lear-20221001
假象2022Q3李爾公司0000842162--12-31http://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent00008421622022-01-012022-10-0100008421622022-10-28Xbrli：共享00008421622022-10-01ISO 4217：美元00008421622021-12-310000842162美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2022-10-010000842162美國-GAAP：系列APReferredStockMembers2021-12-31ISO 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目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_______________________________________ 
表格10-Q
(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年10月1日.
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                    .
委託文件編號：001-11311
 https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/842162/000084216222000046/lear-20221001_g1.jpg
(註冊人的確切姓名載於其章程) 
_______________________________________
特拉華州 13-3386776
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
電報路21557號, 索斯菲爾德, 米48033
(主要執行辦公室地址)
(248) 447-1500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
_______________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元利婭紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器x加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No x
截至2022年10月28日，註冊人普通股的流通股數量為59,105,674股份。

目錄表
李爾公司
表格10-Q
截至2022年10月1日的季度
索引


 頁碼
第一部分-財務信息
項目1--簡明合併財務報表
簡明合併財務報表簡介
3
簡明綜合資產負債表-2022年10月1日(未經審計)和2021年12月31日
4
簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計)--截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月
5
簡明綜合權益報表(未經審計)--截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月
6
簡明合併現金流量表(未經審計)--截至2022年10月1日和2021年10月2日的9個月
10
簡明合併財務報表附註
11
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
35
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
49
項目4--控制和程序
50
第II部分--其他資料
項目1--法律訴訟
51
項目1A--風險因素
51
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
52
項目6--展品
53
簽名
54

2
目錄表
李爾公司及其子公司
第一部分-財務信息

項目1--簡明合併財務報表
簡明合併財務報表簡介
我們根據美國證券交易委員會的規則和規定編制了李爾公司及其子公司的未經審計的簡明綜合財務報表。按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據該等規則和規定予以精簡或遺漏。我們相信，這些披露足以使所提供的信息在與我們提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告(截至2021年12月31日的年度報告)中包括的財務報表及其附註一起閲讀時不會產生誤導。
所列財務信息反映了我們認為為公平列報所列中期業務結果、現金流和財務狀況所必需的所有調整(包括正常經常性調整)。這些結果不一定代表全年的業務結果。

3
李爾公司及其子公司
簡明合併資產負債表
(單位：百萬，共享數據除外)
10月1日，
 2022(1)
十二月三十一日，
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$842.2 $1,318.3 
應收賬款3,570.3 3,041.5 
盤存1,594.1 1,571.9 
其他918.1 833.5 
流動資產總額6,924.7 6,765.2 
長期資產：
財產、廠房和設備、淨值2,704.9 2,720.1 
商譽1,604.8 1,657.9 
其他2,144.8 2,209.2 
長期資產總額6,454.5 6,587.2 
總資產$13,379.2 $13,352.4 
負債和權益
流動負債：
短期借款$3.9 $— 
應付帳款和匯票3,278.0 2,952.4 
應計負債1,906.7 1,806.7 
長期債務的當期部分1.2 0.8 
流動負債總額5,189.8 4,759.9 
長期負債：
長期債務2,600.5 2,595.2 
其他1,161.0 1,188.9 
長期負債總額3,761.5 3,784.1 
股本：
優先股，100,000,000授權股份(包括10,896,250A系列可轉換優先股授權)；不是流通股
— — 
普通股，$0.01面值，300,000,000授權股份；64,571,405截至2022年10月1日和2021年12月31日發行的股票
0.6 0.6 
額外實收資本1,014.8 1,019.4 
國庫持有的普通股，5,322,397和4,945,847分別截至2022年10月1日和2021年12月31日的股票，按成本計算
(732.1)(679.2)
留存收益5,143.0 5,072.8 
累計其他綜合損失(1,123.0)(770.2)
李爾公司股東權益4,303.3 4,643.4 
非控制性權益124.6 165.0 
權益4,427.9 4,808.4 
負債和權益總額$13,379.2 $13,352.4 
 (1)     未經審計
附註是這些簡明綜合資產負債表的組成部分。
4
李爾公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計；單位為百萬，不包括每股和每股數據)
 截至三個月九個月結束
 10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
淨銷售額$5,241.2 $4,268.2 $15,520.6 $14,383.3 
銷售成本4,864.3 4,041.5 14,482.3 13,262.4 
銷售、一般和行政費用163.9 163.3 512.4 503.0 
無形資產攤銷15.2 15.8 55.5 57.4 
利息支出24.8 22.6 74.6 67.2 
其他(收入)費用，淨額18.1 11.1 59.8 (28.7)
未計提所得税準備和關聯公司淨(收入)損失中的權益前的綜合收益154.9 13.9 336.0 522.0 
所得税撥備41.7 20.9 85.6 119.1 
關聯公司淨(收益)虧損中的權益(6.0)1.7 (21.0)(9.1)
合併淨收益(虧損)119.2 (8.7)271.4 412.0 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入26.9 17.8 61.2 59.6 
可歸因於李爾的淨收益(虧損)$92.3 $(26.5)$210.2 $352.4 
可歸因於李爾的每股基本淨收益(虧損)(附註15)
$1.55 $(0.44)$3.52 $5.86 
可歸因於李爾的每股攤薄淨收益(虧損)(附註15)
$1.54 $(0.44)$3.50 $5.83 
宣佈的每股現金股息$0.77 $0.50 $2.31 $1.00 
平均已發行普通股59,551,765 59,906,531 59,794,788 60,171,402 
平均稀釋後已發行股份59,785,860 59,906,531 60,031,484 60,463,401 
綜合全面收益(虧損)(簡明綜合權益表)$(57.2)$(83.0)$(96.0)$315.8 
減去：非控股權益的綜合收益19.3 18.3 46.6 60.9 
可歸因於李爾的全面收益(虧損)$(76.5)$(101.3)$(142.6)$254.9 
附註是這些簡明合併報表的組成部分。
5
李爾公司及其子公司
簡明合併權益表
(未經審計；單位為百萬，不包括每股和每股數據)
截至2022年10月1日的三個月
普通股額外實收資本國庫持有的普通股留存收益累計其他綜合虧損，税後淨額李爾公司股東權益
2022年7月2日的餘額$0.6 $1,008.0 $(710.9)$5,097.1 $(954.2)$4,440.6 
綜合收益(虧損)：
淨收入— — — 92.3 — 92.3 
其他綜合損失— — — — (168.8)(168.8)
全面收益(虧損)合計— — — 92.3 (168.8)(76.5)
基於股票的薪酬— 12.8 — — — 12.8 
淨髮行量27,990以庫藏形式持有的股份，用於支付基於股票的薪酬
— (6.0)3.8 — — (2.2)
回購187,192普通股，平均價格為$133.65每股
— — (25.0)— — (25.0)
向李爾公司股東宣佈的股息— — — (46.4)— (46.4)
向非控股股東宣佈的股息— — — — — — 
2022年10月1日的餘額$0.6 $1,014.8 $(732.1)$5,143.0 $(1,123.0)$4,303.3 

截至2022年10月1日的9個月
普通股額外實收資本國庫持有的普通股留存收益累計其他綜合虧損，税後淨額李爾公司股東權益
2022年1月1日的餘額$0.6 $1,019.4 $(679.2)$5,072.8 $(770.2)$4,643.4 
綜合收益(虧損)：
淨收入— — — 210.2 — 210.2 
其他綜合損失— — — — (352.8)(352.8)
全面收益(虧損)合計— — — 210.2 (352.8)(142.6)
基於股票的薪酬— 38.1 — — — 38.1 
淨髮行量190,862以庫藏形式持有的股份，用於支付基於股票的薪酬
— (42.7)22.3 (0.2)— (20.6)
回購567,412普通股，平均價格為$132.49每股
— — (75.2)— — (75.2)
向李爾公司股東宣佈的股息— — — (139.8)— (139.8)
向非控股股東宣佈的股息— — — — — — 
非控股權益的變更— — — — — — 
2022年10月1日的餘額$0.6 $1,014.8 $(732.1)$5,143.0 $(1,123.0)$4,303.3 
附註是這些簡明合併報表的組成部分。
6
李爾公司及其子公司
簡明合併權益表
(未經審計；單位為百萬，不包括每股和每股數據)
截至2022年10月1日的三個月
李爾公司股東權益非控制性權益權益
2022年7月2日的餘額$4,440.6 $107.3 $4,547.9 
綜合收益(虧損)：
淨收入92.3 26.9 119.2 
其他綜合損失(168.8)(7.6)(176.4)
全面收益(虧損)合計(76.5)19.3 (57.2)
基於股票的薪酬12.8 — 12.8 
淨髮行量27,990以庫藏形式持有的股份，用於支付基於股票的薪酬
(2.2)— (2.2)
回購187,192普通股，平均價格為$133.65每股
(25.0)— (25.0)
向李爾公司股東宣佈的股息(46.4)— (46.4)
向非控股股東宣佈的股息— (2.0)(2.0)
2022年10月1日的餘額$4,303.3 $124.6 $4,427.9 

截至2022年10月1日的9個月
李爾公司股東權益非控制性權益權益
2022年1月1日的餘額$4,643.4 $165.0 $4,808.4 
綜合收益(虧損)：
淨收入210.2 61.2 271.4 
其他綜合損失(352.8)(14.6)(367.4)
全面收益(虧損)合計(142.6)46.6 (96.0)
基於股票的薪酬38.1 — 38.1 
淨髮行量190,862以庫藏形式持有的股份，用於支付基於股票的薪酬
(20.6)— (20.6)
回購567,412普通股，平均價格為$132.49每股
(75.2)— (75.2)
向李爾公司股東宣佈的股息(139.8)— (139.8)
向非控股股東宣佈的股息— (87.6)(87.6)
非控股權益的變更— 0.6 0.6 
2022年10月1日的餘額$4,303.3 $124.6 $4,427.9 
附註是這些簡明合併報表的組成部分。

7
李爾公司及其子公司
簡明合併權益表
(未經審計；單位為百萬，不包括每股和每股數據)
截至2021年10月2日的三個月
普通股額外實收資本國庫持有的普通股留存收益累計其他綜合虧損，税後淨額李爾公司股東權益
2021年7月3日的餘額$0.6 $973.6 $(618.6)$5,155.1 $(727.8)$4,782.9 
綜合收益(虧損)：
淨收益(虧損)— — — (26.5)— (26.5)
其他全面收益(虧損)— — — — (74.8)(74.8)
全面收益(虧損)合計— — — (26.5)(74.8)(101.3)
基於股票的薪酬— 15.6 — — — 15.6 
淨髮行量55,882以庫藏形式持有的股份，用於支付基於股票的薪酬
— (10.9)7.1 — — (3.8)
回購419,903普通股，平均價格為$164.56每股
— — (69.1)— — (69.1)
向李爾公司股東宣佈的股息— — — (30.5)— (30.5)
關聯交易— 28.6 — — — 28.6 
2021年10月2日的餘額$0.6 $1,006.9 $(680.6)$5,098.1 $(802.6)$4,622.4 

截至2021年10月2日的9個月
普通股額外實收資本國庫持有的普通股留存收益累計其他綜合虧損，税後淨額李爾公司股東權益
2021年1月1日的餘額$0.6 $963.6 $(598.6)$4,806.8 $(705.1)$4,467.3 
綜合收益(虧損)：
淨收入— — — 352.4 — 352.4 
其他全面收益(虧損)— — — — (97.5)(97.5)
全面收益(虧損)合計— — — 352.4 (97.5)254.9 
基於股票的薪酬— 45.5 — — — 45.5 
淨髮行量151,741以庫藏形式持有的股份，用於支付基於股票的薪酬
— (30.8)18.3 — — (12.5)
回購589,717普通股，平均價格為$170.03每股
— — (100.3)— — (100.3)
向李爾公司股東宣佈的股息— — — (61.1)— (61.1)
向非控股股東宣佈的股息— — — — — — 
關聯交易— 28.6 — — — 28.6 
2021年10月2日的餘額$0.6 $1,006.9 $(680.6)$5,098.1 $(802.6)$4,622.4 
附註是這些簡明合併報表的組成部分。


8
李爾公司及其子公司
簡明合併權益表
(未經審計；單位為百萬，不包括每股和每股數據)
截至2021年10月2日的三個月
李爾公司股東權益非控制性權益權益
2021年7月3日的餘額$4,782.9 $109.2 $4,892.1 
綜合收益(虧損)：
淨收益(虧損)(26.5)17.8 (8.7)
其他全面收益(虧損)(74.8)0.5 (74.3)
全面收益(虧損)合計(101.3)18.3 (83.0)
基於股票的薪酬15.6 — 15.6 
淨髮行量55,882以庫藏形式持有的股份，用於支付基於股票的薪酬
(3.8)— (3.8)
回購419,903普通股，平均價格為$164.56每股
(69.1)— (69.1)
向李爾公司股東宣佈的股息(30.5)— (30.5)
關聯交易28.6 7.6 36.2 
2021年10月2日的餘額$4,622.4 $135.1 $4,757.5 

截至2021年10月2日的9個月
李爾公司股東權益非控制性權益權益
2021年1月1日的餘額$4,467.3 $147.6 $4,614.9 
綜合收益(虧損)：
淨收入352.4 59.6 412.0 
其他全面收益(虧損)(97.5)1.3 (96.2)
全面收益(虧損)合計254.9 60.9 315.8 
基於股票的薪酬45.5 — 45.5 
淨髮行量151,741以庫藏形式持有的股份，用於支付基於股票的薪酬
(12.5)— (12.5)
回購589,717普通股，平均價格為$170.03每股
(100.3)— (100.3)
向李爾公司股東宣佈的股息(61.1)— (61.1)
向非控股股東宣佈的股息— (81.0)(81.0)
關聯交易28.6 7.6 36.2 
2021年10月2日的餘額$4,622.4 $135.1 $4,757.5 
附註是這些簡明合併報表的組成部分。

9
李爾公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(未經審計；以百萬計)
九個月結束
10月1日，
2022		10月2日，
2021
經營活動的現金流：
合併淨收入$271.4 $412.0 
對合並淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷434.3 431.4 
可回收客户工程、開發和工具的淨變化(84.1)(78.2)
營運資金項目淨變動(見下文)(214.9)(329.7)
其他，淨額77.5 67.7 
經營活動提供的淨現金484.2 503.2 
投資活動產生的現金流：
物業、廠房和設備的附加費(442.9)(405.5)
收購Kongsberg ICS，扣除收購現金後的淨額(184.2)— 
其他，淨額10.4 (72.3)
用於投資活動的現金淨額(616.7)(477.8)
融資活動的現金流：
定期貸款償還— (14.1)
普通股回購(75.2)(99.3)
支付給李爾公司股東的股息(139.4)(60.7)
支付給非控股權益的股息(84.6)(81.1)
其他，淨額(14.0)23.2 
用於融資活動的現金淨額(313.2)(232.0)
外幣折算的影響(31.3)(5.8)
現金、現金等價物和限制性現金淨變化(477.0)(212.4)
期初現金、現金等價物和限制性現金1,321.3 1,314.5 
截至期末的現金、現金等價物和受限現金$844.3 $1,102.1 
週轉資金項目的變化：
應收賬款$(796.7)$356.3 
盤存(111.7)(393.2)
應付帳款570.9 (225.1)
應計負債及其他122.6 (67.7)
營運資金項目淨變動$(214.9)$(329.7)
補充披露：
支付利息的現金$64.8 $59.8 
已支付所得税的現金，扣除已收到的退款$156.6 $116.3 
附註是這些簡明合併報表的組成部分。
10
目錄表
李爾公司及其子公司
簡明合併財務報表附註

