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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
佣金文件編號1-7933
怡安公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
愛爾蘭 | | 98-1539969 |
(述明或其他司法管轄權 | | (税務局僱主 |
公司或組織) | | 識別號碼) |
詹姆士·喬伊斯街大都會大廈, 都柏林1, 愛爾蘭 D01 K0Y8
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
+353 1266 6000
(註冊人的電話號碼,
包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 各交易所名稱 在其上註冊的 |
A類普通股面值$0.01 | | 阿昂 | | 紐約證券交易所 |
怡安公司2023年到期的4.00%優先債券的擔保 | | AON23 | | 紐約證券交易所 |
怡安公司3.50%2024年到期優先債券的擔保 | | AON24 | | 紐約證券交易所 |
怡安公司2025年到期的3.875釐優先債券的擔保 | | AON25 | | 紐約證券交易所 |
怡安公司2026年到期的2.875釐優先債券的擔保 | | AON26 | | 紐約證券交易所 |
怡安公司和怡安環球控股有限公司2027年到期的2.85%優先債券的擔保 | | AON27 | | 紐約證券交易所 |
怡安公司和怡安環球控股有限公司2031年到期的2.05%優先債券的擔保 | | AON31 | | 紐約證券交易所 |
怡安公司和怡安環球控股有限公司2031年到期的2.60%優先債券的擔保 | | AON31A | | 紐約證券交易所 |
怡安公司和怡安環球控股有限公司2032年到期的5.00%優先債券的擔保 | | AON32 | | 紐約證券交易所 |
怡安公司2042年到期的4.25%優先債券的擔保 | | AON42 | | 紐約證券交易所 |
怡安公司2043年到期的4.45%優先債券的擔保 | | AON43 | | 紐約證券交易所 |
怡安將於2044年到期的4.60%優先債券的擔保 | | AON44 | | 紐約證券交易所 |
怡安公司2045年到期的4.75%優先債券的擔保 | | AON45 | | 紐約證券交易所 |
怡安公司和怡安環球控股有限公司2051年到期的2.90%優先債券的擔保 | | AON51 | | 紐約證券交易所 |
怡安公司及怡安環球控股有限公司於2052年到期的3.90%優先債券的擔保 | | AON52 | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒
怡安公司A類普通股數量,面值0.01美元,截至2022年10月27日已發行:206,852,936
有關前瞻性陳述的信息
本報告包含與未來結果相關的某些陳述,或陳述我們的意圖、信念以及對未來的期望或預測,所有這些都是前瞻性陳述,這一術語在1995年私人證券訴訟改革法中有定義。前瞻性陳述代表管理層對未來事件的預期或預測。前瞻性陳述通常由“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“預測”、“項目”、“打算”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“展望未來”、“繼續”等類似術語以及“可能”、“應該”、“將”和“將會”等將來時或條件時態動詞來識別。你也可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關的事實來識別前瞻性陳述。例如,我們可以使用前瞻性陳述來談論以下主題:市場和行業狀況,包括競爭和定價趨勢;我們業務戰略和創收方法的變化;我們服務和產品的發展和表現;我們收入構成或水平的變化;我們的成本結構和成本節約或重組舉措的結果;或有事件的結果;股息政策;收購和處置的預期影響。, 本報告提及的其他事項包括:其他重大交易或終止的可能性;訴訟和監管事項;養老金義務;現金流和流動性;預期的有效税率;預期的外幣兑換影響;法律的潛在變化或監管機構未來採取的行動;以及會計規則變化的影響。這些前瞻性陳述會受到某些風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定因素可能會導致實際結果與歷史或預期結果大不相同,這取決於各種因素。可能影響結果的潛在因素包括:可能在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的後續報告中修訂或補充的潛在因素:
•由於宏觀經濟狀況或其他原因,競爭環境發生變化,或損害我們的聲譽;
•貨幣匯率、利率或通貨膨脹率的波動,可能影響我們的財務狀況或業績;
•可能影響投資資產回報的全球股票和固定收益市場的變化;
•我們各種固定收益養卹金計劃的供資狀況的變化,以及這些變化導致的養卹金供資增加的影響;
•我們的債務水平及其條款降低了我們的靈活性或增加了借貸成本;
•評級機構的行動可能會限制我們獲得資本和我們的競爭地位;
•我們的全球税率受到各種不同因素的影響,這可能會造成該税率的波動;
•財務報表中會計估計和假設的變化;
•限制我們的子公司向我們支付股息或其他付款的能力;
•法律程序和其他或有事項的影響,包括因收購或處置交易、錯誤和遺漏以及針對我們的其他索賠而產生的影響;
•在遵守我們開展業務的司法管轄區的法律和法規方面的影響和潛在挑戰,特別是考慮到業務的全球性,以及這些司法管轄區之間可能存在不同或衝突的法律和法規,或其適用或解釋;
•在愛爾蘭、英國(“英國”)、美國(“美國”)提起的任何監管調查的影響和其他國家;
•知識產權保護不力或者被指侵犯他人知識產權的;
•我們在世界各地開展業務的國家的一般經濟和政治條件,包括英國退出歐洲聯盟(“歐盟”);
•未能留住、吸引和培養有經驗的合格人才;
•與我們的全球行動相關的國際風險,包括軍事衝突或政治不穩定的影響,如正在進行的俄羅斯在烏克蘭的戰爭;
•自然災害或人為災害的影響,包括新冠肺炎和其他衞生流行病的影響以及氣候變化的影響;
•任何系統或網絡中斷或入侵,導致運營中斷或機密、個人或專有數據的不當披露,以及由此產生的責任或對我們聲譽的損害;
•我們開發、實施、更新和加強新技術的能力;
•執行我們業務運營和客户服務方面的第三方採取的行動;
•我們在多大程度上面臨某些風險,包括與我們可能採取的行動有關的風險,這些風險與我們在我們的投資業務中或在我們目前或未來將提供的其他諮詢服務中代表客户做出決定有關;
•我們繼續經營的能力,以及與發展、發展和整合收購的業務以及進入新的業務或產品相關的成本和風險;
•我們獲得監管部門批准和完成交易的能力,以及與未能完成擬議交易相關的成本和風險;
•商業財產和意外傷害市場、商業保險費率或賠償方法的變化;
•我們有能力實施旨在節省成本的措施,並有能力實現這些成本節約;以及
•愛爾蘭法律對我們的經營靈活性和執行對我們不利的判決的影響。
我們的任何或所有前瞻性陳述都可能被證明是不準確的,我們的表現也不能得到保證。上述因素並非包羅萬象。怡安及其子公司在充滿活力的商業環境中運營,在這個環境中可能會頻繁出現新的風險。因此,讀者不應過分依賴前瞻性陳述,因為這些陳述只反映了它們作出的日期。我們沒有義務(並明確拒絕任何)更新或改變我們可能不時做出的任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。有關可能對怡安有重大影響的因素的進一步資料,包括本公司的經營業績及財務狀況,載於截至2021年12月31日的Form 10-K年報第I部分第1A項的“風險因素”一節。
