目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
的過渡期 至
委託文件編號:
Verisk分析公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
| |
| |
(主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| | |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | | |||
新興成長型公司 | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
截至2022年10月28日,有
Verisk分析公司
索引表10-Q
目錄表
頁碼 |
|
第一部分-財務信息 |
|
項目1.財務報表(未經審計) |
|
簡明綜合資產負債表 |
1 |
簡明綜合業務報表 |
2 |
簡明綜合綜合全面(虧損)收益表 |
3 |
簡明合併股東權益變動表 |
4 |
現金流量表簡明合併報表 |
6 |
簡明合併財務報表附註 |
7 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
25 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
38 |
項目4.控制和程序 |
38 |
第二部分--其他資料 |
|
項目1.法律訴訟 |
39 |
第1A項。風險因素 |
39 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 |
39 |
項目3.高級證券違約 |
39 |
項目4.礦山安全信息披露 |
39 |
項目5.其他信息 |
40 |
項目6.展品 |
40 |
簽名 |
41 |
附件31.1 |
|
附件31.2 |
|
附件32.1 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
Verisk分析公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
(單位:百萬,不包括每股和每股數據) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,扣除壞賬準備淨額#美元 及$ ,分別 | ||||||||
預付費用 | ||||||||
應收所得税 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
非流動資產: | ||||||||
固定資產,淨額 | ||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||
商譽 | ||||||||
遞延所得税資產 | ||||||||
其他非流動資產 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
短期債務和長期債務的當期部分 | ||||||||
遞延收入 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
應付所得税 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
非流動負債: | ||||||||
長期債務 | ||||||||
遞延所得税負債 | ||||||||
經營租賃負債 | ||||||||
其他非流動負債 | ||||||||
總負債 | ||||||||
承付款和或有事項(附註16) | ||||||||
股東權益: | ||||||||
普通股,$ 票面價值; 授權股份; 已發行股份; 和 分別發行流通股 | ||||||||
額外實收資本 | ||||||||
國庫股,按成本價計算, 和 分別為股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
留存收益 | ||||||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
Verisk股東權益總額 | ||||||||
非控制性權益 | ||||||||
股東權益總額 | ||||||||
總負債和股東權益 | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Verisk分析公司
簡明合併業務報表(未經審計)
截至9月30日的三個月, |
截至9月30日的9個月, |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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(單位:百萬,不包括每股和每股數據) |
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收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
營業費用(收入): |
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收入成本(不包括下面單獨列出的項目) |
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銷售、一般和行政 |
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固定資產折舊及攤銷 |
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無形資產攤銷 |
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其他營業虧損(收入),淨額 |
( |
) | ||||||||||||||
總運營費用(淨額) |
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營業收入 |
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其他收入(支出): |
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投資收益 |
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利息支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他費用合計(淨額) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税前收入 |
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所得税撥備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
淨收入 |
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減去:可歸因於非控股權益的淨收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
Verisk的淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
Verisk的每股基本淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
可歸因於Verisk的每股稀釋淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加權平均流通股: |
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基本信息 |
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稀釋 |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Verisk分析公司
簡明綜合損益表(未經審計)
截至9月30日的三個月, |
截至9月30日的9個月, |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: |
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外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
養卹金和退休後負債調整 |
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其他綜合損失合計 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
綜合(虧損)收益 |
( |
) | ||||||||||||||
減去:可歸因於非控股權益的綜合(虧損)收入 |
( |
) | ||||||||||||||
Verisk的綜合(虧損)收入 |
$ | ( |
) | $ | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Verisk分析公司
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月
已發行普通股 | 面值 | 額外實收資本 | 庫存股 | 留存收益 | 累計其他綜合虧損 | Verisk股東權益總額 | 非控制性權益 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||||
(單位:百萬,共享數據除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年7月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
對非控股權益的投資 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股分紅(1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收購的庫存股( 股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期權( 從庫存股轉出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票失效( 從庫存股轉出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自限制性股票獎勵的淨股票結算( 因税務結算而被扣留的股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票發行( 從庫存股轉出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年7月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
可歸屬於非控股權益的綜合損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
普通股分紅(1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收購的庫存股( 股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期權( 從庫存股轉出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票和業績股單位失效( 從庫存股轉出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自限制性股票獎勵的淨股票結算( 因税務結算而被扣留的股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票發行( 從庫存股轉出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
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(1) 有關每股宣佈的季度現金股利的討論,請參閲附註11.股東權益
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Verisk分析公司
簡明合併股東權益變動表(未經審計)
截至2022年和2021年9月30日的9個月
已發行普通股 | 面值 | 額外實收資本 | 庫存股 | 留存收益 | 累計其他綜合虧損 | Verisk股東權益總額 | 非控制性權益 | 股東權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||||
(單位:百萬,共享數據除外) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
對非控股權益的投資 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
普通股分紅(1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收購的庫存股( 股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期權( 從庫存股轉出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
業績份額單位失效( 從庫存股轉出的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票失效( 從庫存股轉出的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自限制性股票獎勵的淨股票結算( 因税務結算而被扣留的股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票發行( 從庫存股轉出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
餘額,2021年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
可歸屬於非控股權益的綜合損失 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
對非控股權益的投資 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股分紅(1) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
收購的庫存股( 股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
已行使的股票期權( 從庫存股轉出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
限制性股票和業績股單位失效( 從庫存股轉出的股份) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
來自限制性股票獎勵的淨股票結算( 因税務結算而被扣留的股份) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
其他股票發行( 從庫存股轉出的股份) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
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(1) 有關每股宣佈的季度現金股利的討論,請參閲附註11.股東權益
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Verisk分析公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
(單位:百萬) | ||||||||||||||||
經營活動的現金流: | ||||||||||||||||
淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | ||||||||||||||||
固定資產折舊及攤銷 | ||||||||||||||||
無形資產攤銷 | ||||||||||||||||
債務發行成本攤銷和原始發行折價,扣除原始發行溢價 | ||||||||||||||||
壞賬準備 | ||||||||||||||||
出售資產的損失(收益) | ( | ) | ||||||||||||||
基於股票的薪酬費用 | | |||||||||||||||
長期資產減值準備 | ||||||||||||||||
遞延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
固定資產處置損失 | ||||||||||||||||
資產和負債的變動,扣除收購的影響: | ||||||||||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
預付費用和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||||||||||
所得税 | ||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | ( | ) | ||||||||||||||
遞延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
經營租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
經營活動提供的淨現金 | ||||||||||||||||
投資活動產生的現金流: | ||||||||||||||||
收購和購買額外的控股權,扣除所獲得的現金淨額#美元 及$ ; $ 及$ 分別 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
出售資產所得收益 | ||||||||||||||||
對非上市公司的投資 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
資本支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
與收購相關的託管資金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
支付與購置有關的或有負債 | ( | ) | ||||||||||||||
其他投資活動,淨額 | ||||||||||||||||
投資活動提供的現金淨額(用於) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
融資活動的現金流: | ||||||||||||||||
短期債務收益 | ||||||||||||||||
償還長期債務的當期部分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
發行原始到期日不到三個月的短期債券所得款項 | ||||||||||||||||
普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
行使股票期權所得收益 | ||||||||||||||||
來自限制性股票和業績股票獎勵的淨股票清繳税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他籌資活動,淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
用於融資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
匯率變動的影響 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
現金及現金等價物淨(減)增 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
期初現金及現金等價物 | ||||||||||||||||
期末現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
補充披露: | ||||||||||||||||
已繳納的所得税 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
支付的利息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
非現金投資和融資活動: | ||||||||||||||||
在購置之日確定的遞延税項負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
作為處置的一部分出售的淨資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
融資租賃增訂 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
經營租賃增加,淨額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
應付賬款和應計負債中包括的固定資產 | $ | $ | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Verisk分析公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(除非另有説明,以百萬為單位的金額,但不包括每股和每股數據)
1.組織:
Verisk Analytics,Inc.是一家數據分析提供商,為保險和能源領域的客户提供服務。使用各種技術來收集和分析數十億條記錄,我們利用大量數據資產和領域專業知識來提供第一整合到客户工作流程中的市場創新。我們為客户提供評級、承保、索賠、災難和天氣風險、全球風險分析、自然資源情報、經濟預測和許多其他領域的預測性分析和決策支持解決方案。在世界各地,我們幫助客户保護人員、財產和金融資產。
2.主要會計政策的列報依據和摘要:
我們隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。按照這些會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、披露或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用。重大估計包括收購收購價分配、商譽和無形資產的公允價值、遞延税項資產和負債的變現、與收購有關的負債、授予的股票期權和業績股單位的股票補償的公允價值,以及養卹金和退休後福利的資產和負債。實際效果可能最終與這些估計不同。
我們的簡明綜合財務報表截至2022年9月30日而對於三和九截至的月份2022年9月30日和2021管理層認為,包括由正常經常性項目組成的所有調整,以公平地反映我們的財務狀況、經營結果和現金流量。我們的經營業績三和九截至的月份2022年9月30日是不這必然表明全年的預期結果。我們的簡明綜合財務報表及相關附註三和九截至的月份2022年9月30日的編制基礎,並應與我們的年度報告表格一起閲讀10-截至該年度的K2021年12月31日。根據美國證券交易委員會規則,通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被精簡或遺漏。我們相信所作出的披露足以防止所提供的資料具有誤導性。
我們的運營部門歷來是保險、能源和專業市場以及金融服務。在……上面 March 11, 2022 和 April 8, 2022, 我們出售了我們的環境健康和安全業務,這分別代表了我們的能源和專業市場部門以及我們的金融服務部門的“專業市場”。請參閲備註7。供進一步討論之用。在剩下的時間裏2022,我們將繼續僅顯示這些處置在各自以前的運營部門的歷史結果。
近期會計公告
會計準則 | 描述 | 生效日期 | 對合並財務報表或其他重大事項的影響 |
業務組合(主題805)在2021年10月,FASB發佈最新會計準則“ASU”不是的。 2021-08,“根據與客户簽訂的合同計算合同資產和合同負債”(“ASU不是的。 2021-08") | 本修正案要求收購人按照《會計準則彙編》確認和計量在企業合併中取得的合同資產和合同負債。606.在收購日,收購人應當按照《會計準則》對相關收益合同進行核算606就像它發起了這些合同一樣。收購方應評估被收購方如何申請資產證券化606以確定要為獲得的收入合同記錄哪些內容。如果被購買方按照公認會計準則編制財務報表,這應導致購買方按照被購買方財務報表中確認和計量的方式確認和計量購入的合同資產和合同負債。被收購方不能評估或者依賴被收購方如何適用資產證券化的606,購買方應考慮購入合同的條款,如付款時間,確定合同中的每項履約義務,並在被購買方訂立合同之日起按相對獨立的銷售價格將總交易價格分配給每一項已確定的履約義務,以確定在購置日應記錄什麼。 | 從以下日期開始的財政年度2022年12月15日允許提前領養。 | 我們選擇儘早採用亞利桑那州不是的。 2021-08在……上面2022年1月1日適用於在採用之日或之後發生的所有業務合併。空分設備的採用不是的。 2021-08做不對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。 |
3.收入:
按服務類別和國家/地區分列的收入如下三和九截至的月份2022年9月30日和2021. 不是個別客户或境外國家/地區佔到了美國的10.0%或我們的綜合收入更多地用於三和九截至的月份2022年9月30日或2021.
