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成員2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300001748790US-GAAP：AOCI Derivative 有資格成為不包括的對衝組件 parent 成員2022-09-300001748790US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300001748790US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-09-300001748790US-GAAP：累積的固定福利計劃調整淨優先服務包括應歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：累積的固定福利計劃調整淨優先服務包括應歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-07-012021-09-300001748790US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨收益虧損，包括應歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：累計固定福利計劃調整淨收益虧損，包括應歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-07-012021-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-07-012021-09-300001748790US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP：大宗商品合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP：大宗商品合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-07-012021-09-300001748790US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分美國公認會計準則：財政部成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分美國公認會計準則：財政部成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-07-012021-09-300001748790US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：現金流對衝的累計淨收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2021-07-012021-09-3000017487902021-07-012022-06-30amcr: 細分市場0001748790amcr：Flexibless細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2021-07-012021-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員US-GAAP：運營部門成員2021-07-012021-09-300001748790amcr：其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：其他細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2021-07-012021-09-300001748790US-GAAP：運營部門成員2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：運營部門成員2021-07-012021-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員US-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員US-GAAP：分段間消除成員2021-07-012021-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員US-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員US-GAAP：分段間消除成員2021-07-012021-09-300001748790amcr：其他細分市場成員US-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：其他細分市場成員US-GAAP：分段間消除成員2021-07-012021-09-300001748790US-GAAP：分段間消除成員2022-07-012022-09-300001748790US-GAAP：分段間消除成員2021-07-012021-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員2021-07-012021-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員2021-07-012021-09-300001748790amcr：其他細分市場成員2022-07-012022-09-300001748790amcr：其他細分市場成員2021-07-012021-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員SRT: 北美會員2022-07-012022-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員SRT: 北美會員2022-07-012022-09-300001748790SRT: 北美會員2022-07-012022-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員SRT: 北美會員2021-07-012021-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員SRT: 北美會員2021-07-012021-09-300001748790SRT: 北美會員2021-07-012021-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員SRT: 拉丁美洲會員2022-07-012022-09-300001748790SRT: 拉丁美洲會員amcr：剛性包裝分部成員2022-07-012022-09-300001748790SRT: 拉丁美洲會員2022-07-012022-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員SRT: 拉丁美洲會員2021-07-012021-09-300001748790SRT: 拉丁美洲會員amcr：剛性包裝分部成員2021-07-012021-09-300001748790SRT: 拉丁美洲會員2021-07-012021-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員SRT: 歐洲會員2022-07-012022-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員SRT: 歐洲會員2022-07-012022-09-300001748790SRT: 歐洲會員2022-07-012022-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員SRT: 歐洲會員2021-07-012021-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員SRT: 歐洲會員2021-07-012021-09-300001748790SRT: 歐洲會員2021-07-012021-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員SRT: 亞太地區會員2022-07-012022-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員SRT: 亞太地區會員2022-07-012022-09-300001748790SRT: 亞太地區會員2022-07-012022-09-300001748790amcr：Flexibless細分市場成員SRT: 亞太地區會員2021-07-012021-09-300001748790amcr：剛性包裝分部成員SRT: 亞太地區會員2021-07-012021-09-300001748790SRT: 亞太地區會員2021-07-012021-09-300001748790AMCR：不包括購買自有股票成員的遠期合約2022-07-012022-09-300001748790AMCR：不包括購買自有股票成員的遠期合約2021-07-012021-09-300001748790AMCR：可能負責任的黨員2022-09-300001748790US-GAAP：後續活動成員2022-11-012022-11-010001748790US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：後續活動成員2022-10-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1748790/000174879022000034/amcr-20220930_g1.jpg
表單10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2022年9月30日

或者

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________ 到 __________ 的過渡時期

委員會檔案編號 001-38932

AMCOR PLC
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
澤西
 
98-1455367
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）

塔路北 83 號
沃姆利，布裏斯托爾BS30 8XP
英國
（主要行政辦公室地址）

註冊人的電話號碼，包括區號： +441179753200

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元AMCR紐約證券交易所
1.125% 2027年到期的擔保優先票據AUKF/27紐約證券交易所

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。是的☒沒有 ☐

用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
1



用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
大型加速過濾器☒新興成長型公司☐
非加速文件管理器☐規模較小的申報公司☐
加速文件管理器☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒
截至2022年10月31日，註冊人已經1,489,019,556普通股，面值0.01美元，已發行。

2


Amcor plc
10-Q 表季度報告
目錄
第一部分
  
第 1 項。
財務報表（未經審計）
5
簡明合併損益表
5
簡明綜合收益表
6
簡明合併資產負債表
7
簡明合併現金流量表
8
簡明合併權益表
9
 
簡明合併財務報表附註
10
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
31
財務業績摘要
31
概述
32
影響所列時期的重要項目
32
運營結果
34
非公認會計準則信息的列報
37
擔保人補充信息
39
新的會計公告
41
關鍵會計估計和判斷
41
流動性和資本資源
42
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
44
第 4 項。
控制和程序
45
第二部分
 
第 1 項。
法律訴訟
46
第 1A 項。
風險因素
46
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
46
第 3 項。
優先證券違約
46
第 4 項。
礦山安全披露
46
第 5 項。
其他信息
46
第 6 項。
展品
47
 
簽名
48
3




關於前瞻性陳述的警示聲明

除非另有説明，否則本10-Q表季度報告中提及的 “Amcor”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 是指Amcor plc及其合併子公司。

    這份10-Q表季度報告包含某些屬於1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。前瞻性陳述通常用 “相信”、“期望”、“目標”、“項目”、“可能”、“大約”、“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“打算”、“計劃”、“預期”、“承諾”、“估計”、“潛力”、“抱負”、“展望” 或 “繼續” 等詞語來標識，這些詞的負面影響，其他含義相似的術語，或未來日期的使用。此類陳述基於Amcor管理層當前的預期，並普遍受到圍繞未來預期的固有風險和不確定性的限制。由於許多風險和不確定性，實際結果可能與目前的預期存在重大差異。Amcor或其任何相應的董事、執行官或顧問均未就任何前瞻性陳述中表達或暗示的事件的實際發生提供任何陳述、保證或保證。可能導致實際結果與預期不同的風險和不確定性包括但不限於：

•許多行業的消費者需求模式和客户要求的變化；
• 關鍵客户的流失、其生產要求的降低或關鍵客户之間的整合；
• 我們開展業務的行業和地區存在激烈競爭；
• 無法通過有機增長（包括產品創新）或收購來有效擴展我們當前的業務；
• 挑戰當前和未來的全球經濟狀況，包括通貨膨脹和供應鏈中斷；
• 國際運營的影響，包括俄羅斯-烏克蘭衝突的負面影響；
• 價格波動或原材料、能源和其他投入的供應短缺，這可能會對我們的業務產生不利影響；
• 生產、供應和其他商業風險，包括交易對手信用風險，在經濟波動時期，這些風險可能會加劇；
• 全球健康疫情，包括冠狀病毒疫情（“COVID-19”）；
• 無法吸引和留住關鍵人員；
• 與當前和未來的環境、健康和安全法律法規相關的成本和負債；
• 勞資糾紛；
• 與氣候變化有關的風險；
• 信息技術系統的故障或中斷；
• 網絡安全風險，可能會干擾我們的運營或丟失敏感業務信息的風險；
• 債務大幅增加或信用評級下調可能會降低我們的運營靈活性，增加我們的借貸成本，並對我們的財務狀況和經營業績產生負面影響；
• 外匯匯率風險；
• 利率上升增加了我們浮動利率債務的借貸成本，並可能產生其他負面影響；
• 大量減記商譽和/或其他無形資產；
• 未能維持有效的財務報告內部控制制度；
• 我們的保險單，包括我們使用專屬保險公司，無法為我們面臨的所有風險提供足夠的保護；
• 無法捍衞我們對我們的知識產權或知識產權侵權索賠；
• 訴訟，包括產品責任索賠或監管發展；
• 對我們的環境、社會和治理（“ESG”）實踐的審查越來越嚴格，期望值不斷變化，導致成本增加或面臨額外風險；
• 修改有關環境、健康和安全事務的政府法規；以及
• 税法的變化或收入地域結構的變化。

這些風險和不確定性由我們在向美國證券交易委員會提交的文件中不時確定的風險和不確定性作為補充，包括但不限於我們在10-Q表季度報告中截至2022年6月30日財年的10-K表年度報告中第一部分 “第1A項——風險因素” 中描述的風險和不確定性。您可以在美國證券交易委員會的網站（www.sec.gov）上免費獲得Amcor向美國證券交易委員會提交的文件的副本。此處包含的前瞻性陳述僅在本文發佈之日作出，除非法律明確要求，否則Amcor不承擔任何義務根據新信息、未來發展或其他原因更新任何前瞻性陳述或本通訊中的任何其他信息，也沒有義務更正這些陳述中顯而易見的任何不準確或遺漏。本警示聲明對本通訊中的所有前瞻性陳述進行了全面限定。
4