(1) 陳述的基礎
李爾公司(“李爾”及其合併子公司“本公司”)及其附屬公司設計和製造汽車座椅和電氣分配系統及相關部件。本公司的主要客户是汽車原始設備製造商。該公司在世界各地設有工廠。
隨附的簡明綜合財務報表包括位於特拉華州的李爾公司的賬目，以及由李爾控制的全資和非全資子公司的賬目。此外，李爾還合併了它擁有控股權的所有實體，包括可變利益實體。李爾不擁有控制權，但有能力對經營和財務政策施加重大影響的聯營公司的投資，按權益法入賬。
公司的年度財務業績按日曆年度報告，季度中期業績按13週報告日曆報告。
(2) 當前運營環境
由於2020年全球整體經濟狀況，很大程度上是新冠肺炎疫情的結果，汽車行業經歷了全球客户銷售和生產量的下降。生產中斷在2021年繼續，並將在2022年繼續，同樣主要是由於新冠肺炎大流行的持續影響，特別是通過供應短缺，在較小程度上，病毒在中國死灰復燃和相應的“呆在家裏”政府命令，以及俄羅斯和烏克蘭的衝突。最嚴重的供應短缺與半導體芯片有關，這正在影響全球汽車生產，並導致計劃生產的減少和取消。此外，該公司正在經歷與勞動力效率低下和短缺相關的成本增加，這種情況可能會持續下去。某些商品成本以及運輸、物流和公用事業成本的增加也正在並將繼續影響公司在可預見的未來的經營業績。新冠肺炎病毒或其變種病毒在其他地區的進一步死灰復燃，包括影響行業生產的相應“呆在家裏”或類似的政府命令，也可能影響公司的財務業績。
2022年3月，由於俄羅斯入侵烏克蘭，本公司的客户開始暫停其俄羅斯業務，本公司也同樣開始暫停其俄羅斯業務。自2022年第一季度以來，該公司已經暫停了在俄羅斯的所有生產(除了某些De Minimis業務)，並大幅減少了在該國的員工人數。2022年9月，鑑於俄羅斯業務的持續不確定性以及俄羅斯政府於2022年9月宣佈的軍事升級，該公司確定了潛在的減值指標，並確定其幾乎所有運營資產的價值都已減值。因此，該公司記錄的費用為#美元。19.92022年第三季度與庫存、財產、廠房和設備以及使用權資產減值有關的減值100萬美元。這些費用反映在公司的座位業務中，幷包括在截至2022年10月1日的三個月和九個月的簡明綜合全面收益(虧損)表中的銷售成本中。雖然公司在俄羅斯的淨銷售額和總資產不到合併淨銷售額和總資產的1%，但俄羅斯-烏克蘭衝突和全球對俄羅斯的制裁已導致影響整個汽車行業的經濟和供應鏈中斷，其最終財務影響無法合理估計。此外，儘管本公司在烏克蘭沒有業務，但本公司的某些供應商和其客户的供應商在烏克蘭的業務已經並可能繼續受到俄羅斯-烏克蘭衝突的幹擾。詳情見附註7，“長期資產”、附註10，“租賃”和附註19，“金融工具”。
隨附的簡明綜合財務報表反映了管理層截至2022年10月1日和當時結束的9個月的估計和假設。這些估計和假設會影響公司的商譽、長期資產估值、庫存估值、遞延所得税和或有所得税的估值，以及與公司金融工具有關的信貸損失。2022年10月1日之後發生的事件和情況，包括由新冠肺炎大流行和俄羅斯-烏克蘭衝突的影響造成的事件和情況，將反映在管理層未來時期的估計和假設中。
11
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
(3) 收購Kongsberg ICS
2022年2月28日，該公司完成了對康斯伯格汽車公司幾乎全部室內舒適系統業務部門(“康斯伯格ICS”)的收購。Kongsberg ICS專注於舒適座椅解決方案，包括按摩、腰椎、座椅加熱和通風，年銷售額約為美元300百萬美元，其中大約20%是跨公司的。
對Kongsberg ICS的收購作為一項業務合併入賬，因此，收購的資產和承擔的負債包括在截至2022年10月1日的簡明綜合資產負債表中。Kongsberg ICS的經營業績和現金流量自收購之日起包含在公司座椅部門的簡明綜合財務報表中。
初步收購價格及相關分配情況如下(單位：百萬)：
7月2日，
2022		調整10月1日，
2022
初步購買價格，扣除購入現金後的淨額(1)
$187.8 $0.8 $188.6 
財產、廠房和設備121.8 2.3 124.1 
購入的其他資產和承擔的負債，淨額27.5 (2.3)25.2 
商譽27.4 0.8 28.2 
無形資產11.1— 11.1 
初步購進價格分配$187.8 $0.8 $188.6 
(1)初步購買價格反映了支付的現金#美元。184.2百萬美元外加應付賣方的金額$4.4百萬
在這筆交易中確認的商譽主要歸因於集合的勞動力和與未來增長相關的預期協同效應。
無形資產包括根據獨立評估為已開發技術的公允價值確認的金額。目前估計，開發的技術的加權平均使用壽命約為十七年.
收購價及相關分配為初步數字，可能會因進一步調整收購價、取得有關承擔負債的額外資料(包括但不限於若干税務屬性及或有負債)，以及因完成物業、廠房及設備及無形資產的獨立評估及估值而修訂公允價值暫定估計而修訂。
該公司產生的交易成本為#美元。9.6在截至2022年10月1日的9個月中，這些費用已作為已發生的費用支出，並記錄在銷售、一般和行政費用中。
這項收購的預計效果不會對公司公佈的任何時期的業績產生實質性影響。
有關按公允價值計量的收購資產的進一步信息，請參閲附註19，“金融工具”。
(4) 重組
重組成本包括員工離職福利、資產減值費用和合同終止成本，以及重組行動產生的其他增量成本。員工解僱福利是根據現有的工會和員工合同、法定要求、完成的談判和公司政策記錄的。其他增加的費用主要包括設備和人員搬遷費用。除重組成本外，本公司在相關重組執行期內受重組行動影響的經營地點產生增量製造低效成本。重組成本根據公認會計準則在公司的簡明綜合財務報表中確認。一般而言，在批准、傳達和/或實施重組行動時記錄費用。
在2022年的前九個月，該公司記錄的費用為$89.0與其重組行動有關的100萬美元。這些費用包括$69.8記錄為銷售成本的百萬美元和$19.2百萬美元，記錄為銷售、一般和行政費用。重組費用包括僱員解僱費用#美元。69.1百萬美元，資產減值費用為$8.1百萬美元，合同終止費用為$2.4百萬美元，以及其他相關費用$9.4百萬美元。員工
12
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
解僱福利是根據現有的工會和員工合同、法定要求、完成的談判和公司政策記錄的。資產減值費用涉及處置賬面價值為#美元的建築物、租賃改進和/或機器和設備。1.7超過相關估計公允價值100萬美元和使用權資產減值#美元6.4百萬美元。
該公司預計將產生大約 $50百萬 委員會注意到截至2022年10月1日與啟動的活動有關的額外重組費用，並預計這些費用的構成部分將與其歷史經驗保持一致。未來的任何重組行動將取決於市場狀況、客户行動和其他因素。
2022年活動摘要如下(單位：百萬)：
 應計費用為
2022年1月1日		2022利用率應計費用為
2022年10月1日
收費現金非現金
員工離職福利$126.1 $69.1 $(57.7)$(1.0)$136.5 
資產減值費用— 8.1 — (8.1)— 
合同終止費用3.3 2.4 (1.6)— 4.1 
其他相關費用— 9.4 (9.4)— — 
總計$129.4 $89.0 $(68.7)$(9.1)$140.6 
(5) 盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。成本是使用先進先出的方法確定的。產成品和在製品庫存包括材料成本、人工成本和製造間接成本。
庫存摘要如下所示(以百萬為單位)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
原料$1,213.0 $1,171.0 
在製品125.8 119.9 
成品405.3 453.4 
儲量(150.0)(172.4)
盤存$1,594.1 $1,571.9 
(6) 與長期供應協議有關的前期生產成本
本公司產生與根據長期供應協議為其客户生產的產品相關的生產前工程和開發(“E&D”)和工裝成本。客户未按合同保證報銷的所有生產前E&D費用均由公司承擔。此外，公司還承擔與客户擁有的工具相關的所有生產前工裝成本，這些工具的報銷沒有得到客户的合同擔保，或者公司沒有不可取消的使用工裝的權利。
在2022年和2021年的前九個月，公司資本化了$181.4百萬美元和美元197.2由客户根據合同保證報銷的投產前E&D成本分別為百萬美元。在2022年和2021年的前9個月，該公司還 $128.0百萬美元和美元115.1與客户擁有的工具相關的生產前工裝成本分別為百萬美元，這些工具的報銷由客户根據合同保證，或公司擁有不可取消的使用工裝的權利。這些金額計入隨附的簡明綜合資產負債表中的其他流動資產和長期資產。
在2022年和2021年的前9個月，該公司籌集了245.5百萬美元和美元253.7與E&D和工裝成本相關的現金分別為100萬美元。
13
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
所附簡明綜合資產負債表中與長期供應協議有關的可回收客户E&D和工裝費用分類如下(以百萬計)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
當前$256.5 $207.4 
長期的145.1 143.5 
可回收的客户E&D和工裝$401.6 $350.9 
(7) 長壽資產
物業、廠房及設備
財產、廠房和設備按成本列報。與本公司物業、廠房及設備的維修及保養有關的費用於發生時計入費用。與延長本公司物業、廠房及設備的使用壽命、增加產能或提高效率或安全性的改善有關的成本，將於相關資產的剩餘使用年限內資本化及折舊。可折舊財產在資產的預計使用年限內折舊，主要採用直線折舊法。
財產、廠房和設備摘要如下所示(以百萬為單位)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
土地$99.9 $108.7 
建築物和改善措施827.6 850.3 
機器和設備4,589.9 4,497.7 
在建工程350.3 345.6 
財產、廠房和設備合計5,867.7 5,802.3 
減去累計折舊(3,162.8)(3,082.2)
財產、廠房和設備、淨值$2,704.9 $2,720.1 
折舊費用為$124.1百萬美元和美元124.6在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月中分別為378.8百萬美元和美元374.0分別在截至2022年10月1日和2021年10月2日的9個月中達到100萬。
本公司根據公認會計原則持續監測其長期資產的減值指標。如果存在減值指標，本公司通過將長期資產預期產生的未貼現現金流量與相關賬面淨值進行比較，進行所需的減值分析。如果賬面淨值超過未貼現現金流量，則計量和確認減值損失。該公司將繼續評估重大行業和其他事件對其長期資產變現的影響。
於2022年及2021年首九個月，本公司確認物業、廠房及設備減值費用為$1.7百萬美元和美元1.0在其重組行動(附註4，“重組”)的同時，分別支付了600萬美元。於2022年及2021年首九個月，本公司確認額外物業、廠房及設備減值費用為$5.7百萬美元，包括$4.4與該公司在俄羅斯的業務有關的百萬美元(附註2，“當前業務環境”)和#美元2.0分別為100萬美元。減值費用計入附帶的截至2022年10月1日和2021年10月2日的9個月簡明綜合全面收益(虧損)表中的銷售成本。
已確定壽命的無形資產
於2021年首九個月，本公司確認減值費用為$8.5與其E-Systems部門的一項無形資產相關的100萬歐元，原因是該資產的預期用途發生了變化。減值費用計入截至2021年10月2日止九個月的簡明綜合全面收益(虧損)表內的無形資產攤銷。
14
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
對關聯公司的投資
2021年9月6日，公司收購了一家49瀋陽金盃汽車配件有限公司(“瀋陽金盃”)的%權益，作價$41.3百萬美元。由於本公司並非控制瀋陽金盃，但確有能力對瀋陽金盃的若干經營及財務政策施加重大影響，故投資按權益法入賬。收購成本在截至2021年10月2日的9個月的簡明綜合現金流量表中歸類為投資活動中使用的現金流量。
於2021年首九個月，本公司確認減值費用為$1.0與一家附屬公司有關聯的百萬美元。
(8) 商譽與無限期無形資產
截至2022年10月1日的9個月中，按經營部門劃分的商譽賬面價值變動彙總如下(單位：百萬)：
座位E-Systems總計
2022年1月1日的餘額$1,249.3 $408.6 $1,657.9 
收購Kongsberg ICS28.2 — 28.2 
外幣折算及其他(68.6)(12.7)(81.3)
2022年10月1日的餘額$1,208.9 $395.9 $1,604.8 
商譽不攤銷，但至少每年進行一次減值測試。如果事件或情況表明減損更有可能發生，則需要比每年更頻繁地進行減損測試。在進行年度減值測試時，本公司可能首先對報告單位的公允價值是否比其賬面價值更有可能低於其賬面價值進行定性評估。如果沒有，則不需要進一步的商譽減值測試。如果報告單位的公允價值很可能少於其賬面價值，或者如果公司選擇不對報告單位進行定性評估，則公司會將報告單位的公允價值與相關的賬面淨值進行比較。如果報告單位的賬面淨值超過其公允價值，則計量和確認減值損失。年度商譽減值評估於公司第四季度的第一天完成r.
曾經有過不是2022年和2021年前九個月的商譽減值。然而，該公司將繼續評估重大行業和其他事件對其記錄的商譽的影響。
有關收購的更多信息，請參閲附註3，“收購Kongsberg ICS”。
無限期-活着的無形資產
於2022年首九個月，本公司確認減值費用為$8.9與其E-Systems部門的一項無形資產相關的100萬歐元，原因是該資產的預期用途發生了變化。減值費用計入截至2022年10月1日止九個月的簡明綜合全面收益(虧損)表內的無形資產攤銷。
(9) 債務
短期借款
該公司根據需要利用未承諾的信貸額度進行短期營運資本波動。截至2022年10月1日和2021年12月31日，公司從銀行獲得的信貸額度總計為$258.7百萬美元和美元96.2分別為100萬美元。截至2022年10月1日，該公司有與提取信貸額度#美元相關的短期債務餘額。3.9百萬美元。截至2021年12月31日，有不是與利用信貸額度有關的短期未償債務餘額。
15
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
長期債務
扣除未攤銷債務發行成本和未攤銷原始發行溢價(折價)以及相關加權平均利率的長期債務摘要如下(單位：百萬)：
2022年10月1日
債務工具長期債務未攤銷債務發行成本未攤銷原始發行溢價(折扣)長期的
債務，淨額		加權
平均值
利息
費率
3.82027年到期的優先債券百分比(“2027年債券”)
$550.0 $(2.2)$(1.9)$545.9 3.885%
4.252029年到期的優先債券百分比(“2029年債券”)
375.0 (2.1)(0.8)372.1 4.288%
3.52030年到期的優先債券百分比(“2030年債券”)
350.0 (2.1)(0.6)347.3 3.525%
2.62032年到期的優先債券百分比(“2032年債券”)
350.0 (2.9)(0.7)346.4 2.624%
5.252049年到期的優先債券百分比(“2049年債券”)
625.0 (5.9)13.3 632.4 5.103%
3.552052年到期的優先債券百分比(“2052年債券”)
350.0 (3.8)(0.6)345.6 3.558%
其他12.0 — — 12.0 不適用
$2,612.0 $(19.0)$8.7 $2,601.7 
較小電流部分(1.2)
長期債務$2,600.5 
2021年12月31日
債務工具長期債務未攤銷債務發行成本未攤銷原始發行溢價(折扣)長期的
債務，淨額		加權
平均值
利息
費率
2027年筆記$550.0 $(2.5)$(2.2)$545.3 3.885%
2029年筆記375.0 (2.3)(0.9)371.8 4.288%
2030年筆記350.0 (2.3)(0.7)347.0 3.525%
2032年筆記350.0 (3.1)(0.8)346.1 2.624%
2049年的票據625.0 (6.1)13.7 632.6 5.103%
2052年筆記350.0 (3.8)(0.5)345.7 3.558%
其他7.5 — — 7.5 不適用
$2,607.5 $(20.1)$8.6 2,596.0 
較小電流部分(0.8)
長期債務$2,595.2 
高級附註
本公司2027年、2029年、2030年、2032年、2049年及2052年優先無抵押債券的發行、到期日及付息日期(統稱為“債券”)如下：
注意事項發行日期到期日付息日期
2027年筆記2017年8月2027年9月15日3月15日和9月15日
2029年筆記May 2019May 15, 20295月15日和11月15日
2030年筆記2020年2月May 30, 20305月30日和11月30日
2032年筆記2021年11月2032年1月15日
1月15日和7月15日(1)
2049年的票據2019年5月和2020年2月May 15, 20495月15日和11月15日
2052年筆記2021年11月2052年1月15日
1月15日和7月15日(1)
(1)於2022年7月15日開始
16
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
聖約
除某些例外情況外，管理票據的契約包含若干限制性契約，其中包括限制本公司：(I)設定或準許某些留置權及(Ii)合併、合併或出售本公司全部或實質所有資產的能力。管理票據的契約還規定了通常的違約事件。
截至2022年10月1日，該公司遵守了管理票據的契約下的所有契約。
信貸協議
本公司經修訂及重述的無擔保信貸協議(“信貸協議”)包括$2.02026年10月28日到期的10億美元循環信貸安排(“循環信貸安排”)，以及250100萬定期貸款安排，已於2021年第四季度全額償還。
在第一個2022年的9個月，循環信貸安排下的借款和償還總額為#美元65.0百萬美元。A2022年10月1日和2021年12月31日，有不是循環信貸安排項下的未償還借款。
循環信貸安排項下的墊款通常根據(I)歐洲貨幣利率(定義見信貸協議)或(Ii)基本利率(定義見信貸協議)加上根據定價網格確定的保證金。截至2022年10月1日，範圍和費率如下(以百分比表示)：
歐洲貨幣匯率基本費率
截止日期利率截止日期利率
最低要求極大值2022年10月1日最低要求極大值2022年10月1日
循環信貸安排0.925 %1.450 %1.125 %0.000 %0.450 %0.125 %
設施費用，從0.075%至0.20在循環信貸安排下承諾的總金額的%，按季度支付。
聖約
信貸協議載有本公司的各種慣常陳述、保證及契諾，包括但不限於(I)有關最高槓杆的契諾，(Ii)對涉及本公司或其附屬公司的重大改變的限制，以及(Iii)對債務及留置權的限制。
截至2022年10月1日，本公司遵守了信貸協議下的所有契諾。
其他長期債務
截至2022年10月1日和2021年12月31日，包括當前部分在內的其他長期債務包括無擔保營運資金貸款和融資租賃協議下的未償還金額。
欲瞭解與公司債務有關的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中的綜合財務報表附註7“債務”。

