shc-20220930
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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-39729
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1822479/000182247922000070/shc-20220930_g1.jpg
索特拉健康公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
特拉華州47-3531161
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
南山大道9100號, 300套房
布羅德維尤高地, 俄亥俄州
44147
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號
(440)
262-1410
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元SHC納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是   ☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是   ☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☒不是
截至2022年10月25日，有282,113,499註冊人的普通股，每股面值0.01美元，已發行。

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索特拉健康公司
-目錄-
第一部分-財務信息
5
項目1.財務報表
5
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
33
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
48
項目4.控制和程序
48
第二部分--其他資料
50
項目1.法律訴訟
50
第1A項。風險因素。
51
項目6.展品。
54
簽名
55

目錄表
有關前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-Q季度報告包括《1995年私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述的特點往往是使用諸如“相信”、“估計”、“預期”、“項目”、“可能”、“打算”、“計劃”或“預期”等詞語，或通過對戰略、計劃或意圖的討論。此類前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就或行業結果與歷史結果或此類前瞻性陳述明示、暗示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。此類風險和不確定性包括但不限於：
•環氧乙烷(“EO”)、鈷-60(“Co-60”)或我們的其他直接材料、服務和供應的供應中斷或價格上漲，包括由於美國、加拿大和歐盟與俄羅斯的關係以及相關制裁造成的當前地緣政治不穩定；
•行業趨勢的不利變化；
•環境、健康和安全法規或偏好的變化；
•與使用、儲存、運輸和處置環氧乙烷和鈷-60等潛在危險材料有關的健康和安全風險；
•與使用環氧乙烷有關的健康風險的責任索賠；
•當前和未來的法律程序；
•在EO侵權訴訟中對我們的兩家子公司不利的判決，可能需要上訴保證金或其他形式的擔保才能上訴，以及原告努力執行鍼對我們的判決，其中任何一項都可能對我們的流動性產生不利影響；
•我們面臨的競爭；
•市場變化，包括通脹趨勢，影響我們的長期供應合同和可變價格條款，並增加我們的收入成本；
•對我們未能正確履行服務的指控，以及潛在的產品責任索賠、召回、處罰和聲譽損害；
•遵守我們所受的廣泛法規要求、相關成本，以及任何未能收到或維護或延遲收到所需審批或批准的情況；
•業務連續性風險，包括供應鏈中斷和與我們的運營相關的其他風險；
•新冠肺炎大流行的持續影響；
•我們有能力增加現有設施的容量，以及時和具有成本效益的方式建造新設施，併為我們租賃的設施續簽租約；
•我們吸引和留住合格員工的能力；
•在國際上開展業務的風險，包括全球和區域經濟和政治不穩定以及遵守多個法域的眾多法律和法規；
•網絡安全漏洞、未經授權的數據泄露以及我們對信息技術系統的依賴；
•任何不能進行戰略交易，包括我們找到合適的收購目標的能力，或我們未能成功地將戰略收購整合到我們的業務中；
•我們對財務報告保持有效內部控制的能力；
•我們依賴知識產權來維持我們的競爭地位，以及第三方要求我們侵犯或挪用他們的知識產權的風險；
•我們有能力遵守迅速發展的數據隱私和安全法律法規以及任何無效的遵守此類法律法規的努力；
•在我們開展業務的某些國家，工會努力和勞動法規的影響；
•我們在未來保持盈利能力的能力；
•對我們的商譽和其他壽命不確定的無形資產，以及其他壽命確定的長期資產和無形資產計提的減值費用；
•我們在美國或非美國司法管轄區的税收狀況的不利變化，最近美國税法的解釋和適用，或我們業務在美國或非美國税收方面的其他變化；
•我們的巨大槓桿可能會對我們籌集額外資本的能力產生不利影響，限制我們對經濟或行業變化的反應能力，通過債務協議中的限制限制我們經營業務的靈活性，並阻止我們履行現有和未來債務下的義務；以及
•圍繞終止倫敦銀行間同業拆借利率和過渡到某些其他興趣“基準”的不確定性。
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目錄表
這些聲明是基於當前的計劃、估計和預測，因此您不應過分依賴它們。前瞻性陳述僅在發表之日起發表，我們沒有義務根據新信息或未來事件公開更新這些陳述，除非法律要求。包含這一前瞻性信息不應被視為我們或任何其他人表示我們所設想的未來計劃、估計或期望將會實現。
閣下應慎重考慮上述因素，以及本Form 10-Q季度報告其他部分所討論的因素，包括截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第II部分第1A項“風險因素”及第I部分第I部分第1A項“風險因素”(“2021 10-K”)。如果這些趨勢、風險或不確定性實際發生或持續，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到重大不利影響，我們證券的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。所有可歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述都明確地受到本警告性聲明的限制。
除非明確説明或上下文另有要求，否則本文中的術語“Sotera Health”、“Company”、“We”、“Us”和“Our”均指Sotera Health Company、特拉華州的一家公司，以及在適當的情況下合併後的子公司。
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第一部分-財務信息
項目1.財務報表
索特拉健康公司
合併資產負債表
(單位：千)
自.起
2022年9月30日2021年12月31日
資產(未經審計)
流動資產：
現金和現金等價物$163,975 $106,917 
限制性短期現金986 7 
應收賬款，扣除壞賬準備淨額#美元1,414及$1,287，分別
111,613 108,183 
庫存，淨額37,153 54,288 
預付費用和其他流動資產81,673 71,923 
應收所得税25,334 4,643 
流動資產總額420,734 345,961 
財產、廠房和設備、淨值704,406 650,797 
經營性租賃資產27,194 39,946 
遞延所得税5,087 5,885 
對未合併關聯公司的投資— 9,405 
退休後資產9,856 5,478 
其他資產47,131 12,866 
其他無形資產，淨額503,755 598,844 
商譽1,092,469 1,120,320 
總資產$2,810,632 $2,789,502 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$60,730 $72,868 
應計負債56,762 61,861 
遞延收入5,347 8,669 
融資租賃債務的當期部分1,591 1,160 
經營租賃債務的當期部分7,718 9,289 
資產報廢債務的當期部分532 619 
應付所得税7,351 6,695 
流動負債總額140,031 161,161 
長期債務1,746,555 1,743,534 
融資租賃債務，減少流動部分54,935 40,877 
經營租賃債務，較少的流動部分22,174 33,017 
非流動資產報廢債務43,889 41,833 
遞延租賃收入18,769 20,745 
退休後的債務10,485 11,464 
非流動負債15,345 16,274 
遞延所得税151,720 134,501 
總負債2,203,903 2,203,406 
請參閲承付款和或有事項附註
股本：
普通股，美元0.01面值，1,200,000授權股份；286,037分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行的股份
2,860 2,860 
優先股，帶美元0.01面值，120,000授權不是分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行的股份
— — 
庫存股，按成本計算(3,924和3,052分別於2022年9月30日和2021年12月31日的股票)
(32,653)(33,545)
額外實收資本1,186,620 1,172,593 
留存赤字(386,097)(472,246)
累計其他綜合損失(164,001)(83,566)
Sotera Health公司應佔總股本606,729 586,096 
非控制性權益— — 
總股本606,729 586,096 
負債和權益總額$2,810,632 $2,789,502 
請參閲合併財務報表附註。
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目錄表
索特拉健康公司
合併經營表和全面損益表(虧損)
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
收入：
服務$216,704 $200,499 $644,451 $597,907 
產品32,000 25,665 107,646 92,322 
淨收入合計248,704 226,164 752,097 690,229 
收入成本：
服務99,772 88,349 292,755 264,776 
產品12,919 12,229 44,058 40,734 
收入總成本112,691 100,578 336,813 305,510 
毛利136,013 125,586 415,284 384,719 
運營費用：
銷售、一般和行政費用57,091 44,038 179,765 146,331 
無形資產攤銷15,727 15,877 47,337 48,081 
總運營費用72,818 59,915 227,102 194,412 
營業收入63,195 65,671 188,182 190,307 
利息支出，淨額23,427 18,140 47,875 58,585 
對未合併關聯公司的投資減值— — 9,613 — 
債務清償損失— 6,365 — 20,677 
匯兑(利)損(535)756 (502)1,410 
其他收入，淨額(1,713)(693)(4,195)(7,347)
所得税前收入42,016 41,103 135,391 116,982 
所得税撥備16,926 13,659 49,242 35,858 
淨收入25,090 27,444 86,149 81,124 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入— — — 239 
可歸因於Sotera Health公司的淨收入25,090 27,444 86,149 80,885 
其他綜合收益(虧損)税後淨額：
養卹金和退休後福利(税後淨額#美元357, $466, $444、和$240，分別)
1,065 1,383 1,323 713 
利率衍生品(税後淨額#美元3,368, $—, $6,718及$—，分別)
9,408 — 18,765 — 
外幣折算(69,460)(29,867)(100,523)(12,528)
綜合收益(虧損)(33,897)(1,040)5,714 69,309 
減去：非控股權益的綜合收益— — — 534 
可歸因於Sotera Health公司的全面收益(虧損)$(33,897)$(1,040)$5,714 $68,775 
每股收益：
基本信息$0.09 $0.10 $0.31 $0.29 
稀釋0.09 0.10 0.31 0.29 
加權平均流通股數量：
基本信息280,142 279,381 279,988 279,097 
稀釋280,172 279,560 280,093 279,253 
請參閲合併財務報表附註。
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目錄表
索特拉健康公司
合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
20222021
經營活動：
淨收入$86,149 $81,124 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊47,496 47,457 
無形資產攤銷61,596 65,299 
對未合併關聯公司的投資減值9,613 — 
債務清償損失— 20,677 
遞延所得税17,153 8,131 
基於股份的薪酬費用14,955 10,489 
資產報廢債務的增加1,645 1,751 
未實現匯兑(利得)損失(5,610)715 
未被指定為套期保值工具的衍生工具的未實現收益(4,323)(424)
債務發行成本攤銷4,259 4,789 
其他(6,109)(6,174)
經營性資產和負債變動情況：
應收賬款(8,558)(4,901)
盤存13,896 (3,429)
其他流動資產(13,066)2,225 
應付帳款(13,367)(291)
應計負債(1,874)(7,985)
應付/應收所得税淨額(25,050)(3,620)
其他負債1,489 (290)
其他長期資產(4,259)(349)
經營活動提供的淨現金176,035 215,194 
投資活動：
購買房產、廠房和設備(110,642)(60,898)
購買納爾遜實驗室費爾菲爾德公司的強制可贖回非控股權益。— (12,425)
收購生物科學實驗室有限責任公司，淨現金收購— (13,530)
對購買監管合規聯營公司的調整。450 — 
其他投資活動34 (717)
用於投資活動的現金淨額(110,158)(87,570)
融資活動：
收購中國子公司非控股股權— (8,418)
支付發債成本和提前還款保費(31)(6,718)
償還債務— (100,000)
其他融資活動(1,452)(368)
用於融資活動的現金淨額(1,483)(115,504)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(6,357)345 
現金和現金等價物淨增長，包括限制性現金58,037 12,465 
期初的現金和現金等價物，包括受限現金106,924 102,454 
期末現金和現金等價物，包括受限現金$164,961 $114,919 
現金流量信息的補充披露：
期內支付的利息現金$65,045 $53,726 
在此期間支付的所得税現金，扣除收到的退税56,474 31,922 
應付賬款所列財產、廠房和設備的購置18,583 14,527 
請參閲合併財務報表附註。
7
目錄表
索特拉健康公司
合併權益表
(單位：千)
(未經審計)
截至2022年9月30日的三個月
普通股
其他內容
已繳費
資本
保留
收益/
(累計
赤字)
累計
其他
全面
(虧損)收入
非控制性
利益
總計
權益
股票
金額
財務處
庫存
2022年6月30日的餘額282,902 $2,860 $(32,654)$1,181,995 $(411,187)$(105,014)$— $636,000 
基於股份的薪酬計劃(789)— 1 4,625 — — — 4,626 
綜合收益(虧損)：
養卹金和退休後計劃調整，税後淨額— — — — — 1,065 — 1,065 
外幣折算— — — — — (69,460)— (69,460)
利率衍生品，税後淨額— — — — — 9,408 — 9,408 
淨收入— — — — 25,090 — — 25,090
2022年9月30日的餘額282,113 $2,860 $(32,653)$1,186,620 $(386,097)$(164,001)$— $606,729 
截至2022年9月30日的9個月
普通股

其他內容
已繳費
資本
保留
收益/
(累計
赤字)
累計
其他
全面
(虧損)收入
非控制性
利益
總計
權益
股票
金額
財務處
庫存
2021年12月31日的餘額282,985 $2,860 $(33,545)$1,172,593 $(472,246)$(83,566)$— $586,096 
基於股份的薪酬計劃(872)— 892 14,027 — — — 14,919 
綜合收益(虧損)：
養卹金和退休後計劃調整，税後淨額— — — — — 1,323 — 1,323 
外幣折算— — — — — (100,523)— (100,523)
利率衍生品，税後淨額— — — — — 18,765 — 18,765 
淨收入— — — — 86,149 — — 86,149
2022年9月30日的餘額282,113 $2,860 $(32,653)$1,186,620 $(386,097)$(164,001)$— $606,729 
請參閲合併財務報表附註。
8
目錄表
索特拉健康公司
合併權益報表(續)
(單位：千)
(未經審計)
截至2021年9月30日的三個月
普通股
其他內容
已繳費
資本
保留
收益/
(累計
赤字)
累計
其他
全面
(虧損)收入
非控制性
利益
總計
權益
股票
金額
2021年6月30日的餘額282,917 $2,860 $1,167,566 $(535,687)$(77,468)$— $523,271 
基於股份的薪酬計劃— — 3,538 — — — 3,538 
綜合收益(虧損)：
養卹金和退休後計劃調整，税後淨額— — — — 1,383 — 1,383 
外幣折算— — — — (29,867)— (29,867)
利率衍生品，税後淨額— — — — — — — 
淨收入— — — 27,444 — — 27,444 
2021年9月30日的餘額282,917 $2,860 $1,171,104 $(508,243)$(105,952)$— $525,769 
截至2021年9月30日的9個月
普通股
其他內容
已繳費
資本
保留
收益/
(累計
赤字)
累計
其他
全面
(虧損)收入
非控制性
利益
總計
權益
股票
金額
2020年12月31日餘額283,248 $2,860 $1,166,412 $(589,128)$(93,842)$2,272 $454,574 
收購非控制性權益— — (5,772)— — (2,806)(8,578)
發行股份47 — 1,080 — — — 1,080 
基於股份的薪酬計劃(378)— 9,384 — — — 9,384 
綜合收益(虧損)：
養卹金和退休後計劃調整，税後淨額— — — — 713 — 713 
外幣折算— — — — (12,823)295 (12,528)
利率衍生品，税後淨額— — — — — — — 
淨收入— — — 80,885 — 239 81,124
2021年9月30日的餘額282,917 $2,860 $1,171,104 $(508,243)$(105,952)$— $525,769 
請參閲合併財務報表附註。
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註

1.陳述的基礎
合併原則-Sotera Health Company(在本文中也稱為“公司”、“我們”、“我們”或“ITS”)是一家為醫療保健行業提供關鍵任務端到端消毒解決方案、實驗室檢測和諮詢服務的全球領先供應商，業務主要在美洲、歐洲和亞洲。
我們負責運營和報告三片段、立體、Nordion和Nelson實驗室。我們在附註18“分部信息”中描述了我們的可報告分部。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
非控股權益是指非控股股東在公司合併子公司的總股本中的比例份額。於2021年第二季度，我們購買了15%和33我們的二中國的子公司。請參閲附註4，“收購” 瞭解更多詳細信息。在我們收購我們的非控股權益之前二作為中國的子公司，我們將這些子公司的經營業績與我們的經營業績合併，並在我們的合併經營報表和全面收益(虧損)中將非控制性權益反映為“非控制性權益應佔淨收益”。
2021年3月11日，我們購買了152018年8月收購納爾遜實驗室費爾菲爾德公司(Nelson Labs Fairfield)後剩餘的非控股權益。由於購買這一非控股權益是強制贖回的，因此沒有收益分配給這一非控股權益。見附註4，“收購” 瞭解更多詳細信息。
2020年7月，我們收購了一家60我們收購Iotron Industries Canada，Inc.(“Iotron”)的合資企業Auralux Enterprise，Ltd(“Auralux”)的%股權，將在加拿大艾伯塔省建造一座電子束工廠。我們已確定這是對可變利息實體(VIE)的投資。由於公司認為我們不是VIE的主要受益者，因此這項投資並未合併。這項投資採用權益法入賬。這筆投資反映在綜合資產負債表上的“對未合併附屬公司的投資”中。
在截至2022年6月30日的三個月中，我們發現了某些事件和情況，表明我們在這家合資企業的投資價值下降，這不是暫時的。因此，截至2022年6月30日，我們將合資企業的投資減記為其公允價值1美元。0，導致減值費用約為$9.6百萬美元。
預算的使用-在按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制我們的綜合財務報表時，我們會做出影響報告金額和附註的估計和假設。我們定期評估所用的估計和假設，並在獲得新信息時對其進行修訂。實際結果可能與這些估計不同。
中期財務報表-隨附的綜合財務報表包括公司及其全資子公司的資產、負債、經營業績和現金流量。這些財務報表是根據美國中期財務信息公認會計準則和S-X規則的10-Q表和第10-01條季度報告的説明編制的。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性調整)都已包括在內。這些未經審計的中期財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度綜合財務報表和10-K表格附註一併閲讀。
2.最新會計準則
採用最新會計準則
從2022年1月1日起，我們採用了會計準則更新(“ASU”)2016-13年度，金融工具-信貸損失 (“ASU 2016-13”): 金融工具信用損失計量，隨後發佈了修訂ASU 2016-13的補充指導意見，該指導意見最初由財務會計準則委員會(FASB)於2016年6月發佈。該準則要求實體在確定某些金融工具(包括應收貿易賬款)減值時，將其會計方法從“已發生損失”改為“當前預期信用損失”模式。採用這一準則並未對我們的綜合財務報表和披露產生實質性影響。
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
從2022年1月1日起，我們採用了ASU 2019-12-所得税(主題740)：簡化所得税會計該報告由FASB於2019年12月發佈。該準則簡化了所得税的會計核算，並做出了一些修改，旨在增加或澄清關於所得税會計的指導意見。採用這一準則並未對我們的綜合財務報表和披露產生實質性影響。

