 | ) | ||||||||
| 折算調整 | 24 | 410 | 1,381 | 39 | ||||||||||||
| 出售資產的扣除 | - | (6,587 | ) | - | - | |||||||||||
| 折舊、攤銷 | (1,789 | ) | (56,438 | ) | (74,153 | ) | (17,577 | ) | ||||||||
| 截至2021年9月30日的淨成本 | 22,952 | 364,789 | 747,691 | 52,262 | ||||||||||||
| 截至2022年1月1日的淨成本 | 63,011 | 303,170 | 743,391 | 47,717 | ||||||||||||
| 加法 | 53 | 41,095 | 101,952 | 14,578 | ||||||||||||
| 重新分類和處置 | (673 | ) | (731 | ) | (2,885 | ) | 411 | |||||||||
| 折算調整 | - | (7,555 | ) | (13,641 | ) | (53 | ) | |||||||||
| 出售資產的扣除 | - | (3,929 | ) | - | - | |||||||||||
| 折舊、攤銷 | (2,989 | ) | (39,863 | ) | (74,466 | ) | (13,630 | ) | ||||||||
| 截至2022年9月30日的淨成本 | 59,402 | 292,187 | 754,351 | 49,023 | ||||||||||||
| (a) | 投資性財產、財產、廠房和設備以及使用權資產 |
截至2022年9月30日，新增 主要對應於能源板塊，用於機械、在製品、更換機組、建築物等設備 合計3060萬件。同樣，工程和施工部門增加的機械及其他設備為S/590萬，基礎設施部門的增加為S/290萬(截至2021年9月30日，主要對應於工程和施工部門的增加，機械和其他設備共計S/1670萬，以及能源部門的增加，用於S/420萬的在建工程)。
在2021年最後一個季度，與共和國大道4675號物業相對應的淨值已重新歸類為投資地產，原因是管理層 決定將大樓出租給第三方。
截至2022年9月30日，新增使用權資產主要對應於能源部門的租賃協議，用於購置車輛、機械和設備，總額為1,010萬S(截至2021年9月30日，主要對應於車輛基礎設施部門的新增，總額為 S/190萬)。
- 23 -
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的期間，財產、廠房和設備、投資財產和使用權資產的折舊在綜合損益表中列報如下：
| 2021 | 2022 | |||||||
| 商品和服務的銷售成本(附註21) | 63,085 | 52,148 | ||||||
| 行政開支(附註21) | 3,886 | 4,334 | ||||||
| 停產業務折舊 | 8,833 | - | ||||||
| 折舊總額 | 75,804 | 56,482 | ||||||
| (-)與投資物業有關的折舊(附註14) | (1,789 | ) | (2,989 | ) | ||||
| (-)與使用權資產有關的折舊(附註14) | (17,577 | ) | (13,630 | ) | ||||
| 財產、廠房和設備折舊總額 | 56,438 | 39,863 | ||||||
| (b) | 無形資產 |
截至2022年9月30日，新增 主要對應於為S/8970萬準備油井和其他資產的投資而增加的能源部分；因S/620萬的特許權和許可證而增加的基礎設施 部分；以及因投資於 軟件和S/600萬的開發費用而增加的工程建設部分(截至2021年9月30日，增加主要對應於因為S/1900萬準備油井的投資而增加的能源部分)；因軟件和開發投資而增加的工程和建築部分 S/460萬的費用；以及因S/320萬的特許權和許可證而增加的基礎設施部分)。
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的期間，綜合損益表中包括的無形攤銷細目如下：
| 2021 | 2022 | |||||||
| 商品和服務的銷售成本(附註21) | 69,874 | 72,288 | ||||||
| 行政開支(附註21) | 3,336 | 2,178 | ||||||
| 停產業務攤銷 | 943 | - | ||||||
| 當期攤銷總額 | 74,153 | 74,466 | ||||||
- 24 -
商譽
管理層根據開展的經濟活動類型審查業務 結果。現金產生單位分佈在以下幾個部分：
| 2021 | 2022 | |||||||
| 工程與建設 | 36,345 | 31,815 | ||||||
| 機電 | 20,735 | 20,735 | ||||||
| 57,080 | 52,550 | |||||||
| 15. | 借款 |
本標題包括以下內容：
| 總計 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||||||||||||
| 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | |||||||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 銀行貸款(A) | 343,679 | 694,053 | 217,935 | 571,423 | 125,744 | 122,630 | ||||||||||||||||||
| 其他金融實體(B) | 165,878 | 178,220 | 3,746 | 12,540 | 162,132 | 165,680 | ||||||||||||||||||
| 使用權資產租賃負債 | 60,507 | 60,321 | 14,541 | 15,248 | 45,966 | 45,073 | ||||||||||||||||||
| 融資租賃 | 9,836 | 6,021 | 5,118 | 4,354 | 4,718 | 1,667 | ||||||||||||||||||
| 579,900 | 938,615 | 241,340 | 603,565 | 338,560 | 335,050 | |||||||||||||||||||
| (a) | 銀行貸款 |
截至2021年12月31日和2022年9月30日，本項目包括用於營運資金用途的本外幣銀行貸款。這些債務應計固定利率 2021年在0.9%至11%之間波動，2022年在0.9%至17%之間波動。
| 當前 | 非當前 | |||||||||||||||||||||
| 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | |||||||||||||||||||
