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國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2021-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2021-12-310000874716IDXX：股權互惠基金成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000874716IDXX：股權互惠基金成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000874716IDXX：股權互惠基金成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000874716IDXX：股權互惠基金成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000874716Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員2021-12-310000874716IDXX：延期補償成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000874716IDXX：延期補償成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000874716IDXX：延期補償成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000874716IDXX：延期補償成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000874716IDXX：ContingentPaymentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310000874716IDXX：ContingentPaymentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310000874716IDXX：ContingentPaymentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310000874716IDXX：ContingentPaymentMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310000874716美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國公認會計準則：MoneyMarketFundsMembers2022-09-300000874716IDXX：ContingentPaymentMember2021-12-310000874716IDXX：ContingentPaymentMember2022-01-012022-09-300000874716IDXX：ContingentPaymentMember2022-09-300000874716IDXX：EzyVetMember2022-06-300000874716Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMember2022-07-012022-09-300000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：銷售成本成員2022-07-012022-09-300000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：銷售成本成員2021-07-012021-09-300000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：銷售成本成員2022-01-012022-09-300000874716美國-美國公認會計準則：外匯合同成員美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-09-300000874716IDXX：系列CSeniorNoteMembers2015-06-300000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2022-09-300000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberSRT：情景預測成員Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember2023-06-302023-06-300000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberIDXX：CrossCurrencyInterestRateContract1成員2022-09-300000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberSRT：情景預測成員IDXX：CrossCurrencyInterestRateContract1成員2025-06-182025-06-180000874716美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-09-300000874716美國-公認會計準則：其他當前資產成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000874716美國-公認會計準則：其他當前資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-09-300000874716美國-公認會計準則：其他當前資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000874716美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-09-300000874716美國-GAAP：其他非當前資產成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000874716美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-09-300000874716美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUs-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310000874716美國公認會計準則：應計負債成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-09-300000874716美國公認會計準則：應計負債成員美國-美國公認會計準則：外匯合同成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2022-09-300000874716US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國公認會計準則：現金流量對衝成員2021-12-310000874716美國-公認會計準則：長期債務成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberIdxx:ForeignCurrencyBorrowingsDesignatedAsNetInvestmentHedgeOnBalanceSheetMember2022-09-300000874716美國-公認會計準則：長期債務成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberIdxx:ForeignCurrencyBorrowingsDesignatedAsNetInvestmentHedgeOnBalanceSheetMember2021-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q 
 
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
由_的過渡期。
  
委託文件編號：000-19271 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/874716/000087471622000038/idxx-20220930_g1.jpg
  IDEXX實驗室，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
特拉華州01-0393723
(註冊成立的國家或其他司法管轄權
或組織)
(美國國税局 僱主身分證號碼)
一個IDEXX硬盤威斯布魯克緬因州04092
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
207-556-0300
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.10美元IDXX納斯達克全球精選市場
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是ý 不是¨


用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個交互數據文件。是ý No ¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ 不是☒
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。註冊人普通股的流通股數量，每股面值0.10美元，為82,816,9572022年10月28日。


術語和精選縮略語詞彙

為了方便讀者，我們在本季度報告中使用了以下表格10-Q中使用的某些術語和縮寫：
術語/縮寫
 
定義
 
AOCI累計其他綜合收益或虧損
ASC會計準則編撰
ASU會計準則更新
CAG伴侶動物集團，一個報告部門，提供獸醫診斷產品和服務以及信息管理解決方案，以增強寵物的健康和福祉
信貸安排我們的高級無擔保信貸安排，在有關日期生效，包括(I)我們的10億美元循環信貸安排，也稱為信用額度，以及(Ii)在2022年10月20日或之後，我們的2.5億美元三年期定期貸款
臨牀就診訪問的原因涉及臨牀醫生和寵物之間的互動
FASB美國財務會計準則委員會
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
LPD牲畜、家禽和乳製品，為畜禽健康提供診斷產品和服務，確保牛奶的質量和安全，提高生產者效率的報告部門
Opti醫療
Opti醫療系統公司是IDEXX實驗室公司的全資子公司，位於佐治亞州羅斯韋爾。該業務為人類醫療診斷部門提供護理點和實驗室診斷(包括電解液和血氣分析儀及相關消耗品)，以及新冠肺炎檢測產品和服務。羅斯韋爾工廠還生產運行Catalyst One的電解液幻燈片(儀器消耗品)®、Catalyst Dx®，以及獸醫部門的血氣分析儀和消耗品；也稱為OPTI。Opti Medical在我們的其他運營部門進行了報告。
有機收入增長非公認會計準則財務計量，指扣除外幣匯率變動、某些業務收購和資產剝離的影響後，收入與上年同期相比的百分比變化。有機收入增長應該被視為根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充，而不是作為替代或更好的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。
聚合酶鏈反應聚合酶鏈式反應，一種用於擴增小片段DNA的技術
報告的收入增長表示根據美國公認會計原則報告的收入與上年同期相比的百分比變化
SaaS軟件即服務
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
高級票據協議私募優先票據的票據購買協議，稱為優先票據或長期債務
軟性由紐約聯邦儲備委員會(或有擔保隔夜融資利率的後續管理人)管理的有擔保隔夜融資利率
美國公認會計原則美國普遍接受的會計原則
水水，提供水微生物檢測產品的報告部門



IDEXX實驗室，Inc. 
Form 10-Q季度報告
目錄表

  
項目編號 頁面
  
第一部分-財務信息 
第1項。
財務報表(未經審計)
 
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表
3
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表
4
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益表
5
截至2022年和2021年9月30日的三個月和九個月的股東權益簡明合併報表
6
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月現金流量表簡明合併報表
8
簡明合併財務報表附註(未經審計)
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
33
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
54
第四項。
控制和程序
56
第二部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
57
第1A項。
風險因素
57
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
58
第六項。
陳列品
59
簽名
 
60





第I部- 財務信息 
項目1.財務報表 
IDEXX實驗室，Inc. 和 附屬公司
簡明合併資產負債表
(以千為單位，每股除外) 
(未經審計)

2022年9月30日2021年12月31日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$99,176 $144,454 
應收賬款淨額388,072 368,348 
盤存354,975 269,030 
其他流動資產216,636 173,823 
流動資產總額1,058,859 955,655 
長期資產：
財產和設備，淨額612,405 587,667 
經營性租賃使用權資產110,103 105,101 
商譽355,292 359,345 
無形資產，淨額99,968 99,035 
其他長期資產403,440 330,400 
長期資產總額1,581,208 1,481,548 
總資產$2,640,067 $2,437,203 
負債和股東權益
流動負債：
應付帳款$110,144 $116,140 
應計負債405,992 458,909 
信用額度633,000 73,500 
長期債務的當期部分— 74,996 
遞延收入的當期部分40,809 40,034 
流動負債總額1,189,945 763,579 
長期負債：
遞延所得税負債14,486 8,935 
長期債務，扣除當期部分760,814 775,205 
長期遞延收入，扣除當期部分34,742 41,174 
長期經營租賃負債93,128 87,377 
其他長期負債70,953 70,941 
長期負債總額974,123 983,632 
總負債2,164,068 1,747,211 
承付款和或有事項(附註16)
股東權益：
普通股，$0.10面值：授權：120,000股份；已發行：107,0952022年和106,8782021年的股票；傑出的：82,9952022年和84,5622021年的股票
10,709 10,688 
額外實收資本1,437,528 1,377,320 
遞延股票單位：未償還：582022年和902021年的單位
5,176 5,719 
留存收益3,427,322 2,920,440 
累計其他綜合損失(80,894)(53,484)
庫存股，按成本計算：24,1012022年和22,3172021年的股票
(4,323,842)(3,570,691)
股東權益總額475,999 689,992 
總負債和股東權益$2,640,067 $2,437,203 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3

IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
簡明合併損益表
(以千為單位，每股除外) 
(未經審計)  

截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
2022202120222021
收入：
產品收入$481,004 $471,787 $1,451,899 $1,406,850 
服務收入360,657 338,634 1,086,857 1,007,420 
總收入841,661 810,421 2,538,756 2,414,270 
收入成本：
產品收入成本158,554 166,748 487,948 483,850 
服務成本收入176,481 170,752 531,397 497,409 
收入總成本335,035 337,500 1,019,345 981,259 
毛利506,626 472,921 1,519,411 1,433,011 
費用：
銷售和市場營銷130,021 124,434 392,570 358,277 
一般和行政83,764 82,098 243,201 226,194 
研發48,013 40,427 211,402 115,703 
營業收入244,828 225,962 672,238 732,837 
利息支出(10,998)(7,134)(26,311)(22,331)
利息收入353 122 830 265 
未計提所得税準備的收入234,183 218,950 646,757 710,771 
所得税撥備53,245 43,772 139,875 128,698 
淨收入180,938 175,178 506,882 582,073 
減去：可歸因於非控股權益的淨虧損— (57)— (1)
IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益$180,938 $175,235 $506,882 $582,074 
每股收益：
基本信息$2.17 $2.06 $6.04 $6.82 
稀釋$2.15 $2.03 $5.97 $6.71 
加權平均未償還股份：
基本信息83,247 85,123 83,855 85,325 
稀釋84,113 86,511 84,858 86,712 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

4

IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千) 
(未經審計) 
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
2022202120222021
淨收入$180,938 $175,178 $506,882 $582,073 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整(31,220)(12,967)(59,024)(20,213)
福利計劃，扣除税費淨額$0和$(991) in 2022 and $0及$0 in 2021
— — (5,056)— 
包括在淨收入中的福利計劃的重新定級調整，税後淨額為#美元23及$74 in 2022 and $0及$0 in 2021
118 — 378 — 
歐元計價票據的未實現收益，扣除税項支出(收益)$1,713及$3,438 in 2022 and $498及$1,335 in 2021
5,495 1,581 11,028 4,235 
投資未實現(虧損)，扣除税項支出(收益)$(3) and $(15) in 2022 and $0及$48 in 2021
(10)(1)(52)153 
衍生工具的未實現收益(虧損)：
外幣兑換合同未實現收益，扣除税項支出(收益)#美元4,634及$10,368 in 2022 and $940及$1,595 in 2021
13,490 4,109 26,930 7,300 
交叉貨幣掉期未實現收益，扣除税費(收益)$1,657及$3,303 in 2022 and $744及$1,438 in 2021
5,319 2,359 10,597 4,561 
重新分類調整(收益)計入淨收入，扣除税收優惠(費用)後淨額為$(2,254) and $(4,441) in 2022 and $330及$1,206 in 2021
(6,381)1,253 (12,211)5,522 
衍生工具的未實現收益12,428 7,721 25,316 17,383 
其他綜合(收益)損失，税後淨額(13,189)(3,666)(27,410)1,558 
綜合收益167,749 171,512 479,472 583,631 
減去：非控股權益可歸因於全面虧損— (57)— (1)
IDEXX實驗室公司的全面收入。$167,749 $171,569 $479,472 $583,632 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5

IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
簡明合併股東權益報表
(以千為單位，每股除外) 
(未經審計)  
普通股
股份數量
$0.10面值
額外實收資本遞延股票單位留存收益累計其他綜合(虧損)收入庫存股非控制性權益股東權益總額
餘額2021年12月31日106,878 $10,688 $1,377,320 $5,719 $2,920,440 $(53,484)$(3,570,691)$— $689,992 
淨收入— — — — 193,965 — — — 193,965 
其他全面收益，淨額— — — — — 6,136 — — 6,136 
普通股回購，淨額— — — — — — (273,058)— (273,058)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠125 12 11,583 (5)— — — — 11,590 
基於份額的薪酬成本— — 11,122 51 — — — — 11,173 
餘額2022年3月31日107,003 $10,700 $1,400,025 $5,765 $3,114,405 $(47,348)$(3,843,749)$— $639,798 
淨收入— — — — 131,979 — — — 131,979 
其他全面虧損，淨額— — — — — (20,357)— — (20,357)
普通股回購，淨額— — — — — — (313,508)— (313,508)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠72 7 7,779 (1,060)— — — — 6,726 
遞延股票單位活動— — (459)459 — — — — — 
基於份額的薪酬成本— — 12,364 6 — — — — 12,370 
餘額2022年6月30日107,075 $10,707 $1,419,709 $5,170 $3,246,384 $(67,705)$(4,157,257)$— $457,008 
淨收入— — — — 180,938 — — — 180,938 
其他全面虧損，淨額— — — — — (13,189)— — (13,189)
普通股回購，淨額— — — — — — (166,585)— (166,585)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠20 2 4,877 — — — — — 4,879 
基於份額的薪酬成本— — 12,942 6 — — — — 12,948 
餘額2022年9月30日107,095 $10,709 $1,437,528 $5,176 $3,427,322 $(80,894)$(4,323,842)$— $475,999 
6

普通股
股份數量
$0.10面值
額外實收資本遞延股票單位留存收益累計其他綜合(虧損)收入庫存股非控制性權益股東權益總額
餘額2020年12月31日106,457 $10,646 $1,294,849 $4,503 $2,175,595 $(53,615)$(2,799,890)$707 $632,795 
淨收入— — — — 204,257 — — 32 204,289 
其他全面虧損，淨額— — — — — (5,921)— — (5,921)
普通股回購，淨額— — — — — — (154,033)— (154,033)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠219 22 17,408 — — — — — 17,430 
基於份額的薪酬成本— — 8,829 46 — — — — 8,875 
餘額2021年3月31日106,676 $10,668 $1,321,086 $4,549 $2,379,852 $(59,536)$(2,953,923)$739 $703,435 
淨收入— — — — 202,582 — — 24 202,606 
其他全面虧損，淨額— — — — — 11,145 — — 11,145 
普通股回購，淨額— — — — — — (188,378)— (188,378)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠72 7 9,771 — — — — — 9,778 
遞延股票單位活動— — (1,035)1,035 — — — — — 
基於份額的薪酬成本— — 9,591 46 — — — — 9,637 
餘額2021年6月30日106,748 $10,675 $1,339,413 $5,630 $2,582,434 $(48,391)$(3,142,301)$763 $748,223 
淨收益(虧損)— — — — 175,235 — — (57)175,178 
其他全面虧損，淨額— — — — — (3,666)— — (3,666)
普通股回購，淨額— — — — — — (183,720)— (183,720)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠58 6 9,921 (12)— — — — 9,915 
基於份額的薪酬成本— — 9,479 51 — — — — 9,530 
餘額2021年9月30日106,806 $10,681 $1,358,813 $5,669 $2,757,669 $(52,057)$(3,326,021)$706 $755,460 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
7

IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
簡明合併現金流量表
(單位：千) 
(未經審計) 

在截至的9個月中
9月30日，
20222021
  
經營活動的現金流：  
淨收入$506,882 $582,073 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷83,180 76,901 
減值費用2,346 5,148 
信貸損失準備金5,112 1,719 
遞延所得税(36,890)4,049 
基於股份的薪酬費用36,491 28,042 
其他2,032 2,402 
資產和負債變動情況：
應收賬款(35,061)(49,050)
盤存(99,621)(46,891)
其他資產和負債(87,566)(51,961)
應付帳款(3,930)637 
遞延收入(3,419)(7,487)
經營活動提供的淨現金369,556 545,582 
投資活動產生的現金流：
購置財產和設備(99,609)(87,761)
無形資產的收購(10,000)— 
股權投資(25,000)— 
收購企業，扣除收購的現金後的淨額(11,512)(161,166)
投資活動使用的現金淨額(146,121)(248,927)
融資活動的現金流：
循環信貸安排項下的借款淨額559,500 — 
優先債項的償付(75,000)(50,000)
支付與收購有關的或有對價和預提款項(5,730)(1,500)
普通股回購，淨額(745,691)(502,021)
行使股票期權及員工購股計劃所得款項23,257 37,428 
因對限制性股票支付法定預扣税金而預扣的股票(10,552)(15,501)
融資活動使用的現金淨額(254,216)(531,594)
匯率變動對現金的淨影響(14,497)(3,786)
現金和現金等價物淨減少(45,278)(238,725)
期初現金及現金等價物144,454 383,928 
期末現金及現金等價物$99,176 $145,203 
  
補充現金流信息：
繳納所得税的現金$179,720 $96,103 
未付財產和設備，反映在應付賬款和應計負債中$19,661 $14,734 
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。

8

IDEXX實驗室，Inc.及附屬公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)



NOTE 1. 列報依據和合並原則

隨附的IDEXX實驗室及其子公司未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國中期財務信息公認會計準則編制的，並符合S-X法規第10-01條關於財務報表必須作為本季度報告10-Q表格的一部分提交的要求。除非上下文另有規定，否則本季度報告中提及的“IDEXX”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”指的是IDEXX實驗室公司及其子公司。

隨附的未經審計的簡明綜合財務報表包括IDEXX實驗室公司以及我們的全資和控股子公司的賬目。我們沒有任何可變利益實體，我們是其主要受益者。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了我們管理層認為為公平陳述我們的財務狀況和經營結果所需的所有調整。所有這些調整都是週期性的。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有披露。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明全年或未來任何時期的預期結果。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與本公司提交給美國證券交易委員會的截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告和截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“2021年年度報告”)一起閲讀。

在編制簡明綜合財務報表時，我們需要作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設可能會影響資產、負債、權益、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。在持續的基礎上，我們評估我們的估計、判斷和方法。我們根據歷史經驗和我們認為合理的各種其他假設作出估計，這些假設的結果構成對資產、負債和權益的賬面價值以及收入和支出金額作出判斷的基礎。

在本季度報告中，我們將在Form 10-Q中使用的某些術語和縮略語包括在“術語表和精選縮略語”中。

NOTE 2. 會計政策

重大會計政策

截至2022年9月30日止三個月及九個月的未經審核簡明綜合財務報表的編制所使用的重要會計政策，與我們2021年年報的綜合財務報表“附註2.重要會計政策摘要”中所討論的一致，並已更新如下。