17
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
(10) 租契
該公司擁有生產、辦公和倉庫設施、製造和辦公設備以及車輛的運營租賃。簡明合併資產負債表中包括的經營租賃資產和債務如下所示(以百萬為單位)：
10月1日，
2022		2021年12月31日
經營租賃項下的使用權資產：
其他長期資產$652.3 $627.9 
經營租賃項下的租賃義務：
應計負債$130.4 $125.6 
其他長期負債555.8 523.6 
$686.2 $649.2 
截至2022年10月1日的租賃債務到期日如下所示(單位：百萬)：
2022年10月1日
2022 (1)
$41.1 
2023142.0 
2024123.0 
2025104.7 
202692.5 
此後270.4 
未貼現現金流合計773.7 
減去：推定利息(87.5)
經營租賃項下的租賃義務$686.2 
(1) 剩下的三個月
與經營租賃有關的現金流信息如下所示(單位：百萬)：
九個月結束
10月1日，
2022		10月2日，
2021
非現金活動：
以經營性租賃義務換取的使用權資產$166.6 $200.0 
營運現金流：
與經營租賃義務相關的已支付現金$121.5 $121.7 
除以上述經營租賃義務換取的使用權資產外，在截至2022年10月1日的九個月內，公司收購了#美元。34.1與收購Kongsberg ICS相關的使用權資產和相關租賃負債。見附註3，“收購康斯伯格ICS”。
18
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
隨附的簡明綜合全面收益(虧損)表所列租賃費用如下(單位：百萬)：
截至三個月九個月結束
10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
經營租賃費用$40.5 $40.7 $122.8 $119.6 
短期租賃費用5.7 5.0 16.5 13.6 
可變租賃費用2.1 1.7 6.2 6.1 
租賃總費用$48.3 $47.4 $145.5 $139.3 
於截至2022年10月1日止九個月內，本公司確認使用權資產減值費用為$6.4在其重組行動(附註4，“重組”)的同時，增加了100萬美元。於截至2022年10月1日止三個月及九個月內，本公司確認額外使用權資產減值費用為$7.02000萬美元與其在俄羅斯的業務有關(附註2，“當前業務環境”)。減值費用計入所附截至2022年10月1日止三個月及九個月的簡明綜合全面收益(虧損)表內的銷售成本。
經營性租賃的加權平均租期和折扣率如下：
10月1日，
2022
加權平均剩餘租期七年
加權平均貼現率3.2 %
本公司是一項融資租賃協議的訂約方，該協議對隨附的簡明綜合財務報表(附註9，“債務”)並不重要。
欲瞭解與公司租賃有關的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表附註8“租賃”。
(11) 養老金和其他退休後福利計劃
該公司發起了固定福利養老金計劃，涵蓋美國和某些國家/地區的某些合格員工。該公司還贊助退休後福利計劃(主要用於延續醫療福利)，涵蓋美國和加拿大的某些符合條件的退休人員。
定期養老金淨額和其他退休後福利(信用)成本
本公司定期養卹金(信貸)淨成本的構成如下(單位：百萬)：
 截至三個月九個月結束
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
 美國外國美國外國美國外國美國外國
服務成本$— $1.0 $— $1.2 $— $3.1 $— $3.9 
利息成本3.9 2.8 3.7 2.6 11.6 8.6 10.9 7.9 
計劃資產的預期回報(6.0)(4.3)(5.9)(4.9)(17.9)(13.1)(17.7)(14.7)
精算損失攤銷0.5 1.0 1.0 1.5 1.5 3.1 2.9 4.6 
結算損失— — — — 0.4 — 0.4 — 
定期淨收益(信貸)成本$(1.6)$0.5 $(1.2)$0.4 $(4.4)$1.7 $(3.5)$1.7 
19
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
公司退休後其他定期淨福利成本的組成部分如下(單位：百萬)：
截至三個月九個月結束
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
 美國外國美國外國美國外國美國外國
利息成本$0.3 $0.1 $0.3 $0.1 $1.1 $0.5 $1.0 $0.5 
精算收益攤銷(0.3)— (0.2)— (0.9)— (0.8)— 
攤銷先前服務信貸— — — — (0.1)— (0.1)— 
定期淨收益成本$— $0.1 $0.1 $0.1 $0.1 $0.5 $0.1 $0.5 
投稿
在截至2022年10月1日的9個月內，僱主對公司國內和國外固定收益養老金計劃的繳費為#美元7.0百萬美元。該公司預計對其有資金的養老金計劃的繳費和與其無資金的養老金計劃相關的福利支付將為#美元。8百萬至美元102022年將達到100萬。
(12) 收入確認
該公司與客户簽訂合同，一般在車輛生命週期開始時提供生產部件。通常，這些合同不規定具體數量的產品，但一旦簽訂，該公司通常被期望在車輛的生產壽命內滿足其客户的採購要求。其中許多合同可由公司的客户隨時終止。從歷史上看，終止這些合同的情況很少發生。公司收到來自客户的採購訂單，這些訂單提供了特定生產部件的商業條款，包括價格(但不是數量)。合同還可規定在車輛的生產壽命內每年降價，並可持續調整價格，以反映產品內容/成本和其他商業因素的變化。
收入在根據標準商業條款將產品控制權轉移給客户時確認，因為公司在這種轉移之前沒有可強制執行的付款權利。確認的收入金額反映了公司根據當前的採購訂單、年度降價和正在進行的價格調整，預計有權換取這些產品的對價。在2022年和2021年的前9個月，已確認的與前幾年相關的收入約為1佔合併淨銷售額的百分比。該公司的客户根據行業慣例的付款條件為收到的產品付款。該公司與其客户的合同沒有重要的融資部分。
該公司記錄了從客户那裏收到的預付款的合同責任。截至2022年10月1日和2021年12月31日，有不是記錄的重大合同負債。此外，在2022年和2021年的前9個月，不是在收入中確認的重大合同負債。
支付給客户的與運輸和搬運成本相關的金額計入簡明綜合全面收益(虧損)表中的淨銷售額。運輸和搬運成本計入履行成本，並在簡明綜合全面收益(虧損)表中計入銷售成本。
由政府當局評估的税項，如由本公司向客户收取的特定創收交易同時徵收，則不包括在收入內。
按可報告的經營部門和地理位置劃分的公司收入摘要如下(以百萬為單位)：
截至三個月
2022年10月1日2021年10月2日
座位E-Systems總計座位E-Systems總計
北美$1,888.8 $395.4 $2,284.2 $1,457.0 $332.3 $1,789.3 
歐洲和非洲1,116.7 472.1 1,588.8 945.1 388.3 1,333.4 
亞洲719.7 423.2 1,142.9 622.0 340.0 962.0 
南美162.6 62.7 225.3 142.1 41.4 183.5 
$3,887.8 $1,353.4 $5,241.2 $3,166.2 $1,102.0 $4,268.2 
20
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
九個月結束
2022年10月1日2021年10月2日
座位E-Systems總計座位E-Systems總計
北美$5,553.4 $1,122.1 $6,675.5 $4,698.3 $959.2 $5,657.5 
歐洲和非洲3,650.3 1,474.4 5,124.7 3,645.8 1,491.6 5,137.4 
亞洲2,013.3 1,075.7 3,089.0 2,003.4 1,041.3 3,044.7 
南美457.4 174.0 631.4 422.9 120.8 543.7 
$11,674.4 $3,846.2 $15,520.6 $10,770.4 $3,612.9 $14,383.3 
(13) 其他(收入)費用，淨額
其他(收入)支出，淨額包括與非收入相關的税項、匯兑損益、與某些衍生工具和套期保值活動有關的損益、處置固定資產的損益、定期福利淨成本中的非服務成本部分以及其他雜項收入和支出。
其他(收入)支出的彙總，淨額如下(以百萬為單位)：
 截至三個月九個月結束
 10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
其他費用$20.3 $12.5 $66.2 $26.5 
其他收入(2.2)(1.4)(6.4)(55.2)
其他(收入)費用，淨額$18.1 $11.1 $59.8 $(28.7)
在截至2022年10月1日的三個月和九個月內，其他費用包括淨外幣交易損失#美元。12.8百萬美元和美元38.6分別為百萬美元，包括美元10.6與歐元的外幣合同有關的百萬美元140在此類交易完成前應支付的I.G.Bauerhin購買價格和$0.8百萬美元和美元14.5100萬美元，分別與俄羅斯入侵烏克蘭後的匯率波動有關。
在截至2021年10月2日的三個月和九個月內，其他費用包括淨外幣交易損失#美元。6.9百萬美元和美元13.6分別為100萬美元和虧損美元。1與一家附屬公司的減值相關的百萬美元。在截至2021年10月2日的9個月中，其他收入包括1美元的收益46.0100萬美元與巴西有利的間接税裁決有關。
(14) 所得税
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月所得税撥備和相應實際税率摘要如下(單位：百萬，實際税率除外)：
截至三個月九個月結束
10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
所得税撥備$41.7 $20.9 $85.6 $119.1 
關聯公司淨(收益)虧損中的税前權益前收益$154.9 $13.9 $336.0 $522.0 
實際税率26.9 %150.4 %25.5 %22.8 %

