rrgb-20221002
000117175912/252022Q3假象00011717592021-12-272022-10-0200011717592022-10-02ISO 4217：美元Xbrli：共享00011717592021-12-2600011717592022-10-31Xbrli：共享ISO 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LoanMember2022-03-0400011717592022-03-040001171759US-GAAP：聯邦基金有效交換率成員2022-03-040001171759Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember2022-03-040001171759RRGB：證書協議日期3月42022成員2022-10-020001171759美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-020001171759美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-020001171759美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-10-020001171759美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-10-020001171759美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-260001171759美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-260001171759美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-260001171759美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-26

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
    
截至本季度末2022年10月2日

或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期


委託文件編號：001-34851

紅羅賓美食漢堡公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州84-1573084
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
吉迪斯東街10000號, 500套房
恩格爾伍德, 科羅拉多州         80112
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

(303)846-6000
(註冊人的電話號碼，包括區號)

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☒
非加速文件管理器☐較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

根據《交易法》第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，$0.001面值
RRGB納斯達克(全球精選市場)

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2022年10月31日，有15,928,045註冊人的普通股，面值為#美元。0.001每股流通股。

目錄表
紅羅賓美食漢堡公司。
目錄
  頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
1
簡明綜合資產負債表
1
簡明合併經營報表和全面虧損
2
股東權益簡明合併報表
3
現金流量表簡明合併報表
5
簡明合併財務報表附註
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
14
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
27
第四項。
控制和程序
27
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
28
第1A項。
風險因素
28
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
28
第六項。
陳列品
29
簽名
30

i
目錄表
第一部分-財務信息
項目1.財務報表(未經審計)
紅羅賓美食漢堡公司。
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(以千為單位，每股金額除外)2022年10月2日2021年12月26日
資產：
流動資產：
現金和現金等價物$50,040 $22,750 
應收賬款淨額11,915 21,400 
盤存25,212 25,219 
應收所得税754 15,824 
預付費用和其他流動資產13,044 16,963 
受限現金8,090 — 
流動資產總額109,055 102,156 
財產和設備，淨額342,386 386,336 
經營租賃資產，淨額375,747 400,825 
無形資產，淨額19,320 21,292 
其他資產，淨額14,434 18,389 
總資產$860,942 $928,998 
負債和股東'股本：
流動負債：
應付帳款$33,814 $32,510 
應計工資單和與工資單有關的負債34,040 32,584 
未賺取收入37,539 54,214 
經營租賃債務的當期部分47,726 48,842 
長期債務的當期部分2,000 9,692 
應計負債及其他50,482 45,458 
流動負債總額205,601 223,300 
長期債務189,320 167,263 
經營租賃債務的長期部分401,274 435,136 
其他非流動負債13,120 26,325 
總負債809,315 852,024 
承付款和或有事項(見附註8.承付款和或有事項)
股東'股本：
普通股；美元0.001面值：45,000授權股份；20,449已發行股份；15,900和15,722截至2022年10月2日和2021年12月26日的已發行股票
20 20 
優先股，$0.001面值：3,000授權股份；不是截至2022年10月2日和2021年12月26日的已發行和已發行股票
— — 
庫存股4,549和4,727截至2022年10月2日和2021年12月26日的按成本計算的股票
(184,169)(192,803)
實收資本242,235 242,560 
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額(51)1 
留存收益(虧損)(6,408)27,196 
股東權益總額51,627 76,974 
總負債和股東'股權
$860,942 $928,998 
請參閲簡明合併財務報表附註
1
目錄表
紅羅賓美食漢堡公司。
簡明合併經營報表和全面虧損
(未經審計)
十二週結束結束了40周
(以千為單位，每股金額除外)2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
收入：
餐飲收入$282,449 $270,202 $951,718 $861,036 
特許經營權和其他收入4,439 5,242 24,810 17,658 
總收入286,888 275,444 976,528 878,694 
成本和支出：
餐廳經營成本(不包括下面單獨列出的折舊和攤銷)：
銷售成本70,640 62,671 234,283 193,754 
勞工100,522 99,725 340,273 310,333 
其他運營52,858 51,462 172,725 156,102 
入住率22,828 22,519 76,406 74,233 
折舊及攤銷17,368 18,881 58,924 63,984 
銷售、一般和管理費用35,692 30,343 102,168 89,299 
開業前成本217 418 514 792 
其他費用(收益)，淨額(5,217)1,561 8,236 9,228 
總成本和費用294,908 287,580 993,529 897,725 
運營虧損(8,020)(12,136)(17,001)(19,031)
其他費用：
利息支出、淨額和其他4,590 2,870 16,151 9,986 
債務再融資損失
利息收入和其他淨額
其他費用合計4,590 2,870 16,151 
所得税前虧損(12,610)(15,006)(33,152)(29,017)
所得税撥備(福利)(43)(26)453 (328)
淨虧損$(12,567)$(14,980)$(33,605)$(28,689)
每股虧損：
基本信息$(0.79)$(0.95)$(2.12)$(1.83)
稀釋$(0.79)$(0.95)$(2.12)$(1.83)
加權平均流通股：
基本信息15,892 15,709 15,816 15,647 
稀釋15,892 15,709 15,816 15,647 
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整$(45)$(6)$(51)$14 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(45)(6)(51)14 
全面損失總額$(12,612)$(14,986)$(33,656)$(28,675)
請參閲簡明合併財務報表附註。
2
目錄表
紅羅賓美食漢堡公司。
股東簡明合併報表' 股權
(未經審計)
普通股庫存股累計
其他
全面
收入/(虧損)，
税後淨額
已繳費
資本		保留
收益(赤字)
(單位：千)股票金額股票金額總計
平衡，2021年12月26日20,449 $20 4,727 $(192,803)$242,560 $1 $27,196 $76,974 
行使期權、發行限制性股票、行使和納税換股以及通過員工購股計劃發行的股票— — (64)2,781 (2,846)— — (65)
非現金股票薪酬— — — — 3,042 — — 3,042 
淨虧損— — — — — — (3,105)(3,105)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — — 11 — 11 
平衡，2022年4月17日20,449 $20 4,663 $(190,022)$242,756 $12 $24,091 $76,857 
行使期權、發行限制性股票、行使和納税換股以及通過員工購股計劃發行的股票— — (113)5,817 (5,691)— — 126 
非現金股票薪酬— — — — 2,542 — — 2,542 
淨虧損— — — — — — (17,932)(17,932)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — — (18)— (18)
平衡，2022年7月10日20,449 $20 4,550 $(184,205)$239,607 $(6)$6,159 $61,575 
行使期權、發行限制性股票、行使和納税換股以及通過員工購股計劃發行的股票— — (1)36 (40)— — (4)
非現金股票薪酬— — — — 2,668 — — 2,668 
淨虧損— — — — — — (12,567)(12,567)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — — (45)— (45)
平衡，2022年10月2日20,449 $20 4,549 $(184,169)$242,235 $(51)$(6,408)$51,627 
3
目錄表
普通股庫存股累計
其他
全面
收入/(虧損)，
税後淨額
已繳費
資本		保留
收益
(單位：千)股票金額股票金額總計
平衡，2020年12月27日20,449 $20 4,901 $(199,908)$243,407 $(4)$77,198 $120,713 
行使期權、發行限制性股票、行使和納税換股以及通過員工購股計劃發行的股票— — (74)3,025 (3,640)— — (615)
非現金股票薪酬— — — — 880 — — 880 
淨虧損— — — — — — (8,713)(8,713)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — — 21 — 21 
平衡，2021年4月18日20,449 $20 4,827 $(196,883)$240,647 $17 $68,485 $112,286 
行使期權、發行限制性股票、行使和納税換股以及通過員工購股計劃發行的股票— — (95)3,844 (3,547)— — 297 
非現金股票薪酬— — — — 1,577 — — 1,577 
淨虧損— — — — — — (4,996)(4,996)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — — (1)— (1)
平衡，2021年7月11日20,449 $20 4,732 $(193,039)$238,677 $16 $63,489 $109,163 
行使期權、發行限制性股票、行使和納税換股以及通過員工購股計劃發行的股票— — (5)220 (280)— — (60)
非現金股票薪酬— — — — 2,048 — — 2,048 
淨虧損— — — — — — (14,980)(14,980)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — — (6)— (6)
平衡，2021年10月3日20,449 $20 4,727 $(192,819)$240,445 $10 $48,509 $96,165 
請參閲簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
紅羅賓美食漢堡公司。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
結束了40周
(單位：千)2022年10月2日2021年10月3日
經營活動的現金流：
淨虧損$(33,605)$(28,689)
將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額：
折舊及攤銷58,924 63,984 
禮品卡破損(8,289)(3,231)
餐廳資產減值13,048 1,357 
非現金其他費用，淨額(2,287)319 
基於股票的薪酬費用8,229 4,501 
(出售財產、廠房和設備的損失)(9,204)— 
其他，淨額3,240 2,228 
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款9,487 4,544 
應收所得税15,163 520 
盤存(217)— 
預付費用和其他流動資產2,183 1,014 
經營租賃資產，扣除負債後的淨額(10,562)(12,711)
應付貿易賬款和應計負債9,621 16,948 
未賺取收入(8,386)(4,286)
其他經營性資產和負債，淨額(8,545)(8,881)
經營活動提供的淨現金38,800 37,617 
投資活動產生的現金流：
購買財產、設備和無形資產(27,036)(19,987)
出售財產和設備及其他投資活動所得收益8,739 20 
用於投資活動的現金淨額(18,297)(19,967)
融資活動的現金流：
長期債務的借款282,151 109,500 
支付長期債務和融資租賃(266,275)(125,216)
發債成本(4,869)(870)
與房地產銷售有關的收益3,856 — 
來自其他融資活動的收益，淨額58 549 
融資活動提供(用於)的現金淨額14,921 (16,037)
匯率變動對現金的影響(44)28 
現金和現金等價物以及限制性現金的淨變化35,380 1,641 
期初現金及現金等價物22,750 16,116 
現金和現金等價物以及受限現金，期末$58,130 $17,757 
補充披露現金流量信息
已收到所得税退税，淨額$(14,729)$(840)
支付利息，扣除資本化金額後的淨額$11,387 $7,586 
請參閲簡明合併財務報表附註。
5
目錄表
紅羅賓美食漢堡公司。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1. 列報基礎和最近的會計公告
Red Robin Gourmet Burgers，Inc.是特拉華州的一家公司，與其子公司(“Red Robin”或“公司”)一起，主要在北美經營、特許經營和開發全方位服務餐廳。截至2022年10月2日，公司擁有並運營424餐廳位於38各州。該公司還擁有101特許經營的全方位服務餐廳16州和一加拿大的一個省。公司的業務運營方式為一運營和一可報告的部分。
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表包括Red Robin及其全資子公司的賬目。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。本公司的財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)編制的。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性調整)都已包括在內。按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。任何過渡期的業務結果不一定代表全年的結果。
隨附的紅知更簡明綜合財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則及規定編制，包括表格10-Q的指示及規則S-X第10條。通常包括在公司年度綜合財務報表10-K表中的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。截至2021年12月26日的簡明綜合資產負債表來源於截至該日的經審計綜合財務報表，但不包括經審計年度財務報表所需的所有披露。欲瞭解更多信息，請參閲並閲讀這些中期簡明合併財務報表，以及公司於2022年3月10日提交給美國證券交易委員會的公司截至2021年12月26日財年的10-K表格年度報告中包含的公司經審計的綜合財務報表。
下表彙總了本年度、上一年度和即將到來的年度、期間結束日期以及期間中包含的週數：
週期期間結束日期期間的週數
本財季和上一財季：
2022年第一季度
April 17, 202216
2021年第一季度
April 18, 202116
2022年第二季度
July 10, 202212
2021年第二季度
July 11, 202112
2022年第三季度
2022年10月2日12
2021年第三季度
2021年10月3日12
本財政年度和上一財政年度：
2022財年
2022年12月25日52
2021財年
2021年12月26日52
即將到來的財年：
2023財年
2023年12月31日53
重新分類
已列報的某些金額已在2021年10月3日簡明綜合現金流量表中重新分類，以符合本期列報，包括從租賃資產、負債淨額到其他營業資產和負債的前一年重新分類。重新分類對公司的運營現金流沒有影響。