使用權益或成本會計方法核算對公司的投資

我們有能力施加重大影響，但不控制實體的投資，按權益會計方法入賬。如果我們在被投資人中擁有20%到50%的所有權權益，通常會產生重大影響。對我們沒有能力施加重大影響的實體的股權投資，以及其證券的公允價值不容易確定的實體的股權投資，按成本減去減值(如有)列賬，並根據同一發行人相同投資的合格可觀察價格變化所產生的變化進行調整。

當事件或環境變化顯示我們的投資的賬面價值可能減值時，我們就對投資進行減值評估。如果一項投資的價值下降被確定為非暫時性的，損失將計入當期收益。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的股權投資為30.3百萬美元和美元5.3100萬歐元分別按成本計入其他長期資產。
9



採用新的會計公告

沒有。

尚未採用的新會計公告

2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04《負債-供應商財務計劃(子主題405-50)：供應商財務計劃義務的披露》，其中增加了對供應商財務計劃中買方的某些披露要求。修正案要求使用供應商融資計劃的買家每年披露該計劃的關鍵條款、相關金額的資產負債表列報、期末確認的未償還金額以及相關的前滾信息。在中期報告期內，要求披露期末的未清金額。這些修正案追溯適用於2022年12月15日之後開始的財政年度的所有實體，包括這些財政年度內的過渡期，但披露前滾信息的要求除外，這一要求在2023年12月15日之後開始的財政年度前瞻性地生效。允許及早領養。我們目前正在評估新聲明的影響，但預計這一指導方針不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08《企業合併(主題805)：收購合同資產和合同負債的會計處理》。ASU 2021-08旨在通過提供一致的確認指導，提高在業務合併之日和之後與客户確認和衡量獲得的收入合同的可比性。本標準自2022年12月15日以後的會計年度起生效。採用ASU 2021-08應具有前瞻性。對於尚未發佈財務報表的任何期間，允許及早採用，包括在過渡時期。我們目前正在評估ASU 2021-08對我們合併財務報表的影響(如果有的話)。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《促進參考匯率改革對財務報告的影響》。ASU 2020-04旨在為美國GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供可選的權宜之計和例外，以減輕與停止使用LIBOR或其他預計將停止使用的參考利率相關的財務報告負擔。FASB還於2021年1月發佈了ASU 2021-01《參考利率改革(主題848)：範圍》。它澄清了某些可選的權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。本ASU中的修訂影響ASU第2020-04號中的指南，並與ASU 2020-04的時間框架相同。本指南提供的救濟如果被採納，公司可以在2020年3月12日至2022年12月31日期間獲得。2022年10月，信貸安排進行了修訂，包括SOFR作為LIBOR的替代者，因此，LIBOR的終止預計不會對我們的綜合財務報表產生影響。有關我們的信貸安排修正案的更多信息，請參閲“附註11.債務”
NOTE 3. 收入確認

我們的收入在合同條款下的履行義務得到履行時確認，這發生在承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時。我們不包括銷售、使用、增值税和其他我們代表第三方徵收的税收。收入衡量的是我們將產品或服務轉讓給客户所預期的對價金額。為了準確地表示承諾的產品或服務的對價，我們採用了以下五步模型：

1.與客户簽訂的合同或協議的標識
2.在合同或協議中確定我們的履行義務
3.成交價格的確定
4.交易價格在履行義務中的分配
5.當我們履行業績義務時或作為履行義務時確認收入        

我們簽訂的合同可以包括產品和服務的各種組合，這些組合通常能夠是不同的，並作為單獨的履約義務入賬。收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致應收賬款、應收租賃款和合同資產，這是在開單之前確認的收入(包括在其他資產中)的結果，以及合同負債或遞延收入的結果，因為我們的未經審計的簡明綜合資產負債表在收入確認之前收到了對價。我們的付款條件一般都有
10

從…30至60天數，但某些個別客户和地理位置例外。以下是我們產品和服務的主要收入類別：

診斷產品和附件。診斷產品和附件收入，包括IDEXX VetLab®耗材和附件、快速分析、液晶屏、水和OPTI檢測產品，在發貨時主要確認並開具發票，此時客户根據合法的所有權轉讓獲得產品控制權，我們有權獲得付款。我們還向客户提供某些消耗品，這些消耗品在客户使用時得到認可，此時我們有權獲得付款，並承擔所有權轉移的風險和回報。客户報銷的運輸成本計入銷售收入和成本。作為一種實際的權宜之計，我們不將運輸活動作為單獨的履行義務來考慮。

實驗室診斷和諮詢服務。實驗室診斷和諮詢服務收入在執行時確認並開具發票。

儀器、軟件和系統。CAG診斷資本工具、獸醫軟件和診斷成像系統的收入在客户根據合法的所有權轉讓獲得產品控制權時確認並開具發票，我們有權獲得付款，這通常發生在安裝和客户驗收時。我們的儀器、軟件和系統通常包含在我們的一個重要客户計劃中，如下所述。對於包括多項性能義務的獸醫軟件系統，如永久軟件許可證和計算機硬件，我們根據對承諾的每項產品或服務單獨銷售時向客户收取的價格的估計，將收入分配給每項性能義務。

租賃收入。儀器租賃協議和試劑租賃計劃的收入在協議期限內按應計税額確認為經營租賃，或在安裝和客户驗收時確認為銷售型租賃。客户通常在租賃協議期限內按月支付等額費用購買租賃協議下的工具使用權。我們的試劑租賃計劃為我們的客户提供在簽訂協議購買特定數量的消耗品時使用我們的儀器的權利，這些消耗品被視為嵌入租賃。對於一些協議，客户有權在租賃期結束時購買該工具。這些協議的租賃收入在我們未經審計的簡明綜合收益表的產品收入中列報。租賃收入約為$5.6百萬美元和美元15.5截至2022年9月30日的三個月和九個月為百萬美元，而6.3百萬美元和美元15.8截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，包括ASC 842項下的經營租賃和銷售類型租賃，租約，對於2019年1月1日之後簽訂的租約，以及ASC 840，“租約，” 適用於2019年前簽訂的租約。關於我們試劑租賃計劃下的收入確認，請參閲下面的內容。

延長保修和合同後支持. CAG診斷資本工具和診斷成像系統 延長保修通常為客户提供一段時間的持續保修一至五年超出第一年的標準保修。客户可以在購買儀器或系統時全額支付延長保修費用，也可以在合同期限內按季度計費。我們使用合同期限內經過的時間性能衡量標準，在可分級的基礎上確認與延長保修相關的收入，該衡量標準與提供適用服務的預期時間大致相同。

獸醫軟件合同後支持通過訪問呼叫中心和在線客户幫助，使客户能夠在需要時獲得技術支持。合同後支持合同的期限通常為12幾個月後，客户將在合同期限內按季度支付等額的合同後支持費用。我們使用合同期限內經過的時間績效衡量標準，按時間按費率確認合同後支持服務的收入，這與提供適用服務的預期時間大致相同。

2021年12月31日，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入為$30.0百萬美元，其中大約$2.2百萬美元和美元19.4百萬人是分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內確認。此外，由於新的協議，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入作為$26.3截至2022年9月30日。我們不披露屬於最初預期期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的信息，也不會在客户付款和收入確認之間的期限為一年或更短的情況下根據融資部分的影響進行調整。與延長保修和原始持續時間超過一年的合同後支持相關的遞延收入為$11.7截至2022年9月30日，其中約13%, 43%, 24%, 11%，以及9%預計將分別在2022年剩餘時間、2023年、2024年、2025年以及之後得到確認。附加物總而言之，我們已經確定，這些協議不包括重要的融資部分。

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SaaS訂閲. 我們提供各種獸醫軟件和診斷影像SaaS訂閲，包括ezyVet®、Animana®，Neo®、基石®雲、寵物健康網絡®佩特利，職業選手®計劃、Web PACS、rVetLink®和Smart Flow™。從我們向客户提供服務之日起，我們會在合同期限內按費率確認SaaS訂閲的收入。我們的訂閲合同的期限從每月到兩年。客户通常在協議期限內按月等額支付我們的訂閲合同。與我們的SaaS訂閲相關的遞延收入並不重要。

具有多重履行義務的合同。我們簽訂了具有多項履約義務的合同，客户購買IDEXX產品和服務的組合。確定產品和服務是否被視為不同的績效義務，應單獨核算，需要做出重大判斷。我們根據所轉讓的貨物或服務的總對價來確定合同的交易價格。如果交易價格包括可變對價，如交易量回扣或預期價格調整，我們將運用判斷來限制由於可能導致已確認收入逆轉的因素而產生的估計可變對價。我們根據類似客户合同的歷史經驗和預測經驗來評估限制條件。

我們按照相對獨立銷售價格的比例將收入分配給每項履約義務，並在每項義務發生相關商品或服務轉移時確認收入。我們使用可觀察到的獨立銷售價格(如果可用)，該價格代表單獨出售時為履行義務收取的價格。當我們的產品或服務的獨立售價不能直接觀察到時，我們使用現有的相關信息來確定獨立售價，並應用適當的估算方法，包括但不限於成本加保證金方法。如上文收入類別所述，我們在履行每項履約義務時確認收入，無論是在某一時間點或在一段時間內。我們不披露作為最初預期期限為一年或更短的合同一部分的剩餘履約義務的信息。

以下客户計劃代表我們最重要的客户合同，其中包含多項履約義務：

客户承諾計劃。我們在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務時，為客户提供獎勵。

前期客户忠誠度計劃。我們的前期忠誠度計劃為客户提供現金支付或IDEXX積分形式的獎勵，在簽訂多年協議後購買每年最低數量的未來產品或服務。如果客户違反協議，他們被要求退還全部或部分預付現金或IDEXX積分，或進行其他還款、補救措施或兩者兼而有之。向客户提供現金或IDEXX積分形式的前期獎勵並不是為了換取不同的商品或服務，而是作為其他流動和長期資產內的客户獲取成本資本化，這些成本隨後被確認為在客户協議期限內收入的減少。如果這些前期激勵隨後被用於購買工具，我們將根據相對獨立銷售價格將總對價(包括未來承諾購買減去前期激勵和預期價格調整的估計)分配給已確定的履約義務，並在安裝和客户接受時確認工具收入和成本。如果發票票據收入超過已確認票據收入，我們將遞延收入記錄為合同負債，隨後在合同期限內購買產品和服務時確認。我們已經確定，這些協議不包括重要的融資部分。估計客户購買量和實際購買量之間的差異可能會影響收入確認的時間和金額。

2021年12月31日，我們的資本化客户獲取成本為158.3百萬美元，其中約為$12.1百萬美元和美元37.3在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別確認了100萬美元的收入減少。此外，由於新的預付客户忠誠度付款，扣除後續確認，我們的資本化客户獲取成本為$154.8截至2022年9月30日。我們在客户協議期限內監控客户購買，以評估我們資本化客户獲取成本的變現能力，並審查可變對價的估計。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的減值、與先前期間履行的履約義務有關的收入調整以及合同修改並不重要。

批量承諾計劃。我們的批量承諾計劃，例如我們的IDEXX 360計劃，在簽訂多年協議以購買每年最低數量的產品和服務時，為客户提供免費或折扣的儀器或系統。我們分配總對價，
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包括未來承諾購買和預期價格調整，基於相對獨立銷售價格和確定的履約義務，並在向客户開單之前確認安裝和客户驗收時的儀器收入和成本，這也是客户根據合法所有權轉讓獲得儀器控制權的時候。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他當前和長期資產中的合同資產。當客户在合同期限內為未來的產品和服務付款時，合同資產被轉移到應收賬款中。我們已經確定，這些協議不包括重要的融資部分。估計客户購買量和實際購買量之間的差異可能會影響收入確認的時間和金額。

2021年12月31日，我們的批量承諾合同資產為159.9百萬美元，其中大約$9.6百萬和$28.5百萬分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，當客户收到相關產品和服務的賬單時，重新分類為應收賬款。此外，由於數量承諾方案下的新安排，扣除重新歸類為應收賬款的後續金額以及為信貸損失建立的撥備，我們的合同資產為#美元。183.7截至2022年9月30日。我們在客户同意的期限內監控他們的購買，以評估我們合同資產的變現能力，並審查可變對價的估計。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的減值、與先前期間履行的履約義務有關的收入調整以及合同修改並不重要。

對於我們的前期客户忠誠度和數量承諾計劃，我們估計未來與多年協議相關的收入約為3.0億美元，其中約7%, 27%, 24%, 18%，以及24預計將分別在2022年剩餘時間、2023年、2024年、2025年及其以後確認10%。這些未來的收入與尚未履行的履約義務有關，客户已承諾購買商品和服務，扣除客户獲取成本和預期價格調整的預期收入減少，因此低於我們客户聲明的合同承諾。

儀器折扣計劃。我們的儀器返點計劃要求購買儀器，併為客户提供根據他們在計劃期間購買的產品和服務的數量來賺取未來返點的機會。我們將客户在未來購買中獲得返點的權利作為一項單獨的履約義務來考慮，並根據客户在計劃期限內將獲得的返點的估計來確定獨立的銷售價格。分配給已確定的履約義務的總對價僅限於客户目前有義務購買的商品和服務，不包括對未來可選購買的估計。我們將全部對價分配給已確定的績效義務，包括客户在未來購買時賺取回扣的權利，回扣在購買未來產品和服務時被推遲並確認，部分抵消了未來回扣的收益。

2021年12月31日，我們與票據返點計劃相關的遞延收入為$33.0百萬美元，其中大約$2.9百萬美元和美元9.3百萬分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，當客户購買了符合條件的產品和服務並獲得返點時，獲得了認可。此外，由於在返點計劃下購買新儀器，AMS，扣除後續確認，我們的遞延收入為#美元27.8截至2022年9月30日，其中約11%, 33%, 23%, 16%，以及17%預計將被認可在2022年剩餘時間內，分別為2023年、2024年、2025年及其以後的全年。

試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃為我們的客户提供了在簽訂多年協議購買每年最低消耗品數量時使用我們的儀器的權利。這些類型的協議包括對我們的工具使用權的嵌入租賃，我們根據相對獨立的銷售價格確定分配給工具的租賃收入金額。我們評估這些嵌入租賃的條款，以確定分類為銷售型租賃或經營性租賃。


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銷售型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃將儀器的控制權有效地轉移給我們的客户，被歸類為銷售型租賃，我們在向客户開單之前、在安裝和客户驗收時確認儀器的收入和成本。我們與票據收入相關的未來對價權利被記錄為其他流動和長期資產中的應收租賃，並在合同期限內向客户收取未來產品和服務的賬單時轉移到應收賬款中。於2021年12月31日，我們的應收租賃資產為15.3百萬美元，其中約Tly$0.9百萬美元和美元2.6百萬人是當客户在截至2022年9月30日的三個月和九個月內分別為相關產品和服務開具賬單時，重新分類為應收賬款。此外，由於銷售型試劑租賃計劃下的新安置，扣除重新分類為應收賬款的後續金額，以及為信貸損失建立的準備金，我們的應收租賃資產為#美元。16.4截至2022年9月30日。截至2022年9月30日，折扣和非勞動收入的影響並不大。在開始日期確認的利潤和虧損以及截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息收入不是重大的。我們在客户協議期限內監控客户購買，以評估我們的應收租賃資產的變現能力。截至2022年9月30日的三個月和九個月的減值不是實質性的。

經營型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃沒有有效地將儀器的控制權轉移給我們的客户，這些計劃被歸類為運營租賃，我們在協議期限內按比例確認儀器的收入和成本。儀器的成本在財產和設備內資本化。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們將儀器NTS共$5.0百萬美元和美元12.6百萬美元，而不是$2.8百萬美元和美元8.6截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，從庫存到財產和設備。

我們估計與我們的試劑租賃計劃相關的未來收入約為$35.9百萬美元，其中大約9%, 31%, 24%, 19%，以及17%的費用已到期CTED將分別在2022年剩餘時間、2023年、2024年、2025年及其以後得到承認。這些未來的收入涉及尚未履行的履約義務，客户已承諾未來購買，扣除任何預期的價格調整，因此可能低於客户聲明的合同承諾。

其他客户激勵計劃。與客户的某些協議包括對銷售追溯適用的產品和服務的折扣或回扣，例如通過購買特定購買門檻的商品和服務實現的數量回扣。我們將這些折扣作為可變因素考慮，並估計客户達到門檻的可能性，以便使用最具預測性的方法來確定交易價格。我們通常使用最可能的金額方法來提供給單個客户的獎勵，並使用期望值方法來提供給廣泛的客户羣體的計劃。在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，與前幾個時期履行的業績義務有關的收入調整不是實質性的。與客户獎勵計劃相關的退款義務記錄在實際發放獎勵的應計負債、已獲得但尚未發放的獎勵以及對未來將賺取的獎勵的估計中。

計劃組合。有時，我們會將重要客户計劃的要素合併到一份客户合同中。我們將每個重要的計劃元素分開，並將合同資產、客户獲取成本、遞延收入和估計的未來收入包括在上述最相關的計劃披露中。每份客户合同在我們未經審計的簡明綜合資產負債表上以合同淨資產或合同淨負債的形式列示。

IDEXX積分。IDEXX積分可用於應付我們的貿易應收賬款，可轉換為現金，或用於IDEXX產品和服務的購買價格。我們認為IDEXX積分等同於現金。客户尚未使用的IDEXX點數在使用或到期前計入應計負債。破損並不重要，因為客户可以隨時將IDEXX點數用於交易應收賬款。

應收帳款。當我們很可能會根據客户的意願和支付承諾的對價的能力收取我們有權獲得的基本上所有對價時，我們就會確認收入。我們採用判斷來確定客户的支付能力和意願，這是基於各種因素，包括客户的歷史支付經驗，或在新客户的情況下，公佈的與客户有關的信用和財務信息。我們沒有重要客户佔我們綜合收入的10%以上，截至2022年9月30日，我們也沒有信用風險集中。

