附件99.1
OneSpan報告2022年第三季度財務業績
| ● | 總收入同比增長9%，達到5710萬美元；訂閲總收入增長25%，達到2230萬美元 |
| ● | 年度經常性收入(ARR)增長14%，達到1.358億美元1 |
| ● | 以美元為基礎的淨增長率(DBNE)為109%2 |
芝加哥，2022年11月1日-數字協議安全公司OneSpan Inc.(納斯達克：OSPN)今天公佈了截至2022年9月30日的第三季度財務業績。
OneSpan首席執行官馬特·莫伊納漢表示：“儘管面臨外匯逆風，但我們繼續在業務上建立強勁的勢頭，這反映在強勁的預訂量、收入和調整後的EBITDA結果中。”保護高價值、高保證的B2B和B2C交易仍然是我們客户的高度優先事項，即使在具有挑戰性的宏觀環境中也是如此。我對我們的轉型計劃取得的進展感到高興，我們預計，我們在銷售、營銷和產品開發方面的投資將使我們在長期內推動ARR的可持續增長。“
2022年第三季度財務亮點
| ● | 總收入為5710萬美元，與2021年同期的5230萬美元相比增長了9%。與上年同期相比，匯率的變化對2022年第三季度的收入產生了大約450萬美元的負面影響。3 |
| ● | ARR同比增長14%，達到1.358億美元。與去年同期相比，外匯匯率的變化對第三季度的ARR產生了大約330萬美元的負面影響。3 |
| ● | 數字協議收入為1220萬美元，同比增長20%。安全解決方案的收入為4490萬美元，同比增長7%。 |
| ● | 毛利率為67%，而去年同期為70%。數字協議和安全解決方案的毛利率分別為80%和64%，而去年同期分別為72%和69%。 |
| ● | 總運營虧損為560萬美元，而去年同期的運營虧損為200萬美元。數字協議的營業收入為220萬美元，而去年同期的營業收入不到10萬美元。安全解決方案公司的營業收入為570萬美元，而去年同期的營業收入為1070萬美元。 |
| ● | GAAP淨虧損為720萬美元，或每股攤薄虧損0.18美元，而去年同期為100萬美元，或每股攤薄虧損0.02美元。 |
| ● | 非GAAP淨收益為130萬美元，或每股稀釋後收益0.03美元，而去年同期為120萬美元，或每股稀釋後收益0.03美元。 |
| ● | 調整後的EBITDA為450萬美元，而去年同期為170萬美元。 |
| ● | 截至2022年9月30日，現金、現金等價物和短期投資為9360萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，我們回購了570萬美元的普通股，而在截至2021年9月30日的9個月中，我們回購了750萬美元的普通股。 |
展望
對於2022年全年，OneSpan預計：
| ● | 收入要達到或超過2021年全年收入。 |
| ● | ARR增長12%-13%，而我們之前的指導範圍為16%-18%。ARR的變化反映了外幣匯率、戰略投資組合變化以及更加困難的宏觀經濟環境的估計3%至4%的影響。 |
| ● | 調整後的EBITDA在100萬至300萬美元之間，而我們以前的指導範圍是負500萬至負700萬美元。4 |
電話會議詳細信息
在宣佈這一消息的同時，OneSpan Inc.將於2022年11月1日下午4：30主持電話會議。東部夏令時。在電話會議期間，首席執行官馬修·莫伊納漢先生和首席財務官豪爾赫·馬特爾先生將討論OneSpan公司2022年第三季度的業績。
要收聽電話會議，請撥打844-200-6205，撥打美國或加拿大的電話；撥打1-929-526-1599接聽國際電話。接入碼是046742。
這次電話會議也可以在Investors.onepan.com上以只聽模式收看。電話會議的錄音版本將在電話會議結束後儘快在OneSpan網站上提供，並將在大約一年內重播。
| 1 | ARR是我們的客户定期合同的大約年化價值，其期限至少為一年，截至衡量日期。這些合同包括訂閲、基於期限的許可和維護合同，不包括一次性費用。就我們在經常性合同到期後與客户談判續簽事宜而言，如果我們正在積極與客户討論新的經常性合同或續訂，或者直到該客户通知我們它不會續簽其經常性合同，我們將繼續將該收入計入ARR。 |
| 2 | DBNE被定義為上一年期末同一組客户的ARR同比增長。 |