6
目錄表
會計估計變更-禮品卡破損
作為禮品卡損壞年度評估的一部分，在截至2022年10月2日的40周內，本公司重新評估了與禮品卡相關的估計兑換模式，並將禮品卡損壞的確認與更新的估計兑換模式保持一致。因此，公司確認了#美元。5.9特許經營權和其他收入中額外的禮品卡收入為100萬美元，部分抵消了0.62022年第一季度，在銷售、一般和行政費用中確認的關聯佣金成本為100萬美元。會計估計的這一變化使淨虧損減少了#美元。5.2百萬美元，或美元0.33截至2022年10月2日的40周內，每股基本及稀釋後股份。該公司預計，這一估計變化的影響不會對其未來的財務報表產生重大影響。
最近的税收立法
2022年的《芯片與科學法案》(CHIPS)和2022年的《降低通脹法案》(IRA)分別於2022年8月9日和2022年8月16日由總裁·拜登簽署成為法律。這項立法引入了將某些抵免貨幣化的新選擇，公司替代最低税，以及股票回購消費税。本公司目前正在評估CHIPS和IRA的影響，但目前預計這些法案中包含的任何條款都不會對我們的遞延税項資產、負債或應付所得税造成實質性影響。
2. 收入
收入的分解
在下表中，收入按商品或服務的類型分類(以千為單位)：
十二週結束結束了40周
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
餐飲收入$282,449 $270,202 $951,718 $861,036 
特許經營收入4,249 4,303 14,891 13,123 
禮品卡破損(1)
190 438 8,290 3,231 
其他收入— 501 1,629 1,304 
總收入$286,888 $275,444 $976,528 $878,694 
(1)在截至2022年10月2日的40周內，本公司重新評估了與禮品卡相關的估計贖回模式，並將禮品卡損壞收入的確認與更新的估計贖回模式保持一致。見附註1.列報基礎和最近的會計聲明。
合同責任
簡明綜合資產負債表中未賺取收入的組成部分如下(以千計)：
2022年10月2日2021年12月26日
未賺取的禮品卡收入$23,971 $41,128 
遞延忠誠度收入$13,568 $13,086 
在本財政年度初列入負債餘額的簡明綜合業務報表和兑換和損壞禮品卡的全面損失中確認的收入如下(以千計)：
結束了40周
2022年10月2日2021年10月3日
禮品卡收入$19,788 $14,448 

7
目錄表
3. 租契
截至2022年10月2日和2021年12月26日，公司的融資和經營租賃資產和負債如下(以千計)：
2022年10月2日
金融(1)
運營中(2)
租賃資產，淨額(3)
$7,233 $375,747 
租賃債務的當期部分1,015 47,726 
租賃債務的長期部分8,630 401,274 
總計$9,645 $449,000 
2021年12月26日
金融(1)
運營中(2)
租賃資產，淨額(3)
$9,664 $400,825 
租賃債務的當期部分1,194 48,842 
租賃債務的長期部分10,765 435,136 
總計$11,959 $483,978 
(1)融資租賃資產和債務計入我們2022年10月2日和2021年12月26日簡併資產負債表上的其他資產、淨額、應計負債和其他流動負債以及其他非流動負債。
(2)經營租賃資產和義務包括在我們2022年10月2日和2021年12月26日的簡明綜合資產負債表上的經營租賃資產、經營租賃負債的淨額、當前部分和長期部分。
(3)租賃資產，淨標題包括與公司的融資和經營租賃相關的使用權資產，扣除這些使用權資產的相關攤銷。