| 利息 | 日期 | 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||||||||
| 率 | 成熟度 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||
| AENZA S.A.A.(I) | 期限SOFR 3M+ 從6.26%降至8.51% | 2023 | - | 479,616 | - | - | ||||||||||||||||
| Unna Energia S.A.(II) | 6.04% / 7.68% | 2027 | 23,351 | 29,388 | 120,635 | 110,168 | ||||||||||||||||
| Viva Negocio Inmobiliario S.A.(III) | 7.00% / 11.35% | 2024 | 64,679 | 43,472 | 583 | 10,353 | ||||||||||||||||
| Cumbra祕魯公司(IV-V) | 0.92% / 17.26% | 2025 | 129,905 | 18,947 | 4,526 | 2,109 | ||||||||||||||||
| 217,935 | 571,423 | 125,744 | 122,630 | |||||||||||||||||||
| i) | AENZA S.A.A.過橋貸款協議 |
2022年3月17日，本公司與Banco BTG PActual S.A.-Cayman分行、Banco Santander祕魯S.A.、滙豐墨西哥銀行、Institucion de Banca Multiple、Grupo Financiero HSBC和Natixis紐約分行組成的金融實體簽訂了高達1.2億美元的過橋貸款信貸協議。 融資將在18個月內按季度償還，並將在滿足某些先決條件的情況下通過現金流信託(第一留置權)進行擔保。我們在Unna Energia S.A.的股份的質押(第一留置權)，以及對Viva Negocio inmobiliario S.A.的股份的信託基金(第二留置權)。2022年4月5日，公司獲得了1.2億美元的全額融資。貸款的利息如下：(I)第一次及第二次付款，SOFR+6.26%；(Ii)第三次及第四次付款，SOFR+6.76%；(Iii)第五次付款，SOFR+7.51%；及(Iv)第六次付款，SOFR+7.51%。截至2022年9月30日，應付總額為S/4.796億美元，包括應付利息和遞延費用淨額S/150萬美元。截至2022年9月30日，公司已遵守合同貸款中確立的相應契約。
- 25 -
| Ii) | Unna Energia S.A.貸款 |
Terminales del祕魯(以下簡稱“TP”)是附屬公司Unna Energia S.A.的一項聯合業務，該公司與祕魯信貸銀行(以下簡稱“BCP”) 簽訂了一項中期貸款協議，提供至多3,000萬美元的中期貸款，為承諾的投資提供資金，併為2015至2019年期間運營的北部和中心碼頭的運營合同的額外投資提供至多7,000萬美元的資金，其可用期至2022年12月31日，風險敞口上限為8,000萬美元。這些貸款在8年內償還。在2021年期間，要求追加現金轉賬1,160萬美元(相當於S/4,510萬)，用於追加投資。截至2022年9月30日，子公司Unna Energia S.A.持有50%權益的融資額為2750萬美元，相當於S/1.095億美元(截至2021年12月31日，2720萬美元， 相當於S/1.087億美元)。
此外，在2019年11月期間，TP與BCP簽署了一項貸款協議，為2019年至2023年的額外投資提供資金，信貸額度為4600萬美元。合同 確認了受讓人的參與，因此BD Capital(BDC)通過訂閲加入合同 獲得了BCP合同職位的50%。截至2022年9月30日，相當於子公司Unna Energia S.A.持有50%權益的融資額為780萬美元，相當於S/3120萬美元(截至2021年12月31日，920萬美元，相當於S/3680萬美元)。
截至2021年12月31日和2022年9月30日，TP符合合同貸款中確定的比率。
| Iii) | Viva Negocio Inmobiliario S.A.貸款 |
餘額包括以下各項：
| 自.起 | 自.起 | |||||||||||||||
| 利息 | 日期 | 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||||
| 率 | 成熟度 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 祕魯信貸銀行 | 7.00 | % | 2022 - 2023 | 35,679 | 36,178 | |||||||||||
| 美洲金融銀行 | 11.35 | % | 2024 | 18,456 | 13,707 | |||||||||||
| 西班牙對外銀行大陸銀行 | 7.94 | % | 2023 - 2024 | 9,742 | 3,940 | |||||||||||
| 埃爾多·祕魯S.A.C. | 11.00 | % | 2022 | 1,385 | - | |||||||||||
| 65,262 | 53,825 | |||||||||||||||
| 四) | 《金融穩定框架協議》 |
2017年7月，公司及其子公司(Cumbra祕魯S.A.、Construcyendo Pais S.A.、Vial y Vives-DSD S.A.和Concesionaria Via Express Sur S.A.)與下列金融實體簽署了《金融穩定框架協議》：祕魯豐業銀行、祕魯國際銀行、西班牙對外銀行、祕魯信貸銀行、祕魯花旗銀行和花旗銀行。《金融穩定框架協議》的目標是為祕魯Cumbra S.A.提供營運資金銀團循環額度、為償還承諾提供融資的非循環信貸額度，並提供履約債券；為發行履約保證金提供信用擔保額度，並承諾維持應Cumbra祕魯公司要求籤發的現有信用證。截至2021年12月31日，公司遵守了金融穩定框架協議中確立的義務和契諾 。
2022年3月29日，與金融穩定框架協議總餘額相對應的S/2820萬和30萬美元 已全額支付。
- 26 -
| v) | 桑坦德銀行祕魯銀行貸款 |
2020年12月28日，TecNicas Reunidas執行了兩份總金額為2,370萬美元的信用證，這兩份信用證是桑坦德銀行祕魯銀行代表我們的子公司根據一份建築合同簽發的。因此，Cumbra祕魯公司向桑坦德銀行認購了一筆本金為2370萬美元(相當於S/8590萬)的貸款。這筆貸款應計利息的年利率為Libor+8%。截至2021年12月31日，債務餘額為2020萬美元，相當於S/8080萬，Cumbra祕魯公司遵守了與祕魯桑坦德銀行的貸款協議下的契約。
2022年4月，Cumbra祕魯公司償還了總計2020萬美元的全部債務。