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分項收入。我們根據主要產品和服務類別列出CAG部門的分類收入。我們的水務部門由單一的主要產品類別組成。儘管我們的LPD部門不符合作為單獨部門報告的數量要求，但我們認為，鑑於其不同的市場，將這些收入作為主要產品和服務類別與我們其他應報告部門分開分開是重要的，因此我們選擇將LPD報告為可報告部門。

下表按主要產品和服務類別分列收入：
(單位：千)截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
2022202120222021
CAG部門收入：  
CAG診斷經常性收入：$667,309 $638,358 $2,017,532 $1,916,938 
IDEXX VetLab耗材262,820 252,714 796,072 755,158 
快速檢測產品80,542 76,974 242,542 230,472 
參考實驗室診斷和諮詢服務295,590 282,301 894,795 851,757 
CAG診斷服務和附件28,357 26,369 84,123 79,551 
CAG診斷資本-儀器35,176 39,401 108,400 105,645 
獸醫軟件、服務和診斷成像系統62,505 54,736 184,329 148,274 
CAG部門收入764,990 732,495 2,310,261 2,170,857 
水務部門收入40,840 38,143 116,406 109,374 
LPD部門收入28,452 29,126 89,211 101,920 
其他部門收入7,379 10,657 22,878 32,119 
總收入$841,661 $810,421 $2,538,756 $2,414,270 

按客户住所劃分的主要地理區域的收入如下：
(單位：千)截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
2022202120222021
美國$560,292 $514,343 $1,646,023 $1,502,219 
歐洲、中東和非洲152,235 167,956 488,036 510,759 
亞太地區76,799 78,239 240,760 246,645 
加拿大33,642 32,813 108,407 105,608 
拉丁美洲和加勒比18,693 17,070 55,530 49,039 
總收入$841,661 $810,421 $2,538,756 $2,414,270 

獲得合同的費用。我們利用銷售佣金和銷售人員獲得的相關附帶福利，以及獲得合同的可收回成本。我們的合同包括與各種商品和服務相關的履約義務，其中一些在某個時間點上得到滿足，另一些在一段時間內得到滿足。與在某一時間點履行的履約有關的佣金成本在銷售時支出，也就是確認收入時。與長期服務合同和履約義務有關的佣金費用，包括延長保修和SaaS訂閲，將根據資產所涉貨物或服務的轉移情況進行遞延和系統確認。我們使用判斷來估計攤銷期限，通常範圍為3至7考慮到我們的客户合同條款、續訂歷史、客户關係的預期持續時間以及基礎技術和產品的使用壽命，我們可以在未來數年內完成。攤銷費用計入隨附的未經審計的簡明綜合收益表中的銷售和營銷費用。遞延佣金成本定期檢視減值。

2021年12月31日，我們的遞延佣金成本，包括在其他資產中，為$19.5百萬美元，其中約為$1.6百萬美元和美元5.0在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別確認了百萬美元的佣金支出。此外，由於與新的延長保修和SaaS訂閲相關的佣金，扣除後續確認，我們的遞延佣金成本為$19.0截至2022年9月30日。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，遞延佣金成本的減值並不重大。

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NOTE 4. 收購、資產購買和投資

我們相信，我們對業務和其他資產的收購通過擴大我們的地理範圍和客户基礎，或擴大我們現有的產品線，來增強我們現有的業務。我們可能會不時收購小型參考實驗室或放射學實踐，我們將其視為資產購買或業務合併。

資產購買和投資

在2022年期間，我們進入了二對我們支付了$$的知識產權進行許可的離散安排55.0百萬美元，並應計$25.0在隨後的付款中，所有這些款項都被計入研發費用。這些二根據美國公認會計原則，安排被視為資產收購，並導致全額作為研發費用作為正在進行的研發成本支出，未來沒有其他用途。收購這些許可安排支持新的儀器平臺的進步。我們還賺了一美元10.0支付100萬美元購買永久知識產權許可證，這筆費用將在10好幾年了。研發費用和攤銷費用記錄在我們的CAG部門。

在2022年期間，我們還購買了25.0以100萬股優先股換取我們與之有許可協議的實體之一的非控股少數股權。我們已選擇根據ASC 321“投資-股權證券”將投資計量為股權證券投資，並按成本計入投資。這筆投資包括在其他長期資產中。

企業合併

在2022年第三季度，我們以大約$收購了位於加拿大的一家國際水質測試公司的資產。12.8100萬美元現金，包括約1美元的預扣1.3百萬美元。此次收購擴大了我們在水務領域的產品供應。所收購資產和負債的初步公允價值包括大約#美元的技術無形資產。3.4百萬美元，過着10數年；客户關係無形資產約為$1.2百萬美元，過着10幾年；大約$6.7百萬美元的商譽，代表與我們的水測產品組合的協同效應；以及大約1.5新的有形資產，包括庫存和應收賬款。與此次收購相關的商譽預計可在税收方面扣除。隨着第三方獲得有關無形資產估值、税務事項以及某些資產和負債的更多信息，收購價格分配可能會進行修訂。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購日期起，運營結果已包含在我們的水務部門。收購費用並不是很大。

在2021年第四季度，我們以大約$收購了位於芬蘭的一個參考實驗室的股份。13.4100萬美元現金，包括約1美元的預扣1.4百萬美元。此次收購擴大了我們的國際參考實驗室業務，並作為一項業務合併入賬。收購資產的公允價值包括約#美元的客户關係無形資產。7.4百萬美元，過着10數年；一份約為$的競業禁止協議0.8百萬美元，過着3幾年；大約$6.9百萬美元的商譽，代表着我們更廣泛的CAG投資組合中的協同效應；以及大約1.7有形負債淨額，包括與收購的無形資產相關的遞延税項。與此次收購相關的商譽預計不能在税收方面扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購之日起，運營結果已包含在我們的CAG部分。收購費用並不是很大。

在2021年第三季度，我們以大約美元的價格收購了一家遠程放射學業務的資產5.4百萬美元，包括或有付款#美元0.3百萬美元。此次收購擴大了我們目前的遠程放射學能力。收購的資產主要包括一項無形的客户關係，價值約為#美元。1.7百萬，加權平均壽命為10幾年，大約是$3.7百萬美元的善意。與此次收購相關的商譽預計可在税收方面扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購之日起，運營結果已包含在我們的CAG部分。收購費用並不是很大。

於2021年第二季度，我們以約$收購了ezyVet基於雲的獸醫軟件業務的資產和ezyVet US，Inc.的股份，以及Vet雷達業務資產157.2100萬美元，包括估計的或有付款#美元5.0百萬美元。收購的資產包括ezyVet雲本地實踐管理系統軟件和基於Vet雷達雲的工作流管理軟件。此次收購擴展了我們基於雲的軟件產品，通過提高患者護理標準和改進實踐的技術解決方案來支持我們的客户
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效率。收購資產的公允價值如下：約為#美元。32.0100萬美元與客户相關的無形資產，加權平均壽命為10幾年；大約$8.4百萬美元與技術相關的無形資產，加權平均壽命為6幾年；大約$2.4百萬件商標，加權平均壽命為14幾年；大約$1.8100萬份競業禁止協議，加權平均壽命為5幾年；大約$109.4百萬美元的商譽，代表着我們更廣泛的CAG投資組合中的協同效應；以及大約3.2百萬美元的淨有形資產。商譽已根據截至收購日的預期收益的公允價值分配給多個報告單位。商譽的分配如下：大約#美元23.4給IDEXX VetLab的100萬美元，約合美元27.0百萬美元用於參考實驗室，約為$11.1100萬美元用於快速檢測，約合美元47.9一百萬美元給獸醫軟件服務公司。與此次收購相關的商譽預計可在税收方面扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購之日起，運營結果已包含在我們的CAG部分。在2021年第四季度，我們將應付或有增加了#美元2.0100萬美元，預計支付總額為#美元7.0百萬美元。由於調整是在計算法期間之後進行的，因此對或有付款的這一增加進行了支出。收購費用約為$2.2百萬美元。

在2021年第一季度，我們以大約$收購了位於瑞士的一家參考實驗室的股份。5.5百萬現金，包括預扣和或有付款約#美元1.1百萬美元。此次收購擴大了我們的國際參考實驗室業務，並作為一項業務合併入賬。收購資產的公允價值約為#美元。4.3百萬美元的無形資產，主要用於客户關係，將在9幾年；大約$1.8百萬美元的商譽，代表着我們更廣泛的CAG投資組合中的協同效應；以及大約0.6百萬美元的負債，包括與收購的無形資產相關的遞延税款。與此次收購相關的商譽不能在納税時扣除。由於這些信息對財務報表並不重要，因此沒有為這項收購列報備考信息。自收購之日起，運營結果已包含在我們的CAG部分。收購費用並不是很大。
NOTE 5. 基於股份的薪酬

截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，授予的期權、限制性股票單位、遞延股票單位和員工股票購買權的公允價值總計為$1.7百萬美元和美元57.1分別為100萬美元和#美元1.8百萬美元和美元50.1截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。未確認的未確認補償支出總額，扣除估計的沒收金額，用於未歸屬的基於股份的未支付補償獎勵截至2022年9月30日，是$75.7百萬，它將在加權平均期間內確認，約為1.5好幾年了。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們確認的費用為12.9百萬美元和美元36.5分別為100萬美元和#美元9.5百萬美元和美元28.0截至2021年9月30日的三個月和九個月，分別為與基於股份的薪酬相關的百萬美元。

我們決定在授予之日對期權獎勵進行估值時使用的假設。預期股價波動、預期期限或無風險利率的差異可能需要在每個授權日做出不同的估值假設。因此，我們可能會對全年授予的期權使用不同的假設。授予期權的行權價格等於或高於授予之日我們普通股的收盤價。我們從未就我們的普通股支付過任何現金股息，目前我們也不打算支付此類股息；因此，我們假設不會在期權獎勵的預期期限內支付股息。

用於確定授予日每個期權獎勵的公允價值和加權平均估計公允價值的估值假設的加權平均值如下：
在截至的9個月中
9月30日，
20222021
  
授出時的股價$490.73 $527.49 
行權時股價$494.75 $531.24 
預期股價波動30 %30 %
預期期限(以年為單位)6.46.2
無風險利率2.1 %0.7 %
授予期權的加權平均公允價值$166.30 $169.13 
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NOTE 6. 信貸損失

我們主要通過向客户銷售產品和服務而蒙受信用損失。我們為可能無法收回的應收賬款計提信用損失準備金。我們的估計是基於對特定客户情況的詳細分析，以及按賬齡類別劃分的應收賬款百分比。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是根據當前經濟狀況的差異進行的。

如果我們客户的財務狀況惡化，或者美元走強影響外國客户向我們支付以美元計價的購買商品的能力，可能需要額外的津貼。我們通過積極審查交易對手相對於合同條款和到期日的餘額來監控我們持續的信貸敞口。我們的活動包括及時對賬、解決糾紛和確認付款。我們可能會聘請催收公司和法律顧問追討拖欠的應收賬款。

當我們認為應收賬款很可能無法收回時，賬户餘額將從備抵中註銷。我們可能需要抵押資產支持或提前還款來緩解信用風險。我們沒有任何與客户相關的表外信貸敞口。

應收帳款

與應收賬款相關的信用損失準備BLLE是$8.8百萬美元和美元5.7分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。反映在資產負債表上的應收賬款是扣除這一準備金的淨額。根據老化分析，截至2022年9月30日，大約91我們應收賬款的%尚未到達發票到期日，大約9%被視為逾期，其中少於1%大於60逾期幾天。截至2021年12月31日，大約90我們應收賬款的%尚未到達發票到期日，大約10%被認為是逾期，其中大約2%大於60逾期幾天。

合同資產和租賃應收款

與合同資產和應收租賃有關的信貸損失準備金為#美元。5.1百萬美元和美元4.4分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。資產負債表上反映的資產是扣除這些準備金後的淨額。從歷史上看，我們的客户承諾計劃和租賃應收賬款的信用損失率很低。我們採用判斷來確定客户的支付能力和意願，這是基於各種因素，包括客户的歷史支付經驗，或在新客户的情況下，公佈的與客户有關的信用和財務信息。
NOTE 7. 庫存

存貨按成本(先進先出)或可變現淨值中較低者列報。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格，以及較難合理預測的完工、處置和運輸成本。庫存的構成如下：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
  
原料$85,771 $60,427 
在製品30,730 26,397 
成品238,474 182,206 
盤存$354,975 $269,030 

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NOTE 8. 租契

經營租賃負債的到期日如下：
(單位：千)2022年9月30日
 
2022年(今年剩餘時間)$4,472 
202323,458 
202419,693 
202515,629 
202613,098 
此後53,809 
租賃付款總額130,159 
扣除計入的利息(17,879)
總計$112,280 

截至2022年9月30日尚未開始的租賃的未來總最低租賃付款約為$7.9100萬美元，這些租約將在2022年至2024年之間開始。

租賃的補充現金流量信息如下：
(單位：千)在截至的9個月中
2022年9月30日		在截至的9個月中
2021年9月30日
 
為計入經營租賃負債的金額支付的現金$17,715 $17,232 
以經營性租賃債務換取的使用權資產，早期淨額
租約終止		$26,040 $33,052 
NOTE 9. 其他流動和長期資產

其他流動資產包括：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
  
客户獲取成本$49,834 $48,942 
合同資產，淨額(1)
42,255 37,772 
預付費用39,696 41,997 
應收税金22,570 19,464 
外幣兑換合約22,331 6,512 
交叉貨幣互換合約15,994 — 
遞延銷售佣金6,438 6,475 
其他資產17,518 12,661 
其他流動資產$216,636 $173,823 
(1) 合同資產淨額是扣除信用損失準備後的淨額。請參閲“附註6.信貸損失”。
19


其他長期資產包括：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
合同資產，淨額(1)
$141,492 $122,160 
客户獲取成本104,997 109,392 
遞延所得税51,935 24,784 
股權投資30,250 5,250 
對長期產品供應安排的投資21,510 13,348 
遞延銷售佣金12,586 13,019 
應收税金539 1,806 
其他資產40,131 40,641 
其他長期資產$403,440 $330,400 
(1) 合同資產淨額是扣除信用損失準備後的淨額。請參閲“附註6.信貸損失”。
NOTE 10. 應計負債

應計負債包括以下內容：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
  
應計費用$145,935 $133,978 
應計僱員薪酬及相關費用132,148 182,926 
應計客户獎勵和退款義務74,051 79,469 
應計税34,706 42,605 
流動租賃負債19,152 19,931 
應計負債$405,992 $458,909 

其他長期負債包括：
(單位：千)2022年9月30日2021年12月31日
應計税$50,857 $56,466 
其他應計長期費用20,096 14,475 
其他長期負債$70,953 $70,941 
NOTE 11. 債務

信貸安排

截至2022年9月30日，我們擁有633.0信貸安排下的百萬未償還貸款，年初至今的加權平均實際利率為2.3%。截至2021年12月31日，我們擁有73.5我們的信貸安排下的百萬未償還借款，加權平均實際利率為1.1%。截至2022年9月30日，我們的剩餘借款餘額為365.5百萬美元以下1十億美元的信貸安排。信貸機制下的可用資金由於簽發了與我們的工作人員補償政策有關的信用證而進一步減少，金額為#美元。1.5百萬美元。

20

信貸安排包括對這類融資慣用的肯定、否定和金融契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的負債、根本性變化、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議以及違反法律法規的行為。唯一的財務契約是綜合槓桿率測試，它要求我們的債務與未計利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬的比率不得超過信貸安排條款下的綜合槓桿率。3.5-比1。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們遵守了信貸安排的契約。

高級附註

以下為截至2022年9月30日以私募方式發行及發售的所有未償還無抵押優先票據(統稱為“優先票據”)：
(本金(以千為單位))
發行日期到期日系列本金金額票面利率高級票據協議
12/11/201312/11/20232023年A系列票據$75,000 3.94 %紐約人壽2013年票據協議
12/11/201312/11/20252025年B系列票據$75,000 4.04 %紐約人壽2013年票據協議
9/4/20149/4/20262026年高級債券$75,000 3.72 %紐約人壽2014年票據協議
7/21/20147/21/20242024年B系列票據$75,000 3.76 %保誠2015年修訂協議
6/18/20156/18/20252025年C系列票據€88,857 1.785 %保誠2015年修訂協議
2/12/20152/12/20272027年B系列票據$75,000 3.72 %大都會人壽2014年票據協議
3/14/201903/14/20292029年C系列票據$100,000 4.19 %大都會人壽2014年票據協議
4/2/202004/02/2030大都會人壽2030系列D期債券$125,000 2.50 %大都會人壽2014年票據協議
4/14/202004/14/2030保誠2030系列D債券$75,000 2.50 %保誠2015年修訂協議

2022年2月，我們還清了我們的美元75.02022年百萬美元A系列票據，由經營和融資活動提供現金。

高級票據協議包含這類協議慣用的肯定、否定和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、子公司的負債、優先負債、根本變化、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議以及違反法律和法規的行為。唯一的財務契約是綜合槓桿率測試，它要求我們的債務與利息、税項、折舊、攤銷和基於股票的薪酬前收益的比率，如高級票據協議中所定義的，不超過3.5-比1。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們遵守了高級票據協議的公約。

後續活動--信貸安排

2022年10月20日，我們與IDEXX分銷公司、IDEXX運營公司、OPTI醫療系統公司、IDEXX實驗室加拿大公司、IDEXX B.V.、IDEXX實驗室B.V.和IDEXX實驗室有限公司各一家全資子公司(無論是直接或間接持有的)(統稱為“借款人”)，與該特定現有信貸協議(定義如下)的貸款方、作為行政代理(“代理”)的摩根大通銀行以及其他各方訂立了第1號修正案(“修正案”)，關於日期為2021年12月9日的第四次修訂和重述的信貸協議，涉及五年制本金為#美元的無擔保循環信貸安排1借款人、貸款人、代理人、摩根大通銀行多倫多分行(作為多倫多代理人)及其他當事人之間訂立的“現有信貸協議”(“現有信貸協議”及經修訂後的“信貸協議”)。