21
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
該公司的所得税撥備受到不同税務管轄區的收益水平和組合的影響。此外，公司還確認了以下重要項目的獨立税收優惠(費用)(單位：百萬)：
九個月結束
10月1日，
2022		10月2日，
2021
重組費用和各種其他項目$26.3 $25.5 
遞延税項資產的估值免税額(2.6)(13.4)
釋放儲税額4.7 1.3 
外國司法管轄區有利的間接税裁決— (9.2)
$28.4 $4.2 
不包括上述項目，2022年和2021年前九個月的有效税率接近美國聯邦法定所得税税率21%，經外國收益、損失和匯款的所得税、估值津貼、税收抵免、所得税優惠和其他永久性項目調整後。
公司目前和未來的所得税撥備受到某些國家對估值免税額的初始確認和變化的影響。本公司打算維持這些免税額，直至遞延税項資產更有可能變現為止。本公司未來的所得税撥備將不包括髮生的虧損的税收優惠，並且在取消各自的估值免税額之前，除某些司法管轄區外，不包括與在這些國家產生的收入有關的税收支出。因此，所得税受到估值免税額變化和不同司法管轄區之間的收益組合的影響。該公司按季度評估其遞延税項資產的變現能力。在完成這項評估時，本公司會考慮所有可獲得的證據，以確定根據證據的分量，是否有必要為其遞延税項資產計提估值撥備。這些證據包括歷史結果、現有應税暫時性差異的未來沖銷和對未來應税收入的預期(不包括暫時性差異的沖銷和結轉)，以及實施可行和審慎的税務籌劃策略。如果根據證據的重要性，本公司的全部或部分遞延税項資產很可能無法變現，則計入估值撥備。如果經營業績在特定司法管轄區持續改善或下降，本公司有關估值津貼需求的決定可能會改變，導致在該司法管轄區初步確認或撤銷估值津貼, 這可能對確認期間及以後期間的所得税支出產生重大影響。在為財務報表確定所得税撥備時，本公司會作出某些估計和判斷，這些估計和判斷會影響其對遞延税項資產的賬面價值的評估，以及對某些税務負債的計算。
2022年8月16日，2022年《降低通貨膨脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍對《國税法》進行了多次修訂，包括對股票回購徵收15%的公司最低税和1%的消費税，這兩項措施都在2022年12月31日之後開始的納税年度生效，以及許多可再生能源抵免。本公司正在評估個人退休帳户的影響；然而，個人退休帳户的税務相關規定預計不會對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。
欲瞭解與公司所得税有關的更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中的綜合財務報表附註9，“所得税”。
(15) 可歸因於李爾王的每股淨收益(虧損)
應佔李爾每股基本淨收入(虧損)的計算方法為：應佔李爾的淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的平均數。根據合約協議在滿足若干條件後可發行的普通股被視為已發行普通股，並計入李爾應佔每股基本淨收入(虧損)。
應歸屬於李爾的每股攤薄淨收入採用庫存股方法計算，方法是將應佔李爾的淨收益除以已發行普通股的平均數量，包括用期內平均股價計算普通股等價物的稀釋效應。在計算應佔李爾的每股攤薄淨虧損時，不包括普通股等價物的影響，因為這種影響將是反攤薄的。
22
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
用於計算可歸因於李爾的每股基本和稀釋後淨收益(虧損)的信息摘要如下(單位：百萬，不包括每股和每股數據)：
 截至三個月九個月結束
 10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
可歸因於李爾的淨收益(虧損)$92.3 $(26.5)$210.2 $352.4 
平均已發行普通股59,551,765 59,906,531 59,794,788 60,171,402 
普通股等價物的稀釋效應234,095 — 236,696 291,999 
平均稀釋後已發行股份59,785,860 59,906,531 60,031,484 60,463,401 
可歸因於李爾王的每股基本淨收益(虧損)$1.55 $(0.44)$3.52 $5.86 
可歸因於李爾的每股攤薄淨收益(虧損)$1.54 $(0.44)$3.50 $5.83 
(16) 綜合收益(虧損)和權益
綜合收益(虧損)
全面收益(虧損)被定義為公司淨資產的所有變化，但與股東的交易引起的變化除外。它與淨收益的不同之處在於，在權益中記錄的某些項目包括在全面收益(虧損)中。
累計其他綜合損失
截至2022年10月1日的三個月和九個月的累計其他綜合虧損，扣除税項後的變動摘要如下(單位：百萬)：
截至2022年10月1日的三個月截至2022年10月1日的9個月
確定的福利計劃：
期初餘額$(194.5)$(199.4)
改敍調整(扣除税費淨額#美元0.2百萬美元和美元0.7截至2022年10月1日的三個月和九個月分別為百萬美元)
1.0 3.3 
期間確認的其他全面收入(扣除税收影響淨額#美元-百萬截至2022年10月1日的三個月和九個月)
5.2 7.8 
期末餘額$(188.3)$(188.3)
衍生工具和套期保值：
期初餘額$(7.2)$(18.6)
重新定級調整(扣除税收優惠#美元2.3百萬美元和美元5.6截至2022年10月1日的三個月和九個月分別為百萬美元)
(9.2)(23.6)
期間確認的其他全面收入(扣除税費淨額#美元3.8百萬美元和美元10.0截至2022年10月1日的三個月和九個月分別為百萬美元)
16.1 41.9 
期末餘額$(0.3)$(0.3)
外幣折算：
期初餘額$(752.5)$(552.2)
期間確認的其他全面損失(扣除税費淨額#美元2.7百萬美元和美元7.1截至2022年10月1日的三個月和九個月分別為百萬美元)
(181.9)(382.2)
期末餘額$(934.4)$(934.4)
累計其他綜合虧損合計$(1,123.0)$(1,123.0)
23
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
在截至2022年10月1日的三個月和九個月內，外幣換算調整主要與歐元走弱有關，其次是人民幣兑美元的走弱。
在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，外幣換算調整包括税前虧損#美元。0.7百萬美元和美元2.0百萬美元，分別與在可預見的未來沒有計劃或預期結算的公司間交易有關，以及衍生品淨投資對衝收益#美元14.8百萬美元和美元34.2分別為100萬美元。
截至2021年10月2日的三個月和九個月的累計其他綜合虧損，扣除税項後的變動摘要如下(單位：百萬)：
截至2021年10月2日的三個月截至2021年10月2日的9個月
確定的福利計劃：
期初餘額$(276.3)$(276.9)
改敍調整(扣除税費淨額#美元0.3百萬美元和美元1.0截至2021年10月2日的三個月和九個月分別為百萬美元)
2.0 6.0 
期間確認的其他全面收入(虧損)(扣除税收影響淨額#美元-百萬截至2021年10月2日的三個月和九個月)
2.5 (0.9)
期末餘額$(271.8)$(271.8)
衍生工具和套期保值：
期初餘額$20.2 $12.6 
重新定級調整(扣除税收優惠#美元3.6百萬美元和美元6.9截至2021年10月2日的三個月和九個月分別為百萬美元)
(13.9)(27.3)
期間確認的其他全面收入(虧損)(扣除税收優惠(費用))#美元3.5百萬美元和(美元1.7)分別在截至2021年10月2日的三個月和九個月內
(14.3)6.7 
期末餘額$(8.0)$(8.0)
外幣折算：
期初餘額$(471.7)$(440.8)
期間確認的其他全面損失(扣除税費淨額#美元1.4百萬美元和美元2.9截至2021年10月2日的三個月和九個月分別為百萬美元)
(51.1)(82.0)
期末餘額$(522.8)$(522.8)
累計其他綜合虧損合計$(802.6)$(802.6)
在截至2021年10月2日的三個月中，外幣換算調整主要與歐元和巴西雷亞爾相對於美元的疲軟有關。在截至2021年10月2日的9個月中，外幣兑換調整主要與歐元疲軟有關，巴西雷亞爾的疲軟程度較小，但部分被人民幣兑美元走強所抵消。
在截至2021年10月2日的三個月和九個月中，外幣換算調整包括税前收益(虧損)#美元。0.2百萬美元和(美元0.4)分別涉及在可預見的未來沒有計劃或預期結算的公司間交易，以及衍生工具淨投資對衝收益#美元。6.6百萬美元和美元13.9分別為100萬美元。
有關與公司的固定福利計劃相關的重新分類調整的更多信息，請參見附註11，“養老金和其他退休後福利計劃”。欲瞭解與公司衍生產品和對衝活動相關的重新分類調整的更多信息，請參閲附註19，“金融工具”。
李爾公司股東權益
普通股回購計劃
公司可通過多種方式回購股份，包括但不限於公開市場回購、加速股票回購計劃和結構性回購交易。該公司可以回購其已發行普通股的程度和回購的時間將取決於其財務狀況、經營結果、資本要求、當時的市場狀況、資本的替代用途和其他因素。
24
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
該公司有一個普通股回購計劃(“回購計劃”)，允許酌情回購其普通股。自2011年第一季度成立以來，公司董事會(“董事會”)已批准6.1根據回購計劃進行的股票回購總額為10億美元，該公司已回購的總金額為4.810億美元的已發行普通股，平均價格為91.42每股，不包括佣金和相關費用。2022年5月19日，董事會將回購計劃的期限延長至2024年12月31日。
2022年前9個月的股票回購和截至2022年10月1日的剩餘購買授權如下所示(以百萬為單位，不包括每股和每股金額)：
九個月結束截至2022年10月1日
2022年10月1日
總回購用於回購的現金股份數量
每股平均價格(1)
剩餘購買授權
$75.2 $75.2 567,412 $132.49 $1,254.5 
(1)不包括佣金
除了根據上述回購計劃回購的股份外，本公司還將從公司限制性股票單位結算中預留的股份和績效股票獎勵歸類為簡明綜合資產負債表中以現金形式持有的普通股，以滿足預扣税要求。
季度股息
在2022年前9個月，董事會宣佈季度現金股息為#美元。0.77每股普通股。在2021年前9個月，董事會宣佈現金股息為#美元。0.25第一季度和第二季度普通股每股收益和現金股息$0.50第三季度普通股每股收益。
宣佈和支付的股息如下(單位：百萬)：
九個月結束
10月1日，
2022		10月2日，
2021
宣佈的股息$139.8 $61.1 
已支付的股息139.4 60.7 
根據公司的基於股票的補償計劃分配的普通股應付股息將在分配普通股時支付。
非控股權益
2021年9月6日，公司出售了一份49其全資合併子公司瀋陽李爾汽車座椅及內飾系統有限公司(下稱“瀋陽李爾”)的股權，作價$36.2百萬美元。本公司繼續控制瀋陽李爾，因此，瀋陽李爾的經營業績和現金流繼續計入本公司的簡明合併財務報表。
非控股權益$7.6在這筆交易中記錄了100萬美元。已支付代價與記錄的非控股權益的賬面價值之間的差額反映在截至2022年10月1日和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表中的額外實收資本中。
出售所得在截至2021年10月2日的9個月的簡明綜合現金流量表中歸類為用於融資活動的現金流量。
(17) 法律和其他或有事項
截至2022年10月1日和2021年12月31日，公司已為未決法律糾紛(包括商業糾紛、產品責任索賠和其他法律事項)記錄了準備金$15.6百萬美元和美元19.5分別為100萬美元。這類準備金反映了根據公認會計準則確認的數額，通常不包括法律代表的費用。產品保修和召回準備金與法定準備金分開記錄，如下所述。
25
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
商業糾紛
該公司不時捲入與其客户、供應商和競爭對手的商業或合同糾紛有關的法律程序和索賠。這些爭端的性質各不相同，通常通過雙方之間的談判解決。
產品責任、保修和召回事項
如果使用本公司的產品導致或被指控造成人身傷害和/或財產損壞或其他損失，本公司可能會受到產品責任訴訟和其他索賠的影響。這類訴訟通常尋求補償性賠償、懲罰性賠償以及律師費和費用。此外，如果公司的任何產品有缺陷或被指控有缺陷，客户可能會要求或要求公司參與涉及該等產品的召回或其他糾正行動。該公司的一些客户向該公司索賠了涉及其產品的召回或其他糾正行動的費用。本公司不能保證未來不會發生重大索賠，也不能保證不會產生鉅額費用來為此類索賠辯護。
在較小程度上，本公司是與其某些客户達成協議的一方，根據協議，這些客户可向本公司索償與召回和保修索賠有關的全部或部分金額。
在某些情況下，據稱有缺陷的產品可能由公司的供應商提供。本公司可能要求其供應商追回本公司產品中與產品責任索賠、召回和保修索賠相關的材料或服務。本公司為某些法律事項投保，包括產品責任索賠，但承保範圍可能有限。本公司不為產品保修或召回事宜提供保險。
當責任可能發生且相關金額可合理評估時，公司會記錄產品保修和召回準備金。
截至2022年10月1日的9個月產品保修和召回索賠準備金變化摘要如下(單位：百萬)：
2022年1月1日的餘額$46.0 
費用淨額(包括估計的變動)8.8 
聚落(15.7)
外幣折算及其他(3.3)
2022年10月1日的餘額$35.8 
環境問題
本公司受當地、州、聯邦和外國法律、法規和條例的約束，這些法律、法規和條例管理可能對環境造成不利影響的活動或運營，並對過去因危險廢物泄漏、處置或其他排放而產生的清理費用和環境合規性承擔責任。公司的政策是遵守所有適用的環境法，並保持基於國際標準化組織14001的環境管理計劃，以確保符合這一標準。然而，本公司目前是、過去是、將來可能成為正式或非正式執法行動或程序的對象。
截至2022年10月1日和2021年12月31日，公司已記錄的環境儲量為#美元7.8百萬美元和美元8.0分別為100萬美元。本公司並不相信與其現有及過往物業有關的環境責任會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響；然而，本公司不能就此作出保證。
其他事項
本公司不時參與各種其他法律程序及索償，包括但不限於知識產權事宜、税務索償及僱傭事宜。雖然任何法律事項的結果不能確切預測，但本公司並不認為本公司目前所涉及的任何其他法律程序或索償，無論是個別或整體而言，會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，在這方面不能給出任何保證。
26
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
儘管公司根據公認會計原則記錄了法律糾紛、產品保修和召回索賠以及環境和其他事項的準備金，但這些事項的最終結果本質上是不確定的。實際結果可能與目前的估計有很大不同.
(18) 細分市場報告
本公司的組織形式為二可報告的運營部門：座椅，包括整個座椅系統、座椅子系統和關鍵座椅部件的設計、開發、工程和製造；以及E-Systems，包括完整的配電和連接系統以及電子系統的設計、開發、工程和製造。該公司完整的座椅系統和子系統解決方案的關鍵組件是先進的舒適性、健康和安全產品，以及可配置的座椅產品技術。所有這些產品都兼容傳統的內燃機(“ICE”)架構和全系列混合動力、插電式混合動力和電池電動架構(統稱為“電氣化動力總成”)。主要的座椅組件產品包括座椅裝飾蓋、皮革和織物等表面材料、座椅機械裝置、座椅泡沫和頭枕，以及先進的舒適性產品，如按摩、腰部、座椅加熱和通風。該公司的配電和連接系統產品組合中的關鍵組件包括線束、端子和連接器，以及用於ICE架構和需要管理更高電壓和電力的電氣化動力總成的工程組件。該公司電子系統產品組合中的關鍵組件包括車身區域和區域控制模塊以及電氣化和連接專用產品。電氣化產品包括集成電源模塊和電池斷開裝置，以及車載電池充電器、電源轉換模塊、高壓電池管理系統和高壓配電箱。連通性產品包括遠程信息處理控制單元(“TCU”)和網關模塊，用於管理車輛中的有線和無線網絡和數據。除了電子模塊之外, 該公司提供的軟件包括網絡安全，以及用於車輛連接的專用短程通信和蜂窩協議的全部功能。該公司的軟件產品包括嵌入式控制軟件以及基於雲和移動設備的軟件和服務。另一類包括與公司總部、區域總部和消除公司間活動有關的未分配費用，這些費用都不符合被歸類為業務部門的要求。公司和地區總部費用包括各種支助職能，如信息技術、高級研發、公司財務、法律、行政管理和人力資源。
公司的每個運營部門都報告其運營結果，並直接向首席運營決策者提出資本支出要求。每個運營部門的經濟表現主要是由其運營的地理區域的汽車生產量以及為其供應產品的車輛平臺的成功推動的。此外，每個運營部門都在競爭激烈的一級汽車供應商環境中運營，並不斷與客户合作管理成本和提高質量。該公司的生產流程一般使用小時工、專用設施、順序製造和組裝流程以及商品原材料。
該公司主要根據(I)來自外部客户的收入、(Ii)關聯公司的税前權益前收入、利息支出和其他(收入)支出、淨收益(“部門收益”)和(Iii)現金流量(定義為部門收益減去資本支出加上折舊和攤銷)來評估其經營部門的業績。
按可報告的運營部門劃分的外部客户收入和其他財務信息摘要如下所示(單位：百萬)：
 截至2022年10月1日的三個月
 座位E-Systems其他已整合
來自外部客户的收入$3,887.8 $1,353.4 $— $5,241.2 
分部收益(1)
222.6 46.8 (71.6)197.8 
折舊及攤銷90.2 44.2 4.9 139.3 
資本支出77.9 57.6 4.9 140.4 
總資產7,879.7 3,642.7 1,856.8 13,379.2 
27
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
截至2021年10月2日的三個月
 座位E-Systems其他已整合
來自外部客户的收入$3,166.2 $1,102.0 $— $4,268.2 
分部收益(1)
126.7 (7.5)(71.6)47.6 
折舊及攤銷90.3 46.2 3.9 140.4 
資本支出85.2 58.9 8.5 152.6 
總資產7,405.4 3,597.3 2,043.3 13,046.0 
截至2022年10月1日的9個月
 座位E-Systems其他已整合
來自外部客户的收入$11,674.4 $3,846.2 $— $15,520.6 
分部收益(1)
636.6 64.7 (230.9)470.4 
折舊及攤銷276.5 143.8 14.0 434.3 
資本支出260.8 163.7 18.4 442.9 
截至2021年10月2日的9個月
 座位E-Systems其他已整合
來自外部客户的收入$10,770.4 $3,612.9 $— $14,383.3 
分部收益(1)
670.9 108.4 (218.8)560.5 
折舊及攤銷270.8 149.1 11.5 431.4 
資本支出231.7 153.9 19.9 405.5 
(1) 請參閲上面的定義
在截至2022年10月1日的三個月中，部門收益包括 $12.0百萬，$5.2百萬美元和美元0.1座椅和E系統部分以及其他類別分別為100萬美元。在截至2022年10月1日的9個月中，部門收益包括 $46.8百萬，$37.1百萬美元和美元5.1座椅和E系統部分以及其他類別分別為100萬美元。該公司預計將產生約$32百萬美元和美元18諮詢委員會注意到，截至2022年10月1日，座位和電子系統部門的額外重組費用分別為100萬美元，與啟動的活動有關，並預計這些費用的構成部分將與其歷史經驗保持一致。
在截至2021年10月2日的三個月中，部門收益包括重組費用$15.2百萬，$28.9百萬美元和美元1.3座椅和E系統部分以及其他類別分別為100萬美元。在截至2021年10月2日的九個月中，部門收益包括重組費用$35.2百萬，$37.3百萬美元和美元5.5座椅和E系統部分以及其他類別分別為100萬美元。
詳情見附註4，“重組”。
在扣除所得税和附屬公司淨(收入)損失的權益前，部門收益與合併收入的對賬如下(以百萬計)：
 截至三個月九個月結束
 10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
分部收益$197.8 $47.6 $470.4 $560.5 
利息支出24.8 22.6 74.6 67.2 
其他(收入)費用，淨額18.1 11.1 59.8 (28.7)
未計提所得税準備和關聯公司淨(收入)損失中的權益前的綜合收益$154.9 $13.9 $336.0 $522.0 
28
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
(19) 金融工具
債務工具
債券的賬面價值與其公允價值有所不同。票據的公允價值乃參考該等證券的報價市場價格釐定(根據公認會計原則公允價值層次計算的第2級投入)。本公司債務工具的估計公允價值以及賬面價值如下所示(單位：百萬)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
估計合計公允價值(1)
$2,077.5 $2,868.6 
合計賬面價值(1) (2)
2,600.0 2,600.0 
(1)不包括“其他”債務
(2)不包括未攤銷債務發行成本和未攤銷原始發行溢價(折價)的影響
現金、現金等價物和限制性現金
該公司有存款現金，在使用或取款方面受到法律限制。所附簡明綜合資產負債表和所附簡明綜合現金流量表所列現金、現金等價物和限制性現金的對賬如下(以百萬計)：
10月1日，
2022		10月2日，
2021
資產負債表：
現金和現金等價物$842.2 $1,099.1 
包括在其他流動資產中的受限現金— 1.4 
包括在其他長期資產中的受限現金2.1 1.6 
現金流量表：
現金、現金等價物和限制性現金$844.3 $1,102.1 
應收帳款
該公司按攤銷成本(主要是應收賬款)計量的金融資產的信貸損失準備反映了管理層對這類資產剩餘預期壽命的信貸損失的估計，主要是根據歷史經驗以及影響報告金額可收回性的當前條件和預測來衡量的。新確認的金融資產的預期信貸損失以及期內預期信貸損失的變化在收益中確認。在制定預期的信貸損失時，公司還會考慮地域和特定部門的風險因素。截至2022年10月1日和2021年12月31日，應收賬款反映為扣除準備金#美元。31.6百萬美元和美元35.5分別為100萬美元。2022年前9個月，預期信貸損失的變化不大。
有價證券
公司根據公允價值期權核算的有價證券包括在所附的簡明綜合資產負債表中，如下所示(以百萬計)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
流動資產$3.4 $3.5 
其他長期資產48.1 58.8 
$51.5 $62.3 
有價證券公允價值變動產生的未實現收益和虧損在其他(收益)費用中確認，淨額在簡明綜合全面收益(虧損)表中確認。有價證券的公允價值是參考活躍市場的報價(基於公認會計準則公允價值等級的第1級投入)確定的。
29
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
公允價值不容易確定的股權證券
截至2022年10月1日和2021年12月31日，對股權證券的投資不能輕易確定公允價值為$18.2百萬美元和美元15.4百萬美元分別計入隨附的簡明綜合資產負債表中的其他長期資產。這種投資的價值是成本減去累計減值#美元。10.0百萬美元。截至2021年10月2日止九個月內，本公司確認減值費用為$1.0與對股權證券的投資相關的百萬美元，但公允價值不容易確定。
衍生工具和套期保值活動
公司使用了衍生金融工具，包括遠期、期貨、期權、掉期和其他衍生合約，以減少匯率和利率波動的影響以及由此導致的公司經營業績的變異性。該公司不是槓桿衍生品的一方。本公司的衍生金融工具須遵守主要淨額結算安排，規定在違約或終止的情況下，由交易對手進行合約的淨額結算。於訂立對衝工具衍生工具合約之日，本公司將衍生工具指定為(1)已確認資產或負債或未獲確認公司承諾的公允價值變動風險的對衝(公允價值對衝)、(2)預測交易的風險或已確認資產或負債的現金流量變動的對衝(現金流量對衝)、(3)海外業務淨投資的對衝(淨投資對衝)或(4)並非指定為對衝工具的合約。
對於公允價值對衝，衍生工具的公允價值變動在收益中記錄，並在簡明綜合全面收益(虧損)表中反映，與對衝項目應佔對衝風險的損益相同。對於現金流量對衝，衍生工具的公允價值變動計入簡明綜合資產負債表中的累計其他全面虧損。當基礎套期交易實現時，計入累計其他全面虧損的損益計入收益，並反映在簡明綜合全面收益(虧損)表中，與套期項目應佔套期風險的損益同列。對於淨投資對衝，衍生工具的公允價值變動計入累計換算調整，這是濃縮綜合資產負債表中累計其他全面虧損的組成部分。當相關貨幣換算調整需要重新分類時，通常是在出售或清算投資時，包括在累計其他全面虧損中的損益計入收益，並反映在其他(收益)費用中，淨額計入簡明綜合全面收益(虧損)表。未被指定為對衝工具的合同的公允價值變動在收益中記錄，並在其他(收益)費用中反映，在簡明綜合全面收益(虧損)表中淨額。用於管理外幣風險的衍生工具應佔現金流量與簡明綜合現金流量表中因對衝風險而應佔的對衝項目歸入同一類別。在結算時, 被指定為淨投資對衝的衍生工具應佔現金流量在簡明綜合現金流量表中分類為投資活動。遠期起始利率掉期應佔現金流量在簡明綜合現金流量表中分類為融資活動。
本公司正式記錄其套期保值關係，包括識別套期保值工具及相關套期保值項目，以及進行對衝交易的風險管理目標及策略。衍生工具在簡明綜合資產負債表中按公允價值計入其他流動及長期資產及其他流動及長期負債。本公司亦正式評估對衝交易中使用的衍生工具在抵銷被對衝項目的公允價值或現金流變動方面是否非常有效。當確定套期交易不再可能發生時，本公司將停止進行套期會計。
外匯交易
該公司使用遠期、掉期和其他衍生品合約，以減少外匯匯率波動對已知外幣風險的影響。衍生工具的收益和損失旨在抵消對衝交易的收益和損失，以努力減少外匯匯率波動的風險。該公司對衝的主要貨幣包括墨西哥比索、各種歐洲貨幣、人民幣、菲律賓比索和日元。
未被指定為對衝工具的外幣衍生工具主要包括對現金交易、公司間貸款和某些其他資產負債表風險的對衝。
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李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
淨投資對衝
該公司使用交叉貨幣利率掉期，這種利率掉期被指定為其在某些歐元計價子公司的投資的外幣利率敞口的淨投資對衝。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的9個月中，淨投資對衝的抵銷利息支出為4.1百萬美元和美元4.9百萬美元分別計入附帶的簡明綜合全面收益(虧損)表中的利息支出。
資產負債表分類
公司外幣和淨投資對衝合同的名義金額、估計公允價值合計和相關資產負債表分類如下(以百萬為單位，不包括到期日)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
被指定為現金流量對衝的外幣合同的公允價值：
其他流動資產$34.5 $19.4 
其他長期資產8.0 0.1 
其他流動負債(13.4)(10.1)
其他長期負債(1.6)(2.8)
27.5 6.6 
名義金額$1,145.1 $1,077.6 
未償還的到期日(以月計)，不得超過2423
被指定為淨投資對衝的衍生品的公允價值：
其他長期資產$13.7 $— 
其他流動負債— (3.2)
其他長期負債— (1.6)
13.7 (4.8)
名義金額$150.0 $300.0 
未償還的到期日(以月計)，不得超過4233
未指定為套期保值工具的外幣合同的公允價值：
其他流動資產$8.7 $2.2 
其他流動負債(16.6)(3.3)
(7.9)(1.1)
名義金額$728.7 $445.5 
未償還的到期日(以月計)，不得超過1012
總公允價值$33.3 $0.7 
名義總金額$2,023.8 $1,823.1 

