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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,郵編:20549
表格10-Q
(標記一) | | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
或 | | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號:0-23081
法羅科技公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
佛羅裏達州 | | | 59-3157093 |
(法團或組織的州或其他司法管轄區) | | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | |
科技園250號, | 瑪麗湖, | 佛羅裏達州 | 32746 |
(主要行政辦公室地址) | | | (郵政編碼) |
(407) 333-9911
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券: | | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值$.001 | 法羅 | 納斯達克全球精選市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐不是x
有幾個18,779,816截至2022年10月31日註冊人已發行的普通股。
法羅科技公司
Form 10-Q季度報告
截至2022年9月30日的季度
索引
| | | | | | | | |
| | 頁 |
第一部分: | 財務信息 | |
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第1項。 | 財務報表 | |
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a) | 截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 3 |
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b) | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合業務報表(未經審計) | 4 |
| | |
c) | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面損失表(未經審計) | 5 |
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d) | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月簡明合併現金流量表(未經審計) | 6 |
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e) | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明股東權益綜合報表(未經審計) | 7
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f) | 簡明合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
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第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 22 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
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第四項。 | 控制和程序 | 33 |
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第二部分。 | 其他信息 | |
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第1項。 | 法律訴訟 | 34 |
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第1A項。 | 風險因素 | 34 |
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第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 35 |
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第六項。 | 陳列品 | 37 |
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簽名 | 38 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
法羅科技公司及附屬公司
簡明合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | 2022年9月30日(未經審計) | | 2021年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 48,534 | | | $ | 121,989 | |
應收賬款淨額 | 75,347 | | | 78,523 | |
庫存,淨額 | 50,956 | | | 53,145 | |
預付費用和其他流動資產 | 33,801 | | | 19,793 | |
流動資產總額 | 208,638 | | | 273,450 | |
非流動資產: | | | |
財產、廠房和設備、淨值 | 20,424 | | | 22,194 | |
經營性租賃使用權資產 | 18,404 | | | 22,543 | |
商譽 | 101,279 | | | 82,096 | |
無形資產,淨額 | 48,094 | | | 25,616 | |
服務和銷售示範庫存,淨額 | 28,249 | | | 30,554 | |
遞延所得税資產,淨額 | 18,092 | | | 21,277 | |
其他長期資產 | 2,047 | | | 2,010 | |
總資產 | $ | 445,227 | | | $ | 479,740 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 17,546 | | | $ | 14,199 | |
應計負債 | 22,881 | | | 28,208 | |
應付所得税 | 6,421 | | | 4,499 | |
未賺取的服務收入的當前部分 | 36,440 | | | 40,838 | |
客户存款 | 5,873 | | | 5,399 | |
租賃負債 | 5,532 | | | 5,738 | |
流動負債總額 | 94,693 | | | 98,881 | |
未賺取的服務收入--減去當前部分 | 20,868 | | | 22,350 | |
租賃負債--減去流動部分 | 14,344 | | | 18,648 | |
遞延所得税負債 | 5,708 | | | 1,058 | |
應付所得税--減去當期部分 | 10,131 | | | 11,297 | |
其他長期負債 | 19 | | | 1,047 | |
總負債 | 145,763 | | | 153,281 | |
承付款和或有事項--見附註12 | | | |
股東權益: | | | |
普通股--面值$0.001, 50,000,000授權股份;20,153,287和19,588,003分別發行;18,776,936和18,205,636分別為傑出的 | 20 | | | 20 | |
額外實收資本 | 325,244 | | | 301,061 | |
留存收益 | 49,022 | | | 73,544 | |
累計其他綜合損失 | (44,165) | | | (17,374) | |
國庫普通股,按成本價計算-1,376,351和1,382,367分別持有的股份 | (30,657) | | | (30,792) | |
股東權益總額 | 299,464 | | | 326,459 | |
總負債和股東權益 | $ | 445,227 | | | $ | 479,740 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
法羅科技公司及附屬公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | | | |
銷售額 | | | | | | | | | | | |
產品 | $ | 65,581 | | | $ | 57,838 | | | $ | 182,015 | | | $ | 172,748 | | | | | |
服務 | 19,751 | | | 21,331 | | | 59,891 | | | 64,862 | | | | | |
總銷售額 | 85,332 | | | 79,169 | | | 241,906 | | | 237,610 | | | | | |
銷售成本 | | | | | | | | | | | |
產品 | 30,375 | | | 25,650 | | | 82,879 | | | 75,909 | | | | | |
服務 | 11,692 | | | 11,188 | | | 34,299 | | | 33,481 | | | | | |
銷售總成本 | 42,067 | | | 36,838 | | | 117,178 | | | 109,390 | | | | | |
毛利 | 43,265 | | | 42,331 | | | 124,728 | | | 128,220 | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | 37,226 | | | 33,433 | | | 108,734 | | | 100,375 | | | | | |
研發 | 12,586 | | | 12,731 | | | 36,756 | | | 36,464 | | | | | |
重組成本 | 580 | | | 1,376 | | | 2,512 | | | 3,679 | | | | | |
總運營費用 | 50,392 | | | 47,540 | | | 148,002 | | | 140,518 | | | | | |
運營虧損 | (7,127) | | | (5,209) | | | (23,274) | | | (12,298) | | | | | |
其他(收入)支出 | | | | | | | | | | | |
利息(收入)費用淨額 | (24) | | | 5 | | | (28) | | | 54 | | | | | |
其他(收入)費用,淨額 | (1,428) | | | 299 | | | (3,077) | | | (433) | | | | | |
所得税前虧損費用(收益) | (5,675) | | | (5,513) | | | (20,169) | | | (11,919) | | | | | |
所得税支出(福利) | 586 | | | (1,658) | | | 4,352 | | | (3,667) | | | | | |
淨虧損 | $ | (6,261) | | | $ | (3,855) | | | $ | (24,521) | | | $ | (8,252) | | | | | |
每股淨虧損-基本 | $ | (0.34) | | | $ | (0.21) | | | $ | (1.34) | | | $ | (0.45) | | | | | |
每股淨虧損-攤薄 | $ | (0.34) | | | $ | (0.21) | | | $ | (1.34) | | | $ | (0.45) | | | | | |
加權平均股份-基本 | 18,436,615 | | | 18,194,960 | | | 18,336,537 | | | 18,166,930 | | | | | |
加權平均股份--稀釋 | 18,436,615 | | | 18,194,960 | | | 18,336,537 | | | 18,166,930 | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
法羅科技公司及附屬公司
簡明綜合全面損失表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 | | |
(單位:千) | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | | | |
淨虧損 | $ | (6,261) | | | $ | (3,855) | | | $ | (24,521) | | | $ | (8,252) | | | | | |
貨幣換算調整,所得税淨額 | (11,796) | | | (328) | | | (26,791) | | | (5,635) | | | | | |
綜合損失 | $ | (18,057) | | | $ | (4,183) | | | $ | (51,312) | | | $ | (13,887) | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
法羅科技公司及附屬公司
簡明合併現金流量表
(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
(單位:千) | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
現金流來自: | | | |
經營活動: | | | |
淨虧損 | $ | (24,521) | | | $ | (8,252) | |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | | | |
折舊及攤銷 | 10,061 | | | 9,560 | |
基於股票的薪酬 | 10,024 | | | 8,657 | |
壞賬準備,扣除回收後的淨額 | 80 | | | 33 | |
資產處置損失 | 356 | | | 130 | |
超額和陳舊庫存準備金 | 209 | | | 1,955 | |
遞延所得税支出(福利) | 568 | | | (3,667) | |
營業資產和負債變動: | | | |
減少(增加): | | | |
應收賬款 | 867 | | | 4,311 | |
盤存 | 2,129 | | | (9,106) | |
預付費用和其他流動資產 | (14,566) | | | (2,935) | |
(減少)增加: | | | |
應付賬款和應計負債 | (2,249) | | | (14,153) | |
應付所得税 | 1,008 | | | (1,847) | |
客户存款 | 588 | | | 1,966 | |
未賺取的服務收入 | (2,710) | | | (2,223) | |
用於經營活動的現金淨額 | (18,156) | | | (15,571) | |
投資活動: | | | |
購置財產和設備 | (4,978) | | | (4,845) | |
為技術開發、專利和許可證支付的現金 | (9,154) | | | (1,933) | |
收購業務,扣除收購現金後的淨額 | (29,068) | | | (33,908) | |
用於投資活動的現金淨額 | (43,200) | | | (40,686) | |
融資活動: | | | |
融資租賃的付款 | (172) | | | (229) | |
支付與股權獎勵的股票淨額結算相關的税款 | (1,584) | | | (4,137) | |
發行與行使股票期權有關的股票所得款項 | — | | | 5,835 | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (1,756) | | | 1,469 | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | (10,343) | | | (5,031) | |
現金和現金等價物減少 | (73,455) | | | (59,819) | |
期初現金及現金等價物 | 121,989 | | | 185,633 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 48,534 | | | $ | 125,814 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
法羅科技公司及附屬公司
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 其他內容 已繳費 資本 | | 留存收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 普普通通 庫存 財務處 | | |
| | 普通股 | | | | |
(單位:千,共享數據除外) | | 股票 | | 金額 | | | | 總計 |
餘額2022年1月1日 | | 18,205,636 | | | $ | 20 | | | $ | 301,061 | | | $ | 73,544 | | | $ | (17,374) | | | $ | (30,792) | | | $ | 326,459 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (9,687) | | | — | | | — | | | (9,687) | |
貨幣換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,984) | | | — | | | (1,984) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 2,867 | | | — | | | — | | | — | | | 2,867 | |