租賃費用的組成部分，包括主要由公共區域維護費和房地產税組成的可變租賃成本，在我們的簡明綜合經營報表和全面損失表中包括如下(以千計)：
十二週結束結束了40周
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
經營租賃成本$15,793 $16,061 $53,904 $53,765 
融資租賃成本：
使用權資產攤銷261 197 841 657 
租賃負債利息111 131 408 407 
融資租賃總成本$372 $328 $1,249 $1,064 
可變租賃成本4,130 4,496 15,136 15,271 
總計$20,295 $20,885 $70,289 $70,100 
8
目錄表
截至2022年10月2日，我們租賃債務的到期日如下(以千為單位)：
融資租賃經營租約
2022年剩餘時間$260 $13,829 
20231,386 76,978 
20241,479 76,047 
20251,189 71,921 
20261,245 66,078 
此後6,454 323,647 
未來租賃支付總額$12,013 $628,500 
扣除計入的利息2,368 179,500 
租賃總負債$9,645 $449,000 
與租賃有關的補充現金流量和其他信息如下(除其他信息外，以千計)：
結束了40周
2022年10月2日2021年10月3日
經營活動的現金流
與租賃負債相關的已支付現金
經營租約$65,943 $68,036 
融資租賃408 406 
融資活動產生的現金流
與租賃負債相關的已支付現金
融資租賃1,048 1,447 
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：$67,399 $69,889 
用經營性租賃義務換取的使用權資產$11,604 $27,483 
用融資租賃義務換取的使用權資產$541 $988 
與經營租賃有關的其他信息如下：
加權平均剩餘租賃年限(年)9.219.86
加權平均貼現率7.24 %7.01 %
與融資租賃有關的其他信息如下：
加權平均剩餘租賃年限(年)10.4911.04
加權平均貼現率4.89 %4.56 %
4. 每股虧損
每股基本虧損金額是用淨虧損除以期間已發行普通股的加權平均股數來計算的。稀釋每股虧損金額是根據期間已發行普通股和潛在攤薄普通股的加權平均數計算的。在具有反攤薄效果的期間，潛在攤薄的股票被排除在計算之外。稀釋每股虧損反映了期權持有人將其期權轉換為普通股時可能發生的稀釋。由於公司在截至2022年10月2日和2021年10月3日的12周和40週中的每一週都處於淨虧損狀態，所有可能稀釋的普通股都被認為是反稀釋的。
9
目錄表
本公司採用庫藏股方法計算已發行股票期權和獎勵的影響。基本加權平均流通股與稀釋後加權平均流通股的對賬如下(以千計)：
十二週結束結束了40周
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
基本加權平均流通股15,892 15,709 15,816 15,647 
股票期權和獎勵的稀釋效應— — — — 
稀釋加權平均流通股15,892 15,709 15,816 15,647 
因每股攤薄虧損的反攤薄效應而被排除的獎勵869 545 1,010 390 
5. 其他費用(收益)，淨額
其他費用(收益)，淨額如下(以千計)：
十二週結束結束了40周
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
資產減值$2,187 $— $13,048 $1,357 
出售酒樓物業所得收益(9,204)— (9,204)— 
高管換屆1,825 — 1,954 — 
其他融資成本1,022 — 1,392 — 
新冠肺炎相關費用123 299 423 1,112 
餐廳關閉成本(收益)(1,570)1,102 309 5,301 
封閉式公司辦公室，扣除轉租收入後的淨額267 — 267 — 
訴訟或有事項133 160 47 1,330 
董事會和股東事宜成本— — — 128 
其他費用(收益)，淨額$(5,217)$1,561 $8,236 $9,228 
本公司確認主要與餐廳資產有關的非現金減值費用於一和十在截至2022年10月2日的12周和40周內，分別為公司擁有的餐廳和一截至2021年10月3日的40周內，公司擁有的餐廳。
在2022年第二季度，公司達成了一項協議，出售公司擁有的一處餐廳物業，並以短期方式回租。公司從買方-出租方收取初始淨收益#美元。3.9100萬美元，佔出售所得總代價的一部分。根據ASC主題842，本公司未將2022年第二季度的銷售確認為確認銷售的特定標準，租契和ASC主題606，與客户簽訂合同的收入，沒有見過面。於2022年第三季度，本公司收到租賃終止及銷售交易完成後的剩餘收益，並確認了一美元9.2從出售餐廳財產中獲得了100萬美元的收益。初始淨收益為#美元3.9百萬美元包括在融資活動的現金流中，收到的最後收益為#美元。8.5百萬美元計入截至2022年10月2日的40周簡明綜合現金流量表投資活動的現金流量。
高管過渡成本包括與過渡到新首席執行官相關的成本。
其他融資成本包括與本公司於2022年3月4日訂立新信貸協議(定義見下文)有關的費用，而該等費用並未於信貸安排結束時資本化。見附註6.借款。
新冠肺炎相關成本包括為餐廳團隊成員和客人購買個人防護裝備的成本，以及向餐廳團隊成員提供與新冠肺炎疫情相關的緊急病假工資的成本。
餐廳關閉成本(收益)包括本公司自營餐廳因永久關閉餐廳而產生的持續餐廳運營成本和已關閉餐廳租約終止收益或虧損。
封閉式公司辦公室，扣除轉租收入後的淨額，包括與騰空和轉租的公司辦公設施相關的費用和轉租收入。
訴訟期間的或有事項十二截至2022年10月2日的40周包括公司收到的與某些法律索賠有關的現金收益的影響。訴訟期間的或有事項十二截至2022年10月2日和2021年10月3日的40周包括與未決或威脅訴訟相關的累積法律和解費用。
10
目錄表
董事會和股東事項費用主要與2021年第一季度招聘和任命一名新的董事會成員有關。
6. 借款
截至2022年10月2日和2021年12月26日的借款摘要如下(以千為單位)：
2022年10月2日加權
平均值
利率		2021年12月26日加權
平均值
利率
循環信貸額度$— $57,000 
定期貸款199,000 8.70 %119,080 7.10 %
應付票據，非流動票據875 875 
借款總額199,875 176,955 
減去：未攤銷債務發行成本和貼現(1)
8,555 — 
減去：長期債務的當前部分2,000 9,692 
長期債務$189,320 $167,263 
循環信貸額度未攤銷遞延融資費用(1):
$1,042 $2,015 
(1)與本公司信貸安排相關的貸款成本作為遞延成本計入其他資產，計入分配給循環信貸額度的融資費用淨額，以及與定期貸款相關的長期債務計入隨附的簡明綜合資產負債表。
信貸協議
於2022年3月4日，本公司以新的信貸協議(“信貸協議”)取代先前經修訂及重述的信貸協議(“先前信貸協議”)，該新信貸協議由本公司(Red Robin International，Inc.)作為借款方、貸款人(不時為貸款方、不時為發證行)、豐澤信貸有限公司(作為行政代理及抵押品代理)及摩根大通銀行(北卡羅來納州摩根大通銀行作為唯一牽頭安排人及唯一簿記管理人)訂立。這個五年制 $225.0百萬美元信貸協議規定25.0百萬美元的循環信貸額度和1美元200.0百萬定期貸款(統稱為“信貸安排”)。借款人保留未來在貸款人蔘與的情況下增加信貸協議的選擇權，最高可額外增加$40.0按信貸協議所載條款及條件計算，合共百萬元。
該信貸安排將於2027年3月4日到期。循環信貸安排不需要攤銷。定期貸款要求每季度支付本金，每年的總金額相當於1.0定期貸款原始本金的%。信貸協議的利率是指有擔保隔夜融資利率(SOFR)，這是一個由短期回購協議計算並由美國國債支持的新指數，或替代基本利率(ABR)，它代表(A)最優惠利率，(B)聯邦基金利率加0.5年利率，或(C)一個月期SOFR加1.0年利率。定期貸款的浮動利率為10.31截至2022年10月2日。
Red Robin International，Inc.是信貸協議項下的借款人，其若干附屬公司及本公司為信貸協議項下借款人責任的擔保人。信貸協議項下的借款以借款人及擔保人(包括本公司)的幾乎所有資產作抵押，並可供：(I)為借款人及其附屬公司的若干現有債務進行再融資，(Ii)支付與信貸協議相關的任何費用及開支，及(Iii)提供本公司、借款人及其附屬公司的營運資金及一般企業要求，包括準許收購及資本開支，但不包括限制性付款。
於2022年3月4日，Red Robin International，Inc.、本公司及擔保人亦訂立質押及擔保協議(“擔保協議”)，向行政代理授予借款人及擔保人實質上所有資產的優先擔保權益，以擔保信貸協議項下的責任。這項新的擔保協議取代了日期為2020年1月10日的現有擔保協議，後者是根據《先行信貸協議》簽訂的。
Red Robin International，Inc.作為借款人，有義務根據信貸協議向代理人、貸款人和開證行支付有關提供、維護或管理信貸安排(視情況而定)的慣例費用。
11
目錄表
就訂立新信貸協議而言，本公司的優先信貸協議已終止。關於該等終止及新信貸協議項下的新借款，本公司已清償所有未償還借款、應計利息及先前信貸協議項下的費用。
信貸協議和擔保協議的概要説明並不聲稱是完整的，它們分別參考了信貸協議和擔保協議的全文，這兩份協議分別作為證據提交給公司於2022年3月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格。
在2022年第一季度，該公司的支出約為1.7與2022年3月4日優先信貸協議終止相關的遞延融資費用100萬美元。這些費用在截至2022年10月2日的40周的簡明綜合經營報表和全面虧損中計入利息支出、淨額和其他。為執行新信貸協議，本公司確認了$4.8遞延融資費用100萬美元，以及6.1原始發行折扣百萬。
7. 公允價值計量
按公允價值經常性計量的資產和負債
由於票據的短期性質或到期日，本公司現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、當前應計費用及其他負債的賬面價值接近公允價值。
該公司維持拉比信託，為遞延補償計劃下的義務提供資金。拉比信託基金中的金額投資於共同基金，這些共同基金被指定為交易證券，以公允價值列賬，並計入其他資產，淨額計入隨附的綜合資產負債表。共同基金的公平市場價值是使用第1級投入(活躍市場中相同資產的報價)來衡量的。
下表列出了公司在經常性基礎上按公允價值計量的資產，包括在2022年10月2日和2021年12月26日的簡明綜合資產負債表中的其他資產淨值(單位：千)：
2022年10月2日1級2級3級
資產：    
對拉比信託基金的投資$4,020 $4,020 $— $— 
按公允價值計量的總資產$4,020 $4,020 $— $— 
2021年12月26日1級2級3級
資產：
對拉比信託基金的投資$6,276 $6,276 $— $— 
按公允價值計量的總資產$6,276 $6,276 $— $— 
按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債
在非經常性基礎上按公允價值在簡明合併財務報表上確認或披露的資產和負債包括財產、廠房和設備、使用權資產和其他無形資產等項目。如果這些資產被確定為減值，則按公允價值計量。
本公司已使用持續及預計未來現金流量計量非金融資產的減值，該等現金流量基於市場上未能觀察到的重大投入，因此屬第3級公允價值計量。見注5.其他費用(收益)，淨額
我們減值了賬麪價值為$的長期餐廳資產(包括使用權租賃資產)。5.8百萬美元和美元27.3百萬美元，確認減值費用為#美元2.2百萬美元和美元13.0百萬美元十二截至2022年10月2日的40周分別與這些長期餐廳資產的賬面淨值相關。我們確定這些長期資產的公允價值為$3.6百萬美元和美元14.3分別在截至2022年10月2日的12周和40周內達到100萬美元。減值作為量化減值分析的結果進行了記錄。




