xrx-20220930
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UNITED STATES
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末：2022年9月30日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/108772/000177045022000041/xrx-20220930_g1.jpg
施樂控股公司
施樂公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
紐約001-3901383-3933743
紐約001-0447116-0468020
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(委員會文件編號)(税務局僱主身分證號碼)
P.O. Box 4505, 201梅里特7
諾沃克, 康涅狄格州06851-1056
(主要執行辦公室地址)
(203)849-5216
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
施樂控股公司
普通股，面值1美元XRX納斯達克全球精選市場
(每節課的標題)(交易代碼)(註冊的每間交易所的名稱)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
施樂控股公司 是 ☒不是☐              施樂公司 是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
施樂控股公司 是 ☒不是☐              施樂公司 是 ☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。            
施樂控股公司施樂公司
大型加速文件服務器☒大型加速文件服務器☐
加速文件管理器☐加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐非加速文件服務器☒
規模較小的報告公司☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
施樂控股公司 o      施樂公司o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
施樂控股公司是☐ 不是☒              施樂公司是☐ 不是☒
班級 截至2022年10月31日的未償還債務
施樂控股公司普通股，面值1美元 155,602,637股票


前瞻性陳述
本文件以及管理層不時作出的其他書面或口頭聲明包含《1995年私人證券訴訟改革法》所界定的“前瞻性聲明”。與我們、我們的業績和/或我們的技術有關的“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“將”、“應該”、“目標”、“投射”、“駕駛”和類似的表述旨在識別前瞻性陳述。這些陳述反映了管理層當前的信念、假設和期望，並受到許多因素的影響，這些因素可能會導致實際結果大不相同。
此類因素包括但不限於：流行病，如新冠肺炎疫情對我們和我們客户業務的影響，以及這將在多長時間和多大程度上影響我們未來的運營業績和整體財務業績；我們應對業務挑戰以扭轉收入下滑、降低成本和提高生產率以實現投資和發展業務的能力；我們成功開發新產品、技術和服務以及保護我們的知識產權的能力；依賴包括分包商在內的第三方製造產品和提供服務，以及我們作為Project Owner的一部分達成的共享服務安排；我們吸引和留住關鍵人員的能力；全球供應鏈中斷和通貨膨脹的嚴重性和持續性；由於網絡攻擊或其他故意行為導致我們的安全系統遭到破壞或網絡攻擊可能導致我們的系統關閉而導致我們、我們的客户、客户和員工的機密和/或個人身份信息被無意中披露或披露的風險；合作伙伴、分包商和軟件供應商無法及時、高質量地履行職責的風險；競爭對手的行動和我們對不斷變化的技術和客户期望做出迅速和有效反應的能力；我們為我們的產品和服務獲得適當定價的能力，以及保持和提高運營成本效率的能力，包括重組和轉型行動所節省的成本；我們管理印刷環境變化的能力，如印刷頁數的下降和設備放置的延長；經濟和政治條件的變化；貿易保護措施, 美國和我們開展業務的外國的許可要求和税法；與政府實體的多年合同可能在合同期限結束前終止的風險，如果我們不遵守此類合同的條款和適用的法律，可能對我們實施民事或刑事處罰和行政制裁；利率、借貸成本和進入信貸市場的機會；實施新的或遞增的貿易保護措施，如關税和進出口限制；與我們的員工養老金和退休人員健康福利計劃相關的資金要求；外匯匯率的變化；我們的業務和產品可能不符合適用的全球監管要求的風險，特別是環境法規和指令以及反腐敗法；我們可能參與的訴訟和監管程序的結果；以及我們與富士控股公司關係重組造成的任何影響。
可能影響施樂運營的其他風險在本合併季度報告10-Q表格、施樂控股公司和施樂公司截至2022年3月31日和2022年6月30日的季度表格10-Q的合併季度報告，以及施樂控股公司和施樂公司截至2021年12月31日的年度表格10-K的合併年度報告的“風險因素”部分、“法律訴訟”部分、“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分以及“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”部分列出。以及在施樂控股公司和施樂公司提交給美國證券交易委員會的8-K表格的當前報告中。這些前瞻性表述僅在本文件發表之日或截至其提及之日發表，除非法律另有要求，否則我們不承擔因新信息或未來事件或事態發展而更新任何前瞻性表述的義務。


施樂2022表10-Q1

施樂控股公司
施樂公司
表格10-Q
2022年9月30日
目錄
 
 頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表(未經審計)
3
施樂控股公司合併(虧損)損益表
3
施樂控股公司簡明綜合全面(虧損)收益表
4
施樂控股公司簡明合併資產負債表
5
施樂控股公司現金流量表簡表
6
施樂公司簡明合併(虧損)收益表
7
施樂公司簡明綜合全面(虧損)收益表
8
施樂公司簡明合併資產負債表
9
施樂公司現金流量表簡表
10
簡明合併財務報表附註
11
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
45
資本資源與流動性
66
財務風險管理
70
非公認會計準則財務指標
71
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
74
第四項。
控制和程序
74
第II部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
75
第1A項。
風險因素
75
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
75
第三項。
高級證券違約
75
第四項。
煤礦安全信息披露
75
第五項。
其他信息
75
第六項。
陳列品
76
簽名
77
展品索引
78
欲瞭解有關施樂控股公司和施樂公司的更多信息，以及免費獲取我們提交給股東的年度報告和美國證券交易委員會申報文件，請訪問我們的網站：www.xerox.com/Investors。除非特別註明，否則我們網站的內容不會以引用方式併入本綜合表格10-Q中。
 
施樂2022表10-Q2

第一部分-財務信息
項目1--財務報表

施樂控股公司
簡明合併(虧損)收益表(未經審計)

 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬，每股數據除外)2022202120222021
收入
銷售額$690 $657 $1,949 $1,929 
服務、維護和租賃1,010 1,046 3,061 3,166 
融資51 55 156 166 
總收入1,751 1,758 5,166 5,261 
成本和開支
銷售成本508 498 1,430 1,386 
服務、維護和租金的費用659 662 2,015 1,971 
融資成本28 29 78 85 
研究、開發和工程費用73 82 235 235 
銷售、行政和一般費用418 413 1,332 1,295 
商譽減值412 — 412 — 
重組及相關費用，淨額22 10 41 39 
無形資產攤銷10 13 31 42 
其他費用，淨額1 (33)66 (28)
總成本和費用2,131 1,674 5,640 5,025 
(虧損)所得税前收入和股權收入(380)84 (474)236 
所得税支出(福利)3 (4)(27)19 
未合併關聯公司淨收入中的權益1 1 3 2 
淨(虧損)收益(382)89 (444)219 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)1 (1)(1)(1)
可歸因於施樂控股的淨(虧損)收入$(383)$90 $(443)$220 
每股基本(虧損)收益$(2.48)$0.48 $(2.91)$1.12 
稀釋(虧損)每股收益$(2.48)$0.48 $(2.91)$1.10 



附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
施樂2022表10-Q3

施樂控股公司
簡明綜合損益表(未經審計)

 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)2022202120222021
淨(虧損)收益$(382)$89 $(444)$219 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)1 (1)(1)(1)
可歸因於施樂控股的淨(虧損)收入(383)90 (443)220 
其他全面(虧損)收入，淨額(1)
翻譯調整，淨額(277)(125)(636)(122)
未實現收益(虧損)，淨額6 4 (19)(3)
固定福利計劃中的更改，淨額54 51 96 122 
其他全面虧損，歸因於施樂控股的淨虧損(217)(70)(559)(3)
綜合(虧損)收益，淨額(599)19 (1,003)216 
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)淨額1 (1)(1)(1)
綜合(虧損)收益，可歸因於施樂控股的淨收益$(600)$20 $(1,002)$217 
_____________
(1) 有關其他全面虧損、累計其他全面虧損及相關税項影響的淨額、重新分類調整及相關税項影響的毛部分，請參閲附註20-其他全面(虧損)收益。




附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

施樂2022表10-Q4

施樂控股公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)

(單位：百萬，但共享數據單位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
現金和現金等價物$932 $1,840 
應收賬款(扣除備用金#美元51及$58，分別)
835 818 
應收融資開票部分(扣除#美元的備用金4及$4，分別)
91 94 
財務應收賬款淨額995 1,042 
盤存777 696 
其他流動資產265 211 
流動資產總額3,895 4,701 
一年後到期的應收賬款(扣除#美元的備抵113及$114，分別)
1,814 1,934 
經營性租賃設備，淨額216 253 
土地、建築物和設備，淨值315 358 
無形資產，淨額216 211 
商譽2,753 3,287 
遞延税項資產496 519 
其他長期資產1,715 1,960 
總資產$11,420 $13,223 
負債與權益
短期債務和長期債務的當期部分$1,070 $650 
應付帳款1,213 1,069 
應計薪酬和福利費用250 239 
應計費用和其他流動負債810 871 
流動負債總額3,343 2,829 
長期債務2,676 3,596 
養卹金和其他福利負債1,298 1,373 
退休後醫療福利209 277 
其他長期負債416 481 
總負債7,942 8,556 
承付款和或有事項(見附註22)
非控制性權益10 10 
可轉換優先股214 214 
普通股156 168 
額外實收資本1,577 1,802 
庫存股，按成本計算— (177)
留存收益5,057 5,631 
累計其他綜合損失(3,547)(2,988)
施樂控股股東權益3,243 4,436 
非控制性權益11 7 
總股本3,254 4,443 
負債和權益總額$11,420 $13,223 
已發行普通股股份155,570 168,069 
庫存股— (8,675)
普通股流通股155,570 159,394 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
施樂2022表10-Q5

施樂控股公司
簡明合併現金流量表(未經審計)

 九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)20222021
經營活動的現金流
淨(虧損)收益$(444)$219 
將淨(虧損)收入與經營活動提供的現金流量(用於)進行調整所需的調整
折舊及攤銷205 249 
條文48 38 
出售業務和資產的淨收益(17)(40)
基於股票的薪酬63 44 
商譽減值412 — 
重組和資產減值費用44 28 
重組的付款(38)(61)
與非服務退休相關的費用(1)
(18)(64)
對退休計劃的供款(1)
(106)(119)
應收賬款和應收賬款開票部分增加(48)(30)
庫存(增加)減少(136)10 
運營租賃設備的增加(74)(92)
應收(增)款減少(10)33 
其他流動資產和長期資產減少36 64 
應付帳款增加198 74 
應計補償的增加(1)
29 20 
(減少)其他流動和長期負債增加(73)80 
所得税資產和負債淨變化(81)(11)
衍生工具資產和負債淨變動(10)(1)
其他運營，淨額(7)(10)
經營活動提供的現金淨額(用於)(27)431 
投資活動產生的現金流
增加土地、建築物、設備和軟件的費用(39)(52)
出售業務和資產所得收益49 39 
收購，扣除收購現金後的淨額(93)(38)
其他投資，淨額(12)(3)
用於投資活動的現金淨額(95)(54)
融資活動產生的現金流
短期債務淨收益— 1 
發行長期債券所得收益754 311 
償還長期債務(1,259)(445)
分紅(131)(157)
收購庫存股的付款，包括費用(113)(500)
其他融資，淨額(6)(3)
用於融資活動的現金淨額(755)(793)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(31)(13)
現金、現金等價物和限制性現金減少(908)(429)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,909 2,691 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,001 $2,262 
_____________
(1)標題在2022年被更改，以反映我們的退休人員健康計劃的費用和繳費，這些費用和繳費以前被報告為應計薪酬增加的一部分。由於改敍，業務活動提供的現金淨額(用於)沒有變化。對上一年的數額進行了修訂，以符合本列報。有關更多信息，請參閲附註16-員工福利計劃。


附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
施樂2022表10-Q6

施樂公司
簡明合併(虧損)收益表(未經審計)

 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)2022202120222021
收入
銷售額$690 $657 $1,949 $1,929 
服務、維護和租賃1,010 1,046 3,061 3,166 
融資51 55 156 166 
總收入1,751 1,758 5,166 5,261 
成本和開支
銷售成本508 498 1,430 1,386 
服務、維護和租金的費用659 662 2,015 1,971 
融資成本28 29 78 85 
研究、開發和工程費用73 82 235 235 
銷售、行政和一般費用418 413 1,332 1,295 
商譽減值412 — 412 — 
重組及相關費用，淨額22 10 41 39 
無形資產攤銷10 13 31 42 
其他費用，淨額1 (33)66 (28)
總成本和費用2,131 1,674 5,640 5,025 
(虧損)所得税前收入和股權收入(380)84 (474)236 
所得税支出(福利)3 (4)(27)19 
未合併關聯公司淨收入中的權益1 1 3 2 
淨(虧損)收益(382)89 (444)219 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)1 (1)(1)(1)
可歸因於施樂的淨(虧損)收入$(383)$90 $(443)$220 









附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

施樂2022表10-Q7

施樂公司
簡明綜合損益表(未經審計)

 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)2022202120222021
淨(虧損)收益$(382)$89 $(444)$219 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)1 (1)(1)(1)
可歸因於施樂的淨(虧損)收入(383)90 (443)220 
其他全面(虧損)收入，淨額(1)
翻譯調整，淨額(277)(125)(636)(122)
未實現收益(虧損)，淨額6 4 (19)(3)
固定福利計劃中的更改，淨額54 51 96 122 
其他全面虧損，可歸因於施樂的淨虧損(217)(70)(559)(3)
綜合(虧損)收益，淨額(599)19 (1,003)216 
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)淨額1 (1)(1)(1)
綜合(虧損)收益，可歸因於施樂的淨收益$(600)$20 $(1,002)$217 
_____________
(1) 有關其他全面虧損、累計其他全面虧損及相關税項影響的淨額、重新分類調整及相關税項影響的毛部分，請參閲附註20-其他全面(虧損)收益。



附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

施樂2022表10-Q8

施樂公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)

(單位：百萬)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
現金和現金等價物$932 $1,840 
應收賬款(扣除備用金#美元51及$58，分別)
835 818 
應收融資開票部分(扣除#美元的備用金4及$4，分別)
91 94 
財務應收賬款淨額995 1,042 
盤存777 696 
其他流動資產265 211 
流動資產總額3,895 4,701 
一年後到期的應收賬款(扣除#美元的備抵113及$114，分別)
1,814 1,934 
經營性租賃設備，淨額216 253 
土地、建築物和設備，淨值315 358 
無形資產，淨額216 211 
商譽2,753 3,287 
遞延税項資產496 519 
其他長期資產1,694 1,952 
總資產$11,399 $13,215 
負債與權益
短期債務和長期債務的當期部分$1,070 $650 
應付帳款1,213 1,069 
應計薪酬和福利費用250 239 
應計費用和其他流動負債762 823 
流動負債總額3,295 2,781 
長期債務1,180 2,102 
關聯方債務1,496 1,494 
養卹金和其他福利負債1,298 1,373 
退休後醫療福利209 277 
其他長期負債416 481 
總負債7,894 8,508 
承付款和或有事項(見附註22)
非控制性權益10 10 
額外實收資本3,643 3,202 
留存收益3,388 4,476 
累計其他綜合損失(3,547)(2,988)
施樂股東權益3,484 4,690 
非控制性權益11 7 
總股本3,495 4,697 
負債和權益總額$11,399 $13,215 





附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。 
施樂2022表10-Q9

施樂公司
簡明合併現金流量表(未經審計)

 九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)20222021
經營活動的現金流
淨(虧損)收益$(444)$219 
將淨(虧損)收入與經營活動提供的現金流量(用於)進行調整所需的調整
折舊及攤銷205 249 
條文48 38 
出售業務和資產的淨收益(17)(40)
基於股票的薪酬63 44 
商譽減值412 — 
重組和資產減值費用44 28 
重組的付款(38)(61)
與非服務退休相關的費用(1)
(18)(64)
對退休計劃的供款(1)
(106)(119)
應收賬款和應收賬款開票部分增加(48)(30)
庫存(增加)減少(136)10 
運營租賃設備的增加(74)(92)
應收(增)款減少(10)33 
其他流動資產和長期資產減少36 64 
應付帳款增加198 74 
應計補償的增加(1)
29 20 
(減少)其他流動和長期負債增加(73)80 
所得税資產和負債淨變化(81)(11)
衍生工具資產和負債淨變動(10)(1)
其他運營，淨額(7)(10)
經營活動提供的現金淨額(用於)(27)431 
投資活動產生的現金流
增加土地、建築物、設備和軟件的費用(39)(52)
出售業務和資產所得收益49 39 
收購，扣除收購現金後的淨額(93)(38)
其他投資，淨額1 — 
用於投資活動的現金淨額(82)(51)
融資活動產生的現金流
短期債務淨收益— 1 
發行長期債券所得收益754 311 
償還長期債務(1,259)(445)
分配給母公司(267)(674)
其他融資，淨額4 11 
用於融資活動的現金淨額(768)(796)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(31)(13)
現金、現金等價物和限制性現金減少(908)(429)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,909 2,691 
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,001 $2,262 
_____________
(1)標題在2022年被更改，以反映我們的退休人員健康計劃的費用和繳費，這些費用和繳費以前被報告為應計薪酬增加的一部分。由於改敍，業務活動提供的現金淨額(用於)沒有變化。對上一年的數額進行了修訂，以符合本列報。有關更多信息，請參閲附註16-員工福利計劃。


附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
施樂2022表10-Q10

施樂控股公司
施樂公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以百萬為單位，每股數據除外，另有説明)

Note 1 – 陳述的基礎
“施樂控股”指的是施樂控股公司及其合併子公司，而“施樂”指的是施樂公司及其合併子公司。除文意另有所指外，本文中提及的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”統稱為施樂控股和施樂。“施樂控股公司”指的是獨立的母公司，不包括其子公司。“施樂公司”指的是獨立的公司，不包括其子公司。
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表和腳註代表施樂控股和施樂以及每個註冊人通過多數股權或其他方式直接或間接控制的所有公司各自的綜合業績和財務業績。這是施樂控股和施樂的合併報告，其中包括每個註冊人單獨的未經審計的簡明合併財務報表。
所附施樂控股及施樂的未經審核簡明綜合財務報表乃根據Form 10-K合併年報(2021年年報)中所述的會計政策及Form 10-Q的中期報告要求編制。因此，我們按照美國公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或省略。您應結合2021年年度報告中包含的合併財務報表閲讀這些簡明合併財務報表。
我們認為，為公平地陳述中期財務狀況、經營業績和現金流量，所有必要的調整都已完成。這些調整由正常的經常性項目組成。中期經營業績不一定代表全年業績。
為方便起見，我們將財務報表標題“(虧損)所得税前收入和股權收入”稱為“税前(虧損)收入”。
簡明合併財務報表附註反映施樂控股和施樂在列報的所有期間的活動，除非另有説明。
細分市場
在2022年第一季度，公司對其可報告部門進行了更改，從一可報告的細分市場二可報告的部門-印刷和其他，以及融資(FITTLE)-以適應首席運營決策者(CODM)、我們的首席執行官(CEO)分配資源的方式的變化，並根據公司的關鍵增長戰略評估業績。因此，上期可報告分部的業績和相關披露已被確認，以反映公司當前的可報告分部。
有關此更改的其他信息，請參閲注4-細分報告。
商譽
中期減值評估
我們於第四季度及當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，至少每年評估商譽的減值。2022年期間，我們在第一季度和第三季度發生的事件和情況需要對商譽進行中期評估。
如上所述，在2022年第一季度，公司對其運營和可報告部門進行了變更，從一運營/可報告部門-打印-至二運營/可報告部門-印刷和其他，以及融資(FITTLE)。作為新的運營和可報告部門的結果，我們還重新評估了我們用於評估商譽的報告單位。在這一變化之前，與我們的決心一致一運營/可報告部門，我們確定我們擁有一為善意評估目的而設立的報告單位。我們在2022年第一季度的重新評估確定，與我們擁有的決心一致二運營/可報告部門和二報告單位--印刷品和其他，以及融資(FITTLE)。
施樂2022表10-Q11

由於報告單位的變化，自2022年1月1日起，我們估計了我們新報告單位的公允價值，並根據變化後我們新報告單位的相對公允價值的評估，我們確定沒有商譽可分配給融資(FITTLE)部分。這一決定在很大程度上是基於這樣一個事實，即在融資(FITTLE)業務的這個階段，其單獨估值受到約束和限制，因為該業務與印刷和其他部門密切結合，主要是促進公司產品銷售的延伸或推動因素。報告單位的變化也被認為是一個觸發事件，表明自2022年1月1日起，報告單位變化之前和之後需要進行商譽減值測試。該公司進行了這些減值測試，但截至2022年1月1日仍未確認減值損失。
2022年，由於與供應鏈限制相關的不利產品和服務組合以及不利宏觀經濟狀況的影響，包括對產品和勞動力成本的通脹壓力、歐洲地緣政治不確定性以及新冠肺炎復甦的持續影響，公司繼續面臨運營挑戰。此外，較高的利率繼續給公司的估值帶來下行壓力。儘管公司預計2022年第四季度和2023年全年的經營業績將有所改善，因為公司正在減少積壓，並實現了價格上漲和成本行動的好處；但經營業績預計將低於先前的預測，並將繼續受到這些不利宏觀經濟狀況的壓力。由於這些負面的財務影響和持續的市值低於我們的賬面價值，我們在2022年第三季度確定了一個觸發事件，需要對商譽進行中期量化評估。在完成中期減值測試後，我們得出結論，印刷品和其他報告單位(唯一具有商譽的報告單位)的估計公允價值已降至其賬面價值以下，我們確認了税後非現金減值費用#美元。395 ($412税前)與我們2022年第三季度的商譽相關。印刷單位和其他報告單位的估計公允價值是根據公允價值層次結構下被視為第三級投入的估計和假設計算的。
如果公司未來的業績與當前的預期、假設或估計不同，包括與供應鏈約束、利率、產品和勞動力成本的通脹壓力、歐洲地緣政治不確定性或新冠肺炎復甦的持續影響有關的假設，這可能會影響減值分析，可能會減少用於估計公允價值的基本現金流，並導致公允價值下降，這可能會引發未來的減值費用。我們將在2022年剩餘時間繼續關注事態發展，包括更新我們的預測以及我們的市值，未來可能需要更新我們的評估和相關估計。
Note 2 – 近期會計公告
施樂控股和施樂考慮財務會計準則委員會(FASB)發佈的所有會計準則更新(ASU)的適用性和影響。以下列出的華碩適用於兩個註冊人。以下未列明的華碩經評估後確定不適用於其中一家註冊人的簡明綜合財務報表。
將採用的會計準則更新：
負債
2022年9月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-04, 負債-供應商財務方案(分主題405-50)：供應商財務方案義務的披露這要求使用與購買商品和服務有關的供應商融資方案的實體披露方案的關鍵條款和報告所述期間結束時未清債務的信息，包括這些債務的前滾。本指南不影響供應商財務計劃義務的確認、計量或財務報表列報。新標準要求披露計劃的關鍵條款和有關未償債務的信息，這一要求在我們從2023年1月1日開始的財年的所有中期和年度期間都有效。新準則要求披露未償債務的前滾，這一要求將在我們從2024年1月1日開始的財年生效。允許及早領養。我們目前正在評估採用這一準則對公司的綜合財務報表和相關披露的影響。
金融工具
2022年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-02, 金融工具--信貸損失(專題326)，問題債務重組和年份披露--總註銷。此次更新中的修訂取消了債權人對問題債務重組(TDR)的會計指導，同時加強了對某些貸款再融資和債權人向遇到財務困難的借款人進行重組的披露要求。修正案還要求披露按籌資年度分列的當期註銷總額。
施樂2022表10-Q12