| (b) | 其他金融實體 |
對應于于2018年5月29日進行的Red Vial 5 S.A.股息貨幣化操作，以認購本公司與 Inversiones Concesiones Vial S.A.C.(“BCI祕魯”)之間的投資合同-在Fondo de Inversiones BCI NV(“Fondo BCI”)和BCI Management Adminradora General de Fondos S.A.(“BCI資產管理”)的介入下，將Red Vial 5 S.A.未來向本公司派發的股息貨幣化。隨着本協議的簽署，公司有義務通過轉讓其B類股份(相當於Red Vial S.A.股本的48.8%)，間接 轉讓其對Red Vial 5 S.A.股本48.8%的經濟權利。交易金額為4,230萬美元(相當於S/1.38億美元)，於2018年6月11日完成。
同樣，公司 將擁有BCI祕魯公司通過參與Inversiones en Autopistas S.A.而保持的Red Vial 5 S.A.48.8%的經濟權利的購買選擇權。這些選擇權將受到某些條件的制約，如不同條款到期、收回用BCI基金的資金進行的投資 (根據不同的經濟計算)和/或控制權發生變化。
2020年，公司按公允價值確認負債4,210萬美元(相當於S/1.525億)。
截至2022年9月30日，應支付餘額為4470萬美元，相當於S/1.782億美元(截至2021年12月31日，餘額為4150萬美元，相當於S/1.658億美元)。應計利息為S/700萬(截至2021年9月30日，S/740萬)。
| (c) | 借款公允價值 |
借款的賬面金額和公允價值詳情如下：
| 賬面金額 | 公允價值 | |||||||||||||||
| 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | |||||||||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 銀行貸款 | 343,679 | 694,053 | 372,270 | 694,141 | ||||||||||||
| 其他金融實體 | 165,878 | 178,220 | 165,878 | 178,220 | ||||||||||||
| 使用權資產租賃負債 | 60,507 | 60,321 | 66,943 | 61,816 | ||||||||||||
| 融資租賃 | 9,836 | 6,021 | 9,097 | 5,732 | ||||||||||||
| 579,900 | 938,615 | 614,188 | 939,909 | |||||||||||||
截至2022年9月30日，公允價值 基於使用4.5%至10%之間的債務利率(截至2021年12月31日在3.9%至10%之間)貼現的現金流量，並被計入計量水平 作為第二級，但其他財務實體在第三級中計量除外。
- 27 -
| 16. | 債券 |
本標題包括以下內容：
| 總計 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||||||||||||
| 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | |||||||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
| Tren Urbano de Lima S.A.(A) | 626,697 | 628,912 | 24,496 | 29,566 | 602,201 | 599,346 | ||||||||||||||||||
| 紅瓶5 S.A.(B) | 251,933 | 228,277 | 36,637 | 41,078 | 215,296 | 187,199 | ||||||||||||||||||
| Cumbra祕魯公司(C) | 26,282 | 21,720 | 4,896 | 4,283 | 21,386 | 17,437 | ||||||||||||||||||
| 安扎股份有限公司(AENZA S.A.A.) | 356,010 | - | 3,809 | - | 352,201 | - | ||||||||||||||||||
| 1,260,922 | 878,909 | 69,838 | 74,927 | 1,191,084 | 803,982 | |||||||||||||||||||
| (a) | Tren Urbano de Lima S.A. |
2015年2月，子公司Tren Urbano de Lima S.A.根據美國S規則發行公司債券。 發行的是VAC底價(根據恆定更新值進行調整)，金額為S/6.29億。債券的到期日為2039年11月，年有效利率為4.75%(加上VAC調整)，由Apoyo&ASociados Internacion Clasifiadora de Riesgo授予的風險評級為AA+(當地 級)。截至2022年9月30日，累計攤銷金額為1.217億S/1.217億美元(截至2021年12月31日，S/1.069億美元)。
截至2022年9月30日，餘額 包括S/1.374億美元的增值税調整和應付利息(截至2021年12月31日的S/1.211億美元)。
截至2021年9月30日和2022年9月30日期間，此類公司債券的賬户變動情況如下：
| 2021 | 2022 | |||||||
| 截至1月1日的餘額 | 624,454 | 626,697 | ||||||
| 攤銷 | (12,179 | ) | (14,716 | ) | ||||
| 應計利息 | 36,150 | 40,608 | ||||||
| 支付的利息 | (22,679 | ) | (23,677 | ) | ||||
| 截至9月30日的餘額 | 625,746 | 628,912 | ||||||
截至2021年12月31日和2022年9月30日，Tren Urbano de Lima S.A.已遵守相應的公約。
截至2022年9月30日，公允價值為S/6.298億(S/6.268億，截至2021年12月31日)，這是基於使用6.34%的年度有效利率的貼現現金流量 (截至2021年12月31日的現金流量使用4.9%的年有效利率) ，對應於公允價值層次的第三級。
| (b) | 紅瓶5 S.A. |
2015至2016年間，子公司 Red Vial 5 S.A.在利馬證券交易所發行了首個公司債券計劃，總額為3.65億美元。風險評級機構Apoyo&ASocial ados Internacion ales將這一債務工具評級為AA+。
所籌資金用於 紅瓶五號二期建設和項目相關費用產生的增值税融資。
- 28 -
截至2021年9月30日和2022年9月30日期間的賬户流動情況如下：
| 2021 | 2022 | |||||||
