denn-20220928
0000852772--12-282022Q3錯誤00008527722021-12-302022-09-2800008527722022-10-27Xbrli：共享00008527722022-09-28ISO 4217：美元00008527722021-12-29ISO 4217：美元Xbrli：共享0000852772美國-公認會計準則：FrancisorOwnedOutletMembers2022-06-302022-09-280000852772美國-公認會計準則：FrancisorOwnedOutletMembers2021-07-012021-09-290000852772美國-公認會計準則：FrancisorOwnedOutletMembers2021-12-302022-09-280000852772美國-公認會計準則：FrancisorOwnedOutletMembers2020-12-312021-09-290000852772美國-公認會計準則：法國成員2022-06-302022-09-280000852772美國-公認會計準則：法國成員2021-07-012021-09-290000852772美國-公認會計準則：法國成員2021-12-302022-09-280000852772美國-公認會計準則：法國成員2020-12-312021-09-2900008527722022-06-302022-09-2800008527722021-07-012021-09-2900008527722020-12-312021-09-290000852772美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-290000852772美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-06-290000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-290000852772美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-290000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-2900008527722022-06-290000852772美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-302022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-302022-09-280000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-302022-09-280000852772美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-06-302022-09-280000852772美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-09-280000852772美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-09-280000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-280000852772美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-280000852772美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-06-300000852772美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-06-300000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300000852772美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-06-300000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-3000008527722021-06-300000852772美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-07-012021-09-290000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-290000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-290000852772美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-07-012021-09-290000852772美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-09-290000852772美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-09-290000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-290000852772美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-09-290000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-2900008527722021-09-290000852772美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-290000852772美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-12-290000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-290000852772美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-290000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-290000852772美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-302022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-302022-09-280000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-302022-09-280000852772美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-12-302022-09-280000852772美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-302022-09-280000852772美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-300000852772美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-12-300000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-300000852772美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-300000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-3000008527722020-12-300000852772美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-312021-09-290000852772Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-312021-09-290000852772US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-312021-09-290000852772美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-12-312021-09-290000852772美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-312021-09-29丹恩：餐廳0000852772美國-公認會計準則：特許單位成員2022-09-280000852772美國-公認會計準則：實體運營單位成員2022-09-280000852772丹妮絲·布蘭德：丹妮絲·布蘭德2022-09-280000852772美國-公認會計準則：特許單位成員丹妮絲·布蘭德：丹妮絲·布蘭德2022-09-280000852772丹妮絲·布蘭德：丹妮絲·布蘭德美國-公認會計準則：實體運營單位成員2022-09-280000852772丹恩：Kekes早餐咖啡館成員2022-09-280000852772丹恩：Kekes早餐咖啡館成員美國-公認會計準則：特許單位成員2022-09-280000852772丹恩：Kekes早餐咖啡館成員美國-公認會計準則：實體運營單位成員2022-09-280000852772丹恩：FrancisedLocationMember丹恩：Kekes早餐咖啡館成員2022-07-200000852772美國-公認會計準則：實體運營單位成員丹恩：Kekes早餐咖啡館成員2022-07-200000852772丹恩：Kekes早餐咖啡館成員2022-07-202022-07-200000852772丹恩：Kekes早餐咖啡館成員2022-07-200000852772美國-公認會計準則：法國權利成員丹恩：Kekes早餐咖啡館成員2022-07-200000852772美國-公認會計準則：行業名稱成員丹恩：Kekes早餐咖啡館成員2022-07-200000852772丹恩：Kekes早餐咖啡館成員丹恩：弗朗西斯科協議成員2022-07-202022-07-200000852772丹恩：Kekes早餐咖啡館成員2022-09-280000852772Denn：供應商應收賬款成員2022-09-280000852772Denn：供應商應收賬款成員2021-12-290000852772美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2022-09-280000852772美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2021-12-290000852772丹恩：其他應收賬款成員2022-09-280000852772丹恩：其他應收賬款成員2021-12-290000852772丹恩：Kekes早餐咖啡館成員2021-12-302022-09-280000852772丹恩：法蘭西單位成員2021-12-302022-09-280000852772美國-公認會計準則：法國權利成員2022-09-280000852772美國-公認會計準則：法國權利成員2021-12-290000852772丹恩：弗朗西斯科協議成員2022-09-280000852772丹恩：弗朗西斯科協議成員2021-12-290000852772美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-280000852772美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-280000852772美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-280000852772美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-280000852772美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-290000852772美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-290000852772美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-290000852772美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-290000852772Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-280000852772美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-302022-09-280000852772美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-280000852772US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-09-280000852772US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-302022-09-28Xbrli：純0000852772美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-290000852772US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-280000852772US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-290000852772Denn：InterestRateSwaps20182025成員2022-09-280000852772Denn：InterestRateSwaps20182026成員2022-09-280000852772Denn：InterestRateSwap20202033成員2022-09-280000852772SRT：最大成員數Denn：InterestRateSwap20202033成員2022-09-280000852772Denn：有效InterestRateSwapsMember2022-09-280000852772Denn：有效InterestRateSwapsMember2021-12-302022-09-280000852772Denn:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeUnrealizedLossesMemberDenn：DesignatedInterestRateSwapsMember2022-06-302022-09-280000852772Denn:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeUnrealizedLossesMemberDenn：DesignatedInterestRateSwapsMember2021-12-302022-09-280000852772Denn:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeUnrealizedLossesMemberDenn：DesignatedInterestRateSwapsMember2020-12-312021-09-290000852772Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberDenn：DesignatedInterestRateSwapsMember2022-09-280000852772Denn:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeDedesignationOfAPortionOfInterestRateSwapsMemberDenn：DesignatedInterestRateSwapsMember2021-12-302022-09-280000852772美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員Denn：DesignatedInterestRateSwapsMember2022-06-302022-09-280000852772美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員Denn：DesignatedInterestRateSwapsMember2021-12-302022-09-280000852772美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員Denn：DesignatedInterestRateSwapsMember2021-07-012021-09-290000852772美國-公認會計準則：其他非運營收入支出成員Denn：DesignatedInterestRateSwapsMember2020-12-312021-09-290000852772Denn：DesignatedInterestRateSwapsMember2022-09-28丹恩：頻道0000852772US-GAAP：RoyaltyMember2022-06-302022-09-280000852772US-GAAP：RoyaltyMember2021-07-012021-09-290000852772US-GAAP：RoyaltyMember2021-12-302022-09-280000852772US-GAAP：RoyaltyMember2020-12-312021-09-290000852772美國公認會計準則：廣告成員2022-06-302022-09-280000852772美國公認會計準則：廣告成員2021-07-012021-09-290000852772美國公認會計準則：廣告成員2021-12-302022-09-280000852772美國公認會計準則：廣告成員2020-12-312021-09-290000852772美國公認會計準則：許可證成員2022-06-302022-09-280000852772美國公認會計準則：許可證成員2021-07-012021-09-290000852772美國公認會計準則：許可證成員2021-12-302022-09-280000852772美國公認會計準則：許可證成員2020-12-312021-09-290000852772美國-公認會計準則：職業成員2022-06-302022-09-280000852772美國-公認會計準則：職業成員2021-07-012021-09-290000852772美國-公認會計準則：職業成員2021-12-302022-09-280000852772美國-公認會計準則：職業成員2020-12-312021-09-290000852772Denn:KitchenEquipmentRolloutForFranchiseRestaurantsMember2022-09-280000852772Denn:KitchenEquipmentRolloutForFranchiseRestaurantsMember2022-06-302022-09-280000852772Denn:KitchenEquipmentRolloutForFranchiseRestaurantsMember2021-12-302022-09-280000852772Denn:KitchenEquipmentRolloutForFranchiseRestaurantsMember2021-12-290000852772Denn：GiftCardRedemptionMember2022-09-280000852772Denn：GiftCardRedemptionMember2021-12-290000852772Denn：GiftCardRedemptionMember2021-12-302022-09-280000852772Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2022-09-28丹恩：房地產0000852772Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMember2021-12-290000852772美國公認會計準則：績效共享成員2022-06-302022-09-280000852772美國公認會計準則：績效共享成員2021-07-012021-09-290000852772美國公認會計準則：績效共享成員2021-12-302022-09-280000852772美國公認會計準則：績效共享成員2020-12-312021-09-290000852772美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-06-302022-09-280000852772美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-07-012021-09-290000852772美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-302022-09-280000852772美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-12-312021-09-290000852772Denn:PerformanceSharesTotalShareholderReturnMember丹恩：確定的員工成員2021-12-302022-03-300000852772Denn：PerformanceSharesAdjustedEPSM成員丹恩：確定的員工成員2021-12-302022-03-300000852772美國公認會計準則：績效共享成員丹恩：確定的員工成員2021-12-302022-03-300000852772美國公認會計準則：績效共享成員SRT：最小成員數Denn：EmployeeShareAwardsMember2021-12-302022-03-300000852772SRT：最大成員數美國公認會計準則：績效共享成員Denn：EmployeeShareAwardsMember2021-12-302022-03-300000852772美國公認會計準則：績效共享成員2021-12-302022-03-300000852772美國-GAAP：受限股票單位RSU成員丹恩：確定的員工成員2021-12-302022-03-300000852772Denn:PerformanceSharesTotalShareholderReturnMember丹恩：確定的員工成員2022-03-312022-06-290000852772Denn:PerformanceSharesTotalShareholderReturnMember丹恩：確定的員工成員2022-06-302022-09-280000852772Denn：PerformanceSharesAdjustedEPSM成員丹恩：確定的員工成員2022-06-302022-09-280000852772Denn：PerformanceSharesAdjustedEPSM成員丹恩：確定的員工成員2022-03-312022-06-290000852772美國-GAAP：受限股票單位RSU成員丹恩：確定的員工成員2022-06-302022-09-280000852772美國-GAAP：受限股票單位RSU成員丹恩：確定的員工成員2022-03-312022-06-290000852772Denn:PerformanceSharesAndRestrictedStockUnitsMember丹恩：確定的員工成員2021-12-302022-09-280000852772Denn:PerformanceSharesAndRestrictedStockUnitsMember丹恩：確定的員工成員2022-09-280000852772丹恩：確定的員工成員2022-09-280000852772丹恩：確定的員工成員2021-12-302022-09-280000852772美國-GAAP：受限股票單位RSU成員Denn：非員工成員董事會成員2021-12-302022-09-280000852772美國-GAAP：受限股票單位RSU成員Denn：非員工成員董事會成員2022-06-302022-09-280000852772美國-GAAP：受限股票單位RSU成員Denn：非員工成員董事會成員2022-09-28丹恩：分期付款0000852772Denn：共享回購計劃2019成員2019-12-250000852772Denn：共享回購計劃2019成員2021-12-302022-09-280000852772Denn：共享回購計劃2019成員2022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-290000852772Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-290000852772Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-302022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-302022-09-280000852772Denn:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeUnrealizedLossesMember2021-12-302022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-09-280000852772Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-28

