美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
國外私人發行商報告
根據規則第13a-16或15d-16
1934年《證券交易法》
在結束的三個月和九個月
委員會檔案第001-36028號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
麗城大廈,
底層,
碧翠灣道69號
彭布羅克
HM08,
百慕大羣島
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或將提交年度報告。
表格20-F⌧ Form 40- F ◻
用複選標記表示註冊人是否按照規則S-T規則101(B)(1)所允許的紙質形式提交表格6-K。
是◻ No ⌧
用複選標記表示註冊人是否按照規則S-T規則101(B)(7)所允許的紙質形式提交表格6-K。
是◻ No ⌧
此表格6-K報告中包含的信息
本報告以Form 6-K格式附上:(1)管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析;(2)Ardmore Shipping Corporation(“公司”)截至2022年9月30日以及截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的中期簡明綜合財務報表和相關説明。
本報告以引用方式併入本公司的下列註冊聲明中:
● | 2015年4月2日向美國證券交易委員會提交的F-3D表格註冊聲明(註冊號333-203205); |
● | 2016年8月26日提交給美國證券交易委員會的S-8表格註冊聲明(註冊號333-213344); |
● | 於2021年8月20日向美國證券交易委員會提交的表格F-3(註冊號:333-258974)的註冊聲明;以及 |
● | 2022年9月2日向美國證券交易委員會提交的F-3表格註冊聲明(註冊號333-267260)。 |
前瞻性陳述
本報告討論的事項可能構成前瞻性陳述。1995年的《私人證券訴訟改革法》為前瞻性陳述提供了安全港保護,以鼓勵公司提供有關其業務的預期信息。前瞻性陳述包括與計劃、目標、目標、戰略、未來事件或業績、基本假設和其他陳述有關的陳述,這些陳述不是歷史事實陳述。該公司希望利用1995年《私人證券訴訟改革法》中的安全港條款,並將這一警示聲明與這項安全港立法相關聯。“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“預測”、“計劃”、“潛在”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”以及類似的表述都屬於前瞻性表述。
本報告中的前瞻性表述包括但不限於以下表述:未來的經營業績;公司船隻的使用;公司戰略和公司能源轉型計劃實施的結果;“新冠肺炎”大流行和俄羅斯入侵烏克蘭對石油需求、公司的業務、財務狀況和運營結果(包括流動性)的影響;某些船隻的買賣;未來的停靠天數;流動性和資本資源的充足程度;公司對通脹風險和潛在影響的預期;公司季度股息的時間和支付;以及該公司新貸款安排的預期時間和收益。本報告中的前瞻性陳述基於各種假設,其中包括公司對歷史經營趨勢的審查、公司記錄中包含的數據以及從第三方獲得的其他數據。儘管公司認為這些假設在作出時是合理的,因為這些假設本身就受到重大不確定性和意外事件的影響,這些不確定性和意外情況很難或不可能預測,並且超出了公司的控制範圍,但公司不能向您保證它將實現或實現這些預期、信念或預測。
除這些重要因素外,公司認為可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果大不相同的其他重要因素包括:一般市場狀況,包括租船費率和船舶價值的波動;油輪運力需求和供應的變化;公司運營費用的變化,包括燃油價格、幹船塢和保險成本;公司船舶現貨和定期租賃或聯營交易的預測變化;油價波動;公司船舶市場;油輪行業的競爭;融資和再融資的可用性和完成性,公司的經營業績和資本要求,以及公司董事會宣佈的任何未來股息;租船交易對手的業績;獲得融資並遵守公司融資安排中的契諾的能力;世界經濟和貨幣的強弱;政府規則和法規的變化或監管機構採取的行動;新的或修訂的會計聲明;國內和國際的總體政治形勢;因事故、海盜或政治事件而可能擾亂航運路線;船舶故障和停工情況;公司的財務狀況和流動性;新冠肺炎疫情的持續時間和範圍;俄羅斯和烏克蘭之間的衝突對石油需求、公司的業務、財務狀況和經營結果等的影響;以及其他因素。請參閲公司提交給美國證券交易委員會的文件,包括公司截至2021年12月31日的Form 20-F, 以更全面地討論這些和其他風險和不確定性。該公司告誡本報告的讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述只説明瞭它們的日期。公司不承擔更新或修改任何前瞻性陳述的義務。這些前瞻性陳述並不是對公司未來業績的保證,實際結果和未來發展可能與前瞻性陳述中預測的大不相同。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 阿爾德莫爾航運公司 | |
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日期:2022年11月2日 | 發信人: | /s/巴特·凱萊赫 |
|
| 巴特·凱萊赫 |
|
| 首席財務官 |
阿爾德莫爾航運公司
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告中包含的未經審計的中期簡明綜合財務報表和附註以及我們截至2021年12月31日的年度報告中的已審計綜合財務報表中的“第18項.財務報表”和“第5項.經營和財務回顧及展望”一起閲讀。本報告中包含的未經審計的中期簡明綜合財務報表是根據美國中期財務報表公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的,並於2022年9月30日以及截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月以美元列報。除文意另有所指外,術語“Ardmore”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指Ardmore Shipping Corporation(紐約證券交易所股票代碼:ASC)及其合併子公司。
一般信息
Ardmore擁有和運營一支中程(“MR”)產品和化學品油輪船隊,載重量從25,000噸到50,000噸不等。我們通過我們現代化、節油的中型油輪船隊,向石油巨頭、國家石油公司、石油和化學品貿易商以及化學公司提供全球石油產品和化學品的海運。截至2022年9月30日,我們有27艘船舶(包括5艘包租船隻)投入運營,其中21艘MR油輪的噸位從45,000噸到49,999噸(15艘生態設計油輪和6艘生態設計油輪),6艘生態設計油輪(IMO 2產品/化學品油輪)的噸位從25,000噸到37,800噸不等。自2021年3月1日以來,我們一直在商業化管理Carl Büttner的24,000噸化學品油輪中的三艘。
我們在戰略上專注於現代、節油、中型產品和化學品油輪。我們積極尋求機會,利用我們相信在清潔石油產品(“CPP”)和化工行業之間存在的重疊,以提高盈利,並尋求從事更復雜的CPP行業,例如多等級和多港口裝卸作業,在這些行業中,我們對化學品運營的知識對我們的CPP客户有利。
我們的節油運營旨在提高我們的運營業績,併為客户提供增值服務。我們相信,我們處於燃油效率和減排趨勢的前沿,並已做好充分準備,通過我們的生態設計和生態現代船舶船隊,利用這些發展。我們的收購戰略包括繼續用生態設計的新船或生態設計的二手船以及可以升級到生態模式的現代二手船來建造我們的船隊。
我們相信,全球能源轉型將對航運業產生深遠影響,包括產品和化學品油輪領域。雖然這一過渡將在幾年內展開,但通過預期的能效現有船舶指數和碳強度指標法規以及對新船訂購活動的限制,已經感受到了影響。我們認為能源轉型與其説是合規挑戰,不如説是機遇,我們在我們的網站上發佈的能源轉型計劃(ETP)中闡述了這一點。我們已經建立了Ardmore Ventures作為我們的控股公司,負責與ETP相關的現有和未來潛在投資,我們於2021年6月完成了該計劃下的第一個項目。我們ETP中的信息並未通過引用併入本報告。
我們是一家綜合性航運公司。我們的大部分船隊在技術上由Ardmore Shipping Services(愛爾蘭)Limited和Anglo Ardmore Ship Management Limited合併管理,Anglo Ardmore Ship Management Limited是一家由我們擁有50%股權的合資實體,我們還為我們的一些船隻保留了一名第三方技術經理。我們堅定地關注高質量的服務和高效的運營,我們相信我們的企業管理費用和運營費用是同行中最低的。
1
我們在商業上是獨立的,因為我們沒有與第三方或相關方商業經理的全面僱傭安排。通過我們的內部包租和商業團隊,我們直接向廣泛的客户推銷我們的服務,包括石油巨頭、國家石油公司、石油和化學品貿易商、化工公司和合用服務提供商。我們監控油輪市場,以瞭解如何最大限度地利用我們的船隻,並可能改變我們的租賃策略,以利用不斷變化的市場狀況。
截至2022年9月30日,我們的船隊由以下22艘自有船隻組成,不包括5艘包租船隻。
船舶名稱 |
| 類型 |
| DWT噸 |
| 國際海事組織 |
| 已建成 |
| 國家 |
| 旗幟 |
| 規格 |
Ardmore Seavaliant |
| 產品/化學品 |
| 49,998 |
| 2/3 |
| 2月-13日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
Ardmore SeaVenture |
| 產品/化學品 |
| 49,998 |
| 2/3 |
| 6月13日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
Ardmore Seavantage |
| 產品/化學品 |
| 49,997 |
| 2/3 |
| 1月至14日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾先鋒隊 |
| 產品/化學品 |
| 49,998 |
| 2/3 |
| 2月-14日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
Ardmore Sealion |
| 產品/化學品 |
| 49,999 |
| 2/3 |
| 5月15日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
Ardmore Seafox |
| 產品/化學品 |
| 49,999 |
| 2/3 |
| 6月15日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾·海狼 |
| 產品/化學品 |
| 49,999 |
| 2/3 |