| 截至1月1日的餘額 | 280,848 | 251,933 | ||||||
| 攤銷 | (21,537 | ) | (23,518 | ) | ||||
| 應計利息 | 16,919 | 15,044 | ||||||
| 支付的利息 | (17,023 | ) | (15,182 | ) | ||||
| 截至9月30日的餘額 | 259,207 | 228,277 | ||||||
截至2021年12月31日和2022年9月30日，Red Vial 5 S.A.已遵守公約。
截至2022年9月30日，公允價值為S/2.345億(截至2021年12月31日，S/2.6億)，基於使用年實際利率8.2%(截至2021年12月31日為8.1%)的貼現現金流，屬於公允價值等級的第二級。
| (c) | Cumbra祕魯公司 |
2020年初，子公司Cumbra祕魯公司準備了首個私募債券計劃，最高金額為800萬美元。
在2020年第一季度，根據債務互換模式發行的債券達780萬美元(相當於S/2590萬)，與其未償還的貿易賬户有關。
債券將於2027年12月到期，年有效利率為8.5%，每半年支付一次，風險評級為B-，由評級公司穆迪 祕魯授予。截至2022年9月30日，餘額包括10萬美元的應計利息，相當於S/40萬(截至2021年12月31日，為30萬美元，相當於S/100萬)。
截至2021年9月30日和2022年9月30日期間的賬户流動情況如下：
| 2021 | 2022 | |||||||
| 截至1月1日的餘額 | 27,457 | 26,282 | ||||||
| 攤銷 | (3,687 | ) | (3,812 | ) | ||||
| 匯兑差額 | 3,451 | (128 | ) | |||||
| 應計利息 | 1,664 | 1,403 | ||||||
| 支付的利息 | (2,268 | ) | (2,025 | ) | ||||
| 截至9月30日的餘額 | 26,617 | 21,720 | ||||||
截至2022年9月30日，公允價值為S/2080萬(截至2021年12月31日為S/2710萬)，基於10.8%的貼現現金流(截至2021年12月31日為7.4% )，屬於公允價值層次的第三級。
| (d) | Aenza S.A. |
於2021年8月13日，AENZA S.A.A.發行了可轉換為普通股並具有投票權的債券(以下簡稱“債券”)。此次發行總額為8,990萬美元，發行債券89,970只，面值1,000美元。
根據祕魯現行適用立法的規定，這些債券的配售是在當地執行的，僅向祕魯境內的投資者提供。債券到期日為2024年2月，年有效利率為8%，按季度支付。
- 29 -
根據 已發行可轉換債券的條款和條件，這些可轉換債券可以在自 發行之日起6個月內按以下程序轉換為股票：1)轉換日是每個月的最後一個營業日；2)轉換可以是 全部或部分；3)轉換通知必須在不遲於轉換日期前5個工作日發送給債券持有人代表；和4)轉換價格將是(I)每股0.33美元(零和33/100美元)之間的最低價格，(Ii)轉換日期前三十(30)天發生的交易平均價格的80%，按每筆交易的 交易量加權。轉換將通過將每隻債券的當前面值除以轉換價格進行。
截至2021年12月31日，扣除費用後的債務餘額為8990萬美元，相當於S/3.56億美元。此後，本公司分兩批將所有債券全部轉換為普通股，第一批於2022年2月28日轉換為11,000股債券，第二批於2022年3月31日轉換為78,970股債券(見附註20)。2022年3月31日，債務餘額全部清償。
| 17. | 應付貿易帳款 |
此標題由以下內容組成 ：
| 自.起 | 自.起 | |||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 應付發票 | 506,798 | 487,713 | ||||||
| 費用撥備(A) | 468,360 | 482,366 | ||||||
| 應付票據 | 5,609 | 5,370 | ||||||
| 980,767 | 975,449 | |||||||
| (a) | 費用撥備包括以下內容： |
| i) | 收到的貨物和服務的發票金額分別為：工程和建築部門S/3.421億美元、基礎設施部門S/3620萬美元、能源部門S/2540萬美元、房地產部門S/2230萬美元和母公司運營部門S/1490萬美元(截至2021年12月31日，分別為S/2.966億、S/4230萬、S/2420萬和S/1600萬、 )。 |
| Ii) | 根據工程和建築部分項目的完成百分比估計未來成本，總額為S/4140萬(截至2021年12月31日，S/6860萬)。 |
- 30 -
| 18. | 其他應付帳款 |
本標題由以下內容組成：
| 總計 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||||||||||||
| 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | |||||||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 從客户那裏收到的預付款(A) | 322,680 | 423,943 | 315,644 | 420,874 | 7,036 | 3,069 | ||||||||||||||||||
| 其他應繳税金 | 124,004 | 136,011 | 112,737 | 134,994 | 11,267 | 1,017 | ||||||||||||||||||
| 支付給工作人員的薪金和其他 | 126,466 | 134,562 | 126,466 | 134,562 | - | - | ||||||||||||||||||
| 應付仲裁 | 58,502 | 83,883 | 58,502 | 44,441 | - | 39,442 | ||||||||||||||||||
| Consorcio Ductos del Sur-Payed(B) | 77,665 | 33,126 | 29,242 | 15,081 | 48,423 | 18,045 | ||||||||||||||||||
| 保證存款 | 26,017 | 22,523 | 26,017 | 22,498 | - | 25 | ||||||||||||||||||
| 股份購買協議-Inversiones Sur | 15,992 | 15,936 | - | 15,936 | 15,992 | - | ||||||||||||||||||
| 收購額外的非控股權益 | 25,253 | 11,139 | 25,253 | 11,139 | - | - | ||||||||||||||||||