應收賬款。按起始年度披露當期核銷總額，適用於下列範圍內的應收賬款融資和租賃淨投資ASC 326-20, 金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。此更新從2023年1月1日開始的財年生效。這項修正案的規定將在預期的基礎上適用。我們目前正在評估採用這一準則對公司的綜合財務報表和相關披露的影響。由於這一準則主要涉及新的披露，我們預計該準則的採用不會對我們的財務狀況、經營結果和未來的現金流產生實質性影響。
中間價改革
2020年3月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04, 參考匯率改革(主題848)，促進參考匯率改革對財務報告的影響，它提供了可選的權宜之計和例外，用於將美國GAAP應用於受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將被終止的另一參考利率影響的合同、對衝關係和其他交易。2021年1月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-01, 參考匯率改革(主題848)：範圍，為ASU 2020-04提供了澄清指導。這些ASU從我們截至2020年3月31日的季度開始有效，一直持續到2022年12月31日。到目前為止，ASU 2020-04或ASU 2021-01以及隨後關於參考匯率改革的修正案沒有造成任何影響。然而，我們繼續評估LIBOR或其他參考利率中斷可能導致的潛在未來影響，以及本更新中提供的關於我們的財務狀況、運營結果和現金流的會計信息。
2022年採用的會計準則更新：
政府援助
2021年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-10, 政府援助(主題832)，企業實體對政府的披露 協助。最新版本增加了政府援助的透明度，要求披露1)援助的類型 2)實體對援助的會計處理；3)援助對實體財務報表的影響。我們通過了此更新，從2022年1月1日開始的財年生效。採用的影響對我們的合併財務報表並不重要。對未來時期的影響將取決於收到的政府援助數額。在COVID大流行之前，公司獲得的政府援助金額並不大，由於更新僅限於增加披露，我們預計這一採用不會對我們的財務狀況、運營結果和未來的現金流產生實質性影響。
企業合併
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2021-08，企業合併(主題805)，從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。新的指導意見要求在企業合併中收購的合同資產和合同負債在收購之日由收購方按照ASC主題606“與客户簽訂合同的收入”予以確認和計量，就好像收購方發起了合同一樣。這種方法不同於目前要求以公允價值計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。我們很早就採用了這一更新，從2022年1月1日開始的財年生效。採用新標準的影響將取決於未來收購的規模。該標準不會影響在採用日期之前在企業合併中獲得的合同資產或負債，而且該標準的採用對今年迄今進行的收購沒有實質性影響。
債務
2020年8月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2020-06, 債務--帶有轉換的債務和其他選擇(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)。這一更新通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式數量，簡化了可轉換工具的會計核算。這一更新還修訂了關於實體自有權益合同的衍生品範圍例外的指導意見，以減少基於形式而不是實質的會計結論，並要求在計算稀釋後每股收益時應用IF-轉換方法。我們通過了此更新，從2022年1月1日開始的財年生效。採用這一最新情況並未對公司的綜合財務報表和相關披露產生實質性影響。
施樂2022表10-Q13

其他更新
在2022年和2021年，財務會計準則委員會還發布了以下華碩文件，這些文件對公司產生了影響，但通過後對公司的財務狀況、經營業績或現金流沒有或預計不會產生實質性影響。這些更新如下：
•公允價值計量：ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)，受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。此更新從2024年1月1日開始的財年生效。
•衍生品和對衝：ASU 2022-01衍生工具和套期保值(主題815)，公允價值套期保值--投資組合層法。此更新從2023年1月1日開始的財年生效。
•股權投資工具：ASU 2021-04、每股收益(主題260)、債務修改和清償(分主題470-50)、補償-股票補償(主題718)以及實體自身股權的衍生品和對衝合同(分主題815-40)發行人對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面看漲期權)。此更新在我們從2022年1月1日開始的財年生效。
•租約：ASU 2021-05租賃-某些租賃付款具有可變租賃付款(ASC 842)。此更新從2022年1月1日開始的財年生效。
Note 3 – 收入
按主要地理市場、主要產品線和銷售渠道分列的收入如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
初級地理市場(1):
美國$986 $1,012 $2,918 $3,001 
歐洲470 487 1,403 1,500 
加拿大131 97 381 294 
其他164 162 464 466 
總收入$1,751 $1,758 $5,166 $5,261 
主要產品和服務系列：
裝備$390 $387 $1,070 $1,197 
用品、紙張和其他銷售300 270 879 732 
維修協議(2)
420 447 1,295 1,330 
服務安排(3)
487 493 1,451 1,490 
租房和其他103 106 315 346 
融資51 55 156 166 
總收入$1,751 $1,758 $5,166 $5,261 
銷售渠道：
設備直接租賃(4)
$146 $170 $425 $506 
分銷商和分銷商(5)
318 283 877 826 
客户直接226 204 647 597 
總銷售額$690 $657 $1,949 $1,929 
_____________
(1)地理面積數據以報告收入的子公司的所在地為基礎。
(2)包括銷售設備的維護協議收入，以及通過我們的渠道合作伙伴作為施樂合作伙伴打印服務(XPPS)銷售的服務協議相關收入。
(3)主要包括我們的託管服務安排的收入。還包括來自我們託管服務安排的嵌入式運營租賃的收入，這些收入並不顯著。
(4)主要反映通過捆綁租賃安排進行的銷售。
(5)主要反映通過我們的兩級分銷渠道的銷售。
施樂2022表10-Q14

合同資產和負債：我們通常沒有合同資產，主要是未開賬單的應收賬款，這些應收賬款的條件不是時間的推移。我們的合同負債是指超過已確認收入的賬單，主要與維修和其他服務的預付賬單有關，約為#美元。131及$144分別於2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日的大部分餘額將在接下來的幾年中攤銷為收入30月份。
合同成本：獲得合同的遞增直接成本主要包括支付給銷售人員和代理商的銷售佣金，這些佣金與設備的放置和相關的售後服務安排有關。這些費用在估計合同期限內按直線遞延和攤銷，目前估計合同期限約為四年。我們在客户續訂時支付相應的銷售佣金，因此我們的攤銷期限與我們最初的合同條款一致。
增量直接成本如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
獲得合同的增量直接成本$15 $14 $43 $44 
遞增直接成本攤銷17 18 51 55 
2022年9月30日和2021年12月31日的遞延增量直接成本扣除累計攤銷後的餘額為#美元。121及$132，分別為。這筆款項預計將在其估計受益期內攤銷，我們目前估計大約為四年.
我們還可能產生與我們的服務安排相關的成本，以產生或加強資源和資產，這些資源和資產將用於履行我們未來的業績義務，包括在這些安排中。這些費用被視為合同履行費用，並在安排的合同服務期內攤銷為服務費用。此外，我們以各種形式向某些客户提供激勵，包括合同信用，這些信用將在合同期限內作為收入減少資本化和攤銷。截至2022年9月30日和2021年12月31日，與合同履行成本和獎勵相關的遞延金額為11及$15，相關攤銷為$。1及$2分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月，以及美元4及$5分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
用於履行服務安排和公司保留控制權的設備和軟件，在其使用壽命較短或合同期限較短的情況下，如果資產是合同特定的，則按其資本化和折舊。
施樂2022表10-Q15

Note 4 – 細分市場報告
我們可報告的細分市場與我們管理業務和看待我們服務的市場的方式保持一致。在2022年第一季度，公司將其應報告部門從一可報告的細分市場二可報告的部門-印刷和其他，以及融資(FITTLE)，以適應首席運營決策者(CODM)，我們的首席執行官(CEO)，如何分配資源和評估業績與公司的關鍵增長戰略的變化。我們的二可報告的部門基於CODM與公司管理層一起審查的信息，以評估業務表現和分配資源。因此，上期可報告分部的業績和相關披露已被確認，以反映公司當前的可報告分部。
在2021年期間，我們在內部站起來方面取得了進展三新業務：軟件(CareAR)、融資(FITTLE)和創新(PARC)。作為這一努力的結果，在2022年第一季度，我們重新評估了我們的運營和可報告部門，並根據我們的CODM審查的財務信息以及首席執行官對公司運營的管理和評估確定，我們有二運營和可報告的部門-印刷品和其他，以及融資(FITTLE)(見下文)。
我們還確定，其他業務-軟件和創新-不符合被視為獨立運營部門的要求，這主要是由於它們通過印刷和其他部門的持續管理以及它們在現階段對我們的業績的非實質性影響。因此，這些小組將繼續作為印刷和其他部分的一部分進行報告。
我們的印刷品和其他該部門包括銷售文件系統、用品和技術服務以及管理服務。該細分市場還包括提供託管服務，這些服務涉及一系列解決方案和服務，幫助我們的客户優化其印刷和通信基礎設施，應用自動化和簡化來最大限度地提高工作效率，並確保最高級別的安全。這一細分市場還包括IT服務和軟件。我們的產品組合包括：
•“條目”，包括主要為中小型工作組/工作組服務的A4設備和臺式打印機以及多功能設備。
•《中檔》，其中包括通常服務於大型工作組/工作組環境的A3設備，以及為集中打印中心、付費打印和小批量生產打印機構服務的Light Products黑白和彩色細分市場的產品。
•“高端”包括通常服務於大型企業的圖形通信市場和打印中心的生產、打印和出版系統。
客户範圍從中小型企業到大型企業。客户還包括圖形傳播企業以及包括分銷商和轉售商在內的渠道合作伙伴。部門收入還包括融資(FITTLE)部門的佣金和其他付款，以獲得為施樂產品提供租賃融資的獨家權利。這些收入被報告為部門間收入的一部分，而部門間收入在合併收入中被抵消。
這個融資(FITTLE)Segment通過Xerox和非Xerox產品的捆綁或非捆綁租賃協議提供租賃解決方案。這些租賃解決方案支持廣泛的客户，從政府到圖形通信和中小企業到企業，以及為直接渠道客户購買施樂和非施樂設備提供融資。分部收入主要包括銷售型租賃的融資收入、經營租賃收入(包括按月租金和延期)和租賃費用。
細分市場策略
我們的業務部門的結果直接來自我們的內部管理報告系統。本公司用來得出分部業績的會計政策與本公司編制綜合財務報表時使用的會計政策基本相同。該部門的業績包括大量關於收入分配的管理層估計，如捆綁租賃安排中的融資收入和我們管理的服務合同中嵌入的其他租賃收入和經營租賃收入，以及用於共享銷售和行政服務的費用分配。因此，各分部的財務業績可能不能反映企業在獨立基礎上的業績，也不能反映企業在獨立財務報表中可能出現的情況。CODM根據幾個指標衡量每個部門的業績，包括部門收入和利潤。CODM在一定程度上使用這些結果來評估每個細分市場的績效，併為每個細分市場分配資源。融資(FITTLE)部門還包括與公司為支持其財務資產而分配的債務相關的利息支出，而沒有分配給印刷和其他部門的利息支出。
施樂2022表10-Q16

我們可報告部門的精選財務信息如下：
截至9月30日的三個月，
20222021
印刷品和其他融資(FITTLE)總計印刷品和其他融資(FITTLE)總計
對外淨收入$1,604 $147 $1,751 $1,590 $168 $1,758 
部門間淨收入(1)
37 3 40 46 3 49 
部門淨收入合計$1,641 $150 $1,791 $1,636 $171 $1,807 
分部利潤$57 $8 $65 $50 $24 $74 
分部邊距(2)
3.6 %5.4 %3.7 %3.1 %14.3 %4.2 %
折舊及攤銷$28 $27 $55 $28 $38 $66 
利息收入— 51 51 — 55 55 
利息支出(3)
— 30 30 — 31 31 
截至9月30日的9個月，
20222021
印刷品和其他融資(FITTLE)總計印刷品和其他融資(FITTLE)總計
對外淨收入$4,716 $450 $5,166 $4,742 $519 $5,261 
部門間淨收入(1)
108 9 117 147 9 156 
部門淨收入合計$4,824 $459 $5,283 $4,889 $528 $5,417 
分部利潤$55 $42 $97 $232 $57 $289 
分部邊距(2)
1.2 %9.3 %1.9 %4.9 %11.0 %5.5 %
折舊及攤銷$85 $89 $174 $86 $121 $207 
利息收入— 156 156 — 166 166 
利息支出(3)
— 84 84 — 91 91 
_____________
(1)部門間淨收入主要是融資(FITTLE)部門為租賃施樂設備放置而向印刷和其他部門支付的佣金和其他款項。
(2)部門利潤率僅基於外部淨收入。
(3)融資(FITTLE)部分的利息支出包括與運營租賃設備相關的已分配債務的非融資利息支出#美元2及$2分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月，以及美元6及$6分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。

施樂2022表10-Q17

我們可報告部門的精選財務信息如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
税前(虧損)收入
報告的細分市場總數$65 $74 $97 $289 
商譽減值(412)— (412)— 
重組及相關費用，淨額(22)(10)(41)(39)
無形資產攤銷(10)(13)(31)(42)
加速股份歸屬— — (21)— 
其他費用，淨額(1)33 (66)28 
税前(虧損)收入總額$(380)$84 $(474)$236 
折舊及攤銷
報告的細分市場總數$55 $66 $174 $207 
無形資產攤銷10 13 31 42 
折舊及攤銷總額$65 $79 $205 $249 
利息支出
報告的細分市場總數$30 $31 $84 $91 
公司19 21 67 65 
利息支出總額$49 $52 $151 $156 
利息收入
報告的細分市場總數$51 $55 $156 $166 
公司4 1 8 3 
利息收入總額$55 $56 $164 $169 
Note 5 – 出租人
銷售型租賃的收入在本公司簽訂租賃以實現其在正常業務過程中出售的產品的價值時按毛數列報，而在本公司為通過提供融資產生收入而訂立租約的交易中，利潤或虧損(如有)按淨額列報。此外，我們已選擇將向承租人收取的銷售税和其他類似税項作為承租人成本入賬，因此我們將這些成本從合同對價和可變對價中剔除，並計入扣除這些成本後的收入淨額。
租賃收入的構成如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
在(虧損)收益表中的位置2022202120222021
銷售型租賃收入銷售額$146 $170 $425 $506 
應收租賃利息收入融資51 55 156 166 
租賃收入--經營租賃服務、維護和租賃40 54 132 172 
可變租賃收入服務、維護和租賃16 15 47 46 
租賃總收入$253 $294 $760 $890 

銷售型租賃的租賃開始利潤估計為#美元。39及$51分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月，以及美元127及$152分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
施樂2022表10-Q18

Note 6 – 收購和投資
採辦
2022年第一季度，施樂以約美元的價格收購了加拿大領先的IT服務提供商Powerland52(CAD66百萬美元)，扣除現金。收購還包括最高約為$的或有對價。22(CAD28百萬美元)，基於下一次收購的未來表現兩年。此次收購加強了施樂在北美的IT服務產品，包括雲、網絡安全、終端用户計算和託管服務。與收購Powerland相關的商譽包括在我們的印刷品和其他部分。
2022年7月，施樂以約美元的價格收購了Go Inspire，這是一家總部位於英國的印刷、數字營銷和傳播服務提供商41(英鎊)34百萬美元)，扣除現金。此次收購加強了施樂在歐洲、中東和非洲地區擴大其全球數字服務業務的戰略。與收購Go Inspire相關的商譽包括在我們的印刷品和其他部分。
這些收購的經營結果對我們的財務報表並不重要，從收購之日起就包含在我們的業績中。這兩筆收購的收購價都是現金100被收購公司的所有權百分比，主要分配給無形資產，淨額(約合美元51)和商譽(約為$64)，其餘為有形資產和承擔/記錄的負債。這些撥款是根據管理層的初步估計數確定的，預計將在2022年底之前完成，並可能包括第三方估值的投入和支持。預計對初步撥款的任何調整都不會是實質性的。
Note 7 – 補充財務信息
政府援助
為了應對新冠肺炎疫情，各國政府採取了臨時措施，通過現金贈款和信貸，或間接通過向暫時停職的員工支付款項，向企業提供援助和經濟刺激。這些不同政府援助方案的估計節餘在簡明綜合(損失)收益表中記錄如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
服務、維護和租金的費用$— $4 $— $17 
銷售、行政和一般費用— 5 — 12 
預計節餘總額$— $9 $— $29 
現金、現金等價物和限制性現金
限制性現金主要涉及在巴西與正在進行的訴訟有關的代管現金存款，以及為擔保借款而質押的應收款融資的現金收款。正如在附註22-或有事項和訴訟中更詳細地討論的那樣，巴西的各種訴訟事項要求我們支付現金保證金作為繼續訴訟的條件。受限現金金額在我們的簡明綜合資產負債表中根據現金將在合同或司法上釋放的時間進行分類。
現金、現金等價物和限制性現金金額如下：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
現金和現金等價物$932 $1,840 
受限現金
巴西的訴訟存款37 34 
與擔保借款安排有關的代管和現金收款(1)
31 32 
其他受限現金1 3 
受限現金總額69 69 
現金、現金等價物和限制性現金$1,001 $1,909 
_____________
(1)代表為擔保借款質押的應收賬款的收款，這些收款將在下個月匯給貸款人。
施樂2022表10-Q19

限制性現金在簡明綜合資產負債表中列報如下：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
其他流動資產$31 $33 
其他長期資產38 36 
受限現金總額$69 $69 
補充現金流信息
現金流信息摘要如下：
現金流量表中的位置九個月結束
9月30日，
20222021
應收賬款準備運營中$25 $13 
庫存撥備運營中23 25 
關於產品保證的規定運營中5 6 
建築物和設備的折舊運營中51 57 
經營租賃設備的折舊和報廢運營中89 120 
內部使用軟件攤銷運營中34 30 
已取得無形資產的攤銷運營中31 42 
客户合同成本攤銷(1)
運營中55 60 
增加土地、建築物和設備的費用投資24 21 
增加內部使用軟件的成本投資15 31 
為取得非控制權益而支付的款項投資13 3 
普通股分紅-施樂控股融資120 146 
優先股股息-施樂控股融資11 11 
向非控股權益支付款項融資1 — 
非控制性權益收益融資6 15 
與股票薪酬相關的回購-施樂控股融資10 14 
_____________
(1)客户合同成本的攤銷情況報告如下其他流動資產和長期資產減少在現金流量表簡明合併報表中。有關其他信息，請參閲附註3--收入--合同費用。
施樂2022表10-Q20

Note 8 – 應收賬款淨額
應收賬款淨額如下：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
已開票$679 $660 
應計(1)
207 216 
壞賬準備(51)(58)
應收賬款淨額$835 $818 
_____________
(1)應計應收款包括應在下一季度為當前提供的服務開具發票的金額。
壞賬準備如下：
20222021
1月1日的餘額ST
$58 $69 
規定9 4 
沖銷(3)(5)
恢復和其他(1)
(1)0 
3月31日的結餘ST
63 68 
規定3 1 
沖銷(2)(2)
恢復和其他(1)
(1)1 
6月30日的餘額這是
63 68 
規定(1)0 
沖銷(5)(5)
恢復和其他(1)
(6)(1)
9月30日的餘額這是
$51 $62 
_____________
(1)包括外幣換算的影響和對準備金的必要調整，以反映客户通融和合同終止等不付款事件。
我們對我們的客户進行持續的信用評估，並根據客户的付款歷史和當前的信譽調整信用額度。壞賬準備是根據對過去催收經驗的評估以及考慮當前和未來的經濟狀況以及客户催收趨勢的變化而確定的。根據這一評估，壞賬準備佔應收賬款毛額的百分比為5.8在2022年9月30日和6.62021年12月31日。津貼減少的主要原因是客户住宿和其他賬單調整的估計損失減少。
應收賬款銷售安排
應收賬款銷售安排在正常業務過程中被用作我們現金和流動性管理的一部分。出售的應收賬款一般為到期日期少於60天的短期貿易應收賬款。我們有一在歐洲的設施，使我們能夠銷售與我們的經銷商網絡相關的應收賬款，持續的基礎上，沒有追索權。根據這項安排，我們出售我們在相關應收賬款中的全部權益以換取現金，買方不會扣留或推遲支付任何部分。在出售並從資產負債表中取消確認的應收賬款中，$119及$102分別截至2022年9月30日和2021年12月31日仍未收回。
應收賬款銷售活動如下：
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
應收賬款銷售(1)
$164 $127 $400 $359 
____________
(1)銷售損失不是很大。客户亦可訂立結構性應付安排，要求我們將該客户的應收賬款出售給第三方金融機構，然後第三方金融機構向我們付款，以結算客户的應收賬款。在這些情況下，我們確保應收賬款的出售與破產無關，向我們支付的款項也沒有追索權。與這些安排相關的活動沒有反映在本披露中，因為這些安排下的付款並不是實質性的，而且這些是客户主導的安排。
施樂2022表10-Q21

Note 9 – 財務應收賬款，淨額
應收賬款包括銷售租賃和銷售設備所產生的分期付款貸款。這些應收款通常以標的資產的擔保權益為抵押。
應收賬款淨額如下：
 9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
應收賬款毛額$3,368 $3,568 
非勞動收入(351)(380)
小計3,017 3,188 
殘值— — 
壞賬準備(117)(118)
財務應收賬款淨額2,900 3,070 
減去：應收賬款開票部分，淨額91 94 
減去：未開票的應收賬款當期部分，淨額995 1,042 
一年後到期的應收賬款淨額$1,814 $1,934 
應收金融賬款--信貸損失準備和信貸質量
我們的應收賬款投資組合主要在美國、加拿大和歐洲、中東和非洲地區。我們通常建立客户信用額度，並根據國家或地區估計信用損失撥備。客户信用額度基於對客户信用質量的初步評估，我們根據客户持續的信用評估(包括支付歷史記錄和信用質量變化)相應地調整該額度。
可疑信貸損失準備主要是根據對起源年度和過去催收經驗的評估以及考慮當前和未來的經濟狀況以及客户催收趨勢的變化而確定的。根據這項評估，可疑信貸損失準備佔應收融資毛額的百分比(扣除未賺取收入)為3.9在2022年9月30日和3.7%和4.0分別為2021年12月31日和2020年12月31日。在確定所需的儲備水平時，我們嚴格評估了當前和預測的經濟狀況和趨勢，以確保我們在確定儲備時客觀地考慮到這些預期的影響。我們的評估還包括對當前投資組合信用指標和過去一年發生的註銷水平的審查。
我們對可疑應收賬款的撥備實際上是由地理位置決定的。我們的應收金融投資組合部分的風險特徵與這些地區所包括的國家/區域的經濟相關的風險因素大體一致。由於歐洲、中東和非洲地區由不同的國家和區域經濟體組成，由於各國之間和國家內部的經濟狀況不同，該投資組合部分的風險狀況在某種程度上更加多樣化。
儘管到目前為止發生的沖銷繼續落後於預期，我們相信我們目前的儲備頭寸仍然足以彌補由於當前和未來的宏觀經濟狀況(包括更高的通脹和利率)可能導致的預期未來損失。此外，俄羅斯/烏克蘭戰爭的影響及其對宏觀或全球經濟的影響仍然存在不確定性。由於這些不確定性，我們的準備金佔應收賬款的百分比自2020年第一季度以來基本保持不變，並增加到初步記錄的新冠肺炎疫情的預期損失。我們繼續監測未來經濟狀況和趨勢的發展，因此，我們的儲備可能需要在未來一段時間內更新。


施樂2022表10-Q22

壞賬準備以及財務應收賬款的相關投資如下：
美國加拿大
歐洲、中東和非洲地區(1)
總計
2021年12月31日的餘額
$77 $11 $30 $118 
規定3 — 3 6 
沖銷(2)(1)(1)(4)
恢復和其他(2)
— 1 (1)— 
2022年3月31日的餘額78 11 31 120 
規定— 1 3 4 
沖銷(3)(1)(2)(6)
恢復和其他(2)
— — (2)(2)
2022年6月30日的餘額75 11 30 116 
規定6 1 2 9 
沖銷(4)(1)(1)(6)
恢復和其他(2)
— — (2)(2)
2022年9月30日的餘額$77 $11 $29 $117 
截至2022年9月30日的金融應收賬款減值綜合評估(3)
$1,883 $214 $920 $3,017 
2020年12月31日餘額
$77 $15 $41 $133 
規定2 1 3 6 
沖銷(2)— (1)(3)
恢復和其他(2)
1 — (2)(1)
2021年3月31日的餘額78 16 41 135 
規定6 (1)(3)2 
沖銷(3)(1)(1)(5)
恢復和其他(2)
— 1 — 1 
2021年6月30日的餘額81 15 37 133 
規定— (3)(1)(4)
沖銷(1)(1)— (2)
恢復和其他(2)
— — — — 
2021年9月30日的餘額$80 $11 $36 $127 
截至2021年9月30日的金融應收賬款減值綜合評估(3)
$1,866 $262 $1,074 $3,202 
_____________
(1)包括髮展中市場國家。
(2)包括外幣換算的影響和對準備金的必要調整，以反映客户通融和合同終止等不付款事件。
(3)應收賬款總額不包括信貸損失準備#美元117及$127分別於2022年、2022年和2021年9月30日。
在美國，客户會根據租賃類型進一步按類別進行評估。主要類別包括直接租賃，主要包括通過捆綁租賃安排直接與最終客户產生的租賃，以及間接租賃，主要包括通過我們的xBS銷售渠道產生的租賃，以及向購買了我們出售給分銷商或經銷商的設備的最終用户客户進行的租賃融資。
施樂2022表10-Q23