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549

表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月28日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期_______________ to ________________

佣金文件編號0-18051

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/852772/000085277222000121/denn-20220928_g1.jpg
丹尼公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州 13-3487402
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) (國際税務局僱主身分證號碼)
東大街203號
斯巴達,南卡羅來納州29319-0001
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
(864) 597-8000
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼 註冊的每個交易所的名稱
面值$0.01，普通股丹恩 納斯達克股市有限責任公司
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。  是  ý No ☐
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。是  ý No ☐
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器ý加速文件管理器☐非加速文件管理器☐較小的報告公司☐新興成長型公司☐
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
Yes ☐不是ý

截至2022年10月27日，57,233,274註冊人普通股的流通股每股面值為0.01美元。




目錄
 
 頁面
第一部分-財務信息
 
  
項目1.財務報表(未經審計)
 
合併資產負債表
3
合併業務報表
4
綜合全面收益表(損益表)
5
合併股東虧損表
6
合併現金流量表
8
合併財務報表附註
9
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
20
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
30
項目4.控制和程序
31
  
第二部分--其他資料
 
  
項目1.法律訴訟
31
第1A項。風險因素
31
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
32
項目6.展品
33
簽名
34
  
2

第一部分-財務信息

項目1.財務報表
 
丹尼公司及其子公司
合併資產負債表
(未經審計)
 2022年9月28日2021年12月29日
 (以千為單位，每股除外)
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$4,346 $30,624 
投資1,763 2,551 
應收賬款淨額24,513 19,621 
盤存9,018 5,060 
持有待售資產1,061 — 
預付資產和其他流動資產9,709 11,393 
流動資產總額50,410 69,249 
財產，扣除累計折舊$的淨額151,797及$151,836，分別
95,547 91,176 
融資租賃使用權資產，扣除累計攤銷淨額#美元9,464及$11,210，分別
6,879 7,709 
經營性租賃使用權資產淨額130,650 128,727 
商譽72,740 36,884 
無形資產，淨額95,465 50,226 
遞延融資成本，淨額2,496 2,971 
遞延所得税，淨額— 11,502 
其他非流動資產43,481 37,083 
總資產$497,668 $435,527 
負債  
流動負債：  
流動融資租賃負債$1,833 $1,952 
流動經營租賃負債15,831 15,829 
應付帳款12,248 15,595 
其他流動負債62,768 64,146 
流動負債總額92,680 97,522 
長期負債：  
長期債務266,500 170,000 
非流動融資租賃負債9,884 10,744 
非流動經營租賃負債127,620 126,296 
保險索賠的責任，減去流動部分7,514 8,438 
遞延所得税，淨額7,890 — 
其他非流動負債30,210 87,792 
長期負債總額449,618 403,270 
總負債542,298 500,792 
股東虧損  
普通股$0.01票面價值；135,000授權股份；2022年9月28日：64,998已發行及已發行股份57,501未完成；2021年12月29日：64,200已發行及已發行股份62,210流通股
$650 $642 
實收資本140,234 135,596 
赤字(54,500)(116,441)
累計其他綜合虧損淨額(43,303)(54,470)
國庫股，按成本價計算，7,497和1,990分別為股票
(87,711)(30,592)
股東虧損總額(44,630)(65,265)
總負債和股東赤字$497,668 $435,527 
請參閲附註
3

丹尼公司及其子公司
合併業務報表
(未經審計)
 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (以千為單位，每股除外)
收入：   
公司餐廳銷售$52,211 $46,470 $145,354 $127,611 
特許經營和特許經營收入65,245 57,324 190,226 162,924 
營業總收入117,456 103,794 335,580 290,535 
公司餐廳銷售成本，不包括折舊和攤銷：
    
產品成本14,462 11,430 38,874 31,149 
工資總額和福利20,176 17,404 55,598 47,339 
入住率4,294 3,013 11,316 8,707 
其他運營費用9,519 6,722 26,116 19,351 
公司餐廳銷售總成本，不包括折舊和攤銷48,451 38,569 131,904 106,546 
特許經營權和許可證收入的成本，不包括折舊和攤銷34,579 27,469 100,513 79,962 
一般和行政費用16,607 16,497 50,188 50,992 
折舊及攤銷3,914 3,822 11,052 11,380 
營業(收益)、虧損和其他費用，淨額
(1,897)(215)(1,051)204 
總運營成本和費用(淨額)
101,654 86,142 292,606 249,084 
營業收入15,802 17,652 42,974 41,451 
利息支出，淨額3,691 3,671 9,529 12,014 
其他營業外收入，淨額(10,461)(2,368)(49,871)(16,165)
所得税前收入22,572 16,349 83,316 45,602 
所得税撥備5,489 4,084 21,375 10,984 
淨收入$17,083 $12,265 $61,941 $34,618 
每股淨收益-基本$0.29 $0.19 $1.01 $0.53 
每股淨收益-稀釋後$0.29 $0.19 $1.00 $0.53 
基本加權平均流通股
59,020 65,447 61,558 65,413 
稀釋加權平均流通股
59,040 65,829 61,686 65,814 
 
請參閲附註
4

丹尼公司及其子公司
綜合全面收益表
(未經審計)
 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
淨收入$17,083 $12,265 $61,941 $34,618 
其他綜合收入，税後淨額：
最低養卹金負債調整，税後淨額為#美元8, $10, $23及$31，分別
23 30 69 89 
現金流量套期保值的公允價值變動，税後淨額為#美元956, $14, $3,242及$585，分別
2,868 43 9,723 1,697 
現金流套期保值重新分類為利息支出，税後淨額為#美元27, $259, $455及$771，分別
80 751 1,363 2,239 
將與非指定掉期有關的未實現損失攤銷至利息支出，扣除税款淨額#美元3, $0, $4及$42，分別
7 — 12 124 
其他綜合收益2,978 824 11,167 4,149 
綜合收益總額$20,061 $13,089 $73,108 $38,767 

請參閲附註
5

丹尼公司及其子公司
合併股東虧損表
截至2022年9月28日和2021年9月29日的季度
(未經審計)
 普通股庫存股實收資本赤字累計
其他
綜合損失淨額		總計
股東的
赤字
 股票金額股票金額
 (單位：千)
平衡，2022年6月29日64,998 $650 (6,654)$(79,841)$138,347 $(71,583)$(46,281)(58,708)
淨收入— — — — — 17,083 — 17,083 
其他綜合收益— — — — — — 2,978 2,978 
基於股權分類獎勵的股票薪酬，扣除預扣税後的淨額— — — — 1,887 — — 1,887 
購買庫存股— — (843)(7,870)— — — (7,870)
平衡，2022年9月28日
64,998 $650 (7,497)$(87,711)$140,234 $(54,500)$(43,303)$(44,630)

 普通股庫存股實收資本赤字累計
其他
綜合損失淨額		總計
股東的
赤字
 股票金額股票金額
 (單位：千)
平衡，2021年6月30日64,200 $642 — $— $129,176 $(172,161)$(57,080)$(99,423)
淨收入— — — — — 12,265 — 12,265 
其他綜合收益— — — — — — 824 824 
基於股權分類獎勵的股票薪酬，扣除預扣税後的淨額— — — — 3,260 — — 3,260 
購買庫存股— — (405)(6,563)— — — (6,563)
平衡，2021年9月29日
64,200 $642 (405)$(6,563)$132,436 $(159,896)$(56,256)$(89,637)

請參閲附註







6

丹尼公司及其子公司
合併股東虧損表
截至2022年9月28日和2021年9月29日的三個季度
(未經審計)

 普通股庫存股實收資本赤字累計
其他
綜合損失淨額		總計
股東的
赤字
 股票金額股票金額
 (單位：千)
平衡，2021年12月29日64,200 $642 (1,990)$(30,592)$135,596 $(116,441)$(54,470)$(65,265)
淨收入— — — — — 61,941 — 61,941 
其他綜合收益— — — — — — 11,167 11,167 
基於股權分類獎勵的股票薪酬，扣除預扣税後的淨額
— — — — 4,646 — — 4,646 
購買庫存股— — (5,507)(57,119)— — — (57,119)
發行普通股以獲得基於股份的補償798 8 — — (8)— — — 
平衡，2022年9月28日
64,998 $650 (7,497)$(87,711)$140,234 $(54,500)$(43,303)$(44,630)

 普通股庫存股實收資本赤字累計
其他
綜合損失淨額		總計
股東的
赤字
 股票金額股票金額
 (單位：千)
平衡，2020年12月30日63,962 $640 — $— $123,833 $(194,514)$(60,405)$(130,446)
淨收入— — — — — 34,618 — 34,618 
其他綜合收益— — — — — — 4,149 4,149 
基於股權分類獎勵的股票薪酬，扣除預扣税後的淨額
— — — — 8,489 — — 8,489 
購買庫存股— — (405)(6,563)— — — (6,563)
發行普通股以獲得基於股份的補償208 2 — — (2)— — — 
普通股期權的行使30 — — — 116 — — 116 
平衡，2021年9月29日
64,200 $642 (405)$(6,563)$132,436 $(159,896)$(56,256)$(89,637)

