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AmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000707179美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000707179美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000707179美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000707179美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310000707179美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000707179美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000707179美國-GAAP:商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000707179Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000707179美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000707179美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000707179美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2021-12-310000707179Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:住宅投資組合細分成員2021-12-310000707179美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:住宅投資組合細分成員2021-12-310000707179美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:住宅投資組合細分成員2021-12-310000707179美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberUS-GAAP:住宅投資組合細分成員2021-12-310000707179Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-GAAP:消費者投資組合細分成員2021-12-310000707179美國-GAAP:消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000707179美國-GAAP:消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則:公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310000707179美國-公認會計準則:公允價值投入級別3成員美國-GAAP:消費者投資組合細分成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
| | | | | |
☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-15817
老國民銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
印第安納州 | 35-1539838 |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | |
一條主幹道 | 47708 |
埃文斯維爾, | | 印第安納州 | (郵政編碼) |
(主要執行辦公室地址) | |
(800)731-2265
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | | ONB | | 這個 | 納斯達克 | 股市有限責任公司 |
存托股份,每股相當於A系列非累積永久優先股股份的1/40權益 | | ONBPP | | 這個 | 納斯達克 | 股市有限責任公司 |
存托股份,每股相當於一股非累積永久優先股的1/40權益,C系列 | | ONBPO | | 這個 | 納斯達克 | 股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☑ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件服務器 | | ☐ | | 規模較小的報告公司 | | ☐ |
新興成長型公司 | | ☐ | | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☑
註冊人有一類普通股(無面值)292,890,0002022年10月31日發行的股票。
老國民銀行
表格10-Q
目錄 | | | | | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分: | 財務信息 | |
第1項。 | 財務報表 | |
| 合併資產負債表(未經審計) | 4 |
| 合併損益表(未經審計) | 5 |
| 綜合全面收益表(虧損)(未經審計) | 6 |
| 合併股東權益變動表(未經審計) | 7 |
| 合併現金流量表(未經審計) | 9 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 11 |
| 注1。 | 陳述的基礎 | 11 |
| 注2. | 近期會計公告 | 11 |
| 注3. | 收購和剝離活動 | 13 |
| 注4. | 每股普通股淨收入 | 15 |
| 注5. | 投資證券 | 16 |
| 注6. | 貸款和信貸損失撥備 | 19 |
| 注7. | 房舍和設備 | 32 |
| 注8. | 租契 | 33 |
| 注9. | 商譽及其他無形資產 | 35 |
| 注10. | 貸款服務權 | 36 |
| 注11. | 符合條件的保障性住房項目和其他税收抵免投資 | 36 |
| 注12. | 根據回購協議出售的證券 | 38 |
| 注13. | 聯邦住房貸款銀行預付款 | 38 |
| 注14. | 其他借款 | 39 |
| 注15. | 累計其他綜合收益(虧損) | 41 |
| 注16. | 基於股份的薪酬 | 43 |
| 注17. | 所得税 | 44 |
| 注18. | 衍生金融工具 | 45 |
| 注19. | 承諾、或有事項和財務保證 | 48 |
| 注20。 | 公允價值 | 50 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 58 |
| 前瞻性陳述 | 58 |
| 財務亮點 | 59 |
| 非公認會計準則財務指標 | 60 |
| 執行摘要 | 62 |
| 經營成果 | 63 |
| 財務狀況 | 69 |
| 風險管理 | 73 |
| 關鍵會計估計 | 82 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 83 |
第四項。 | 控制和程序 | 83 |
第二部分。 | 其他信息 | 84 |
第1A項。 | 風險因素 | 84 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 84 |
第五項。 | 其他信息 | 84 |
第六項。 | 陳列品 | 85 |
簽名 | 86 |
縮略語和首字母縮略語詞彙
如本報告所述,“Old National”、“We”、“Our”、“Us”及類似術語指的是由Old National Bancorp及其全資附屬公司組成的合併實體。Old National Bancorp僅指母公司控股公司,Old National Bank指Old National Bancorp的銀行子公司。
以下簡稱和縮寫用於綜合財務報表附註(未經審計)以及管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。在閲讀本報告時,您可能會發現參考本頁會有所幫助。
錨定(MN):錨定銀行股份有限公司
錨(威斯康星州):錨銀行威斯康星州公司。
AOCI:累計其他綜合收益(虧損)
AQR:資產質量評級
ASC:會計準則編碼
亞利桑那州:會計準則更新
ATM:自動櫃員機
BBCC:商業銀行信用中心(小企業)
CECL:當前預期信貸損失
普通股:Old National Bancorp普通股,無面值
新冠肺炎:冠狀病毒病2019
DTI:債務收入比
財務會計準則委員會
FDIC:聯邦存款保險公司
聯邦住房貸款銀行:聯邦住房貸款銀行
FHTC:聯邦歷史税收抵免
FICO:公平的艾薩克公司
第一中西部:第一中西部銀行,Inc.
公認會計原則:美國公認會計原則
LGD:違約情況下的損失
Libor:倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC:低收入住房税收抵免
LTV:貸款與價值比
不適用:不適用
納斯達克:納斯達克股票市場有限責任公司
N/M:沒有意義
NMTC:新市場税收抵免
現在:可議付的提款令
OCC:貨幣監理署
PCD:購買的信用惡化
PD:違約概率
PPP:工資保障計劃
可再生能源:太陽能項目的投資税收抵免
SBA:小型企業管理
美國證券交易委員會:美國證券交易委員會
TBA:待定
TDR:問題債務重組
老國民銀行
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
(美元和股票以千為單位,每股數據除外) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 466,846 | | | $ | 172,663 | |
貨幣市場和其他賺取利息的投資 | 334,765 | | | 649,356 | |
現金和現金等價物合計 | 801,611 | | | 822,019 | |
股權證券,按公允價值計算 | 51,846 | | | 13,211 | |
投資證券-可供出售,按公允價值計算: | | | |
美國財政部 | 193,605 | | | 235,584 | |
美國政府支持的實體和機構 | 1,175,457 | | | 1,542,773 | |
抵押貸款支持證券 | 4,459,527 | | | 3,698,831 | |
國家和政治分區 | 675,047 | | | 1,654,986 | |
其他證券 | 359,344 | | | 249,892 | |
可供出售的投資證券總額 | 6,862,980 | | | 7,382,066 | |
投資證券--持有至到期,按攤銷成本(公允價值)計算 $2,600,440及$0,分別) | 3,096,567 | | | — | |
聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票,按成本計算 | 282,263 | | | 169,375 | |
按公允價值持有的待售貸款 | 19,748 | | | 35,458 | |
貸款: | | | |
商業廣告 | 9,311,148 | | | 3,391,769 | |
商業地產 | 12,227,888 | | | 6,380,674 | |
住宅房地產 | 6,267,306 | | | 2,255,289 | |
扣除非勞動收入後的消費信貸 | 2,722,591 | | | 1,574,114 | |
貸款總額 | 30,528,933 | | | 13,601,846 | |
信貸損失準備 | (302,254) | | | (107,341) | |
淨貸款 | 30,226,679 | | | 13,494,505 | |
房舍和設備,淨額 | 588,021 | | | 476,186 | |
經營性租賃使用權資產 | 187,626 | | | 69,560 | |
應計應收利息 | 166,699 | | | 84,109 | |
商譽 | 2,002,599 | | | 1,036,994 | |
其他無形資產 | 133,193 | | | 34,678 | |
公司所有的人壽保險 | 767,089 | | | 463,324 | |
其他資產 | 1,028,605 | | | 372,079 | |
總資產 | $ | 46,215,526 | | | $ | 24,453,564 | |
負債 | | | |
存款: | | | |
無息需求 | $ | 12,400,077 | | | $ | 6,303,106 | |
計息: | | | |
正在檢查並立即執行 | 8,963,014 | | | 5,338,022 | |
儲蓄 | 6,616,512 | | | 3,798,494 | |
貨幣市場 | 5,602,729 | | | 2,169,160 | |
定期存款 | 2,471,331 | | | 960,413 | |
總存款 | 36,053,663 | | | 18,569,195 | |
購買的聯邦基金和同業拆借 | 301,031 | | | 276 | |
根據回購協議出售的證券 | 438,053 | | | 392,275 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 2,804,617 | | | 1,886,019 | |
其他借款 | 721,049 | | | 296,670 | |
經營租賃負債 | 207,725 | | | 76,236 | |
應計費用和其他負債 | 746,005 | | | 220,875 | |
總負債 | 41,272,143 | | | 21,441,546 | |
股東權益 | | | |
優先股,2,000授權股份,231和0分別發行和發行的股份 | 230,500 | | | — | |
普通股,$1.00每股聲明價值,600,000授權股份, 292,880和165,838分別發行和發行的股份 | 292,880 | | | 165,838 | |
資本盈餘 | 4,166,583 | | | 1,880,545 | |
留存收益 | 1,061,870 | | | 968,010 | |
累計其他綜合收益(虧損),税後淨額 | (808,450) | | | (2,375) | |
股東權益總額 | 4,943,383 | | | 3,012,018 | |
總負債和股東權益 | $ | 46,215,526 | | | $ | 24,453,564 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
老國民銀行
合併損益表(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(美元和股票以千為單位,每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | | | | | | |
貸款包括手續費: | | | | | | | |
應税 | $ | 331,271 | | | $ | 124,488 | | | $ | 800,535 | | | $ | 370,594 | |
免税 | 6,461 | | | 3,119 | | | 14,770 | | | 9,647 | |
投資證券: | | | | | | | |
應税 | 56,765 | | | 24,773 | | | 145,633 | | | 73,305 | |
免税 | 11,086 | | | 9,469 | | | 32,370 | | | 27,862 | |
貨幣市場和其他賺取利息的投資 | 935 | | | 177 | | | 3,073 | | | 313 | |
利息收入總額 | 406,518 | | | 162,026 | | | 996,381 | | | 481,721 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 10,820 | | | 2,578 | | | 19,201 | | | 8,469 | |
購買的聯邦基金和同業拆借 | 720 | | | — | | | 722 | | | — | |
根據回購協議出售的證券 | 106 | | | 90 | | | 287 | | | 305 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 13,027 | | | 5,326 | | | 25,915 | | | 15,953 | |
其他借款 | 5,256 | | | 2,460 | | | 13,410 | | | 7,375 | |
利息支出總額 | 29,929 | | | 10,454 | | | 59,535 | | | 32,102 | |
淨利息收入 | 376,589 | | | 151,572 | | | 936,846 | | | 449,619 | |
信貸損失準備金 | 11,287 | | | (4,613) | | | 118,101 | | | (26,898) | |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | 365,302 | | | 156,185 | | | 818,745 | | | 476,517 | |
非利息收入 | | | | | | | |
財富管理費 | 17,317 | | | 10,134 | | | 51,251 | | | 30,576 | |
存款賬户手續費 | 20,042 | | | 8,123 | | | 54,392 | | | 23,270 | |
借記卡和自動取款機費用 | 10,608 | | | 5,745 | | | 29,429 | | | 17,962 | |
抵押貸款銀行業務收入 | 5,360 | | | 10,870 | | | 19,127 | | | 35,222 | |
投資產品費用 | 8,042 | | | 6,475 | | | 23,932 | | | 18,381 | |
資本市場收益 | 8,906 | | | 6,017 | | | 20,609 | | | 15,603 | |
公司所有的人壽保險 | 3,361 | | | 2,355 | | | 11,456 | | | 7,852 | |
債務證券收益(損失),淨額 | (172) | | | 1,207 | | | 85 | | | 3,892 | |
其他收入 | 6,921 | | | 3,589 | | | 24,461 | | | 9,977 | |
非利息收入總額 | 80,385 | | | 54,515 | | | 234,742 | | | 162,735 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | 147,203 | | | 71,005 | | | 433,167 | | | 211,762 | |
入住率 | 26,418 | | | 12,757 | | | 73,933 | | | 41,683 | |
裝備 | 7,328 | | | 3,756 | | | 20,046 | | | 12,231 | |
營銷 | 10,361 | | | 3,267 | | | 23,756 | | | 7,961 | |
數據處理 | 20,269 | | | 11,508 | | | 64,914 | | | 35,558 | |
溝通 | 5,392 | | | 2,372 | | | 14,687 | | | 7,661 | |
專業費用 | 6,559 | | | 3,416 | | | 32,686 | | | 14,668 | |
FDIC評估 | 6,249 | | | 1,628 | | | 13,523 | | | 4,461 | |
無形資產攤銷 | 7,089 | | | 2,779 | | | 19,070 | | | 8,763 | |
税收抵免投資的攤銷 | 2,662 | | | 1,736 | | | 5,703 | | | 4,751 | |
其他費用 | 27,117 | | | 7,050 | | | 69,313 | | | 19,133 | |
總非利息支出 | 266,647 | | | 121,274 | | | 770,798 | | | 368,632 | |
所得税前收入 | 179,040 | | | 89,426 | | | 282,689 | | | 270,620 | |
所得税費用 | 38,887 | | | 17,680 | | | 55,137 | | | 49,270 | |
淨收入 | 140,153 | | | 71,746 | | | 227,552 | | | 221,350 | |
優先股息 | (4,034) | | | — | | | (10,084) | | | — | |
| | | | | | | |
適用於普通股股東的淨收益 | $ | 136,119 | | | $ | 71,746 | | | $ | 217,468 | | | $ | 221,350 | |
普通股每股淨收益-基本 | $ | 0.47 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.81 | | | $ | 1.34 | |
每股普通股淨收益-稀釋後收益 | 0.47 | | | 0.43 | | | 0.80 | | | 1.33 | |
已發行普通股加權平均數-基本 | 290,961 | | | 165,258 | | | 269,843 | | | 165,144 | |
已發行普通股加權平均數--攤薄 | 292,483 | | | 165,939 | | | 271,123 | | | 165,862 | |
每股普通股股息 | $ | 0.14 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.42 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
老國民銀行
綜合全面收益表(虧損)(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 140,153 | | | $ | 71,746 | | $ | 227,552 | | | $ | 221,350 | |
| | | | | | |
其他全面收益(虧損): | | | | | | |
| | | | | | |
可供出售的債務證券的變動: | | | | | | |
當期未實現持有收益(虧損) | (285,798) | | | (3,595) | | (1,019,782) | | | (112,927) | |
轉至持有至到期日證券的重新分類 | — | | | — | | 165,473 | | | — | |
證券(收益)損失的重新分類調整 在收入中實現 | 172 | | | (1,207) | | (85) | | | (3,892) | |
所得税效應 | 68,356 | | | 627 | | 202,999 | | | 26,404 | |
可供出售證券的未實現收益(虧損) | (217,270) | | | (4,175) | | (651,395) | | | (90,415) | |
| | | | | | |
持有至到期證券的變動情況: | | | | | | |
從可供出售證券調出的證券調整 | — | | | — | | (165,473) | | | — | |
轉讓證券未實現損失攤銷 來自可供銷售的 | 6,772 | | | — | | 10,774 | | | — | |
所得税效應 | (1,651) | | | — | | 37,621 | | | — | |
從持有證券到到期證券的變化 | 5,121 | | | — | | (117,078) | | | — | |
| | | | | | |
現金流對衝的變化: | | | | | | |
現金流量套期保值的未實現衍生工具淨收益(虧損) | (36,755) | | | (164) | | (49,679) | | | 2,612 | |
已實現淨虧損(收益)的重新分類調整 收入 | 749 | | | (1,578) | | (139) | | | (3,483) | |
所得税效應 | 8,846 | | | 428 | | 12,240 | | | 214 | |
現金流量套期保值變動 | (27,160) | | | (1,314) | | (37,578) | | | (657) | |
| | | | | | |
固定收益養老金計劃的變化: | | | | | | |
在收入中確認的淨(收益)損失攤銷 | (11) | | | 49 | | (32) | | | 147 | |
所得税效應 | 3 | | | (12) | | 8 | | | (36) | |
固定收益養老金計劃的變化 | (8) | | | 37 | | (24) | | | 111 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額 | (239,317) | | | (5,452) | | (806,075) | | | (90,961) | |
綜合收益(虧損) | $ | (99,164) | | | $ | 66,294 | | $ | (578,523) | | | $ | 130,389 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
老國民銀行
綜合股東權益變動表(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(美元,以千為單位,不包括每 共享數據) | 優先股 | | 普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益 | | 累計 其他 綜合收益(虧損) | | 總計 股東權益 |
平衡,2020年12月31日 | $ | — | | | $ | 165,367 | | | $ | 1,875,626 | | | $ | 783,892 | | | $ | 147,771 | | | $ | 2,972,656 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 86,818 | | | — | | | 86,818 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (55,862) | | | (55,862) | |
股息-普通股 ($0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (23,195) | | | — | | | (23,195) | |
已發行普通股 | — | | | 9 | | | 130 | | | — | | | — | | | 139 | |
回購普通股 | — | | | (160) | | | (2,696) | | | — | | | — | | | (2,856) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 1,747 | | | — | | | — | | | 1,747 | |
激勵下的股票活動 薪酬計劃 | — | | | 460 | | | (235) | | | (225) | | | — | | | — | |
平衡,2021年3月31日 | — | | | 165,676 | | | 1,874,572 | | | 847,290 | | | 91,909 | | | 2,979,447 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 62,786 | | | — | | | 62,786 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (29,647) | | | (29,647) | |
股息-普通股 ($0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (23,202) | | | — | | | (23,202) | |
已發行普通股 | — | | | 7 | | | 136 | | | — | | | — | | | 143 | |
回購普通股 | — | | | (24) | | | (425) | | | — | | | — | | | (449) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 1,816 | | | — | | | — | | | 1,816 | |
激勵下的股票活動 薪酬計劃 | — | | | 73 | | | 273 | | | (122) | | | — | | | 224 | |
平衡,2021年6月30日 | — | | | 165,732 | | | 1,876,372 | | | 886,752 | | | 62,262 | | | 2,991,118 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 71,746 | | | — | | | 71,746 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,452) | | | (5,452) | |
股息-普通股 ($0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (23,214) | | | — | | | (23,214) | |
已發行普通股 | — | | | 9 | | | 138 | | | — | | | — | | | 147 | |
回購普通股 | — | | | (23) | | | (385) | | | — | | | — | | | (408) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 1,955 | | | — | | | — | | | 1,955 | |
激勵下的股票活動 薪酬計劃 | — | | | 96 | | | 26 | | | (122) | | | — | | | — | |
平衡,2021年9月30日 | $ | — | | | $ | 165,814 | | | $ | 1,878,106 | | | $ | 935,162 | | | $ | 56,810 | | | $ | 3,035,892 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
老國民銀行 |
綜合股東權益變動表(未經審計) -(續) |
(美元,以千為單位,不包括每 共享數據) | 優先股 | | 普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益 | | 累計 其他 綜合收益(虧損) | | 總計 股東權益 |
平衡,2021年12月31日 | $ | — | | | $ | 165,838 | | | $ | 1,880,545 | | | $ | 968,010 | | | $ | (2,375) | | | $ | 3,012,018 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (27,586) | | | — | | | (27,586) | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (335,824) | | | (335,824) | |
中西部Bancorp,Inc.首次合併: | | | | | | | | | | | |
普通股發行 | — | | | 129,365 | | | 2,316,947 | | | — | | | — | | | 2,446,312 | |
發行優先股,淨額 發行成本 | 230,500 | | | — | | | 13,219 | | | — | | | — | | | 243,719 | |
現金股息: | | | | | | | | | | | |
常見($0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (40,782) | | | — | | | (40,782) | |
優先股息 | — | | | — | | | — | | | (2,017) | | | — | | | (2,017) | |
已發行普通股 | — | | | 10 | | | 155 | | | — | | | — | | | 165 | |
回購普通股 | — | | | (3,890) | | | (66,188) | | | — | | | — | | | (70,078) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 6,284 | | | — | | | — | | | 6,284 | |
激勵下的股票活動 薪酬計劃 | — | | | 1,636 | | | (1,368) | | | (365) | | | — | | | (97) | |
平衡,2022年3月31日 | 230,500 | | | 292,959 | | | 4,149,594 | | | 897,260 | | | (338,199) | | | 5,232,114 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 114,985 | | | — | | | 114,985 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (230,934) | | | (230,934) | |
現金股息: | | | | | | | | | | | |
常見($0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (40,901) | | | — | | | (40,901) | |
優先股息 | — | | | — | | | — | | | (4,033) | | | — | | | (4,033) | |
已發行普通股 | — | | | 10 | | | 152 | | | — | | | — | | | 162 | |
回購普通股 | — | | | (21) | | | (301) | | | — | | | — | | | (322) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 7,813 | | | — | | | — | | | 7,813 | |
激勵下的股票活動 薪酬計劃 | — | | | (55) | | | 285 | | | (331) | | | — | | | (101) | |
平衡,2022年6月30日 | 230,500 | | | 292,893 | | | 4,157,543 | | | 966,980 | | | (569,133) | | | 5,078,783 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 140,153 | | | — | | | 140,153 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (239,317) | | | (239,317) | |
現金股息: | | | | | | | | | | | |
常見($0.14每股) | — | | | — | | | — | | | (40,907) | | | — | | | (40,907) | |
優先股息 | — | | | — | | | — | | | (4,034) | | | — | | | (4,034) | |
已發行普通股 | — | | | 17 | | | 213 | | | — | | | — | | | 230 | |
回購普通股 | — | | | (34) | | | (497) | | | — | | | — | | | (531) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 7,485 | | | — | | | — | | | 7,485 | |
激勵下的股票活動 薪酬計劃 | — | | | 4 | | | 1,839 | | | (322) | | | — | | | 1,521 | |
平衡,2022年9月30日 | $ | 230,500 | | | $ | 292,880 | | | $ | 4,166,583 | | | $ | 1,061,870 | | | $ | (808,450) | | | $ | 4,943,383 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
老國民銀行
合併現金流量表(未經審計) | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 227,552 | | | $ | 221,350 | |
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整: | | | |
折舊 | 26,893 | | | 20,585 | |
其他無形資產攤銷 | 19,070 | | | 8,763 | |
税收抵免投資的攤銷 | 5,703 | | | 4,751 | |
投資證券淨溢價攤銷 | 14,625 | | | 11,793 | |
與獲得的貸款相關的增值收入 | (63,472) | | | (12,818) | |
基於股份的薪酬費用 | 21,582 | | | 5,518 | |
信貸損失準備金 | 118,101 | | | (26,898) | |
債務證券(收益)損失,淨額 | (85) | | | (3,892) | |
出售貸款和其他資產的淨(收益)損失 | (5,911) | | | (27,433) | |
增加公司擁有的人壽保險的現金退保額 | (11,456) | | | (7,852) | |
用於銷售的住宅房地產貸款 | (490,288) | | | (929,943) | |
銷售住宅房地產貸款所得 | 531,121 | | | 967,573 | |
應收利息(增加)減少 | (29,088) | | | 11,268 | |
(增加)其他資產減少 | 36,049 | | | 46,203 | |
應計費用和其他負債增加(減少) | 286,915 | | | (24,295) | |
經營活動提供(用於)的現金流量淨額 | 687,311 | | | 264,673 | |
投資活動產生的現金流 | | | |
從合併中收到(支付)的現金,淨額 | 1,912,629 | | | — | |
購買可供出售的投資證券 | (1,367,896) | | | (2,550,248) | |
購買持有至到期的投資證券 | (156,378) | | | — | |
購買聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票 | (115,488) | | | — | |
購買股權證券 | (5,843) | | | (10,000) | |
可供出售的投資證券的到期日、預付款和催繳所得收益 | 1,117,620 | | | 1,174,037 | |
出售可供出售的投資證券所得款項 | 13,371 | | | 189,091 | |
持有至到期的投資證券的到期日、提前還款和催繳所得收益 | 61,172 | | | — | |
出售聯邦住房貸款銀行/聯邦儲備銀行股票的收益 | 108,697 | | | 50 | |
出售股權證券所得收益 | 52,034 | | | 437 | |
貸款發起和支付,淨額 | (2,481,620) | | | 217,847 | |
公司擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益 | 8,716 | | | 2,652 | |
出售房舍和設備及其他資產所得收益 | 3,202 | | | 16,741 | |
購置房舍和設備及其他資產 | (28,739) | | | (40,774) | |
投資活動提供(用於)的現金流量淨額 | (878,523) | | | (1,000,167) | |
融資活動產生的現金流 | | | |
淨增加(減少): | | | |
存款 | 235,064 | | | 1,158,696 | |
購買的聯邦基金和同業拆借 | 300,755 | | | (1,132) | |
根據回購協議出售的證券 | (89,416) | | | (55,919) | |
其他借款 | 152,324 | | | 11,651 | |
支付聯邦住房貸款銀行預付款的到期日 | (1,674,875) | | | (145,005) | |
修改聯邦住房貸款銀行預付款的付款 | — | | | (2,156) | |
聯邦住房貸款銀行墊款的收益 | 1,450,000 | | | 50,000 | |
| | | |
支付的現金股利 | (132,674) | | | (69,611) | |
回購普通股 | (70,931) | | | (3,713) | |
| | | |
已發行普通股 | 557 | | | 429 | |
融資活動提供(用於)的現金流量淨額 | 170,804 | | | 943,240 | |
現金及現金等價物淨增(減) | (20,408) | | | 207,746 | |
期初現金及現金等價物 | 822,019 | | | 589,712 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 801,611 | | | $ | 797,458 | |
老國民銀行
合併現金流量表(未經審計) – (續) | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
補充現金流信息: | | | |
已支付的總利息 | $ | 62,207 | | | $ | 33,910 | |
已繳納的所得税總額(扣除退税) | 14,759 | | | 15,476 | |
為合併而發行的普通股,淨額 | 2,446,312 | | | — | |
為合併發行的優先股,淨額 | 243,870 | | | — | |
已購買但未交收的投資證券 | 3,858 | | | 594 | |
| | | |
從可供出售轉移到持有至到期的證券 | 2,986,736 | | | — | |
經營性租賃以租賃義務換取的使用權資產 | 17,376 | | | (1,190) | |
融資租賃以租賃義務換取的使用權資產 | 629 | | | $ | 6,367 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
老國民銀行
合併財務報表附註(未經審計)
NOTE 1 – 陳述的基礎
隨附的未經審核綜合財務報表包括Old National Bancorp及其全資附屬公司(以下統稱為“Old National”)的賬目,並已按照美國普遍接受的會計原則及銀行業的現行做法編制。這些原則要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產、負債和或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計不同。管理層認為,合併財務報表包含所有必要的正常和經常性調整,以公平陳述Old National截至2022年9月30日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果。中期業績不一定代表年度業績。這些財務報表應與Old National截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告一併閲讀。
所有重大的公司間交易和餘額都已被沖銷。上一年的某些數額已重新分類,以符合當前的列報方式。這種重新分類對上期淨收入或股東權益沒有影響,數額微不足道。
公司在截至2021年12月31日的年度報告中披露的10-K表格中披露的重大會計政策沒有發生重大變化。
NOTE 2 – 最近的會計聲明
2022年通過的會計準則
FASB ASC 470和815-2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40):實體自有權益的可轉換工具和合同的會計,明確某些具有負債和權益特徵的金融工具的會計處理。本次修訂通過刪除現金轉換模式和受益轉換特徵模式,減少了可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模式數量。此外,該ASU還改進了對可轉換工具和每股收益指引的披露要求。本次更新中的修訂適用於2021年12月15日之後開始的財政年度,以及這些財政年度內的過渡期。本指導意見於2022年1月1日通過,並未對合並財務報表產生實質性影響。
FASB ASC 842-2021年7月,FASB發佈了ASU 2021-05,租賃(主題842):出租人-某些租賃費用可變的租賃,修訂出租人的租賃分類要求,使其與ASC主題840下的實踐相一致。本次更新中的修訂適用於2021年12月15日之後開始的財政年度,以及這些財政年度內的過渡期。本指導意見於2022年1月1日通過,並未對合並財務報表產生實質性影響。
FASB ASC 848-2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響它提供了臨時性的可選指導,以減輕在核算或認識到從倫敦銀行間同業拆借利率或其他銀行間同業拆借利率過渡對財務報告的影響方面的潛在負擔。該指引僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他預計將被終止的參考利率的合同或對衝會計關係。由於指導意見旨在幫助實體度過過渡期,因此它將在有限的時間內有效,不適用於在2022年12月31日之後進行的合同修改和簽訂或評估的對衝關係,但截至2022年12月31日存在的對衝關係除外,實體已為其選擇了某些可選的權宜之計,這些權宜之計將在對衝關係結束時保留。本ASU中的修正案有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。Old National認為,對2022年9月30日至2022年12月31日之後的活動採用這一指導方針不會對合並財務報表產生實質性影響。
會計準則有待採納
FASB ASC 805-2021年10月,FASB發佈了ASU 2021-08,企業合併(主題805):從與客户的合同中核算合同資產和合同負債,以解決實踐中的多樣性和與在企業合併中獲得的客户的收入合同的會計處理不一致的問題。修正案要求購買方根據專題606確認和計量在企業合併中購入的合同資產和合同負債。在購置日,購買方應當按照專題606説明相關的收入合同,就好像是它發起了合同一樣。ASU還為收購人在確認和計量所獲得的合同資產和負債時提供了一定的實際便利。本次更新中的修訂適用於2022年12月15日之後開始的財政年度,以及這些財政年度內的過渡期。各實體應前瞻性地對生效日期後發生的業務合併適用這些修訂。允許及早收養,包括在任何過渡時期。新的指引預計不會對合並財務報表產生實質性影響。
FASB ASC 815-2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-01,衍生工具和套期保值(主題815):公允價值套期保值--投資組合分層法,將現行的單層選擇套期保值會計方法進行擴展,允許在該方法下對單個封閉投資組合進行多個套期保值,並將最後一層方法更名為組合層法。本次更新中的修訂適用於2022年12月15日之後開始的財政年度,以及這些財政年度內的過渡期。允許任何已通過ASU 2017-12號修正案的實體儘早採用該修正案。如果一個實體在過渡期內通過了修正,則通過與基數調整有關的修正的效果應自通過的財政年度開始時(即首次申請之日)反映出來。Old National目前正在評估採用新的合併財務報表指導方針的影響。
FASB ASC 326-2022年3月,FASB發佈了ASU 2022-02,金融工具--信用損失(話題326):問題債務重組和年份披露,取消TDR確認和計量指南,而是要求一個實體評估(與其他貸款修改的會計處理一致)該項修改是代表新貸款還是繼續現有貸款。該等修訂亦加強了現有的披露規定,並引入新的規定,涉及對出現財政困難的借款人作出某些應收賬款的修改。修訂要求實體披露應收賬款融資和租賃投資淨額在ASC 326要求的年份披露的本期按起源年度的總撇賬。本次更新中的修正案在2022年12月15日之後開始的財政年度生效,包括這些財政年度內的過渡期。這些修正應前瞻性地適用,但與TDR的確認和計量有關的過渡法除外,實體可以選擇採用修正的追溯過渡法,從而對採納期間的留存收益進行累積效果調整。如果實體已經通過了ASU 2016-13號,包括在過渡期內通過,則允許及早通過。如果一個實體選擇在過渡期提早採用ASU 2022-02號,指導意見應在包括過渡期的財政年度開始時適用。一個實體可以選擇提早通過關於TDR和相關披露增強的修正案,與與葡萄酒披露相關的修正案分開。Old National目前正在評估採用新的合併財務報表指導方針的影響。
FASB ASC 820-2022年6月,FASB發佈了ASU 2022-03,公允價值計量(主題820):受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量,以澄清出售股權擔保的合同限制不被視為股權擔保會計單位的一部分,因此在計量公允價值時不考慮。本次更新中的修訂適用於2023年12月15日之後開始的財政年度,以及這些財政年度內的過渡期。允許及早領養。Old National目前正在評估採用新的合併財務報表指導方針的影響。
NOTE 3 – 收購和剝離活動
合併
第一中西部銀行股份有限公司
2022年2月15日,根據截至2021年5月30日的合併協議和合並計劃,Old National完成了之前宣佈的與第一中西部公司的對等交易,合併為全股票交易。合併後,新機構將以Old National Bancorp和Old National Bank的名稱運營,公司總部和主要辦事處設在印第安納州的埃文斯維爾,商業和消費銀行業務總部設在伊利諾伊州的芝加哥。Old National相信,通過整合兩家公司的運營,它將能夠實現協同效應和成本節約。合併後的組織在更多的中西部市場存在,強大的商業銀行能力,強勁的零售足跡,巨大的財富平臺,以及增強的吸引人才的能力。合併後的組織還創造了規模和盈利能力,以加快數字和技術能力,以推動未來對消費者和商業銀行以及財富管理服務的投資。
根據合併協議的條款,每一位中西部公司的第一普通股股東將獲得1.1336股東所擁有的每股中西部第一股普通股換取舊國家普通股,如果適用,另加現金,以代替根據交換比例產生的舊國家普通股的零碎股份。每股已發行股份7.000固定利率非累積永久優先股,A系列,無面值,每股流通股7.000%固定利率非累積永久優先股,C系列,無面值,第一中西部公司被轉換為收款權一適用的新創建的舊國家優先股系列的股份,沒有面值,其條款不比適用的第一中西部優先股系列(分別為“舊國家系列A優先股”和“舊國家系列C優先股”,以及統稱為“舊國家優先股”)優惠。在這方面,老國民黨發佈了108,000舊國家A系列優先股和122,500舊國家C系列優先股的股份。舊國營公司簽訂了二存款協議,每份日期均為2022年2月15日,由作為託管人的Old National、大陸股票轉讓和信託公司以及與發行Old National優先股相關的不時存託憑證持有人之間簽訂。根據存款協議,Old National發行了4,320,000存托股份,每股相當於舊國家A系列優先股的1/40權益,以及4,900,000存托股份,每股相當於舊國民C系列優先股股份的1/40權益。
合併中取得的無形及有形資產及承擔的負債均按其於合併日期的估計公允價值入賬,並已按收購會計方法入賬。在初始估值之後,Old National增加的商譽總額為$5.4用於更新購置資產和承擔負債的公允價值的臨時估值。這些調整影響到商譽、貸款、房舍和設備、經營租賃使用權資產、其他資產以及應計費用和其他負債。下表列出了收購的資產和承擔的負債的初步估值,扣除公允價值調整和截至合併日期的公允對價價值:
| | | | | |
(以千為單位的美元和股票) | 2月15日, 2022 |
資產 | |
現金和現金等價物 | $ | 1,912,629 | |
投資證券 | 3,526,278 | |
聯邦住房金融局/聯邦儲備銀行股票 | 106,097 | |
持有待售貸款 | 13,809 | |
貸款,扣除信貸損失準備後的淨額 | 14,298,873 | |
房舍和設備 | 111,867 | |
經營性租賃使用權資產 | 129,698 | |
應計應收利息 | 53,502 | |
商譽 | 965,605 | |
其他無形資產 | 117,584 | |
公司所有的人壽保險 | 301,025 | |
其他資產 | 315,241 | |
總資產 | $ | 21,852,208 | |
負債 | |
存款 | $ | 17,249,404 | |
根據回購協議出售的證券 | 135,194 | |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 1,158,623 | |
其他借款 | 274,569 | |
應計費用和其他負債 | 344,236 | |
總負債 | $ | 19,162,026 | |
公允對價 | |
優先股 | $ | 243,870 | |
普通股(129,365以美元價格發行的股票18.92每股) | 2,446,312 | |
| |
總對價 | $ | 2,690,182 | |
與此次合併相關的商譽將不能在税收方面扣除。
收購的其他無形資產包括核心存款、無形資產和客户信任關係。核心無形存款的估計公允價值為#美元。77.9百萬美元,並將在估計的使用壽命內攤銷10好幾年了。客户信任關係的估計公允價值為$39.7百萬美元,並將在估計的使用壽命內攤銷13好幾年了。
購買的信用惡化的金融資產的公允價值為#美元。1.4在合併之日的10億美元。與所購信貸惡化的金融資產有關的應收合同款項毛額為#美元。1.5十億美元。Old National估計,在合併之日,89.1購買的信用惡化的金融資產的合同現金流中的100萬將不會被收取。
交易成本總計為$100.6在截至2022年9月30日的9個月內,已支出與合併相關的100萬美元,額外的交易和整合成本將在未來發生時支出。
作為合併的結果,Old National承擔了First Midwest的固定收益養老金計劃(“養老金計劃”)的發起人,根據該計劃,計劃參與率和福利應計項目均已被凍結。合併結束後,Old National開始採取終止養卹金計劃所需的步驟。截至2022年9月30日,累計福利債務為$49.7百萬美元,養老金計劃資產的公允價值為#67.1百萬美元。在截至2022年9月30日的9個月裏,養老金成本並不重要。
未經審計的預計財務信息摘要
下表提供了補充的未經審計的預計財務信息,就好像第一次中西部公司合併發生在2021年1月1日一樣。備考財務信息不一定表明如果交易在假設的日期生效,本應發生的業務結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
總收入(1) | $ | 456,974 | | | $ | 396,463 | | | $ | 1,255,909 | | | $ | 1,182,767 | |
所得税前收入 | 201,783 | | | 141,005 | | | 466,651 | | | 268,884 | |
(1)包括淨利息收入和非利息收入總額.