這些因素可能會在我們隨後提交給美國證券交易委員會的定期文件中進行修訂或補充。
目錄表
| | | | | |
第一部分 |
| |
| 項目1.財務報表 |
| 怡安公司簡明綜合損益表 |
| 怡安公司簡明綜合全面收益表 |
| 怡安公司簡明財務狀況綜合報表 |
| 怡安公司股東權益簡明綜合報表 |
| 怡安公司現金流量表簡明合併報表 |
| 簡明合併財務報表附註 |
| |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
| 項目4.控制和程序 |
| |
第II部 |
| |
| 項目1.法律訴訟 |
| 第1A項。風險因素 |
| 第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 |
| 項目3.高級證券違約 |
| 項目4.礦山安全信息披露 |
| 項目5.其他信息 |
| 項目6.展品 |
| 簽名 |
| 展品索引 |
以下定義適用於整個報告,除非上下文另有要求:
| | | | | |
術語 | 定義 |
| |
AGI | 安聯全球投資者美國有限責任公司 |
| |
| |
AUM | 管理的資產 |
CCC | 克賴斯特徹奇市議會 |
CODM | 首席運營決策者 |
| |
折扣現金流 | 貼現現金流 |
| |
E&O | 錯誤和遺漏 |
EBITDA | 扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益 |
歐洲、中東和非洲地區 | 歐洲、中東和非洲 |
ERISA | 1974年《僱員退休收入保障法》 |
ESG | 環境、社會和治理 |
歐盟。 | 歐盟 |
FCA | 金融市場行為監管局 |
| |
公認會計原則 | 公認會計原則 |
| |
| |
| |
位置 | 信用證 |
| |
| |
NEBC | 國家僱員福利委員會 |
| |
| |
| |
| |
P&C | 財產和意外傷害 |
變壓吸附 | 業績分享獎 |
| |
| |
| |
RSU | 限售股單位 |
| |
美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
英國 | 英國 |
美國 | 美國 |
| |
| |
WTW | Willis Towers Watson公共有限公司 |
第一部分金融信息
項目1.財務報表
怡安公司
簡明綜合損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬,不包括每股數據) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | | | | |
總收入 | | $ | 2,696 | | | $ | 2,702 | | | $ | 9,349 | | | $ | 9,113 | |
費用 | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 1,532 | | | 1,835 | | | 4,938 | | | 5,182 | |
資訊科技 | | 133 | | | 130 | | | 371 | | | 359 | |
房舍 | | 71 | | | 98 | | | 216 | | | 251 | |
固定資產折舊 | | 37 | | | 56 | | | 115 | | | 138 | |
無形資產攤銷及減值 | | 34 | | | 36 | | | 87 | | | 112 | |
其他一般費用 | | 299 | | | 1,348 | | | 965 | | | 1,955 | |
總運營費用 | | 2,106 | | | 3,503 | | | 6,692 | | | 7,997 | |
營業收入(虧損) | | 590 | | | (801) | | | 2,657 | | | 1,116 | |
利息收入 | | 7 | | | 3 | | | 15 | | | 9 | |
利息支出 | | (103) | | | (80) | | | (296) | | | (237) | |
其他收入(費用) | | 16 | | | 10 | | | 71 | | | 7 | |
所得税前收入(虧損) | | 510 | | | (868) | | | 2,447 | | | 895 | |
所得税費用 | | 92 | | | 23 | | | 467 | | | 460 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | 418 | | | (891) | | | 1,980 | | | 435 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | | 10 | | | 9 | | | 48 | | | 43 | |
怡安股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 408 | | | $ | (900) | | | $ | 1,932 | | | $ | 392 | |
| | | | | | | | |
屬於怡安股東的每股基本淨收入(虧損) | | $ | 1.93 | | | $ | (3.99) | | | $ | 9.06 | | | $ | 1.73 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
屬於怡安股東的每股攤薄淨收益(虧損) | | $ | 1.92 | | | $ | (3.99) | | | $ | 9.00 | | | $ | 1.72 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加權平均已發行普通股-基本 | | 210.9 | | | 225.4 | | | 213.2 | | | 226.5 | |
加權平均已發行普通股-攤薄 | | 212.6 | | | 225.4 | | | 214.6 | | | 227.7 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
怡安公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
(百萬) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收益(虧損) | | $ | 418 | | | $ | (891) | | | $ | 1,980 | | | $ | 435 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | | 10 | | | 9 | | | 48 | | | 43 | |
怡安股東應佔淨收益(虧損) | | 408 | | | (900) | | | 1,932 | | | 392 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | | |
金融工具公允價值變動 | | (8) | | | (5) | | | (16) | | | 5 | |
外幣折算調整 | | (676) | | | (153) | | | (1,119) | | | (108) | |