我們根據以下信用質量指標對我們的客户進行評估：
•低信用風險：這一評級包括商業信用優秀到良好、資產質量和履行財務義務的能力的賬户。這些客户不太容易因經濟狀況的變化或環境的變化而受到不利影響。評級通常相當於標準普爾(S&P)的BBB-或更高評級。在正常情況下，這一類別的損失率通常低於1%.
•平均信用風險：這一評級包括信用風險平均的賬户，如果出現不利的商業或經濟狀況，這些賬户更容易遭受損失。這一評級通常相當於BB標普評級。儘管我們經歷了與這一客户類別相關的較高損失率，但我們相信，由於我們的租賃相當好地分散在龐大而多樣化的客户基礎上，風險在一定程度上得到了緩解。此外，較高的損失率在很大程度上被我們通過這類租賃獲得的較高回報率所抵消。在正常情況下，該類別的損失率一般在2%至5%.
•高信用風險：這一評級包括具有邊際信用風險的賬户，因此客户的還款能力受到或可能受到損害。我們使用多種策略來降低風險，包括更高的利率、提前還款、個人擔保等。這類賬户包括在租賃期間從租賃開始時的低信用風險評估和平均信用風險評估下調評級的客户。因此，存在本金和利息損失或客户違約的明顯可能性。在正常情況下，這一類別的損失率一般在7%至10%.
信用質量指標至少每年更新一次，或根據經濟狀況要求更頻繁地更新，任何給定客户的信用質量都可能在投資組合的生命週期內發生變化。
我們的應收賬款投資組合按地理位置、起源年份和信用質量指標的詳細情況如下：
 2022年9月30日
 20222021202020192018之前總計
金融
應收賬款
美國(直接)
低信用風險$116 $115 $92 $64 $33 $4 $424 
平均信用風險53 39 30 36 11 3 172 
高信用風險50 76 55 21 8 3 213 
總計$219 $230 $177 $121 $52 $10 $809 
美國(間接)
低信用風險$183 $182 $101 $63 $18 $2 $549 
平均信用風險147 169 84 46 17 1 464 
高信用風險18 24 11 5 3 — 61 
總計$348 $375 $196 $114 $38 $3 $1,074 
加拿大
低信用風險$18 $24 $18 $14 $7 $1 $82 
平均信用風險28 26 24 18 7 2 105 
高信用風險5 5 9 4 3 1 27 
總計$51 $55 $51 $36 $17 $4 $214 
歐洲、中東和非洲地區(1)
低信用風險$170 $165 $93 $65 $32 $6 $531 
平均信用風險103 104 67 48 18 3 343 
高信用風險11 12 10 9 3 1 46 
總計$284 $281 $170 $122 $53 $10 $920 
財務應收款合計
低信用風險$487 $486 $304 $206 $90 $13 $1,586 
平均信用風險331 338 205 148 53 9 1,084 
高信用風險84 117 85 39 17 5 347 
總計$902 $941 $594 $393 $160 $27 $3,017 
施樂2022表10-Q24


 2021年12月31日
 20212020201920182017之前總計
金融
應收賬款
美國(直接)
低信用風險$148 $121 $98 $68 $21 $3 $459 
平均信用風險60 40 57 23 8 2 190 
高信用風險91 73 31 16 6 1 218 
總計$299 $234 $186 $107 $35 $6 $867 
美國(間接)
低信用風險$235 $145 $100 $43 $11 $— $534 
平均信用風險201 103 74 35 10 — 423 
高信用風險24 15 8 4 1 — 52 
總計$460 $263 $182 $82 $22 $— $1,009 
加拿大
低信用風險$32 $27 $22 $13 $3 $1 $98 
平均信用風險34 34 27 15 6 1 117 
高信用風險8 12 7 5 4 — 36 
總計$74 $73 $56 $33 $13 $2 $251 
歐洲、中東和非洲地區(1)
低信用風險$229 $143 $121 $71 $22 $6 $592 
平均信用風險156 109 84 45 15 3 412 
高信用風險18 15 13 8 3 — 57 
總計$403 $267 $218 $124 $40 $9 $1,061 
財務應收款合計
低信用風險$644 $436 $341 $195 $57 $10 $1,683 
平均信用風險451 286 242 118 39 6 1,142 
高信用風險141 115 59 33 14 1 363 
總計$1,236 $837 $642 $346 $110 $17 $3,188 
_____________
(1)包括髮展中市場國家。

施樂2022表10-Q25

我們的應收賬款組合的賬齡是根據發票逾期的天數計算的。逾期90天以上的應收賬款被視為拖欠。當管理層認為應收賬款的不可收回性得到確認時，應收賬款損失將計入撥備，並通常基於個人信用評估、催收努力的結果和客户的具體情況。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。
我們一般會繼續維持租賃的設備，並向擁有逾期90天或以上的融資應收賬款發票的客户提供服務，由於賬單的捆綁性質，我們還繼續就該等應收賬款計提利息。然而，只有在被認為有可能收回的情況下，才會確認此類賬單的利息收入。
我們的應收賬款賬齡如下：
 2022年9月30日
 當前
31-90
日數
逾期
>90天
逾期
合計帳單未開票
總計
金融
應收賬款
>90天
和
應計
直接$29 $5 $6 $40 $769 $809 $48 
間接法27 6 4 37 1,037 1,074 — 
美國總人數56 11 10 77 1,806 1,883 48 
加拿大6 1 — 7 207 214 6 
歐洲、中東和非洲地區(1)
8 2 1 11 909 920 11 
總計$70 $14 $11 $95 $2,922 $3,017 $65 
 2021年12月31日
 當前
31-90
日數
逾期
>90天
逾期
合計帳單未開票
總計
金融
應收賬款
>90天
和
應計
直接$28 $7 $7 $42 $825 $867 $61 
間接法28 5 4 37 972 1,009 — 
美國總人數56 12 11 79 1,797 1,876 61 
加拿大6 1 — 7 244 251 9 
歐洲、中東和非洲地區(1)
9 2 1 12 1,049 1,061 13 
總計$71 $15 $12 $98 $3,090 $3,188 $83 
_____________
(1)包括髮展中市場國家
有擔保借款和抵押品
於2022年及2021年，我們將若干融資應收賬款出售予我們的簡明綜合資產負債表所包括的綜合特殊目的實體，作為擔保貸款的抵押品。
有關這些安排的更多信息，請參閲附註13--債務。
Note 10 – 經營租賃的庫存和設備，淨額
以下是按主要類別劃分的庫存摘要：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
成品$617 $568 
在製品47 43 
原料113 85 
總庫存$777 $696 
將設備從我們的庫存轉移到受經營租賃約束的設備的情況列於我們的簡明綜合現金流量表的經營活動部分。經營租賃及類似安排中的設備包括租賃給客户的設備，並在租賃期結束時折舊至估計殘值。
施樂2022表10-Q26

經營租賃設備及相關累計折舊如下：
 9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
經營租賃中的設備$1,142 $1,266 
累計折舊(926)(1,013)
經營性租賃設備，淨額$216 $253 
經營租賃的或有租金總額主要包括超出最低合同金額的使用費，總額為#美元。16及$15分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月，以及美元47及$46分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
有擔保借款和抵押品
2021年，我們將經營租賃項下的支付權出售給了我們的簡明綜合資產負債表中包括的一個綜合特殊目的實體，作為擔保貸款的抵押品。
有關這項安排的其他資料，請參閲附註13--債務。
Note 11 – 承租人
經營租約
我們在國內和國際業務中有房地產和車輛的運營租賃，在國內業務中有某些設備的運營租賃。此外，我們還在倉庫的某些供應鏈合同中確定了嵌入的運營租賃，主要是在我們的國內業務中。我們的租約剩餘期限最長可達十年以及各種續訂和/或終止選項。
租賃費用的構成如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
經營租賃費用$25 $25 $74 $79 
短期租賃費用4 5 12 16 
可變租賃費用(1)
12 12 37 35 
轉租收入(1)(1)(5)(3)
租賃總費用$40 $41 $118 $127 
_____________
(1)可變租賃費用與我們為寫字樓和倉庫租用的房地產有關，主要包括勞動力和運營成本以及税收和保險。
截至2022年9月30日，尚未開始的經營租賃不是實質性的。
經營租賃淨資產、淨負債和經營租賃負債在簡明綜合資產負債表中列報如下：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
其他長期資產$215 $264 
應計費用和其他流動負債$71 $79 
其他長期負債160 204 
經營租賃負債總額$231 $283 
施樂2022表10-Q27

Note 12 – 重組計劃
我們從事重組行動，包括Project Owner It，以及其他轉型努力，以降低我們的成本結構，並根據我們不斷變化的業務性質重新調整成本結構。作為我們降低成本努力的一部分，我們的重組行動還可能包括將某些業務、服務和其他職能外包和/或外包，以及減少我們的房地產足跡。
截至2022年9月30日止九個月內，我們錄得淨重組費用$54，其中包括$59與裁員相關的遣散費約為1,600全球員工，以及$1其他合同終止費用。這些費用被#美元部分抵消。6沖銷淨額，主要反映上期舉措對估計準備金的變化。費用主要與印刷品和其他分部有關，因為與融資(FITTLE)分部有關的金額在列報的所有期間都不重要。
與我們的重組計劃相關的信息摘要如下：
遣散費和
相關費用
其他合同終止費用(2)
總計
2021年12月31日的餘額$25 $2 $27 
規定22 — 22 
反轉(3)— (3)
本期費用淨額(1)
19 — 19 
對儲備金和貨幣的收費(7)— (7)
2022年3月31日的餘額37 2 39 
規定22 1 23 
反轉(1)(1)(2)
本期費用淨額(1)
21 — 21 
對儲備金和貨幣的收費(14)— (14)
2022年6月30日的餘額44 2 46 
規定15 — 15 
反轉(1)— (1)
本期費用淨額(1)
14 — 14 
對儲備金和貨幣的收費(19)— (19)
2022年9月30日的餘額$39 $2 $41 
______________
(1)代表重組費用所列期間在簡明綜合(虧損)收入報表中確認的淨額。
(2)主要包括因撤離我們的設施而產生的額外成本，包括退役成本和相關的合同終止成本。
下表彙總了對現金流量表簡明合併報表的調節：
 九個月結束
9月30日，
 20222021
對儲備金和貨幣的收費$(40)$(74)
外幣及其他非現金項目的影響2 13 
調整現金支付結構$(38)$(61)
在我們的重組計劃中，我們還產生了以下某些相關成本：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
與留任相關的遣散費/獎金(1)
$(1)$7 $(3)$6 
合同遣散費1 — — 3 
諮詢費和其他費用(2)
— — — 2 
總計$— $7 $(3)$11 
_____________
(1)包括與留任相關的遣散費和獎金，預計員工在解僱前的最短通知期後仍將繼續工作。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的信貸反映了估計的變化。
(2)代表我們的業務轉型計劃的專業支持服務。

施樂2022表10-Q28

為重組相關成本支付的現金為#美元4及$9分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。重組相關費用儲備金為#美元。10及$18分別於2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日的餘額預計將在未來12個月內支付。
與我們的重組計劃有關，在截至2022年9月30日的九個月內，我們錄得淨收益$10與涉及公司自有和租賃設施的舉措相關，包括該等設施的退出、廢棄、出售和轉租。與我們重組相關的資產減值活動相關的信息摘要如下：
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
使用權資產租賃(1)
$1 $— $2 $2 
自有資產(1)
9 — 10 10 
資產減值10 — 12 12 
出售自有資產的收益(2)
(2)— (22)— 
調整/沖銷— — — (1)
資產減值準備淨額(貸方)$8 $— $(10)$11 
______________
(1)主要與退出及放棄租賃及自有設施有關，扣除任何潛在的分租收入及回收。
(2)反映現有剩餘設施的銷售收益。
Note 13 – 債務
優先票據提早作廢
2022年6月，我們完成了美元的提前贖回350在美元中110億美元的施樂公司4.6252023年3月到期的優先債券，面額為$353現金代價，其中包括提前贖回溢價#美元3。提前贖回導致淨損失#美元。4，包括費用和債務賬面價值調整的註銷。
施樂控股公司/施樂公司公司間貸款
2021年2月，施樂控股公司和施樂公司簽訂了一項公司間貸款協議，淨收益為#美元1,494由施樂控股公司於2020年貢獻給施樂公司。公司間貸款的設立是為了反映施樂控股公司2025年和2028年優先票據中包括的條款，包括利率和支付日期。公司間利息支出還包括一筆應課税額，用於償還施樂控股公司的債務發行成本和溢價。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，施樂公司簡明綜合資產負債表中報告的公司間貸款餘額為#美元1,496及$1,494，扣除相關債務發行成本，公司間應付利息為#美元。10及$30，分別為。施樂公司的利息支出包括與這筆公司間貸款相關的利息支出#美元。20及$21分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月，以及美元59及$60分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
信貸安排
2022年7月，作為借款人的施樂公司及其母公司施樂控股公司與幾家參與貸款的銀行簽訂了新的信貸協議。新的信貸協議為施樂公司提供了一筆500循環信貸安排，到期日為2024年7月7日。我們延期了$3與本信貸協議相關的債務發行成本，這些成本將在兩年制協議的期限。這個新的設施取代了我們以前的$1.5十億美元的信貸安排。
新的循環信貸安排包括一項未承諾的手風琴功能，允許公司將貸款總額增加至多$150，但須從現有貸款人或新的貸款機構獲得額外承諾。新的循環信貸協議還包括一筆$150信用證分項貸款。在2022年9月30日，我們有不是新循環信貸安排下的未償還借款或信用證。
在施樂公司的選舉中，新的美元循環信貸安排下的借款將按以下任一種方式計息：(I)年利率等於花旗銀行最高優惠利率或0.5超過聯邦基金利率或某一利率的%1.0超過1個月期限SOFR(基本利率)的百分比，在每種情況下加適用保證金，或(Ii)本公司選定的1個月、3個月或6個月期限SOFR(期限SOFR利率)加適用保證金。基本利率貸款的適用保證金，通過季度
施樂2022表10-Q29

截至2022年9月30日的財季報告如下1.00%年率，此後由0.50%至1.25%取決於本公司的綜合總淨槓桿率(定義見新信貸協議)。在截至2022年9月30日的財政季度報告中，定期SOFR利率貸款的適用保證金為2.00%年率，此後由1.50%至2.25%取決於本公司的綜合總淨槓桿率。根據信貸協議，施樂公司還可以以美元以外的貨幣借款，此類借款將計入根據與上述類似的結構計算的利息。未償還本金將於2024年7月7日到期時全額支付。
施樂公司在新循環信貸安排下的借款由本公司及其附屬擔保人的擔保，以及施樂控股公司、施樂公司及其附屬擔保人的幾乎所有資產的擔保權益支持，但某些例外情況除外。如果在新循環信貸安排下發生違約事件，新循環信貸安排下的全部未償還本金，連同所有應計未付利息和與此相關的其他欠款，可被宣佈為立即到期和應付，但在某些情況下，須視適用的救濟期屆滿而定。
新的循環信貸安排要求公司遵守以下財務契約，從截至2022年9月30日的季度開始，每個財政季度結束時計算：
(a)最低不受限制的現金-按照新的循環信貸協議的定義，維持不受限制的現金餘額，金額不少於#美元500截至本季度的最後一天。
(b)總淨槓桿率-季度測試，計算方法為借入資金的淨債務除以合併的EBITDA，兩者都在新的循環信貸協議中定義-現金淨額上限為#美元。1.0十億美元。要求的總淨槓桿率為5.25：1在2022年9月30日；5.00:1.00 at December 31, 2022; 4.75:1.00 at March 31, 2023;4.50:1:00 at June 30, 2023 and 4.25：之後為1：00。
(c)利息覆蓋率-季度測試，計算方法為綜合EBITDA除以綜合利息支出，兩者均在新的循環信貸協議中定義。利息覆蓋率為2.25:1:00 at September 30, 2022; 2.50:1.00 at December 31, 2022; and 2.75：之後為1：00。
此外，新的循環信貸安排要求不超過$300剩下的$6502023年優先票據截至2022年12月15日仍未償還，以使該安排繼續有效。
新的循環信貸安排亦對本公司及其附屬公司施加限制，包括本公司獲準支付的股息金額及本公司獲準回購的股份金額。根據信貸協議，只要不存在違約事件，本公司可宣佈並支付其普通股和優先股的現金股息，並可無限量回購其普通股和優先股的股份(I)，條件是在作出該等股息或回購時，本公司的總淨槓桿率為3.5至1.00或以下或(Ii)在任何財政年度內的總款額不得超過(X)$200 or (y) 50從截至2022年12月31日的財年開始的上一財年，自由現金流的百分比，即運營現金流減去資本支出。
有擔保借款和抵押品
2022年和2021年，我們與多家金融機構簽訂了擔保貸款協議，向特殊目的實體(SPE)出售了我們設備運營租賃項下的融資應收賬款和支付權。SPE的收購資金是通過攤銷金融機構向SPE提供的擔保貸款提供的。貸款的利率是浮動的，預期壽命大約為2.5其中一半預計將在第一年內償還，根據基礎應收賬款組合的收款情況。對於某些貸款，我們簽訂了利率對衝協議，以固定或限制貸款期限內的利率。
對特殊目的實體的應收賬款銷售被構建為“法律上的真實銷售”，我們從外部法律顧問那裏收到了有關這方面的意見。然而，由於我們在財務報表中完全合併了特殊目的企業，這些交易被計入有擔保借款。因此，SPE的資產無法用於履行我們的任何其他義務。相反，這些特殊目的企業的信貸持有人對本公司的一般信貸沒有合法追索權。
施樂2022表10-Q30

以下是SPE持有的擔保資產和債務，這些資產和債務包括在我們的簡明綜合資產負債表中。
2022年9月30日
財務應收賬款，淨額(1)
經營性租賃設備，淨額
有擔保債務(2)
利率預期到期日
美國
2022年1月$595 $— $474 4.30 %2024
2021年9月20951681.78 %2024
總計8045642
加拿大
2022年4月730653.32 %2025
總計$877 $5 $707 
2021年12月31日
財務應收賬款，淨額(1)
經營性租賃設備，淨額
有擔保債務(2)
利率預期到期日
美國
2021年9月$308 $8 $293 1.40 %2024
2020年12月380— 2671.74 %2023
總計$688 $8 $560 
_____________
(1)包括(I)應收賬款的賬單部分、(Ii)應收賬款淨額、一年後到期的應收賬款淨額及(Iii)截至2022年9月30日及2021年12月31日的簡明綜合資產負債表所載的應收賬款淨額。
(2)扣除債務發行成本淨額為#美元2及$1分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
利息支出和收入
利息、支出和收入如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
利息支出(1)(2)
$49 $52 $151 $156 
利息收入(3)
55 56 164 169 
____________
(1)包括融資成本以及包括在其他費用中的非融資利息支出，在簡明綜合(虧損)收益表中淨額。
(2)施樂公司的利息支出包括與施樂控股公司/施樂公司公司間貸款相關的公司間利息支出#美元。20及$21分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月，以及美元59及$60分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。
(3)包括融資收入以及包括在其他費用中的其他利息收入，在簡明綜合(虧損)收益表中的淨額。
施樂2022表10-Q31

Note 14 – 金融工具
利率風險管理
我們使用利率互換和利率上限協議來管理我們的利率敞口，並實現可變利率和固定利率債務的理想比例。這些衍生品可被指定為公允價值對衝或現金流對衝這取決於被對衝的風險的性質。
外匯風險管理
我們是一家全球性公司，在正常的業務過程中，我們會受到外幣匯率波動的影響。作為我們外匯風險管理策略的一部分，我們使用衍生工具，主要是遠期合約和購買的期權合約，以對衝以下外匯敞口，從而降低收益的波動性或保護資產和負債的公允價值：
•外幣計價的資產和負債
•預測外幣採購額和銷售額
在2022年9月30日和2021年12月31日，我們有未償還的遠期外匯和購買的期權合同，名義總價值為$1,201及$1,113分別為不到12個月的期限。大致832022年9月30日到期的合同有%在三個月內到期，8%在三到六個月內成熟，並且9在六到十二個月內。我們的對衝策略沒有任何實質性的變化。
外幣現金流對衝
我們指定我們的外幣衍生合約的一部分作為以外幣計價的庫存購買、銷售和費用的現金流對衝。這些合同的淨負債公允價值為#美元。21及$3分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。
衍生工具公允價值概述
下表彙總了我們衍生工具的公允價值金額：
衍生品的指定資產負債表位置9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
指定為對衝工具的衍生工具
外匯合約-遠期其他流動資產$6 $3 
應計費用和其他流動負債(27)(6)
利率上限其他長期資產5 1 
利率互換其他長期資產1 — 
指定衍生負債淨額$(15)$(2)
未被指定為對衝工具的衍生工具
外匯合約-遠期其他流動資產$5 $1 
應計費用和其他流動負債(8)(5)
未指定衍生工具負債淨額$(3)$(4)
衍生品概述衍生工具資產總額$17 $5 
衍生負債總額(35)(11)
衍生工具負債淨額$(18)$(6)
施樂2022表10-Q32

衍生工具損益彙總表
衍生工具的收益和(損失)會影響損益表，其依據是此類衍生工具是否被指定為基礎風險的對衝。以下為衍生品收益(虧損)摘要。
指定衍生工具收益(虧損)
下表彙總了衍生工具的收益(損失)：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
衍生工具的損失2022202120222021
現金流對衝-外匯遠期合約和期權
在保險單中確認的衍生損失(有效部分)$(3)$3 $(41)$(9)
衍生損失從AOCL重新分類為收入-銷售成本(有效部分)(11)(2)(17)(5)
在截至2022年和2021年9月30日的9個月內，不是該等指定現金流量對衝的簡明綜合(虧損)收益表記錄無效金額，而各項衍生工具損益的所有組成部分均計入對衝成效的評估。此外,不是對於沒有發生或預計不會發生的潛在風險敞口，記錄了金額。
截至2022年9月30日，税後淨虧損為21已計入與我們的現金流對衝活動相關的累計其他全面虧損。預計整個餘額將在未來12個月內重新歸類為淨收益，以抵消潛在預期交易的經濟影響。
非指定衍生工具收益(虧損)
非指定衍生工具主要是用於對衝以外幣計價的資產和負債的工具。它們沒有被指定為套期保值，因為對以外幣計價的基礎資產或負債的重新計量存在自然抵銷。
下表彙總了非指定衍生工具的損益：
未被指定為對衝工具的衍生工具衍生收益(虧損)的位置截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
外匯合約-遠期其他費用--貨幣收益(虧損)，淨額$1 $2 $(22)$(20)
貨幣損失，淨額為$1及$3分別為2022年9月30日和2021年9月30日終了的三個月，以及美元2及$6分別截至2022年和2021年9月30日的9個月。 淨貨幣損益包括未被指定為對衝工具的衍生品按市值計價的調整和這些衍生品的相關成本，以及以外幣計價的資產和負債的重新計量，並計入其他費用，淨額。
施樂2022表10-Q33

Note 15 – 金融資產和負債的公允價值
下表為按公允價值經常性計量的資產和負債。在所有情況下，按公允價值計量的基礎都是第2級--重要的其他可觀察到的投入。 
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
外匯合約-遠期$11 $4 
利率上限5 1 
利率互換1 — 
對共同基金的遞延補償計劃投資15 18 
總計$32 $23 
負債
外匯合約-遠期$35 $11 
遞延補償計劃負債14 18 
總計$49 $29 
我們使用收益法來計量衍生資產和負債的公允價值。收益法使用的定價模型依賴於市場可觀察到的輸入，如收益率曲線、貨幣匯率和遠期價格，因此被歸類為第二級。
我們對共同基金的遞延補償計劃投資的公允價值是基於這些基金的市場報價。遞延薪酬計劃負債的公允價值是基於與僱員的投資選擇相對應的投資的公允價值。
其他金融資產和負債彙總
我們其他金融資產和負債的估計公允價值如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
 