31
李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
累積其他綜合損失衍生工具及套期保值
在累計其他全面虧損中確認並重新分類的外幣和淨投資對衝合同的税前金額如下(以百萬計)：
 截至三個月九個月結束
 
10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
累計其他綜合虧損確認的損益：
外幣合同$19.9 $(17.8)$51.9 $8.4 
淨投資對衝合約14.8 6.6 34.2 13.9 
34.7 (11.2)86.1 22.3 
(收益)損失從累積的其他全面損失重新分類為：
淨銷售額(4.3)(1.9)(9.2)(2.5)
銷售成本(7.8)(16.2)(21.8)(33.5)
利息支出0.6 0.6 1.8 1.8 
(11.5)(17.5)(29.2)(34.2)
綜合收益(虧損)$23.2 $(28.7)$56.9 $(11.9)
截至2022年10月1日和2021年12月31日，税前淨收益(虧損)為40.8百萬美元和(美元16.1)，分別與本公司衍生工具及套期保值活動有關之累計其他全面虧損。
在接下來的12個月期間，預計將重新歸類為收益的淨收益(虧損)如下(以百萬為單位)：
外幣合同$21.1 
利率互換合約(2.4)
總計$18.7 
此類損益將在基礎對衝交易實現時重新分類。
公允價值計量
GAAP規定，公允價值是退出價格，定義為基於市場的計量，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的金額或轉移負債所支付的金額。公允價值計量基於以下三種估值技術中的一種或多種：
市場：這種方法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。
收入:
這種方法使用估值技術，根據當前市場預期將未來金額轉換為單一現值金額。
成本：這種方法的基礎是替換資產服務能力所需的金額(重置成本)。
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李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
此外，公認會計原則將上述估值技術中使用的投入和假設按以下方式劃分為三級公允價值層次：
1級：可觀察的投入，例如在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。
第2級：可直接或間接觀察到的資產或負債的投入，但第1級所包括的報價市場價格除外。
第3級：反映實體自身對資產或負債退出價格的假設的不可觀察的輸入。如果在計量日期資產或負債的市場數據很少或沒有市場數據，可以使用不可觀察到的輸入。
本公司就按公允價值計量或披露的資產及負債披露公允價值計量及相關估值技術及公允價值層級。
按公允價值經常性計量的項目
本公司截至2022年10月1日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量及相關估值技術和公允價值層次水平如下(單位：百萬)：
 2022年10月1日
 頻率資產
(責任)		估值
技術		1級2級3級
外幣合同，淨額反覆出現$19.6 市場/收入$— $19.6 $— 
淨投資對衝反覆出現13.7 市場/收入— 13.7 — 
有價證券反覆出現51.5 市場51.5 — — 
 2021年12月31日
 頻率資產
(責任)		估值
技術		1級2級3級
外幣合同，淨額反覆出現$5.5 市場/收入$— $5.5 $— 
淨投資對衝反覆出現(4.8)市場/收入— (4.8)— 
有價證券反覆出現62.3 市場62.3 — — 
本公司以市場報價計算遠期價值，然後將該等遠期價值折現至現值，以釐定其衍生合約的公允價值。使用的貼現率以銀行存款或掉期利率報價為基礎。如衍生工具合約為負債淨額，本公司會根據市場參與者向本公司交易對手購買該等合約時所採用的信貸利差估計，在需要時調整該等貼現率。如果需要估計信用價差，該公司將使用報價市場利率以外的重要假設和因素，這將導致其衍生負債被歸類到公允價值等級的第三級。截至2022年10月1日和2021年12月31日，有不是被歸類於公允價值層次結構第3級的衍生合約。此外，還有不是在2022年前9個月調入或調出公允價值等級的第3級。
按公允價值非經常性計量的項目
本公司按公允價值按非經常性基礎計量若干資產及負債，該等資產及負債並未計入上表。由於這些非經常性公允價值計量通常使用不可觀察的投入來確定，因此這些公允價值計量被歸類在公允價值等級的第三級。
由於收購Kongsberg ICS(附註3，“收購Kongsberg ICS”)，與不動產、廠房和設備有關的第3級公允價值估計數為#美元。124.1百萬美元的使用權資產34.1百萬美元和已開發的技術無形資產11.1截至2022年10月1日的簡明綜合資產負債表中記錄了100萬美元。不動產、廠房和設備的公允價值估計基於獨立的評估，並考慮到資產的最高和最佳使用。評估中使用的主要假設是基於市場和成本方法的組合，如
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李爾公司及其子公司