退休後福利義務 | | 26 | | | 25 | | | 87 | | | 87 | |
其他綜合損失合計 | | (658) | | | (133) | | | (1,048) | | | (16) | |
減去:非控股權益應佔的其他全面收入 | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
怡安股東應佔其他全面虧損合計 | | (659) | | | (133) | | | (1,048) | | | (16) | |
怡安股東應佔綜合收益(虧損) | | $ | (251) | | | $ | (1,033) | | | $ | 884 | | | $ | 376 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
怡安公司
簡明合併財務狀況表
| | | | | | | | | | | | | | |
| | (未經審計) | | |
(百萬美元,名義價值除外) | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
資產 | | | | |
流動資產 | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 692 | | | $ | 544 | |
短期投資 | | 251 | | | 292 | |
應收賬款淨額 | | 2,971 | | | 3,094 | |
受託資產 | | 14,699 | | | 14,386 | |
其他流動資產 | | 563 | | | 716 | |
| | | | |
流動資產總額 | | 19,176 | | | 19,032 | |
商譽 | | 7,979 | | | 8,434 | |
無形資產,淨額 | | 456 | | | 492 | |
固定資產,淨額 | | 510 | | | 529 | |
經營性租賃使用權資產 | | 668 | | | 786 | |
遞延税項資產 | | 819 | | | 766 | |
預付養老金 | | 1,140 | | | 1,366 | |
其他非流動資產 | | 475 | | | 512 | |
| | | | |
總資產 | | $ | 31,223 | | | $ | 31,917 | |
| | | | |
負債和權益(赤字) | | | | |
負債 | | | | |
流動負債 | | | | |
應付賬款和應計負債 | | $ | 1,798 | | | $ | 2,192 | |
短期債務和長期債務的當期部分 | | 711 | | | 1,164 | |
受託責任 | | 14,699 | | | 14,386 | |
其他流動負債 | | 1,480 | | | 1,331 | |
| | | | |
流動負債總額 | | 18,688 | | | 19,073 | |
長期債務 | | 10,116 | | | 8,228 | |
非流動經營租賃負債 | | 667 | | | 772 | |
遞延税項負債 | | 332 | | | 401 | |
養卹金、其他退休後負債和離職後負債 | | 1,237 | | | 1,375 | |
其他非流動負債 | | 853 | | | 910 | |
| | | | |
總負債 | | 31,893 | | | 30,759 | |
| | | | |
權益(赤字) | | | | |
普通股--$0.01名義價值 授權:500.0股份(已發行:2022年-207.6; 2021 - 214.8) | | 2 | | | 2 | |
額外實收資本 | | 6,772 | | | 6,624 | |
累計赤字 | | (2,638) | | | (1,694) | |
累計其他綜合損失 | | (4,919) | | | (3,871) | |
怡安股東權益合計(虧損) | | (783) | | | 1,061 | |
非控制性權益 | | 113 | | | 97 | |
總股本(赤字) | | (670) | | | 1,158 | |
負債和權益總額(赤字) | | $ | 31,223 | | | $ | 31,917 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
怡安公司
簡明股東權益綜合報表(虧損)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | | 股票 | | 普通 股票和 其他內容 實收資本 | | 保留 收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 税後淨虧損 | | 非- 控管 利益 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日的餘額 | | 214.8 | | | $ | 6,626 | | | $ | (1,694) | | | $ | (3,871) | | | $ | 97 | | | $ | 1,158 | |
淨收入 | | — | | | — | | | 1,023 | | | — | | | 25 | | | 1,048 | |
已發行股份--僱員股票補償計劃 | | 0.9 | | | (116) | | | — | | | — | | | — | | | (116) | |
回購股份 | | (2.8) | | | — | | | (828) | | | — | | | — | | | (828) | |
基於股份的薪酬費用 | | — | | | 119 | | | — | | | — | | | — | | | 119 | |
向股東派發股息($0.51每股) | | — | | | — | | | (110) | | | — | | | — | | | (110) | |
金融工具公允價值淨變動 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
外幣折算調整淨額 | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (1) | | | (7) | |
退休後福利淨額債務 | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| | | | | | | | | | | | |
支付給附屬公司普通股非控股權益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
2022年3月31日的餘額 | | 212.9 | | | $ | 6,629 | | | $ | (1,609) | | | $ | (3,843) | | | $ | 114 | | | $ | 1,291 | |
淨收入 | | — | | | — | | | 501 | | | — | | | 13 | | | 514 | |
已發行股份--僱員股票補償計劃 | | 0.4 | | | (50) | | | — | | | — | | | — | | | (50) | |
回購股份 | | (1.7) | | | — | | | (500) | | | — | | | — | | | (500) | |
基於股份的薪酬費用 | | — | | | 92 | | | — | | | — | | | — | | | 92 | |