請參閲附註
7

丹尼公司及其子公司
合併現金流量表
(未經審計)
 三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
經營活動的現金流：  
淨收入$61,941 $34,618 
將淨收入與業務活動提供的現金流量進行調整：  
折舊及攤銷11,052 11,380 
營業(收益)、虧損和其他費用，淨額(1,051)204 
非指定利率掉期的收益和攤銷，淨額(52,678)(14,771)
遞延融資成本攤銷475 946 
投資損失(收益)289 (11)
提前終止債務和租賃的收益(29)(52)
遞延所得税費用15,669 3,713 
基於股份的薪酬費用9,467 10,212 
資產和負債變動，不包括收購和處置：  
應收賬款(4,788)4,182 
盤存(3,866)(49)
預付和其他流動資產1,683 4,296 
其他非流動資產3,189 (1,021)
經營租賃資產和負債(560)(1,150)
應付帳款(3,115)6,360 
應計工資總額(3,385)1,462 
應計税1,926 1,253 
其他應計負債(2,024)5,890 
其他非流動負債(9,245)(4,233)
經營活動提供的現金流量淨額24,950 63,229 
投資活動產生的現金流：  
資本支出(10,146)(5,321)
收購餐飲集團(750)— 
收購科克早餐咖啡館(81,500)— 
出售餐館、房地產和其他資產的收益4,114 1,785 
投資性購買(1,200)— 
出售投資所得收益1,700 200 
退還房地產收購保證金3,624 — 
應收票據的託收184 539 
發行應收票據— (115)
用於投資活動的現金流量淨額(83,974)(2,912)
融資活動的現金流：  
左輪手槍借款156,325 181,000 
左輪手槍付款(59,825)(221,000)
融資租賃的償還(1,513)(1,583)
行使股票期權所得收益— 116 
股份支付預提税金(4,781)(1,377)
遞延融資成本— (1,809)
購買庫存股(57,460)(6,228)
銀行透支淨額— (3,125)
融資活動提供(用於)的現金流量淨額32,746 (54,006)
增加(減少)現金和現金等價物(26,278)6,311 
期初現金及現金等價物30,624 3,892 
期末現金及現金等價物$4,346 $10,203 

請參閲附註
8

丹尼公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)

Note 1. 引言和陳述的基礎

丹尼公司，或公司，是美國最大的提供全方位服務的連鎖餐廳之一，以餐廳的數量為基礎。截至2022年9月28日，公司由以下人員組成1,666餐廳，1,592其中包括特許經營/持牌餐廳和74其中一些是公司運營的。

該公司由Denny‘s品牌和Keke’s早餐咖啡館品牌(“Keke‘s”)組成。科克於2022年7月20日被收購，詳情見注3。截至2022年9月28日，丹尼的品牌包括1,613餐廳，1,547其中包括特許經營/持牌餐廳和66其中一些是公司運營的。在2022年9月28日，科克的品牌包括53餐廳，45其中有特許經營的餐廳和八其中一些是公司運營的。

我們管理我們的餐廳品牌，Denny‘s和Keke’s作為運營部門。我們根據相似的經濟特徵、產品和服務的性質、提供服務的方法以及品牌之間的客户類型，將我們的運營部門彙總為一個可報告的部門。

冠狀病毒(“新冠肺炎”)傳播引發的全球危機從截至2020年3月25日的季度開始對我們的餐廳運營產生了重大影響，並持續到2022年9月28日的當前季度，包括對勞動力和商品成本以及許多特許經營餐廳恢復全天候運營的能力的影響。雖然我們看到與新冠肺炎大流行期間的早期相比有所改善，但目前我們無法估計新冠肺炎大流行對我們業務的持續時間或未來的財務影響。新冠肺炎疫情持續較長時間的重大不利影響可能會對我們的業務、經營業績、流動性和財務狀況產生負面影響，並可能影響我們對應收賬款、財產、使用權資產、商譽和無形資產的減值評估。

我們未經審計的綜合財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的，以提供臨時財務信息。因此，按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註已被濃縮或省略。我們認為，為公平列報所提出的臨時期間，所有被認為是必要的調整都已列入。這樣的調整是正常的和反覆出現的。編制這些財務報表需要我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計有所不同，但我們相信我們的估計是合理的。

這些中期綜合財務報表應與我們截至2021年12月29日的財政年度的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些綜合財務報表和附註包含在我們截至2021年12月29日的財政年度經審計的Form 10-K年度報告中。報告的中期經營結果不一定代表截至2022年12月28日的整個財政年度的結果。我們的重要中期會計政策包括確認廣告和營銷成本，通常與收入成比例，以及使用估計的年度有效税率確認所得税。

Note 2. 重要會計政策摘要
 
新採用的會計準則

2020年3月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》，後來於2021年1月由ASU 2021-01明確了《參考匯率改革(主題848)：範圍》。該指導意見在有限的時間內提供了可選的指導，以減輕核算或確認參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。本公司於2020年3月12日採用ASU 2020-04。根據這一新的指導方針通過和未來的選舉沒有、也預計不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。該指導意見的有效期至2022年12月31日。

擬採用的會計準則

我們審閲了所有其他新發布的會計聲明，得出的結論是，這些聲明要麼不適用於我們的業務，要麼預計未來的採用不會對我們的綜合財務報表產生重大影響。
9


Note 3. 收購科克早餐咖啡館

於2022年7月20日，本公司根據日期為2022年5月3日的若干資產購買協議(“購買協議”)完成對科克百貨的收購，該協議其後經本公司(買方)與K2 Restaurants，Inc.及其他賣方及委託人之間於2022年7月11日訂立的資產購買協議第一修正案(“第一修正案”)修訂，以收購特許經營業務的若干資產及承擔若干負債，包括44特許經營餐廳，以及八該公司擁有並經營餐館。

根據購買協議，我們同意以總購買價#美元收購科克百貨。82.5百萬美元。在總購買價格中，$81.5100萬美元的資金來自使用手頭的現金以及公司循環信貸安排的資金，剩餘的#美元1.0作為工作地點差價調整數的一部分，將支付100萬美元。

本次收購採用會計收購法作為企業合併入賬。初步分配收購價的依據是管理層的分析，包括第三方估價專家所做的工作。我們將繼續獲取信息，以協助確定在計量期間收購的淨資產的公允價值。

初步購進價格分配的組成部分如下：

(單位：千)
總現金對價$81,500 
應付賣方(包括在其他流動負債中)1,000 
已支付的總代價82,500 
資產：
屬性2,015 
經營租賃ROU資產7,908 
特許經營協議10,700 
商號35,600 
負債：
經營租賃負債7,908 
遞延特許經營收入992 
其他負債36 
取得的淨資產，不包括商譽47,287 
商譽$35,213 

科克的商標被賦予了無限期的壽命，因此，不會攤銷，而是每年進行減值測試。特許經營協議的加權平均使用壽命為14.9好幾年了。可歸因於科科收購的商譽將攤銷並可在税收方面扣除。商譽被認為代表與預期作為合併公司實現的勞動力和協同效應相關的價值。

收購交易成本總計約為$0.6截至2022年9月28日的年初至今期間，一般費用和行政費用在所附的綜合業務報表中記錄。

自收購科克公司之日起的經營業績已包含在截至2022年9月28日的季度和年初未經審計的綜合財務報表中。KEKE的收購對我們未經審計的綜合財務報表並不重要，因此，截至2022年9月28日的季度和年初至今的補充預計財務信息以及與收購相關的上一年期間不包括在本報告中。
10

Note 4. 應收賬款
 
應收款包括以下內容：
 
 2022年9月28日2021年12月29日
 (單位：千)
應收賬款，淨額：  
加盟商應收貿易賬款$12,393 $13,430 
向加盟商融資應收賬款9,296 1,027 
供應商應收賬款1,637 4,041 
信用卡應收賬款596 747 
其他1,140 950 
壞賬準備(549)(574)
應收賬款總額，淨額$24,513 $19,621 
其他非流動資產：
  
向加盟商融資應收賬款$6 $293 


Note 5. 商譽與無形資產

下表反映了商譽賬面金額的變化：

(單位：千)
平衡，2021年12月29日$36,884 
與收購科克食品有關的新增股份35,213 
與收購Denny‘s特許經營單位有關的追加643 
平衡，2022年9月28日72,740 

無形資產包括以下內容：

 2022年9月28日2021年12月29日
 總賬面金額累計攤銷總賬面金額累計攤銷
 (單位：千)
具有無限壽命的無形資產：
    
商號(1)
$79,687 $— $44,087 $— 
酒類牌照120 — 120 — 
具有固定壽命的無形資產：
    
重新獲得特許經營權11,801 6,739 12,218 6,199 
特許經營協議(1)
10,700 104 — — 
無形資產，淨額$102,308 $6,843 $56,425 $6,199 

(1)商品名稱和特許經營協議的增加是科科收購的結果。關於KEKE收購的詳細信息，請參見注3。

具有一定年限的無形資產攤銷費用合計為美元0.4百萬美元和美元1.1截至2022年9月28日的季度和年初至今分別為100萬美元。具有一定年限的無形資產攤銷費用合計為美元0.3百萬美元和美元1.0截至2021年9月29日的季度和年初至今分別為100萬美元。




11

截至2022年9月28日，具有確定壽命的無形資產在未來五年的預計攤銷費用如下：

(單位：千)
2022年剩餘時間$429 
20231,536 
20241,466 
20251,410 
20261,242 


Note 6. 其他流動負債
 
其他流動負債包括：

 2022年9月28日2021年12月29日
 (單位：千)
應計工資總額$17,348 $20,676 
保險索賠責任的當期部分
3,951 4,285 
應計税6,459 4,533 
應計廣告13,825 15,355 
禮品卡5,512 7,170 
應計法律和解5,465 3,173 
其他10,208 8,954 
其他流動負債$62,768 $64,146 

Note 7. 金融工具的公允價值

按公允價值經常性計量的金融資產和負債摘要如下：
 
 總計相同資產/負債的活躍市場報價
(1級)		重要的其他可觀察到的投入
(2級)		無法觀察到的重要輸入
(3級)
 
(單位：千)
截至2022年9月28日的公允價值計量：
遞延薪酬計劃投資(1)
$10,445 $10,445 $— $— 
利率互換，淨額(2)
17,563 — 17,563 — 
投資(3)
1,763 — 1,763 — 
總計$29,771 $10,445 $19,326 $— 
截至2021年12月29日的公允價值計量：
遞延薪酬計劃投資(1)
$13,726 $13,726 $— $— 
利率互換(2)
(52,121)— (52,121)— 
投資(3)
2,551 — 2,551 — 
總計$(35,844)$13,726 $(49,570)$— 

(1)我們的遞延補償計劃投資的公允價值是基於所選投資的收盤價，並計入我們綜合資產負債表中的其他非流動資產。
(2)我們的利率互換的公允價值是基於第2級投入，其中包括估值模型。估值模型的關鍵輸入是市場報價、利率和遠期收益率曲線。利率掉期的詳情見附註8。
(3)我們投資的公允價值是根據標的證券的公允價值，使用易於確定的每股資產淨值進行估值的。這些投資沒有明顯的贖回限制。
12