第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
Amcor plc 及其子公司
簡明合併損益表
（未經審計）
截至9月30日的三個月
（百萬美元，每股數據除外）20222021
淨銷售額$3,712 $3,420 
銷售成本(3,044)(2,770)
毛利668 650 
運營費用：
銷售費用、一般費用和管理費用(302)(313)
研究和開發費用(25)(25)
重組及相關費用，淨額(1)(8)
其他收入/（支出），淨額2 (8)
營業收入342 296 
利息收入9 5 
利息支出(59)(40)
其他非營業收入，淨額— 5 
所得税前收入292 266 
所得税支出(58)(63)
淨收入$234 $203 
歸屬於非控股權益的淨收益(2)(1)
歸屬於Amcor plc的淨收益$232 $202 
每股基本收益：$0.156 $0.131 
攤薄後的每股收益：$0.155 $0.131 
參見簡明合併財務報表的附註。
5



Amcor plc 及其子公司
簡明綜合收益表
（未經審計）
截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
淨收入$234 $203 
其他綜合損失：
扣除税款後的現金流套期保值淨虧損 (a)(7)(2)
扣除税款後的外幣折算調整 (b)
(161)(95)
其他綜合損失(168)(97)
綜合收入總額66 106 
歸屬於非控股權益的綜合收益(2)— 
歸屬於Amcor plc的綜合收益$64 $106 
(a) 與現金流套期保值相關的税收優惠$1 $— 
(b) 與外幣折算調整有關的税收支出$(3)$(2)
參見簡明合併財務報表的附註。

6


Amcor plc 及其子公司
簡明合併資產負債表
（未經審計）

（百萬美元，股票和每股數據除外）2022年9月30日2022年6月30日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$562 $775 
貿易應收賬款，扣除可疑賬户備抵金美元23和 $25，分別地
1,984 1,935 
庫存，淨額：
原材料和用品1,216 1,114 
在建工程和成品1,374 1,325 
預付費用和其他流動資產549 512 
待售資產，淨額164 192 
流動資產總額5,849 5,853 
非流動資產：
不動產、廠房和設備，淨額3,589 3,646 
經營租賃資產536 560 
遞延所得税資產129 130 
其他無形資產，淨額1,609 1,657 
善意5,237 5,285 
員工福利資產85 89 
其他非流動資產258 206 
非流動資產總額11,443 11,573 
總資產$17,292 $17,426 
負債
流動負債：
長期債務的當前部分$14 $14 
短期債務62 136 
貿易應付賬款2,839 3,073 
應計員工成本373 471 
其他流動負債1,264 1,344 
待售負債37 65 
流動負債總額4,589 5,103 
非流動負債：
長期債務，減去流動部分6,879 6,340 
經營租賃負債470 493 
遞延所得税負債663 677 
員工福利義務192 201 
其他非流動負債523 471 
非流動負債總額8,727 8,182 
負債總額13,316 13,285 
承付款和意外開支（見附註14）
股東權益
Amcor plc 股東權益：
普通股 ($)0.01面值）
已授權 (9,000百萬股）
已發行 (1,489和 1,489分別為百萬股）
$15 $15 
額外的實收資本4,412 4,431 
留存收益588 534 
累計其他綜合虧損(1,048)(880)
國庫股 (4和 2分別為百萬股）
(49)(18)
Amcor plc 股東權益總額3,918 4,082 
非控股權益58 59 
股東權益總額3,976 4,141 
負債和股東權益總額$17,292 $17,426 
參見簡明合併財務報表的附註。
7


Amcor plc 及其子公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
來自經營活動的現金流：  
淨收入$234 $203 
為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整：
折舊、攤銷和減值151 177 
定期福利淨成本2 1 
債務折扣和遞延融資成本的攤銷1 1 
淨外匯收益(17)(11)
基於股份的薪酬16 15 
其他，淨額56 73 
阿根廷子公司因惡性通貨膨脹會計而蒙受的損失13 2 
遞延所得税，淨額(16)(11)
運營資產和負債的變化，不包括收購、資產剝離和貨幣的影響(700)(562)
用於經營活動的淨現金(260)(112)
來自投資活動的現金流：
對關聯公司和其他公司的投資(42)— 
業務收購(54)— 
購買不動產、廠房和設備以及其他無形資產(152)(145)
資產剝離的收益4 — 
出售不動產、廠房和設備以及其他無形資產的收益4 — 
用於投資活動的淨現金(240)(145)
來自融資活動的現金流：
發行股票的收益96 82 
購買庫存股(202)(131)
發行長期債務的收益1 8 
償還長期債務(24)(401)
商業票據的淨借款703 795 
短期債務的淨償還額(66)(38)
償還租賃負債(1)(1)
股票回購/取消— (64)
已支付的股息(181)(183)
融資活動提供的淨現金326 67 
匯率對現金和現金等價物的影響(60)(27)
歸類為待售的現金及現金等價物的變動21 — 
現金和現金等價物的淨減少(213)(217)
年初的現金和現金等價物餘額775 850 
期末現金和現金等價物餘額$562 $633 
補充現金流信息：
已支付的利息，扣除資本化金額$40 $16 
繳納的所得税$35 $55 
與投資和融資活動有關的補充非現金披露：
購買應計但未付的財產和設備$77 $52 
參見簡明合併財務報表的附註。
8


Amcor plc 及其子公司
簡明合併權益表
（未經審計）
（百萬美元，每股數據除外）普通股額外的實收資本已保留
收益		累計其他綜合虧損庫存股非控股權益總計
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額$15 $5,092 $452 $(766)$(29)$57 $4,821 
淨收入202 1 203 
其他綜合損失(96)(1)(97)
股票回購/取消— (64)(64)
申報的股息 ($)0.1175每股）
(181)(2)(183)
行使期權和歸屬股份(28)110 82 
為基於股份的激勵計劃購買自有股權的遠期合約的淨結算，扣除税款59 59 
購買庫存股(131)(131)
基於股份的薪酬支出15 15 
截至 2021 年 9 月 30 日的餘額$15 $5,074 $473 $(862)$(50)$55 $4,705 
截至2022年6月30日的餘額$15 $4,431 $534 $(880)$(18)$59 $4,141 
淨收入232 2 234 
其他綜合損失(168)— (168)
申報的股息 ($)0.12每股）
(178)(3)(181)
行使期權和歸屬股份(75)171 96 
為基於股份的激勵計劃購買自有股權的遠期合約的淨結算，扣除税款40 40 
購買庫存股(202)(202)
基於股份的薪酬支出16 16 
截至2022年9月30日的餘額$15 $4,412 $588 $(1,048)$(49)$58 $3,976 
參見簡明合併財務報表的附註。

9


Amcor plc 及其子公司
簡明合併財務報表附註

注意事項 1- 運營性質和列報基礎

Amcor plc（“Amcor” 或 “公司”）是一家根據澤西轄區法律註冊成立的上市有限公司。該公司的歷史可以追溯到150多年前，起源於澳大利亞和美利堅合眾國。如今，Amcor已成為為食品、飲料、藥品、醫療、家居和個人護理以及其他消費品終端市場開發和生產負責任包裝的全球領導者。公司的卓越創新和全球包裝專業知識使公司能夠每天解決世界各地的包裝挑戰，為客户及其消費者生產更實用、更具吸引力和更具成本效益的包裝，更重要的是，對環境更具可持續性。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。與這些要求一致，本表格10-Q不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息。此外，截至2022年6月30日的年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。但是，管理層認為，為了公允列報中期財務狀況、經營業績和現金流量，已經進行了所有必要的重大和經常性調整。欲瞭解更多信息，本10-Q表應與公司截至2022年6月30日財年的10-K表年度報告中經審計的合併財務報表和隨附附註一起閲讀。

在本財年中，公司遵循的會計政策沒有實質性變化。公司對簡明合併資產負債表中的上一年度比較數字進行了重新分類，以符合本年度的列報方式。這種列報方式的變化對公司的財務狀況或經營業績沒有影響。 由於四捨五入，公司未經審計的簡明合併財務報表附註中的某些金額可能無法相加或重新計算。

10



注意事項 2- 新會計指南

最近採用的會計準則

2021年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2021-10年度會計準則更新（“ASU”），即 “政府援助”（主題832），增加了對接受政府援助的實體的某些披露要求。該標準在2021年12月15日之後開始的年度內有效，允許提前採用。公司於2022年7月1日採用了ASU 2021-10，該採用並未對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。如果政府向公司提供的援助變得切實可行，ASU 2021-10將來可能會對公司的披露產生重大影響。

會計準則尚未通過

2022年9月，財務會計準則委員會發布了《2022-04年會計準則更新》（“ASU”），對使用供應商融資計劃購買商品和服務的實體增加了某些披露要求。新準則要求披露供應商融資計劃的關鍵條款，從公司截至2024年6月30日的財年開始的所有中期和年度期間均有效。新準則不影響供應商財務計劃債務的確認、衡量或財務報表列報。允許提前收養。該公司目前正在評估這項新指引可能對其合併財務報表產生的影響。

公司考慮了財務會計準則委員會發布的所有ASU的適用性和影響力。該公司目前確定，所有其他尚未採用的ASU要麼不適用，要麼預計對其經營業績、財務狀況和披露的影響微乎其微。
11