| 3 | 我們通過使用上一年同期的月平均匯率將本年度每月適用的外幣財務結果換算為美元，並使用適用的本年度月平均匯率將其與本年度轉換的金額進行比較，來計算匯率變化的影響。 |
| 4 | 關於使用非公認會計準則財務措施的解釋載於下文“非公認會計準則財務措施”標題下。下表還提供了每項非公認會計準則財務計量與最直接可比的公認會計準則財務計量的對賬。我們沒有提供調整後的EBITDA指導與GAAP淨收入(GAAP最直接的可比性衡量標準)的對賬，因為我們無法預測GAAP淨收入中包含的某些項目，除非做出不合理的努力。 |
關於OneSpan
OneSpan通過實現安全、合規且令人耳目一新的輕鬆客户協議和交易體驗，幫助組織加速數字化轉型。需要高安全性保證的組織，包括最終用户的完整性和每個協議背後的交易記錄的保真度，選擇OneSpan來簡化和保護與其合作伙伴和客户的業務流程。OneSpan受到全球藍籌企業的信任，其中包括全球最大的100家銀行中的60%以上，OneSpan每年在100多個國家/地區處理數百萬份數字協議和數十億筆交易。
欲瞭解更多信息，請訪問www.ones pan.com。你也可以在Twitter上關注@OneSpan，或者在LinkedIn和Facebook上訪問我們。
前瞻性陳述
本新聞稿包含符合適用的美國證券法的前瞻性陳述，包括有關我們對戰略轉型計劃的預期結果的陳述；我們對銷售、營銷和產品開發投資的預期結果，包括這些投資長期推動ARR可持續增長的能力；我們管理我們的數字協議和安全解決方案部門的計劃；我們對2022年全年的預期財務業績；我們的產品和解決方案的潛在好處、性能和功能，包括未來的產品；我們對業務和業務未來的預期、信念、計劃、運營和戰略；產品改進和推出；未來的銷售和營銷支出；擴大我們銷售隊伍的計劃；外匯匯率的影響；供應鏈中斷的影響；以及我們對未來財務表現的總體預期。前瞻性陳述可用“尋求”、“相信”、“計劃”、“估計”、“預期”、“預期”、“打算”、“繼續”、“展望”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”等詞語來識別，以及其他類似的表述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，以及一些假設，如果它們不能完全實現或被證明是不正確的，可能會導致我們的結果與這些前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同。可能對我們的業務和財務業績產生重大影響的因素包括, 但這些不確定性和不確定性不限於：我們執行戰略轉型計劃的能力；我們招聘和培訓銷售人員以及實施戰略轉型計劃所需的其他員工的能力；我們創造市場需求和銷售領先地位的能力；市場對我們產品和解決方案的接受度；對可能無法實現預期回報的新產品或業務的投資；競爭；客户需求的變化；技術變化的潛在影響；經濟衰退、通貨膨脹和政治不穩定；新冠肺炎疫情的影響以及為遏制它而採取的行動；我們有效管理收購、資產剝離、聯盟、合資企業和其他投資組合行動的能力；網絡攻擊的頻率和複雜性越來越高；聲稱我們侵犯了他人的知識產權；競爭性價格競標；不斷變化的法律、政府法規或政策；價格水平的壓力；零部件短缺；全球運輸和供應鏈的延誤和中斷；某些產品和數據中心服務對第三方的依賴；商譽或可攤銷無形資產的減值，導致收益大幅下降；維權股東的行動；這些因素包括經營全球業務所增加的經濟和運營不確定性，以及我們在截至2022年6月30日的10-Q表格季度報告中更新的10-K表格年度報告中的“風險因素”部分描述的那些因素。我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的文件和其他重要信息可以在我們網站的投資者關係部分找到，網址是：Investors.onespan.com。除法律要求外，我們無意也不承擔任何義務更新前瞻性信息，以反映本10-Q表日後發生的事件、存在的情況或我們預期的變化。
除非另有説明，本新聞稿中提及的“OneSpan”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”均指OneSpan Inc.及其子公司。
OneSpan Inc.