簡明合併財務報表附註
(續)
恰如其分。使用權資產的公允價值估計是基於市場方法。已開發技術無形資產的公允價值估計是基於免除特許權使用費的方法。
於截至2022年10月1日及2021年10月2日止九個月內，本公司已完成與若干無形資產有關的減值評估，該等資產的預期用途有所改變，並計入減值費用$8.9百萬美元和美元8.5分別為100萬美元。相關資產組的公允價值估計是基於管理層使用貼現現金流量法進行的估計。
2022年第三季度，該公司完成了與其俄羅斯業務的某些資產相關的減值評估，並記錄了#美元的費用19.9與庫存、財產、廠房和設備以及使用權資產的減值有關的100萬美元。相關資產的公允價值估計是基於管理層使用貼現現金流量法進行的估計。
截至2022年10月1日，在非經常性基礎上，沒有按公允價值計量的額外重大資產或負債。
(20) 會計聲明
本公司考慮財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的所有會計準則更新(“ASU”)的適用性和影響，概述如下。
2022年通過的公告：
中間價改革
FASB發佈了ASU 2020-04和ASU 2021-01《參考利率改革(主題848)》。該指引提供了現行合約修改及對衝會計指引的臨時可選權宜之計及例外情況，以減輕預期市場由倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)及其他銀行同業拆息向替代參考利率過渡所帶來的財務報告負擔。該指南自發布之日起生效，一般可適用於預期至2022年12月31日的適用合同修改和對衝關係。採用這一指導方針並未對公司的財務報表產生重大影響。
政府援助
FASB發佈了ASU 2021-10《企業實體關於政府援助的披露》。該指導意見將於2022年1月1日生效，要求披露某些政府援助交易。採用這一指導方針並未對公司的財務報表產生重大影響。
2022年後生效的公告：
供應商財務計劃
FASB發佈了ASU 2022-04《負債-供應商融資計劃》。該指導要求披露供應商融資計劃的關鍵條款，包括付款條款和質押資產、期末未償還金額和適用的資產負債表項目，以及債務的前滾。該指南不影響供應商財務計劃義務的現有確認、計量或財務報表列報。該指導於2023年1月1日生效，但前滾信息除外，該信息將於2024年1月1日生效。允許及早領養。採用這一指導意見預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
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目錄表
李爾公司
項目2--管理層對財務狀況的討論和分析
行動的結果
高管概述
我們是座椅和電子系統領域的全球汽車技術領先者，為世界各地的消費者提供卓越的車載體驗。我們為世界上所有主要的汽車製造商提供座椅、電氣分配和連接系統以及電子系統。
李爾建立在創新、卓越的運營以及工程和項目管理能力的基礎上和強大的文化之上。我們利用我們的產品、設計和技術專長，以及我們的全球影響力和具有競爭力的製造足跡，來實現我們的財務目標和目標。這些措施包括繼續實現盈利增長(平衡風險和回報)；投資於創新以推動業務增長和盈利；保持強勁的資產負債表和投資級信用指標；以及持續向股東返還資本。此外，我們已將我們的戰略與影響我們業務的主要趨勢-電氣化、連接性、自主性和共享移動性-進行了調整。在李爾王，我們是讓每一次駕駛都變得更好TM通過為更安全、更智能和更舒適的旅行提供技術，同時堅持我們的價值觀-要包容。要有創造力。以正確的方式獲得結果.
我們的業務分為兩個報告部門：座椅和E-Systems。這些細分市場中的每一個細分市場都有不同的產品和技術，涉及多個組件類別。
我們的座椅業務包括設計、開發、工程和製造完整的座椅系統、座椅子系統和關鍵座椅部件。我們在運營和供應鏈管理方面的能力使我們能夠同步(及時)組裝和交付大量複雜的完整座椅系統給我們的客户。我們完整的座椅系統和子系統解決方案包括先進的舒適性、健康和安全產品，以及可配置的座椅產品技術。我們的系統、組件和集成能力，以及我們內部的電子、傳感器、軟件和算法能力，為我們提供了先進的舒適性、健康和安全產品。2022年第一季度我們收購了康斯伯格汽車公司幾乎所有的內部舒適系統業務部門(“康斯伯格ICS”)，該部門專門提供舒適座椅解決方案，包括按摩、腰部、座椅加熱和通風，從而增強了我們的舒適性產品。作為垂直整合程度最高的全球座椅供應商，我們的主要座椅部件產品包括座椅裝飾罩、皮革和麪料等表面材料、座椅機械裝置、座椅泡沫和頭枕，以及先進的舒適性產品，如按摩、腰部、座椅加熱和通風。所有這些產品都兼容傳統的內燃機(“ICE”)架構和全系列混合動力、插電式混合動力和電池電動架構(統稱為“電氣化動力總成”)。
我們的E-Systems業務包括設計、開發、工程和製造完整的配電和連接系統以及電子系統。這些能力的結合使我們能夠以具有競爭力的成本為我們的客户提供具有優化設計的可定製解決方案。配電和連接系統利用低壓電線、高壓電線、高速數據線和扁平佈線來連接網絡和電信號，並管理車輛內所有類型的動力總成-從傳統的ICE架構到全系列電氣化動力總成-的電力。我們的配電和連接系統產品組合中的關鍵組件包括線束、端子和連接器，以及用於ICE架構和需要管理更高電壓和功率的電氣化動力總成的工程組件。電子系統便於車輛內的信號、數據和電源管理，幷包括促進這些功能所需的相關軟件。我們電子系統產品組合中的關鍵組件包括車身區域和區域控制模塊以及電氣化和連接專用產品。電氣化產品包括集成電源模塊和電池斷開裝置，以及車載電池充電器、電源轉換模塊、高壓電池管理系統和高壓配電箱。連通性產品包括遠程信息處理控制單元(“TCU”)和網關模塊，用於管理車輛中的有線和無線網絡和數據。除了電子模塊之外, 我們提供的軟件包括網絡安全，以及用於車輛連接的專用短程通信和蜂窩協議的全部功能。我們的軟件產品包括嵌入式控制軟件以及基於雲和移動設備的軟件和服務。我們的客户傳統上是從我們的電子硬件以及我們嵌入其中的軟件中採購的。
我們通過座椅和E-Systems業務為世界上所有主要的汽車製造商提供服務，我們在全球450多個汽車銘牌上都有汽車內容。對於我們來説，在同一個車輛平臺上既有座椅又有電氣和/或電子內容是很常見的。
我們的業務在全球範圍內受益於利用共同的運營標準和紀律，包括世界級的產品開發和製造流程，以及共同的客户支持和地區基礎設施，所有這些都有助於我們卓越運營的聲譽。我們的核心能力是跨組件類別共享的，包括：交貨期短的高精度製造和組裝；複雜供應鏈的管理；全球工程和項目管理技能；快速建立和/或在設施之間轉移生產的敏捷性；以及
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目錄表
李爾公司
獨特的以客户為中心的文化。我們的業務使用專有的、特定於行業的流程和標準，利用通用的低成本工程中心，並共享集中的運營支持功能。這些職能包括物流、供應鏈管理、質量、健康和安全，以及所有主要行政職能。
行業概述
我們的銷售是由汽車製造商生產的汽車數量推動的，這最終取決於原材料和零部件的可獲得性、消費者對汽車的需求以及我們每輛車的內容。由於全球經濟的整體成本在2020年，主要是由於新冠肺炎疫情，汽車行業經歷了全球客户銷售和生產量的下降。儘管2021年工業生產比2020年增長3%，預計2022年將比2021年增長7%(基於十月 2022年標準普爾全球移動，前身為IHS Markit，預測)，產量仍遠低於最近的歷史水平和消費者需求。T這在很大程度上是由於新冠肺炎疫情的持續影響，特別是通過供應短缺，在較小程度上，病毒在中國體內死灰復燃和相應的“呆在家裏”的政府命令，以及俄羅斯和烏克蘭的衝突。最嚴重的供應短缺與半導體芯片有關，這影響了全球汽車生產，並導致產量減少以及取消計劃的生產。此外，我們正在經歷與勞動力效率低下和短缺相關的成本增加，這種情況可能會持續下去。某些商品成本以及運輸、物流和公用事業成本的增加也正在並將繼續影響我們在可預見的未來的經營業績。新冠肺炎病毒或其變種在其他地區的進一步死灰復燃，包括影響行業生產的相應“呆在家裏”或類似的政府命令，也可能影響我們的財務業績。關於包括供應短缺在內的與新冠肺炎大流行有關的風險，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告中的Form 10-K表中的第1A項“風險因素”，並經本報告第二部分-第1A項“風險因素”補充和更新。
2022年3月，由於俄羅斯入侵烏克蘭，我們的客户開始暫停他們的俄羅斯業務，我們也同樣開始暫停我們的俄羅斯業務。自2022年第一季度以來，我們已經暫停了在俄羅斯的所有生產(除了某些De Minimis業務)，並大幅減少了我們在俄羅斯的勞動力。鑑於我們在俄羅斯的行動持續存在不確定性，以及俄羅斯政府在2022年9月宣佈的軍事升級，我們在2022年第三季度記錄了大約2000萬美元的費用，涉及我們幾乎所有運營資產的減值，包括庫存、財產、廠房和設備以及使用權資產。儘管我們在俄羅斯的淨銷售額和總資產不到我們合併的淨銷售額和總資產的1%，但俄羅斯-烏克蘭衝突和全球對俄羅斯的制裁導致了影響整個汽車行業的經濟和供應鏈中斷，其最終財務影響無法合理估計。此外，儘管我們在烏克蘭沒有業務，但我們的某些供應商和我們客户的供應商在烏克蘭的業務已經並可能繼續受到俄羅斯-烏克蘭衝突的幹擾。欲瞭解更多信息，請參閲本報告中簡明合併財務報表的附註2，“當前經營環境”，附註7，“長期資產”，附註10，“租賃”，以及附註19，“金融工具”。
與2021年前9個月相比，2022年前9個月的全球汽車行業產量如下(單位：千輛)：
九個月結束
10月1日，
2022 (1)
10月2日，
2021 (1) (2)
更改百分比
北美10,790.49,753.711 %
歐洲和非洲11,767.412,205.9(4)%
亞洲33,080.529,660.212 %
南美2,012.11,829.010 %
其他1,435.31,128.627 %
全球輕型車生產59,085.754,577.48 %
(1) 基於標普全球移動性的生產數據
(2) 2021年的生產數據已從我們的Form 10-Q中的2021年第三季度報告中更新，以反映實際生產水平
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目錄表
李爾公司
除上述因素外，汽車銷售和生產還可能受到車隊車齡和相關廢品率、勞動關係問題、燃料價格、監管要求、政府舉措、貿易協議、信貸的可用性和成本、完成車輛生產所需關鍵零部件的可用性、客户和供應商的重組行動、工廠關閉、消費者對車輛所有權和使用態度的變化以及其他因素的影響。我們的經營業績還受到我們為其供應特定產品的車輛平臺的整體商業成功以及我們為這些平臺供應的產品的垂直整合水平和盈利能力的重大影響。我們作為重要供應商的任何車型的業務損失，或任何此類車型的生產水平下降，都可能對我們的經營業績產生不利影響。此外，更大的轎車和輕型卡車，以及提供更多特性和功能的車輛平臺，如豪華車、運動型多功能車和跨界車，通常有更多的內容，因此往往對我們的運營業績產生更重大的影響。
我們在2022年和2021年前9個月按地區劃分的綜合淨銷售額百分比如下：
九個月結束
10月1日，
2022		10月2日，
2021
北美43 %39 %
歐洲和非洲33 %36 %
亞洲20 %21 %
南美4 %4 %
總計100 %100 %
我們是否有能力降低某些業務集中所固有的風險，從而在未來保持我們的財務業績，這在一定程度上將取決於我們繼續根據客户、產品、平臺和地理位置進行多樣化銷售的能力，以反映整個市場。
汽車行業和我們的業務繼續受到電氣化、連通性、自主性和共享移動性的廣泛趨勢的影響。我們還認為，與提高能源效率、可持續性、加強安全和通信有關的需求和監管要求(例如，與燃油經濟性、碳排放和安全設備相關的政府命令)是這些趨勢的重要驅動因素，在可預見的未來，每一項都可能處於我們行業的前沿。
除了作為一家汽車供應商取得成功所必需的關鍵基礎屬性(質量、服務和成本)外，我們的戰略計劃還側重於通過垂直整合、顛覆性創新和先進製造技術來進一步推動我們的競爭差異化。我們通過有機投資和收購擴展了關鍵組件的能力，以確保為我們的客户提供全面的最佳解決方案。我們已經重組並繼續調整我們的製造和工程足跡，以獲得全球領先的具有競爭力的成本地位。我們在新的和不斷增長的市場中建立或擴大了活動，以支持我們的客户的增長計劃，並尋求與新客户的機會。這些舉措幫助我們實現了整體財務目標，以及我們業務中更多的地區、客户和車輛細分市場的多元化。
有關這些趨勢和我們戰略的更多信息，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的項目1“業務-行業和戰略”。
我們的客户通常要求我們在車型的生命週期內降低價格，同時對我們產品的設計、開發和工程承擔重大責任。我們的財務業績在很大程度上取決於我們通過改進產品設計、供應鏈管理、製造效率和重組行動，用產品成本的降低來抵消這些價格下降的能力。我們還尋求通過投資於產品開發、設計能力和新產品計劃來提高我們的財務業績，以響應和預期我們客户和消費者的需求。我們不斷評估運營和戰略選擇，以改善我們的業務結構，並使我們的業務與客户不斷變化的需求和影響我們業務的主要行業趨勢保持一致。
2022年前9個月，我們的材料成本佔淨銷售額的百分比為66.4%，而2021年前9個月為65.0%，反映出某些大宗商品成本的增加。原材料、能源和大宗商品的成本可能會波動，反映出供需、物流問題、全球貿易和關税政策以及地緣政治問題等方面的變化。我們的主要大宗商品成本敞口與鋼鐵、銅和皮革有關。我們制定和實施了一些戰略，以減輕原材料、能源和初級商品成本上升的影響，例如有選擇地將零部件內購、繼續鞏固我們的供應基礎、長期採購承諾、合同回收機制和有選擇地擴大低成本國家採購和工程，以及價值工程和
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目錄表
李爾公司
產品標杆。此外，我們對鋼材價格變化的敞口主要是通過購買零部件間接進行的，我們購買的銅、皮革和直接鋼材的很大一部分受與客户和供應商的價格指數協議的制約。這些策略中的某些策略也可能限制我們在大宗商品價格下跌環境下的機會。在當前原材料、能源和大宗商品成本不斷上升的環境下，這些戰略加上與我們的客户和供應商的商業談判，只是抵消了一部分不利影響。此外，由於我們無法控制的因素，原材料、商品和產品部件的可獲得性會不時波動。如果這些成本增加或供應受到限制，可能會在可預見的未來對我們的經營業績產生不利影響。見本報告第二部分--第1A項“風險因素”補充和更新的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“前瞻性陳述”和第1A項“風險因素”。
財務措施
在評估我們的財務狀況和經營業績時，我們主要關注收益、營業利潤率、現金流和投資資本回報。我們的戰略包括通過包括電氣化在內的新產品在全球範圍內擴大與新客户和現有客户的業務。我們還選擇性地提高了我們在全球的垂直整合能力，並擴大了我們在亞洲、東歐、墨西哥和北非的零部件製造能力，以及我們在亞洲、東歐和北非的低成本工程能力。
我們能否成功地產生現金流，在一定程度上將取決於我們有效管理營運資本的能力。營運資金會受到銷售和購買現金流的時間安排的重大影響。從歷史上看，我們通常成功地使我們的供應商付款條款與我們的客户付款條款保持一致。然而，我們繼續這樣做的能力可能會受到不利的汽車行業狀況的影響，包括由於供應短缺而導致的生產計劃不一致，我們客户的付款條件和我們供應商的財務狀況以及我們的財務狀況。此外，我們的現金流還受到我們有效管理庫存和資本支出能力的影響。我們利用投資資本回報率來衡量我們的資產產生收益的效率。我們投資資本回報率的提高將取決於我們是否有能力為我們的業務保持適當的資產基礎，以及提高生產率和運營效率。
收購
2022年2月28日，我們完成了對康斯伯格ICS的收購，康斯伯格ICS是一家專門從事舒適座椅解決方案的公司。康士伯ICS在舒適性座椅解決方案領域擁有近50年的經驗，擁有領先的技術、建立在與領先高端汽車製造商的長期關係基礎上的平衡的客户組合，以及經驗豐富的團隊。收購Kongsberg ICS預計將進一步提升我們的座椅組件能力，進入專門的舒適座椅解決方案，進一步差異化我們的產品供應，並改善車輛性能和包裝--這是各個車輛細分市場的重要功能。在現金和無債務的基礎上，這筆交易的價值約為1.89億美元。
2022年5月19日，我們完成了對Thagora Technology SRL(“Thagora”)的收購，這是一家總部位於羅馬尼亞Iasi的私人持股公司，專門從事材料利用硬件和軟件技術。我們預計，Thagora的創新技術將通過減少生產過程中的廢品和能源消耗來補充我們的可持續製造工藝。
2022年5月20日，我們達成了收購I.G.Bauerhin(“IGB”)的最終協議，該公司是一傢俬人持股的汽車座椅加熱、通風、主動冷卻、方向盤加熱、座椅傳感器和電子控制模塊供應商，總部設在德國格倫多-羅森伯根。IGB在7個國家的9家制造廠擁有4000多名員工。對IGB的收購預計將推動我們的垂直整合戰略，並推進我們成為創新熱舒適解決方案的領先提供商的願景。在現金和無債務的基礎上，這筆交易的價值約為1.4億歐元。此次收購有待監管部門的批准以及慣常的成交條件和調整，預計將於2023年第一季度完成。
運營重組
2022年前9個月，我們產生了8900萬美元的税前重組成本和約500萬美元的相關製造低效率費用，而2021年前9個月的税前重組成本為7800萬美元，相關製造低效率費用約為1000萬美元。2022年前9個月發起的個人重組行動都不是實質性的。此外，之前發起的重組行動沒有任何變化，這些變化已經(或將導致)我們的重組成本發生重大變化。
我們的重組行動包括關閉工廠和裁員，旨在保持我們的競爭力，或響應客户的倡議或全球和地區汽車市場的變化。我們的重組行動是為了在整個汽車行業週期中保持或改善我們的經營結果和盈利能力。重組行動一般在啟動後12個月內提供資金，資金來自經營活動的現金流和
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李爾公司
現有現金餘額。我們預計，截至2022年10月1日啟動的活動將產生約5000萬美元的額外重組成本，所有這些活動預計都將在未來12個月內發生。我們計劃實施更多的重組行動，以使我們的製造能力和其他成本與當前地區的汽車生產水平保持一致。這種未來的重組行動取決於市場狀況、客户行動和其他因素。
欲瞭解更多信息，請參閲本報告所列簡明合併財務報表的附註4“重組”和附註18“分部報告”。
股票回購計劃與季度現金分紅
我們可以通過各種方式實施股票回購，包括但不限於公開市場購買、加速股票回購計劃和結構性回購交易。我們可以回購已發行普通股的程度和回購的時間將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求、當時的市場狀況、資本的替代用途和其他因素(見下文“前瞻性陳述”)。
自2011年第一季度以來，我們的董事會(“董事會”)已根據我們的普通股回購計劃批准了61億美元的股份回購。在2022年的前9個月，我們回購了7500萬美元的股票。在2022年第三季度末，我們有13億美元的剩餘回購授權，將於2024年12月31日到期。
我們的董事會宣佈，2022年第一季度、第二季度和第三季度的季度現金股息為每股普通股0.77美元。
有關我們的普通股回購計劃和我們的季度現金股息的更多信息，請參閲本報告中包含的簡明綜合財務報表的“-流動性和資本資源-資本化”和附註16“全面收益(虧損)和權益”。
其他事項
在截至2022年10月1日的三個月內，我們確認了與對一家外國子公司的遞延税項資產設立估值準備有關的300萬美元税項支出，以及與重組費用和各種其他項目相關的600萬美元税項淨額。在截至2022年10月1日的九個月內，我們確認了與釋放幾家外國子公司的儲備金有關的税收淨額500萬美元，與外國子公司遞延税項資產估值免税額變化相關的税收淨額300萬美元，以及與重組費用和各種其他項目相關的税收淨額2600萬美元。
在截至2021年10月2日的三個月內，我們確認了與設立外國子公司遞延税項資產估值免税額相關的税項支出2000萬美元、與有利的間接税裁決相關的税項淨額700萬美元、與重組費用和各種其他項目相關的税項淨額700萬美元。在截至2021年10月2日的九個月內，我們確認了與外國子公司遞延税項資產估值免税額變化有關的税項淨支出1300萬美元，與外國司法管轄區有利的間接税裁決相關的4600萬美元收益的税項支出900萬美元，以及與幾家外國子公司的淨釋放税款、重組費用和各種其他項目相關的2600萬美元的税項淨收益。
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李爾公司
我們截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月的業績反映了以下項目(以百萬為單位)：
 截至三個月九個月結束
 10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
與重組行動有關的成本，包括截至2022年10月1日的三個月和九個月的製造效率低下分別為100萬美元和500萬美元，以及截至2021年10月2日的三個月和九個月分別為300萬美元和1000萬美元
$19 $49 $94 $88 