注意事項 3- 暫時出售

在2022財年第四季度，由於公司決定出售其在俄羅斯的三個製造工廠（“俄羅斯業務”），該公司將其俄羅斯業務的資產和負債歸類為待售，並記錄了美元的減值90百萬。在2023財年第一季度，公司已獲得指示性出價，在此基礎上，對預期公允價值減去出售俄羅斯業務的成本進行了更新，這並未導致先前確認的減值發生變化。俄羅斯業務是該公司靈活業務板塊的一部分，預計將在2023財年內出售。出售俄羅斯業務不代表會對公司的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變，因此沒有資格報告為已終止業務。

    被歸類為待售的俄羅斯企業的主要資產和負債類別如下：
（百萬美元）2022年9月30日2022年6月30日
現金和現金等價物$49 $75 
貿易應收賬款，淨額79 66 
庫存，淨額37 40 
預付費用和其他流動資產26 36 
不動產、廠房和設備，淨額47 49 
善意16 16 
待售資產總額254 282 
減去累計減值 (1) (90)(90)
待售資產總額，淨額$164 $192 
貿易應付賬款37 65 
待售流動負債總額$37 $65 
(1) 包括與俄羅斯業務相關的累計其他綜合虧損。

該表不包括持有待出售但不屬於俄羅斯業務的其他非物質資產和負債。
12


注意事項 4- 收購

2022年8月1日，公司完成了對dgPack s.r.o. 100％股權的收購。dgPack s.r.o. 是一家擁有世界級軟包裝製造工廠的捷克共和國公司。初始購買對價為 $60百萬，須按慣例收盤後調整。對價包括 $6百萬美元將在2023財年第二季度支付。此次收購是公司Flexibles應申報板塊的一部分，從而確認了所收購的可識別淨資產為美元39百萬美元，商譽為美元21百萬。出於税收目的，商譽不可扣除。所收購的可識別淨資產和商譽的公允價值基於公司截至2022年9月30日的最佳估計，被視為初步估計。公允價值估算基於收入、市場和成本估值方法。該公司的目標是儘快完成收購價格分配，但不遲於收購之日起一年。

尚未公佈與收購dgpack s.r.o. 相關的預估信息，因為此次收購對公司合併財務報表的影響並不大。


13


注意事項 5- 重組

在截至2022年9月30日的三個月中，該公司的重組活動主要包括與俄羅斯-烏克蘭衝突有關的重組活動。

重組和相關費用，淨額為 $1百萬和美元8在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，分別為百萬美元，主要與Flexibles報告板塊有關。與重組活動相關的支出已在未經審計的簡明合併收益表中列報為重組和相關費用（淨額）。

    對公司重組計劃負債的分析如下：
（百萬美元）員工成本固定資產相關成本其他費用重組總成本
截至2022年6月30日的負債餘額$97 $3 $18 $118 
已支付現金(7)(1)(1)(9)
沖銷未使用金額(2)— — (2)
外幣折算(5)— (1)(6)
截至2022年9月30日的負債餘額$83 $2 $16 $101 

公司預計，截至2022年9月30日，員工、固定資產相關和其他成本的大部分負債將在2023財年末之前支付。與重組活動相關的應計賬款已記錄在未經審計的簡明合併資產負債表中，列於其他流動負債和其他非流動負債項下。



14


注意事項 6- 商譽和其他無形資產，淨額

善意

    歸屬於每個應申報分部的商譽賬面金額（不包括歸類為待售的金額）的變化如下：

（百萬美元）柔性細分市場硬包裝細分市場總計
截至2022年6月30日的餘額$4,307 $978 $5,285 
收購21 — 21 
外幣折算(62)(7)(69)
截至2022年9月30日的餘額$4,266 $971 $5,237 

商譽不進行攤銷，但每年在本財年的第四季度進行減值測試，或者如果出現表明商譽可能受到減值的事件或情況，則在過渡期進行減值測試。

其他無形資產，淨額

    其他無形資產淨值包括以下內容：

 2022年9月30日
（百萬美元）總賬面金額累計攤銷和減值 (1)淨賬面金額
客户關係$1,960 $(556)$1,404 
計算機軟件231 (160)71 
其他 (2)319 (185)134 
其他無形資產總額$2,510 $(901)$1,609 

 2022年6月30日
（百萬美元）總賬面金額累計攤銷和減值 (1)淨賬面金額
客户關係$1,970 $(529)$1,441 
計算機軟件235 (162)73 
其他 (2)323 (180)143 
其他無形資產總額$2,528 $(871)$1,657 
(1)累計攤銷和減值包括美元32百萬和美元33其他類別的累計減值分別為2022年9月30日和2022年6月30日為百萬美元。
(2)其他包括 $162022年9月30日和2022年6月30日，由於相關的研發項目尚未完成，收購的知識產權資產中尚未攤銷的金額分別為300萬美元。

無形資產的攤銷費用為美元43百萬和美元45在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，分別為百萬美元。
15


注意事項 7- 公允價值測量

下文列出的公司金融資產和金融負債的公允價值反映了在衡量日期（退出價格），市場參與者通過有序交易出售資產或轉移負債而獲得的金額。

公司的非衍生金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款、短期債務和長期債務。截至2022年9月30日和2022年6月30日，由於這些工具的短期性質，這些金融工具（不包括長期債務）的賬面價值接近公允價值。

    浮動利率的長期債務的賬面價值接近其公允價值。公司固定利率長期債務的公允價值基於市場價格（如果有）或風險狀況相似的金融負債按當前利率折現的預期未來現金流。

具有固定利率的長期債務（包括具有指定收款固定/可變支付利率互換的固定利率債務）的賬面價值和估計公允價值如下：

 2022年9月30日2022年6月30日
 賬面價值公允價值賬面價值公允價值
（百萬美元）（第 2 級）（第 2 級）
固定利率的長期債務總額（不包括商業票據和融資租賃）$3,867 $3,517 $3,952 $3,694 

經常性按公允價值計量和記錄的資產和負債

此外，公司按公允價值衡量和記錄某些資產和負債，包括衍生工具和或有收購對價負債。下表彙總了這些工具在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的公允價值：

 2022年9月30日
（百萬美元）第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
商品合約$— $1 $— $1 
遠期外匯合約— 7 — 7 
按公允價值計量的總資產$— $8 $— $8 
負債
或有購買對價負債$— $— $16 $16 
商品合約— 3 — 3 
遠期外匯合約— 21 — 21 
利率互換— 102 — 102 
以公允價值計量的負債總額$— $126 $16 $142 

16


 2022年6月30日
（百萬美元）第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
商品合約$— $6 $— $6 
遠期外匯合約— 7 — 7 
按公允價值計量的總資產$— $13 $— $13 
負債
或有購買對價負債$— $— $16 $16 
商品合約— 3 — 3 
遠期外匯合約— 17 — 17 
利率互換— 69 — 69 
以公允價值計量的負債總額$— $89 $16 $105 

    商品合約的公允價值是根據合同條款和觀察到的按特定貨幣匯率折現的市場遠期價格通過貼現現金流分析確定的。遠期交易合約的公允價值是根據活躍市場中類似資產和負債的報價使用匯率和遠期點等輸入確定的。利率互換的公允價值是使用貼現現金流法確定的，該方法基於基於市場的掉期收益率曲線，同時考慮了當前利率。

或有收購對價負債來自業務收購。截至2022年9月30日，該公司的或有收購對價負債為美元10百萬美元負債，視2017年3月收購的子公司Discma AG產生的未來特許權使用費收入和美元而定6百萬美元餘額與小型企業收購的對價有關，其中付款取決於公司撤出某些財產或績效標準。或有購買對價負債的公允價值是針對每項安排單獨確定的。公允價值是使用收益法確定的，其中包含市場上看不到的重要投入。主要假設包括與績效風險水平一致的貼現率和經概率調整後的財務預測。預期結果以淨現值記錄，這需要在整個生命週期中根據風險和概率的變化進行調整。與或有對價有關的預測的修改所產生的變化預計將無關緊要。

或有購買對價負債的公允價值包含在未經審計的簡明合併資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債中。

按公允價值計量和記錄的非經常性資產和負債

除了經常按公允價值記賬的資產和負債外，公司還以非經常性方式按公允價值記錄資產和負債。這些非經常性的公允價值衡量標準被視為公允價值層次結構中的第三級。

正如附註3—— “待售” 中進一步討論的那樣，在2022財年第四季度，公司符合認定俄羅斯企業為待售企業的標準，這導致公司按其公允價值減去出售成本對處置組進行了重新衡量，這被視為三級公允價值衡量標準。在2023財年第一季度，公司已獲得指示性出價，在此基礎上，對預期公允價值減去出售俄羅斯業務的成本進行了更新，這並未導致先前確認的減值發生變化。

在截至2021年9月30日的三個月中，賬面價值為美元的長期資產12百萬美元被減記為公允價值為 零由於普遍的內亂，該公司位於南非德班的製造工廠在一場大火中被燒燬。此外，南非的其他長期資產，賬面金額為美元8百萬，減記為其估計的公允價值 $4百萬使用 3 級輸入。這些費用包含在其他收入/（支出）中，淨額包含在隨附的未經審計的簡明合併收益表中。