合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
(未經審計)
| | 截至三個月 | | 九個月結束 | | ||||||||
| | 9月30日， | | 9月30日， | | ||||||||
|
| 2022 |
| 2021 (1) |
| 2022 |
| 2021 (1) | | ||||
收入 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
產品和許可證 | | $ | 31,280 | | $ | 28,193 | | $ | 89,496 | | $ | 85,016 | |
服務和其他 | |
| 25,867 | |
| 24,083 | |
| 72,888 | |
| 70,312 | |
總收入 | |
| 57,147 | |
| 52,276 | |
| 162,384 | |
| 155,328 | |
| | | | | | | | | | | | | |
銷貨成本 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
產品和許可證 | |
| 12,646 | |
| 9,502 | |
| 32,672 | |
| 30,819 | |
服務和其他 | |
| 6,070 | |
| 6,379 | |
| 19,097 | |
| 19,041 | |
商品銷售總成本 | |
| 18,716 | |
| 15,881 | |
| 51,769 | |
| 49,860 | |
| | | | | | | | | | | | | |
毛利 | |
| 38,431 | |
| 36,395 | |
| 110,615 | |
| 105,468 | |
| | | | | | | | | | | | | |
運營成本 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
銷售和市場營銷 | |
| 15,265 | |
| 14,449 | |
| 45,193 | |
| 46,638 | |
研發 | |
| 9,541 | |
| 11,359 | |
| 33,596 | |
| 35,699 | |
一般和行政 | |
| 11,813 | |
| 11,207 | |
| 39,549 | |
| 38,797 | |
無形資產減值準備 | | | 3,828 | | | — | | | 3,828 | | | — | |
重組和其他相關費用 | | | 2,653 | | | — | | | 8,000 | | | — | |
無形資產攤銷 | |
| 956 | |
| 1,396 | |
| 3,555 | |
| 4,503 | |
總運營成本 | |
| 44,056 | |
| 38,411 | |
| 133,721 | |
| 125,637 | |
| | | | | | | | | | | | | |
營業虧損 | |
| (5,625) | |
| (2,016) | |
| (23,106) | |
| (20,169) | |
| | | | | | | | | | | | | |
利息收入(費用)，淨額 | |
| 179 | |
| (4) | |
| 197 | |
| 2 | |
其他(費用)收入，淨額 | |
| (1,155) | |
| 283 | |
| 13,817 | |
| 950 | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税前虧損 | |
| (6,601) | |
| (1,737) | |
| (9,092) | |
| (19,217) | |
所得税撥備(福利) | |
| 600 | |
| (762) | |
| 2,245 | |
| (2,406) | |
| | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | | $ | (7,201) | | $ | (975) | | $ | (11,337) | | $ | (16,811) | |
| | | | | | | | | | | | | |
每股淨虧損 | |
|
| |
| | |
|
| |
|
| |
基本信息 | | $ | (0.18) | | $ | (0.02) | | $ | (0.28) | | $ | (0.42) | |
稀釋 | | $ | (0.18) | | $ | (0.02) | | $ | (0.28) | | $ | (0.42) | |
| | | | | | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
基本信息 | |
| 39,723 | |
| 39,629 | |
| 39,801 | |
| 39,688 | |
稀釋 | |
| 39,723 | |
| 39,629 | |
| 39,801 | |
| 39,688 | |
| (1) | 已對2021年的結果進行了修訂，以糾正某些非實質性的錯誤陳述。欲瞭解更多信息，請參閲本新聞稿的“修訂前期財務報表”部分。 |
OneSpan Inc.