已發行普通股,扣除因員工税而扣繳的股份 | | 55,041 | | | — | | | (1,051) | | | — | | | — | | | 135 | | | (916) | |
餘額2022年3月31日 | | 18,260,677 | | | $ | 20 | | | $ | 302,877 | | | $ | 63,857 | | | $ | (19,358) | | | $ | (30,657) | | | $ | 316,739 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (8,574) | | | — | | | — | | | (8,574) | |
貨幣換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,011) | | | — | | | (13,011) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 3,491 | | | — | | | — | | | — | | | 3,491 | |
已發行普通股,扣除因員工税而扣繳的股份 | | 6,080 | | | — | | | (249) | | | — | | | — | | | — | | | (249) | |
餘額2022年6月30日 | | 18,266,757 | | | $ | 20 | | | $ | 306,119 | | | $ | 55,283 | | | $ | (32,369) | | | $ | (30,657) | | | $ | 298,396 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (6,261) | | | — | | | — | | | (6,261) | |
貨幣換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,796) | | | — | | | (11,796) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 3,666 | | | — | | | — | | | — | | | 3,666 | |
已發行普通股,扣除因員工税而扣繳的股份 | | 4,617 | | | — | | | (418) | | | — | | | — | | | — | | | (418) | |
收購業務 | | 495,562 | | | — | | | 15,878 | | | — | | | — | | | — | | | 15,878 | |
餘額2022年9月30日 | | 18,766,936 | | | $ | 20 | | | $ | 325,244 | | | $ | 49,022 | | | $ | (44,165) | | | $ | (30,657) | | | $ | 299,464 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | 其他內容 已繳費 資本 | | | | 累計 其他 全面 損失 | | 普普通通 庫存 財務處 | | |
| | 普通股 | | | 留存收益 | | | | |
(單位:千,共享數據除外) | | 股票 | | 金額 | | | | 總計 |
餘額2021年1月1日 | | 17,990,707 | | | $ | 19 | | | $ | 287,979 | | | $ | 113,508 | | | $ | (10,160) | | $ | (31,043) | | $ | 360,303 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (3,221) | | | — | | | — | | | (3,221) | |
貨幣換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,174) | | | — | | | (10,174) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 2,094 | | | — | | | — | | | — | | | 2,094 | |
已發行普通股,扣除因員工税而扣繳的股份 | | 163,457 | | | — | | | 1,530 | | | — | | | — | | | 251 | | | 1,781 | |
餘額2021年3月31日 | | 18,154,164 | | | $ | 19 | | | $ | 291,603 | | | $ | 110,287 | | | $ | (20,334) | | | $ | (30,792) | | | $ | 350,783 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (1,176) | | | — | | | — | | | (1,176) | |
貨幣換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,867 | | | — | | | 4,867 | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 3,283 | | | — | | | — | | | — | | | 3,283 | |
已發行普通股,扣除因員工税而扣繳的股份 | | 20,709 | | | 1 | | | (396) | | | — | | | — | | | — | | | (395) | |
餘額2021年6月30日 | | 18,174,873 | | | $ | 20 | | | $ | 294,490 | | | $ | 109,111 | | | $ | (15,467) | | | $ | (30,792) | | | $ | 357,362 | |
淨虧損 | | — | | | — | | | — | | | (3,855) | | | — | | | — | | | (3,855) | |
貨幣換算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (328) | | | — | | | (328) | |
基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 3,280 | | | — | | | — | | | — | | | 3,280 | |
已發行普通股,扣除因員工税而扣繳的股份 | | 27,543 | | | — | | | 312 | | | — | | | — | | | — | | | 312 | |
餘額2021年9月30日 | | 18,202,416 | | | 20 | | | $ | 298,082 | | | $ | 105,256 | | | $ | (15,795) | | | $ | (30,792) | | | $ | 356,771 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
法羅科技公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(以千為單位,但股票和每股數據除外,或另有説明)
NOTE 1 – 業務説明
Faro Technologies,Inc.及其子公司(統稱為“Faro”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)為3D計量、建築、工程和建築(AEC)、運維(O&M)和公共安全分析市場設計、開發、製造、營銷和支持軟件驅動的三維(3D)測量、成像和實現解決方案。我們使我們的客户能夠在虛擬環境中捕獲、測量、操作、交互和共享來自物理世界的3D和2D數據,然後將這些信息轉換回物理域。我們廣泛的技術組合為我們的客户配備了廣泛的3D捕獲技術,從基於超高精度激光掃描儀的技術到基於低精度攝影測量的技術。我們的FARO 3D產品和軟件解決方案套件用於部件和組件的檢測、快速原型製作、逆向工程、以3D形式記錄大體積或結構、測量和施工、施工管理、裝配佈局、機器引導以及事故和犯罪現場的調查和重建。我們通過直銷團隊銷售我們的大部分解決方案,並通過間接渠道在汽車、航空航天、金屬和機械製造、測量、建築、工程和建築、公共安全取證和其他行業銷售越來越多的解決方案。
“新冠肺炎”及其對我國企業的影響
我們的業務極易受到流行病和其他公共衞生危機的經濟影響,包括正在進行的冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行,該大流行已在我們全球運營的幾乎每個國家/地區出現。在2020年間,由於新冠肺炎普及的影響,我們所有服務市場對我們產品和服務的需求都大幅下降。
在2022年期間,我們將繼續緩解新冠肺炎對我們業務結果的持續影響,我們將繼續致力於採取行動,以減輕對員工健康和安全的影響,以及需求中斷、材料供應和潛在生產和發貨挑戰所造成的負面業務影響,包括但不限於:
•以員工的健康和安全為重點運營我們的業務,包括最大限度地減少出差,實施遠程工作政策,保持員工的距離,並加強我們所有設施的衞生;
•建議我們的員工接種疫苗和疫苗增強劑,以幫助保護我們的同事、家庭和社區;
•與我們的第三方製造商Sanmina合作,積極尋求所需的原材料,以確保供應的連續性,並將材料成本增加降至最低;
•當政府下令的間歇性關閉影響現有物流路徑時,積極尋求替代物流路徑;
•監控我們的流動性,有紀律的庫存管理,在執行我們的戰略計劃的同時審查我們的資本支出;以及
•不斷檢討我們的財務策略,以提高在這些動盪的金融市場中的財務靈活性。
我們繼續保持強大的資本結構,現金餘額為#美元。48.5百萬美元和不是截至2022年9月30日的債務。我們相信,我們的流動資金狀況足以滿足我們在合理可預見的未來的預計需求。
未來的事態發展,如新冠肺炎在各國的潛在死灰復燃,以及各國政府為應對未來的死灰復燃而採取的新行動,都具有高度的不確定性。因此,本公司無法預測新冠肺炎疫情對本公司經營業績和財務狀況的持續影響程度。
NOTE 2 – 合併原則
我們的簡明合併財務報表包括Faro Technologies,Inc.及其子公司的賬户,這些賬户都是全資擁有的。所有公司間交易和餘額均已註銷。我們海外子公司的財務報表使用資產和負債在期末時的有效匯率和每個報告期內經營業績的平均匯率換算為美元。財務報表換算產生的調整作為累計其他全面虧損的單獨組成部分反映。外幣交易損益計入淨虧損.
NOTE 3 – 陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表及其附註乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)及表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。因此,它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。這些簡明的綜合財務報表包括管理層認為根據美國公認會計原則進行公允列報所需的所有正常經常性應計項目和調整。編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。實際結果可能與這些估計大相徑庭。截至2022年9月30日的9個月的簡明綜合經營業績不一定代表截至2022年12月31日的一年或未來任何時期的預期業績。
本Form 10-Q季度報告中包含的信息,包括中期簡明綜合財務報表和附註,應與我們截至2021年12月31日的財務年度Form 10-K年度報告中包含的經審計的綜合財務報表和相關附註一起閲讀。隨附的2021年12月31日簡明綜合資產負債表是從這些經審計的綜合財務報表中衍生出來的。
基於股票的薪酬支出在我們的精簡合併財務報表中被分配到適用的部門成本。下表彙總了我們的精簡合併操作報表上每個行項目的基於庫存的薪酬支出總額: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
銷售成本 | | | | | | | |
產品 | $ | 231 | | | $ | 147 | | | $ | 635 | | | $ | 435 | |
服務 | 42 | | | 43 | | | 121 | | | $ | 35 | |
銷售總成本 | $ | 273 | | | $ | 190 | | | $ | 756 | | | $ | 470 | |
| | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | $ | 2,742 | | | $ | 2,581 | | | $ | 7,475 | | | $ | 6,789 | |
研發 | 651 | | | 509 | | | 1,793 | | | 1,398 | |
總運營費用 | $ | 3,393 | | | $ | 3,090 | | | $ | 9,268 | | | $ | 8,187 | |
NOTE 4 – 最近發佈的會計聲明的影響
新近採用的會計準則的影響
2019年12月,FASB發佈了ASU編號2019-12,所得税(主題740):簡化所得税會計,修訂並旨在簡化關於多個主題的會計披露要求,包括期間税收分配、當某些投資的合併發生變化時對遞延税款的會計處理、收購中税基的提高以及過渡期內有效税率變化的應用等改進。我們採用了ASU 2019-12,自2021年1月1日起生效,新指南的採用並未對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。
2021年10月,美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2021-08號《企業合併(主題805):與客户的合同中合同資產和合同負債的會計處理》,旨在簡化企業合併中與客户的已獲得收入合同的會計處理,並消除這一主題中與確認已獲得的合同負債和付款條款及其對收購方確認的後續收入的影響有關的不一致之處。ASU第2021-08號允許收購方確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債,其方式類似於被收購方以賬面價值記錄在財務報表上的方式。允許提前採用,我們在2021年第四季度提前採用了ASU編號2021-08。由於早期採用ASU編號2021-08,我們在2021年記錄了與收購HoloBuilder相關的遞延收入,賬面價值約為$4.0百萬美元。此外,我們在2022年記錄了與收購GeoSLAM相關的遞延收入,賬面價值約為$1.3百萬.
NOTE 5 – 收入
下表按銷售類型列出了我們的收入,如我們的簡明綜合經營報表中所示,按貨物或服務的轉移時間分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 在截至9月30日的9個月內, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
產品銷售 | | | | | | | | |
在某個時間點向客户傳輸的產品 | | $ | 60,090 | | | $ | 53,536 | | | $ | 165,750 | | | $ | 161,080 | |
產品隨着時間的推移轉移到客户手中 | | 5,491 | | | 4,302 | | | 16,265 | | | 11,668 | |
產品總銷售額 | | $ | 65,581 | | | $ | 57,838 | | | $ | 182,015 | | | $ | 172,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 在截至9月30日的9個月內, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務銷售 | | | | | | | | |
在某個時間點轉移給客户的服務 | | $ | 8,651 | | | $ | 9,332 | | | $ | 25,973 | | | $ | 28,931 | |
隨時間推移轉移給客户的服務 | | 11,100 | | | 11,999 | | | 33,918 | | | 35,931 | |
服務銷售總額 | | $ | 19,751 | | | $ | 21,331 | | | $ | 59,891 | | | $ | 64,862 | |
下表顯示了我們根據客户的賬單地址按地理位置分類的收入:
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| | 截至9月30日的三個月, | | 在截至9月30日的9個月內, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
對外部客户的總銷售額 | | | | | | | | |
美洲(1) | | $ | 38,732 | | | $ | 33,944 | | | $ | 110,077 | | | $ | 100,195 | |
歐洲、中東和非洲地區(1) | | 22,802 | | | 23,387 | | | 66,494 | | | 75,315 | |
APAC(1) | | 23,798 | | | 21,838 | | | 65,335 | | | 62,100 | |
| | $ | 85,332 | | | $ | 79,169 | | | $ | 241,906 | | | $ | 237,610 | |
(1) 區域代表北美和南美洲(“美洲”);歐洲、中東和非洲(“EMEA”);以及亞太地區(“APAC”)。
對於與我們的測量和成像設備及相關軟件相關的收入,我們根據我們對獨立銷售價格的最佳估計,將合同價格分配給履行義務。我們利用在類似情況下分別向客户銷售我們適用的產品和服務的數據來進行此分配估計。與我們的測量和成像設備及相關軟件相關的收入通常在從我們的設施發貨或交付到客户所在地時確認,這是由商定的運輸條款確定的,屆時我們有權獲得付款,所有權和控制權已轉移給客户。軟件安排通常包括被認為是合同後支持(PCS)的短期維護,這被認為是隨着時間的推移向客户轉移的產品和單獨的履行義務。我們通常根據維護續約率為此PCS組件制定獨立的銷售價格。維護續訂是在維護協議期限內以直線方式確認的。在適用的情況下,產品和服務的付款在控制權移交或服務交付開始後的短期內收取。
此外,客户經常通過購買測量設備和相關軟件來購買延長的硬件服務合同。當服務隨着時間的推移轉移給客户時,硬件服務合同被視為一種履約義務,因此,我們在合同期限內以直線方式確認收入。硬件服務合同包括以下期限的合同期一個月至三年.