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
保險: | ||||||||||||||||
承保與評級 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
索賠 | ||||||||||||||||
全額保險 | ||||||||||||||||
能源和專業市場 | ||||||||||||||||
金融服務 | ||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ |
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
英國 | ||||||||||||||||
其他國家 | ||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ |
C合同資產被定義為實體對轉讓給客户的商品或服務進行對價交換的權利,但這一權利的條件不是時間的推移。自.起2022年9月30日和2021年12月31日,我們有過
以下是以下合同負債變化的摘要2021年12月31日穿過2022年9月30日:
截至2021年12月31日的合同負債 | $ | |||
收入 | ( | ) | ||
收購 | ||||
性情 | ( | ) | ||
比林斯 | ||||
截至2022年9月30日的合同負債 | $ |
我們最重要的剩餘履約義務與向客户提供在剩餘合同期限內使用和更新在線內容的權利有關。我們披露履行履約義務的時間是基於與客户簽訂的合同的要求。然而,時不時地,這些合同可能可能會受到修改,從而影響履行履行義務的時間。這些履約義務預計將在一年,大約包括
如果我們預計獲得與客户合同的增量成本的收益超過一年。自.起2022年9月30日和2021年12月31日,我們已經推遲了1美元的佣金
4.投資和公允價值計量:
我們有某些資產和負債在隨附的簡明綜合資產負債表中按公允價值報告。為提高按公允價值記錄的資產和負債的一致性和可比性,會計準則編纂(“ASC”)820-10, 公允價值計量(“ASC820-10"),建立了一個三-公允價值層次結構,以確定用於計量公允價值的估值技術的投入優先順序。ASC820-10要求披露詳細説明公司按公允價值計量資產和負債的程度、用於計量公允價值的方法和假設以及公允價值計量對收益的影響。根據ASC820-10,我們採用了以下公允價值層次結構:
水平1 - | 同一項目在活躍的交易所交易的資產或負債,如公開交易的工具。 |
水平2 - | 基於類似工具的可觀察市場數據進行估值的資產或負債。 |
水平3 - | 有重大估值假設的資產或負債不在市場上容易觀察到的;基於最佳可用數據進行估值的工具,其中一些數據是內部開發的,並考慮市場參與者所要求的風險溢價。 |
現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計賬款的公允價值由於這些工具的短期性質,債務和短期債務接近其賬面價值。我們對註冊投資公司的投資是持平的1在經常性基礎上按公允價值計量的資產$
我們選出了不以公允價值持有我們的長期債務。長期債務的賬面價值為攤銷成本,包括未攤銷溢價,以及扣除未攤銷貼現和債務發行成本後的淨額。我們評估這些金融工具的公允價值,是基於我們對具有類似特徵的金融工具可獲得的利率的估計,我們目前的信用評級,以及適用於我們的利差。下表彙總了這些金融工具截至2022年9月30日和2021年12月31日,分別為:
2022 | 2021 | ||||||||||||||||
公允價值 | 攜帶 | 估計數 | 攜帶 | 估計數 | |||||||||||||
層次結構 | 價值 | 公允價值 | 價值 | 公允價值 | |||||||||||||
非按公允價值列賬的金融工具: | |||||||||||||||||
高級附註(附註10) | 2級 | $ | $ | $ | $ |
在……上面三月23, 2022,我們又賺了一美元
自.起2022年9月30日和2021年12月31日,我們有不容易確定的市場價值的證券,包括Vexel,價值為$
5.租約:
我們有公司辦公室、數據中心和某些設備的運營和融資租賃,這些設備在ASC項下入賬842, 租契(“ASC842")。我們公司總部的租賃期將在2033,幷包括要擴展的選項
下表列出了在計量融資和經營租賃的租賃負債時所支付的租賃成本和現金。三和九截至的月份九月30, 2022和2021,分別為:
截至9月30日的三個月, |
截至9月30日的9個月, |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
租賃費: |
||||||||||||||||
經營租賃成本(1) |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
轉租收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
融資租賃成本 |
||||||||||||||||
融資租賃資產折舊(二) |
||||||||||||||||
融資租賃負債利息(3) |
||||||||||||||||
總租賃成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他信息: |
||||||||||||||||
為計入租賃負債的金額支付的現金 |
||||||||||||||||
經營性租賃的經營性現金流出 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
融資租賃的經營性現金流出 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
融資租賃產生的現金流出 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
_______________
(1) 包括在所附簡明綜合經營報表的“收入成本”和“銷售、一般和行政”費用中
(2) 包括在隨附的簡明綜合經營報表中的“固定資產折舊和攤銷”。
(3) 包括在隨附的簡明綜合經營報表中的“利息支出”中
下表列出了截至的融資和經營租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率2022年9月30日和2021,分別為:
9月30日, |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
加權-平均剩餘租賃期限-經營租賃(年) |
||||||||
加權平均剩餘租賃期限-融資租賃(年) |
||||||||
加權平均貼現率-經營租賃 |
% | % | ||||||
加權平均貼現率-融資租賃 |
% | % |
我們用於融資的ROU資產和租賃負債ASE是2022年9月30日 百萬美元和 百萬美元,分別截至。我們融資租賃的ROU資產和租賃負債為$
年餘下時間的租賃負債到期日2022這些年來,2027其後的詳情如下:
2022年9月30日 |
||||||||
結束的年份 |
經營租約 |
融資租賃 |
||||||
2022 |
$ | $ | ||||||
2023 |
||||||||
2024 |
||||||||
2025 |
||||||||
2026 |
||||||||
2027年及其後 |
||||||||
租賃付款總額 |
||||||||
減去:代表利息的數額 |
( |
) | ( |
) | ||||
租賃付款總額的現值 |
$ | $ |
6.收購:
2022收購
在……上面 March 1, 2022, 我們獲得了
在……上面2022年2月11日,我們獲得了
“其他”一欄包括在該期間發生的其他非實質性收購。初步的購進價格分配2022收購的結果如下:
Opta |
推動者 |
其他 |
總計 |
|||||||||||||
現金和現金等價物 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
應收賬款 |
||||||||||||||||
其他流動資產 |
||||||||||||||||
固定資產 |
||||||||||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 |
||||||||||||||||
無形資產 |
||||||||||||||||
商譽 |
||||||||||||||||
其他非流動資產 |
||||||||||||||||
收購的總資產 |
||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 |
||||||||||||||||
遞延收入 |
||||||||||||||||
經營租賃負債 |
||||||||||||||||
遞延所得税,淨額 |
||||||||||||||||
其他非流動負債 |
||||||||||||||||
承擔的總負債 |
||||||||||||||||
取得的淨資產 |
||||||||||||||||
減去:獲得的現金 |
||||||||||||||||
現金淨買入價 |
$ | $ | $ | $ |
按類型劃分的分配給無形資產的初步金額2022下表總結了收購情況:
加權平均使用壽命(年) |
總計 |
|||||||
以技術為基礎 |
$ | |||||||
與市場營銷相關 |
||||||||
與客户相關 |
||||||||
無形資產總額 |
$ |
購買價格的初步分配2022和2021所有權不足一年的收購可能會隨着獲得關於每個收購日期存在的事實和情況的更多信息而進行修訂。修訂版本可能對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。收購價格的分配將在獲得和分析截至收購日期的所有已知和可知的信息後最終確定,但不超過一自收購之日起的一年。採購價格分配的主要領域包括不尚未敲定的項目涉及所得税和非所得税、遞延收入、所收購無形資產的估值以及剩餘商譽。與我們的收購相關的商譽包括獲得的集合勞動力、與利用勞動力繼續開發技術和內容資產的機會相關的價值,以及我們通過在未來增加更多客户關係或新解決方案實現增長的能力。在美元中
對於三和九截至的月份2022年9月30日,我們產生的交易成本為$
在……上面3月22日,2022,我們又獲得了一個
收購Escrow及相關負債
根據相關收購協議,吾等已為多個託管賬户提供資金,以滿足在適用收購日期後產生的收購前賠償及税務申索。在…2022年9月30日和2021年12月31日,代管的當期部分為#美元
收購Rebmark Legal Solutions Limited,Actineo GmbH,Data Driven Safe,LLC,and Infutor Data Solutions,LLC包括與收購相關的或有付款,這些收購的賣家可以通過實現特定的預定收入、EBITDA和/或EBITDA利潤率盈利目標來獲得額外付款,以實現出色的業績。我們相信截至以下日期記錄的負債2022年9月30日和2021年12月31日反映與收購相關的或有付款的最佳估計。或有付款的相關當期部分為#美元。
7.性情:
2022性情
在……上面 March 11, 2022, 出售我們的環境健康和安全業務("3E公司環境,生態和工程“),這構成了我們的供應鏈報告單位,在能源和專業市場部門,已為普羅西完成DS$
在……上面 April 8, 2022, 將我們的金融服務部門Verisk Financial Services出售給全球信息技術公司TransUnion和洞察公司,以淨現金收益$
在第三1/42022,我們又蒙受了1美元的損失。
已處置的主要資產和負債類別,反映在截至 March 11, 2022 和 April 8, 2022, 分別在下面列出。
3E公司環境、生態和工程 | Verisk金融服務公司 | 總計 | ||||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | $ | |||||||||
應收賬款,扣除壞賬準備後的淨額 | ||||||||||||
預付費用 | ||||||||||||
其他流動資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
固定資產,淨額 | ||||||||||||
經營性租賃使用權資產淨額 | ||||||||||||
無形資產,淨額 | ||||||||||||
商譽 | ||||||||||||
其他非流動資產 | ||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
總資產 | ||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | $ | $ | |||||||||
遞延收入 | ||||||||||||
經營租賃負債 | ||||||||||||
應付所得税 | ( | ) | ||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
遞延所得税負債 | ( | ) | ||||||||||
經營租賃負債 | ||||||||||||
其他非流動負債 | ||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
總負債 | ||||||||||||
作為處置的一部分出售的淨資產 | ||||||||||||
減:售出現金 | ||||||||||||
作為處置的一部分出售的淨資產,扣除出售的現金 | $ | $ | $ |
8.商譽和無形資產:
以下是商譽自2021年12月31日穿過2022年9月30日,總計和分配給我們的運營部門:
保險 |
能源和專業市場 |
金融服務 |
總計 |
|||||||||||||
2021年12月31日的商譽 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收購(1) |
||||||||||||||||
採購會計重新分類 |
( |
) | ||||||||||||||
性情(2) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
減值費用 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
外幣折算調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
2022年9月30日的商譽 |
$ | $ | $ | $ |
_______________
(1) 請參閲備註6。收購以獲取更多信息。
(2) 請參閲備註7。處置以獲取更多信息。
具有無限年限的商譽和無形資產應每年進行減值測試六月30,或每當事件或情況變化表明賬面金額可能不完全可以恢復。商譽減值測試將每個報告單位的賬面價值與其公允價值進行比較。如果報告單位的公允價值超過淨資產的賬面價值,包括分配給該報告單位的商譽,商譽是不受傷了。如果報告單位的淨資產(包括商譽)的賬面價值超過報告單位的公允價值,則就報告單位的賬面金額與公允價值之間的差額計入減值損失。自.起 June 30, 2022, 我們完成了年度減值審查,其中商譽減值在報告單位層面進行了測試。作為我們年度評估的一部分,我們做了不確認與我們的商譽和無限期無形資產相關的任何額外減值費用。儘管在年度減值測試時,我們所有報告單位的公允價值都超過了賬面價值20%, 一我們的報告單位中有超過的部分僅略高一些。因此,我們的近期或長期財務預測、宏觀經濟狀況或其他市場指標的任何重大不利變化都可能導致該報告單位未來的重大減值費用。在.期間三截至的月份2022年9月30日,我們繼續監測這些報告單位是否有可能觸發中期減值測試的事件;我們做到了
找出任何此類事件。
有幾個企業到長壽資產的三截至的月份2022年9月30日和2021。對長期資產的減值九截至的月份2022年9月30日和2021是$
我們的無形資產和相關的累計攤銷包括以下內容:
加權平均使用壽命(年) |
成本 |
累計攤銷 |
網絡 |
||||||||||
2022年9月30日 |
|||||||||||||
以技術為基礎 |
|
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
與市場營銷相關 |
|
( |
) | ||||||||||
以合同為基礎 |
|
( |
) | ||||||||||
與客户相關 |
|
( |
) | ||||||||||
基於數據庫 |
|
( |
) | ||||||||||