攜帶
金額
公平
價值
攜帶
金額
公平
價值
現金和現金等價物$932 $932 $1,840 $1,840 
應收賬款淨額835 835 818 818 
短期債務和長期債務的當期部分1,070 1,066 650 653 
長期債務
施樂控股公司1,496 1,280 1,494 1,579 
施樂公司894 730 1,892 1,987 
施樂-其他子公司(1)
286 286 210 210 
長期債務$2,676 $2,296 $3,596 $3,776 
____________
(1)代表施樂公司的子公司
由於這些工具的到期日較短，公允價值為現金和現金等價物以及應收賬款、淨賬面價值和大約賬面價值。短期債務的公允價值，包括長期債務的當前部分，以及長期債務的公允價值，是根據向我們提供的類似到期日債務的當前利率(第2級)估計的。公允價值和賬面價值之間的差額代表我們為在該日期償還所有債務而支付或收到的理論淨溢價或折扣。
施樂2022表10-Q34

Note 16 – 員工福利計劃
定期福利費用淨額以及計劃資產和福利債務的其他變化的構成如下：
截至9月30日的三個月，
 養老金福利
美國的計劃非美國計劃退休人員健康
定期福利淨成本的構成部分：202220212022202120222021
服務成本$— $— $4 $5 $— $— 
利息成本24 19 32 23 2 2 
計劃資產的預期回報(22)(29)(58)(53)— — 
確認精算淨損失(收益)3 4 6 15 (1)— 
攤銷先前服務信貸— — 1 — (4)(16)
已確認結算損失10 13 — — — — 
固定福利計劃15 7 (15)(10)(3)(14)
固定繳款計劃5 — 3 5 不適用不適用
定期收益淨成本(貸方)20 7 (12)(5)(3)(14)
在其他全面(虧損)收入中確認的計劃資產和福利義務的其他變化：
淨精算損失(收益)(1)
27 (14)1 — (13)1 
以前的服務積分— — — — (10)— 
精算(損失)收益淨額攤銷(13)(17)(6)(15)1 — 
攤銷先前服務信貸淨額— — (1)— 4 16 
在其他綜合(虧損)收入中確認的總額(2)
14 (31)(6)(15)(18)17 
在淨定期收益成本(貸方)和其他綜合(虧損)收入中確認的總額$34 $(24)$(18)$(20)$(21)$3 
截至9月30日的9個月，
養老金福利
美國的計劃非美國計劃退休人員健康
定期福利淨成本的構成部分：202220212022202120222021
服務成本$1 $1 $12 $15 $1 $1 
利息成本68 56 94 67 6 6 
計劃資產的預期回報(73)(84)(172)(157)— — 
確認精算淨損失(收益)10 13 18 44 (2)— 
攤銷先前服務信貸— (1)1 — (11)(49)
已確認結算損失43 41 — — — — 
固定福利計劃49 26 (47)(31)(6)(42)
固定繳款計劃15 — 11 15 不適用不適用
定期收益淨成本(貸方)64 26 (36)(16)(6)(42)
在其他全面(虧損)收入中確認的計劃資產和福利義務的其他變化：
淨精算損失(收益)(1)
34 (83)32 1 (20)3 
前期服務成本(積分)— — 48 — (33)— 
精算(損失)收益淨額攤銷(53)(54)(18)(44)2 — 
攤銷先前服務信貸— 1 (1)— 11 49 
在其他綜合(虧損)收入中確認的總額(2)
(19)(136)61 (43)(40)52 
在淨定期收益成本(貸方)和其他綜合(虧損)收入中確認的總額$45 $(110)$25 $(59)$(46)$10 
_____________
(1)2022年和2021年美國養老金計劃的淨精算虧損(收益)主要反映(I)由於支付定期結算而對我們的主要美國養老金計劃進行的重新計量，以及(Ii)基於1月1日計劃普查數據對精算估值結果的調整。2022年非美國計劃的淨精算虧損反映了與我們的英國固定福利養老金計劃的2022年第二季度養老金計劃修正案相關的重新計量。2022年退休人員健康計劃的淨精算收益反映了與我們的美國計劃的2022年第一季度和第三季度計劃修正案相關的重新計量。
(2)金額為包括在其他全面(虧損)收入內的税前影響。有關税後影響及税後金額，請參閲附註20-其他全面(虧損)收入。
施樂2022表10-Q35

投稿
下表彙總了對我們的固定福利養老金計劃和退休人員健康福利計劃的現金繳款：
九個月結束
9月30日，		截至的年度
十二月三十一日，
20222021
預計2022年
2021
美國的計劃$18 $18 $25 $24 
非美國計劃75 84 95 111 
養老金計劃總額93 102 120 135 
退休人員健康13 17 25 25 
退休計劃合計$106 $119 $145 $160 
確實有不是2022年，我們的美國納税合格的固定福利計劃需要強制性繳款，以滿足最低資金要求。此外，在與計劃受託人就計劃三年一度的估值達成協議後，2022年10月後，不需要向我們的英國固定收益養老金計劃提供進一步的繳費。
退休人員健康計劃修正案
在2022年第一季度，我們修改了我們的美國退休人員健康計劃，通過減少或取消退休人員醫療保健和人壽保險費用的覆蓋範圍或成本分攤補貼來減少現有工會退休人員的某些福利。這項消極的計劃修訂導致了大約#美元的削減。23在公司的退休後福利義務中。計劃修訂的金額將攤銷到未來的定期福利淨成本中，作為先前的服務積分。
在2022年第三季度，我們進一步修訂了我們的美國退休人員健康計劃，取消了由於合同談判而為某些工會員工提供的退休Flex福利。這項消極的計劃修訂導致了大約#美元的削減。10在公司的退休後福利義務中。計劃修訂的金額將攤銷到未來的定期福利淨成本中，作為先前的服務積分。
養老金計劃修正案
2022年4月，我們的英國固定收益養老金計劃在計劃受託人依法允許的情況下進行了修改，將2022年4月養老金增加獎勵的上限通脹指數增加到7.5%與2021年12月英國零售物價指數(RPI)一致。這一修正導致了大約$的增加。48在此計劃的預計福利義務(PBO)中(大約1.4截至2021年12月31日的計劃PBO的百分比)。由於需要重新計量計劃資產和債務以更新貼現率、實際報表和截至修訂生效日的精算經驗，造成額外精算損失#美元。31。請參閲2021年年度報告中合併財務報表中的附註19-員工福利計劃，以瞭解有關我們的英國固定福利養老金計劃的更多信息，包括其截至2021年12月31日的資金狀況。
施樂2022表10-Q36

Note 17 – 施樂控股的股東權益
(千股)
下面提供的股東權益信息反映了施樂控股的綜合活動。
普普通通
庫存(1)
額外實收資本庫存股留存收益
AOCL(2)
施樂控股股東權益非控制性權益
總計
權益
2022年6月30日的餘額$155 $1,564 $— $5,484 $(3,330)$3,873 $9 $3,882 
綜合(虧損)收益，淨額— — — (383)(217)(600)1 (599)
宣佈的現金股息--普通股(3)
— — — (40)— (40)— (40)
宣佈的現金股息-優先(4)
— — — (4)— (4)— (4)
股票期權和激勵計劃，淨額1 13 — — — 14 — 14 
來自非控制性權益的投資— — — — — — 1 1 
2022年9月30日的餘額$156 $1,577 $— $5,057 $(3,547)$3,243 $11 $3,254 

普普通通
庫存(1)
額外實收資本庫存股留存收益
AOCL(2)
施樂控股股東權益非控制性權益
總計
權益
2021年6月30日的餘額$189 $2,214 $(159)$6,308 $(3,265)$5,287 $8 $5,295 
綜合收益(虧損)，淨額— — — 90 (70)20 (1)19 
宣佈的現金股息--普通股(3)
— — — (46)— (46)— (46)
宣佈的現金股息-優先(4)
— — — (4)— (4)— (4)
股票期權和激勵計劃，淨額— 14 — — — 14 — 14 
收購庫存股的付款，包括費用— — (87)— — (87)— (87)
庫存股註銷(7)(152)159 — — — — — 
其他— 4 — — — 4 — 4 
2021年9月30日的餘額$182 $2,080 $(87)$6,348 $(3,335)$5,188 $7 $5,195 

普普通通
庫存(1)
其他內容
已繳費
資本
庫存股
保留
收益
AOCL(2)
施樂控股
股東的
權益
非控制性
利益
總計
權益
2021年12月31日的餘額$168 $1,802 $(177)$5,631 $(2,988)$4,436 $7 $4,443 
綜合損失淨額— — — (443)(559)(1,002)(1)(1,003)
宣佈的現金股息--普通股(3)
— — — (120)— (120)— (120)
宣佈的現金股息-優先(4)
— — — (11)— (11)— (11)
股票期權和激勵計劃，淨額2 51 — — — 53 — 53 
收購庫存股的付款，包括費用— — (113)— — (113)— (113)
庫存股註銷(14)(276)290 — — — — — 
來自非控制性權益的投資— — — — — — 6 6 
對非控股權益的分配— — — — — — (1)(1)
2022年9月30日的餘額
$156 $1,577 $— $5,057 $(3,547)$3,243 $11 $3,254 
施樂2022表10-Q37

普普通通
庫存(1)
其他內容
已繳費
資本
庫存股
保留
收益
AOCL(2)
施樂控股
股東的
權益
非-
控管
利益
總計
權益
2020年12月31日餘額$198 $2,445 $— $6,281 $(3,332)$5,592 $4 $5,596 
綜合收益(虧損)，淨額— — — 220 (3)217 (1)216 
宣佈的現金股息--普通股(3)
— — — (142)— (142)— (142)
宣佈的現金股息-優先(4)
— — — (11)— (11)— (11)
股票期權和激勵計劃，淨額1 30 — — — 31 — 31 
收購庫存股的付款，包括費用— — (500)— — (500)— (500)
庫存股註銷(17)(396)413 — — — — — 
來自非控制性權益的投資— 1 — — — 1 4 5 
2021年9月30日的餘額
$182 $2,080 $(87)$6,348 $(3,335)$5,188 $7 $5,195 
_____________
(1)普通股的面值為$。1每股。
(2)有關AOCL的組成部分，請參閲附註20-其他全面(虧損)收入。
(3)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月普通股宣佈的現金股息為$0.25分別為每股和美元0.75分別為每股。
(4)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月，優先股宣佈的現金股息為$20.00分別為每股和美元60.00分別為每股。
普通股和庫存股
以下為普通股和庫存股變動情況摘要：
普通股庫存股
2021年12月31日的餘額168,069 8,675 
基於股票的薪酬計劃，淨額630 — 
收購庫存股— 5,174 
庫存股註銷(12,341)(12,341)
2022年3月31日的餘額156,358 1,508 
基於股票的薪酬計劃，淨額116 — 
庫存股註銷(1,508)(1,508)
2022年6月30日的餘額154,966 — 
基於股票的薪酬計劃，淨額604 — 
2022年9月30日的餘額155,570 — 
施樂2022表10-Q38

Note 18 – 施樂的股東權益
下面提供的股東權益信息反映了施樂的綜合活動。
額外實收資本留存收益
AOCL(1)
施樂股東權益非控制性權益
總計
權益
2022年6月30日的餘額$3,630 $3,820 $(3,330)$4,120 $9 $4,129 
綜合(虧損)收益，淨額— (383)(217)(600)1 (599)
向母公司申報的股息— (49)— (49)— (49)
從父級傳輸13 — — 13 — 13 
來自非控制性權益的投資— — — — 1 1 
2022年9月30日的餘額$3,643 $3,388 $(3,547)$3,484 $11 $3,495 
額外實收資本留存收益
AOCL(1)
施樂股東權益
非-
控管
利益
總計
權益
2021年6月30日的餘額$3,413 $5,405 $(3,265)$5,553 $8 $5,561 
綜合收益(虧損)，淨額— 90 (70)20 (1)19 
向母公司申報的股息— (215)— (215)— (215)
從父級傳輸96 — — 96 — 96 
2021年9月30日的餘額$3,509 $5,280 $(3,335)$5,454 $7 $5,461 
額外實收資本留存收益
AOCL(1)
施樂股東權益非控制性權益
總計
權益
2021年12月31日的餘額$3,202 $4,476 $(2,988)$4,690 $7 $4,697 
綜合損失淨額— (443)(559)(1,002)(1)(1,003)
向母公司申報的股息— (645)— (645)— (645)
從父級傳輸441 — — 441 — 441 
來自非控制性權益的投資— — — — 6 6 
對非控股權益的分配— — — — (1)(1)
2022年9月30日的餘額
$3,643 $3,388 $(3,547)$3,484 $11 $3,495 
額外實收資本留存收益
AOCL(1)
施樂股東權益非控制性權益
總計
權益
2020年12月31日餘額$4,888 $5,834 $(3,332)$7,390 $4 $7,394 
綜合收益(虧損)，淨額— 220 (3)217 (1)216 
向母公司申報的股息— (774)— (774)— (774)
公司間貸款資本化(2)
(1,494)— — (1,494)— (1,494)
從父級傳輸114 — — 114 — 114 
來自非控制性權益的投資1 — — 1 4 5 
2021年9月30日的餘額$3,509 $5,280 $(3,335)$5,454 $7 $5,461 
_____________
(1)有關AOCL的組成部分，請參閲附註20-其他全面(虧損)收入。
(2)有關與施樂控股公司的公司間貸款餘額資本化的信息，請參閲附註13-債務。
施樂2022表10-Q39

Note 19 – 基於股票的薪酬
基於股票的薪酬支出為$63截至2022年9月30日的9個月為#美元21根據獎勵協議的條款，與所有未償還股權獎勵相關的加速費用與施樂控股前首席執行官的逝世有關。
股票期權-CareAR Holdings，LLC
2021年9月，施樂控股公司宣佈成立CareAR Holdings，合併了CareAR，Inc.，Docushare®和XMPie隸屬於一家名為CareAR Holdings(CareAR)的控股公司。
2022年3月，CareAR Holdings，LLC董事會批准了CareAR 2022股權補償計劃(以下簡稱計劃)，並授權發行105向施樂和CareAR的某些高管和員工提供1000份股票期權(SoS)。薪酬支出為$30關聯於90目前根據該計劃授予的1000份SOS是基於授予日期的公允價值，由布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定，預計將以直線方式記錄在4.7年，根據歸屬期間和管理層對預期歸屬的SOS數量的估計。SOS在2023年1月至2027年1月的年度分級時間表上的歸屬如下：102023年1月和2024年1月，202025年1月和2026年1月分別為402027年1月在繼續服務的基礎上增加了%。根據該計劃授予的期權受CareAR董事會確定的條款和條件的約束，在預定歸屬日期之後的任何時間成為歸屬和可行使的期權，並可能到期90天數或一年從員工離職開始，視原因而定，但在任何情況下不得晚於十年自2022年5月授予之日起。裁決的條款還包括某些條款，允許在出售實體的情況下立即歸屬。
Note 20 – 其他全面(虧損)收入
其他全面(虧損)收入由以下部分組成：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
2022202120222021
税前税後淨額税前税後淨額税前税後淨額税前税後淨額
折算調整損失$(280)$(277)$(129)$(125)$(646)$(636)$(126)$(122)
未實現(虧損)收益
現金流量套期(虧損)收益公允價值變動(3)(3)3 2 (41)(32)(9)(7)
重新歸類為收益的現金流對衝的變化(1)
11 9 2 2 17 13 5 4 
未實現淨收益(虧損)8 6 5 4 (24)(19)(4)(3)
固定福利計劃(虧損)收益
精算/先前服務(損失)淨收益(5)(4)13 10 (61)(47)79 59 
前期服務攤銷(2)
(3)(3)(16)(12)(10)(8)(50)(37)
精算損失攤銷/結算(2)
18 14 32 23 69 52 98 72 
其他收益(3)
47 47 30 30 99 99 28 28 
固定福利計劃收益的變化57 54 59 51 97 96 155 122 
可歸因於施樂控股/施樂的其他全面(虧損)收入$(215)$(217)$(65)$(70)$(573)$(559)$25 $(3)
____________
(1)重新分類為銷售成本-有關我們的現金流對衝的更多信息，請參閲附註14-金融工具。
(2)重新分類為定期福利淨成本總額--有關更多信息，請參閲附註16--員工福利計劃。
(3)主要是指匯率對AOCL的福利計劃累計金額、精算損失淨額和以前的服務積分的影響。
累計其他綜合損失(AOCL)
AOCL由以下幾個部分組成：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
累計換算調整$(2,497)$(1,861)
其他未實現虧損，淨額(21)(2)
福利計劃精算損失淨額和先前服務抵扣(1,029)(1,125)
可歸因於施樂控股/施樂的累計其他全面虧損總額$(3,547)$(2,988)
施樂2022表10-Q40

Note 21 – (虧損)每股收益
(千股)
下表列出了施樂控股公司普通股每股基本收益和稀釋(虧損)收益的計算方法：
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
每股基本(虧損)收益
可歸因於施樂控股的淨(虧損)收入$(383)$90 $(443)$220 
優先股應計股息(4)(4)(11)(11)
普通股股東可獲得的調整後淨(虧損)收入$(387)$86 $(454)$209 
加權平均已發行普通股(1)
155,697 179,408 155,799 187,549 
每股基本(虧損)收益$(2.48)$0.48 $(2.91)$1.12 
稀釋(虧損)每股收益
可歸因於施樂控股的淨(虧損)收入$(383)$90 $(443)$220 
優先股應計股息(4)(4)(11)(11)
普通股股東可獲得的調整後淨(虧損)收入$(387)$86 $(454)$209 
加權平均已發行普通股(1)
155,697 179,408 155,799 187,549 
可就下列事項發行的普通股：
股票期權— — — — 
限制性股票和績效股票— 2,168 — 2,120 
可轉換優先股— — — — 
調整後加權平均已發行普通股155,697 181,576 155,799 189,669 
稀釋(虧損)每股收益$(2.48)$0.48 $(2.91)$1.10 
以下證券不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們要麼是或有發行的股票，要麼是如果包括的話將是反稀釋的股票：
股票期權598 622 598 622 
限制性股票和績效股票5,222 4,387 5,222 4,435 
可轉換優先股6,742 6,742 6,742 6,742 
總反稀釋證券12,562 11,751 12,562 11,799 
每股普通股股息$0.25 $0.25 $0.75 $0.75 
 ____________
(1)包括與加速股份歸屬相關的未發行股份，因為有關發行的所有或有事項已失效。
施樂2022表10-Q41

Note 22 – 或有事項和訴訟
法律事務
我們涉及各種索賠、訴訟、調查和訴訟，涉及：證券法；政府實體合同；服務和採購法；知識產權法；環境法；就業法；僱員退休收入保障法(ERISA)；以及其他法律和法規。我們通過評估損失是否被認為是可能的並可以合理地估計，來確定是否應該應計或有損失的估計損失。我們通過使用現有信息分析我們的訴訟和監管事項來評估我們的潛在責任。我們在諮詢處理我們在這些問題上的辯護的外部律師時，制定了我們對估計損失的看法，這涉及到對潛在結果的分析，假設訴訟和和解策略相結合。如果上述任何事項的發展導致我們對不利結果的決定發生變化，並導致需要確認重大應計項目，或者如果任何這些事項導致最終不利判斷或以重大金額達成和解，則它們可能對我們在發生此類決定、判斷或結算髮生變化的一個或多個時期的運營結果、現金流和財務狀況產生重大不利影響。
巴西突發事件
我們在巴西的業務已經收到或成為許多與間接税和其他税有關的政府評估的對象。税務事項主要涉及對庫存內部轉移的税款、租金市政服務税和毛收入税的索賠。我們正在就這些税務問題進行辯論，並打算大力捍衞我們的立場。根據法律顧問的意見及該等被視為可能虧損的事項的現行準備金，吾等認為這些事項的最終解決不會對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。以下是我們巴西税收或有事項的摘要：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
或有税--未預留$331 $292 
託管現金存款35 32 
擔保債券75 96 
信用證66 74 
對巴西資產的留置權— — 
應計税金中未保留部分的增加，包括任何相關利息，主要是由於利息和貨幣。關於非預留税金或有事項，管理層已評估大部分税項最終導致本公司虧損的可能性微乎其微。在上述訴訟中，當地慣例可能要求我們支付最高達爭議總金額一半的代管現金保證金或其他擔保，以及包括相關指數化在內的額外擔保債券和信用證。一般來説，任何託管金額都是可以退還的，只要問題得到有利於我們的解決，對資產的任何留置權都將被取消。我們還捲入了與合同和前僱員的某些糾紛。與勞工問題相關的風險敞口對截至2022年9月30日和2021年12月31日的財務報表並不重要。我們定期評估所有這些事項，以確定最終對我們的巴西業務承擔責任的可能性，並在我們評估最終損失可能性為可能的情況下，記錄對最終損失的最佳估計。
訴訟
邁阿密消防員救濟和養老基金訴伊坎等人案：
於2019年12月13日，被指股東邁阿密消防員救濟及退休基金(“邁阿密消防員”)代表施樂控股公司(“施樂控股”)(名義被告)向紐約州最高法院提出衍生工具訴訟，控告卡爾·伊坎及其聯屬實體High River Limited Partnership及Icahn Capital LP(“伊坎被告”)、施樂控股及當時所有現任施樂控股董事(“董事”)。原告在提起訴訟前沒有向董事會提出要求，而是聲稱這樣做是徒勞的，因為董事們由於據稱與伊坎有直接或間接的關係而缺乏獨立性。起訴書稱，除其他事項外，伊坎控制並主導了施樂控股，因此對施樂控股負有忠誠的受託責任，在他知道施樂控股正在考慮收購惠普或知道這種潛在收購的“明顯優點”時，他收購了惠普股票，違反了這一點，而且伊坎被告持有的惠普普通股市值增加了約美元128自從報價被披露以來。投訴包括四個原因
施樂2022表10-Q42