在非經常性基礎上按公允價值計量的這些資產和負債摘要如下：
 
 無法觀察到的重要輸入
(3級)		減值費用
 (單位：千)
截至2022年9月28日的年初至今的公允價值計量：
持有和使用的資產(1)
$753 $963 

(1)截至2022年9月28日，減值資產減記至公允價值。為了確定公允價值，我們使用了收益法，該方法假設未來的現金流反映了當前的市場預期。這些公允價值計量需要使用第三級投入進行重大判斷，例如無法直接或間接從市場上觀察到的運營貼現現金流。在公司的減值分析中使用的預計未來現金流量存在不確定性，這需要使用估計和假設。如果實際業績沒有達到預期，或者如果使用的假設在未來發生變化，公司可能被要求在未來期間確認減值費用。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括財產、運營ROU資產、融資ROU資產和重新獲得的特許經營權。於截至2022年9月28日止年度至今期間，我們確認減值費用為1.0與這些資產中的某些資產相關的100萬美元。請參閲附註10。

此外，作為科科收購的一部分，在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括特許經營協議、商號和商譽。有關詳細信息，請參閲注3。

現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計開支的賬面值因該等票據的即時或短期到期日而被視為接近公允價值。應收票據的公允價值接近賬面價值，計入已記錄的備抵和相關的基於風險的利率。未償還的高級擔保左輪手槍按歷史成本計值，接近公允價值。我們高級擔保左輪手槍的公允價值接近其賬面價值，因為它是一種可變費率工具(第2級)。

Note 8. 長期債務

本公司及其若干附屬公司設有信貸安排，包括五年制 $400百萬把高級安全左輪手槍(帶一把美元25百萬信用證昇華)。信貸安排包括手風琴功能，使我們能夠將貸款規模增加到$450百萬美元。借款實行分級利率，利率以本公司的綜合槓桿率為基礎。信貸安排的到期日為2026年8月26日。

信貸安排可用於營運資金、資本支出和其他一般企業用途。信貸安排由本公司及其主要附屬公司擔保，並以本公司及其附屬公司的資產作抵押，包括其附屬公司(保險附屬公司除外)的股票。它包括通常用於這類設施和交易的消極契約。信貸安排還包括關於最高綜合槓桿率和最低綜合固定費用覆蓋率的某些金融契約。截至2022年9月28日，我們遵守了所有金融契約。

截至2022年9月28日，我們的左輪手槍貸款餘額為266.51,000,000,000,000,000,000美元信貸安排項下的未償還信用證12.3百萬美元。這些餘額導致未使用的承付款為#美元。121.2截至2022年9月28日，信貸安排下的100萬美元。

截至2022年9月28日，信貸安排下的借款按LIBOR加利率計息1.75%，而對信貸安排未使用部分支付的承諾費被設置為0.25%.

在考慮利率掉期的影響之前，未償還左輪手槍貸款的加權平均利率為4.45%和2.09分別截至2022年9月28日和2021年12月29日。考慮到我們被指定為現金流對衝的利率掉期，未償還左輪手槍貸款的加權平均利率為4.40%和4.44分別截至2022年9月28日和2021年12月29日。

13

利率對衝
我們有收入可變、支付固定的利率掉期，以對衝我們浮動利率債務的預測現金流。我們最初將利率掉期指定為現金流對衝，以對衝因預測名義金額的可變利息支付而導致的未來現金流的可變性。截至2022年9月28日我們的利率互換摘要如下：

交易日期生效日期到期日名義金額公允價值固定費率
(單位：千)
被指定為現金流對衝的掉期
March 20, 2015March 29, 2018March 31, 2025$120,000 $4,748 2.44 %
2015年10月1日March 29, 2018March 31, 2026$50,000 $2,402 2.46 %
取消指定的掉期
2018年2月15日March 31, 20202033年12月31日$120,000 (1)$10,413 3.19 %
總計$290,000 $17,563 

(1)2018年2月15日簽訂的掉期名義金額定期增加，直至達到最高名義金額$425.02029年9月28日，百萬。

被指定為現金流對衝的掉期

就掉期在抵銷對衝現金流的可變性方面非常有效的程度而言，掉期的公允價值變動不包括在綜合經營報表中，但作為其他全面收益的組成部分報告。2015年達成的利率互換被指定為現金流量對衝，未實現收益和虧損被記錄為累計其他綜合虧損淨額的組成部分。

截至2022年9月28日，被指定為現金流對衝的掉期的公允價值為1美元。7.1百萬美元，記為其他非流動資產的組成部分。指定掉期的抵銷金額(税前)記為累計其他全面虧損的組成部分，在我們的綜合資產負債表中為淨額。有關與利率掉期有關的累計其他全面虧損，請參閲附註14。我們預計將重新分類約$1.1累計其他全面虧損淨額，扣除利息支出後的淨額，在未來12個月內與指定為現金流對衝的掉期相關的綜合經營報表淨額。

取消指定的利率掉期

於截至二零二零年十二月三十日止年度內，吾等確定於2018年訂立的與我們的對衝關係有關的部分基礎現金流(“2018掉期”)不再可能於利率掉期內發生。因此，我們取消了2018年掉期的現金流關係並停止了對衝會計處理。因此，我們在綜合經營報表中重新將累計其他全面虧損淨額中的一部分虧損重新歸類為其他營業外收益淨額，並開始在2018年掉期剩餘期限內將與2018年掉期相關的未實現虧損的剩餘金額從累計其他全面虧損淨額中攤銷至我們的合併運營報表中，作為利息支出的組成部分。截至2022年9月28日的季度和三個季度，未實現虧損不到美元0.1100萬被重新歸類為利息支出，與2018年掉期相關的淨額。截至2021年9月29日的季度和三個季度，沒有未實現虧損，約為0.2100萬的未實現虧損分別重新分類為利息支出，與2018年掉期相關的淨額。在2022年9月28日，$64.2未實現虧損(税前)留在累計其他綜合虧損中，淨額。我們預計將攤銷大約$0.2累計其他綜合虧損、利息支出淨額、未來12個月與非指定利率掉期相關的綜合業務報表淨額。

由於與2018年掉期相關的非指定現金流關係，2018年掉期的公允價值變動在我們的綜合經營報表中作為其他營業外收入淨額的組成部分記錄。在截至2022年9月28日的季度和三個季度，我們記錄的收入約為$10.8百萬美元和美元52.7分別作為其他營業外收入的一部分，與公允價值變動導致的2018年掉期相關淨額。在截至2021年9月29日的季度和三個季度，我們記錄的收入約為$2.3百萬美元和美元14.9分別作為其他營業外收入的一部分，與公允價值變動導致的2018年掉期相關淨額。截至2022年9月28日，非指定利率掉期的公允價值為1美元。10.4百萬美元，在我們的綜合資產負債表中作為其他非流動資產的組成部分記錄。
14


Note 9. 收入

我們的收入主要來自二銷售渠道：公司餐廳和特許經營及特許經營的餐廳。下表按銷售渠道和商品或服務類型細分了我們的收入：

 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
公司餐廳銷售$52,211 $46,470 $145,354 $127,611 
特許經營和許可證收入：
版税28,992 27,336 84,276 75,297 
廣告收入18,950 18,215 56,642 50,926 
初始費用和其他費用7,749 1,442 20,035 5,346 
入住率收入9,554 10,331 29,273 31,355 
特許經營和特許經營收入
65,245 57,324 190,226 162,924 
營業總收入$117,456 $103,794 $335,580 $290,535 

特許經營權入住率收入包括以下內容：

 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
經營租賃收入$7,074 $7,594 $21,745 $23,175 
可變租賃收入
2,480 2,737 7,528 8,180 
入住率總收入
$9,554 $10,331 $29,273 $31,355 

與客户合同有關的餘額包括應收賬款、遞延特許經營權收入和遞延禮品卡收入。有關我們應收賬款的詳情，請參閲附註4。
遞延專營權收入變動的組成部分如下：

 (單位：千)
平衡，2021年12月29日$19,896 
從加盟商收到的費用2,853 
獲得的遞延特許經營權收入992 
加盟商遞延成本(1)
(3,845)
已確認收入，淨額(2)
(2,184)
平衡，2022年9月28日17,712 
減去列入其他流動負債的流動部分1,881 
包括在其他非流動負債中的遞延特許經營收入$15,831 

(1)遞延成本是指合同資產，包括給予特許經營商的與在所有特許經營地點鋪設廚房設備有關的激勵措施。
(2)其中$1.9截至2021年12月29日，100萬美元計入遞延特許經營權收入餘額。

遞延特許經營收入主要包括初始特許經營費中目前正在攤銷至收入的未攤銷部分，以及與開發協議和未開業餐廳相關的金額，當相關餐廳開業時，扣除某些遞延成本，我們將開始攤銷至收入。遞延特許經營收入代表我們對特許經營商的剩餘業績義務，不包括與基於銷售的特許權使用費和廣告相關的可變對價金額。

15

該公司為特許經營餐廳購買了與推出廚房設備有關的設備，這些設備向特許經營商開出賬單，並在安裝設備時確認為收入，減去總計$5.4公司承諾的百萬美元，$3.9截至2022年9月28日，其中100萬美元已作為合同資產遞延。本公司承諾的金額是從遞延收入中扣除的合同資產，並將在相關特許協議的剩餘期限內確認為特許經營和許可收入的組成部分。在截至2022年9月28日的季度和三個季度，我們確認了$5.6百萬美元和美元13.5分別為百萬美元的收入。截至2022年9月28日，我們大約有7.6百萬美元的庫存和8.6與廚房設備推廣相關的應收賬款100萬美元。截至2021年12月29日，我們大約有3.7百萬美元的庫存和0.4與廚房設備推廣相關的應收賬款100萬美元。

遞延禮品卡負債包括在公司餐廳和第三方地點銷售的禮品卡的未兑換部分。遞延禮品卡負債餘額代表我們對客户的剩餘履約義務。截至2022年9月28日和2021年12月29日的遞延禮品卡負債餘額為#美元5.5百萬美元和美元7.2分別為100萬美元。在截至2022年9月28日的年初至今期間，我們確認的收入為0.4從公司餐廳的禮品卡兑換中獲得100萬美元。

Note 10. 營業(收益)、虧損和其他費用，淨額

營業(收益)、虧損和其他費用，淨額如下：
 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
出售資產和其他資產的收益，淨額$(3,066)$(93)$(3,311)$(1,100)
重組費用和退出成本
472 (122)1,297 1,304 
減值費用697 — 963 — 
營業(收益)、虧損和其他費用，淨額
$(1,897)$(215)$(1,051)$204 
 