當事實和情況表明賬面價值可能無法收回時，公司會對包括商譽在內的無限期無形資產進行減值測試。這些非經常性的公允價值衡量標準被視為公允價值層次結構中的第三級。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，有 不記錄了無限期的無形減值費用。
17


注意事項 8- 衍生工具

公司定期使用衍生品和其他金融工具來對衝利率、大宗商品價格和貨幣風險敞口。公司不持有或發行用於投機或交易目的的衍生工具。對於符合套期會計標準的套期保值，公司從一開始就正式將這些工具指定為公允價值對衝工具或特定標的風險敞口的現金流對衝，並將其記錄在案。該公司持續評估並記錄其套期保值已經並將繼續保持非常有效。

利率風險

公司的政策是通過維持固定利率和浮動利率債務的混合利率來管理利率風險敞口，監控全球利率，並酌情通過各種利率衍生工具（包括但不限於利率互換、跨貨幣利率互換和利率鎖定）對衝浮動利率敞口或固定利率債務。對於被記作公允價值套期保值的利率互換，與利率互換公允價值變化相關的收益和虧損包含在利息支出中，並抵消了可歸因於市場利率變動的標的債務對衝部分的公允價值的變化。未被指定為套期保值工具的利率互換的公允價值變化在隨附的未經審計的淨營業外收入簡明合併收益報表中列報。

截至2022年9月30日和2022年6月30日，公司作為公允價值套期保值的收入固定/薪酬浮動利率互換的名義總額為美元650百萬。

外幣風險

該公司在全球多個國家生產和銷售其產品併為業務提供資金，因此面臨外匯匯率變動的影響。公司的外幣套期保值計劃的目的是管理與匯率變化相關的波動。

為了管理這種匯率風險，公司使用了遠期合約。符合套期會計條件的合約被指定為某些以外幣計價的預測交易的現金流套期保值。這些工具公允價值變動的有效部分在累計其他綜合虧損（“AOCI”）中報告，並重新歸類為同一財務報表細列項目和相關對衝交易影響收益的一個或多個時期的收益。在套期保值關係有效期內，無效部分在與標的套期保值項目相同的合併收益報表項目中計入收益。未被指定為套期保值工具的遠期合約公允價值的變化在隨附的未經審計的簡明合併收益表中報告。

截至2022年9月30日和2022年6月30日，未償遠期合約的名義金額為美元0.9十億和美元1.0分別為十億。
    
大宗商品風險

公司生產過程中使用的某些原材料會受到天氣、供應條件、政治和經濟變量以及其他不可預測因素造成的價格波動的影響。該公司的政策是通過將大宗商品價格風險轉嫁給客户，包括使用固定價格互換，從而最大限度地減少價格波動的風險。

公司代表客户購買固定價格的商品互換，以抵消標的銷售合約的價格波動風險。這些工具在到期時以現金結算，相關的成本或收益轉嫁給客户。有關大宗商品價格風險的信息來自客户提交的供應預測，這些風險敞口由中央財政部門對衝。AOCI承認大宗商品套期保值公允價值的變化。當預測的交易實現時，套期保值的累計金額將在未經審計的簡明合併損益表中確認。

    該公司有以下未償還的大宗商品合約，用於對衝預測的購買量：
 2022年9月30日2022年6月30日
大宗商品音量音量
鋁合金20,873大量17,040大量
聚酯樹脂11,857,680磅。16,886,520磅。
18



    下表提供了衍生工具在未經審計的簡明合併資產負債表中的位置：

（百萬美元）資產負債表地點2022年9月30日2022年6月30日
資產
現金流對衝關係中的衍生品：
商品合約其他流動資產$1 $6 
遠期外匯合約其他流動資產4 3 
遠期外匯合約待售資產，淨額2 3 
未被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約其他流動資產1 1 
當前衍生合約總額8 13 
非流動衍生合約總額— — 
衍生資產合約總額$8 $13 
負債
現金流對衝關係中的衍生品：
商品合約其他流動負債$3 $3 
遠期外匯合約其他流動負債8 5 
未被指定為對衝工具的衍生品：
遠期外匯合約其他流動負債11 11 
當前衍生合約總額22 19 
現金流對衝關係中的衍生品：
遠期外匯合約其他非流動負債2 1 
公允價值套期保值關係中的衍生品：
利率互換其他非流動負債102 69 
非流動衍生合約總額104 70 
衍生責任合約總額$126 $89 

    某些衍生金融工具受主淨額結算安排的約束，有資格抵消。公司已做出會計政策選擇，在未經審計的簡明合併資產負債表中不抵消這些工具的公允價值。

    下表提供了衍生工具對AOCI和未經審計的簡明合併收益表的影響：

收益/（虧損）地點從AOCI重新歸類為收入（有效部分）收益/（虧損）從AOCI重新歸類為收入（有效部分）
截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
現金流對衝關係中的衍生品
商品合約銷售成本$2 $6 
國庫鎖利息支出(1)(1)
總計$1 $5 

19


未經審計的簡明合併損益表中確認的虧損地點未指定為套期保值工具的衍生品收入中確認的虧損
截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
未指定為對衝工具的衍生品
遠期外匯合約其他收入/（支出），淨額$(15)$(13)
總計$(15)$(13)

未經審計的簡明合併損益表中確認的虧損地點公允價值套期保值關係中衍生品收益中確認的虧損
截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
公允價值套期保值關係中的衍生品
利率互換利息支出$(33)$(4)
總計$(33)$(4)

20


注意事項 9- 定期淨福利成本的組成部分

    福利計劃的定期淨福利成本包括以下組成部分：

截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
服務成本$4 $6 
利息成本12 11 
計劃資產的預期回報率(14)(16)
攤還精算損失1 1 
先前服務抵免的攤銷(1)(1)
定期福利淨成本$2 $1 

    服務成本包含在營業收入中。除服務成本外，定期淨收益成本的所有其他組成部分均計入其他非營業收入淨額.

21


注意事項 10- 所得税

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的所得税準備金基於公司在相應財政年度的估計年度有效税率，適用於所得税前收入，並根據在所得税發生期間需要確認的特定項目進行了調整。

截至2022年9月30日的三個月中，有效税率下降了 3.8與截至2021年9月30日的三個月相比，百分點來自 23.7% 至 19.9％主要是由於收入結構的差異，包括本期未再次出現的較高和不可扣除的費用，以及兩個時期中離散事件的規模存在差異。


22


注意 11- 股東權益

    在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，普通股和庫存股的變化如下：

普通股庫存股
（以百萬美元為單位的股票和美元）股票數量金額股票數量金額
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額1,538 $15 3 $(29)
分享回購/取消(5)— 
行使期權和歸屬股份(10)110 
購買庫存股11 (131)
截至 2021 年 9 月 30 日的餘額1,533 $15 4 $(50)
截至2022年6月30日的餘額1,489 $15 2 $(18)
行使期權和歸屬股份(14)171 
購買庫存股16 (202)
截至2022年9月30日的餘額1,489 $15 4 $(49)

    在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，累計其他綜合虧損組成部分的變化如下：

外幣兑換淨投資對衝養老金有效衍生物累計其他綜合虧損總額
（百萬美元）（扣除税款）（扣除税款）（扣除税款）（扣除税款）
截至 2021 年 6 月 30 日的餘額$(691)$(13)$(54)$(8)$(766)
重新分類前的其他綜合收入/（虧損）(94)— — 2 (92)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額— — — (4)(4)
本期其他綜合虧損淨額(94)— — (2)(96)
截至 2021 年 9 月 30 日的餘額$(785)$(13)$(54)$(10)$(862)
截至2022年6月30日的餘額$(892)$(13)$40 $(15)$(880)
重新分類前的其他綜合損失(161)— — (6)(167)
從累計其他綜合損失中重新歸類的金額— — — (1)(1)
本期其他綜合虧損淨額(161)— — (7)(168)
截至2022年9月30日的餘額$(1,053)$(13)$40 $(22)$(1,048)

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    下表詳細列出了從累計其他綜合損失中重新歸類的數額：

截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
養老金攤銷：
先前服務抵免的攤銷$(1)$(1)
攤還精算損失1 1 
税收影響前的總額— — 
對重新歸類為收益的金額的税收影響— — 
扣除税款的總額$— $— 
現金流套期保值的（收益）/虧損：
商品合約$(2)$(6)
國庫鎖1 1 
税收影響前的總額(1)(5)
對重新歸類為收益的金額的税收影響— 1 
扣除税款的總額$(1)$(4)

購買自有股票的遠期合約

公司的員工股票計劃要求將來在行使權利歸屬或既得期權時向員工交付股份。公司目前在公開市場上收購股票，向員工交付股票，以履行歸屬或行使承諾。這使公司面臨市場價格風險。

為了管理市場價格風險，該公司簽訂了購買其普通股的遠期合約。截至2022年9月30日，該公司有在2023年3月至2023年5月之間到期的未償遠期合約，可供收購 11百萬股，加權平均價格為美元12.45。截至2022年6月30日，該公司有在2022年11月至2023年6月之間到期的未償遠期合同，可供收購 14百萬股，加權平均價格為美元12.67。在截至2022年9月30日的季度中，與900萬股股票相關的遠期合約已結算，截至2022年6月30日，這些合約已到期。