截至2022年9月30日的三個月的補充預計收益調整為不包括#美元22.7與合併相關的百萬美元成本。截至2021年9月30日的三個月的補充預計收益進行了調整,以包括這些成本。截至2022年9月30日的9個月的補充預計收益調整為不包括#美元100.6與合併相關的百萬美元成本,11.0為無資金貸款承諾的信貸損失撥備100萬美元;96.3為信貸損失撥備100萬美元,以建立交易中獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金。截至2021年9月30日的9個月的補充預計收益進行了調整,以包括這些成本。
資產剝離
2022年6月27日,Old National與北卡羅來納州UMB銀行簽訂了託管轉讓和資產購買協議。(“UMB”),據此,UMB將收購Old National作為健康儲蓄賬户的合格託管人和管理的業務。Old National是健康儲蓄賬户的託管人,包括投資賬户和存款賬户。出售完成後,UMB將向Old National支付成交時轉移的存款賬户餘額的溢價,或溢價約$95百萬美元,基於2022年9月30日的餘額。這筆交易已獲得監管部門的批准。根據慣例的成交條件,雙方預計在2022年11月中旬完成銷售。
NOTE 4 – 普通股每股淨收益
普通股基本淨收入和稀釋後每股淨收入採用兩級法計算。適用於普通股的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。只有當調整將稀釋每股普通股淨收入時,才會對已發行普通股的加權平均數量進行調整。適用於普通股的淨收入除以該期間普通股和普通股等價物的加權平均數。
下表列出了普通股基本淨收益和稀釋後淨收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(美元和股票以千為單位,每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | $ | 140,153 | | | $ | 71,746 | | | $ | 227,552 | | | $ | 221,350 | |
優先股息 | (4,034) | | | — | | | (10,084) | | | — | |
| | | | | | | |
適用於普通股的淨收益 | $ | 136,119 | | | $ | 71,746 | | | $ | 217,468 | | | $ | 221,350 | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | |
加權平均已發行普通股(基本) | 290,961 | | | 165,258 | | | 269,843 | | | 165,144 | |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
限制性股票 | 1,516 | | | 660 | | | 1,273 | | | 696 | |
股票增值權 | 6 | | | 21 | | | 7 | | | 22 | |
加權平均稀釋後已發行股份 | 292,483 | | | 165,939 | | | 271,123 | | | 165,862 | |
每股普通股基本淨收入 | $ | 0.47 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.81 | | | $ | 1.34 | |
稀釋後每股普通股淨收入 | $ | 0.47 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.33 | |
NOTE 5 – 投資證券
下表彙總了可供出售和持有至到期投資證券組合的攤餘成本和公允價值,以及累計其他全面收益(虧損)和未確認損益總額中相應的未實現收益、未實現虧損和基數調整金額。該公司持有不是截至2021年12月31日被歸類為持有至到期的證券。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 基礎 調整(1) | | 公平 價值 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 246,987 | | | $ | — | | | $ | (7,010) | | | $ | (46,372) | | | $ | 193,605 | |
美國政府支持的實體和機構 | 1,453,829 | | | — | | | (168,963) | | | (109,409) | | | 1,175,457 | |
抵押貸款支持證券--機構 | 5,074,503 | | | 56 | | | (615,032) | | | — | | | 4,459,527 | |
國家和政治分區 | 713,669 | | | 666 | | | (39,288) | | | — | | | 675,047 | |
集合信託優先證券 | 13,776 | | | — | | | (2,454) | | | — | | | 11,322 | |
其他證券 | 376,344 | | | 95 | | | (28,417) | | | — | | | 348,022 | |
可供出售證券總額 | $ | 7,879,108 | | | $ | 817 | | | $ | (861,164) | | | $ | (155,781) | | | $ | 6,862,980 | |
| | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | |
美國政府支持的實體和機構 | $ | 817,489 | | | $ | — | | | $ | (159,054) | | | $ | — | | | $ | 658,435 | |
抵押貸款支持證券--機構 | 1,124,714 | | | — | | | (123,568) | | | — | | | 1,001,146 | |
國家和政治分區 | 1,154,514 | | | — | | | (213,505) | | | — | | | 941,009 | |
| | | | | | | | | |
持有至到期證券的備抵 | (150) | | | — | | | — | | | — | | | (150) | |
持有至到期證券總額 | $ | 3,096,567 | | | $ | — | | | $ | (496,127) | | | $ | — | | | $ | 2,600,440 | |
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2021年12月31日 | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 234,555 | | | $ | 1,233 | | | $ | (7,751) | | | $ | 7,547 | | | $ | 235,584 | |
美國政府支持的實體和機構 | 1,575,994 | | | 7,354 | | | (37,014) | | | (3,561) | | | 1,542,773 | |
抵押貸款支持證券--機構 | 3,737,484 | | | 27,421 | | | (66,074) | | | — | | | 3,698,831 | |
國家和政治分區 | 1,587,172 | | | 69,696 | | | (1,882) | | | — | | | 1,654,986 | |
集合信託優先證券 | 13,756 | | | — | | | (4,260) | | | — | | | 9,496 | |
其他證券 | 235,072 | | | 6,578 | | | (1,254) | | | — | | | 240,396 | |
可供出售證券總額 | $ | 7,384,033 | | | $ | 112,282 | | | $ | (118,235) | | | $ | 3,986 | | | $ | 7,382,066 | |
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(1)基差調整是指按公允價值對衝安排計入固定利率投資證券資產賬面金額的累計公允價值調整。.
在截至2022年9月30日的9個月中,美國政府支持的實體和機構、機構抵押貸款支持證券以及州和政治分支證券的公允價值為3.010億美元從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合。這一美元125.2在轉讓之日,未實現持股虧損(税後淨額)將繼續作為股東權益的一個單獨組成部分報告,並將在證券剩餘期限內攤銷,作為對收益的調整。這些證券的相應折扣將抵消這一收益率調整,因為它是攤銷的。
出售或催繳可供出售的投資證券所得款項及由此產生的已實現收益和已實現虧損如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
出售可供出售證券所得款項 | $ | 629 | | | $ | 121,376 | | | $ | 13,371 | | | $ | 189,091 | |
催繳可供出售證券所得款項 | 4,592 | | | 54,966 | | | 65,197 | | | 111,961 | |
總計 | $ | 5,221 | | | $ | 176,342 | | | $ | 78,568 | | | $ | 301,052 | |
| | | | | | | |
出售可供出售證券的已實現收益 | $ | — | | | $ | 1,093 | | | $ | 344 | | | $ | 3,829 | |
可供出售證券贖回的已實現收益 | 17 | | | 119 | | | 184 | | | 180 | |
出售可供出售證券的已實現虧損 | (58) | | | — | | | (205) | | | (85) | |
可供出售證券催繳的已實現虧損 | (131) | | | (5) | | | (238) | | | (32) | |
債務證券收益(損失),淨額 | $ | (172) | | | $ | 1,207 | | | $ | 85 | | | $ | 3,892 | |
投資組合中幾乎所有的抵押貸款支持證券都是住宅抵押貸款支持證券。投資證券組合的攤餘成本和公允價值以合同到期日表示。如果借款人有權催繳或預付債務,並有或沒有催繳或預付罰款,則預期到期日可能不同於合同到期日。加權平均收益率以攤銷成本為基礎。
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| 2022年9月30日 |
(千美元) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 |
成熟性 | | |
可供出售 | | | | | |
一年內 | $ | 103,486 | | | $ | 102,344 | | | 2.52 | % |
一到五年 | 1,757,898 | | | 1,640,096 | | | 2.73 | |
五到十年 | 3,863,056 | | | 3,374,078 | | | 2.32 | |
十年後 | 2,154,668 | | | 1,746,462 | | | 2.40 | |
總計 | $ | 7,879,108 | | | $ | 6,862,980 | | | 2.44 | % |
持有至到期 | | | | | |
| | | | | |
一到五年 | 71,344 | | | 66,878 | | | 3.63 | % |
五到十年 | 977,435 | | | 867,476 | | | 2.67 | |
十年後 | 2,047,788 | | | 1,666,086 | | | 2.81 | |
總計 | $ | 3,096,567 | | | $ | 2,600,440 | | | 2.78 | % |
下表彙總了具有未實現損失的可供出售投資證券,這些證券的信用損失撥備沒有按主要證券類型和持續未實現損失頭寸的時間長度進行記錄:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現虧損 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 193,605 | | | $ | (7,010) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 193,605 | | | $ | (7,010) | |
美國政府支持的實體 和代理機構 | 639,031 | | | (18,655) | | | 530,776 | | | (150,308) | | | 1,169,807 | | | (168,963) | |
抵押貸款支持證券--機構 | 3,784,833 | | | (462,383) | | | 671,031 | | | (152,649) | | | 4,455,864 | | | (615,032) | |
國家和政治分區 | 503,025 | | | (38,724) | | | 1,850 | | | (564) | | | 504,875 | | | (39,288) | |
集合信託優先證券 | — | | | — | | | 11,322 | | | (2,454) | | | 11,322 | | | (2,454) | |
其他證券 | 285,278 | | | (22,318) | | | 52,322 | | | (6,099) | | | 337,600 | | | (28,417) | |
可供銷售的總數量 | $ | 5,405,772 | | | $ | (549,090) | | | $ | 1,267,301 | | | $ | (312,074) | | | $ | 6,673,073 | | | $ | (861,164) | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | 91,063 | | | $ | (7,751) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 91,063 | | | $ | (7,751) | |
美國政府支持的實體 和代理機構 | 1,032,566 | | | (21,167) | | | 312,949 | | | (15,847) | | | 1,345,515 | | | (37,014) | |
抵押貸款支持證券--機構 | 2,415,923 | | | (59,277) | | | 163,685 | | | (6,797) | | | 2,579,608 | | | (66,074) | |
國家和政治分區 | 178,570 | | | (1,849) | | | 2,729 | | | (33) | | | 181,299 | | | (1,882) | |
集合信託優先證券 | — | | | — | | | 9,496 | | | (4,260) | | | 9,496 | | | (4,260) | |
其他證券 | 56,976 | | | (943) | | | 21,133 | | | (311) | | | 78,109 | | | (1,254) | |
可供銷售的總數量 | $ | 3,775,098 | | | $ | (90,987) | | | $ | 509,992 | | | $ | (27,248) | | | $ | 4,285,090 | | | $ | (118,235) | |
下表彙總了持有至到期的投資證券,其未確認損失按主要證券類型和持續虧損頭寸的時間長度彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | 公平 價值 | | 無法識別 損失 | | 公平 價值 | | 無法識別 損失 | | 公平 價值 | | 無法識別 損失 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
美國政府支持的實體 和代理機構 | $ | 434,505 | | | $ | (113,697) | | | $ | 223,930 | | | $ | (45,357) | | | $ | 658,435 | | | $ | (159,054) | |
抵押貸款支持證券--機構 | 513,470 | | | (53,629) | | | 487,676 | | | (69,939) | | | 1,001,146 | | | (123,568) | |
國家和政治分區 | 820,108 | | | (177,033) | | | 117,043 | | | (36,472) | | | 937,151 | | | (213,505) | |
持有至到期總額 | $ | 1,768,083 | | | $ | (344,359) | | | $ | 828,649 | | | $ | (151,768) | | | $ | 2,596,732 | | | $ | (496,127) | |
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上表所列持有至到期投資證券的未確認損失不包括從可供出售證券轉移至持有到期證券的未確認損失,總額為#美元。154.7截至2022年9月30日,100萬美元作為股東權益的單獨組成部分,並將在證券的剩餘期限內攤銷。
未實現虧損頭寸中的可供出售證券至少每季度評估一次,以確定公允價值的下降是否應通過收入或其他全面收入來記錄。對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券,我們首先評估我們是否打算出售,或者在其攤銷成本基礎收回之前,我們更有可能被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合標準的可供出售證券,我們評估公允價值下降是否是由於信用損失或其他因素造成的。在作出這項評估時,管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變,以及與證券和發行人明確相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,我們將從證券中收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤銷成本基礎
對於證券,存在信用損失,並計入信用損失準備金,但限於證券的公允價值小於其攤銷成本基礎的金額。未計入信貸損失準備的任何公允價值下降,在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。不是2022年9月30日或2021年12月31日,需要為可供出售證券的信貸損失撥備。
某些市政債券保留了持有至到期債務證券的撥備,以計入預期的終身信貸損失。幾乎所有美國政府支持的實體和機構以及機構抵押貸款支持證券都得到了美國政府的明示或默示擔保,得到了主要信用評級機構的高評級,並且有很長一段沒有信用損失的歷史。因此,對於這些證券,我們不記錄預期的信貸損失。持有至到期債務證券的信貸損失準備金為#美元。0.22022年9月30日為100萬人。
證券組合的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中,總額為#美元。39.92022年9月30日的百萬美元和35.52021年12月31日為100萬人。
截至2022年9月30日,Old National的證券投資組合包括3,201證券,2,970其中處於未變現虧損狀態。我們的美國財政部、美國政府支持的實體和機構、機構抵押貸款支持證券、各州和政治分支機構以及其他證券的未實現虧損是利率波動和臨時市場波動的結果。Old National的集合信託優先證券使用抵押品特定的假設進行評估,以估計預期的未來利息和本金現金流。截至2022年9月30日,我們無意出售任何處於未實現虧損狀態的證券,也預計我們將被要求在這些證券預期復甦之前出售這些證券。
Old National的集合信託優先證券經歷了信用違約。然而,我們相信,這些工具的價值在於到期時將收到的足額和及時的利息支付、在到期之前將經歷的穩步攤銷,以及在債務抵押債券最終到期時全部返還本金。Old National沒有確認截至2022年9月30日或2021年9月30日的9個月這些證券的任何虧損。
股權證券
Old National的公允價值易於確定的股權證券總額為$51.82022年9月30日的百萬美元和13.22021年12月31日為100萬人。股權證券的損失為#美元。0.7在截至2022年9月30日的三個月內4.9在截至2022年9月30日的9個月中,0.1在截至2021年9月30日的三個月內0.3在截至2021年9月30日的9個月中,
另類投資
Old National有另類投資,但公允價值不容易確定,這些投資包括在總計#美元的其他資產中。322.32022年9月30日,百萬美元,其中包括美元185.9合夥企業、有限責任公司和其他所有權權益的非流動性投資,支持負擔得起的住房和136.4在中低收入社區開展了數以百萬計的經濟發展和社區振興倡議。這些另類投資總額為1美元。186.02021年12月31日為100萬人。有過不是股權證券的減值或調整,沒有易於確定的公允價值,但截至2022年和2021年9月30日的9個月的税收抵免投資攤銷除外。有關這些投資的詳情,請參閲綜合財務報表附註11。
NOTE 6 – 貸款和信貸損失撥備
貸款
Old National的貸款主要是向許多不同行業的消費者和商業客户發放的貸款,包括製造業、農業綜合企業、運輸、採礦、批發和零售業等。Old National的大部分貸款活動發生在我們的主要地理市場伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、肯塔基州、密歇根州、明尼蘇達州、威斯康星州和密蘇裏州。Old National按行業、產品、地理位置、客户關係和貸款規模管理信貸敞口的集中度。
用於監測和分析利息收入和收益率的貸款類別不同於用於確定貸款信貸損失撥備的投資組合部分。信貸損失撥備是通過彙集具有類似信用風險特徵和信用監測程序的貸款來計算的。這個四貸款組合-商業、商業房地產、住宅房地產和消費者-被分類為七貸款細分--商業、商業房地產、BBCC、住宅房地產、間接貸款、直接貸款和房屋淨值貸款。資產負債表上顯示的商業和商業房地產貸款類別包括與商業、商業房地產和BBCC投資組合部分相同的貸款池。資產負債表上顯示的消費貸款類別由間接、直接和房屋淨值投資組合部分的相同貸款組成。投資組合細分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 細分市場 | | |
| 陳述式 | | 投資組合 | | 之後 |
(千美元) | 天平 | | 重新分類 | | 重新分類 |
2022年9月30日 | | | | | |
貸款: | | | | | |
商業廣告 | $ | 9,311,148 | | | $ | (197,169) | | | $ | 9,113,979 | |
商業地產 | 12,227,888 | | | (153,784) | | | 12,074,104 | |
BBCC | 不適用 | | 350,953 | | | 350,953 | |
住宅房地產 | 6,267,306 | | | — | | | 6,267,306 | |
消費者 | 2,722,591 | | | (2,722,591) | | | 不適用 |
間接法 | 不適用 | | 1,004,054 | | | 1,004,054 | |
直接 | 不適用 | | 674,943 | | | 674,943 | |
房屋淨值 | 不適用 | | 1,043,594 | | | 1,043,594 | |
總計 | $ | 30,528,933 | | | $ | — | | | $ | 30,528,933 | |
| | | | | |
2021年12月31日 | | | | | |
貸款: | | | | | |
商業廣告 | $ | 3,391,769 | | | $ | (191,557) | | | $ | 3,200,212 | |
商業地產 | 6,380,674 | | | (159,190) | | | 6,221,484 | |
BBCC | 不適用 | | 350,747 | | | 350,747 | |
住宅房地產 | 2,255,289 | | | — | | | 2,255,289 | |
消費者 | 1,574,114 | | | (1,574,114) | | | 不適用 |
間接法 | 不適用 | | 873,139 | | | 873,139 | |
直接 | 不適用 | | 140,385 | | | 140,385 | |
房屋淨值 | 不適用 | | 560,590 | | | 560,590 | |
總計 | $ | 13,601,846 | | | $ | — | | | $ | 13,601,846 | |
按投資組合分類的貸款構成如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
商業廣告(1) (2) | $ | 9,113,979 | | | $ | 3,200,212 | |
商業地產 | 12,074,104 | | | 6,221,484 | |
BBCC | 350,953 | | | 350,747 | |
住宅房地產 | 6,267,306 | | | 2,255,289 | |
間接法 | 1,004,054 | | | 873,139 | |
直接 | 674,943 | | | 140,385 | |
房屋淨值 | 1,043,594 | | | 560,590 | |
貸款總額 | 30,528,933 | | | 13,601,846 | |
信貸損失準備 | (302,254) | | | (107,341) | |
淨貸款 | $ | 30,226,679 | | | $ | 13,494,505 | |
(1)包括#美元的直接融資租賃196.72022年9月30日的百萬美元和25.12021年12月31日為100萬人。
(2)包括購買力平價貸款$43.52022年9月30日的百萬美元和169.02021年12月31日為100萬人。
各貸款組合細分市場的風險特徵如下:
商業廣告
商業貸款主要根據借款人確定的現金流進行分類,其次是借款人提供的基礎抵押品。然而,借款人的現金流可能不像預期的那樣,擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。大多數商業貸款以融資資產或其他商業資產作為擔保,如應收賬款或存貨,並可納入個人擔保;但有些貸款可能是在無擔保的基礎上發放的。就以應收賬款作擔保的貸款而言,償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人向其客户收取到期款項的能力。
商業地產
商業房地產貸款主要被視為現金流貸款,其次是以房地產為擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及較高的貸款本金金額,這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的物業的成功運營或擔保貸款的物業上進行的業務。商業房地產貸款可能會受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。保護Old National商業地產組合的物業在類型和地理位置上都是多種多樣的。管理層根據抵押品、地理位置和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。此外,管理層還跟蹤業主自住商業房地產貸款與非業主自住貸款的水平。
商業房地產包括建築貸款,這些貸款是通過獨立的評估審查、吸收和租賃利率的敏感性分析、開發商和業主的財務分析以及可行性研究(如果有)來承銷的。建築貸款通常基於與整個項目相關的成本和價值估計。這些估計可能不準確。建築貸款往往涉及支付大量資金,償還在很大程度上取決於最終項目的成功。這些類型的貸款的償還來源可能是來自經批准的長期貸款人(包括Old National)的預先承諾的永久貸款、出售已開發的財產或在獲得永久融資之前從Old National獲得臨時貸款承諾。這些貸款受到現場檢查的密切監控,被認為比其他房地產貸款具有更高的風險,因為它們的最終償還對利率變化、政府對房地產的監管、總體經濟狀況以及長期融資的可用性非常敏感。
在…223%,老國民銀行的商業房地產貸款佔其基於風險的資本的百分比仍低於監管指南的限制3002022年9月30日。
BBCC
BBCC貸款通常發放給總收入低於500萬美元、總債務低於100萬美元的小企業。Old National確立了最低償債覆蓋率、所有者和擔保人的最低FICO評分,以及顯示相對穩定收益的能力,作為幫助降低風險的標準。這些貸款的償還取決於借款人的個人收入和企業的現金流。這些因素可能會受到經濟狀況和失業率變化等因素的影響。
住宅
對於由1-4個家庭住宅擔保的住宅貸款,通常是業主自住的,Old National通常設定最高貸款與價值比率,如果超過該比率,通常需要私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入,這可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。還款也會受到住宅物業價值變化的影響。由於貸款的個人金額較小,並且分散在大量借款人身上,投資組合風險得到了緩解。
間接法
間接貸款是由汽車抵押品擔保的,通常是從在我們足跡範圍內運營的汽車經銷商那裏獲得的新車和二手車和卡車。Old National通常通過建立最低FICO評分、最高貸款與價值比率和最高債務與收入比率來降低間接貸款的風險。這些貸款的償還在很大程度上取決於借款人的個人收入,而個人收入可能會受到經濟狀況變化的影響
比如失業率。由於貸款金額較小,涉及許多借款人,保守的信貸政策,以及對交易商關係的持續審查,投資組合風險得到了緩解。
直接
直接貸款通常由汽車或房地產等抵押品擔保,或者是無擔保的。Old National建立了保守的承保標準,如最低FICO評分、最高貸款與價值比率和最高債務與收入比率。這些貸款的償還在很大程度上取決於借款人的個人收入,而個人收入可能會受到失業率等經濟狀況變化的影響。由於貸款金額較小,許多借款人的貸款數額較小,加上保守的信貸政策,投資組合風險得到了緩解。
房屋淨值
房屋淨值貸款通常由業主居住的1-4個家庭住宅擔保。Old National建立了保守的承保標準,如最低FICO評分、最高貸款與價值比率和最高債務與收入比率。這些貸款的償還在很大程度上取決於借款人的個人收入,而個人收入可能會受到失業率等經濟狀況變化的影響。由於貸款涉及許多借款人的金額較小,加上保守的信貸政策以及對最新借款人信用評分的監測,投資組合風險得到了緩解。
信貸損失準備
貸款
為投資組合而持有的貸款中的信用質量由管理層持續監測,並反映在貸款的信用損失準備中。信貸損失準備是對公司為投資組合持有的貸款所固有的預期損失的估計。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監測的,這些評估的結果被用於承銷新貸款和我們估計預期信貸損失的過程中。不可註銷的表外信貸風險所固有的預期信貸損失作為單獨的負債計入資產負債表上的其他負債。為投資而持有的貸款的信貸損失準備由信貸損失費用調整,信貸損失費用在收益中報告,並減去貸款金額的沖銷,扣除回收。Old National做出了一項政策選擇,將應計應收利息作為資產負債表上的一個單獨項目進行報告。應計貸款利息不包括在信貸損失估計數中,總額為#美元。123.62022年9月30日的百萬美元和47.62021年12月31日為100萬人。
信貸損失準備估算過程涉及適當考慮我們貸款組合部分的獨特特徵的程序。根據監測信用風險的水平,這些部分被進一步細分為貸款類別。在計算預期信用損失水平時,信用損失假設是使用一個模型估計的,該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前條件和對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。確定津貼的適當性是複雜的,需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間,考慮到當時的因素和預測,對整個貸款組合的評價可能會導致未來期間的津貼和信貸損失費用發生重大變化。
撥備水平受貸款額、貸款AQR遷移或拖欠情況、歷史損失經驗的變化以及其他影響損失預期的條件的影響,例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分:第一,涉及不同於其他貸款的風險特徵的個別貸款的具體資產組成部分,以及對這種個別貸款的預期信貸損失的計量;第二,具有類似風險特徵的貸款池估計預期信貸損失的集合組成部分。
基本預測情景考慮了失業率、國內生產總值和BBB比率(BBB與10年期美國國債利率的利差)。除了定量輸入外,還考慮了幾個定性因素。這些因素包括,由於控制通脹的貨幣行動、烏克蘭衝突和全球供應鏈問題,失業率、國內生產總值、住房產品指數和BBB比率被證明比我們的基線預測更嚴重和/或更長時間的風險。按投資組合分類的貸款信貸損失準備活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 餘額為 開始於 期間 | | 津貼 已建立 對於已獲得的 PCD貸款(1) | | 沖銷 | | 復甦 | | 規定 對於學分 損失 | | 餘額為 結束 期間 |
截至三個月 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 102,819 | | | $ | 3,740 | | | $ | (2,696) | | | $ | 2,206 | | | $ | 6,344 | | | $ | 112,413 | |
商業地產 | 141,802 | | | 6,818 | | | (4,772) | | | 287 | | | (45) | | | 144,090 | |
BBCC | 2,064 | | | — | | | — | | | 108 | | | (4) | | | 2,168 | |
住宅房地產 | 19,729 | | | — | | | (20) | | | 66 | | | 1,481 | | | 21,256 | |
間接法 | 1,641 | | | — | | | (624) | | | 379 | | | 189 | | | 1,585 | |
直接 | 14,412 | | | — | | | (3,299) | | | 442 | | | 4,541 | | | 16,096 | |
房屋淨值 | 5,536 | | | — | | | (29) | | | 357 | | | (1,218) | | | 4,646 | |
總計 | $ | 288,003 | | | $ | 10,558 | | | $ | (11,440) | | | $ | 3,845 | | | $ | 11,288 | | | $ | 302,254 | |
| | | | | | | | | | | |
截至三個月 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 25,731 | | | $ | — | | | $ | (354) | | | $ | 106 | | | $ | 677 | | | $ | 26,160 | |
商業地產 | 65,469 | | | — | | | (86) | | | 3,371 | | | (3,657) | | | 65,097 | |
BBCC | 2,798 | | | — | | | (8) | | | 31 | | | (259) | | | 2,562 | |
住宅房地產 | 10,419 | | | — | | | (85) | | | 79 | | | (887) | | | 9,526 | |
間接法 | 2,043 | | | — | | | (113) | | | 294 | | | (363) | | | 1,861 | |
直接 | 640 | | | — | | | (355) | | | 153 | | | 148 | | | 586 | |
房屋淨值 | 2,344 | | | — | | | (214) | | | 218 | | | (272) | | | 2,076 | |
總計 | $ | 109,444 | | | $ | — | | | $ | (1,215) | | | $ | 4,252 | | | $ | (4,613) | | | $ | 107,868 | |
| | | | | | | | | | | |
九個月結束 2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 27,232 | | | $ | 38,780 | | | $ | (5,919) | | | $ | 3,219 | | | $ | 49,101 | | | $ | 112,413 | |
商業地產 | 64,004 | | | 49,419 | | | (5,596) | | | 789 | | | 35,474 | | | 144,090 | |
BBCC | 2,458 | | | — | | | (48) | | | 256 | | | (498) | | | 2,168 | |
住宅房地產 | 9,347 | | | 136 | | | (344) | | | 636 | | | 11,481 | | | 21,256 | |
間接法 | 1,743 | | | — | | | (1,636) | | | 921 | | | 557 | | | 1,585 | |
直接 | 528 | | | 31 | | | (6,550) | | | 1,712 | | | 20,375 | | | 16,096 | |
房屋淨值 | 2,029 | | | 723 | | | (107) | | | 540 | | | 1,461 | | | 4,646 | |
總計 | $ | 107,341 | | | $ | 89,089 | | | $ | (20,200) | | | $ | 8,073 | | | $ | 117,951 | | | $ | 302,254 | |
| | | | | | | | | | | |