修正案修訂現行信貸協議，以(I)規定吾等自2022年10月20日起借入本金總額為$的遞增定期貸款。250(Ii)將所有以倫敦銀行同業拆息為基準的利率釐定的現有借款，轉換為以SOFR為基準的利率釐定的借款；(Iii)讓吾等有權根據信貸協議獲得增加的定期貸款及/或循環信貸承諾，本金總額最高可達#元250100萬美元，這將意味着最高可達$1.5貸款協議項下未償還的10億美元，取決於借款人獲得
21

現有或新貸款人的承諾，並滿足信貸協議規定的其他條件，以及(Iv)增加與上述相關的若干實施機制。

於2022年10月20日，根據信貸協議的條款，該協議項下的定期貸款人作為借款人向吾等提供本金總額為#美元的增量定期貸款250百萬美元(“定期貸款”)。定期貸款將於2025年10月20日到期。定期貸款所得款項淨額用於償還根據現有信貸協議以前發生的左輪手槍借款。定期貸款須遵守與先前根據現行信貸協議而發生的借款相同的正面和負面契諾及違約事件。定期貸款的適用利率按年利率計算，年利率等於(由我們選擇)(1)最優惠利率加保證金，範圍為0.0%至0.375%基於我們的綜合槓桿率，(2)調整後的定期SOFR利率，外加0.10%，外加一個範圍為0.875%至1.375%基於我們的綜合槓桿率，或(3)調整後的每日簡單SOFR利率，加上0.10%，外加一個範圍為0.875%至1.375%基於我們的綜合槓桿率。
NOTE 12. 普通股回購
我們主要通過在公開市場回購股票的方式獲得股票。然而，我們也收購員工交出的股份，以支付因歸屬受限股票單位和結算遞延股票單位而應繳納的最低法定預扣税，否則在本文中稱為員工交出。我們在授予某些限制性股票單位和行使某些股票期權時發行庫存股。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間發行的庫存股數量並不重要。

以下是我們公開市場普通股回購的摘要，按交易日報告，以及通過員工自首獲得的股票：
(以千為單位，每股除外)
截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
2022202120222021
  
在公開市場回購的股份453 274 1,764 892 
通過員工退還法定預扣税金獲得的股份— 1 21 29 
回購的股份總數453 275 1,785 921 
在公開市場回購股份的成本$166,423 $183,315 $742,661 $510,937 
僱員自首的股份成本162 515 10,552 15,501 
股份總成本價$166,585 $183,830 $753,213 $526,438 
每股平均成本-公開市場回購$367.55 $668.33 $421.12 $572.10 
每股平均成本--員工自首$387.07 $688.35 $502.26 $547.90 
每股平均成本-合計$367.56 $668.38 $422.07 $571.36 

NOTE 13. 所得税

我們的有效所得税税率是22.7截至2022年9月30日的三個月的20.0截至2021年9月30日止三個月的21.6截至2022年9月30日的9個月的18.1截至2021年9月30日的九個月。與前一年同期相比，截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率有所上升，主要原因是與股票薪酬相關的税收優惠減少以及國際收入的税收增加。

截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率與美國聯邦法定税率21%不同，這主要是由於扣除聯邦福利後的美國州所得税，部分被基於股票的薪酬的税收優惠所抵消。

截至2021年9月30日的三個月和九個月的有效税率不同於美國法定税率21%，主要是由於基於股票的薪酬的税收優惠。
22

NOTE 14. 累計其他綜合收益

AOCI扣除税收後的變化包括以下幾點：
截至2022年9月30日的9個月
現金流對衝的未實現收益(虧損)，税後淨額未實現的收益(虧損)
淨投資套期保值，税後淨額
(單位：千)投資未實現收益(虧損)，
税後淨額		外幣兑換合約歐元面值鈔票交叉貨幣掉期福利計劃，扣除税收後的淨額累計翻譯
調整，調整		總計
     
截至2021年12月31日的餘額$(126)$4,979 $422 $3,240 $— $(61,999)$(53,484)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(52)26,930 11,028 10,597 (5,056)(59,024)(15,577)
從累積的其他綜合收益中重新分類— (12,211)— — 378 — (11,833)
截至2022年9月30日的餘額$(178)$19,698 $11,450 $13,837 $(4,678)$(121,023)$(80,894)

截至2021年9月30日的9個月
現金流對衝的未實現收益(虧損)，
税後淨額		未實現的收益(虧損)
淨投資套期保值，税後淨額
(單位：千)投資未實現(虧損)收益，
税後淨額		外幣兑換合約歐元面值鈔票交叉貨幣掉期福利計劃，扣除税收後的淨額累計翻譯
調整，調整		總計
     
2020年12月31日的餘額$(272)$(9,934)$(5,982)$(2,159)$— $(35,268)$(53,615)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)153 7,300 4,235 4,561 — (20,213)(3,964)
從累積的其他綜合收益中重新分類— 5,522 — — — — 5,522 
截至2021年9月30日的餘額$(119)$2,888 $(1,747)$2,402 $— $(55,481)$(52,057)
23

下表列出了與現金流對衝相關的組成部分和金額，這些對衝從AOCI重新分類為淨收入：
(單位：千)損益表中受影響的項目從AOCI重新分類的截至9月30日的三個月的金額，從AOCI重新分類的截至9月30日的9個月的金額，
 2022202120222021
淨收益中包括的被歸類為現金流量對衝的衍生工具的收益(虧損)： 
外幣兑換合約收入成本$8,635 $(1,583)$16,652 $(6,728)
税費(福利)2,254 (330)4,441 (1,206)
税後淨收益(虧損)$6,381 $(1,253)$12,211 $(5,522)


下表列出了從AOCI重新分類為淨收入的與養卹金有關的組成部分和數額：
(單位：千)損益表中受影響的項目從AOCI重新分類的截至9月30日的三個月的金額，從AOCI重新分類的截至9月30日的9個月的金額，
 2022202120222021
包括在淨收入中的養老金計劃的收益(虧損)： 
養老金計劃收入成本和運營費用$(141)$— $(452)$— 
税收優惠(23)— (74)— 
税後淨虧損$(118)$— $(378)$— 
NOTE 15. 每股收益

每股基本收益是通過將股東應佔淨收益除以本年度已發行普通股和既有遞延股票單位的加權平均股數來計算的。稀釋每股收益的計算與基本每股收益的計算相似，不同之處在於，假設行使稀釋期權以及假設使用庫存股方法發行未歸屬限制性股票單位和未歸屬遞延股票單位時，分母會增加，除非影響是反攤薄的。庫存股方法假設，所得款項，包括行使員工股票期權所收到的現金和未歸屬股票補償獎勵的未確認補償費用總額，將用於按期內平均市場價格購買我們的普通股。已發行的既有遞延股票單位計入基本和稀釋後每股收益的已發行股票，因為我們普通股的相關股票可以無現金對價發行，我們發行的普通股的股票數量是固定的，發行不是或有的。有關遞延股票單位的更多信息，請參閲我們2021年年報中的合併財務報表附註5。

以下是基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均流通股對賬：
(單位：千)截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
2022202120222021
  
基本每股收益的流通股83,247 85,123 83,855 85,325 
稀釋後每股收益的流通股：
基本每股收益的流通股83,247 85,123 83,855 85,325 
基於股份的薪酬獎勵的稀釋效應866 1,388 1,003 1,387 
84,113 86,511 84,858 86,712 

24

某些收購股票的獎勵和期權被排除在計算稀釋後每股收益的流通股之外，因為它們是反稀釋的。下表列出了有關這些反稀釋獎勵和選項的信息：
(單位：千)截至9月30日的三個月，在截至9月30日的9個月內，
2022202120222021
  
反攤薄獎勵相關股份的加權平均數78 — 44 — 
反稀釋期權相關股票的加權平均數量287 129258 114

NOTE 16. 承付款、或有事項和擔保

承付款

有關我們的租賃承諾的更多信息，請參閲“附註8.租賃”。

或有事件

我們可能會受到正常業務過程中可能出現的索賠的影響，包括與實際和威脅的訴訟及其他事項有關的索賠。當有可能進行未來支出，並且此類支出可以合理估計時，我們應計或有損失。然而，法律行動的結果不能肯定地預測，因此我們在這些或有事件中的實際損失可能高於或低於我們的應計項目。除下文所述的訴訟事項外，截至2022年9月30日，我們與實際訴訟和威脅訴訟相關的應計項目並不重要。

我們是一起正在進行的訴訟案件的被告，該案件涉及涉嫌違反合同，因為根據一項到期的專利許可協議，我們在2004年至2017年期間少支付了使用費。原告主張索賠約#美元。50包括2020年6月30日之前的利息，聲稱在整個協議期內，不正確的版税條款適用於某些許可產品和服務，並且與許可服務同時提供的非許可診斷服務也應支付版税。初審法院此前在這件事上做出了有利於原告的裁決。上訴法院推翻了初審法院的裁決，原告已向州最高法院申請複審。雖然我們認為這一指控沒有根據，並繼續針對原告的指控積極為自己辯護，但訴訟本質上是不可預測的，也不能保證我們會在這件事上獲勝。在2020年第三季度，我們建立了一項應計項目：27.5與這一正在進行的事項有關的百萬美元，這是我們已確定為可能和可估量的或有損失的金額。自設立以來，我們沒有對這一應計項目進行任何調整。解決這一問題的實際成本可能高於或低於我們積累的金額。

我們不時收到通知，聲稱我們的產品侵犯了第三方的專有權，儘管我們不知道有任何與此類索賠有關的未決訴訟。專利訴訟經常是複雜和昂貴的，專利訴訟的結果可能很難預測。不能保證我們會在可能對我們提起的任何侵權訴訟中獲勝。如果我們在任何此類訴訟中敗訴，我們可能會被停止銷售某些產品和/或我們可能會因訴訟而被要求支付損害賠償金。

擔保

我們在正常業務過程中與第三方訂立協議，根據這些協議，我們有義務就各種風險和損失賠償該等第三方。此類賠償的確切條款因協議的性質而異。在許多情況下，我們限制我們的賠償義務的最大數額，但在某些情況下，這些義務在理論上可能是無限的。吾等並無因履行任何此等賠償責任而招致重大開支，而根據吾等對所涉風險性質的分析，吾等相信根據該等協議可能獲得賠償的公允價值微乎其微。因此，我們記錄了不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的這些債務的負債。
25

NOTE 17. 細分市場報告

經營部門被定義為企業的組成部分，其單獨的財務信息可由首席運營決策者(“CODM”)或決策小組定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。我們的CODM是我們的首席執行官。我們需要報告的領域包括獸醫部門的診斷和信息技術產品和服務，我們稱之為伴侶動物集團(“CAG”)，水質產品(“水”)，以及畜禽健康的診斷產品和服務，以確保牛奶的質量和安全，並提高生產者的效率，我們稱之為畜禽乳業(“LPD”)。儘管我們的LPD部門沒有達到作為單獨部門報告的量化門檻，但我們認為，鑑於其不同的市場，將這些收入作為我們其他應報告部門中的主要產品和服務類別進行分類是重要的，因此我們選擇將LPD報告為可報告部門。我們的其他運營部門將人類醫療診斷部門的產品和服務與我們的對外許可安排結合在一起並提供。不將資產分配給分部用於內部報告目的。

以下是各個細分市場的性能摘要：
(單位：千)截至9月30日的三個月，
CAG水LPD其他合併合計
2022
收入$764,990 $40,840 $28,452 $7,379 $841,661 
營業收入$221,454 $19,924 $4,480 $(1,030)$244,828 
利息支出，淨額(10,645)
未計提所得税準備的收入234,183 
所得税撥備53,245 
淨收入180,938 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入— 
IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益$180,938 
2021
收入$732,495 $38,143 $29,126 $10,657 $810,421 
營業收入$201,947 $17,599 $3,600 $2,816 $225,962 
利息支出，淨額(7,012)
未計提所得税準備的收入218,950 
所得税撥備43,772 
淨收入175,178 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入(57)
IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益$175,235 


26

(單位：千)在截至9月30日的9個月內，
CAG水LPD其他合併合計
2022
收入$2,310,261 $116,406 $89,211 $22,878 $2,538,756 
營業收入$601,105 $54,498 $14,447 $2,188 $672,238 
利息支出，淨額(25,481)
未計提所得税準備的收入646,757 
所得税撥備139,875 
淨收入506,882 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入— 
IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益$506,882 
2021
收入$2,170,857 $109,374 $101,920 $32,119 $2,414,270 
營業收入$649,892 $49,599 $24,276 $9,070 $732,837 
利息支出，淨額(22,066)
未計提所得税準備的收入710,771 
所得税撥備128,698 
淨收入582,073 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入(1)
IDEXX實驗室公司股東應佔淨收益$582,074 

關於截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月按報告部門和主要產品和服務類別分列的收入摘要，請參閲“附註3.收入確認”。 

NOTE 18. 公允價值計量

美國公認會計原則將公允價值定義為在計量日期出售資產或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。美國公認會計原則要求一個實體在計量公允價值時，儘可能地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

我們有按公允價值按經常性基礎計量的某些金融資產和負債，按非經常性基礎按公允價值計量的某些非金融資產和負債，以及在我們的未經審計簡明綜合資產負債表中未按公允價值計量但我們就其披露了公允價值的某些金融資產和負債。這些資產和負債的公允價值披露以三級層次為基礎，其定義如下：
1級該實體在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。
2級1級價格以外的可觀察的投入，例如類似資產或負債的報價；不活躍的市場的報價；或資產或負債的大部分期限的可觀測的或能被可觀測的市場數據證實的其他投入。
3級很少或根本沒有市場活動支持的、對資產或負債的公允價值有重大影響的不可觀察的投入。

按公允價值計量的資產和負債按對公允價值計量重要的最低投入水平進行整體分類。我們對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要作出判斷，並考慮資產或負債特有的因素。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們沒有任何資金調入或調出公允價值等級的第三級。

27

我們的交叉貨幣掉期合約在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中按公允價值經常性計量。我們使用截至每個資產負債表日收盤時的現行市場狀況來計量被歸類為衍生工具的交叉貨幣掉期合約的公允價值。然後，根據交易對手風險對此計算的乘積進行調整。

我們的外幣兑換合約在隨附的未經審計的簡明綜合資產負債表中按公允價值按經常性基礎計量。我們採用收益法，根據現行市場遠期匯率減去合約匯率乘以名義金額，計量歸類為衍生工具的外幣兑換合約的公允價值。然後，根據交易對手風險對此計算的乘積進行調整。

我們的無抵押循環信貸安排(“信貸安排”或“信貸額度”)和優先票據(“長期債務”)項下的未償還金額在我們未經審核的簡明綜合資產負債表中按賬面價值計量，儘管我們披露了這些金融工具的公允價值。我們採用收益法，根據剩餘年限與到期日相近的債務發行的當前市場利率，採用貼現現金流分析，並根據適用的信用風險進行調整，來確定我們信貸安排項下未償還金額和長期債務的公允價值。我們的信貸安排和長期債務是使用二級投入進行估值的。估計的FAI我們信貸工具的R值接近其賬面價值。我們長期債務的估計公允價值和賬面價值此處為$725.7百萬美元和美元761.2百萬分別截至2022年9月30日和2022年9月30日916.3百萬美元和美元850.7截至2021年12月31日，分別為100萬。


28

下表列出了我們的資產和負債，這些資產和負債是在公允價值層次中按公允價值按經常性基礎計量的：
(單位：千)
截至2022年9月30日報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		截至2022年9月30日的餘額
    
資產    
股票共同基金(2)
$473 $— $— $473 
交叉貨幣互換(3)
$— $18,156 $— $18,156 
外幣兑換合約(3)
$— $26,251 $— $26,251 
負債
遞延補償(4)
$473 $— $— $473 
或有付款--收購$— $— $120 $120 
(單位：千)
截至2021年12月31日報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)		截至2021年12月31日的餘額
    
資產    
貨幣市場基金(1)
$76 $— $— $76 
股票共同基金(2)
$826 $— $— $826 
交叉貨幣互換(3)
$— $4,256 $— $4,256 
外幣兑換合約(3)
$— $6,512 $— $6,512 
負債
外幣兑換合約(3)
$— $601 $— $601 
遞延補償(4)
$826 $— $— $826 
或有付款--收購$— $— $7,230 $7,230 
(1)原始到期日不到90天的貨幣市場基金包括在現金和現金等價物中。截至2021年12月31日，現金和現金等價物的剩餘餘額包括活期存款。截至2022年9月30日，我們做到了不是我沒有任何未償還的貨幣市場基金。
(2)股票型共同基金涉及一項遞延薪酬計劃，該計劃被假定為之前業務合併的一部分。這筆金額包括在其他長期資產中。有關遞延賠償負債的討論見下文腳註(4)。
(3)交叉貨幣互換和外幣兑換合約計入其他流動資產、其他長期資產、應計負債或其他長期負債，具體取決於損益狀況和預期結算日期。
(4)作為以前業務合併的一部分而假定的遞延補償計劃包括在應計負債和其他長期負債中。我們的遞延補償計劃的公允價值與上文腳註(2)中討論的基礎股票共同基金的表現掛鈎。  

某些金融工具的估計公允價值，包括現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款，由於到期日較短，估計為賬面價值。