購買公司自有股份的遠期合約被歸類為流動負債。權益減少的金額等於股票成立時的公允價值。每個報告期遠期合同的賬面價值是根據結算合同所需成本的現值確定的。
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注意事項 12- 細分市場

公司的業務組織並介紹在 二應報告的細分市場概述如下：

靈活的：包括在食品和飲料、醫療和製藥、新鮮農產品、零食、個人護理和其他行業生產軟包裝和薄膜包裝的業務。

硬包裝：包括為各種主要飲料和食品生產硬質容器的企業，包括碳痠軟飲料、水、果汁、運動飲料、牛奶類飲料、烈酒和啤酒、醬汁、調味料、抹醬和個人護理用品以及用於各種應用的塑料瓶蓋。

其他包括公司的未分配公司費用，包括高管和職能薪酬成本、權益法和其他投資、公司間抵銷和其他業務活動。

應申報分部的會計政策與未經審計的簡明合併財務報表中的會計政策相同。

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    下表顯示了有關可報告區段的信息：

截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
銷售包括跨細分市場的銷售
靈活的$2,779 $2,634 
硬質包裝933 786 
其他— — 
總銷售額，包括跨細分市場的銷售額3,712 3,420 
細分市場間銷售
靈活的— — 
硬質包裝— — 
其他— — 
細分市場間總銷售額— — 
淨銷售額$3,712 $3,420 
調整後的息税前收益（“調整後的息税前利潤”）
靈活的$353 $339 
硬質包裝66 62 
其他(27)(20)
調整後的息税前利潤392 381 
減去：材料重組計劃 (1)— (7)
添加/（減去）：物資採購成本和其他（2）1 (2)
減去：通過業務合併獲得的無形資產的攤銷 (3)(40)(41)
減去：惡性通貨膨脹的影響 (4)(8)(2)
減去：財產和其他損失，淨額 (5)— (28)
減去：俄羅斯-烏克蘭衝突的影響 (6)(3)— 
利息收入9 5 
利息支出(59)(40)
所得税前收入 $292 $266 
(1)重大重組計劃包括截至2021年9月30日的三個月的2019年Bemis整合計劃的重組和相關費用。
(2)物資購置成本和其他成本包括與Bemis交易相關的應計費用/發放。
(3)通過業務合併獲得的無形資產的攤銷 包括與過去收購中收購的所有無形資產相關的攤銷費用。
(4)惡性通貨膨脹的影響包括高度通貨膨脹會計對功能貨幣為阿根廷比索的阿根廷子公司的負面影響。
(5)財產和其他損失，淨額包括財產和相關業務損失，主要與2021年7月在南非德班的普遍內亂期間公司設施遭到破壞相關的財產和相關業務損失，扣除保險追回額。
(6)俄羅斯-烏克蘭衝突的影響包括與衝突相關的增量成本。
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    下表根據製造或銷售業務，按公司運營的地理位置對淨銷售額（不包括細分市場間銷售額）進行了分類：

截至9月30日的三個月
20222021
（百萬美元）靈活的硬質包裝總計靈活的硬質包裝總計
北美$1,106 $726 $1,832 $1,019 $629 $1,648 
拉丁美洲285 207 492 256 157 413 
歐洲955 — 955 938 — 938 
亞太地區433 — 433 421 — 421 
淨銷售額$2,779 $933 $3,712 $2,634 $786 $3,420 

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注意 13- 每股收益計算

公司在計算每股收益（“EPS”）時採用兩類方法，該方法要求假設公司的所有淨收入根據合同權利作為股息分配給每類股票，則計算每股淨收益。

基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以不包括使用遠期合約回購的普通股後的已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益包括股票期權、限制性股票、業績權、績效股份和股權（如果攤薄）的影響。

 截至9月30日的三個月
（以百萬計，每股金額除外）20222021
分子  
歸屬於Amcor plc的淨收益$232 $202 
歸屬於待回購股票的分配和未分配收益(2)— 
Amcor plc普通股股東可獲得的淨收益——基本收益和攤薄後收益$230 $202 
分母
已發行普通股的加權平均值1,485 1,534 
Amcor plc將回購加權平均普通股(11)(4)
每股收益的已發行加權平均普通股—基本1,474 1,530 
稀釋性股票的影響12 4 
每股已發行普通股的加權平均值——攤薄1,486 1,534 
每股普通股收入
普通股每股基本收益$0.156 $0.131 
攤薄後每股普通股收益$0.155 $0.131 

某些已發行股票期權不包括在攤薄後的每股收益計算中，因為它們具有反攤薄作用。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，排除在外的股票期權合計為 9百萬和 2分別為百萬股。
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注意 14- 突發事件和法律訴訟

突發事件-巴西

該公司在巴西的業務涉及各種政府評估和訴訟，主要與消費税和所得税索賠有關。公司大力捍衞自己的立場，並相信它將在大多數（如果不是全部）問題上獲勝。公司認為，這些問題的最終解決不會對公司的合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。根據當地慣例法規，如果對任何行政評估的質疑進入巴西法院系統，則公司的巴西子公司可能需要支付現金或其他抵押品；但是，已經認捐或可能需要質押的現金或抵押品水平不會對公司的流動性產生重大影響。截至2022年9月30日和2022年6月30日，該公司記錄的應計賬款為 $12百萬， 包括在其他非流動負債中。該公司已估算出合理可能的損失敞口超過應計金額20百萬在 2022年9月30日和2022年6月30日。訴訟過程存在許多不確定性，無法準確預測個別事項的結果。公司例行評估這些問題，以確定最終承擔責任的可能性，並在可能發生最終損失的情況下記錄對最終損失的最佳估計。公司的評估基於其知識和經驗，但其中任何一個問題的最終結果都可能與公司的估計有所不同。

截至2022年9月30日，該公司提供的信用證金額為美元36百萬，司法保險 $1百萬，存入的現金為美元11百萬人希望法院繼續為案件辯護。

突發事件-環境問題

根據美國聯邦和相關州的環境法規和法規，該公司和其他公司已被確定為多個廢物處置場所的潛在責任方（“PRP”），可能面臨潛在的重大環境修復義務。儘管公司受益於各種形式的保險單，但實際承保範圍可能無法或僅部分涵蓋潛在風險總額。該公司已記錄 $17其在這些地點未來估計修復費用中所佔份額的累計應計金額為百萬美元。

除上述事項外，公司還記錄了總應計金額為美元40百萬美元，用於支付公司擁有或運營或以前擁有或經營的全球各地點可能承擔的補救義務的責任。

美國證券交易委員會要求公司披露有關根據聯邦、州或地方環境規定提起的訴訟的某些信息，前提是公司有理由認為此類訴訟可能導致超過規定門檻的金錢制裁。根據美國證券交易委員會的規定，公司使用100萬美元或以上的門檻來確定是否需要披露任何此類訴訟。應用這一閾值，在截至2022年9月30日的三個月中，無需披露任何環境事項。

儘管公司認為其應計款項足以支付其未來的債務，但無法保證最終付款不會超過應計金額。儘管如此，根據現有信息，公司認為其潛在的環境義務不會對其流動性、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

其他事項

在正常業務過程中，公司面臨法律訴訟、訴訟和其他索賠。儘管這些日常事務的潛在財務影響受許多因素和不確定性的影響，但管理層認為，這些事項對公司的任何財務影響，無論是個人還是總體影響，都不會對其流動性、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

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注意事項 15- 後續事件

2022年11月1日，公司董事會宣佈季度現金分紅為美元0.1225每股將於2022年12月13日支付給截至2022年11月23日的登記股東。Amcor已獲得澳大利亞證券交易所（“ASX”）結算操作規則的豁免，該規則將允許Amcor將普通股與CHESS存託票據（“CDI”）登記冊之間的轉換處理從2022年11月23日推遲到2022年11月24日（含）。

2022年10月底，公司簽訂了名義總金額為美元的利率互換合約1.25十億。根據合同條款，公司將支付的加權平均固定利率為 4.53%，並根據2022年11月至2023年6月的隔夜複合SOFR獲得浮動利率，按月結算。該公司預計，利率互換合約將有效地以美元對衝SOFR部分1.25正在發行的數十億美元商業票據位於 4.53%.