| 8月-15日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾海鷹 |
| 產品/化學品 |
| 49,999 |
| 2/3 |
| 11月至15日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾奮進號 |
| 產品/化學品 |
| 49,997 |
| 2/3 |
| 7月13日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾企業 |
| 產品/化學品 |
| 49,453 |
| 2/3 |
| 9月13日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿德莫爾耐力 |
| 產品/化學品 |
| 49,466 |
| 2/3 |
| 12月-13日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾遭遇 |
| 產品/化學品 |
| 49,478 |
| 2/3 |
| 1月至14日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾探險家 |
| 產品/化學品 |
| 49,494 |
| 2/3 |
| 1月至14日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾出口商 |
| 產品/化學品 |
| 49,466 |
| 2/3 |
| 2月-14日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾工程師 |
| 產品/化學品 |
| 49,420 |
| 2/3 |
| 3月14日 |
| 韓國 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾海員 | 產品 | 49,999 | — | 6月10日 |
| 日本 |
| 神通 |
| 生態模式 | ||||
阿德莫爾大無畏 |
| 產品/化學品 |
| 37,764 |
| 2 |
| 2月-15日 |
| 日本 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾後衞 |
| 產品/化學品 |
| 37,791 |
| 2 |
| 2月-15日 |
| 日本 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾·切諾基 |
| 產品/化學品 |
| 25,215 |
| 2 |
| 1月至15日 |
| 日本 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾·夏安 |
| 產品/化學品 |
| 25,217 |
| 2 |
| 3月15日 |
| 日本 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿德莫爾·奇努克 |
| 產品/化學品 |
| 25,217 |
| 2 |
| 7月15日 |
| 日本 |
| 米 |
| 生態設計 |
阿爾德莫爾·奇佩瓦 |
| 產品/化學品 |
| 25,217 |
| 2 |
| 11月至15日 |
| 日本 |
| 米 |
| 生態設計 |
總計 |
| 22 |
| 973,181 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重大發展
融資
我們完成了19艘船隻的再融資,進入我們新的與可持續發展相關的優先貸款安排,其中包括5艘以前根據租賃安排融資的船隻,我們在2022年10月行使了購買選擇權。我們預計這將大幅降低我們的利息成本,並提供極大的靈活性,我們已將到期日延長至2027年年中。作為再融資的結果,截至2022年11月2日,我們擁有的22艘船舶中有20艘是通過優先貸款安排融資的,還有兩艘船仍在融資租賃安排下。
在2022年7月29日至2022年9月12日期間,我們發行了200萬股其普通股,通過在市場上發行,籌集了1870萬美元的淨收益,所得資金用於一般企業用途,包括減少債務。
船舶出售和定期租船返還
2022年7月14日和7月29日,我們完成了之前宣佈的Ardmore Sealifter以及阿爾德莫爾海豹突擊隊分別是萊昂哈特和布倫伯格。兩艘船其後均由該公司以具吸引力的租費率租回香港,租期為24個月,外加延長一年的選擇權。
2
資本分配政策,包括股息
正如今天單獨宣佈的那樣,從我們截至2022年12月31日的季度業績開始,我們打算支付季度現金股息。股息的宣佈和支付由我們的董事會酌情決定。
審計委員會變動
我們今天宣佈,董事任命海倫·特維坦·德容為審計委員會主席,董事新的審計委員會成員馬茨·伯格倫德和常務成員柯蒂斯·麥克威廉姆斯也加入了我們的行列。海倫在航運業30年的職業生涯中擁有豐富的財務和會計經驗,自2018年9月以來一直是審計委員會成員,將接替因個人原因選擇從董事會辭職的布萊恩·鄧恩。艾德摩爾從Brian的技能和專業知識中獲益良多,董事會對他多年來在董事會和審計委員會主席的出色服務和合作表示誠摯的感謝。
新任首席財務官
正如之前宣佈的,從2022年9月28日起,Bart Kelleher成為我們新的首席財務官
烏克蘭的衝突
2022年2月,俄羅斯入侵烏克蘭,擾亂了供應鏈,導致全球經濟不穩定和大幅波動。烏克蘭衝突的全球影響仍存在很大不確定性,這種不穩定、不確定性和隨之而來的波動可能會大幅增加我們的成本,並對我們的業務產生不利影響,包括我們以有吸引力的條件獲得包機和融資的能力。
由於俄羅斯入侵烏克蘭,美國、幾個歐盟國家、英國和其他國家宣佈對俄羅斯、白俄羅斯以及某些俄羅斯和白俄羅斯實體和國民採取前所未有的制裁和其他措施。
美國和其他國家宣佈的對俄羅斯的制裁,以及在某些情況下對白俄羅斯的制裁,包括限制在受影響地區銷售或進口商品、服務或技術,禁止旅行和資產凍結,影響在俄羅斯的有關聯的個人和政治、軍事、商業和金融組織,切斷俄羅斯大型銀行與美國和/或其他金融系統的聯繫,並禁止一些俄羅斯企業在美國市場融資。美國還禁止向美國進口某些俄羅斯能源產品,包括原油、石油、石油燃料、石油、液化天然氣和煤炭。
美國、歐盟國家和其他國家可能會實施更廣泛的制裁,並採取其他行動。雖然到目前為止很難預測宣佈的制裁可能對我們的業務和我們產生的影響,但這些以及美國、歐盟國家或其他國家實施的任何進一步制裁或採取的任何行動,以及俄羅斯採取的任何報復措施,都可能導致全球石油需求波動加劇,這可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性影響。此外,與我們有業務往來的第三方可能會受到俄羅斯和烏克蘭事件的影響,這可能會對我們產生不利影響。
新冠肺炎
為了應對新冠肺炎疫情,許多國家、港口和組織,包括Ardmore開展大部分業務的國家、港口和組織,已經採取了隔離和旅行限制等措施來抗擊疫情。這些措施造成了嚴重的貿易中斷。此外,大流行最初導致並可能再次導致全球對成品油產品的需求大幅下降。
由於Ardmore的業務是代表石油巨頭、石油貿易商和其他客户運輸成品油,對Ardmore貨運需求的任何重大下降都已經並可能繼續對其船隻和服務的需求產生不利影響。
3
大流行對Ardmore的運營結果和財務狀況的影響程度,包括可能的損害,取決於未來的事態發展,這些事態發展高度不確定,無法預測,其中包括可能出現的關於病毒及其變種的新信息,以及疫苗和其他遏制或治療其影響的行動的有效性和管理水平。因此,目前無法估計新冠肺炎疫情對阿爾德莫爾的影響。
行動的結果
在評估我們的結果時您應該考慮的因素
在評估我們的歷史財務業績和評估我們的未來前景時,有許多因素應該被考慮,我們在分析我們的運營結果時使用了各種財務和運營術語和概念。詳情請參閲本公司截至2021年12月31日止年度報告20-F表格中的第5項“營運及財務回顧及展望”。
根據美國公認會計原則,我們在我們的簡明經營報表中報告毛收入,並單獨報告航程費用。船東關於部署船隻的經濟決策是基於實際和預期的定期租船費率,即TCE費率(代表淨收入除以收入天數),行業分析師通常根據TCE費率來衡量費率。這是因為在定期租船中,客户通常支付航程費用,而在航次租船中,也稱為現貨市場租船,船東通常支付航程費用。因此,下面對收入的討論集中在TCE費率上,因為TCE結合航運收入提供了有意義的信息,這是最直接的GAAP衡量標準,因為它使公司能夠在一致的基礎上評估其收入,無論公司選擇以航次包租還是定期包租的方式租用其船隻。該公司對TCE的計算可能無法與其他公司報告的TCE進行比較。淨收入是一種非美國公認會計原則的財務指標,代表收入減去航程費用。航程費用是指與某一特定航程有關的所有費用,其中除其他外包括燃料費和港口/運河費用。用於計算TCE的淨收入是根據排放至排放的基礎確定的,這與我們根據美國公認會計準則記錄收入的方式不同。在卸貨至卸貨項下,收入從上一次航次的卸貨開始至本次航次的預期卸貨開始確認,航次費用確認為已發生。
4
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三個月的營運報表
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的經營業績。
截至三個月 |
| ||||||||||
以數千美元計 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 方差 |
| 差異(%) | |||
收入,淨額 | $ | 142,417 | 47,200 | 95,217 | 202% | ||||||
航程費用 |
| (45,970) | (23,101) | (22,869) | (99%) | ||||||
船舶營運費用 |
| (13,316) | (15,453) | 2,137 | 14% | ||||||
定期包機 | |||||||||||
運營費用構成 | (2,320) | (1,188) | (1,132) | (95%) | |||||||
船舶租賃費用構成 | (2,135) | (1,093) | (1,042) | (95%) | |||||||
折舊 |
| (7,253) | (7,978) | 725 | 9% | ||||||
遞延幹船塢支出攤銷 |
| (1,006) | (1,134) | 128 | 11% | ||||||
一般和行政費用 |
| ||||||||||
公司 |
| (5,830) | (4,294) | (1,536) | (36%) | ||||||
商業和包租 |
| (919) | (750) | (169) | (23%) | ||||||
衍生工具的未實現收益/(虧損) | 3,364 | (25) | 3,389 | - | |||||||
利息支出和融資成本 |
| (5,159) | (4,383) | (776) | (18%) | ||||||
利息收入 |
| 191 | 9 | 182 | - | ||||||
税前收入/(虧損) |
| 62,064 | (12,190) | 74,254 | 609% | ||||||
所得税 |