截至2022年9月28日，我們已記錄了持有的待售資產的賬面價值為$1.1百萬元(包括財產#元0.9百萬美元和其他資產0.2百萬)與三一塊塊的房地產。有幾個不是截至2021年12月29日持有的待售資產。

重組費用和退出費用包括以下費用：

 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
退出成本$38 $101 $88 $324 
遣散費和其他重組費用
434 (223)1,209 980 
重組費用和退出成本合計
$472 $(122)$1,297 $1,304 

退出成本主要包括與關閉的餐廳相關的成本。與租賃成本相關的退出成本負債作為經營租賃負債的組成部分計入我們的綜合資產負債表。

截至2022年9月28日和2021年12月29日，我們已累計遣散費和其他重組費用$0.9百萬美元和美元0.1分別為100萬美元。截至2022年9月28日的餘額預計將在未來12個月內支付。

我們記錄的減值費用為#美元0.7百萬美元和美元1.0在截至2022年9月28日的季度和年初至今期間，由於我們對錶現不佳的餐廳和ROU資產的可回收性進行了評估，分別產生了100萬歐元(包括房地產和ROU資產)。這一美元0.7百萬美元，包括$0.4與財產有關的百萬美元和美元0.3與經營租賃ROU資產相關的百萬美元。這一美元1.0百萬美元，包括$0.6與房地產有關的百萬美元，$0.3與運營租賃ROU資產和美元相關的百萬美元0.1與融資租賃ROU資產相關的百萬美元。

16

Note 11. 基於股份的薪酬

按股份計算的薪酬總額作為一般和行政費用的組成部分如下：

 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
員工股票獎勵$1,706 $3,127 $8,784 $9,544 
董事會成員的限制性股票單位
241 225 683 668 
基於股份的總薪酬
$1,947 $3,352 $9,467 $10,212 
 
員工股份獎

在截至2022年3月30日的季度內，我們向某些員工授予了大約233,000業績份額單位(“PSU”)，授予日期公允價值為#美元24.51根據我們普通股相對於一組同行公司的總股東回報的總股東回報(TSR)和大約233,000授予日期公允價值為$的PSU15.59根據我們根據獎勵條款定義的調整後每股收益增長率與計劃相比，每股收益。由於基於TSR的PSU包含市場條件，因此採用蒙特卡羅估值來確定授予日期的公允價值。這些PSU的性能期限是三年2021年12月30日至2024年12月25日結束的財務期。PSU將完全歸屬並在業績期末賺取，屆時將對歸屬單位應用相對TSR和調整後每股收益增長率實現百分比(從0%至200目標獎勵的%)。我們確認與以下方面相關的補償成本312,000在整個業績期間按直線計算的這些PSU獎勵金，以及其餘部分的補償費用154,000由於某些符合退休資格的個人的加速歸屬條款，PSU獎勵在分級歸屬的基礎上得到認可。

在截至2022年3月30日的季度內，我們還向某些員工授予了大約310,000授予日期公允價值為$的限制性股票單位(“RSU”)15.59每股。RSU均勻地覆蓋在三年2021年12月30日至2024年12月25日結束的財務期。我們確認與這些RSU獎勵相關的補償成本是在獎勵的整個績效期間以直線方式進行的。

此外，在截至2022年6月29日和2022年9月28日的季度內，我們向某些員工授予了PSU和RSU。這些贈款包括大約78,000加權平均授權日公允價值為#美元的PSU12.18根據我們普通股的TSR與一組同行公司的TSR進行比較的每股收益，以及大約78,000加權平均授權日公允價值為#美元的PSU9.93根據我們根據獎勵條款定義的調整後每股收益增長率與計劃相比，每股收益。由於基於TSR的PSU包含市場條件，因此採用蒙特卡羅估值來確定授予日期的公允價值。這些方案管理股的業績週期和業績百分比的適用情況與上文所述相同。我們在直線基礎上確認與這些PSU獎勵相關的補償成本。此外，贈款還包括大約104,000加權平均授權日公允價值為#美元的RSU9.93每股。

在截至2022年9月28日的三個季度內，我們發行了大約768,000與既得PSU和RSU相關的普通股。此外，大約24,000普通股的股票被遞延，大約407,000普通股股票被扣留，以代替與既得PSU和RSU有關的税收。
 
截至2022年9月28日，我們大約有11.5與未歸屬的PSU裁決和未支付的RSU裁決有關的未確認賠償費用，其加權平均剩餘合同期限為1.9好幾年了。

董事會成員的限制性股票單位

在截至2022年9月28日的季度和三個季度內，我們批准的0.1百萬個RSU(股權分類)，加權平均授予日期公允價值為#美元9.93每單位發給我們董事會的非僱員成員。RSU在一次一年服務期限。董事可以選擇在未來的特定日期(在仍是我們的董事會成員的情況下)、在終止董事會成員資格時或在三於本公司董事會成員任期終止後開始支付同等的年度分期付款。

在截至2022年9月28日的季度和三個季度，0.1100萬股RSU被轉換為普通股。
17


截至2022年9月28日，我們大約有0.6與這些未歸屬的RSU裁決有關的未確認賠償費用為100萬美元，加權平均剩餘合同期限為0.6好幾年了。

Note 12. 所得税

實際所得税税率為24.3本季度的百分比和25.7截至2022年9月28日的年初至今的百分比，而25.0%和24.1分別為上一年期間的%。
Note 13. 每股淨收益
 
用於計算基本每股淨收益和稀釋後每股淨收益的金額摘要如下：
 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (以千為單位，每股除外)
淨收入$17,083 $12,265 $61,941 $34,618 
加權平均流通股-基本
59,020 65,447 61,558 65,413 
以稀釋股份為基礎的薪酬獎勵的效果20 382 128 401 
加權平均流通股-稀釋
59,040 65,829 61,686 65,814 
每股淨收益-基本$0.29 $0.19 $1.01 $0.53 
每股淨收益-稀釋後$0.29 $0.19 $1.00 $0.53 
反攤薄股權補償獎勵641 365 737 445 

Note 14. 股東虧損

股份回購

我們的信貸安排允許在一定的限制下回購公司的股票和支付現金股息。我們的董事會批准我們普通股的股票回購。根據這些授權，我們可以根據市場和商業條件，不時在公開市場(包括根據1934年《證券交易法》修訂後的第10b5-1條規定的指導原則預先安排的股票交易計劃)或私下協商的交易中購買股票。目前，我們的運營費用為$250董事會於2019年12月批准的百萬股回購授權。

在截至2022年9月28日的三個季度內，我們總共回購了5.5百萬股我們的普通股，價格約為$57.1百萬美元。這使根據當前授權回購的總金額約為#美元。89.7百萬美元，剩下大約$160.3截至2022年9月28日，根據這一授權，可用於回購我們的普通股的金額為100萬美元。回購股份作為庫存股計入我們的綜合資產負債表和綜合股東虧損表。

截至2022年9月28日，7.5有100萬股以庫存股的形式持有。

18

累計其他綜合虧損淨額

累計其他綜合虧損淨額變動的組成部分如下：

固定福利計劃衍生品累計其他綜合虧損淨額
(單位：千)
截至2021年12月29日的餘額$(900)$(53,570)$(54,470)
淨虧損攤銷(1)
92 — 92 
現金流量套期保值公允價值變動— 12,965 12,965 
現金流量套期保值重新分類為利息支出淨額(2)
— 1,818 1,818 
與非指定掉期相關的未實現損失攤銷為利息支出淨額— 16 16 
與其他綜合所得項目相關的所得税費用(23)(3,701)(3,724)
截至2022年9月28日的餘額$(831)$(42,472)$(43,303)

(1)在截至2022年9月28日的三個季度內，與我們的固定福利計劃相關的税前金額，從累積的其他全面虧損中重新分類，淨額並作為一般和行政費用中的養老金支出的組成部分包括在我們的綜合運營報表中。
(2)在我們的綜合經營報表中，從累積的其他全面虧損中重新分類的金額淨額計入利息支出淨額，代表從交易對手收到的或向交易對手支付的利率對衝付款。有關更多詳細信息，請參見注釋8。

Note 15. 承付款和或有事項

法律訴訟

有各種針對我們或間接涉及我們的索賠和未決法律訴訟，這些索賠和訴訟都是在正常業務過程中附帶和引起的。管理層認為，根據目前掌握的信息，與這些訴訟和索賠有關的最終責任不會對我們的綜合經營結果或財務狀況產生實質性影響。 

Note 16. 補充現金流信息
 三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
已繳納所得税，淨額$6,161 $5,638 
支付的利息$9,117 $11,189 
非現金投資和融資活動：  
應付業務收購$1,000 $— 
根據基於股份的薪酬計劃發行普通股$9,547 $3,087 
房地產應收賬款收據$3,000 $— 
融資租賃的執行$506 $992 
應付庫存股$292 $335 
應計遞延融資成本$— $36 
 
19

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

前瞻性陳述

本報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，該表述已編入修訂後的1933年《證券法》第27A節和修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第21E節)。本公司敦促在考慮本報告中披露的當前趨勢以及對其運營和財務業績的任何展望時保持謹慎。此外，本報告討論的某些事項可能構成前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了管理層根據目前已知因素做出的最佳判斷，僅供參考，涉及風險、不確定因素和其他因素，可能導致丹尼公司、其子公司和基礎餐廳的實際表現與此類陳述所表明或暗示的表現大不相同。諸如“預期”、“預期”、“相信”、“打算”、“計劃”、“希望”、“將會”等詞語以及這些詞語的變體和類似表達方式，意在確定此類前瞻性陳述。除法律另有要求外，公司明確表示不承擔任何義務更新這些前瞻性陳述，以反映本報告日期後的事件或情況，或反映意外事件的發生。可能導致實際業績與這些前瞻性表述中顯示的業績大不相同的因素包括，除其他外，新冠肺炎疫情的演變和相關控制措施，包括影響餐館的政府指令可能進一步擾亂運營；影響消費者信心和支出的經濟、公共衞生和政治條件, 包括新冠肺炎；大宗商品和勞動力通脹；有效為餐廳配備員工的能力；我們有能力保持足夠的流動性來滿足我們的現金需求，包括債務義務、支付股息、計劃中的股票回購和資本支出，以及我們的客户、供應商、特許經營商和貸款人獲得流動性來源以滿足自己的現金需求的能力；來自餐飲業內部的競爭壓力；我們整合並從收購科克獲得預期利益的能力；我們經營舉措以及廣告和促銷努力的成功程度；不利宣傳；與食品有關的大流行、流感病毒爆發或其他疾病引起的健康擔憂；商業戰略或發展計劃的變化；資本的條件和可獲得性；地區天氣狀況；總體經濟的變化(包括能源成本)，特別是在零售層面；政治環境和地緣政治事件(包括戰爭和恐怖主義行為)；以及公司在美國證券交易委員會報告和其他文件中不時提出的其他因素，包括但不限於管理層討論與分析中的討論和第1A項中確定的風險。風險因素包含在公司截至2021年12月29日的年度Form 10-K年報、本Form 10-Q報告以及公司隨後的Form 10-Q季度報告中。