無形資產總額 |
$ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
2021年12月31日 |
|||||||||||||
以技術為基礎 |
|
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
與市場營銷相關 |
|
( |
) | ||||||||||
以合同為基礎 |
|
( |
) | ||||||||||
與客户相關 |
|
( |
) | ||||||||||
基於數據庫 |
|
( |
) | ||||||||||
無形資產總額 |
$ | $ | ( |
) | $ |
本年度與無形資產有關的攤銷費用三截至的月份2022年9月30日和2021是$
結束的年份 |
金額 |
|||
2022 |
$ | |||
2023 |
||||
2024 |
||||
2025 |
||||
2026 |
||||
2027年及其後 |
||||
總計 |
$ |
9.所得税:
我們的實際税率是三和九截至的月份2022年9月30日曾經是
10.債務:
下表按發行量列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日:
發行日期 | 到期日 | 2022 | 2021 | ||||||||
短期債務和長期債務的當期部分: | |||||||||||
銀團循環信貸安排 | 五花八門 | 五花八門 | $ | $ | |||||||
定期貸款安排 | 6/13/2022 | 9/9/2023 | |||||||||
高級筆記: | |||||||||||
%優先票據,減去未攤銷貼現和債務發行成本( ) | 9/12/2012 | 9/12/2022 | |||||||||
融資租賃負債(1) | 五花八門 | 五花八門 | |||||||||
短期債務和長期債務的當期部分 | |||||||||||
長期債務: | |||||||||||
高級筆記: | |||||||||||
%優先票據,減去未攤銷貼現和債務發行成本( ) and $( ),分別 | 5/13/2020 | 5/15/2050 | |||||||||
%優先票據,包括未攤銷溢價,以及扣除未攤銷貼現和債務發行成本淨額$ 及$ ,分別 | 3/6/2019 | 3/15/2029 | |||||||||
%優先票據,減去未攤銷貼現和債務發行成本( ) and $( ),分別 | 5/15/2015 | 6/15/2025 | |||||||||
%優先票據,減去未攤銷貼現和債務發行成本( ) and $( ),分別 | 5/15/2015 | 6/15/2045 | |||||||||
融資租賃負債(1) | 五花八門 | 五花八門 | |||||||||
銀團循環信貸安排債務發行成本 | 五花八門 | 五花八門 | ( | ) | ( | ) | |||||
長期債務 | |||||||||||
債務總額 | $ | $ |
_______________
(1) 請參閲備註5。租契
自.起2022年9月30日和2021年12月31日,我們有本金總額為$的優先票據
自.起2022年9月30日,我們有一美元
在……上面2022年9月9日,我們延長了我們的$
11.股東權益:
我們有
我們有
在……上面2022年2月16日, April 27, 2022, 和 July 27, 2022, 我們的董事會批准了#美元的現金股息
股份回購計劃
在……裏面2021年12月, March 2022, 和 June 2022, 我們簽訂了加速股份回購(“ASR”)協議,回購普通股股份,總回購價格為$
在.期間九截至的月份2022年9月30日,我們回購了
在……裏面九月 2022,我們與HSBC Bank USA,N.A.簽訂了一項額外的ASR協議,回購我們普通股的股票,總購買價為$
庫存股
自.起2022年9月30日,我們的庫存股包括
每股收益
基本每股收益的計算方法是將Verisk應佔淨收益除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法與基本每股收益的計算方法相似,不同之處在於,如果已發行稀釋性潛在普通股,包括既有和非既有限制性股票獎勵、非既有限制性股票單位、由業績單位組成的非既得業績獎勵(“PSU”)和非既有遞延股票單位,則增加分母以包括本應發行的額外普通股數量。
以下是基本每股收益計算和稀釋每股收益計算的分子和分母三和九截至的月份2022年9月30日和2021:
截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
鹼性和稀釋EPS中使用的分子: | ||||||||||||||||
Verisk的淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分母: | ||||||||||||||||
基本每股收益中使用的普通股加權平均數 | ||||||||||||||||
攤薄股份的影響: | ||||||||||||||||
可通過股票期權和股票獎勵發行的潛在普通股 | ||||||||||||||||
稀釋每股收益中使用的普通股和稀釋潛在普通股的加權平均數 |
不包括在稀釋後每股收益中的潛在普通股為
累計其他綜合虧損
以下是截至以下日期的累計其他綜合損失摘要2022年9月30日和2021年12月31日:
2022 | 2021 | |||||||
外幣折算調整 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
養老金和退休後調整,税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
年度其他綜合(虧損)所得的税前和税後金額三和九截至的月份2022年9月30日和2021摘要如下:
税前 | 税收(費用)優惠 | 税後 | ||||||||||
截至2022年9月30日的三個月 | ||||||||||||
歸因於Verisk的外幣折算調整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
可歸因於非控股權益的外幣換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
改敍前的養卹金和退休後調整 | ( | ) | ||||||||||
從累積的其他綜合損失中重新分類的精算損失淨額和先前服務利益攤銷(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
養卹金和退休後調整 | ( | ) | ||||||||||
其他綜合損失合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
截至2021年9月30日的三個月 | ||||||||||||
外幣折算調整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
改敍前的養卹金和退休後調整 | ( | ) | ||||||||||
從累積的其他綜合損失中重新分類的精算損失淨額和先前服務利益攤銷(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
養卹金和退休後調整 | ( | ) | ||||||||||
其他綜合損失合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
税前 | 税收(費用)優惠 | 税後 | ||||||||||
截至2022年9月30日的9個月 | ||||||||||||
歸因於Verisk的外幣折算調整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
可歸因於非控股權益的外幣換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
改敍前的養卹金和退休後調整 | ( | ) | ||||||||||
從累積的其他綜合損失中重新分類的精算損失淨額和先前服務福利攤銷(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
養卹金和退休後調整 | ( | ) | ||||||||||
其他綜合損失合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||||||
外幣折算調整 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
改敍前的養卹金和退休後調整 | ( | ) | ||||||||||
從累積的其他綜合損失中重新分類的精算損失淨額和先前服務福利攤銷(1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
養卹金和退休後調整 | ( | ) | ||||||||||
其他綜合損失合計 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
___________
(1) | 這些累積的税前其他全面虧損部分包括在我們附帶的簡明綜合經營報表中的“收入成本”和“銷售、一般和行政”項下。這些組成部分也包括在淨定期(收益)成本的計算中(見附註13。養老金和退休後福利,瞭解更多細節)。 |
12.股權薪酬計劃:
我們所有的未償還股票期權、限制性股票獎勵、遞延股票單位和PSU都在我們的2021激勵計劃,我們的2013獎勵計劃,或我們的2009獎勵計劃。我們的獎項2021激勵計劃可能包括一(I)股票期權(包括非限制性和激勵性股票期權)、(Ii)股票增值權、(Iii)限制性股票、(Iv)限制性股票單位、(V)業績獎勵、(Vi)其他股票獎勵和(Vii)現金。僱員、非僱員董事和顧問有資格根據我們的2021獎勵計劃。根據這些計劃,我們從庫存股中轉移了普通股。自.起2022年9月30日,有幾個
我們為我們的關鍵員工頒發股權獎勵。非限定股票期權的行權價等於我們普通股在授予日的調整後收盤價,
在……裏面2022年1月,我們同意
根據我們的計劃授予的股票期權、限制性股票和PSU狀況摘要2021, 2013,和2009截至的獎勵計劃2021年12月31日和2022年9月30日過渡期內的變動情況如下:
股票期權 |
限制性股票 |
PSU |
|||||||||||||||||||||||||||
股份數量 |
加權平均行權價 |
聚合內在價值 |
股份數量 |
加權平均授予日期每股公允價值 |
股份數量 |
加權平均授予日期每股公允價值 |
|||||||||||||||||||||||
(單位:百萬) |
|||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的未償還債務 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
授與 |
$ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
股息再投資 |
$ | $ | — | 不適用 | |||||||||||||||||||||||||
鍛鍊或失效 |
( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||
取消、過期或沒收 |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | 202.55 | |||||||||||||||||||
在2022年9月30日未償還 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
可於2022年9月30日行使 |
$ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
可於2021年12月31日行使 |
$ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日未歸屬 |
|||||||||||||||||||||||||||||
預計將於2022年9月30日授予 |
(1) |
(1) |
包括估計的業績成就 |
授予的股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯估值模型估計的,該模型使用了下表所示的加權平均假設九截至的月份2022年9月30日和2021:
2022 |
2021 |
|||||||
期權定價模型 |
布萊克-斯科爾斯 |
布萊克-斯科爾斯 |
||||||
預期波動率 |
% | % | ||||||
無風險利率 |
% | % | ||||||
預期期限(以年為單位) |
||||||||
股息率 |
% | % | ||||||
加權平均授予日每股股票期權公允價值 |
$ | $ |
授予的股票期權的預期期限是基於對歷史經驗和預期行使行為的研究而估計的。然而,對於某些授予的獎項,不是歷史演練模式存在,採用簡化方法估計期望值。無風險利率以美國國債收益率為基礎零到期期限等於股權獎勵預期期限的票面利率證券。波動率係數是使用與股票期權獎勵的預期期限相稱的最近期間的歷史每日收盤價計算的。預期股息率是基於我們在授予之日的預期年度股息率。
股票期權的內在價值是根據標的獎勵的行權價格和截至報告日期我們普通股的調整收盤價計算的。行使股票期權的超額税收優惠在我們的簡明綜合經營報表中被記錄為所得税優惠。這項税收優惠的計算方法是行使期權的內在價值和失效的限制性股票的內在價值超過財務報告中確認的補償。剩餘合同條款的加權平均為
對於九截至的月份2022年9月30日,有一美元
我們的英國共享儲蓄計劃為在英國符合條件的員工提供了擁有我們普通股的機會。選擇參與的員工將被授予股票期權,其行權價等於五緊接計劃邀請日之前的交易日折扣為
我們的ESPP為符合條件的員工提供了以購買時的公平市場價值折扣價購買我們普通股的機會。在.期間九截至的月份2022年9月30日和2021,我們發佈了
13.養卹金和退休後福利:
我們維持着一個F羅岑通過加入我們的保險組織養老金計劃(“養老金計劃”),為某些員工提供合格的固定收益養老金計劃,這是一個多僱主信託基金。我們還應用現金餘額公式來確定未來的福利。根據現金結存公式,每個參與者都有一個賬户,該賬户根據上一個年終現金結存賺取的利息按年記入貸方。我們還為某些員工制定了凍結的非合格補充現金餘額計劃(“SERP”)。小型企業資源計劃的經費來自我們的一般資產. 在.期間第一1/42022,我們改變了養老金計劃資產的投資指導方針,將投資分配目標定為
淨定期(收益)成本的組成部分三和九截至的月份2022年9月30日和2021摘要如下:
養老金計劃與SERP |
退休後計劃 |
|||||||||||||||
截至9月30日的三個月, |
||||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
利息成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
計劃資產的預期回報 |
( |
) | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||
攤銷先前服務費用(貸方) |
$ | |||||||||||||||
精算損失淨額攤銷 |
$ | |||||||||||||||
定期(收益)淨成本 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||
僱主繳費淨額 |
$ | $ | $ | $ |
養老金計劃與SERP |
退休後計劃 |
|||||||||||||||
在截至9月30日的9個月內, |
||||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
利息成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
計劃資產的預期回報 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
攤銷先前服務費用(貸方) |
( |
) | ||||||||||||||
精算損失淨額攤銷 |
||||||||||||||||
定期(收益)淨成本 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||
僱主繳費淨額 |
$ | $ | $ | $ |
對養卹金計劃、退休人員退休計劃和退休後計劃的預期繳款2022年12月31日與先前披露的截至2021年12月31日.