華碩發佈但尚未採用
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08-企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08中的修訂要求收購實體根據會計準則編纂(“ASC”)主題606，與客户的合同收入(“ASC主題606”)確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債。在收購之日，收購人應按照ASC主題606對相關收入合同進行核算，就好像是它發起了合同一樣。對於公共企業實體，這些修正案在2022年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。我們目前正在評估ASU 2021-08將對我們的財務狀況、運營結果和披露產生的影響。
3.收入確認
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月按收入時間和部門分列的與外部客户合同的淨收入：
(以千美元計)截至2022年9月30日的三個月
立體學諾迪翁納爾遜實驗室已整合
時間點$157,723 $33,830 $— $191,553 
隨着時間的推移— 1,241 55,910 57,151 
總計$157,723 $35,071 $55,910 $248,704 
(以千美元計)截至2021年9月30日的三個月
立體學諾迪翁納爾遜實驗室已整合
時間點$145,314 $28,768 $— $174,082 
隨着時間的推移— — 52,082 52,082 
總計$145,314 $28,768 $52,082 $226,164 
(以千美元計)截至2022年9月30日的9個月
立體學諾迪翁納爾遜實驗室已整合
時間點$464,977 $113,501 $— $578,478 
隨着時間的推移— 6,050 167,569 173,619 
總計$464,977 $119,551 $167,569 $752,097 
(以千美元計)截至2021年9月30日的9個月
立體學諾迪翁納爾遜實驗室已整合
時間點$421,647 $102,439 $— $524,086 
隨着時間的推移— 1,372 164,771 166,143 
總計$421,647 $103,811 $164,771 $690,229 
合同餘額
截至2022年9月30日和2021年12月31日，合併資產負債表中“預付費用和其他流動資產”中的合同資產總額約為#美元22.4百萬美元和美元15.6百萬美元，分別是由於隨着時間的推移確認的收入超過了向客户開出的賬單金額。
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
當我們在根據銷售合同的條款轉讓貨物或服務之前收到客户的對價時，我們會記錄遞延收入，這代表了合同負債。遞延收入總額為$5.3百萬美元和美元8.7分別為2022年9月30日和2021年12月31日。我們在滿足所有收入確認標準後確認遞延收入。
4.收購
收購法規遵從性聯合公司。
2021年11月4日，我們以大約1美元的價格收購了Regulatory Compliance Associates Inc.30.6百萬，淨額為$0.6獲得了百萬美元的現金。RCA在為製藥、醫療器械和組合設備行業提供專注於質量、法規和技術諮詢服務的生命科學諮詢方面處於行業領先地位。RCA總部位於威斯康星州Pleasant Prairie，在我們的Nelson Labs部門擴大並進一步加強了我們的技術諮詢和專家諮詢能力。
RCA的收購價根據管理層在收購日的估計公允價值分配給收購的標的資產和承擔的負債。截至2022年9月30日，約為25.3與RCA收購相關的商譽錄得100萬歐元，即收購價格超過所有收購資產和承擔的負債的估計公允價值的部分。我們還記錄了$6.4百萬年限的無形資產，主要與客户關係有關。我們用可用現金為這次收購提供了資金。這一被收購實體的收購價格和經營結果與我們的合併財務報表並不相關。
收購中國子公司非控股股權
2021年5月18日，我們收購了剩餘的15%和33%的非控股權益與我們的二子公司設在中國。因此，這兩個實體現在都是100%的股份由公司持有。其餘股權的買入價約為#美元。8.6百萬美元，扣除取消的$0.8百萬張催款單。我們付了錢90收購日現金對價的%。剩餘款項部分在2021年第三季度結清結賬後付款；0.2根據股權轉讓協議的條款，截至2022年9月30日，成交後付款中仍有100萬未償還。作為交易的結果，我們繼續合併這兩家子公司，然而，截至2021年5月18日，我們不再在合併財務報表中記錄非控股權益，因為這些子公司由本公司全資擁有。這些收購被計入股權交易。由於這些交易，非控股權益減少了#美元。2.8百萬美元，反映該權益的賬面價值($5.8差額中的100萬記入額外的實收資本。
收購強制可贖回的非控制性權益--Nelson Labs Fairfield
2021年3月11日，我們完成了對剩餘資產的收購15以美元收購Nelson Labs Fairfield的%所有權12.4100萬美元，產生收益$1.2百萬美元計入綜合經營報表和全面收益(虧損)表中的“其他費用(收入)、淨額”，與美元13.6之前積累了100萬美元。根據收購條款，我們最初收購了85於2018年8月收購Nelson Labs Fairfield的股權，並有義務收購剩餘的股權15%的非控股權益三年自收購之日起生效。
收購生物科學實驗室有限責任公司
2021年3月8日，我們以大約1美元的價格收購了生物科學實驗室有限責任公司13.5百萬，淨額為$0.2收購的百萬現金加上同期償還的生物科學實驗室的未償債務#1.9百萬美元。Bioscience Labs是一家在製藥、醫療設備和消費品行業外包局部抗菌產品測試的供應商，在蒙大拿州博茲曼設有一個辦事處。生物科學實驗室包括在納爾遜實驗室部分。
生物科學實驗室的收購價格是根據管理層在收購之日的估計公允價值分配給收購的標的資產和承擔的負債。大約$8.4與收購BioScience Labs有關的商譽記錄為100萬歐元，即收購價格超過所有收購資產和承擔的債務的估計公允價值的部分。我們用可用現金為這次收購提供了資金。這一被收購實體的收購價格和經營結果與公司的綜合財務報表沒有重大關係。
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
5.盤存
庫存主要包括以下內容：
(以千美元計)
2022年9月30日2021年12月31日
原材料和供應品$31,449 $41,514 
在製品389 3,919 
成品5,429 8,979 
37,267 54,412 
超額和陳舊庫存準備金(114)(124)
庫存，淨額$37,153 $54,288 
6.預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產主要包括以下各項：
(以千美元計)
2022年9月30日2021年12月31日
預付税金$29,735 $24,937 
預付商業保險1,871 10,707 
預付租金1,111 920 
客户合同資產22,387 15,565 
保險和賠償應收款4,361 3,144 
活期存款760 623 
預付維修合同385 279 
應收增值税759 2,512 
預付費軟件許可2,055 2,055 
庫存供應品3,597 3,374 
嵌入導數3,522 496 
其他11,130 7,311 
預付費用和其他流動資產$81,673 $71,923 
7.商譽及其他無形資產
在截至2022年9月30日的9個月中，商譽的變化如下：
(以千美元計)立體學諾迪翁納爾遜實驗室總計
2021年12月31日的商譽$660,743 $288,905 $170,672 $1,120,320 
RCA收購測算期調整
— — 4,645 4,645 
外幣匯率變動(5,982)(21,748)(4,766)(32,496)
2022年9月30日的商譽$654,761 $267,157 $170,551 $1,092,469 
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索特拉健康公司
合併財務報表附註
其他無形資產包括：
(以千美元計)
總運載量
金額
累計
攤銷
截至2022年9月30日
有限壽命無形資產
客户關係$644,236 $402,253 
專有技術84,392 48,446 
商號2,550 574 
土地使用權8,715 1,579 
密封來源和供應協議201,496 88,712 
其他4,439 1,746 
有限壽命無形資產總額945,828 543,310 
活生生的無限無形資產
監管許可證和其他(a)
75,888 — 
商品名稱/商標25,349 — 
無限期無形資產合計101,237 — 
總計$1,047,065 $543,310 
截至2021年12月31日
總運載量
金額
累計
攤銷
有限壽命無形資產
客户關係$668,628 $365,935 
專有技術88,826 44,866 
商號145 116 
土地使用權9,744 1,586 
密封來源和供應協議241,611 109,838 
其他6,454 2,166 
有限壽命無形資產總額1,015,408 524,507 
活生生的無限無形資產
監管許可證和其他(a)
82,110 — 
商品名稱/商標25,833 — 
無限期無形資產合計107,943 — 
總計$1,123,351 $524,507 
(a)包括某些運輸證書、1B級核許可證和與獲得此類許可證有關的其他無形資產。這些資產被認為是無限期的，因為加拿大核安全委員會的續簽決定在很大程度上是基於被許可方之前的評估、報告的事件以及年度合規和檢查結果。新的許可證申請可能會花費大量的時間和成本；而具有合規歷史記錄和當前運營條件的現有許可證持有人更有可能確保另一家許可證的續簽10一年的許可期，正如Nordion在其75年的歷史中所證明的那樣。
金額包括外幣換算的影響。全額攤銷的金額被註銷。
其他無形資產的攤銷費用為#美元。20.2百萬(美元)4.5百萬美元計入“收入成本”和美元15.7“銷售、一般和行政費用”)和#美元61.6百萬(美元)14.3百萬美元計入“收入成本”和美元47.3在截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表和全面收益(虧損)中分別計入銷售、一般和行政費用(百萬美元)。
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
其他無形資產的攤銷費用為#美元。21.2百萬(美元)5.3百萬美元計入“收入成本”和美元15.9“銷售、一般和行政費用”)和#美元65.3百萬(美元)17.2百萬美元計入“收入成本”和美元48.1在截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表和全面收益(虧損)中分別計入銷售、一般和行政費用(百萬美元)。
未來五年及以後每年有限壽命無形資產的攤銷費用估計合計如下：
(以千美元計)
2022年剩餘時間$19,779 
202379,485 
202478,709 
202541,907 
202621,872 
此後160,766 
總計$402,518 
有限壽命無形資產的加權平均剩餘使用壽命近似為8.5截至2022年9月30日。
8.應計負債
應計負債包括以下內容：
(以千美元計)
2022年9月30日2021年12月31日
應計僱員薪酬$28,589 $33,334 
法定準備金3,267 3,259 
應計利息支出993 10,755 
嵌入導數4,745 — 
專業費用8,196 4,314 
應計公用事業1,885 1,797 
保險應計項目2,220 2,068 
應計税3,196 2,209 
其他3,671 4,125 
應計負債$56,762 $61,861 
9.長期債務
長期債務包括以下內容：
(以千美元計)
2022年9月30日2021年12月31日
定期貸款，2026年到期$1,763,100 $1,763,100 
其他長期債務450 450 
長期債務總額1,763,550 1,763,550 
較小電流部分— — 
減少未攤銷債務發行成本和債務貼現(16,995)(20,016)
長期債務總額，減去債務發行成本和債務貼現$1,746,555 $1,743,534 
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目錄表
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合併財務報表附註
債務工具
高級擔保信貸安排
於2019年12月13日，我們的全資附屬公司Sotera Health Holdings，LLC(“SHH”)根據第一留置權信貸協議(“信貸協議”)訂立優先擔保第一留置權信貸安排(“高級擔保信貸安排”)，包括一項可預付的優先擔保第一留置權定期貸款(“定期貸款”)及一項優先擔保第一留置權循環信貸安排(“循環信貸安排”)。循環信貸安排和定期貸款分別於2026年6月13日和2026年12月13日到期。循環信貸安排下的總借款能力為#美元。347.5百萬美元。高級擔保信貸安排亦為衞生局局長提供權利，可在任何時間及在某些條件下，根據高級擔保信貸安排所界定的公式，申請遞增定期貸款或遞增循環信貸承諾。截至2022年9月30日和2021年12月31日，定期貸款下的借款總額為#美元。1,763.1百萬美元，而且有不是循環信貸安排的未償還借款。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的定期貸款加權平均利率為4.96%和3.25分別為%和3.92%和3.51分別於截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月。
1月20日，2021，我們完成了一項修正案，重新定價了我們的定期貸款。與倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)的息差由450基點為275基點，該工具的LIBOR下限從100基點為50基點。這些變化導致了當前利率的有效降低225基點。關於這項修正案，我們註銷了$11.3未攤銷債務發行和貼現成本為100萬美元，併產生了額外的$2.9與債務發行成本相關的支出百萬美元，可歸因於再融資。這些成本在我們的綜合經營和全面收益報表(虧損)中記入了“債務清償損失”。
2021年3月26日，我們修訂了循環信貸安排，以(I)將與任何循環貸款(定義見信貸協議)相關的適用利率(定義見信貸協議)從年利率降低，範圍從替代基本利率(ABR)加2.50%至ABR PLUS3.00%取決於SHH的高級擔保第一留置權淨槓桿率與ABR PLUS之比1.75%；對於歐洲美元貸款(定義見信貸協議)，年利率從調整後的倫敦銀行同業拆借利率加3.50調整後的倫敦銀行同業拆借利率加4.00%取決於SHH的高級擔保第一留置權淨槓桿率(定義於信貸協議)，調整後LIBOR(定義於信貸協議)加2.75%，以及(Ii)將循環貸款的到期日由2024年12月13日延長至2026年6月13日。信貸協議的其他重要條款保持不變，修正案不會改變我們循環信貸安排的能力。沒有註銷與循環信貸融資相關的未攤銷債務發行成本，與修訂相關的直接費用和成本無關緊要。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，資本化債券發行成本總計為美元2.3百萬美元和美元2.7分別為100萬美元和債務折扣總額為$14.7百萬美元和美元17.3分別與高級擔保信貸安排相關的100萬美元。此類成本在我們的綜合資產負債表上記為債務減少，並在債務協議期限內作為利息支出的組成部分攤銷。
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
高級抵押信貸融通包含額外的契諾，除其他事項外，除某些例外情況外，限制吾等及受限制附屬公司從事某些活動的能力，例如產生債務或準許對現時擁有或日後收購的任何物業或資產存在任何留置權，一如高級抵押信貸融通所述。高級擔保信貸安排還包含某些慣常的平權契約和違約事件，包括控制權變更時的違約。如果本公司或其若干附屬公司收到一項或多項可強制執行的付款判決，總金額超過#美元，便會發生高級擔保信貸安排下的違約事件。100.0百萬美元，其中一項或多項判決沒有被擱置或在一段時間內不被撤銷六十或判定債權人為執行該判決而扣押或扣押對本公司及其若干附屬公司的整體業務及營運有重大影響的資產。如附註16“承諾和或有事項”所述，2022年9月20日，我們的子公司Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health LLC收到了一筆美元358.7在伊利諾伊州與EO侵權訴訟有關的一審判決(包括判決前利息)100萬美元。判決後的利息從2022年9月20日法院作出判決之日起計入補償性和懲罰性賠償賠償金。正如附註16所述，我們打算通過所有適當的審後動議和上訴程序對判決提出有力質疑。預計在審判後和上訴程序解決之前，將暫緩支付這一事項的任何判決。因此，這一判決沒有觸發任何違約事件。截至2022年9月30日，我們遵守了所有高級擔保信貸安排契約。
SHH在高級抵押信貸融資項下的所有責任均由本公司及本公司各現有及其後收購或組織的直接或間接全資境內受限制附屬公司無條件擔保，但有慣例例外，包括(其中包括)法律、法規或合約不允許提供該等擔保或會導致重大不良税務後果的情況。高級擔保信貸安排下的所有債務以及此類債務的擔保基本上由借款人和擔保人的所有資產擔保，但須遵守高級擔保信貸安排中概述的允許留置權和其他例外和排除。
未償信用證以循環信貸安排的抵押物和根據循環信貸安排質押的抵押品作抵押，或以存放在開證行的現金作抵押。截至2022年9月30日，該公司擁有67.6針對循環信貸安排開具的100萬份信用證，使循環信貸安排下的可用資金總額達到#美元279.9百萬美元。
定期貸款利率風險管理
該公司利用利率衍生品來減少與定期貸款相關的利息支付中因LIBOR(或其繼任者)變化而產生的現金流的變異性。關於上述衍生工具的更多信息，請參閲附註17，“金融工具和金融風險”，“衍生品工具。”
第一筆留置權票據
2020年7月31日，衞生局局長髮行了美元100.0本金總額為2026年到期的高級擔保第一留置權票據(“第一留置權票據”)，計劃於2026年12月13日到期。2021年8月27日，衞生福利局局長全額贖回100.0第一批留置權票據的本金總額為百萬元。關於這次贖回，公司支付了#美元3.0百萬元提前贖回保費，按照第一份留置權票據契約的條款，並撇銷$3.4百萬美元的債券發行和貼現成本。在截至2021年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表和全面收益(虧損)中，公司在“債務清償損失”中確認了這些費用。
在贖回前，第一批留置權債券的利息為倫敦銀行同業拆息，但須受1.00樓層百分比加6.00年利率。利息按季度支付，到期前沒有本金到期。截至2021年8月27日止首批留置權債券的加權平均利率為7.00%.
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
總到期日
截至2022年9月30日，公司長期債務(不包括債務貼現)的總到期日如下：
(以千美元計)
2022$— 
2023450 
2024— 
2025— 
20261,763,100 
此後— 
總計$1,763,550 
10.所得税
所得税支出是根據我們對年度有效所得税税率的估計臨時計提的。在確定估計年度有效所得税率時，我們分析各種因素，包括對我們年度收益的預測和收益將發生的徵税司法管轄區、州和地方税的影響、我們利用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力以及可用的税務籌劃替代方案。
我們的實際税率是40.3%和36.4截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為33.2%和30.7分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。
截至2022年9月30日的三個月的所得税支出與法定税率不同，主要是由於估值免税額淨增加、外國税率差異的影響以及全球無形低税收入(“GILTI”)。估值免税額增加的原因是對利息支出的扣除和對合資企業的投資減值的限制。截至2021年9月30日的三個月的所得税支出與法定税率不同，主要是由於外國利差GILTI和利息支出估值津貼淨增加的影響。
截至2022年9月30日的9個月的所得税支出與法定税率不同，主要是由於估值免税額淨增加、外國税率差異的影響以及GILTI。截至2021年9月30日的9個月的所得税支出與法定税率不同，主要是由於外國利差、GILTI、利息支出估值免税額的淨增加以及與英國所得税税率變化有關的一個獨立項目的影響。這被2021年第一季度增加的一個離散項目部分抵消，該項目逆轉了與某些資產報廢債務有關的遞延税項的估值免税額。
11.員工福利
該公司贊助各種離職後福利計劃，包括在美國以外的某些國家和地區的固定福利和固定繳款養老金計劃、退休補償安排，以及為退休員工提供擴大醫療保險的計劃，其中大部分與Nordion有關。
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目錄表
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合併財務報表附註
固定收益養老金計劃
利息成本、計劃資產預期回報率和精算損失淨額攤銷記入“其他收入、淨額”，服務成本部分與合併業務報表和綜合收益(虧損)報表中適用的僱員工資列在同一財務報表項目中。截至2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月和九個月的固定福利計劃的定期養卹金淨費用構成如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(以千美元計)2022202120222021
服務成本$242 $300 $738 $905 
利息成本1,848 1,622 5,640 4,897 
計劃資產的預期回報(3,595)(3,577)(10,975)(10,799)
精算損失淨額攤銷— 269 — 811 
定期淨收益$(1,505)$(1,386)$(4,597)$(4,186)
其他福利計劃
其他福利計劃包括補充性退休安排、退休和離職津貼以及退休後福利計劃，其中包括繳款保健和牙科護理福利以及繳款人壽保險。除一項外，所有非養老金離職後福利計劃都沒有資金。截至2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月和九個月的其他福利計劃的定期養卹金淨費用構成如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(以千美元計)2022202120222021
服務成本$4 $7 $12 $21 
利息成本63 59 193 179 
精算淨損失(收益)攤銷(2)9 (6)26 
定期淨收益成本$65 $75 $199 $226 
我們目前預計資金需求約為#美元。3.1根據加拿大聯邦法規的定義，未來五年每年將有100萬美元用於資助監管的償付能力赤字，該法規要求對固定收益養老金計劃進行償付能力測試。
公司可以獲得償付能力付款的合格信用證，最高可達15在估值日確定的償付能力負債市值的%，而不是向養老基金支付現金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們與固定福利計劃相關的未償還信用證總額為$45.2百萬美元和美元46.2分別為100萬美元。五年期間的實際所需經費將取決於隨後的年度精算估值。這些金額是估計，可能會隨着實際投資業績、利率變化、加拿大政府法規的任何相關變化和任何自願捐款而變化。
12.關聯方
我們與華平和GTCR的許多附屬公司有業務往來，我們統稱為“贊助商”。與這些公司的所有交易都是在我們的正常業務過程中進行的，對我們的運營並不重要。
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目錄表
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合併財務報表附註
13.其他全面收益(虧損)
累計其他綜合收益(虧損)的金額在扣除相關税項後列報。外幣換算不會根據所得税進行調整。
扣除適用税後，我們累積的其他全面收益(虧損)餘額的變化如下：
(以千美元計)
已定義
效益
平面圖
外國
貨幣
翻譯
利息
費率
衍生品
總計
期初餘額-2022年7月1日$(17,323)$(97,452)$9,761 $(105,014)
以前的其他全面收益(虧損)
重新分類
1,067 (69,460)9,408 (58,985)
從累計其他金額重新分類的金額
綜合收益(虧損)
(2)
(a)
— — (2)
當期其他綜合收益(虧損)淨額1,065 (69,460)9,408 (58,987)
期末餘額-2022年9月30日$(16,258)$(166,912)$19,169 $(164,001)
期初餘額-2022年1月1日$(17,581)$(66,389)$404 $(83,566)
以前的其他全面收益(虧損)
重新分類
1,329 (100,523)18,765 (80,429)
從累計其他金額重新分類的金額
綜合收益(虧損)
(6)
(a)
— — (6)
當期其他綜合收益(虧損)淨額1,323 (100,523)18,765 (80,435)
期末餘額-2022年9月30日$(16,258)$(166,912)$19,169 $(164,001)
(以千美元計)
已定義
效益
平面圖
外國
貨幣
翻譯
利息
費率
衍生品
總計
期初餘額-2021年7月1日$(44,813)$(32,655)$— $(77,468)
以前的其他全面收益(虧損)
重新分類
1,105 (29,867)— (28,762)
從累計其他金額重新分類的金額
綜合收益(虧損)
278 
(a)
— — 278 
當期其他綜合收益(虧損)淨額1,383 (29,867)— (28,484)
期末餘額-2021年9月30日$(43,430)$(62,522)$— $(105,952)
期初餘額-2021年1月1日$(44,143)$(49,699)$— $(93,842)
以前的其他全面收益(虧損)
重新分類
(124)(12,823)— (12,947)
從累計其他金額重新分類的金額
綜合收益(虧損)
837 
(a)
— — 837 
當期其他綜合收益(虧損)淨額713 (12,823)— (12,110)
期末餘額-2021年9月30日$(43,430)$(62,522)$— $(105,952)
(a)對於固定收益養卹金計劃，從累積的其他全面收入(虧損)重新分類的金額在綜合業務報表和全面收益(虧損)中記入“其他收入，淨額”。
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目錄表
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合併財務報表附註
14.基於股份的薪酬
首次公開募股前獎項
就IPO前B-1類時間歸屬單位按日按比例分配的限制性股票五年制歸屬期間(20%/年)，自相應的B-1類計時單位的原定歸屬開始日期起計算，但須受承授人在每個歸屬日期的持續服務所限。一旦本公司的控制權發生變更，所有當時就B-1類單位分配的我們普通股的已發行未歸屬股份將於控制權變更完成之日起歸屬，但受讓人將通過完成控制權變更繼續提供服務。
針對IPO前B-2類單位(被視為業績歸屬單位)分配的限制性股票僅在滿足某些門檻後才被安排歸屬。這些單位一般在以下第一天歸屬：(I)我們的保薦人收到的實際現金收益至少等於或超過他們在Sotera Health Topco Parent，L.P.(該公司在IPO前是該公司的直接全資子公司)的投資資本的2.5倍，以及(Ii)保薦人的內部回報率超過二十%，以該承授人在該日期之前的持續服務為準。如果本公司控制權發生變更，在本公司控制權變更完成後仍未歸屬的與B-2類單位相關的普通股流通股應立即註銷並沒收，不給予補償。由於相關業績條件被視為可能實現，且符合隱含的服務條件，因此歸屬於IPO前B-2類獎勵的基於股票的薪酬支出於2020年第四季度入賬。截至2022年9月30日，這些獎項仍未授予。
我們認出了$0.5百萬美元和美元0.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，與IPO前B-1類獎勵相關的基於股票的薪酬支出為百萬美元，以及1.6百萬美元和美元2.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。
截至2022年9月30日的9個月，與向公司服務提供商分發的有關首次公開募股前獎勵(B-1和B-2類單位)的限制性股票獎勵有關的活動摘要如下：
受限
股票-預售-
IPO B-1
受限
股票-預售-
IPO B-2
未歸屬於2021年12月31日1,206,089 2,023,959 
被沒收(32,614)(925,544)
既得(345,926)— 
未歸屬於2022年9月30日827,549 1,098,415 
2021年綜合激勵計劃
我們維持長期激勵計劃(“2020綜合激勵計劃”或“2020計劃”)，允許向員工(包括我們任何子公司的員工)授予激勵性股票期權、非法定股票期權、限制性股票獎勵(“RSA”)、限制性股票單位(“RSU”)以及其他基於現金、基於股權或與股權相關的獎勵給員工、董事和顧問，包括我們子公司的員工或顧問。
我們認出了$4.1百萬(美元)1.5百萬美元用於股票期權和$2.6百萬美元)和$2.9百萬(美元)1.3百萬美元用於股票期權和$1.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，這些獎勵的基於股份的薪酬支出分別為百萬歐元)。我們認出了$13.3百萬(美元)5.2百萬美元用於股票期權和$8.1百萬美元)和$8.5百萬(美元)3.9百萬美元用於股票期權和$4.6在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，分別在我們的綜合運營和全面收益(虧損)報表中的“銷售、一般和行政費用”中。
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合併財務報表附註
股票期權
股票期權通常在一段時間內按比例授予三或四年。它們的行使價格等於授予之日普通股的公平市場價值，合同期限為10好幾年了。下表彙總了截至2022年9月30日的9個月的股票期權活動：
數量
股票
加權平均
行權價格
2021年12月31日2,423,256 $23.02 
授與1,445,887 19.96 
被沒收(454,953)22.08 
已鍛鍊— — 
2022年9月30日3,414,190 $21.85 
截至2022年9月30日，有0.5已授予或可行使的股票期權達百萬份。
RSU
RSU通常在一段時間內按比例授予一至四年並根據我們在授予之日的市場價格進行估值。下表彙總了截至2022年9月30日的9個月我們的未授權RSU活動：
數量
股票
加權平均授予日期公允價值
未歸屬於2021年12月31日640,122 $23.19 
授與954,685 20.57 
被沒收(145,656)21.90 
既得(89,121)24.13 
未歸屬於2022年9月30日1,360,030 $21.43 
15.每股收益
每股基本收益代表每股已發行普通股應佔的收入金額。稀釋後每股收益代表每股已發行普通股的應佔收入數額，經潛在攤薄普通股的影響調整後。可能稀釋的普通股包括股票期權和其他基於股票的獎勵。在影響將是反攤薄的期間，潛在攤薄的普通股被排除在稀釋每股收益的計算之外。
在公司有淨收入的期間，每股收益採用兩級法計算。這種方法是必要的，因為如果公司宣佈其普通股的股息，分配給IPO前B-1類和B-2類獎勵的未歸屬限制性股票有權獲得不可沒收的股息或股息等價物。根據兩級法，每個期間的收益按比例分配給普通股股東和未歸屬的首次公開募股前B-1和B-2類限制性股票獎勵。攤薄每股收益以(A)兩類法或(B)庫藏股法(視何者適用而定)對潛在攤薄工具的攤薄程度較高者計算。
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目錄表
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合併財務報表附註
我們的普通股基本收益和稀釋後每股收益計算如下：
截至三個月九個月結束
以千美元和股票金額(每股金額除外)為單位9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
收益：
淨收入$25,090 $27,444 $86,149 $81,124 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入— — — 239 
減去：分配給參與證券223 343 862 1,089 
索特拉健康公司普通股股東應佔淨收益$24,867 $27,101 $85,287 $79,796 
加權平均普通股：
加權平均已發行普通股-基本
280,142 279,381 279,988 279,097 
潛在普通股的稀釋效應30 179 105 156 
加權平均已發行普通股-稀釋
280,172 279,560 280,093 279,253 
普通股每股收益：
Sotera Health Company普通股股東應佔普通股每股淨收益-基本$0.09 $0.10 $0.31 $0.29 
Sotera Health Company普通股股東應佔普通股每股淨收益-稀釋後0.09 0.10 0.31 0.29 
攤薄後收益每股不考慮以下潛在的普通股，因為其影響將是反稀釋的：
截至三個月九個月結束
以數以千計的股份9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
股票期權3,526 2,403 3,399 2,399 
RSU1,121 5 34 7 
總反稀釋證券4,647 2,408 3,433 2,406 
16.承付款和或有事項
在我們的正常業務過程中，我們可能會不時地受到各種訴訟和其他索賠，以及獲得或有利益。此外，我們不時會收到來自政府或監管機構的通訊，內容涉及我們所在司法管轄區的調查或違反法律或法規的指控。
我們為我們確定為可能和合理評估的監管和法律行動相關的特定責任建立準備金。截至2022年9月30日，我們的合併財務報表中沒有任何與或有損失有關的重大金額。如果可能的重大或有損失不可能發生，但合理地可能發生，或可能發生，但無法估計，則應披露或有負債的性質，以及估計的可能損失範圍(如果可以確定，而且是重大損失)。在下文所述的某些事項中，由於與結果和/或損失金額或範圍有關的不確定性，我們無法對任何負債作出合理估計。雖然無法確定上述事項的最終處置，但最終確定歸屬於本公司的潛在負債可能會對本公司的運營業績、流動資金或產生該等負債的年度或中期期間的財務狀況造成重大影響。公司還可能產生物質防禦和和解成本、管理資源轉移以及對我們的業務、財務狀況或經營結果的其他不利影響。
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環氧乙烷侵權訴訟
Stergenics和其他醫療用品滅菌公司已受到人身傷害和相關侵權訴訟，指控其因低水平環境暴露於滅菌設施排放的EO而造成各種傷害。這些訴訟是個人索賠，而不是集體訴訟，下面將進一步詳細説明。
伊利諾伊州
大致830原告已對該公司的子公司和其他各方提起訴訟，指控包括癌症和其他疾病在內的人身傷害或不當死亡，原因是據稱Stergenics U.S.排放和釋放EO，這是LLC的前Willowbrook工廠。與這些人身傷害原告中的一些人有關的其他個人的其他派生索賠被指控。每個原告要求的損害賠償數額由事實審查員決定。伊利諾伊州庫克縣巡迴法院為預審目的對這些訴訟進行了合併(“合併案件”)。預計原告將在法律允許的情況下，在其個人審判中尋求補償性和懲罰性損害賠償。合併案件中的事實發現於2022年2月1日審結。2022年6月28日，法院批准了即決判決，駁回了原告的超級危險活動/嚴格責任索賠，並駁回了其餘動議。二合併案件中包括的個別案件計劃於2022年開庭審理；二計劃於2023年進行試驗。原告在那些四案件已獲準向本公司的子公司和另一方尋求懲罰性損害賠償。初審於2022年8月12日開始，2022年9月19日，陪審團做出了有利於原告的裁決，並裁定賠償金額為美元。358.7百萬美元，包括$36.1補償性損害賠償，百萬美元320.0懲罰性賠償百萬美元和2.6針對我們的子公司Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health LLC的百萬美元預判利息。判決後的利息從2022年9月20日法院作出判決之日起計入補償性和懲罰性賠償賠償金。本公司不認為事實和法律證明判決或損害賠償是合理的，並打算通過所有適當的審判後救濟和上訴動議對裁決或損害賠償提出有力挑戰。本公司預計，在審判後救濟動議得到解決之前，判決命令的可執行性將被擱置。根據伊利諾伊州法律，為了在上訴過程中擱置判決命令的可執行性，必須提交上訴保證書或提供替代形式的擔保。我們的子公司正在探索發佈上訴保證金或提供另一種形式的擔保的選項，這可能涉及本公司的額外信貸支持(如果公司決定)，和/或發佈子公司的現金抵押品，或法院可能要求的其他形式的擔保，以及此類子公司將產生利息和其他相關成本的擔保。保證金或其他形式的保證通常必須足以支付判決的款額和訟費，以及合理預期在上訴待決期間應累算的利息。鑑於要求審判後救濟的動議懸而未決，要求初審法院不顧判決做出有利於被告的判決，或者批准重新審判，或者減少補償性和懲罰性損害賠償，以及法院減少任何保證金或其他擔保金額的能力，最終要求郵寄或提供的保證金或替代形式擔保的金額是不確定的。
2022年10月26日，Sterigics U.S.，LLC和Sotera Health LLC提出了審判後救濟的動議，要求初審法院不顧判決做出有利於他們的判決，或者批准重新審判，並要求減少補償性和懲罰性損害賠償金，理由是原告未能證明其索賠的要素，初審法院在證據和其他裁決方面的可逆錯誤，以及過高的損害賠償金。我們無法預測初審法院將決定審判後救濟動議的日期。根據初審法院對審判後救濟的裁決的性質和範圍，我們打算在裁決作出後30天內向伊利諾伊州第一地區上訴法院提交上訴通知。
我們考慮到了在本報告所述期間之後和財務報表印發之前發生的事件。根據第一個案件的情況，我們認為不太可能發生損失，但本案的損失範圍可能在$。0至$358.7百萬美元，外加潛在的判決後利息。我們沒有記錄這起訴訟的準備金，因為許多因素(包括審判後救濟和上訴程序，預計至少需要18個月或更長時間)可能會顯著改變對損害賠償的評估和案件的最終結果。
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目錄表
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合併財務報表附註
該公司認為，一審判決並不預示着伊利諾伊州其他EO侵權案件未來可能的判決。案件將由不同的法官主持，由不同的律師在審判時提出不同的證據和事實和專家證人證詞進行審判，並由不同的陪審團決定。每個原告的主張涉及獨特的事實和證據，包括但不限於原告據稱接觸的情況、原告疾病的類型和嚴重程度以及原告的病史和治療過程。因此，我們認為此類後續案件的損失是不可能的，也不可能估計損失的範圍。由於任何該等負債的金額及/或在該等訴訟中可能施加的任何其他補救措施的性質存在不確定性，任何因該等訴訟而被確定歸屬於本公司的潛在負債可能會對本公司的經營業績、流動資金或財務狀況產生重大不利影響。由於上述不確定性，無法估計對公司運營結果、流動資金或財務狀況的潛在影響。
第二次個人審判於2022年10月6日在伊利諾伊州庫克縣開始，目前正在進行中。隨後的個人審判目前計劃於2023年1月和2023年4月開始。在最近的一次聽證會上，法院表示，從2023年5月下旬開始，應該對少數原告的索賠進行聯合審判。雙方當事人已接到指示，要求確定原告的索賠可以聯合審理，因為他們各自索賠的細節相似。我們預計將在11月中旬更多地瞭解聯合審判是否可能以及何時安排。即使聯合審判繼續進行，它們仍將是個人訴訟，而不是集體訴訟。
佐治亞州
自2020年8月17日以來，大約300原告已向佐治亞州科布縣的州法院和佐治亞州格温尼特縣的州法院對該公司的子公司和其他各方提起訴訟，聲稱他們因Stergenics亞特蘭大工廠排放和釋放EO而受到人身傷害。與這些人身傷害原告中的一些人有關的其他個人的其他派生索賠被指控。我們的子公司也是兩起訴訟的被告，指控亞特蘭大工廠貶值並損害原告對他們在佐治亞州士麥那擁有的不動產的使用，並造成其他損害。這些人身傷害和財產貶值的原告尋求包括損害賠償在內的各種形式的救濟。除一起外，所有在科布縣未決的人身傷害訴訟都已合併，用於預審目的。法院已經為十個合併案件進入了分階段案件管理時間表，第一階段將根據這一時間表決定門檻一般因果關係問題，然後在第二階段決定任何通過第一階段的合併案件的具體因果關係問題。法院已經擱置了科布縣剩餘的合併人身傷害案件，被告正在就一個獨立的程序問題立即提出上訴。格温內特縣正在審理一起人身傷害案件，定於2023年10月開庭審理。其餘的人身傷害案件和兩起財產減值案件正處於訴狀和動議、實踐和事實發現的不同階段。
佐治亞州設施運營訴訟
2019年10月，雖然Sterigics自願暫停了該設施的運營，以在其亞特蘭大設施安裝減排增強措施，但佐治亞州科布縣的官員聲稱，該設施有錯誤的“佔用證書”，在經過第三方代碼合規性審查後，如果沒有獲得新的佔用證書，就無法恢復運營。2020年3月30日，Stergenics對佐治亞州科布縣及其某些官員提起訴訟，指控他們錯誤幹預該設施的運營。2020年4月1日，Stergenics贏得了一項臨時限制令，禁止科布縣官員幹擾該設施的正常運營，這一救濟已延長至案件的最終判決進入。所有各方都提出了即決判決的動議，但仍懸而未決。審判定於2023年1月24日開始。
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目錄表
索特拉健康公司
合併財務報表附註
新墨西哥州總檢察長訴訟
2020年12月22日，新墨西哥州總檢察長在新墨西哥州多尼亞安納縣第三司法地區法院對該公司及其某些子公司提起訴訟，指控Stergenics位於新墨西哥州聖特雷薩的消毒設施排放的EO惡化了聖特雷薩和周圍社區的空氣質量，並在很大程度上增加了這些社區居民的健康風險。起訴書主張對公共滋擾、疏忽、嚴格責任、違反新墨西哥州《公共妨害法規和不公平行為法》的行為提出索賠，並尋求各種形式的救濟，包括臨時限制令和初步禁令救濟和損害賠償。2021年6月29日，法院頒佈了一項授予初步禁制令的命令(“命令”)。該命令不要求關閉該設施，但禁止Stergenics允許任何不受控制的EO從設施中排放或釋放。2021年12月20日，法院發佈了一項命令，確定了一項監督Stergenics遵守該命令的協議。一項挑戰法院對Sotera Health Company和另一名被告的管轄權的動議正在審理中，所有其他駁回動議都已被駁回。2022年9月13日輸入了日程安排命令，包括2024年6月3日的審判日期。
*    *    *
我們對與所謂的環境責任有關的訴訟，如上述在伊利諾伊州、佐治亞州和新墨西哥州懸而未決的訴訟，我們的保險限額為$10.0每宗事件百萬元及$20.0總計一百萬美元。截至2020年6月30日，與伊利諾伊州威洛布魯克訴訟相關的每次發生次數限制已全部使用。剩餘的$10.0目前正在利用百萬限額處理與上述佐治亞州和新墨西哥州的EO訴訟有關的事件。截至2022年9月30日，我們已經利用了大約7.5剩餘的百萬美元10.0百萬上限。我們對未來被指控的環境責任的保險不包括EO索賠。
此外，我們正在為與EO侵權訴訟相關的法律費用尋求其他保險。2021年，Stergenics U.S.，LLC向美國伊利諾伊州北區地區法院提起保險訴訟，涉及20世紀80年代發佈的兩份商業一般責任保單。2022年8月3日，法院發佈了一份備忘錄意見和命令，得出結論，該保險公司欠Stergenics U.S.，LLC和另一投保方為伊利諾伊州威洛布魯克訴訟辯護的義務，這可能允許我們追回與該訴訟相關的辯護費用。
17.金融工具與金融風險
衍生工具
我們不將衍生品用於交易或投機目的，也不參與槓桿衍生品。
在對衝關係中指定的衍生品
本公司不時利用在對衝關係中指定的利率衍生工具來管理與我們的可變利率借款相關的利率風險。這些工具按公允價值計量，公允價值變動在我們的綜合資產負債表中記為“累計其他全面收益(虧損)”的組成部分。
2022年5月，我們進入了二利率上限協議，合併名義金額為#美元1,000.0百萬美元，總期權溢價為$4.1百萬美元。利率上限的遠期開始日期為2023年7月31日，將於2024年7月31日到期。我們已將這些利率上限指定為現金流對衝，旨在對衝可歸因於我們定期貸款基準利率變化的現金流變化。根據貸款協議的現行條款，預期基準利率指數將於2023年6月30日較早時由倫敦銀行同業拆息過渡至定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)，或本公司選擇“提前選擇加入”至SOFR。因此，利率上限協議通過將我們浮動利率借款的一部分項下與SOFR條款相關的現金流風險限制為3.5%.
2021年10月，我們進入了二利率上限協議，合併名義金額為#美元1,000.0百萬美元，總期權溢價為$1.8百萬美元。這兩個利率上限的遠期開始日期都是2022年12月31日，將於2023年7月31日到期。這些利率上限被指定為現金流對衝，旨在對衝可歸因於被對衝的基準利率libor(或其後續利率)變化的現金流變化，方法是將我們在浮動利率借款中與libor基本利率相關的現金流敞口限制為1.0%.
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合併財務報表附註
未在對衝關係中指定的衍生品
此外，本公司不時訂立利率衍生工具，以管理與我們的浮動利率借款有關的經濟風險，而這些借款並非在對衝關係中指定。這些工具在綜合資產負債表中按公允價值入賬，在綜合經營報表和全面收益(虧損)表中的“利息支出淨額”中記錄的任何價值變動。
2020年6月，衞生與公眾服務部簽訂了二名義金額為#美元的利率上限協議1,000.0百萬美元和美元500.0分別為100萬美元，總期權溢價為$0.3百萬美元。這些文書最初計劃分別於2021年8月31日和2022年2月28日終止。利率上限將我們在浮動利率借款中與LIBOR基本利率相關的現金流敞口限制為1.0%。2021年2月，我們修訂了二上面提到的利率上限協議，將執行利率從1.0%至0.5%。為修訂利率上限而支付的保費無關緊要。
我們還進入了二2021年2月達成的額外利率上限協議，名義金額合計為#美元1,000.0百萬美元，總期權溢價為$0.4百萬美元。這些文書於2021年9月30日生效，將於2022年12月31日終止。經修訂及新增的利率上限將部分浮動利率借款項下與倫敦銀行同業拆息有關的現金流風險限制為0.5%.
該公司還簽訂了外幣遠期合同，以管理我們在某些國際子公司的公司間貸款的外幣匯率風險。外幣遠期合約按月到期。未償還外幣遠期合約的公允價值為零分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
嵌入導數
由於合同的貨幣與當事人的功能貨幣不同，我們在某些客户和供應合同中嵌入了衍生品。嵌入衍生工具的公允價值變動在綜合經營報表和全面收益(虧損)表的“其他收益，淨額”中確認。
下表彙總了我們衍生工具的名義價值和公允價值：
2022年9月30日2021年12月31日
(單位為美元；名義單位為百萬，公允價值為千)公允價值公允價值
概念上的
金額		導數
資產		導數
負債		概念上的
金額		導數
資產		導數
負債
指定為對衝工具的衍生工具：
利率上限$2,000.0 
(a)
$31,920 $— $1,000.0 $2,322 $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率上限$1,000.0 $7,752 $— $1,500.0 $1,654 $— 
嵌入導數183.6 
(b)
3,522 4,745 144.4 496 — 
總計$3,183.6 $43,194 $4,745 $2,644.4 $4,472 $— 
(a)$1,000.0百萬美元和美元1,000.0被指定為對衝工具的百萬名義利率上限的遠期開始日期分別從2022年12月31日和2023年7月31日開始。
(b)代表該公司某些供應和銷售合同計入嵌入衍生品的名義總金額。
嵌入衍生資產及利率上限分別計入綜合資產負債表內的“預付開支及其他流動資產”及“其他資產”，視乎其各自的到期日而定。內含衍生負債計入綜合資產負債表的“應計負債”內。
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合併財務報表附註
下表彙總了我們的衍生工具在所列期間的活動，以及它們在綜合經營報表和全面收益(虧損)中記錄的項目：