近期事件：收購科克百貨

2022年7月20日，公司完成了此前宣佈的對科克餐廳的收購。截至2022年9月28日，科克品牌擁有53家餐廳，其中45家為特許經營餐廳，8家為公司運營。有關詳情，請參閲本報告第一部分第1項未經審計綜合財務報表附註3。
20

營運説明書
 
下表包含從我們的綜合經營報表中獲得的信息，以總營業收入的百分比表示，但如下所述除外。由於四捨五入，百分比可能不會相加。

 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
收入：        
公司餐廳銷售$52,211 44.5 %$46,470 44.8 %$145,354 43.3 %$127,611 43.9 %
特許經營和特許經營收入65,245 55.5 %57,324 55.2 %190,226 56.7 %162,924 56.1 %
營業總收入117,456 100.0 %103,794 100.0 %335,580 100.0 %290,535 100.0 %
公司餐廳銷售成本，不包括折舊和攤銷(A)：
    
產品成本14,462 27.7 %11,430 24.6 %38,874 26.7 %31,149 24.4 %
工資總額和福利20,176 38.6 %17,404 37.5 %55,598 38.3 %47,339 37.1 %
入住率4,294 8.2 %3,013 6.5 %11,316 7.8 %8,707 6.8 %
其他運營費用9,519 18.2 %6,722 14.5 %26,116 18.0 %19,351 15.2 %
公司餐廳銷售總成本，不包括折舊和攤銷48,451 92.8 %38,569 83.0 %131,904 90.7 %106,546 83.5 %
特許經營權和許可證收入的成本，不包括折舊和攤銷(A)34,579 53.0 %27,469 47.9 %100,513 52.8 %79,962 49.1 %
一般和行政費用16,607 14.1 %16,497 15.9 %50,188 15.0 %50,992 17.6 %
折舊及攤銷3,914 3.3 %3,822 3.7 %11,052 3.3 %11,380 3.9 %
營業(收益)、虧損和其他費用，淨額
(1,897)(1.6)%(215)(0.2)%(1,051)(0.3)%204 0.1 %
總運營成本和費用(淨額)
101,654 86.5 %86,142 83.0 %292,606 87.2 %249,084 85.7 %
營業收入15,802 13.5 %17,652 17.0 %42,974 12.8 %41,451 14.3 %
利息支出，淨額3,691 3.1 %3,671 3.5 %9,529 2.8 %12,014 4.1 %
其他營業外收入，淨額(10,461)(8.9)%(2,368)(2.3)%(49,871)(14.9)%(16,165)(5.6)%
所得税前收入22,572 19.2 %16,349 15.8 %83,316 24.8 %45,602 15.7 %
所得税撥備5,489 4.7 %4,084 3.9 %21,375 6.4 %10,984 3.8 %
淨收入$17,083 14.5 %$12,265 11.8 %$61,941 18.5 %$34,618 11.9 %
            
(a)公司餐廳銷售額的成本百分比是公司餐廳銷售額的百分比。特許經營成本和特許經營收入百分比是特許經營和特許經營收入的百分比。所有其他百分比均為總營業收入的百分比。
21

統計數據

截至的季度三個季度結束
2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
(千美元)
丹尼的        
公司平均單位銷售額$766 $717 $2,209 $1,974  
特許經營平均單位銷售額$435 $424 $1,281 $1,166  
公司當量單位(A)65 65 64 65  
專營權等值單位(A)1,560 1,578 1,566 1,581  
公司同店銷售額同比增長(B)(C)7.1 %67.7 %12.1 %54.1 % 
國內特許經營同店銷售額同比增長(B)(C)1.1 %48.9 %7.6 %37.2 % 
科克的(d)
公司平均單位銷售額$334 $— $334 $— 
特許經營平均單位銷售額$349 $— $349 $— 
公司當量單位(A)6 — 2 — 
專營權等值單位(A)34 — 11 — 
            
(a)當量單位按規定時間段內未清償單位的加權平均數計算。
(b)同店銷售額包括在可比時期內開業的公司餐廳或未合併的特許經營和特許經營餐廳的銷售額。
(c)前一年的金額沒有重報2022個可比單位。
(d)由於收購在截至2022年9月28日的季度內完成，科克的同店銷售數據沒有公佈。

單位活動
 
 截至的季度三個季度結束
2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
丹尼的
公司餐廳，期初65 65 65 65 
從加盟商手中收購的單位1 — 1 — 
期末66 65 66 65 
特許經營及領有牌照的食肆，期間開始1,566 1,580 1,575 1,585 
已打開的單位7 7 16 13 
公司收購的單位(1)— (1)— 
已關閉的單位(25)(5)(43)(16)
期末1,547 1,582 1,547 1,582 
餐廳總數，期末1,613 1,647 1,613 1,647 







22

 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
科克的
公司餐廳，期初— — — — 
已獲取的單位8 — 8 — 
期末8 — 8 — 
特許經營餐廳，期間開始— — — — 
已打開的單位1 — 1 — 
已獲取的單位44 — 44 — 
期末45 — 45 — 
餐廳總數，期末53 — 53 — 


公司餐飲運營
 
截至2022年9月28日的季度，該公司餐廳銷售額增加了570萬美元，增幅12.4%，與去年同期相比增加了1770萬美元，增幅13.9%。銷售額的增長包括科克在截至2022年9月28日的季度和三個季度的270萬美元的銷售額。其餘銷售額的增長主要是由於價格上漲導致的客人支票平均值的增加，以部分抵消通脹成本和產品組合的變化。與去年同期相比，丹尼公司本季度的同店銷售額增長了7.1%，年初至今增長了12.1%。

截至2022年9月28日的季度，公司餐廳銷售的總成本佔公司餐廳銷售的百分比分別為92.8%和90.7%，而去年同期分別為83.0%和83.5%。

截至2022年9月28日的季度，產品成本佔公司餐廳銷售額的比例分別為27.7%和26.7%，而去年同期分別為24.6%和24.4%，這主要是由於大宗商品成本的增加。

截至2022年9月28日的季度，工資和福利佔公司餐廳銷售額的比例為38.6%，年初至今為38.3%，而去年同期為37.5%和37.1% 分別在上一年期間。當前季度的增長主要是由於工資成本增加了1.3個百分點，工人補償成本增加了0.7個百分點，但被管理人員獎金減少0.4個百分點和團體保險減少0.4個百分點所部分抵消。今年迄今的增長主要是由於工資成本增加了1.4個百分點，工人補償成本增加了0.2個百分點，但被管理人員獎金減少0.2個百分點和團體保險費用減少0.3個百分點所部分抵消。

截至2022年9月28日的季度，入住成本佔公司餐廳銷售額的百分比為8.2%，年初至今為7.8%，而去年同期分別為6.5%和6.8%。在銷售額中所佔百分比的增加主要是由於本季度的一般責任保險費用增加了1.4個百分點，今年迄今增加了0.9個百分點，這是由於本期的負索賠和上年同期的積極發展所致。此外，與上一年同期相比，本季度和年初迄今的成本受到租金上漲的影響。

23

其他運營費用包括以下金額和佔公司餐廳銷售額的百分比：

 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
公用事業$1,984 3.8 %$1,660 3.6 %$5,211 3.6 %$4,275 3.4 %
維修和保養1,089 2.1 %722 1.6 %2,803 1.9 %1,890 1.5 %
營銷1,340 2.6 %1,239 2.7 %3,877 2.7 %3,571 2.8 %
法律和解1,567 3.0 %237 0.5 %4,223 2.9 %1,144 0.9 %
其他直接成本3,539 6.8 %2,864 6.2 %10,002 6.9 %8,471 6.6 %
其他運營費用$9,519 18.2 %$6,722 14.5 %$26,116 18.0 %$19,351 15.2 %

與上一年相比，法律和解費用佔銷售額的百分比較高，主要是由於某些索賠的不利發展。

特許經營業務
 
特許經營和許可收入以及特許經營和許可收入的成本包括以下金額和百分比：
 
 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
版税$28,992 44.4 %$27,336 47.7 %$84,276 44.3 %$75,297 46.2 %
廣告收入18,950 29.0 %18,215 31.8 %56,642 29.8 %50,926 31.3 %
初始費用和其他費用7,749 11.9 %1,442 2.5 %20,035 10.5 %5,346 3.3 %
入住率收入9,554 14.6 %10,331 18.0 %29,273 15.4 %31,355 19.2 %
特許經營和特許經營收入
$65,245 100.0 %$57,324 100.0 %$190,226 100.0 %$162,924 100.0 %
廣告費$18,950 29.0 %$18,216 31.8 %$56,642 29.8 %$50,927 31.3 %
入住費5,910 9.1 %6,445 11.2 %18,351 9.6 %19,863 12.2 %
其他直接成本9,719 14.9 %2,808 4.9 %25,520 13.4 %9,172 5.6 %
特許經營和特許經營收入的成本
$34,579 53.0 %$27,469 47.9 %$100,513 52.8 %$79,962 49.1 %

在截至2022年9月28日的季度，特許經營和許可證收入增加了790萬美元，增幅為13.8%，與去年同期相比，今年迄今增加了2730萬美元，增幅為16.8%。與去年同期相比，本季度和年初至今的特許權使用費分別增加了170萬美元或6.1%和900萬美元或11.9%。增加的特許權使用費包括截至2022年9月28日的季度和三個季度來自科克特許經營餐廳的90萬美元。

與去年同期相比，本季度廣告收入增加了70萬美元，增幅為4.0%；年初至今，廣告收入增加了570萬美元，增幅為11.2%。特許權使用費和廣告收入的增長得到了國內同店銷售額分別增長1.1%和7.6%的支持。這些增長被本季度和年初至今丹尼公司同等單位減少的影響部分抵消。