14.細分市場報告:
ASC280-10, 關於企業部門和相關信息的披露(“ASC280-10"),建立了報告有關運營部門的信息的標準。ASC280-10要求上市企業報告其可報告的經營部門的財務和描述性信息。營運分部是指擁有獨立財務信息的企業組成部分,由首席營運決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。我們的首席執行官被確定為ASC定義的CODM280-10.我們的運營部門,也是我們的可報告部門,歷史上一直如下:保險、能源和專業市場以及金融服務。在……上面 March 11, 2022, 我們出售了我們的環境健康和安全業務,這代表了我們能源和專業市場部門的“專業市場”。在……上面 April 8, 2022, 我們金融服務部門的出售也已完成。請參閲備註7。供進一步討論之用。在剩下的時間裏2022,我們將繼續僅顯示這些處置在各自之前的運營部門中的歷史結果
每個可報告的部門,保險、能源和專業市場以及金融服務,其收入的一部分來自超過一的三我們的收入確認政策中描述的收入類型。以下是每個可報告細分市場中提供的解決方案概述。
保險:我們是美國P&C保險業統計、精算和承保數據的領先提供商。我們的數據庫包括經過清理和標準化的記錄,描述了保險交易中的保費和損失、商業建築及其居住者的傷亡和財產風險屬性,以及市政當局的消防能力。我們使用這些數據創建符合行業標準的保單語言和專有風險分類,並生成用於為保單定價的預期損失成本估計,這些估計可通過託管平臺訪問。我們還開發客户用來分析管理風險的關鍵流程的解決方案。我們的算法和分析方法的組合結合了我們的專有數據來生成解決方案。我們還幫助企業和政府更好地預測和管理與氣候和天氣有關的風險。在大多數情況下,我們的客户將解決方案集成到他們的模型、公式或承保標準中,以預測潛在的損失事件,從颶風到地震。我們開發災難和極端事件模型,並提供涵蓋自然和人為風險(包括恐怖主義行為)的解決方案。我們進一步開發解決方案,使客户能夠在發生虧損事件後量化成本。我們的多層、多光譜地面圖像以及使用遙感和機器學習技術的數據採集、處理、分析和分發系統有助於收集、存儲、處理和提供支持許多市場使用的地理和空間參考信息。此外,我們還提供欺詐檢測解決方案,包括審查索賠歷史數據、分析索賠以發現新出現的欺詐模式,以及識別保險部門的可疑索賠。我們的承保評級、保險反欺詐索賠、巨災建模, 損失量化和天氣風險解決方案包括在這一部分。
能源和專業市場:我們是通過託管平臺為全球能源、化工、金屬和礦業提供數據分析的領先供應商。我們的研究和諮詢解決方案專注於商業環境、商業改善、商業戰略、商業諮詢和交易支持領域的勘探戰略和篩選、資產開發和收購、大宗商品市場和公司分析。我們收集和管理關於相互關聯的全球能源行業的油氣田、礦山、煉油廠和其他資產的專有信息、洞察和分析,為客户做出資產投資和投資組合配置決策提供建議。我們的分析工具測量和觀察環境屬性,並根據客户需求將這些測量轉化為可操作的信息。此外,我們還為能源公司提供市場和成本情報,以優化財務業績。在第一1/42022,我們環境健康和安全業務的出售已經完成。請參閲備註7。供進一步討論之用。
金融服務:在……上面 April 8, 2022, 這一部分的出售已經完成。請參閲備註7。供進一步討論之用。我們維護了一個銀行賬户聯合體,以提供有競爭力的基準、決策算法、商業智能和定製的分析服務,幫助金融機構、支付網絡和處理器、替代貸款人、監管機構和商家做出更好的戰略、營銷和風險決策。客户將我們的解決方案應用於定製數據管理和媒體有效性領域,包括商業智能平臺、個人資料視圖、移動數據解決方案、企業數據庫服務以及用於營銷、欺詐和風險緩解的欺詐風險評分算法。此外,我們的破產管理解決方案還幫助債權人、償債企業和信貸服務機構通過消除違約和投資組合估值風險來增強監管合規性。
這個三上述業務分部代表可獲得離散財務信息的分部,我們的CODM定期對這些分部的經營結果進行評估,以評估業績和分配資源。我們使用EBITDA作為盈利能力的衡量標準,以做出有關持續運營的決策。EBITDA是扣除利息支出、所得税準備、固定資產和無形資產折舊及攤銷前的淨收益。EBITDA是衡量經營業績的指標,用於評估公司業績以及債務和收購的最佳利用。運營費用包括直接和間接成本,主要與人員、設施、軟件許可費、諮詢、差旅和第三--黨務信息服務。間接成本一般按管理層根據估計開支分攤水平及管理層認為合理的其他假設釐定的固定比率分配至各分部。我們有不分配利息支出和所得税準備金,因為這些項目是不在評估該部門的整體運營業績時予以考慮。此外,我們的CODM還提供不根據資產評估每個部門的財務業績。請參閲備註3。收入:按服務類型和國家分列的收入分類信息。
下表按可報告部門提供了我們的收入和EBITDA三和九截至的月份2022年9月30日和2021,以及EBITDA與所得税前收入的對賬,如我們所附的精簡綜合經營報表所示:
截至以下三個月 |
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2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
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保險 |
能源和專業市場 |
金融服務 |
總計 |
保險 |
能源和專業市場 |
金融服務 |
總計 |
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收入 |
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費用: |
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收入成本(不包括下面單獨列出的項目) |
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銷售、一般和行政 |
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其他經營虧損 |
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) | ( |
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投資收益 |
( |
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EBITDA |
$ | $ | $ | ( |
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固定資產折舊及攤銷 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
無形資產攤銷 |
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) | ||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
所得税前收入 |
$ | $ |
在截至的9個月中 |
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2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
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保險 |
能源和專業市場 |
金融服務 |
總計 |
保險 |
能源和專業市場 |
金融服務 |
總計 |
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收入 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
費用: |
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收入成本(不包括下面單獨列出的項目) |
( |
) | ( |
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銷售、一般和行政 |
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) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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) | ( |
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) | ||||||||||||||||
其他營業收入 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
投資收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
EBITDA |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
固定資產折舊及攤銷 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
無形資產攤銷 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
利息支出 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
所得税前收入 |
$ | $ |
按國家/地區列出的長期資產如下:
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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長期資產: |
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美國 |
$ | $ | ||||||
英國 |
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其他國家 |
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長期資產總額 |
$ | $ |
15.關聯方:
我們認為我們的股東擁有超過
16.承付款和或有事項:
我們是正常業務過程中涉及各種事項的法律程序的一方,包括以下所述的事項。關於正在進行的事項,我們目前無法確定正在進行的事項或這些事項的影響可能造成的損失範圍的最終解決辦法或提供合理估計。可能對我們的經營結果、財務狀況或現金流產生影響。儘管我們相信我們有強大的抗辯能力,並已就不利的裁決向我們提出上訴,但我們未來可能會招致判決或達成索賠和解,這可能會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
ERISA訴訟
在……上面2020年9月24日,前僱員Jillyn Peterson、Gabe Hare、Robert Heynen和Adam Krajeski(“原告”)向美國新澤西州地區法院提起訴訟(不是的。 2:20-cv-13223-CCC-MF)起訴被告保險服務辦公室公司(“ISO”)、保險服務辦公室公司的計劃行政委員會及其成員(“委員會被告”)和保險服務辦公室公司的信託投資委員會及其成員。集體訴訟指控違反了修訂後的《僱員退休收入保障法》(ERISA)。這一類別被定義為所有參與或受益於ISO的人401(K)儲蓄和員工持股計劃(“計劃”)2014年9月24日直至判決之日。起訴書稱,所有被告都是該計劃的受託人。原告對計劃參與者為維持計劃投資組合中的投資基金而支付的費用金額以及參與者支付的記錄保管費金額提出質疑。原告聲稱,委員會的被告允許支付過高的費用,違反了其審慎和忠誠的ERISA義務。原告還聲稱,ISO違反了其ERISA義務,未能監督委員會的被告,他們聲稱這些被告已知違反了他們的受託責任。起訴書中有不具體説明損害賠償,但聲稱受託違反成本計劃參與者數百萬美元。被告提出動議,要求駁回對 January 12, 2021, 法院對此予以部分否認 April 13, 2021. 當事人已經完成了證據開示。在這個時候,是不有可能合理估計與此事有關的賠償責任。
金融服務業政府查詢
我們繼續配合司法部就我們前金融服務部門內的政府合同進行的民事調查,該部門於#年被出售給TransUnion April 2022. 此外,在 March 2022, 我們獲悉,美國證券交易委員會正在對我們前金融服務部門的某些相同政府合同進行調查。這些調查正在進行中,我們正在提供文件,我們無法預測調查的時間、結果或可能的影響,無論是財務上的還是其他方面的。根據我們與TransUnion簽訂的股票購買協議,TransUnion收購了我們以前的金融服務部門,我們同意賠償TransUnion與美國司法部調查有關的某些損失。
數據隱私訴訟
在……上面2020年12月10日,我們收到了埃裏卡·傑克遜在賓夕法尼亞州拉克萬納縣普通法院對Lead Intelligence,Inc.d/b/a Jornaya(“我們”或“我們”)提起的集體訴訟。不是的。 2020心電03695.班級申訴稱,我們違反了賓夕法尼亞州的竊聽法案(PWA),18爸爸。常量。統計一下。§5701等後通過“竊聽”和“截取”原告在colleges.Education ationgrant.com網站上的通訊。原告聲稱,其電子通信通過使用我們在網站上的竊聽而被截獲的一類人。起訴方根據PWA要求實際損害賠償,但不少於按$計算的違約金
在……上面2021年12月15日,原告Jillian Caninieri向紐約東區美國地區法院提起了針對Verisk Analytics,Insurance Services Office和ISO Claims Services,Inc.(“WE”,“Our”或“Us”)的推定集體訴訟,標題為坎蒂內裏訴Verisk Analytics Inc.等人案。、民事訴訟不是的。 2:21-cv-6911.起訴書稱,我們未能保護原告和擬議類別成員的個人身份信息(PII),使其免受未經授權實體據稱破壞我們的數據庫的影響。原告和班級成員聲稱實際和迫在眉睫的傷害,包括他們的PII被盜,他們的財務賬户上的欺詐活動,降低的信用評分,以及與檢測和防止身份盜竊和欺詐相關的成本。他們尋求追討補償性、法定和懲罰性損害賠償,返還收入和利潤,以及律師費和費用。我們提出動議駁回原告的訴訟請求 April 22, 2022. 自.起 June 15, 2022, 駁回動議得到了充分的簡報,但既沒有聽取也沒有做出決定。發現正在進行中。在這個時候,是不有可能合理估計與此事有關的賠償責任。
在……上面 June 27, 2022, 原告洛蕾塔·威廉姆斯在美國加利福尼亞州北區地區法院對Lead Intelligence,Inc.d/b/a Jornaya(“我們”,“我們的”或“我們”)提起了一項推定的集體訴訟,標題為威廉姆斯訴DDR Media,LLC和Lead Intelligence,Inc.d/b/a Jornaya、民事訴訟不是的。 3:22-cv-03789.起訴書稱,被告違反了加州《侵犯隱私法》。《刑法》631(“CIPA”),並侵犯原告和班級成員的隱私權,因為被告據稱記錄了訪客對報廢租金2Own.com網站未經事先明確同意。另有指控稱,這一行為違反了加州《不正當競爭法》。公共汽車。教授代碼組17200 等後和加州憲法。起訴書要求等級認證、禁令救濟、法定損害賠償,金額為#美元。
17.後續活動:
在……上面 October 26, 2022, 我們的董事會批准了將我們的能源業務立即出售的行動。在……上面 October 28, 2022, 我們達成了一項股票購買協議,將我們的能源業務出售給領先的技術和政府投資公司Veritas Capital,潛在總對價為$
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