| 收購Morelco的看跌期權負債 | 27,986 | - | 27,986 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他應付帳款 | 42,785 | 38,065 | 33,134 | 31,258 | 9,651 | 6,807 | ||||||||||||||||||
| 847,350 | 899,188 | 754,981 | 830,783 | 92,369 | 68,405 | |||||||||||||||||||
| (a) | 根據合同條款，從客户那裏收到的預付款主要對應於建設項目，並用於進度賬單。增加的主要原因是客户利馬機場合作夥伴S.R.L.分別為Intipenku財團提供了S/7200萬美元的預付款，以及從特別國家運輸基礎設施項目和特許公司Carretera Andina del Sur S.A.獲得了S/3500萬美元的預付款。 |
| 總計 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||||||||||||
| 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | |||||||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 房地產項目的客户預付款 | 80,188 | 131,085 | 80,188 | 131,085 | - | - | ||||||||||||||||||
| 來自財團的客户預付款 | 27,568 | 113,494 | 27,568 | 113,494 | - | - | ||||||||||||||||||
| 鵝卵石魁北克布蘭卡二期工程 | 120,642 | 85,690 | 120,642 | 85,690 | - | - | ||||||||||||||||||
| 國家交通基礎設施專項項目 | 19,582 | 55,285 | 12,765 | 52,385 | 6,817 | 2,900 | ||||||||||||||||||
| 奎拉維柯項目 | 10,841 | 14,639 | 10,841 | 14,639 | - | - | ||||||||||||||||||
| Gasoducto Piura建築 | 5,745 | - | 5,745 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 阿勞科現代化項目 | 52,063 | - | 52,063 | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他 | 6,051 | 23,750 | 5,832 | 23,581 | 219 | 169 | ||||||||||||||||||
| 322,680 | 423,943 | 315,644 | 420,874 | 7,036 | 3,069 | |||||||||||||||||||
| (b) | Consorcio Constructor Ductos del Sur的其他應付賬款餘額主要對應於子公司Cumbra祕魯公司因Gasoducto Sur Peruano S.A.業務終止(見附註11)而對供應商和主要分包商產生的S/3310萬(截至2021年12月31日為S/7760萬)的付款義務。 |
由於短期到期日的原因，往來賬户的公允價值與賬面價值大致相同。非流動部分主要包括非金融負債，如從客户收到的預付款 ；剩餘餘額在財務報表中並不重要。
- 31 -
| 19. | 其他條文 |
本標題由以下內容組成：
| 總計 | 當前 | 非當前 | ||||||||||||||||||||||
| 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | 自.起 | |||||||||||||||||||
| 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 法律索賠(A) | 364,385 | 584,470 | 117,520 | 91,414 | 246,865 | 493,056 | ||||||||||||||||||
| 納税申索 | 37,466 | 40,527 | 16,776 | 20,818 | 20,690 | 19,709 | ||||||||||||||||||
| 關於關閉的規定(B) | 82,475 | 78,724 | 20,533 | 5,308 | 61,942 | 73,416 | ||||||||||||||||||
| 484,326 | 703,721 | 154,829 | 117,540 | 329,497 | 586,181 | |||||||||||||||||||
| (a) | 法律或有事項包括以下內容： |
對祕魯政府的民事賠償
對應於管理層估計的法定或有事項 ，因其作為少數股東參與與Odebrecht集團旗下公司在祕魯開發基礎設施項目的某些實體，以及與“Club de la Construction cion”相關的項目，因此本公司可能獲得賠償。如附註1-c)所示，2022年9月15日簽署了合作和福利協議，根據該協議，AENZA承認在2016年前被某些前高管利用從事非法行為，並承諾 向祕魯國家S/48420萬支付民事罰款。民事處罰將在12年內按照法定的底利率和美元利率(截至2022年9月30日分別為1%和0.20%的有效年利率)進行；此外，公司妥協，在法院批准後建立一攬子擔保：i)包括AENZA子公司發行的股票的信託；ii)房地產資產抵押；iii)擔保賬户，資金相當於下一年的年費。在其他條件中，該協議包括限制Aenza及其子公司Cumbra祕魯S.A.和Unna Transporte S.A.參與與祕魯國家簽訂的為期兩(2)年的公共建設和道路維護合同，從法院的批准中計算。截至2022年9月30日，公司在其財務報表中確認了與S/4.842億美元(S/3.219億美元和4,070萬美元)協議有關的負債的完整性，在合併財務狀況報表中的“其他準備金” 標題中確認了影響該期間業績的負債，相當於所計入總額的剩餘部分, 綜合損益表內“其他費用”項下約為S/2.468億美元。 (截至2021年12月31日為S/1.646億美元和相當於S/2.401億美元的1890萬美元)。
行政流程索引
| i) | 2021年3月9日，Cumbra祕魯公司收到了國家主管、保護和知識產權研究所(以下簡稱Indecopi)技術祕書編寫的最終指示報告，該報告涉及對33家建築公司及其26名高管的行政處罰程序，原因是他們涉嫌安排協調系統非法分發由普羅薩斯國家公司和其他政府實體進行的幾份合同投標書。2021年11月15日，Indecopi的自由能力辯護委員會通過N°080-021-CLC-Indecopi決議做出了有利於制裁包括Cumbra祕魯公司在內的公司及其高管的裁決。2021年12月9日，Cumbra祕魯公司對這一裁決提起上訴，暫停了其申請，包括支付罰款和遵守規定的糾正措施。公司及其法律顧問 估計，截至2022年9月30日確認的撥備為S/5240萬(截至2021年12月31日為S/5260萬)。 |