訴訟：對伊坎被告違反忠實受託義務；對伊坎被告違反合同(違反伊坎與施樂控股的保密協議購買惠普股票)；對伊坎被告不當得利；對董事違反受託忠誠義務(在施樂控股考慮收購惠普時，同意伊坎被告購買惠普普通股)。起訴書要求對伊坎被告和董事做出違反受託責任的判決；聲明伊坎違反了他與施樂控股的保密協議；對伊坎資本和High River在惠普證券的投資建立了建設性的信任；將伊坎資本和High River從惠普股票交易中賺取的利潤返還給施樂控股；董事因違反受託責任支付了未指明的損害賠償金；以及律師費、費用和法院認為公正和適當的其他救濟。法院隨後批准了原告的無異議動議，要求合併2019年12月26日由被指控的股東Steven J.Reynolds在同一法院對同一當事人提起的類似訴訟，並指定邁阿密消防員的律師為合併訴訟的首席律師。
被告於2020年8月提出駁回訴訟，法院於2020年12月14日批准了被告的動議並全部駁回了訴訟。原告就駁回此案向第一部門上訴庭提出上訴。2021年11月18日，上訴分庭發佈了裁決，推翻了下級法院的裁決，駁回了針對伊坎被告的指控。針對董事的申索仍被駁回。
2021年12月8日，施樂董事會批准成立特別訴訟委員會，調查和評估邁阿密消防員案中提出的索賠和指控，並確定符合公司及其股東最佳利益的行動方案。法院隨後將所有證據披露推遲到2022年2月28日，除非與據稱施樂遭受的損害有關。2022年3月18日，在調查結束後，特別訴訟委員會提出動議，駁回原告的索賠，理由是衍生品索賠沒有法律依據，繼續索賠不符合施樂或其股東的最佳利益。一週後，伊坎的被告提交了一項即決判決動議，要求駁回對他們的所有指控。2022年4月4日，邁阿密消防員提交了反對懸而未決的動議的文件，並交叉移動以尋求關於特別訴訟委員會的調查的發現。邁阿密消防員還交叉行動，尋求一項命令，批准對伊坎被告的部分簡易判決，因為他們交出了據稱的未實現利潤#美元。18.12。所有待決動議的口頭辯論於2022年7月5日進行。在聽取了各方對各項動議的意見後，法院在不影響特別訴訟委員會的駁回動議、伊坎被告的簡易判決動議和原告要求簡易判決的交叉動議的情況下，駁回了這項動議。法院還允許原告在60天內完成有限的證據開示。
2022年9月30日，特別訴訟委員會、伊坎被告和原告提交補充案情書，支持特別訴訟委員會再次提出駁回和/或即決判決的動議，以及伊坎被告再次提出即決判決的動議。雙方於2022年10月24日提交了迴應簡報。動議的口頭辯論定於2022年11月28日舉行。
施樂控股公司訴工廠互助保險公司及相關訴訟：
2021年3月10日，施樂控股公司(“施樂控股”)向普羅維登斯縣羅德島高級法院提起針對工廠相互保險公司的違約和宣告性判決，要求為冠狀病毒/新冠肺炎大流行造成的業務中斷損失提供保險。起訴書稱，被告同意向施樂控股提供高達1美元的資金。1與大流行病有關的損失或對某些不動產和其他財產造成的損害，包括因保險財產損失而造成的業務中斷損失，每次承保金額為10億美元；大流行病對施樂控股及其直接和間接客户的財產造成重大實物損失或損害；截至2020年底，施樂控股在全球的實際和預計損失總額超過#美元。300在施樂控股公司於2020年3月根據其從被告處購買的“一切險”商業財產保險單及時和適當地索賠之後，被告不當地拒絕並拒絕為大部分索賠投保。起訴書要求進行陪審團審判，對被告不利的宣告性判決，宣佈施樂根據被告的政策有權獲得全部費用和損失，並宣佈被告必須支付此類費用和損失，但須遵守任何適用的限制；損害賠償金額將在審判中確定；間接損害賠償；律師費和費用；判決前和判決後的利息；以及法院認為公正和適當的其他救濟。同樣在2021年3月10日，施樂控股的子公司在多倫多、倫敦和阿姆斯特丹就加拿大、英國和歐洲的損失提出了類似的投訴和相關的仲裁請求。
施樂2022表10-Q43

施樂控股同意被告的請求，延長其答覆或以其他方式答覆申訴的時間。2021年5月6日，FMG提交了對申訴的答覆。此後，雙方同意暫停所有非美國訴訟，等待美國訴訟的結果。
擔保
我們已經發行或提供了大約$253截至2022年9月30日，以信用證或擔保債券的形式向i)支持某些保險計劃；ii)支持我們與巴西或有事件相關的義務；以及iii)支持某些合同，主要是與公共部門客户簽訂的合同，這些合同要求我們提供擔保保證金，以保證我們履行合同義務。
一般來説，如果我們在履行每一份合同下的義務時違約，我們只對這些擔保的金額負責，我們認為這種可能性很小。我們相信，我們在擔保市場以及各種信貸安排(包括我們的信貸安排)下的能力足以使我們能夠迴應未來需要此類信貸支持的建議書請求。
施樂2022表10-Q44

項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
在本管理層的討論和分析(MD&A)中，提及“施樂控股”指的是施樂控股公司及其合併子公司，而提及“施樂”指的是施樂公司及其合併子公司。除文意另有所指外，本文中提及的“我們”、“我們”、“我們”和“公司”統稱為施樂控股和施樂。“施樂控股公司”指的是獨立的母公司，不包括其子公司。“施樂公司”指的是獨立的公司，不包括其子公司。
目前，施樂控股的主要直接運營子公司是施樂，施樂反映了施樂控股的幾乎所有業務。因此，下面的MD&A主要關注施樂的運營，旨在幫助讀者瞭解施樂的業務及其運營結果和財務狀況。MD&A是對簡明綜合財務報表及其附註的補充，應與之一併閲讀。在本MD&A中，對簡明綜合財務報表中的各種附註進行了引用，這些附註出現在本合併季度報告的表格10-Q(本表格10-Q)的第1項中，並且這些附註中包含的信息通過引用的方式併入了MD&A中。
施樂控股的另一家直接子公司是施樂風險投資有限責任公司，該公司成立於2021年，專門投資於與公司的創新重點領域和目標鄰接相一致的初創公司和早期/中期成長型公司。截至2022年9月30日，施樂風險投資有限責任公司的投資約為2100萬美元。由於其非實質性的性質，為了便於討論，施樂風險投資有限責任公司的結果包括在以下討論中。
貨幣影響
為了瞭解業務的趨勢，我們認為分析外幣兑換成美元的變化對收入和支出的影響是有幫助的。我們將這種分析稱為“不變貨幣”、“貨幣影響”或“貨幣影響”。這一影響是通過使用上一年可比期間的貨幣換算率將本期活動換算為當地貨幣來計算的。此影響是針對本位幣為當地貨幣的所有國家/地區計算的。我們不對衝以當地貨幣為功能貨幣的貨幣計價的收入或支出的換算影響。管理層認為，恆定匯率指標為投資者提供了對收入趨勢的另一種視角。貨幣影響可以通過實際增長率和恆定貨幣增長率之間的差額來確定。
概述
2022年第三季度以不變貨幣計算的收入增長加快，反映出近期收購帶來的好處，以及在日益嚴峻的宏觀經濟環境下對我們的產品和服務的彈性需求。按實際貨幣計算，設備收入增長0.8%，其中包括來自匯率的5.9個百分點的不利影響。按不變貨幣計算增長6.7%1，反映了自去年供應鏈緊張開始以來第一季度設備收入的增長。正如預期的那樣，積壓2環比略有下降，反映出持續的訂單流動，但被供應限制的逐步緩解所抵消。儘管我們受到供應鏈改善的鼓舞，但改善的速度慢於預期。售後收入的增加是由於紙張和用品又一個強勁的季度。這些消耗品的增長反映了最近的定價行動的初步好處，以及對耗材來説，印刷相關活動的持續、逐步復甦。售後收入還受益於IT和數字服務的增長，包括最近收購的貢獻。與前幾個季度一致，我們繼續看到辦公室迴歸趨勢與頁面數量之間的強烈相關性。我們確實看到頁面數量相對於2019年的水平有所改善；然而，頁面數量的恢復速度慢於我們的預期，因為僱主將員工帶回辦公室的努力進展緩慢。
調整後的1營業收入利潤率同比下降0.5個百分點，但環比有所改善，反映了我們今年迄今採取的價格和成本行動的好處。改善速度慢於預期，原因是我們整個成本基礎的通貨膨脹率居高不下，設備銷售的地區組合不利，以及供應鏈限制的緩解慢於預期。
____________________________
(1)有關非GAAP財務衡量標準的解釋，請參閲“非GAAP財務衡量標準”一節。
(2)訂單積壓是指未完成的已發貨和未發貨的銷售訂單的價值，這些訂單是從我們的客户那裏收到的，這些客户等待
已安裝，包括帶有未來安裝日期的訂單。它包括打印設備以及與我們的IT服務相關的IT硬件
供品。2022年第三季度積壓的4.29億美元不包括來自俄羅斯和Powerland Computers Ltd.的銷售訂單，後者是在2022年第一季度收購的。對上一季度的積壓工作進行了修訂，以符合當前的報告方法。
施樂2022表10-Q45

俄烏衝突
關於烏克蘭戰爭，在2022年第一季度，當實施制裁時，我們停止了對俄羅斯和白俄羅斯的運輸，由此產生的財務影響迄今微乎其微。2021年，歐亞地區在我們總收入和營業利潤中所佔比例僅為個位數。截至2022年9月30日，我們歐亞業務的淨資產約為1800萬美元(約佔總資產的3000萬美元)，約佔合併淨資產的0.5%。從實施制裁到提交本10-Q表格的日期，我們一直遵守制裁和政府的限制。
可報告的細分市場變化
2022年第一季度，公司將其可報告部門從一個可報告部門改為兩個可報告部門--印刷和其他部門，以及融資部門(FITTLE)，以適應首席運營決策者(CODM)、我們的首席執行官(CEO)根據公司關鍵增長戰略分配資源和評估業績的方式的變化。因此，上期可報告分部的業績和相關披露已被確認，以反映公司當前的可報告分部。
2022年第三季度回顧
2022年第三季度總收入為17.5億美元，較2021年第三季度下降0.4%，其中包括來自匯率的5.1個百分點的不利影響，部分被收購帶來的3.4個百分點的收益所抵消。總收入反映售後收入下降0.7%，其中包括來自匯率的4.8個百分點的不利影響，以及受益於最近的收購的IT服務收入的增加，以及包括紙張和用品在內的消費品收入的增加，但部分被服務和租賃收入的下降所抵消。設備銷售收入增長0.8%，其中包括來自匯率的5.9個百分點的不利影響，反映了對我們產品的需求增加以及產品供應的小幅改善，主要是在歐洲、中東和非洲地區。
截至2022年9月30日的9個月，總收入為51.7億美元，與去年同期相比下降了1.8%，其中匯率的不利影響為3.5個百分點，部分被收購帶來的2.4個百分點的收益所抵消。總收入反映售後收入增長0.8%，包括匯率的不利影響3.4個百分點，設備銷售收入下降10.6%，包括匯率的不利影響3.6個百分點。
可歸因於施樂控股和調整後的淨(虧損)收入1可歸因於施樂控股的淨收入如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20222021B/(W)20222021B/(W)
可歸因於施樂控股的淨(虧損)收入$(383)$90 $(473)$(443)$220 $(663)
調整後的(1)施樂控股的淨收入
33 90 (57)43 231 (188)
____________________________
(1)有關非GAAP財務衡量標準的解釋，請參閲“非GAAP財務衡量標準”一節。
第三2022年第四季度施樂控股的應佔淨(虧損)為(3.83億美元)，較2021年第三季度施樂控股的淨收益9000萬美元減少4.73億美元。這一減少主要是因為税後非現金商譽減值費用為3.95億美元(税前為4.12億美元)，以及毛利率下降，反映了與產品供應限制相關的不利的產品和服務組合，以及較高的重組和相關成本、淨額、其他費用、淨額和所得税支出。這些負面影響被較低的研究、開發和工程費用部分抵消。第三2022年第4季度已調整1施樂控股的淨收入為3300萬美元，較上年同期減少5700萬美元，主要原因是毛利率下降，反映了與產品供應限制相關的不利產品和服務組合，以及所得税支出和其他費用淨額增加。
截至2022年9月30日的9個月，施樂控股的應佔淨(虧損)為4.43億美元，與去年同期的2.2億美元相比，減少了6.63億美元。這一減少主要反映了2022年第二季度税後非現金商譽減值費用3.95億美元(税前4.12億美元)，以及毛利率下降，反映出不利的產品和服務組合以及與產品供應限制相關的運費增加，以及根據獎勵協議條款，與施樂控股前首席執行官去世相關的股票補償支出增加，銷售、行政和一般費用增加。其他費用淨額增加9400萬美元，主要是因為2022年第一季度與終止產品供應協議有關的費用3300萬美元(扣除800萬美元后
施樂2022表10-Q46

這主要是由於企業和資產的銷售收益較低，以及非服務退休費用的收益較低。這些負面影響被較低的所得税支出部分抵消。A已調整1截至2022年9月30日止九個月，施樂控股的淨收入為4,300萬美元，較上年同期減少1.88億美元，主要反映毛利率下降，這是由於不利的產品和服務組合，以及與產品供應限制相關的運費成本上升，以及銷售、行政和一般費用以及其他費用淨額增加所致。這些負面影響被較低的所得税支出部分抵消。
以下是我們的細分市場信息摘要：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，佔總數的百分比
(單位：百萬)20222021更改百分比20222021更改百分比20222021
收入
印刷品和其他$1,641 $1,636 0.3 %$4,824 $4,889 (1.3)%93 %93 %
融資(FITTLE)150 171 (12.3)%459 528 (13.1)%9 %10 %
部門間淘汰(1)
(40)(49)(18.4)%(117)(156)(25.0)%(2)%(3)%
總收入$1,751 $1,758 (0.4)%$5,166 $5,261 (1.8)%100 %100 %
利潤
印刷品和其他$57 $50 14.0 %$55 $232 (76.3)%57 %80 %
融資(FITTLE)
8 24 (66.7)%42 57 (26.3)%43 %20 %
總利潤$65 $74 (12.2)%$97 $289 (66.4)%100 %100 %
_____________
(1)反映融資(FITTLE)部門為租賃施樂設備放置而向印刷和其他部門支付的淨收入，主要是佣金和其他付款。
在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動的現金流為2700萬美元，與上年同期相比減少了4.58億美元，主要原因是淨收入下降以及特許權使用費支付減少、應收資金來源增加、與終止產品供應協議有關的2022年第二季度一次性付款4100萬美元以及營運資金增加2。在截至2022年9月30日的9個月中，投資活動中使用的現金為9,500萬美元，反映了3900萬美元的資本支出，收購了9,300萬美元的非控制性投資，作為公司風險投資基金的一部分，部分被與出售包括美國建築物和土地在內的剩餘資產有關的4,900萬美元所抵消。截至2022年9月30日的9個月中，用於融資活動的現金為7.55億美元，反映了為現有擔保融資安排支付的6億美元，為2022年到期的優先票據支付了3億美元，為提前贖回2023年優先債券的3.53億美元，但被新的擔保融資安排的7.53億美元的收益部分抵消。以及用於回購我們普通股的1.31億美元和1.13億美元的股息。
2022年展望
過去三個月，全球宏觀經濟前景變得更加不穩定，但我們尚未看到全球經濟放緩對我們的收入產生重大影響。我們繼續看到對我們辦公產品的需求具有彈性，特別是我們的A3設備。然而，與不確定的宏觀環境相一致，我們開始看到項目部署時間延長，在某些情況下，頁數承諾減少。
由於最近歐元和英鎊疲軟，以及全球外匯匯率前景不明朗，我們正在將全年收入指引從至少71億美元調整為以實際貨幣計算的70億至71億美元的範圍。此外，由於供應鏈改善速度慢於預期，通貨膨脹率居高不下，對營業利潤產生了負面影響，以及營運資本用於為FITTLE和庫存的初始增長提供資金的預期，我們正在下調現金流指引。因此，我們正在將2022年全年運營現金流指引從至少4.75億美元調整為至少1.8億美元(不包括與終止產品供應協議相關的4100萬美元一次性付款)，預計2022年全年資本支出為5500萬美元(之前為7500萬美元)。
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(1)有關非GAAP財務衡量標準的解釋，請參閲“非GAAP財務衡量標準”一節。
(2)營運資本淨額反映應收賬款、淨額、存貨和應付賬款。

施樂2022表10-Q47


關鍵會計政策和估計-更新
除下文所述外，截至2022年9月30日止三個月及九個月內，我們在截至2021年12月31日止財政年度的Form 10-K(2021 Form 10-K)合併年度報告的管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析中披露的關鍵會計估計及政策項目並無重大變動。
商譽-中期減值評估
我們於第四季度及當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，至少每年評估商譽的減值。2022年期間，我們在第一季度和第三季度發生的事件和情況需要對商譽進行中期評估。
2022年第一季度-細分市場變化
在2022年第一季度，該公司將其運營和可報告部門從一個運營/可報告部門-印刷-改為兩個運營/可報告部門-印刷和其他，以及融資(FITTLE)。作為新的運營和可報告部門的結果，我們還重新評估了我們用於評估商譽的報告單位。在這一變化之前，與我們有一個運營/可報告部門的確定一致，我們確定我們有一個報告單位用於商譽評估目的。我們在2022年第一季度進行的重新評估確定，與我們有兩個運營/可報告部門的確定一致，我們現在有兩個用於商譽評估目的的報告單位--印刷和其他以及融資(FITTLE)。
由於報告單位的變化，自2022年1月1日起，我們估計了我們新報告單位的公允價值，並根據變化後我們新報告單位的相對公允價值的評估，我們確定沒有商譽可分配給融資(FITTLE)部分。這一決定在很大程度上是基於這樣一個事實，即在融資(FITTLE)業務的這個階段，其單獨估值受到約束和限制，因為該業務與印刷和其他部門密切結合，主要是促進公司產品銷售的延伸或推動因素。報告單位的變化也被認為是一個觸發事件，表明自2022年1月1日起，報告單位變化之前和之後需要進行商譽減值測試。該公司進行了這些減值測試，但截至2022年1月1日仍未確認減值損失。
我們利用定性或定量減值測試對商譽進行評估。由於我們在2021年第四季度的減值費用，我們選擇繞過定性減值測試，繼續進行定量測試，以評估我們的商譽餘額在分部變動前後於2022年1月1日生效的可恢復性。
在分部變動前估計我們單一報告單位的公允價值時，我們的分析反映了收入和市場法之間的75/25分配，以及適用於我們約7.50%的預計現金流的貼現率。收入法和市場法之間的權重與我們在2021年第四季度的評估一致。適用的貼現率比2021年第四季度評估時應用的貼現率低25個基點，這主要是由於關於股權成本的市場投入發生了變化，以及債務加權成本略高，這意味着成本較低。我們認為，根據適用市場參與者的估計資本成本和反映當前市場和行業狀況的適當的公司特定風險溢價，所應用的貼現率是合理的。
在分部(印刷品和其他)發生變化後用商譽估計我們報告單位的公允價值時，我們的分析同樣反映了收入法和市場法之間的75/25分配，但適用於我們預計現金流的貼現率增加到約8.75%。貼現率的增加主要是由於公司特定風險溢價的增加，以平衡公司的整體估值，並反映印刷和其他風險的增加，這是較穩定的年金融資收入的一部分被轉移到融資(FITTLE)報告部門的結果。與分部變動前的評估一樣，我們仍然認為，根據適用市場參與者的估計資本成本和反映當前市場和行業狀況的適當公司特定風險溢價，所應用的貼現率是合理的。根據我們的預測模型(我們認為該模型反映了未來的內在不確定性)，我們估計具有商譽的報告單位的公允價值超過賬面價值的幅度在15%至20%之間。
施樂2022表10-Q48

2022年第三季度
2022年前9個月，由於供應鏈限制帶來的不利產品和服務組合以及不利的宏觀經濟狀況的影響，包括產品和勞動力成本的通脹壓力、歐洲地緣政治的不確定性以及新冠肺炎復甦的持續影響，公司繼續面臨運營挑戰。此外，較高的利率繼續給公司的估值帶來下行壓力。雖然預計2022年第四季度和2023年的經營業績將有所改善，但隨着公司努力減少積壓，經營業績預計將低於先前的預測，並將繼續受到這些不利宏觀經濟狀況的壓力。由於這些負面財務影響以及持續的市值低於我們的賬面價值，我們在2022年第三季度確定了一個觸發事件，需要對商譽進行中期量化評估。在完成中期減值測試後，我們得出結論，印刷品和其他報告單位(唯一具有商譽的報告單位)的估計公允價值已降至其賬面價值以下，我們在2022年第三季度確認了與我們的商譽相關的税後非現金減值費用3.95億美元(税前4.12億美元)。
在估計印刷品和其他報告單位的公允價值時，我們的分析分別反映了收入法和市場法之間75/25的分配，並對我們預計的約10.75%的現金流應用了貼現率。收入法和市場法之間的權重與我們在2021年第四季度和2022年第一季度的評估一致。適用貼現率比2022年第一季度分攤時適用的貼現率高出200個基點，主要是因為市場利率較高。我們認為，根據適用市場參與者的估計資本成本和反映當前市場和行業狀況的適當的公司特定風險溢價，所應用的貼現率是合理的。
由於最近的宏觀經濟波動和持續的供應鏈限制，我們目前的業績和內部預測表明，公司從過去幾年經歷的COVID大流行和供應鏈問題的影響中復甦的速度可能會慢於預期。儘管預計2022年第四季度和2023年全年的經營業績和相關現金流將有所改善，但我們預計至少在短期內，我們之前的展望和估計面臨的風險增加。這一影響加上較高的市場利率及其對估值貼現率的影響，繼續對公司的估值產生負面影響，導致2022年第三季度的商譽減值費用。
在進行評估時，本公司相信已根據截至報告日期可得的事實和情況作出合理的估計。然而，公允價值的確定包括受風險和不確定性影響的假設。貼現現金流的計算取決於主觀因素，包括未來現金流的時間和數量以及貼現率。如果公司未來的業績與當前的預期、假設或估計不同，包括與供應鏈約束、利率、產品和勞動力成本的通脹壓力、歐洲地緣政治不確定性或新冠肺炎復甦的持續影響有關的假設，這可能會影響減值分析，可能會減少用於估計公允價值的基本現金流，並導致公允價值下降，這可能會引發未來的減值費用。我們將在2022年剩餘時間繼續關注事態發展，包括更新我們的預測以及我們的市值，未來可能需要更新我們的評估和相關估計。
施樂2022表10-Q49

金融評論
收入
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，		佔總收入的百分比
(單位：百萬)20222021更改百分比Cc%更改20222021更改百分比Cc%更改20222021
設備銷售$390 $387 0.8 %6.7 %$1,070 $1,197 (10.6)%(7.0)%21 %23 %
售後收入1,361 1,371 (0.7)%4.1 %4,096 4,064 0.8 %4.2 %79 %77 %
總收入$1,751 $1,758 (0.4)%4.7 %$5,166 $5,261 (1.8)%1.7 %100 %100 %
對簡明合併(虧損)損益表的對賬：
銷售額$690 $657 5.0 %10.4 %$1,949 $1,929 1.0 %4.6 %
減去：用品、紙張和其他銷售(300)(270)11.1 %15.9 %(879)(732)20.1 %23.5 %
設備銷售$390 $387 0.8 %6.7 %$1,070 $1,197 (10.6)%(7.0)%
服務、維護和租賃$1,010 $1,046 (3.4)%1.4 %$3,061 $3,166 (3.3)%0.2 %
添加：用品、紙張和其他銷售300 270 11.1 %15.9 %879 732 20.1 %23.5 %
添加：融資51 55 (7.3)%(2.9)%156 166 (6.0)%(3.3)%
售後收入
$1,361 $1,371 (0.7)%4.1 %$4,096 $4,064 0.8 %4.2 %
細分市場
印刷品和其他$1,641 $1,636 0.3 %$4,824 $4,889 (1.3)%93 %93 %
融資(FITTLE)150 171 (12.3)%459 528 (13.1)%9 %10 %
段間淘汰(1)
(40)(49)(18.4)%(117)(156)(25.0)%(2)%(3)%
總收入(2)
$1,751 $1,758 (0.4)%$5,166 $5,261 (1.8)%100 %100 %
推向市場
美洲$1,140 $1,127 1.2 %1.7 %$3,361 $3,336 0.7 %1.1 %65 %63 %
歐洲、中東和非洲地區567 594 (4.5)%9.3 %1,672 1,798 (7.0)%2.4 %32 %34 %
其他44 37 18.9 %18.9 %133 127 4.7 %4.7 %3 %3 %
總收入(2)
$1,751 $1,758 (0.4)%4.7 %$5,166 $5,261 (1.8)%1.7 %100 %100 %
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抄送-有關恆定貨幣的説明，請參閲“貨幣影響”部分。
(1)反映融資(FITTLE)部門為租賃施樂設備放置而向印刷和其他部門支付的淨收入，主要是佣金和其他付款。
(2)請參閲“可報告的細分市場和地域銷售渠道”部分。
第三2022年第四季度總收入與2021年第三季度相比下降0.4%，包括來自匯率的5.1個百分點的不利影響，但被收購帶來的3.4個百分點的收益部分抵消。按不變貨幣計算的有機收入增長1反映了設備銷售收入的增長，這主要是由於對我們辦公產品的彈性需求以及產品供應的小幅改善。截至2022年9月30日的9個月，總營收下降1.8%，其中包括來自匯率的3.5個百分點的不利影響，部分被收購帶來的2.4個百分點的收益所抵消。收入的下降反映了全球產品供應限制和貨運中斷，這限制了我們履行訂單的能力，並導致我們的積壓訂單在2022年上半年有所增長，2022年第三季度開始略有下降(降幅約為8%)。截至2022年9月30日的三個月和九個月的售後收入按不變貨幣計算都有所增長1這反映了信息技術和數字服務收入以及紙張和用品銷售的改善，但部分被簽約減少所抵消。我們預計，供應限制和迴歸辦公室的趨勢將在第四季度略有改善，但速度低於預期。
從地理位置上看，第三2022年第四季度與2021年第三季度相比，我們美洲地區的收入增長了1.2%，其中包括來自匯率的0.5個百分點的不利影響，而在截至2022年9月30日的9個月中，收入增長了0.7%，包括來自匯率的0.4個百分點的不利影響，這兩個時期都受益於最近的收購。與2021年第三季度相比，我們EMEA業務的收入下降了4.5%，其中包括13.8個百分點的匯率不利影響，而截至2022年9月30日的9個月，收入下降了7.0%，包括9.4個百分點的匯率不利影響。在沒有匯率的不利影響的情況下，由於產品增加導致設備銷售強勁，收入增加
施樂2022表10-Q50