以下討論應與我們的歷史財務報表以及我們於2022年2月22日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K(“2021年10-K”)年度報告中包含的相關説明一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 由於各種因素,我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中討論或暗示的結果有實質性差異,這些因素包括但不限於在我們的2021年10-K報告中“風險因素”和“有關前瞻性陳述的特別説明”中列出的那些,以及在本季度報告10-Q表第二部分第1A項下列出的那些。
我們是一家領先的數據分析提供商,為保險和能源領域的客户提供服務。我們使用先進的技術來收集和分析數十億條記錄,利用獨特的數據資產和深厚的領域專業知識來提供可能集成到客户工作流中的創新。我們為客户提供評級、承保、索賠、災難和天氣風險、全球風險分析、自然資源情報、經濟預測和許多其他領域的預測性分析和決策支持解決方案。在美國(“U.S.”)在世界各地,我們幫助客户保護人員、財產和金融資產。
我們的客户使用我們的解決方案,以更高的效率和紀律,對風險和機會做出更好的決策。我們將這些產品和服務稱為“解決方案”,因為我們的服務之間的集成以及使我們的客户能夠購買組件或綜合套餐的靈活性。這些解決方案採取各種形式,包括數據、統計模型或量身定製的分析,所有這些都旨在讓我們的客户做出更合理的決策。我們相信,我們的風險分析解決方案對客户的收入產生了積極影響,並幫助他們更好地管理成本。
我們將我們的業務分為三個部分:保險、能源和專業市場以及金融服務。2022年3月11日,我們出售了我們的環境健康和安全業務,該業務代表了我們能源和專業市場部門的“專業市場”。2022年4月8日,我們金融服務部門的出售也完成了。請參閲NOTE 7。供進一步討論之用。在2022年的剩餘時間裏,我們將繼續只展示這些處置在各自以前的運營部門的歷史結果。我們的保險部門提供P&C保險業的承保和評級以及索賠保險數據,主要是在美國。這一部門的收入分別約佔我們年收入的80%和73%九截至的月份2022年9月30日和2021年9月30日,分別為。我們的能源和專業市場部門為全球能源、化學品、金屬和礦業提供研究和諮詢數據分析。在第一季度,我們出售了我們的環境健康和安全業務。我們的能源和專業市場部門的收入分別約佔我們全年收入的19%和22%九截至的月份2022年9月30日和2021年9月30日,分別為。我們的金融服務部門為金融機構、支付網絡和處理器、另類貸款人、監管機構和商家提供有競爭力的基準、決策算法、商業智能和定製分析服務。我們的金融服務部門的收入約佔我們年收入的1%和5%九分別截至2022年9月30日和2021年9月30日的月份。2022年4月8日,我們將金融服務部門出售給TransUnion。
執行摘要
關鍵績效指標
我們相信,我們業務增長經常性收入和產生正現金流的能力是我們業務戰略成功執行的關鍵指標。我們使用同比收入和EBITDA增長作為衡量我們業績的指標。EBITDA和EBITDA利潤率是非公認會計準則財務計量(見項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析)中的腳註2。最接近的相應GAAP財務指標為淨收益和淨收益利潤率。
收入增長。我們使用同比收入增長作為關鍵業績指標。我們評估收入增長的依據是我們通過增加對現有客户的銷售、對新客户的銷售、向現有和新客户銷售新的或擴展的解決方案以及戰略收購新業務來增加收入的能力。
EBITDA增長。我們使用EBITDA增長來衡量我們平衡收入增長規模與成本管理和為未來增長進行投資的能力。EBITDA的增長使我們的經營業績具有更大的透明度,並促進了期間之間的比較。
EBITDA利潤率。我們使用EBITDA利潤率作為評估業務細分市場表現和可擴展性的指標。我們根據我們在控制費用增長的同時增加收入的能力來評估EBITDA利潤率。我們計算EBITDA利潤率為EBITDA除以收入。
收入
我們通過託管訂閲、諮詢/諮詢服務以及交易解決方案(經常性和非經常性)的協議賺取收入。我們解決方案的訂閲通常在提供服務之前按季度或全額支付,訂閲期通常為一年,每年自動續訂。因此,我們的現金流的時間通常在我們確認收入和收入之前,我們來自運營的現金流在第一季度往往更高,因為我們收到了認購付款。這些安排的例子包括允許我們的客户在整個訂閲期間訪問我們的標準覆蓋語言、我們的索賠欺詐數據庫或我們的精算服務的訂閲。總體而言,我們在業務中經歷的收入季節性最低內絲。
約佔我們保險部門收入的81%九截至的月份2022年和2021年9月30日是通過我們解決方案的協議(通常為一到五年)從託管訂閲派生而來的。我們在這一細分市場的客户包括美國的大多數P&C保險提供商。大約82%和83%的收入來自我們的能源和專業市場部門九截至的月份2022年和2021年9月30日分別來自與我們的解決方案簽訂了長期協議的託管訂閲。我們在這一細分市場的客户包括全球十大能源供應商中的大多數。約85%和84%的收入來自我們的金融服務部門九截至的月份2022年和2021年9月30日分別來自與我們的解決方案簽訂了長期協議的訂閲。我們在這一細分市場的客户包括金融機構、支付網絡和處理器、另類貸款人、監管機構、商家以及北美、英國和澳大利亞的前30家信用卡發行商。
我們還提供諮詢/諮詢服務,幫助我們的客户從我們的分析及其訂閲中獲得更多價值。此外,我們的某些解決方案是由我們的客户以交易為基礎支付的,包括經常性和非經常性。例如,我們的解決方案允許我們的客户訪問特定於物業的評級和承保信息來為商業建築的保單定價,或者將P&C保險或工人賠償索賠與我們數據庫中的信息進行比較,或者在個案的基礎上使用我們的維修成本估計解決方案。對於九截至的月份2022年和2021年9月30日,我們大約19%的綜合收入來自提供交易和諮詢/諮詢解決方案。
營運成本及開支
人員費用是我們收入成本和銷售、一般和行政費用的主要組成部分。人員費用,wHICH約佔我們全年總運營費用的58%(不包括出售我們的環境健康和安全業務以及金融服務部門的淨收益)九截至的月份2022年和2021年9月30日,包括工資、福利、激勵性薪酬、股權薪酬成本、銷售佣金、就業税、招聘成本和外包臨時代理成本。
我們根據與每位員工相關的實際成本,在收入成本和銷售成本、一般費用和管理費用兩個類別之間分配人員費用。我們將維護我們解決方案的員工歸類為收入成本,所有其他人員,包括執行經理、銷售人員、市場營銷、業務開發、財務、法律、人力資源和行政服務,歸類為銷售、一般和行政費用。我們其他運營成本的很大一部分,如設施和通信,也計入收入成本或銷售、一般和行政費用中,具體取決於所執行工作的性質。
雖然我們希望隨着時間的推移增加員工人數,以利用我們的市場機會,但我們相信,我們運營模式的規模經濟將使我們能夠以低於收入的速度增長員工支出。從歷史上看,我們的EBITDA利潤率有所提高,因為我們能夠在不按比例相應增加費用的情況下增加收入。然而,我們公司戰略的一部分是投資於新的解決方案和新業務,這可能會抵消利潤率的擴大。
收入成本。我們的收入成本主要由人事費用組成。收入成本還包括與獲取、處置和驗證數據、維護我們現有的解決方案以及開發和增強我們的下一代解決方案相關的費用。我們的收入成本不包括折舊和攤銷。
銷售、一般和行政費用。我們的銷售、一般和行政費用主要包括人員成本。其他成本的一部分,如設施、保險和通信,也根據員工所做工作的性質分配給銷售、一般和管理費用。我們的銷售、一般和行政費用不包括折舊和攤銷。
簡明綜合經營成果
截至三個月 |
九個月結束 |
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9月30日, |
百分比 |
9月30日, |
百分比 |
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2022 |
2021 |
變化 |
2022 |
2021 |
變化 |
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(單位:百萬,不包括每股和每股數據) |
||||||||||||||||||||||||
損益表數據: |
||||||||||||||||||||||||
收入: |
||||||||||||||||||||||||
保險 |
$ | 610.1 | $ | 557.9 | 9.4 | % | $ | 1,806.5 | $ | 1,643.5 | 9.9 | % | ||||||||||||
能源和專業市場 |
135.2 | 165.9 | (18.5 | )% | 423.0 | 484.4 | (12.7 | )% | ||||||||||||||||
金融服務 |
— | 35.2 | (100.0 | )% | 37.6 | 104.7 | (64.1 | )% | ||||||||||||||||
收入 |
745.3 | 759.0 | (1.8 | )% | 2,267.1 | 2,232.6 | 1.5 | % | ||||||||||||||||
營業費用(收入): |
||||||||||||||||||||||||
收入成本(不包括下面單獨列出的項目) |
246.7 | 265.3 | (7.0 | )% | 773.3 | 792.6 | (2.4 | )% | ||||||||||||||||
銷售、一般和行政 |
125.9 | 115.1 | 9.4 | % | 387.1 | 346.3 | 11.8 | % | ||||||||||||||||
固定資產折舊及攤銷 |
51.7 | 52.1 | (0.8 | )% | 151.1 | 153.9 | (1.8 | )% | ||||||||||||||||
無形資產攤銷 |
36.6 | 37.6 | (2.7 | )% | 121.0 | 133.1 | (9.1 | )% | ||||||||||||||||
其他營業虧損(收入),淨額 |
7.8 | — | — | % | (353.7 | ) | — | — | % | |||||||||||||||
總運營費用(淨額) |
468.7 | 470.1 | (0.3 | )% | 1,078.8 | 1,425.9 | (24.3 | )% | ||||||||||||||||
營業收入 |
276.6 | 288.9 | (4.3 | )% | 1,188.3 | 806.7 | 47.3 | % | ||||||||||||||||
其他收入(支出): |
||||||||||||||||||||||||
投資收益(虧損) |
3.1 | 0.1 | 3,000.0 | % | 7.4 | 1.3 | 469.2 | % | ||||||||||||||||
利息支出 |
(34.5 | ) | (29.9 | ) | 15.4 | % | (97.6 | ) | (96.8 | ) | 0.8 | % | ||||||||||||
其他費用合計(淨額) |
(31.4 | ) | (29.8 | ) | 5.4 | % | (90.2 | ) | (95.5 | ) | (5.5 | )% | ||||||||||||
所得税前收入 |
245.2 | 259.1 | (5.4 | )% | 1,098.1 | 711.2 | 54.4 | % | ||||||||||||||||
所得税撥備 |
(55.7 | ) | (54.2 | ) | 2.8 | % | (205.0 | ) | (186.7 | ) | 9.8 | % | ||||||||||||
淨收入 |
189.5 | 204.9 | (7.5 | )% | 893.1 | 524.5 | 70.3 | % | ||||||||||||||||
減去:可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損 |
(0.1 | ) | (3.2 | ) | (96.9 | )% | (0.3 | ) | (0.2 | ) | 50.0 | % | ||||||||||||
Verisk的淨收入 |
$ | 189.4 | $ | 201.7 | (6.1 | )% | $ | 892.8 | $ | 524.3 | 70.3 | % | ||||||||||||
Verisk的每股基本淨收入: |
$ | 1.21 | $ | 1.25 | (3.2 | )% | $ | 5.63 | $ | 3.24 | 73.8 | % | ||||||||||||
Verisk的稀釋後每股淨收入: |
$ | 1.20 | $ | 1.24 | (3.2 | )% | $ | 5.59 | $ | 3.21 | 74.1 | % | ||||||||||||
宣佈的每股現金股息(1): |
$ | 0.31 | $ | 0.29 | 6.9 | % | $ | 0.93 | $ | 0.87 | 6.9 | % | ||||||||||||
加權平均流通股: |
||||||||||||||||||||||||
基本信息 |
156,940,608 | 161,366,544 | (2.7 | )% | 158,531,439 | 162,005,382 | (2.1 | )% | ||||||||||||||||
稀釋 |
157,978,606 | 162,792,791 | (3.0 | )% | 159,580,262 | 163,425,349 | (2.4 | )% | ||||||||||||||||
下面的財務運營數據列出了我們認為對投資者評估我們的整體財務表現有用的信息: |
||||||||||||||||||||||||
其他數據: |
||||||||||||||||||||||||
EBITDA: |
||||||||||||||||||||||||
保險 |
$ | 329.3 | $ | 311.5 | 5.7 | % | $ | 965.5 | $ | 911.2 | 6.0 | % | ||||||||||||
能源和專業市場 |
40.1 | 60.5 | (33.7 | )% | 589.1 | 171.8 | 242.9 | % | ||||||||||||||||
金融服務 |
(1.4 | ) | 6.7 | (120.9 | )% | (86.8 | ) | 12.0 | (823.3 | )% | ||||||||||||||
息税折舊攤銷前利潤(2) |
$ | 368.0 | $ | 378.7 | (2.8 | )% | $ | 1,467.8 | $ | 1,095.0 | 34.0 | % | ||||||||||||
以下是淨收入與EBITDA的對賬: |
||||||||||||||||||||||||
淨收入 |
$ | 189.5 | $ | 204.9 | (7.5 | )% | $ | 893.1 | $ | 524.5 | 70.3 | % | ||||||||||||
固定資產和無形資產的折舊和攤銷 |
88.3 | 89.7 | (1.6 | )% | 272.1 | 287.0 | (5.2 | )% | ||||||||||||||||
利息支出 |
34.5 | 29.9 | 15.4 | % | 97.6 | 96.8 | 0.8 | % | ||||||||||||||||
所得税撥備 |
55.7 | 54.2 | 2.8 | % | 205.0 | 186.7 | 9.8 | % | ||||||||||||||||
EBITDA |
$ | 368.0 | $ | 378.7 | (2.8 | )% | $ | 1,467.8 | $ | 1,095.0 | 34.0 | % |
(1) |
每股宣佈的現金股利的計算方法是,在一個會計季度內宣佈的現金股利總額除以已發行和已發行的股份。見本中期報告表格10-Q所載綜合財務報表附註11。 |
(2) | EBITDA是管理層用來評估我們部門業績的財務指標。“EBITDA”定義為扣除利息支出、所得税準備、固定資產和無形資產折舊及攤銷前的淨收入。見本季度報告10-Q表所載的簡明綜合財務報表附註14。
雖然EBITDA是一種非GAAP財務指標,但證券分析師、貸款人和其他人在評估公司時經常使用EBITDA。EBITDA作為一種分析工具有侷限性,不應單獨考慮,也不應作為對我們根據GAAP報告的營業收入、淨收入或經營活動現金流的分析的替代品。管理層將EBITDA與GAAP經營業績衡量結合使用,作為對公司業績的整體評估的一部分。其中一些限制是: |
• |
EBITDA不反映我們的現金支出,或未來資本支出或合同承諾的需求; |
• |
EBITDA不反映我們營運資金需求的變化或現金需求; |
• |