隨着時間的推移,我們將與轉移給客户的交付成果相關的佣金費用資本化,並在合同期限內按比例攤銷此類成本。截至2022年9月30日,與遞延佣金相關的遞延成本資產約為$3.1百萬美元。為便於分類,$2.1百萬美元和美元1.0於本公司截至2022年9月30日的簡明綜合資產負債表中,預付開支及其他流動資產及其他長期資產分別包括百萬元。截至2021年12月31日,與遞延佣金相關的遞延成本資產約為#美元3.5百萬美元。為便於分類,$2.3百萬美元和美元1.2截至2021年12月31日,我們的簡明綜合資產負債表上的預付費用、其他流動資產和其他長期資產分別包括100萬歐元。
我們的簡明綜合資產負債表上報告的未賺取服務收入負債反映了為履行延長保修、基於訂閲的軟件和軟件維護的剩餘履約義務而產生的合同負債。我們的簡明綜合資產負債表中未賺取的服務收入的當前部分是我們預計在適用的資產負債表日期後12個月內確認為與延長保修、基於訂閲的軟件和軟件維護合同債務有關的收入。未賺取的服務收入減去我們精簡綜合資產負債表上的當前部分,我們預計將確認為與延長保修、基於訂閲的軟件和軟件維護合同負債有關的適用資產負債表日期後12個月以上的收入。我們簡明綜合資產負債表上的客户存款代表客户對履行義務合同的預付款,我們必須在未來滿足這些預付款,才能確認相關的合同收入。這些數額一般與在12個月內交付的履約債務有關。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們確認了8.7百萬美元和美元29.1截至2021年12月31日,我們的精簡合併資產負債表上遞延的收入為100萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,我們確認了7.6百萬美元和美元29.2截至2020年12月31日,在我們的精簡合併資產負債表上遞延的收入為100萬美元。
我們某些合同的性質會產生不同的對價,主要與銷售退貨準備有關。我們需要估計與銷售退貨相關的合同資產,並記錄相應的銷售成本調整。我們在2022年9月30日和2021年9月30日的銷售退貨津貼約為$0.2百萬美元,以及$0.1分別為100萬美元。
在銷售交易中向客户收取的運費和手續費在產品銷售中記錄,而發生的運輸和處理成本在銷售成本中記錄。我們從銷售中剔除任何與創收活動同時徵收的增值税和其他税。
NOTE 6 – 應收賬款
應收賬款由下列各項組成: | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 | | 截至2021年12月31日 |
應收賬款 | $ | 77,591 | | | $ | 80,754 | |
信貸損失準備 | (2,244) | | | (2,231) | |
總計 | $ | 75,347 | | | $ | 78,523 | |
與信貸損失準備金有關的活動如下: | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9個月 |
信貸損失準備的期初餘額 | $ | (2,231) | |
扣除回收後的本期預期信貸損失準備金 | (80) | |
沖銷以前已支出的款項 | 67 | |
信貸損失準備期末餘額 | $ | (2,244) | |
NOTE 7 – 庫存
存貨採用先進先出(FIFO)法,以成本或可變現淨值中較低者為準。我們有三庫存的主要類別:1)待售的製成品;2)銷售示範庫存--用於支持我們的銷售隊伍進行演示並待售的成品;以及3)服務庫存--用於支持我們的服務部門的已完成的產品和部件,並待售。運輸和搬運成本在我們的簡明綜合經營報表中被歸類為銷售成本的一個組成部分。銷售示範庫存由我們的銷售代表持有,最多可達三年到那時,它將被翻新,並作為二手設備作為成品轉讓,以成本或可變現淨值中的較低者為準。我們預計這些翻新的單元將保留在製成品庫存中,並在12幾個月的價格導致毛利率下降。服務庫存用於在客户的設備需要服務或維修時,向客户提供享有高級保修的臨時更換產品,並用作培訓設備。服務庫存可供銷售;但是,管理層預計不會在12因此,將這些庫存歸類為長期資產。我們用於培訓或維修並認為不再可供銷售的服務庫存將以較低的成本或可變現淨值轉移到固定資產,並在剩餘壽命內折舊,通常三年.
庫存包括以下內容: | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 | | 截至2021年12月31日 |
原料 | $ | 30,440 | | | $ | 34,617 | |
成品 | 20,516 | | | 18,528 | |
庫存,淨額 | $ | 50,956 | | | $ | 53,145 | |
| | | |
服務和銷售示範庫存,淨額 | $ | 28,249 | | | $ | 30,554 | |
NOTE 8 – 每股淨虧損
每股基本淨虧損的計算方法是淨虧損除以加權平均流通股數。每股攤薄淨虧損是通過考慮潛在普通股對淨虧損和加權平均流通股數量的影響來計算的。我們潛在的普通股包括員工股票期權、限制性股票單位和基於市場的獎勵。我們的潛在普通股被包括在稀釋後每股收益的計算中,而增加這種潛在普通股並不是反稀釋的。在計算每股攤薄收益時,只有在(I)於報告期末基本條件(及任何適用的市場條件)均已滿足,或(Ii)如報告期末為相關或有期間結束而按庫存股法計算的結果將會被攤薄的情況下,才會將基於市場的獎勵計入計算攤薄每股收益。當我們報告所述期間的淨虧損時,稀釋後每股淨虧損的計算不包括我們潛在的普通股,因為這將是反稀釋的影響。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏,大約有578,121在行使期權、歸屬基於時間的限制性股票和或有歸屬基於市場的限制性股票單位時可發行的股票,這些股票不包括在攤薄計算中,因為它們是反攤薄的。截至2021年9月30日的三個月和九個月,大約有393,995在行使被排除在攤薄計算之外的期權時發行,因為它們是反攤薄的。
在計算每股基本和攤薄淨虧損時使用的普通股數量對賬如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 股票 | | 每股 金額 | | 股票 | | 每股 金額 |
每股基本淨虧損 | 18,436,615 | | | $ | (0.34) | | | 18,194,960 | | | $ | (0.21) | |
稀釋證券的影響 | — | | | — | | | — | | | — | |
稀釋後每股淨虧損 | 18,436,615 | | | $ | (0.34) | | | 18,194,960 | | | $ | (0.21) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| 股票 | | 每股 金額 | | 股票 | | 每股 金額 |
每股基本淨虧損 | 18,336,537 | | | $ | (1.34) | | | 18,166,930 | | | $ | (0.45) | |
稀釋證券的影響 | — | | | — | | | — | | | — | |
稀釋後每股淨虧損 | 18,336,537 | | | $ | (1.34) | | | 18,166,930 | | | $ | (0.45) | |
NOTE 9 – 應計負債
應計負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 | | 截至2021年12月31日 |
應計薪酬和福利 | $ | 15,310 | | | $ | 15,723 | |
應計重組成本 | 520 | | | 3,919 | |
應計保修 | 2,192 | | | 1,880 | |
專業和律師費 | 1,386 | | | 2,053 | |
所得税以外的其他税種 | 194 | | | 3,674 | |
其他應計負債 | 3,279 | | | 959 | |
應計負債總額 | $ | 22,881 | | | $ | 28,208 | |
與應計保修有關的活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
期初餘額 | $ | 1,880 | | | $ | 1,683 | |
保修費用撥備 | 2,548 | | | 1,941 | |
履行保證義務 | (2,236) | | | (1,951) | |
期末餘額 | $ | 2,192 | | | $ | 1,673 | |
NOTE 10 – 公允價值計量
我們的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、客户存款、應付賬款和應計負債。由於該等金融工具的短期性質,該等金融工具的賬面值接近其公允價值。
在經常性基礎上按公允價值計量的負債在下表中根據對估值的重要投入的最低水平進行分類:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 |
負債: | | | | | |
或有對價(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 881 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 881 | |
| 截至2021年12月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 |
負債: | | | | | |
或有對價(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,028 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,028 | |
(1)或有對價負債是指根據未來產品發佈里程碑的實現向我們收購的某些公司的前所有者支付費用的安排,並在其他長期負債中報告。我們使用概率加權貼現現金流模型來估計或有對價負債的公允價值。這些概率權重在內部制定,並按季度進行評估。根據這些安排,餘下的未貼現最高付款為$。1.0截至2022年9月30日。我們預計將在2023年8月31日支付前業主根據這些安排賺取的款項。
NOTE 11 – 重組
在2020年第一季度,我們的董事會批准了一項全球重組計劃(“重組計劃”),旨在支持我們的戰略計劃,努力改善經營業績,並確保我們有適當的結構和資源,為我們的股東和客户提供更多和可持續的價值。重組計劃下的主要活動包括繼續注重效率和節約成本的努力,其中包括計劃在重組計劃完成後減少總人數。
2021年7月15日,我們與桑米納公司(納斯達克股票代碼:SAIM)(“桑米納”)就重組計劃訂立了製造服務協議(以下簡稱“協議”)。根據協議,Sanmina將為公司以前在佛羅裏達州瑪麗湖、賓夕法尼亞州埃克斯頓和德國斯圖加特的製造基地生產的公司測量設備產品提供製造服務。這一向Sanmina生產設施的分階段過渡已於2022年第三季度初完成,這是我們降低成本計劃的一部分。我們目前正在對這些製造基地進行評估,以期減少我們的租賃面積。然而,所有這些設施都是與我們的服務、研發或銷售團隊共享的混合使用空間,他們繼續使用這些空間。本公司擬與第三方出租人及建築資源公司合作,研究根據我們目前的需要放棄或出售租賃樓面面積的可行性。我們目前的需求繼續包括進入以前建造的現有空間,以便為我們的服務和研發團隊密切監測温度和振動。本次評估的結論以及隨後任何放棄或減少這些租賃空間的批准將被視為這些相應資產使用方式的改變,因此將對減值進行評估。我們預計在2023財年上半年之前完成這項評估。截至2022年9月30日,這些設施的租賃改進剩餘價值約為$3如果公司決定減少或放棄租賃空間,則可能會減值其中的一部分。另外,我們也可能因修改這些設施的租約而收取額外費用。
關於重組計劃,我們支付了$5.9在截至2022年9月30日的9個月中,主要包括遣散費和相關福利。自重組計劃獲批以來,我們已支付了$24.8100萬美元,主要包括遣散費和相關福利。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月期間,與應計重組費用和現金支付有關的活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費和其他福利 | | 專業費及其他有關收費 | | 總計 |
2021年12月31日的餘額 | $ | 3,442 | | | $ | 477 | | | $ | 3,919 | |
從費用中扣除的附加費用 | 1,439 | | | 1,072 | | | 2,511 | |
現金支付 | (4,619) | | | (1,291) | | | (5,910) | |
2022年9月30日的餘額 | $ | 262 | | | $ | 258 | | | $ | 520 | |