特別是在歐洲、中東和非洲地區。然而，這兩個地區繼續受到產品供應短缺的負面影響。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的總收入反映如下：
售後收入
售後收入主要反映訂約承辦服務、設備維護、用品和融資。這些收入不僅與外地設備的數量有關，受安裝和拆卸的影響，而且還與使用這些設備產生的頁數和每張印刷頁的收入有關。售後收入還包括交易IT硬件銷售和實施服務。
在截至2022年9月30日的三個月中，售後收入與2021年第三季度相比下降了0.7%，其中包括來自匯率的負面影響4.8個百分點和來自收購的好處4.4個百分點，而截至2022年9月30日的9個月的售後收入與去年同期相比增長了0.8%，包括來自匯率的不利影響3.4個百分點和來自收購的好處3.1個百分點。售後收入反映如下：
•服務、維護和租賃收入包括維護收入(包括捆綁用品)、來自施樂服務產品和租賃的文件服務收入。
◦在截至2022年9月30日的三個月中，這些收入與2021年第三季度相比下降了3.4%，其中包括來自匯率的4.8個百分點的不利影響。以不變貨幣計算1，外包服務收入的增長主要反映了最近的定價行動和對Go Inspire的收購，但這一增長被現場機器數量略有減少和合同頁面最低要求降低所部分抵消。
◦在截至2022年9月30日的9個月中，這些收入與去年同期相比下降了3.3%，其中包括匯率的3.5個百分點的不利影響。以不變貨幣計算的增長1這主要是由於在2022年第三季度收購了Go Inspire，但部分抵消了富士商業創新系統公司(前身為富士施樂)特許權使用費收入下降、第三方租賃佣金下降(由於我們的xBS業務的XFS租賃滲透率較高)、淨設備數量減少、持續競爭環境和頁面數量略有下降的影響。
•用品、紙張和其他銷售 包括非捆綁供應、IT服務和其他銷售。
◦在截至2022年9月30日的三個月中，這些收入與2021年第三季度相比增長了11.1%，其中包括來自匯率的4.8個百分點的不利影響，而在截至2022年9月30日的9個月中，這些收入與去年同期相比增長了20.1%，包括來自匯率的3.4個百分點的不利影響。與去年同期相比，截至2022年9月30日的前三個月和前九個月的增長主要反映了IT服務收入的增加，其中包括最近收購加拿大Powerland公司的收入，以及由於渠道需求增加而導致的紙張和用品收入增加。
•融資收入 是由融資設備銷售交易產生的。在截至2022年9月30日的三個月中，這些收入與2021年第三季度相比下降了7.3%，其中包括匯率的不利影響4.4個百分點，而截至2022年9月30日的9個月的融資收入與去年同期相比下降了6.0%，包括匯率的不利影響2.7個百分點。與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的應收賬款減少，反映出由於我們的租賃組合流失的速度和前幾個時期設備銷售的減少，應收賬款餘額減少。與2021年第三季度相比，截至2022年9月30日的三個月的租賃發放量有所增加，而截至2022年9月30日的九個月的租賃發起量與上年同期相比有所下降。與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月施樂渠道發貨量均有所下降，這主要是由於供應限制。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏，來自第三方經銷商和非施樂設備供應商的原件增加，部分抵消了這些下降。
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(1)有關非GAAP財務衡量標準的解釋，請參閲“非GAAP財務衡量標準”一節。
施樂2022表10-Q51

設備銷售收入
截至2022年9月30日的三個月，設備銷售收入比2021年第三季度增長0.8%，其中包括來自匯率的5.9個百分點的不利影響。這一增長反映了需求的增加和產品供應的小幅改善，主要是在歐洲、中東和非洲地區。積壓在連續基礎上略有下降(大約下降了8%)，但仍高於前一年和大流行前的水平。歐洲、中東和非洲地區的設備銷售收入增加，主要是因為針對歐洲、中東和非洲市場的產品供應增加。由於供應鏈持續中斷，美洲的設備銷售收入下降，影響到所有產品類別(入門級、中端和高端)。
截至2022年9月30日的九個月，設備銷售收入下降10.6%，其中包括來自匯率的3.6個百分點的不利影響，反映了產品供應限制和全球貨運中斷的不利影響。儘管2022年9月30日的積壓略有下降，但仍高於前一年和大流行前的水平。美洲地區和歐洲、中東和非洲地區的設備銷售收入下降，主要是由於供應鏈中斷，影響了所有產品類別(入門級、中端和高端)。
看見分類回顧-印刷和其他有關設備銷售收入的其他討論，請參見下文。
施樂2022表10-Q52


成本、費用和其他收入
主要財務比率摘要
以下是用於評估我們業績的關鍵財務比率摘要：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)20222021B/(W)20222021B/(W)
毛利$556 $569 $(13)$1,643 $1,819 $(176)
RD&E73 82 9 235 235 — 
垂度418 413 (5)1,332 1,295 (37)
設備毛利率21.0 %18.3 %2.7 PTS。21.7 %24.9 %(3.2)PTS。
售後毛利率34.9 %36.4 %(1.5)PTS。34.5 %37.5 %(3.0)PTS。
總毛利率31.8 %32.4 %(0.6)PTS。31.8 %34.6 %(2.8)PTS。
RD&E佔收入的百分比4.2 %4.7 %0.5 PTS。4.5 %4.5 %— PTS。
SAG佔收入的百分比23.9 %23.5 %(0.4)PTS。25.8 %24.6 %(1.2)PTS。
税前(虧損)收入$(380)$84 $(464)$(474)$236 $(710)
税前(虧損)利潤率(21.7)%4.8 %(26.5)PTS。(9.2)%4.5 %(13.7)PTS。
調整後的(1)營業利潤
$65 $74 $(9)$97 $289 $(192)
調整後的(1) 營業利潤率
3.7 %4.2 %(0.5)PTS。1.9 %5.5 %(3.6)PTS。
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(1)有關非GAAP財務衡量標準的解釋，請參閲“非GAAP財務衡量標準”一節。
税前(虧損)利潤率
2022年第三季度税前(虧損)利潤率為(21.7%)，與2021年第三季度相比下降了26.5個百分點。減少的主要原因是商譽減值費用為4.12億美元(税後3.95億美元)，這是調整後減值費用減少的影響1營業利潤率(請參閲調整後的1營業利潤率以下討論)，以及較高的重組和相關費用、淨額和其他費用淨額。
截至2022年9月30日的9個月的税前(虧損)利潤率為(9.2)%，較上年同期下降13.7個百分點。減幅主要反映商譽減值費用，以及調整後減值的影響1營業利潤率(請參閲調整後的1營業利潤率(以下討論)，SAG(銷售、行政和一般費用)增加，這是由於根據獎勵協議的條款，與2022年第二季度加速歸屬所有未償還股權獎勵相關的股票補償支出增加，與施樂控股前首席執行官離職相關的股票補償支出增加，以及其他費用淨額增加，其中包括與終止產品供應協議相關的3300萬美元費用。
調整後的1營業利潤率
2022年第三季度調整後1營業收入利潤率為3.7%，較2021年第三季度下降0.5個百分點，主要反映毛利率下降，其中包括與產品供應限制相關的不利產品和服務組合的影響，以及較高的壞賬支出、房地產和佔用成本，以及前一年臨時政府援助帶來的好處。較低的運費、研發(R&D)和有利的貨幣，以及與我們的Project Owner it轉型行動相關的生產率和成本節約，部分抵消了這些影響。
調整後的1截至2022年9月30日的9個月，營業收入利潤率為1.9%，較上年同期下降3.6個百分點，主要反映收入下降和毛利率下降，其中包括與產品供應限制相關的不利產品和服務組合的影響，以及特許權使用費收入下降。這一減少也是由於壞賬支出增加以及前一年臨時政府援助帶來的好處。這些負面影響被銷售量下降、運費降低和有利的貨幣匯率導致的銷售費用下降，以及與我們的Project Owner IT轉型行動相關的生產率和成本節約部分抵消。
______________
(1)請參閲“非公認會計準則財務措施”一節中的營業(虧損)收入和利潤率調節表。
施樂2022表10-Q53

毛利率
2022年第三季度毛利率為31.8%，較2021年第三季度下降0.6個百分點，主要反映供應鏈成本上升和產能限制(包括利潤率較高的設備供應有限)的不利影響，以及造紙業和IT服務的不利產品和服務組合造成的不利影響。此外，毛利率受到收購成本、前一年臨時政府援助和休假措施帶來的好處以及具有競爭力的價格環境的負面影響。這些影響被有利的貨幣和生產力以及與Project Owner IT轉型行動相關的成本節約部分抵消。
截至2022年9月30日止九個月的毛利率為31.8%，較上年同期下降2.8個百分點，主要反映供應鏈成本上升及產能限制(包括利潤率較高的設備供應有限)的不利影響，以及造紙業及資訊科技服務的不利產品和服務組合所帶來的負面影響，下降約1.9個百分點。此外，毛利率受到第三方融資佣金下降、特許權使用費收入下降、前一年臨時政府援助和休假措施的好處以及具有競爭力的定價環境的負面影響。這些影響被有利的貨幣和生產力以及與Project Owner IT轉型行動相關的成本節約部分抵消。
2022年第三季度設備毛利率為21.0%，較2021年第三季度增長2.7個百分點，主要反映出運費成本下降、價格上漲、歐洲、中東和非洲地區有利的產品和渠道組合以及收入略有增加。這些影響被持續的產品供應限制和更高的產品成本部分抵消。
截至2022年9月30日的九個月，設備毛利率為21.7%，較上年同期下降3.2個百分點，主要反映了入門產品的不利組合以及持續的產品供應限制和產品成本上升的影響。這些影響被價格上漲、較低的運費和有利的貨幣所部分抵消。
2022年第三季度售後毛利率為34.9%，較2021年第三季度下降1.5個百分點，反映了最近收購帶來的不利組合影響、與供應鏈中斷相關的更高的零部件和物流成本、前一年臨時政府援助的好處以及具有競爭力的價格環境。此外，IT服務和紙面收入的較高組合也是利潤率下降的原因之一。這些影響被有利的貨幣、較低的運費以及與Project Owner IT轉型行動相關的生產力和成本節約部分抵消。
截至2022年9月30日的九個月的售後毛利率為34.5%，較上年同期下降3.0個百分點，反映與供應鏈中斷相關的組件和物流成本上升、前一年臨時政府援助的好處、具有競爭力的價格環境以及特許權使用費收入和第三方融資佣金的下降。此外，IT服務收入的較高比例也是導致利潤率下降的原因之一。這些影響被有利的貨幣以及與Project Owner IT轉型行動相關的生產力和成本節約部分抵消。
研究、開發和工程費用(RD&E)
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)20222021變化20222021變化
研發$59 $67 $(8)$193 $189 $4 
支持工程14 15 (1)42 46 (4)
研發費用總額$73 $82 $(9)$235 $235 $— 
與2021年第三季度相比，2022年第三季度研發和開發佔收入的4.2%的百分比下降了0.5個百分點，這主要是由於投資優先和合理化，以及與擁有它的項目相關的成本節約，超過了收入的温和下降。
截至2022年9月30日的9個月，研發和設備佔收入的百分比為4.5%，與去年同期持平，這是因為投資的同比速度一致，超過了收入的下降速度。
施樂2022表10-Q54

與2021年第三季度相比，研發和開發費用為7300萬美元，減少了900萬美元，主要反映了我們印刷業務和創新組合的支出減少，以及與Project Owner It相關的重組和生產力節省。創新支出的減少反映了帕洛阿爾託研究所縮減活動的決定。
截至2022年9月30日的9個月的研發和開發費用為2.35億美元，與去年同期持平，主要反映出我們印刷業務的支出減少，以及與Project Owner It相關的重組和生產力節省，但被我們創新投資組合和軟件的投資所抵消。
銷售、行政和一般費用(SAG)
與2021年第三季度相比，2022年第三季度SAG佔收入的23.9%增加了0.4個百分點，這主要是由於壞賬和行政費用增加，以及收入略有下降，但由於貨幣的有利影響以及與我們的項目自己的IT轉型行動相關的生產力和成本節約，部分抵消了銷售費用的下降。
2022年第三季度SAG為4.18億美元，比2021年第三季度增加500萬美元，主要反映了壞賬支出增加，這是由於上一年準備金釋放，以及收購和房地產和佔用成本、訴訟成本以及前一年臨時政府援助帶來的好處的影響。這些不利影響被貨幣以及與我們的Project Owner IT轉型行動相關的生產力和成本節約的有利影響部分抵消。
在截至2022年9月30日的9個月中，SAG佔收入的比例為25.8%，與上年同期相比增加了1.2個百分點，原因是行政和壞賬支出增加，以及收入下降的影響，但由於貨幣的有利影響以及與我們的Project Owner IT轉型行動相關的生產力和成本節約，銷售費用下降部分抵消了這一影響。
截至2022年9月30日的9個月，SAG的13.32億美元比上年同期增加了3700萬美元，主要反映了股票薪酬支出2100萬美元，根據獎勵協議的條款，與加速授予所有未償還股權獎勵相關，與施樂控股前首席執行官過世有關，以及由於上一年準備金釋放而增加的壞賬支出。這一增長還歸因於收購、對CareAR和FITTLE的投資、訴訟成本以及房地產和佔用成本的上升，以及前一年臨時政府援助的好處。這些行動被銷售額下降導致的銷售和營銷費用下降、與我們的Project Owner IT轉型行動相關的生產率和成本節約以及貨幣的有利影響部分抵消。
截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的壞賬準備分別為700萬美元和2900萬美元，與上年同期相比分別增加了1100萬美元和2000萬美元，主要與前一年分別釋放的1400萬美元和2000萬美元的準備金有關。在往績12個月基礎上(TTM)，壞賬支出約佔應收賬款總額的1.0%(不包括2021年第四季度約1,100萬美元的準備金削減)，這與大流行前的趨勢一致，反映了2020年第一季度計提費用後的一致準備金水平。
有關我們的壞賬準備的更多信息，請參閲簡明合併財務報表中的附註8-應收賬款淨額和附註9-財務應收賬款淨額。
施樂2022表10-Q55

重組及相關費用，淨額
我們發生了重組和相關成本，扣除2200萬美元的第三2022年第四季度,與之相比$10百萬美元用於第三2021年季度，以及4100萬美元截至2022年9月30日的9個月，相比之下上一年期間為3900萬美元。這些成本主要與我們業務轉型項目(包括Project Owner It)下的計劃的實施有關。以下是這些成本的細目：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)2022202120222021
遣散費(1)
$15 $5 $59 $25 
資產減值--租賃的使用權資產(2)
1 — 2 2 
資產減值--自有資產(2)
9 — 10 10 
其他合同終止費用(3)
— 1 1 3 
其他收費/積分(4)
(3)(3)(28)(12)
重組和資產減值成本22 3 44 28 
與留任相關的遣散費/獎金(5)
(1)7 (3)6 
合同遣散費(6)
1 — — 3 
諮詢費和其他費用(7)
— — — 2 
總計$22 $10 $41 $39 
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(1)反映了2022年第三季度和2021年第三季度全球員工人數分別減少了約550人和35人，截至2022年和2021年9月30日的9個月全球員工人數分別減少了1600人和435人。
(2)主要與退出和放棄租賃和自有設施有關，扣除任何潛在的轉租收入和其他回收。
(3)主要包括因撤離我們的設施而產生的額外成本，包括退役成本和相關的合同終止成本。
(4)反映在截至2022年9月30日的三個月和九個月出售自有土地和設施的淨收益分別為200萬美元和2200萬美元，以及對前期舉措估計儲量變化的淨逆轉。
(5)包括與留任相關的遣散費和獎金，預計員工將在解僱前的最短通知期後繼續工作。2022年的逆轉反映了估計的變化。
(6)金額主要反映合同要求我們支付的遣散費和其他相關費用，這些費用與作為與第三方提供商達成的共享服務安排的一部分而調動的員工有關。
(7)代表與我們的業務轉型計劃相關的專業支持服務。
第三2022年第四季度的行動影響了幾個職能領域，其中約75%專注於毛利率改善，約20%側重於降低SAG，其餘側重於研發和設備優化。
第三2021年第四季度的行動影響了幾個職能領域，其中約35%專注於毛利率改善，約50%側重於降低SAG，其餘側重於研發和設備優化。
截至2022年9月30日，所有項目的重組和相關成本、淨準備金餘額為5100萬美元，其中5000萬美元預計將在未來12個月內支付。
有關我們重組計劃的更多信息，請參閲簡明合併財務報表中的附註12-重組計劃。
無形資產攤銷
截至2022年9月30日的三個月和九個月的無形資產攤銷 分別為1,000萬美元和3,100萬美元，較上年同期分別減少300萬美元和1,100萬美元，主要與2022年第一季度註銷某些XBS商品名稱有關，這是我們繼續努力將該銷售部門調整和整合為Project Owner It的一部分。
全球就業
截至2022年9月30日，全球就業人數約為2.12萬人，比2021年12月31日減少了約2100人。減少的原因是淨自然減員(減去僱用毛額的自然減員淨額)和結構調整，以及組織變革的影響，包括與共享事務安排有關的僱員調動。
施樂2022表10-Q56

其他費用，淨額
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)2022202120222021
非融資性利息支出$21 $23 $73 $71 
利息收入(4)(1)(8)(3)
與非服務退休相關的費用(7)(22)(18)(64)
出售業務和資產的收益(16)(39)(17)(40)
貨幣損失，淨額1 3 2 6 
提前清償債務損失— — 4 — 
合同終止成本--產品供應— — 33 — 
超額供款退款— — (16)— 
所有其他費用，淨額6 3 13 2 
其他費用，淨額$1 $(33)$66 $(28)
非融資性利息支出
2022年第三季度非融資利息支出為2100萬美元，比2021年第三季度減少200萬美元。與融資利息支出(融資成本)相結合，與2021年第三季度相比，利息支出總額4900萬美元減少300萬美元，主要是因為平均債務餘額較低，但平均利率略有上升，部分抵消了這一影響。
截至2022年9月30日的9個月的非融資利息支出為7300萬美元，比去年同期增加了200萬美元。與融資利息支出(融資成本)相結合，利息支出總額1.51億美元比上年同期減少500萬美元，反映出平均債務餘額較低，但被較高的平均利率部分抵消。
有關債務活動和利息支出的更多信息，請參閲簡明合併財務報表中的附註13-債務。
與非服務退休相關的成本
2022年第三季度與非服務退休相關的成本比2021年第三季度高出1500萬美元，而截至2022年9月30日的9個月的非服務退休相關成本比去年同期高出4600萬美元。這兩個時期的增長主要是由於貼現率上升導致利息成本增加。
注：包括在運營費用中的服務退休相關成本，在截至2022年和2021年9月30日的三個月分別為400萬美元和500萬美元，在截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為1400萬美元和1700萬美元。
有關服務和非服務退休相關成本的更多信息，請參閲簡明合併財務報表中的附註16--員工福利計劃。
出售業務和資產的收益
與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的業務和資產銷售收益減少了2300萬美元，這主要是由於非核心剩餘業務資產的銷售減少。
提前清償債務損失
於2022年第二季度，我們錄得4,000,000美元的虧損，與提前贖回2023年3月到期的10億美元施樂公司4.625%優先債券中的35,000,000美元(贖回後為65,000,000美元)有關。
有關債務活動和利息支出的更多信息，請參閲簡明合併財務報表中的附註13-債務。
合同終止費用
在2022年第一季度，我們記錄了與終止產品供應協議相關的3300萬美元(税後2500萬美元)費用。該費用主要反映支付合同解約費外加利息和相關法律費用。
施樂2022表10-Q57

超額供款退款
2022年第二季度，我們收到了1600萬美元的退款，這反映了由於員工被沒收，我們的一家拉美子公司向固定繳款計劃退還了多餘的僱主繳款。在過去20多年裏積累的超額捐款。
所得税
2022年第三季度有效税率為(0.8%)%，包括與非現金商譽減值費用相關的税收影響。在調整後的1根據基準，2022年第三季度有效税率為42.1%。調整後的1實際税率高於美國聯邦法定税率21%，這主要是由於最近提交的申報單的某些税務職位的選擇發生了變化，以及收益的地理結構，加上調整後的税前收入較低。
2021年第三季度有效税率為(4.8%)%。在調整後的1根據基準，2021年第三季度有效税率為(3.5)%。這兩個比率均包括因更改已提交的報税表所作選擇而產生的額外優惠所帶來的利益，以及遞延税項估值免税額減少約26%。調整後的1實際税率低於美國聯邦法定税率21%，這主要是由於提交的納税申報單的選擇發生了變化、遞延税項估值免税額減少以及收入的地域組合造成的額外激勵。
根據獎勵協議的條款，截至2022年9月30日的9個月的有效税率為5.7%，包括與非現金商譽減值費用相關的税費支出、最近提交的報税表對某些税務職位的選擇變化以及與施樂控股前首席執行官逝世相關的不可抵扣的加速股票投資，但被額外税收激勵帶來的好處、最近收購導致的我們不確定再投資税負的變化以及收益的地理組合所抵消。在調整後的1在此基礎上，截至2022年9月30日止九個月的有效税率為22.0%。調整後的1有效税率高於21%的美國聯邦法定税率，主要是由於最近提交的申報單的某些税務職位的選擇發生變化而產生的税收支出，被額外税收優惠帶來的好處以及最近收購導致我們的不確定再投資税負發生變化所抵消。
截至2021年9月30日的9個月的有效税率為8.1%。在調整後的1在此基礎上，截至2021年9月30日的9個月的有效税率為9.9%。這兩個税率都包括税法變化帶來的好處、因更改提交的納税申報單所作選擇而產生的額外激勵措施，以及遞延税額估值免税額減少約15%。調整後的1實際税率低於美國聯邦法定税率21%，這主要是由於税法變化帶來的好處、因更改提交的納税申報單而產生的額外激勵、遞延税額估值免税額的減少以及部分被州税收和收入的地域組合所抵消。
我們的有效税率是基於非經常性事件以及經常性因素，包括對外國收入的徵税。此外，我們的有效税率將根據可能無法預測的離散或其他非經常性事件而變化。
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(1)請參閲“非公認會計準則財務措施”一節中的有效税率調節表。
未合併關聯公司淨收入中的權益
對附屬公司的投資，在很大程度上包括對中東地區實體的幾筆小額投資。截至2022年9月30日的9個月，未合併關聯公司的淨收益權益與上年同期相比相對持平。
淨(虧損)收益
2022年第三季度，施樂控股的淨(虧損)為3.83億美元，或每股稀釋後虧損2.48美元，其中包括3.95億美元的税後非現金商譽減值費用(税前4.12億美元)，或每股2.54美元。在調整後的1在此基礎上，施樂控股的淨收入為3300萬美元，或每股稀釋後收益0.19美元。
2021年第三季度，施樂控股的淨收入為9000萬美元，或每股稀釋後收益0.48美元。在調整後的1在此基礎上，施樂控股的淨收入為9,000萬美元，或每股稀釋後收益0.48美元。
截至2022年9月30日的9個月，施樂控股的應佔淨(虧損)為4.43億美元，或每股稀釋後虧損2.91美元，其中包括3.95億美元的税後非現金商譽減值費用(税前4.12億美元)，或每股2.54美元。在調整後的1在此基礎上，施樂控股的淨收入為4300萬美元，或每股稀釋後收益0.21美元。
施樂2022表10-Q58