向股東派發股息($0.56每股) | | — | | | — | | | (119) | | | — | | | — | | | (119) | |
金融工具公允價值淨變動 | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | — | | | (9) | |
外幣折算調整淨額 | | — | | | — | | | — | | | (436) | | | — | | | (436) | |
退休後福利淨額債務 | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | |
| | | | | | | | | | | | |
支付給附屬公司普通股非控股權益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23) | | | (23) | |
2022年6月30日的餘額 | | 211.6 | | | $ | 6,671 | | | $ | (1,727) | | | $ | (4,260) | | | $ | 104 | | | $ | 788 | |
淨收入 | | — | | | — | | | 408 | | | — | | | 10 | | | 418 | |
已發行股份--僱員股票補償計劃 | | 0.2 | | | 11 | | | (1) | | | — | | | — | | | 10 | |
回購股份 | | (4.2) | | | — | | | (1,200) | | | — | | | — | | | (1,200) | |
基於股份的薪酬費用 | | — | | | 93 | | | — | | | — | | | — | | | 93 | |
向股東派發股息($0.56每股) | | — | | | — | | | (118) | | | — | | | — | | | (118) | |
金融工具公允價值淨變動 | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
外幣折算調整淨額 | | — | | | — | | | — | | | (677) | | | 1 | | | (676) | |
退休後福利淨額債務 | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
從非控股權益購買附屬公司股份 | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | (1) | | | (2) | |
支付給附屬公司普通股非控股權益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
2022年9月30日的餘額 | | 207.6 | | | $ | 6,774 | | | $ | (2,638) | | | $ | (4,919) | | | $ | 113 | | | $ | (670) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百萬) | | 股票 | | 普通 股票和 其他內容 實收資本 | | 保留 收益(累計虧損) | | 累計 其他 全面 税後淨虧損 | | 非- 控管 利益 | | 總計 |
2021年1月1日的餘額 | | 225.5 | | | $ | 6,314 | | | $ | 1,042 | | | $ | (3,861) | | | $ | 88 | | | $ | 3,583 | |
淨收入 | | — | | | — | | | 913 | | | — | | | 20 | | | 933 | |
已發行股份--僱員股票補償計劃 | | 0.9 | | | (87) | | | — | | | — | | | — | | | (87) | |
回購股份 | | (0.2) | | | — | | | (50) | | | — | | | — | | | (50) | |
基於股份的薪酬費用 | | — | | | 131 | | | — | | | — | | | — | | | 131 | |
向股東派發股息($0.46每股) | | — | | | — | | | (104) | | | — | | | — | | | (104) | |
金融工具公允價值淨變動 | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
外幣折算調整淨額 | | — | | | — | | | — | | | (70) | | | — | | | (70) | |
退休後福利淨額債務 | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | |
從非控股權益購買附屬公司股份 | | — | | | (8) | | | — | | | — | | | (6) | | | (14) | |
支付給附屬公司普通股非控股權益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
2021年3月31日的餘額 | | 226.2 | | | $ | 6,350 | | | $ | 1,801 | | | $ | (3,891) | | | $ | 101 | | | $ | 4,361 | |
淨收入 | | — | | | — | | | 379 | | | — | | | 14 | | | 393 | |
已發行股份--僱員股票補償計劃 | | 0.5 | | | (52) | | | — | | | — | | | — | | | (52) | |
回購股份 | | (1.1) | | | — | | | (242) | | | — | | | — | | | (242) | |
基於股份的薪酬費用 | | — | | | 85 | | | — | | | — | | | — | | | 85 | |
向股東派發股息($0.51每股) | | — | | | — | | | (115) | | | — | | | — | | | (115) | |
金融工具公允價值淨變動 | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
外幣折算調整淨額 | | — | | | — | | | — | | | 115 | | | — | | | 115 | |
退休後福利淨額債務 | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | — | | | 33 | |
| | | | | | | | | | | | |
支付給附屬公司普通股非控股權益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | (10) | |
2021年6月30日的餘額 | | 225.6 | | | $ | 6,383 | | | $ | 1,823 | | | $ | (3,744) | | | $ | 105 | | | $ | 4,567 | |
淨收益(虧損) | | — | | | — | | | (900) | | | — | | | 9 | | | (891) | |
已發行股份--僱員股票補償計劃 | | 0.2 | | | 18 | | | (1) | | | — | | | — | | | 17 | |
回購股份 | | (4.4) | | | — | | | (1,251) | | | — | | | — | | | (1,251) | |