| | | | | |
2020年12月31日餘額 | $ | 1,481 | | | $ | 867 | | | $ | 2,348 | |
從費用中扣除的附加費用 | 2,515 | | | 1,164 | | | 3,679 | |
現金支付 | (2,784) | | | (1,750) | | | (4,534) | |
2021年9月30日的餘額 | $ | 1,212 | | | $ | 281 | | | $ | 1,493 | |
我們根據重組計劃計劃的幾乎所有活動都已完成,作為我們最後步驟的一部分,我們預計可能會產生剩餘的税前費用,範圍在$1.5百萬至美元3.52023財年上半年將達到100萬美元。我們已經將員工總數減少了大約390員工。該公司預計將支付約#美元的最後現金付款。1.5在2022財政年度的剩餘時間裏,主要包括剩餘的遣散費和相關福利。
NOTE 12 – 承付款和或有事項
購買承諾-我們在正常業務過程中對產品和服務作出購買承諾。這些採購通常涵蓋以下生產需求:60至120在整個產品生命週期內為客户單位提供服務所需的天數和材料以及保修承諾。截至2022年9月30日,我們大約有46.2預計將在未來12個月內交付的採購承諾為100萬美元。為了確保足夠的組件可用性,截至2022年9月30日,我們還擁有6.6購買將在12個月後交付的長期承諾為100萬美元。
法律訴訟-我們不涉及任何我們認為會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的法律程序,包括在正常業務過程中產生的例行訴訟。
美國政府合同事宜-自2002年以來,我們已根據總務管理局(“GSA”)聯邦供應時間表合同(“GSA合同”)向美國政府(“政府”)出售我們的產品和相關服務,目前正在根據以下條款向政府銷售我們的產品和相關服務二這樣的GSA合同。每份GSA合約均須遵守廣泛的法律和監管規定,其中包括一項減價條款(“減價條款”),該條款一般要求我們降低根據GSA合約向政府收取的價格,以符合向某些基準客户收取的最低價格。
在2018年第四季度末,在一次內部審查中,我們初步確定,我們的某些定價做法可能導致政府根據GSA合同的降價條款收取過高的費用(“GSA問題”)。因此,我們進行了補救工作,包括但不限於,確定額外的控制和程序,以確保未來遵守GSA合同的定價和其他要求。我們還聘請了外部法律顧問和法務會計師協助這些工作,並根據GSA合同對我們的定價和其他做法進行全面審查(“審查”)。2019年2月14日,我們向GSA及其監察長辦公室報告了GSA事項。
自2021年2月25日起生效,作為審查的結果,我們與GSA達成了和解協議。根據和解協議,我們同意,除其他事項外,向GSA支付#美元12.3全額及最終清償任何及所有索償、訴訟因由、上訴及類似事項,包括損害賠償、費用、律師費及因GSA事宜而產生或與之相關的利息。截至2022年9月30日,我們不再有任何與此事相關的未償債務。
NOTE 13 – 租契
我們擁有製造設施、公司辦公室、研發設施、銷售和培訓設施、車輛以及承擔承租人角色的某些設備的運營和融資租賃。我們不以出租人的身份出租資產。我們的租約的剩餘租期不到一年到大約十年,其中一些選項包括將租約延長最多十五年,其中一些包括終止租約的選項三個月。我們不參與任何物質轉租。
我們在一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃計入我們簡明綜合資產負債表的經營租賃使用權(“ROU”)資產、租賃負債及租賃負債減去當期部分。融資租賃包括在我們的簡明綜合資產負債表中的財產和設備、淨額、租賃負債和租賃負債減去流動部分。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及租賃負債於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。取決於指數或費率的可變租賃支付在計算ROU資產和租賃負債時包括可變部分。不依賴於指數或費率的可變租賃付款在發生時計入費用。由於我們的大多數租賃不提供隱含利率,我們使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。在容易確定的情況下,我們使用隱含利率。經營租賃ROU資產還包括支付的任何租賃款項和租賃激勵。我們的租賃條款可能包括在合理確定我們將在租賃開始時行使該選擇權時延長或終止租賃的選項。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。
雖然我們與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議,但我們將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行會計處理。
租賃費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 | | 九個月結束 2021年9月30日 | | |
經營租賃成本 | $ | 1,805 | | | $ | 2,010 | | | $ | 5,453 | | | $ | 5,901 | | | |
| | | | | | | | | |
融資租賃成本: | | | | | | | | | |
ROU資產的攤銷 | 18 | | | 60 | | | $ | 96 | | | $ | 221 | | | |
租賃負債利息 | 4 | | | 5 | | | $ | 15 | | | $ | 14 | | | |
融資租賃總成本 | $ | 22 | | | $ | 65 | | | $ | 111 | | | $ | 235 | | | |
| | | | | | | | | |
我們確認為期限為12個月或以下的短期租賃支付的租賃款項。我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的短期租賃成本都不到$0.1百萬美元。我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的短期租賃成本均為0.1百萬美元。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下: | | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | 自.起 |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
經營租賃: | | | |
經營性租賃使用權資產 | $ | 18,404 | | | $ | 22,543 | |
| | | |
流動經營租賃負債 | $ | 5,363 | | | $ | 5,601 | |
經營租賃負債--減去流動部分 | 14,225 | | | 18,538 | |
經營租賃負債總額 | $ | 19,588 | | | $ | 24,139 | |
| | | |
融資租賃: | | | |
按成本價計算的財產和設備 | $ | 1,415 | | | $ | 1,380 | |
累計折舊 | (1,312) | | | (1,222) | |
財產和設備,淨額 | $ | 103 | | | $ | 158 | |
| | | |
流動融資租賃負債 | $ | 169 | | | $ | 137 | |
融資租賃負債--減去流動部分 | 119 | | | 110 | |
融資租賃負債總額 | $ | 288 | | | $ | 247 | |
| | | |
加權平均剩餘租期(年): | | | |
經營租約 | 5.01 | | 5.69 |
融資租賃 | 1.97 | | 2.12 |
| | | |
加權平均貼現率: | | | |
經營租約 | 5.67 | % | | 5.67 | % |
融資租賃 | 5.35 | % | | 5.02 | % |
與租賃有關的補充現金流量信息如下: | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 2022年9月30日 | | 九個月結束 2021年9月30日 | | |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 5,686 | | | $ | 5,874 | | | |
融資租賃的營運現金流 | $ | 15 | | | $ | 14 | | | |
融資租賃產生的現金流 | $ | 172 | | | $ | 229 | | | |
| | | | | |
以租賃義務換取的淨收益資產: | | | | | |
經營租約 | $ | 808 | | | $ | 1,209 | | | |
租賃負債的到期日如下: | | | | | | | | | | | |
截至十二月三十一日止的年度: | 經營租約 | | 融資租賃 |
2022年(不包括首6個月) | $ | 1,673 | | | $ | 49 | |
2023 | 6,105 | | | 170 | |
2024 | 4,826 | | | 61 | |
2025 | 3,074 | | | 12 | |
2026 | 2,075 | | | 8 | |
此後 | 4,984 | | | 2 | |
租賃付款總額 | $ | 22,737 | | | $ | 302 | |
扣除計入的利息 | (3,149) | | | (14) | |
總計 | $ | 19,588 | | | $ | 288 | |
NOTE 14 – 所得税
截至2022年9月30日的三個月,我們記錄的所得税支出為$0.6百萬美元,而所得税優惠為#美元1.7截至2021年9月30日的三個月為100萬美元。我們的實際税率是10.3截至2022年9月30日的三個月的百分比與30.1%在上一年期間。2022年的税率反映税前虧損的税費支出,2021年的税率反映税前虧損的税收優惠。所得税支出和有效税率的變化主要是由於用於所得税目的的研究和開發(“R&D”)支出資本化的影響。減税和就業法案(《法案》)要求對2021年12月31日之後發生的研發成本進行資本化和攤銷。我們已經考慮了該法案對截至2022年12月31日的一年的預測國內現金納税的影響。我們在美國的實體仍處於完全估值津貼狀態,因此我們無法確認與這些研發支出資本化相關的税收優惠。
我們對年度有效税率的季度估計以及對所得税(福利)支出的季度撥備受到許多因素的影響,其中包括準確預測我們的税前和應税收入或虧損及其所涉及的司法管轄區組合的變異性,以及本季度確認的税前收入或虧損金額。
附註15-企業合併
2022年9月1日,我們完成了對英國GeoSLAM的收購,GeoSLAM是一家領先的移動掃描解決方案提供商,擁有專有的高生產率同步定位和地圖(SLAM)軟件。我們相信,此次收購使公司能夠使用SLAM軟件提供移動掃描解決方案,以創建用於Digital Twin應用程序的3D模型。我們相信,這些新收購的捕獲技術將集成到我們基於4D數字現實的SaaS產品中,使客户能夠通過單一用户體驗訪問多個4D數據源,以進行可視化和分析。我們收購了之前的所有者持有的GeoSLAM的所有有投票權的股權。GeoSLAM在收購日及之後的經營結果已包含在截至2022年9月30日及截至2022年9月30日期間的簡明綜合財務報表中。總購買價格包括$29已支付現金的百萬美元,扣除獲得的現金和非現金付款495,562Faro的股票價值為$15.9100萬美元,受慣例鎖定條款的約束,購買總價為#美元44.9百萬美元。
對GeoSLAM的收購構成了由ASC主題805定義的業務組合,企業合併。因此,收購的資產和承擔的負債在收購之日按其公允價值入賬。下面的收購價格分配代表我們對收購資產的公允價值和為收購承擔的負債的初步確定。
以下是截至收購之日我們對收購價格與收購資產和承擔的負債的公允價值的分配情況的初步摘要:
| | | | | | | | |
| | 公允價值(初步) |
收購的有形資產: | | |
應收賬款 | | 2,452 | |
庫存 | | 6,576 | |
財產、廠房和設備、淨值 | | 270 | |
其他資產 | | 505 | |
收購的總資產 | | 9,803 | |
| | |
承擔的負債: | | |
應付賬款和應計負債 | | (2,187) | |
遞延收入 | | (1,282) | |
其他流動負債 | | (289) | |
承擔的總負債 | | (3,758) | |
| | |
無形資產 | | 18,610 | |
取得的淨資產 | | 24,655 | |
| | |
遞延所得税負債 | | 4,472 | |
商譽 | | 24,763 | |
支付的購買價格,扣除獲得的現金後的淨額 | | $ | 44,946 | |