截至2021年9月30日的9個月，施樂控股的淨收入為2.2億美元，或每股稀釋後收益1.10美元，其中包括税法變化帶來的好處。在調整後的1在此基礎上，施樂控股的淨收入為2.31億美元，或每股稀釋後收益1.16美元。
有關基本每股收益及攤薄每股收益的計算詳情，請參閲簡明綜合財務報表附註21-(虧損)每股收益。
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(1)請參閲“非公認會計準則財務計量”一節中的淨收益(虧損)和每股收益對帳表。
其他全面(虧損)收入
2022年第三季度其他全面虧損，可歸因於施樂控股的淨虧損為2.17億美元，其中包括：i)反映本季度主要外幣對美元走弱的2.77億美元換算調整淨虧損；ii)主要由於貨幣的積極影響以及精算損失和結算損失攤銷的確定福利計劃變化帶來的5400萬美元淨收益；以及iii)600萬美元的未實現收益淨額。與此形成對比的是，施樂控股於2021年第三季度的其他全面虧損淨額為7,000萬美元，這反映了以下因素：i)本季度主要外幣兑美元走弱導致的換算調整淨虧損1.25億美元；ii)未實現收益淨額400萬美元；以及iii)固定收益計劃變化帶來的淨收益5,100萬美元，主要是由於投資回報好於預期、貼現率較高以及匯率的積極影響而產生的淨精算收益。
截至2022年9月30日的9個月，施樂控股的其他全面虧損淨額為5.59億美元，其中包括：i)反映我們主要外幣對美元走弱的6.36億美元的換算調整淨虧損；ii)1900萬美元的未實現淨虧損，主要是由於2022年上半年日元走弱及其對基於日元的遠期外匯合約對衝預期購買量的相關影響；固定福利計劃變化帶來的淨收益9600萬美元，主要是由於貨幣、美國退休人員健康計劃修正案以及精算損失和結算損失的攤銷的積極影響，這些淨收益被英國的計劃修正案和重新計量部分抵消。相比之下，施樂控股截至2021年9月30日止九個月的其他全面虧損淨額為300萬美元，反映如下情況：i)反映主要外幣兑美元疲軟的換算調整淨虧損1.22億美元；ii)未實現虧損淨額300萬美元；及iii)主要由於2021年第二季度重新計量定義福利計劃而產生的1.22億美元淨收益，以及更高貼現率導致的精算淨收益，以及匯率的積極影響。
請參閲簡明綜合財務報表中其他全面(虧損)收入組成部分的附註20-其他全面(虧損)收入，有關簡明綜合財務報表中未實現收益(虧損)、淨額和附註16-員工福利計劃的其他信息，請參閲簡明綜合財務報表中的附註14-財務工具。
施樂2022表10-Q59

可報告的細分市場和地理銷售渠道
我們的業務組織是為了確保我們專注於高效管理運營，同時服務於我們的客户和我們運營的市場。
在2021年期間，我們在三項新業務上取得了進展：軟件(CareAR)、融資(FITTLE)和創新(PARC)。作為這項努力的結果，在2022年第一季度，我們重新評估了我們的運營和可報告部門，並確定，根據我們的首席運營決策者(首席執行官)審查的財務信息，以及首席執行官對公司運營的管理和評估，我們有兩個運營和可報告部門-印刷品和其他和融資(FITTLE).
•印刷品和其他-設計、開發和銷售文件管理系統、解決方案和服務以及相關技術產品，包括IT和軟件產品和服務。
•融資(FITTLE)-融資解決方案業務，主要為施樂設備的銷售提供融資。
我們還確定，其他業務-軟件和創新-不符合被視為獨立運營部門的要求，這主要是由於它們通過印刷和其他部門繼續進行管理，以及它們在現階段對我們的業績沒有實質性影響。因此，這些小組將繼續作為印刷品和其他部分的一部分進行報告。
我們還運營着一個矩陣組織，該組織包括一個地理重點，該重點主要是從銷售角度出發，根據以下“進入市場”(GTM)銷售渠道進行組織：
•美洲，其中包括我們在美國和加拿大以及墨西哥、中美洲和南美洲的銷售渠道。
•歐洲、中東和非洲地區，其中包括我們在歐洲、中東、非洲和印度的銷售渠道。
•其他，主要包括對富士施樂的銷售以及特許權使用費和許可收入。
這些GTM銷售渠道旨在為我們的產品和服務(包括融資)的一系列客户提供服務。因此，我們將繼續提供有關我們主要GTM銷售渠道的信息，主要是與收入相關的信息。
施樂2022表10-Q60

細分市場回顧
截至9月30日的三個月，
(單位：百萬)對外淨收入
部門間淨收入(1)
部門總收入佔總收入的百分比分部利潤
分部邊距(2)
2022
印刷品和其他$1,604 $37 $1,641 92 %$57 3.6 %
融資(FITTLE)147 3 150 8 %8 5.4 %
總計$1,751 $40 $1,791 100 %$65 3.7 %
2021
印刷品和其他$1,590 $46 $1,636 91 %$50 3.1 %
融資(FITTLE)168 3 171 9 %24 14.3 %
總計$1,758 $49 $1,807 100 %$74 4.2 %
截至9月30日的9個月，
(單位：百萬)對外淨收入
部門間淨收入(1)
部門總收入佔總收入的百分比分部利潤
分部邊距(2)
2022
印刷品和其他$4,716 $108 $4,824 91 %$55 1.2 %
融資(FITTLE)450 9 459 9 %42 9.3 %
總計$5,166 $117 $5,283 100 %$97 1.9 %
2021
印刷品和其他$4,742 $147 $4,889 90 %$232 4.9 %
融資(FITTLE)519 9 528 10 %57 11.0 %
總計$5,261 $156 $5,417 100 %$289 5.5 %
_____________
(1)反映融資(FITTLE)部門為租賃施樂設備放置而向印刷和其他部門支付的淨收入，主要是佣金和其他付款。
(2)部門利潤率僅基於外部淨收入。
印刷品和其他
印刷和其他包括設計、開發和銷售文件管理系統、解決方案和服務以及包括信息技術和軟件產品和服務在內的相關技術產品。
收入
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)20222021%
變化		20222021%
變化
設備銷售$384 $381 0.8%$1,054 $1,176 (10.4)%
售後收入1,220 1,209 0.9%3,662 3,566 2.7%
部門間淨收入(1)
37 46 (19.6)%108 147 (26.5)%
印刷總收入和其他收入$1,641 $1,636 0.3%$4,824 $4,889 (1.3)%
_____________
(1)反映融資(FITTLE)部門為租賃施樂設備放置而向印刷和其他部門支付的淨收入，主要是佣金和其他付款。
與2021年第三季度相比，2022年第三季度印刷和其他收入增長0.3%，這是由於設備銷售收入和售後收入與2021年第三季度相比都有所增長。
與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的印刷和其他收入下降了1.3%，這主要是由於持續的供應限制，導致截至2022年9月30日的9個月的設備銷售收入與去年同期相比下降了10.4%。這一下降被截至2022年9月30日的9個月的售後收入與上年同期相比增長2.7%部分抵消，這主要是由於收購帶來的好處以及IT服務、紙張和用品的收入。
施樂2022表10-Q61

印刷品和其他部門的收入結果如下：
設備銷售收入2022年第三季度比2021年第三季度增長0.8%，原因是需求彈性、供應鏈狀況適度改善和有利的組合，而在截至2022年9月30日的九個月裏，由於產品供應限制和全球貨運中斷的影響，設備銷售收入同比下降10.4%，尤其是2022年上半年。積壓的工作1由於產品供應略有改善，訂單量環比略有下降，但在健康需求的推動下，仍高於上年和大流行前的水平。
____________________________
(1)訂單積壓是指未完成的已發貨和未發貨的銷售訂單的價值，這些訂單是從我們的客户那裏收到的，這些客户等待
已安裝，包括帶有未來安裝日期的訂單。它包括打印設備以及與我們的IT服務相關的IT硬件
供品。2022年第三季度積壓的4.29億美元不包括來自俄羅斯和Powerland Computers Ltd.的銷售訂單，後者是在2022年第一季度收購的。對上一季度的積壓工作進行了修訂，以符合當前的報告方法。
售後收入2022年第三季度與2021年第三季度相比增長0.9%，截至2022年9月30日的九個月與上年同期相比增長2.7%。這兩個時期的增長主要歸因於供應、紙張和其他收入的增長。這包括我們IT服務業務的增長，包括我們最近對Powerland的收購。這些增長被匯率的不利影響和較低的合同頁數最低數量部分抵消。與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的銷售後收入也受到特許權使用費收入和第三方租賃佣金下降的不利影響。
產品組的詳細信息如下所示。

 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，		設備銷售額的百分比
(單位：百萬)20222021
%
變化
Cc%更改20222021更改百分比Cc%更改20222021
條目$74 $69 7.2%13.1%$201 $206 (2.4)%1.7%19%17%
中端246 244 0.8%6.7%661 758 (12.8)%(9.4)%62%64%
高端65 68 (4.4)%1.0%195 218 (10.6)%(6.7)%18%18%
其他5 6 (16.7)%(16.7)%13 15 (13.3)%(13.3)%1%1%
設備銷售(1)(2)
$390 $387 0.8%6.7%$1,070 $1,197 (10.6)%(7.0)%100%100%
_____________
抄送-有關恆定貨幣的説明，請參閲“貨幣影響”部分。
(1)請參閲產品和產品定義部分。
(2)包括截至2022年和2021年9月30日的三個月與融資(FITTLE)部門相關的設備銷售額分別為600萬美元和600萬美元，以及截至2022年和2021年9月30日的九個月分別為1600萬美元和2100萬美元。
按不變貨幣計算的變化1反映了以下情況：
•條目-與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的增長是由彩色設備的增長和價格上漲推動的，但部分被對我們的黑白設備影響最大的供應限制所抵消。
•中端-與2021年第三季度相比，截至2022年9月30日的三個月的增長主要是由於對彩色設備的有利組合和產品可用性的增加，但全球產品供應限制和貨運中斷的影響部分抵消了這一增長。與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的下降主要是由於全球產品供應限制和貨運中斷的影響，這對我們的美國業務有更明顯的影響。
•高端-與2021年第三季度相比，截至2022年9月30日的三個月的增長主要是由於對彩色設備的有利組合和產品可用性的增加，但全球產品供應限制和貨運中斷的影響部分抵消了這一增長。與上一年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的下降主要反映了全球產品供應限制和貨運中斷的影響，但這部分被我們Baltoro薄片噴墨設備更有利的組合和更高的安裝量所抵消。
_____________
(1)有關非GAAP財務衡量標準的解釋，請參閲非GAAP財務衡量標準一節。
施樂2022表10-Q62

安裝總數
安裝僅反映新的設備放置情況(即，此措施不考慮因續簽或取消合同而可能發生的設備移除)。與設備安裝相關的收入可能預先反映在設備銷售中，或隨着時間的推移通過租金收入或服務收入的一部分(兩者都在我們的售後收入中報告)反映，這取決於我們與客户協議的條款和條件。安裝包括由我們的xBS銷售部門安裝的施樂和非施樂品牌產品的活動。按產品組列出的詳細信息(請參閲產品和產品定義)如下所示。
與去年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的安裝情況如下：
條目
•彩色多功能設備增長28%，反映出更高的需求和更高的產品可用性。
•黑白多功能設備減少了28%，主要是由於新冠肺炎疫情導致的在家工作需求導致上一年安裝量增加。
中端
•彩色安裝量增加了10%，主要反映了更高的需求和更多的產品供應，主要是在歐洲、中東和非洲地區。
•黑白設備減少了21%，主要是在歐洲、中東和非洲地區，反映了產品供應限制的影響。
高端
•彩色安裝量增加1%主要反映了產品可用性的增加，以及我們Versant系統安裝量的增加。
•黑白系統減少了10%，反映了全球產品限制和貨運中斷的影響。
與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的安裝情況如下：
條目
•彩色多功能設備增長30%，反映了更高的需求和更多的產品供應，主要是在我們的歐洲、中東和非洲地區。
•黑白多功能設備的銷量下降了34%，主要原因是上一年我們歐洲、中東和非洲地區與新冠肺炎疫情導致的在家工作需求相關的安裝量增加，以及持續的產品限制。
中端
•彩色裝機減少6%，主要反映貨運中斷和產品供應限制的影響，但部分被歐洲、中東和非洲地區更高的裝機所抵消。
•黑白設備減少了33%，反映了貨運中斷和產品供應限制的影響。
高端
•顏色安裝減少6%，主要反映全球產品限制和貨運中斷的影響，但部分被Baltoro薄片噴墨設備的更高安裝所抵消。
•黑白系統減少了18%，反映了全球產品限制和貨運中斷的影響。
產品和產品定義
我們的設備銷售產品分組如下：
•“條目”，包括主要為中小型工作組/工作組服務的A4設備和臺式打印機以及多功能設備。
•《中檔》，其中包括通常服務於大型工作組/工作組環境的A3設備，以及為集中打印中心、付費打印和小批量生產打印機構服務的Light Products黑白和彩色細分市場的產品。
•“高端”包括通常服務於大型企業的圖形通信市場和打印中心的生產、打印和出版系統。

施樂2022表10-Q63

分部邊距
截至2022年9月30日的三個月，印刷和其他部門的利潤率為3.6%，與2021年第三季度相比增加了0.5個百分點。增加的主要原因是研發和設備費用降低、銷售費用和生產力的減少以及與Project Owner it改造行動相關的成本節約，所有這些都被產品供應限制的影響以及前一年臨時政府援助和休假措施的好處部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月，印刷和其他部門的利潤率為1.2%，與去年同期相比下降了3.7個百分點。減少的主要原因是部門毛利下降，其中包括與產品供應限制相關的運費和生產成本上升的影響，以及前一年臨時政府援助和休假措施的好處，以及特許權使用費收入和第三方租賃佣金的下降，所有這些都被銷售費用的減少以及與Project Owner it轉型行動相關的生產率和成本節約部分抵消。
融資(FITTLE)
FITTLE(FITTLE)是一家全球性的融資解決方案公司，主要負責銷售我們的設備和服務。
收入
 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)20222021%
變化		20222021%
變化
設備銷售$6 $6 —%$16 $21 (23.8)%
融資51 55 (7.3)%156 166 (6.0)%
其他售後收入(1)
90 107 (15.9)%278 332 (16.3)%
部門間淨收入(2)
3 3 —%9 9 —%
融資(FITTLE)總收入$150 $171 (12.3)%$459 $528 (13.1)%
_____________
(1)其他售後收入包括經營租賃/租金收入以及租約續訂和手續費收入。
(2)反映融資(FITTLE)部門為租賃施樂設備放置而向印刷和其他部門支付的淨收入，主要是佣金和其他付款。
與2021年第三季度相比，2022年第三季度融資(FITTLE)收入下降了12.3%，而截至9月30日的9個月，收入與去年同期相比下降了13.1%。融資(FITTLE)部門的收入包括：
設備銷售截至2022年9月30日的三個月與2021年第三季度持平，而截至2022年9月30日的九個月與上年同期相比下降23.8%。截至2022年9月30日的9個月的下降歸因於租賃結束時設備庫存的減少，導致機會減少。
融資收入與2021年第三季度相比，截至2022年9月30日的三個月下降7.3%，與去年同期相比，截至2022年9月30日的九個月下降6.0%。這兩個期間的減少是由於應收賬款餘額減少，因為收款繼續超過了原始收款。原產地受到全球產品供應限制和貨運中斷的影響。
其他售後收入截至2022年9月30日的三個月與2021年第三季度相比下降了15.9%，與去年同期相比下降了16.3%。這兩個期間的減少是由於經營租賃租金收入下降，這與設備安裝的整體下降是一致的。
分部邊距
截至2022年9月30日的三個月，融資(FITTLE)部門利潤率為5.4%，比2021年第三季度下降8.9個百分點，原因是運營租賃利潤下降和壞賬支出增加，包括2021年約1,400萬美元的準備金撥備，但由於來源減少，部門間佣金減少僅部分抵消了這一降幅。
截至2022年9月30日的9個月，融資(FITTLE)部門利潤率為9.3%，比上年同期下降1.7個百分點，主要是由於壞賬支出增加，包括2021年約2000萬美元的準備金撥備，以及與維持業務相關的增量成本，但部分被支付給設備供應商的佣金減少(主要是印刷和其他部門)所抵消。
施樂2022表10-Q64

2021年細分市場回顧
以下是我們2021年的業績，為了便於比較，與2022年的新細分市場報告相對應：
(單位：百萬)對外淨收入
部門間淨收入(1)
部門總收入佔總收入的百分比分部利潤
分部邊距(2)
Q1 2021
印刷品和其他$1,533 $48 $1,581 90 %$71 4.6 %
融資(FITTLE)177 3 180 10 %18 10.2 %
總計$1,710 $51 $1,761 100 %$89 5.2 %
Q2 2021
印刷品和其他$1,619 $53 $1,672 90 %$111 6.9 %
融資(FITTLE)174 3 177 10 %15 8.6 %
總計$1,793 $56 $1,849 100 %$126 7.0 %
Q3 2021
印刷品和其他$1,590 $46 $1,636 91 %$50 3.1 %
融資(FITTLE)168 3 171 9 %24 14.3 %
總計$1,758 $49 $1,807 100 %$74 4.2 %
Q4 2021
印刷品和其他$1,613 $46 $1,659 91 %$61 3.8 %
融資(FITTLE)164 3 167 9 %25 15.2 %
總計$1,777 $49 $1,826 100 %$86 4.8 %
2021
印刷品和其他$6,355 $193 $6,548 90 %$293 4.6 %
融資(FITTLE)683 12 695 10 %82 12.0 %
總計$7,038 $205 $7,243 100 %$375 5.3 %
_____________
(1)反映融資部門(FITTLE)為租賃施樂設備放置而向印刷和其他部門支付的淨收入，主要是佣金和其他付款。
(2)部門利潤率僅基於外部淨收入。

以下是2021年我們部門利潤與税前收益(虧損)的對賬：
(單位：百萬)Q1 2021Q2 2021Q3 2021Q4 20212021年全年
税前收益(虧損)
報告的細分市場總數$89 $126 $74 $86 $375 
商譽減值— — — (781)(781)
重組及相關費用，淨額(17)(12)(10)1 (38)
無形資產攤銷(15)(14)(13)(13)(55)
其他費用，淨額(4)(1)33 (4)24 
税前收入(虧損)合計$53 $99 $84 $(711)$(475)

施樂2022表10-Q65

資本資源與流動性
以下為我們的流動性狀況摘要：
•截至2022年9月30日和2021年12月31日，現金、現金等價物和限制性現金總額分別為10.1億美元和19.09億美元，除了這兩個時期6900萬美元的限制性現金外，隨時可以使用。現金、現金等價物和限制性現金總額減少9.08億美元，主要反映了5.05億美元的債務淨付款、2.44億美元的股東付款(1.31億美元的股息和1.13億美元的股票回購)和9300萬美元的收購。
•2022年7月，施樂公司簽訂了一項新的5億美元循環信貸安排的信貸協議。這一新安排取代了我們之前的15億美元信貸安排。有關本信貸安排的其他資料，請參閲簡明綜合財務報表中的附註13--債務。
•2022年剩餘時間內，我們的高級無擔保票據借款項下沒有到期金額。然而，我們新的5億美元循環信貸安排需要在2022年12月償還，2023年3月到期的4.625%優先債券的剩餘6.5億美元本金總額中至少有3.5億美元需要償還。
•截至2022年9月30日，擔保債務總額為7.09億美元，約佔債務本金總額的19%，比2021年12月31日的5.61億美元或13%有所增加。該公司預計將繼續進行融資應收賬款證券化交易，為未來的無擔保債務到期日再融資，併為其他債務償還提供資金。
現金流分析
以下是我們的現金、現金等價物和限制性現金的摘要：
 九個月結束
9月30日，		變化
(單位：百萬)20222021
經營活動提供的現金淨額(用於)$(27)$431 $(458)
用於投資活動的現金淨額(95)(54)(41)
用於融資活動的現金淨額(755)(793)38 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(31)(13)(18)
現金、現金等價物和限制性現金減少(908)(429)(479)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,909 2,691 (782)
期末現金、現金等價物和限制性現金$1,001 $2,262 $(1,261)
經營活動的現金流
截至2022年9月30日的9個月，經營活動中使用的淨現金為2700萬美元。業務現金比上年同期減少4.58億美元，主要原因如下：
•折舊和攤銷前税前收入減少2.75億美元、基於股票的補償、商譽減值、重組和相關成本以及與非服務性退休相關的成本。
•減少1.46億美元，主要是由於富士施樂在我們與他們的技術協議終止後繼續使用施樂品牌商標而從富士施樂收取的預付固定特許權使用費1億美元，以及在終止技術協議之前根據技術協議支付的4600萬美元特許權使用費。
•減少1.46億美元，主要原因是季度末的收入加權導致庫存水平上升，以及預期第四季度銷售活動增加。
•減少4300萬美元，原因是本年度應收賬款比上一年的分期付款有所增加。
•應付賬款增加1.24億美元，主要原因是供應商和供應商付款的時間、應付天數的增加以及採購量的增加。
•由於與重組和相關費用有關的付款時間安排，增加了2800萬美元。
投資活動產生的現金流
截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為9500萬美元。現金使用量比上一年增加4100萬美元，主要原因如下：
•通過收購增加5500萬美元。
•2022年出售非核心業務資產增加2300萬美元，與前一年的3800萬美元相比，非核心業務資產增加1500萬美元。
施樂2022表10-Q66

•2022年剩餘建築和土地的銷售減少了3200萬美元，其中美國減少了2500萬美元，歐洲減少了700萬美元。
•減少1300萬美元，反映資本支出減少。
•其他投資，淨額包括1300萬美元的非控制性投資，作為我們公司風險投資基金的一部分，而去年同期為300萬美元。
融資活動產生的現金流
截至2022年9月30日的9個月，用於融資活動的淨現金為7.55億美元。現金使用量比上年同期減少3800萬美元，主要原因如下：
•由於本年度股票回購減少，減少了3.87億美元。
•由於流通股水平較低，普通股和優先股股息減少2,600萬美元。
•淨債務活動增加3.72億美元。2022年反映擔保融資安排7.53億美元的收益，被6億美元的付款所抵消12022年到期的優先債券3億美元，以及提前贖回2023年優先債券3.53億美元，其中包括300萬美元的溢價。2021年反映了為擔保融資安排支付的4.44億美元和100萬美元的遞延債務發行費用，由新的擔保融資安排的3.11億美元收益抵消。
•其他融資，淨額包括2022年非控制性投資的收入600萬美元，而上一年同期為1500萬美元。
_____________
(1)現有擔保融資安排的付款為6億美元，其中2.48億美元與提前終止通過新的擔保融資安排供資的現有安排有關。有關其他資料，請參閲簡明綜合財務報表附註13--債務。
現金、現金等價物和限制性現金
有關現金、現金等價物和限制性現金的更多信息，請參閲簡明合併財務報表中的附註7-補充財務信息。
經營租約
我們在國內和國際業務中有房地產和車輛的運營租賃，在國內業務中有某些設備的運營租賃。此外，我們還在倉庫的某些供應鏈合同中確定了嵌入的運營租賃，主要是在我們的國內業務中。我們的租約有長達十年的剩餘期限和各種續訂和/或終止選項。截至2022年9月30日和2021年12月31日，總經營租賃負債分別為2.31億美元和2.83億美元。
請參閲簡明綜合財務報表中的附註11-承租人，以瞭解有關我們在承租人會計項下入賬的租賃的其他資料。
債務和客户融資活動
以下是我們的債務摘要：
(單位：百萬)2022年9月30日2021年12月31日
施樂控股公司$1,500 $1,500 
施樂公司1,550 2,200 
施樂-其他子公司(1)
709 561 
小計-本金債務餘額3,759 4,261 
發債成本
施樂控股公司(9)(11)
施樂公司(4)(6)
施樂-其他子公司(1)
(2)(1)
小計--債務發行成本(15)(18)
未攤銷淨保費2 3 
債務總額$3,746 $4,246 
_____________
(1)代表施樂公司子公司發行的擔保債務，作為應收金融賬款證券化的一部分。
有關債務的更多信息，請參閲簡明合併財務報表中的附註13--債務。
施樂2022表10-Q67