基於股份的薪酬費用 | | — | | | 130 | | | — | | | — | | | — | | | 130 | |
向股東派發股息($0.51每股) | | — | | | — | | | (116) | | | — | | | — | | | (116) | |
金融工具公允價值淨變動 | | — | | | — | | | — | | | (5) | | | — | | | (5) | |
外幣折算調整淨額 | | — | | | — | | | — | | | (153) | | | — | | | (153) | |
退休後福利淨額債務 | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | — | | | 25 | |
| | | | | | | | | | | | |
支付給附屬公司普通股非控股權益的股息 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | (24) | |
2021年9月30日的餘額 | | 221.4 | | | $ | 6,531 | | | $ | (445) | | | $ | (3,877) | | | $ | 90 | | | $ | 2,299 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
怡安公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
(百萬) | | 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流 | | | | |
淨收入 | | $ | 1,980 | | | $ | 435 | |
| | | | |
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整: | | | | |
通過出售企業獲得的收益 | | (53) | | | (2) | |
固定資產折舊 | | 115 | | | 138 | |
無形資產攤銷及減值 | | 87 | | | 112 | |
基於股份的薪酬費用 | | 304 | | | 346 | |
遞延所得税 | | (87) | | | 83 | |
資產和負債變動情況: | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
應收賬款淨額 | | (146) | | | (79) | |
應付賬款和應計負債 | | (255) | | | 22 | |
| | | | |
現行所得税 | | 136 | | | 47 | |
養卹金、其他退休後負債和離職後負債 | | (44) | | | (101) | |
其他資產和負債 | | 140 | | | 250 | |
| | | | |
| | | | |
經營活動提供的現金 | | 2,177 | | | 1,251 | |
投資活動產生的現金流 | | | | |
投資收益 | | 71 | | | 51 | |
投資的付款 | | (95) | | | (68) | |
短期投資淨銷售額(買入額)--非受託投資 | | 15 | | | (2) | |
收購業務,扣除代表客户持有的現金和資金 | | (154) | | | (3) | |
出售業務,扣除代表客户持有的現金和資金後的淨額 | | 80 | | | 8 | |
資本支出 | | (126) | | | (102) | |
| | | | |
| | | | |
用於投資活動的現金 | | (209) | | | (116) | |
融資活動產生的現金流 | | | | |
股份回購 | | (2,528) | | | (1,543) | |
為僱員福利計劃發行股份 | | (156) | | | (122) | |
商業票據發行,扣除償還後的淨額 | | (425) | | | 151 | |
債務的發行 | | 1,967 | | | 999 | |
償還債務 | | — | | | (413) | |
| | | | |
信託負債增加,扣除信託應收賬款 | | 1,200 | | | 786 | |
向股東派發現金股利 | | (347) | | | (335) | |
非控制性權益和其他融資活動 | | (50) | | | (117) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
用於融資活動的現金 | | (339) | | | (594) | |
匯率對代表客户持有的現金及現金等價物和資金的影響 | | (1,079) | | | (93) | |
代表客户持有的現金及現金等價物和資金淨增加 | | 550 | | | 448 | |
期初代客户持有的現金、現金等價物和資金 | | 6,645 | | | 6,573 | |
期末代客户持有的現金、現金等價物和資金 | | $ | 7,195 | | | $ | 7,021 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
對代客户持有的現金和現金等價物及資金進行對賬: | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 692 | | | $ | 609 | |
代表客户持有的資金 | | 6,503 | | | 6,412 | |
代表客户持有的現金及現金等價物和資金總額 | | $ | 7,195 | | | $ | 7,021 | |
補充披露: | | | | |
支付的利息 | | $ | 219 | | | $ | 193 | |
已繳納所得税,扣除退款後的淨額 | | $ | 418 | | | $ | 330 | |
見簡明合併財務報表附註(未經審計)。
簡明合併財務報表附註(未經審計)
1. 陳述的基礎
隨附的簡明綜合財務報表及其附註是根據美國公認會計原則編制的。簡明綜合財務報表包括怡安及其所有受控附屬公司(“怡安”或“本公司”)的賬目。公司間賬户和交易已被取消。簡明綜合財務報表包括管理層認為為公平列報公司所有呈列期間的綜合財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有調整(包括正常經常性調整及重新分類)。
按照美國公認會計原則編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和披露已被精簡或遺漏。簡明綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。截至2022年9月30日的三個月和九個月的業績不一定表明截至2022年12月31日的全年可能預期的經營業績。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制隨附的簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響資產和負債的報告金額、截至簡明綜合財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告的準備金和費用金額。這些估計和假設是基於管理層的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素,包括當前的經濟環境,持續評估其估計和假設。管理層認為,根據現有事實,其估計數是合理的。怡安會在事實和情況需要時調整這些估計和假設。缺乏流動性的信貸市場、波動的股票市場和外匯匯率變動增加了此類估計和假設所固有的不確定性。由於未來事件及其影響不能準確確定,實際結果可能與這些估計值大不相同。如果適用,經濟環境持續變化導致的估計數變化將反映在未來期間的簡明綜合財務報表中。