合併資產負債表
(單位：千，未經審計)
| | 9月30日， | | 十二月三十一日， | ||
| | 2022 |
| 2021 | ||
| | | | | | |
資產 |
| | | | | |
流動資產 |
| |
|
| |
|
現金和現金等價物 | | $ | 81,835 | | $ | 63,380 |
短期投資 | |
| 11,782 | |
| 35,108 |
2022年應收賬款淨額2526美元，2021年應收賬款1419美元 | |
| 43,736 | |
| 56,612 |
庫存，淨額 | |
| 9,467 | |
| 10,345 |
預付費用 | |
| 5,898 | |
| 7,594 |
合同資產 | | | 4,572 | | | 4,694 |
其他流動資產 | |
| 10,121 | |
| 9,356 |
流動資產總額 | |
| 167,411 | |
| 187,089 |
財產和設備，淨額 | |
| 10,796 | |
| 10,757 |
經營性租賃使用權資產 | | | 7,747 | | | 9,197 |
商譽 | |
| 86,194 | |
| 96,174 |
無形資產，累計攤銷淨額 | |
| 13,038 | |
| 21,270 |
遞延所得税 | | | 3,362 | | | 3,786 |
其他資產 | |
| 10,983 | |
| 13,998 |
總資產 | | $ | 299,531 | | $ | 342,271 |
負債和股東權益 | |
|
| |
|
|
流動負債 | |
|
| |
|
|
應付帳款 | | $ | 9,824 | | $ | 8,204 |
遞延收入 | |
| 44,271 | |
| 54,617 |
應計工資和工資税 | |
| 14,465 | |
| 16,607 |
應付短期所得税 | |
| 1,587 | |
| 1,103 |
其他應計費用 | |
| 7,089 | |
| 7,668 |
遞延補償 | |
| 345 | |
| 877 |
流動負債總額 | |
| 77,581 | |
| 89,076 |
長期遞延收入 | | | 6,543 | | | 9,125 |
長期租賃負債 | | | 8,517 | | | 10,180 |
長期應繳所得税 | | | 3,080 | | | 5,054 |
遞延所得税 | |
| 1,893 | |
| 1,286 |
其他長期負債 | |
| 6,995 | |
| 7,770 |
總負債 | |
| 104,609 | |
| 122,491 |
股東權益 | |
|
| |
|
|
優先股：截至2022年9月30日和2021年12月31日，500股授權股票，未發行和未發行 | |
| — | |
| — |
普通股：每股面值.001美元，授權發行75,000股；已發行40,701股和40,593股；分別於2022年9月30日和2021年12月31日發行39,662股和40,001股 | |
| 40 | |
| 40 |
額外實收資本 | |
| 104,669 | |
| 100,250 |
庫存股，按成本計算，分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行1,038股及592股 | | | (18,222) | | | (12,501) |
留存收益 | |
| 131,836 | |
| 143,173 |
累計其他綜合損失 | |
| (23,401) | |
| (11,182) |
股東權益總額 | |
| 194,922 | |
| 219,780 |
總負債和股東權益 | | $ | 299,531 | | $ | 342,271 |
OneSpan Inc.
合併現金流量表
(單位：千，未經審計)
| | 截至9月30日的9個月， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
經營活動的現金流： |
| |
|
| |
|
運營淨虧損 | | $ | (11,337) | | $ | (16,811) |
對業務淨虧損與業務使用的現金淨額進行調整： | |
| | |
| |
無形資產的折舊和攤銷 | |
| 5,691 | |
| 6,760 |
無形資產減值準備 | |
| 3,828 | |
| — |
出售權益法投資的收益 | | | (14,810) | | | — |
遞延税項優惠 | |
| 683 | |
| (3,701) |
基於股票的薪酬 | |
| 5,497 | |
| 2,981 |
壞賬準備 | | | 1,111 | | | (1,709) |
經營性資產和負債變動情況： | |
| | |
| |
應收賬款 | |
| 9,326 | |
| 13,189 |
庫存，淨額 | |
| (540) | |
| 1,101 |
合同資產 | |
| (232) | |
| 3,764 |
應付帳款 | |
| 2,236 | |
| 2,347 |
應付所得税 | |
| (1,450) | |