為資產和相關債務融資
以下是我們的總金融資產，與我們的租賃和融資業務相關的淨額：
(單位：百萬)2022年9月30日2021年12月31日
應收金融賬款總額，淨額(1)
$2,900 $3,070 
經營性租賃設備，淨額216 253 
金融總資產，淨額(2)
$3,116 $3,323 
_____________
(1)包括(I)財務應收賬款的賬單部分，淨額，(Ii)財務應收賬款，淨額，及(Iii)一年後到期的財務應收賬款，淨額計入我們的簡明綜合資產負債表。
(2)與2021年12月31日相比，這一變化包括因匯率原因減少1.75億美元。
我們的租賃合同允許客户在一段時間內而不是在安裝之日支付設備費用；因此，我們保持一定水平的債務(我們稱為融資債務)，以支持我們對這些租賃合同的投資，這些債務反映在金融資產總額淨額中。對於我們業務的這一融資方面，與我們的金融資產相比，我們維持假定的債務與股本槓桿率為7：1。
基於這一槓杆，以下是融資債務和核心債務之間的總債務細目：
(單位：百萬)2022年9月30日2021年12月31日
融資應收賬款債務(1)
$2,538 $2,687 
經營性租賃設備債務189 221 
融資債務2,727 2,908 
核心債務1,019 1,338 
債務總額$3,746 $4,246 
__________________
(1)應收賬款債務是我們在簡明綜合(虧損)收益表中計算“融資成本”費用的基礎。
應收賬款的銷售
與銷售應收賬款有關的活動如下：
 
 九個月結束
9月30日，
(單位：百萬)20222021
預計營業現金流量淨額增加(減少)(1)
$35 $(43)
_____________
(1)表示經貨幣影響調整後的本期和上期應收賬款銷售額之間的差額。
有關我們的應收賬款銷售安排的更多信息，請參閲簡明合併財務報表中的附註8--應收賬款，淨額。
施樂2022表10-Q68

流動性與金融靈活性
我們使用內部現金管理做法來管理我們的全球流動性，這些做法受到i)我們所在的每個地方司法管轄區的法規、法規和做法的約束，ii)我們作為協議一方的法律要求，以及iii)我們用來維持和提供現金管理服務的金融機構的政策和合作。
我們的本金債務在未來五年內的到期日如下：
(單位：百萬)施樂控股公司施樂公司
施樂-其他子公司(1)
總計
2022 Q4(2)
$— $— $116 $116 
2023— 650 394 1,044 
2024— 300 195 495 
2025750 — 4 754 
2026— — — — 
2027年及其後750 600 — 1,350 
總計(3)
$1,500 $1,550 $709 $3,759 
_____________
(1)代表施樂公司子公司發行的擔保債務，作為應收金融賬款證券化的一部分。
(2)該公司5億美元的信貸安排需要在2022年12月償還6.5億美元2023年優先票據中的3.5億美元。
(3)包括公允價值調整。
有關債務的更多信息，請參閲簡明合併財務報表中的附註13--債務。
庫存股
施樂控股公司在2022年第三季度沒有回購其普通股。在截至2022年9月30日的9個月裏，施樂控股公司回購了520萬股我們的普通股，總成本為1.13億美元，其中包括費用。施樂控股公司根據當前的股份回購計劃累計回購的股份總數為2,460萬股，總成本約為5億美元，其中包括費用。截至2022年9月30日，沒有剩餘的回購授權。
施樂2022表10-Q69

財務風險管理
我們面臨外幣匯率和利率的市場風險，這可能會影響經營業績、財務狀況和現金流。我們透過定期營運及融資活動，以及在適當情況下，透過使用衍生金融工具，管理對這些市場風險的風險敞口。我們利用衍生金融工具來對衝經濟風險，以及減少因市場利率變化而導致的收益和現金流波動。我們簽訂有限類型的衍生品合約，包括利率互換協議、利率上限、外幣現貨、遠期和掉期合約，以及淨買入的外幣期權，以管理利率和外幣敞口。我們的主要外匯市場敞口包括日元、歐元和英鎊。我們所有衍生工具合約的公平市場價值均會隨利率及/或貨幣匯率的波動而變動，而其價值的任何變動均會被相關風險的價值變動所抵銷。衍生性金融工具僅作為風險管理工具持有，不用於交易或投機目的。我們所有衍生活動的相關現金流影響反映為經營活動的現金流。
我們必須在資產負債表中按公允價值確認所有衍生工具為資產或負債。在允許的情況下，這些衍生品合約中的某些已被指定用於對衝會計處理。我們的某些衍生品不符合對衝會計的條件，但作為經濟對衝是有效的。這些衍生品合約同樣要求在每個期間按公允價值確認，因此確實會導致一定程度的波動。波動率水平會因未償還衍生工具對衝的種類和金額，以及期內貨幣和利率市場的波動而有所不同。我們所有衍生活動的相關現金流影響反映為經營活動的現金流。
就其性質而言，所有衍生品工具都不同程度地涉及市場和信用風險因素。由於匯率和利率變動而產生的與這些工具相關的市場風險預計將抵消被對衝的相關交易、資產和負債的市場風險。我們不認為在與這些工具相關的交易對手不履行義務的情況下存在重大損失風險，因為這些交易是與主要金融機構組成的多元化集團執行的。此外，我們的政策是處理具有最低投資級別或較高信用評級的交易對手。信用風險是通過持續監測對此類交易對手的風險敞口來管理的。
目前的市場事件並沒有要求我們在利率和外匯風險敞口方面大幅修改或改變我們的金融風險管理策略。請參閲簡明綜合財務報表中的附註14-金融工具，以進一步討論和了解我們的金融風險管理策略。
施樂2022表10-Q70

非公認會計準則財務指標
我們已經按照公認會計原則(GAAP)報告了我們的財務結果。此外，我們還使用下面描述的非GAAP衡量標準討論了我們的財務結果。我們相信，這些非GAAP衡量標準可以讓投資者更好地瞭解我們業務的趨勢，並更好地瞭解和比較我們的業績。管理層經常在內部使用我們的補充非公認會計準則財務指標，以瞭解、管理和評估我們的業務並做出運營決策。這些非GAAP衡量標準是管理層在規劃和預測未來時期時使用的主要因素之一。我們高管的薪酬在一定程度上是基於基於這些非GAAP衡量標準的業務表現。因此，我們認為有必要調整根據公認會計原則確定的幾個報告金額，以排除某些項目的影響及其相關所得税影響。
然而，這些非公認會計原則的財務措施應該被視為公司根據公認會計原則編制的報告結果的補充，而不是替代。我們的非GAAP財務指標不應被單獨考慮或作為可比GAAP指標的替代品，僅應與我們根據GAAP編制的簡明綜合財務報表一起閲讀。
這些非GAAP財務指標與根據GAAP計算和列報的最直接可比財務指標的對賬如下所述，以及可在www.xerox.com/Investors上查閲的2022年第三季度演示幻燈片。
調整後收益衡量標準
•調整後淨(虧損)收益和調整後每股收益
•調整後的實際税率
上述措施針對以下項目進行了調整：
重組及相關費用，淨額：重組及相關成本，淨額包括重組及資產減值費用，以及除通常計入重組及資產減值費用以外的轉型項目相關成本。重組包括主要與根據正式重組和裁員計劃支付給僱員的遣散費和福利有關的費用。資產減值包括因我們的重組行動、退出業務或其他戰略性業務變化而出售、放棄或過時的資產所產生的成本。我們轉型計劃的額外成本主要與戰略行動和計劃的實施有關，幷包括第三方專業服務成本以及一次性增量成本。根據行動的性質以及不斷變化的業務需求，所有這些成本在金額和頻率方面都可能有很大差異。因此，由於這一重大變數，我們將排除這些費用，因為我們不認為這些費用對我們當前或過去的運營業績提供有意義的洞察，也不認為它們反映了我們預期的未來運營費用，因為這些費用預計會在我們的運營業績方面帶來未來的好處和節省。
無形資產攤銷：無形資產的攤銷是由我們的收購活動推動的，與我們行業內的其他公司相比，我們的收購活動在規模、性質和時間上可能會有所不同，而且會在不同時期發生變化。無形資產的使用為我們在列報期間獲得的收入做出了貢獻，也將為我們未來的期間收入做出貢獻。無形資產的攤銷將在未來期間重複發生。
與非服務性退休相關的成本：我們的固定收益養老金和退休人員健康成本包括幾個受計劃資產和債務變化影響的因素，這些變化主要是由債務和股票市場的變化推動的，以及那些主要是遺留性質的因素，與不再為公司提供當前服務的員工(例如退休人員和離職員工)有關。這些要素包括(1)利息成本、(2)計劃資產的預期回報、(3)先前計劃修訂的攤銷、(4)攤銷精算損益和(5)任何計劃結算/削減的影響。因此，我們認為我們的定期退休計劃成本中的這些要素超出了業務的運營業績或遺留成本，不一定表明當前或未來的現金流需求。這種做法與將這些費用歸類為其他費用淨額中的非營業費用是一致的。調整後的收益將繼續包括我們退休成本中的服務成本元素，這與當前的員工服務以及我們的固定繳款計劃的成本有關。
施樂2022表10-Q71

離散的、不常見的或不常見的項目：考慮到這些項目的離散、不尋常或不常見的性質以及它們對本公司當期業績的影響，我們在適用的情況下不包括這些項目。
•非現金商譽減值費用
•合同終止成本--產品供應
•加速股票歸屬-根據獎勵協議的條款，與加速歸屬所有未償還股權獎勵相關的股票補償費用，與施樂控股前首席執行官的逝世有關。
•債務清償損失
調整後的營業(虧損)收入和利潤率
我們通過調整我們報告的税前(虧損)收入和保證金金額來計算和利用調整後的營業(虧損)收入和利潤率指標。除上述經調整盈利措施調整的成本及開支外，經調整的營業(虧損)收入及毛利亦不包括包括在其他開支淨額內的剩餘金額，主要為非融資利息開支及某些其他非營運成本及開支。我們剔除這些金額是為了評估我們目前和過去的經營業績，並更好地瞭解我們業務的預期未來趨勢。
不變貨幣(CC)
有關這一指標及其在收入增長分析中的應用的討論，請參閲“匯率影響”。

淨(虧損)收入和每股收益對賬：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2022202120222021
(單位：百萬，每股除外)淨(虧損)收益稀釋每股收益淨收入稀釋每股收益淨(虧損)收益稀釋每股收益淨收入稀釋每股收益
已報告(1)
$(383)$(2.48)$90 $0.48 $(443)$(2.91)$220 $1.10 
調整：
商譽減值412 — 412 — 
重組及相關費用，淨額22 10 41 39 
無形資產攤銷10 13 31 42 
與非服務退休相關的費用(7)(22)(18)(64)
合同終止成本--產品供應— — 33 — 
加速股份歸屬— — 21 — 
提前清償債務損失— — 4 — 
調整後的所得税(2)
(21)(1)(38)(6)
調整後的$33 $0.19 $90 $0.48 $43 $0.21 $231 $1.16 
調整後每股收益計算中使用的優先股股息(3)
$4 $4 $11 $11 
調整後每股收益的加權平均股份(3)
157 182 157 190 
截至2022年9月30日的完全稀釋股份(4)
157 
 ____________________________
(1)可歸因於施樂控股的淨(虧損)收入和每股收益。截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨虧損和每股收益包括3.95億美元的税後非現金商譽減值費用，或每股2.54美元。
(2)請參閲生效税率對賬。
(3)在包括優先股股息的那些期間，計算稀釋每股收益的平均股票不包括與施樂控股公司的A系列可轉換優先股相關的700萬股。
(4)代表2022年9月30日已發行的普通股和用於計算2022年第三季度調整後稀釋後每股收益的潛在稀釋性普通股。不包括與施樂控股公司的A系列可轉換優先股相關的股票，這些股票在2022年第三季度都是反稀釋的。

施樂2022表10-Q72

有效税率調節：
截至9月30日的三個月，
20222021
(單位：百萬)税前(虧損)收入所得税費用有效
税率		税前收入所得税(福利)有效
税率
已報告(1)
$(380)$3 (0.8)%$84 $(4)(4.8)%
商譽減值412 17 — — 
非GAAP調整(2)
25 4 1 1 
調整後的(3)
$57 $24 42.1 %$85 $(3)(3.5)%
截至9月30日的9個月，
20222021
(單位：百萬)税前(虧損)收入所得税(福利)費用有效
税率		税前收入所得税費用有效
税率
已報告(1)
$(474)$(27)5.7 %$236 $19 8.1 %
商譽減值412 17 — — 
非GAAP調整(2)
112 21 17 6 
調整後的(3)
$50 $11 22.0 %$253 $25 9.9 %
____________________________
(1)税前(虧損)收入和所得税支出(收益)。
(2)有關詳情，請參閲淨(虧損)收入和每股收益對賬。
(3)對經調整税前收入的税項影響按適用於根據ASC 740報告的税前(虧損)收入的相同會計原則計算，該會計原則採用年度有效税率法計算結果。
營業(虧損)收入和利潤率對賬：
 截至9月30日的三個月，
20222021
(單位：百萬)(虧損)利潤收入保證金利潤收入保證金
已報告(1)
$(380)$1,751 (21.7)%$84 $1,758 4.8 %
調整：
商譽減值412 — 
重組及相關費用，淨額22 10 
無形資產攤銷10 13 
其他費用，淨額1 (33)
調整後的$65 $1,751 3.7 %$74 $1,758 4.2 %
截至9月30日的9個月，
20222021
(單位：百萬)(虧損)利潤收入保證金利潤收入保證金
已報告(1)
$(474)$5,166 (9.2)%$236 $5,261 4.5 %
調整：
商譽減值412 — 
重組及相關費用，淨額41 39 
無形資產攤銷31 42 
加速股份歸屬21 — 
其他費用，淨額66 (28)
調整後的$97 $5,166 1.9 %$289 $5,261 5.5 %
____________________________
(1)税前(虧損)收入。
施樂2022表10-Q73

項目3--關於市場風險的定量和定性披露
在本季度報告表格10-Q的“財務風險管理”一節中所列的信息在此作為參考併入本項目。
 
項目4--控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估
施樂控股公司
施樂控股公司管理層在其首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，根據1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，施樂控股公司的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至本報告所述期間結束時，施樂控股公司的披露控制和程序是有效的，以確保根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會關於施樂控股公司(包括其合併子公司)的規則和表格中規定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給施樂控股公司的管理層，包括主要高管和主要財務官。或執行類似職能的人員，以便及時決定所需的披露。 
施樂公司
施樂公司管理層在其首席執行幹事和首席財務官或履行類似職能的人員的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，根據1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的披露控制和程序的有效性。根據這一評估，施樂公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，施樂公司的披露控制和程序有效，以確保在報告中要求披露的或根據經修訂的1934年證券交易法提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會與施樂公司(包括其合併子公司)有關的規則和表格中規定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被累積並傳達給施樂公司的管理層，包括主要高管和主要財務官，或履行類似職能的人員。酌情允許及時作出關於所需披露的決定。 
(b)內部控制的變化
施樂控股公司
根據《交易法》第13a-15條(D)段的要求，我們評估了上一財季財務報告內部控制的變化。於上一財政季度內，我們對財務報告的內部控制並無發現重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
施樂公司
根據《交易法》第13a-15條(D)段的要求，我們評估了上一財季財務報告內部控制的變化。於上一財政季度內，我們對財務報告的內部控制並無發現重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

施樂2022表10-Q74

第二部分--其他資料
項目1--法律訴訟
本季度報告10-Q表的簡明綜合財務報表附註22--“或有事項和訴訟”項下所列資料在本項目的答覆中作為參考納入。
項目1A--風險因素
請參閲施樂控股公司和施樂公司截至2021年12月31日的Form 10-K合併年度報告第I部分第1A項所述的風險因素。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
(B)發行人在截至2022年9月30日的季度內購買股票證券
回購施樂控股公司的普通股，每股面值1美元，包括以下內容：
董事會授權股份回購計劃：
根據施樂控股董事會授權的股票回購計劃，在截至2022年9月30日的季度內，沒有回購施樂控股公司的普通股。在董事會之前授予的5億美元的股票回購授權中，不包括費用和開支，截至2022年9月30日，已使用了約5億美元。
與股票補償計劃相關的回購(1):
購買的股份總數
每股平均支付價格(2)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最大近似美元價值
7月1日至31日519,321 $15.81 不適用不適用
8月1日至31日— — 不適用不適用
9月1日至30日— — 不適用不適用
總計519,321 
 ____________________________
(1)這些回購是根據我們的限制性股票補償計劃中的一項條款進行的，該條款規定在股票歸屬時通過淨結算功能間接回購股票，以滿足最低法定預扣税要求。
(2)不包括費用和開支。
第3項--高級證券違約
沒有。
項目4--礦山安全披露
不適用。
第5項--其他資料
2022年10月31日，我們的董事會批准了一份形式的賠償協議，該協議將在公司與其某些高管和每名董事會成員(每人一名賠償對象)之間簽訂。
賠償協議規定，除某些例外情況(包括受彌償人的欺詐、惡意或犯罪行為)外，本公司將在法律允許的最大範圍內，就受彌償人作為董事公司或應本公司要求服務的任何其他實體的任何受威脅、待決或已完成的訴訟、訴訟或法律程序，包括因受彌償人作為本公司或任何其他實體的高管、僱員或代理人的身份而引起的任何上訴(統稱為損失)，向每位受彌償人作出彌償，使其免受因受彌償人或其代表實際及合理地招致的一切損失而蒙受損失。
賠償協議的副本作為附件10.2附在本表格10-Q之後。以上是對《賠償協議》條款和條件的簡要描述，其全部內容通過參考本合同附件10.2進行了限定。
施樂2022表10-Q75

項目6--展品
3.1
2022年5月19日重述的《施樂控股公司註冊證書》(複印件)。
通過引用附件3.1併入施樂控股公司2022年5月25日的8-K表格當前報告中。見美國證券交易委員會檔案號第001-39013號。
3.2
2019年7月31日，施樂公司向紐約州國務院提交了重述的公司註冊證書。
通過引用Xerox Corporation於2019年7月31日發佈的Form 8-K報告的附件3.2併入。見美國證券交易委員會檔案號001-04471。
3.3
2022年2月17日修訂和重新制定的《施樂控股公司章程》。
通過引用附件3(B)(2)併入施樂控股公司和施樂公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K的合併年度報告。見美國證券交易委員會文件第001-39013號和第001-04471號。
3.4
2021年7月22日修訂和重新制定的施樂公司章程。
通過引用附件3.3併入施樂控股公司和施樂公司截至2021年6月30日的10-Q表格的合併季度報告。見美國證券交易委員會檔案第001-39013和第001-04471號。
4
2022年7月7日，施樂公司、施樂控股公司、某些貸款人簽署的信貸協議，以及作為行政代理的北卡羅來納州花旗銀行之間的信貸協議。
通過引用附件4.2併入施樂控股公司和施樂公司日期為2022年7月13日的8-K表格的合併當前報告。見美國證券交易委員會檔案第001-39013和第001-04471號。
10.1
2022年8月2日，Steven Bandrowczak、施樂控股公司和施樂公司之間的邀請函。
通過引用附件10.1併入施樂控股公司和施樂公司日期為2022年8月3日的8-K表格的合併當前報告。見美國證券交易委員會檔案號001-39013。
10.2
賠償協議格式。
31(a)(1)
根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證施樂控股公司CEO。
31(a)(2)
根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證施樂公司CEO。
31(b)(1)
根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證施樂控股公司CFO。
31(b)(2)
根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證施樂公司CFO。
32(a)
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對施樂控股公司首席執行官和首席財務官的認證。
32(b)
根據《美國法典》第18編第1350節，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的施樂公司首席執行官和首席財務官的認證。
101
以下來自施樂控股公司和施樂公司截至2022年9月30日的季度Form 10-Q的合併季度報告中的以下財務信息是以iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式編制的：(I)施樂控股公司簡明(虧損)收益表，(Ii)施樂控股公司簡明全面(虧損)收益表，(Iii)施樂控股公司簡明綜合資產負債表，(Iv)施樂控股公司簡明現金流量表，(V)施樂公司簡明(虧損)收益表，(Vi)施樂公司綜合綜合(虧損)損益表，(Vi)施樂公司綜合全面(虧損)損益表，(7)施樂公司簡明綜合資產負債表；(8)施樂公司簡明現金流量表；(9)簡明綜合財務報表附註。
104本季度報告的封面為Form 10-Q(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

施樂2022表10-Q76

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，每個註冊人都已正式促使本報告由其正式授權的簽署人代表其簽署。每個簽署人的簽名應被視為僅與該公司及其子公司有關的事項有關。

施樂控股公司
(註冊人)
發信人：
/S/ M伊蘭達 GECAJ
 
米蘭達·格卡伊副主任總裁和
首席會計官
(首席會計主任)
日期：2022年11月2日


 
施樂公司
(註冊人)
發信人：
/S/ M伊蘭達 GECAJ
 
米蘭達·格卡伊副主任總裁和
首席會計官
(首席會計主任)
日期：2022年11月2日
 
施樂2022表10-Q77

展品索引
3.1
2022年5月19日重述的《施樂控股公司註冊證書》(複印件)。
通過引用附件3.1併入施樂控股公司2022年5月25日的8-K表格當前報告中。見美國證券交易委員會檔案號第001-39013號。
3.2
2019年7月31日，施樂公司向紐約州國務院提交了重述的公司註冊證書。
通過引用Xerox Corporation於2019年7月31日發佈的Form 8-K報告的附件3.2併入。見美國證券交易委員會檔案號001-04471。
3.3
2022年2月17日修訂和重新制定的《施樂控股公司章程》。
通過引用附件3(B)(2)併入施樂控股公司和施樂公司截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K的合併年度報告。見美國證券交易委員會文件第001-39013號和第001-04471號。
3.4
2021年7月22日修訂和重新制定的施樂公司章程。
通過引用附件3.3併入施樂控股公司和施樂公司截至2021年6月30日的10-Q表格的合併季度報告。見美國證券交易委員會檔案第001-39013和第001-04471號。
4
2022年7月7日，施樂公司、施樂控股公司、某些貸款人簽署的信貸協議，以及作為行政代理的北卡羅來納州花旗銀行之間的信貸協議。
通過引用附件4.2併入施樂控股公司和施樂公司日期為2022年7月13日的8-K表格的合併當前報告。見美國證券交易委員會檔案第001-39013和第001-04471號。
10.1
2022年8月2日，Steven Bandrowczak、施樂控股公司和施樂公司之間的邀請函。
通過引用附件10.1併入施樂控股公司和施樂公司日期為2022年8月3日的8-K表格的合併當前報告。見美國證券交易委員會檔案號001-39013。
10.2
賠償協議格式。
31(a)(1)
根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證施樂控股公司CEO。
31(a)(2)
根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證施樂公司CEO。
31(b)(1)
根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證施樂控股公司CFO。
31(b)(2)
根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證施樂公司CFO。
32(a)
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對施樂控股公司首席執行官和首席財務官的認證。
32(b)
根據《美國法典》第18編第1350節，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的施樂公司首席執行官和首席財務官的認證。
101以下來自施樂控股公司和施樂公司截至2022年9月30日的季度Form 10-Q的合併季度報告中的以下財務信息是以iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)格式編制的：(I)施樂控股公司簡明(虧損)收益表，(Ii)施樂控股公司簡明全面(虧損)收益表，(Iii)施樂控股公司簡明綜合資產負債表，(Iv)施樂控股公司簡明現金流量表，(V)施樂公司簡明(虧損)收益表，(Vi)施樂公司綜合綜合(虧損)損益表，(Vi)施樂公司綜合全面(虧損)損益表，(7)施樂公司簡明綜合資產負債表；(8)施樂公司簡明現金流量表；(9)簡明綜合財務報表附註。
104本季度報告的封面為Form 10-Q(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

施樂2022表10-Q78