採購成本— — 10 — 
與收購相關的存貨公允價值調整— — 1 — 
其他與收購相關的成本11 — 11 — 
與俄羅斯業務相關的減值20 — 20 — 
無形資產減值— — 9 9 
與菲律賓颱風相關的費用(保險賠償)，淨額(1)— 4 — 
與俄羅斯有關的匯率波動造成的外匯損失1 — 15 — 
外國司法管轄區有利的間接税裁決— 1 — (46)
與關聯公司相關的損失— — — 1 
税(利)費，淨額(3)6 (28)(4)
有關這些項目的更多信息，請參見本報告中簡明合併財務報表的附註3，“收購Kongsberg ICS”，附註4，“重組”，附註7，“長期資產”，附註8，“商譽和無限期無形資產”，附註10，“租賃”，附註13，“其他(收入)支出，淨額”，以及附註14，“所得税”。
本項目2“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”包括受風險和不確定因素影響的前瞻性陳述。有關已經或未來可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生重大影響的其他因素的更多信息，請參閲本報告第二部分第1A項“風險因素”補充和更新的截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“-前瞻性陳述”和第1A項“風險因素”。
行動的結果
我們的經營業績摘要(以百萬美元為單位)和佔淨銷售額的百分比如下：
 截至三個月九個月結束
 2022年10月1日2021年10月2日2022年10月1日2021年10月2日
淨銷售額
座位$3,887.8 74.2 %$3,166.2 74.2 %$11,674.4 75.2 %$10,770.4 74.9 %
E-Systems1,353.4 25.8 1,102.0 25.8 3,846.2 24.8 3,612.9 25.1 
淨銷售額5,241.2 100.0 4,268.2 100.0 15,520.6 100.0 14,383.3 100.0 
銷售成本4,864.3 92.8 4,041.5 94.7 14,482.3 93.3 13,262.4 92.2 
毛利376.9 7.2 226.7 5.3 1,038.3 6.7 1,120.9 7.8 
銷售、一般和行政費用163.9 3.1 163.3 3.8 512.4 3.3 503.0 3.5 
無形資產攤銷15.2 0.3 15.8 0.4 55.5 0.3 57.4 0.4 
利息支出24.8 0.5 22.6 0.5 74.6 0.5 67.2 0.5 
其他(收入)費用，淨額18.1 0.3 11.1 0.3 59.8 0.4 (28.7)(0.2)
所得税撥備41.7 0.8 20.9 0.5 85.6 0.5 119.1 0.8 
關聯公司淨(收益)虧損中的權益(6.0)(0.1)1.7 — (21.0)(0.1)(9.1)(0.1)
可歸因於非控股權益的淨收入26.9 0.5 17.8 0.4 61.2 0.4 59.6 0.4 
可歸因於李爾的淨收益(虧損)$92.3 1.8 %$(26.5)(0.6)%$210.2 1.4 %$352.4 2.5 %
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李爾公司
截至2022年10月1日的三個月與截至2021年10月2日的三個月
2022年第三季度的淨銷售額為52億美元，而2021年第三季度的淨銷售額為43億美元，增長了10億美元或23%。李爾平臺全球產量的增加和全球新業務的增加分別對淨銷售額產生了7.6億美元和3.21億美元的有利影響。淨銷售額也分別受益於大宗商品復甦和我們對Kongsberg ICS的收購，淨銷售額分別為1.48億美元和5900萬美元。這些增長被外匯波動的影響部分抵消，外匯波動使淨銷售額減少3.61億美元。
(單位：百萬)銷售成本
2021年第三季度$4,041.5 
材料成本672.7 
勞工和其他151.3 
折舊(1.2)
2022年第三季度$4,864.3 
2022年第三季度的銷售成本為49億美元，而2021年第三季度為40億美元。李爾平臺全球產量的增加和全球新業務的增加增加了銷售成本。由於大宗商品成本上升和我們收購Kongsberg ICS，銷售成本也有所增加。這些增長被外匯波動的影響部分抵消。
2022年第三季度的毛利潤和毛利率分別佔淨銷售額的3.77億美元和7.2%，而2021年第三季度的毛利潤和毛利率分別佔淨銷售額的2.27億美元和5.3%。李爾平臺和新業務的產量增加，對毛利潤產生了1.83億美元的積極影響。良好的經營業績，包括重組行動帶來的好處，部分抵消了銷售降價和外匯波動的影響。這些因素對毛利率也有相應的影響。
2022年第三季度，包括工程和開發費用在內的銷售、一般和行政費用為1.64億美元，而2021年第三季度為1.63億美元。2022年第三季度，銷售、一般和行政費用佔淨銷售額的比例為3.1%，而2021年第三季度為3.8%，反映出2021年第三季度重組成本上升。
2022年第三季度無形資產攤銷為1500萬美元，而2021年第三季度為1600萬美元。
2022年第三季度的利息支出為2500萬美元，而2021年第三季度為2300萬美元。
2022年第三季度的其他費用淨額為1800萬美元，而2021年第三季度為1100萬美元，其中包括與非收入相關的税款、匯兑損益、與某些衍生工具和對衝活動有關的損益、處置固定資產的損益、定期福利淨成本中的非服務成本部分以及其他雜項收入和支出。在2022年第三季度，我們確認了1100萬美元的外匯損失，這與1.4億歐元的外幣合同有關，在此類交易完成之前將支付1.4億IGB的購買價格。
2022年第三季度，所得税撥備為4,200萬美元，相當於聯屬公司1.55億美元淨收入中扣除權益前的税前收入的實際税率為26.9%。於2021年第三季度，所得税撥備為2,100萬美元，相當於聯屬公司淨虧損1,400萬美元的税前權益前收入的實際税率為150.4%，原因如下。欲知詳情，請參閲本報告所列簡明合併財務報表附註14“所得税”。
在2022年和2021年第三季度，所得税撥備主要受到税收管轄區之間的收入水平和組合的影響。於2022年第三季度，我們確認了與對一家外國子公司的遞延税項資產設立估值準備相關的税項支出300萬美元，以及與重組費用和各種其他項目相關的税項淨額600萬美元。於2021年第三季度，我們確認了與設立境外子公司遞延税項資產估值免税額相關的税項支出2000萬美元、與有利的間接税裁決相關的税利淨額700萬美元、與重組費用和各種其他項目相關的税利淨額700萬美元。
剔除這些項目，2022年第三季度和2021年第三季度的有效税率接近美國聯邦法定所得税率21%，經外國收益、損失和匯款的所得税、估值津貼、税收抵免、所得税優惠和其他永久性項目調整後。
附屬公司淨(收益)虧損中的權益於2022年第三季度的收入為600萬美元，而2021年第三季度為虧損200萬美元，主要反映了我們於2021年第三季度成立的瀋陽金盃李爾汽車座椅合資企業的收益。
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目錄表
李爾公司
2022年第三季度，李爾的淨收益(虧損)為9200萬美元，或每股稀釋後收益1.54美元，而2021年第三季度為2700萬美元，或每股稀釋後收益(0.44美元)。由於上述原因，每股淨收益(虧損)和稀釋後淨收益(虧損)均有所增加。
可報告的運營部門
我們有兩個可報告的運營部門：座椅和E-Systems。有關我們可報告的運營部門的説明，請參閲上面的“高管概述”。
以下提供的財務信息是針對我們的兩個可報告的經營部門和我們所述期間的其他類別。另一類包括與公司總部、區域總部和消除公司間活動有關的未分配費用，這些費用都不符合被歸類為業務部門的要求。公司和地區總部費用包括各種支助職能，如信息技術、高級研發、公司財務、法律、行政管理和人力資源。關於每個部門的税前收益(虧損)在聯屬公司淨收益(虧損)、利息支出和其他(收入)支出、淨(“部門收益”)和部門收益除以淨銷售額(“利潤率”)方面的財務衡量不是美國公認會計原則(“GAAP”)下的業績衡量。部門收益和相關利潤率被管理層用來評估我們可報告的經營部門的表現。分部收益不應被孤立地視為或替代應佔李爾的淨收入、經營活動提供的淨現金或根據公認會計原則編制的其他損益表或現金流量表數據，或作為盈利能力或流動性的衡量標準。此外，根據我們的判斷，部門收益可能無法與其他公司報告的相關或類似標題的指標相比較。
關於合併部門收益與未計提所得税和關聯公司淨收入權益前的綜合收入的對賬，請參閲本報告中包含的精簡合併財務報表的附註18“部門報告”。
座位
我們座位部分的財務措施摘要如下所示(以百萬美元為單位)：
 截至三個月
 10月1日，
2022		10月2日，
2021
淨銷售額$3,887.8 $3,166.2 
分部收益(1)
222.6 126.7 
保證金5.7 %4.0 %
(1) 請參閲上面的定義
座椅淨銷售額在2022年第三季度為39億美元，而2021年第三季度為32億美元，增長7.22億美元或23%。李爾平臺上更高的生產量和新業務分別對淨銷售額產生了5.54億美元和2.11億美元的有利影響。淨銷售額也分別受益於大宗商品復甦和我們對Kongsberg ICS的收購，淨銷售額分別為8600萬美元和5900萬美元。外匯波動部分抵消了這些增長，淨銷售額減少了2.37億美元。
2022年第三季度，包括重組成本在內的部門收益和相關淨銷售額利潤率分別為2.23億美元和5.7%，而2021年第三季度分別為1.27億美元和4.0%。李爾平臺和新業務的產量增加對該部門的收益產生了積極影響，增加了1.31億美元。銷售降價、與我們的俄羅斯業務相關的減值費用和外匯波動的影響部分被良好的經營業績所抵消，包括經營重組行動的好處和大宗商品的復甦。
E-Systems
我們E-Systems部門的財務措施摘要如下所示(以百萬美元計)：
 截至三個月
 10月1日，
2022		10月2日，
2021
淨銷售額$1,353.4 $1,102.0 
分部收益(1)
46.8 (7.5)
保證金3.5 %(0.7)%
(1) 請參閲上面的定義
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目錄表
李爾公司
E-Systems在2022年第三季度的淨銷售額為14億美元，而2021年第三季度的淨銷售額為11億美元，增長了2.51億美元或23%。李爾平臺上更高的生產量和新業務分別對淨銷售額產生了2.06億美元和1.1億美元的有利影響。由於大宗商品的復甦，淨銷售額也受益於6200萬美元。外匯波動部分抵消了這些增長，淨銷售額減少了1.24億美元。
2022年第三季度，包括重組成本在內的部門收益和相關淨銷售額利潤率分別為4700萬美元和3.5%，而2021年第三季度分別為(800萬美元)和(0.7%)。李爾平臺和新業務的產量增加對該部門的收益產生了積極影響，增加了5,200萬美元。良好的經營業績，包括經營重組行動的好處和較低的重組成本，被銷售價格下調、大宗商品成本增加和外匯波動的影響所抵消。
其他
我們的其他類別(不是經營部門)的財務措施摘要如下所示(以百萬美元為單位)：
 截至三個月
 10月1日，
2022		10月2日，
2021
淨銷售額$— $— 
分部收益(1)
(71.6)(71.6)
保證金不適用不適用
(1) 請參閲上面的定義
與分部收益相關2022年第三季度和2021年第三季度，我們的其他類別為(7200萬美元)。
截至2022年10月1日的9個月與截至2021年10月2日的9個月
截至2022年10月1日的9個月的淨銷售額為155億美元，而截至2021年10月2日的9個月的淨銷售額為144億美元，增長11億美元或8%。全球新業務和北美、南美和歐洲李爾平臺上更高的生產量分別對淨銷售額產生了7.73億美元和4.56億美元的有利影響。淨銷售額也分別因大宗商品復甦和我們對Kongsberg ICS的收購而受益4.31億美元和1.41億美元。外匯匯率波動的影響部分抵消了這些增長，淨銷售額減少了7.47億美元。
(單位：百萬)銷售成本
2021年前九個月
$13,262.4 
材料成本937.6 
勞工和其他277.9 
折舊4.4 
2022年前九個月
$14,482.3 
2022年前9個月的銷售成本為145億美元，而2021年前9個月的銷售成本為133億美元。全球新業務以及李爾平臺在北美、南美和歐洲的更高產量增加了銷售成本。由於大宗商品成本上升和我們收購Kongsberg ICS，銷售成本也有所增加。這些增長被外匯波動的影響部分抵消，外匯波動降低了銷售成本。
截至2022年10月1日的9個月，毛利潤和毛利率分別佔淨銷售額的10億美元和6.7%，而截至2021年10月2日的9個月，毛利潤和毛利率分別佔淨銷售額的11億美元和7.8%。銷售降價、商品成本增加和外匯波動的影響部分被良好的經營業績所抵消，包括重組行動的好處。李爾平臺上的新業務和更高的生產量對毛利潤產生了1.56億美元的積極影響。這些因素對毛利率也有相應的影響。
銷售、一般和行政費用，包括工程和開發費用，在2022年前9個月為5.12億美元，而2021年前9個月為5.03億美元，主要反映了與我們2022年收購Kongsberg ICS相關的1,000萬美元的交易成本。2022年前9個月，銷售、一般和行政費用佔淨銷售額的百分比為3.3%，而2021年前9個月為3.5%。
2022年前9個月無形資產攤銷為5600萬美元，而2021年前9個月為5700萬美元。2022年和2021年的前九個月確認了900萬美元的減值費用。
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目錄表
李爾公司
2022年前9個月的利息支出為7,500萬美元，而2021年前9個月為6,700萬美元，反映了與我們2022年收購Kongsberg ICS相關的融資成本。
在截至2022年10月1日的9個月中，其他(收入)支出淨額為6000萬美元，而截至2021年10月2日的9個月的收入為2900萬美元，其中包括與非收入相關的税收、匯兑損益、與某些衍生工具和對衝活動有關的損益、處置固定資產的損益、淨定期福利成本的非服務成本部分以及其他雜項收入和支出。在2022年前9個月，我們確認了與烏克蘭入侵後俄羅斯匯率波動有關的1,500萬美元匯兑損失，以及與1.4億歐元的外幣合同有關的1,100萬美元外匯損失，這筆交易將在此類交易結束前支付。在2021年前9個月，我們確認了與外國司法管轄區有利的間接税裁決相關的收益4600萬美元和與附屬公司減值相關的虧損100萬美元。
截至2022年10月1日的九個月，所得税撥備為8,600萬美元，相當於聯屬公司3.36億美元淨收入中税前權益前收入的實際税率為25.5%。截至2021年10月2日止九個月，所得税撥備為1.19億美元，相當於聯屬公司5.22億美元淨收入中扣除權益前的税前收入的實際税率為22.8%，原因如下。欲知詳情，請參閲本報告所列簡明合併財務報表附註14“所得税”。
在2022年和2021年的前9個月，所得税撥備主要受到税收管轄區收入水平和組合的影響。於2022年前9個月，我們確認了與幾家境外子公司釋放儲備金有關的税項淨額500萬美元、與境外子公司遞延税項資產估值免税額變動相關的税項淨額300萬美元、與重組費用及各種其他項目相關的税項淨額2,600萬美元。於2021年首9個月，我們確認與境外子公司遞延税項資產估值免税額變動有關的税項支出淨額1,300萬美元，與境外司法管轄區有利的間接税裁決有關的4,600萬美元收益税項支出900萬美元，以及與數家境外子公司淨釋放儲備金、重組費用及各種其他項目有關的税項淨額2,600萬美元。不包括這些項目，2022年和2021年前九個月的有效税率接近美國聯邦法定所得税税率21%，經外國收益、損失和匯款的所得税、估值津貼、税收抵免、所得税優惠和其他永久性項目調整後。
2022年前9個月，關聯公司淨收益中的股本為2,100萬美元，而2021年前9個月為900萬美元，主要反映了我們於2021年第三季度成立的瀋陽金盃李爾汽車座椅合資企業的收益。
截至2022年10月1日的9個月，李爾的淨收入為2.1億美元，或每股稀釋後收益3.50美元，而截至2021年10月2日的9個月，可歸因於李爾的淨收益為3.52億美元，或每股稀釋後收益5.83美元。由於上述原因，每股淨收益和稀釋後淨收益均有所下降。
可報告的運營部門
我們有兩個可報告的運營部門：座椅和E-Systems。有關我們的可報告運營部門的描述，請參閲上面的“高管概述”和“截至2022年10月1日的三個月與截至2021年10月2日的三個月--可報告的運營部門”。
座位
我們座位部分的財務措施摘要如下所示(以百萬美元為單位)：
 九個月結束
 2022年10月1日2021年10月2日
淨銷售額$11,674.4 $10,770.4 
分部收益(1)
636.6 670.9 
保證金5.5 %6.2 %
(1) 請參閲上面的定義
截至2022年10月1日的9個月，座位淨銷售額為117億美元，而截至2021年10月2日的9個月的淨銷售額為108億美元，增長9.04億美元或8%。李爾平臺上的新業務和更高的生產量分別對淨銷售額產生了5.69億美元和3.44億美元的有利影響。淨銷售額也分別因大宗商品復甦和我們對Kongsberg ICS的收購而受益2.31億美元和1.41億美元。這些增長被外匯波動的影響部分抵消，外匯波動使淨銷售額減少5.01億美元。
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目錄表
李爾公司
截至2022年10月1日的9個月，包括重組成本在內的部門收益和相關淨銷售額利潤率分別為6.37億美元和5.5%，而截至2021年10月2日的9個月的利潤率分別為6.71億美元和6.2%。與我們的俄羅斯業務相關的銷售降價、大宗商品成本增加、外匯波動和減值費用的影響部分被良好的經營業績所抵消，包括經營重組行動的好處。李爾平臺上的新業務和更高的生產量對該部門的收益產生了1.24億美元的積極影響。
E-Systems
我們E-Systems部門的財務措施摘要如下所示(以百萬美元計)：
 九個月結束
 2022年10月1日2021年10月2日
淨銷售額$3,846.2 $3,612.9 
分部收益(1)
64.7 108.4 
保證金1.7 %3.0 %
(1) 請參閲上面的定義
截至2022年10月1日的9個月，E-Systems的淨銷售額為38億美元，而截至2021年10月2日的9個月的淨銷售額為36億美元，增長2.33億美元，增幅為6%。李爾平臺上的新業務和更高的生產量分別對淨銷售額產生了2.04億美元和1.12億美元的有利影響。由於大宗商品的復甦，淨銷售額也受益於2億美元。外匯波動部分抵消了這些增長，淨銷售額減少了2.46億美元。
截至2022年10月1日的九個月，包括重組成本在內的部門收益和相關淨銷售額利潤率分別為6500萬美元和1.7%，而截至2021年10月2日的九個月的利潤率為1.08億美元和3.0%。銷售降價、商品成本增加和外匯波動的影響部分被良好的經營業績所抵消，包括經營重組行動的好處。李爾平臺上的新業務和更高的生產量對該部門的收益產生了3200萬美元的積極影響。
其他
我們的其他類別(不是經營部門)的財務措施摘要如下所示(以百萬美元為單位)：
 九個月結束
 2022年10月1日2021年10月2日
淨銷售額$— $— 
分部收益(1)
(230.9)(218.8)
保證金不適用不適用
(1) 請參閲上面的定義
與我們其他類別相關的部門收益在2022年前9個月為(2.31億美元)，而2021年前9個月為(2.19億美元)，主要反映與我們收購Kongsberg ICS相關的1,000萬美元的交易成本。
流動資金和資本資源
我們的主要流動性需求是為一般業務要求提供資金，包括營運資本要求、資本支出、運營重組行動和償債要求。我們的主要流動資金來源是經營活動的現金流、現有信貸安排下的借款以及我們現有的現金餘額。
子公司提供的現金
我們很大一部分營業收入來自我們的子公司。因此，我們依賴子公司的收益和現金流以及股息、特許權使用費、公司間貸款償還和其他分配和墊款的組合來提供履行義務所需的資金。
45
目錄表
李爾公司
截至2022年10月1日和2021年12月31日，外國子公司持有的現金和現金等價物分別為5.29億美元和6.61億美元，可以匯回國內，主要是通過償還公司間貸款和支付股息。我們的子公司向李爾支付股息或進行其他分配的能力沒有重大限制。
有關我們非美國子公司潛在分紅的更多信息，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的合併財務報表附註9“所得税”。
流動性來源的充足性
截至2022年10月1日，我們手頭有8億美元的現金和現金等價物，我們的循環信貸安排下有20億美元的可用借款能力。連同經營活動提供的現金，我們相信這將使我們能夠滿足我們在可預見的未來的流動性需求，並履行正常的業務義務。此外，根據我們的授權普通股回購計劃，我們預計將繼續支付季度現金股息和回購我們普通股的股份，儘管此類行動由董事會酌情決定，並將取決於我們的財務狀況、經營結果、資本要求、現行市場狀況、資本的替代用途以及董事會可能酌情考慮的其他因素。