| (2,661) |
應計費用 | |
| (1,342) | |
| (27) |
遞延補償 | |
| (532) | |
| (897) |
遞延收入 | |
| (10,838) | |
| (1,860) |
其他資產和負債 | |
| (970) | |
| (6,905) |
用於經營活動的現金淨額 | |
| (13,679) | |
| (4,429) |
| | | | | | |
投資活動產生的現金流： | |
|
| |
|
|
購買短期投資 | |
| (15,812) | |
| (45,882) |
短期投資到期日 | |
| 39,050 | |
| 33,129 |
物業和設備的附加費 | |
| (2,547) | |
| (1,529) |
無形資產的附加值 | |
| (17) | |
| (17) |
出售股權--方法投資 | |
| 18,874 | |
| — |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | |
| 39,548 | |
| (14,299) |
| | | | | | |
融資活動的現金流： | |
|
| |
|
|
普通股回購 | | | (5,721) | | | (7,471) |
限制性股票發行的納税問題 | |
| (1,078) | |
| (2,782) |
用於融資活動的現金淨額 | |
| (6,799) | | | (10,253) |
| | | | | | |
匯率變動對現金的影響 | |
| (616) | |
| (760) |
| | | | | | |
現金淨增(減) | |
| 18,454 | |
| (29,741) |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | |
| 64,228 | |
| 89,241 |
現金、現金等價物和受限現金，期末 | | $ | 82,682 | | $ | 59,500 |
細分市場信息
2022年5月，我們宣佈了一項為期三年的戰略轉型計劃，我們相信該計劃將使我們能夠在強大的解決方案組合和市場地位的基礎上，增強我們的企業入市戰略，加快收入增長，並提高效率，以支持利潤率擴大和盈利能力提高。為了配合戰略轉型計劃並實現更高效的資本部署模式(從截至2022年6月30日的季度起生效)，我們開始在以下兩個業務線下進行報告，這兩個業務線是我們的可報告運營部門：數字協議和安全解決方案。鑑於其增長較為温和，我們預計將管理加速增長和市場份額增長的數字協議，以及現金流的安全解決方案。
| ● | 數字協議。數字協議包括解決方案，使我們的客户能夠保護和自動化與其數字協議和客户交易生命週期相關的業務流程，這些業務流程需要徵得同意、不可否認和合規。這些解決方案主要基於雲，包括我們的電子簽名解決方案和虛擬房間解決方案。隨着我們轉型計劃的推進，我們預計將在數字協議部分包括與身份驗證、身份驗證、虛擬交互、電子交易和電子保險存儲(存儲)的安全交易生命週期相關的其他基於雲的安全模塊。這部分還包括可歸因於我們交易雲平臺的成本。 |
| ● | 安全解決方案。安全解決方案包括我們廣泛的軟件產品和/或軟件開發工具包(SDK)組合，用於構建旨在防禦跨在線環境、設備和應用程序的數字交易攻擊的應用程序。這些解決方案主要是本地軟件產品，包括身份驗證、多因素身份驗證和交易簽名，例如移動應用安全、移動軟件令牌和非雲連接設備的DIGIPASS令牌。 |
分部營業收入由分部產生的收入減去由分部直接產生的收入、銷售和營銷以及研發費用的直接成本構成。未分配的公司成本包括與以集中方式執行的行政職能有關的成本，這些成本不能歸因於某一特定部門。按經營分部劃分的財務業績列於下文分部及綜合經營業績項下。
分部和合並經營業績(千元，百分比除外)(未經審計)：
| | 截至三個月 | | 九個月結束 | ||||||||
| | 9月30日， | | 9月30日， | ||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
數字協議 | | | | | | | | | | | | |
收入 |
| $ | 12,200 |
| $ | 10,129 | | $ | 35,955 | | $ | 29,720 |
毛利 | | $ | 9,736 |
| $ | 7,280 | | $ | 27,669 | | $ | 21,303 |
毛利率 | | | 80% | | | 72% | | | 77% | | | 72% |
營業收入(虧損) | | $ | 2,160 |
| $ | 79 | | $ | 2,823 | | $ | (2,027) |
| | | | | | | | | | | | |
安防 | | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 44,947 |
| $ | 42,147 | | $ | 126,429 | | $ | 125,608 |
毛利 | | $ | 28,695 |