對以前發佈的財務報表的修訂
於2021年第四季度,本公司在綜合現金流量表中發現並更正了一項與代表客户持有的資金有關的非重大列報錯誤。本公司對歷史時期的簡明合併現金流量表進行了適當的修訂。其他資料載於本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年報第II部分第8項綜合財務報表附註1“列報基準”。
重新分類
上期簡明綜合財務報表中的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。在以往期間,商業票據的發行和償還分別計入現金流量表簡明綜合報表中的債務發行和債務償還。商業票據活動的淨額現在在商業票據發行中單獨披露,扣除現金流量簡明綜合報表中的償還後的淨額。在截至2021年9月30日的9個月中,從發行債券中重新分類的商業票據發行量為#美元2,174從償還債務中重新歸類的百萬和商業票據還款為#美元2,024百萬美元。關於本年度和上一年期間商業票據活動總額的進一步信息載於第一部分項目2.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析的流動性和財務狀況一節。
2. 會計原則和實務
所有已發出但尚未生效的指引均被視為不適用或對簡明綜合財務報表並不重要。
3. 與客户簽訂合同的收入
收入的分類
下表按主要服務項目彙總了與客户簽訂合同的收入(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
商業風險解決方案 | | $ | 1,482 | | | $ | 1,505 | | | $ | 4,893 | | | $ | 4,788 | |
再保險解決方案 | | 396 | | | 353 | | | 1,909 | | | 1,775 | |
健康解決方案 | | 494 | | | 497 | | | 1,546 | | | 1,503 | |
財富解決方案 | | 326 | | | 351 | | | 1,014 | | | 1,062 | |
淘汰 | | (2) | | | (4) | | | (13) | | | (15) | |
總收入 | | $ | 2,696 | | | $ | 2,702 | | | $ | 9,349 | | | $ | 9,113 | |
按地理區域分列的與客户簽訂合同的綜合收入(按提供服務的地點分配)如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美國 | | $ | 1,338 | | | $ | 1,329 | | | $ | 4,094 | | | $ | 3,900 | |
美國以外的美洲 | | 250 | | | 230 | | | 814 | | | 748 | |
英國 | | 331 | | | 340 | | | 1,348 | | | 1,368 | |
愛爾蘭 | | 22 | | | 22 | | | 76 | | | 94 | |
除英國和愛爾蘭外的歐洲、中東和非洲 | | 403 | | | 438 | | | 1,930 | | | 2,028 | |
亞太地區 | | 352 | | | 343 | | | 1,087 | | | 975 | |
總收入 | | $ | 2,696 | | | $ | 2,702 | | | $ | 9,349 | | | $ | 9,113 | |
合同費用
對履行與客户合同的成本賬面淨額變化的分析如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | | $ | 239 | | | $ | 222 | | | $ | 361 | | | $ | 339 | |
加法 | | 320 | | | 340 | | | 1,022 | | | 1,022 | |
攤銷 | | (291) | | | (310) | | | (1,109) | | | (1,110) | |
減損 | | — | | | — | | | — | | | — | |
外幣折算及其他 | | (12) | | | (3) | | | (18) | | | (2) | |
期末餘額 | | $ | 256 | | | $ | 249 | | | $ | 256 | | | $ | 249 | |
與客户簽訂合同的成本賬面淨額變動分析如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | | $ | 182 | | | $ | 175 | | | $ | 179 | | | $ | 184 | |
加法 | | 8 | | | 12 | | | 35 | | | 40 | |
攤銷 | | (12) | | | (11) | | | (36) | | | (36) | |
減損 | | — | | | — | | | — | | | — | |
外幣折算及其他 | | (2) | | | (2) | | | (2) | | | (14) | |
期末餘額 | | $ | 176 | | | $ | 174 | | | $ | 176 | | | $ | 174 | |
4. 現金和現金等價物及短期投資
現金和現金等價物包括現金餘額和初始到期日不超過三個月的所有高流動性工具。短期投資由貨幣市場基金組成。現金及現金等價物和短期投資的估計公允價值接近其賬面價值。
截至2022年9月30日,現金和現金等價物以及短期投資為#美元943百萬美元,而不是美元8362021年12月31日為100萬美元,增加了107百萬美元。在總餘額中,為#美元。144百萬美元和美元160在2022年9月30日和2021年12月31日,分別有100萬人被限制使用。截至2022年9月30日和2021年12月31日的短期投資包括GB91.4百萬(美元)97.7按2022年9月30日的匯率計算為百萬美元)和GB84.3百萬(美元)112.8按2021年12月31日的匯率計算,分別為本公司在英國的FCA(一家總部位於英國的監管機構)必須持有的運營資金。
5. 其他財務數據
簡明綜合損益表資料
其他收入(費用)
其他收入(支出)包括以下內容(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
外幣重新計量 | $ | 40 | | | $ | 20 | | | $ | 39 | | | $ | 11 | |
通過出售企業獲得的收益 | 6 | | | 1 | | | 53 | | | 2 | |
股權收益 | 2 | | | 3 | | | 6 | | | 7 | |
退休金和其他退休後 | (3) | | | 5 | | | (9) | | | 19 | |
金融工具和其他 | (29) | | | (19) | | | (18) | | | (32) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
總計 | $ | 16 | | | $ | 10 | | | $ | 71 | | | $ | 7 | |
簡明合併財務狀況信息報表
壞賬準備