| Ii) | 2022年2月7日，Indecopi根據2021年12月28日第038-2021/DLC-Indecopi號決議發佈的文件 003-2020/CLC-IP通知Cumbra祕魯S.A.和Unna Transporte S.A.C.，通過該文件，啟動制裁行政程序，指控在2011年至2017年期間，在全國建築工人承包市場上以供應商協調分配的形式實施橫向串通行為。公司及其法律顧問估計，截至2022年9月30日確認的撥備為S/270萬(截至2021年12月31日為S/480萬)。 |
- 32 -
美國紐約東區法院股東集體訴訟
2017年第一季度，針對公司提出了兩項集體要求，紐約東區的某些前員工參加了證券法 立法。2020年7月2日，本公司與原告律師簽署了最終和解協議 ，雙方同意終止集體索償要求，但須經法院批准並支付和解金額 。終止集體訴訟的和解金額相當於2000萬美元。2021年9月14日，和解協議獲得紐約東區法院批准。在 2020年內，本公司支付了30萬美元(相當於S/110萬美元)和500萬美元，並根據與保險公司簽署的協議由專業責任保單承保。協議條款規定，剩餘的1,470萬美元，外加5%的年利率和2021年6月30日之後的8%，必須在2021年9月30日之前由公司支付。
2021年6月30日，簽署了該協議的第一修正案 ，其中規定支付60萬美元(相當於S/220萬)，於2021年9月30日攤銷未償還餘額 ，年利率為8%。2021年10月1日，簽署了協議的第二個修正案 ，其中支付了550萬美元(等值於S/2270萬)，外加90萬美元的應計利息(等值於S/360萬 )，確定為新的到期日2022年6月30日，外加按9%的年實際利率計提的年息 。
截至2021年12月31日，公司 保留了860萬美元的準備金，相當於S/3440萬，外加利息。這筆S/3330萬美元的準備金已於2022年4月8日全額支付。
| (b) | 關閉的準備金主要對應於： |
| i) | 關於為S/6690萬關閉Unna Energia S.A.油井和為S/340萬遵守 Petroperu的合同(截至2021年12月31日，分別為S/7110萬和S/340萬)； |
| Ii) | 為子公司Red Vial 5 S.A.的相關費用撥備，涉及特許權合同的結束和要求S/560萬(截至2021年12月31日，S/510萬)暫停通行費的關税擔保的過程。 |
- 33 -
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日止的賬户變動情況如下：
| 法律 | 税收 | 規定 | ||||||||||||||
| 索賠 | 索賠 | 用於關閉 | 總計 | |||||||||||||
| 截至2021年1月1日 | 326,868 | 8,176 | 52,949 | 387,993 | ||||||||||||
| 加法 | 23,380 | 2,686 | - | 26,066 | ||||||||||||
| 現值 | 14,346 | - | 3,655 | 18,001 | ||||||||||||
| 條文的撤銷 | (9,140 | ) | - | - | (9,140 | ) | ||||||||||
| 重塑 | (5,755 | ) | 1,379 | 3,978 | (398 | ) | ||||||||||
| 付款 | (4,601 | ) | - | (80 | ) | (4,681 | ) | |||||||||
| 折算調整/匯兑差異 | 22,257 | - | 1,271 | 23,528 | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日 | 367,355 | 12,241 | 61,773 | 441,369 | ||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 364,385 | 37,466 | 82,475 | 484,326 | ||||||||||||
| 加法 | 308,816 | 3,495 | - | 312,311 | ||||||||||||
| 現值 | (207 | ) | - | (3,304 | ) | (3,511 | ) | |||||||||
| 條文的撤銷 | (1,286 | ) | (434 | ) | - | (1,720 | ) | |||||||||
| 重塑 | (39,588 | ) | - | - | (39,588 | ) | ||||||||||
| 付款 | (38,639 | ) | - | (216 | ) | (38,855 | ) | |||||||||
| 折算調整/匯兑差異 | (9,011 | ) | - | (231 | ) | (9,242 | ) | |||||||||
| 截至2022年9月30日 | 584,470 | 40,527 | 78,724 | 703,721 | ||||||||||||
| 20. | 資本 |
2022年2月28日，根據可轉換債券的條款和條件，11,000只面值為1,000美元、本金為1,100萬美元的可轉換債券的持有人傳達了行使其轉換權的決定 。因此，AENZA發行了37,801,073股新普通股的臨時證書，每股面值為S/1.00，具有投票權，並已全部認購和支付。因此，公司將股本從S/871,917,855增加到S/909,718,928。
此外，2022年3月31日，78,970只面值為1,000美元、本金金額相當於7,890萬美元的可轉換債券的持有人傳達了他們行使轉換權的決定。因此，AENZA轉換了債券，並向已行使轉換權的債券持有人支付了應計利息。公司為287,261,051股新普通股發行了臨時股票 。因此，公司的股本從S/909,718,928增至S/1,196,979,979。在最後一次操作後，可轉換債券已全部付清(見附註16-d)。
截至2022年9月30日，本公司總股本相當於132,498,610股美國存托股份 ，相當於26,499,722股美國存託憑證，按每美國存托股份5股計算。
截至2021年12月31日，本公司總股本為136,637,740股美國存托股份，相當於27,327,548股美國存託憑證，按每美國存托股份5股計算。
- 34 -
| 21. | 本質上的費用 |
截至2021年9月30日和2022年9月30日， 本標題包括以下內容：
| 成本 | ||||||||||||
| 商品的數量 | 行政性 | |||||||||||
| 和服務 | 費用 | 總計 | ||||||||||
| 2021 | ||||||||||||
| 薪金、工資和附帶福利 | 944,776 | 74,588 | 1,019,364 | |||||||||