12
目錄表
披露其他資產和負債的公允價值
本公司在其信貸安排項下的負債在隨附的簡明綜合資產負債表中按歷史成本列賬。截至2022年10月2日，信貸安排的公允價值約為$194.8百萬美元，本金賬面價值為$199.0百萬美元。信貸安排定期貸款報告淨額為#美元。8.6截至2022年10月2日，簡明綜合資產負債表中的未攤銷貼現和債務發行成本為100萬歐元。賬面價值接近信貸安排於2021年12月26日的公允價值，因為該工具的利率接近當前市場利率。信貸安排的利率代表2級公允價值投入。
8. 承付款和或有事項
由於訴訟本質上是不可預測的，評估與訴訟有關的意外情況是一個複雜的過程，涉及對未來事件的潛在結果做出高度主觀的判斷。在評估訴訟或有事項時，我們可能無法提供有意義的估計，原因有很多，包括所涉事項的程序狀況、上訴補救辦法的可獲得性、與所涉索賠有關的保險覆蓋範圍、複雜或新穎的法律理論的存在，以及對該事項重要的信息的不斷髮現和發展。此外，在針對我們的訴訟中要求的損害賠償金額可能沒有支持、誇大或與可能的結果無關，因此不是我們潛在責任或財務風險的有意義的指標。因此，我們在諮詢法律顧問後，每季度審查應計項目和披露的充分性，並評估簡明綜合財務報表中與潛在應計項目或有相關的可能虧損的概率和範圍。然而，訴訟索賠的最終解決方案可能與我們目前的估計不同。
在正常的業務過程中，有各種索賠正在進行中，訴訟中的事項，以及其他或有事件。這些索賠包括與僱傭有關的索賠，以及客人或團隊成員聲稱生病、受傷、食品質量、健康或操作方面的索賠。到目前為止，這些索賠中的任何一項都沒有對公司產生實質性影響，其中一些索賠在保單範圍內。雖然不能確切地預測這些訴訟、法律程序和索賠的結果，但管理層認為，財務報表中已為與這些事項相關的潛在損失預留了足夠的準備金，這些事項的最終解決不會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。然而，這些索賠數量的顯著增加，或者一個或多個成功索賠導致的負債超過我們目前的預期，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大和不利的影響。
截至2022年10月2日，我們的餘額為4.5應計負債及本公司簡明綜合資產負債表中的其他或有虧損。我們最終可能會受到多於或少於應計金額的影響。
截至2022年10月2日，我們對某些向我們的餐廳提供食品、飲料和其他用品的供應商有不可取消的採購承諾，總金額為$128.4百萬美元。我們期望在正常的業務過程中履行我們在這些協議下的承諾，因此，沒有記錄任何責任。
13
目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析提供了我們的財務業績和狀況的敍述，應與隨附的簡明綜合財務報表一起閲讀。除非另有説明，本標題下2022年和2021年的所有比較均指截至2022年10月2日和2021年10月3日的12周和40周。
概述
業務説明
Red Robin Gourmet Burgers，Inc.是特拉華州的一家公司，與其子公司(“Red Robin”、“We”、“Us”、“Our”或“公司”)一起，主要在北美經營、特許經營和開發提供全方位服務的餐廳，在北美有525家分店。截至2022年10月2日，該公司在38個州擁有424家餐廳。該公司還在16個州和加拿大的一個省擁有101家特許經營的全方位服務餐廳。該公司作為一個運營部門和一個可報告部門運營其業務。
財務和運營亮點
以下是截至2022年10月2日的12周內的運營和財務亮點：
與上一年同期相比，餐廳收入如下表所示：
(百萬)
截至2021年10月3日的12周餐廳收入
$270.2 
可比餐館收入增加/(減少)(1)
14.1 
來自不可比餐廳的增加/(減少)(1.9)
合計增加/(減少)12.2 
截至2022年10月2日的12周餐廳收入
$282.4 
以下是截至2022年10月2日的40周內的運營和財務亮點：
(百萬)
截至2021年10月3日的40周餐廳收入
$861.0 
可比餐館收入增加/(減少)(1)
93.6 
來自不可比餐廳的增加/(減少)(2.9)
合計增加/(減少)90.7 
截至2022年10月2日的40周餐廳收入
$951.7 
(1)      可比餐廳收入是指截至本報告所述期間結束時，公司所有的餐廳經營了整整五個季度的收入。
該期間餐廳收入和經營成本佔餐廳收入的百分比詳見下表：
十二週結束
2022年10月2日2021年10月3日增加/(減少)
餐飲收入(百萬美元)$282.4 $270.2 4.5 %
餐廳經營成本：(佔食肆收入的百分比)(基點)
銷售成本25.0 %23.2 %180 
勞工35.6 36.9 (130)
其他運營18.7 19.0 (30)
入住率8.1 8.3 (20)
總計87.4 %87.5 %(10)
14
目錄表
結束了40周
2022年10月2日2021年10月3日增加/(減少)
餐飲收入(百萬美元)$951.7 $861.0 10.5 %
餐廳經營成本：(佔食肆收入的百分比)(基點)
銷售成本24.6 %22.5 %210 
勞工35.8 36.0 (20)
其他運營18.1 18.1 — 
入住率8.0 8.6 (60)
總計86.5 %85.3 %120 
由於四捨五入以及餐廳運營成本是餐廳收入的百分比而不是總收入的百分比，上表中的某些百分比和基點金額不是合計。
下表彙總了截至2022年10月2日和2021年10月3日的12周和40周的淨虧損、每股攤薄虧損和調整後的每股攤薄虧損：
十二週結束結束了40周
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
報告的淨損失$(12,567)$(14,980)$(33,605)$(28,689)
每股虧損-稀釋後：
報告的淨損失$(0.79)$(0.95)$(2.12)$(1.83)
資產減值0.14 — 0.82 0.09 
出售酒樓物業所得收益(0.58)— (0.58)— 
會計估計變動、禮品卡損毀收入、扣除佣金後的淨額(1)
— — (0.33)— 
高管換屆0.11 — 0.12 — 
核銷未攤銷債務發行成本(2)
— — 0.11 — 
其他融資成本(3)
0.06 — 0.09 — 
所得税費用0.09 (0.03)(0.08)(0.16)
新冠肺炎相關費用0.01 0.02 0.03 0.07 
餐廳關閉成本(收益)(0.10)0.07 0.02 0.34 
封閉式公司辦公室，扣除轉租收入後的淨額0.02 — 0.02 — 
訴訟或有事項0.01 0.01 — 0.08 
董事會和股東事宜成本— — — 0.01 
調整後每股虧損-攤薄$(1.03)$(0.88)$(1.90)$(1.40)
加權平均流通股：
基本信息15,892 15,709 15,816 15,647 
稀釋15,892 15,709 15,816 15,647 
(1)    在截至2022年10月2日的40周內，該公司重新評估了與禮品卡相關的估計兑換模式。見本表格10-Q季度報告第I部分所載的列報基礎和最近的會計聲明。
(2)在2022財年第一季度完成我們的優先信貸協議的再融資後，與與我們的優先信貸協議(定義如下)相關的剩餘未攤銷債務發行成本相關的未攤銷債務發行成本的註銷。
(3)    其他融資成本包括與2022年第一季度我們的優先信貸協議再融資相關的法律和其他費用。
我們相信，非公認會計準則衡量的調整後每股攤薄虧損使讀者對公司正在進行的經營業績有了更多的瞭解，其目的是補充根據公認會計準則對公司財務業績的陳述。經調整的稀釋後每股虧損不包括會計估計變化、資產減值、或有訴訟、註銷未攤銷債務發行成本、餐廳和辦公室關閉成本、其他融資成本、新冠肺炎相關成本、高管換屆成本和相關所得税影響的影響。其他公司可能會以不同的方式定義調整後每股攤薄淨虧損，因此，我們對調整後每股攤薄虧損的衡量標準可能無法直接與其他公司的衡量標準進行比較。調整後的稀釋後每股虧損應被視為根據美國公認會計原則作為業績衡量標準報告的淨虧損的補充，而不是替代淨虧損。
15
目錄表