壞賬準備賬面淨額變動情況如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初餘額 | $ | 91 | | | $ | 102 | | | $ | 90 | | | $ | 98 | |
規定 | 2 | | | 3 | | | 12 | | | 30 | |
帳目核銷,扣除回收淨額 | 1 | | | (8) | | | (11) | | | (31) | |
外幣折算及其他 | (12) | | | 1 | | | (9) | | | 1 | |
期末餘額 | $ | 82 | | | $ | 98 | | | $ | 82 | | | $ | 98 | |
其他流動資產
其他流動資產的構成如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | |
自.起 | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
與客户履行合同的成本(1) | $ | 256 | | | $ | 361 | |
預付費用 | 123 | | | 137 | |
應收税金 | 64 | | | 53 | |
| | | |
其他 | 120 | | | 165 | |
總計 | $ | 563 | | | $ | 716 | |
(1)有關更多信息,請參閲附註3“與客户簽訂合同的收入”。
其他非流動資產
其他非流動資產的構成如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
自.起 | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
與客户簽訂合同的成本(1) | $ | 176 | | | $ | 179 | |
應收税金 | 88 | | | 95 | |
投資 | 62 | | | 64 | |
租契 | 48 | | | 63 | |
其他 | 101 | | | 111 | |
總計 | $ | 475 | | | $ | 512 | |
(1)有關更多信息,請參閲附註3“與客户簽訂合同的收入”。
其他流動負債
其他流動負債的組成部分如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | |
自.起 | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
遞延收入(1) | $ | 250 | | | $ | 321 | |
應繳税金 | 241 | | | 149 | |
租契 | 180 | | | 213 | |
| | | |
其他 | 809 | | | 648 | |
總計 | $ | 1,480 | | | $ | 1,331 | |
(1)在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,收入為108百萬美元和美元481在簡明綜合損益表中分別確認了100萬美元。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,收入為104百萬美元和美元448在簡明綜合損益表中分別確認了100萬美元。
其他非流動負債
其他非流動負債的組成部分如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | |
自.起 | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
應繳税金(1) | $ | 628 | | | $ | 609 | |
薪酬和福利 | 61 | | | 58 | |
租契 | 33 | | | 46 | |
遞延收入 | 33 | | | 70 | |
其他 | 98 | | | 127 | |
總計 | $ | 853 | | | $ | 910 | |
(1)包括$129百萬美元和美元145截至2022年9月30日和2021年12月31日,累計外國收入的一次性強制性過渡税的非流動部分分別為100萬英鎊。
6. 業務的收購和處置
已完成的收購
公司完成了二和四分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月內完成收購一在截至2021年9月30日的三個月和九個月內進行收購。下表包括因公司收購而轉移的對價、獲得的資產和承擔的負債的初步公允價值(單位:百萬):
| | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 |
轉移對價 | | |
現金 | | $ | 153 | |
遞延和或有對價 | | 6 | |
轉移的總對價 | | $ | 159 | |
收購的資產 | | |
| | |
| | |
商譽 | | $ | 80 | |
無形資產 | | 75 | |
其他資產(1) | | 23 | |
| | |
收購的總資產 | | 178 | |
承擔的負債: | | |
| | |
| | |
承擔的總負債 | | 19 | |
取得的淨資產 | | $ | 159 | |
(1)包括現金和現金等價物#美元2百萬美元,以及代表客户持有的微不足道的資金。
這些收購的經營結果包括在各自收購日期的簡明綜合財務報表中。如果這些收購從收購期間開始就進行了報告,公司的經營結果將不會有實質性差異。
2022年收購
2022年9月12日,公司完成了對美國專業風險管理提供商Praxiom Risk Management的部分資產的收購。
2022年8月1日,公司完成了對美國經紀公司U.S.Advisors,Inc.的某些資產的收購。
2022年5月3日,公司完成對100卡爾·科爾納集團公司是一家總部位於德國的船體經紀商。
2022年3月1日,公司完成了對英國精算軟件平臺Tyche的收購。
2021年收購
2021年12月22日,公司完成對100For福利S.r.l公司股本的%,該公司是一家專注於意大利銀行保險計劃的公司。
2021年9月1日,公司完成對剩餘股份的收購51怡安印度保險經紀有限公司(前身為Anviti Insurance Brokers Private Limited)的%股權。於收購日期前,本公司已將其49作為股權方法投資的Anviti的%權益。收購日以前股權的公允價值為$。15並計入了轉移對價的計量中。由於重新計量本公司在業務合併前持有的Anviti的先前股權的賬面價值,因此並無重大影響。
完全處分
公司完成了不是在截至2022年9月30日的三個月內的處置和三在截至2022年9月30日的9個月內的處置,以及二和三分別在截至2021年9月30日的三個月和九個月內處置。
截至2022年9月30日止三個月的已確認與處置有關的税前收益為6百萬美元。截至2022年9月30日的9個月,與處置有關的已確認税前收益為53百萬美元。税前收益和
在截至2021年9月30日的三個月和九個月裏,與處置相關的確認虧損微不足道。作為處置結果確認的收益計入簡明綜合損益表的其他收入(費用)。
7. 商譽及其他無形資產
截至2022年9月30日的9個月商譽賬面淨值變動情況如下(單位:百萬):
| | | | | |
| |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | 8,434 | |
與本年度收購相關的商譽 | 80 | |
與本年度處置相關的商譽 | (11) | |
| |
| |
外幣折算及其他 | (524) | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 7,979 | |