收購產生的商譽主要包括合併業務產生的預期協同效應以及勞動力的價值。這種商譽不能扣税。購置和整合成本不作為轉讓對價的組成部分計入,但在發生此類成本的期間計入費用。截至2022年9月30日,我們已產生2.4收購GeoSLAM的百萬美元收購或集成成本。收購的應收賬款為合同毛額#美元。2.6其中100萬美元,我們預計將籌集到2.5百萬美元。我們認為,鑑於這些應收賬款的短期性質,其公允價值接近賬面淨值。GeoSLAM的形式財務業績尚未公佈,因為這些交易的影響,無論是單獨的還是總體的,對我們的濃縮綜合財務業績並不重要。
以下是分配給為收購GeoSLAM而收購的無形資產的初步收購價的細節:
| | | | | | | | | | | |
| | 金額 | 加權平均壽命(年) |
品牌 | | $ | 466 | | 3 |
技術 | | 3,828 | | 5 |
客户關係 | | 14,316 | | 15 |
取得的無形資產的公允價值 | | $ | 18,610 | | 13 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下信息應與本Form 10-Q季度報告中其他部分包含的簡明綜合財務報表以及我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析一起閲讀。
本季度報告中在Form 10-Q中報告的金額(以百萬為單位)以千為單位計算。因此,由於四捨五入,以百萬為單位報告的組件之和可能不等於以百萬為單位報告的總金額。由於使用了四捨五入的數字,以下表格中的某些列和行可能無法相加。列報的百分比是根據各自的千元金額計算的。
Faro Technologies,Inc.(以下簡稱“Faro”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”)在本報告中作出了符合1995年私人證券訴訟改革法的“前瞻性陳述”。非歷史事實或描述我們的計劃、信念、目標、意圖、目標、預測、預期、假設、戰略或未來事件的聲明均為前瞻性聲明。此外,諸如“可能”、“可能”、“將會”、“將是”、“未來”、“戰略”、“相信”、“計劃”、“應該”、“可能”、“尋求”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“目標”、“目標”、“項目”、“預測”“目標”和類似的詞語識別前瞻性陳述。
前瞻性陳述不是對未來業績的保證,受許多已知和未知的風險、不確定性、假設和其他因素的影響,這些風險、不確定性、假設和其他因素可能導致實際結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大相徑庭。因此,不應過分依賴這些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告10-Q表格的日期。我們不打算更新任何前瞻性陳述,除非法律另有要求,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。可能導致實際結果與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素包括以下因素:
•我們所服務的行業或我們所在地區的國內和國際經濟的經濟衰退或其他不利變化,以及其他一般經濟、商業和金融狀況;
•當前新冠肺炎大流行的影響,包括對我們業務運營的影響,及其對一般經濟和金融市場狀況的影響;
•新冠肺炎相關封鎖造成的發貨中斷的影響及其對我們向客户交付產品的能力的影響;
•我們無法實現重組我們的業務職能以提高我們銷售組織的效率和運營效率的預期好處;
•我們無法實現我們承諾過渡到基於訂閲的商業模式以在基於雲計算的平臺上交付新的和現有的軟件產品的預期好處,包括但不限於與我們的雲計算平臺Sphere的開發相關的資本化支出的減值費用,以及我們無法實現預期的好處;
•我們無法成功執行我們的戰略計劃和重組計劃,包括但不限於包括現有租賃改善和/或高於預期的遣散費和退出成本在內的額外減值費用,以及我們無法實現此類計劃的預期好處;
•我們無法實現我們與Sanmina合作伙伴關係的預期好處,也無法成功地將我們的製造業務轉移到Sanmina的生產設施;
•由於全球供應短缺,我們無法合理採購必要的設備和材料來生產我們的產品;
•通脹壓力的影響及其對我們商業運作的影響;
•我們無法成功實現產品和服務定價的變化;
•我們無法實現並保持盈利能力,無法充分實現已記錄的遞延税項資產的經濟效益;
•我們無法進一步滲透我們的客户基礎和目標市場;
•其他人開發新的或改進的產品、工藝或技術,使我們的產品競爭力降低或過時;
•我們無法通過開發新產品和改進現有產品來保持我們認為的技術優勢;
•與擴大國際業務相關的風險,如人員配備和管理海外業務的困難,政治和經濟不穩定的加劇,遵守可能不斷變化的進出口法規,以及遵守各種美國和外國法律和勞工慣例的負擔和潛在風險;
•貿易法規的變化,導致進口鋼鐵、鋼鐵副產品、鋁和鋁副產品以及我們用於生產測量設備的各種其他原材料的價格上漲,以及我們將這些成本轉嫁給我們的客户或要求我們的供應商吸收這些成本的能力;
•外國法規的變化,可能導致我們作為出口產品銷售給國際客户的測量儀器的價格上升,我們的客户願意承擔增加的進口關税,以及對我們的盈利能力的相應影響;
•我們無法成功識別和收購目標公司,無法從已完成的收購中獲得預期收益,並無法有效地整合收購;
•我們無法實現我們收購的技術、產品、運營、合同和人員的預期好處;
•我們客户所在行業的週期性,以及我們客户獲得流動性和資金的重大不利變化;
•計算機輔助測量市場的潛力和我們產品的潛在採用率的變化,這是難以量化和預測的;
•我們無法保護我們在美國和其他國家的專利和其他專有權利;
•我們無法防禦系統的網絡攻擊、安全或其他數據泄露,可能會危及我們內部數據的機密性、完整性或可用性,以及我們為支持客户或其數據而設計的產品和網站的可用性;
•我們無法充分維持對財務報告的有效內部控制;
•我們年度和季度經營業績的波動以及無法實現我們的財務經營目標的原因包括但不限於(I)針對我們的訴訟和監管行動,(Ii)我們產品的質量問題,(Iii)由於產品陳舊而導致的庫存過剩或陳舊,收縮或其他庫存損失,對我們產品的需求變化,廢品或材料價格變化,(Iv)原材料價格波動和其他通脹壓力,(V)我們製造能力的擴大,(Vi)客户訂單的規模和時間,(Vii)完成訂單和發貨我們的產品所需的時間,(Viii)我們向新客户銷售週期的長度和進一步滲透我們現有客户羣所需的時間和費用,(Ix)與新產品推出相關的製造效率低下,(X)與新產品推出相關的成本,如產品開發、營銷、裝配線啟動成本和低介紹期生產量,(Xi)新產品和產品改進的時機和市場接受度,(Xii)客户訂單因預期新產品和產品改進而推遲,(Xiii)我們的銷售和營銷計劃無法實現其銷售目標,(Xiv)與在美國以外開設新銷售辦事處相關的啟動成本,(Xv)未按比例調整固定成本的收入波動,(Xvi)庫存和固定資產管理效率低下,(Xvii)遵守包括健康、安全和環境事項在內的政府法規,以及(Xviii)與新銷售人員的培訓和啟動時間相關的成本;
•由於銷售的產品組合不同以及不同產品和銷售渠道的毛利率不同而導致的毛利率變化;
•適用的法律、規則或法規的變化,或其解釋或執行,或適用於我們的業務運營的新法律、規則或法規的制定,或要求我們為遵守規定而產生重大費用;
•我們無法成功遵守歐盟《限制危險物質指令》和《廢棄電子電氣設備指令》的要求;
•我們的產品無法取代傳統的測量儀器,獲得廣泛的市場認可;
•競爭性產品和定價對我們現有產品的影響;
•失去我們的任何高管或其他關鍵人員,這可能包括無法競爭性地應對員工薪酬方面的通脹壓力和員工工作安排的靈活性;
•招錄研發工程師、應用工程師等關鍵人員困難的;
•未能有效管理任何未來增長的影響;
•政府開支削減或預計削減的影響,或未來政府開支水平的不確定性,特別是在國防部門;
•我們的有效所得税税率的變化,這使得我們很難預測我們的季度和年度有效所得税税率,以及美國2017年減税和就業法案對外國子公司全球無形低税收入的影響;
•失去關鍵供應商,無法在合理的時間內或按商業上合理的條件找到足夠的替代供應商;
•匯率波動對非美元收入和支出的影響,這可能對我們報告的財務業績產生重大影響;
•估計數和假設對關鍵會計政策的影響以及採用最近發佈的會計公告的影響;
•美國和我們開展業務的其他國家政治條件變化的影響,包括美國貿易政策變化或英國退出歐盟對一般市場條件、全球貿易政策和貨幣匯率的影響;
•推出新產品和對現有產品進行改進而增加的保修成本的幅度;
•我們的工廠和第三方資源是否足以滿足製造要求;
•繼續我們的股份回購計劃;
•我們的營運資金和運營現金流是否充足,以滿足我們的短期和長期流動性需求;
•我們產品製造或銷售的地理位置變化對我們有效所得税税率的影響;
•我們有能力遵守外國司法管轄區對優惠税率的要求
•我們有能力有效地整合HoloBuilder,Inc.和英國GeoSLAM的業務,包括獲得的知識產權;以及
•第一部分第1A項討論的其他風險和不確定因素。風險因素在我們截至2021年12月31日的10-K表格年度報告、本季度報告10-Q表格的其他地方以及美國證券交易委員會的其他文件中。
此外,新的風險和不確定性不時出現,我們沒有義務公開更新或審查本Form 10-Q季度報告中包含的風險和不確定性,除非法律另有要求。
概述
我們是一家全球性科技公司,為3D計量、建築、工程和建築(AEC)、運營和維護(O&M)以及公共安全分析市場設計、開發、製造、營銷和支持軟件驅動的三維(3D)測量、成像和實現解決方案。我們使我們的客户能夠在虛擬環境中捕獲、測量、操作、交互和共享來自物理世界的3D和2D數據,然後將這些信息轉換回物理域。我們廣泛的技術組合為我們的客户配備了廣泛的3D捕獲技術,從基於超高精度激光掃描儀的技術到基於低精度攝影測量的技術。我們的FARO 3D產品和軟件解決方案套件用於部件和組件的檢測、快速原型製作、逆向工程、以3D形式記錄大體積或結構、測量和施工、施工管理、裝配佈局、機器引導以及事故和犯罪現場的調查和重建。我們通過直銷團隊銷售我們的大部分解決方案,並通過間接渠道在汽車、航空航天、金屬和機械製造、測量、建築、工程和建築、公共安全取證和其他行業銷售越來越多的解決方案。
我們的收入主要來自銷售我們的測量設備和相關的多方面軟件程序。與這些產品相關的收入通常在發貨時確認。此外,我們還銷售與我們的產品相關的延長保修、培訓和技術諮詢服務。我們在合同期限內按直線原則確認硬件服務合同和軟件維護合同的收入,並在提供服務時確認培訓和技術諮詢服務的收入。
我們在世界各地的國際市場開展業務,並在澳大利亞、巴西、加拿大、中國、法國、德國、印度、意大利、日本、馬來西亞、墨西哥、荷蘭、波蘭、葡萄牙、新加坡、韓國、西班牙、瑞士、泰國、土耳其、英國和美國設有銷售辦事處。
在2022年第二季度末之前,我們在位於佛羅裏達州的製造工廠生產Faro Quantum Max ARM產品,以滿足來自北美、南美(“美洲”)以及歐洲、中東和非洲(“EMEA”)的客户訂單,並在位於新加坡的製造工廠為來自亞太地區(“亞太地區”)的客户訂單生產。我們在位於德國的製造工廠為來自EMEA和APAC的客户訂單生產FARO Focus激光掃描儀,並在位於賓夕法尼亞州的製造工廠為來自美洲的客户訂單生產FARO Focus激光掃描儀。我們在位於賓夕法尼亞州的製造廠生產我們的FARO激光跟蹤器和FARO激光投影儀產品。
根據日期為2021年7月15日的製造服務協議,並與下文所述的重組計劃相關,Sanmina現在為我們以前在上述製造設施製造的測量設備產品提供製造服務。作為我們降低成本計劃的一部分,向Sanmina生產設施的分階段過渡已於2022年第三季度初完成。我們以前負責製造功能的設施目前正在進行評估,以減少入住率。所有這些設施都是我們的服務、研發或銷售團隊的混合使用空間,並用於這些功能。我們預計我們的第三方製造設施將擁有必要的生產能力,以支持我們在2022年剩餘時間的批量需求。
我們以各自外國司法管轄區的貨幣核算全資外國子公司;因此,匯率波動可能會對以不同貨幣計價並反映在我們綜合財務報表中的公司間賬户餘額的價值產生影響。我們知道,可以使用表外金融工具來對衝對外幣匯率的風險敞口,包括交叉貨幣掉期、遠期合約和外幣期權。本公司於2021年或截至2022年9月30日止九個月並無使用該等工具。我們過去沒有使用對衝工具,因為匯率波動對我們收入的影響大多被我們支出的匯率波動所抵消,這在外國司法管轄區提供了一種自然的對衝。我們的匯率風險敞口可能會因我們當前或未來的運營戰略而發生變化,我們將繼續評估對衝對我們業務的適當性。
重組計劃
在2020年第一季度,我們的董事會批准了一項全球重組計劃(“重組計劃”),旨在支持我們的戰略計劃,努力改善經營業績,並確保我們有適當的結構和資源,為我們的股東和客户提供更多和可持續的價值。重組計劃下的主要活動包括繼續注重效率和節約成本的努力,其中包括計劃在重組計劃完成後減少總人數。