| (27) | (45) | 18 | 40% | ||||||
權益法投資損失 | (205) | (59) | (146) | (100%) | |||||||
淨收益/(虧損) | $ | 61,832 | (12,294) | 74,126 | 603% | ||||||
優先股息 | (857) | (536) | (321) | (60%) | |||||||
普通股股東應佔淨收益/(虧損) | $ | 60,975 | (12,830) | 73,805 | 575% |
收入。截至2022年9月30日的三個月的收入為1.424億美元,比截至2021年9月30日的三個月的4720萬美元增加了9520萬美元。截至2022年9月30日的三個月,我們的平均營運船舶數量為27.0艘,與截至2021年9月30日的三個月的27.0艘一致。
截至2022年9月30日,我們有一艘定期租賃成品油油輪,而截至2021年9月30日,我們有四艘。截至2022年9月30日的三個月,來自時間包機的收入天數為92天,而截至2021年9月30日的三個月為362天。定期包租船舶收入天數的減少導致收入減少360萬美元。
在截至2022年9月30日的三個月中,我們有2374個現貨收入日,而截至2021年9月30日的三個月為2024天。截至2022年9月30日和2021年9月30日,我們分別有26艘和23艘船舶直接在現貨市場受僱。現貨收入天數的增加導致收入增加了730萬美元,而現貨匯率的變化導致截至2022年9月30日的三個月的收入比截至2021年9月30日的三個月增加了9140萬美元。
航海費用。截至2022年9月30日的三個月,航程費用為4600萬美元,比截至2021年9月30日的三個月的2310萬美元增加了2290萬美元。燃油價格的上漲導致增加了1890萬美元,現貨收入天數的增加導致港口和代理費用加上佣金成本增加,與截至2021年9月30日的三個月相比,增加了400萬美元。
5
TCE率。在截至2022年9月30日的三個月裏,我們機隊的TCE費率平均為每天40,308美元,比截至2021年9月30日的三個月的每天10,319美元增加了29,989美元。平均TCE匯率的上升主要是由於截至2022年9月30日的三個月的現貨匯率比截至2021年9月30日的三個月的現貨匯率更高,但這一上升被燃油價格的上漲部分抵消了。TCE費率表示淨收入(或收入減去航程費用)除以收入天數。用於計算TCE的淨收入是根據排放至排放的基礎確定的,這與我們根據美國公認會計準則記錄收入的方式不同。
船舶營運費用。截至2022年9月30日的三個月,船舶運營費用為1330萬美元,比截至2021年9月30日的三個月的1550萬美元減少了220萬美元。減少的主要原因是完成了阿爾德莫爾海豹突擊隊, Ardmore Sealifter和阿爾德莫爾海豹突擊隊早在2022年。這一下降也可以歸因於船舶運營費用在兩個季度之間的時間安排。船舶運營費用的性質是容易在不同時期之間波動的。
租船費用。截至2022年9月30日的三個月,包機租賃總支出為450萬美元,比截至2021年9月30日的三個月的230萬美元增加了220萬美元。這一增長是由於該公司在截至2022年9月30日的三個月中租用了五艘船隻,而在截至2021年9月30日的三個月中租用了兩艘船隻。2022年第三季度的總租船費用包括230萬美元的運營費用部分和220萬美元的船舶租賃費用部分。
折舊。截至2022年9月30日的三個月的折舊費用為730萬美元,比截至2021年9月30日的三個月的800萬美元減少了70萬美元。這一減少是由於2022年6月出售了一艘船,並在2022年7月額外出售了兩艘船。這三艘船都被歸類為待售船舶,直至各自的出售日期。2022年第一季度,當這三艘船被歸類為持有待售時,我們停止了對它們的折舊。
遞延幹船塢支出攤銷。截至2022年9月30日的三個月,延期幹船塢支出的攤銷為100萬美元,比截至2021年9月30日的三個月的110萬美元減少了10萬美元。某艘船的幹船塢遞延費用按直線攤銷至該船下一次預定的幹船塢。
一般和行政費用:公司。截至2022年9月30日的三個月,與公司相關的一般和行政費用為580萬美元,比截至2021年9月30日的三個月的430萬美元增加了150萬美元。成本的增加主要是由於截至2022年9月30日的三個月的一次性成本,與截至2021年9月30日的三個月相比,預計不會再次發生。
一般和行政費用:商務費和包租費。商業和租船費用是指我們的租船和商業運營部門與我們的現貨交易活動有關的費用。截至2022年9月30日的三個月的商業和包機費用為90萬美元,比截至2021年9月30日的三個月的80萬美元增加了10萬美元。成本增加的主要原因是,與截至2021年9月30日的三個月相比,截至2022年9月30日的三個月的差旅相關成本有所增加。
衍生工具的未實現收益/(虧損):截至2022年9月30日的三個月,衍生品的未實現收益為340萬美元,比截至2021年9月30日的三個月的未實現收益零增加了340萬美元。增加的主要原因是加速將210萬美元從其他將全面收入轉化為收益。正如本報告所載中期簡明綜合財務報表附註5(“利率互換”)所進一步討論,重新分類是由債務協議的再融資及償還循環信貸安排所觸發,導致利率互換指定對衝的預測交易不再可能發生。衍生品的未實現收益也受到利率掉期價值增加的影響,這些利率掉期在截至2022年9月30日的九個月內因利率上升而未被指定為對衝工具,這些利率掉期直接確認為收益。
6
利息支出和財務成本。截至2022年9月30日的三個月的利息支出和融資成本為520萬美元,比截至2021年9月30日的三個月的440萬美元增加了80萬美元。這是由於提前終止融資租賃所產生的成本。截至2022年9月30日的三個月的遞延融資費用攤銷為100萬美元,比截至2021年9月30日的三個月的40萬美元增加了60萬美元,這是由於提前償還與行使購買期權有關的債務後註銷了60萬美元的遞延融資費用。
7
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的經營狀況説明書
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的經營業績。
九個月結束 |
| ||||||||||
以數千美元計 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 方差 |
| 差異(%) | |||
收入,淨額 | $ | 312,910 | 140,025 | 172,885 | 123% | ||||||
航程費用 |
| (114,223) | (63,986) | (50,237) | (79%) | ||||||
船舶營運費用 |
| (45,846) | (45,033) | (813) | (2%) | ||||||
定期包機 | |||||||||||
運營費用構成 | (4,664) | (2,523) | (2,140) | (85%) | |||||||
船舶租賃費用構成 | (4,291) | (2,322) | (1,970) | (85%) | |||||||
折舊 |
| (22,025) | (23,694) | 1,669 | 7% | ||||||
遞延幹船塢支出攤銷 |
| (3,162) | (3,884) | 722 | 19% | ||||||
一般和行政費用 |
|
| |||||||||
公司 |
| (14,588) | (12,730) | (1,858) | (15%) | ||||||
商業和包租 |
| (2,863) | (2,197) | (666) | (30%) | ||||||
出售船舶的損失 |
| (6,917) | — | (6,917) | 100% | ||||||
衍生品未實現收益 | 4,264 | 55 | 4,209 | - | |||||||
利息支出和融資成本 |
| (14,190) | (12,471) | (1,719) | (14%) | ||||||
利息收入 |
| 221 | 39 | 182 | - | ||||||
税前收入/(虧損) |
| 84,626 | (28,721) | 113,347 | (395%) | ||||||
所得税 |
| (72) | (136) | 65 | 48% | ||||||
權益法投資損失 | (36) | (59) | 23 | (100%) | |||||||
淨收益/(虧損) | $ | 84,518 | (28,916) | 113,434 | (392%) | ||||||
優先股息 | (2,543) | (617) | (1,926) | (312%) | |||||||
普通股股東應佔淨收益/(虧損) | $ | 81,975 | (29,533) | 111,508 | (378%) |
收入。截至2022年9月30日的9個月的收入為3.129億美元,比截至2021年9月30日的9個月的1.4億美元增加了1.729億美元。
截至2022年9月30日的9個月,我們的平均營運船舶數量從截至2021年9月30日的9個月的26.4艘增加到27.0艘。
截至2022年9月30日,我們有一艘定期租賃成品油油輪,而截至2021年9月30日,我們有四艘。截至2022年9月30日的9個月,來自時間包機的收入天數為445天,而截至2021年9月30日的9個月為911天。定期包租船舶收入天數的減少導致收入減少570萬美元。
在截至2022年9月30日的9個月中,我們有6846個現貨收入日,而截至2021年9月30日的9個月為6126天。截至2022年9月30日和2021年9月30日,我們分別有26艘和23艘船舶直接在現貨市場受僱。與截至2021年9月30日的九個月相比,現貨匯率的變化導致收入增加了1.636億美元,現貨收入天數的增加導致截至2022年9月30日的九個月的收入增加了1500萬美元。
航海費用。截至2022年9月30日的9個月,航程費用為1.142億美元,比截至2021年9月30日的9個月的6400萬美元增加了5020萬美元。燃油價格上漲導致增加4270萬美元,現貨收入天數增加導致港口和代理費用加上佣金成本增加,截至2022年9月30日的9個月增加750萬美元。
8
TCE率。在截至2022年9月30日的9個月裏,我們機隊的TCE費率平均為每天27,895美元,比截至2021年9月30日的9個月的每天11,153美元增加了16,742美元。平均TCE匯率的上升是截至2022年9月30日的9個月的現貨匯率高於截至2021年9月30日的9個月的結果。TCE費率表示淨收入(或收入減去航程費用)除以收入天數。用於計算TCE的淨收入是根據排放至排放的基礎確定的,這與我們根據美國公認會計準則記錄收入的方式不同。
船舶營運費用。截至2022年9月30日的9個月,船舶運營費用為4580萬美元,比截至2021年9月30日的9個月的4500萬美元增加了80萬美元。船舶運營費用的性質是容易在不同時期之間波動的。截至2022年9月30日的9個月,平均每天的船隊運營費用(包括技術管理費)為每艘船6792美元,而截至2021年9月30日的9個月,每艘船的平均運營費用為6370美元。這一增長是由於額外船員更換導致的成本上升,以及通脹導致的整體成本增加,以及與截至2021年9月30日的九個月相比,在截至2022年9月30日的九個月中出售三艘船導致運營天數減少的結果。