或有對價

我們已將與收購相關的或有對價負債歸入公允價值層次的第三級，因為公允價值是使用重大不可觀察投入確定的，其中包括未來收入的成就。或有對價包括在其他短期負債內。


29

我們在簡明綜合損益表中記錄或有對價的估計公允價值變動。在截至2022年9月30日的9個月內，或有對價負債的變動按公允價值經常性使用不可觀察的投入(第3級)計量如下：

(單位：千)公允價值
 
截至2021年12月31日的或有對價$7,230 
支付或有對價(7,110)
截至2022年9月30日的或有對價$120 

在2022年第二季度，我們確定7.0與我們在2021年第二季度收購ezyVet相關的百萬或有對價將根據取得的收入成就賺取。這筆款項是在2022年第二季度和第三季度支付的。在2022年第三季度，我們還發放了一筆與單獨收購相關的或有付款，金額約為$0.1百萬美元。
NOTE 19. 套期保值工具
 
本附註內的披露旨在提供透明度，説明我們如何及為何使用衍生工具及非衍生工具(統稱“對衝工具”)、如何入賬該等工具及相關對衝項目，以及該等工具及相關對衝項目如何影響我們的財務狀況、經營業績及現金流。

我們面臨着與我們正在進行的業務運營相關的某些風險。我們目前使用對衝工具管理的主要風險是外匯兑換風險。我們亦可訂立利率互換協議，以儘量減低與我們的浮動利率信貸機制下的借貸有關的利率波動的影響。

我們的子公司簽訂外匯兑換合同，以管理與其預測的下一年公司間庫存採購和銷售相關的匯率風險。我們也可能不時簽訂其他外幣兑換合約、交叉貨幣互換或發行外幣債券，以儘量減少與特定資產負債表敞口相關的外幣波動的影響，包括對某些外國子公司的淨投資。

我們的外幣對衝活動的主要目的是防範與外幣交易相關的波動，包括以歐元、英鎊、日元、加元和澳元計價的交易。我們還利用自然對衝來減少我們的交易和承諾敞口。我們的公司政策規定了允許的對衝活動的範圍。我們與資金雄厚的跨國金融機構訂立外幣兑換合約，除風險管理外，並不持有或從事涉及衍生工具的交易。我們對這些合同的會計政策是基於將此類工具指定為對衝交易。

我們在資產負債表日按公允價值確認資產負債表上的所有對衝工具。不符合對衝會計處理資格的工具必須通過收益按公允價值記錄。要符合對衝會計處理的資格，現金流和淨投資對衝必須非常有效地抵消被對衝交易的預期未來現金流或公允價值的變化。如果該工具符合套期保值會計的資格，則套期保值工具的公允價值從該套期保值的有效部分的變動在扣除税項後的AOCI中遞延，並重新分類為被套期保值交易影響收益的同一期間或多個期間的收益。我們立即在收益中記錄套期保值工具在實現公允價值抵消性變化方面的無效程度。當被套期保值交易發生的可能性變得不太可能時，我們從對衝會計中取消指定套期保值工具。對於解除指定的票據，從解除指定之日起至票據到期日止的損益在收益中確認。除牌時AOCI的任何收益或虧損將重新分類為對衝交易影響收益的同一個或多個期間的收益。有關套期保值工具對截至2022年及2021年9月30日止三個月及九個月的未經審核簡明綜合收益表的影響的進一步資料，請參閲“附註14.累計其他全面收益”。

吾等與衍生工具交易的交易對手訂立主要淨額結算安排，容許若干未償還應收賬款及應付款項在發生違約時予以抵銷。我們的衍生品合約不要求任何一方提供現金抵押品。我們選擇將衍生工具資產及負債列報於未經審核的精簡綜合結餘內。
30

按毛數計算的牀單。所有與我們的外匯兑換合約相關的現金流量均歸類為經營性現金流量，這與被套期保值的標的項目的現金流量處理方式一致。

現金流對衝

我們已將我們的外幣兑換合約指定為現金流對衝，因為這些衍生工具可減低可歸因於外幣兑換的預測交易現金流的風險。除非另有説明，否則我們也已指定我們的衍生工具符合對衝會計處理的資格。  

在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月和九個月內，我們沒有取消任何對衝會計處理工具的指定。截至2022年9月30日，預計將在未來12個月內從AOCI重新歸類為收益的扣除税後淨收益估計為#美元16.8如果匯率在2022年9月30日的水平上沒有波動，則為100萬美元。

我們的目標是對衝大約75%至85以歐元、英鎊、加元、日元和澳元計價的公司間產品採購和銷售估計風險的%。我們還有與外國服務和新興市場相關的未對衝的外匯敞口，在這些市場對衝是不切實際的。我們主要使用期限在以下的外幣兑換合約24月份。每季度，我們簽訂合同，對衝本年度和下一年預期外幣交易的增量部分。因此，我們關於外幣匯率波動的風險和外幣兑換合同的名義價值可能會在一年中發生變化。美元是在我們所有的外幣兑換合同中買賣的貨幣。為對衝預計的公司間存貨購買和銷售而簽訂的外幣兑換合同名義金額總計為#美元。250.6百萬美元和美元286.7分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。

下表顯示了現金流量對衝會計對我們未經審計的簡明綜合收益表和全面收益表的影響，並提供了有關衍生品税前收益或虧損的地點和金額的信息：
(單位：千) 截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
記錄現金流量對衝影響的財務報表行項目收入成本$335,035 $337,500 $1,019,345 $981,259 
外匯合約
從累計的其他綜合收益中重新歸類為收入的損益金額$8,635 $(1,583)$16,652 $(6,728)

淨投資對衝、歐元計價票據

2015年6月，我們通過私募發行和出售了本金總額為歐元的債券88.9百萬歐元計價1.7852025年6月18日到期的%C系列高級債券。我們已指定這些以歐元計價的票據作為我們對某些外國子公司的歐元淨投資的對衝，以減少由於歐元對美元的外幣匯率變化而導致的股東權益波動。由於這一指定，這些歐元計價票據的折算美元價值變化的收益和損失記錄在AOCI而不是收益中。我們錄得了$的收益5.5百萬和$11.0百萬, 分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，由於這一淨投資對衝而在AOCI內實現的税項淨額，以及收益$1.6百萬美元和美元4.2截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。截至2022年9月30日記錄的相關累計未實現收益將不會在收益中重新分類，直到對衝外國業務或部分對衝業務的淨投資完全或基本上完全清算不再有資格進行對衝會計處理。有關發行這些歐元計價票據的更多信息，請參閲我們2021年年度報告中包含的綜合財務報表的附註13。


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淨投資對衝、交叉貨幣互換

我們已經簽訂了幾份交叉貨幣掉期合約，以對衝我們在海外業務中的淨投資，以抵消淨投資的外幣換算收益和損失。這些交叉貨幣掉期的到期日為2023年6月30日至2025年6月18日。在交叉貨幣互換合約到期時，我們將交付名義金額的歐元。90.0百萬美元，並將獲得大約$104.52023年6月30日從交易對手那裏獲得100萬歐元，我們將交付名義金額的歐元15百萬美元，並將獲得大約$17.52025年6月18日從交易對手那裏獲得100萬美元。交叉貨幣掉期合約的公允價值變動計入AOCI，並將在出售或大量清算境外子公司時重新分類為收益。D.在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，我們錄得收益$5.3百萬美元和美元10.6百萬美元，分別扣除税收淨額，在AOCI內，由於這些淨投資對衝，收益為$2.4百萬美元和美元4.6在截至2021年9月30日的三個月和九個月內分別為100萬美元。我們將收到交易對手按固定利率支付的季度利息，直至交叉貨幣掉期到期。這一利率部分被排除在對衝有效性的評估之外，並被確認為對衝工具有效期內利息支出的減少。我們認出了美聯社接近1美元0.7百萬美元和美元2.1百萬相關扣除部分分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月的利息支出減少額和#美元0.7百萬美元和美元2.1截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

合併資產負債表中指定為套期保值工具的公允價值

除非另有説明，對衝工具的公允價值及其在我們未經審計的簡明綜合資產負債表上的各自分類以及根據主淨額調整安排應抵銷的金額由以下衍生工具組成：
(單位：千) 套期保值資產
 2022年9月30日2021年12月31日
   
指定為對衝工具的衍生工具及非衍生工具資產負債表分類  
外幣兑換合約其他流動資產$22,331 $6,512 
交叉貨幣互換其他流動資產15,994 — 
外幣兑換合約其他長期資產3,920 — 
交叉貨幣互換其他長期資產2,162 4,256 
在資產負債表上作為對衝工具列示的衍生工具總額44,407 10,768 
未在資產負債表上抵銷的須作主要淨額結算安排的總額— (601)
淨額 $44,407 $10,167 

(單位：千) 對衝負債
 2022年9月30日2021年12月31日
   
指定為對衝工具的衍生工具及非衍生工具資產負債表分類  
外幣兑換合約應計負債$— $601 
在資產負債表上以現金流量對衝的形式列示的衍生工具總額— 601 
資產負債表上被指定為淨投資對衝的非衍生外幣債務(1)
長期債務86,245 100,711 
資產負債表上列示的全部對衝工具86,245 101,312 
未在資產負債表上抵銷的須作主要淨額結算安排的總額— (601)
淨額 $86,245 $100,711 
(1)金額是指已報告的外幣債務賬面金額。有關我們長期債務的公允價值的信息，請參閲“附註18.公允價值計量”。
32


項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
 
這份關於Form 10-Q的季度報告包含的陳述，在一定程度上不是歷史事實的陳述，構成了“前瞻性陳述”。根據1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(《交易法》)第21E條的規定，此類關於我們業務和預期的前瞻性表述包括，除其他事項外，有關我們對供應鏈和物流挑戰的預期；我們在俄羅斯的業務；未來收入增長率；收入確認時機和金額；業務趨勢、收益和其他財務業績衡量標準；經濟低迷對我們業務業績的影響；外匯匯率的預計影響；對配套動物保健及其產品的需求；資產變現能力；未來現金流和現金用途；未來普通股回購；未來債務水平和資本支出；營運資本和流動性前景；新會計準則的預期影響；關鍵會計估計；商譽扣除；研發費用估計；以及未來的商業和運營努力。前瞻性陳述可以通過使用諸如“預期”、“可能”、“預期”、“打算”、“將”、“將”、“計劃”、“相信”、“估計”、“應該”、“項目”以及類似的詞語和表達來識別。這些前瞻性陳述旨在提供我們對未來事件的當前預期或預測；基於當前的估計、預測和信念, 和假設；也不是未來業績的保證。實際事件或結果可能與前瞻性陳述中描述的大不相同。這些前瞻性聲明涉及大量風險和不確定因素，包括但不限於當前烏克蘭戰爭和持續的新冠肺炎大流行對我們的業務、運營結果、流動性、財務狀況和股票價格的不利影響和持續時間，以及在標題“業務”、“風險因素”、“法律訴訟”、“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中描述的其他事項。在我們的2021年年度報告、本10-Q表格季度報告、截至2022年3月31日和2022年6月30日的10-Q表格季度報告的相應章節中以及在我們不時提交給美國證券交易委員會的其他定期報告中描述的那些內容中，我們都提到了“關於市場風險的定量和定性披露”。

任何前瞻性陳述僅代表我們在向美國證券交易委員會提交本10-Q表格季度報告之日的估計，不應被視為代表我們在隨後任何日期的估計。其他向公眾發佈的材料中也可能不時包含口頭或書面的前瞻性陳述。雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何這樣做的義務，即使我們的估計或預期發生變化。

以下討論和分析應與我們的2021年年度報告一起閲讀，其中包括關於我們的其他信息、我們的經營業績、我們的財務狀況和我們的現金流，以及我們的未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註，這些信息包括在本季度報告的10-Q表格的“第一部分財務報表”中。

我們的財政季度於9月30日結束。除非另有説明，以下對我們的財務狀況和經營業績的分析和討論，包括對增長和有機增長以及增加和減少的參考，將與上一年同期進行比較。

業務概述
 
我們主要為配套的動物獸醫、家畜、家禽和乳製品以及水檢測部門開發、製造和分銷產品並提供服務。我們還為人類醫療診斷部門設計、製造和分發護理點和實驗室診斷。我們的主要產品和服務包括：

•醫療保健獸醫診斷產品，包括儀器、消耗品和快速化驗試劑盒；
•獸醫參考、實驗室診斷和諮詢服務；
•獸醫使用的實踐管理和診斷成像系統和服務；
•生物醫學研究界使用的健康監測、生物材料檢測、實驗室診斷儀器和服務；
•牲畜、家禽和乳製品的診斷、健康監測產品；
•檢測水中某些微生物污染物的產品；以及
•用於人類診斷部門的護理點電解質、血氣分析儀和SARS-CoV-2 RT-PCR法(新冠肺炎檢測)。


33

運營細分市場。我們主要通過三個業務部門運營：獸醫部門的診斷和信息技術產品和服務，我們稱為伴侶動物集團(“CAG”)，水質產品(“水”)，以及畜禽健康的診斷產品和服務，以確保牛奶的質量和安全，並提高生產者的效率，我們稱為畜禽和乳業(“LPD”)。我們的另一個運營部門將人類醫療診斷部門的產品與我們的外發許可安排結合在一起，因為它們不符合可報告部門的數量或質量門檻。

CAG開發、設計、製造和分銷產品和軟件，併為獸醫和生物醫學分析部門提供服務，主要與診斷和信息管理有關。水務公司開發、設計、製造和分銷一系列產品，用於檢測水中的各種微生物參數。LPD開發、設計、製造和分發診斷測試和相關軟件，並提供服務，用於管理牲畜和家禽的健康狀況，提高牛的繁殖效率，並確保牛奶的質量和安全。Opti Medical為人類醫療診斷部門開發、設計、製造和分銷護理點和實驗室診斷(包括電解液和血氣分析儀、新冠肺炎聚合酶鏈式反應檢測和相關消耗品)。

某些因素的影響 和趨勢 論經營成果

CAG趨勢。我們繼續看到對伴侶動物保健的需求上升，這支持了CAG診斷產品和服務的穩步增長。第三季度，美國每家診所的平均診斷收入在同店基礎上增長了7%，快於整體診所收入4%的增長。據估計，美國獸醫診所的同店就診人次下降了2.4%，與前一季度相比略有改善。與2019年第三季度相比，包括診斷在內的寵物醫療保健的增長顯著高於大流行前的水平，反映出美國臨牀就診量和同店診斷收入的複合年增長率約為2.5%和11%。

供應鏈和物流面臨的挑戰。我們相信，建立和維護管理良好和紀律嚴明的基礎設施有助於將當前供應鏈限制的影響降至最低，這些限制包括產品和組件的可用性問題、物流挑戰(包括運期延長和延誤)以及目前在全球範圍內發生的通脹壓力。我們積極主動地管理我們的運營流程，包括專注於與供應商和物流合作伙伴密切合作的前瞻性規劃，使我們能夠保持產品和服務的可用性以及客户服務的持續高水平。我們繼續監測這些供應鏈和物流挑戰，包括潛在的燃料配給和短缺，並已實施緩解戰略，以應對產品和零部件發貨延遲等問題。儘管我們預計2022年這些挑戰將繼續存在，但我們相信我們處於有利地位，能夠實現我們業務的持續高速增長，並有效地管理某些領域潛在的相對較高成本的影響，以支持這些增長計劃。然而，不能保證供應鏈和物流挑戰的持續時間或嚴重性，也不能保證我們緩解活動的有效性。

烏克蘭戰爭/俄羅斯行動。我們在俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭地區的業務有限。我們2021年來自該地區的收入不到我們2021年綜合收入的1%，我們在該地區沒有製造或重大供應安排。在第一季度大幅縮減了在俄羅斯的業務，包括暫停銷售獸醫診斷設備；促銷、營銷和招聘活動；以及新的業務發展和相關投資後，我們於2022年6月決定逐步關閉和清算我們在俄羅斯的唯一子公司以及我們在俄羅斯的直接業務，包括為俄羅斯獸醫診所營銷和銷售診斷產品。在我們結束在俄羅斯的直接業務後，我們預計，根據正在進行的第三方分銷協議，我們只有有限數量的產品將繼續在俄羅斯銷售，這些產品對人類或動物保健非常重要。根據正在進行的第三方分銷協議，我們的一些產品也在白俄羅斯銷售。

貨幣及其他項目

貨幣影響。有關外幣匯率影響的更多信息，請參閲本季度報告中的“關於市場風險的定量和定性披露”表格10-Q。

其他項目。有關分銷商採購和庫存、經濟狀況和專利到期的更多信息，請參閲我們2021年年度報告中的“第一部分，第一項業務--專利和許可”和“第二部分，第七項：管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。

34

關鍵會計估計和假設

對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據美國公認會計準則編制的未經審計的簡明綜合財務報表。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們在持續的基礎上評估我們的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。實際結果可能與這些估計不同。在編制截至2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計的簡明綜合財務報表時使用的關鍵會計政策以及重大判斷和估計，與我們的2021年年度報告中在標題“第二部分.項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-關鍵會計估計和假設”一節中討論的內容是一致的。

近期會計公告 

關於最近的會計準則和修訂將對我們的綜合財務報表產生的影響的更多信息，請參閲本季度報告10-Q表格“第一部分財務報表”中未經審計的簡明綜合財務報表的附註2。

非公認會計準則財務指標

下面的收入分析和討論將重點放在有機收入增長上，本分析和討論中提到的“收入”、“收入”或“收入增長”是指“有機收入增長”。有機收入增長是一項非GAAP財務指標，代表截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入與上年同期相比的百分比變化，扣除外幣匯率變化、某些業務收購和資產剝離的影響。有機收入增長應該被視為根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充，而不是作為替代或更好的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的衡量標準相比較。管理層認為，報告有機收入增長為投資者提供了有用的信息，因為它有助於更容易地將我們的收入表現與之前和未來的時期以及與我們同行的表現進行比較。