九個月結束 2021年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 30,567 | | | $ | — | | | $ | (940) | | | $ | 549 | | | $ | (4,016) | | | $ | 26,160 | |
商業地產 | 75,810 | | | — | | | (264) | | | 3,555 | | | (14,004) | | | 65,097 | |
BBCC | 6,120 | | | — | | | (144) | | | 87 | | | (3,501) | | | 2,562 | |
住宅房地產 | 12,608 | | | — | | | (305) | | | 217 | | | (2,994) | | | 9,526 | |
間接法 | 3,580 | | | — | | | (903) | | | 1,395 | | | (2,211) | | | 1,861 | |
直接 | 855 | | | — | | | (913) | | | 622 | | | 22 | | | 586 | |
房屋淨值 | 1,848 | | | — | | | (296) | | | 718 | | | (194) | | | 2,076 | |
總計 | $ | 131,388 | | | $ | — | | | $ | (3,765) | | | $ | 7,143 | | | $ | (26,898) | | | $ | 107,868 | |
(1)於截至2022年9月30日止三個月內,對已購入的PCD貸款的信貸損失準備作出計量期調整,總額為#美元10.6百萬美元。
信貸損失準備金在截至2022年9月30日的9個月內增加,主要原因是#美元。89.1通過收購會計建立的收購PCD貸款的信貸損失撥備
在合併日期或之後的調整及$96.3為信貸損失撥備100萬美元,以建立在第一次中西部合併中獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金。在截至2022年9月30日的三個月中,貸款增長和PCD貸款的計量期調整導致信貸損失撥備增加。
資金不足的貸款承諾
Old National維持對無資金的商業貸款承諾和信用證的信貸損失準備金,以應對這些安排所固有的損失風險。撥備的計算方法類似於確定貸款信貸損失撥備的方法,並加以修改,以考慮到承付款減少的可能性。未提供資金的貸款承諾的信貸損失準備在資產負債表上歸類為應計費用和其他負債內的負債賬户,而這些信貸損失的相應準備金則作為其他費用的組成部分入賬。Old National在無資金貸款承諾的信貸損失準備金方面的活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
無資金貸款承諾的信貸損失撥備: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 21,966 | | | $ | 10,429 | | | $ | 10,879 | | | $ | 11,689 | |
未籌措資金承付款的信貸損失準備金 於期內購入的貸款 | — | | | — | | | 11,013 | | | — | |
信貸損失費用(費用沖銷) | 4,203 | | | (132) | | | 4,277 | | | (1,392) | |
期末餘額 | $ | 26,169 | | | $ | 10,297 | | | $ | 26,169 | | | $ | 10,297 | |
信用質量
Old National的管理層持續監測其貸款的信用質量,對每年審查或續簽的商業貸款進行AQR,並根據至少每季度更新一次的應計狀態來監測其住宅和消費貸款的表現。在內部,管理層為投資組合中的每一筆非同質商業、商業房地產和BBCC貸款分配一份AQR。AQR的主要決定因素是主要還款來源的可靠性以及借款人過去、現在和預計的財務狀況。AQR還將考慮當前的行業狀況。根據貸款的性質,用於確定AQR的主要因素可能有所不同,但通常包括償債範圍、內部現金流、流動性、槓桿、經營業績、債務負擔、FICO評分、入住率、利率敏感度和費用負擔等因素。Old National使用以下風險評級定義:
受到批評。特別提到有潛在弱點的貸款,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化,或在未來某個日期導致該機構的信貸狀況惡化。
機密-不合標準。被歸類為不合格貸款的債務人或質押抵押品(如果有的話)的當前淨值和償付能力不足以保護貸款。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,機構顯然有可能蒙受一些損失。
分類--非應計項目。被歸類為非應計項目的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點,另外一個特點是,這些弱點使人們在當前存在的事實、條件和價值的基礎上,完全收集可疑的貸款。
機密--可疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為非應計項目的貸款所固有的所有弱點,另外還有一個特點,那就是這些弱點可以進行回收 或清盤 總而言之,根據目前存在的事實、條件和價值觀,高度可疑和不可能的。
通過評級的貸款是指那些不是批評的、分類不合格的、分類的非應計項目或分類可疑的貸款。
下表按商業、商業房地產和BBCC貸款的風險類別、貸款組合細分、貸款類別和起始年份彙總了定期貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 周而復始 | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋轉 | | | 總計 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
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風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 1,788,480 | | | $ | 1,953,811 | | | $ | 928,908 | | | $ | 858,442 | | | $ | 386,870 | | | $ | 444,404 | | | $ | 1,981,798 | | | $ | 277,119 | | | $ | 8,619,832 | |
受到批評 | 42,688 | | | 27,736 | | | 41,026 | | | 44,508 | | | 10,165 | | | 6,293 | | | 61,764 | | | 4,397 | | | 238,577 | |
分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 40,035 | | | 35,516 | | | 20,640 | | | 13,877 | | | 8,661 | | | 21,806 | | | 31,913 | | | 26,566 | | | 199,014 | |
非應計項目 | — | | | 2,158 | | | 1,356 | | | 1,127 | | | — | | | — | | | 7,892 | | | 7,645 | | | 20,178 | |
值得懷疑 | 4,151 | | | 6,658 | | | 3,280 | | | 7,158 | | | 5,851 | | | 9,280 | | | — | | | — | | | 36,378 | |
總計 | $ | 1,875,354 | | | $ | 2,025,879 | | | $ | 995,210 | | | $ | 925,112 | | | $ | 411,547 | | | $ | 481,783 | | | $ | 2,083,367 | | | $ | 315,727 | | | $ | 9,113,979 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 2,375,092 | | | $ | 2,864,028 | | | $ | 2,141,691 | | | $ | 1,322,839 | | | $ | 803,056 | | | $ | 1,209,592 | | | $ | 54,548 | | | $ | 597,665 | | | $ | 11,368,511 | |
受到批評 | 61,754 | | | 28,671 | | | 21,462 | | | 60,599 | | | 68,301 | | | 44,349 | | | — | | | 20,431 | | | 305,567 | |
分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 54,427 | | | 24,635 | | | 26,280 | | | 78,029 | | | 56,499 | | | 31,336 | | | — | | | 4,153 | | | 275,359 | |
非應計項目 | 2,358 | | | 13,949 | | | 5,640 | | | 1,162 | | | 2,188 | | | 26,480 | | | 297 | | | 3,037 | | | 55,111 | |
值得懷疑 | — | | | 35,581 | | | 9,752 | | | 218 | | | 1,783 | | | 22,222 | | | — | | | — | | | 69,556 | |
總計 | $ | 2,493,631 | | | $ | 2,966,864 | | | $ | 2,204,825 | | | $ | 1,462,847 | | | $ | 931,827 | | | $ | 1,333,979 | | | $ | 54,845 | | | $ | 625,286 | | | $ | 12,074,104 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
密件抄送: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 63,023 | | | $ | 70,355 | | | $ | 56,446 | | | $ | 40,627 | | | $ | 26,382 | | | $ | 14,995 | | | $ | 50,146 | | | $ | 18,477 | | | $ | 340,451 | |
受到批評 | 1,330 | | | 633 | | | 611 | | | 697 | | | 263 | | | 164 | | | 975 | | | 1,177 | | | 5,850 | |
分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 342 | | | 324 | | | 3 | | | 343 | | | — | | | — | | | 837 | | | 502 | | | 2,351 | |
非應計項目 | 61 | | | — | | | 340 | | | 294 | | | 283 | | | 336 | | | — | | | 723 | | | 2,037 | |
值得懷疑 | — | | | 28 | | | 16 | | | 93 | | | 127 | | | — | | | — | | | — | | | 264 | |
總計 | $ | 64,756 | | | $ | 71,340 | | | $ | 57,416 | | | $ | 42,054 | | | $ | 27,055 | | | $ | 15,495 | | | $ | 51,958 | | | $ | 20,879 | | | $ | 350,953 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 周而復始 | | |
(千美元) | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | | 總計 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
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風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 918,456 | | | $ | 563,869 | | | $ | 271,158 | | | $ | 98,468 | | | $ | 156,136 | | | $ | 235,639 | | | $ | 667,628 | | | $ | 130,470 | | | $ | 3,041,824 | |
受到批評 | 9,998 | | | 7,885 | | | 6,660 | | | — | | | 7,809 | | | 2,658 | | | 14,601 | | | 10,076 | | | 59,687 | |
分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 14,773 | | | 14,468 | | | 10,200 | | | 9,849 | | | 5,521 | | | 945 | | | 6,883 | | | 10,322 | | | 72,961 | |
非應計項目 | 1,069 | | | 3,507 | | | 1,276 | | | 3,721 | | | 1,448 | | | — | | | 845 | | | 7,796 | | | 19,662 | |
值得懷疑 | — | | | 178 | | | — | | | 288 | | | 337 | | | 5,275 | | | — | | | — | | | 6,078 | |
總計 | $ | 944,296 | | | $ | 589,907 | | | $ | 289,294 | | | $ | 112,326 | | | $ | 171,251 | | | $ | 244,517 | | | $ | 689,957 | | | $ | 158,664 | | | $ | 3,200,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 1,555,880 | | | $ | 1,474,271 | | | $ | 846,921 | | | $ | 481,508 | | | $ | 462,176 | | | $ | 611,680 | | | $ | 42,609 | | | $ | 451,544 | | | $ | 5,926,589 | |
受到批評 | 27,622 | | | 24,790 | | | 39,914 | | | — | | | 21,614 | | | 22,157 | | | — | | | 34,387 | | | 170,484 | |
分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 4,706 | | | 12,118 | | | 9,933 | | | 9,058 | | | 18,165 | | | 11,351 | | | 2,291 | | | 4,339 | | | 71,961 | |
非應計項目 | 1,620 | | | 2,997 | | | — | | | 1,627 | | | 3,419 | | | 8,905 | | | 315 | | | 871 | | | 19,754 | |
值得懷疑 | 6,653 | | | — | | | 1,970 | | | 342 | | | 11,218 | | | 12,513 | | | — | | | — | | | 32,696 | |
總計 | $ | 1,596,481 | | | $ | 1,514,176 | | | $ | 898,738 | | | $ | 492,535 | | | $ | 516,592 | | | $ | 666,606 | | | $ | 45,215 | | | $ | 491,141 | | | $ | 6,221,484 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
密件抄送: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 81,710 | | | $ | 69,749 | | | $ | 54,580 | | | $ | 34,461 | | | $ | 25,113 | | | $ | 8,296 | | | $ | 47,571 | | | $ | 18,778 | | | $ | 340,258 | |
受到批評 | 1,320 | | | 1,170 | | | 841 | | | 160 | | | — | | | — | | | 670 | | | 1,578 | | | 5,739 | |
分類: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | 284 | | | 24 | | | 79 | | | 7 | | | 187 | | | 465 | | | 103 | | | 239 | | | 1,388 | |
非應計項目 | — | | | 88 | | | — | | | — | | | 66 | | | 162 | | | — | | | 1,136 | | | 1,452 | |
值得懷疑 | — | | | 25 | | | 284 | | | 1,391 | | | — | | | 210 | | | — | | | — | | | 1,910 | |
總計 | $ | 83,314 | | | $ | 71,056 | | | $ | 55,784 | | | $ | 36,019 | | | $ | 25,366 | | | $ | 9,133 | | | $ | 48,344 | | | $ | 21,731 | | | $ | 350,747 | |
對於住宅房地產和消費貸款類別,Old National根據貸款的老化狀態和支付活動來評估信用質量。根據信用質量的改善和惡化,業績或不良狀態將持續更新。下表列出了按支付活動和起始年份計算的定期住宅房地產和消費貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 周而復始 | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 之前 | | 旋轉 | | | 總計 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 1,070,939 | | | $ | 1,920,008 | | | $ | 1,861,893 | | | $ | 496,062 | | | $ | 144,400 | | | $ | 742,078 | | | $ | 8 | | | $ | 92 | | | $ | 6,235,480 | |
不良資產 | — | | | 423 | | | 765 | | | 584 | | | 717 | | | 29,337 | | | — | | | — | | | 31,826 | |
總計 | $ | 1,070,939 | | | $ | 1,920,431 | | | $ | 1,862,658 | | | $ | 496,646 | | | $ | 145,117 | | | $ | 771,415 | | | $ | 8 | | | $ | 92 | | | $ | 6,267,306 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
間接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 404,054 | | | $ | 274,254 | | | $ | 162,221 | | | $ | 95,443 | | | $ | 39,202 | | | $ | 25,995 | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | 1,001,214 | |
不良資產 | 203 | | | 756 | | | 548 | | | 531 | | | 360 | | | 442 | | | — | | | — | | | 2,840 | |
總計 | $ | 404,257 | | | $ | 275,010 | | | $ | 162,769 | | | $ | 95,974 | | | $ | 39,562 | | | $ | 26,437 | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | 1,004,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 120,960 | | | $ | 185,466 | | | $ | 86,802 | | | $ | 67,478 | | | $ | 52,671 | | | $ | 65,437 | | | $ | 89,675 | | | $ | 1,530 | | | $ | 670,019 | |
不良資產 | 161 | | | 620 | | | 647 | | | 388 | | | 301 | | | 2,635 | | | 40 | | | 132 | | | 4,924 | |
總計 | $ | 121,121 | | | $ | 186,086 | | | $ | 87,449 | | | $ | 67,866 | | | $ | 52,972 | | | $ | 68,072 | | | $ | 89,715 | | | $ | 1,662 | | | $ | 674,943 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 741 | | | $ | 992 | | | $ | 1,863 | | | $ | 2,035 | | | $ | 1,008 | | | $ | 11,171 | | | $ | 999,869 | | | $ | 15,370 | | | $ | 1,033,049 | |
不良資產 | 224 | | | 96 | | | 231 | | | 728 | | | 824 | | | 4,335 | | | 868 | | | 3,239 | | | 10,545 | |
總計 | $ | 965 | | | $ | 1,088 | | | $ | 2,094 | | | $ | 2,763 | | | $ | 1,832 | | | $ | 15,506 | | | $ | 1,000,737 | | | $ | 18,609 | | | $ | 1,043,594 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起源年份 | | | | 周而復始 | | |
| 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 之前 | | 旋轉 | | | 總計 |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 625,582 | | | $ | 632,705 | | | $ | 272,600 | | | $ | 72,766 | | | $ | 103,866 | | | $ | 529,293 | | | $ | 12 | | | $ | 105 | | | $ | 2,236,929 | |
不良資產 | 96 | | | 165 | | | 166 | | | 350 | | | 855 | | | 16,728 | | | — | | | — | | | 18,360 | |
總計 | $ | 625,678 | | | $ | 632,870 | | | $ | 272,766 | | | $ | 73,116 | | | $ | 104,721 | | | $ | 546,021 | | | $ | 12 | | | $ | 105 | | | $ | 2,255,289 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
間接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 361,485 | | | $ | 231,156 | | | $ | 146,978 | | | $ | 68,513 | | | $ | 41,598 | | | $ | 20,819 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 870,558 | |
不良資產 | 262 | | | 524 | | | 614 | | | 510 | | | 430 | | | 241 | | | — | | | — | | | 2,581 | |
總計 | $ | 361,747 | | | $ | 231,680 | | | $ | 147,592 | | | $ | 69,023 | | | $ | 42,028 | | | $ | 21,060 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 873,139 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
直接: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 34,058 | | | $ | 16,135 | | | $ | 14,396 | | | $ | 14,579 | | | $ | 7,432 | | | $ | 15,831 | | | $ | 36,812 | | | $ | 192 | | | $ | 139,435 | |
不良資產 | 13 | | | 53 | | | 130 | | | 133 | | | 35 | | | 536 | | | 42 | | | 8 | | | 950 | |
總計 | $ | 34,071 | | | $ | 16,188 | | | $ | 14,526 | | | $ | 14,712 | | | $ | 7,467 | | | $ | 16,367 | | | $ | 36,854 | | | $ | 200 | | | $ | 140,385 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 633 | | | $ | 349 | | | $ | 535 | | | $ | — | | | $ | 539,057 | | | $ | 16,768 | | | $ | 557,342 | |
不良資產 | — | | | — | | | 16 | | | 9 | | | 41 | | | 1 | | | 258 | | | 2,923 | | | 3,248 | |
總計 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 358 | | | $ | 576 | | | $ | 1 | | | $ | 539,315 | | | $ | 19,691 | | | $ | 560,590 | |
應計和逾期貸款
在收回本金之前,Old National不會記錄非應計貸款的利息。對於所有貸款類別,當本金或利息變為90逾期的天數,除非它已得到很好的擔保並在催收過程中,或在對本金或利息的最終可收集性存在擔憂的更早時間。應計但未收到的利息與收益相抵銷。從這些貸款收到的現金利息將用於本金餘額,直到本金收回或貸款恢復應計狀態。當合同到期的所有本金和利息都已到期、在規定的期限內保持流動並有合理的未來付款保證時,貸款可以恢復到應計狀態。
下表按貸款類別列出了逾期貸款中攤銷成本基礎的賬齡:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 逾期 90天或以上 更多 | | 總計 逾期 | | 當前 | | 總計 貸款 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 8,575 | | | $ | 758 | | | $ | 11,885 | | | $ | 21,218 | | | $ | 9,092,761 | | | $ | 9,113,979 | |
商業地產 | 23,786 | | | 7,235 | | | 27,286 | | | 58,307 | | | 12,015,797 | | | 12,074,104 | |
BBCC | 78 | | | 92 | | | 84 | | | 254 | | | 350,699 | | | 350,953 | |
住宅 | 29,394 | | | 7,382 | | | 8,851 | | | 45,627 | | | 6,221,679 | | | 6,267,306 | |
間接法 | 4,929 | | | 1,735 | | | 850 | | | 7,514 | | | 996,540 | | | 1,004,054 | |
直接 | 4,459 | | | 2,926 | | | 2,503 | | | 9,888 | | | 665,055 | | | 674,943 | |
房屋淨值 | 4,995 | | | 1,078 | | | 4,589 | | | 10,662 | | | 1,032,932 | | | 1,043,594 | |
總計 | $ | 76,216 | | | $ | 21,206 | | | $ | 56,048 | | | $ | 153,470 | | | $ | 30,375,463 | | | $ | 30,528,933 | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 2,723 | | | $ | 617 | | | $ | 1,603 | | | $ | 4,943 | | | $ | 3,195,269 | | | $ | 3,200,212 | |
商業地產 | 1,402 | | | 280 | | | 7,042 | | | 8,724 | | | 6,212,760 | | | 6,221,484 | |
BBCC | 747 | | | 162 | | | 109 | | | 1,018 | | | 349,729 | | | 350,747 | |
住宅 | 8,273 | | | 2,364 | | | 4,554 | | | 15,191 | | | 2,240,098 | | | 2,255,289 | |
間接法 | 3,888 | | | 867 | | | 554 | | | 5,309 | | | 867,830 | | | 873,139 | |
直接 | 687 | | | 159 | | | 162 | | | 1,008 | | | 139,377 | | | 140,385 | |
房屋淨值 | 693 | | | 199 | | | 777 | | | 1,669 | | | 558,921 | | | 560,590 | |
總計 | $ | 18,413 | | | $ | 4,648 | | | $ | 14,801 | | | $ | 37,862 | | | $ | 13,563,984 | | | $ | 13,601,846 | |
下表按貸款類別列出了非應計狀態貸款和逾期90天或以上但仍應計的貸款的攤餘成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
(千美元) | 非應計項目 攤銷 成本 | | 非應計項目 不帶 相關 津貼 | | 逾期 90天或以上 更多和 應計 | | 非應計項目 攤銷 成本 | | 非應計項目 不帶 相關 津貼 | | 逾期 90天或以上 更多和 應計 | | |
商業廣告 | $ | 56,556 | | | $ | 3,836 | | | $ | — | | | $ | 25,740 | | | $ | 9,574 | | | $ | — | | | |
商業地產 | 124,667 | | | 35,989 | | | — | | | 52,450 | | | 25,139 | | | — | | | |
BBCC | 2,301 | | | — | | | — | | | 3,362 | | | — | | | — | | | |
住宅 | 31,826 | | | — | | | — | | | 18,360 | | | — | | | — | | | |
間接法 | 2,840 | | | — | | | — | | | 2,581 | | | — | | | 4 | | | |
直接 | 4,924 | | | — | | | 767 | | | 950 | | | — | | | 3 | | | |
房屋淨值 | 10,545 | | | — | | | — | | | 3,248 | | | — | | | — | | | |
總計 | $ | 233,659 | | | $ | 39,825 | | | $ | 767 | | | $ | 106,691 | | | $ | 34,713 | | | $ | 7 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月裏,非權責發生貸款確認的利息收入微不足道。
當管理層確定抵押品依賴貸款可能喪失抵押品贖回權時,抵押品依賴貸款的預期信貸損失以抵押品在報告日期的公允價值為基礎,並根據銷售成本進行適當調整。當借款人遇到財務困難時,貸款被認為是依賴抵押品的,預計將通過經營或出售抵押品來償還大部分貸款。貸款類別代表與貸款相關聯的主要抵押品類型。季度間的重大變化反映了非應計項目狀態的變化,並不一定與評估價值等信用質量指標相關。下表按貸款類別列出抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押品的類型 |
(千美元) | 真實 地產 | | 毛毯 留置權 | | 投資 證券/現金 | | 自動 | | 其他 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 7,417 | | | $ | 43,620 | | | $ | 2,301 | | | $ | 134 | | | $ | 987 | |
商業地產 | 112,275 | | | — | | | 590 | | | — | | | 6,487 | |
BBCC | 1,649 | | | 560 | | | 64 | | | 28 | | | — | |
住宅 | 31,826 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
間接法 | — | | | — | | | — | | | 2,840 | | | — | |
直接 | 3,861 | | | 2 | | | — | | | 198 | | | 16 | |
房屋淨值 | 10,545 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | $ | 167,573 | | | $ | 44,182 | | | $ | 2,955 | | | $ | 3,200 | | | $ | 7,490 | |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 8,100 | | | $ | 13,816 | | | $ | 3,394 | | | $ | 80 | | | $ | 302 | |
商業地產 | 38,657 | | | — | | | 961 | | | — | | | 6,653 | |
BBCC | 1,895 | | | 1,331 | | | 43 | | | 93 | | | — | |
住宅 | 18,360 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
間接法 | — | | | — | | | — | | | 2,581 | | | — | |
直接 | 724 | | | — | | | 1 | | | 152 | | | 20 | |
房屋淨值 | 3,248 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | $ | 70,984 | | | $ | 15,147 | | | $ | 4,399 | | | $ | 2,906 | | | $ | 6,975 | |
貸款參與度
Old National與其他金融機構有貸款參與,符合參與權益的資格。截至2022年9月30日,這些貸款總額為2.3億美元,其中1.1已向其他金融機構出售了10億美元,1.210億美元由Old National保留。貸款參與向每個參與權益持有人傳達同等優先的比例所有權;不涉及對任何參與權益持有人的追索權(普通陳述和擔保除外)或從屬於任何參與權益持有人;所有現金流按每個參與權益持有人的所有權份額比例在參與權益持有人之間分配;除非所有參與權益持有人同意,否則任何持有人均無權質押全部金融資產。
問題債務重組
Old National可能會選擇重組某些貸款的合同條款。決定重組一筆貸款,而不是積極執行貸款的收回,可能會增加最終收回的可能性,從而使Old National受益。
任何被修改的貸款都會由Old National進行審查,以確定是否發生了TDR,即由於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因,Old National Bank向借款人提供了它不會考慮的特許權。條款可以修改,以適應借款人的償還能力,與其當前的財務狀況保持一致。這類貸款條款的修改包括以下一種或多種情況:降低貸款的規定利率,以低於具有類似風險的新債務的當前市場利率的規定利率延長到期日,或永久減少貸款的記錄投資。
在TDR中修改的貸款通常被置於非應計狀態,直到我們確定未來的本金和利息的收取得到合理的保證,這通常要求借款人根據重組的條款證明一段時間的履約六個月.