雖然折舊和攤銷是非現金費用,但經常折舊和攤銷的資產將不得不在未來進行更換,EBITDA不反映這種更換所需的任何現金;以及 |
• |
我們行業的其他公司計算EBITDA的方式可能與我們不同,從而限制了它作為一種比較指標的有效性。 |
綜合經營成果
截至2022年9月30日的三個月與.相比截至2021年9月30日的三個月
收入
雷文烏斯w急診室e $745.3未命中截至以下三個月的Lion2022年9月30日與$759.0密爾截至三個月的獅子座2021年9月30日,減少了$13.7百萬或1.8%。我們最近的收購(Ignite Software Systems Limited,Data Driven Safe,LLC,Infutor Data Solutions,LLC,Opta Information Intelligence Corp.,保險部門的承保和評級類別,Actineo GmbH,Automated Insurance Solutions Ltd.和Pruvan,Inc.,保險部門的索賠類別)和處置(環境健康與安全業務在能源和專門市場部門以及金融服務部門)造成淨減少3610萬美元。我們綜合收入的剩餘變動增加了2,240萬美元或3.2%與以下相關:我們保險部門的收入增加了24.3美元百萬或4.4%;我們能源和專業市場部門的收入下降了190萬美元,降幅為1.4%。參考至本節內按部門劃分的運營結果更多關於我們收入的信息。
截至9月30日的三個月, |
百分比 |
不包括的百分比變化 |
||||||||||||||
2022 |
2021 |
變化 |
最近的收購和處置 |
|||||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||||||
保險 |
$ | 610.1 | 557.9 | 9.4 | % | 4.4 | % | |||||||||
能源和專業市場 |
135.2 | 165.9 | (18.5 | )% | (1.4 | )% | ||||||||||
金融服務 |
— | 35.2 | (100.0 | )% | — | % | ||||||||||
總收入 |
$ | 745.3 | $ | 759.0 | (1.8 | )% | 3.2 | % |
收入成本
收入成本曾經是 $246.7 m截至三個月的百萬美元2022年9月30日與$265.3密爾截至三個月的獅子座2021年9月30日,減少了$18.6百萬或7.0%。我們最近的收購和處置佔了$18.6百萬美元的收入成本。剩餘的收入成本包括以下方面的增長信息技術支出或f $3.9百萬美元,工資和員工福利為$1.5 百萬,和差旅費用:$1.4百萬美元N;完全被專業諮詢費用減少#美元所抵消2.7百萬美元,數據成本為$2.1百萬, 和其他運營成本為2.0美元未命中利昂。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用(“SGA”) $125.9截至該三個月的2022年9月30日與$115.1未命中截至以下三個月的Lion2021年9月30日,增加了$10.8百萬或9.4%。我們最近的收購和處置佔到了SGA中的30萬美元主要用於工資和員工福利。我們與收購相關的成本(收益)增加了760萬美元。剩餘的SGA增加2.9美元 百萬或2.6%主要是由於薪金和僱員福利增加#美元1.4百萬美元,差旅費用為$1.1百萬美元,專業諮詢成本為$0.5百萬美元,其他運營成本為0.7百萬;被信息技術費用減少#美元所抵消0.8百萬美元。
固定資產折舊及攤銷
固定資產折舊及攤銷$51.7截至該三個月的2022年9月30日與 $52.1 百萬截至以下三個月2021年9月30日,減少了$0.4百萬或0.8%. 這一下降主要是由於最近處置了580萬美元,部分被520萬美元被歸因於投入使用以支持數據容量擴展和收入增長的資產以及與最近收購有關的20萬美元所抵消。
無形資產攤銷
無形資產攤銷$36.6截至該三個月的2022年9月30日比較D至$37.6百萬截至以下三個月2021年9月30日,減少了$1.0 百萬或2.7%. 資產減少主要是由於無形資產在截至該季度的三個月內已悉數攤銷。 2022年9月30日的$1.0百萬美元和最近處置的$6.6百萬美元,部分被我們最近收購的無形資產的額外攤銷所抵消$6.6百萬美元。
其他營業虧損,淨額
其他營業虧損,淨額為$7.8百萬美元截至2022年9月30日的三個月與$0.0百萬美元截至2021年9月30日的三個月。該虧損是作為與前能源和專業市場處置相關的收盤調整的一部分發生的和Verisk金融服務部門。
投資收益(虧損)
投資收益(虧損)是$3.1截至該三個月的2022年9月30日相比之下,$0.1截至該三個月的2021年9月30日。這一增長主要是由於外國貨幣的影響。
利息支出
利息支出是 $34.5截至該三個月的2022年9月30日與 $29.9百萬截至以下三個月2021年9月30日,增加了$4.6百萬或15.4%. 利息支出的增加主要是由於我們的循環信貸安排的借款增加和利率上升,以及在2022年第一季度增加了一項定期貸款安排,但被我們4.125%優先票據的到期部分抵消了。
所得税撥備
所得税準備金為55.7美元截至該三個月的2022年9月30日相比之下,54.2美元截至該三個月的2021年9月30日,增加1.5元百萬或2.7%。實際税率為22.7截至三個月的百分比2022年9月30日與 20.9截至三個月的百分比2021年9月30日。截至以下三個月的實際税率2022年9月30日高於截至該三個月的實際税率2021年9月30日主要是由於股票期權行使減少的影響,導致本期股權補償的税收收益低於上一時期。 法定税率和我們的實際税率之間的差異主要是由於可歸因於股權補償的税收優惠,但被額外的州和地方税所抵消。
淨利潤率
淨利潤率為25.4%截至以下三個月2022年9月30日與27.0%截至以下三個月2021年9月30日. 淨利潤率下降主要是由於前能源和專業市場以及Verisk金融服務細分市場,包括l作為結賬調整的一部分發生的開放源碼軟件.
EBITDA利潤率[1]
綜合業績的EBITDA利潤率為49.4%截至以下三個月2022年9月30日與49.9%截至以下三個月2021年9月30日。EBITDA利潤率的下降主要是由於作為與前能源和專業市場內的處置有關的收盤調整的一部分而發生的損失Verisk金融服務部門。
截至2022年9月30日的9個月與.相比截至2021年9月30日的9個月
收入
收入為$2,267.1百萬美元截至2022年9月30日的9個月與$2,232.6百萬美元截至2021年9月30日的9個月,增加了$34.5百萬或1.5%。我們最近的收購(保險部門承保和評級類別的IGNITE軟件系統有限公司、數據驅動安全有限責任公司、Infutor Data Solutions有限責任公司和Opta Information Intelligence Corp.、保險部門索賠類別的Actineo GmbH、Automated Insurance Solutions Ltd.和Pruvan,Inc.)和處置(能源和專門市場部門以及金融服務部門的環境、健康和安全業務)帶來的收入淨減少4960萬美元。我們合併收入的其餘變動增加了8,410萬美元,或4.1%,與以下相關:我們的保險部門的收入增加了8750萬美元,或5.3%;我們的能源和專業市場部門的收入減少了340萬美元,或0.9%。有關我們收入的更多信息,請參閲本節中按部門劃分的運營結果。
截至9月30日的9個月, |
百分比 |
不包括的百分比變化 |
||||||||||||||
2022 |
2021 |
變化 |
最近的收購和處置 |
|||||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||||||
保險 |
$ | 1,806.5 | 1,643.5 | 9.9 | % | 5.3 | % | |||||||||
能源和專業市場 |
423.0 | 484.4 | (12.7 | )% | (0.9 | )% | ||||||||||
金融服務 |
37.6 | 104.7 | (64.1 | )% | — | % | ||||||||||
總收入 |
$ | 2,267.1 | $ | 2,232.6 | 1.5 | % | 4.1 | % |
收入成本
收入成本是$773.3百萬美元截至2022年9月30日的9個月與$792.6百萬美元截至2021年9月30日的9個月,減少了$19.3百萬或2.4%。我們最近的收購和處置減少了3360萬美元的收入成本。其餘收入成本增加1,430萬美元或2.1%,主要是由於信息技術支出增加1,310萬美元,工資和員工福利增加8.9美元 減少的費用包括540萬美元的數據費用、230萬美元的專業諮詢費用和440萬美元的其他業務費用。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用(“SGA”)$387.1百萬美元截至2022年9月30日的9個月與$346.3百萬美元截至2021年9月30日的9個月,增加了$40.8百萬或11.8%。我們最近的收購和處置使SGA淨增1,290萬美元,主要與工資和員工福利以及交易成本有關。我們與收購相關的成本(收益)增加了760萬美元。SGA增加2,030萬美元,即6.4%,主要是由於薪金和員工福利增加1,180萬美元、差旅費用增加440萬美元、專業諮詢費用增加410萬美元和信息技術費用增加140萬美元;但被其他業務費用減少1.4美元所抵銷 百萬美元。
固定資產折舊及攤銷
固定資產折舊及攤銷$151.1百萬美元截至2022年9月30日的9個月與$153.9 百萬美元截至2021年9月30日的9個月,減少了$2.8百萬或1.8%. 這一下降主要是由於最近處置了1470萬美元,部分被1140萬美元被歸因於為支持數據容量擴展和收入增長而投入使用的資產以及與最近收購有關的50萬美元所抵消。
無形資產攤銷
無形資產攤銷是$121.0百萬美元截至2022年9月30日的9個月與$133.1百萬美元截至2021年9月30日的9個月,減少了$12.1百萬或9.1%。資產減少主要是由於無形資產在截至該季度的三個月內已悉數攤銷。2022年9月30日 的$13.6百萬美元和最近處置的$17.2百萬美元,部分被我們最近收購的無形資產的額外攤銷所抵消$18.7百萬美元。
其他營業收入,淨額
其他營業收入,淨額為$353.7百萬美元截至2022年9月30日的9個月與$0.0百萬美元截至2021年9月30日的9個月。增長主要是由於我們在以前的能源和專業市場中處置的淨收益所推動的和Verisk金融服務部門。
投資收益(虧損)
投資收益是$7.4 百萬美元截至2022年9月30日的9個月與之相比,$1.3百萬美元截至2021年9月30日的9個月。這一增長主要是由於外國貨幣的影響。
利息支出
利息支出是$97.6 百萬美元截至2022年9月30日的9個月與$96.8 百萬美元截至2021年9月30日的9個月,減少了$0.8百萬或0.8%。利息支出的增加主要是由於我們的循環信貸安排的借款增加和利率上升,以及在2022年第一季度增加了一項定期貸款安排,但被我們4.125%優先票據的到期部分抵消了。
所得税撥備
所得税準備金為205.0美元。百萬美元截至2022年9月30日的9個月相比之下,186.7美元百萬美元截至2021年9月30日的9個月,增加1,830萬美元或9.8%。這一年的實際税率為18.7%截至2022年9月30日的9個月相比之下,美國的截至2021年9月30日的9個月。企業所得税的實際税率截至2022年9月30日的9個月低於美國的實際税率截至2021年9月30日的9個月主要是因為前一期間頒佈並記錄的聯合王國税率上調對遞延納税的影響。截至2022年9月30日的9個月的實際税率也低於前一時期,原因是a 與出售我們的環境、健康和安全業務相關的税率優惠,我們的投資的賬面和納税基礎之間的差異確認了這一優惠。法定税率和我們的實際税率之間的差異主要是由於可歸因於股權補償的税收優惠,但被額外的州和地方税所抵消。
淨利潤率
淨利潤率為39.4%對於截至2022年9月30日的9個月與23.5%對於截至2021年9月30日的9個月。淨利潤率的增長主要是由於我們在前能源和專業市場的處置帶來的淨收益和Verisk金融服務部門,以及如上所述較低的有效税率。
EBITDA利潤率[1]
息税前利潤我們合併後的RGIN結果:AS 64.7%對於截至2022年9月30日的9個月相比之下,49.0%對於截至2021年9月30日的9個月. EBITDA利潤率的增長主要是由於前能源和專業市場的資產處置帶來的淨收益。以及Verisk金融服務部門,這對我們的利潤率產生了15.3%的積極影響。
[1]注:綜合EBITDA利潤率是一項非公認會計準則的衡量標準,按綜合收入的百分比計算。 下表列出了從淨收入到EBITDA的對賬。
截至9月30日的三個月, |
截至9月30日的9個月, |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
總計 |
總計 |
總計 |
總計 |
|||||||||||||
淨收入 |
$ | 189.5 | $ | 204.9 | $ | 893.1 | $ | 524.5 | ||||||||
固定資產折舊及攤銷 |
51.7 | 52.1 | 151.1 | 153.9 | ||||||||||||
無形資產攤銷 |
36.6 | 37.6 | 121.0 | 133.1 | ||||||||||||
利息支出 |
34.5 | 29.9 | 97.6 | 96.8 | ||||||||||||
所得税撥備 |
55.7 | 54.2 | 205.0 | 186.7 | ||||||||||||
EBITDA |
$ | 368.0 | $ | 378.7 | $ | 1,467.8 | $ | 1,095.0 | ||||||||
收入 |
$ | 745.3 | $ | 759.0 | $ | 2,267.1 | $ | 2,232.6 | ||||||||
EBITDA利潤率 |
49.4 | % | 49.9 | % | 64.7 | % | 49.0 | % |
按細分市場劃分的運營結果
2022年4月8日,我們金融服務部門的出售完成,因此,它已被逐個部門的運營業績排除在外。有關更多信息,請參閲注7.處置。
保險
收入
我們保險部門的收入為$610.1截至該三個月的2022年9月30日與$557.9截至該三個月的2021年9月30日,增加5,220萬美元或9.4%。我們的承保和評級收入增加了4570萬美元,增幅為11.7%。我們的索賠收入增加了650萬美元,增幅為3.9%。
我們在所列期間按類別劃分的收入如下:
截至9月30日的三個月, | 百分比 |
不包括的百分比變化 |
||||||||||||||
2022 | 2021 | 變化 | 最近的收購 | |||||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||||||
承保與評級 |
$ | 436.2 | $ | 390.5 | 11.7 | % | 5.5 | % | ||||||||
索賠 |
173.9 | 167.4 | 3.9 | % | 1.7 | % | ||||||||||
全額保險 |
$ | 610.1 | $ | 557.9 | 9.4 | % | 4.4 | % |
我們最近的收購(空格軟件Ware Limited、Ignite Software Systems Limited、Data Driven Security LLC、Actineo GmbH、Infutor Data Solutions LLC和Opta Information Intelligence Corp.)貢獻了2790萬美元的收入,剩餘的保險收入增加了2430萬美元,增幅為4.4%。我們的承保和評級收入增加了2,150萬美元,增幅為5.5%,這主要是由於我們不斷增強行業標準保險計劃中的解決方案內容,以及在商業和個人領域向現有客户銷售擴展的解決方案而導致的價格年度上漲。此外,極端事件解決方案和我們的LIFE解決方案也促進了增長。我們的索賠收入增加了280萬美元或1.7%,主要是由於我們的索賠分析和工人賠償索賠的增長。
我們保險部門的收入為$1,806.5百萬美元截至2022年9月30日的9個月與$1,643.5百萬美元截至2021年9月30日的9個月,增加了$163.0百萬或9.9%。我們的承保和評級收入增加$134.0百萬或11.6%。我們的索賠收入增加了$29.0百萬或5.9%.