(以千美元計)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
利息支出中記錄的利率上限未實現虧損(收益)，淨額$3,348 $(116)$(6,098)$267 
嵌入衍生工具的未實現虧損(收益)記入其他費用(收益)，淨額359 1,189 1,776 (424)
利息支出中記錄的利率上限的已實現收益，淨額(4,473)— (5,752)— 
外幣遠期合約的已實現虧損(收益)計入外匯(收益)損失4,157 762 3,662 (1,381)
下表彙總了期內在“其他全面收益(虧損)”中確認的現金流對衝的淨收益：
(以千美元計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
在其他綜合收益(虧損)中記錄的利率衍生品未實現收益(税後淨額)$9,408 $— $18,765 $— 
我們預計將重新分類約$22.8衍生工具的税後淨收益從累積的其他全面收益(虧損)轉為未來12個月與我們的現金流對衝相關的收益。
信用風險
我們的某些金融資產，包括現金和現金等價物，都面臨信用風險。
在我們的正常業務過程中，我們還面臨客户的信用風險。截至2022年9月30日和2021年12月31日，應收賬款扣除壞賬準備#美元。1.4百萬美元和美元1.3分別為100萬美元。
金融工具的信用風險源於交易對手有可能違約其對我們的合同義務。如果發生違約，我們將面臨信用風險，但我們預計我們的金融工具的任何交易對手都不會違約。我們通過與被認為具有高信用質量的交易對手打交道來限制我們的信用風險。在交易對手不履行義務的情況下，我們金融工具的賬面價值代表將發生的最大損失金額。
我們的信用團隊評估並定期監測客户信用風險的變化。我們定期評估應收賬款的可回收性，並對無法收回的賬款保持充足的撥備，以應對潛在的信貸損失。這一過程包括審查客户財務信息和信用評級、當前市場狀況以及可能影響應收貿易賬款收款的預期未來經濟狀況。我們定期通過分析賬齡應收賬款、特定客户逾期賬齡金額和應收貿易賬款註銷歷史來審查客户的逾期金額。在認定應收賬款餘額不能收回時，將該餘額沖銷壞賬準備。
公允價值層次結構
我們金融工具的公允價值是在計量日在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。我們將用來確定此類公允價值的估值方法描述如下：第1級--公允價值由投入利用活躍市場對相同資產或負債的報價確定；第2級--基於第1級中包括的報價以外的可觀察投入的公允價值，如
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如活躍市場中類似資產和負債的報價，指非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價，或其他可觀察到的投入；第3級-公允價值由反映我們自身假設的不可觀察投入確定，與其他市場參與者做出的合理可用假設一致。
下表披露了我們金融資產和負債的公允價值：
截至2022年9月30日公允價值
(以千美元計)攜帶
金額
1級
2級
3級
指定為對衝工具的衍生工具(a)
利率上限$31,920 — $31,920 — 
未被指定為對衝工具的衍生工具(b)
利率上限7,752 — 7,752 — 
嵌入的衍生資產3,522 — 3,522 — 
內含衍生負債4,745 — 4,745 — 
長期債務(c)
定期貸款，2026年到期1,746,109 — 1,604,421 — 
其他長期債務446 — 446 — 
融資租賃債務(含本期部分)(d)
56,526 — 56,526 — 
截至2021年12月31日公允價值
(以千美元計)攜帶
金額
1級
2級
3級
指定為對衝工具的衍生工具(a)
利率上限$2,322 $— $2,322 $— 
未被指定為對衝工具的衍生工具(b)
利率上限1,654 — 1,654 — 
內含衍生負債496 — 496 — 
長期債務(c)
定期貸款，2026年到期1,743,090 — 1,754,285 — 
其他長期債務444 — 444 — 
融資租賃債務(含本期部分)(d)
42,047 — 42,037 — 
(a)被指定為對衝工具的衍生工具按公允價值計量，公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)的組成部分。利率上限是使用定價模型進行估值的，該模型納入了可觀察到的市場輸入，包括利率和收益率曲線。
(b)未被指定為套期保值工具的衍生工具按公允價值計量，損益立即在綜合經營及全面收益(虧損)報表中確認。利率上限是使用定價模型進行估值的，該模型納入了可觀察到的市場輸入，包括利率和收益率曲線。嵌入的衍生品使用內部開發的模型進行估值，這些模型依賴於可觀察到的市場投入，包括外幣遠期曲線。
(c)長期債務工具的賬面金額是在扣除貼現和債務發行成本後報告的。這些工具的估計公允價值是基於由獨立固定收益證券定價服務提供的2026年到期定期貸款在非活躍市場的報價。公允價值接近於“其他長期債務”的賬面價值。
(d)公允價值接近賬面價值。
18.細分市場信息
我們根據我們管理、評估和內部報告業務活動的方式來確定我們的運營部門，以分配資源和評估業績。我們有三可報告的部門：Stergenics，Nordion和Nelson Labs。我們根據對組織結構、服務類型、
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以及內部編制的財務報表。我們的首席運營決策者評估業績，並在取消公司間活動後根據淨收入和部門收入分配資源。我們可報告部門的會計政策與我們2021年Form 10-K的附註1“重要會計政策”中描述的政策相同。
立體學
Stergenics利用三項主要技術：伽馬輻照、EO處理和電子束輻照，為醫療設備、製藥、食品安全和先進應用市場提供外包終端滅菌和輻照服務。
諾迪翁
Nordion是全球領先的Co-60供應商，用於醫療設備、製藥、食品安全和高性能材料行業的滅菌和照射過程，以及癌症的治療。此外，Nordion還是全球領先的伽馬輻照系統供應商。
納爾遜實驗室
Nelson Labs為醫療器械和製藥行業提供外包微生物學和分析化學測試和諮詢服務。
在截至2022年9月30日的三個月裏，Nordion部門報告的三個客户分別佔該部門總淨收入的10%或更多。這些客户代表21.0%, 14.7%，以及10.1在截至2022年9月30日的三個月中，佔總部門外部淨收入的百分比。在截至2021年9月30日的三個月裏，Nordion部門報告的四個客户分別佔該部門總淨收入的10%或更多。這些客户代表20.4%, 12.8%, 12.8%，以及10.3在截至2021年9月30日的三個月中，佔總部門外部淨收入的百分比。
在截至2022年9月30日的9個月中，Nordion部門報告的4個客户分別佔該部門總淨收入的10%或更多。這些客户代表17.1%, 16.2%, 11.8% , and 11.7在截至2022年9月30日的九個月中，佔總部門外部淨收入的百分比。在截至2021年9月30日的9個月中，Nordion部門報告的5個客户分別佔該部門總淨收入的10%或更多。這些客户代表13.2%, 12.8%, 12.6%, 12.3%，以及10.5佔總部門截至2021年9月30日的9個月外部淨收入的百分比。
下表列出了我們每個細分市場的財務信息：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(以千美元計)2022202120222021
細分市場收入(a)
立體學$157,723 $145,314 $464,977 $421,647 
諾迪翁35,071 28,768 119,551 103,811 
納爾遜實驗室55,910 52,082 167,569 164,771 
淨收入合計
$248,704 $226,164 $752,097 $690,229 
分部收入(b)
立體學$85,587 $79,344 $250,088 $227,374 
諾迪翁20,294 16,331 69,179 61,285 
納爾遜實驗室19,271 20,999 57,369 67,895 
部門總收入
$125,152 $116,674 $376,636 $356,554 
(a)報告的收入是扣除部門間銷售額後的淨額。我們的Nordion部門確認了$7.4百萬美元和美元3.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，我們Stergenics部門的銷售收入為100萬美元，38.7百萬美元和美元21.2在截至9月30日的9個月中，我們的Stergenics部門的銷售收入為100萬美元，
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合併財務報表附註
2022年和2021年，這一數字沒有反映在上表的淨收入中。在這些時期，Stergenics和Nelson Labs的部門間銷售並不重要。
(b)分部收入僅按淨額向首席運營決策者提供，並按分部間利潤淨額報告。
行政管理、會計、信息技術、法律、人力資源、財務、投資者關係、公司發展、税務、採購和營銷等方面的公司運營費用不是由一個部門直接產生的，按淨收入總額分配給該部門。一個部門直接發生的公司運營費用反映在每個部門的收入中。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的資本支出如下：
截至9月30日的9個月，
(以千美元計)20222021
立體學$90,444 $48,552 
諾迪翁12,045 7,531 
納爾遜實驗室8,153 4,815 
資本支出總額$110,642 $60,898 
總資產以及各分部的折舊和攤銷費用並不容易獲得，也沒有單獨向首席運營決策者報告。
分段收入與綜合税前收入的對賬如下：
(以千美元計)截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
分部收入$125,152 $116,674 $376,636 $356,554 
調整較少：
利息支出，淨額(a)
20,080 18,140 53,974 58,585 
折舊及攤銷(b)
36,104 37,634 109,092 112,756 
基於股份的薪酬(c)
4,616 3,547 14,955 10,489 
未被指定為對衝工具的外幣和衍生品收益淨額(d)
3,194 1,881 (4,788)885 
收購和剝離相關費用，淨額(e)
447 (2,662)978 (2,003)
業務優化項目費用(f)
1,035 244 1,609 780 
工廠關閉費用(g)
2,627 266 3,776 1,564 
對未合併關聯公司的投資減值(h)
— — 9,613 — 
債務清償損失(i)
— 6,365 — 20,677 
與EO消毒設施相關的專業服務(j)
14,501 9,449 50,238 33,492 
資產報廢債務的增加(k)
526 598 1,644 1,751 
新冠肺炎費用(l)
6 109 154 596 
綜合税前收益$42,016 $41,103 $135,391 $116,982 
(a)截至2022年9月30日的三個月和九個月不包括美元3.3百萬美元的未實現虧損和6.1未實現收益分別為未被指定為對衝工具的利率衍生品的百萬美元。
(b)包括在伽馬輻照地點持有的鈷-60的折舊。
(c)表示基於非現金份額的薪酬支出。
(d)反映(I)外幣匯率波動，(Ii)與Nordion某些客户和供應合同有關的嵌入衍生品按公允價值計價的非現金價值，以及(Iii)未被指定為對衝工具的利率上限的未實現收益和虧損的影響。
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合併財務報表附註
(e)指(I)與收購RCA有關的若干直接及增量成本、於2021年收購中國附屬公司的非控股權益、2021年第一季度在Nelson Labs Fairfield的強制可贖回非控股權益的收益(如附註4，“收購”所述)，以及該等收購所導致的若干相關整合努力；(Ii)所收購業務產生的公平值調整(不包括在攤銷費用內確認的那些)對盈利的影響；及(Iii)與2018年剝離Medical Isotopes業務的條款相關的過渡服務收入及非現金遞延租賃收入，及(Iv)$3.42021年第三季度確認的百萬美元收益與我們在2014年收購Nordion業務時存在的Nordion保險索賠和解有關。
(f)代表專業費用、合同終止和退出費用、遣散費和其他工資單費用，以及與業務優化和節省成本項目有關的其他費用，這些項目涉及整合最近的收購、業務結構調整和其他流程改進項目。
(g)代表退役成本、專業費用、遣散費和其他工資成本，以及其他成本，包括與關閉伊利諾伊州威洛布魯克工廠相關的持續租賃和公用事業費用。
(h)代表我們在一家合資企業的權益法投資的減值費用。請參閲附註1，“列報依據”。
(i)代表與2021年1月我們定期貸款的重新定價和2021年8月全額贖回第一批留置權票據相關的費用，包括預付溢價和加速攤銷之前的債務發行和貼現成本。
(j)代表與我們的EO消毒設施相關的訴訟和其他專業費用。見附註16，“承付款和或有事項”.
(k)代表與Gamma和EO處理設施有關的資產報廢債務的非現金增值，其依據是這些設施未來任何退役的現場補救估計費用(不考慮退役服務是否由Nordion的員工而不是第三方執行)，並在資產的使用期限內累加。
(l)代表與新冠肺炎大流行相關的非經常性成本，包括實施工作場所健康和安全措施的增量成本。
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
您應閲讀以下討論和分析，以及我們的合併財務報表和本季度報告第一部分關於Form 10-Q的第1項中的相關説明，以及我們2021年Form 10-K中包含的經審計的合併財務報表和説明以及管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。本討論和分析包含基於管理層對我們業務和運營的當前預期、估計和預測的前瞻性陳述。由於各種因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中目前預期和表達的結果大不相同，包括我們在本10-Q表季度報告中題為第二部分第1A項“風險因素”一節中描述的因素，以及我們在2021年Form 10-K表中第一部分第1A項“風險因素”中描述的因素。
概述
我們是醫療保健行業關鍵任務端到端消毒解決方案、實驗室測試和諮詢服務的全球領先提供商。我們的動力來自於我們的使命：保障全球健康®。我們提供端到端消毒以及微生物和分析實驗室測試和諮詢服務，以幫助確保醫療、藥品和食品對美國和世界各地的醫療從業者、患者和消費者來説是安全的。我們的服務是我們客户製造流程和供應鏈的一個重要方面，有助於確保無菌醫療產品到達醫療從業者和患者手中。這些服務中的大多數都是我們的客户滿足適用的政府要求所必需的。
我們在客户的整個產品生命週期中為他們提供服務，從產品設計到製造和交付，幫助確保他們的產品為最終用户提供無菌、有效和安全的產品。我們經營兩項核心業務：消毒服務和實驗室服務。我們的終端滅菌業務Stergenics和我們的Co-60供應業務Nordion的結合使我們成為滅菌行業唯一垂直整合的全球伽馬滅菌供應商。就財務報告而言，我們的消毒服務業務包括兩個可報告的部門，Stergenics和Nordion，而我們的實驗室服務業務包括一個可報告的部門，Nelson Labs。
對於截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們分別錄得淨收入2.487億美元和7.521億美元，淨收入2510萬美元和8610萬美元，調整後淨收入6450萬美元和2.06億美元，調整後EBITDA為1.252億美元和3.766億美元。有關調整後淨收益和調整後EBITDA的定義以及這些非GAAP衡量標準與淨收入的對賬情況，請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
戰略發展和影響我們經營業績的關鍵因素
以下概述了影響我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績並可能在未來繼續影響我們的業績和財務狀況的戰略發展和關鍵因素。
•商業和市場狀況。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，Stergenics和Nordion繼續看到對絕育服務的持續需求。與2021年第三季度相比，Nelson Labs在2022年第三季度的淨收入有所增長；然而，某些實驗室測試類別的增長慢於預期，加上客户驅動的延遲影響了Nelson Labs的增長。總體而言，我們繼續面臨持續的宏觀經濟壓力，特別是與通脹有關的壓力，包括能源和勞動力成本，以及外幣匯率波動。正如我們在最近的Form 10-K中更詳細地討論的那樣，我們供應的Co-60的一部分由俄羅斯核反應堆產生。我們繼續監測俄羅斯核反應堆鈷-60供應中斷的可能性，我們預計2022年不會對我們的供應或收入產生實質性影響。
•投資倡議。我們繼續在產能擴展和設施改進方面進行重大投資，並努力加強我們的Co-60供應鏈。在截至2022年9月30日的9個月中，資本支出比截至2021年9月30日的9個月增加了4970萬美元。
•有紀律的戰略性併購活動。我們仍然致力於我們高度自律的收購戰略，並繼續尋找合適的收購目標。2021年11月4日，我們收購了總部位於威斯康星州普萊森草原的監管合規聯合公司(RCA)。RCA在為製藥、醫療器械和組合設備行業提供生命科學諮詢方面處於行業領先地位，重點是質量、監管和技術諮詢。RCA擴展和加強了納爾遜實驗室的技術諮詢和專家諮詢能力。2021年3月8日，我們收購了位於蒙大拿州博茲曼的生物科學實驗室有限責任公司(“BioScience Labs”)，為我們的Nelson Labs部門帶來了抗微生物和病毒學測試方面的專業知識。
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•訴訟費用。與我們在伊利諾伊州威洛布魯克、佐治亞州亞特蘭大和新墨西哥州聖特雷薩工廠相關的訴訟正在進行中，如附註16“承付款和或有事項”所述，截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們分別記錄了1,450萬美元和5,020萬美元的費用。我們已為部分環氧乙烷(“環氧乙烷”)侵權訴訟索賠提供保險。截至2022年9月30日，我們還有大約250萬美元的此類保險剩餘。我們對未來被指控的環境責任的保險不包括EO索賠。
此外，我們正在為與EO侵權訴訟相關的法律費用尋求其他保險。2021年，Stergenics U.S.，LLC向美國伊利諾伊州北區地區法院提起保險訴訟，涉及20世紀80年代發佈的兩份商業一般責任保單。2022年8月3日，法院發佈了一份備忘錄意見和命令，得出結論，保險公司欠Stergenics U.S.，LLC和另一方為伊利諾伊州威洛布魯克訴訟辯護的義務，這可能允許我們追回與該訴訟相關的辯護費用。
2022年9月19日，在伊利諾伊州的第一次EO侵權訴訟審判中，陪審團做出了有利於原告的裁決。我們打算通過所有適當的審判後動議和上訴程序大力挑戰這一判決。預計在審判後程序和上訴程序得到解決之前，將暫緩支付這一事項的任何損害賠償。見附註16，“承付款和或有事項”和第二部分項目1A。本報告中的風險因素。
綜合經營成果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
下表列出了我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的運營結果的組成部分。
(以千美元計)20222021
$Change
更改百分比
淨收入合計$248,704 $226,164 $22,540 10.0 %
收入總成本112,691 100,578 12,113 12.0 %
總運營費用72,818 59,915 12,903 21.5 %
營業收入63,195 65,671 (2,476)(3.8)%
淨收入25,090 27,444 (2,354)(8.6)%
調整後淨收益(a)
64,508 58,704 5,804 9.9 %
調整後的EBITDA(a)
125,152 116,674 8,478 7.3 %
(a)調整後的淨收入和調整後的EBITDA是非公認會計準則的財務衡量標準。有關我們計算調整後淨收入和調整後EBITDA的更多信息，包括它們作為分析和調整淨收入的工具的侷限性的信息，淨收入是根據公認會計原則計算和呈報的最直接可比財務指標，調整後淨收入和調整後EBITDA的計算方法請參閲下文“非GAAP財務措施”中的對賬部分。
淨收入合計
下表按類型比較了截至2022年9月30日的三個月和截至2021年9月30日的三個月的收入。
(以千美元計)
截至9月30日的三個月的淨收入，
20222021
$Change
更改百分比
服務$216,704 $200,499 $16,205 8.1 %
產品32,000 25,665 6,335 24.7 %
淨收入合計$248,704 $226,164 $22,540 10.0 %
截至2022年9月30日的三個月，淨收入為2.487億美元，與截至2021年9月30日的三個月相比增加了2250萬美元，增幅為10.0%。剔除外幣匯率的影響，截至2022年9月30日的三個月的淨收入與截至2021年9月30日的三個月相比增長了約13.2%。
34