如果我們無法解決不良貸款問題,當顯然會出現損失時,信用將被沖銷。對於大額商業型貸款,根據量化基準或根據某些事件或特定情況主觀地對每種關係進行單獨分析,以尋找明顯損失的證據。對於住宅貸款和消費貸款,在取消抵押品贖回權時或在貸款變為120至180逾期天數,以較早者為準。
對於商業TDR,在信貸損失準備金內為貸款的賬面價值與其計算價值之間的差額建立分配。為了確定貸款的計算價值,選擇以下方法之一:(1)按貸款的原始有效利率貼現的預期現金流量現值,(2)貸款的可觀察市場價格,或(3)抵押品的公允價值,如果貸款依賴於抵押品。分配被確定為貸款的賬面價值和可收回價值之間的差額。如果貸款的預期未來現金流的數額或時間發生重大變化,則會重新計算並相應調整津貼分配。
當住宅或消費貸款被確定為TDR時,貸款通常會減記為其抵押品價值減去銷售成本。
下表顯示了TDR中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 起頭 天平 | | (撇賬)/ 復甦 | | (付款)/ 支出 | | (刪除)/ 加法 | | 收尾 天平 |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 7,216 | | | $ | — | | | $ | (1,620) | | | $ | — | | | $ | 5,596 | |
商業地產 | 27,531 | | | — | | | (891) | | | — | | | 26,640 | |
BBCC | 87 | | | — | | | (13) | | | — | | | 74 | |
住宅 | 2,378 | | | — | | | (37) | | | — | | | 2,341 | |
| | | | | | | | | |
直接 | 2,669 | | | — | | | (12) | | | — | | | 2,657 | |
房屋淨值 | 131 | | | — | | | (8) | | | — | | | 123 | |
總計 | $ | 40,012 | | | $ | — | | | $ | (2,581) | | | $ | — | | | $ | 37,431 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 8,264 | | | $ | 1 | | | $ | (156) | | | $ | 2,073 | | | $ | 10,182 | |
商業地產 | 15,970 | | | 58 | | | (369) | | | — | | | 15,659 | |
BBCC | 97 | | | 2 | | | (10) | | | — | | | 89 | |
住宅 | 2,582 | | | (7) | | | (108) | | | — | | | 2,467 | |
間接法 | — | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | |
直接 | 665 | | | — | | | (15) | | | — | | | 650 | |
房屋淨值 | 217 | | | 1 | | | (10) | | | — | | | 208 | |
總計 | $ | 27,795 | | | $ | 56 | | | $ | (669) | | | $ | 2,073 | | | $ | 29,255 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 7,456 | | | $ | — | | | $ | (6,363) | | | $ | 4,503 | | | $ | 5,596 | |
商業地產 | 17,158 | | | 4 | | | (10,005) | | | 19,483 | | | 26,640 | |
BBCC | 87 | | | 3 | | | (16) | | | — | | | 74 | |
住宅 | 2,435 | | | — | | | (94) | | | — | | | 2,341 | |
間接法 | — | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | |
直接 | 2,704 | | | — | | | (47) | | | — | | | 2,657 | |
房屋淨值 | 199 | | | 1 | | | (77) | | | — | | | 123 | |
總計 | $ | 30,039 | | | $ | 9 | | | $ | (16,603) | | | $ | 23,986 | | | $ | 37,431 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | |
商業廣告 | $ | 11,090 | | | $ | 1 | | | $ | (1,810) | | | $ | 901 | | | $ | 10,182 | |
商業地產 | 17,606 | | | 72 | | | (2,019) | | | — | | | 15,659 | |
BBCC | 112 | | | 8 | | | (31) | | | — | | | 89 | |
住宅 | 2,824 | | | (11) | | | (346) | | | — | | | 2,467 | |
間接法 | — | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | |
直接 | 739 | | | 3 | | | (92) | | | — | | | 650 | |
房屋淨值 | 282 | | | 2 | | | (76) | | | — | | | 208 | |
總計 | $ | 32,653 | | | $ | 79 | | | $ | (4,378) | | | $ | 901 | | | $ | 29,255 | |
包括在非應計貸款內的TDR總額為#美元23.82022年9月30日的百萬美元和11.72021年12月31日為100萬人。Old National為貸款條件已修改為TDR的客户設立了特定的信貸損失準備金,總額為#美元。5.22022年9月30日的百萬美元和0.72021年12月31日為100萬人。截至2022年9月30日,Old National已承諾再借出1美元3.0100萬美元給擁有未償還貸款的客户,這些貸款被歸類為TDR。在2021年12月31日,老國民不是T承諾向擁有未償還貸款的客户提供任何額外資金,這些貸款被歸類為TDR。
在截至2022年、2022年和2021年9月30日止的9個月內,經修改為TDR的貸款的修改前和修改後的未償還投資記錄相同,但涉及本金豁免的貸款修改除外。一Loan符合在截至2021年9月30日的9個月內取消TDR狀態的資格。
在截至2022年9月30日的9個月內發生的TDR將信貸損失準備金增加了#美元。5.5百萬美元,並導致不是沖銷。在截至2021年9月30日的9個月內發生的TDR不是不會對信貸損失準備金產生實質性影響,並導致不是沖銷。
貸款一旦發生違約,即被視為違約。90根據修改後的條款,合同逾期天數。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,在修改後12個月內發生拖欠付款的TDR微不足道。
在2022年至2021年期間,某些其他貸款的條款被修改,不符合TDR的定義。我們的程序是審查所有分類和批評的貸款,在此期間,這些貸款已續期、簽訂了容忍協議、從本金和利息變為僅有利息,或延長了到期日。為了確定借款人是否正在經歷財務困難,對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下拖欠債務的可能性進行了評估。評估是根據我們的內部承保政策進行的。我們還評估特許權是否已被授予,或者我們是否通過市場利率、額外抵押品或真誠擔保獲得了足夠的補償。我們還考慮,相對於協議的其他條款或延遲付款,修改是否微不足道。
一般來説,一旦修改後的貸款被認為是TDR,該貸款將一直被視為TDR,直到它得到全額支付,否則就會結清、出售或註銷。然而,指導意見也允許在下列情況下在隨後進行重組時取消貸款的TDR地位:(1)在隨後的重組時,借款人沒有遇到財務困難,這在重組時的當前信用評估中得到了證明;(2)根據隨後的重組協議的條款,機構沒有向借款人授予任何特許權;以及(3)隨後的重組協議包括的市場條款不低於類似新貸款的優惠條件。對於隨後重組的具有累計本金免除的貸款,貸款應繼續按照ASC 310-10進行計量,應收賬款--總體。然而,與ASC 310-40-50-2一致,債權人的問題債務重組,債權人披露問題債務重組如果隨後的重組符合以下兩個標準:(1)在隨後的重組時的利率不低於市場利率;以及(2)在隨後的重組後遵守其修改後的條款,則不需要在重組後的幾年內報告貸款。
購買的信用不良貸款
Old National購買了貸款,在收購時,有證據表明,自發起以來,信貸質量出現了微不足道的惡化。這些貸款的賬面金額如下:
| | | | | |
(千美元) | 第一個中西部(1) |
收購時貸款的購置價 | $ | 1,390,273 | |
收購時的信貸損失準備 | 89,089 | |
收購時的非信貸折扣/(溢價) | 9,003 | |
收購時收購貸款的面值 | $ | 1,488,365 | |
(1)Old National於2022年2月15日與第一中西部公司合併。
NOTE 7 – 房舍和設備
房舍和設備的構成如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
土地 | $ | 97,194 | | | $ | 71,014 | |
建築物 | 450,957 | | | 394,400 | |
傢俱、固定裝置和設備 | 154,945 | | | 118,124 | |
租賃權改進 | 62,400 | | | 46,330 | |
總計 | 765,496 | | | 629,868 | |
累計折舊 | (177,475) | | | (153,682) | |
房舍和設備,淨額 | $ | 588,021 | | | $ | 476,186 | |
與2021年12月31日相比,2022年9月30日的房地和設備有所增加,主要是由於與第一中西部公司合併所獲得的資產總額為1美元。111.9百萬美元。
折舊費用為$9.2截至2022年9月30日的三個月為百萬美元和26.9截至2022年9月30日的9個月為100萬美元,相比之下,6.5截至2021年9月30日的三個月為百萬美元和20.6在截至2021年9月30日的9個月中,
融資租賃
根據包括在房舍和設備中的融資租賃,Old National租賃了某些銀行中心大樓和設備。有關該等租賃的詳情,請參閲綜合財務報表附註8及附註14。
NOTE 8 – 租契
Old National擁有土地、辦公空間、銀行中心和設備的運營和融資租賃。這些租約的期限一般為5至20年,有各種續訂選項。我們將某些續期期權計入我們的使用權資產和租賃負債的計量中,如果它們合理地確定將被行使的話。依賴於指數或費率的可變租賃付款最初是使用開始日期的指數或費率計量的,並計入租賃負債的計量中。不依賴於指數或費率的可變租賃付款不計入租賃負債的計量,並在發生時在損益中確認。可變租賃付款被定義為為資產使用權而支付的付款,該付款因生效日期後發生的事實或情況變化而變化,而不是隨着時間的推移。
Old National與租賃和非租賃部分簽訂了租賃協議,這些部分通常單獨入賬。對於房地產租賃,非租賃組成部分和其他非租賃組成部分,如公共區域維護費、房地產税和保險,不包括在租賃負債的計量中,因為它們通常能夠分開。對於某些設備租賃,舊國民黨將租賃部分和非租賃部分作為一個單獨的租賃部分進行會計處理,使用對這類資產可用的實際權宜之計。
Old National沒有任何實質性的分租協議。
租賃費用的構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受影響的線路 項目中的 損益表 | | 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
經營租賃成本 | 佔用/設備費用 | | $ | 7,657 | | | $ | 2,995 | | | $ | 21,323 | | | $ | 9,388 | |
融資租賃成本: | | | | | | | | | |
使用權資產攤銷 | 入住費 | | 680 | | | 593 | | | 2,003 | | | 1,714 | |
租賃負債利息 | 利息支出 | | 105 | | | 108 | | | 315 | | | 323 | |
| | | | | | | | | |
分租收入 | 入住費 | | (87) | | | (142) | | | (389) | | | (420) | |
總計 | | | $ | 8,355 | | | $ | 3,554 | | | $ | 23,252 | | | $ | 11,005 | |
與租賃有關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
經營租約 | | | |
經營性租賃使用權資產 | $ | 187,626 | | | $ | 69,560 | |
經營租賃負債 | 207,725 | | | 76,236 | |
| | | |
融資租賃 | | | |
房舍和設備,淨額 | 14,756 | | | 16,451 | |
其他借款 | 15,700 | | | 17,233 | |
| | | |
加權平均剩餘租期(年) | | | |
經營租約 | 9.2 | | 10.4 |
融資租賃 | 7.1 | | 7.6 |
| | | |
加權平均貼現率 | | | |
經營租約 | 2.91 | % | | 3.34 | % |
融資租賃 | 3.14 | % | | 3.02 | % |
與租賃有關的補充現金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | $ | 22,223 | | | $ | 10,692 | |
融資租賃的營運現金流 | 315 | | | 323 | |
融資租賃產生的現金流 | 1,839 | | | 1,492 | |
下表按租賃分類對公司在2022年9月30日的租賃負債進行了到期分析:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 運營中 租契 | | 金融 租契 |
2022 | $ | 7,983 | | | $ | 736 | |
2023 | 30,128 | | | 2,968 | |
2024 | 28,717 | | | 3,018 | |
2025 | 27,407 | | | 3,029 | |
2026 | 26,405 | | | 1,790 | |
此後 | 117,486 | | | 6,031 | |
未貼現的租賃付款總額 | 238,126 | | | 17,572 | |
相當於利息的數額 | (30,401) | | | (1,872) | |
租賃責任 | $ | 207,725 | | | $ | 15,700 | |
NOTE 9 – 商譽和其他無形資產
下表為商譽賬面值變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 1,991,534 | | | $ | 1,036,994 | | | $ | 1,036,994 | | | $ | 1,036,994 | |
收購和調整 | 11,065 | | | — | | | 965,605 | | | — | |
期末餘額 | $ | 2,002,599 | | | $ | 1,036,994 | | | $ | 2,002,599 | | | $ | 1,036,994 | |
在截至2022年9月30日的9個月中,Old National記錄了$965.6與第一次中西部合併相關的百萬商譽。截至2022年9月30日的三個月的商譽增加是由於與更新中西部第一次合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值相關的計價期間調整所致。有關這項交易的其他詳情,請參閲綜合財務報表附註3。
Old National截至2022年8月31日進行了規定的年度商譽減值測試,不是減損。自2022年8月31日年度減值測試以來,沒有發現任何事件或情況表明商譽減值更有可能存在。
其他無形資產的賬面價值總額和累計攤銷如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 和減值 | | 網絡 攜帶 金額 |
2022年9月30日 | | | | | |
巖心礦牀 | $ | 170,642 | | | $ | (75,531) | | | $ | 95,111 | |
客户信任關係 | 56,243 | | | (18,161) | | | 38,082 | |
無形資產總額 | $ | 226,885 | | | $ | (93,692) | | | $ | 133,193 | |
| | | | | |
2021年12月31日 | | | | | |
巖心礦牀 | $ | 92,754 | | | $ | (60,036) | | | $ | 32,718 | |
客户信任關係 | 16,547 | | | (14,587) | | | 1,960 | |
無形資產總額 | $ | 109,301 | | | $ | (74,623) | | | $ | 34,678 | |
其他無形資產包括核心存款無形資產和客户關係無形資產,並主要在其估計使用年限內加速攤銷,通常是在5至15好幾年了。在截至2022年9月30日的9個月中,Old National記錄了$77.9百萬美元核心存款無形資產和39.7數以百萬計的客户信任關係與中西部公司的第一次合併相關。
只要發生事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回,Old National就會審查其他無形資產是否可能減值。不是減值費用是在截至2022年9月30日或2021年9月30日的9個月內記錄的。與無形資產相關的攤銷費用總額為#美元。7.1截至2022年9月30日的三個月為百萬美元和19.1截至2022年9月30日的9個月為100萬美元,相比之下,2.8截至2021年9月30日的三個月為百萬美元和8.8在截至2021年9月30日的9個月中,
估計未來幾年的攤銷費用如下:
| | | | | |
(千美元) | |
剩餘2022年 | $ | 6,788 | |
2023 | 24,214 | |
2024 | 21,298 | |
2025 | 18,417 | |
2026 | 15,614 | |
此後 | 46,862 | |
總計 | $ | 133,193 | |
NOTE 10 – 貸款償還權
還款權包括在資產負債表上的其他資產中。截至2022年9月30日,以保留利息形式出售的按揭貸款所產生的還款權總額為#美元。37.8百萬美元,相比之下,30.02021年12月31日為100萬人。為其他人提供的貸款不作為資產報告。為他人提供服務的按揭貸款本金餘額為4.42022年9月30日,為10億美元3.72021年12月31日。與已償還貸款有關的託管餘額為#美元。50.12022年9月30日的百萬美元和18.22021年12月31日為100萬人。
下表彙總了與貸款償還權和相關估值津貼有關的賬面價值和活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 38,121 | | | $ | 28,886 | | | $ | 30,085 | | | $ | 28,124 | |
加法(1) | 1,280 | | | 2,671 | | | 12,293 | | | 8,842 | |
攤銷 | (1,569) | | | (2,236) | | | (4,546) | | | (7,645) | |
期末未計提估值準備的餘額 | 37,832 | | | 29,321 | | | 37,832 | | | 29,321 | |
估值免税額: | | | | | | | |
期初餘額 | — | | | (105) | | | (46) | | | (1,407) | |
(新增)/回收 | — | | | 5 | | | 46 | | | 1,307 | |
期末餘額 | — | | | (100) | | | — | | | (100) | |
貸款償還權,淨額 | $ | 37,832 | | | $ | 29,221 | | | $ | 37,832 | | | $ | 29,221 | |
(1)在截至2022年9月30日的9個月中,新增的貸款償還權為7.72022年2月15日,在中西部公司的第一次合併中收購了100萬美元。
截至2022年9月30日,維修權的公允價值為#美元。48.8百萬美元,這是使用貼現率9%,有條件的預付款率為9%。截至2021年12月31日,維修權的公允價值為#美元。33.8百萬美元,這是使用貼現率9%,有條件的預付款率為10%.
NOTE 11 – 符合條件的保障性住房項目和其他税收抵免投資
Old National是幾個税收優惠有限合夥企業的有限合夥人,其目的是投資於經批准的合格經濟適用房、可再生能源或其他翻新或社區振興項目。這些投資包括在資產負債表上的其他資產中,任何無資金來源的承諾都包括在其他負債中。截至2022年9月30日,Old National預計將通過使用投資產生的税收抵免來收回剩餘投資。
下表彙總了Old National在符合條件的保障性住房項目和其他税收抵免投資方面的投資:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
投資 | 會計核算方法 | 投資 | | 無資金支持 承諾(1) | | 投資 | | 無資金支持 承諾 |
LIHTC | 按比例攤銷 | $ | 70,701 | | | $ | 44,141 | | | $ | 68,989 | | | $ | 41,355 | |
FHTC | 權益 | 20,606 | | | 9,589 | | | 21,241 | | | 15,252 | |
NMTC | 整固 | 43,813 | | | — | | | 18,727 | | | — | |
可再生能源 | 權益 | 1,309 | | | — | | | 1,985 | | | — | |
總計 | | $ | 136,429 | | | $ | 53,730 | | | $ | 110,942 | | | $ | 56,607 | |
(1)所有承諾將由Old National在2027年12月31日之前支付。
下表彙總了Old National符合條件的保障性住房項目和其他税收抵免投資確認的攤銷費用和税收優惠:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 攤銷 費用(1) | | 税費支出 (利益) 公認的(2) |
截至2022年9月30日的三個月 | | | |
LIHTC | $ | 1,240 | | | $ | (1,650) | |
FHTC | 215 | | | (262) | |
NMTC | 2,237 | | | (2,788) | |
可再生能源 | 210 | | | — | |
總計 | $ | 3,902 | | | $ | (4,700) | |
| | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | |
LIHTC | $ | 863 | | | $ | (1,135) | |
FHTC | 1,151 | | | (1,052) | |
NMTC | 375 | | | (463) | |
可再生能源 | 210 | | | — | |
總計 | $ | 2,599 | | | $ | (2,650) | |
| | | |
截至2022年9月30日的9個月 | | | |
LIHTC | $ | 3,734 | | | $ | (4,950) | |
FHTC | 635 | | | (776) | |
NMTC | 4,439 | | | (5,538) | |
可再生能源 | 629 | | | — | |
總計 | $ | 9,437 | | | $ | (11,264) | |
| | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | |
LIHTC | $ | 2,588 | | | $ | (3,407) | |
FHTC | 2,510 | | | (2,308) | |
NMTC | 1,125 | | | (1,388) | |
可再生能源 | 1,116 | | | (562) | |
總計 | $ | 7,339 | | | $ | (7,665) | |
(1)LIHTC投資的攤銷費用包括在我們的所得税費用中。FHTC、NMTC和可再生能源税收抵免的攤銷費用包括在非利息費用中。
(2)所有確認的税收優惠都包括在我們的所得税支出中。FHTC、NMTC和可再生能源投資確認的税收優惠主要反映投資產生的税收抵免,不包括投資收益(虧損)的淨税收支出(收益)和遞延税收負債。
NOTE 12 – 根據回購協議出售的證券
根據回購協議出售的證券是有擔保的借款。Old National承諾投資證券以確保這些借款的安全。下表列出了根據回購協議出售的證券和相關的加權平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在或為 九個月 告一段落 9月30日, 2022 | | 在… 十二月三十一日, 2021 | | 在或為 九個月 告一段落 9月30日, 2021 |
(千美元) | | |
期末未償還款項 | $ | 438,053 | | | $ | 392,275 | | | $ | 375,247 | |
期內未償還的平均金額 | 450,966 | | | 不適用 | | 396,495 | |
期內任何月底未償還的最高款額 | 509,275 | | | 不適用 | | 405,278 | |
加權平均利率: | | | | | |
在此期間 | 0.09 | % | | 不適用 | | 0.10 | % |
在期間結束時 | 0.40 | % | | 0.10 | % | | 0.10 | % |
下表列出了我們擔保借款的合同到期日和質押的抵押品類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 協議的剩餘合同到期日 |
(千美元) | 通宵不間斷 | | 至.為止 30天 | | 30-90 Days | | 大於90天 | | 總計 |
回購協議: | | | | | | | | | |
美國財政部和機構證券 | $ | 438,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 438,053 | |
總計 | $ | 438,053 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 438,053 | |
為達成回購協議而承諾的證券的公允價值可能會下降。Old National已質押價值為1102022年9月30日回購協議未償還餘額總額的%以管理這一風險。
NOTE 13 – 聯邦住房貸款銀行預付款
下表彙總了Old National Bank的FHLB預付款:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
FHLB預付款(固定利率0.00%至4.96% 和可變利率2.57%至3.05%)到期 2022年10月至2042年9月 | $ | 2,828,308 | | | $ | 1,902,655 | |
公允價值對衝基礎調整和未攤銷 預付費 | (23,691) | | | (16,636) | |
總計 | $ | 2,804,617 | | | $ | 1,886,019 | |
FHLB預付款的加權平均利率為2.48在2022年9月30日和1.302021年12月31日。投資證券和住宅房地產貸款以這些借款為抵押,140未償債務的%。
截至2022年9月30日,與前幾年完成的債務修改有關的未攤銷預付款費用總額為#美元21.7百萬美元,相比之下,26.22021年12月31日為100萬人。
截至2022年9月30日,FHLB預付款的合同到期日如下:
| | | | | |
(千美元) | |
將於2022年到期 | $ | 127,500 | |
截止日期為2023年 | 100,280 | |
截止日期為2024年 | 25,243 | |
截止日期為2025年 | 550,285 | |
截止日期為2026年 | 100,000 | |
此後 | 1,925,000 | |
公允價值對衝基數調整和未攤銷預付款費用 | (23,691) | |
總計 | $ | 2,804,617 | |
NOTE 14 – 其他借款
下表總結了Old National的其他借款:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
老國民銀行: | | | |
高級無擔保票據(固定利率4.125%)2024年8月到期 | $ | 175,000 | | | $ | 175,000 | |
與優先無擔保票據相關的未攤銷債務發行成本 | (286) | | | (403) | |
次級債券(固定利率5.875%)2026年9月到期 | 150,000 | | | — | |
次級債券(浮動利率 4.11%至6.95%)2031年7月至2037年9月到期 | 136,643 | | | 42,000 | |
其他基數調整 | 24,653 | | | (3,044) | |
老國民銀行: | | | |
融資租賃負債 | 15,700 | | | 17,233 | |
次級債券(浮動利率7.14%)2025年10月到期 | 12,000 | | | 12,000 | |
NMTC的槓桿貸款(固定利率1.00%至1.43%) 2046年12月至2058年6月到期 | 117,308 | | | 51,045 | |
其他(1) | 90,031 | | | 2,839 | |
其他借款總額 | $ | 721,049 | | | $ | 296,670 | |
(1)包括以某些衍生品頭寸作抵押的隔夜借款,總額為#美元88.22022年9月30日為100萬人。
截至2022年9月30日的其他借款的合同到期日如下:
| | | | | |
(千美元) | |
將於2022年到期 | $ | 88,786 | |
截止日期為2023年 | 2,593 | |
截止日期為2024年 | 177,697 | |
截止日期為2025年 | 14,763 | |
截止日期為2026年 | 151,574 | |
此後 | 259,390 | |
未攤銷債務發行成本和其他基數調整 | 26,246 | |
總計 | $ | 721,049 | |
高級附註
2014年8月,Old National發行了$175.0數以百萬計的優先無擔保票據4.125%的利率。這些票據將於2月15日和8月15日支付利息,並於2024年8月15日到期。
次級債券
與信託優先證券相關的次級債券被歸類為“其他借款”。出於監管目的,次級債券有資格成為二級資本,但受到某些限制。
通過各種收購,Old National承擔了與發行信託優先證券的各種信託有關的次級債券。Old National保證對信託發行的優先證券的分配進行支付。發行這些證券所得款項用於購買次級債券,其財務條款與信託發行的證券相同。
Old National可隨時按面值贖回次級債券,從而導致全部或部分贖回信託優先證券。
下表彙總了截至2022年9月30日我們未償還的次級債券的條款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 費率為 9月30日, 2022 | | |
信託名稱 | 發行日期 | | 發行 金額 | | 費率 | | 到期日 |
聖約瑟夫資本信託基金II | 2005年3月 | | $ | 5,155 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加1.75% | 5.28% | | March 17, 2035 |
錨定資本信託III | 2005年8月 | | 5,000 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加1.55% | 5.22% | | 2035年9月30日 |
聯邦政府法定住房 相信我 | 2006年9月 | | 15,464 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加1.65% | 4.94% | | 2036年9月15日 |
門羅銀行資本 相信我 | 2006年7月 | | 3,093 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加1.60% | 4.11% | | 2036年10月7日 |
塔樓資本信託3 | 2006年12月 | | 9,279 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加1.69% | 4.77% | | March 1, 2037 |
門羅銀行法定 信託II | 2007年3月 | | 5,155 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加1.60% | 4.89% | | June 15, 2037 |
第一中西部資本信託I | 2003年11月 | | 37,825 | | | 6.95固定百分比 | 6.95% | | 2033年12月1日 |
大湖區法定信託II | 2005年12月 | | 6,186 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加1.40% | 4.69% | | 2035年12月15日 |
大湖區法定信託III | 2007年6月 | | 8,248 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加1.70% | 4.99% | | 2037年9月15日 |
北方各州法定信託I | 2005年9月 | | 10,310 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加1.80% | 5.09% | | 2035年9月15日 |
Bridgeview法定信託I | 2001年7月 | | 15,464 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加3.58% | 6.36% | | July 31, 2031 |
Bridgeview Capital Trust II | 2002年12月 | | 15,464 | | | 3個月倫敦銀行同業拆息加3.35% | 5.86% | | 2033年1月7日 |
總計 | | | $ | 136,643 | | | | | | |
附屬債券
2017年11月1日,Old National承擔了$12.0與收購Anchor(MN)有關的從屬固定到浮動票據的百萬美元。次級債券有一個5.75截至2020年10月29日的固定利率為%。自2020年10月30日至2025年10月30日到期日,債券的浮動利率等於三個月期倫敦銀行同業拆息加4.356%.
2022年2月15日,Old National假定美元150.0與第一次中西部合併有關的100萬次級固定利率票據。次級債券有一個5.875截至2026年9月29日到期日的固定利率。
槓桿貸款
槓桿貸款與新市場税收抵免結構直接相關。作為交易結構的一部分,Old National有權在新市場税收抵免七年合規期結束時,以商定的價格將其在獲得槓桿貸款的實體中的權益出售給槓桿貸款人。有關公司新市場税收抵免投資的更多信息,請參閲綜合財務報表附註11。
融資租賃負債
Old National對某些銀行中心和設備有長期融資租賃負債,總額達#美元。15.72022年9月30日為100萬人。有關本公司融資租賃負債的到期日分析,請參閲綜合財務報表附註8。
NOTE 15 – 累計其他綜合收益(虧損)
下表彙總了AOCI的每種分類(扣除税後)的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 未實現 收益和 虧損發生在 可用- 待售 債務 證券 | | 未實現 收益和 虧損發生在 堅持到- 成熟性 證券 | | 收益和 虧損發生在 現金流 套期保值 | | 已定義 效益 養老金 平面圖 | | 總計 |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (437,075) | | | $ | (122,199) | | | $ | (9,875) | | | $ | 16 | | | $ | (569,133) | |
以前的其他全面收益(虧損) 重新分類 | (217,401) | | | — | | | (27,725) | | | — | | | (245,126) | |
從AOCI重新分類為收入的金額(1) | 131 | | | 5,121 | | | 565 | | | (8) | | | 5,809 | |
期末餘額 | $ | (654,345) | | | $ | (117,078) | | | $ | (37,035) | | | $ | 8 | | | $ | (808,450) | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 59,095 | | | $ | — | | | $ | 3,241 | | | $ | (74) | | | $ | 62,262 | |
以前的其他全面收益(虧損) 重新分類 | (3,230) | | | — | | | (124) | | | — | | | (3,354) | |
從AOCI重新分類為收入的金額(1) | (945) | | | — | | | (1,190) | | | 37 | | | (2,098) | |
期末餘額 | $ | 54,920 | | | $ | — | | | $ | 1,927 | | | $ | (37) | | | $ | 56,810 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (2,950) | | | $ | — | | | $ | 543 | | | $ | 32 | | | $ | (2,375) | |
以前的其他全面收益(虧損) 重新分類 | (651,330) | | | (125,229) | | | (37,473) | | | — | | | (814,032) | |
從AOCI重新分類為收入的金額(1) | (65) | | | 8,151 | | | (105) | | | (24) | | | 7,957 | |
期末餘額 | $ | (654,345) | | | $ | (117,078) | | | $ | (37,035) | | | $ | 8 | | | $ | (808,450) | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 145,335 | | | $ | — | | | $ | 2,584 | | | $ | (148) | | | $ | 147,771 | |
以前的其他全面收益(虧損) 重新分類 | (87,403) | | | — | | | 1,970 | | | — | | | (85,433) | |
從AOCI重新分類為收入的金額(1) | (3,012) | | | — | | | (2,627) | | | 111 | | | (5,528) | |
期末餘額 | $ | 54,920 | | | $ | — | | | $ | 1,927 | | | $ | (37) | | | $ | 56,810 | |
(1)有關重新分類為收入的詳細信息,請參閲下表。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月AOCI各組成部分重新分類的重大金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | |
AOCI組件的詳細信息 | 金額重新分類 來自AOCI | | 中受影響的行項目 損益表 |
未實現損益 可供出售的證券 | $ | (172) | | | $ | 1,207 | | | 債務證券收益(損失),淨額 |
| 41 | | | (262) | | | 所得税(費用)福利 |
| $ | (131) | | | $ | 945 | | | 淨收入 |
未實現損益 持有至到期證券 | $ | (6,772) | | | $ | — | | | 利息收入(費用) |
| 1,651 | | | — | | | 所得税(費用)福利 |
| $ | (5,121) | | | $ | — | | | 淨收入 |
現金流套期保值的損益 利率合約 | $ | (749) | | | $ | 1,578 | | | 利息收入(費用) |
| 184 | | | (388) | | | 所得税(費用)福利 |
| $ | (565) | | | $ | 1,190 | | | 淨收入 |
確定收益攤銷 養老金項目 | | | | | |
精算收益(損失) | $ | 11 | | | $ | (49) | | | 薪酬和員工福利 |
| (3) | | | 12 | | | 所得税(費用)福利 |
| $ | 8 | | | $ | (37) | | | 淨收入 |
| | | | | |
該期間的改敍總數 | $ | (5,809) | | | $ | 2,098 | | | 淨收入 |
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月AOCI各組成部分重新分類的重大金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日, | | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | |
AOCI組件的詳細信息 | 金額重新分類 來自AOCI | | 中受影響的行項目 損益表 |
未實現損益 可供出售的證券 | $ | 85 | | | $ | 3,892 | | | 債務證券收益(損失),淨額 |
| (20) | | | (880) | | | 所得税(費用)福利 |
| $ | 65 | | | $ | 3,012 | | | 淨收入 |
未實現損益 持有至到期證券 | $ | (10,774) | | | $ | — | | | 利息收入(費用) |
| 2,623 | | | — | | | 所得税(費用)福利 |
| $ | (8,151) | | | $ | — | | | 淨收入 |
現金流套期保值的損益 利率合約 | $ | 139 | | | $ | 3,483 | | | 利息收入(費用) |