| $ | 29,115 | | $ | 82,946 | | $ | 84,165 |
毛利率 | | | 64% | | | 69% | | | 66% | | | 67% |
營業收入 | | $ | 5,711 |
| $ | 10,689 | | $ | 21,399 | | $ | 25,610 |
| | | | | | | | | | | | |
公司總數： | | | | | | | | | | | | |
收入 | | $ | 57,147 |
| $ | 52,276 | | $ | 162,384 | | $ | 155,328 |
毛利 | | $ | 38,431 | | $ | 36,395 | | $ | 110,615 | | $ | 105,468 |
毛利率 | | | 67% | | | 70% | | | 68% | | | 68% |
| | | | | | | | | | | | |
業務對賬報表： | | | | | | | | | | | | |
分部營業收入 | | $ | 7,871 |
| $ | 10,768 | | $ | 24,222 | | $ | 23,583 |
未在細分市場級別分配的公司運營費用 | | | 13,496 |
| | 12,784 | | | 47,328 | | | 43,752 |
公司營業虧損總額 | | $ | (5,625) | | $ | (2,016) | | $ | (23,106) | | $ | (20,169) |
| | | | | | | | | | | | |
按主要產品和服務劃分的收入(單位：千，未經審計)：
| | 截至三個月 | ||||||
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | ||||
| | 數字協議 | | 安全解決方案 | | 數字協議 | | 安全解決方案 |
以千計 | | | | | | | | |
訂閲(1) | $ | 10,321 | $ | 11,941 | $ | 8,262 | $ | 9,545 |
維護和支持 | | 1,693 | | 11,158 | | 1,580 | | 11,154 |
專業服務及其他(2) | | 186 | | 2,034 | | 267 | | 3,560 |
硬件產品 | | — | | 19,814 | | 20 | | 17,888 |
總收入 | $ | 12,200 | $ | 44,947 | $ | 10,129 | $ | 42,147 |
| | | | | | | | |
| | 九個月結束 | ||||||
| | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | ||||
| | 數字協議 | | 安全解決方案 | | 數字協議 | | 安全解決方案 |
以千計 | | | | | | | | |
訂閲(1) | $ | 30,728 | $ | 34,632 | $ | 24,201 | $ | 25,734 |
維護和支持 | | 4,453 | | 32,522 | | 4,469 | | 33,822 |
專業服務及其他(2) | | 774 | | 5,327 | | 985 | | 11,090 |
硬件產品 | | — | | 53,948 | | 65 | | 54,962 |
總收入 | $ | 35,955 | $ | 126,429 | $ | 29,720 | $ | 125,608 |
| | | | | | | | |
| (1) | 訂閲包括雲訂閲收入和內部訂閲收入，以前分別稱為“訂閲”和“基於期限的軟件許可證”。 |
| (2) | 專業服務和其他包括永久軟件許可收入，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，這一收入佔總收入的比例都不到3%，在截至2021年9月30日的三個月和九個月中，佔總收入的比例都不到6%。 |
非公認會計準則財務指標
我們根據公認會計準則報告財務結果。我們還使用某些非GAAP財務指標來評估我們的業績，即調整後的EBITDA、非GAAP淨收益(虧損)和非GAAP稀釋後每股淨收益(虧損)。我們的管理層相信，當這些衡量標準與相應的GAAP財務指標一起使用時，將提供有關我們業務表現的有用補充信息，如下文對這些非GAAP指標的描述中進一步討論的那樣。
這些非公認會計原則財務衡量標準不是公認會計原則下的業績衡量標準，不應單獨考慮，也不應作為根據公認會計原則計算的最直接可比財務衡量標準的替代品或替代品。雖然我們認為這些非公認會計準則財務指標對於下文所述的目的是有用的，但它們的使用存在侷限性，因為它們排除了可能對我們報告的業績產生重大影響的項目，並且可能不同於其他公司使用的類似指標。關於非公認會計準則財務計量以及與其最直接可比的公認會計準則財務計量的對賬的其他信息見下文。
調整後的EBITDA