服務收入
在截至2022年9月30日的三個月中，服務收入增加了1620萬美元，增幅8.1%，達到2.167億美元，而截至2021年9月30日的三個月為2.05億美元。淨服務收入的增長是由於Stergenics和Nelson Labs部門的優惠定價分別為880萬美元和330萬美元，以及Stergenics部門的銷售量增長了830萬美元。我們最近收購的Nelson Labs為Nelson Labs部門貢獻了300萬美元的服務收入增長。服務收入的增長被所有細分市場的外幣匯率變化帶來的650萬美元的不利影響部分抵消。
產品收入
在截至2022年9月30日的三個月中，產品收入增加了630萬美元，增幅24.7%，達到3200萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為2570萬美元。產品收入的增長歸因於510萬美元的銷量增長和200萬美元的有利定價，但被外幣匯率變化帶來的80萬美元的不利影響部分抵消。
收入總成本
下表按類型比較了截至2022年9月30日的三個月和截至2021年9月30日的三個月的收入成本。
(以千美元計)
截至9月30日的三個月的收入成本，
20222021
$Change
更改百分比
服務$99,772 $88,349 $11,423 12.9 %
產品12,919 12,229 690 5.6 %
收入總成本$112,691 $100,578 $12,113 12.0 %
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，總收入成本分別約佔我們綜合淨收入的45.3%和44.5%。
服務成本收入
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的服務成本收入增加了1140萬美元，增幅為12.9%。這一增長與銷售額增長的擴大有關，主要是Stergenics部門的銷售額增長，以及通脹壓力造成的成本增加，其中最顯著的是勞動力和能源成本。我們最近收購的Nelson Labs佔了增加的220萬美元。此外，由於預期Nelson Labs部門的業務量將增加，因此增加了人員配備，從而導致了服務收入成本的增加。外幣匯率變動帶來的340萬美元影響部分抵消了這一增長。
產品收入成本
與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月的產品收入成本增加了70萬美元，或5.6%。這一增長主要反映了由於產品組合而增加的成本，但被外幣匯率變化的影響所抵消。
運營費用
下表比較了截至2022年9月30日的三個月和截至2021年9月30日的三個月的運營費用：
(以千美元計)
截至9月30日的三個月的運營費用，
20222021
$Change
更改百分比
銷售、一般和行政費用$57,091 $44,038 $13,053 29.6 %
無形資產攤銷15,727 15,877 (150)(0.9)%
總運營費用$72,818 $59,915 $12,903 21.5 %
35