我們從有機收入增長中剔除外幣匯率變化的影響，因為外幣匯率的變化不在管理層的控制之下，受到波動性的影響，可能會掩蓋潛在的業務趨勢。我們計算外幣匯率變動對收入的影響，方法是將本年度加權平均匯率與上一年可比期間的加權平均匯率之間的差額計算到上一年期間的外幣收入。

我們還從有機收入增長中排除了某些業務收購和資產剝離的影響，因為這些交易的性質、規模和數量在不同時期可能會有很大差異，而且因為它們需要或產生現金作為交易的內在結果，因此也可能掩蓋潛在的業務和運營趨勢。我們只將被認為是一項業務的收購排除在有機收入增長之外。在業務合併中，如果收購的資產的公允價值基本上全部集中在一項資產或一組類似資產中，我們不認為這些資產是一項業務，並將這些收購納入有機收入增長。我們認為不是企業的典型收購是客户名單資產收購，它不具備運營企業所需的所有要素，如員工或基礎設施。我們相信，轉換和留住這些獲得的客户所需的努力在性質上與我們現有的客户基礎相似，因此包括在有機收入增長中。收購產生的收入的百分比變化是指本年度期間(僅限於收購之日起最初12個月內)可直接歸因於業務收購的收入。

我們還使用了調整後的EBITDA、總債務、淨債務、總債務與調整後的EBITDA比率和淨債務與調整後的EBITDA比率，所有這些都是非GAAP財務指標，應作為根據美國GAAP提出的財務指標的補充，而不是替代。管理層認為，報告這些非公認會計準則財務指標可提供補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和我們信貸安排下的可用借款能力。
35




經營成果

截至2022年9月30日的三個月，而截至2021年9月30日的三個月

公司總數。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入：
截至9月30日的三個月，
淨收入
(千美元)
20222021美元零錢
報告的收入增長(1)
幣種變動百分比收購的百分比變化
有機收入增長(1)
       
CAG$764,990 $732,495 $32,495 4.4 %(4.1 %)0.1 %8.4 %
美國530,758 484,903 45,855 9.5 %— — 9.4 %
國際234,232 247,592 (13,360)(5.4 %)(11.8 %)0.4 %6.0 %
水40,840 38,143 2,697 7.1 %(5.2 %)0.4 %11.8 %
美國20,940 19,216 1,724 9.0 %— — 9.0 %
國際19,900 18,927 973 5.1 %(10.8 %)0.9 %15.0 %
LPD28,452 29,126 (674)(2.3 %)(9.2 %)— 6.9 %
美國4,452 4,177 275 6.6 %— — 6.6 %
國際24,000 24,949 (949)(3.8 %)(10.8 %)— 7.0 %
其他7,379 10,657 (3,278)(30.8 %)(0.1 %)— (30.7 %)
公司總數$841,661 $810,421 $31,240 3.9 %(4.2 %)0.1 %7.9 %
美國560,292 514,343 45,949 8.9 %— — 8.9 %
國際281,369 296,078 (14,709)(5.0 %)(11.4 %)0.4 %6.1 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。

公司總收入。有機收入的增長反映了更高的實現價格和全球對伴隨動物診斷的需求的擴大，這得益於美國CAG診斷經常性收入的增加。我們基於訂閲的獸醫軟件和診斷成像服務的增長也促進了本季度收入的增加。我們的水務業務收入較高，主要是由於測試量增加和價格上漲帶來的好處。我們LPD業務的有機增長得到了更高的羊羣健康篩查收入的支持。其他收入反映了美國較低的OPTI新冠肺炎聚合酶鏈式反應檢測產品和服務外匯變動的影響使總收入增長減少了4.2%，而收購使收入增長增加了0.1%。


36

下表顯示了公司的總運營結果：
截至9月30日的三個月，變化
總公司--經營業績
(千美元)
2022佔收入的百分比2021佔收入的百分比金額百分比
      
收入$841,661 $810,421 $31,240 3.9 %
收入成本335,035 337,500 (2,465)(0.7 %)
毛利506,626 60.2 %472,921 58.4 %33,705 7.1 %
運營費用：
銷售和市場營銷130,021 15.4 %124,434 15.4 %5,587 4.5 %
一般和行政83,764 10.0 %82,098 10.1 %1,666 2.0 %
研發48,013 5.7 %40,427 5.0 %7,586 18.8 %
總運營費用261,798 31.1 %246,959 30.5 %14,839 6.0 %
營業收入$244,828 29.1 %$225,962 27.9 %$18,866 8.3 %

毛利.由於銷售量增加和毛利率上升180個基點，毛利潤有所增加。漲幅毛利率的下降主要歸因於淨價格收益、軟件服務毛利率的改善以及我們的參考實驗室生產力計劃的好處。這些增長被與更高的服務成本相關的通脹影響部分抵消，包括勞動力和設施費用的增加，以及運費和配送成本的增加。外匯匯率變動的影響使毛利率增加了約70個基點，主要是因為與上一年的對衝虧損相比，本年度對衝收益的影響。

運營中費用. 銷售和營銷費用增加的主要原因是與人員相關的成本和差旅成本上升，包括對我們全球商業能力的投資。一般和行政費用增加的主要原因是與業務收購和資本投資有關的攤銷和折舊費用增加，以及應收賬款壞賬準備增加，但因購置成本降低而部分抵消。研發費用增加的主要原因是與最近獲得的許可證相關的項目成本，以及與人員相關的成本上升。外幣匯率的整體變化導致運營費用增長減少了約3%。
37



同伴動物組

下表列出了CAG按產品和服務類別劃分的收入：
截至9月30日的三個月，
淨收入
(千美元)
20222021美元零錢
報告的收入增長(1)
幣種變動百分比收購的百分比變化
有機收入增長(1)
       
CAG診斷經常性收入：$667,309 $638,358 $28,951 4.5 %(4.2 %)0.2 %8.6 %
IDEXX VetLab耗材262,820 252,714 10,106 4.0 %(5.4 %)— 9.4 %
快速檢測產品80,542 76,974 3,568 4.6 %(1.9 %)— 6.6 %
參考實驗室診斷和諮詢服務295,590 282,301 13,289 4.7 %(3.6 %)0.4 %8.0 %
CAG診斷服務和附件28,357 26,369 1,988 7.5 %(5.9 %)— 13.4 %
CAG診斷資本-儀器35,176 39,401 (4,225)(10.7 %)(5.5 %)— (5.2 %)
獸醫軟件、服務和診斷成像系統62,505 54,736 7,769 14.2 %(1.1 %)— 15.3 %
淨CAG收入$764,990 $732,495 $32,495 4.4 %(4.1 %)0.1 %8.4 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。

CAG診斷經常性收入。這一增長是由於全球對各種形式的伴隨動物診斷的需求增加。漲幅在CAG診斷公司，經常性收入主要是由於IDEXX VetLab消耗品和參考實驗室診斷服務的實現價格上升和數量增加。外匯走勢的影響有所減少CAG診斷反覆出現營收增長4.2%。

IDEXX VetLab耗材收入的增長主要是由於價格實現和銷售量的增加，主要是我們的Catalyst耗材，其次是ProCyte耗材。這些銷量的增長得到了我們儀器安裝基礎的擴大、我們在某些地區可用測試的擴展菜單以及高客户保留率的支持。外匯匯率變動的影響使收入增長減少了5.4%。

漲幅在……裏面快速檢測的收入來自更高的價格變現，在較小程度上，更高的SNAP®4DX Plus卷。

參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增長主要是由於我們美國實驗室的檢測量增加和價格實現。在美國以外，我們有温和的增長，因為價格和新業務增長帶來的好處被臨牀就診增長水平的壓力所抵消，包括與強勁的前期需求水平進行比較的影響。收購的影響使營收增長0.4%。外匯走勢的影響使收入增長減少3.6%

CAG診斷服務和配件收入的增長主要是由於我們擴大了儀器的活躍安裝基礎。

CAG診斷資本-儀器收入。儀器收入的減少主要是由於ProCyte One分析儀比例較高和ProCyte Dx較低的混合影響®安置點。總體較高的血液學和化學儀器配置部分抵消了混合影響。與前一年相比，我們的優質儀器安裝基數增長了14%。

38

獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入。獸醫軟件和服務收入的增長主要是由於我們的活躍客户羣擴大所支持的基於訂閲的服務收入增加，以及服務產品的實現價格上升。我們診斷成像系統收入的增加主要是由於我們的活躍安裝基礎的增加導致了更高的服務收入以及更高的實現價格。

下表顯示了CAG部門的運營結果：
截至9月30日的三個月，變化
經營成果
(千美元)
2022佔收入的百分比2021佔收入的百分比金額百分比
收入$764,990 $732,495 $32,495 4.4 %
收入成本308,656 308,624 32 — %
毛利456,334 59.7 %423,871 57.9 %32,463 7.7 %
運營費用：
銷售和市場營銷119,173 15.6 %113,855 15.5 %5,318 4.7 %
一般和行政72,123 9.4 %72,597 9.9 %(474)(0.7 %)
研發43,584 5.7 %35,472 4.8 %8,112 22.9 %
總運營費用234,880 30.7 %221,924 30.3 %12,956 5.8 %
營業收入$221,454 28.9 %$201,947 27.6 %$19,507 9.7 %

毛利。由於銷售量增加和毛利率上升180個基點，毛利潤有所增加。毛利率的增長主要是由於淨價格收益、軟件服務毛利率的改善，以及我們的參考實驗室生產力計劃的好處，這有助於抵消通脹的影響。這些增長被更高的服務成本部分抵消，包括勞動力和設施成本的增加，以及運費和配送成本的增加。外匯匯率變動的影響使毛利率增加了約40個基點，主要是由於本年度的對衝收益與上一年的對衝虧損的影響。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人員相關的成本和差旅成本上升，包括對我們全球商業能力的投資。一般和行政費用略有下降，主要是由於採購成本降低，但與業務收購和資本投資有關的攤銷和折舊費用增加，以及應收賬款壞賬準備增加，部分抵消了這一下降。研發費用增加的主要原因是與最近獲得的許可證相關的項目成本，以及與人員相關的成本上升。外幣匯率的整體變化導致運營費用增長減少了約3%。

39

水

下表列出了水務部門的運營結果：
截至9月30日的三個月，變化
經營成果
(千美元)
2022佔收入的百分比2021佔收入的百分比金額百分比
收入$40,840 $38,143 $2,697 7.1 %
收入成本11,434 11,449 (15)(0.1 %)
毛利29,406 72.0 %26,694 70.0 %2,712 10.2 %
運營費用：
銷售和市場營銷4,645 11.4 %4,560 12.0 %85 1.9 %
一般和行政3,747 9.2 %3,491 9.2 %256 7.3 %
研發1,090 2.7 %1,044 2.7 %46 4.4 %
總運營費用9,482 23.2 %9,095 23.8 %387 4.3 %
營業收入$19,924 48.8 %$17,599 46.1 %$2,325 13.2 %

收入.收入的增加主要是由於測試數量和實現價格較高在我們的Colilert檢測產品和用於大腸菌羣和大腸桿菌檢測的相關附件中。網絡的影響國外匯率變動使收入減少了約5.2%。本季度收購的影響使收入增長了0.4%。

毛利. 毛利潤增加，原因是銷售量增加和毛利率提高200個基點，H反映由於外幣變動而上升240個基點，主要來自本年度套期保值收益與上年套期保值虧損相比的影響。毛利率的下降主要是由於產品成本上升，其次是分銷成本上升，但部分被價格收益的淨收益所抵消。

運營中費用。銷售、市場營銷和研發費用增加的主要原因是與人員有關的費用和差旅費用增加。一般和行政費用增加的主要原因是第三方服務費用和應收賬款壞賬準備增加。外幣匯率的整體變化導致運營費用增長減少了約3%。



40

畜牧、家禽和奶製品 

下表顯示了LPD部門的運營結果：
截至9月30日的三個月，變化
經營成果
(千美元)
2022佔收入的百分比2021佔收入的百分比金額百分比
      
收入$28,452 $29,126 $(674)(2.3 %)
收入成本10,990 12,278 (1,288)(10.5 %)
毛利17,462 61.4 %16,848 57.8 %614 3.6 %
運營費用：
銷售和市場營銷5,783 20.3 %5,324 18.3 %459 8.6 %
一般和行政4,231 14.9 %4,596 15.8 %(365)(7.9 %)
研發2,968 10.4 %3,328 11.4 %(360)(10.8 %)
總運營費用12,982 45.6 %13,248 45.5 %(266)(2.0 %)
營業收入$4,480 15.7 %$3,600 12.4 %$880 24.4 %

收入。外國貨幣的不利影響CY的變動使收入減少了9.2%。剔除外匯的影響，LPD的收入增長了6.9%。這一增長主要是由於更高的畜羣健康篩查，與中國豬瘟疾病管理項目前一年較低的收入相比，以及更高的已實現價格上漲。

毛利. 毛利潤增加，因為毛利率上升360個基點，這主要是由於外匯變動帶來的540個基點的增長，主要是由於本年度的對衝收益與上一年的對衝虧損相比產生的影響。毛利率的下降主要是由於對我們的牛實驗室服務的投資、更高的分銷和運輸成本以及更高的產品成本，但這部分被有利的產品組合所抵消。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人員相關的成本和產品營銷成本的增加。一般、行政和研究a研發費用減少的主要原因是與人事有關的費用降低。外幣匯率的整體變化導致運營費用增長減少了約5%。

41

其他

下表列出了行動的其他結果：
截至9月30日的三個月，變化
經營成果
(千美元)
2022佔收入的百分比2021佔收入的百分比金額百分比
      
收入$7,379 $10,657 $(3,278)(30.8 %)
收入成本3,955 5,149 (1,194)(23.2 %)
毛利3,424 46.4 %5,508 51.7 %(2,084)(37.8 %)
運營費用：
銷售和市場營銷420 5.7 %695 6.5 %(275)(39.6 %)
一般和行政3,663 49.6 %1,414 13.3 %2,249 159.1 %
研發371 5.0 %583 5.5 %(212)(36.4 %)
總運營費用4,454 60.4 %2,692 25.3 %1,762 65.5 %
營業收入$(1,030)(14.0 %)$2,816 26.4 %$(3,846)(136.6 %)


收入. 收入減少的主要原因是美國較低的OPTI新冠肺炎聚合酶鏈式反應檢測產品和服務，和更低Opti醫用耗材國際收入。外匯走勢的影響使收入增加了0.1%。
 
毛利。由於銷售量下降和毛利率下降530個基點，毛利潤下降。毛利率下降的主要原因是產品組合以及運費和分銷成本上升，但與疾病檢測減少相關的服務成本下降部分抵消了毛利率下降的影響。外幣匯率的整體變動對毛利有非實質的影響。

運營費用。銷售和營銷費用下降的主要原因是與人員相關的成本降低。一般及行政開支增加的主要原因是，與上一年相比，在我們的其他分部內報告的所有經營部門在外幣交易結算方面的匯兑損失增加。研究和開發費用減少的主要原因是，與上一年在傳染病測試開發方面的投資相比，項目成本較低。

非經營性項目

利息支出。截至2022年9月30日的三個月的利息支出為1100萬美元，而去年同期為710萬美元。利息支出的增加主要是平均債務水平上升的結果。

所得税撥備. 截至2022年9月30日的三個月，我們的有效所得税税率為22.7%，而截至2021年9月30日的三個月的實際所得税税率為20.0%。我們實際税率的增加主要是由於與基於股份的薪酬相關的税收優惠的減少和對國際收入的更高税收。
42

經營成果

截至2022年9月30日的9個月，而截至2021年9月30日的9個月

公司總數。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入：
在截至9月30日的9個月內，
淨收入
(千美元)
20222021美元零錢
報告的收入增長(1)
幣種變動百分比收購的百分比變化
有機收入增長 (1)
CAG$2,310,261 $2,170,857 $139,404 6.4 %(3.1 %)0.9 %8.6 %
美國1,563,150 1,415,565 147,585 10.4 %— 1.2 %9.2 %
國際747,111 755,292 (8,181)(1.1 %)(8.8 %)0.4 %7.3 %
水116,406 109,374 7,032 6.4 %(3.5 %)0.1 %9.8 %
美國58,304 53,531 4,773 8.9 %— — 8.9 %
國際58,102 55,843 2,259 4.0 %(6.9 %)0.3 %10.6 %
LPD89,211 101,920 (12,709)(12.5 %)(5.2 %)— (7.3 %)
美國12,054 11,441 613 5.4 %— — 5.4 %
國際77,157 90,479 (13,322)(14.7 %)(5.7 %)— (9.0 %)
其他22,878 32,119 (9,241)(28.8 %)0.5 %— (29.2 %)
公司總數$2,538,756 $2,414,270 $124,486 5.2 %(3.2 %)0.9 %7.5 %
美國1,646,023 1,502,219 143,804 9.6 %— 1.1 %8.5 %
國際892,733 912,051 (19,318)(2.1 %)(8.2 %)0.4 %5.7 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算。

公司總收入e. 有機收入的增長反映了更高的實現價格和全球對伴隨動物診斷的持續需求，這得益於CAG診斷經常性收入的增加，主要是在美國。我們基於訂閲的獸醫軟件和診斷成像服務的增長也促進了本年度收入的增加。我們的水務業務收入較高，主要是由於測試量增加和價格上漲帶來的好處。我們LPD業務的下降主要是由於中國對生豬檢測的需求低於前一年的較高水平。其他收入的減少反映了歐普提新冠肺炎聚合酶鏈式反應檢測產品.匯率變動的影響使總收入增長減少3.2%，而收購的影響使總收入增長增加0.9%。
43