租船費用。截至2022年9月30日的9個月,包機租賃總支出為900萬美元,比截至2021年9月30日的9個月的260萬美元增加了640萬美元。這一增長是因為截至2022年9月30日我們租用了五艘船,而截至2021年9月30日我們租用了兩艘船。在截至2022年9月30日的9個月中,總租賃費用包括470萬美元的運營費用部分和430萬美元的船舶租賃費用部分。
折舊。截至2022年9月30日的9個月的折舊費用為2,200萬美元,比截至2021年9月30日的9個月的2,370萬美元減少了170萬美元。這一減少是由於2022年6月出售了一艘船,並在2022年7月額外出售了兩艘船。這三艘船都被歸類為待售船舶,直至各自的出售日期。2022年第一季度,當這三艘船被歸類為持有待售時,我們停止了對它們的折舊。
遞延幹船塢支出攤銷。截至2022年9月30日的9個月,延期幹船塢支出的攤銷為320萬美元,比截至2021年9月30日的9個月的390萬美元減少了70萬美元。某艘船的幹船塢遞延費用按直線攤銷至該船下一次預定的幹船塢。
一般和行政費用:公司。截至2022年9月30日的9個月,與公司相關的一般和行政費用為1,460萬美元,比截至2021年9月30日的9個月的1,270萬美元增加了190萬美元。成本的增加主要是由於截至2022年9月30日的9個月的一次性成本,與截至2021年9月30日的9個月相比,預計不會再次發生。
一般和行政費用:商務費和包租費。截至2022年9月30日的9個月的商業和包機費用為290萬美元,比截至2021年9月30日的9個月的220萬美元增加了70萬美元。成本增加的主要原因是,與截至2021年9月30日的9個月相比,在截至2022年9月30日的9個月中,與差旅相關的成本增加。
衍生產品的未實現收益:截至2022年9月30日的9個月,衍生品的未實現收益為430萬美元,比截至2021年9月30日的9個月的10萬美元增加了420萬美元。增加的原因是加速將210萬美元從其他全面收入重新歸類為收益。正如本報告所載中期簡明綜合財務報表附註5(“利率互換”)所進一步討論,重新分類乃由債務協議再融資及償還循環信貸安排所觸發,導致指定利率互換對衝的預期交易不再可能發生,衍生工具的未實現收益亦受利率互換價值增加的影響,而利率互換並未被指定為對衝工具,因利率於截至2022年9月30日止九個月內上升而直接確認為盈利。
9
利息支出和財務成本。截至2022年9月30日的9個月的利息支出和融資成本為1420萬美元,比截至2021年9月30日的9個月的1250萬美元增加了170萬美元。這是由於提前終止融資租賃所產生的成本。截至2022年9月30日的9個月的遞延財務費用攤銷為180萬美元,與截至2021年9月30日的9個月的180萬美元一致。
流動資金和資本資源
我們的主要流動資金來源是現金和現金等價物、我們業務提供的現金流、我們未提取的信貸安排以及通過債務和股權融資交易籌集的資本。截至2022年9月30日,我們擁有1.912億美元的可用流動資金,現金和現金等價物為5060萬美元(2021年12月31日:5540萬美元),循環信貸安排項下的可用和未支取金額為1.406億美元(2021年12月31日:1160萬美元)。我們相信,我們的營運資金,加上預期的營運現金流,將足以滿足我們目前的需求。
我們的短期流動資金需求包括支付運營費用(包括現貨租賃我們船隻的航程費用和燃料費)、幹船塢費用、償債成本、租賃付款、季度優先股股息、利率互換結算、普通股的任何股息、計劃償還長期債務,以及為我們的其他營運資金需求提供資金。我們的短期和現貨包機增加了我們淨運營現金流的波動性,因此我們有能力產生足夠的現金流來滿足我們的短期流動性需求。從歷史上看,油輪行業一直是週期性的,由於船舶運力的供需變化,盈利能力和資產價值都出現了波動。此外,油輪現貨市場歷來表現出租船費率的季節性變化。油輪現貨市場通常在冬季幾個月走強,原因是北半球石油消費增加,以及往往擾亂船舶調度的不可預測的天氣模式。定期租賃提供的合同收入可能會降低現貨市場船舶產生的收入的波動性(因為費率可能在幾個月內波動)和季節性。現貨租賃保留了靈活性,以利用增加費率的環境,但也使船東暴露在降低費率的環境中。我們淨營業現金流的變化還反映了利率的變化、營運資本餘額的波動、幹船塢支出的時間和金額、維修和維護活動以及在役船舶的平均數量。根據船舶的維修計劃和所需的維修,船舶幹船塢的數量往往在每個時期有所不同。
我們的長期資本需求主要用於資本支出、債務償還和融資租賃支付。一般來説,我們預計我們的長期資金來源將是現金餘額、長期銀行借款、融資租賃和其他債務或股權融資。我們預計,我們將依靠內部和外部融資來源,包括現金餘額、銀行借款、租賃融資以及發行債務和股權證券,為船舶收購或新建築和擴建資本支出提供資金。
本公司中期簡明綜合財務報表的附註3(“債務”)和附註4(“租賃”)分別説明瞭我們的信貸安排和融資租賃。我們的融資安排包含契諾和其他限制,我們認為這是以船舶為抵押的債務融資的典型,包括限制相關子公司產生或擔保額外債務、授予某些留置權以及出售、轉讓、轉讓或轉讓資產的限制。我們的大多數融資安排不會對股息、分配或資本回報施加限制,除非違約事件已經發生、正在繼續或將因此類付款而產生。我們的融資機制要求我們遵守各種金融契約。如果我們不履行這些金融契約或其他契約,貸款人可以宣佈我們在適用協議下的義務立即到期和應付,並終止任何進一步的貸款承諾,這將嚴重影響我們的短期流動性需求。截至2022年9月30日,我們遵守了與我們的融資機制有關的所有公約。
10
現金流數據
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的現金流數據
| 九個月結束 | |||||
現金流數據 | 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | |||
經營活動提供的(用於)現金淨額 | $ | 63,466 | (2,248) | |||
投資活動提供的現金淨額 | $ | 37,659 | 2,500 | |||
(用於)融資活動的現金淨額 | $ | (105,952) | (4,141) |
經營活動提供的/用於經營活動的現金
截至2022年9月30日的9個月,經營活動提供的淨現金為6,350萬美元。淨收益8,450萬美元是由於TCE費率大幅上升所推動的,但由於TCE費率上升導致應收賬款增加4,520萬美元,以及燃油價格上漲導致庫存增加,部分抵消了這一增長。在截至2021年9月30日的9個月中,用於經營活動的淨現金為220萬美元。這一期間淨虧損2890萬美元是由於市場狀況不佳,加上2370萬美元的折舊和390萬美元的攤銷等非現金項目。
投資活動提供的現金
在截至2022年9月30日的9個月內,投資活動提供的現金淨額為3770萬美元,所得收益來自阿爾德莫爾海豹突擊隊, Ardmore Sealifter,以及阿爾德莫爾海豹突擊隊3 990萬美元,以及與船舶設備、壓載水處理系統預付款和其他非流動資產有關的付款220萬美元。截至2021年9月30日的9個月,投資活動提供的現金淨額為250萬美元,出售Ardmore Seamariner2021年1月的990萬美元被Element 1 Corp.的投資和相關交易成本510萬美元的付款以及與船舶設備、壓載水處理系統預付款和其他非流動資產220萬美元的付款部分抵銷。
(用於)融資活動的現金
截至2022年9月30日的9個月,用於融資活動的現金淨額為1.06億美元。預付款8,470萬美元,用於抵銷與以前通過租賃融資的四艘船有關的租賃債務。債務收益為9600萬美元。償還債務達1.381億美元,融資租賃安排本金償還總額為1230萬美元。根據我們的“按市價”發行普通股的收益為3900萬美元。支付優先股股息為240萬美元。遞延財務費用的付款為340萬美元。截至2021年9月30日的9個月,用於融資活動的現金淨額為410萬美元。償還債務達6,030萬美元,融資租賃安排本金償還總額為1,470萬美元。發行優先股的淨收益為2,300萬美元,融資租賃安排的淨收益為4,900萬美元。支付優先股股息為30萬美元。
11
資本支出
幹船塢
截至2022年9月30日,我們正在運營的船隻的進塢時間表如下:
| 截至12月31日止的年度, | |||||||
| 2022(1) |
| 2023 |
| 2024 |
| 2025 | |
幹船塢內船隻數目(不包括水中檢驗) | 1 | 7 | 3 | 13 |
我們努力管理整個船隊未來停靠的時間,以便將任何時候停靠的船隻數量降至最低。隨着我們船隊的成熟,我們的幹船塢費用可能會增加,也可能受到通脹的影響。
(1)包括定於2022年第四季度開始的一個幹船塢。
壓載水處理系統安裝
截至2022年9月30日已投入運作的船舶壓載水處理系統的安裝時間表如下:
| 截至12月31日止的年度, | |||||||
| 2022(1) |
| 2023 |
| 2024 |
| 2025 | |
壓載水處理系統安裝數量 | 1 | 7 | 3 | — |
壓載水處理系統的安裝時間與幹船塢計劃一致。
(1)包括定於2022年第四季度安裝的一個壓載水處理系統。
12
關鍵會計估計
我們根據美國公認會計原則編制我們的財務報表,這要求我們在應用我們的會計政策時根據我們的最佳假設、判斷和意見進行估計。管理層定期審查會計政策、假設、估計和判斷,以確保我們的綜合財務報表公平和符合美國公認會計原則。然而,由於未來事件及其影響不能確定,實際結果可能與我們的假設和估計大不相同。我們認為對理解我們的財務報表最關鍵的會計估計和假設,因為它們本身就涉及重大判斷和不確定因素,在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 20-F中的“第5項.經營和財務回顧與展望”中討論。在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏,這些估計和假設沒有重大變化。
關於市場風險的披露
除以下列出的風險外,您還應仔細考慮在截至2021年12月31日的Form 20-F年度報告中的“第3項.主要信息-D.風險因素”中討論的風險因素,這些風險因素涉及可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響的風險。
操作風險
我們面臨着各種船舶運營所產生的運營成本。運營風險的關鍵領域包括幹船塢、維修成本、保險、海盜和燃料價格。我們的風險管理包括幹船塢和維修技術管理的各種戰略,重點是衡量成本和質量。我們相對年輕的機隊有助於將風險降至最低。考慮到船舶作業中可能發生的事故和其他事故,船隊已投保了各種風險。我們已經制定了一套對策,以便最大限度地減少航行中海盜襲擊的風險,特別是通過聯合戰爭委員會或我們的保險公司認為風險很高的地區,或他們建議監測的地區,以使航行對海上工作人員更安全,並保護我們的資產。燃料的價格和供應是不可預測的,可能會不時波動。我們定期考慮並監控燃油對衝的必要性,以管理這一風險。正如本報告“重大發展”部分所述,我們也面臨與新冠肺炎相關的操作風險。
外匯風險