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月，運營費用分別約佔我們綜合淨收入的29.3%和26.5%。
SG&A
截至2022年9月30日的三個月，與截至2021年9月30日的三個月相比，SG&A增加了1310萬美元，或29.6%。這一增長主要是由以下因素推動的：
•510萬美元與環氧氯丙烷消毒設施有關的訴訟和其他專業服務費用增加；
•250萬美元增加銷售和行政人員，以支持我們業務的增長和增強；以及
•110萬美元與我們的2020年綜合激勵計劃相關的基於股份的薪酬支出增加。
此外，在截至2021年9月30日的三個月裏，我們記錄了與Nordion的保險索賠有關的340萬美元的有利和解，該索賠在2022年沒有再次發生。
  無形資產攤銷
截至2022年9月30日的三個月無形資產攤銷為1,570萬美元，較截至2021年9月30日的三個月減少0.9%。這一變化主要是由於與某些無形資產有關的攤銷費用減少，這些無形資產在2021年12月31日之前已全部攤銷，外幣匯率的變化被與RCA收購相關的無形資產的額外攤銷費用部分抵消。
利息支出，淨額
在截至2022年9月30日的三個月中，利息支出淨額比截至2021年9月30日的三個月增加了530萬美元，增幅為29.1%。利息支出增加640萬美元，原因是截至2022年9月30日的三個月的加權平均利率高於截至2021年9月30日的三個月。截至2022年9月30日和2021年9月30日，我們的未償債務加權平均利率分別為5.87%和3.25%。公允價值的變化和未被指定為對衝工具的利率上限的季度結算在2022年第三季度總計110萬美元，部分抵消了這一增長。
外匯(利得)損
截至2022年9月30日的三個月，外匯收益為50萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為虧損80萬美元。本公司綜合經營報表及全面收益(虧損)中匯兑(收益)虧損的變動主要與以本公司經營實體的本位幣以外的貨幣計價的銷售的短期虧損(由短期收益抵消)有關。如附註17“金融工具和金融風險”所述，我們每月簽訂以美元計價的外幣遠期合約，以管理我們在某些國際子公司的公司間貸款的外幣匯率風險。
其他收入，淨額
截至2022年9月30日的三個月，其他收入淨額為170萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨收入為70萬美元。這一波動主要是由Nordion合同中嵌入的衍生品的公允價值變化推動的。在截至2022年9月30日的三個月中，我們記錄了40萬美元的嵌入式衍生品未實現虧損，而截至2021年9月30日的三個月的未實現虧損為120萬美元。
所得税撥備
在截至2022年9月30日的三個月中，所得税撥備增加了330萬美元，淨撥備達到1690萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨撥備為1370萬美元。這一變化部分歸因於截至2022年9月30日的三個月的税前收入為4200萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的税前收入為4110萬美元，以及與利息支出扣除限制和合資企業投資減值相關的估值準備增加。此外，截至2021年9月30日的三個月的所得税支出較低，原因是一個離散項目逆轉了與某些資產報廢義務相關的遞延税收資產的估值撥備。
截至2022年9月30日的三個月的所得税撥備與法定税率不同，主要是由於估值免税額的增加、外國税率差異的影響以及所得税對全球無形低税收入(“GILTI”)的影響。截至2021年9月30日的三個月所得税準備金與法定税率不同
36