2021年7月15日,我們與桑米納公司(納斯達克股票代碼:SAIM)(“桑米納”)就重組計劃訂立了製造服務協議(以下簡稱“協議”)。根據協議,Sanmina將為公司以前在佛羅裏達州瑪麗湖、賓夕法尼亞州埃克斯頓和德國斯圖加特的製造基地生產的公司測量設備產品提供製造服務。這一向Sanmina生產設施的分階段過渡已於2022年第三季度初完成,這是我們降低成本計劃的一部分。我們目前正在對這些製造基地進行評估,以期減少我們的租賃面積。然而,所有這些設施都是與我們的服務、研發或銷售團隊共享的混合使用空間,他們繼續使用這些空間。本公司擬與第三方出租人及建築資源公司合作,研究根據我們目前的需要放棄或出售租賃樓面面積的可行性。我們目前的需求繼續包括進入以前建造的現有空間,以便為我們的服務和研發團隊密切監測温度和振動。本次評估的結論以及隨後任何放棄或減少這些租賃空間的批准將被視為這些相應資產使用方式的改變,因此將對減值進行評估。我們預計在2023財年上半年之前完成這項評估。截至2022年9月30日,這些設施的租賃改進剩餘價值約為300萬美元,如果公司決定減少或放棄租賃空間,其中一部分可能會減值。另外,我們也可能因修改這些設施的租約而收取額外費用。
根據重組計劃,我們計劃的所有活動基本上都已完成,作為我們最後步驟的一部分,我們預計到2023財年上半年,可能會產生150萬至350萬美元的剩餘税前費用。我們已經裁減了大約390名員工。該公司預計將在2022會計年度的剩餘時間內支付大約150萬美元的最終現金付款,主要包括剩餘的遣散費和相關福利。
法羅球體和統一軟件環境
Faro Sphere是我們新的基於雲的平臺,是我們新的軟件和解決方案戰略的基礎。我們的目標是通過提供工作流程增強來提供差異化價值,其中包括從任何位置上傳數據、訪問我們現有的3D軟件應用程序套件、基於雲的數據分析和全球用户訪問,以及最終使我們的客户能夠購買、續訂或管理其所有FARO軟件和硬件資產。Faro球體是我們擴展基於雲的軟件產品的第一步,我們相信這將為我們的客户和股東帶來更大的價值。Faro球體平臺可在全球範圍內廣泛應用,包括施工管理、設施、運營和維護、機器人模擬和事故預案。如果Faro Sphere被廣泛採用,我們預計這將導致用户數量的增加,從而使我們的軟件收入增長,並隨着時間的推移轉向增加經常性收入水平。我們於2022年4月12日將Faro球體推向市場。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,我們當前軟件產品的收入分別為1060萬美元和1100萬美元,截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為3140萬美元和3140萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,我們的經常性收入(包括硬件服務合同、軟件維護合同和基於訂閲的軟件應用程序)分別為1,660萬美元和1,630萬美元,截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為5,020萬美元和4,760萬美元。
與開發內部使用軟件和網站開發相關的研究和開發成本,包括用於升級和增強我們的網站的軟件以及作為服務銷售的應用程序,將在發生的期間資本化,並在1至5年內攤銷。這些成本包括材料和服務的外部直接成本以及內部成本,如與開發內部使用軟件新功能直接相關的工資和福利等內部成本,這些軟件將作為服務出售。與將作為服務出售的內部開發的計算機軟件有關的資本化費用為130萬美元110萬美元或分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月分別為450萬美元和210萬美元。與這些開發成本相關的現金作為投資活動計入我們簡明綜合現金流量表中為技術開發、專利和許可支付的現金項目。
收購
2021年6月4日,我們以3380萬美元的收購價格收購了HoloBuilder,Inc.(“HoloBuilder”)的全部流通股,HoloBuilder是一家專注於基於3D攝影測量技術的公司。此次收購使我們能夠為建築管理等行業提供真實捕捉的照片文檔和增加的遠程訪問功能,進一步擴大我們的數字雙胞胎解決方案產品組合。HoloBuilder在收購之日及之後的經營業績已包含在截至2022年9月30日及截至2022年9月30日期間的簡明綜合財務報表中。
2022年9月1日,我們完成了對英國領先的移動掃描解決方案提供商GeoSLAM的收購,該公司擁有專有的高生產率同步本地化和地圖(SLAM)軟件,收購價格為2,900萬美元現金支付,扣除收購的現金和非現金支付495,562股Faro股票,價值1,590萬美元,受慣例鎖定條款的限制,總收購價格為4,490萬美元。我們相信,此次收購使公司能夠使用SLAM軟件提供移動掃描解決方案,以創建用於Digital Twin應用程序的3D模型。我們相信,這些新收購的捕獲技術將集成到我們基於4D數字現實的SaaS產品中,使客户能夠通過單一用户體驗訪問多個4D數據源,以進行可視化和分析。GeoSLAM在收購日及之後的經營結果已包含在截至2022年9月30日及截至2022年9月30日期間的簡明綜合財務報表中。
經營成果
下表列出了在所示期間,我們未經審計的經營結果以美元金額和佔總銷售額的百分比表示。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | | | |
(千美元) | 2022 | | 銷售額的百分比 | | 2021 | | 銷售額的百分比 | | 2022 | | 銷售額的百分比 | | 2021 | | 銷售額的百分比 | | | | | | | | | | | | |
銷售額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
產品 | $ | 65,581 | | | 76.9 | % | | $ | 57,838 | | | 73.1 | % | | $ | 182,015 | | | 75.2 | % | | $ | 172,748 | | | 72.7 | % | | | | | | | | | | | | |
服務 | 19,751 | | | 23.1 | % | | 21,331 | | | 26.9 | % | | 59,891 | | | 24.8 | % | | 64,862 | | | 27.3 | % | | | | | | | | | | | | |
總銷售額 | 85,332 | | | 100.0 | % | | 79,169 | | | 100.0 | % | | 241,906 | | | 100.0 | % | | 237,610 | | | 100.0 | % | | | | | | | | | | | | |
銷售成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
產品 | 30,375 | | | 35.6 | % | | 25,650 | | | 32.4 | % | | 82,879 | | | 34.3 | % | | 75,909 | | | 31.9 | % | | | | | | | | | | | | |
服務 | 11,692 | | | 13.7 | % | | 11,188 | | | 14.1 | % | | 34,299 | | | 14.2 | % | | 33,481 | | | 14.1 | % | | | | | | | | | | | | |
銷售總成本 | 42,067 | | | 49.3 | % | | 36,838 | | | 46.5 | % | | 117,178 | | | 48.4 | % | | 109,390 | | | 46.0 | % | | | | | | | | | | | | |
毛利 | 43,265 | | | 50.7 | % | | 42,331 | | | 53.5 | % | | 124,728 | | | 51.6 | % | | 128,220 | | | 54.0 | % | | | | | | | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | 37,226 | | | 43.6 | % | | 33,433 | | | 42.2 | % | | 108,734 | | | 44.9 | % | | 100,375 | | | 42.2 | % | | | | | | | | | | | | |
研發 | 12,586 | | | 14.7 | % | | 12,731 | | | 16.1 | % | | 36,756 | | | 15.2 | % | | 36,464 | | | 15.3 | % | | | | | | | | | | | | |
重組成本 | 580 | | | 0.7 | % | | 1,376 | | | 1.7 | % | | 2,512 | | | 1.0 | % | | 3,679 | | | 1.5 | % | | | | | | | | | | | | |
總運營費用 | 50,392 | | | 59.1 | % | | 47,540 | | | 60.0 | % | | 148,002 | | | 61.2 | % | | 140,518 | | | 59.1 | % | | | | | | | | | | | | |
運營虧損 | (7,127) | | | (8.4) | % | | (5,209) | | | (6.6) | % | | (23,274) | | | (9.6) | % | | (12,298) | | | (5.2) | % | | | | | | | | | | | | |
其他(收入)支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息(收入)費用淨額 | (24) | | | — | % | | 5 | | | — | % | | (28) | | | — | % | | 54 | | | — | % | | | | | | | | | | | | |
其他(收入)費用,淨額 | (1,428) | | | (1.7) | % | | 299 | | | 0.4 | % | | (3,077) | | | (1.3) | % | | (433) | | | (0.2) | % | | | | | | | | | | | | |
所得税優惠前虧損 | (5,675) | | | (6.7) | % | | (5,513) | | | (7.0) | % | | (20,169) | | | (8.3) | % | | (11,919) | | | (5.0) | % | | | | | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | 586 | | | 0.7 | % | | (1,658) | | | (2.1) | % | | 4,352 | | | 1.8 | % | | (3,667) | | | (1.5) | % | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (6,261) | | | (7.3) | % | | $ | (3,855) | | | (4.9) | % | | $ | (24,521) | | | (10.1) | % | | $ | (8,252) | | | (3.5) | % | | | | | | | | | | | | |
合併結果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
銷售額。總銷售額增加了610萬美元,增幅為7.8%,tO扣除匯率影響後,截至2022年9月30日的三個月為8,530萬美元,而截至2021年9月30日的三個月為7,920萬美元。外匯匯率對690萬美元的總銷售額產生了負面影響,即8.4%,這主要是由於與上一時期適用的外匯匯率相比,本期歐元和日元對美元的匯率有所下降。截至2022年9月30日的三個月,產品總銷售額增加了780萬美元,增幅為13.4%,從截至2021年9月30日的三個月的5780萬美元增至6560萬美元。由於全球對我們新的Quantum Max ARM、新的Focus激光掃描儀和Vantage激光跟蹤器產品的需求增加,產品總銷售額增加,但在截至2022年9月30日的三個月中,與歐元和日元相對於美元走弱對銷售的負面影響部分抵消了這一增長。截至2022年9月30日的三個月,服務銷售額下降了150萬美元,降幅為7.4%,從截至2021年9月30日的三個月的2130萬美元降至1980萬美元。