我們的大部分交易、資產和負債都是以美元計價的,美元是我們的功能貨幣。我們以其他貨幣(主要是歐元、新加坡元和英鎊)支付某些一般和運營費用,因此,貨幣波動可能會對我們的現金流價值產生負面影響。此類風險也可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。我們認為這些不利影響是微不足道的,在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間,我們沒有簽訂任何衍生品合同來管理外匯風險。
利率風險
我們面臨利率變化的影響,主要是通過要求我們根據SOFR和LIBOR支付利息的借款。利率的大幅上升可能會對我們的經營業績和償還債務的能力產生不利影響。我們定期監測利率風險,並在被認為對經濟有利的情況下達成掉期安排,以對衝風險。
如果利率互換協議的對手方不履行協議,我們將面臨信用損失的風險。為了將交易對手風險降至最低,我們只在交易時與投資級交易對手進行衍生品交易。此外,在可能和可行的範圍內,與不同的交易對手簽訂利率互換協議,以降低集中風險。
13
在截至2020年6月30日的三個月內,我們與多個交易對手簽訂了為期三年的浮動利率與固定利率互換協議。根據這些交易,我們將支付平均固定利率金額0.32%,並將獲得基於LIBOR的浮動利率金額。這些利率互換的名義總金額為2.379億美元,其中7360萬美元目前被指定為現金流對衝。掉期將於2023年年中到期,由於目前利率正在上升,掉期到期後的利息成本可能會大幅上升。
倫敦銀行間同業拆借利率計劃在2023年6月30日前逐步取消。在截至2022年9月30日的三個月內,我們與荷蘭銀行、CACIB以及Nordea/SEB簽訂了新的融資安排。這些新工具的定價為經調整擔保隔夜融資利率(SOFR),該利率追蹤隔夜美國國債回購市場的資金成本,並已被選為取代美國倫敦銀行間同業拆借利率。這些設施的利息將從2022年第四季度開始支付。
有關逐步取消倫敦銀行同業拆息的其他資料,請參閲題為“未來LIBOR的繼續使用存在不確定性,我們基於LIBOR的債券的利率未來可能會上升包括在我們截至2021年12月31日的年度報告的Form 20-F中的第3.D項(關鍵信息--風險因素)。
流動性風險
我們在流動資金方面的主要目標是確保我們能夠以最低的成本獲得足夠的流動資金,使我們能夠在債務到期時履行義務,併為或有事件提供充足的準備。我們的政策是通過預測現貨航次收入、定期租船收入、水池收入、船舶運營費用、一般和行政管理費用以及償債產生的現金流或與之相關的費用來管理我們的流動性。
信用風險
就我們的現金及現金等價物而言,信貸風險較為集中,以致幾乎所有金額均存放在荷蘭銀行及北歐銀行,以及貝萊德道富環球顧問公司及摩根大通資產管理公司管理的短期基金(信用風險評級至少為AA)。雖然我們相信這一損失風險很低,但我們打算審查和修訂我們的現金和現金等價物管理政策,如果認為這樣做是謹慎的話。
我們通過對客户的財務狀況進行持續的信用評估來限制我們的應收貿易賬款的信用風險。我們一般不需要應收貿易賬款的抵押品。
我們可能面臨與船舶使用有關的信用風險,有時可能有多艘船舶由一個承租人租用。我們定期考慮和評估信用風險集中度,並對這些承租人進行持續的信用風險評估,包括信用集中度風險。截至2022年9月30日,我們的27艘營運船舶(包括5艘租入船舶)受僱於13個不同的承租人。
通貨膨脹率
隨着通脹成為全球經濟中的一個重要因素,通脹壓力預計將導致運營、航程(包括燃料油)以及一般和行政成本的增加。燃油成本的通脹壓力可能會對我們的經營業績產生不利影響,因為我們的現貨租賃費不足以彌補燃油成本的任何增加。
14
阿爾德莫爾航運公司
未經審計的中期簡明合併財務報表索引
| 頁面 | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的未經審計中期綜合資產負債表 | F-2 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的中期合併經營報表 | F-3 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月未經審計的中期綜合全面收益/(虧損)綜合報表 | F-4 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的中期可贖回優先股和股東權益綜合變動表 | F-5 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月未經審計的中期簡明現金流量表 | F-6 | |
未經審計中期簡明合併財務報表附註 | F-7 |
F-1
阿爾德莫爾航運公司
未經審計的中期簡明綜合資產負債表
截至2022年9月30日及2021年12月31日
| 截至 | |||
以數千美元為單位,除非另有説明 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 | |
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應收賬款,扣除壞賬準備淨額#美元 | |
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預付費用和其他資產 | |
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墊款和存款 | |
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盤存 | |
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衍生資產的流動部分 | | | ||
流動資產總額 | |
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非流動資產 |
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投資和其他資產,淨額 | | | ||
船舶和船舶設備,漁網 | |
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遞延幹船塢支出,淨額 | |
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壓載水處理系統的研究進展 | |
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融資租賃的應收金額 | |
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遞延財務費用,淨額 | | | ||
衍生資產的非流動部分 | | | ||
經營性租賃、使用權資產 | |
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非流動資產總額 | |
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總資產 | |
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負債、可贖回優先股和權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 | |
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應計費用和其他負債 | |
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遞延收入 | |
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債務和融資租賃的應計利息 | |
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長期債務的當期部分 | |
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融資租賃債務的當期部分 | |
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經營租賃債務的當期部分 | |
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流動負債總額 | |
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非流動負債 |
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長期債務的非流動部分 | |
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融資租賃債務的非流動部分 | |
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經營租賃債務的非流動部分 | |
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其他非流動負債 | | | ||
非流動負債總額 | |
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總負債 | | | ||
可贖回優先股 | ||||
累計系列A | |
| | |
可贖回優先股總額 | | | ||
股東權益 |
| |||
普通股 | |
| | |
額外實收資本 | |
| | |
累計其他綜合收益 | |
| | |
庫存股 | ( |
| ( | |
累計赤字 | ( |
| ( | |
股東權益總額 | |
| | |
可贖回優先股和股東權益總額 | | | ||
| ||||
總負債、可贖回優先股和權益 | |
| |
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-2
阿爾德莫爾航運公司
未經審計的中期合併業務簡明報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
| 截至三個月 |
| 九個月結束 | |||||
以數千美元計,不包括股票數據 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
收入,淨額 |
| |
| |
| |
| |
|
|
|
| |||||
航程費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
船舶營運費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
定期包機 |
|
| ||||||
運營費用構成 | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
船舶租賃費用構成 | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
折舊 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