主要是由於國外利差GILTI，以及利息支出扣除限制導致的估值撥備淨增加。
淨收入、調整後淨收入和調整後EBITDA
截至2022年9月30日的三個月的淨收益為2510萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨收益為2740萬美元。由於上述因素，截至2022年9月30日的三個月的調整後淨收益為6450萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的調整後淨收益為5870萬美元。由於上述因素，截至2022年9月30日的三個月的調整後EBITDA為1.252億美元，而截至2021年9月30日的三個月的調整後EBITDA為1.167億美元。關於調整後淨收入和調整後EBITDA與其根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬，請參閲下文“非GAAP財務指標”。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
下表列出了我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的運營結果的組成部分。
(以千美元計)20222021
$Change
更改百分比
淨收入合計$752,097 $690,229 $61,868 9.0 %
收入總成本336,813 305,510 31,303 10.2 %
總運營費用227,102 194,412 32,690 16.8 %
營業收入188,182 190,307 (2,125)(1.1)%
淨收入86,149 81,124 5,025 6.2 %
調整後淨收益(a)
200,587 181,882 18,705 10.3 %
調整後的EBITDA(a)
376,636 356,554 20,082 5.6 %
(a)調整後的淨收入和調整後的EBITDA是非公認會計準則的財務衡量標準。有關我們計算調整後淨收入和調整後EBITDA的更多信息，包括它們作為分析和調整淨收入的工具的侷限性的信息，淨收入是根據公認會計原則計算和呈報的最直接可比財務指標，調整後淨收入和調整後EBITDA的計算方法請參閲下文“非GAAP財務措施”中的對賬部分。
淨收入合計
下表按類型比較了截至2022年9月30日的9個月和截至2021年9月30日的9個月的收入。
(以千美元計)
截至9月30日的9個月的淨收入，
20222021
$Change
更改百分比
服務$644,451 $597,907 $46,544 7.8 %
產品107,646 92,322 15,324 16.6 %
淨收入合計$752,097 $690,229 $61,868 9.0 %
截至2022年9月30日的9個月，淨收入為7.521億美元，與截至2021年9月30日的9個月相比增加了6190萬美元，增幅為9.0%。剔除外幣匯率的影響，截至2022年9月30日的9個月的淨收入與截至2021年9月30日的9個月相比增長了約11.3%。
服務收入
在截至2022年9月30日的9個月中，服務收入增加了4650萬美元，增幅7.8%，達到6.445億美元，而截至2021年9月30日的9個月為5.979億美元。淨服務收入的增長是由Stergenics部門2850萬美元的銷售額增長以及Stergenics和Nelson Labs部門分別為2470萬美元和880萬美元的有利定價推動的。我們最近收購的Nelson Labs為服務收入貢獻了1100萬美元。部分抵消了這些因素的是與大流行相關的檢測收入總體下降了1080萬美元，以及
37

Nelson Labs部門其他測試類別的銷量下降。服務收入的增長被所有細分市場的外幣匯率變化帶來的1430萬美元的不利影響所抵消。
產品收入
在截至2022年9月30日的9個月中，產品收入增加了1530萬美元，增幅16.6%，達到1.076億美元，而截至2021年9月30日的9個月為9230萬美元。產品收入的增長歸功於銷售額增長了1050萬美元，以及我們Nordion部門優惠的定價帶來的680萬美元。部分抵消了這一增長的是外幣匯率變化帶來的200萬美元的不利影響。
收入總成本
下表按類型比較了截至2022年9月30日的9個月和截至2021年9月30日的9個月的收入成本。
(以千美元計)
截至9月30日的9個月的收入成本，
20222021
$Change
更改百分比
服務$292,755 $264,776 $27,979 10.6 %
產品44,058 40,734 3,324 8.2 %
收入總成本$336,813 $305,510 $31,303 10.2 %
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，收入總成本分別約佔我們綜合淨收入的44.8%和44.3%。
服務成本收入
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的服務成本收入增加了2,800萬美元，增幅為10.6%。這一增長歸因於銷售額增長擴大(主要是Stergenics部門)以及通脹壓力(最明顯的是勞動力和能源成本)導致的約2170萬美元的成本增加。服務成本收入也受到我們最近收購Nelson Labs帶來的810萬美元增量成本的影響，以及由於預期Nelson Labs部門數量增加而增加的員工數量。外幣匯率變化帶來的690萬美元影響部分抵消了這一增長。
產品收入成本
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的產品收入成本增加了330萬美元，增幅為8.2%。這一增長反映了由於產品組合而增加的成本，但部分被外幣匯率變化的有利影響所抵消。
運營費用
下表將截至2022年9月30日的9個月的運營費用與截至2021年9月30日的9個月的運營費用進行了比較：
(以千美元計)
截至9月30日的9個月的運營費用，
20222021
$Change
更改百分比
銷售、一般和行政費用$179,765 $146,331 $33,434 22.8 %
無形資產攤銷47,337 48,081 (744)(1.5)%
總運營費用$227,102 $194,412 $32,690 16.8 %
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月，運營費用分別約佔我們綜合淨收入的30.2%和28.2%。
38

SG&A
截至2022年9月30日的9個月，與截至2021年9月30日的9個月相比，SG&A增加了3340萬美元，或22.8%。這一增長主要是由以下因素推動的：
•1,670萬美元與環氧氯丙烷消毒設施有關的訴訟和其他專業服務費用增加；
•650萬美元增加銷售和行政人員，以支持我們業務的增長和增強；以及
•450萬美元與我們的2020年綜合激勵計劃相關的基於股份的薪酬支出增加。
此外，在截至2021年9月30日的9個月中，我們記錄了與Nordion保險索賠有關的340萬美元的有利和解，該索賠在2022年沒有再次發生。
  無形資產攤銷
截至2022年9月30日的九個月無形資產攤銷為4,730萬美元，較截至2021年9月30日的九個月低1.5%。這一變化主要是由於與某些無形資產有關的攤銷費用減少，這些無形資產在2021年12月31日之前已全部攤銷，外幣匯率的變化被與RCA收購相關的無形資產的額外攤銷費用部分抵消。
利息支出，淨額
與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月的利息支出淨額減少了1070萬美元，降幅為18.3%。這一下降是由於公允價值的有利變化以及未被指定為對衝工具的利率上限的季度結算導致利息支出減少1190萬美元。由於截至2022年9月30日的9個月LIBOR基準利率穩步上升，我們未償還借款的利息支出淨增加110萬美元，抵消了這一下降。截至2022年9月30日和2021年9月30日，我們的未償債務加權平均利率分別為5.87%和3.25%。
非合併關聯公司投資減值準備
在截至2022年9月30日的9個月內，我們記錄了與合資投資有關的減值費用960萬美元，該合資投資是作為2020年Iotron收購的一部分收購的。由於業務戰略的轉變，合資企業將不會繼續進行，我們的合資夥伴將繼續依賴我們現有的其他運營設施。根據這些事實和情況，我們得出的結論是，截至2022年6月30日，投資已減值。
外匯(利得)損
截至2022年9月30日的9個月，外匯收益為50萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為虧損140萬美元。本公司綜合經營報表及全面收益(虧損)中匯兑(收益)虧損的變動主要與以本公司經營實體的本位幣以外的貨幣計價的銷售的短期虧損(由短期收益抵消)有關。如附註17“金融工具和金融風險”所述，我們每月簽訂以美元計價的外幣遠期合約，以管理我們在某些國際子公司的公司間貸款的外幣匯率風險。
其他收入，淨額
在截至2022年9月30日的9個月中，其他收入淨額比截至2021年9月30日的9個月減少了320萬美元，降幅為42.9%。這一波動主要是由於Nordion的購買合同中嵌入的衍生品的公允價值發生了不利的變化。在截至2022年9月30日的9個月中，我們記錄了嵌入式衍生品的未實現虧損180萬美元，而截至2021年9月30日的9個月則錄得40萬美元的收益。此外，我們記錄了120萬美元的其他收入，與我們在2021年第二季度購買Nelson Labs Fairfield 15%的強制贖回非控制權益所獲得的收益相比，與之前應計的金額相比。
所得税撥備
在截至2022年9月30日的9個月中，所得税撥備增加了1340萬美元，淨撥備達到4920萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨撥備為3590萬美元。這一變化歸因於截至2022年9月30日的9個月的税前收入為1.354億美元，而截至2021年9月30日的9個月的税前收入為1.17億美元，以及與利息支出扣除限制和合資企業投資減值相關的估值準備增加。
39

截至2022年9月30日的9個月的所得税準備金與法定税率不同，主要是由於估值免税額淨增加、外國利差和GILTI的影響。截至2021年9月30日的9個月的所得税支出與法定税率不同，主要是由於外國利差、GILTI、利息支出估值免税額的淨增加以及與英國所得税税率變化有關的一個獨立項目的影響。這被一個獨立項目部分抵消，該項目撤銷了與某些資產報廢債務有關的遞延税項的估值撥備。
淨收入、調整後淨收入和調整後EBITDA
截至2022年9月30日的9個月的淨收益為8,610萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為8,110萬美元。由於上述因素，截至2022年9月30日的9個月的調整後淨收益為2.06億美元，而截至2021年9月30日的9個月的調整後淨收益為1.819億美元。由於上述因素，截至2022年9月30日的9個月的調整後EBITDA為3.766億美元，而截至2021年9月30日的9個月的調整後EBITDA為3.566億美元。關於調整後淨收入和調整後EBITDA與其根據公認會計原則計算和列報的最直接可比財務指標的對賬，請參閲下文“非GAAP財務指標”。
非公認會計準則財務衡量標準
為補充我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的綜合財務報表，我們考慮調整後淨收益和調整後EBITDA，這是一種不基於GAAP規定的任何標準化方法的財務指標。
我們將調整後的淨收入定義為攤銷前的淨收入和某些我們在評估持續經營業績時不考慮的其他調整，如下所述。我們將調整後EBITDA定義為扣除利息支出、折舊(包括我們業務中使用的Co-60折舊)和適用於調整後淨收入的所得税撥備之前的調整後淨收益。
我們使用調整後淨收入和調整後EBITDA(非公認會計準則財務指標)作為衡量我們經營業績的主要指標。管理層相信，調整後的淨收入和調整後的EBITDA是有用的，因為它們使管理層能夠更有效地評估我們的經營業績，並比較我們各個時期的經營結果，而不會受到我們預計未來不會保持在同一水平的某些非現金項目和非常規項目的影響，以及對我們的運營不是核心的其他項目的影響。我們相信，這些措施對我們的投資者是有用的，因為它們提供了對影響我們業務的因素和趨勢的更全面的瞭解，而不是在沒有這種披露的情況下獲得的。此外，我們相信，調整後的淨收入和調整後的EBITDA將幫助投資者與我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在所述時期的經營的基本表現。我們的管理層還在財務分析和運營決策中使用調整後的淨收入和調整後的EBITDA，調整後的EBITDA作為我們用來確定實現主要年度激勵計劃的指標的基礎。調整後淨收入和調整後EBITDA的計算方法可能與其他公司使用的類似名稱的衡量標準不同，因此可能無法與之進行比較。
調整後的淨收入和調整後的EBITDA不應與根據公認會計原則編制的財務信息分開考慮，也不應作為財務信息的替代品。在使用調整後淨收益和調整後EBITDA而不是使用最接近的公認會計準則等值淨收益時，存在一些限制。例如，調整後的淨收入和調整後的EBITDA不包括：
•某些經常性非現金費用，如固定資產折舊，儘管這些資產將來可能需要更換，以及已獲得的無形資產和資產報廢債務的攤銷；
•收購和整合業務的成本，這將繼續是我們增長戰略的一部分；
•外幣匯率波動的非現金收益或損失，以及未被指定為對衝工具的衍生品的按公允價值計價，其中包括與Nordion的某些客户和供應合同有關的嵌入衍生品；
•按權益法計入的長期資產、無形資產和投資的減值費用；
•因再融資或提前清償長期債務而產生的債務清償損失；
•與訴訟和與我們的EO消毒設施相關的其他活動相關的費用和費用，包括與伊利諾伊州威洛布魯克、佐治亞州亞特蘭大和新墨西哥州聖特雷薩有關的費用和費用，即使該訴訟仍在進行中；
40

•就經調整的EBITDA而言，利息支出或償還債務利息或本金所需的現金；以及
•基於股份的薪酬支出，在可預見的未來一直是，並將繼續是一項重要的經常性支出，也是我們薪酬戰略的重要組成部分。
在評估調整後的淨收入和調整後的EBITDA時，您應該意識到，在未來，我們將產生與下表中的調整類似的費用。我們對調整後淨收益和調整後EBITDA的列報不應被解讀為暗示我們未來的業績不會受到這些費用或任何不尋常或非經常性項目的影響。在評估我們的業績時，您應該考慮調整後的淨收入和調整後的EBITDA以及其他財務業績指標，包括我們的淨收入和其他GAAP指標。
下表列出了每一所列期間的淨收入對賬情況，這是根據公認會計準則計算和列報的最直接可比財務指標--調整後淨收入和調整後EBITDA：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(以千美元計)2022202120222021
淨收入$25,090 $27,444 $86,149 $81,124 
無形資產攤銷20,219 21,239 61,596 65,299 
基於股份的薪酬(a)
4,616 3,547 14,955 10,489 
(收益)外幣和嵌入衍生品的損失(b)
3,194 1,881 (4,788)885 
收購和剝離相關費用，淨額(c)
447 (2,662)978 (2,003)
業務優化項目費用(d)
1,035 244 1,609 780 
工廠關閉費用(e)
2,627 266 3,776 1,564 
對未合併關聯公司的投資減值(f)
— — 9,613 — 
債務清償損失(g)
— 6,365 — 20,677 
與EO消毒設施相關的專業服務(h)
14,501 9,449 50,238 33,492 
資產報廢債務的增加(i)
526 598 1,644 1,751 
新冠肺炎費用(j)
6 109 154 596 
與税前調整相關的所得税優惠(k)
(7,753)(9,776)(25,337)(32,772)
調整後淨收益64,508 58,704 200,587 181,882 
利息支出，淨額(l)
20,080 18,140 53,974 58,585 
折舊(m)
15,885 16,395 47,496 47,457 
適用於調整後淨收入的所得税撥備(n)
24,679 23,435 74,579 68,630 
調整後的EBITDA(o)
$125,152 $116,674 $376,636 $356,554 
(A)為非現金股份薪酬支出。
(B)代表(I)外幣匯率波動、(Ii)與Nordion某些客户及供應合約有關的嵌入衍生工具按公允價值計價的非現金價值，以及(Iii)未被指定為對衝工具的利率上限的未實現損益的影響。
(C)代表(I)與收購RCA、我們中國附屬公司的非控股權益、2021年生物科學實驗室的非控股權益、2021年第一季度在Nelson Labs Fairfield的強制可贖回非控股權益的收益(如附註4，“收購”所述)相關的某些直接和增量成本，(Ii)因收購業務而產生的公允價值調整(不包括在攤銷費用中確認的公允價值調整)對收益的影響，以及(Iii)與2018年剝離醫療同位素業務的條款相關的過渡服務收入和非現金遞延租賃收入，以及(Iv)2021年第三季度確認的340萬美元收益，與我們在2014年收購Nordion業務時存在的對Nordion的保險索賠有關。
(D)專業費用、合同終止和離職費用、遣散費和其他薪金費用，以及與業務優化和節省成本項目有關的其他費用，這些項目涉及整合最近的收購、業務結構調整和其他程序改進項目。
(E)代表退役費用、專業費用、遣散費和其他工資費用，以及其他費用，包括與關閉伊利諾伊州威洛布魯克設施有關的持續租賃和水電費。
(F)代表我們在合資企業的權益法投資的減值費用。請參閲附註1，“列報依據”。
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(G)指與本公司於2021年1月重新定價定期貸款及於2021年8月悉數贖回第一批留置權票據有關的開支，包括預付溢價及加速攤銷先前的債務發行及貼現成本。
(H)代表與我們的EO消毒設施有關的訴訟和其他專業費用。見附註16，“承付款和或有事項”.
(1)代表與伽馬和EO加工設施有關的資產報廢債務的非現金增值，這是根據這些設施未來任何退役的現場補救估計費用計算的(不考慮退役服務是否由Nordion的員工而不是第三方執行)，並在資產的使用期限內累加。
(j)    代表與新冠肺炎大流行相關的非經常性成本，包括實施工作場所健康和安全措施的增量成本。
(k)    表示根據適用於每個項目的税率計算的調整對所得税的影響。我們從調整後淨收益的列報中剔除適用於税收資產和負債以及不尋常項目的税率變化的影響。
(L)截至2022年9月30日的三個月和九個月，分別不包括未被指定為對衝工具的利率衍生工具的330萬美元未實現虧損和610萬美元未實現收益。
(M)包括在伽馬輻照地點持有的Co-60的折舊。
(N)表示根據美國公認會計原則確定的所得税撥備與腳註(K)所述税前調整相關的所得税優惠之間的差額。
(O)截至2022年和2021年9月30日的三個月分別有2210萬美元和2080萬美元的調整，截至2022年和2021年9月30日的九個月的調整分別有6280萬美元和6330萬美元計入收入成本，主要包括無形資產的攤銷、折舊和資產報廢債務的增加。
細分運營結果
我們有三個可報告的部門：Stergenics，Nordion和Nelson Labs。我們的首席運營決策者根據分部收入評估業績並在我們的業務內分配資源，其中不包括某些項目，這些項目包括在我們的綜合運營和全面收益(虧損)報表中確定的税前收入中。我們可報告部門的會計政策與合併公司的會計政策相同。
我們的細分市場
立體學
Stergenics利用三項主要技術：伽馬輻照、EO處理和電子束輻照，為醫療設備、製藥、食品安全和先進應用市場提供外包終端滅菌和輻照服務。
諾迪翁
Nordion是全球領先的Co-60供應商，用於醫療設備、製藥、食品安全和高性能材料行業的滅菌和照射過程，以及癌症的治療。此外，Nordion還是全球領先的伽馬輻照系統供應商。
由於滿足放射性產品交付的監管和物流要求所需的時間，再加上在安裝Co-60期間為客户提供的便利以最大限度地減少對其運營的幹擾，Nordion的銷售模式在每個季度往往會有很大不同。然而，與時間相關的對我們銷售業績的影響往往會在幾個季度內得到解決，從而在更長的時間段內實現更一致的業績。此外，伽馬輻照系統的銷售很少發生，而且往往是以較大的金額銷售。
我們Nordion部門的業績還受到Co-60供應商組合、收穫計劃以及產品和服務組合的影響。
納爾遜實驗室
Nelson Labs為醫療器械和製藥行業提供外包微生物學和分析化學測試和諮詢服務。
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有關我們的可報告部門的更多信息，請參閲我們合併財務報表的附註18，“部門信息”。
 