餐廳數據
下表詳細説明瞭我們公司所有和特許經營地點在所述時期的餐廳單位數據：
十二週結束結束了40周
2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
公司擁有：   
期初426 430 430 443 
在此期間停業(2)— (6)(13)
期末424 430 424 430 
特許經營：  
期初102 101 101 103 
在此期間開放— — 1 — 
在此期間停業(1)— (1)(2)
期末101 101 101 101 
餐廳總數525 531 525 531 
16
目錄表
下表列出了截至2022年10月2日按州或省劃分的公司擁有和特許經營的餐廳總數：
公司擁有的餐廳特許經營餐廳
國家：
阿肯色州22
阿拉斯加州3
阿拉巴馬州4
亞利桑那州171
加利福尼亞57
科羅拉多州22
康涅狄格州3
特拉華州5
佛羅裏達州18
佐治亞州6
愛荷華州5
愛達荷州8
伊利諾伊州22
印第安納州13
堪薩斯州5
肯塔基州4
路易斯安那州2
馬薩諸塞州42
馬裏蘭州12
緬因州2
密西根20
明尼蘇達州4
密蘇裏83
蒙大拿州2
北卡羅來納州17
內布拉斯加州4
新漢普郡3
新澤西121
新墨西哥州3
內華達州6
紐約14
俄亥俄州182
俄克拉荷馬州5
俄勒岡州155
賓夕法尼亞州1121
羅德島1
南卡羅來納州4
南達科他州1
田納西州11
德克薩斯州209
猶他州15
維吉尼亞20
華盛頓37
威斯康星州11
省：
不列顛哥倫比亞省12
總計424101