下表顯示了公司的總運營結果：
在截至9月30日的9個月內，變化
總公司--經營業績
(千美元)
2022佔收入的百分比2021佔收入的百分比金額百分比
收入$2,538,756 $2,414,270 $124,486 5.2 %
收入成本1,019,345 981,259 38,086 3.9 %
毛利1,519,411 59.8 %1,433,011 59.4 %86,400 6.0 %
運營費用：
銷售和市場營銷392,570 15.5 %358,277 14.8 %34,293 9.6 %
一般和行政243,201 9.6 %226,194 9.4 %17,007 7.5 %
研發211,402 8.3 %115,703 4.8 %95,699 82.7 %
總運營費用847,173 33.4 %700,174 29.0 %146,999 21.0 %
營業收入$672,238 26.5 %$732,837 30.4 %$(60,599)(8.3 %)

毛利。由於銷售量增加和毛利率上升40個基點，毛利潤有所增加。外匯匯率變動的影響使毛利率增加了約50個基點，主要是由於本年度的對衝收益與上年的對衝虧損相比產生的影響。不包括匯率變動的影響，毛利率下降的主要原因是服務成本增加，包括勞動力和設施成本的增加，以及運費和分銷成本的增加。這些降幅被淨價格收益、軟件服務毛利率的改善以及我們的參考實驗室生產力計劃的好處部分抵消，這有助於抵消通脹的影響。利潤率還得益於與上一年度與某些地區租賃資產相關的減值費用的比較。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人員相關的成本和差旅成本上升，包括對我們全球商業能力的投資。一般和行政費用增加的主要原因是與人事有關的費用增加、與業務收購和資本投資有關的攤銷和折舊費用增加以及應收賬款壞賬準備增加。研發費用增加的主要原因是，根據知識產權許可安排，為獲得某些許可技術的使用權而進行的離散投資、項目成本以及與人員相關的成本上升。外幣匯率的整體變化導致運營費用增長減少了約2%。

44

同伴動物組

下表列出了CAG按產品和服務類別劃分的收入：
在截至9月30日的9個月內，
淨收入
(千美元)
20222021美元零錢
報告的收入增長(1)
幣種變動百分比收購的百分比變化
有機收入增長(1)
CAG診斷經常性收入：$2,017,532 $1,916,938 $100,594 5.2 %(3.2 %)0.2 %8.2 %
IDEXX VetLab耗材796,072 755,158 40,914 5.4 %(4.0 %)— 9.4 %
快速檢測產品242,542 230,472 12,070 5.2 %(1.5 %)— 6.8 %
參考實驗室診斷和諮詢服務894,795 851,757 43,038 5.1 %(2.7 %)0.4 %7.3 %
CAG診斷服務和附件84,123 79,551 4,572 5.7 %(4.3 %)— 10.1 %
CAG診斷資本-儀器108,400 105,645 2,755 2.6 %(4.9 %)— 7.5 %
獸醫軟件、服務和診斷成像系統184,329 148,274 36,055 24.3 %(0.9 %)11.0 %14.3 %
淨CAG收入$2,310,261 $2,170,857 $139,404 6.4 %(3.1 %)0.9 %8.6 %

(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能不會重新計算

CAG診斷經常性收入. 這一增長是由在全球範圍內，各種醫療模式對伴隨動物診斷的需求不斷擴大。CAG診斷經常性收入的增長主要是由於IDEXX VetLab消耗品和參考實驗室診斷服務的實現價格上升和數量增加。外匯匯率變動的影響使CAG診斷公司的經常性收入增長減少了3.2%。

IDEXX VetLab耗材收入的增長主要是由於價格實現和銷售量的增加，主要是我們的Catalyst耗材，其次是ProCyte耗材。這些銷量的增長得到了我們儀器安裝基礎的擴大、我們在某些地區可用測試的擴展菜單以及高客户保留率的支持。匯率變動的影響使收入增長減少了4.0%。

這一增長快速檢測的收入主要來自更高的價格實現和更高的臨牀測試水平，主要來自SNAP 4DX Plus。

參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增長主要是由於我們美國實驗室的檢測量增加和價格實現。其他區域的增長主要是由於較高的價格變現，但與前期強勁的需求水平相比，國際銷量略有下降，部分抵消了這一增長。收購使營收增長0.4%。匯率變動的影響使收入增長減少了2.7%。

CAG診斷服務和配件收入的增長主要是由於我們的儀器活躍安裝基礎的增加。

CAG診斷資本-儀器收入。儀器收入的增長主要是由於強勁的優質儀器投入，主要是ProCyte One分析儀，以支持更多的診斷測試。

獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入。被收購的業務使營收增長11.0%。剔除收購的影響，獸醫軟件和服務收入的增長主要是由於我們的活躍安裝基礎擴大支持的基於訂閲的服務收入增加，以及服務產品的實現價格上升。我們診斷成像系統收入的增加主要是由於我們的活躍安裝基礎的增加導致了更高的服務收入以及更高的實現價格。

45

下表顯示了CAG部門的運營結果：
在截至9月30日的9個月內，變化
經營成果
(千美元)
2022佔收入的百分比2021佔收入的百分比金額百分比
收入$2,310,261 $2,170,857 $139,404 6.4 %
收入成本938,574 893,326 45,248 5.1 %
毛利1,371,687 59.4 %1,277,531 58.8 %94,156 7.4 %
運營費用：
銷售和市場營銷359,732 15.6 %327,297 15.1 %32,435 9.9 %
一般和行政213,083 9.2 %199,635 9.2 %13,448 6.7 %
研發197,767 8.6 %100,707 4.6 %97,060 96.4 %
總運營費用770,582 33.4 %627,639 28.9 %142,943 22.8 %
營業收入$601,105 26.0 %$649,892 29.9 %$(48,787)(7.5 %)

毛利。毛利增加的主要原因是銷售量增加，以及毛利率提高了60個基點。毛利率的增長主要是由於經常性收入淨價格收益、軟件服務毛利率的改善以及我們的參考實驗室生產力計劃的好處，這有助於抵消通脹的影響。這些增長被更高的服務成本部分抵消，其中包括勞動力和設施成本的增加、運費和配送成本的增加以及產品成本的增加。利潤率還得益於與上一年度與某些地區租賃資產相關的減值費用的比較。外匯匯率變動的影響使毛利率增加了約30個基點，主要是因為與上一年的對衝虧損相比，本年度對衝收益的影響。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人員相關的成本和差旅成本上升，包括對我們全球商業能力的投資。一般和行政費用增加的主要原因是與人事有關的費用增加、與業務收購和資本投資有關的攤銷和折舊費用增加以及應收賬款壞賬準備增加。研發費用增加的主要原因是，根據知識產權許可安排，為獲得某些許可技術的使用權而進行的離散投資、項目成本以及與人員相關的成本上升。外幣匯率的整體變化導致運營費用增長減少了約2%。
46

水

下表列出了水務部門的運營結果：
在截至9月30日的9個月內，變化
經營成果
(千美元)
2022佔收入的百分比2021佔收入的百分比金額百分比
收入$116,406 $109,374 $7,032 6.4 %
收入成本33,904 33,468 436 1.3 %
毛利82,502 70.9 %75,906 69.4 %6,596 8.7 %
運營費用：
銷售和市場營銷13,954 12.0 %13,017 11.9 %937 7.2 %
一般和行政10,652 9.2 %10,111 9.2 %541 5.4 %
研發3,398 2.9 %3,179 2.9 %219 6.9 %
總運營費用28,004 24.1 %26,307 24.1 %1,697 6.5 %
營業收入$54,498 46.8 %$49,599 45.3 %$4,899 9.9 %

收入。收入的增加是由於較高的已實現價格和 測試卷，主要是在我們的Colilert檢測產品和用於大腸菌羣和大腸桿菌檢測的相關附件中。匯率變動的影響使收入增長減少了3.5%。第三季度收購的影響使收入增長了9個月，增幅為0.1%

毛利。毛利增加由於銷售量增加及毛利率上升150個基點，反映外匯走勢令毛利率上升210個基點，主要來自本年度套期保值收益與上年套期保值虧損相比的影響。毛利率下降的主要原因是產品成本上升以及分銷和運費成本上升，但部分被實現價格上升所抵消。

運營中費用。銷售和營銷費用增加了p這主要是因為與人員有關的費用和差旅費用較高。一般和行政費用增加的主要原因是與人事有關的費用和第三方服務費用增加。研發費用增加的主要原因是與人員相關的成本上升。外幣匯率的整體變化導致運營費用增長減少了約2%。

47

畜牧、家禽和奶製品 

下表顯示了LPD部門的運營結果：
在截至9月30日的9個月內，變化
經營成果
(千美元)
2022佔收入的百分比2021佔收入的百分比金額百分比
收入$89,211 $101,920 $(12,709)(12.5 %)
收入成本35,206 38,665 (3,459)(8.9 %)
毛利54,005 60.5 %63,255 62.1 %(9,250)(14.6 %)
運營費用：
銷售和市場營銷17,567 19.7 %16,004 15.7 %1,563 9.8 %
一般和行政12,924 14.5 %13,175 12.9 %(251)(1.9 %)
研發9,067 10.2 %9,800 9.6 %(733)(7.5 %)
總運營費用39,558 44.3 %38,979 38.2 %579 1.5 %
營業收入$14,447 16.2 %$24,276 23.8 %$(9,829)(40.5 %)

雷夫紐埃。收入下降的主要原因是中國對診斷檢測的需求下降。從2021年第二季度開始，一直持續到2022年上半年，我們在中國經歷了較低的牲畜檢測量，因為疾病管理方法的變化與前一年對非洲豬瘟檢測的高需求相比，低豬肉價格以及政府對活體動物進口和牲畜傳染病項目相關要求的變化影響了檢測量。這些降幅在第三季度有所緩和，與去年同期的低水平相比，我們在中國的生豬檢測市場的交易量略有增加。收入的減少被其他亞太地區市場更高的羊羣健康篩查和更高的價格收益部分抵消。外匯匯率變動的不利影響使收入增長減少了5.2%。

毛利. 毛利下降的主要原因是銷售量下降和毛利率下降160個基點。毛利率下降的主要原因是運費和配送成本上升、對我們的牛實驗室服務的投資、總體不利的組合影響，主要是由於非洲豬瘟檢測減少以及產品成本上升。毛利率的下降被影響部分抵消了外匯變動使毛利率增加了約380個基點，主要是由於本年度的對衝收益與上一年的對衝虧損的影響。

運營費用ES。銷售和市場營銷費用增加的主要原因是與人員有關的費用和差旅費用以及產品營銷費用增加。一般和行政以及研發費用減少的主要原因是與人事有關的成本。外幣匯率的整體變化導致運營費用增長減少了約4%。

48

其他

下表列出了行動的其他結果：
在截至9月30日的9個月內，變化
經營成果
(千美元)
2022佔收入的百分比2021佔收入的百分比金額百分比
收入$22,878 $32,119 $(9,241)(28.8 %)
收入成本11,661 15,800 (4,139)(26.2 %)
毛利11,217 49.0 %16,319 50.8 %(5,102)(31.3 %)
運營費用：
銷售和市場營銷1,317 5.8 %1,959 6.1 %(642)(32.8 %)
一般和行政6,542 28.6 %3,273 10.2 %3,269 99.9 %
研發1,170 5.1 %2,017 6.3 %(847)(42.0 %)
總運營費用9,029 39.5 %7,249 22.6 %1,780 24.6 %
營業收入$2,188 9.6 %$9,070 28.2 %$(6,882)(75.9 %)

收入. 收入下降的主要原因是奧普泰新冠肺炎聚合酶鏈式反應檢測產品和服務在美國的銷售額下降，以及奧普泰醫療耗材在國際上的收入下降。外匯匯率變動的影響使收入增加了0.5%。

毛利。由於銷售量下降和毛利率下降180個基點，毛利潤下降。毛利率下降的主要原因是產品組合以及運費和分銷成本上升，但被疾病檢測減少相關的服務成本降低以及與上一時期新冠肺炎檢測庫存超額減記的比較所帶來的收益部分抵消。外幣匯率的整體變動對毛利有非實質的影響。

運營費用。銷售和營銷費用下降的主要原因是與人員相關的成本降低。一般和行政費用增加的主要原因是，與上一年相比，外幣交易結算的匯兑損失增加，以及估計的壞賬支出增加。所有營業部門的結算匯兑損失都在我們的其他部門內報告。研究和開發費用減少的主要原因是，與上一年在傳染病測試開發方面的投資相比，項目成本較低。

非經營性項目

利息支出。利息不含彭斯是2,630萬美元或截至2022年9月30日的9個月，而去年同期為2230萬美元。利息支出的增加主要是平均債務水平上升的結果。

所得税撥備. 截至2022年9月30日的9個月，我們的有效所得税税率為21.6%，而截至2021年9月30日的9個月的實際所得税税率為18.1%。我們實際税率的增加主要是由於與基於股份的薪酬相關的税收優惠的減少和對國際收入的更高税收。


49

流動性與資本資源
  
我們通過手頭的現金、運營產生的資金、長期優先票據融資的收益以及我們的信貸安排下的可用金額來為業務的資本需求提供資金。截至2022年9月30日，我們擁有9920萬美元的現金和現金等價物，而截至2021年12月31日的現金及現金等價物為1.445億美元。截至2022年9月30日，營運資本總額為負1.311億美元，而截至2021年12月31日，營運資本總額為1.921億美元。營運資金的變化主要是由於我們的信貸安排下的借款。截至2022年9月30日，我們在10億美元信貸安排下的借款可用金額為3.655億美元，信貸安排上的未償還借款為6.33億美元。我們的信貸機制下的一般可用資金減少了150萬美元，用於未償還的信用證。我們相信，如果有必要，我們可以獲得更多借款，為我們的增長目標提供資金。我們進一步相信，目前的現金和現金等價物、運營產生的資金以及承諾的借款可用性將足以為我們的運營、資本購買需求和至少未來12個月的預期增長需求提供資金。我們相信，這些資源，加上我們在需要時獲得額外資金的能力，也將足以為我們目前在可預見的未來開展的業務提供資金。我們未來可能會視乎市場情況，訂立新的融資安排，或為現有債務進行再融資或清償。如果我們在美國需要的資本超過了我們的業務所產生的資本，例如為重大的可自由支配活動提供資金，我們可以選擇通過債務或股票發行在美國籌集資金，而我們可能無法以有利的條件完成這一過程，或者根本無法完成。此外, 這些替代方案可能會導致利息支出增加或以其他方式稀釋我們的收益。

我們根據所有子公司之間的可用資金來管理我們在全球的現金需求。我們的外國現金和有價證券通常不受限制地為美國以外的普通業務運營提供資金。
下表列出了我們在國內和外國子公司持有的現金、現金等價物和有價證券：
現金、現金等價物和有價證券
(單位：千)
2022年9月30日2021年12月31日
  
美國$4,171 $2,632 
外國95,005 141,822 
總計$99,176 $144,454 
  
境外子公司持有的美元現金、現金等價物和有價證券總額$8,683 $6,245 
截至2022年9月30日持有的9920萬美元現金和現金等價物中， 99% was 以銀行存款的形式持有。截至2022年9月30日，現金和現金等價物包括在受貨幣管制限制的國家持有的約350萬美元現金，這限制了我們將資金轉移到其所在國家以外的能力。受貨幣管制限制的現金通常可在其持有的國家內使用。

在2022年第二季度，我們決定關閉和清算我們唯一的俄羅斯子公司及其在俄羅斯的直接業務，這些業務包括為俄羅斯的獸醫診所營銷和銷售診斷產品。由於這一決定，我們對該子公司採用了清算會計基礎。除現金外，幾乎所有資產都已完全減值，因為我們認為賬面價值不可收回。我們還累計了我們預計在清理結束時將產生的估計費用。這些調整對我們的資產負債表並不重要，並作為經營活動記錄在我們未經審計的簡明綜合現金流量表中。我們在俄羅斯的直接業務對我們的財務報表並不重要，也不被視為停產業務。

下表提供了有關營運資金的其他關鍵信息：
截至以下三個月
2022年9月30日June 30, 2022March 31, 20222021年12月31日2021年9月30日
  
未完成銷售天數(1)
43.4 43.2 42.0 42.4 42.7 
庫存週轉率(2)
1.3 1.5 1.6 2.0 1.9 
(1)     未付銷售天數是指每個季度初和季末的應收賬款餘額除以該季度收入的平均值，然後乘以91.25天。
(2)     庫存週轉率是指每個季度末前12個月的產品收入與庫存有關的成本除以每個季度初和季末的平均庫存餘額。
50


本年度庫存週轉率下降是由於現有庫存增加，因為我們計劃增加庫存，以支持更高的需求和產品可用性，以及新產品的推出。

現金的來源和用途

下表列出了已提供(已使用)的現金：
在截至9月30日的9個月內，
(單位：千)20222021美元零錢
   
經營活動提供的淨現金$369,556 $545,582 $(176,026)
投資活動使用的現金淨額(146,121)(248,927)102,806 
融資活動使用的現金淨額(254,216)(531,594)277,378 
匯率變動對現金的淨影響(14,497)(3,786)(10,711)
現金和現金等價物淨變化$(45,278)$(238,725)$193,447 

經營活動. 業務活動提供的現金減少1.76億美元，主要是由於研究和開發投資以及庫存及其他資產和負債的變化導致淨收入減少。下表列出了經營資產和負債變化對現金流的影響：
在截至9月30日的9個月內，
(單位：千)20222021美元零錢
   
應收賬款$(35,061)$(49,050)$13,989 
盤存(99,621)(46,891)(52,730)
應付帳款(3,930)637 (4,567)
遞延收入(3,419)(7,487)4,068 
其他資產和負債(87,566)(51,961)(35,605)
因經營性資產和負債變化而產生的現金總額變化$(229,597)$(154,752)$(74,845)