截至2022年9月28日的季度，初始費用和其他費用增加了630萬美元，增幅為437.6%，與去年同期相比增加了1,470萬美元，增幅為274.8%。初始費用和其他費用的增加主要是因為確認了本季度和年初至今的收入分別為560萬美元和1350萬美元，這些收入來自特許經營商購買的廚房設備的銷售和安裝。與出售設備有關的收入在下文所述的其他直接成本中記錄了等額的抵銷費用。本季度的入住率收入減少了80萬美元，降幅為7.5%，與去年同期相比，今年迄今減少了210萬美元，降幅為6.6%。入住率收入減少的主要原因是租賃終止。

24

在截至2022年9月28日的季度，特許經營和許可證收入的成本增加了710萬美元，或25.9%，與去年同期相比增加了2060萬美元，或25.7%。本季度的廣告成本增加了70萬美元，增幅為4.0%，年初至今，廣告成本增加了570萬美元，增幅為11.2%，這與上述相關廣告收入的增長相對應。與去年同期相比，本季度的入住費減少了50萬美元，降幅為8.3%，年初至今減少了150萬美元，降幅為7.6%。本季度和年初至今期間佔用費用減少的主要原因是租賃終止，這與上文提到的相關佔用收入減少相對應。與去年同期相比，本季度的其他直接特許經營成本增加了690萬美元，增幅為246.0%，年初至今增加了1,630萬美元，增幅為178.2%。其他直接特許經營成本的增加主要是由於本季度的560萬美元的支出和今年迄今作為上述特許經營商購買的廚房設備的銷售和安裝的一部分的1350萬美元的支出。此外，其他直接特許經營成本包括本季度和今年迄今特許經營管理成本分別增加了50萬美元和130萬美元。因此，在截至2022年9月28日的季度和年初至今，特許經營和許可證收入的成本分別從上年同期的47.9%和49.1%增加到53.0%和52.8%.

其他營運成本及開支

其他運營成本和支出，如一般和行政費用以及折舊和攤銷費用，都與公司和特許經營業務有關。

一般和行政 費用包括以下內容：

 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
企業管理費用
$13,758 $11,157 $38,303 $32,374 
基於股份的薪酬1,947 3,352 9,467 10,212 
激勵性薪酬
1,187 1,893 4,945 7,011 
遞延補償估值調整
(285)95 (2,527)1,395 
一般和行政費用總額
$16,607 $16,497 $50,188 $50,992 

在截至2022年9月28日的季度和年初至今，公司管理費用分別增加了260萬美元和590萬美元。增加的主要原因是本年度賠償增加以及上一年與新冠肺炎大流行有關的臨時費用減少。本季度基於股票的薪酬減少了140萬美元，今年迄今減少了70萬美元，這主要是由於2020年長期激勵計劃於2022年5月完全歸屬。本季度的激勵性薪酬減少了70萬美元，年初到目前為止減少了210萬美元，這主要是由於我們相對於計劃指標的表現。遞延補償估值調整的變動抵銷了相關非合格遞延計劃投資的損益，這些損益已計入相應期間的其他營業外費用(收入)淨額。
 
折舊及攤銷包括以下內容：

 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
財產和設備折舊
$2,944 $2,758 $8,293 $8,411 
融資租賃ROU資產攤銷414 556 1,293 1,412 
無形資產和其他資產的攤銷
556 508 1,466 1,557 
折舊和攤銷費用合計
$3,914 $3,822 $11,052 $11,380 

在截至2022年9月28日的季度中，折舊和攤銷費用增加，這主要是由於收購科克公司造成的。今年到目前為止，折舊和攤銷費用減少的主要原因是某些資產完全折舊。
 
25

營業(收益)、虧損和其他費用，淨額包括以下內容：

 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
出售資產和其他資產的收益，淨額$(3,066)$(93)$(3,311)$(1,100)
重組費用和退出成本
472 (122)1,297 1,304 
減值費用
697 — 963 —
營業(收益)、虧損和其他費用，淨額
$(1,897)$(215)$(1,051)$204 

截至2022年9月28日的季度和三個季度，資產和其他資產和其他銷售的淨收益主要與兩塊房地產的銷售有關。截至2021年9月29日的三個季度，出售資產和其他資產的淨收益主要與出售一塊房地產有關。

重組費用和退出成本包括以下內容：

 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
退出成本$38 $101 $88 $324 
遣散費和其他重組費用
434 (223)1,209 980 
重組和退出總成本
$472 $(122)$1,297 $1,304 

本季度的總重組和退出成本增加了60萬美元，與去年同期持平。當前季度的增長主要是由於遣散費和上一季度與將某些員工轉移到我們位於德克薩斯州達拉斯地區的支持中心相關的估計搬遷成本應計費用的沖銷。今年迄今的遣散費和其他重組費用主要包括遣散費和前一年迄今的成本，主要涉及將某些員工轉移到我們位於德克薩斯州達拉斯地區的支持中心。

在截至2022年9月28日的季度和年初至今期間，我們分別記錄了70萬美元和100萬美元的減值費用(包括財產和ROU資產)，這是由於我們對錶現不佳的餐廳和ROU資產的可回收性進行了評估。

營業收入本季度為1,580萬美元，年初迄今為4,300萬美元，而去年同期分別為1,770萬美元和4,150萬美元。

利息支出，淨額包括以下內容：

 截至的季度三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
信貸安排利息$2,637 $1,286 $4,666 $4,541 
利率互換利率106 1,009 1,817 3,010 
融資租賃負債利息581 738 1,783 2,252 
信用證和其他費用
224 384 812 1,116 
利息收入
(26)(5)(42)(20)
現金利息總額，淨額3,522 3,412 9,036 10,899 
遞延融資成本攤銷
158 258 475 946 
利率互換損失攤銷10 — 16 167 
其他負債的利息增加
1 1 2 2 
利息支出總額(淨額)
$3,691 $3,671 $9,529 $12,014 
    
26

現金利息支出總額，本季度淨增10萬美元，今年迄今比上年同期減少190萬美元。當前季度的增長主要是由於平均借款增加和平均利率上升，但大部分被我們的有效利率掉期所抵消。年初至今的下降主要是由於本年度LIBOR上升導致我們的有效利率掉期利息減少所致。

其他營業外收入，淨額本季度為1,050萬美元，年初迄今為4,990萬美元，而去年同期分別為240萬美元和1,620萬美元。本季度的其他營業外收入淨額主要包括與非指定利率對衝的估值調整有關的1080萬美元的收益，部分被遞延補償計劃投資的30萬美元的虧損所抵消。今年迄今主要包括5270萬美元的利率互換估值調整收益，部分被遞延補償計劃投資的260萬美元虧損所抵消。上一年該季度的其他營業外收入主要包括與利率互換估值調整有關的230萬美元的收益。前一年至今期間主要包括1,490萬美元的利率互換估值調整收益以及150萬美元的遞延補償計劃投資收益。

所得税撥備截至2022年9月28日的季度為550萬美元，年初至今為2140萬美元，而去年同期分別為410萬美元和1100萬美元。本季度的有效税率為24.3%，年初至今為25.7%，而去年同期分別為25.0%和24.1%。

淨收入截至2022年9月28日的季度為1710萬美元，年初至今為6190萬美元，而去年同期分別為1230萬美元和3460萬美元。

流動性與資本資源

我們的流動資金和資本資源的主要來源是我們的信貸安排下的運營和借款產生的現金(如下所述)。現金的主要用途是運營費用、收購和資本支出以及回購我們普通股的股票。
 
下表彙總了我們在所述期間的現金和現金等價物的來源和使用情況：

 三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
經營活動提供的淨現金$24,950 $63,229 
用於投資活動的現金淨額(83,974)(2,912)
融資活動提供(用於)的現金淨額32,746 (54,006)
增加(減少)現金和現金等價物$(26,278)$6,311 
  
截至2022年9月28日的三個季度，經營活動提供的淨現金流為2500萬美元，而截至2021年9月29日的三個季度為6320萬美元。經營活動提供的現金流減少主要是由於公司餐廳的經營成本增加、上一年應計付款和應收賬款的時間安排以及為我們的廚房設備項目購買庫存。我們相信，2022年預計的運營現金流，加上我們在信貸安排下的額外借款能力和手頭現金，將使我們能夠滿足預期的現金需求，併為未來12個月的資本支出提供資金。
 
截至2022年9月28日的三個季度，用於投資活動的淨現金流為8400萬美元。這些現金流包括用於收購Keke‘s的8150萬美元，用於收購One Denny’s特許經營餐廳的80萬美元，以及1010萬美元的資本支出，但被出售兩塊房地產的收益410萬美元、房地產押金退款360萬美元和淨投資收益50萬美元部分抵消。截至2021年9月29日的三個季度，用於投資活動的淨現金流為290萬美元。這些現金流量主要由530萬美元的資本支出、180萬美元的房地產和其他資產銷售收益、50萬美元的應收票據收款和20萬美元的投資銷售收益部分抵消。

27

我們的主要資本要求在很大程度上與以下因素有關：
  
 三個季度結束
 2022年9月28日2021年9月29日
 (單位：千)
設施$3,618 $2,262 
新建築29 — 
改建3,738 818 
資訊科技2,246 1,276 
其他515 965 
資本支出$10,146 $5,321 
 
在截至2022年9月28日的三個季度，融資活動提供的淨現金流量為3270萬美元，包括主要用於為科科收購提供資金的9500萬美元的長期債務淨借款，部分被5750萬美元的股票回購現金支付和480萬美元的基於股票的薪酬預扣税支付所抵消。截至2021年9月29日的三個季度，用於融資活動的淨現金流為5400萬美元，其中包括4160萬美元的長期債務淨償還，以及620萬美元的股票回購現金支付，310萬美元的銀行透支淨額和180萬美元的遞延融資成本。

截至2022年9月28日，我們的營運資本赤字為4230萬美元，而截至2021年12月29日，我們的營運資本赤字為2830萬美元。我們能夠在營運資金出現巨大赤字的情況下運營，是因為(1)餐廳經營和大部分餐飲服務經營主要以現金(和現金等價物)為基礎，應收賬款水平較低，(2)快速週轉允許對庫存進行有限的投資，以及(3)食品、飲料和用品的應付賬款通常在收到相關銷售的現金後到期。