| (34) | | | (856) | | | 所得税(費用)福利 |
| $ | 105 | | | $ | 2,627 | | | 淨收入 |
確定收益攤銷 養老金項目 | | | | | |
精算收益(損失) | $ | 32 | | | $ | (147) | | | 薪酬和員工福利 |
| (8) | | | 36 | | | 所得税(費用)福利 |
| $ | 24 | | | $ | (111) | | | 淨收入 |
| | | | | |
該期間的改敍總數 | $ | (7,957) | | | $ | 5,528 | | | 淨收入 |
NOTE 16 – 基於股份的薪酬
在2022年9月30日,老國民黨9.1根據本公司經修訂及重訂的二零零八年激勵薪酬計劃(“國際比較方案”),剩餘可供發行的股份達一百萬股。一項修正案,將根據比較方案授權發行的股票數量增加9.02022年5月18日,百萬美元獲得批准。對關鍵員工的獎勵通常以限制性股票獎勵或單位的形式進行。
限制性股票獎
舊國家政府授予1.0在截至2022年9月30日的9個月裏,向某些關鍵員工發放了100萬份基於時間的限制性股票獎勵。此外,對於第一次中西部合併,假定在合併日期已發行、未歸屬和未結算的第一中西部普通股的每個限制性股票獎勵,並將其轉換為若干舊國家限制性股票,這些舊國家限制性股票的數量等於第一中西部限制性股票的數量乘以符合相同既得條款和條件的交換比率(四捨五入到最接近的整數),從而導致發行一筆合計0.9百萬元舊國定普通股限制性股票獎勵。股票一般每年在一年內授予三年制期間,懸崖背心三年從授予之日起,或背心50在授權日兩週年時的%,以及50在贈與之日的三週年時支付%。截至2022年9月30日,未歸屬股份總數為1.9百萬美元。補償費用按授予日在獎勵服務期內確認的獎勵的公允價值計量。股票受到某些限制,並有被參與者沒收的風險。截至2022年9月30日,未歸屬限制性股票獎勵的未確認補償費用為$20.1百萬美元。
舊國家記錄的基於股票的薪酬支出,扣除税收後,與限制性股票獎勵有關的淨額為$2.9百萬美元和美元8.3在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,分別為0.8百萬美元和美元2.2在截至2021年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。
基於業績的限制性股票單位
舊國家政府授予1.2在截至2022年9月30日的9個月內,向某些關鍵官員出售了100萬股基於業績的限制性股票單位。此外,對於第一次中西部公司合併,假設第一中西部公司在合併日期未償還、未歸屬和未結算的每個基於時間的或基於業績的限制性股票單位獎勵,並將其轉換為舊國家普通股的基於時間的限制性股票單位獎勵,遵循相同的既有條款和條件(除業績條件外),導致發行合計0.7舊國家普通股的百萬股限制性股票單位。中西部第一批股權獎勵的業績部分被視為達到了目標。股票在A類股票的末尾歸屬24或36以完成某些目標為基礎的一個月的期間。如果在年底前實現了目標24月履約期內,可加速歸屬。截至2022年9月30日,未歸屬股份總數為2.1百萬美元。補償費用是在獎勵的績效期間以直線基礎確認的。對於某些獎勵,業績水平可能會增加或減少賺取的股份數量。股票受到某些限制,並有被參與者沒收的風險。截至2022年9月30日,18.2與未歸屬的限制性股票單位相關的未確認補償成本。
舊國家記錄的基於股份的薪酬支出,扣除税收後,與限制性股票單位相關的淨額為$2.8百萬美元和美元8.2在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,分別為0.7百萬美元和美元2.0在截至2021年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。
股票期權與增值權
Old National自2009年以來就沒有授予過股票期權。然而,Old National確實通過之前的收購獲得了股票期權和股票增值權。舊民族記錄不是與這些期權和股票增值權轉換相關的增量費用。2022年9月30日,81000個股票增值權仍未償還。
NOTE 17 – 所得税
以下是按聯邦法定税率計算並記錄在綜合損益表中的持續經營業務的税收差額的主要項目摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 九個月結束 9月30日, |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
按21%的法定利率撥備 | $ | 37,598 | | | $ | 18,779 | | | $ | 59,365 | | | $ | 56,830 | |
免税收入: | | | | | | | |
免税利息 | (3,929) | | | (2,786) | | | (10,335) | | | (8,327) | |
第291/265條利息豁免 | 85 | | | 28 | | | 150 | | | 92 | |
公司擁有的人壽保險收入 | (684) | | | (483) | | | (2,340) | | | (1,582) | |
免税所得 | (4,528) | | | (3,241) | | | (12,525) | | | (9,817) | |
州所得税 | 7,050 | | | 2,282 | | | 7,808 | | | 7,455 | |
中期有效税率調整 | (31) | | | 1,077 | | | 3,042 | | | (1,360) | |
税收抵免投資--聯邦 | (2,407) | | | (315) | | | (4,968) | | | (2,838) | |
其他,淨額 | 1,205 | | | (902) | | | 2,415 | | | (1,000) | |
所得税支出(福利) | $ | 38,887 | | | $ | 17,680 | | | $ | 55,137 | | | $ | 49,270 | |
實際税率 | 21.7 | % | | 19.8 | % | | 19.5 | % | | 18.2 | % |
所得税撥備分別在2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日根據有效年率的當前估計數入賬。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率較高,反映了税前賬面收入的增加和合並後估計的州有效税率的提高。
遞延税項淨資產
遞延税項淨資產計入資產負債表上的其他資產。截至2022年9月30日,遞延税項淨資產總額為$426.0百萬美元,相比之下,32.92021年12月31日為100萬人。遞延税項淨資產增加是由#美元推動的。255.7與某些投資的市值調整有關的遞延税項資產130.3與第一中西部公司合併相關的100萬美元。
公司截至2022年9月30日的留存收益包括用於收購儲蓄機構税收壞賬準備的撥款,總額為#美元。58.6沒有為聯邦或州所得税撥備的100萬美元。如果將來由於公司或其子公司的清算而分配這部分留存收益,聯邦和州所得税將按當時適用的税率徵收。
不是估值準備在2022年9月30日或2021年12月31日入賬,因為根據目前的預期,Old National相信它將在未來幾年產生足夠的收入來實現遞延税項資產。Old National的聯邦淨營業虧損結轉總額為$85.72022年9月30日的百萬美元和36.72021年12月31日為100萬人。這一聯邦淨運營虧損是在2016年收購Anchor(WI)和2022年收購First Midwest後獲得的。如果不使用,結轉的聯邦淨營業虧損將於2030年或更晚開始到期。Old National記錄的國家淨營業虧損結轉總額為1美元。130.12022年9月30日的百萬美元和116.12021年12月31日為100萬人。如果不使用,結轉的國家淨營業虧損將從2027年到2036年到期。
根據《國內税法》第382條,結轉的聯邦和記錄的州淨營業虧損受到年度限制。Old National認為,所有聯邦和記錄的州淨營業虧損結轉將在到期前使用。
NOTE 18 – 衍生金融工具
作為我們整體利率風險管理的一部分,Old National使用衍生工具,包括利率掉期、利率上下限和下限。名義金額並不代表雙方當事人交換的金額。交換的金額是根據個別協議的名義金額和其他條款確定的。衍生工具在資產負債表上按其公允價值確認,不按淨額列報。
信用風險產生於交易對手可能無法履行其合同條款。Old National的風險敞口僅限於合同的終止價值,而不是名義、本金或合同金額。在我們與交易對手的協議中,有條款允許某些無擔保信貸敞口達到商定的門檻。超過商定門檻的風險敞口將被抵押。此外,我們通過信用審批、限額和監控程序將信用風險降至最低。
衍生品被指定為對衝
已被指定並符合套期保值關係一部分的套期保值工具的公允價值隨後的變化按下列方式進行會計處理:
現金流對衝:公允價值變動確認為其他全面收益的組成部分。
公允價值對衝:公允價值變動同時在收益中確認。
只要指定了套期保值工具,且有效性測試結果支持該工具有資格進行套期保值會計處理,100套期保值工具公允價值定期變動的百分比如上所述。無論套期保值關係中是否存在經濟錯配,情況都是如此。因此,沒有對無效的定期衡量或確認。相反,套期保值損益的全部影響是在對衝交易影響收益的時期確認的。
計入對衝效果評估的套期工具的公允價值變動列示於用於列示被套期項目的盈利影響的同一損益表項目內。
現金流對衝
某些借款的利率互換被指定為總計#美元的現金流對衝。150.02022年9月30日和2021年12月31日的名義金額均為百萬。與可變利率商業貸款池有關的利率上限和下限被指定為現金流量對衝,總額為#美元。1.52022年9月30日的名義金額為10億美元,600.02021年12月31日的百萬名義金額。套期保值已確定在提交的所有期間都有效,我們預計它們在剩餘期限內將保持有效。
Old National已將其利率項圈指定為現金流對衝。這些工具的結構是,如果領子指數超過上限税率,Old National向交易對手支付一筆遞增金額。相反,如果指數降至最低税率以下,Old National將獲得遞增金額。如果領子指數介於上限和下限之間,則不需要支付任何費用。
Old National已將其利率下限交易指定為現金流對衝。這些工具的結構是,如果指數跌破下限執行率,Old National就會獲得增量金額。如果指數保持在下限執行率以上,則不需要支付任何款項。
公允價值對衝
某些借款的利率互換被指定為公允價值對衝,總額為#美元。327.52022年9月30日的名義金額為百萬美元377.52021年12月31日的百萬名義金額。某些可供出售的投資證券的利率互換被指定為公允價值對衝,總額為#美元。910.02022年9月30日和2021年12月31日的名義金額均為百萬。套期保值已確定在提交的所有期間都有效,我們預計它們在剩餘期限內將保持有效。
下表總結了Old National指定為套期保值的衍生品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
(千美元) | 概念上的 | | 資產(1) | | 負債(2) | | 概念上的 | | 資產(1) | | 負債(2) |
現金流對衝 | | | | | | | | | | | |
貸款池的利率上限和下限 | $ | 1,500,000 | | | $ | 3,446 | | | $ | 52,171 | | | $ | 600,000 | | | $ | 459 | | | $ | 2,173 | |
借款利率互換(3) | 150,000 | | | — | | | — | | | 150,000 | | | 4,316 | | | — | |
公允價值對衝 | | | | | | | | | | | |
投資證券的利率互換(3) | 909,957 | | | — | | | — | | | 909,957 | | | 10,961 | | | 14,643 | |
借款利率互換(3) | 327,500 | | | — | | | — | | | 377,500 | | | 2,475 | | | 96 | |
總計 | | | $ | 3,446 | | | $ | 52,171 | | | | | $ | 18,211 | | | $ | 16,912 | |
(1)衍生資產計入資產負債表上的其他資產。
(2)衍生負債計入資產負債表上的其他負債。
(3)由於中央結算差異保證金規則的達成,某些交易對手利率互換的公允價值為零。
公允價值套期保值關係中衍生工具對綜合損益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 得(損) 公認的 在收入上 相關 對衝 項目 |
衍生品在 公允價值對衝 兩性關係 | 收益的位置或 (損失)確認於 衍生品收益 | 得(損) 公認的 在收入上 導數 | 套期保值項目 按公允價值計算 對衝 兩性關係 | | 收益的位置或 (損失)確認於 在相關收入中 套期保值項目 |
截至三個月 2022年9月30日 | | | | | | |
利率合約 | 利息收入/(費用) | $ | (532) | | 固定利率債務 | | 利息收入/(費用) | $ | 638 | |
利率合約 | 利息收入/(費用) | 47,963 | | 固定費率 投資 證券 | | 利息收入/(費用) | (47,975) | |
總計 | | $ | 47,431 | | | | | $ | (47,337) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
截至三個月 2021年9月30日 | | | | | | |
利率合約 | 利息收入/(費用) | $ | (991) | | 固定利率債務 | | 利息收入/(費用) | $ | 943 | |
利率合約 | 利息收入/(費用) | 5,650 | | 固定費率 投資 證券 | | 利息收入/(費用) | (5,096) | |
總計 | | $ | 4,659 | | | | | $ | (4,153) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
九個月結束 2022年9月30日 | | | | | | |
利率合約 | 利息收入/(費用) | $ | (7,889) | | 固定利率債務 | | 利息收入/(費用) | $ | 8,193 | |
利率合約 | 利息收入/(費用) | 159,397 | | 固定費率 投資 證券 | | 利息收入/(費用) | (159,767) | |
總計 | | $ | 151,508 | | | | | $ | (151,574) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
九個月結束 2021年9月30日 | | | | | | |
利率合約 | 利息收入/(費用) | $ | (3,817) | | 固定利率債務 | | 利息收入/(費用) | $ | 3,772 | |
利率合約 | 利息收入/(費用) | 5,659 | | 固定費率 投資 證券 | | 利息收入/(費用) | (5,158) | |
總計 | | $ | 1,842 | | | | | $ | (1,386) | |
| | | | | | |
現金流量套期保值關係中衍生工具對合並損益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, | 截至三個月 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
衍生品在 現金流量套期保值 兩性關係 | 收益的位置或 (損失)重新分類 從AOCI到收入 | 得(損) 已在其他位置識別 全面 衍生品收益 | 得(損) 重新分類,從 Aoci成 收入 |
利率合約 | 利息收入/(費用) | $ | (36,755) | | | $ | (164) | | $ | (749) | | | $ | 1,578 | |
| | 九個月結束 9月30日, | 九個月結束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
衍生品在 現金流量套期保值 兩性關係 | 收益的位置或 (損失)重新分類 從AOCI到收入 | 得(損) 已在其他位置識別 全面 衍生品收益 | 得(損) 重新分類,從 Aoci成 收入 |
利率合約 | 利息收入/(費用) | $ | (49,679) | | | $ | 2,612 | | $ | 139 | | | $ | 3,483 | |
AOCI報告的與現金流對衝有關的金額將重新歸類為利息收入或利息支出,因為Old National的衍生工具收到或支付了利息支付。在接下來的12個月裏,我們估計3.9百萬美元將重新歸類為利息收入和美元15.7百萬美元將被重新歸類為利息支出。
未被指定為對衝的衍生品
為某些抵押貸款提供資金的承諾(利率鎖定承諾)和未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期承諾被視為衍生品。這些衍生品合約不符合對衝會計的要求。於2022年9月30日,利率鎖定承諾的名義金額為$51.2百萬美元和遠期承諾額為71.0百萬美元。於2021年12月31日,利率鎖定承諾的名義金額為#美元。90.7百萬美元和遠期承諾額為126.1百萬美元。我們的慣例是,在達成利率鎖定承諾時,就未來向第三方投資者提供的住宅按揭貸款進行遠期承諾,以經濟地對衝我們承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。
Old National還為其客户的利益訂立衍生工具。這些客户衍生工具和抵銷交易對手衍生工具的名義金額為#美元。5.12022年9月30日的10億美元和2.42021年12月31日。這些衍生品合約不符合對衝會計的要求。這些工具包括利率互換、利率上限和利率掛鈎。 通常情況下,Old National將通過與條款基本匹配的經批准、信譽良好的獨立交易對手簽訂抵消合同,在經濟上對衝與這些為客户利益而訂立的衍生品合同相關的重大風險。
Old National將衍生金融工具作為其外匯風險管理戰略的一部分。這些衍生工具包括外幣遠期合約,以配合客户的業務需要。Old National沒有指定這些外幣遠期合約進行對衝會計處理。
下表彙總了未被指定為對衝的Old National的衍生品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
(千美元) | 概念上的 | | 資產(1) | | 負債(2) | | 概念上的 | | 資產(1) | | 負債(2) |
利率鎖定承諾 | $ | 51,177 | | | $ | — | | | $ | 512 | | | $ | 90,731 | | | $ | 2,352 | | | $ | — | |
遠期抵押貸款合同 | 71,000 | | | 2,370 | | | — | | | 126,107 | | | 242 | | | — | |
客户利率互換 | 5,062,757 | | | 1,506 | | | 344,676 | | | 2,433,177 | | | 52,439 | | | 11,658 | |
交易對手利率互換(3) | 5,062,757 | | | 140,440 | | | 1,513 | | | 2,433,177 | | | 583 | | | 12,956 | |
客户外幣遠期合約 | 12,533 | | | 107 | | | 677 | | | 10,292 | | | 399 | | | — | |
交易對手外幣遠期合約 | 13,281 | | | 709 | | | 9 | | | 10,205 | | | — | | | 346 | |
總計 | | | $ | 145,132 | | | $ | 347,387 | | | | | $ | 56,015 | | | $ | 24,960 | |
(1)衍生資產計入資產負債表上的其他資產。
(2)衍生負債計入資產負債表上的其他負債。
(3)由於中央結算差異保證金規則的達成,某些交易對手利率互換的公允價值為零。
未被指定為套期保值工具的衍生工具對綜合損益表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, |
(千美元) | | 2022 | | 2021 |
衍生工具未被指定為 套期保值工具 | 損益地點 在年收入中確認 導數 | 得(損) 在年收入中確認 導數 |
利率合約(1) | 其他收入/(支出) | $ | 108 | | | $ | 46 | |
抵押貸款合同 | 抵押貸款銀行業務收入 | 638 | | | 1,054 | |
外幣合同 | 其他收入/(支出) | 75 | | | 3 | |
總計 | | $ | 821 | | | $ | 1,103 | |
| | | | |
| | 九個月結束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
衍生工具未被指定為 套期保值工具 | 損益地點 在年收入中確認 導數 | 得(損) 在年收入中確認 導數 |
利率合約(1) | 其他收入/(支出) | $ | 1,058 | | | $ | 356 | |
抵押貸款合同 | 抵押貸款銀行業務收入 | (735) | | | (1,262) | |
外幣合同 | 其他收入/(支出) | 113 | | | (46) | |
總計 | | $ | 436 | | | $ | (952) | |
(1)包括客户和抵銷掉期之間的估值差異。
NOTE 19 – 承諾、或有事項和財務保證
訴訟
在正常業務過程中,Old National Bancorp及其子公司不時被列為各種法律訴訟的被告。某些實際或威脅的法律行動可能包括對補償性損害賠償的索賠或對數額不明的損害賠償的索賠。
Old National在每個懸而未決的案件中對責任和/或損害賠償金額提出異議。鑑於預測這類問題的結果本身存在困難,特別是在索賠人尋求不確定的損害賠償或調查和訴訟處於早期階段的情況下,Old National無法肯定地預測與這類問題有關的損失或損失範圍(如果有的話)、這類問題將如何或是否得到解決、它們最終何時得到解決、或最終的解決或其他救濟(如果有的話)。除上述規定外,Old National根據目前所知並諮詢律師後認為,此類未決事項的結果不會對Old的綜合財務狀況產生重大不利影響
雖然此類事項的結果可能對Old National的經營業績和未來某一特定時期的現金流產生重大影響,但除其他外,這取決於Old National在該期間的收入或收入水平。在以下情況下,Old National將產生或有損失:(1)未來事件可能發生並確認損失,以及(2)損失金額可以合理估計。
Old National目前沒有捲入任何實質性訴訟。
與信貸相關的金融工具
Old National在與客户的正常業務過程中持有被視為財務擔保並以公允價值記錄的工具。備用信用證擔保是根據客户與交易對手達成的協議出具的。備用信用證取決於客户未能履行基礎合同的條款。與備用信用證相關的信用風險基本上與向客户提供貸款相關的信用風險相同,並受正常信用政策的約束。這些備用信用證的期限通常是一年或者更少。這些承付款沒有記錄在合併財務報表中。
下表彙總了老國民銀行的無資金來源貸款承諾和備用信用證:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資金不足的貸款承諾 | $ | 8,124,828 | | | $ | 4,489,238 | |
備用信用證(1) | 173,650 | | | 75,726 | |
(1)名義金額,表示未來資金需求的最大金額。賬面價值是$0.92022年9月30日的百萬美元和0.52021年12月31日為100萬人。
在2022年9月30日,大約6%的無資金貸款承諾的利率是固定的,其餘的利率是浮動的1%至21%。對無資金來源的貸款承諾的撥備總額為#美元。26.22022年9月30日的百萬美元和10.92021年12月31日為100萬人。無資金貸款承諾的信貸損失準備金的增加是由於與第一中西部公司的合併以及有機貸款的增長。
Old National是利率掉期風險參與交易的一方,名義總金額為#美元。297.52022年9月30日的百萬美元和97.72021年12月31日為100萬人。
Visa B類限制性股票
2008年,作為Visa首次公開募股的一部分,Old National獲得了Visa B類限制性股票。這些股票只有在有限的情況下才能轉讓,直到它們可以轉換為公開交易的A類普通股。在Visa的B類股票持有者(包括Old National)對Visa進行賠償的某些訴訟最終解決之前,這種轉換不會發生。Visa從首次公開募股(IPO)中為一個託管賬户提供了資金,以了結這些訴訟索賠。由於資金不足,需要Visa為託管賬户提供資金的訴訟索賠增加,將導致Visa每股B類股票轉換為不受限制的A類股票的比率降低。截至2022年9月30日,轉換率為1.6059。基於現有的轉讓限制和Visa訴訟結果的不確定性,65,466截至2022年9月30日,Old National擁有的B類股票以A零按成本計算,並與我們的權益證券一起計入其他資產,而該等資產並無可隨時釐定的公允價值。
NOTE 20 – 公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中,為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉移一項負債而收取或支付的交換價格。有三種水平的投入可用於衡量公允價值:
•第1級-截至測量日期,實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
•第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的投入,如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
•第三級--重要的、不可觀察的輸入,反映了公司自身對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。
Old National使用以下方法和重要假設來估計每種金融工具的公允價值:
投資證券和股權證券:投資證券和股權證券的公允價值由市場報價(如有)確定(第1級)。對於沒有報價的證券,公允價值根據類似證券的市場價格計算(第二級)。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券,公允價值使用貼現現金流量或其他市場指標計算(第三級)。貼現現金流是使用掉期和LIBOR曲線加上利差來計算的,這些利差根據損失嚴重性、波動性、信用風險和期權進行了調整。在交易流動性較高的時候,會使用經紀人報價(如果有)來驗證模型。評級機構和行業研究報告以及個別證券的違約和延期情況都會得到審查,並納入計算。
持有待售住宅貸款:持有待售貸款的公允價值是使用類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性進行調整(第2級)。
衍生金融工具:衍生金融工具的公允價值基於使用截至估值日的市場數據輸入的衍生品估值模型(第2級)。
經常性基礎
在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債,包括我們選擇公允價值選項的金融資產和負債,摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日的公允價值計量使用 |
(千美元) | 賬面價值 | | 報價在 活躍的市場: 相同資產(1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
金融資產 | | | | | | | |
股權證券 | $ | 51,846 | | | $ | 51,846 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | |
美國財政部 | 193,605 | | | 193,605 | | | — | | | — | |
美國政府支持的實體和機構 | 1,175,457 | | | — | | | 1,175,457 | | | — | |
抵押貸款支持證券--機構 | 4,459,527 | | | — | | | 4,459,527 | | | — | |
國家和政治分區 | 675,047 | | | — | | | 675,047 | | | — | |
集合信託優先證券 | 11,322 | | | — | | | 11,322 | | | — | |
其他證券 | 348,022 | | | — | | | 348,022 | | | — | |
持有待售住宅貸款 | 19,748 | | | — | | | 19,748 | | | — | |
衍生資產 | 148,578 | | | — | | | 148,578 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | |
衍生負債 | 399,558 | | | — | | | 399,558 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值在2021年12月31日的計量使用 |
(千美元) | 賬面價值 | | 報價在 活躍的市場: 相同資產(1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
金融資產 | | | | | | | |
股權證券 | $ | 13,211 | | | $ | 13,211 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | |
美國財政部 | 235,584 | | | 235,584 | | | — | | | — | |
美國政府支持的實體和機構 | 1,542,773 | | | — | | | 1,542,773 | | | — | |
抵押貸款支持證券--機構 | 3,698,831 | | | — | | | 3,698,831 | | | — | |
國家和政治分區 | 1,654,986 | | | — | | | 1,654,986 | | | — | |
集合信託優先證券 | 9,496 | | | — | | | — | | | 9,496 | |
其他證券 | 240,396 | | | — | | | 240,396 | | | — | |
持有待售住宅貸款 | 35,458 | | | — | | | 35,458 | | | — | |
衍生資產 | 74,226 | | | — | | | 74,226 | | | — | |
金融負債 | | | | | | | |
衍生負債 | 41,872 | | | — | | | 41,872 | | | — | |
下表列出了使用重大不可觀察到的投入(第三級)定期按公允價值計量的所有資產的對賬情況:
| | | | | | | |
(千美元) | 集合信託基金 優先證券 | | |
截至2022年9月30日的三個月 | | | |
期初餘額 | $ | — | | | |
折扣的增加 | — | | | |
| | | |
證券公允價值的增加 | — | | | |
| | | |
期末餘額 | $ | — | | | |
| | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | |
期初餘額 | $ | 9,388 | | | |
折扣的增加 | 4 | | | |
| | | |
證券公允價值減值 | (25) | | | |
| | | |
期末餘額 | $ | 9,367 | | | |
| | | |
截至2022年9月30日的9個月 | | | |
期初餘額 | $ | 9,496 | | | |
折扣的增加 | 12 | | | |
| | | |
證券公允價值的增加 | 1,593 | | | |
轉出級別3 | (11,101) | | | |
期末餘額 | $ | — | | | |
| | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | |
期初餘額 | $ | 7,913 | | | |
折扣的增加 | 14 | | | |
已收到的銷售額/付款 | (27) | | | |
證券公允價值的增加 | 1,467 | | | |
| | | |
期末餘額 | $ | 9,367 | | | |
上表中證券折價的增加計入利息收入。上表證券公允價值的增減計入其他全面收益表中當期的未實現持有收益(虧損)。公允價值的增加在資產負債表中反映為可供出售的投資證券公允價值的增加、計入股東權益的累計其他全面收益的增加以及與税務影響相關的其他資產的減少。公允價值減少在資產負債表中反映為可供出售的投資證券公允價值的減少、計入股東權益的累計其他全面收益的減少以及與税務影響相關的其他資產的增加。Old National的集合信託優先證券,公允價值為$11.1在截至2022年9月30日的9個月裏,有數百萬人從3級轉移到2級,因為這些投資的可觀察市場數據可用。
下表提供了有關在公允價值層次結構的第三級公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 公允價值 | 估值技術 | 無法觀察到的輸入 | 範圍(加權平均)(4) |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
2021年12月31日 | | | | |
集合信託優先證券 | $ | 9,496 | | 貼現現金流 | 恆定預付率(1) | 0.00% |
| | | 其他資產默認設置(2) | 5.7% - 8.5% (6.5%) |
| | | 預期資產追回(3) | 0.0% - 46.0% (14.1%) |
(1)假設沒有提前還款。
(2)每個當前表現良好的池資產都被分配了一個基於銀行環境的違約概率,該環境針對特定的發行人評估進行了調整0%, 50%, or 100%.
(3)每個當前違約的池資產都被分配了基於特定發行人評估的回收概率0%, 25%, or 100%.
(4)不可觀察到的投入由估計的違約數量和工具當前的履約抵押品加權。
單獨用於公允價值計量的任何不可觀察到的投入的重大變化將導致公允價值計量的重大變化。Old National擁有的集合信託優先證券是次級票據類別,依賴持續的現金流來支持其價值。由於提前贖回減少了持續利息現金流,高級票據類別獲得了提前付款的好處,損害了次級票據類別的利益。通常,提前還款額的變化或額外的集合資產違約將產生與違約集合資產預期回收的變化方向相反的影響。
非經常性基礎
在非經常性基礎上按2022年9月30日的公允價值計量的資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日的公允價值計量使用 |
(千美元) | 攜帶 價值 | | 報價在 活躍的市場: 相同的資產 (1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (2級) | | 意義重大 看不見 輸入量 (3級) |
抵押品依賴貸款: | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 29,500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,500 | |
商業房地產貸款 | 44,401 | | | — | | | — | | | 44,401 | |
止贖資產: | | | | | | | |
商業廣告 | 278 | | | — | | | — | | | 278 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
被認為依賴抵押品的商業和商業房地產貸款使用貼現現金流進行估值。清算金額以相關抵押品的公允價值為基礎,使用最新可用的評估,並根據財產類型、評估年限、財產當前狀況和其他相關因素進行某些調整,以估計抵押品的當前價值。這些商業和商業房地產貸款的本金為#美元。95.4100萬美元,估值免税額為$21.52022年9月30日為100萬人。舊國家記錄的與這些貸款相關的撥備費用總計為$7.3截至2022年9月30日的三個月為百萬美元和20.1在截至2022年9月30日的9個月中,舊國家記錄的與商業和商業房地產貸款相關的撥備費用,被認為是抵押品依賴型貸款,總額為$0.1截至2021年9月30日的三個月和九個月,
其他不動產擁有和收回的財產按公允價值減去非經常性出售成本計量,賬面淨值為#美元。0.32022年9月30日為100萬人。有一筆美元0.2截至2022年9月30日的三個月擁有的其他房地產減記100萬美元和0.6在截至2022年9月30日的9個月中,有幾個不是減記截至2021年9月30日的三個月擁有的其他房地產和美元23截至2021年9月30日的9個月為1000美元。
貸款償還權根據權利的公允價值與賬面金額進行減值評估。如果個別部分的賬面金額超過公允價值,則在該部分計入減值,以便按公允價值計入服務資產。公允價值乃根據可比按揭服務合約的市價(如有),或根據計算估計未來服務收入淨額現值的估值模型,按某一批水平釐定。估值模型利用了貼現率、加權平均提前還款速度和其他經濟因素,市場參與者將使用這些因素來估計未來的淨服務收入,並可以根據現有的市場數據進行驗證(第2級)。曾經有過不是2022年9月30日計提減值貸款償還權的估值津貼及不是在截至2022年9月30日的三個月內記錄的減值或恢復。舊國家記錄的與這些貸款償還權相關的回收總額為#美元46截至2022年9月30日的9個月為1000美元。追回了#美元5截至2021年9月30日的三個月為1000美元和1.3在截至2021年9月30日的9個月中,
在非經常性基礎上按公允價值於2021年12月31日計量的資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值在2021年12月31日的計量使用 |
(千美元) | 賬面價值 | | 報價在 活躍的市場: 相同資產(1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入(2級) | | 意義重大 看不見 輸入(3級) |
抵押品依賴貸款: | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 2,634 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,634 | |
商業房地產貸款 | 16,308 | | | — | | | — | | | 16,308 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
貸款償還權 | 140 | | | — | | | 140 | | | — | |
截至2021年12月31日,被視為抵押品依賴的商業和商業房地產貸款本金為#美元。21.0100萬美元,估值免税額為$2.1百萬美元。
截至2021年12月31日的減值貸款償還權的估值撥備總額為#美元。46一千個。
下表提供了有關在公允價值層次結構的第三級公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | 範圍(加權平均)(1) |
2022年9月30日 | | | | | | | |
抵押品依賴貸款 | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 29,500 | | | 貼現 | | 對物業類型的折扣, | | 4% - 32% (22%) |
| | | 現金流 | | 評估的年齡和現狀 | | |
商業房地產貸款 | 44,401 | | | 貼現 | | 對物業類型的折扣, | | 1% - 28% (15%) |
| | | 現金流 | | 評估的年齡和現狀 | | |
止贖資產 | | | | | | | |
商業地產(1) | 278 | | | 的公允價值 | | 對物業類型的折扣, | | 46% |
| | | 抵押品 | | 評估的年齡和現狀 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
抵押品依賴貸款 | | | | | | | |
商業貸款 | $ | 2,634 | | | 貼現 | | 對物業類型的折扣, | | 14% - 15% (14%) |
| | | 現金流 | | 評估的年齡和現狀 | | |
商業房地產貸款 | 16,308 | | | 貼現 | | 對物業類型的折扣, | | 6% - 10% (8%) |
| | | 現金流 | | 評估的年齡和現狀 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)不可觀察到的投入由工具的相對公允價值加權。
公允價值期權
Old National可選擇按公允價值逐項報告大多數金融工具和某些其他項目,公允價值變動在淨收入中報告。在最初採用後,在獲得符合條件的金融資產、金融負債或公司承諾時或發生某些特定的複議事件時進行選擇。公允價值選擇一經作出,不得撤銷。
持有待售住宅貸款
Old National選擇了持有待售住房貸款的公允價值選項。對於這些貸款,利息收入根據從金融資產賺取的利息收入的合同金額在綜合收益表中入賬(非權責發生制資產除外)。這些貸款都不是90逾期天數或更多,也不是非應計狀態。損益表包括持有待售貸款的利息收入,總額為#美元。0.4截至2022年9月30日的三個月為百萬美元和1.6截至2022年9月30日的9個月為100萬美元,相比之下,0.4截至2021年9月30日的三個月為百萬美元和1.1在截至2021年9月30日的9個月中,
Old National已經為持有待售的新發行的符合規定的固定利率和可調整利率的第一抵押貸款選擇了公允價值選項。這些貸款旨在出售,並用衍生品工具進行對衝。Old National選擇了公允價值選項,以緩解對衝會計被
並實現操作的簡單化。對於為投資而持有的貸款,沒有選擇公允價值選項。
選擇了公允價值選擇權的貸款的公允價值總額與本金餘額總額之間的差額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 合計公允價值 | | 差異化 | | 合同委託人 |
2022年9月30日 | | | | | |
持有待售住宅貸款 | $ | 19,748 | | | $ | (426) | | | $ | 20,174 | |
2021年12月31日 | | | | | |
持有待售住宅貸款 | $ | 35,458 | | | $ | 1,342 | | | $ | 34,116 | |
期末應計利息計入票據的公允價值。
下表列出了按公允價值列賬的金融資產在所得税前收益中計入公允價值變動的損益金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 其他 (得失) | | 利息收入 | | 利息(費用) | | 總更改數 按公允價值計算 包括在 本期收益 |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | |
持有待售住宅貸款 | $ | (710) | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (709) | |
| | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | |
持有待售住宅貸款 | $ | (453) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | (455) | |
| | | | | | | |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | |
持有待售住宅貸款 | $ | (1,775) | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | (1,768) | |
| | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | |
持有待售住宅貸款 | $ | (2,043) | | | $ | 2 | | | $ | (3) | | | $ | (2,044) | |
未按公允價值列賬的金融工具
未按公允價值列賬的金融工具的賬面金額和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日的公允價值計量使用 |
(千美元) | 賬面價值 | | 報價在 活躍的市場 對於相同的 資產(1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入(2級) | | 意義重大 看不見 輸入(3級) |
金融資產 | | | | | | | |
現金,從銀行,貨幣市場, 和其他有利可圖的投資 | $ | 801,611 | | | $ | 801,611 | | | $ | — | | | $ | — | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | |
美國政府支持的實體和機構 | 817,489 | | | — | | | 658,435 | | | — | |
抵押貸款支持證券--機構 | 1,124,714 | | | — | | | 1,001,146 | | | — | |
國家和政治分區 | 1,154,364 | | | — | | | 940,859 | | | — | |
| | | | | | | |
貸款,淨額: | | | | | | | |
商業廣告 | 9,197,495 | | | — | | | — | | | 9,093,210 | |
商業地產 | 12,082,870 | | | — | | | — | | | 11,933,915 | |
住宅房地產 | 6,246,050 | | | — | | | — | | | 5,689,328 | |
消費信貸 | 2,700,264 | | | — | | | — | | | 2,726,540 | |
應計應收利息 | 166,699 | | | 997 | | | 42,119 | | | 123,583 | |
| | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | |
存款: | | | | | | | |
無息活期存款 | $ | 12,400,077 | | | $ | 12,400,077 | | | $ | — | | | $ | — | |
檢查,現在,儲蓄和貨幣市場 計息存款 | 21,182,255 | | | 21,182,255 | | | — | | | — | |
定期存款 | 2,471,331 | | | — | | | 2,426,080 | | | — | |
購買的聯邦基金和同業拆借 | 301,031 | | | 301,031 | | | — | | | — | |
根據回購協議出售的證券 | 438,053 | | | 438,053 | | | — | | | — | |
聯邦住房金融局取得進展 | 2,804,617 | | | — | | | 2,717,824 | | | — | |
其他借款 | 721,049 | | | — | | | 587,370 | | | — | |
應計應付利息 | 8,774 | | | — | | | 8,774 | | | — | |
備用信用證 | 904 | | | — | | | — | | | 904 | |
| | | | | | | |
表外金融工具 | | | | | | | |
提供信貸的承諾 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值在2021年12月31日的計量使用 |
(千美元) | 賬面價值 | | 報價在 活躍的市場 對於相同的 資產(1級) | | 意義重大 其他 可觀察到的 輸入(2級) | | 意義重大 看不見 輸入(3級) |
金融資產 | | | | | | | |
現金,從銀行,貨幣市場, 和其他有利可圖的投資 | $ | 822,019 | | | $ | 822,019 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
貸款,淨額: | | | | | | | |
商業廣告 | 3,363,175 | | | — | | | — | | | 3,335,009 | |
商業地產 | 6,315,574 | | | — | | | — | | | 6,211,854 | |
住宅房地產 | 2,245,942 | | | — | | | — | | | 2,216,900 | |
消費信貸 | 1,569,814 | | | — | | | — | | | 1,582,600 | |
應計應收利息 | 84,109 | | | 688 | | | 35,790 | | | 47,631 | |
| | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | |
存款: | | | | | | | |
無息活期存款 | $ | 6,303,106 | | | $ | 6,303,106 | | | $ | — | | | $ | — | |
檢查,現在,儲蓄和貨幣市場 計息存款 | 11,305,676 | | | 11,305,676 | | | — | | | — | |
定期存款 | 960,413 | | | — | | | 968,658 | | | — | |
購買的聯邦基金和同業拆借 | 276 | | | 276 | | | — | | | — | |
根據回購協議出售的證券 | 392,275 | | | 392,275 | | | — | | | — | |
聯邦住房金融局取得進展 | 1,886,019 | | | — | | | 1,935,140 | | | — | |
其他借款 | 296,670 | | | — | | | 311,532 | | | — | |
應計應付利息 | 5,496 | | | — | | | 5,496 | | | — | |
備用信用證 | 454 | | | — | | | — | | | 454 | |
| | | | | | | |
表外金融工具 | | | | | | | |
提供信貸的承諾 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,678 | |
2022年9月30日和2021年12月31日用於計量金融工具公允價值的方法代表了退出價格的近似值,然而,實際的退出價格可能不同。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論分析了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的運營結果,以及截至2022年9月30日的財務狀況與2021年12月31日的財務狀況。本討論和分析應結合綜合財務報表和相關説明以及我們的Form 10-K《2021年年度報告》閲讀。
前瞻性陳述
本報告包含1995年私人證券訴訟改革法所指的某些“前瞻性陳述”。這些陳述包括但不限於對Old National的財務狀況、經營結果、資產和信貸質量趨勢、盈利能力以及商業計劃或機會的描述。前瞻性陳述可以通過使用“預期”、“相信”、“考慮”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“應該”和“將”等類似含義的詞語來識別。這些前瞻性陳述表達了管理層對未來事件的當前預期或預測,根據其性質,可能會受到風險和不確定性的影響。有許多因素可能導致實際結果或結果與此類陳述中的結果大相徑庭。可能導致這種差異的因素包括但不限於:新冠肺炎疫情和相關變異和突變的持續時間、程度和嚴重程度,包括對我們的業務、運營、員工以及客户業務的持續影響;競爭;政府立法、法規和政策;Old National執行其業務計劃的能力,包括與Old National和First Midwest之間的合併相關的整合的完成,以及從合併中獲得的協同效應和其他好處;流動資金狀況的意外變化,包括但不限於我們獲得流動資金和資金來源以滿足我們的流動資金需求的變化;可能對信貸質量趨勢和產生貸款和吸收存款的能力產生重大影響的經濟狀況的變化;市場、經濟、運營、流動性和信貸, 與我們的業務相關的風險和利率風險;我們成功管理信用風險的能力和我們的信用損失準備金的充分性;關於停止使用LIBOR和過渡到替代利率的不確定性;我們內部控制的失敗或規避;我們或關鍵第三方的運營風險或風險管理失敗,包括但不限於數據處理、信息系統、網絡安全、技術變化、供應商問題、業務中斷和欺詐風險;會計、税務或監管做法或要求的重大變化;新的法律義務或債務或不利的訴訟解決方案;這些風險和不確定性因素包括:傳統上由銀行提供的支付系統和其他服務中的破壞性技術;我們的信息系統出現故障或中斷;計算機黑客攻擊和其他網絡安全威脅;本報告中討論的其他事項;以及在提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告和其他文件中指出的其他因素。這些前瞻性陳述僅在本報告發表之日作出,並不保證未來的結果或業績。
這種前瞻性陳述是基於假設和估計,儘管這些假設和估計被認為是合理的,但最終可能被證明是不正確的。因此,不應過分依賴這些估計和報表。我們不能保證這些陳述、估計或信念中的任何一個都會實現,實際結果或結果可能與這些前瞻性陳述中預期的不同。我們不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務,無論是由於新信息、未來事件或本報告日期後的其他原因。建議您參考我們在提交給美國證券交易委員會的文件中可能就相關主題所做的進一步披露。
除了本文件和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中包括的風險因素外,投資者還應考慮這些風險、不確定性和其他因素。
金融亮點
下表列出了Old National的某些財務亮點:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
(美元和股票,以千為單位, | 9月30日, | | 6月30日, | | 9月30日, | | 9月30日, |
除每股數據外) | 2022 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
損益表: | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 376,589 | | | $ | 337,472 | | | $ | 151,572 | | | $ | 936,846 | | | $ | 449,619 | |
應税等值調整(1) | 4,950 | | | 4,314 | | | 3,501 | | | 13,036 | | | 10,471 | |
淨利息收入--税額等值基礎 | 381,539 | | | 341,786 | | | 155,073 | | | 949,882 | | | 460,090 | |
信貸損失準備金 | 11,287 | | | 9,245 | | | (4,613) | | | 118,101 | | | (26,898) | |
非利息收入 | 80,385 | | | 89,117 | | | 54,515 | | | 234,742 | | | 162,735 | |
非利息支出 | 266,647 | | | 277,395 | | | 121,274 | | | 770,798 | | | 368,632 | |
普通股股東可獲得的淨收入 | 136,119 | | | 110,952 | | | 71,746 | | | 217,468 | | | 221,350 | |
每個普通股數據: | | | | | | | | | |
加權平均稀釋普通股 | 292,483 | | | 291,881 | | | 165,939 | | | 271,123 | | | 165,862 | |
淨收益(稀釋後) | $ | 0.47 | | | $ | 0.38 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.80 | | | $ | 1.33 | |
現金股利 | 0.14 | | | 0.14 | | | 0.14 | | | 0.42 | | | 0.42 | |
普通股派息率(2) | 30 | % | | 37 | % | | 33 | % | | 53 | % | | 31 | % |
賬面價值 | $ | 16.05 | | | $ | 16.51 | | | $ | 18.31 | | | $ | 16.05 | | | $ | 18.31 | |
股票價格 | 16.47 | | | 14.79 | | | 16.95 | | | 16.47 | | | 16.95 | |
有形普通股賬面價值(3) | 8.75 | | | 9.23 | | | 11.83 | | | 8.75 | | | 11.83 | |
性能比率: | | | | | | | | | |
平均資產回報率 | 1.22 | % | | 1.01 | % | | 1.20 | % | | 0.72 | % | | 1.25 | % |
平均普通股權益回報率 | 11.13 | | | 9.08 | | | 9.48 | | | 6.26 | | | 9.85 | |
有形普通股權益回報率(3) | 22.07 | | | 17.21 | | | 15.05 | | | 12.05 | | | 15.49 | |
平均有形普通股權益回報率(3) | 20.49 | | | 16.93 | | | 15.13 | | | 11.50 | | | 15.84 | |
淨息差(3) | 3.71 | | | 3.33 | | | 2.92 | | | 3.34 | | | 2.92 | |
效率比(3) | 56.17 | | | 62.70 | | | 56.86 | | | 63.46 | | | 58.14 | |
對平均貸款的淨沖銷(收回) | 0.10 | | | 0.02 | | | (0.09) | | | 0.06 | | | (0.03) | |
貸款終止前的信貸損失準備 | 0.99 | | | 0.97 | | | 0.79 | | | 0.99 | | | 0.79 | |
從不良貸款到終止貸款 | 0.81 | | | 0.78 | | | 0.94 | | | 0.81 | | | 0.94 | |
資產負債表: | | | | | | | | | |
貸款總額 | $ | 30,528,933 | | | $ | 29,553,648 | | | $ | 13,584,828 | | | $ | 30,528,933 | | | $ | 13,584,828 | |
總資產 | 46,215,526 | | | 45,748,355 | | | 24,018,733 | | | 46,215,526 | | | 24,018,733 | |
總存款 | 36,053,663 | | | 35,538,975 | | | 18,196,149 | | | 36,053,663 | | | 18,196,149 | |
借入資金總額 | 4,264,750 | | | 4,384,411 | | | 2,536,303 | | | 4,264,750 | | | 2,536,303 | |
股東權益總額 | 4,943,383 | | | 5,078,783 | | | 3,035,892 | | | 4,943,383 | | | 3,035,892 | |
資本比率: | | | | | | | | | |
基於風險的資本比率: | | | | | | | | | |
一級普通股權益 | 9.88 | % | | 9.90 | % | | 12.08 | % | | 9.88 | % | | 12.08 | % |
第1層 | 10.58 | | | 10.63 | | | 12.08 | | | 10.58 | | | 12.08 | |
總計 | 11.84 | | | 12.03 | | | 12.84 | | | 11.84 | | | 12.84 | |
槓桿率(對平均資產的比率) | 8.26 | | | 8.19 | | | 8.54 | | | 8.26 | | | 8.54 | |
總股本與資產之比(平均值) | 11.18 | | | 11.22 | | | 12.69 | | | 11.43 | | | 12.69 | |
有形普通股權益與有形資產之比(3) | 5.82 | | | 6.20 | | | 8.55 | | | 5.82 | | | 8.55 | |
非財務數據: | | | | | | | | | |
相當於全職僱員 | 4,008 | | | 4,196 | | | 2,410 | | | 4,008 | | | 2,410 | |
銀行中心 | 263 | | | 266 | | | 162 | | | 263 | | | 162 | |
(1)使用所有期間有效的21%的聯邦法定税率計算。
(2)每股普通股現金股利除以每股普通股淨收入(基本)。
(3)表示非公認會計準則財務指標。請參閲“非公認會計準則財務計量”一節,瞭解與公認會計準則財務計量的對賬情況。
非公認會計準則財務衡量標準
該公司的會計和報告政策符合公認會計原則和銀行業的一般慣例。作為對公認會計準則的補充,公司提供了非公認會計準則的業績結果,公司認為這些結果是有用的,因為它們有助於投資者評估公司的經營業績。在使用非公認會計準則財務計量的情況下,可比公認會計準則財務計量以及與可比公認會計準則財務計量的對賬可見下表。
在比較應税資產和免税資產時,淨利息收入和淨息差的税額等值調整確認了所得税節省。免税證券和貸款的利息收入和收益率採用當前21%的聯邦所得税税率。管理層認為,銀行業的標準做法是在完全税項等值的基礎上列報淨利息收入和淨息差,這可能會增強同業比較的可比性。
管理層認為,有形普通股權益衡量標準是資本充足率的衡量標準,對本公司以及分析師和投資者來説,在評估本公司的股本使用情況以及促進與同行的比較方面可能具有重要意義。這些非GAAP衡量標準是衡量金融機構資本實力的有價值的指標,因為它們從股東權益中剔除了無形資產,並保留了累積的其他股東權益綜合損失的影響。
雖然這些非公認會計原則的財務衡量標準旨在加強投資者對公司業務和業績的瞭解,但不應將其視為公認會計原則的替代品。此外,這些非公認會計準則財務指標可能不同於其他金融機構用來評估其業務和業績的指標。請參閲以前提供的表格和“非公認會計準則協調”一節中的下列對賬,以瞭解本文所述這些衡量標準的計算細節。
下表列出了公認會計原則與非公認會計原則的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 | | 九個月結束 |
(美元和股票,以千為單位,不包括每股 共享數據) | 9月30日, 2022 | 6月30日, 2022 | 9月30日, 2021 | | 9月30日, 2022 | 9月30日, 2021 |
有形普通股賬面價值: | | | | | | |
股東普通股權益 | $ | 4,699,664 | | $ | 4,835,064 | | $ | 3,035,892 | | | $ | 4,699,664 | | $ | 3,035,892 | |
扣除:商譽和無形資產 | 2,135,792 | | 2,131,815 | | 1,074,245 | | | 2,135,792 | | 1,074,245 | |
| | | | | | | | |
有形股東普通股權益(1) | $ | 2,563,872 | | $ | 2,703,249 | | $ | 1,961,647 | | | $ | 2,563,872 | | $ | 1,961,647 | |
期末普通股 | 292,880 | | 292,893 | | 165,814 | | | 292,880 | | 165,814 | |
有形普通股賬面價值(1) | 8.75 | | 9.23 | | 11.83 | | | 8.75 | | 11.83 | |
有形普通股權益回報率: | | | | | | |
適用於普通股的淨收益 | $ | 136,119 | | $ | 110,952 | | $ | 71,746 | | | $ | 217,468 | | $ | 221,350 | |
增加:無形攤銷(税後淨額)(2) | 5,317 | | 5,378 | | 2,084 | | | 14,302 | | 6,572 | |
有形淨收入(1) | $ | 141,436 | | $ | 116,330 | | $ | 73,830 | | | $ | 231,770 | | $ | 227,922 | |
有形股東普通股權益(1) (見上文) | $ | 2,563,872 | | $ | 2,703,249 | | $ | 1,961,647 | | | $ | 2,563,872 | | $ | 1,961,647 | |
有形普通股權益回報率(1) | 22.07 | % | 17.21 | % | 15.05 | % | | 12.05 | % | 15.49 | % |
平均有形普通股權益回報率: | | | | | | |
有形淨收入(1)(見上文) | $ | 141,436 | | $ | 116,330 | | $ | 73,830 | | | $ | 231,770 | | $ | 227,922 | |
普通股股東普通股權益 | $ | 4,890,434 | | $ | 4,886,181 | | $ | 3,027,935 | | | $ | 4,628,831 | | $ | 2,997,081 | |
扣除:平均商譽和無形資產 | 2,129,858 | | 2,136,964 | | 1,075,579 | | | 1,941,270 | | 1,078,441 | |
| | | | | | | | |
平均有形股東普通股權益(1) | $ | 2,760,576 | | $ | 2,749,217 | | $ | 1,952,356 | | | $ | 2,687,561 | | $ | 1,918,640 | |
平均有形普通股權益回報率(1) | 20.49 | % | 16.93 | % | 15.13 | % | | 11.50 | % | 15.84 | % |
淨息差: | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 376,589 | | $ | 337,472 | | $ | 151,572 | | | $ | 936,846 | | $ | 449,619 | |
應税等值調整 | 4,950 | | 4,314 | | 3,501 | | | 13,036 | | 10,471 | |
淨利息收入--應納税等值基礎(1) | $ | 381,539 | | $ | 341,786 | | $ | 155,073 | | | $ | 949,882 | | $ | 460,090 | |
平均收益性資產 | $ | 41,180,026 | | $ | 41,003,338 | | $ | 21,228,590 | | | $ | 37,924,490 | | $ | 20,977,471 | |
淨息差(1) | 3.71 | % | 3.33 | % | 2.92 | % | | 3.34 | % | 2.92 | % |
效率比: | | | | | | |
非利息支出 | $ | 266,647 | | $ | 277,395 | | $ | 121,274 | | | $ | 770,798 | | $ | 368,632 | |
減去:無形攤銷費用 | 7,089 | | 7,170 | | 2,779 | | | 19,070 | | 8,763 | |
調整後的非利息費用(1) | $ | 259,558 | | $ | 270,225 | | $ | 118,495 | | | $ | 751,728 | | $ | 359,869 | |
淨利息收入--應納税等值基礎(1) (見上文) | $ | 381,539 | | $ | 341,786 | | $ | 155,073 | | | $ | 949,882 | | $ | 460,090 | |
非利息收入 | 80,385 | | 89,117 | | 54,515 | | | 234,742 | | 162,735 | |
扣除:債務證券收益(損失),淨額 | (172) | | (85) | | 1,207 | | | 85 | | 3,892 | |
調整後總收入(1) | $ | 462,096 | | $ | 430,988 | | $ | 208,381 | | | $ | 1,184,539 | | $ | 618,933 | |
效率比(1) | 56.17 | % | 62.70 | % | 56.86 | % | | 63.46 | % | 58.14 | % |
有形普通股權益與有形資產之比: | | | | | | |
有形股東普通股權益(1) (見上文) | $ | 2,563,872 | | $ | 2,703,249 | | $ | 1,961,647 | | | $ | 2,563,872 | | $ | 1,961,647 | |
資產 | $ | 46,215,526 | | $ | 45,748,355 | | $ | 24,018,733 | | | $ | 46,215,526 | | $ | 24,018,733 | |
添加: | | 信託透支 | — | | — | | 116 | | | — | | 116 | |
扣除: | | 商譽和無形資產 | 2,135,792 | | 2,131,815 | | 1,074,245 | | | 2,135,792 | | 1,074,245 | |
| | | | | | | | |
有形資產(1) | $ | 44,079,734 | | $ | 43,616,540 | | $ | 22,944,604 | | | $ | 44,079,734 | | $ | 22,944,604 | |
有形普通股權益與有形資產之比(1) | 5.82 | % | 6.20 | % | 8.55 | % | | 5.82 | % | 8.55 | % |
(1)表示非公認會計準則財務指標。
(2)使用管理層對年度全額應税等值税率(聯邦和州)的估計進行計算。
執行摘要
Old National是總部設在中西部的第六大商業銀行(按資產計算)。Old National擁有約460億美元的資產和270億美元的管理資產,是美國資產規模最大的35家銀行公司之一,連續11年被倫理研究所評為世界上最具道德規範的公司。老國民銀行通過與客户和其服務的社區建立長期、高度重視的合作伙伴關係,專注於社區銀行業務。除了在零售和商業銀行方面提供廣泛的服務外,Old National還提供全面的財富管理、投資和資本市場服務。
2022年2月15日,Old National完成了之前宣佈的與第一中西部公司的對等合併交易。收盤時,Old National收購了219億美元的資產,其中包括143億美元的貸款,並承擔了172億美元的存款。Old National在2022年第三季度完成了品牌和所有系統的轉換。
2022年6月27日,Old National與UMB簽訂了託管轉讓和資產購買協議,根據協議,UMB將收購Old National作為合格託管人和管理健康儲蓄賬户的業務。Old National是健康儲蓄賬户的託管人,包括投資賬户和存款賬户。出售完成後,UMB將向Old National支付成交時轉移的存款賬户餘額的溢價,或基於2022年9月30日的餘額溢價約9500萬美元。這筆交易已獲得監管部門的批准。根據慣例的成交條件,雙方預計在2022年11月中旬完成銷售。
2022年第三季度適用於普通股股東的淨收入為1.361億美元,或每股稀釋後普通股0.47美元,而2022年第二季度為1.11億美元,或每股稀釋後普通股0.38美元,2021年第三季度為7170萬美元,或每股稀釋後普通股0.43美元。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的業績分別受到2270萬美元和1.116億美元合併相關費用的影響。截至2022年9月30日的9個月,與合併相關的費用包括2022年第一季度的1100萬美元,可歸因於無資金貸款承諾的信貸損失準備金。此外,2022年第一季度的撥備支出包括9630萬美元的信貸損失準備金,以建立在第一次中西部合併中獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金。
2022年第三季度,我們取得了強勁的業績,包括強勁的貸款增長和淨息差擴大。
貸款:與2022年6月30日相比,截至2022年9月30日,我們的貸款餘額(不包括持有的出售貸款)增加了10億美元,摺合成年率為13%,達到305億美元。這主要是由強勁的商業和消費貸款生產推動的。
淨利息收入:與2022年第二季度相比,淨利息收入增加3910萬美元,達到3.766億美元,這是由於利率上升、貸款增長以及本季度增加的一天,但部分被貸款增加收入的減少所抵消。
非利息收入:與2022年第二季度相比,非利息收入減少870萬美元,至8040萬美元。由於目前的市場狀況,財富管理費用下降,抵押貸款銀行收入繼續受到較高利率環境以及產量和銷售利潤率下降的影響。2022年第二季度的其他收入增加,主要是由於股權投資回報和以前註銷的收購貸款的回收,以及公司擁有的人壽保險收益的增加。
非利息支出:與2022年第二季度相比,非利息支出減少1070萬美元,主要是由於與合併相關的支出減少,但被更高的激勵應計項目和營銷成本部分抵消,以及420萬美元的貸款增長無資金承諾撥備。非利息支出包括2270萬美元的合併相關支出,而2022年第二季度為3660萬美元。
疫情最新進展
正如之前披露的那樣,新冠肺炎疫情造成了經濟和金融中斷,繼續對我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營產生不利影響。我們歷來謹慎的承保實踐、多樣化和細粒度的投資組合以及中西部地區的足跡有助於將
對老國民黨的不利影響。截至2022年9月30日,這場疫情對公司的業務、財務狀況、運營結果及其客户的破壞程度已低於之前幾個時期。
行動的結果
下表列出了Old National的某些損益表信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | | | 九個月結束 9月30日, | | | |
(千美元,每股數據除外) | 2022 | | 2021 | | % 變化 | | 2022 | | 2021 | | % 變化 | |
損益表摘要: | | | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | $ | 376,589 | | | $ | 151,572 | | | 148.5 | | % | $ | 936,846 | | | $ | 449,619 | | | 108.4 | | % |
信貸損失準備金 | 11,287 | | | (4,613) | | | (344.7) | | | 118,101 | | | (26,898) | | | (539.1) | | |
非利息收入 | 80,385 | | | 54,515 | | | 47.5 | | | 234,742 | | | 162,735 | | | 44.2 | | |
非利息支出 | 266,647 | | | 121,274 | | | 119.9 | | | 770,798 | | | 368,632 | | | 109.1 | | |
適用於普通股的淨收入 股東 | 136,119 | | | 71,746 | | | 89.7 | | | 217,468 | | | 221,350 | | | (1.8) | | |
普通股每股淨收益- 稀釋 | 0.47 | | | 0.43 | | | 9.3 | | | 0.80 | | | 1.33 | | | (39.8) | | |
其他數據: | | | | | | | | | | | | |
平均普通股權益回報率 | 11.13 | | % | 9.48 | | % | | | 6.26 | | % | 9.85 | | % | | |
有形普通股權益回報率(1) | 22.07 | | | 15.05 | | | | | 12.05 | | | 15.49 | | | | |
平均有形普通股回報率 股權(1) | 20.49 | | | 15.13 | | | | | 11.50 | | | 15.84 | | | | |
效率比(1) | 56.17 | | | 56.86 | | | | | 63.46 | | | 58.14 | | | | |
第1級槓桿率 | 8.26 | | | 8.54 | | | | | 8.26 | | | 8.54 | | | | |
淨沖銷(收回)至 平均貸款 | 0.10 | | | (0.09) | | | | | 0.06 | | | (0.03) | | | | |
(1)表示非公認會計準則財務指標。請參閲“非公認會計準則財務計量”一節,瞭解與公認會計準則財務計量的對賬。
淨利息收入
淨利息收入是我們收益中最重要的組成部分,佔截至2022年9月30日的9個月收入的80%。淨利息收入和淨息差受許多因素的影響,主要是盈利資產的數量和組合、資金來源和利率波動。其他因素包括購入貸款的增值收入水平、按揭和投資相關資產的提前還款風險,以及計息資產和計息負債的構成和期限。
利率在2022年第三季度大幅上升,2年期美國國債利率從2.95%上升到4.28%。美聯儲聯邦基金利率上調150個基點,目標區間為3.00%至3.25%,截至2022年9月30日,有效聯邦基金利率為3.08%。預計美聯儲將在整個2022年至2023年繼續提高聯邦基金利率。如果利率上升,我們的利差可能會改善,這可能會導致我們的淨利息收入增加。如果利率下降,我們的利差可能會下降,這可能會導致我們的淨利息收入減少。然而,管理層已採取資產負債表重組、衍生品和存款定價行動,以幫助緩解這一風險。
貸款通常比類似期限的投資證券產生更多的利息收入。來自客户存款的融資成本通常低於批發融資來源。總體經濟活動、美聯儲貨幣政策和競爭性另類投資的價格波動等因素也會對我們優化資產和資金組合、淨利息收入和淨利差的能力產生重大影響。
淨利息收入是從生息資產獲得的利息除以計息負債所支付的利息的餘額。出於分析目的,下表列出了淨利息收入,並根據應税等值基礎進行了調整,以反映我們的免税資產需要產生什麼收益,才能實現與應税資產相同的税後收益。我們在所有時期都使用了21%的聯邦法定税率。這一分析描繪了與免税資產相關的所得税優惠,並有助於比較應税資產和免税資產。管理層相信,按全額應課税等值基準列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法。因此,管理層相信這些
這些措施為管理層和投資者提供了有用的信息,使他們能夠更好地進行同行比較。
下表列出了每個主要資產和負債類別的平均資產負債表、其相關利息收入和收益、或其費用和比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(税額等值基礎, 美元(以千為單位) | 截至三個月 2022年9月30日 | | 截至三個月 2021年9月30日 |
賺取資產 | 平均值 天平 | | 收入(1)/ 費用 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 天平 | | 收入(1)/ 費用 | | 收益率/ 費率 |
貨幣市場和其他賺取利息的業務 投資 | $ | 514,362 | | | $ | 935 | | | 0.72 | % | | $ | 467,572 | | | $ | 177 | | | 0.15 | % |
投資證券: | | | | | | | | | | | |
財政部和政府支持的機構 | 2,326,070 | | | 13,212 | | | 2.27 | % | | 1,730,553 | | | 6,968 | | | 1.61 | % |
抵押貸款支持證券 | 5,891,283 | | | 36,157 | | | 2.45 | % | | 3,313,027 | | | 14,509 | | | 1.75 | % |
國家和政治分區 | 1,829,322 | | | 14,631 | | | 3.20 | % | | 1,586,743 | | | 12,609 | | | 3.18 | % |
其他證券 | 718,735 | | | 6,781 | | | 3.77 | % | | 443,393 | | | 2,638 | | | 2.38 | % |
總投資證券 | 10,765,410 | | | 70,781 | | | 2.63 | % | | 7,073,716 | | | 36,724 | | | 2.08 | % |
貸款:(2) | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | 9,045,009 | | | 113,491 | | | 5.02 | % | | 3,645,197 | | | 36,139 | | | 3.88 | % |
商業地產 | 11,929,892 | | | 136,780 | | | 4.59 | % | | 6,200,144 | | | 57,820 | | | 3.65 | % |
住宅房地產貸款 | 6,189,503 | | | 56,432 | | | 3.65 | % | | 2,274,347 | | | 20,529 | | | 3.61 | % |
消費者 | 2,735,850 | | | 33,049 | | | 4.79 | % | | 1,567,614 | | | 14,138 | | | 3.58 | % |
貸款總額 | 29,900,254 | | | 339,752 | | | 4.54 | % | | 13,687,302 | | | 128,626 | | | 3.70 | % |
盈利資產總額 | 41,180,026 | | | $ | 411,468 | | | 3.99 | % | | 21,228,590 | | | $ | 165,527 | | | 3.08 | % |
扣除:信貸損失準備 | (290,215) | | | | | | | (111,216) | | | | | |
非盈利性資產 | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | 503,841 | | | | | | | 272,855 | | | | | |
其他資產 | 4,522,171 | | | | | | | 2,479,079 | | | | | |
總資產 | $ | 45,915,823 | | | | | | | $ | 23,869,308 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
有息負債 | | | | | | | | | | | |
正在檢查並立即執行 | $ | 8,681,392 | | | $ | 5,751 | | | 0.26 | % | | $ | 4,873,914 | | | $ | 484 | | | 0.04 | % |
儲蓄 | 6,733,465 | | | 547 | | | 0.03 | % | | 3,678,944 | | | 500 | | | 0.05 | % |
貨幣市場 | 5,344,567 | | | 2,072 | | | 0.15 | % | | 2,110,981 | | | 438 | | | 0.08 | % |
定期存款 | 2,508,152 | | | 2,450 | | | 0.39 | % | | 998,060 | | | 1,156 | | | 0.46 | % |
有息存款總額 | 23,267,576 | | | 10,820 | | | 0.18 | % | | 11,661,899 | | | 2,578 | | | 0.09 | % |
購買的聯邦基金和銀行間 借款 | 122,311 | | | 720 | | | 2.34 | % | | 689 | | | — | | | — | % |
根據回購協議出售的證券 | 436,225 | | | 106 | | | 0.10 | % | | 384,724 | | | 90 | | | 0.09 | % |
聯邦住房金融局取得進展 | 3,025,844 | | | 13,027 | | | 1.71 | % | | 1,890,916 | | | 5,326 | | | 1.12 | % |
其他借款 | 676,874 | | | 5,256 | | | 3.08 | % | | 270,597 | | | 2,460 | | | 3.64 | % |
借入資金總額 | 4,261,254 | | | 19,109 | | | 1.78 | % | | 2,546,926 | | | 7,876 | | | 1.23 | % |
計息負債總額 | $ | 27,528,830 | | | $ | 29,929 | | | 0.43 | % | | $ | 14,208,825 | | | $ | 10,454 | | | 0.29 | % |
| | | | | | | | | | | |
無息負債及 股東權益 | | | | | | | | | | | |
活期存款 | $ | 12,575,011 | | | | | | | $ | 6,314,100 | | | | | |
其他負債 | 677,829 | | | | | | | 318,448 | | | | | |
股東權益 | 5,134,153 | | | | | | | 3,027,935 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 45,915,823 | | | | | | | $ | 23,869,308 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入--應納税等值基礎 | | | $ | 381,539 | | | 3.71 | % | | | | $ | 155,073 | | | 2.92 | % |