截至2022年和2021年9月30日止三個月的分部業績
下表比較了截至2022年9月30日的三個月的部門淨收入和部門收入與截至2021年9月30日的三個月的部門淨收入和部門收入：
 
截至9月30日的三個月，
 
(以千美元計)20222021
$Change
更改百分比
淨收入
立體學$157,723$145,314$12,409 8.5 %
諾迪翁35,07128,7686,303 21.9 %
納爾遜實驗室55,91052,0823,828 7.3 %
分部收入
立體學$85,587$79,344$6,243 7.9 %
諾迪翁20,29416,3313,963 24.3 %
納爾遜實驗室19,27120,999(1,728)(8.2)%
分部利潤率
立體學54.3 %54.6 %
諾迪翁57.9 %56.8 %
納爾遜實驗室34.5 %40.3 %
按細分市場劃分的淨收入
截至2022年9月30日的三個月，Sterigics的淨收入為1.577億美元，比截至2021年9月30日的三個月增加了1240萬美元，增幅為8.5%。這一增長歸因於5.8%的定價和銷量增長帶來的6.0%的有利影響，但被外幣匯率變化帶來的3.3%的不利影響部分抵消。
截至2022年9月30日的三個月，Nordion的淨收入為3510萬美元，比截至2021年9月30日的三個月增加了630萬美元，增幅21.9%。這一增長主要是由於交易量增長17.7%和7.0%的有利定價部分抵消了外幣匯率變化帶來的2.8%的不利影響。
截至2022年9月30日的三個月，納爾遜實驗室的淨收入為5590萬美元，比截至2021年9月30日的三個月增加了380萬美元，增幅為7.3%。這一增長是由於我們最近收購的6.3%和5.8%的優惠定價推動的。這部分被總計3.5%的外幣匯率變動所抵銷。
分部收入
截至2022年9月30日的三個月，Sterigics部門的收入為8,560萬美元，比截至2021年9月30日的三個月增加了620萬美元，增幅為7.9%。分部收入的增加主要是由於如上所述有利的客户定價和銷售量增長所致。
截至2022年9月30日的三個月，Nordion部門的收入為2,030萬美元，比截至2021年9月30日的三個月增加了400萬美元，增幅為24.3%。分部收入的增加是由於銷售量增加(主要是工業用Co-60)和有利的定價，但部分被外幣匯率的變化所抵消。
截至2022年9月30日的三個月，納爾遜實驗室的部門收入為1,930萬美元，與截至2021年9月30日的三個月相比減少了170萬美元，降幅為8.2%。分部收入的減少主要是由於預期業務量增加而增加的人員、不利的收入組合以及外幣匯率的不利影響，但上述有利的定價部分抵消了這一影響。部門收入利潤率的下降是上述因素加上2021年Nelson Labs收購的利潤率狀況造成的稀釋的結果。
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截至2022年和2021年9月30日止九個月的分部業績
下表比較了截至2022年9月30日的9個月的部門淨收入和部門收入與截至2021年9月30日的9個月的部門淨收入和部門收入：
 