經營成果
17
目錄表
以下列出的每個會計期間的經營業績以總收入的百分比表示，但餐廳運營成本部分除外，餐廳運營成本部分以餐廳收入的百分比表示。
這一信息是根據我們經審計的2021年年度財務報表編制的，管理層認為，該信息包括為公平列報所列期間的信息所需的所有調整，僅包括正常經常性調整。我們的經營業績可能會因各種因素而大幅波動，任何期間的經營業績都不一定代表整個會計年度的業績。
十二週結束結束了40周
 2022年10月2日2021年10月3日2022年10月2日2021年10月3日
收入： 
餐飲收入98.5 %98.1 %97.5 %98.0 %
特許經營權和其他收入1.5 1.9 2.5 2.0 
總收入100.0 100.0 100.0 100.0 
成本和支出： 
餐廳經營成本(不包括下面單獨列出的折舊和攤銷)： 
銷售成本25.0 23.2 24.6 22.5 
勞工35.6 36.9 35.8 36.0 
其他運營18.7 19.0 18.1 18.1 
入住率8.1 8.3 8.0 8.6 
餐廳總運營成本87.4 87.5 86.5 85.3 
折舊及攤銷6.1 6.9 6.0 7.3 
銷售、一般和管理費用12.4 11.0 10.5 10.2 
開業前成本0.1 0.2 0.1 0.1 
其他費用(收益)，淨額(1.8)0.6 0.8 1.1 
運營虧損(2.8)(4.4)(1.7)(2.2)
利息支出、淨額和其他1.6 1.0 1.7 1.1 
所得税前虧損(4.4)(5.4)(3.4)(3.3)
所得税撥備(福利)— — — — 
淨虧損(4.4)%(5.4)%(3.4)%(3.3)%
收入
十二週結束結束了40周
(以千為單位的收入)2022年10月2日2021年10月3日百分比變化2022年10月2日2021年10月3日百分比變化
餐飲收入$282,449 $270,202 4.5 %$951,718 $861,036 10.5 %
特許經營權和其他收入4,439 5,242 (15.3)%24,810 17,658 40.5 %
總收入$286,888 $275,444 4.2 %$976,528 $878,694 11.1 %
公司自營餐廳的平均每週淨銷售額$55,469 $52,599 5.5 %$55,927 $50,324 11.1 %
總運營週數5,092 5,137 (0.9)%17,017 17,110 (0.5)%
每平方英尺淨銷售額106 101 5.3 %358 322 11.1 %
18
目錄表
截至2022年10月2日的12周內，餐廳收入(主要包括食品和飲料銷售)比2021年第三季度增加了1220萬美元，增幅為4.5%。這一增長是由於可比餐廳收入增加了1410萬美元，即5.3%，而非可比餐廳收入減少了190萬美元，包括餐廳關閉的影響。可比餐廳收入的增長是由於平均客人支票增加了9.0%，而客人數量減少了3.7%。平均賓客支票的增加是因為菜單組合增加了2.5%，定價增加了7.7%，但由於更高的折扣減少了1.2%，部分抵消了這一增長。菜單組合的增加主要是由於我們有限的時間菜單供應和更高的就餐銷售量。2022年第三季度，就餐銷售額佔食品和飲料總銷售額的72.3%，而2021年同期為69.2%。
截至2022年10月2日的40周，餐廳收入比截至2021年10月3日的40周增加了9070萬美元，增幅10.5%。這一增長是由於可比餐廳收入增加9360萬美元，或11.2%，而非可比餐廳收入減少290萬美元，包括餐廳關閉的影響。可比餐廳收入的增長是由於平均客人支票增加了10.6%，客人數量增加了0.6%。平均客人支票的增加是因為菜單組合增加了4.2%，定價增加了6.3%，折扣減少了0.1%。菜單組合的增加主要是由於我們有限的時間菜單供應和更高的就餐銷售量。在截至2022年10月2日的40周內，就餐銷售額佔食品和飲料總銷售額的70.9%，而2021年同期為64.5%。
平均每週淨銷售額代表所有公司擁有的Red Robin餐廳在每個時間段內的餐廳總收入除以該期間的營業週數。可比餐廳收入包括公司所有的餐廳，這些餐廳在本報告所述期間結束時經營了整整五個季度。在截至2022年10月2日或2021年10月3日的40周內，因新冠肺炎疫情而暫時關閉的公司擁有的餐廳不包括在可比基數中。公司擁有的餐廳每週平均淨銷售額的波動反映了可比餐廳收入變化的影響，以及在此期間重新開業和新開餐廳的表現，我們餐廳的平均面積，以及特定地區因新冠肺炎水平而改變容量限制的影響。每平方英尺淨銷售額是指包括在可比基數中的公司自有餐廳的總收入除以包括在可比基數中的公司自有餐廳的總面積。
特許經營和其他收入在截至2022年10月2日的12周內下降了80萬美元，與截至2021年10月3日的12周相比下降了15.3%。我們的加盟商報告截至2022年10月2日的12周內，可比餐廳收入與2021年同期持平。
在截至2022年10月2日的40周內，特許經營和其他收入比截至2021年10月3日的40周增加了720萬美元，這主要是由於重新評估了與禮品卡相關的估計兑換模式，導致對禮品卡損壞進行了590萬美元的調整，使我們的估計與更新的估計兑換模式保持一致。我們的特許經營商報告稱，截至2022年10月2日的40周內，與2021年同期相比，餐廳收入增長了8.0%。
銷售成本
十二週結束結束了40周
(除百分比外，以千為單位)2022年10月2日2021年10月3日百分比變化2022年10月2日2021年10月3日百分比變化
銷售成本$70,640 $62,671 12.7 %$234,283 $193,754 20.9 %
佔餐廳收入的百分比25.0 %23.2 %1.8 %24.6 %22.5 %2.1 %
由食品和飲料成本組成的銷售成本是可變的，通常隨着銷售量的變化而波動。與2021年同期相比，截至2022年10月2日的12周內，銷售成本佔餐廳收入的百分比增加了180個基點。這一增長主要是由大宗商品通脹推動的，部分被定價和有利的組合變化所抵消。
與2021年同期相比，截至2022年10月2日的40周內，銷售成本佔餐廳收入的百分比增加了210個基點。這一增長主要是由大宗商品通脹推動的，部分被有利的組合變化和定價所抵消。
19
目錄表
勞工
十二週結束結束了40周
(除百分比外，以千為單位)2022年10月2日2021年10月3日百分比變化2022年10月2日2021年10月3日百分比變化
勞工$100,522 $99,725 0.8 %$340,273 $310,333 9.6 %
佔餐廳收入的百分比35.6 %36.9 %(1.3)%35.8 %36.0 %(0.2)%
勞動力成本包括餐廳級別的時薪和管理人員工資，以及相關的税收和福利。在截至2022年10月2日的12周內，勞動力佔餐廳收入的百分比與2021年同期相比下降了130個基點。下降主要是由銷售槓桿、較低的招聘成本和較低的管理層激勵薪酬成本推動的，但部分被工資率通脹所抵消。
在截至2022年10月2日的40周裏，勞動力佔餐廳收入的百分比與2021年同期相比下降了20個基點。下降主要是由於銷售槓桿、較低的團體保險和較低的管理層激勵性薪酬成本，但部分被較高的工資率通脹所抵消。
其他運營
十二週結束結束了40周
(除百分比外，以千為單位)2022年10月2日2021年10月3日百分比變化2022年10月2日2021年10月3日百分比變化
其他運營$52,858 $51,462 2.7 %$172,725 $156,102 10.6 %
佔餐廳收入的百分比18.7 %19.0 %(0.3)%18.1 %18.1 %— %
其他運營成本包括設備維修和維護成本、餐廳用品、水電費、餐廳技術和其他雜項成本。在截至2022年10月2日的12周內，其他運營成本佔餐廳收入的百分比與2021年同期相比下降了30個基點。減少的主要原因是招聘廣告成本下降、外部供應減少和銷售槓桿，但公用事業和信用卡費用的增加部分抵消了這一影響。
在截至2022年10月2日的40周內，其他運營成本佔餐廳收入的百分比與2021年同期持平。
入住率
十二週結束結束了40周
(除百分比外，以千為單位)2022年10月2日2021年10月3日百分比變化2022年10月2日2021年10月3日百分比變化
入住率$22,828 $22,519 1.4 %$76,406 $74,233 2.9 %
佔餐廳收入的百分比8.1 %8.3 %(0.2)%8.0 %8.6 %(0.6)%
佔用成本包括固定租金、物業税、公共區域維護費、一般責任保險、或有租金和其他財產成本。在截至2022年10月2日的12周內，與2021年同期相比，預訂成本佔餐廳收入的百分比下降了20個基點，這主要是由於銷售槓桿的推動。
在截至2022年10月2日的40周內，與2021年同期相比，入住成本佔餐廳收入的百分比下降了60個基點，主要是由於銷售槓桿，但部分被更高的保險成本所抵消。
截至2022年10月2日和2021年10月3日的12周，我們的固定租金分別為1610萬美元和1580萬美元，增加了30萬美元。截至2022年10月2日和2021年10月3日的40周，我們的固定租金分別為5350萬美元和5280萬美元，增加了60萬美元。
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目錄表
折舊及攤銷
十二週結束結束了40周
(除百分比外，以千為單位)2022年10月2日2021年10月3日百分比變化2022年10月2日2021年10月3日百分比變化
折舊及攤銷$17,368 $18,881 (8.0)%$58,924 $63,984 (7.9)%
佔總收入的百分比6.1 %6.9 %(0.8)%6.0 %7.3 %(1.3)%
折舊和攤銷包括餐館和公司資產的資本支出折舊，以及已獲得的特許經營權、租賃權益和某些酒類許可證的攤銷。在截至2022年10月2日的12周內，折舊和攤銷費用佔收入的百分比比2021年同期下降了80個基點，這主要是由於關閉了公司擁有的餐廳淨額和銷售槓桿。
在截至2022年10月2日的40周內，折舊和攤銷費用佔收入的百分比比2021年同期下降了130個基點，主要是由於關閉的公司擁有的餐廳淨額和銷售槓桿。
銷售、一般和管理
十二週結束結束了40周
(除百分比外，以千為單位)2022年10月2日2021年10月3日百分比變化2022年10月2日2021年10月3日百分比變化
銷售、一般和管理$35,692 $30,343 17.6 %$102,168 $89,299 14.4 %
佔總收入的百分比12.4 %11.0 %1.4 %10.5 %10.2 %0.3 %
銷售、一般和行政成本包括所有公司和行政職能。這一類別的成本包括營銷和廣告費用；餐廳支持中心、區域和特許經營支持人員的工資和福利；差旅；專業和諮詢費；公司信息系統；法律費用；辦公室租金；培訓；以及董事會費用。
與2021年同期相比，截至2022年10月2日的12周內的一般和行政成本增加了380萬美元，或21.5%。這一增長主要是由於我們年度領導層會議的時間安排發生了變化，基於股票的薪酬支出增加，以及績效增長，但部分被公司辦公成本的下降所抵消。
與2021年同期相比，截至2022年10月2日的40周的一般和行政成本增加了700萬美元，或12.1%。這一增長主要是由2022年領導層會議、基於股票的薪酬支出增加、業績增長和經理培訓成本增加推動的，但企業辦公成本的下降部分抵消了這一增長。
與2021年同期相比，截至2022年10月2日的12周內的銷售成本增加了150萬美元，增幅為12.2%。這一增長主要是由營銷支出的增加推動的。
與2021年同期相比，截至2022年10月2日的40周內的銷售成本增加了590萬美元，增幅18.5%。這一增長主要是由營銷支出的增加推動的。
開業前成本
十二週結束結束了40周
(除百分比外，以千為單位)2022年10月2日2021年10月3日百分比變化2022年10月2日2021年10月3日百分比變化
開業前成本$217 $418 (48.1)%$514 $792 (35.1)%
佔總收入的百分比0.1 %0.2 %(0.1)%0.1 %0.1 %— %
*超過100%的百分比增加和減少被認為沒有意義
開業前成本在發生時計入費用，包括準備餐廳引入Donatos®和其他舉措的相關成本，以及與開設新餐廳和僱傭初始勞動力相關的直接成本，包括勞動力、入住率、培訓和營銷。我們的開業前成本在不同時期波動，這取決於但不限於引入Donatos®的餐廳數量、開業餐廳的數量、正在開業的餐廳的規模以及餐廳的位置。任何特定季度的開業前成本通常包括與該季度開業的餐廳相關的費用，以及與隨後幾個季度開業的餐廳相關的費用。
我們的開業前費用是在十二截至2022年10月2日的40周與多納託斯®的推出有關。截至2022年10月2日，公司已經完成了2022年在大約50家餐廳推出Donatos®的工作。