| 第三方提供的服務 | 754,944 | 31,164 | 786,108 | |||||||||
| 購買商品 | 493,616 | - | 493,616 | |||||||||
| 其他管理費 | 131,840 | 12,677 | 144,517 | |||||||||
| 折舊(附註14.A) | 63,085 | 3,886 | 66,971 | |||||||||
| 攤銷(附註14.b) | 69,874 | 3,336 | 73,210 | |||||||||
| 應收賬款減值準備 | 1,321 | 2 | 1,323 | |||||||||
| 税費 | 3,600 | 142 | 3,742 | |||||||||
| 追回財產、廠房及設備 | (1,939 | ) | - | (1,939 | ) | |||||||
| 存貨減值 | 2 | - | 2 | |||||||||
| 2,461,119 | 125,795 | 2,586,914 | ||||||||||
| 2022 | ||||||||||||
| 薪金、工資和附帶福利 | 989,510 | 69,344 | 1,058,854 | |||||||||
| 第三方提供的服務 | 1,061,375 | 25,915 | 1,087,290 | |||||||||
| 購買商品 | 418,923 | - | 418,923 | |||||||||
| 其他管理費 | 265,184 | 6,993 | 272,177 | |||||||||
| 折舊(附註14.A) | 52,148 | 4,334 | 56,482 | |||||||||
| 攤銷(附註14.b) | 72,288 | 2,178 | 74,466 | |||||||||
| (回收)應收賬款減值 | (828 | ) | 24 | (804 | ) | |||||||
| 税費 | 9,299 | 143 | 9,442 | |||||||||
| 追回財產、廠房及設備 | (1,091 | ) | - | (1,091 | ) | |||||||
| 庫存的回收 | (1 | ) | - | (1 | ) | |||||||
| 2,866,807 | 108,931 | 2,975,738 | ||||||||||
| 22. | 其他收入和支出 |
截至2021年9月30日和2022年9月30日的期間，本項目包括：
| 2021 | 2022 | |||||||
| 其他收入： | ||||||||
| 出售資產 | 6,473 | 8,187 | ||||||
| 應付帳款沖銷 | - | 5,048 | ||||||
| 油井零售撥備的估價 | - | 3,782 | ||||||
| 認購期權合同的變更 | - | 3,706 | ||||||
| 撥備和減值的追回 | 5,461 | 1,849 | ||||||
| 罰金收入 | 1,005 | 762 | ||||||
| 保險賠償 | 2,293 | 144 | ||||||
| 其他 | 1,787 | 4,295 | ||||||
| 17,019 | 27,773 | |||||||
| 其他費用： | ||||||||
| 協議承認的民事罰款(附註19.a) | - | 246,855 | ||||||
| 行政制裁和法律程序 | 11,388 | 8,893 | ||||||
| 固定資產處置淨成本 | 6,572 | 5,267 | ||||||
| 資產減值 | 3 | 16,657 | ||||||
| 財產、廠房和設備的處置 | 1,724 | 1,964 | ||||||
| 與供應商重新談判合同 | 174 | 1,807 | ||||||
| 廢棄油井的估價 | 3,024 | - | ||||||
| 其他 | 706 | 2,405 | ||||||
| 23,591 | 283,848 | |||||||
| 其他費用，淨額 | (6,572 | ) | (256,075 | ) | ||||
- 35 -
| 23. | 財務收支 |
截至2021年9月30日和2022年9月30日的期間，本項目包括：
| 2021 | 2022 | |||||||
| 財務收入： | ||||||||
| 銀行短期存款利息 | 557 | 7,317 | ||||||
| 金融資產或金融負債現值利潤(A) | 2,267 | 8,165 | ||||||
| 匯兑差額收益淨額 | - | 2,075 | ||||||
| 借給第三者的貸款利息 | 457 | 700 | ||||||
| 其他 | 796 | 693 | ||||||
| 4,077 | 18,950 | |||||||
| 財務支出： | ||||||||
| 金融資產或金融負債現值損失(B) | 49,564 | 96,776 | ||||||
| 利息支出： | ||||||||
| -銀行貸款 | 46,510 | 44,781 | ||||||
| -債券 | 23,181 | 29,690 | ||||||
| -來自第三方的貸款 | 8,493 | 4,047 | ||||||
| --融資租賃使用權 | 2,927 | 3,091 | ||||||
| -融資租賃 | 683 | 402 | ||||||
| 佣金和抵押 | 17,738 | 15,300 | ||||||
| 來自税收徵管的利益 | 12,366 | 10,631 | ||||||
| 匯兑差額損失淨額 | 13,656 | - | ||||||
| 其他財務費用 | 1,721 | 3,498 | ||||||
| 資本化較少的權益 | (1,792 | ) | (1,172 | ) | ||||
| 175,047 | 207,044 | |||||||
| (a) | 主要是對Viva子公司Negocio inmobiliario S.A.從Ancon項目收到的應收賬款S/580萬的現值進行的調整。 |
| (b) | 主要對應於： |
| i) | 因貼現率從2.73%增加到5.73%(S/3170萬，因為截至2021年9月30日，貼現率從1.65%增加到2.66%)，對應收賬款S/6990萬的現值進行了調整。 |
- 36 -
| Ii) | 國際清算銀行在Inversiones en autopistas S.A.貸款的公允價值調整為S/1570萬(截至2021年9月30日為S/540萬)。 | |
| Iii) | Inversiones Majes S.A.應收賬款Viva Negocio inmobiliario S.A.的現值為S/600萬，貼現率為8.6%。 |
| 24. | 或有事項、承諾和擔保 |
根據管理層的意見和其法律顧問的意見，主要針對民事訴訟、勞資糾紛、税務索賠、爭議和行政程序的撥備足以涵蓋這些可能的或有事項的結果(附註19)。