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

管理層的討論與分析（“MD&A”）應與我們在2022年8月18日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的2022財年10-K表以及本10-Q表第1部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表和隨附附註一起閲讀。在整個 MD&A 中，由於四捨五入，金額和百分比可能無法重新計算。

財務業績摘要
截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
淨銷售額$3,712 100.0 %$3,420 100.0 %
銷售成本(3,044)(82.0 %)(2,770)(81.0 %)
毛利668 18.0 %650 19.0 %
運營費用：
銷售費用、一般費用和管理費用(302)(8.1 %)(313)(9.2 %)
研究和開發費用(25)(0.7 %)(25)(0.7 %)
重組及相關費用，淨額(1)— %(8)(0.2 %)
其他收入/（支出），淨額2 0.1 %(8)(0.2 %)
營業收入342 9.2 %296 8.7 %
利息收入9 0.2 %5 0.1 %
利息支出(59)(1.6 %)(40)(1.2 %)
其他非營業收入，淨額— — %5 0.1 %
所得税前收入292 7.9 %266 7.8 %
所得税支出(58)(1.6 %)(63)(1.8 %)
淨收入$234 6.3 %$203 5.9 %
歸屬於非控股權益的淨收益(2)(0.1 %)(1)— %
歸屬於Amcor plc的淨收益$232 6.3 %$202 5.9 %

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概述

Amcor是為食品、飲料、藥品、醫療、家居和個人護理用品以及其他產品開發和生產負責任包裝的全球領導者。我們與世界各地的領先公司合作，通過一系列軟包裝和硬包裝、特種包裝、封蓋和服務，保護他們的產品和依賴他們的人，實現品牌差異化並改善供應鏈。我們專注於製造越來越輕便、可回收和可重複使用的包裝，並且使用越來越多的回收材料製成。在2022財年，Amcor創造了145億美元的淨銷售額。


影響所列時期的重要項目

原材料、通貨膨脹和供應鏈趨勢

在2023財年的第一季度，由於市場動態和通貨膨脹率上升影響能源、燃料和勞動力成本，我們繼續經歷間歇性的供應短缺和某些樹脂和原材料的價格波動。此外，更高的通貨膨脹，尤其是在歐洲和美國，導致各國央行迅速提高利率以抑制通貨膨脹，這導致我們的浮動利率債務的利息支出增加。持續波動的根本原因可以歸因於多種因素，包括導致勞動力短缺和運輸限制的 COVID-19 疫情的持續影響、能源短缺以及與俄羅斯-烏克蘭衝突相關的宏觀經濟和地緣政治狀況的持續影響。我們將繼續與供應商和客户緊密合作，利用我們的全球能力和專業知識來解決供應和其他由此產生的問題。此外，我們專注於在這種充滿挑戰的環境中降低業務成本，並回收更高的原材料成本以幫助緩解通貨膨脹。但是，從認識到我們的緩解措施的好處到通貨膨脹何時發生，可能有一段時間差，而且無法保證我們的緩解措施能夠完全減輕持續通貨膨脹的影響。

COVID-19 的影響

我們將繼續監測持續的2019年新型冠狀病毒（“COVID-19”）疫情對我們業務各個方面的影響。COVID-19 疫情導致地區政府間歇性地限制人員、貨物和非必要服務的流動，導致了一段歷史性的不確定性和挑戰時期。我們將繼續將對員工健康和安全的承諾作為我們的首要任務。在 COVID-19 疫情作為公共衞生危機得到完全解決之前，我們預計將繼續評估我們的應對措施和相關預防措施。

目前，我們開展業務的大多數國家幾乎沒有與 COVID-19 相關的限制，但中國除外，它繼續啟動與疫情相關的封鎖。這些封鎖影響了需求，並可能繼續影響對我們產品的需求，還會導致供應鏈中斷和其他挑戰。在整個 COVID-19 疫情期間，我們的設施基本上不受政府強制性關閉令的約束，儘管政府措施可能會有所修改，但鑑於我們提供的基本產品，我們預計我們的設施將保持運營。但是，儘管我們盡了最大努力控制對我們設施的影響，但仍有可能因疫情而出現重大幹擾，包括由於我們的員工中爆發病毒或政府授權而暫時關閉我們的設施。

我們仍然相信，我們完全有能力應對持續的 COVID-19 疫情的挑戰。但是，我們無法合理估計這場疫情的持續時間和嚴重程度，也無法合理估計其對全球經濟以及我們的運營和財務業績的最終影響。疫情對我們業務的最終短期影響將取決於未來供應鏈中斷的程度和性質、進一步的社交距離措施和其他政府施加的限制措施的實施情況，以及全球主要經濟體宏觀經濟復甦的性質和步伐。

俄羅斯和烏克蘭的衝突

自2022年2月開始的俄羅斯對烏克蘭的入侵截至本季度報告提交之日仍在繼續。在入侵之前，我們主動暫停了我們在烏克蘭的小型製造基地的運營。我們還在俄羅斯經營三家制造工廠。在2022財年第四季度，在對我們的戰略選擇進行全面審查後，我們承諾出售我們在俄羅斯的業務，這產生了9000萬美元的非現金減值費用。在2023財年的第一季度，我們收到了俄羅斯業務的指示性投標，這些投標有待盡職調查。根據這些指示性出價，我們更新了出售俄羅斯業務的公允價值減去成本，但沒有導致
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更改為先前確認的減值。我們仍然預計，出售我們在俄羅斯的業務將在2023財年完成。

自從我們在2022年3月決定縮減我們在俄羅斯的業務以來，我們一直致力於繼續為我們的俄羅斯和烏克蘭員工和客户提供支持。我們正在積極採取措施減輕退出俄羅斯業務所帶來的財務影響，包括調整我們的歐洲足跡，以重新分配和整合來自俄羅斯和烏克蘭的銷量，以利用率提高中歐和西歐的效率，以及採取行動重組我們的區域成本基礎。我們預計，與我們的退出決定相關的2023財年將增加約3000萬美元的重組和其他成本。

欲瞭解更多信息，請參閲 “第一部分第1項，簡明合併財務報表附註” 附註3 “待售” 和附註5 “重組”。

高通脹會計

我們在阿根廷有子公司，這些子公司歷來使用阿根廷比索的本位幣。截至2018年6月30日，出於會計目的，阿根廷經濟被指定為高通貨膨脹經濟。因此，從2018年7月1日起，我們開始報告阿根廷子公司的財務業績，其本位貨幣為阿根廷比索，即母公司的本位貨幣，即美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，高通脹會計分別對外幣交易虧損造成了800萬美元和200萬美元的負面影響，這反映在未經審計的簡明合併損益表中。

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經營業績-截至2022年9月30日的三個月

合併經營業績
截至9月30日的三個月
（百萬美元，每股數據除外）20222021
淨銷售額$3,712 $3,420 
營業收入342 296 
營業收入佔淨銷售額的百分比9.2 %8.7 %
歸屬於Amcor plc的淨收益$232 $202 
攤薄後的每股收益$0.155 $0.131 

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月淨銷售額增長了2.92億美元，增長了9％。不包括3.98億美元的原材料成本轉移、2.07億美元的負面貨幣影響以及1,000萬美元的收購、出售和停止運營產生的負面淨影響，截至2022年9月30日的三個月中，淨銷售額增長了1.11億美元，增長了3％，這得益於4％的有利價格/組合和1％的不利交易量。

截至2022年9月30日的三個月，歸屬於Amcor plc的淨收益與截至2021年9月30日的三個月相比增加了3000萬美元，增長了15％，這主要是由於淨銷售改善產生的毛利增長了1,800萬美元，銷售、一般和管理（“SG&A”）和其他支出減少了2,800萬美元，但部分被1,900萬美元利息支出增加所抵消。

截至2022年9月30日的三個月，攤薄後的每股收益（“攤薄後每股收益”）與截至2021年9月30日的三個月相比增加了0.024美元，增長了18％，其中歸屬於Amcor plc普通股股東的淨收益增加了15％，攤薄後的加權平均已發行股票數量減少了3％。攤薄後的加權平均已發行股票數量減少是由於根據已宣佈的股票回購計劃回購了股票。

分部運營業績

柔性細分市場

Flexibles可報告部門在全球範圍內開發和供應軟包裝。

截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
淨銷售額包括細分市場間銷售額$2,779 $2,634 
調整後的息税前利潤353 339 
調整後的息税前利潤佔淨銷售額的百分比12.7 %12.9 %

截至2022年9月30日的三個月，包括分部間銷售額在內的淨銷售額與截至2021年9月30日的三個月相比增長了1.45億美元，增長了6％。不包括2.67億美元的原材料成本轉移、2.01億美元的負面貨幣影響以及1,000萬美元的收購、出售和停止運營產生的負面淨影響，截至2022年9月30日的三個月中，包括分部間銷售在內的淨銷售額增長了8900萬美元，增長了3％，這得益於4％的有利價格/組合和1％的不利交易量。

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月中，調整後的息税前收益（“調整後的息税前利潤”）增加了1,400萬美元，增長了4％。不包括2,100萬美元的負面貨幣影響以及200萬美元的收購、出售和停止運營帶來的負面淨影響，截至2022年9月30日的三個月中，調整後的息税前利潤增長了3,700萬美元，增長了11％，這得益於19％的有利價格/組合，不利的銷售和收購和其他成本（4％）、不利的工廠成本（3％）以及不利的銷量（1％），部分抵消了這一點。




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硬包裝細分市場

硬質包裝應報告的細分市場生產硬質包裝容器及相關產品。

截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
淨銷售額$933 $786 
調整後的息税前利潤66 62 
調整後的息税前利潤佔淨銷售額的百分比7.1 %7.9 %