我們將調整後的EBITDA定義為扣除利息、税項、折舊、攤銷、長期激勵薪酬和某些非經常性項目前的淨收益，包括收購相關成本、租賃退出成本、品牌重塑成本和非常規股東事項。我們使用調整後的EBITDA作為業績的簡化衡量標準，用於向投資者和分析師傳達我們的業績，並與我們行業內的其他公司進行比較。作為一項業績衡量指標，我們認為，調整後的EBITDA反映了我們與服務客户最密切相關的經營業績。通過排除利息、税項、折舊、攤銷、長期激勵性補償、無形資產減值、重組成本和某些其他非經常性項目，我們能夠評估業績，而不考慮在大多數情況下與滿足客户要求沒有直接關係的決定，或者是在以前的期間做出的決定(例如，折舊、攤銷、長期激勵薪酬、非常規股東事項)、處理業務的結構或融資(例如，利息、一次性戰略行動成本、重組成本、減值費用)或反映了我們管理團隊無法控制的法規的應用(例如，税收)。此外，剔除這些項目的影響有助於我們將核心業務表現與競爭對手進行比較。
淨虧損與調整後EBITDA的對賬
(單位：千，未經審計)
| | 截至三個月 | | 九個月結束 | ||||||||
| | 9月30日， | | 9月30日， | ||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
淨虧損 |
| $ | (7,201) |
| $ | (975) |
| $ | (11,337) |
| $ | (16,811) |
利息收入(費用)，淨額 |
| | (179) |
| | 4 |
| | (197) |
| | (2) |
所得税撥備(福利) |
| | 600 |
| | (762) |
| | 2,245 |
| | (2,406) |
無形資產的折舊和攤銷 |
| | 1,648 |
| | 2,178 |
| | 5,691 |
| | 6,760 |
長期激勵性薪酬 | | | 3,114 |
| | 512 |
| | 5,615 |
| | 3,621 |
無形資產減值準備 | | | 3,828 | | | — | | | 3,828 | | | — |
重組和其他相關費用 | | | 2,653 | | | — | | | 8,000 | | | — |
其他非經常性項目(1) | | | 50 | | | 760 | | | (10,632) | | | 4,333 |
調整後的EBITDA |
| $ | 4,513 |
| $ | 1,717 |
| $ | 3,213 |
| $ | (4,505) |
(1) 這個 三 月份 告一段落 2022年9月30日的其他非經常性項目包括0.1美元 百萬 的 外面 服務 相關 我們的戰略行動計劃。
為 這個 九個月 告一段落 2022年9月30日， 非複發性 物品 組成 的 $4.2 百萬 的 外面 服務 相關 至 我們的戰略行動計劃，以及出售我們在Promon AS的投資獲得的(1,480萬美元)非營業收益。
為 這個 三 月份 告一段落 九月 30, 2021, 非複發性 物品 組成 的 $0.8 百萬 的 外面 服務 費用 相關 我們的戰略行動計劃。
為 這個 九個月 告一段落 9月30日， 2021, 非複發性 物品 組成 在與我們的戰略行動計劃相關的80萬美元外部服務成本中， $2.8 百萬 的 外面 服務 費用 相關 發送到 代理 對此提出異議 拿 地點 in 2021 以及 與Legion Partners達成70萬美元的相關和解。
每股非GAAP淨收益(虧損)和非GAAP稀釋後淨收益(虧損)
我們將非GAAP淨收益(虧損)和非GAAP稀釋淨收益(虧損)定義為在考慮長期激勵薪酬支出、無形資產攤銷、無形資產減值、重組成本和某些其他非經常性項目之前的每股淨收益(虧損)或稀釋淨收益(虧損)。我們使用這些衡量標準來評估我們業績的影響，不包括可能顯著影響我們在不同時期的業績比較以及與競爭對手業績比較的項目。
管理層和其他人的長期激勵薪酬直接與業績掛鈎，這一措施使管理層能夠直接看到激勵成本與業務運營業績的關係，如果這種激勵是基於該時期的業績的話。在某種程度上，這種獎勵是以幾年的業績為基礎的，因此，可能會有一些期間對該期間的應計項目進行重大調整，而這些期間涉及較長的時間段，這就使得難以評估本期業務活動的結果。此外，公司的長期激勵一般反映使用限制性股票單位獎勵或現金獎勵，而其他公司可能使用不同形式的激勵，具有不同的成本影響，這使得比較困難。我們不計入無形資產的攤銷，因為我們相信，任何給定期間的此類支出金額可能與業務運營的表現沒有直接關係，而且由於新收購、以前收購的無形資產的全額攤銷或因減值事件而減記此類資產，這些支出可能在不同時期之間存在重大差異。然而，無形資產貢獻了當期和未來的收入，相關的攤銷費用將在未來期間重複出現，直到到期或減記。
我們還排除了某些非經常性項目，包括一次性戰略行動成本和非經常性股東事項，因為這些項目與我們核心業務的運營無關。通過剔除這些項目，我們能夠更好地比較我們的基礎核心業務在一個報告期和下一個報告期的經營業績。
我們根據上述調整進行税項調整，從而在非公認會計原則的基礎上產生實際税率，這可能與公認會計準則的税率不同。我們相信，我們在調整中使用的實際税率是對公司在其全球運營結構下的整體税率的合理估計。
淨虧損與非公認會計準則淨收益(虧損)的對賬
(千元，每股數據除外)(未經審計)
| | 截至三個月 | | 九個月結束 | ||||||||