毛利。截至2022年9月30日的三個月的毛利潤增加了100萬美元,增幅為2.2%,從截至2021年9月30日的三個月的4230萬美元增加到4330萬美元,毛利率從截至2021年9月30日的三個月的53.5%下降了2.8個百分點,降至50.7%。在截至2022年9月30日的三個月中,來自產品收入的毛利率從上年同期的55.7%下降到53.7%,降幅為2.0個百分點,這主要是由於產品組合的變化和全球供應短缺導致的不利價格差異。我們預計,在全球供應和成本狀況正常化之前,不利的價格差異將繼續存在。服務收入毛利率下降6.8個百分點 在截至2022年9月30日的三個月中,主要由於固定成本相對一致的上述服務銷售額的下降,從去年同期的47.6%降至40.8%。
銷售、一般和行政費用。在截至2022年9月30日的三個月中,銷售、一般和行政費用增加了380萬美元,增幅為11.3%,從截至2021年9月30日的三個月的3340萬美元增加到3720萬美元。這一增長主要是由於主要通過我們最近的兩次收購增加的員工人數、基本薪酬增加和收購GeoSLAM的交易成本導致的人員成本增加。在截至2022年9月30日的三個月中,銷售、一般和行政費用佔銷售額的百分比從截至2021年9月30日的三個月的42.2%增加到43.6%,增幅為1.4個百分點. 截至2022年9月30日,我們的全球銷售、一般和行政員工人數增加了42人,增幅為5.6%,從2021年9月30日的753人增加到795人。
研發費用。在截至2022年9月30日的三個月中,研究和開發費用減少了10萬美元,降幅為0.8%,從截至2021年9月30日的三個月的1270萬美元降至1260萬美元。在截至2022年9月30日的三個月裏,研發費用佔銷售額的比例從截至2021年9月30日的三個月的16.1%下降到14.7%。
重組成本。2020年2月,我們啟動了重組計劃,以提高業務效率、精簡運營並實現公司整體的既定目標成本水平。在截至2022年9月30日的三個月中,包括在運營費用中的重組成本減少了80萬美元,從截至2021年9月30日的三個月的140萬美元降至60萬美元,主要原因是隨着我們完成重組計劃並完成向我們的第三方合同製造商Sanmina的過渡,遣散費和相關福利費用以及專業費用減少。
利息(收入)費用淨額。截至2022年9月30日的三個月,我們的淨利息收入不到10萬美元,截至2021年9月30日的三個月的淨利息支出不到10萬美元。
其他(收入)支出,淨額。截至2022年9月30日的三個月,其他收入為140萬美元,而截至2021年9月30日的三個月的其他支出為30萬美元。這一變化主要是由於外匯匯率對我們非美元計價的資產負債表的影響。
所得税支出(福利)。在截至2022年9月30日的三個月,我們記錄的所得税支出為60萬美元,而截至2021年9月30日的三個月的所得税優惠為170萬美元。截至2022年9月30日的三個月,我們的有效税率為10.3%,而去年同期為30.1%。2022年的税率反映税前虧損的税費支出,2021年的税率反映税前虧損的税收優惠。所得税支出和有效税率的變化主要是由於用於所得税目的的研究和開發(“R&D”)支出資本化的影響。減税和就業法案(《法案》)要求對2021年12月31日之後發生的研發成本進行資本化和攤銷。我們已經考慮了該法案對截至2022年12月31日的一年的預測國內現金納税的影響。我們在美國的實體仍處於完全估值津貼狀態,因此我們無法確認與這些研發支出資本化相關的税收優惠。
由於許多因素,我們對年度有效税率的季度估計和我們的所得税支出(福利)撥備受到許多因素的影響,包括在準確預測我們的税前和應税收入或虧損及其相關司法管轄區組合方面的變異性,以及本季度確認的税前收入或虧損金額。
淨虧損。截至2022年9月30日的三個月,我們的淨虧損為630萬美元,而去年同期的淨虧損為390萬美元,反映了上述因素的影響。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
銷售額。在截至2022年9月30日的9個月中,總銷售額增加了430萬美元,增幅為1.8%,從截至2021年9月30日的9個月的2.376億美元增加到2.419億美元。外匯匯率對總銷售額1380萬美元產生了負面影響,即8.7%,這主要是由於與上一時期適用的外匯匯率相比,本期歐元和日元對美元的匯率有所下降。由於全球對我們新的Quantum Max ARM產品的需求,截至2022年9月30日的9個月的產品總銷售額增加了930萬美元,增幅為5.4%,從截至2021年9月30日的9個月的1.727億美元增加到1.82億美元。在截至2022年9月30日的9個月中,服務銷售額下降了500萬美元,降幅為7.7%,從截至2021年9月30日的9個月的6490萬美元降至5990萬美元。
毛利。截至2022年9月30日的9個月的毛利潤下降了350萬美元,降幅為2.7%,從截至2021年9月30日的9個月的1.282億美元下降到1.247億美元,毛利率從截至2021年9月30日的9個月的54.0%下降了2.4個百分點,降至51.6%。在截至2022年9月30日的九個月中,來自產品收入的毛利率從去年同期的56.1%下降到54.5%,降幅為1.6個百分點,這主要是由於全球供應短缺導致的不利成本差異。我們預計,在全球供應和成本狀況正常化之前,不利的價格差異將繼續存在。服務收入毛利率下降5.7% 百分點 在截至2022年9月30日的9個月中,主要由於固定成本相對一致的上述服務銷售額的下降,從去年同期的48.4%降至42.7%。
銷售、一般和行政費用。在截至2022年9月30日的9個月中,銷售、一般和行政費用增加了830萬美元,增幅為8.3%,從截至2021年9月30日的9個月的1.004億美元增至1.087億美元。這一增長主要是由於主要通過我們最近的兩次收購增加的員工人數、基本薪酬增加和收購GeoSLAM的交易成本導致的人員成本增加。在截至2022年9月30日的9個月中,銷售、一般和行政費用佔銷售額的百分比增加了2.7個百分點,達到44.9%,而截至2021年9月30日的9個月佔銷售額的42.2%. 截至2022年9月30日,我們的全球期末銷售人數增加了42人,即5.6%,從2021年9月30日的753人增加到795人。
研發費用。截至2022年9月30日的9個月,研發費用增加了30萬美元,增幅為0.8%,從截至2021年9月30日的9個月的3650萬美元增至3680萬美元。這一增長主要是由於增加了工程人員和加快新產品開發的成本以及我們收購了HoloBuilder而導致的薪酬支出增加。在截至2022年9月30日的9個月中,研發費用佔銷售額的比例從截至2021年9月30日的9個月的15.3%下降到15.2%。
重組成本。2020年2月,我們啟動了重組計劃,以提高業務效率、精簡運營並實現公司整體的既定目標成本水平。在截至2022年9月30日的9個月中,包括在運營費用中的重組成本從截至2021年9月30日的9個月的370萬美元減少到250萬美元,主要包括隨着我們完成重組計劃並完成向我們的第三方合同製造商Sanmina的過渡,遣散費和相關福利費用以及專業費用的減少。
利息(收入)費用淨額。截至2022年9月30日的9個月,我們錄得的利息收入不到10萬美元,而截至2021年9月30日的9個月的利息支出不到10萬美元。
其他(收入)費用,淨額。截至2022年9月30日的9個月,其他收入為310萬美元,而截至2021年9月30日的9個月其他收入為40萬美元。這一變化主要是由於外匯匯率對我們非美元計價的資產負債表的影響。
所得税支出(福利)。截至2022年9月30日的9個月,我們記錄的所得税支出為440萬美元,而截至2021年9月30日的9個月的所得税優惠為370萬美元。截至2022年9月30日的9個月,我們的有效税率為21.6%,而去年同期為30.8%。2022年的税率反映税前虧損的税費支出,2021年的税率反映税前虧損的税收優惠。所得税支出和有效税率的變化主要是由於用於所得税目的的研究和開發(“R&D”)支出資本化的影響。減税和就業法案(《法案》)要求對2021年12月31日之後發生的研發成本進行資本化和攤銷。我們已經考慮了該法案對截至2022年12月31日的一年的預測國內現金納税的影響。我們在美國的實體仍處於完全估值津貼狀態,因此我們無法確認與這些研發支出資本化相關的税收優惠。
由於許多因素,我們對年度有效税率的季度估計和我們的所得税支出撥備受到許多因素的影響,包括在準確預測我們的税前和應税收入或虧損及其相關司法管轄區組合方面的變異性,以及本季度確認的税前收入或虧損金額。
淨虧損。截至2022年9月30日的9個月,我們的淨虧損為2450萬美元,而去年同期為830萬美元,反映了上述因素的影響。
流動性與資本資源
現金和現金等價物從2021年12月31日的1.22億美元減少到2022年9月30日的4850萬美元,減少了7350萬美元。減少的主要原因是用於投資活動的現金淨額。
在截至2022年9月30日的9個月中,用於經營活動的現金為1820萬美元,而在截至2021年9月30日的9個月中,用於經營活動的現金為1560萬美元。這一增長是由於本年度淨虧損增加和營運資金賬户的變化,主要是由於我們與第三方合同製造商Sanmina的關係導致的其他流動資產的增加。
在截至2022年9月30日的9個月中,用於投資活動的現金為4320萬美元,而在截至2021年9月30日的9個月中,用於投資活動的現金為4070萬美元。這一增長主要是由於收購了GeoSLAM,與收購HoloBuilder相比,在截至2022年9月30日的九個月中,用於技術開發、專利和許可證的現金較多,而在截至2021年9月30日的九個月,用於技術開發、專利和許可證的現金較少。
在截至2022年9月30日的9個月中,融資活動使用的現金為180萬美元,而截至2021年9月30日的9個月,融資活動提供的現金為150萬美元。減少的主要原因是,與截至2021年9月30日的9個月相比,在截至2022年9月30日的9個月中,與行使股票期權有關的股票發行收益有所下降。
截至2022年9月30日,我們的現金和現金等價物中,有4130萬美元由外國子公司持有。2017年12月22日,美國頒佈了美國《減税和就業法案》,對現行税法進行了重大修改,其中包括對當然視為匯回的外國收入徵收過渡税。根據美國《減税和就業法案》,公司可以將海外收入和利潤匯回美國,而對美國所得税的影響最小,不包括過渡税和全球無形低税所得税(GILTI)税。我們已將未分配的海外收益和利潤的很大一部分再投資於收購和其他投資,並打算在某些司法管轄區收回一部分外國現金,在這些司法管轄區,我們將不受當地預扣税的影響,而這些司法管轄區已經受到過渡税和GILTI税的影響。
2008年11月24日,我們的董事會批准了一項價值3000萬美元的股票回購計劃。在證券法和其他法律要求允許的情況下,並受市場狀況和其他因素的影響,股票回購計劃的收購可能會不時以現行價格進行。股票回購計劃可隨時終止。根據該計劃,我們可以回購股票的期限沒有到期日或其他限制。2015年10月,我們的董事會批准將現有的股票回購計劃從3,000萬美元增加到5,000萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內,我們沒有根據該計劃進行股票回購。截至2022年9月30日,我們有權回購回購計劃下剩餘的1830萬美元。
我們相信,我們的營運資金和預期的營運現金流將足以滿足我們至少在未來12個月的短期和長期流動資金運營需求。
我們沒有表外安排。
合同義務和商業承諾
我們在正常業務過程中對產品和服務作出購買承諾。這些採購通常涵蓋60至120天的生產要求,以及在整個產品生命週期中為客户單位提供服務所需的材料和保修承諾。截至2022年9月30日,我們有4620萬美元的採購承諾,預計將在未來12個月內交付。我們還有660萬美元的長期採購承諾,將在12個月後交付。除上述各句所述外,本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格第II部分第7項所載的合約責任及商業承諾表並無重大變動。
關鍵會計政策
在編制簡明綜合財務報表時,我們的管理層需要做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設,以及或有資產和負債的披露。我們根據歷史經驗以及各種其他被認為在當時情況下合理的因素進行估計,這些因素的結果構成了對資產和負債賬面價值的判斷的基礎,而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。其中一些判斷可能是主觀和複雜的,因此,在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同。在我們於2022年2月16日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中,關於我們的關鍵會計政策的討論包括在第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中。截至2022年9月30日,我們的關鍵會計政策與我們在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中描述的政策沒有變化。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