截至2022年9月30日的三個月，與截至2021年9月30日的三個月相比，淨銷售額增長了1.47億美元，增長了19％。不包括1.32億美元的原材料成本轉嫁和600萬美元的負面貨幣影響，截至2022年9月30日的三個月中，淨銷售額增長了2100萬美元，增長了3％，這得益於1％的有利銷量和2％的有利價格/組合。

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月中，調整後的息税前收益增加了400萬美元，增長了6％。不包括100萬美元的負面貨幣影響，調整後息税前利潤的增加
截至2022年9月30日的三個月中，金額為500萬美元，佔7％，這主要是由8％的有利交易量推動的
價格/組合為34％，部分被不利的銷售和收購、其他成本（6％）和不利的工廠成本（29％）所抵消
主要是由於運營成本的通貨膨脹，包括更高的能源和勞動力成本。

合併毛利
截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
毛利$668 $650 
毛利佔淨銷售額的百分比18.0 %19.0 %

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月中，毛利增加了1,800萬美元，增長了3％。增長主要是由上述淨銷售額增長3％所推動的。在截至2022年9月30日的三個月中，毛利佔銷售額的百分比降至18.0％，這主要是由於本財季原材料成本上漲對計算產生了影響。

合併銷售、一般和管理費用
截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
銷售費用、一般費用和管理費用$(302)$(313)
銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比(8.1)%(9.2)%

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月中，銷售、一般和管理費用減少了1,100萬美元，下降了4％。下降的主要原因是本財季的積極貨幣影響。

合併其他收入/（費用），淨額
截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
其他收入/（支出），淨額$2 $(8)
其他收入/（支出），淨額佔淨銷售額的百分比0.1 %(0.2)%

在截至2022年9月30日的三個月中，其他收入/（支出）淨波動了1000萬美元，跌幅125％，而截至2021年9月30日的三個月中，這是主要與我們在南非德班的設施被毀相關的財產和相關業務損失不再發生所推動的。

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合併利息支出
截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
利息支出$(59)$(40)
利息支出佔淨銷售額的百分比(1.6 %)(1.2)%

受浮動利率債務利率上升的推動，截至2022年9月30日的三個月，與截至2021年9月30日的三個月相比，利息支出增加了1,900萬美元，增長了48％。

合併所得税支出
截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
所得税支出$(58)$(63)
有效所得税税率19.9 %23.7 %

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的所得税準備金基於我們在相應財政年度的估計年度有效税率，適用於所得税前收入，並根據在所得税發生期間需要確認的特定項目進行了調整。

截至2022年9月30日的三個月，有效税率與截至2021年9月30日的三個月相比下降了3.8個百分點，這主要是由於收入結構的差異，包括本期未再次出現的更高和不可扣除的費用，以及兩個時期中離散事件的嚴重程度的差異。


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非公認會計準則信息的列報

這份10-Q表季度報告涉及非公認會計準則財務指標：調整後的息税前收益（“調整後的息税前利潤”）、息税前收益（“EBIT”）、調整後的淨收入和淨負債。此類衡量標準的編制不符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）。這些非公認會計準則財務指標會根據不尋常或不可預測的因素進行調整。這些措施排除了重大税收改革的影響、與匯率變動的影響相關的某些金額、收購和重組，包括與員工相關的成本、設備搬遷成本、加速折舊和設備減記。這些衡量標準還不包括重大財產和資產剝離的銷售損益、重大財產和其他減值（扣除保險追償額）、某些訴訟事項、重大養老金和解、商譽和權益法投資減值以及某些與收購相關的費用，包括交易費用、盡職調查費用、專業和律師費、庫存採購會計調整、訂單積壓、無形攤銷、延期收購款公允價值變動以及影響與俄羅斯-烏克蘭衝突有關。

調整後的信息不應被解釋為根據美國公認會計原則確定的結果的替代方案。我們使用非公認會計準則指標來評估經營業績，並認為這些非公認會計準則指標有助於投資者和其他外部各方對我們的當前和歷史業績進行比較。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，歸屬於Amcor plc的已報告淨收益與息税前利潤、調整後息税前利潤和調整後淨收益的對賬情況如下：

截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
據報道，歸屬於Amcor plc的淨收益$232 $202 
加：歸屬於非控股權益的淨收益2 1 
淨收入 234 203 
加：所得税支出58 63 
加：利息支出59 40 
減去：利息收入(9)(5)
息税前利潤342 301 
增加：材料重組計劃 (1)— 7 
添加/（減去）：物資採購成本和其他（2）(1)2 
增加：通過業務合併獲得的無形資產的攤銷 (3)40 41 
補充：惡性通貨膨脹的影響 (4)8 2 
加：財產和其他損失，淨額 (5)— 28 
補充：俄羅斯-烏克蘭衝突的影響 (6)3 — 
調整後的息税前利潤$392 $381 
減去：所得税支出(58)(63)
減去：所得税支出調整 (7)(11)(11)
減去：利息支出(59)(40)
加：利息收入9 5 
減去：歸屬於非控股權益的淨收益(2)(1)
調整後淨收益 $271 $271 
(1)重大重組計劃包括截至2021年9月30日的三個月的2019年Bemis整合計劃的重組和相關費用。
(2)物資購置成本和其他成本包括與Bemis交易相關的應計費用/發放。
(3)通過業務合併獲得的無形資產的攤銷 包括與過去收購中收購的所有無形資產相關的攤銷費用。
(4)惡性通貨膨脹的影響包括高度通貨膨脹會計對功能貨幣為阿根廷比索的阿根廷子公司的負面影響。
(5)財產和其他損失，淨額包括財產和相關業務損失，這些損失主要與我們在南非德班的設施在2021年7月的內亂期間遭到破壞有關，扣除保險追回額。
(6)俄羅斯-烏克蘭衝突的影響包括與衝突相關的增量成本。
(7)對上述項目（1）至（6）的淨税收影響。

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淨負債對賬

截至2022年9月30日和2022年6月30日，總負債與淨負債的對賬情況如下：

（百萬美元）2022年9月30日2022年6月30日
長期債務的當前部分$14 $14 
短期債務62 136 
長期債務，減去流動部分6,879 6,340 
債務總額6,955 6,490 
減去現金和現金等價物562 775 
淨負債$6,393 $5,715 

38


擔保人補充信息

Amcor plc以及某些全資子公司擔保人為全資子公司Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor UK Finance plc發行的以下優先票據提供擔保。

• Amcor Flexibles North America, Inc. 2025年到期的有擔保優先票據，佔4.000％
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2026年到期的有擔保優先票據3億美元，佔3.100％
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2026年到期的有擔保優先票據6億美元，佔3.625％
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2028年到期的有擔保優先票據5億美元，佔4.500％
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2030年到期的有擔保優先票據，佔2.630％
• Amcor Flexibles North America, Inc. 2031年到期的有擔保優先票據，佔2.690％
• Amcor UK Finance plc 2027 年到期的有擔保優先票據 5 億歐元，1.125%

Amcor Flexibles North America, Inc.發行的六張票據由其母公司Amcor plc以及子公司擔保人Amcor Pty Ltd、Amcor Finance（美國）有限公司和Amcor UK Finance plc擔保。Amcor UK Finance plc發行的票據由其母公司Amcor plc和子公司擔保人Amcor Pty Ltd、Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor Finance（美國）有限公司擔保。

根據票據條款及相關條款，所有擔保人以連帶方式向票據的每位持有人全面、無條件和不可撤銷地連帶擔保，此類票據的本金以及所有其他應付金額的到期和應付款，無論是在規定的到期日，還是在規定的到期日，通過宣佈加速、贖回或其他方式，按時到期支付此類票據的本金和任何溢價和利息假牙。適用的擔保人在其擔保下的義務將受到限制，以承認適用法律下擔保人通常可以使用的某些抗辯理由（包括與欺詐性轉讓或轉讓、可撤銷的優惠、財務援助、公司目的或類似法律有關的抗辯）。擔保將是擔保人的無擔保和無從屬債務，將與每個擔保人所有現有和未來的無抵押和無從屬債務同等地位。我們的其他子公司均不為此類票據提供擔保。發行人和擔保人通過Amcor plc的其他子公司開展大部分業務。

Amcor Flexibles North America, Inc. 在美國密蘇裏州註冊成立，Amcor UK Finance plc在英國英格蘭和威爾士註冊成立，擔保人根據澤西島、澳大利亞、美國或英格蘭和威爾士的法律註冊成立，因此，針對發行人和擔保人的破產程序可以根據澤西島、澳大利亞、美國或英國破產法進行並受其管轄，視情況而定，如果發行人或任何擔保人未能履行其根據該協議承擔的義務分別是適用的票據或擔保。

下文列出了合併債務人集團的彙總財務信息，該集團由Amcor plc（作為母公司擔保人）、Amcor Flexibles North America, Inc.和Amcor UK Finance plc（作為票據的子公司發行人和彼此票據的擔保人）以及Amcor Finance（美國）和Amcor Pty Ltd（作為其餘子公司擔保人）組成。


39


準備基礎

以下彙總財務信息是在扣除合併後集團中實體之間的公司間交易以及與任何非擔保子公司的投資相關的金額後，合併列出了母公司、發行人和擔保子公司（“債務人集團”）的財務信息。