信貸安排

該公司及其某些子公司擁有一項信貸安排，包括一支為期5年、價值4億美元的高級擔保左輪手槍(以及一支價值2500萬美元的昇華信用證)。信貸安排包括手風琴功能，使我們能夠將貸款規模增加到4.5億美元。借款實行分級利率，利率以本公司的綜合槓桿率為基礎。信貸安排的到期日為2026年8月26日。

信貸安排可用於營運資金、資本支出和其他一般企業用途。信貸安排由本公司及其主要附屬公司擔保，並以本公司及其附屬公司的資產作抵押，包括其附屬公司(保險附屬公司除外)的股票。它包括通常用於這類設施和交易的消極契約。信貸安排還包括關於最高綜合槓桿率和最低綜合固定費用覆蓋率的某些金融契約。截至2022年9月28日，我們遵守了所有金融契約。

截至2022年9月28日，我們在信貸安排下有2.665億美元的未償還左輪手槍貸款和1230萬美元的未償還信用證。這些餘額導致截至2022年9月28日信貸安排下的未使用承付款為1.212億美元。

截至2022年9月28日，信貸安排下的借款按LIBOR加1.75%的利率計息，而就信貸安排未使用部分支付的承諾費設定為0.25%。

在考慮利率互換的影響之前，如下所述，截至2022年9月28日和2021年12月29日，未償還左輪手槍貸款的加權平均利率分別為4.45%和2.09%。考慮到我們被指定為現金流對衝的利率掉期，截至2022年9月28日和2021年12月29日，未償還左輪手槍貸款的加權平均利率分別為4.40%和4.44%。

廚房現代化和技術改造舉措

該公司目前正在對整個國內系統的廚房設備進行升級和改進。推廣工作於2022年第一季度開始，預計將於2022年底基本完成。這項投資預計將通過改進所有白天的菜單來產生長期好處，特別是晚餐白天，
28

新的和改進的食物供應。預計新設備還將通過提高廚房效率和生產率，同時減少食物浪費，帶來立竿見影的好處。

該公司打算在整個國內系統中啟動一個新的基於雲的餐廳技術平臺的推出，這將為未來進一步提升客人體驗的技術舉措奠定基礎。推廣工作預計從2023年開始，一直持續到2024年。

該公司已承諾投資近1,000萬美元，用於在國內特許經營餐廳安裝廚房成套設備(約540萬美元)和新的基於雲的餐廳技術平臺(約430萬美元)。截至2022年9月28日，我們已經記錄了與廚房設備推出相關的390萬美元合同資產。此外，該公司還代表其特許經營商就剩餘成本談判了有利的融資條件。

合同義務

截至2022年9月28日，我們與長期債務和相關利息義務相關的未來合同義務如下：
 按期間到期的付款
 總計不到1年1-2年3-4年5年及以後
 (單位：千)
長期債務$266,500 $— $— $266,500 $— 
利息義務(A)45,882 2,929 23,429 19,524 — 
總計$312,382 $2,929 $23,429 $286,024 $— 
(a)利息義務是指與我們截至2022年9月28日的長期未償債務相關的付款。對於浮動利率的長期債務，我們使用2022年9月28日適用的利率來預測上表所示期間的利息，並考慮到被指定為適用期間現金流對衝的利率掉期的影響。

有關其他未來合同義務和承諾的信息，請參閲我們截至2021年12月29日的年度報告Form 10-K中包含的管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。

29

關鍵會計政策和估算

有關我們的關鍵會計政策和估計的信息，請參閲我們截至2021年12月29日的財政年度Form 10-K年度報告中第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“關鍵會計政策和估計”部分。

除了我們之前在截至2021年12月29日的財政年度Form 10-K中披露的關鍵會計政策和估計外，由於最近的交易和事件，我們還認為以下內容是我們關鍵會計政策和估計的一部分，因為其應用具有高度的判斷性和複雜性。

企業合併

根據ASC主題805，企業合併，使用會計或收購會計的收購方法對KEKE的收購進行會計核算。購置款會計方法涉及將購置價分配給購入資產和承擔的負債的估計公允價值。這一分配過程涉及使用與估計收購資產和假設負債的公允價值有關的估計和假設，包括預期因使用資產而產生的現金流量，包括收入增長、該等現金流量的時間、資產的剩餘使用壽命、特許權使用費税率和適用的貼現率。使用的投入一般從歷史數據中獲得，並輔之以當前和預期的市場狀況和增長率。如果實際結果與這些公允價值中使用的估計和判斷不同，綜合財務報表中記錄的金額可能導致無形資產和商譽的可能減值，或需要加快有限壽命無形資產的攤銷費用。收購會計允許最多一年的時間來獲得必要的信息，以最終確定截至2022年7月20日的所有收購資產和承擔的負債的公允價值。截至2022年9月28日，我們已記錄了對收購的有形和無形資產淨值的對價初步分配，隨着我們獲得完成公允價值研究和收購會計所需的額外信息，該分配可能會進行修訂。有關我們最近的業務合併的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中我們未經審計的綜合財務報表的附註3。

新會計準則的實施

本報告第一部分第1項所載未經審核綜合財務報表附註2包含有關新會計準則實施情況的資料。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

利率風險

我們有與某些工具有關的利率風險，而這些工具並非為交易目的而訂立。具體地説，截至2022年9月28日，我們的信貸安排下的借款以倫敦銀行同業拆借利率加1.75%的年利率為浮動利率。

我們有收入可變、支付固定的利率掉期，以對衝我們浮動利率債務的預測現金流。

截至2022年9月28日我們的利率互換摘要如下：

交易日期生效日期到期日名義金額公允價值固定費率
(單位：千)
被指定為現金流對衝的掉期
March 20, 2015March 29, 2018March 31, 2025$120,000 $4,748 2.44 %
2015年10月1日March 29, 2018March 31, 2026$50,000 $2,402 2.46 %
取消指定的掉期
2018年2月15日March 31, 20202033年12月31日$120,000 (1)$10,413 3.19 %
總計$290,000 $17,563 

(1)2018年2月15日簽訂的掉期名義金額定期增加，直至2029年9月28日達到4.25億美元的最高名義金額。

30

截至2022年9月28日，我們的利率互換名義總金額超過了我們浮動利率債務的100%。根據截至2022年9月28日超過我們浮動利率債務的掉期部分，假設LIBOR變化100個基點將使我們的年度現金流改變約20萬美元。根據市場的考慮，我們利率掉期的公允價值波動可能會很大。除了我們的利率掉期的公允價值和我們信貸安排下的借款水平的這些變化外，自上一報告期以來，我們的市場風險在數量和質量上沒有實質性變化。有關利率掉期的其他資料，包括公允價值變動，請參閲本報告第一部分第一項未經審核綜合財務報表的附註7、附註8及附註14。
  
項目4.控制和程序

根據交易所法案第13a-15(B)條的要求，我們的管理層在首席執行官Kelli A.Valade、執行副總裁總裁和首席財務官Robert P.Verostek的監督和參與下，對交易所法案第13a-15(E)條所定義的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，Valade女士和Verostek先生各自得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，確保我們根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息(I)在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括Valade女士和Verostek先生，以便及時做出有關要求披露的決定。

2022年7月20日，我們完成了對可口可樂幾乎所有資產的收購。在美國證券交易委員會針對新收購企業的指導允許的情況下，我們打算將可口可樂的業務排除在我們的薩班斯-奧克斯利法案第404條關於截至2022年12月28日的年度財務報告內部控制的範圍之外。我們正在將KEKE整合到我們的內部控制結構中，預計這一努力將在2023財年完成。

除上文所述外，在截至2022年9月28日的財政季度內，與交易所法案規則13a-15(D)要求的評估相關的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響。

第二部分--其他資料

項目1.法律訴訟

有關法律程序的資料以附註15併入本報告第一部分第1項所載的未經審核綜合財務報表。

第1A項。風險因素

本公司於截至2021年12月29日止財政年度10-K表格年度報告(“年報”)及截至2022年6月29日財政季度的10-Q表格季度報告(“季度報告”)第I部分第1A項“風險因素”所載的風險因素並無重大變動。

31

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

發行人購買股權證券

下表提供了截至2022年9月28日的季度內我們普通股股票回購的相關信息。
期間 
購買的股份總數
每股平均支付價格(1)
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數(2)
根據這些計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(2)
 (以千為單位，每股除外)
June 30, 2022 - July 27, 2022415 $8.86 415 $164,482 
July 28, 2022 - August 24, 2022168 9.72 168 $162,841 
2022年8月25日-2022年9月28日260 9.76 260 $160,293 
總計843 $9.31 843  
(1)每股平均支付價格不包括佣金。
(2)2019年12月2日，我們宣佈董事會批准了一項股票回購計劃，授權我們額外回購至多2.5億美元的普通股(除了先前的授權之外)。此類回購可不時在公開市場(包括根據《交易法》第10b5-1條規定的規則10b5-1規定的預先安排的股票交易計劃)或私下協商的交易中進行，視市場和商業條件而定。在截至2022年9月28日的季度內，根據股票回購計劃，我們購買了80萬股普通股，總代價約為790萬美元。
32

項目6.展品
 
以下是本報告的附件：
證物編號：描述
2.1
資產購買協議第一修正案，日期為2022年7月11日，由作為買方的丹尼公司與賣方和主要當事人之間的協議(通過引用2022年7月14日提交給美國證券交易委員會的丹尼公司當前8-K表格報告的附件2.1併入)。
31.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的規則13a-14(A)，對丹尼公司首席執行官凱利·A·瓦萊德進行認證。
  
31.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的規則13a-14(A)，對丹尼公司執行副總裁總裁兼首席財務官羅伯特·P·弗羅斯特克進行認證。
  
32.1
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節的規定，對丹尼公司首席執行官凱利·A·瓦萊德和丹尼公司執行副總裁總裁兼首席財務官羅伯特·P·弗羅斯特克進行認證。
101.INS
內聯XBRL實例文檔(實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
  
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
  
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
  
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
  
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
  
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

33

簽名
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 
 
 丹尼公司 
    
日期：2022年11月1日By: /s/羅伯特·P·弗羅斯特克 
  羅伯特·P·弗羅斯特克 
  常務副祕書長總裁和
首席財務官		 
    
日期：2022年11月1日By: /傑伊·C·吉爾摩 
  傑伊·C·吉爾摩 
  高級副總裁，
首席會計官和
企業控制器		 
34