| | 9月30日， | | 9月30日， | ||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
淨虧損 |
| $ | (7,201) |
| $ | (975) |
| $ | (11,337) |
| $ | (16,811) |
長期激勵性薪酬 | | | 3,114 |
| | 512 |
| | 5,615 |
| | 3,621 |
無形資產攤銷 | | | 956 |
| | 1,396 |
| | 3,555 |
| | 4,503 |
無形資產減值準備 | | | 3,828 | | | — | | | 3,828 | | | — |
重組和其他相關費用 | | | 2,653 | | | — | | | 8,000 | | | — |
其他非經常性項目(1) | | | 50 | | | 760 | | | (10,632) | | | 4,333 |
調整對税收的影響(2) | | | (2,120) | | | (534) | | | (2,073) | | | (2,491) |
非公認會計準則淨收益(虧損) |
| $ | 1,280 |
| $ | 1,159 |
| $ | (3,044) |
| $ | (6,845) |
| | | | | | | | | | | | |
每股非公認會計準則淨收益(虧損) |
| $ | 0.03 |
| $ | 0.03 |
| $ | (0.08) |
| $ | (0.17) |
| | | | | | | | | | | | |
股票 |
| | 39,856 |
| | 39,931 |
| | 40,085 |
| | 40,294 |
(1)見 這個 腳註 發送到 對賬 的 網絡 收入(虧損) 至 調整後的 EBITDA 為 a 描述 的 的組件其他列報的每個期間的非經常性項目。
(2)調整對税收的影響按各期間調整金額的20%計算。
上期財務報表的修訂
如之前披露的，該公司發現了與硬件產品的生產和分銷直接相關的某些成本的非實質性錯誤。在以前的某些期間，這些費用沒有適當地歸類，導致少報了產品和銷售貨物的許可證費用，多報了銷售和營銷費用。
我們根據美國證券交易委員會員工會計公告第99號和第108號評估了這些錯誤對我們之前發佈的財務報表的綜合影響，並基於定量和定性因素，確定這些錯誤對我們之前發佈的財務報表和包括在我們截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告和當前Form 8-K報告中的披露並不重要。有關前期調整的更多信息可在我們即將發佈的截至2022年9月30日的季度10-Q表格中的財務報表附註中獲得。
為了糾正這些與前期相關的非實質性錯誤，該公司在本財報新聞稿中調整了前期產品和銷售商品的許可成本以及銷售和營銷費用，並預計在未來提交給美國證券交易委員會的文件中調整前期金額。
下表列出了上述修訂對截至2021年9月30日的三個月和九個月綜合經營報表的影響。
| | 截至2021年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||||
以千計 |
| 正如之前報道的那樣 |
| 調整 | | 修訂後的 |
| 正如之前報道的那樣 |
| 調整 | | 修訂後的 | ||||||
銷貨成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
產品和許可證 | | $ | 8,477 | | $ | 1,025 | | $ | 9,502 | | $ | 27,607 | | $ | 3,212 | | $ | 30,819 |
商品銷售總成本 | | $ | 14,856 | | $ | 1,025 | | $ | 15,881 | | $ | 46,648 | | $ | 3,212 | | $ | 49,860 |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
毛利 | | $ | 37,420 | | $ | (1,025) | | $ | 36,395 | | $ | 108,680 | | $ | (3,212) | | $ | 105,468 |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
運營成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售和市場營銷 | | $ | 15,474 | | $ | (1,025) | | $ | 14,449 | | $ | 49,850 | | $ | (3,212) | | $ | 46,638 |
總運營成本 | | $ | 39,436 | | $ | (1,025) | | $ | 38,411 | | $ | 128,849 | | $ | (3,212) | | $ | 125,637 |
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