我們在所列期間按類別劃分的收入如下:
截至9月30日的9個月, |
百分比 |
不包括的百分比變化 |
||||||||||||||
2022 |
2021 |
變化 |
最近的收購 |
|||||||||||||
(單位:百萬) |
||||||||||||||||
承保與評級 |
$ | 1,290.0 | $ | 1,156.0 | 11.6 | % | 6.0 | % | ||||||||
索賠 |
516.5 | $ | 487.5 | 5.9 | % | 3.7 | % | |||||||||
全額保險 |
$ | 1,806.5 | $ | 1,643.5 | 9.9 | % | 5.3 | % |
我們最近收購的公司(White Space Software Limited、Ignite Software Systems Limited、Data Driven Security,LLC、Actineo GmbH、Infutor Data Solutions、LLC和Opta Information Int(Ligence Corp.)貢獻了7550萬美元的收入,剩餘的保險收入增加了8750萬美元,增幅為5.3%。我們的承保和評級收入增加了6960萬美元,增幅為6.0%,這主要是由於我們不斷增強行業標準保險計劃中的解決方案內容,以及在商業和個人領域向現有客户銷售擴展的解決方案而導致的價格年度上漲。此外,極端事件解決方案和我們的LIFE解決方案也促進了增長。我們的索賠收入增加了1,790萬美元或3.7%,主要是由於我們的索賠分析收入和物業評估解決方案。
收入成本
我們保險部門的收入成本是$192.2截至該三個月的2022年9月30日與$176.9截至該三個月的2021年9月30日,增加了$15.3百萬或8.6%。我們最近在保險部門進行的收購意味着收入成本增加了1400萬美元。收入的剩餘成本增加了130萬美元,即0.7%,主要是由於信息技術支出增加了360萬美元,工資和員工福利增加了110萬美元,以及差旅費用增加了60萬美元。這些增長被數據成本減少180萬美元、專業諮詢成本減少30萬美元和其他運營成本減少190萬美元部分抵消。
我們保險部門的收入成本是$576.7百萬美元截至2022年9月30日的9個月與$522.9百萬美元截至2021年9月30日的9個月,增加了$53.8百萬或10.3%。我們最近在保險部門的收購意味着收入成本增加了3770萬美元。收入的剩餘成本增加了1610萬美元,增幅為3.1%,這主要是由於信息技術支出增加了1160萬美元,工資和員工福利增加了980萬美元,以及差旅費用增加了250萬美元。數據成本減少了440萬美元,專業諮詢成本減少了40萬美元,其他運營成本減少了300萬美元,部分抵消了這些增加。
銷售、一般和行政費用
我們保險部門的銷售、一般和管理費用為$89.9截至該三個月的2022年9月30日,與$69.4截至該三個月的2021年9月30日,增加了$20.5百萬或29.5%。我們最近的收購增加了1050萬美元,這主要與工資和員工福利有關。我們與收購相關的成本(收益)增加了760萬美元。其餘SGA增加240萬美元或3.2%,主要是由於專業諮詢費用增加70萬美元、薪酬和員工福利增加60萬美元、差旅費用增加60萬美元,以及其他運營費用增加120萬美元。這些增加被信息技術費用減少70萬美元部分抵消。
我們保險部門的銷售、一般和管理費用為$266.8百萬美元截至2022年9月30日的9個月,與$210.8百萬美元截至2021年9月30日的9個月,增加了$56.0百萬或26.6%。我們最近的收購增加了3490萬美元,這主要與工資和員工福利有關。我們與收購相關的成本(收益)增加了760萬美元。其餘的特別津貼增加1,350萬元,即6.2%,主要是由於薪金和員工福利增加500萬元、差旅開支增加340萬元、專業顧問費用增加340萬元、資訊科技開支增加120萬元,以及其他營運成本增加50萬元。
投資收入(虧損)
投資收益是$1.3截至該三個月的2022年9月30日相比之下,$0.1截至該三個月的2021年9月30日。這主要是由於外幣的影響。
投資收益是$2.5百萬美元截至2022年9月30日的9個月與之相比,$1.4百萬美元截至2021年9月30日的9個月。這主要是由於外幣的影響。
EBITDA利潤率
我們保險部門的EBITDA曾經是$965.5百萬美元九截至的月份2022年9月30日與$911.2百萬美元九截至的月份2021年9月30日。我們保險部門的EBITDA利潤率為53.4%對於九截至的月份2022年9月30日相比之下,55.4%對於九截至的月份2021年9月30日。《降級》EBITDA利潤率的SE主要是由於上文提及的收購相關成本(盈利)所致。
能源和專業市場
收入
我們能源和專業市場部門的收入為$135.2截至該三個月的2022年9月30日與$165.9截至該三個月的2021年9月30日,減少了$30.7百萬或18.5%。我們最近收購了羅斯基爾控股有限公司,並出售了這一部門的環境健康和安全業務,導致收入淨減少2,880萬美元。能源和專業市場收入的其餘下降為190萬美元或1.4%,主要是由於我們決定暫停在俄羅斯的所有商業運營而導致我們的訂閲解決方案略有下降,以及我們的能源諮詢收入下降。
我們能源和專業市場部門的收入為$423.0百萬美元截至2022年9月30日的9個月與$484.4百萬美元截至2021年9月30日的9個月,減少了$61.4百萬或12.7%。我們最近收購了羅斯基爾控股有限公司,並出售了這一部門的環境健康和安全業務,導致收入淨減少5800萬美元。能源和專業市場收入的其餘下降為340萬美元或0.9%,主要是由於我們的訂閲和諮詢收入增加,但俄羅斯所有商業業務的暫停對收入造成了大約680萬美元的負面影響。
收入成本
我們能源和專業市場部門的收入成本為$54.5截至該三個月的2022年9月30日與$67.3截至該三個月的2021年9月30日,減少了$12.8百萬或19.0%。我們最近收購了羅斯基爾控股有限公司,並出售了環境健康和安全業務,淨減少1150萬美元。其餘收入成本下降130萬美元或2.4%,主要是由於專業諮詢成本減少了240萬美元,數據成本減少了30萬美元,其他運營成本減少了10萬美元。這些減少額因差旅費用增加80萬美元、薪金和僱員福利增加40萬美元以及信息技術費用增加30萬美元而被部分抵銷。
我們能源和專業市場部門的收入成本為$173.0百萬美元截至2022年9月30日的9個月與$199.5百萬美元截至2021年9月30日的9個月,減少了$26.5百萬或13.3%。我們最近收購了羅斯基爾控股有限公司,並出售了環境健康和安全業務,淨減少2470萬美元。其餘收入成本減少180萬美元或1.1%,主要是由於專業諮詢成本減少190萬美元,數據成本減少100萬美元,工資和員工福利減少90萬美元,以及其他運營成本減少140萬美元。這些減少額被差旅費用增加190萬美元和信息技術費用增加150萬美元部分抵銷。
銷售、一般和行政費用
我們能源和專業市場部門的銷售、一般和管理費用為$36.0截至該三個月的2022年9月30日與$38.3截至該三個月的2021年9月30日,增加了$2.3百萬或6.0%。我們最近收購了羅斯基爾控股有限公司,並出售了環境健康和安全業務,淨減少280萬美元,主要與工資和員工福利有關。SGA的其餘增長為50萬美元,即1.2%,主要是由於工資和員工福利增加了80萬美元,以及差旅費用增加了50萬美元。專業諮詢費用減少20萬美元、信息技術費用減少10萬美元和其他業務費用減少50萬美元,部分抵消了這些增加。
我們能源和專業市場部門的銷售、一般和管理費用為$113.1百萬美元截至2022年9月30日的9個月 and 2021.我們最近收購了羅斯基爾控股有限公司,並出售了環境健康和安全業務,淨減少680萬美元,主要與工資和員工福利有關。SGA的其餘增長為680萬美元,即7.0%,主要是由於薪金和員工福利增加了680萬美元,差旅費用增加了100萬美元,專業諮詢費用增加了70萬美元,信息技術支出增加了20萬美元。這些增加因其他業務費用減少190萬美元而被部分抵銷。
其他營業(虧損)收入
其他運營虧損為$6.4截至該三個月的2022年9月30日與$0.0截至該三個月的2021年9月30日. 這一下降主要是由於前能源和專業市場部門的處置導致的實際收盤調整虧損所致。
其他營業收入為$447.0百萬美元截至2022年9月30日的9個月與$0.0百萬美元截至2021年9月30日的9個月。這一增長主要是由於前能源和專業市場部門的處置帶來的收益。
投資收益(虧損)
投資收益(虧損)是$1.8截至該三個月的2022年9月30日與之相比,$0.2截至該三個月的2021年9月30日。這主要是由於對外幣的影響。
投資收益(虧損)是$5.2百萬美元截至2022年9月30日的9個月與$0.0百萬美元截至2021年9月30日的9個月。這主要是由於對外幣的影響。
EBITDA利潤率
此細分市場中的EBITDA為$589.1百萬美元九截至的月份2022年9月30日與$171.8百萬美元九截至的月份2021年9月30日。這部分業務的EBITDA利潤率為139.3%對於九截至的月份2022年9月30日相比之下,35.5%對於九截至的月份2021年9月30日。EBITDA利潤率的增長主要是由於前能源和專業市場部門的處置帶來的收益,這對我們的利潤率產生了105.7%的積極影響,但被俄羅斯所有商業業務的暫停所抵消。
流動性與資本資源
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們擁有現金和現金等價物可供出售的證券分別為2.806億美元和2.853億美元。我們解決方案的訂閲通常在訂閲期開始後按季度或全額預付服務費用,訂閲期通常為一年。訂閲在每個日曆年開始時自動續訂。從歷史上看,我們從運營中產生了大量現金流。由於這一因素,以及我們的信貸安排下的資金可用,我們預計我們將有足夠的現金來滿足我們的營運資本和資本支出需求,併為我們未來的增長計劃提供動力。
由於如上所述,我們主要通過年度訂閲或長期合同提供我們的解決方案和服務,通常在提供服務之前每季度或每年預付費用,因此我們歷來在管理業務時存在營運資本赤字。當收到預付發票的現金時,我們在資產負債表上記錄一項資產(現金和現金等價物),抵銷部分記錄為流動負債(遞延收入)。目前的負債是遞延收入,不需要直接現金流出,因為我們的客户已經預付並有義務購買服務。在大多數企業中,收入的增長通常會導致應收賬款餘額的增加,從而導致公司在發展過程中使用現金。與這些業務不同,我們的現金狀況受到收入增長的有利影響,這導致了由於我們的客户為我們的大部分服務預付費而產生的現金來源。
我們還歷來將一部分現金用於從股東手中回購普通股。在.期間九截至的月份2022年和2021年9月30日,我們回購了 $1,196.3百萬美元和400.0美元 分別是我們普通股的100萬美元。對於九截至的月份2022年和2021年9月30日,我們還支付了147.2美元的股息百萬美元和141.0美元分別為100萬美元。
資金融通和融資能力
我們的總債務,不包括融資租賃負債、未攤銷折扣和溢價,以及債務發行成本分別為34.15億美元和33.1億美元2022年9月30日和2021年12月31日我們遵守了我們的金融和其他債務契約。
我們與美國銀行、美國滙豐銀行、摩根大通銀行、富國銀行、國民協會、花旗銀行、瑞士信貸、開曼羣島分行、摩根士丹利銀行、第一商業銀行、洛杉磯分行、TD銀行和北方信託公司擁有一項借款能力為10億美元的信貸安排。信貸安排可用於一般公司目的,包括營運資本需求和資本支出、收購、分紅和回購計劃。自.起2022年9月30日,我們遵守了信貸安排下的所有金融和其他債務契約。
自.起2022年9月30日和2021年12月31日,信貸安排下的可用額度分別為5520萬美元和3.849億美元,信用證淨額分別為480萬美元和510萬美元。截至以下日期,我們在信貸安排下有9.4億美元和6.1億美元的未償還借款2022年9月30日和2021年12月31日。在之後2022年9月30日,我們已經償還了9000萬美元,並在我們的信貸安排上額外獲得了2.75億美元的額外容量。作為這項活動的結果,我們現在有能力從我們的信貸安排中提取高達4.202億美元。
2022年9月9日,我們將與美國銀行簽訂的1.25億美元雙邊定期貸款協議(“定期貸款”)延長了12個月,約定的到期日為2023年9月9日。定期貸款的利率為一個月BSBY加135個基點。這筆貸款可用於一般企業用途,包括營運資金需求和資本支出、收購、股息支付和回購計劃。
新延長的1.25億美元定期貸款和2.75億美元信貸安排現在需要更換LIBOR。定期貸款的利息以BSBY為基準,作為額外信貸安排協議的一部分,我們可以選擇有擔保隔夜融資利率(SOFR)或BSBY。由於我們目前唯一受LIBOR利率約束的合同是現有的信貸安排,影響將取決於信貸安排上的未償還借款金額以及合同上適用的相關利率。如果我們根據最近的借款和適用的SOFR來修訂或擴展我們現有的信貸安排以反映SOFR或BSBY,我們預計此類修訂不會對業務產生實質性影響。
現金流
下表彙總了我們的現金流數據:
截至三個月 |
九個月結束 |
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9月30日, |
9月30日, |
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2022 |
2021 |
百分比變化 |
2022 |
2021 |
百分比變化 |