截至9月30日的9個月，
 
(以千美元計)20222021
$Change
更改百分比
淨收入
立體學$464,977$421,647$43,330 10.3 %
諾迪翁119,551103,81115,740 15.2 %
納爾遜實驗室167,569164,7712,798 1.7 %
分部收入
立體學$250,088$227,374$22,714 10.0 %
諾迪翁69,17961,2857,894 12.9 %
納爾遜實驗室57,36967,895(10,526)(15.5)%
分部利潤率
立體學53.8 %53.9 %
諾迪翁57.9 %59.0 %
納爾遜實驗室34.2 %41.2 %
按細分市場劃分的淨收入
截至2022年9月30日的9個月，Sterigics的淨收入為4.65億美元，比截至2021年9月30日的9個月增加了4330萬美元，增幅為10.3%。這一增長反映了6.8%的交易量增長和5.9%的定價有利影響，但部分被2.4%的外幣匯率變化的不利影響所抵消。
截至2022年9月30日的9個月，Nordion的淨收入為1.196億美元，比截至2021年9月30日的9個月增加了1570萬美元，增幅為15.2%。這一增長反映了交易量增長11.0%和定價帶來的6.5%的有利影響，但部分被2.3%的外幣匯率變化帶來的不利影響所抵消。
截至2022年9月30日的9個月，納爾遜實驗室的淨收入為1.676億美元，比截至2021年9月30日的9個月增加了280萬美元，增幅為1.7%。增長主要歸因於2021年收購的收入增長6.7%，以及定價的有利影響5.3%。部分抵消了這一增長的是，與大流行相關的檢測需求減少導致收入下降6.5%，加上其他檢測類別的數量減少。由於外幣匯率的變化，收入增長也受到2.5%的負面影響。
分部收入
截至2022年9月30日的9個月，Sterigics部門的收入為2.501億美元，比截至2021年9月30日的9個月增加了2270萬美元，增幅為10.0%。分部收入的增加主要是由於業務量的增長和如上所述的有利的客户定價。
截至2022年9月30日的9個月，Nordion部門收入為6920萬美元，比截至2021年9月30日的9個月增加790萬美元，增幅12.9%。分部收入的增加是由於如上所述的業務量增長和客户定價的有利影響。部門收入利潤率的下降是由於不利的產品組合所致。
截至2022年9月30日的9個月，納爾遜實驗室部門的收入為5740萬美元，與截至2021年9月30日的9個月相比減少了1050萬美元，降幅為15.5%，這主要是由於與大流行相關的測試減少所致。這一下降被我們2021年收購的增量貢獻和有利的客户定價部分抵消。部門收入利潤率下降7.0%是由於與大流行相關的測試需求減少、供應鏈和勞動力市場壓力、預期業務量增加而增加的人員配備以及2021年收購Nelson Labs的利潤率狀況導致的稀釋相關的不利組合。
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流動資金和資本資源
截至2022年9月30日，我們擁有1.65億美元的現金和現金等價物。這比2021年12月31日的餘額增加了5800萬美元。截至2022年9月30日，我們的海外子公司持有的現金約為1.226億美元，截至2021年12月31日的現金約為8790萬美元。儘管存在任何潛在的税收後果，但對獲取我們海外子公司持有的現金沒有實質性限制。
我們的資本支出計劃是我們長期戰略的一個組成部分。該計劃包括對新設施和現有設施的投資、業務擴展項目、Stergenics在其伽馬輻照設施使用的Co-60、鈷開發項目和信息技術增強。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的資本支出為1.106億美元，而截至2021年9月30日的9個月為6090萬美元。
我們預計，手頭的現金、運營現金流和我們信貸安排下的可用金額將提供足夠的營運資本來運營我們的業務，包括我們長期債務的償債、預期的資本支出(包括投資於固定資產以建設和/或擴大現有設施)，以及至少在未來12個月內的訴訟辯護成本。截至2022年9月30日，循環信貸安排沒有未償還借款。我們滿足未來營運資本、資本開支和償債要求的能力將取決於我們未來的財務表現，這將受到一系列宏觀經濟、競爭和商業因素的影響，包括利率變化和我們行業的變化，其中許多因素不是我們所能控制的。截至2022年9月30日，我們的利率上限限制了我們在定期貸款項下浮動利率借款的大部分未償還本金中與LIBOR相關的現金流敞口。有關用於管理與我們的浮動利率借款相關的經濟風險的利率上限的更多信息，請參閲“衍生工具”標題下的附註17“金融工具和金融風險”。請參閲第3項。有關利率風險變化的其他信息，請參閲《關於市場風險的定量和定性披露》。
除了我們的業務外，我們的主要長期流動性需求包括償還債務、投資於資本支出、支持正在進行的EO訴訟辯護成本、為適當的業務收購提供資金，以及為其他一般公司目的支出。因持續進行的EO侵權訴訟而被確定應歸屬於本公司或其附屬公司的任何負債，可能會對本公司在記錄該等負債的年度或中期期間的運營業績、流動資金或財務狀況產生重大不利影響。如附註16“承諾和或有事項”所述，2022年9月20日，法院在伊利諾伊州的一次人身傷害陪審團審判中，退回了對我們的子公司Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health LLC不利的判決，金額為3.587億美元。正如附註16所述，我們打算通過所有適當的審後動議和上訴程序對判決提出有力質疑。根據第一個案件的情況，我們認為不太可能發生損失，但此案的損失範圍可能從0美元到3.587億美元，外加潛在的判決後利息。我們沒有記錄這起訴訟的準備金，因為許多因素(包括審判後救濟和上訴程序，預計至少需要18個月或更長時間)可能會顯著改變對損害賠償的評估和案件的最終結果。原告通過向Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health LLC、本公司和其他子公司發出發現資產的傳票，開始了執法程序，這可能會對我們的某些資產產生留置權。由於提交了審判後動議，這些執行程序被擱置。
為了在上訴過程中暫停判決命令的可執行性，必須提交上訴保證金或提供替代形式的擔保。我們的子公司正在探索發佈上訴保證金或其他形式的擔保的選項，這可能涉及本公司的額外信貸支持(如果公司決定)，和/或發佈子公司的現金抵押品，或法院可能要求的其他形式的擔保，以及此類子公司將產生利息和其他相關成本的擔保。保證金或其他形式的保證通常必須足以支付判決的款額和訟費，以及合理預期在上訴待決期間應累算的利息。考慮到要求審判後救濟的動議懸而未決，要求初審法院不顧判決做出有利於被告的判決，或者批准重新審判，或者減少補償性和懲罰性損害賠償，以及法院減少任何保證金或其他擔保的金額的能力，最終需要提交的保證金或其他擔保的金額是不確定的。
有關公司法律訴訟現狀的更多信息，請參閲“環氧乙烷侵權訴訟”標題下的附註16“承諾和或有事項”。另請參閲本報告第二部分第1A項“風險因素”，其中包括“-我們已收到並可能在今後收到關於環境保護侵權訴訟的不利判決”。我們面臨着與不利判決相關的執法努力。對於任何上訴，我們可能被要求提交上訴
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擔保或提供另一種擔保形式。這些事情中的任何一件，都可能在短期和長期內對我們的流動性產生負面影響。
現金流信息
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月 
(以千美元計)20222021
淨現金提供方(使用於)：
經營活動$176,035 $215,194 
投資活動(110,158)(87,570)
融資活動(1,483)(115,504)
外幣匯率變動對現金及現金等價物的影響(6,357)345 
本期間現金和現金等價物淨增長，包括限制性現金$58,037 $12,465 
經營活動
在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動提供的現金流減少了3920萬美元，淨提供現金為1.76億美元，而截至2021年9月30日的9個月為2.152億美元。與截至2021年9月30日的9個月相比，截至2022年9月30日的9個月經營活動的現金流下降，原因是所得税和利息支付的現金分別增加了2460萬美元和1130萬美元。
投資活動
在截至2022年9月30日的9個月中，用於投資活動的現金增加了2260萬美元，淨現金使用達到1.102億美元，而截至2021年9月30日的9個月為8760萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，資本支出比截至2021年9月30日的9個月增加了4970萬美元。截至2021年9月30日的9個月中，包括為收購支付的2590萬美元現金，這些收購在2022年沒有再次發生。在截至2021年9月30日的9個月中，我們以約1,350萬美元的淨收購價收購了BioScience Labs，並以1,240萬美元完成了對Nelson Labs Fairfield剩餘15%股權的收購。
融資活動
在截至2022年9月30日的9個月中，融資活動使用的現金淨額為150萬美元，而截至2021年9月30日的9個月，融資活動使用的現金淨額為1.155億美元。截至2021年9月30日止九個月，於融資活動中使用的現金本金分別為100百萬美元用於悉數贖回第一批留置權票據，840萬美元用於收購中國附屬公司的非控股權益，以及670萬美元與高級擔保信貸安排再融資及提前贖回第一批留置權票據有關的債務發行成本及預付溢價。在截至2022年9月30日的9個月裏，用於融資活動的現金微不足道。
債務工具
高級擔保信貸安排
於2019年12月13日，我們的全資附屬公司Sotera Health Holdings，LLC(“SHH”)根據第一留置權信貸協議(“信貸協議”)訂立優先擔保第一留置權信貸安排(“高級擔保信貸安排”)，包括一項可預付的優先擔保第一留置權定期貸款(“定期貸款”)及一項優先擔保第一留置權循環信貸安排(“循環信貸安排”)。循環信貸安排和定期貸款分別於2026年6月13日和2026年12月13日到期。循環信貸機制下的總借款能力為3.475億美元。高級擔保信貸安排亦為衞生局局長提供權利，可在任何時間及在某些條件下，根據高級擔保信貸安排所界定的公式，申請遞增定期貸款或遞增循環信貸承諾。截至2022年9月30日和2021年12月31日，定期貸款下的借款總額為17.631億美元，循環信貸安排上沒有未償還的借款。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的定期貸款加權平均利率分別為4.96%及3.25%，截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月的加權平均利率則分別為3.92%及3.51%。
1月20日，2021，我們完成了一項修正案，重新定價了我們的定期貸款。該貸款利率與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利差從450個基點降至275個基點，該貸款的LIBOR下限
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從100個基點降至50個基點。這些變化導致當前利率實際上降低了225個基點。與這項修訂相關，我們註銷了1130萬美元的未攤銷債務發行和貼現成本，併產生了與應歸因於再融資的債務發行成本相關的額外支出290萬美元。這些成本在我們的綜合經營和全面收益報表(虧損)中記入了“債務清償損失”。
2021年3月26日，我們修訂了循環信貸安排，以(I)將與任何循環貸款(定義於信貸協議)相關的適用利率(定義見信貸協議)從年利率降低至ABR加3.00%(取決於SHH的高級擔保第一留置權淨槓桿率)至ABR加1.75%；至於歐洲美元貸款(定義見信貸協議)，年利率由調整後LIBOR加3.50%至調整後LIBOR加4.00%(視乎SHH的高級擔保第一留置權淨槓桿率(定義見信貸協議)而定)至調整LIBOR(定義見信貸協議)加2.75%，及(Ii)將循環融資的到期日由2024年12月13日延長至2026年6月13日。信貸協議的其他重要條款保持不變，修正案不會改變我們循環信貸安排的能力。沒有註銷與循環信貸融資相關的未攤銷債務發行成本，與修訂相關的直接費用和成本無關緊要。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，與高級擔保信貸安排相關的資本化債務發行成本分別為230萬美元和270萬美元，債務貼現總額分別為1470萬美元和1730萬美元。此類成本在我們的綜合資產負債表上記為債務減少，並在債務協議期限內作為利息支出的組成部分攤銷。
高級抵押信貸融通包含額外的契諾，除其他事項外，除某些例外情況外，限制吾等及受限制附屬公司從事某些活動的能力，例如產生債務或準許對現時擁有或日後收購的任何物業或資產存在任何留置權，一如高級抵押信貸融通所述。高級擔保信貸安排還包含某些慣常的平權契約和違約事件，包括控制權變更時的違約。如果本公司或其若干附屬公司收到一項或多項總額超過1,000,000美元的可強制執行付款判決，而該等判決或多項判決在連續六十天內沒有被擱置或不獲履行，或判定債權人為執行該判決而扣押或徵收對本公司及其若干附屬公司的整體業務及營運具有重大意義的資產，則會發生高級擔保信貸安排下的違約事件。如附註16“承諾和或有事項”所述，2022年9月20日，我們的子公司Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health LLC在與伊利諾伊州EO侵權訴訟有關的一審中收到了3.587億美元的判決(包括判決前利息)。判決後的利息從2022年9月20日法院作出判決之日起計入補償性和懲罰性賠償賠償金。正如附註16所述，我們打算通過所有適當的審後動議和上訴程序對判決提出有力質疑。預計在審判後和上訴程序解決之前，將暫緩支付這一事項的任何判決。因此，這一判決沒有觸發任何違約事件。截至2022年9月30日, 我們遵守了所有高級擔保信貸安排契諾。
SHH在高級抵押信貸融資項下的所有責任均由本公司及本公司各現有及其後收購或組織的直接或間接全資境內受限制附屬公司無條件擔保，但有慣例例外，包括(其中包括)法律、法規或合約不允許提供該等擔保或會導致重大不良税務後果的情況。高級擔保信貸安排下的所有債務以及此類債務的擔保基本上由借款人和擔保人的所有資產擔保，但須遵守高級擔保信貸安排中概述的允許留置權和其他例外和排除。
未償信用證以循環信貸安排的抵押物和根據循環信貸安排質押的抵押品作抵押，或以存放在開證行的現金作抵押。截至2022年9月30日，該公司針對循環信貸安排簽發了6760萬美元的信用證，循環信貸安排下的總可用金額為2.799億美元。
定期貸款利率風險管理
該公司利用利率衍生品來減少與定期貸款相關的利息支付中因LIBOR(或其繼任者)變化而產生的現金流的變異性。關於上述衍生工具的更多信息，請參閲附註17，“金融工具和金融風險”，“衍生品工具。”
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第一筆留置權票據
房屋及房屋局局長於2020年7月31日發行本金總額1.00億元於2026年到期的優先擔保第一留置權票據(“第一留置權票據”)，該等票據將於2026年12月13日到期。2021年8月27日，房屋及房屋局局長全數贖回第一批留置權債券本金總額1.00億元。與此次贖回相關的是，根據第一份留置權債券契約的條款，公司支付了300萬美元的提前贖回溢價，並註銷了340萬美元的債務發行和貼現成本。在截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合經營報表和全面收益(虧損)中，公司在“債務清償損失”中確認了這些費用。
贖回前，第一批留置權債券的利息為倫敦銀行同業拆息，利率下限為1.00%，年利率為6.00%。利息按季度支付，到期前沒有本金到期。截至2021年8月27日贖回日止的第一批留置權債券的加權平均利率為7.00%。
關鍵會計政策和估算
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併財務報表和相關披露，要求管理層在影響合併財務報表所報告金額的特定時間點和某些情況下作出判斷、估計和假設。在編制這些綜合財務報表時，管理層對某些金額作出了最佳估計和判斷，並適當考慮了重要性。會計政策的應用涉及對未來不確定性的判斷和假設的使用，因此，實際結果可能與這些估計值不同。
本公司在截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中，對與編制財務報表相關的關鍵會計政策和管理層估計進行了全面討論。自截至2021年12月31日的年度以來，關鍵會計政策、管理層估計或會計政策沒有重大變化。
新會計公告
有關適用於我們業務的最新會計聲明的説明，請參閲附註2，“最新會計準則”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第II部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中進行了描述。
正如2021年Form 10-K第II部分第7A項所述，我們對以浮動利率計息的借款存在利率風險。在截至2022年9月30日的9個月中，包括倫敦銀行間同業拆借利率在內的基準利率與上年同期相比大幅上升，主要是為了應對美國和歐洲實施的旨在遏制通脹的貨幣政策。由於我們的高級擔保信貸安排以倫敦銀行同業拆息為基礎以浮動利率計息，我們可能會產生更高的利息成本，因為預計未來期間的利率將會上升。如附註17“金融工具及金融風險”所述，我們目前及未來可能會利用利率對衝來減低我們對利率波動的風險。在應用上述利率上限的影響後，截至2022年9月30日，我們未償還債務項下的利率增加1.0%，1,763.1100萬美元，將使截至2023年12月31日的財年的利息支出增加約760萬美元。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)的參與下，評估了公司“信息披露控制和程序”的有效性(根據修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定)。根據他們的評估，首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序有效，以提供合理保證，即我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息是積累和
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與我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)溝通，以便及時做出關於所需披露的決定。
內部控制的變化
截至2022年9月30日止三個月及九個月內，我們對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變動。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們可能會不時受到各種法律程序的影響，包括與人身傷害、財產損失、工人賠償和員工安全有關的索賠。此外，我們不時會收到來自政府或監管機構的通訊，內容涉及我們所在司法管轄區的調查或違反法律或法規的指控。目前，除本文所述外，我們無法預測任何未決訴訟事項的結果，也無法合理估計任何未決訴訟事項、與違反法律或法規的指控有關的事項以及與其他不當行為指控有關的事項，或任何此類事項未來的發生情況。關於我們的法律程序的信息包括在下面。有關EO侵權訴訟的最新情況，可不時在公司網站的投資者關係部分找到。
注中所述的法律程序16,合併財務報表中的“承付款和或有事項”
在這份Form 10-Q季度報告中，我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合財務報表中的附註16“承付款和或有事項”包括有關法律程序的信息，這些法律程序構成了財務報告中的重大或有事項，可能對我們的財務狀況或經營結果產生重大影響。本項應與附註16一併閲讀， “承付款和或有事項”是關於下列法律程序的資料，這些資料作為參考納入本項目：
•環氧乙烷侵權訴訟-伊利諾伊州和佐治亞州
•佐治亞州設施運營訴訟；以及
•新墨西哥州總檢察長訴訟
未在合併財務報表附註16“承付款和或有事項”中説明的法律訴訟
除了本季度報告Form 10-Q中包含的截至2022年9月30日的三個月和九個月的綜合財務報表的附註16“承諾和或有事項”中確定並通過引用併入本項目外，下列事項也構成了我們或我們的任何子公司參與的重大待決法律程序，與我們的業務相關的普通訴訟除外。
佐特邁爾、荷蘭刑事訴訟與刑事金融調查
2010年初，荷蘭公訴局開始對DeRoss Holding B.V.(“DeRoss”)(前身為Stergenics Holland B.V.)提起刑事訴訟，指控DeRoss Holding B.V.在2004年至2009年期間在其Zoetermeer加工設施違反環境許可，排放EO。根據2017年4月發佈的最終起訴書，假設在本案中不適用很少適用的增加機制，可能會處以80萬歐元(80萬美元)的罰款。我們還同意在檢察官所指控的索賠期間為監督環境遵守情況的兩名個人進行辯護和賠償。假設在這種情況下不適用很少應用的遞增機制，目前與個人有關的可能罰款估計最高為20萬歐元(20萬美元)。
2010年11月，公訴局還開始對DeRoss進行刑事財務調查，以確定它是否通過實施上述被指控的刑事犯罪而獲得非法利益。任何非法獲得的利益都可以在隨後的沒收程序中從德羅斯手中追回。公訴局估計，德羅斯非法獲得的利益價值60萬歐元(約合60萬美元)。
2018年2月，德羅斯和兩人從初審法院獲得了有利的判決，初審法院沒有追究他們中的任何人對被指控的刑事犯罪行為的責任。2018年3月，公訴人對有利判決提起上訴。上訴程序仍懸而未決。
2011年設立了代管賬户，以滿足與這一事項有關的損失的賠償要求。截至2022年9月30日，特別託管餘額約為180萬美元，荷蘭銀行持有的為索賠提供擔保的現金抵押品約為240萬歐元(240萬美元)。這些數額可用於通過預期的解決辦法滿足與正在進行的事項有關的索賠。目前，我們預計這一問題的上訴可能需要幾年時間才能解決，但我們認為，應收賠償繼續是可以收回的，並計劃確保代管資金繼續到位，以支付上訴的結果。
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居住在我們以前的佐特邁爾工廠附近的個人可能會在未來的某個時候提出民事索賠。雖然我們收到了少數聲稱在Zoetermeer工廠附近生活或工作的人的來信，但沒有人對DeRoss或我們提出民事索賠。我們沒有為任何民事索償預留應急準備金，因為我們無法確定不利結果的可能性，也無法合理估計損失或損失範圍(如果有的話)。
第1A項。風險因素。
除了以下列出的風險因素外，與之前在我們的2021年10-K表格第1A項下描述的風險因素相比，沒有實質性的變化。
與公司相關的風險
我們目前正在為某些訴訟辯護，未來我們可能會受到額外的訴訟。
我們的業務使我們面臨來自訴訟、調查和其他法律程序的重大潛在風險。我們目前正在為各種訴訟進行起訴和辯護，未來可能會面臨更多訴訟，包括可能就我們提供的或我們或我們的前任提供的產品和服務提起的訴訟。我們目前是侵權訴訟的對象，指控我們在威洛布魯克和亞特蘭大的設施暴露於排放和釋放的EO造成人身傷害。與我們在威洛布魯克的設施有關的個人訴訟的第一次陪審團審判於2022年8月12日開始，2022年9月19日，陪審團做出了有利於原告的裁決，並裁定賠償3.587億美元，其中包括針對我們的子公司Stergenics、US LLC和Sotera Health LLC的3,610萬美元的補償性損害賠償、3.2億美元的懲罰性損害賠償和260萬美元的判決前利息。判決後的利息從2022年9月20日法院作出判決之日起計入補償性和懲罰性賠償賠償金。本公司預計，在審判後救濟動議和任何隨後的上訴得到解決之前，判決命令的可執行性將被擱置。見相關風險因素“-我們已經收到並可能在未來收到EO侵權訴訟中的不利判決。我們面臨着與不利判決相關的執法努力。對於任何上訴，我們可能被要求提交上訴保證金或提供另一種形式的擔保。這些事情中的任何一件，都可能在短期和長期內對我們的流動性產生負面影響。2022年10月26日，Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health LLC提出了審判後救濟的動議，要求初審法院做出有利於被告的判決，儘管有了判決, 或者，根據原告未能證明其權利要求的要素、初審法院關於證據和其他裁決的可逆錯誤以及過高的損害賠償裁決，批准重新審理，或減少補償性和懲罰性損害賠償裁決。儘管本公司不相信事實和法律證明判決或損害賠償是合理的，並打算通過所有適當的審判後救濟和上訴動議強烈挑戰這些裁決和賠償，但我們可能受到的這一裁決和損害賠償以及未來的裁決和損害賠償可能對我們的業務、前景、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
此外，我們是佐治亞州一名合同絕育客户的某些員工提起的訴訟的被告，該客户聲稱因據稱在工作場所暴露於EO而造成人身傷害。我們也是訴訟的被告，指控我們的亞特蘭大工廠貶值並損害了原告對他們在佐治亞州士麥那擁有的不動產的使用，並造成了其他損害。更多的財產貶值索賠已經受到威脅，可能會提出更多的人身傷害索賠。我們也是新墨西哥州提起的訴訟的被告。總檢察長Hector Balderas聲稱，從我們的聖特雷薩設施排放的EO構成公共滋擾，並在很大程度上增加了該地區居民的健康風險。2021年6月，法院在那起訴訟中發佈了一項命令，授予初步禁令，禁止Stergenics允許任何不受控制的EO從設施中排放或釋放。2021年12月，法院在那起訴訟中進一步下令某些議定書，以監測Stergenics遵守禁令的情況。我們否認這些指控，並正在對其進行有力的辯護。然而，一個或多個不利的判斷可能導致我們承擔重大責任，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，我們還參與了佐治亞州針對當地官員的訴訟，以允許我們恢復亞特蘭大工廠的運營，該工廠在我們安裝EO排放控制系統增強功能時被暫停。有關未決訴訟的更多詳情，請參閲合併財務報表第二部分第1項“法律訴訟”和附註16“承付款和或有事項”。
在訴訟中，包括上述訴訟，原告可以尋求各種補救措施，包括但不限於宣告性和/或禁令救濟；補償性或懲罰性損害賠償；恢復原狀、歸還原狀、民事處罰、減刑、律師費、費用和/或其他救濟。和解要求可能尋求重大的金錢和其他補救措施，或者以我們認為在這種情況下不合理的條款為條件。在某些情況下，即使我們遵守適用的法律和法規，包括與排放標準相關的法律和法規，根據其他適用的法律或普通法原則，可能會出現不利的判決或結果，包括疏忽和嚴格責任，並導致我們的重大責任和聲譽損害。為訴訟辯護可能會轉移管理層對其他優先事項的注意力。它是
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未來，除上述由類似原告或其代表提出的索賠外，我們可能還將面臨與我們現有或以前的任何設施或活動有關的其他索賠。此外，針對我們競爭對手的裁決和和解，或與我們當前訴訟相關的宣傳，可能會激勵各方對我們提出更多索賠。
訴訟的財務影響，特別是集體訴訟和集體訴訟，很難評估或量化。如果我們是未來訴訟的對象，無論有爭議的索賠的是非曲直或案件的最終結果，任何訴訟都可能是昂貴的辯護，可能導致我們的保險費增加，並耗盡所有可用的保險覆蓋範圍。如果對我們提出的索賠導致我們作出判決，或我們達成和解，而這些索賠不在保險單的承保範圍或承保範圍內，或者屬於我們保單下的留存責任，則可能對我們的業務、前景、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。我們目前的環境責任保險不包括未來與EO有關的索賠。即使我們為針對我們提出的索賠提供保險，我們的保險也可能不足以覆蓋所有潛在的債務和因這些索賠而產生的損失，而且我們有大量的自我保險留存金額，在獲得任何保險收益之前，我們必須全額支付這些金額。此外，即使索賠應由保險承保，保險公司也可能拒絕承保。如果我們的保險覆蓋範圍不足，並且我們沒有成功地為此類索賠確定額外的保險範圍，我們將不得不支付超過保單限額的任何費用或損失，包括為此類索賠辯護的潛在費用，以及任何和解或判決的金額。例如，雖然我們的歷史環境責任保險確實涵蓋了與EO有關的訴訟，如上文所述的威洛布魯克、亞特蘭大和聖特雷薩的未決訴訟, 我們獲得保險的保單限制為每次發生1,000萬美元，總計2,000萬美元。與Willowbrook訴訟相關的每次事件限制已全部用完，剩餘的1,000萬美元保險目前正在用於與我們在亞特蘭大和聖特雷薩的設施相關的EO索賠相關的持續法律費用。截至2022年9月30日，我們已經使用了剩餘1000萬美元額度中的約750萬美元。在威洛布魯克、亞特蘭大或聖特雷薩懸而未決的訴訟中對我們不利的任何和解或判決都可能超過我們可獲得的剩餘保險賠償，並可能對我們的業務、前景、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。有關我們未決訴訟的更多細節，請參閲我們合併財務報表的附註16“承付款和或有事項”。
我們已經收到並可能在未來收到在EO侵權訴訟中的不利判決。我們面臨着與不利判決相關的執法努力。對於任何上訴，我們可能被要求提交上訴保證金或提供另一種形式的擔保。這些問題中的任何一項都可能在短期和長期內對我們的流動性產生負面影響。
如附註16“承諾和或有事項”標題“環氧乙烷侵權訴訟”中所述，我們的子公司Stergenics U.S.，LLC和Sotera Health，LLC(“被告子公司”)於2022年9月19日在與我們的Willowbrook設施有關的第一起EO侵權案件中收到了3.587億美元的不利裁決，該案件於2022年9月20日作為判決令錄入(“2022年9月不利判決”)。
雖然我們打算通過所有適當的審判後動議和上訴程序大力挑戰判決，但根據伊利諾伊州法律，為了在上訴過程中暫停判決命令的可執行性，必須提交上訴保證金或其他形式的擔保(統稱為“上訴保證金”)。上訴保證金通常必須足以支付判決的金額和費用，外加合理預期在上訴待決期間產生的利息，這通常意味着被告在沒有減少上訴保證金金額的司法救濟的情況下，被要求提交一份金額最高為判決金額1.5倍的上訴保證金。獲得這種上訴保證金可能需要在將來催繳保證金時，為部分或全部保證金提供流動抵押品，如信用證或現金。被告子公司已提出具有中止執行程序效力的庭審後動議。然而，在提交審判後動議之前，原告通過向被告子公司、Sotera Health Company、某些其他子公司和附屬公司以及各種第三方發出發現資產的傳票，開始了執行程序。根據要求救濟的請願書和其他可能的訴訟程序，這些傳喚的送達可能會對被告子公司和其他接受者的某些資產產生留置權，從而可能限制這些資產的使用。
被告子公司可能需要向Sotera Health Company申請信貸支持，以獲得此類上訴保證金。儘管Sotera Health Company尚未確定是否願意提供此類信貸支持，但這樣做可能會要求該公司或其其他子公司產生額外的債務(如果有的話)。要做到這一點，還可能需要根據我們的高級擔保信貸安排與現有貸款人進行談判，這一談判的成功不能得到保證。
如果被告子公司無法為2022年9月的不利判決提交上訴保證金，它們可能需要尋求其他選擇，以暫停判決命令的可執行性，等待上訴程序。除了如其他地方披露的2022年9月不利判決帶來的風險外，還有大量針對被告子公司的EO侵權案件懸而未決。伊利諾伊州的第二次審判於2022年10月6日開始，預計將在2022年11月中旬做出判決，其他審判計劃於2023年初開始。雖然我們相信損害賠償金在
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在其他伊利諾伊州EO侵權案件中，一審並不預示未來可能的損害賠償，如果被告子公司在任何剩餘案件中收到一項或多項額外的不利判決，被告子公司可能被要求提供額外的擔保，以在上訴過程中擱置這些判決。這將造成額外的不確定性，即被告子公司將如何自行提供此類抵押品，或者Sotera Health Company是否願意或能夠提供母公司信貸支持，以暫停執行任何未來的判決。如果被告子公司對2022年9月不利判決的上訴不成功，他們將被要求支付判決，這將減少被告子公司的流動性，可能還會減少Sotera Health Company的流動性，並可能進一步限制被告子公司為後續判決提交上訴保證金的能力。
為獲得上訴債券而需要採取的行動，包括2022年9月的不利判決，可能會對被告子公司和我們的流動性造成巨大壓力。不能保證被告子公司或我們將滿足為2022年9月不利判決的上訴或任何未來不利判決的上訴提供上訴保證金所需的要求。如果被告子公司無法滿足這些要求，也無法獲得法院上訴所要求的形式和金額的上訴保證金，該判決將成為可執行的，並可能超出它們以現金支付的能力。如果被告子公司無法以現金支付，被告子公司或我們可能被要求尋求融資、出售資產或採取其他措施來應對判決。不能保證被告子公司或我們將能夠以可接受的條款或完全按可接受的條款獲得此類融資或進行此類出售，而為迴應判決而採取的任何此類行動可能會大大限制我們的流動性，並在未來增加我們的槓桿。
超過1,000,000,000美元的一項或多項可強制執行判決，如果判決連續60天內不被擱置或不被撤銷，將構成我們高級擔保信貸安排下的違約事件。因此，如果被告子公司無法滿足提交上訴保證金以暫停判決的可執行性的抵押品要求，在沒有司法救濟的情況下，我們可能需要根據我們的高級擔保信貸安排與我們目前的貸款人進行談判，此類談判的成功無法得到保證。
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項目6.展品。
下列展品索引中所列的展品作為本10-Q表格季度報告的一部分進行歸檔、提供或合併，以供參考。
以引用方式併入
證物編號展品的描述表格文件編號展品提交日期配備/歸檔
特此聲明
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席執行官的認證
*
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的認證
*
32.1
根據《美國法典》第18編第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的首席執行官和首席財務官的證書
**
10.32
特里·哈蒙斯和Sotera Health Company於2022年8月31日簽訂的分居協議
*
101.INS
內聯XBRL實例文檔-XBRL實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
*
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構文檔
*
101.CAL
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
*
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
*
101.LAB內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔*
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)*
*隨函存檔
**隨信提供
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
索特拉健康公司
發信人：
/s/Michael F.Biehl
姓名：邁克爾·F·比爾
標題：臨時首席財務官
(首席財務官)
日期：2022年11月2日
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