外匯風險敞口
我們有很大一部分業務是在美國以外的地區開展的。截至2022年9月30日及截至9月30日的9個月,我們59%的收入是以外幣計價的,很大一部分運營費用和製造成本是以外幣支付的,30%的資產是以外幣計價的。美元與這些外幣之間的匯率波動可能會對我們的經營業績和財務狀況產生實質性影響,並可能具體導致匯兑損益。未來匯率波動對我們業務結果的影響無法準確預測,因為我們對各種貨幣的敞口不斷變化,而且所有外幣對美元的反應並不相同。我們最重要的風險敞口是歐元、日元、瑞士法郎、人民幣和巴西雷亞爾。如果未來我們來自國際銷售的非美元收入的百分比增加,我們面臨的與匯率波動相關的風險可能會增加。
全球通脹敞口
美國、歐洲和其他地區的總體通脹率已經上升到了近幾十年來未曾經歷過的水平。總體通貨膨脹,包括原材料和其他投入價格的上漲,以及工資的上漲,通過增加我們的銷售成本和運營費用,對我們的業務產生了負面影響。通貨膨脹率上升的時期還會減少客户用於購買我們產品和服務的資金,從而對我們的業務產生負面影響。通貨膨脹可能會導致我們的客户減少或推遲對我們產品和服務的訂單,從而導致我們產品和服務的銷售額下降。未來通脹波動對我們業務結果的影響無法準確預測。
項目4.控制和程序
我們負責建立和維護披露控制和程序,如1934年《證券交易法》(經修訂)下的第13a-15(E)和15d-15(E)規則所定義,旨在提供合理的保證,確保我們根據交易法提交的報告中要求披露的信息,如本Form 10-Q季度報告,在美國證券交易委員會(SEC)的規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序還包括但不限於旨在提供合理保證的控制和程序,以確保此類信息得到積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時就所需披露做出決定。
任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,我們的管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序相對於其成本的好處。
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們評估了截至2022年9月30日我們的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序截至2022年9月30日有效,以提供合理的保證,本季度報告中要求披露的10-Q表格中的信息已在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告,並累積並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時做出有關必要披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)中定義)。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
吾等並無參與任何法律程序,包括在正常業務過程中出現的例行訴訟,而吾等相信該等訴訟會對吾等的業務、財務狀況或經營業績造成重大不利影響。
第1A項。風險因素
除了本季度報告Form 10-Q中列出的其他信息外,在決定投資或保留我們的普通股股份之前,您應該仔細考慮本項目1A中“風險因素”項下討論的因素以及我們在提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中討論的因素。這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中以及在提交給美國證券交易委員會的後續定期報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們的運營還可能受到我們目前不知道的其他因素或我們目前認為對我們的業務無關緊要的因素的影響。我們的風險因素與截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中所述的風險因素相比沒有發生實質性變化,但如下所述除外。
題為《風險因素》由於我們的收入和支出有很大一部分是以外幣計價的,我們面臨着很大的匯率風險。” 以及“成本的增加和我們產品所用原材料或部件的可獲得性的限制可能會對我們的業務和盈利能力產生負面影響”現已更新如下:
由於我們的收入、支出和資產的很大一部分是以外幣計價的,我們面臨着巨大的外匯風險敞口。
我們有很大一部分業務是在美國以外的地區開展的,因此我們的大部分收入、支出和資產都是以外幣計價的,最明顯的是歐元、日元、瑞士法郎、人民幣和巴西雷亞爾。我們的經營業績受到匯率波動的影響,匯率波動已經並可能在未來導致我們的季度和年度經營業績出現重大波動。匯率波動可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響,並可能導致潛在的重大匯兑損益。未來匯率波動對我們業務結果的影響無法準確預測,因為我們對各種貨幣的敞口不斷變化,而且所有外幣對美元的反應並不相同。此外,匯率波動可能會要求我們提高對外國客户的價格,這可能會導致我們對這些客户的淨銷售額下降。如果我們不根據不利的匯率波動調整產品價格,我們可能會被迫以較低的利潤率或淨虧損出售產品。如果未來我們來自國際銷售的非美元收入的百分比增加,我們面臨的與匯率波動相關的風險也將增加。我們知道有表外金融工具可用來對衝外幣匯率風險,包括交叉貨幣互換、遠期合約和外幣期權;然而,我們過去沒有使用過這些工具,因為匯率波動對我們收入的影響大多被我們支出的匯率波動所抵消。, 在外國司法管轄區提供天然的對衝。我們的匯率風險敞口可能會因我們當前或未來的運營戰略而發生變化,我們將繼續評估對衝對我們業務的適當性。
成本的增加以及我們產品中使用的原材料或零部件的可獲得性的限制可能會對我們的業務和盈利能力產生負面影響。
我們的產品包含各種原材料,包括鋼、鋼副產品、鋁、鋁副產品、樹脂產品和各種電子元件。我們在製造和從供應商那裏購買的零部件中直接使用原材料。這些原材料受到廣泛的法律、政府法規和政策的制約,包括關税和其他進口限制、通脹壓力、匯率波動和供應短缺。一些原材料是從美國以外的供應商獲得的,如果未來從這類外國供應商那裏獲得的材料的數量或比例增加,我們面臨的關税和其他進口限制、供應鏈中斷和匯率波動的風險可能會增加。未來法律、政府法規、政策、通脹壓力、匯率波動和供應短缺的變化的發生和影響無法準確預測。管理這些原材料的法律、政府法規和政策的變化,包括關税和其他進口限制,已經增加,並可能繼續增加這些原材料的成本,相應地,我們產品的製造成本也會增加。此外,全球供應鏈中斷、通貨膨脹壓力和匯率波動加劇,並可能繼續增加這類原材料的成本,限制並可能繼續限制這類原材料的供應。如果我們的原材料成本進一步增加,無論是由於法律、政府法規、政策、供應短缺或其他原因,我們可能無法將這些成本轉嫁給我們的客户,這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響, 經營業績和財務狀況。即使增加的成本可以大量轉嫁到我們的客户身上,我們的毛利率百分比也會下降。
增加了以下風險因素:
全球經濟中的通貨膨脹可能會對我們的業務和運營結果產生負面影響。
美國、歐洲和其他地區的總體通脹率已經上升到了近幾十年來未曾經歷過的水平。總體通貨膨脹,包括原材料和其他投入價格的上漲,以及工資的上漲,通過增加我們的運營費用,對我們的業務產生了負面影響。通貨膨脹率上升的時期還會減少客户用於購買我們產品和服務的資金,從而對我們的業務產生負面影響。通貨膨脹可能會導致我們的客户減少或推遲對我們產品和服務的訂單,從而導致我們產品和服務的銷售額下降。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
最近出售的未註冊證券
Rajani Ramanathan根據我們的2022年股權激勵計劃自動獲得相當於總計3,189股公司普通股的限制性股票單位,這與她於2022年7月25日被任命為我們的董事會成員有關,該計劃在我們的2022年年度股東大會上獲得批准,以及我們公司的非員工董事薪酬政策(“初始董事授予”)。第一筆董事贈款將於2025年7月25日授予,條件是董事自該日起繼續在我們的董事會任職。
在截至2022年6月30日的季度內,我們還向某些員工發行了相當於公司普通股總數1,986股的限制性股票單位(“員工補助金”)。員工補助金應在每筆補助金的週年日分成三個等額的年度分期付款。
限制性股票單位是根據修訂後的1933年證券法第4(A)(2)條授予的。在授予這些獎勵之後,作為這些限制性股票單位的基礎的股票在S-8表格登記表上登記。
發行人根據股份回購計劃購買股票證券
2008年11月24日,我們的董事會批准了一項價值3000萬美元的股票回購計劃。在證券法和其他法律要求允許的情況下,並受市場狀況和其他因素的影響,股票回購計劃的收購可能會不時以現行價格進行。股票回購計劃可隨時終止。根據該計劃,我們可以回購股票的期限沒有到期日或其他限制。2015年10月,我們的董事會批准將現有的股票回購計劃從3,000萬美元增加到5,000萬美元。在截至2022年9月30日的9個月內,我們沒有根據該計劃進行股票回購。截至2022年9月30日,我們有權回購回購計劃下剩餘的1830萬美元。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
沒有。
第5項其他資料
沒有。
項目6.展品
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展品索引 |
| | | | 以引用方式併入 | | 在此提供 |
展品編號 | | 展品説明 | | 表格 | | 文件編號 | | 展品 | | 提交日期 | |
3.1 | | 經修訂和重新修訂的公司章程 | | S-1/A | | 333-32983 | | 3.1 | | 1997年9月10日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
3.2 | | 修訂及重新制定附例 | | 10-K | | 0-23081 | | 3.2 | | 2022年2月16日 | | |
| | | | | | | | | | | | |
4.1 | | 樣品存放證 | | S-1/A | | 333-32983 | | 4.1 | | (1997年9月10日) | | |
| | | | | | | | | | | | |
10.1* | | 控制和服務計劃中的關鍵高管變動 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條對總裁和首席執行官的證明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條對首席財務官的證明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對總裁和首席執行官的證明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
101.PRE | | 內聯XBRL分類演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含附件101中包含的適用分類擴展信息。*) | | | | | | | | | | |
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*-表明管理合同或補償計劃或安排。 **-本10-Q表格季度報告所附附件32.1和32.2所附的證明被視為已提供,未向美國證券交易委員會備案,且不得通過引用將其納入註冊人根據1933年《證券法》(修訂本)或1934年《證券交易法》(修訂本)提交的任何文件中,無論是在本10-Q表格季度報告日期之前或之後提交,無論此類文件中包含的任何一般註冊語言如何。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | | | | |
| | | 法羅技術公司 |
| | | (註冊人) |
| | | |
日期:2022年11月2日 | 發信人: | | /s/Allen Muhich |
| | | 姓名:艾倫·穆希奇 |
| | | 職位:首席財務官 |
| | | (正式授權人員兼首席財務官) |