遞延幹船塢支出攤銷 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
一般和行政費用 |
| |||||||
公司 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
商業和包租 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
出售船舶的損失 | — |
| — | ( |
| | ||
衍生工具的未實現收益/(虧損) | |
| ( | |
| | ||
利息支出和融資成本 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
利息收入 |
| |
| |
| |
| |
|
|
|
| |||||
税前收入/(虧損) |
| |
| ( |
| |
| ( |
|
|
|
| |||||
所得税 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
權益法投資損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
淨收益/(虧損) |
| |
| ( |
| |
| ( |
優先股息 | ( | ( | ( |
| ( | |||
普通股股東應佔淨收益/(虧損) | |
| ( |
| |
| ( | |
|
|
|
| |||||
每股收益/(虧損),基本 | |
| ( | |
| ( | ||
加權平均已發行股數,基本 | |
| | |
| | ||
每股收益/(虧損),稀釋後 | |
| ( | |
| ( | ||
加權平均流通股數量, | |
| | |
| |
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-3
阿爾德莫爾航運公司
未經審計的中期簡明綜合全面收益/(虧損)報表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
截至三個月 |
| 九個月結束 | ||||||
以數千美元計 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
淨收益/(虧損) | | ( | | ( | ||||
其他綜合收益/(虧損),税後淨額 | ||||||||
未實現(虧損)/現金流對衝收益淨變化 |
| ( |
| ( | | | ||
其他綜合(虧損)/税後收入淨額 |
| ( |
| ( | |
| | |
綜合收益/(虧損) |
| |
| ( | |
| ( |
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-4
阿爾德莫爾航運公司
未經審計的中期簡明合併可贖回優先股和股東權益變動表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
|
|
| 累計 |
|
| ||||||||||||||
可贖回優先 | 其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||
庫存 | 普通股 | 已繳入 | 全面 | 財務處 |
| 累計 | |||||||||||||
以數千美元計 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 |
| 收入/(虧損) | 庫存 | 赤字 | 共計 | |||||||||
截至2021年7月1日的結餘 |
| | | | | | ( | ( | ( |
| | ||||||||
基於股份的薪酬 |
| — | — | — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| | |||
現金流套期保值未實現虧損變動 | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||
優先股息 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
淨虧損 |
| — | — | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||
截至2021年9月30日的結餘 |
| |
| | |
| |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| | ||
截至2022年7月1日的結餘 |
| | | |
| |
| | |
| ( |
| ( |
| | ||||
發行普通股 | — | — | | | ( | — | — | — | — | ||||||||||
基於股份的薪酬 |
| — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||
現金流套期保值未實現收益變動 |
| — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||
股票發行淨收益 | — | — | | | | — | — | — | | ||||||||||
優先股息 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
淨收入 |
| — | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||
截至2022年9月30日的結餘 |
| |
| | |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
|
|
| 累計 |
|
| ||||||||||||||
可贖回優先 | 其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||
庫存 | 普通股 | 已繳入 | 全面 | 財務處 |
| 累計 | |||||||||||||
以數千美元計 | 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 |
| 收入/(虧損) | 庫存 | 赤字 | 共計 | |||||||||
截至2021年1月1日的結餘 |
| — | — | |
| |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| | |||
發行可贖回優先股,扣除發行成本 | | | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||
發行普通股 | — | — | | | | — | — | — | | ||||||||||
基於股份的薪酬 |
| — | — | — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — |
| | |||
現金流套期保值未實現收益變動 | — | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||
優先股息 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
淨虧損 |
| — | — | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||
截至2021年9月30日的結餘 |
| |
| | |
| |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| | ||
截至2022年1月1日的結餘 |
| | | |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| | |||
發行普通股 |
| — | — | |
| | ( | — | — | — | — | ||||||||
基於股份的薪酬 |
| — | — | — |
| — | | — | — | — | | ||||||||
現金流套期保值未實現收益變動 |
| — | — | — |
| — | — | | — | — | | ||||||||
股票發行淨收益 | — | — | | | | — | — | — | | ||||||||||
優先股息 | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||
淨收入 |
| — | — | — |
| — | — | — | — | | | ||||||||
截至2022年9月30日的結餘 |
| |
| | |
| |
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-5
阿爾德莫爾航運公司
未經審計的現金流量中期簡明合併報表
截至2022年和2021年9月30日的9個月
九個月結束 | ||||
以數千美元計 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
| |||
淨收益/(虧損) |
| |
| ( |
將淨收益/(虧損)調整為經營活動提供/(用於)的現金淨額: |
|
| ||
折舊 |
| |
| |
遞延幹船塢支出攤銷 |
| |
| |
基於股份的薪酬 |
| |
| |
出售船舶的損失 |
| |
| |
遞延財務費用攤銷 |
| |
| |
衍生品的未實現收益 | ( |
| ( | |
外匯 |
| ( |
| ( |
權益法投資損失 | | | ||
幹船塢延期付款 |
| ( |
| ( |
經營性資產和負債變動情況: |
| |||
應收賬款 |
| ( |
| ( |
預付費用和其他資產 |
| ( |
| |
墊款和存款 |
| |
| ( |
盤存 |
| ( |
| |
應付帳款 |
| ( |
| ( |
應計費用和其他負債 |
| |
| |
遞延收入 |
| ( |
| |
應計利息 |
| |
| ( |
經營活動提供的(用於)現金淨額 |
| |
| ( |
|
| |||
投資活動產生的現金流 |
|
| ||
出售船隻所得收益 |
| |
| |
購買船隻和船隻設備的付款 |
| ( |
| ( |
壓載水處理系統的研究進展 |
| ( |
| ( |
其他非流動資產的付款 |
| ( |
| ( |
股權投資的付款 | ( |
| ( | |
投資活動提供的現金淨額 |
| |
| |
|
| |||
融資活動產生的現金流 |
|
| ||
提前支付融資租賃債務 | ( | | ||
長期債務收益 |
| |
| |
償還長期債務 |
| ( |
| ( |
融資租賃收益 |
| |
| |
融資租賃的償還 |
| ( |
| ( |
支付遞延財務費用 |
| ( |
| ( |
普通股發行,淨額 | | | ||
發行優先股,淨額 | |
| | |
優先股息的支付 | ( |
| ( | |
(用於)融資活動的現金淨額 | ( | ( | ||
|
| |||
現金及現金等價物淨額(減少) |