我們未來的財務業績和繼續滿足流動性需求的能力受到並將受到運營現金流的影響，包括新冠肺炎疫情的持續影響，以及重組活動、汽車行業狀況、客户和供應商的財務狀況、供應鏈中斷和其他相關因素。此外，經濟低迷或產量水平進一步下降可能會對我們的財務狀況產生負面影響。
有關影響本公司營運現金流及整體流動資金的風險及不確定因素的進一步討論，請參閲本報告第II部分第1A項“風險因素”補充及更新的截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中的“-執行概覽”、下文“前瞻性陳述”及第1A項“風險因素”。
現金流
業務活動提供的現金淨額彙總表如下(單位：百萬)：
九個月結束
10月1日，
2022		10月2日，
2021		增加(減少)
現金流
合併淨收入及折舊和攤銷$706 $843 $(137)
營運資金項目淨變動：
應收賬款(797)356 (1,153)
庫存(112)(393)281 
應付帳款571 (225)796 
應計負債及其他123 (68)191 
營運資金項目淨變動(215)(330)115 
其他(7)(10)3 
經營活動提供的淨現金$484 $503 $(19)
用於投資活動的現金淨額$(617)$(478)$(139)
用於融資活動的現金淨額$(313)$(232)$(81)
經營活動
2022年和2021年前9個月，經營活動提供的淨現金分別為4.84億美元和5.03億美元。與2021年前9個月相比，2022年前9個月營運資本的增幅較小，這在很大程度上抵消了2022年收益下降的影響。
46
目錄表
李爾公司
投資活動
2022年前9個月，用於投資活動的淨現金為6.17億美元，而2021年前9個月為4.78億美元。在2022年的前9個月，我們為收購康斯伯格ICS支付了1.84億美元，並支付了1000萬美元用於投資附屬公司。在2021年的前9個月，我們支付了4900萬美元與對附屬公司的投資相關。2022年前9個月的資本支出為4.43億美元，而2021年前9個月的資本支出為4.06億美元。預計2022年的資本支出為6.75億至7億美元。
融資活動
2022年前9個月，用於融資活動的現金淨額為3.13億美元，而2021年前9個月為2.32億美元。在2022年的前九個月，我們為回購普通股支付了7500萬美元，向李爾股東支付了1.39億美元的股息，向非控股股東支付了8500萬美元的股息。在2021年的前九個月，我們為回購普通股支付了9900萬美元，向李爾股東支付了6100萬美元的股息，向非控股股東支付了8100萬美元的股息。
大寫
短期借款
我們根據需要利用未承諾的信貸額度來應對短期營運資本波動。截至2022年10月1日和2021年12月31日，我們從銀行獲得了信用額度總額分別為2.59億美元和9600萬美元。截至2022年10月1日，我們有與提取我們的信用額度400萬美元相關的短期債務餘額。截至2021年12月31日，沒有與提取我們的信用額度相關的短期債務餘額。
優先票據和信貸協議
有關本公司優先票據及信貸協議的資料，請參閲本報告所載簡明綜合財務報表附註9“債務”及截至2021年12月31日止年度Form 10-K綜合財務報表附註7“債務”。
普通股回購計劃
有關我們普通股回購計劃和股息的信息，請參閲本報告中包含的簡明綜合財務報表中的“-高管概述-股份回購計劃和季度現金紅利”，附註16，“全面收益(虧損)和權益”，以及本報告中包含的綜合財務報表中的附註12，“股本，累計其他全面虧損和權益”，以及我們截至2021年12月31日的年度報告中的綜合財務報表中的附註12。
商品價格和可獲得性
原材料、能源和大宗商品的成本可能會波動，反映出供需、物流問題、全球貿易和關税政策以及地緣政治問題等方面的變化。我們在購買某些原材料方面存在大宗商品價格風險，包括鋼鐵、銅、柴油、化學品、樹脂和皮革。我們的主要大宗商品成本敞口與鋼鐵、銅和皮革有關。我們已制定和實施戰略，以減輕原材料、能源和大宗商品成本上升的影響，例如有選擇地進行零部件內部採購、繼續鞏固我們的供應基礎、長期採購承諾、合同回收機制、有選擇地擴大低成本國家採購和工程，以及價值評估工程和產品基準。此外，我們產品中使用的大部分鋼材由集成到座椅系統中的裝配式組件組成，如座椅框架、躺椅機構、座椅軌道和其他機械組件。因此，我們對鋼材價格變化的敞口主要是通過購買零部件間接進行的。此外，我們大約89%的銅採購以及很大一部分皮革和直接鋼材採購受與客户和供應商的價格指數協議的制約。這些策略中的某些策略也可能限制我們在大宗商品價格下跌環境下的機會。在當前原材料、能源和大宗商品成本不斷上升的環境下，這些戰略加上與我們的客户和供應商的商業談判，只是抵消了一部分不利影響。如果這些成本增加，可能會在可預見的未來對我們的經營業績產生不利影響。見下文“--前瞻性陳述”和項目1A。, “風險因素--成本的增加以及對原材料、能源、大宗商品和產品組件可獲得性的限制可能會對我們的財務業績產生不利影響，”我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中表示，該報告由本報告第II部分--第1A項“風險因素”補充和更新。
有關上述金融工具的進一步資料，請參閲本報告所載簡明綜合財務報表附註19“金融工具”。
47
目錄表
李爾公司
其他事項
法律和環境問題
我們不時參與各種法律程序和索賠，包括但不限於商業和合同糾紛、產品責任索賠以及環境和其他事項。截至2022年10月1日，我們已為未決法律糾紛記錄了1600萬美元的準備金，包括商業糾紛、產品責任索賠和其他法律事項。此外，截至2022年10月1日，我們已記錄的產品保修和召回索賠以及環境問題準備金分別為3600萬美元和800萬美元。儘管這些儲量是根據公認會計準則確定的，但這些事項的最終結果本質上是不確定的，實際結果可能與目前的估計大不相同。有關與各種法律訴訟和索賠相關的風險描述，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第1A項“風險因素”。有關我們尚未完成的重大法律訴訟的更完整説明，請參見本報告所列簡明綜合財務報表附註17“法律和其他或有事項”。
重要會計政策和關鍵會計估計
我們的某些會計政策要求管理層作出估計和假設，以影響截至合併財務報表之日報告的資產和負債額以及報告期內報告的收入和費用。這些估計和假設是基於我們的歷史經驗、現有合同的條款、我們對行業趨勢的評估、我們的客户和供應商提供的信息以及適當的其他外部來源提供的信息。然而，這些估計和假設受到固有程度的不確定性的影響。因此，這些領域的實際結果可能與我們的估計大不相同。有關我們的重要會計政策和關鍵會計估計的討論，請參閲截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中的項目7，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--重要會計政策和關鍵會計估計”，以及附註2，“重要會計政策摘要”。在2022年的前九個月，我們的重要會計政策或關鍵會計估計沒有重大變化。
近期發佈的會計公告
關於最近發佈的會計聲明的影響的信息，見本報告所列簡明合併財務報表附註20“會計聲明”。
前瞻性陳述
1995年的《私人證券訴訟改革法》為我們或代表我們所作的前瞻性陳述提供了一個安全港。“將”、“可能”、“旨在”、“展望”、“相信”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“估計”、“預測”以及類似的表述都是這些前瞻性表述中的一部分。我們也可能以口頭聲明或向公眾發佈的其他書面材料的形式提供前瞻性聲明。本報告或任何其他涉及我們預期或預期未來可能發生的經營業績、事件或發展的公開聲明中包含或納入的所有此類前瞻性聲明，包括但不限於與商業機會、已授予的銷售合同、銷售積壓和正在進行的商業安排有關的聲明，或表達對未來運營結果的看法的聲明，均為前瞻性聲明。實際結果可能與我們所作的任何或所有前瞻性陳述大不相同。可能導致實際結果與預期結果大相徑庭的重要因素、風險和不確定因素包括但不限於：
•我們經營的市場的一般經濟狀況，包括利率或貨幣匯率的變化；
•新冠肺炎疫情對我們的業務和全球經濟的影響；
•與我們目前的估計相比，實際行業車輛產量水平的變化；
•車輛生產的波動或與我們作為重要供應商的車輛型號相關的業務損失，或缺乏商業成功；
•客户談判的結果和客户強制降價的影響；
•增加成本和對原材料、能源、商品和產品部件可獲得性的限制，以及我們減輕此類成本和供應不足的能力；
•與供應商的關係中斷；
•影響我們客户和供應商的財務狀況和不利發展；
•與在外國開展業務有關的風險，包括戰爭或其他武裝衝突的風險；
•貨幣管制和從經濟上對衝貨幣的能力；
48
目錄表
李爾公司
•全球主權財政問題和信譽，包括潛在違約及其對經濟活動的相關影響，包括對信貸市場、貨幣價值、貨幣聯盟、國際條約和財政政策的可能影響；
•影響我們和我們的主要客户和供應商的競爭條件；
•涉及我們或我們的重要客户或供應商或其他影響我們的勞動糾紛；
•我們合資企業的經營和財務成功；
•我們吸引、發展、聘用和留住合格員工的能力；
•我們應對全球運輸業發展的能力；
•利益攸關方更加重視全球氣候變化和其他可持續發展問題的結果；
•全球氣候變化的影響；
•計劃啟動成本的影響和時間安排以及我們對新計劃啟動的管理；
•折現率和養老金資產實際收益率的變化；
•因不利的行業或市場發展而產生的減值費用；
•我們執行戰略目標的能力；
•我們現有的負債和我們以商業上合理的條件進入資本市場的能力所施加的限制；
•破壞我們的信息技術系統，或我們的客户或供應商的系統，包括與網絡安全有關的系統；
•增加我們的保修、產品責任或召回成本；
•我們是或可能成為一方的法律或監管程序的結果；
•未決法律法規的影響或現行聯邦、州、地方或外國法律或法規的變化；
•法規對我國對外經營的影響；
•與遵守環境法律法規有關的成本；
•由我們提出或針對我們提出的與知識產權有關的發展或主張；
•美國税收和貿易政策的潛在變化以及我們開展業務的國家採取的相關行動的影響；以及
•本公司年度報告表格10-K“風險因素”第1A項所述的其他風險截至2021年12月31日的年度，在本報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中，由第二部分第1A項“風險因素”補充和更新。
本報告中的前瞻性陳述是截至本報告日期作出的，我們不承擔任何義務對其進行更新、修改或澄清，以反映本報告日期後發生的事件、新信息或情況。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
在正常的業務過程中，我們面臨與匯率、利率和大宗商品價格波動相關的市場風險。根據我們的政策，我們通過使用衍生金融工具來管理部分風險。我們在與基礎風險相一致的時期內進行所有對衝交易。我們不會為交易目的而訂立衍生工具。
外匯交易
經營業績可能會受到我們以運營公司本幣以外的貨幣進行的買入、賣出和融資的影響(“交易風險”)。我們可以通過簽訂遠期外匯、期貨和期權合約，在一定程度上緩解這種風險。外匯合同是與我們認為信譽良好的銀行簽訂的。與外匯合同有關的收益和損失在適當時遞延，並計入受套期保值約束的外幣交易的計量。與外匯合同有關的收益和損失通常被匯率變動對基礎交易的直接影響所抵消。
我們未平倉外匯合約的名義金額和估計公允價值合計摘要如下(單位：百萬)：
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
名義金額(合同到期日$1,874 $1,523 
公允價值20 6 
49
目錄表
李爾公司
目前，我們最重要的外幣交易敞口涉及墨西哥比索、各種歐洲貨幣、洪都拉斯倫皮拉、日元、人民幣和巴西雷亞爾。
對我們的淨交易敞口的敏感性分析如下(以百萬為單位)：
潛在的收益收益
(對盈利的不利影響)
假設強化%(1)
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
美元
10%$4 $7 
歐元10%22 (7)
(1) 相對於它在12個月期間有風險敞口的所有其他貨幣
與我們的未償還外匯合約的公允價值合計相關的敏感性分析如下(以百萬為單位)：
公允價值估計變動
假設變化%(2)
10月1日，
2022		十二月三十一日，
2021
美元10%$69 $48 
歐元10%49 49 
(2) 相對於它在12個月期間有風險敞口的所有其他貨幣
上述敏感性分析存在某些固有的缺陷。這些分析假設，所有貨幣相對於美元或歐元都會一致走強或走弱。在現實中，一些貨幣可能會走強，而另一些貨幣可能會走弱，導致收益影響的增加或減少取決於貨幣和匯率變動的方向。
除了上述交易性風險，我們的經營業績還受到將我們的海外營業收入換算成美元的影響(“轉換風險”)。2021年，美國以外的淨銷售額佔我們合併淨銷售額的77%，儘管某些非美國的銷售額是以美元計價的。我們簽訂外匯合約並不是為了減少我們的換算風險敞口。
項目4--控制和程序
(a)披露控制和程序
本公司已在公司管理層(包括本公司總裁、首席執行官以及本公司高級副總裁和首席財務官)的監督和參與下，評估截至本報告所述期間結束時本公司的披露控制和程序(見1934年證券交易法(經修訂)第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定的規則)的有效性。本公司的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被發現。基於上述評估，本公司總裁和首席執行官以及本公司高級副總裁和首席財務官得出結論，本公司的披露控制和程序有效，能夠合理保證在本報告涵蓋的期末實現預期的控制目標。
(b)財務報告內部控制的變化
在截至2022年10月1日的財政季度內，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
2022年2月，該公司完成了對康斯伯格汽車公司幾乎所有的室內舒適系統業務部門(“康斯伯格ICS”)的收購，目前正在將康斯伯格ICS整合到其運營、合規計劃和內部控制流程中。截至2022年10月1日，Kongsberg ICS約佔公司總資產的3%，包括作為收購價格分配一部分記錄的商譽和無形資產，佔公司截至2022年10月1日的9個月淨銷售額的約2%。美國證券交易委員會(SEC)的規則和法規允許公司在整合被收購公司的同時，將收購排除在收購後第一年的財務報告內部控制評估之外。該公司將把康斯伯格ICS收購的業務排除在其對截至2022年12月31日的公司財務報告內部控制的評估之外。
50
目錄表
李爾公司
第二部分--其他資料
項目1--法律訴訟
我們不時參與各種法律程序和索賠，包括但不限於商業或合同糾紛、產品責任索賠以及環境和其他事項。有關與各種法律訴訟和索賠相關的風險描述，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第1A項“風險因素”。有關我們尚未完成的重大法律訴訟的説明，請參閲本報告所列簡明綜合財務報表附註17“法律和其他或有事項”。
項目1A--風險因素
與我們先前在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比，除了對以下風險因素的修改外，沒有發生重大變化：
•我們的行業是週期性的，我們的主要客户的生產水平下降，特別是在我們是其重要供應商的型號方面，或者我們的一個或多個主要客户的財務困境可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們的銷售是由我們的汽車製造商客户生產的汽車數量推動的，這最終取決於消費者對汽車的需求，以及我們每輛車的內容。汽車業是週期性的，對一般經濟狀況敏感，包括地緣政治問題、全球信貸市場、利率、通脹、消費信貸以及消費者支出和偏好。汽車銷售和生產也會受到以下因素的影響：車隊車齡及相關廢品率；勞動關係問題；燃料價格；監管要求；政府舉措；貿易協議；關税和其他非關税貿易壁壘；信貸的可用性和成本；完成車輛生產所需的關鍵部件的成本和可用性；物流問題；客户和供應商的重組行動；工廠關閉和競爭加劇；以及消費者對車輛大小、配置和功能的偏好，包括替代燃料汽車；消費者對車輛所有權和使用的態度的變化，例如拼車和按需運輸，以及其他因素。
由於2020年全球整體經濟狀況，很大程度上是新冠肺炎疫情的結果，汽車行業經歷了全球客户銷售和生產量的下降。儘管2021年工業生產比2020年增長3%，預計2022年將比2021年增長7%(基於十月2022年標準普爾全球移動，前身為IHS Markit，預測)，產量仍遠低於最近的歷史水平和消費者需求。這在很大程度上是由於新冠肺炎大流行的持續影響，特別是通過供應短缺，在較小程度上，病毒在某些地區死灰復燃，以及俄羅斯-烏克蘭衝突。汽車行業正遭受供應鏈延誤和運輸延誤導致的停工，導致運費增加，供應商設施和配送中心關閉。該行業還面臨勞動力和人員短缺，以及原材料稀缺和價格上漲的問題。因此，我們已經並可能繼續經歷來自某些地區客户的訂單減少。經濟低迷或其他不利的行業條件導致我們的主要客户的生產水平下降，特別是在我們是其重要供應商的型號方面，或者我們的一個或多個主要客户的財務困境可能會減少我們的銷售額，或者以其他方式對我們的財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。此外，我們是否有能力降低某些業務集中所固有的風險，從而在未來保持我們的財務業績，這在一定程度上將取決於我們在客户、產品、平臺和地理基礎上繼續使我們的銷售多樣化的能力，以反映整個市場。在這種多元化方面，我們可能不會成功。
51
目錄表
李爾公司
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
正如本報告包含的簡明綜合財務報表的第一部分--項目2“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--執行概覽--股份回購計劃和季度現金紅利”和附註16--“全面收益(虧損)和權益”中所討論的，根據我們正在進行的普通股回購計劃，我們有12.545億美元的剩餘回購授權。
在截至2022年10月1日的季度內回購的普通股股票摘要如下：
期間總數
的股份
購得		平均值
支付的價格
每股		總人數
購入的股份
作為以下內容的一部分
公開宣佈
計劃或計劃		近似值
以下股票的價值：
可能還會是
在以下條件下購買
該計劃
(單位：百萬)
2022年7月3日至2022年7月30日37,426 $126.5937,426 $1,274.8 
2022年7月31日至2022年8月27日33,793 $142.4033,793 1,270.0 
2022年8月28日至2022年10月1日115,973 $133.38115,973 1,254.5 
總計187,192 $133.65187,192 $1,254.5 

52
目錄表
李爾公司
項目6--展品
展品索引
展品
數		展品名稱
**10.1*
修訂和重新簽署了李爾公司和託馬斯·A·迪多納託於2022年9月21日簽訂的僱傭協議。
**10.2*
修訂和重新簽署了李爾公司和哈里·A·坎普於2022年9月21日簽訂的就業協議。
**31.1
規則13a-14(A)/15d-14(A)特等執行幹事的認證。
**31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的認證。
**32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的《美國法典》第18編第1350條首席執行官的證明。
**32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節首席財務官的證明。
***101.INSXBRL實例文檔
****101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。
****101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
****101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
****101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
****101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
***104封面交互數據文件
*補償性計劃或安排。
**現提交本局。
***XBRL實例文檔和封面交互數據文件不會出現在交互數據文件中，因為它們的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
****以電子方式與報告一起提交。


53
目錄表
李爾公司
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
李爾公司
日期：2022年11月1日發信人：/s/雷蒙德·E·斯科特
雷蒙德·E·斯科特
總裁與首席執行官
發信人：/傑森·M·卡杜
賈森·M·卡杜
高級副總裁和首席財務官

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