根據美國公認會計原則，該信息無意顯示合併後的公司集團的財務狀況或經營業績。

債務人集團的損益表
（百萬美元）截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
淨銷售額-外部$278 
淨銷售額-對債務人集團以外的子公司2 
淨銷售總額280 
毛利48 
淨收益 (1)$(613)
歸屬於非控股權益的淨（收益）/虧損— 
歸屬於債務人集團的淨收益$(613)
(1)包括來自內部重組的5.14億美元淨支出。

債務人集團的資產負債表
（百萬美元）2022年9月30日2022年6月30日
資產
流動資產-外部$1,174 $1,254 
流動資產-債務人集團以外的子公司應付的款項62 83 
流動資產總額1,236 1,337 
非流動資產-外部1,399 1,396 
非流動資產-應來自債務人集團以外的子公司9,782 10,978 
非流動資產總額11,181 12,374 
總資產$12,417 $13,711 
負債
流動負債——外債$988 $2,014 
流動負債——應付給債務人集團以外的子公司14 23 
流動負債總額1,002 2,037 
非流動負債-外部7,044 6,456 
非流動負債——應歸於債務人集團以外的子公司10,025 11,255 
非流動負債總額17,069 17,711 
負債總額$18,071 $19,748 










40


新的會計公告

請參閲 “項目1” 中的附註2 “新會計準則”。財務報表-簡明合併財務報表附註。”

關鍵會計估計和判斷

我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表，這些財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的支出金額。我們的估計和判斷是基於歷史經驗和據信在這種情況下合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——關鍵會計估計和判斷” 中詳細討論了這些關鍵會計估計。截至2022年9月30日，與我們在截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告中描述的相比，關鍵會計估計和判斷沒有重大變化。

41


流動性和資本資源

我們主要通過經營活動提供的現金流、銀行借款以及發行債務和股權的收益為我們的業務融資。我們會根據市場狀況、預期的未來現金流、債務再融資的潛在融資需求、資本支出和收購、資本成本、反映下行情景的敏感性分析、對我們的財務指標和信用評級的影響以及我們獲得資金來源的難易程度，定期審查我們的資本結構和流動性狀況。

COVID-19 疫情和地緣政治緊張局勢並未對我們的流動性狀況、來自運營活動的當前和預期現金流或可用現金產生重大影響。我們認為，在可預見的將來，經營活動提供的現金流，以及信貸額度下提供的借款和商業票據市場準入，以及銀行債務額度的支持，將繼續為我們的運營、資本支出和其他承諾提供足夠的流動性，包括根據授權的股票回購計劃分紅和購買普通股和CHESS存託票據。

概述
截至9月30日的三個月
（百萬美元）20222021
用於經營活動的淨現金$(260)$(112)
用於投資活動的淨現金(240)(145)
融資活動提供的淨現金326 67 

現金流概述

用於經營活動的淨現金

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月中，用於經營活動的淨現金增加了1.48億美元，增長了133％。現金流出的增加主要是由庫存水平增加所推動的，以緩解過去十二個月中原材料供應的可變性，以及營運資金原材料成本上漲的時機。

用於投資活動的淨現金

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月中，用於投資活動的淨現金增加了9500萬美元，增長了66％。現金流出的增加主要是由於收購了DGpack s.r.o. 以及對關聯公司的額外投資。

融資活動提供的淨現金

與截至2021年9月30日的三個月相比，截至2022年9月30日的三個月中，融資活動提供的淨現金增加了2.59億美元，增長了387％。增長的主要原因是與前一時期相比，淨負債提款增加。

淨負債

我們以銀行透支、銀行貸款、公司債券、無抵押票據和商業票據的形式向金融機構和債務投資者借款。我們混合使用固定利率和浮動利率，並使用利率互換來進一步靈活管理借款的利息成本。 2022年10月底，我們簽訂了總名義金額為12.5億美元的利率互換合約。根據合同條款，在2022年11月1日至2023年6月30日期間，我們將支付4.53％的加權平均固定利率，並根據隔夜複合SOFR獲得浮動利率，按月結算。我們預計，利率互換合約將有效地對衝12.5億美元正在發行的12.5億美元商業票據中的SOFR部分，價格為4.53％。

短期債務包括期限少於12個月的銀行債務和銀行透支，由於借款的短期性質，這些債務被歸類為流動性質，除非我們有能力和意圖進行再融資，因此將債務延長至12個月以上。長期債務的當前部分包括資產負債表日期後一年內應償還的債務金額。
42


    
我們的主要銀行債務融資和票據是無抵押的，受負質押安排的約束，將我們可以承擔的有形資產總額的10.0％以內，但有一些例外情況，並因設施而異。此外，銀行債務融資的契約要求我們維持不高於3.9倍的槓桿率。負質押安排和財務契約在相關的債務協議中定義。截至2022年9月30日，我們遵守了銀行債務安排下的所有適用契約。

截至2022年9月30日和2022年6月30日，我們的淨負債為s 64 億美元d 分別為57億美元。

可用融資

截至2022年9月30日，我們有8億美元的未提取信貸額度。我們的高級設施可用於為營運資金、成長資本支出和再融資義務提供資金，由兩個銀行集團提供給我們。這些設施分別於2025年4月和2027年4月到期，循環部分有兩個12個月的期權可供管理層延長到期日。在某些條件下，我們可以要求將每項協議下的總承諾額最多增加5億美元。

截至2022年9月30日，循環優先銀行債務融資的總限額為38億美元，其中30億美元已提取（包括根據商業票據計劃提取的金額，減少了可用優先貸款的總體餘額）。

股息支付

在截至2022年9月30日的第一財季中，我們宣佈並支付了每股普通股0.12美元的現金分紅。

信用評級

    我們的資本結構和財務慣例為我們贏得了兩家國際認可的信用評級機構的投資級信用評級。這些投資級信用評級對於我們以優惠利率、不同期限發行債務的能力非常重要，這些債務來自包括歐洲和美國債務資本市場在內的各種高流動性市場，以及來自全球金融機構的債務。

股票回購

2022年8月17日，我們董事會批准以4億美元回購普通股和/或CHESS存託證券（“CDI”）。在截至2022年9月30日的三個月中，該計劃沒有回購任何股票。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月中，我們分別有2.02億美元和1.31億美元的現金流出，用於在公開市場上購買股票和使用遠期合約購買自有股權，作為庫存股，以滿足股份薪酬獎勵的歸屬和行使。截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日，我們持有成本為4,900萬美元、1,800萬美元和5000萬美元的庫存股，分別代表400萬股、200萬股和400萬股。

43


第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

在截至2022年9月30日的三個月中，我們的市場風險沒有實質性變化。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註中的附註7 “公允價值衡量標準” 和附註8 “衍生工具”，以及截至2022年6月30日止年度的10-K表年度報告的 “項目7A——市場風險的定量和定性披露”。
44



第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

截至2022年9月30日，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們披露控制和程序的有效性。經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的 “披露控制和程序” 一詞是指公司的控制和其他程序，旨在確保在規定的時限內記錄、處理、彙總和報告公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息美國證券交易委員會的規則和表格。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層，包括適當的首席執行官和財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制措施和程序，無論設計和運作如何良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制措施和程序的成本效益關係時必須運用其判斷力。根據這項評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2022年9月30日起生效。

財務報告內部控制的變化

在2023財年第一季度，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

45


第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟

附註14 “突發事件和法律訴訟” 中列出的材料，位於 “項目1。財務報表——簡明合併財務報表附註” 以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

截至2022年6月30日的財年，與我們在10-K表年度報告中 “第1A項。-風險因素” 中包含的風險因素沒有實質性變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

股票回購

在截至2022年9月30日的三個月中，股票回購活動如下（以百萬計，股票數量除外，股票數量以千計，每股金額以美元表示）：

時期購買的股票總數 (1)每股支付的平均價格 (1) (2)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值 (3)
2022 年 7 月 1 日至 31 日— $— — $— 
2022 年 8 月 1 日至 31 日16,000 12.62 — 400 
2022 年 9 月 1 日至 30 日— — — 400 
總計16,000 $12.62 — 

(1) 包括為滿足基於股份的薪酬獎勵的歸屬和行使而在公開市場上購買的股票。
(2) 每股支付的平均價格不包括與回購相關的成本。
(3) 2022年8月17日，我們的董事會批准在接下來的十二個月內回購4億美元的普通股和/或CHESS存託證券（“CDI”）。股票回購的時間、數量和性質可以隨時修改、暫停或終止。

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

不適用。

46


第 6 項。展品

隨附的證物索引中的文件作為本10-Q表季度報告的一部分以引用方式歸檔、提供或合併，此類證物索引以引用方式納入此處。
展覽描述
22
擔保證券的附屬擔保人和發行人.
31.1
經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條要求的首席執行官認證。
31.2
經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條要求的首席財務官認證。
32
根據根據2002年《薩班斯奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證.
101.INS內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。

47


簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
AMCOR PLC
日期2022年11月2日由/s/邁克爾·卡薩門託
邁克爾·卡薩門託，執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）
日期2022年11月2日由/s/Julie Sorrells
Julie Sorrells，副總裁兼公司財務總監
（首席會計官）

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