| ( |
| ( |
|
|
| ||
年初的現金和現金等價物 |
| |
| |
|
| |||
期末現金和現金等價物 |
| |
| |
|
| |||
在債務利息期間支付的現金 | | | ||
於本期內就融資租賃的利息支付的現金 | | | ||
期內為經營租賃負債支付的現金 | | | ||
在此期間支付的所得税現金 | | | ||
非現金投資活動:通過發行對要素1的投資 | | | ||
非現金融資活動:應計優先股息 | | |
附註是這些中期簡明綜合財務報表的組成部分。
F-6
阿爾德莫爾航運公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(除股票和另有説明外,以數千美元表示)
1.一般信息和重大會計政策
1.1.背景
Ardmore Shipping Corporation(紐約證券交易所股票代碼:ASC)及其子公司(統稱為“本公司”)以其現代化、節油的中型成品油和化學品油輪船隊,向世界各地的石油巨頭、國家石油公司、石油和化學品貿易商以及化學公司提供石油產品和化學品的海運服務。
為了應對新冠肺炎疫情,許多國家、港口和組織,包括ASC開展大部分業務的國家、港口和組織,都採取了隔離和旅行限制等措施來抗擊疫情。這些措施造成了嚴重的貿易中斷。此外,大流行最初導致並可能再次導致全球對成品油產品的需求大幅下降。由於該公司的業務是代表石油巨頭、石油貿易商和其他客户運輸成品油產品,對該公司運輸的貨物需求的任何重大下降都已經並可能繼續對其船隻和服務的需求產生不利影響。大流行對公司的經營業績和財務狀況的影響程度,包括可能的損失,將取決於未來的發展,這些發展高度不確定,無法預測,其中包括可能出現的關於病毒及其變種的新信息,以及疫苗的有效性和管理水平,以及控制或治療其影響的其他行動。因此,目前無法估計新冠肺炎疫情對本公司的影響。
1.2.管理和組織結構
ASC於2013年5月14日在馬紹爾羣島共和國註冊成立。ASC於2010年4月15日通過其前身Ardmore Shipping LLC開始業務運營。
截至2022年9月30日,ASC擁有(A)
Ardmore海事服務(亞洲)私人有限公司是一家在新加坡註冊成立的全資子公司,負責公司的管理服務和相關職能。Ardmore Shipping Services(愛爾蘭)有限公司是一家在愛爾蘭註冊成立的全資子公司,提供公司的企業、會計、船隊管理和運營服務。Ardmore Shipping(Asia)Pte.分別於新加坡及特拉華州註冊成立的全資附屬公司Limited及Ardmore Shipping(America)LLC為本公司提供商業管理及包租服務。
1.3.準備的基礎
隨附的中期簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)適用於中期簡明財務報表的規則及規定編制。
F-7
阿爾德莫爾航運公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(除股票和另有説明外,以數千美元表示)
1.3.準備基礎(續)
因此,它們不包括通常包含在根據美國公認會計原則編制的合併財務報表中的所有信息和腳註。閲讀時應結合公司於2022年3月11日提交給美國證券交易委員會的2021年年度報告Form 20-F中包含的合併財務報表及其註釋。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表是從該日經審計的財務報表中得出的,但不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有腳註。
隨附的中期簡明綜合財務報表未經審核,幷包括管理層認為為公平列報其中期簡明綜合財務狀況及經營業績所需的所有調整(包括正常經常性調整)。所有公司間餘額和交易已在合併時沖銷。
臨時期間的業務成果不一定代表全年的預期成果。
1.4.重大會計政策
與公司截至2021年12月31日的經審計的綜合財務報表中描述的重大會計政策相比,本公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的重大會計政策沒有變化。編制未經審核中期簡明綜合財務報表所採用的會計政策與截至2021年12月31日止年度經審核財務報表所採用的會計政策一致。
2.股權投資
Element 1 Corp.-2021年6月17日,公司購買了
E1海洋有限責任公司- 於2021年6月17日,本公司與E1及Sea Partners LLC(“MP”)的一間附屬公司共同成立了一家名為“E1 Marine LLC”的合資公司,致力於向海洋行業提供氫氣輸送系統,每個合資夥伴均擁有
該公司按季度記錄其在這些投資中的收益和虧損份額。該公司記錄了一筆#美元的投資
F-8
阿爾德莫爾航運公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(除股票和另有説明外,以數千美元表示)
3. Debt
截至2022年9月30日,公司擁有
| 截至 | |||
以數千美元計 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
Nordea/SEB聯合銀行貸款和Nordea/SEB循環貸款 | |
| | |
Nordea/SEB循環設施 | | | ||
荷蘭銀行/CACIB聯合銀行貸款 | | | ||
荷蘭銀行循環設施 | |
| | |
Iyo銀行貸款 | | | ||
債務總額 | |
| | |
遞延財務費用 | ( |
| ( | |
總債務淨額 | |
| | |
長期債務的當期部分 | |
| | |
遞延財務費用的當期部分 | ( |
| ( | |
長期債務的流動部分總額 | |
| | |
長期債務的非流動部分 | |
| |
根據本公司的貸款安排,未來每一年的最低還款額度如下:
| 截至 | |
以數千美元計 | 2022年9月30日 | |
2022(1) |
| |
2023 |
| |
2024 | | |
2025 |
| |
2026 | | |
2027 | | |
| |
(1)截至2022年12月31日的三個月
F-9
阿爾德莫爾航運公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(除股票和另有説明外,以數千美元表示)
3.債務(續)
舊Nordea/SEB聯合銀行貸款和Nordea/SEB循環貸款
2019年12月11日,
Nordea/SEB循環設施
2022年8月5日,
舊的荷蘭銀行/CACIB聯合銀行貸款
2019年12月11日,
荷蘭銀行/CACIB聯合銀行貸款
2022年8月5日,
舊的荷蘭銀行旋轉設施
2017年10月24日,本公司簽訂了一項
荷蘭銀行循環設施
2022年8月9日,本公司簽訂了一項與可持續發展相關的新美元
F-10
阿爾德莫爾航運公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(除股票和另有説明外,以數千美元表示)
3.債務(續)
Iyo銀行貸款
2020年12月17日,
長期債務金融契約
本公司現有的上述長期債務安排包括某些契約。財務契約要求本公司:
● | 維持最低償債能力不低於 |
● | 保持最低現金和現金等價物(至少 |
擁有和包租,並
● | 確保適用船舶加上任何額外抵押品的總公平市場價值不低於 |
● | 保持公司淨資產不低於$ |
● | 保持正營運資本,不包括債務和租賃的當前部分、氣球償還和荷蘭銀行循環貸款下的未償還金額,前提是該貸款的剩餘到期日超過三個月。 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日,該公司完全遵守了所有長期債務財務契約。
F-11
阿爾德莫爾航運公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(除股票和另有説明外,以數千美元表示)
4.租契
於2022年9月30日,本公司作為承租人
| 截至 | |||
以數千美元計 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 |
日本租約1號和2號 | — |
| | |
日本租約編號3 | — |
| | |
CMBFL租賃1至4號 | |
| | |
海洋產出率: | | | ||
日本租約編號4 | |
| | |
中國華融租賃 | — |
| | |
CMBFL/山東 | | | ||
融資租賃義務 | |
| | |
代表利息和遞延財務費用的數額 | ( |
| ( | |
融資租賃債務,扣除利息和遞延融資費用 | |
| | |
融資租賃債務的當期部分 | |
| | |
遞延財務費用的當期部分 | ( |
| ( | |
融資租賃債務的非流動部分 | |
| | |
遞延財務費用的非當期部分 | ( |
| ( | |
融資租賃債務總額,扣除遞延融資費用 | |
| |
本公司各年度融資租賃貸款到期日分析如下:
截至 | ||
以數千美元計 | 2022年9月30日 | |
2022 |
| |
2023 |
| |
2024 |
| |
2025 |
| |
2026 |
| |
2027 - 2030 |
| |
融資租賃義務 |
| |
代表利息和遞延財務費用的數額 |
| ( |
融資租賃債務,扣除利息和遞延融資費用 |
| |
F-12
阿爾德莫爾航運公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(除股票和另有説明外,以數千美元表示)
4.租約(續)
日本租約1號和2號
On May 30, 2017,
日本租約編號3
2018年1月30日,
CMBFL租賃1至4號
On June 26, 2018,
2018年10月25日,ASC的兩家子公司就出售和回租(根據融資租賃安排)阿爾德莫爾遭遇和阿爾德莫爾探險家,分別與CMBFL合作。該設施於2018年10月被拆除。利息按倫敦銀行同業拆息加3.00%計算。租約的本金按季償還。融資租賃計劃於2025年到期,包括本公司回購船隻的強制性購買義務,以及本公司可行使的購買選擇權,本公司可選擇在較早日期行使該等選擇權。在2022年第三季度,該公司發出通知,將行使對這兩艘船的購買選擇權,這兩艘船的購買於2022年10月28日完成。該公司全額償還了貸款,這兩艘船將在2022年9月30日之後通過Nordea/SEB循環貸款進行再融資。截至2022年9月30日,全額租賃債務已在資產負債表上的融資租賃債務當期部分列示。
F-13
阿爾德莫爾航運公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(除股票和另有説明外,以數千美元表示)
4.租約(續)
海洋產出率:
2018年10月25日,
融資租約原定於#年到期。
日本租約第4號
2018年11月30日,
中國華融租賃
2018年11月30日,
CMBFL/山東
On June 25, 2021,
F-14
阿爾德莫爾航運公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(除股票和另有説明外,以數千美元表示)