| a) | 税收或有事項 |
本公司認為，公司税務或有事項的最大風險敞口為S/3.08億美元(截至2021年12月的S/3.031億美元)，如下所述。
| i) | Sunat的索償程序為S/1.3億美元(AenzS.A.A.S/1.012億美元為2015年所得税，Cumbra公司S.A.S/1860萬美元為2014年和2015年所得税，Consorcio Constructor Chavimochic S/890萬美元為2014至2016年所得税，Cumbra祕魯S.A.S/130萬美元為2016年所得税)。 |
| Ii) | 税務法院的上訴程序：S/1.779億(Cumbra祕魯S.A.S/1.052億，2012和2014年所得税；AenzS.A.A.S/5630萬，2013和2014年所得税；Cumbra Ingenieria S.A.S/350萬，2013和2016年所得税；Viva Negocio inmobiliario S.A./160萬，2009年所得税；Consorcio Constructor，Ductos del Sur S/1060萬，2014年所得税；和Unna Transporte S.A.S/70萬所得税和增值税)。 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據管理層的意見，考慮到上述流程的特點和其法律顧問的評價，所有上述流程都將是有利的。
| b) | 其他或有事項 |
本公司認為，公司其他或有事項的最大風險為S/6010萬，詳情如下：
| i) | 行政程序共計1 370萬美元(Unna Energia S.A.為S/720萬、Cumbra祕魯 S.A.為S/580萬、Viva Negocio inmobiliario S.A.為S/40萬和Tren Urbano de Lima S.A.為S/30萬)。 |
| Ii) | 民事訴訟，主要涉及損害賠償、合同終止和支付總額達2 730萬美元的款項的義務(Cumbra祕魯S.A.賠償S/2100萬、Cumbra Ingenieria S.A.賠償S/380萬、Unna Transporte S.A.C.賠償S/100萬、Morelco S.A.S.賠償S/70萬、Red Vial 5 S.A.賠償S/50萬、 和Viva Negocio inmobiliario S.A.賠償S/30萬)。 |
| Iii) | 勞工索賠處理金額約為1 870萬美元(Morelco S.A.S為S/1540萬，Unna Energia S.A.為S/160萬，Unna Transporte S.A.C為S/140萬，Cumbra祕魯S.A.為S/30萬)。 |
| 四) | 有爭議的行政程序，金額達S/30萬。 |
| c) | 信函、債券和擔保 |
該公司在幾個金融實體保持有效的擔保和信用證，為業務提供5.053億美元的擔保(截至2021年12月31日為4.719億美元)。
- 37 -
| 25. | 分紅 |
為遵守本公司簽署的協議截至目前適用的某些契約，本公司將不支付費用，但非控股權益的交易除外。我們的某些債務或其他合同義務可能會限制我們未來支付股息的能力。此外，《合作與利益協議》不允許在支付附註1(C)所述的已承諾民事罰款總額的40%之前派發股息。
截至2022年9月30日止期間，本公司附屬公司已向其非控股權益支付股息710萬S/710萬(截至2021年9月30日止期間，附屬公司支付S/3630萬)。
| 26. | 每股虧損 |
每股普通股基本虧損 的計算方法是將本公司普通股股東應佔期間的虧損除以該期間已發行普通股數量的加權平均值。由於並無潛在攤薄普通股或投資股份(即有權取得普通股或投資股份的金融工具或協議)，故未計算每股普通股攤薄虧損； 因此與每股基本股份虧損相同。
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日，普通股每股基本虧損如下：
| 2021 | 2022 | |||||||||||
| 期內公司所有者應佔虧損 | (103,486 | ) | (331,544 | ) | ||||||||
| 1月1日至9月30日， 按S/1.00每股發行的加權平均股數 | 871,917,855 | 1,126,470,180 | ||||||||||
| 每股基本虧損(S/) | (*) | (0.119 | ) | (0.294 | ) | |||||||
| 持續經營虧損 期內公司所有者應佔虧損 | (82,489 | ) | (331,544 | ) | ||||||||
| 1月1日至9月30日， 按S/1.00每股發行的加權平均股數 | 871,917,855 | 1,126,470,180 | ||||||||||
| 每股基本虧損(S/) | (*) | (0.095 | ) | (0.294 | ) | |||||||
| (*) | 本公司在2021年9月30日和2022年9月30日沒有具有稀釋效應的普通股。 |
- 38 -
| 27. | 財務狀況表日期之後的事項 |
| 1. | Concesionaria Chavimochic S.A.C. |
2022年10月4日，在Chavimochic根據2014年5月9日Chavimochic項目主要水利工程設計、施工、運營和維護特許權合同對祕魯國家發起的仲裁程序的框架內，特許權公司收到了2022年4月28日的仲裁裁決。總而言之，裁決規定合同因雙方原因而到期， 授予雙方類似的貨幣權利，以及與格蘭特和特許權公司索賠有關的其他細節。
截至本報告結束時，特許權公司正在分析仲裁裁決以及在CNUDI仲裁規則和適用條例框架內可能採取的行動，以保障特許權公司Chavimochic S.A.C.的權利。
| 2. | Gasoducto Sur Peruano |
2022年10月13日，應第二次召喚，Gasoducto sur Peruano S.A.(“GSP”)債權人委員會(“GSP”)根據破產製度的一般法律，決定了其主管部門的指定以及批准GSP的解散和清算。
在即將舉行的一屆會議上，債權人委員會必須指定一個清算人，負責管理普惠制退出市場和隨後的清算所涉及的資產和負債。
| 3. | Empresa de Generacion Electrica Machupichu S.A.(“EGEMSA”) |
關於我們的子公司Cumbra祕魯S.A.(“Cumbra”)及其Machupichu項目，該項目包括通過日期為2009年4月的同名合同執行Machupichu水電站第二階段的修復工程，我們收到了司法判決，宣佈Cumbra提出的部分撤銷仲裁裁決的要求毫無根據。
鑑於上文第(Br)段所述內容以及我們子公司詳細編寫的法律報告，管理層決定在Cumbra截至2022年9月30日的財務報表中計入1,120萬美元 (S/4460萬)。
最後，這一過程不會對Cumbra的現金流產生立竿見影的影響，因為還有其他與該項目相關的獎勵有待解決。
- 39 -