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(單位:百萬) |
(單位:百萬) |
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經營活動提供的淨現金 |
$ | 280.2 | $ | 285.2 | (1.8 | )% | $ | 810.0 | $ | 967.1 | (16.2 | )% | ||||||||||||
投資活動提供的現金淨額(用於) |
$ | (67.9 | ) | $ | (87.7 | ) | (22.6 | )% | $ | 383.2 | $ | (261.2 | ) | (246.7 | )% | |||||||||
用於融資活動的現金淨額 |
$ | (399.8 | ) | $ | (169.2 | ) | 136.3 | % | $ | (1,160.8 | ) | $ | (617.1 | ) | 88.1 | % |
經營活動
經營活動提供的現金淨額為$280.2截至該三個月的2022年9月30日與$285.2截至該三個月的2021年9月30日,減少了$5.0百萬或1.8%。營運現金減少的主要原因是前能源和專業市場中的處置a和Verisk金融服務部門。
經營活動提供的現金淨額為$810.0截至今年首九個月的2022年9月30日與$967.1截至今年首九個月的2021年9月30日,減少了$157.1百萬或16.2%。這一減少與納税增加1.197億美元以及前能源和專門市場以及Verisk金融服務部門的處置有關。
投資活動
用於投資活動的現金淨額$67.9截至該三個月的2022年9月30日主要與以下資本支出有關$65.8以及對非上市公司210萬美元的投資。用於投資活動的現金淨額$87.7截至該三個月的2021年9月30日主要涉及資本支出6,140萬美元,收購和購買控股權,包括與收購相關的託管資金2,030萬美元,以及對非上市公司的投資600萬美元。
投資活動提供的現金淨額$383.2截至今年首九個月的2022年9月30日主要與出售3E和Verisk Financial Services的10.733億美元有關,但被收購部分抵消,其中包括與收購相關的託管資金4.512億美元,資本支出1.95億美元,以及對非上市公司的投資4390萬美元。用於投資活動的現金淨額$261.2截至今年首九個月的2021年9月30日主要涉及資本支出1.831億美元,收購和購買控股權,包括與收購相關的託管資金5660萬美元,以及對非上市公司的投資2110萬美元。
融資活動
用於籌資活動的現金淨額$399.8截至該三個月的2022年9月30日主要是因為我們償還了3.5億美元4.125的優先票據,的普通股回購$300.0百萬美元,股息支付$48.6我們的信貸安排下的債務償還淨額為2.9億美元,行使股票期權的收益為1,860萬美元,部分由所得款項部分抵消。用於籌資活動的現金淨額$169.2截至該三個月的2021年9月30日主要由回購普通股1.5億美元和支付股息4,680萬美元所推動,但部分被我們信貸安排的淨收益1,500萬美元和行使股票期權的收益2,390萬美元所抵消。
用於籌資活動的現金淨額$1,160.8截至今年首九個月的2022年9月30日主要是回購11.963億美元的普通股,償還我們3.5億美元的2022年9月12日發行的優先債券,年利率4.125股息支付1.472億美元,以及 股份結清限制性股票税款淨額為2,040萬美元,部分由所得款項抵銷,扣除我們信貸安排項下的債務償還淨額3.30億美元,定期貸款安排項下的所得款項1.25億美元,以及行使股票期權的所得款項1.116億美元。用於籌資活動的現金淨額$617.1截至今年首九個月的2021年9月30日主要由償還本公司5.800%優先票據、購回普通股400,000,000美元、派發股息14,100,000美元所帶動,但部分被本公司信貸融資所得款項淨額3.55億美元及行使購股權所得款項44,900,000美元所抵銷。
表外安排
我們沒有表外安排。
合同義務
與我們在2022年2月22日提交給證券交易委員會的10-K表格年度報告中報告的義務相比,我們在正常業務過程之外的合同義務沒有發生實質性變化。
關鍵會計估計
我們管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表,這些報表是按照美國公認的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層做出影響報告期內資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。這些估計數是基於歷史經驗和在當時情況下被認為是合理的其他假設。管理層不斷評估其估計數,包括與收購收購價分配、收入確認、商譽和無形資產、養卹金和其他退休後福利、股票薪酬、所得税和壞賬準備有關的估計數。實際結果可能與這些假設或條件不同。在我們於2022年2月22日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中,管理層在這些領域應用其會計估計時所作的一些判斷在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的標題下進行了討論。自我們的年度報告Form 10-K之日起,除了下列項目外,我們的關鍵會計政策和估計沒有發生重大變化。
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
截至2022年9月30日的市場風險與我們於2022年2月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中在第7A項下討論的風險沒有實質性變化。
第四項。 |
控制和程序 |
披露控制和程序
我們必須維持披露控制和程序(該術語在1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則13a-15(E)中定義),旨在確保根據交易法要求在我們的報告中披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且該等信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。任何控制和程序,無論設計和操作得多麼好,都只能提供合理的保證,以在合理的保證水平上實現預期的控制目標。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的有效性。基於上述評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2022年9月30日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年9月30日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
第1項。 |
法律訴訟 |
我們是在正常業務過程中涉及各種事項的法律程序的一方。本公司截至2022年9月30日止九個月的簡明綜合財務報表附註16,詳見本公司截至2022年9月30日止九個月的第一部分第1項附註16,以瞭解本公司目前的重大法律訴訟程序,並將其併入本文作為參考。
第1A項。 |
風險因素 |
有關影響我們的風險因素的討論,請參閲我們於2022年2月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告第1部分第1A項中的“風險因素”。
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
最近出售的未註冊證券
在本報告所述期間,我們沒有任何未登記的股權證券銷售。
發行人購買股票證券
根據回購計劃,我們可以在市場上或由我們另行決定的情況下回購股票。這些授權沒有到期日,可以隨時暫停或終止。自.起2022年9月30日,我們有過$407.5可用於回購股票的100萬美元,包括董事會於2022年2月16日批准的10.0億美元的授權。我們在截至該季度的股票回購2022年9月30日都闡述了以下是:
期間 |
購買的股份總數 |
每股平均支付價格 |
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 |
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
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(單位:百萬) |
||||||||||||||||
2022年7月1日至2022年7月31日 |
1,386,562 | (1) |
$ | 173.09 | (1) |
1,386,562 | $ | 407.5 | ||||||||
2022年8月1日至2022年8月31日 |
— | $ | — | — | $ | 407.5 | ||||||||||
2022年9月1日至2022年9月30日 |
217,024 | (1) |
$ | 187.08 | (1) |
217,024 | $ | 407.5 | ||||||||
1,603,586 | (1) |
$ | 187.08 | (1) |
1,603,586 |
(1)2022年6月,我們簽訂了ASR協議,以與北卡羅來納州花旗銀行以總計3.00億美元的價格回購我們普通股的股票。ASR協議作為庫存股交易和與我們普通股掛鈎的遠期股票購買協議入賬。在2022年7月支付了總計3.00億美元的收購價格後,我們以每股173.09美元的價格獲得了1,386,562股普通股。於2022年9月完成最終結算時,吾等收到額外217,024股股份,該等股份乃由ASR協議有效期內普通股的每日成交量加權平均股價釐定,令根據本ASR協議收到的股份總數達1,603,586股,最終平均支付價格為每股187.08美元。
第三項。 |
高級證券違約 |
沒有。
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
沒有。
第五項。 |
其他信息 |
沒有。
第六項。 |
陳列品 |
請參閲展品索引。
展品索引
展品 數 |
描述 |
|
10.1 | 作為借款人的Verisk Analytics,Inc.和作為初始貸款人和行政代理的美國銀行之間於2022年9月9日修訂和重新簽署的貸款協議(通過引用註冊人於2022年9月15日提交的當前8-K表格報告的附件10.1併入)。 | |
10.2 | Verisk Analytics,Inc.和Planet Jersey Buyer Ltd之間的股權購買協議,日期為2022年10月28日(通過引用註冊人於2022年10月31日提交的當前報告的附件10.1合併) | |
31.1 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14條對Verisk Analytics,Inc.的首席執行官進行認證。* |
|
31.2 |
根據1934年《證券交易法》第13a-14條對Verisk Analytics,Inc.的首席財務官進行認證。* |
|
32.1 |
Verisk Analytics,Inc.根據《美國法典》第18編第1350條頒發的首席執行官和首席財務官證書,該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。 |
|
101.INS |
內聯XBRL實例文檔-該實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。* |
|
101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構。* |
|
101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫。* |
|
101.DEF |
內聯XBRL分類定義Linkbase。* |
|
101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase。* |
|
101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase。* |
|
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。* |
* |
現提交本局。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Verisk分析公司 |
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(註冊人) |
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日期:2022年11月1日 |
發信人: |
/s/伊麗莎白·D·曼 |
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伊麗莎白·D·曼 |
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首席財務官 |
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(首席財務官和正式授權的官員) |