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目錄表
利息支出、淨額和其他
截至2022年10月2日的12周，利息支出淨額和其他為460萬美元，與2021年同期相比增加了170萬美元，增幅為59.9%。這一增長主要是由於平均未償債務增加，與2021年同期相比增加了5050萬美元，以及本季度加權平均利率上升。截至2022年10月2日的12周，我們的信貸安排債務的加權平均利率為9.7%，而2021年同期為6.8%。
截至2022年10月2日的40周，利息支出淨額和其他為1620萬美元，與2021年同期相比增加了620萬美元，增幅為61.7%。這一增長主要是由於平均未償債務增加，與2021年同期相比增加了3720萬美元，以及加權平均利率上升，以及在2022年3月4日執行信貸協議時，與公司優先信貸安排相關的約170萬美元的遞延融資費用被註銷。在截至2022年10月2日的40周裏，我們的信貸安排債務的加權平均利率為8.7%，而2021年同期為6.6%。
所得税撥備
截至2022年10月2日的12周的實際税率為0.3%，而截至2021年10月3日的12周的實際税率為0.2%。
截至2022年10月2日的40周的實際税率為1.4%的支出，而截至2021年10月3日的40周的福利為1.1%。
在截至2022年10月2日的40周內，該公司分別收到了1480萬美元的聯邦和州退款申請，並預計在未來12-15個月內由於美國國税局和州當局的處理延誤而額外收到70萬美元的退款申請。
流動性與資本資源
截至2022年10月2日，現金和現金等價物以及限制性現金增加了3540萬美元，從本財年開始時的2280萬美元增加到5810萬美元。隨着公司繼續從新冠肺炎疫情中恢復併產生運營現金流，公司正在利用運營中的可用現金流來維護現有的餐廳和基礎設施，執行其長期戰略舉措，並償還債務。截至2022年10月2日，該公司擁有約7500萬美元的流動資金，包括手頭現金和其信貸安排下的可用借款能力。
現金流
下表彙總了我們每個時期的運營、投資和融資活動的現金流(以千為單位)：
結束了40周
2022年10月2日2021年10月3日
經營活動提供的淨現金$38,800 $37,617 
用於投資活動的現金淨額(18,297)(19,967)
融資活動提供(用於)的現金淨額14,921 (16,037)
匯率變動對現金的影響(44)28 
現金和現金等價物以及限制性現金的淨變化$35,380 $1,641 
營運現金流
在截至2022年10月2日的40周裏，經營活動提供的淨現金流增加了120萬美元，達到3880萬美元。經營活動提供的現金淨額的變化主要是由於營運資本的變化，包括2022年收到的退税，但被非現金項目後收益的現金減少部分抵消，如簡明綜合現金流量表所示。
投資現金流
在截至2022年10月2日的40周裏，用於投資活動的淨現金流減少了170萬美元，降至1830萬美元，而2021年同期為2000萬美元。減少的主要原因是與出售一家餐廳物業有關的收入，但部分被餐廳改善支出和技術投資的增加所抵消。
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目錄表
下表列出了截至2022年10月2日和2021年10月3日的40周，扣除貨幣換算後我們資本支出的組成部分(以千為單位)：
結束了40周
2022年10月2日2021年10月3日
餐廳改善資本和其他$12,376 $6,467 
對技術、基礎設施和其他方面的投資8,274 5,355 
多納託斯®擴展4,396 7,687 
新的餐廳和餐廳的更新1,989 478 
資本支出總額$27,036 $19,987 
融資現金流
在截至2022年10月2日的40周內，融資活動提供的淨現金流增加了3100萬美元，達到1490萬美元，而2021年同期融資活動使用的淨現金流量為1600萬美元。這一增長主要是由於2022年淨借款1590萬美元，而2021年淨償還債務為1570萬美元，原因是公司於2022年3月4日對債務進行再融資，以及2022年第二季度與出售一家餐廳物業有關的初始存款收益390萬美元，但用於債務發行成本的現金增加部分抵消了這一增長。
新的信貸協議
本公司於2022年3月4日訂立新信貸協議(“信貸協議”)，取代先前經修訂及重述的信貸協議(“先前信貸協議”)。五年期2.25億美元信貸協議提供2,500萬美元循環信貸額度和200,000,000美元定期貸款(統稱為“信貸安排”)。新信貸協議參考有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)，這是由短期回購協議計算並由美國國庫券支持的新指數，或替代基本利率(“ABR”)，代表(A)最優惠利率、(B)聯邦基金利率加0.5%年率或(C)一個月期限SOFR加年利率1.0%中的最高者。
截至2022年10月2日，公司根據信貸協議有1.904億美元的未償還借款，扣除860萬美元的未攤銷遞延融資費用和折扣，其中200萬美元被歸類為流動貸款。截至2022年10月2日，根據其信貸協議，該公司有2500萬美元的可用借款能力。
截至2022年10月2日，該公司以現金抵押品簽發的信用證為780萬美元，而上一可比時期為860萬美元。截至2022年10月2日的季度，公司的現金抵押品以限制性現金的形式記錄在我們的簡明綜合資產負債表中。
聖約
在我們的新信貸安排下，我們必須遵守一些慣例契約，包括對額外借款、收購、股票回購、出售資產和支付股息的限制，以及總淨槓桿率契約。截至2022年10月2日，我們遵守了所有債務契約。
未償債務
截至2022年10月2日，未償債務總額從2021年12月26日的1.77億美元增加到1.99億美元，增加了2290萬美元，這主要是由於在截至2022年10月2日的40周內執行新信貸安排的淨收益。
營運資金
我們通常將流動負債維持在超過流動資產的水平，這導致了營運資本赤字。我們能夠在營運資金不足的情況下運營，因為餐廳的銷售主要是以現金或信用卡的方式進行的。庫存的快速週轉導致對庫存的投資有限，銷售現金通常在食品、用品和工資的相關應付款到期之前收到。此外，銷售禮品卡的收據早在相關兑換之前就收到了。我們不會維持這種運營現金流模式所產生的更高現金餘額，而是通常使用超過當前到期負債所需的運營現金流來支付資本支出、債務償還或在允許的情況下回購股票。必要時，我們會利用我們的信貸安排來滿足短期流動性需求。我們相信，我們未來從餐廳運營產生的現金流，加上我們在信貸安排下剩餘的借款能力，將足以彌補任何營運資本赤字和我們計劃的資本支出。
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目錄表
股份回購
2018年8月9日，公司董事會批准了公司當前的股份回購計劃，回購總額高達7500萬美元的公司普通股。股份回購授權自2018年8月9日起生效，並將在完成7500萬美元普通股回購後終止，除非董事會另行終止。根據回購計劃，公司可以隨時進行購買，公司沒有義務收購任何特定數量的普通股。從當前計劃批准之日到2022年10月2日，我們總共回購了226,500股票，平均價格為每股29.14美元，總金額為660萬美元。因此，截至2022年10月2日，根據當前的股票回購計劃，我們有6840萬美元的可用資金。
自2020年3月14日起，該公司暫停了股票回購計劃，以在新冠肺炎疫情期間提供額外的流動性。我們回購股份的能力僅限於貸款人在信貸協議中規定的條件；回購不得超過(在任何財政年度)2,500,000美元和按預計基礎計算的最近結束期間綜合EBITDA的4%兩者中的較大者。
通貨膨脹率
影響我們運營的主要通脹因素是食品、勞動力成本、能源成本和建造新餐廳所用的材料。近年來，工資率的上漲直接影響了我們的勞動力成本。此外，我們的許多租約要求我們支付税款、維護費、維修費、保險費和水電費，所有這些通常都會受到通貨膨脹的影響。在截至2022年10月2日的12周和40周內，勞動力成本和商品成本上漲對我們的財務狀況和運營結果產生了負面影響。與成本波動相關的不確定性，包括能源成本、大宗商品價格、年度指數化和其他工資增長以及建築材料，使得我們很難預測通脹可能繼續對我們的業務產生什麼影響(如果有的話)，但預計通脹將在2022年剩餘時間對勞動力和大宗商品成本產生負面影響。
季節性
我們的業務受季節性波動的影響。在新冠肺炎大流行之前，我們大多數餐廳的銷售額在夏季和寒假期間較高，而在秋季較低。因此，我們的季度經營業績和可比餐廳收入可能會因季節性而大幅波動。因此，任何一個季度的業績並不一定表明任何其他季度的預期業績，未來任何特定時期的可比餐廳銷售額可能會下降。
合同義務
自公司提交截至2021年12月26日的財政年度的Form 10-K年度報告以來，在正常業務過程之外，我們的合同義務沒有發生其他重大變化，但如上所述和在附註6中討論的2022年3月我們的信貸協議再融資產生的長期債務除外。借款、簡明綜合財務報表第一部分的附註、本季度報告Form 10-Q的第1項截至2022年10月2日的合同長期債務支付如下(以千為單位)：
按期間到期的付款
總計20222023-20242025-20262027年及其後
長期債務債務(1)
$291,775 $5,707 $45,187 $44,351 $196,530 
購買義務(2)
$171,974 $18,335 $68,287 $38,848 $46,504 
(1) 長期債務主要是指我們的信貸安排項下的最低要求本金支付，包括基於10.31%的平均借款利率的估計利息9190萬美元。
(2) 購買義務包括公司在食品、飲料、設備和餐廳供應項目的預期全系統固定價格承諾中所佔的份額。這些金額是根據合同的採購承諾以及公司餐廳所需的預期庫存估計的，可能會因預期數量的時間而有所不同。
見本季度報告表格10-Q第一部分“簡明綜合財務報表附註”的附註3.租賃中的租賃負債到期表。
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目錄表
關鍵會計政策和估算
關鍵會計政策和估計是那些我們認為既重要又需要我們做出困難、主觀或複雜判斷的政策和估計，通常是因為我們需要估計內在不確定事項的影響。我們的估計和判斷是基於歷史經驗和我們認為在這種情況下適當的各種其他因素。實際結果可能與這些估計不同，包括我們對未來餐廳層面現金流的估計，這受當前經濟環境和新冠肺炎疫情未來影響的影響，如果我們使用不同的假設或條件，我們可能會得到不同的結果。我們在截至2021年12月26日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
最近發佈和最近採用的會計準則
沒有人注意到。
前瞻性陳述
本報告中包含的某些信息和陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”(“PSLRA”)所指的前瞻性陳述，該“私人證券訴訟改革法”(“PSLRA”)編入了經修訂的1933年“證券法”(“證券法”)第27A節和經修訂的1934年“證券交易法”(“交易法”)第21E節。前瞻性陳述包括有關我們的預期、信念、意圖、計劃、目的、目標、戰略、未來事件或業績的陳述，以及與歷史事實陳述不同的基本假設和其他陳述。這些陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，但不限於此，這些前瞻性術語包括“預期”、“假設”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“未來”、“打算”、“可能”、“計劃”、“計劃”、“將”、“繼續”和類似的表述。前瞻性表述可能涉及但不限於：(I)訴訟(包括與就業相關的索賠)對我們財務狀況和經營結果的預期影響；(Ii)新冠肺炎對我們業務、財務狀況和經營成果的預期影響；(Iii)對我們吸引和留住團隊成員能力的預期；(Iv)我們的業務重點和戰略；(V)我們保持營運資本狀況的能力；(Vi)我們使用信貸安排滿足營運資本赤字、短期流動性需求和資本支出的能力；(Vii)通脹的預期影響；以及(Viii)可從其他來源獲得符合我們規格的食品和用品。
儘管我們相信我們的前瞻性陳述中反映的預期是基於合理的假設，但由於已知和未知的風險和不確定性，這種預期可能被證明是重大不正確的。
在某些情況下，可能導致實際結果與前瞻性陳述大不相同的某些重要因素的信息與前瞻性陳述一起出現。此外，風險因素項下描述的因素以及未列出的其他可能因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的結果大不相同，包括但不限於：