在截至2022年9月30日的9個月中，由於經營資產和負債的變化，使用的現金與上年同期相比增加了約7480萬美元。與上一期間相比，本期用於庫存的現金較高，主要是因為計劃增加庫存，以支持更高的需求和產品供應。用於其他資產和負債的現金增加的主要原因是，與上一年同期相比，記為人事費用應計負債的非現金業務費用減少，但被本年度應計研究和開發投資部分抵消。與上一年同期相比，應收賬款使用的現金減少，主要是由於上一年收入增長較快所致。

從歷史上看，我們經歷了第一季度經營活動的淨現金流按比例下降，而今年剩餘時間的經營活動現金流按比例上升，主要是由於獲得獎金的年度後的第一季度與年度員工激勵計劃有關的付款。

在2022年期間，我們達成了兩項知識產權許可協議，為此我們支付了5500萬美元，並在隨後的付款中應計2500萬美元，所有這些費用都計入了研發費用。我們還支付了1000萬美元購買永久知識產權許可證，這筆錢將在10年內攤銷。

在2022年期間，我們購買了2500萬美元的優先股，以獲得與我們有許可協議的實體之一的非控股少數股權。優先股的購買反映在投資活動中。

投資活動. 截至2022年9月30日的9個月，投資活動使用的現金為1.461億美元，而去年同期為2.489億美元。投資活動使用的現金減少，主要是由於在2021年第二季度收購了ezyVet，但被2022年第一季度收購無形資產、2022年第二季度股權投資以及2022年第三季度收購水質測試業務所部分抵消。

51

我們預計2022年全年資本支出約為1.65億美元，其中包括2022年新制造和倉庫項目的4,000萬至5,000萬美元支出。

融資活動. 在截至2022年9月30日的9個月裏，融資活動使用的現金為2.542億美元，而去年同期為5.316億美元。融資活動使用的現金減少是由於我們的信貸安排下的借款增加了5.595億美元，與上年同期相比，本期普通股的額外回購部分抵消了增加的2.437億美元。現金還用於償還我們2022年2月14日到期和應付的7500萬美元2022年A系列票據。

在截至2022年9月30日的9個月中，用於回購我們普通股股票的現金增加了2.437億美元。我們相信，回購我們的普通股是向我們的股東返還價值的有利手段，我們還回購我們的股票，以抵消我們基於股票的補償計劃的稀釋效應。我們普通股的回購可能會根據其他投資活動的水平和股價的不同而不同。有關股份回購的其他資料，請參閲本季度報告10-Q表格“第一部分財務報表”內未經審核簡明綜合財務報表的附註12。

在我們的信貸安排下，截至2022年9月30日的9個月的淨借款活動與前一年同期相比增加了5.595億美元。截至2022年9月30日，我們在信貸安排下有6.33億美元的未償還借款。在信貸安排下發生違約事件時，我們的信貸安排下的債務可能會加速履行，其中包括常規違約事件，包括付款違約、履行正面、負面和金融契諾的違約、陳述或擔保的不準確、破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與1974年《僱員退休收入保障法》(“ERISA”)下的僱員退休金福利計劃相關的某些事件、未能支付特定債務、特定債務的交叉加速以及控制權變更違約。

信貸安排包括對這類融資慣用的肯定、否定和金融契約。負面契約包括對留置權的限制、公司子公司的負債、根本性變化、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議以及違反法律法規的行為。金融契約是一項綜合槓桿率測試。

2022年2月，我們用運營和融資活動提供的現金償還了7500萬美元的2022年A系列票據。如吾等選擇預付任何優先票據，該等預付總額將包括適用的高級票據協議所界定的適用補足金額。此外，倘若本公司控制權發生變動或出售本公司若干資產，而該等資產的收益並未再投資(如高級票據協議所界定)，吾等可能須預付全部或部分優先票據。優先票據下的債務可在適用的高級票據協議下發生違約事件時加速履行，每個違約事件包括常規違約事件，包括付款違約、履行正面、負面和財務契諾時的違約、陳述或擔保的不準確、與破產和無力償債相關的違約、與判決有關的違約、與僱員退休金福利計劃有關的某些事件、未能支付特定債務以及特定債務的交叉加速。

後續活動--信貸安排。於2022年10月20日，吾等修訂了現有的信貸協議，以(I)規定吾等自2022年10月20日起借入本金總額達2.5億美元的遞增定期貸款，(Ii)將所有以LIBOR利率為基準釐定利率的現有借款轉換為以SOFR為基準利率釐定的借款，(Iii)吾等可根據信貸協議獲得本金總額高達2.5億美元的定期貸款及/或循環信貸承諾的遞增借款的選擇權，在取得現有或新貸款人的承諾及滿足信貸協議所指明的其他條件的情況下，信貸協議項下的未償還貸款總額最高可達15億美元，及(Iv)加入若干與前述有關的執行機制。

於2022年10月20日，根據信貸協議的條款，該協議項下的定期貸款人作為借款人向吾等提供本金總額為2.5億美元的遞增定期貸款(“定期貸款”)。定期貸款將於2025年10月20日到期。定期貸款所得款項淨額用於償還根據現有信貸協議以前發生的左輪手槍借款。定期貸款須遵守與先前根據現行信貸協議而發生的借款相同的正面和負面契諾及違約事件。定期貸款的適用利率以年利率計算，該利率等於(由我們選擇)(1)最優惠利率加上基於我們的綜合槓桿率的保證金，範圍從0.0%至0.375%，(2)調整後的定期SOFR利率，加上0.10%，加上保證金，範圍為
52

根據我們的綜合槓桿率計算，利潤率為0.875%至1.375%，或(3)經調整的每日簡單SOFR利率加0.10%，外加基於我們綜合槓桿率的0.875%至1.375%的利潤率。

貨幣折算對現金的影響。外幣匯率變化的淨影響與美元與我們海外子公司的功能貨幣之間的匯率變化有關。隨着美元相對於外幣價值的變化，這些變化將隨着每個時期的出現而波動。一種貨幣的價值取決於許多因素，包括利率、該國的債務水平和經濟實力。

表外安排。除了信用證和第三方擔保外，我們沒有表外安排或可變利益實體。

財務契約。我們的信貸安排和高級票據協議的唯一財務契約是綜合槓桿率測試，該測試要求我們的債務與利息、税項、折舊和攤銷前收益、與收購相關的非經常性交易費用、基於股票的薪酬費用以及某些其他非現金損失和費用(“調整後EBITDA”)的比率不超過3.5比1。截至2022年9月30日，我們遵守了這一公約。以下是我們綜合槓桿率計算的詳細信息：
(單位：千)截至12個月
往績12個月調整後EBITDA：2022年9月30日
 
股東應佔淨收益(如報告)$669,653 
利息支出33,788 
所得税撥備168,987 
折舊及攤銷110,875 
收購相關費用3,113 
基於股份的薪酬費用46,204 
非常和其他非經常性非現金費用— 
調整後的EBITDA$1,032,620 
 
(千美元)
債務與調整後EBITDA的比率：2022年9月30日
 
信用額度$633,000 
長期債務的流動部分和長期部分760,814 
債務總額1,393,814 
與收購有關的應付或有對價4,024 
融資租賃6 
遞延融資成本431 
總債務$1,398,275 
總債務與調整後EBITDA比率1.35 
減去：現金和現金等價物$99,176 
淨債務$1,299,099 
淨債務與調整後EBITDA比率1.26

調整後的EBITDA、總債務、淨債務、總債務與調整後的EBITDA比率以及淨債務與調整後的EBITDA比率均為非GAAP財務指標，應作為根據美國GAAP提出的財務指標的補充而不是替代。管理層認為，報告這些非公認會計準則財務指標可提供補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和我們信貸安排下的可用借款能力。

其他承付款、或有事項和擔保

截至2022年9月30日的重大承付款、或有事項和擔保在本季度報告10-Q表“第一部分財務報表”中未經審計的簡明合併財務報表的附註16中説明。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
有關影響我們的市場風險的定量和定性披露，請參閲標題“第二部分.項目7A”下的章節。在我們的2021年年報中，我們使用了“關於市場風險的定量和定性信息披露”。截至本季度報告Form 10-Q的日期，我們在2021年年報中描述的市場風險沒有發生實質性變化，但匯率的影響如下所述。

外幣兑換的影響s。大致 20% and 21% 截至2022年9月30日的三個月和九個月，我們的綜合收入中有22%來自在美國製造的產品，並以當地貨幣在國際上銷售，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的這一比例均為22%。美元相對於其他貨幣的匯率走強對我們以美元以外貨幣獲得的收入以及在美國製造並在國際上銷售的產品的利潤產生負面影響，而美元走弱則產生相反的影響。同樣，如果美元在當前或未來時期相對於相應時期的有效匯率走強，我們的增長率將受到負面影響。以外幣計價的成本和費用以及以外幣計價的供應合同的影響部分抵消了這一風險。此外，我們對公司間庫存採購和銷售的指定對衝有助於推遲某些匯率波動對非美元計價收入的影響。

我們的外匯兑換影響由三部分組成：1)當地貨幣收入和支出；2)對衝合約的影響；3)我們子公司的公司間餘額和貨幣餘額，其計價貨幣與每個子公司使用的功能貨幣不同。根據2022年剩餘時間的預計收入和支出，不包括以功能附屬貨幣以外的貨幣計價的公司間和貿易差額的影響，我們預計美元升值1%將使收入減少約300萬美元，營業收入減少約100萬美元。此外，我們預計，截至2022年9月30日，我們的外幣對衝合約將帶來約50萬美元的營業收入增量抵消收益。以上第三部分所述的公司間和貿易差額以及貨幣差額的影響已被排除，因為它們在一年中多次進行交易，我們無法可靠地預測匯率變化將對這些差額產生的影響。

根據我們目前的外幣匯率假設，我們預計，與上一年同期相比，今年剩餘時間美元走強的影響將對我們的經營業績產生不利影響，在截至2022年12月31日的剩餘時間裏，我們的收入、營業利潤和稀釋後每股收益將分別減少約4600萬美元、1000萬美元和0.9美元。這一不利的同比匯率影響包括外幣對衝活動，預計在截至2022年12月31日的剩餘時間內，這將使我們的總營業利潤增加約1300萬美元，每股收益0.12美元。美元對我們進行交易的外幣價值變化的實際影響可能與我們上述的預期有很大不同。上述估計假設，在2022年剩餘時間裏，美元的價值將反映歐元為0.96美元，英鎊為1.09美元，加元為0.72美元，澳元為0.62美元；日元為148元，人民幣為7.26元，巴西雷亞爾兑美元為5.28雷亞爾。
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下表列出了本期外匯兑換對我們的收入、營業利潤和稀釋後每股收益的估計影響，與上一年同期相比：
截至以下三個月
9月30日，		在截至的9個月中
9月30日，
(以千為單位，每股除外)2022202120222021
  
對收入的影響$(34,901)$6,760 $(77,562)$51,474 
營業利潤影響，不包括對衝活動和匯率對外幣交易結算的影響$(16,180)$4,560 $(38,888)$30,490 
對衝收益(損失)-本期8,635 (1,583)16,652 (6,728)
本期外幣交易結算匯兑(損失)(3,036)(838)(4,643)(1,762)
營業利潤影響-本期$(10,581)$2,139 $(26,879)$22,000 
套期保值損失(收益)-前期1,583 591 6,728 (2,562)
上期外幣交易結算匯兑損失(收益)838 (616)1,762 492 
營業利潤影響--與上一季度相比$(8,160)$2,114 $(18,389)$19,930 
稀釋後每股收益的影響--與上一季度相比$(0.07)$0.02 $(0.17)$0.18 
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項目4.控制和程序
 
披露控制和程序
 
我們的管理層負責建立和維護披露控制和程序，這些控制和程序由美國證券交易委員會在1934年修訂的《證券交易法》(下稱《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規則中定義。交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義的“披露控制和程序”一詞是指發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理部門在評估可能的控制和程序的成本-效益關係時必須運用其判斷。根據對我們截至2022年9月30日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日期，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
 
財務報告內部控制的變化
 
在截至2022年9月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)規則的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。


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第二部分--其他資料
 
項目1.法律訴訟

由於我們活動的性質，我們有時會受到正常業務過程中出現的未決和威脅的法律行動的影響。管理層認為，部分基於法律顧問的建議，任何此類目前懸而未決的事項的處置預計不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。然而，法律行動的結果不能肯定地預測。因此，在任何特定時期，我們的運營結果、財務狀況或現金流可能會因一項或多項法律訴訟的不利解決而受到重大不利影響。

第1A項。風險因素
 
除了本季度報告中列出的10-Q表格中的其他信息外，您還應仔細考慮“第一部分第1A項”中討論的風險因素。在我們的2021年年報中包含的“風險因素”和我們在截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告(“第一季度10-Q表格”)中包含的風險因素，以及我們在截至2022年6月30日的10-Q表格季度報告(“第二季度10-Q表格”)中補充和修改的風險因素，補充並應與我們2021年年報中披露的風險因素一起閲讀，任何和所有這些風險因素都可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。與之前在2021年年報和第一季度10-Q中披露並在第二季度10-Q補充和修改的風險因素相比，沒有實質性變化，以下列出的是第一季度10-Q中包含的風險因素，並在第二季度10-Q補充和修改。下面和我們的2021年年報中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。

目前烏克蘭的戰爭可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響

由於我們的業務是全球性的，外國和地區的政治、經濟和其他條件，包括地緣政治風險，如目前俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們在俄羅斯、白俄羅斯和烏克蘭地區的業務有限。我們2021年來自該地區的收入不到我們2021年綜合收入的1%，我們在該地區沒有製造或重大供應安排。在第一季度大幅縮減了在俄羅斯的業務，包括暫停銷售獸醫診斷設備；促銷、營銷和招聘活動；以及新的業務發展和相關投資後，我們於2022年6月決定逐步關閉和清算我們在俄羅斯的唯一子公司以及我們在俄羅斯的直接業務，包括為俄羅斯獸醫診所營銷和銷售診斷產品。

在我們結束在俄羅斯的直接業務後，我們預計，根據正在進行的第三方分銷協議，我們只有有限數量的產品將繼續在俄羅斯銷售，這些產品對人類或動物保健非常重要。根據正在進行的第三方分銷協議，我們的一些產品也在白俄羅斯銷售。這些在該地區的有限業務受到了各國政府實施的制裁和其他經濟、金融和出口限制的影響。這場戰爭的更廣泛後果，可能包括進一步的制裁、禁運、地區不穩定、被制裁的政府可能對公司(包括我們)採取報復行動、美國與我們所在國家之間的緊張局勢加劇，以及戰爭對我們的業務和業務結果以及全球經濟的影響程度，都是無法預測的。

此外，這場戰爭還可能加劇我們在2021年年報中披露的其他風險，這些風險中的任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此類風險包括但不限於對宏觀經濟條件的不利影響、供應鏈中斷、燃料供應短缺和/或配給、網絡攻擊和網絡安全風險增加、國際貿易政策和關係的不利變化、監管執行、我們實施和執行業務戰略的能力、我們面臨的外匯波動、聲譽風險以及資本市場的波動或中斷。

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第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
 
在截至2022年9月30日的三個月內，我們回購了普通股，詳情如下：
期間購買的股份總數
(a) 		每股平均支付價格
(b)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1)
(c)
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(1)
(d)
    
2022年7月1日至7月31日192,651 $375.42 192,651 3,488,832 
2022年8月1日至8月31日123,778 $384.94 123,509 3,365,323 
2022年9月1日至9月30日136,784 $340.78 136,634 3,228,689 
總計453,213 
(2)
452,794 3,228,689 

(1)1999年8月13日，我們的董事會批准並宣佈根據公司的股票回購計劃在公開市場或談判交易中回購我們的普通股。董事會多次增加了授權；最近一次是在2020年2月12日，根據該計劃可以回購的股票上限從6800萬股增加到7300萬股。此股票回購計劃沒有指定的到期日。在截至2022年9月30日的三個月內，沒有其他未完成的回購計劃，在此期間也沒有股份回購計劃到期。在截至2022年9月30日的三個月內，根據我們的股票回購計劃進行了452,794次股票回購。

(2)在截至2022年9月30日的三個月內，我們收到了419股我們的普通股，員工交出了這些股票，以支付有限股票單位歸屬和遞延股票單位結算所需的最低預扣税。在上表中，這些份額包括在(A)和(B)欄中，但不包括在(C)和(D)欄中。這些股份不會減少根據股份回購計劃可能購買的股份數量。

回購的股份總數包括因員工法定扣繳税款而交出的股份。有關股份回購的其他資料，請參閲本季度報告10-Q表格“第一部分財務報表”內未經審核簡明綜合財務報表的附註12。

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項目6.展品 
證物編號：描述
10.1
第1號修正案，日期為2022年10月20日，在作為借款人的公司、IDEXX分銷公司、IDEXX運營公司、OPTI醫療系統公司、IDEXX實驗室加拿大公司、IDEXX B.V.、IDEXX實驗室B.V.和IDEXX實驗室有限公司中，貸款人作為行政代理的摩根大通銀行(以下簡稱：JPMorgan Chase Bank，N.A.)、作為多倫多代理的摩根大通銀行多倫多分行及其其他各方，於2021年12月9日簽署了第四份修訂和恢復的信貸協議在借款人、出借人、代理人和其他當事人中(作為2022年10月21日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交，文件號0-19271，並通過引用併入本文).
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。
31.2 
根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。
32.1 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
101IDEXX實驗室公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度報告中的以下財務和相關信息包括：(1)簡明綜合資產負債表；(2)簡明綜合收益表；(3)簡明全面收益表；(4)簡明股東權益變動表；(5)簡明現金流量表；(6)綜合財務報表附註。
104公司截至2022年9月30日的季度報告10-Q表的封面，格式為內聯XBRL，包含在附件101中。

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簽名 
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
IDEXX實驗室，Inc.
/s/Brian P.McKeon
日期：2022年11月1日布萊恩·P·麥肯
執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管
(首席財務官)

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