應税等值調整 | | | (4,950) | | | | | | | (3,501) | | | |
淨利息收入(GAAP) | | | $ | 376,589 | | | 3.66 | % | | | | $ | 151,572 | | | 2.86 | % |
(1)利息收入按全額應税等值基準反映。
(2)包括持有的待售貸款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(税額等值基礎, 美元(以千為單位) | 九個月結束 2022年9月30日 | | 九個月結束 2021年9月30日 |
賺取資產 | 平均值 天平 | | 收入(1)/ 費用 | | 收益率/ 費率 | | 平均值 天平 | | 收入(1)/ 費用 | | 收益率/ 費率 |
貨幣市場和其他賺取利息的業務 投資 | $ | 976,579 | | | $ | 3,073 | | | 0.42 | % | | $ | 357,151 | | | $ | 313 | | | 0.12 | % |
投資證券: | | | | | | | | | | | |
財政部和政府支持的機構 | 2,336,897 | | | 33,249 | | | 1.90 | % | | 1,509,931 | | | 17,820 | | | 1.57 | % |
抵押貸款支持證券 | 5,593,341 | | | 94,067 | | | 2.24 | % | | 3,304,200 | | | 45,408 | | | 1.83 | % |
國家和政治分區 | 1,801,053 | | | 42,839 | | | 3.17 | % | | 1,523,175 | | | 37,174 | | | 3.25 | % |
其他證券 | 682,937 | | | 16,392 | | | 3.20 | % | | 445,298 | | | 8,071 | | | 2.42 | % |
總投資證券 | 10,414,228 | | | 186,547 | | | 2.39 | % | | 6,782,604 | | | 108,473 | | | 2.13 | % |
貸款:(2) | | | | | | | | | | | |
商業廣告 | 7,888,730 | | | 264,517 | | | 4.47 | % | | 3,878,630 | | | 106,421 | | | 3.62 | % |
商業地產 | 10,753,988 | | | 327,733 | | | 4.06 | % | | 6,109,795 | | | 171,221 | | | 3.70 | % |
住宅房地產貸款 | 5,369,844 | | | 142,105 | | | 3.53 | % | | 2,268,142 | | | 63,350 | | | 3.72 | % |
消費者 | 2,521,121 | | | 85,442 | | | 4.53 | % | | 1,581,149 | | | 42,414 | | | 3.59 | % |
貸款總額 | 26,533,683 | | | 819,797 | | | 4.12 | % | | 13,837,716 | | | 383,406 | | | 3.67 | % |
盈利資產總額 | 37,924,490 | | | $ | 1,009,417 | | | 3.55 | % | | 20,977,471 | | | $ | 492,192 | | | 3.11 | % |
扣除:信貸損失準備 | (247,558) | | | | | | | (120,619) | | | | | |
非盈利性資產 | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | 350,848 | | | | | | | 266,543 | | | | | |
其他資產 | 4,249,986 | | | | | | | 2,495,512 | | | | | |
總資產 | $ | 42,277,766 | | | | | | | $ | 23,618,907 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
有息負債 | | | | | | | | | | | |
正在檢查並立即執行 | $ | 7,977,524 | | | $ | 8,133 | | | 0.14 | % | | $ | 4,934,367 | | | $ | 1,622 | | | 0.04 | % |
儲蓄 | 6,295,628 | | | 1,809 | | | 0.04 | % | | 3,608,078 | | | 1,479 | | | 0.05 | % |
貨幣市場 | 4,819,252 | | | 3,791 | | | 0.11 | % | | 2,076,808 | | | 1,300 | | | 0.08 | % |
定期存款 | 2,253,711 | | | 5,468 | | | 0.32 | % | | 1,034,390 | | | 4,068 | | | 0.53 | % |
有息存款總額 | 21,346,115 | | | 19,201 | | | 0.12 | % | | 11,653,643 | | | 8,469 | | | 0.10 | % |
購買的聯邦基金和銀行間 借款 | 41,993 | | | 722 | | | 2.30 | % | | 1,096 | | | — | | | — | % |
根據回購協議出售的證券 | 450,966 | | | 287 | | | 0.09 | % | | 396,495 | | | 305 | | | 0.10 | % |
聯邦住房金融局取得進展 | 2,891,347 | | | 25,915 | | | 1.20 | % | | 1,907,322 | | | 15,953 | | | 1.12 | % |
其他借款 | 574,589 | | | 13,410 | | | 3.12 | % | | 267,650 | | | 7,375 | | | 3.67 | % |
借入資金總額 | 3,958,895 | | | 40,334 | | | 1.36 | % | | 2,572,563 | | | 23,633 | | | 1.23 | % |
計息負債總額 | $ | 25,305,010 | | | $ | 59,535 | | | 0.31 | % | | $ | 14,226,206 | | | $ | 32,102 | | | 0.30 | % |
| | | | | | | | | | | |
無息負債及 股東權益 | | | | | | | | | | | |
活期存款 | $ | 11,540,293 | | | | | | | $ | 6,072,310 | | | | | |
其他負債 | 601,619 | | | | | | | 323,310 | | | | | |
股東權益 | 4,830,844 | | | | | | | 2,997,081 | | | | | |
總負債和股東權益 | $ | 42,277,766 | | | | | | | $ | 23,618,907 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨利息收入--應納税等值基礎 | | | $ | 949,882 | | | 3.34 | % | | | | $ | 460,090 | | | 2.92 | % |
應税等值調整 | | | (13,036) | | | | | | | (10,471) | | | |
淨利息收入(GAAP) | | | $ | 936,846 | | | 3.29 | % | | | | $ | 449,619 | | | 2.86 | % |
(1)利息收入按全額應税等值基準反映。
(2)包括持有的待售貸款。
下表列出了因資產和負債平均餘額以及所賺取的收益或支付的差餉的變化而導致的應税等值淨利息收入變化的美元金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 從截止日期的三個月 2021年9月30日至3日 截至2022年9月30日的月份 | | 從結束的九個月開始 2021年9月30日至9月9日 截至2022年9月30日的月份 |
| 總計 變化(1) | | 歸因於 | | 總計 變化(1) | | 歸因於 |
(千美元) | | 卷 | | 費率 | | | 卷 | | 費率 |
利息收入 | | | | | | | | | | | |
貨幣市場和其他賺取利息的業務 投資 | $ | 758 | | | $ | 54 | | | $ | 704 | | | $ | 2,760 | | | $ | 1,246 | | | $ | 1,514 | |
投資證券(2) | 34,057 | | | 21,765 | | | 12,292 | | | 78,074 | | | 61,566 | | | 16,508 | |
貸款(2) | 211,126 | | | 166,150 | | | 44,976 | | | 436,391 | | | 369,536 | | | 66,855 | |
利息收入總額 | 245,941 | | | 187,969 | | | 57,972 | | | 517,225 | | | 432,348 | | | 84,877 | |
利息支出 | | | | | | | | | | | |
正在檢查並立即執行 | 5,267 | | | 1,484 | | | 3,783 | | | 6,511 | | | 1,862 | | | 4,649 | |
儲蓄 | 47 | | | 296 | | | (249) | | | 330 | | | 825 | | | (495) | |
貨幣市場 | 1,634 | | | 956 | | | 678 | | | 2,491 | | | 1,835 | | | 656 | |
定期存款 | 1,294 | | | 1,603 | | | (309) | | | 1,400 | | | 3,938 | | | (2,538) | |
購買的聯邦基金和銀行間 借款 | 720 | | | 358 | | | 362 | | | 722 | | | 352 | | | 370 | |
根據協議出售的證券 回購 | 16 | | | 11 | | | 5 | | | (18) | | | 38 | | | (56) | |
聯邦住房金融局取得進展 | 7,701 | | | 4,050 | | | 3,651 | | | 9,962 | | | 8,554 | | | 1,408 | |
其他借款 | 2,796 | | | 3,435 | | | (639) | | | 6,035 | | | 7,793 | | | (1,758) | |
利息支出總額 | 19,475 | | | 12,193 | | | 7,282 | | | 27,433 | | | 25,197 | | | 2,236 | |
淨利息收入 | $ | 226,466 | | | $ | 175,776 | | | $ | 50,690 | | | $ | 489,792 | | | $ | 407,151 | | | $ | 82,641 | |
(1)不只是由於速率或體積引起的差異在速率和體積差異之間平均分配。
(2)投資證券和貸款的利息包括在截至2022年9月30日的三個月內分別為290萬美元和200萬美元的應税等值調整的影響;以及在截至2022年9月30日的九個月內分別為850萬美元和450萬美元的影響,使用21%的聯邦法定税率。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨利息收入增加,主要是由於合併、貸款增長、利率上升和增加收入導致平均收益資產增加。這部分抵銷了與購買力平價貸款有關的較低利息和費用、合併導致的平均計息負債增加,以及平均計息負債成本上升。截至2022年9月30日的三個月和九個月,與收購貸款和借款相關的增值收入分別為2540萬美元和7620萬美元,而截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為300萬美元和1280萬美元。淨利息收入包括截至2022年9月30日的三個月和九個月的PPP貸款的利息和淨費用,總額分別為150萬美元和690萬美元,而截至2021年9月30日的三個月和九個月的利息和淨費用分別為1220萬美元和3670萬美元。截至2022年9月30日,剩餘的PPP貸款沒有未攤銷費用。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月在完全應税等值基礎上的淨息差增加,這主要是由於產生利息的資產收益率較高,但部分被計息負債成本增加所抵消。與去年同期相比,計息資產收益率上升了91個基點,計息負債成本上升了14個基點。與截至2021年9月30日的9個月相比,截至2022年9月30日的9個月,計息資產收益率增加了44個基點,計息負債成本增加了1個基點。在截至2022年9月30日的三個月和九個月,增值收入分別佔淨息差的25個基點和27個基點,而截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨息差分別為6個基點和8個基點。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,平均收益資產分別為412億美元和212億美元,增加200億美元,增幅為94%。截至2022年和2021年9月30日的9個月,平均收益資產分別為379億美元和210億美元,增加169億美元,增幅為81%。平均收益資產的增加主要是由於與第一中西部公司的合併和強勁的貸款增長。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月,包括待售貸款在內的平均貸款分別增加了162億美元和127億美元,這主要是由於第一次中西部合併和強勁的貸款增長。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的平均投資分別增加了37億美元和36億美元,反映了第一次中西部合併。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月,平均無息和有息存款分別增加了63億美元和116億美元。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月,平均無息和有息存款分別增加55億美元和97億美元。這一增長主要是由中西部公司的第一次合併推動的。
在中西部第一次合併的推動下,截至2022年9月30日的三個月和九個月,與2021年同期相比,平均借款資金分別增加了17億美元和14億美元。
信貸損失準備
Old National在截至2022年9月30日的三個月記錄的信貸損失準備金為1130萬美元,而截至2021年9月30日的三個月的信貸損失準備金為460萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中,貸款的淨沖銷總額為760萬美元,其中包括590萬美元的PCD貸款淨沖銷,而截至2021年9月30日的三個月的淨回收為300萬美元。截至2022年9月30日的9個月,信貸損失準備金總計1.181億美元,而截至2021年9月30日的9個月,信貸損失準備金為2690萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中,貸款淨沖銷總額為1,210萬美元,其中包括1,050萬美元的PCD貸款淨沖銷,而截至2021年9月30日的9個月的淨收回金額為340萬美元。截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備金包括9630萬美元的信貸損失準備金,以建立在第一次中西部合併中獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金。未來時期貸款的持續增長、當前復甦水平的下降或沖銷的增加可能會導致撥備費用的增加。此外,由於CECL模型對信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的假設發生變化,撥備費用可能是不穩定的,這些因素推動了信貸損失準備餘額。
非利息收入
我們通過客户手續費、銷售佣金以及核心銀行特許經營權和其他相關業務(如財富管理、投資諮詢和投資產品)的損益,以非利息收入的形式產生收入。下表詳細説明瞭非利息收入的構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | % | | 九個月結束 9月30日, | | % | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 | |
財富管理費 | $ | 17,317 | | | $ | 10,134 | | | 70.9 | | % | $ | 51,251 | | | $ | 30,576 | | | 67.6 | | % |
存款賬户手續費 | 20,042 | | | 8,123 | | | 146.7 | | | 54,392 | | | 23,270 | | | 133.7 | | |
借記卡和自動取款機費用 | 10,608 | | | 5,745 | | | 84.6 | | | 29,429 | | | 17,962 | | | 63.8 | | |
抵押貸款銀行業務收入 | 5,360 | | | 10,870 | | | (50.7) | | | 19,127 | | | 35,222 | | | (45.7) | | |
投資產品費用 | 8,042 | | | 6,475 | | | 24.2 | | | 23,932 | | | 18,381 | | | 30.2 | | |
資本市場收益 | 8,906 | | | 6,017 | | | 48.0 | | | 20,609 | | | 15,603 | | | 32.1 | | |
公司所有的人壽保險 | 3,361 | | | 2,355 | | | 42.7 | | | 11,456 | | | 7,852 | | | 45.9 | | |
債務證券收益(損失),淨額 | (172) | | | 1,207 | | | (114.3) | | | 85 | | | 3,892 | | | (97.8) | | |
其他收入 | 6,921 | | | 3,589 | | | 92.8 | | | 24,461 | | | 9,977 | | | 145.2 | | |
非利息收入總額 | $ | 80,385 | | | $ | 54,515 | | | 47.5 | | % | $ | 234,742 | | | $ | 162,735 | | | 44.2 | | % |
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別增加了2590萬美元和7200萬美元,這主要是由於2022年2月中西部公司的第一次合併。非利息收入的增長部分被受較高利率環境影響的抵押貸款銀行收入下降以及產量和銷售利潤率下降所抵消。此外,財富管理費受到當前市場狀況的負面影響。
非利息支出
下表詳細説明瞭非利息費用中的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | % | | 九個月結束 9月30日, | | % | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 | |
薪酬和員工福利 | $ | 147,203 | | | $ | 71,005 | | | 107.3 | | % | $ | 433,167 | | | $ | 211,762 | | | 104.6 | | % |
入住率 | 26,418 | | | 12,757 | | | 107.1 | | | 73,933 | | | 41,683 | | | 77.4 | | |
裝備 | 7,328 | | | 3,756 | | | 95.1 | | | 20,046 | | | 12,231 | | | 63.9 | | |
營銷 | 10,361 | | | 3,267 | | | 217.1 | | | 23,756 | | | 7,961 | | | 198.4 | | |
數據處理 | 20,269 | | | 11,508 | | | 76.1 | | | 64,914 | | | 35,558 | | | 82.6 | | |
溝通 | 5,392 | | | 2,372 | | | 127.3 | | | 14,687 | | | 7,661 | | | 91.7 | | |
專業費用 | 6,559 | | | 3,416 | | | 92.0 | | | 32,686 | | | 14,668 | | | 122.8 | | |
FDIC評估 | 6,249 | | | 1,628 | | | 283.8 | | | 13,523 | | | 4,461 | | | 203.1 | | |
無形資產攤銷 | 7,089 | | | 2,779 | | | 155.1 | | | 19,070 | | | 8,763 | | | 117.6 | | |
税收抵免投資的攤銷 | 2,662 | | | 1,736 | | | 53.3 | | | 5,703 | | | 4,751 | | | 20.0 | | |
其他費用 | 27,117 | | | 7,050 | | | 284.6 | | | 69,313 | | | 19,133 | | | 262.3 | | |
總非利息支出 | $ | 266,647 | | | $ | 121,274 | | | 119.9 | | % | $ | 770,798 | | | $ | 368,632 | | | 109.1 | | % |
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的非利息支出增加了1.454億美元,這反映了與第一次中西部合併相關的額外運營成本,以及與合併相關的2270萬美元。此外,強勁業績帶來的較高激勵應計利潤也促進了業績的增長。截至2021年9月30日的三個月的非利息支出包括140萬美元的合併相關支出。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的9個月的非利息支出增加了4.022億美元,這反映了與第一次中西部合併相關的額外運營成本,以及與合併相關的1.116億美元,包括可歸因於為無資金貸款承諾的信貸損失撥備的1100萬美元的其他支出。此外,強勁業績帶來的較高激勵應計利潤也促進了業績的增長。截至2021年9月30日的9個月的非利息支出包括790萬美元的合併相關支出。
與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月,税收抵免投資的攤銷分別增加了90萬美元和100萬美元。確認税收抵免攤銷費用取決於在報告期內成功完成歷史建築的修復或太陽能項目的完成。與修復項目相關的許多因素,包括天氣、勞動力供應、建築法規、檢查和其他意想不到的施工延誤,都可能導致項目超過其預計完成日期。有關我們的税收抵免投資的更多信息,請參閲合併財務報表附註11。
所得税撥備
由於某些項目在財務報表和所得税方面的確認出現暫時性差異,我們為當前應付的所得税和未來將收到的所得税計提了準備金。適用於我們財務報表收入的有效税率與聯邦法定税率之間的主要差異是由我們的税收抵免投資以及免税證券和貸款的利息造成的。截至2022年9月30日的三個月,所得税撥備佔税前收入的比例為21.7%,而2021年同期為19.8%。截至2022年9月30日的9個月,所得税撥備佔税前收入的比例為19.5%,而2021年同期為18.2%。根據美國會計準則第740-270號《中期報告會計》,所得税撥備於2022年9月30日根據有效年率的當前估計數入賬。與2021年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率較高,反映了税前賬面收入的增加和合並後估計的州有效税率的提高。更多信息見合併財務報表附註17。
財務狀況
概述
截至2022年9月30日,我們的資產為462億美元,與2021年12月31日的245億美元相比增加了218億美元。這一增長主要是由2022年2月與第一中西部公司合併以及貸款增長推動的。
賺取資產
我們的盈利資產包括投資證券、投資組合貸款、待售貸款、貨幣市場投資、美聯儲的利息賬户和股票證券。截至2022年9月30日,盈利資產為412億美元,比2021年12月31日的219億美元增加了193億美元,主要受與第一中西部公司合併以及貸款增長的推動。
投資證券
我們將我們的大部分投資證券歸類為可供出售的證券,以便管理層在需要時根據波動的利率或我們資金需求的變化靈活地在到期前出售證券。在截至2022年9月30日的9個月中,根據利率環境,我們將30億美元的可供出售證券轉移到持有至到期。
股權證券按公允價值記錄,截至2022年9月30日總額為5180萬美元,而2021年12月31日為1320萬美元。股權證券的增加是由與第一中西部公司的合併推動的。
截至2022年9月30日,包括股權證券在內的投資證券組合為103億美元,而2021年12月31日為76億美元,增加了27億美元,主要是由於與第一中西部公司的合併。截至2022年9月30日,投資證券佔盈利資產的25%,而2021年12月31日為35%。未來更強勁的貸款需求可能會導致管理層決定減少證券投資組合。截至2022年9月30日,我們無意出售任何處於未實現虧損狀態的證券,也預計我們將被要求在這些證券預期復甦之前出售這些證券。
截至2022年9月30日,可供出售的投資證券組合的未實現淨虧損為8.603億美元,而截至2021年12月31日的未實現淨虧損為600萬美元。從2021年12月31日到2022年9月30日,未實現淨虧損增加,主要是由於利率上升影響了抵押貸款支持、美國政府支持的實體和機構以及免税市政證券的市場價值。
截至2022年9月30日,可供出售的投資證券組合(包括證券對衝)的有效存續期為4.64,而2021年12月31日為4.26。有效持續期衡量的是投資組合價值因利率變化而發生的百分比變化。一般來説,平均期限越長,利率的不確定性越大,導致期限百分比越高。在截至2022年9月30日的三個月和九個月,按應税等值計算的投資證券的年化平均收益率分別為2.63%和2.39%,而截至2021年9月30日的三個月和九個月的年化平均收益率分別為2.08%和2.13%。
商業和商業房地產貸款
商業和商業房地產貸款是盈利資產中最大的類別,截至2022年9月30日,佔盈利資產的52%,而2021年12月31日為45%。截至2022年9月30日,商業和商業房地產貸款為215億美元,比2021年12月31日增加118億美元,這是由於與第一中西部公司的合併以及截至2022年9月30日的9個月強勁的貸款產生。
下表提供了按行業分類(由北美行業分類系統定義)和貸款規模的商業貸款的詳細情況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
(千美元) | 傑出的 | 暴露 | 非應計項目 | 傑出的 | 暴露 | 非應計項目 |
按行業劃分: | | | | | | |
製造業 | $ | 1,763,364 | | $ | 2,711,356 | | $ | 2,788 | | $ | 612,873 | | $ | 1,152,774 | | $ | 6,689 | |
施工 | 593,184 | | 1,321,767 | | 1,739 | | 310,649 | | 744,610 | | 1,429 | |
醫療保健和社會援助 | 1,511,547 | | 1,889,178 | | 11,773 | | 376,664 | | 550,400 | | 444 | |
公共行政 | 226,873 | | 381,541 | | 874 | | 247,770 | | 357,310 | | — | |
批發貿易 | 849,340 | | 1,413,972 | | 2,465 | | 240,618 | | 438,357 | | 1,598 | |
教育服務 | 221,992 | | 386,266 | | 3,953 | | 216,384 | | 295,065 | | — | |
其他服務 | 193,737 | | 344,741 | | 2,084 | | 121,577 | | 260,413 | | 2,542 | |
專業、科學和 技術服務 | 529,493 | | 808,457 | | 3,761 | | 141,364 | | 279,185 | | 937 | |
金融保險 | 422,961 | | 763,438 | | 22 | | 162,920 | | 232,847 | | 44 | |
零售業 | 308,901 | | 524,397 | | 6,187 | | 131,303 | | 289,478 | | 945 | |
房地產租賃和租賃 | 612,723 | | 897,883 | | 1,142 | | 204,612 | | 347,991 | | 504 | |
運輸和倉儲 | 318,577 | | 485,990 | | 2,035 | | 134,072 | | 243,086 | | 1,594 | |
管理和支持以及 廢物管理和 補救服務 | 316,467 | | 456,132 | | 15,233 | | 86,307 | | 149,417 | | — | |
農業、林業、漁業 和打獵 | 230,039 | | 365,527 | | 999 | | 114,699 | | 164,364 | | 1,521 | |
住宿和餐飲服務 | 434,010 | | 561,774 | | 842 | | 78,689 | | 108,724 | | 2,399 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
其他 | 777,940 | | 1,069,952 | | 937 | | 211,268 | | 388,110 | | 4,003 | |
總計 | $ | 9,311,148 | | $ | 14,382,371 | | $ | 56,834 | | $ | 3,391,769 | | $ | 6,002,131 | | $ | 24,649 | |
| | | | | | |
按貸款規模: | | | | | | |
低於200,000美元 | 3 | % | 3 | % | 3 | % | 8 | % | 6 | % | 7 | % |
$200,000 to $1,000,000 | 12 | | 12 | | 21 | | 18 | | 16 | | 42 | |
$1,000,000 to $5,000,000 | 25 | | 27 | | 30 | | 31 | | 29 | | 51 | |
$5,000,000 to $10,000,000 | 16 | | 16 | | 27 | | 15 | | 16 | | — | |
$10,000,000 to $25,000,000 | 31 | | 27 | | 19 | | 18 | | 18 | | — | |
超過25,000,000美元 | 13 | | 15 | | — | | 10 | | 15 | | — | |
總計 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
下表提供了按物業類型分類的商業房地產貸款的詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
(千美元) | 傑出的 | | % | | 傑出的 | | % | | | | |
按屬性類型: | | | | | | | | | | | |
多個家庭 | $ | 3,972,918 | | | 32 | % | | $ | 1,995,803 | | | 31 | % | | | | |
零售 | 1,850,030 | | | 15 | | | 1,037,034 | | | 16 | | | | | |
辦公室 | 1,794,623 | | | 15 | | | 1,018,973 | | | 16 | | | | | |
倉庫/工業 | 1,914,365 | | | 16 | | | 851,956 | | | 14 | | | | | |
單户家庭 | 504,143 | | | 4 | | | 333,221 | | | 5 | | | | | |
其他(1) | 2,191,809 | | | 18 | | | 1,143,687 | | | 18 | | | | | |
總計 | $ | 12,227,888 | | | 100 | % | | $ | 6,380,674 | | | 100 | % | | | | |
(1)其他包括商業開發、農業房地產、老年住房、酒店、自助倉儲、土地開發、宗教和混合用途物業。
住宅房地產貸款
截至2022年9月30日,由於與第一中西部公司的合併和貸款增長,我們的貸款組合中持有的住宅房地產貸款為63億美元,比2021年12月31日增加了40億美元。未來加息可能會導致住宅房地產貸款的再融資和新發放貸款水平下降。
消費貸款
消費貸款,包括汽車貸款、個人和房屋淨值貸款以及信用額度,在與第一中西部公司合併和貸款增長的推動下,2022年9月30日比2021年12月31日增加了11億美元,達到27億美元。
商譽及其他無形資產
2022年9月30日的商譽和其他無形資產總計21億美元,比2021年12月31日增加了11億美元,這是第一次中西部合併記錄的商譽和其他無形資產的結果。
其他資產
截至2022年9月30日的其他資產比2021年12月31日增加了6.565億美元,主要是因為與某些投資證券的市值調整有關的遞延税項淨資產增加,以及與第一次中西部合併有關的1.303億美元遞延税項資產。
資金來源
下表彙總了Old National的全部資金,包括存款和批發借款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | $Change | 更改百分比 |
存款: | | | | | | |
無息需求 | $ | 12,400,077 | | | $ | 6,303,106 | | | $ | 6,096,971 | | 97 | % |
計息: | | | | | | |
正在檢查並立即執行 | 8,963,014 | | | 5,338,022 | | | 3,624,992 | | 68 | % |
儲蓄 | 6,616,512 | | | 3,798,494 | | | 2,818,018 | | 74 | % |
貨幣市場 | 5,602,729 | | | 2,169,160 | | | 3,433,569 | | 158 | % |
定期存款 | 2,471,331 | | | 960,413 | | | 1,510,918 | | 157 | % |
總存款 | 36,053,663 | | | 18,569,195 | | | 17,484,468 | | 94 | % |
批發借款: | | | | | | |
購買的聯邦基金和同業拆借 | 301,031 | | | 276 | | | 300,755 | | 不適用 |
根據回購協議出售的證券 | 438,053 | | | 392,275 | | | 45,778 | | 12 | % |
聯邦住房貸款銀行預付款 | 2,804,617 | | | 1,886,019 | | | 918,598 | | 49 | % |
其他借款 | 721,049 | | | 296,670 | | | 424,379 | | 143 | % |
批發借款總額 | 4,264,750 | | | 2,575,240 | | | 1,689,510 | | 66 | % |
資金總額 | $ | 40,318,413 | | | $ | 21,144,435 | | | $ | 19,173,978 | | 91 | % |
總資金的增加是由與第一中西部公司的合併推動的。我們使用批發融資來增加存款資金,並幫助維持我們想要的利率風險頭寸。截至2022年9月30日,批發資金佔總資金的百分比為11%,2021年12月31日為12%。
應計費用和其他負債
2022年9月30日的應計費用和其他負債比2021年12月31日增加了5.251億美元,主要是由於衍生債務和應計費用以及與第一次中西部公司合併相關的其他負債增加。
資本
截至2022年9月30日,股東權益總額為49億美元,而2021年12月31日為30億美元。關於等額交易的合併,Old National發行了10.8萬股Old National A系列優先股和12.25萬股Old National Series C優先股。 Old National進入兩個保證金
這些協議的日期均為2022年2月15日,由作為託管人的Old National、大陸股票轉讓和信託公司以及與發行Old National優先股相關的不時存託憑證持有人之間簽訂。根據存託協議,Old National發行了4,320,000股存托股份和4,900,000股存托股份,每股相當於舊國民A系列優先股的1/40權益,以及4,900,000股存托股份,每股相當於舊國家系列C系列優先股的1/40權益.
截至2022年9月30日,股東權益包括與第一中西部公司合併後發行的1.294億股普通股中的24億美元。在截至2022年9月30日的9個月中,可供出售投資證券的未實現收益(虧損)的變化使股本減少了6.514億美元。此外,在截至2022年9月30日的九個月內,公允價值為30億美元的可供出售投資證券從可供出售投資組合轉移到持有至到期投資組合。由此產生的未實現持有虧損,扣除税收後,計入股東權益,截至2022年9月30日總計1.171億美元。根據公司董事會批准的股票回購計劃,Old National在截至2022年9月30日的9個月中回購了350萬股普通股,使股本減少了6380萬美元。Old National還在截至2022年9月30日的9個月中支付了每股普通股0.42美元的現金股息,這使股本減少了1.226億美元。
資本充足率
Old National和銀行業受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。2022年9月30日,老國民銀行及其銀行子公司超過監管下限,老國民銀行符合基於最新監管定義的監管定義,即資本充足。
Old National的綜合資本狀況仍然強勁,以下主要行業比率的比較證明瞭這一點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 監管部門 指導方針 最低要求 | | 9月30日, | | 十二月三十一日, | |
| | 2022 | | 2021 | | 2021 | |
基於風險的資本: | | | | | | | | |
一級資本與總平均資產之比(槓桿率) | 4.00 | | % | 8.26 | | % | 8.54 | | % | 8.59 | | % |
普通股一級資本經風險調整後 總資產 | 7.00 | | | 9.88 | | | 12.08 | | | 12.04 | | |
一級資本與風險調整後總資產之比 | 8.50 | | | 10.58 | | | 12.08 | | | 12.04 | | |
總資本與風險調整後總資產之比 | 10.50 | | | 11.84 | | | 12.84 | | | 12.77 | | |
股東權益與資產之比 | 不適用 | | 10.70 | | | 12.64 | | | 12.32 | | |
Old National銀行,Old National的銀行子公司,保持着強大的資本狀況,以下主要行業比率的比較證明瞭這一點。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 監管部門 指導方針 最低要求 | | 提示 更正 行動“很好 大寫的“ 指導方針 | | 9月30日, | | 十二月三十一日, | |
| | | 2022 | | 2021 | | 2021 | |
基於風險的資本: | | | | | | | | | | |
一級資本與總平均資產之比(槓桿 比率) | 4.00 | | % | 5.00 | | % | 8.09 | | % | 8.80 | | % | 8.81 | | % |
普通股一級資本經風險調整後 總資產 | 7.00 | | | 6.50 | | | 10.38 | | | 12.34 | | | 12.34 | | |
一級資本與風險調整後總資產之比 | 8.50 | | | 8.00 | | | 10.38 | | | 12.34 | | | 12.34 | | |
總資本與風險調整後總資產之比 | 10.50 | | | 10.00 | | | 10.99 | | | 12.84 | | | 12.82 | | |
2018年12月,OCC、聯邦儲備系統理事會和FDIC批准了一項最終規則,以解決GAAP下信貸損失會計的變化,包括銀行組織實施CECL。最後一項規則規定,銀行組織可以選擇在三年內逐步消除採用新會計準則可能對監管資本造成的第一天的不利影響。2020年3月,OCC、聯邦儲備系統理事會和FDIC發佈了一項臨時最終規則
延遲估計實施CECL對監管資本的影響。臨時最終規則保留了前一規則中的三年過渡期選項,並向銀行提供了將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年的選項,然後是三年過渡期(五年過渡期選項)。Old National將在允許的五年期間採用資本過渡減免。
管理層將壓力測試視為公司風險管理和戰略規劃活動不可或缺的一部分。Old National全年定期進行壓力測試。壓力測試的主要目標是確保Old National擁有一個強大的、前瞻性的壓力測試過程,並保持足夠的資本,以在經濟和金融壓力時期繼續運營。管理層還使用壓力測試框架來評估與定價、貸款集中、資本部署和併購相關的決策,以確保戰略決策與Old National的風險偏好聲明保持一致。Old National的壓力測試流程包含關鍵風險,包括戰略、市場、流動性、信貸、運營、監管、合規、法律和聲譽風險。Old National的壓力測試政策概述了在嚴重不利的經濟情景下,如果壓力測試結果達不到內部門檻,將採取的步驟。
風險管理
概述
Old National已通過一項風險偏好聲明,以使我們的董事會、執行領導團隊和高級管理層能夠更好地評估、瞭解、監控和緩解Old National的風險。風險偏好聲明涉及以下主要風險:戰略、市場、流動性、信貸、運營、人才管理、合規和監管、法律和聲譽。我們的首席風險官直接向首席執行官報告,獨立於所有其他管理層,並向董事會的企業風險委員會提供季度報告。以下討論涉及這些主要風險中的某些,包括信貸、市場、流動性、運營、合規和監管以及法律。戰略、人才管理和聲譽風險的討論在公司2021年年報的Form 10-K的“風險因素”一節中提供。
信用風險
信用風險是指債務人不能或不能履行合同付款或履約條款而產生的損失風險。我們的主要信用風險來自我們的投資和貸款活動。
投資活動