•新冠肺炎對我們的運營結果、供應鏈和流動性的影響；公司戰略計劃的有效性，包括替代勞務模式、服務和運營改進計劃；
•我們招聘員工、培訓和留住員工以執行服務的能力；
•公司的營銷策略和促銷活動的有效性；
•菜單變化，包括預期的銷售增長、成本和多納託斯®擴展的時間；
•技術解決方案在我們的餐廳和餐廳支持中心的實施、推廣和時間安排，以及我們的客人可以訪問的數字平臺；
•我們有能力通過非現場銷售和其他舉措實現並保持收入和成本節約；
•休閒餐飲市場的競爭和競爭對手的打折；
•消費者支出趨勢和習慣的變化；
•關鍵食品和分銷、餐廳設備、建築材料、勞動力和能源的成本和可獲得性的變化，包括替代供應商的存在和符合我們規格的供應的可用性；
•一般經濟狀況，包括消費者可支配收入的變化、天氣狀況以及我們餐廳所在地區的相關事件；
•現金流的充分性以及資本或信貸工具借款的成本和可用性，包括我們按預期或根本不按條款對信貸工具進行再融資的能力
•通貨膨脹的水平和影響；
•加息的影響；
•聯邦、州和地方法規對公司業務的影響；
•影響我們餐廳經營的聯邦、州或地方法律法規的變化，包括最低工資、消費者健康和安全、醫療保險覆蓋範圍、營養披露以及與就業資格相關的文件要求；以及
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目錄表
•團隊成員、加盟商、客户、供應商、股東和其他人的法律索賠的成本和其他影響，包括關於食品安全或網絡安全的負面宣傳。
所有前瞻性陳述僅説明截止日期。可歸因於我們或代表我們行事的人的所有後續書面和口頭前瞻性陳述，其全部內容均明確受到警告性聲明的限制。除法律另有要求外，我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映該陳述作出之日後的事件或情況，或反映預期或意外事件或情況的發生。
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目錄表
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
自公司提交截至2021年12月26日的財政年度的Form 10-K年報以來，利率風險、外幣兑換風險或大宗商品價格風險沒有發生實質性變化。
我們繼續持續監控我們的利率風險，並可能在未來使用利率掉期或類似工具來管理本公司認為適當的與我們借款相關的利率變化的風險敞口。截至2022年10月2日，我們有1.99億美元的浮動利率借款。適用於這些貸款的實際利率變化1.0%將導致税前利息支出按年率計算波動200萬美元。
該公司的餐廳菜單高度依賴於一些精選的商品，包括碎牛肉、家禽和土豆。我們可能有能力也可能沒有能力提高菜單價格，或改變菜單項目，以應對大宗商品價格上漲。食品和飲料成本增加1.0%將對銷售成本產生負面影響，按年率計算約為300萬美元。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
公司擁有披露控制和程序，旨在確保根據交易所法案要求在公司報告中披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並傳達給公司管理層(“管理層”)，包括公司的首席執行官(首席執行官)和首席財務官(視情況而定)，以便及時就要求披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。公司首席執行官和首席財務官得出結論，根據對披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)或15d-15(E)條所定義)的評估，公司的披露控制和程序在本報告所涉期間結束時是有效的。
財務報告內部控制的變化
在公司最近一個會計季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
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目錄表
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
評估與訴訟有關的或有事件是一個複雜的過程，涉及對未來事件的潛在結果的主觀判斷，訴訟索賠的最終解決可能與我們目前的分析不同。因此，我們在諮詢法律顧問後，每季度審查應計項目和披露的充分性，並評估合併財務報表中與潛在應計項目或有相關的可能損失的可能性和範圍。
有關本公司訴訟或有事項的進一步資料，請參閲本季度報告表格10-Q第1部分簡明綜合財務報表附註內的附註8.承擔及或有事項。
第1A項。風險因素
與我們業務相關的風險因素包含在我們於2022年3月10日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月26日的財年10-K表格年度報告的第1A項“風險因素”中。與Form 10-K的2021財年年度報告中披露的風險因素相比，沒有發生實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2022年10月2日的12周內，本公司並無出售任何未根據經修訂的1933年證券法登記的交易中的證券，也未在當前的Form 8-K報告中報告，本公司也沒有進行任何股份回購。吾等購回股份的能力僅限於貸款人在信貸協議中提出的條件；回購金額(於任何財政年度內)不得超過2,500,000美元與按備考基準計算的最近終止期間綜合EBITDA的4%兩者中的較大者(每個術語在信貸協議中定義)。
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目錄表
項目6.展品
展品
數		描述
(10.1)
紅羅賓美食漢堡公司和G.J.哈特之間的邀請函，日期為2022年7月13日。通過引用附件10.1併入我們於2022年7月14日提交的當前8-K表格報告中。
31.1
規則13a-14(A)首席執行官的證明
31.2
細則13a-14(A)首席財務官的證明
32.1
第1350條行政總裁及財務總監的證明書
101
以下財務信息來自Red Robin Gourmet BurgersInc.截至2022年10月2日的季度報告Form 10-Q，以XBRL(可擴展商業報告語言)格式表示：(I)2022年10月2日和2021年12月26日的簡明綜合資產負債表；(Ii)截至2022年10月2日和2021年10月3日的12周和40周的簡明綜合經營報表和全面虧損報表；(Iii)2022年10月2日和2021年10月3日的簡明股東權益綜合報表；(Iv)截至2022年10月2日和2021年10月3日止40周的簡明綜合現金流量表；及(V)簡明綜合財務報表附註，以文本塊標示。
(如特別註明的)以前在公司定期備案文件中提交的證據。
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目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
紅羅賓美食漢堡公司。
(註冊人)
2022年11月2日
發信人：
/s/Lynn S.Schweinforth
(日期)
林恩·S·施韋因弗思
(首席財務官)

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