4.租約(續)
融資租賃金融契約
本公司現有的部分融資租賃安排(如上所述)包括與附註3所述的本公司長期債務融資契諾相同或不比其更繁瑣的金融契諾。於2022年9月30日及2021年12月31日,本公司完全遵守所有與融資租賃相關的融資契諾。
長期經營租約
該公司出售了阿爾德莫爾海豹突擊隊vt.的.Ardmore Sealifter和阿爾德莫爾海豹突擊隊分別於2022年6月5日、2022年7月16日和2022年7月31日租回,隨後從買方租回,租期為24個月。租入船舶包括租賃和非租賃組成部分。租賃部分涉及承租人控制船舶使用的費用,非租賃部分涉及承租人經營船舶的費用。對於定期包機,公司已選擇將租賃和非租賃部分分開。
經營租賃包括在公司綜合資產負債表中的經營租賃、使用權(“ROU”)資產、經營租賃債務的當前部分和經營租賃債務的非流動部分。ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。
由於我們的租賃不提供隱含利率,我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。本公司使用的增量借款利率
本公司作出重大判斷和假設,將其定期租用船隻的租賃部分與非租賃部分分開。公司使用易於確定和可觀察到的數據來確定船舶租賃和公司定期租船的運營服務部分的獨立成本。本公司根據租賃和非租賃組成部分的相對獨立價格,按比例將合同對價分配給租賃和非租賃組成部分。
短期租約
該公司簽訂了
F-15
阿爾德莫爾航運公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(除股票和另有説明外,以數千美元表示)
5.利率互換
該公司使用利率衍生工具的目標是增加利息支出的穩定性,並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這些目標,該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期包括從交易對手那裏收取可變金額,以換取公司在協議有效期內支付固定利率,而不交換相關名義金額。
於二零二零年第二季,本公司訂立浮動利率至固定利率掉期協議,與現有的浮動利率債務及融資安排有關。
在2022年第三季度的 期間,該公司為其與北歐/南歐循環貸款機構的債務安排進行了再融資。由於於2022年9月30日並未動用循環信貸安排,而本公司亦無法準確預測於2022年12月31日或未來數季將動用的循環信貸安排金額(如有),因此本公司斷定利率掉期被指定對衝的預測交易不再可能發生。因此,該公司加快了將其他全面收益中的金額重新歸類為收益的工作。 加速的金額包括 收益270萬美元,其中
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生工具,衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益,隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同一期間的利息支出。
未被指定為套期保值的衍生工具並非投機性的,用於管理本公司對利率變動和其他已識別風險的風險敞口,但不符合嚴格的對衝會計要求和/或本公司未選擇應用對衝會計。未在套期保值關係中指定的衍生工具的公允價值變動直接計入收益。
本公司將利率互換的公允價值作為資產或負債記錄在其資產負債表上。下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日被指定為對衝工具的利率互換資產:
被指定為對衝工具的衍生品(單位:千美元) |
| 資產負債表位置 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |
利率互換 |
| 衍生資產的流動部分 | $ | |
| | |
利率互換 |
| 衍生資產的非流動部分 | $ | — |
| |
下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日未被指定為對衝工具的利率互換資產:
未被指定為對衝工具的衍生品(單位:千美元) |
| 資產負債表位置 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |
利率互換 |
| 衍生資產的流動部分 | $ | |
| | |
利率互換 |
| 衍生資產的非流動部分 | $ | — |
| |
F-16
阿爾德莫爾航運公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(除股票和另有説明外,以數千美元表示)
6.股份薪酬
股票增值權
截至2022年9月30日,本公司已授予
授標、模擬投入、產出和估價方法摘要如下:
模型輸入 | |||||||||||||||||||||||
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| 加權 |
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無風險 | 平均公平 | ||||||||||||||||||||||
非典 | 鍛鍊 | 歸屬 | 格蘭特 | 分紅 | 速度 | 預期 | 價值@ | 平均預期 | 估值 | ||||||||||||||
授予日期 | 獲獎 | 價格 | 期間 | 價格 | 產率 | 返回 | 波動率 | 授予日期 | 鍛鍊生活 | 方法 | |||||||||||||
12‑Mar‑14 |
| | $ | |
| $ | |
| | % | | % | | % | $ | |
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| |||||
01‑Sept‑14 |
| | $ | |
| $ | |
| | % | | % | | % | $ | |
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| |||||
06‑Mar‑15 |
| | $ | |
| $ | |
| | % | | % | | % | $ | |
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15‑Jan‑16 |
| | $ | |
| $ | |
| | % | | % | | % | $ | |
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| |||||
04‑Apr‑18 |
| | $ | |
| $ | |
| | % | | % | | % | $ | |
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| |||||
07‑Mar‑19 | | $ | | $ | | | % | | % | | % | $ | | ||||||||||
04‑Mar‑20 | | $ | | $ | | | % | | % | | % | $ | | ||||||||||
04‑Mar‑21 | | $ | | $ | | | % | | % | | % | $ | |
截至2022年9月30日的9個月內,SARS疫情的變化情況詳述如下:
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| |||
| 加權平均 | ||||
| 不是的。嚴重急性呼吸綜合徵 |
| 行權價格 | ||
截至2022年1月1日的結餘 |
| $ | |||
截至2022年9月30日的9個月內批出的嚴重急性呼吸系統綜合症 | | | |||
截至2022年9月30日的9個月內發生的SARS | ( | $ | ( | ||
SARS在截至2022年9月30日的9個月內被沒收 | | | |||
截至2022年9月30日的餘額(均不可行使或兑換) |
| $ |
預計到2024年將得到承認的非既有特別行政區裁決的總成本以千美元為單位如下:
期間 | 共計 | ||
2022(1) | $ | | |
2023 | | ||
2024 | | ||
$ | |
(1)截至2022年12月31日的三個月
F-17
阿爾德莫爾航運公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(除股票和另有説明外,以數千美元表示)
6.基於股份的薪酬(續)
限制性股票單位
截至2022年9月30日,本公司已授予
獎項摘要如下:
授予日期 |
| 獲獎的RSU |
| 服務期 |
| 授權價 | |
02-Jan-19 | | $ | | ||||
07-Mar-19 | | $ | | ||||
28-May-19 | | $ | | ||||
04-Mar-20 | | $ | | ||||
29-May-20 |
| | $ | | |||
04-Mar-21 | | $ | | ||||
04-Mar-21 | | $ | | ||||
07-Jun-21 | | $ | | ||||
30-Mar-22 | | $ | | ||||
07-Jun-22 | | $ | | ||||
01-Sep-22 | | $ | |
截至2022年9月30日的9個月內,RSU的變化以千美元為單位如下:
|
| 加權平均 | |||
授予時的公允價值 | |||||
不是的。RSU的數量 | 日期 | ||||
截至2022年1月1日的結餘 |
| |
| $ | |
截至2022年9月30日的9個月內批出的回購單位 | | $ | | ||
在截至2022年9月30日的九個月內歸屬的RSU | ( | $ | ( | ||
截至2022年9月30日的餘額(均未歸屬) |
| | $ | |
預計到2025年將得到承認的非既得性RSU獎勵的總成本如下:
期間 |
| 共計 | |
2022(1) | $ | ||
2023 | |||
2024 | |||
2025 | |||
$ | |
(1) | 截至2022年12月31日的三個月期間 |
F-18
阿爾德莫爾航運公司
未經審計中期簡明合併財務報表附註
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
(除股票和另有説明外,以數千美元表示)
7.優先股
2021年6月17日和2021年12月3日,ASC發佈了
A系列優先股可在本公司或A系列優先股股份持有人選擇後,在發生某些控制權變更事件時全部或部分贖回,包括如果某人或集團成為ASC總投票權多數的實益擁有人。由於無論這種情況發生的可能性有多大,一個人或集團都有可能在沒有公司批准的情況下獲得ASC已發行普通股的多數投票權的實益所有權,從而引發“控制權變更”,因此A系列優先股在會計上被歸類為臨時股本。公司對A系列優先股持有者的義務以公司在E1的股份的質押為擔保。A系列優先股在公司的財務報表中扣除相關的股票發行成本後列報。
作為向海運合夥人發行A系列優先股的一部分,公司向海運合夥人授予了
8.後續活動
如附註4所披露,本公司行使
F-19