由於市場流動性不足和基礎抵押品的表現,我們的集合信託優先證券(即債務抵押債券)的虧損風險更高。截至2022年9月30日,我們彙集了公允價值為1130萬美元的信託優先證券,不到可供出售證券組合的1%。這些證券仍然被歸類為可供出售,截至2022年9月30日,我們的集合信託優先證券的未實現虧損為250萬美元。隨着我們接近到期,這些證券的公允價值預計將有所改善,但可能會受到信用惡化的不利影響。
我們所有的抵押貸款支持證券都得到了美國政府或聯邦機構的支持。市政債券、公司債券和其他債務證券是通過審查發行人的信譽和一般市場狀況來評估的。有關我們的投資證券組合的更多細節,請參閲綜合財務報表的附註5。
交易對手風險敞口
交易對手風險是指金融交易中的另一方不履行其義務的風險。我們將交易對手風險定義為涉及聯邦基金買賣、回購協議、代理銀行關係以及與金融服務行業公司的衍生品合同的交易中的非履約風險。Old National通常通過與交易對手進行交易來管理與其衍生品交易相關的風險,交易對手的評級至少為標準普爾評級服務的“A”或穆迪投資者服務的評級為“A2”。總信貸風險由交易對手監控,並在管理層認為審慎的範圍內進行管理。截至2022年9月30日,Old National的淨交易對手敞口為11億美元。
借貸活動
商業廣告
商業和工業貸款主要用於設備購置、擴建、營運資金和其他一般商業用途的融資。租賃融資包括直接融資租賃,商業客户用來為從計算機設備到運輸設備的各種資本購買提供資金。這些交易的信貸決定是基於對申請者的整體財務能力的評估。確定申請人是否有能力按照擬議的條件償還債務,並對所涉及的風險進行全面評估。除了對申請人的財務狀況進行評估外,還應確定交易中所依賴的主要和次要還款來源,如額外的抵押品或個人擔保的可能充分性。信用機構對申請人信用歷史的報告補充了對申請人信用狀況的分析。
商業抵押貸款和建築貸款提供給房地產投資者、開發商和建築商,主要註冊在我們服務的地理市場地區:伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、肯塔基州、密歇根州、明尼蘇達州、威斯康星州和密蘇裏州。這些貸款以房地產的第一抵押貸款為擔保,LTV保證金被認為適合物業類型、質量、位置和贊助。一般來説,這些LTV比率不超過80%。商業物業主要是非住宅物業,如零售中心、工業物業,其次是更專業的物業。我們幾乎所有的商業房地產貸款都是以位於我們一級市場區域的物業為抵押的。
在承保我們的商業房地產貸款時,我們獲得了對標的物業的評估。貸款的決定是基於房產的經濟可行性和借款人的信譽。在評估一筆擬議的商業房地產貸款時,我們主要強調物業的預計淨現金流與貸款的償債要求的比率。償債覆蓋率通常不低於120%,並在適當情況下扣除空置率和財產費用後計算。此外,貸款或部分貸款的個人擔保通常需要借款人的本金。在大多數情況下,我們需要為我們的留置權優先權提供所有權保險,如果合適,我們需要火災和擴大保險範圍的意外傷害保險,以及洪水保險,以保護我們對基礎財產的安全利益。此外,可能需要購買業務中斷保險或其他保險。
建築貸款是根據租金收入、業主自住者的業務收入或將物業出售給最終用户而產生的預計現金流進行擔保的。我們可以通過要求固定價格的建築合同、履約和付款保證金、受控付款以及預售合同或預租協議來緩解與這些類型貸款相關的風險。
消費者
我們在我們的市場內向消費者提供各種第一按揭和初級留置權貸款,其中住宅住房抵押貸款是我們最大的消費貸款類別。這些貸款以主要住所為擔保,並使用傳統的承保系統進行承保,以評估消費者的信用風險。決策主要基於LTV比率、DTI比率、流動性和信用評分。最高貸款成數通常要求為80%,儘管抵押貸款保險或其他緩解因素允許更高的水平。我們提供固定利率抵押貸款和可變利率抵押貸款,利率在第一年、第三年、第五年或第七年後每年都會發生變化,具體取決於產品,並基於指數利率,如最優惠利率。我們不提供付款選擇工具、次級貸款或任何負攤銷的產品。
房屋淨值貸款主要由借款人的住宅物業的二次抵押來擔保。房屋淨值產品的承銷條款通常允許借款,總體上最高可達抵押品物業在發起時的評估價值的90%。我們提供固定利率和可變利率的房屋淨值貸款,可變利率貸款以完全指數利率承保。決策主要基於LTV比率、DTI比率和信用評分。我們不提供文件減少的房屋淨值貸款產品。
汽車貸款包括以新車或二手車為抵押的貸款和租賃。我們主要通過選定的經銷商間接發起汽車貸款和租賃。我們要求借款人為獲得消費貸款的汽車購買碰撞保險,我們被列為損失收款人。我們承保汽車貸款的程序包括評估申請人的整體財務能力,包括信用記錄以及履行現有義務和償還擬議貸款的能力。儘管申請者的信譽是
作為主要考慮因素,承銷過程還包括將抵押品擔保的價值與擬議貸款金額進行比較。
資產質量
社區貸款人員與地區的獨立承銷和分析支持人員一起,根據由管理層制定和管理並由我們的企業風險委員會監督的指導方針發放信貸。該委員會每季度召開一次會議,由獨立的外部董事組成。該委員會通過審查拖欠、信用風險敞口、同行比較、問題貸款和沖銷等信息來監測信用質量。此外,委員會根據管理層的建議對貸款政策的變化進行監督,以確保我們的政策仍然適合當前的貸款環境。
我們向許多不同行業的商業和商業房地產客户提供貸款,其中包括製造業、農業綜合企業、交通運輸、採礦、批發和零售業。Old National按行業、產品、地理位置、客户關係和貸款規模管理信貸敞口的集中度。截至2022年9月30日,我們的平均商業貸款規模約為55萬美元,商業房地產貸款平均規模約為120萬美元。此外,儘管向住宅和非住宅房地產出租人提供的貸款超過總貸款的10%,但在這些更廣泛的類別中,沒有一個細分類別達到10%的門檻。截至2022年9月30日,我們對外國借款人的敞口微乎其微,沒有主權債務。我們的政策是將貸款活動集中在我們服務的地理市場地區,主要是伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、肯塔基州、密歇根州、明尼蘇達州、威斯康星州和密蘇裏州。
2022年2月15日,Old National完成了與第一中西部公司的合併。截至交易完成日,First Midwest的貸款總額為143億美元。Old National審查了收購的貸款,並確定截至2022年9月30日,2.85億美元符合批評的定義,4.427億美元被視為機密(其中1.578億美元報告為非應計貸款)。這些貸款包括在我們下面的業績不佳、受到批評和分類的資產摘要表中。
下表彙總了業績不佳、受到批評和分類的資產:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, | |
(千美元) | 2022 | | 2021 | | 2021 | |
非權責發生制貸款總額 | $ | 233,659 | | | $ | 111,586 | | | $ | 106,691 | | |
TDRS仍在累積 | 13,674 | | | 16,420 | | | 18,378 | | |
逾期貸款總額(90天或以上且仍在累積) | 767 | | | 113 | | | 7 | | |
止贖資產 | 11,967 | | | 1,943 | | | 2,030 | | |
不良資產總額 | $ | 260,067 | | | $ | 130,062 | | | $ | 127,106 | | |
分類貸款(包括非應計項目、仍在應計的TDR、 逾期90天,以及其他問題貸款) | $ | 711,150 | | | $ | 275,891 | | | $ | 269,270 | | |
其他保密資產(1) | 24,773 | | | 4,300 | | | 4,338 | | |
受批評的貸款 | 549,994 | | | 240,215 | | | 235,910 | | |
批評和分類資產總額 | $ | 1,285,917 | | | $ | 520,406 | | | $ | 509,518 | | |
資產質量比率: | | | | | | |
非權責發生制貸款/貸款總額(2) | 0.77 | | % | 0.82 | | % | 0.78 | | % |
不良貸款/貸款總額(2) (3) | 0.81 | | | 0.94 | | | 0.92 | | |
不良資產/貸款總額及 擁有的其他房地產 | 0.85 | | | 0.96 | | | 0.93 | | |
不良資產/總資產 | 0.56 | | | 0.54 | | | 0.52 | | |
撥備/表現不佳的資產 | 116.22 | | | 82.94 | | | 84.45 | | |
津貼/非應計項目貸款 | 129.36 | | | 96.67 | | | 100.61 | | |
(1)包括低於投資級評級的投資證券。
(2)貸款不包括為出售而持有的貸款。
(3)不良貸款包括非應計貸款和仍在應計的TDR。
截至2022年9月30日,不良資產增至2.601億美元,而由於第一次中西部合併,2021年9月30日和2021年12月31日的不良資產分別為1.301億美元和1.271億美元。表現不佳
截至2022年9月30日,資產佔總貸款和其他房地產的百分比為0.85%,比2021年9月30日的0.96%下降了11個基點,比2021年12月31日的0.93%下降了8個基點。
從2021年12月31日到2022年9月30日,非應計貸款增加,主要是由於與第一次中西部合併相關的非應計貸款,總額為1.578億美元。截至2022年9月30日,撥備金額佔非應計貸款的比例為129.36%,而2021年9月30日為96.67%,2021年12月31日為100.61%。
截至2022年9月30日,批評和機密資產總額為13億美元,分別比2021年9月30日和2021年12月31日增加7.655億美元和7.764億美元。截至2022年9月30日,與第一筆中西部合併相關的批評和機密資產總計7.277億美元。其他分類資產包括2022年9月30日低於投資級評級的投資證券,總計2480萬美元,而2021年9月30日和2021年12月31日分別為430萬美元和430萬美元。
Old National可能會選擇重組某些貸款的合同條款。決定重組一筆貸款,而不是積極執行貸款的收回,可能會增加最終收回的可能性,從而使Old National受益。
任何被修改的貸款都會由Old National進行審查,以確定是否發生了TDR,即由於與借款人的財務困難有關的經濟或法律原因,Old National Bank向借款人提供了它本來不會考慮的特許權。條款可以修改,以適應借款人的償還能力,與其當前的財務狀況保持一致。這類貸款條款的修改包括以下一種或多種情況:降低貸款的規定利率,以低於具有類似風險的新債務的當前市場利率的規定利率延長到期日,或永久減少貸款的記錄投資。
在TDR中修改的貸款通常處於非權責發生狀態,直到我們確定未來的本金和利息收集得到合理保證,這通常要求借款人根據重組後的條款證明一段為期六個月的履約期。
如果我們無法解決不良貸款問題,當顯然會出現損失時,信用將被沖銷。對於大額商業型貸款,根據量化基準或根據某些事件或特定情況主觀地對每種關係進行單獨分析,以尋找明顯損失的證據。對於住宅和消費貸款,在開始喪失抵押品贖回權時或貸款逾期120至180天時(以較早者為準),記錄註銷。
對於商業TDR,在信貸損失準備金內為貸款的賬面價值與其計算價值之間的差額建立分配。為了確定貸款的計算價值,選擇以下方法之一:(1)按貸款的原始有效利率貼現的預期現金流量現值,(2)貸款的可觀察市場價格,或(3)抵押品的公允價值,如果貸款依賴於抵押品。分配被確定為貸款的賬面價值和可收回價值之間的差額。如果貸款的預期未來現金流的數額或時間發生重大變化,則會重新計算並相應調整津貼分配。
當住宅或消費貸款被確定為TDR時,貸款通常會減記為其抵押品價值減去銷售成本。
截至2022年9月30日,TDR總額為3740萬美元,其中2380萬美元計入非應計貸款。截至2021年12月31日,TDR總額為3,000萬美元,其中1,170萬美元計入非應計貸款。
Old National已經為貸款條款被修改為TDR的客户建立了特定的信貸損失準備金,截至2022年9月30日,TDR總額為520萬美元,2021年12月31日為70萬美元。截至2022年9月30日,Old National已承諾向擁有未償還貸款的客户額外提供300萬美元貸款,這些貸款被歸類為TDR。截至2021年12月31日,Old National尚未承諾向擁有TDR未償還貸款的客户提供任何額外資金。
在2022年至2021年期間,某些其他貸款的條款被修改,不符合TDR的定義。我們的程序是審查所有分類和批評的貸款,在此期間,這些貸款已續期、簽訂了容忍協議、從本金和利息變為僅有利息,或延長了到期日。為了確定借款人是否正在經歷財務困難,對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下拖欠債務的可能性進行了評估。評估是根據我們的內部承保政策進行的。我們還評估了一個
特許權已經授予,或者如果我們通過市場利率、額外抵押品或真正的擔保獲得了足夠的補償。我們還考慮,相對於協議的其他條款或延遲付款,修改是否微不足道。
一般來説,一旦修改後的貸款被認為是TDR,該貸款將一直被視為TDR,直到它得到全額支付,否則就會結清、出售或註銷。然而,指導意見也允許在下列情況下在隨後進行重組時取消貸款的TDR地位:(1)在隨後的重組時,借款人沒有遇到財務困難,這在重組時的當前信用評估中得到了證明;(2)根據隨後的重組協議的條款,機構沒有向借款人授予任何特許權;以及(3)隨後的重組協議包括的市場條款不低於類似新貸款的優惠條件。對於隨後重組的具有累計本金免除的貸款,貸款應繼續按照ASC 310-10進行計量,應收賬款--總體。然而,與ASC 310-40-50-2一致,債權人的問題債務重組,債權人披露問題債務重組如果隨後的重組符合以下兩個標準:(1)在隨後的重組時的利率不低於市場利率;以及(2)在隨後的重組後遵守其修改後的條款,則不需要在重組後的幾年內報告貸款。
貸款和無資金承付款的信貸損失準備
在截至2022年9月30日的三個月中,貸款淨沖銷總額為760萬美元,其中包括590萬美元的PCD貸款淨沖銷,而2021年同期的淨回收為300萬美元。截至2022年9月30日的三個月,年化淨撇賬(收回)與平均貸款之比為0.10%,而2021年同期為(0.09%)。在截至2022年9月30日的9個月中,貸款淨沖銷總額為1,210萬美元,其中包括1,050萬美元的PCD貸款淨沖銷,而2021年同期的淨回收為340萬美元。截至2022年9月30日的9個月的年化淨撇賬(收回)與平均貸款之比為0.06%,而2021年同期為(0.03%)。管理層將繼續努力降低不良貸款水平,並可能考慮出售問題貸款和不良貸款的可能性,這可能導致對貸款信貸損失撥備的額外沖銷。
為投資組合而持有的貸款中的信用質量由管理層持續監測,並反映在貸款的信用損失準備中。信貸損失準備是對公司為投資組合持有的貸款所固有的預期損失的估計。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監測的,這些評估的結果被用於承銷新貸款和我們估計預期信貸損失的過程中。不可註銷的表外信貸風險所固有的預期信貸損失作為單獨的負債計入資產負債表上的其他負債。為投資而持有的貸款的信貸損失準備由信貸損失費用調整,信貸損失費用在收益中報告,並減去貸款金額的沖銷,扣除回收。應計應收利息不包括在信貸損失估計中。
信貸損失準備估算過程涉及適當考慮我們貸款組合部分的獨特特徵的程序。根據監測貸款信用風險的程度,這些部分進一步細分為貸款類別。在計算預期信用損失水平時,信用損失假設是使用一個模型估計的,該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信用趨勢和風險特徵(包括當前條件和對未來的合理和可支持的預測)對貸款池進行分類。確定津貼的適當性是複雜的,需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間,根據當時的因素和預測對整體貸款組合進行評價,可能會導致未來期間的津貼和信貸損失費用發生重大變化。
撥備水平受貸款額、貸款AQR遷移或拖欠情況、歷史損失經驗的變化以及其他影響損失預期的條件的影響,例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分:第一,涉及不同於其他貸款的風險特徵的個別貸款的具體資產組成部分,以及對這種個別貸款的預期信貸損失的計量;第二,具有類似風險特徵的貸款池估計預期信貸損失的集合組成部分。
截至2022年9月30日,貸款信貸損失準備金為3.023億美元,而2021年12月31日為1.073億美元。這一增長反映了在中西部公司第一個合併日期或之後通過收購會計調整建立的收購PCD貸款的信貸損失準備金8910萬美元。此外,截至2022年9月30日的9個月的信貸損失準備金包括9630萬美元的信貸損失準備金,以建立在第一次中西部合併中獲得的非PCD貸款的信貸損失準備金。未來時期貸款的持續增長、當前復甦水平的下降或沖銷的增加可能會導致撥備費用的增加。此外,由於CECL模型對信貸質量、宏觀經濟因素和條件以及貸款構成的假設發生變化,撥備費用可能是不穩定的,這些因素推動了信貸損失準備餘額。
我們維持對無資金來源的商業貸款承諾和信用證的信貸損失撥備,以應對這些安排所固有的損失風險。撥備的計算方法類似於確定貸款信貸損失撥備的方法,並加以修改,以考慮到承付款減少的可能性。未提供資金的貸款承諾的信貸損失準備在資產負債表上歸類為應計費用和其他負債內的負債賬户,而這些信貸損失的相應準備金則作為其他費用的組成部分入賬。截至2022年9月30日,無資金貸款承諾的信貸損失撥備總額為2620萬美元,而2021年12月31日為1090萬美元。無資金貸款承諾的信貸損失準備金的增加是由於與第一中西部公司的合併以及有機貸款的增長。
市場風險
市場風險是指我們的資產、負債和衍生金融工具的估計公允價值將因利率變化或金融市場波動而下降的風險,或我們的淨收益將因利率變化而大幅減少的風險。
我們利率管理程序的目標是最大限度地增加淨利息收入,同時在為利率風險設定的可接受限度內運營,並保持充足的資金和流動性水平。
我們許多資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值,特別是那些賺取或支付利息的資產和負債,對一般利率水平的變化很敏感。這種利率風險主要來自我們吸收存款和發放貸款的正常業務活動。許多因素會影響我們對利率變化的風險敞口,例如一般經濟和金融狀況、客户偏好、歷史定價關係以及金融工具的重新定價特徵。我們的收入也會受到美國政府及其機構,特別是美聯儲的貨幣和財政政策的影響。
在管理利率風險方面,我們制定了資產和負債管理的指導方針,包括衡量對利率變化的短期和長期敏感性,並與我們董事會的企業風險委員會進行審查。根據我們的分析結果,我們可能會使用不同的技術來管理利率變化趨勢,包括:
•調整資產負債表結構或者改變資產負債的利率特徵;
•改變產品定價策略;
•修改投資證券組合的特徵;或
•在有限的程度上使用衍生金融工具。
我們正在進行的過程中的一個關鍵要素是使用一個模型來衡量和監測利率風險,以量化利率變化對Old National運營結果的可能影響。該模型量化了各種可能的利率情景對預計淨利息收入的影響。該模型衡量了相對於基本情況情景對淨利息收入的影響。基本情形假設資產負債表和利率維持在當前水平。該模型僅根據利率變化顯示我們的預測淨利息收入敏感度,而不考慮其他預測假設。
下表説明瞭我們在2022年9月30日和2021年9月30日基於資產/負債模型預測的兩年累計期限內淨利息收入敏感度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 立馬 費率降低 | | | | 即刻加息 |
(千美元) | -50 基點 | | 基座 | | +100 基點 | | +200 基點 | | +300 基點 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | |
預計利息收入: | | | | | | | | | |
貨幣市場,其他利息收入 投資,和投資 證券 | $ | 660,169 | | | $ | 680,882 | | | $ | 721,850 | | | $ | 762,793 | | | $ | 803,703 | |
貸款 | 2,715,952 | | | 2,885,275 | | | 3,225,849 | | | 3,560,475 | | | 3,894,295 | |
利息收入總額 | 3,376,121 | | | 3,566,157 | | | 3,947,699 | | | 4,323,268 | | | 4,697,998 | |
預計利息支出: | | | | | | | | | |
存款 | 106,667 | | | 166,603 | | | 372,461 | | | 578,311 | | | 784,154 | |
借款 | 263,032 | | | 286,909 | | | 337,834 | | | 388,779 | | | 439,751 | |
利息支出總額 | 369,699 | | | 453,512 | | | 710,295 | | | 967,090 | | | 1,223,905 | |
淨利息收入 | $ | 3,006,422 | | | $ | 3,112,645 | | | $ | 3,237,404 | | | $ | 3,356,178 | | | $ | 3,474,093 | |
從基本位置更改 | $ | (106,223) | | | | | $ | 124,759 | | | $ | 243,533 | | | $ | 361,448 | |
與基數的變化百分比 | (3.41) | % | | | | 4.01 | % | | 7.82 | % | | 11.61 | % |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日 | | | | | | | | | |
預計利息收入: | | | | | | | | | |
貨幣市場,其他利息收入 投資,和投資 證券 | $ | 272,337 | | | $ | 290,049 | | | $ | 326,179 | | | $ | 357,884 | | | $ | 387,685 | |
貸款 | 845,675 | | | 875,583 | | | 1,015,477 | | | 1,157,274 | | | 1,296,748 | |
利息收入總額 | 1,118,012 | | | 1,165,632 | | | 1,341,656 | | | 1,515,158 | | | 1,684,433 | |
預計利息支出: | | | | | | | | | |
存款 | 14,597 | | | 23,943 | | | 104,651 | | | 185,529 | | | 266,403 | |
借款 | 63,711 | | | 71,372 | | | 103,309 | | | 137,039 | | | 174,510 | |
利息支出總額 | 78,308 | | | 95,315 | | | 207,960 | | | 322,568 | | | 440,913 | |
淨利息收入 | $ | 1,039,704 | | | $ | 1,070,317 | | | $ | 1,133,696 | | | $ | 1,192,590 | | | $ | 1,243,520 | |
從基本位置更改 | $ | (30,613) | | | | | $ | 63,379 | | | $ | 122,273 | | | $ | 173,203 | |
與基數的變化百分比 | (2.86) | % | | | | 5.92 | % | | 11.42 | % | | 16.18 | % |
由於第一次中西部合併、貸款增長和利率上升,我們預計的淨利息收入同比增長。
衡量和模擬利率風險的一個關鍵因素是我們的交易存款賬户的重新定價假設,這些賬户沒有合同到期日。由於模型是由各種利率情景下的預期行為驅動的,除了市場利率之外,還有許多因素會影響我們的淨利息收入,因此我們認識到,模型輸出並不是實際結果的保證。出於這個原因,我們模擬了許多不同的利率和資產負債表假設組合,以瞭解我們對市場利率變化的整體敏感性,包括衝擊、斜坡、收益率曲線平坦化、收益率曲線陡峭化,以及對可能測試的利率情景的預測。截至2022年9月30日,我們基於我們使用的資產/負債模型預測的淨利息收入敏感度在我們針對測試情景的利率風險政策的範圍內。
我們使用現金流和公允價值對衝,主要是利率掉期、套期和下限,以降低利率風險。截至2022年9月30日,被指定為對衝工具的衍生品的淨負債頭寸公允價值虧損4870萬美元,而2021年12月31日的淨資產頭寸公允價值收益為130萬美元。有關衍生金融工具的進一步討論,請參閲綜合財務報表附註18。
流動性風險
流動性風險源於我們可能無法履行當前或未來的財務承諾,或可能變得過度依賴替代資金來源。我們制定流動性風險準則,並與董事會的企業風險委員會一起審查,並通過資產負債表管理委員會進行監控。流動性管理的目標是確保我們有能力為資產負債表的增長提供資金,並以及時和具有成本效益的方式履行存款和債務義務。管理層通過定期審查資產和負債到期日、資金來源以及貸款和存款預測來監測流動性。我們維持戰略和應急流動性計劃,以確保有足夠的可用資金來滿足資產負債表增長的要求,妥善管理資本市場的資金來源,並應對意外的流動性需求。2020年6月5日,我們向美國證券交易委員會提交了自動擱置登記聲明,允許我們發行數額不詳的債務或股權證券。
償還貸款和到期的投資證券是一個相對可預測的資金來源。然而,存款流動、對投資證券的催繳以及貸款和抵押貸款相關證券的提前還款受到利率、住房市場、整體和當地經濟狀況以及市場競爭的強烈影響。我們不斷監測市場趨勢,以確定可能改善存款流動或資產提前還款時機的可預測性的模式。
2022年9月30日,老國民銀行定期存款到期日如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | |
到期日區間 | 金額 | | 費率 | |
2022 | $ | 796,910 | | | 0.34 | | % |
2023 | 1,203,358 | | | 0.67 | | |
2024 | 241,239 | | | 0.90 | | |
2025 | 114,953 | | | 0.82 | | |
2026 | 68,339 | | | 0.49 | | |
2027年及以後 | 46,532 | | | 0.56 | | |
總計 | $ | 2,471,331 | | | 0.58 | | % |
我們以具有競爭力的價格獲得融資的能力受到評級機構對我們的信用質量、流動性、資本和收益的看法的影響。穆迪投資者服務公司將我們置於表明違約風險較低的投資級。對於老國民銀行和老國民銀行:
•穆迪投資者服務公司於2022年2月16日確認了Old National的高級無擔保/發行人評級為A3的長期評級。
•穆迪投資者服務公司於2022年2月16日確認了老國民銀行的長期存款評級為Aa3。該行的短期存款評級確認為“P-1”,發行人評級確認為“A3”。
穆迪投資者服務公司於2022年2月16日結束了對Old National Bank的評級審查。
老國民銀行和老國民銀行在2022年9月30日的信用評級如下表所示。
| | | | | | | | |
| 穆迪投資者服務公司 |
| 長期的 | 短期 |
老國民黨 | A3 | 不適用 |
老國民銀行 | AA3 | P-1 |
老國民銀行在資本市場上與經紀商和交易商保持着關係,發行存單以及短期和中期鈔票。截至2022年9月30日,Old National及其子公司擁有以下流動資金和借款:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 母公司 | | 附屬公司 |
可用流動資金: | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 322,234 | | | $ | 479,377 | |
未擔保的政府發行的債務證券 | — | | | 1,758,051 | |
未擔保的投資級市政債券 | — | | | 770,020 | |
未擔保的公司證券 | — | | | 305,084 | |
借款可獲得性: | | | |
可從美聯儲貼現窗口獲得的金額* | — | | | 555,290 | |
可從聯邦住房貸款銀行獲得的金額* | — | | | 1,255,645 | |
可用資金總額 | $ | 322,234 | | | $ | 5,123,467 | |
*基於質押的抵押品
Old National Bancorp有例行資金要求,主要包括運營費用、向股東分紅、償債、衍生現金流淨值和用於收購的資金。Old National Bancorp可以從從其子公司收取的股息和管理費、經營信貸額度以及發行債務證券中獲得資金,以履行其義務。此外,舊國民銀行在美國證券交易委員會設有貨架登記,便於隨時進入公共債務和股票市場。截至2022年9月30日,Old National Bancorp的其他未償還借款為4.86億美元。管理層相信,公司有能力產生和獲得足夠的流動資金,以滿足其短期和長期的需求。
聯邦銀行法對銀行子公司在未經事先批准的情況下可能支付的股息金額進行了監管。如果在任何年度宣佈的股息超過本年度的淨收益加上前兩年的留存淨利潤,則需要事先獲得監管部門的批准。2021年支付股息不需要事先獲得監管部門的批准,目前也不需要。
操作風險
運營風險是指信息系統不完善、運營問題、內部控制漏洞、信息安全漏洞、欺詐或不可預見的災難將對Old National造成意外損失和其他不利影響的風險,例如聲譽損害。我們維護框架、計劃和內部控制,以防止或最大限度地減少因系統、人員或流程故障而造成的財務損失。這包括旨在防止或限制網絡安全風險影響的特定計劃和框架,包括但不限於網絡攻擊或其他可能允許未經授權的交易或未經授權訪問客户、團隊成員或公司敏感信息的信息安全漏洞。我們的管理團隊在日常運營管理中使用指標和衡量標準,以確保有效的客户服務,最大限度地減少服務中斷,並監督網絡安全風險。我們不斷監測和內部報告內部控制環境、第三方風險、隱私和數據治理、網絡攻擊、信息安全或數據泄露、有形資產損壞、員工和工作場所安全、執行、交付和流程管理、外部和內部欺詐以及模型風險管理方面的薄弱環節。
合規和監管風險
合規和監管風險是指公司違反或不遵守適用的法律、法規或做法、行業標準或道德標準的風險。遵守適用的法規要求、內部政策和程序以及道德標準不僅是正確的做法,而且它植根於我們的文化和使命,即幫助我們的客户實現財務成功。堅持這一信念是每一位員工的責任,每天,在我們所做的一切中。遵守所有適用法規要求的文字和意圖是Old National的政策。管理層是第一道防線,負責確保滿足這一期望,分別從第二道和第三道防線、風險和內部審計職能進行監督。認識到可能會發生無意中的違規行為,建立風險管理活動以及時識別、分析並在必要時補救合規和監管問題,以限制合規風險暴露。
法律風險
法律風險通常來自不明或未減輕的風險,這些風險可能導致訴訟或不利的判決,對公司的運營或狀況產生負面影響。必須以符合法律、法規要求和我們作為締約方的協議的方式執行業務實踐以及交付產品和服務。公司治理實踐必須符合適用的法律要求,並與市場實踐保持一致。董事會期望我們以符合適用法律和/或法規的方式開展業務,並期望及時、完整地發現、分析和補救問題。
關鍵會計估計
我們最重要的會計政策在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表附註1中進行了説明。其中某些會計政策要求管理層使用重大判斷和估計,這可能對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響。我們認為這些保單是我們的關鍵會計估計。作出的判斷和假設是基於歷史經驗、未來預測或管理層認為在當時情況下合理的其他因素。由於判斷和假設的性質,實際結果可能與估計不同,這可能對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。
企業合併與商譽
•描述。對於收購,我們必須記錄收購的資產,包括已確認的無形資產,如核心存款和客户信託關係無形資產,以及按其公允價值承擔的負債。所取得資產的對價和公允淨值之間的差額記為商譽。管理層使用重大估計和假設來評估這些項目,包括預計現金流、還款率、違約率和假設違約、貼現率和可變現抵押品價值的損失。PCD貸款的信貸損失準備在購置款會計中確認。非PCD資產的信貸損失準備確認為與收購相同報告期的信貸損失準備。公允價值調整在所收購資產或假設負債的估計年限內攤銷或計入損益表。購買日期估值和任何後續調整決定了與收購相關的已確認商譽金額。使用不同的假設可能會產生顯著不同的估值結果,這可能會對我們的運營結果產生重大的正面或負面影響。所記錄商譽的賬面價值必須每年進行減值審查,如果事件或變化表明資產可能減值,也必須在中期基礎上進行審查。如果商譽的賬面價值超過公允價值,則必須確認減值損失。
•判斷和不確定性。公允價值的釐定是基於使用管理層對未來增長率、未來自然減員、貼現率、盈利倍數或其他相關因素的假設進行的估值。此外,我們還聘請第三方專家協助制定公允價值。如果獲得關於收購日期存在的事實和情況的新信息,而這些事實和情況如果知道會影響對截至該日期確認的金額的計量,則可在收購日期之後的一段時間內對公允價值的初步估計進行調整。在本報告所述期間記錄的調整在本報告期間確認。管理層使用各種估值方法來估計這些資產和負債的公允價值,並經常涉及很大程度的判斷,特別是當被估值的特定項目不存在流動市場時。這類項目的例子包括貸款、存款、可識別的無形資產以及某些其他資產和負債。
•如果實際結果與假設不同,則會產生影響。這些因素的變化,以及經濟或業務狀況的下滑,可能會對包括商譽和負債在內的資產的賬面價值產生重大不利影響,從而可能導致減值損失影響我們的整體財務報表和商譽所在的銀行子公司。
•大流行。一場曠日持久的新冠肺炎大流行,或任何其他損害全球經濟、美國經濟或我們運營所在經濟體的流行病,都可能對我們的運營產生不利影響。在經濟長期低迷期間,商譽特別容易受到減值風險的影響。
有關關鍵會計估計的更多信息,請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K第7項中標題為“關鍵會計估計”的部分。自2021年12月31日以來,公司對與貸款、衍生金融工具或所得税的信貸損失準備有關的關鍵會計估計的應用沒有發生重大變化。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
見管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--市場風險和流動性風險。
項目4.控制和程序
關於披露控制和程序的有效性的結論
信息披露控制和程序的評估。Old National的首席執行官和首席財務官得出的結論是,Old National的披露控制和程序(如1934年證券交易法下經修訂的《證券交易法》第13a-15(E)條所定義的),基於他們對截至本季度報告所涵蓋的10-Q表格所涵蓋期間結束的這些控制和程序的評估,在如下所述的合理保證水平下有效,以確保Old National在其根據1934年《證券交易法》(經修訂)提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內彙總和報告這些信息,並酌情將這些信息積累並傳達給Old National的管理層,包括其首席執行官和首席財務官,以便就要求的披露做出及時決定。
對控制措施有效性的限制。管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,並不期望Old National的披露控制和內部控制將防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統,無論構思和運作得有多好,都只能提供合理的保證,而不是絕對的保證,以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實,即決策過程中的判斷可能是錯誤的,故障可能會因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外,某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕,都可以規避控制。
任何控制系統的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設,只有合理地保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標。隨着時間的推移,控制系統可能會因為條件的變化而變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生,並且不會被發現。
財務報告內部控制的變化。在本報告所述期間,Old National對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對Old National的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部
其他信息
第1A項。風險因素
與本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中題為“風險因素”的章節中披露的風險因素相比,沒有發生重大變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
(c)發行人購買股權證券
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期間 | 總計 數 的股份 購得(1) | | 平均值 價格 付費單位 分享 | | 總數 的股份 購買方式為 公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序(2) | | 極大值 的美元價值 分享 可能還沒到 被收購 在計劃下 或程序(2) |
07/01/22 - 07/31/22 | 27,944 | | | $ | 15.32 | | | — | | | $ | 136,093,633 | |
08/01/22 - 08/31/22 | 3,948 | | | $ | 16.18 | | | — | | | $ | 136,093,633 | |
09/01/22 - 09/30/22 | 2,303 | | | $ | 16.73 | | | — | | | $ | 136,093,633 | |
總計 | 34,195 | | | $ | 15.52 | | | — | | | $ | 136,093,633 | |
(1)包括根據本公司以股份為基礎的激勵計劃獲得的股份。根據公司基於股份的激勵計劃的條款,公司接受以前擁有的普通股股份的交出,以履行與歸屬限制性股票相關的預扣税款義務。
(2)2022年2月17日,公司發佈了一份新聞稿,宣佈董事會批准了一項股票回購計劃,授權公司在條件允許的情況下回購至多2億美元的公司流通股普通股,直至2023年1月31日。根據公司董事會批准的股票回購計劃,本季度沒有回購任何股票。
項目5.其他信息
(a)無
(b)證券持有人向公司董事會推薦被提名人的程序沒有實質性變化。
項目6.展品 | | | | | | | | |
證物編號. | | 描述 |
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3.1 | | | 第五次修訂和重新修訂的舊國家公司章程,2020年4月30日修訂(通過引用舊國家公司於2020年5月18日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件3.1而併入)。 |
| | |
3.2 | | | 批准增持舊國民股本的第五次修訂和重新修訂的舊國民公司章程修正案(通過參考2022年2月16日提交給證券交易委員會的舊國民公司當前8-K表格報告的附件3.2而納入)。 |
| | |
3.3 | | | 指定新舊國家A系列優先股的第五次修訂和重新修訂的舊國家公司章程修正案(通過參考2022年2月16日提交給證券交易委員會的舊國家公司當前8-K表格的附件3.3合併而成)。 |
| | |
3.4 | | | 指定新舊國家C系列優先股的第五次修訂和重新修訂的舊國家公司章程修正案(通過引用舊國家公司於2022年2月16日提交給證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.4而併入)。 |
| | |
3.5 | | | 修訂和重新修訂的舊國家附例,2020年4月30日修訂(通過引用舊國家於2020年5月18日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.2)。 |
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3.6 | | | 對修訂和重新調整的舊國民附例的附例修訂(通過引用2022年2月16日提交給證券交易委員會的舊國民現行8-K表格報告的附件3.6而併入)。 |
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31.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行幹事證書。 |
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31.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務幹事證書。 |
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32.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行幹事證書。 |
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32.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務幹事證書。 |
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101 | | | 以下材料來自Old National截至2022年9月30日的季度Form 10-Q報告,格式為內聯XBRL:(I)綜合資產負債表,(Ii)綜合收益表(虧損),(Iii)綜合全面收益表(虧損),(Iv)綜合股東權益變動表,(V)綜合現金流量表,(Vi)綜合財務報表附註。 |
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104 | | | Old National截至2022年9月30日的季度Form 10-Q報告的封面,格式為內聯XBRL,包含在附件101中。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | 老國民銀行 |
| | (註冊人) |
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發信人: | | /s/Brendon B.Falconer |
| | 布蘭登·B·福爾科納 |
| | 高級執行副總裁總裁兼首席財務官 |
| | 正式授權的幹事和首席財務官 |
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| | 日期:2022年11月2日 |