按資產類別分列的其他無形資產如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 總賬面金額 | | 累計 攤銷和減值 | | 賬面淨額 | | 總賬面金額 | | 累計 攤銷和減值 | | 賬面淨額 |
與客户相關且以合同為基礎 | $ | 2,115 | | | $ | 1,734 | | | $ | 381 | | | $ | 2,289 | | | $ | 1,848 | | | $ | 441 | |
商標名 | 14 | | | 14 | | | — | | | 14 | | | 13 | | | 1 | |
技術和其他 | 417 | | | 342 | | | 75 | | | 407 | | | 357 | | | 50 | |
總計 | $ | 2,546 | | | $ | 2,090 | | | $ | 456 | | | $ | 2,710 | | | $ | 2,218 | | | $ | 492 | |
截至2022年9月30日,有限壽命無形資產的未來攤銷估計如下(以百萬為單位):
| | | | | |
2022年剩餘時間 | $ | 25 | |
2023 | 93 | |
2024 | 78 | |
2025 | 66 | |
2026 | 46 | |
2027 | 33 | |
此後 | 115 | |
| |
總計 | $ | 456 | |
8. 債務
備註
2022年9月12日,美國特拉華州的怡安公司和根據英格蘭和威爾士法律成立的公眾有限公司怡安環球控股有限公司共同發行了$500百萬美元5.002032年9月到期的優先債券百分比該公司打算將發行所得資金淨額用於一般企業用途。
2022年2月28日,怡安公司和怡安環球控股有限公司聯合發行美元600百萬美元2.852027年5月到期的優先債券百分比和$900百萬美元3.902052年2月到期的優先債券百分比。該公司打算將發行所得資金淨額用於一般企業用途。
2021年12月2日,怡安公司和怡安環球控股有限公司聯合發行美元500百萬美元2.60優先債券於2031年12月2日到期。該公司打算將此次發行的淨收益用於一般企業用途。
2021年11月,公司的美元500百萬2.20由於到期日在一年內,2022年11月到期的優先票據在簡明綜合財務狀況表中被歸類為短期債務和長期債務的當前部分。
2021年8月23日,怡安公司和怡安環球控股有限公司聯合發行美元400百萬美元2.052031年8月到期的優先債券百分比600百萬美元2.902051年8月到期的優先債券百分比。該公司打算使用此次發行的淨收益
用於一般企業用途。
2021年1月13日,怡安環球有限公司,一家根據英格蘭和威爾士法律成立的有限公司和公司的全資子公司,向其持有人發出了不可撤銷的贖回通知2.80贖回所有$的高級票據百分比400這些票據的未償還本金總額為100萬美元,定於2021年3月到期,截至2020年12月31日被歸類為短期債務和長期債務的當前部分。贖回日期為2021年2月16日,因滅火損失不大。
循環信貸安排
截至2022年9月30日,怡安已二未償還的主要承諾信貸安排:其美元1.02026年9月到期的10億美元多貨幣美國信貸安排及其7502023年10月到期的100萬美元多貨幣美國信貸安排。總的來説,這些二設施提供大約$1.810億美元的可用信貸。2022年10月19日生效,即美元的到期日750延長了100萬美元的多幣種美國信貸安排一年至2024年10月。
這些主要承諾信貸安排中的每一項都包括慣例陳述、擔保和契諾,包括要求怡安維持調整後綜合EBITDA與綜合利息支出和合並債務與調整後綜合EBITDA的指定比率的財務契約,每種情況下每季度測試一次。在2022年9月30日,怡安做到了不是在截至2022年9月30日的12個月內,並未根據上述任何一項主要承諾信貸安排借款,並遵守其中所載的財務契諾及所有其他契諾。
商業票據
怡安公司已經建立了一個美國商業票據計劃(“美國計劃”),怡安環球控股有限公司已經建立了一個歐洲多貨幣商業票據計劃(“歐洲計劃”和與美國計劃一起的“商業票據計劃”)。商業票據的發行本金總額最高可達$1.0美國計劃和歐元下的10億美元625百萬(美元)601按2022年9月30日的匯率計算),不得超過公司承諾的信貸額度,約為$1.82022年9月30日。美國計劃由怡安、怡安環球有限公司和怡安環球控股有限公司全面無條件擔保,歐洲計劃由怡安、怡安環球有限公司和怡安公司全面無條件擔保。
未償還商業票據包括在簡明綜合財務狀況表中的短期債務和長期債務的當期部分,情況如下(單位:百萬):
| | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
未償還商業票據 | $ | 211 | | $ | 665 | |
已發行商業票據的加權平均利率及其相關利率如下(單位:百萬,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
加權平均未償還商業票據 | | $ | 483 | | | $ | 386 | | $ | 476 | | | $ | 157 | |
未償還商業票據加權平均利率 | | 1.66 | % | | 0.09 | % | 0.69 | % | | 0.11 | % |
9. 所得税
淨收入的實際税率為18.0%和19.1分別為截至2022年9月30日的三個月和九個月。淨收益(虧損)的實際税率為(2.6)%和51.4分別為截至2021年9月30日的三個月和九個月。
截至2022年9月30日的三個月和九個月,本季度迄今的税率主要是由收入和某些離散項目的地理分佈推動的。年初至今的税率主要是由收入的地理分佈和某些離散項目推動的,主要是基於股份支付的有利影響。
截至2021年9月30日的三個月和九個月,本季度至今的税率主要是受美元1與終止擬議的與WTW的合併有關的付款(“終止費”)。今年到目前為止的税率主要是由終止費、英國税率的增加以及基於股份支付的税收優惠推動的。英國於2021年6月10日立法,自2023年4月1日起將企業所得税税率從19%提高到25%,公司相應地重新計量了其在英國的遞延税項資產和負債。
10. 股東權益(虧損)
普通股
怡安擁有公司董事會授權的股份回購計劃(“回購計劃”)。回購計劃成立於2012年4月,資金為5.0億美元的授權回購,並增加了$5.0在2014年11月、2017年6月和2020年11月分別授權回購10億美元,以及7.52022年2月達到10億美元,總計27.510億美元的回購授權。
根據回購計劃,公司的A類普通股可根據當時的市場狀況,不時通過公開市場或私下協商的交易進行回購,並將從可用資金中籌集資金。
下表彙總了公司的股份回購活動(單位:百萬,不包括每股數據):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
回購股份 | 4.2 | | | 4.4 | | | 8.7 | | | 5.7 | |
每股平均價格 | $ | 284.39 | | | $ | 283.38 | | | $ | 289.14 | | | $ | 272.11 | |
| | | | | | | |
回購成本記入累計赤字 | $ | 1,200 | | | $ | 1,251 | | | $ | 2,528 | | | $ | 1,543 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2022年9月30日,回購計劃下用於股份回購的剩餘授權金額約為#美元6.7十億美元。根據回購計劃,公司共回購了158.4百萬股,總成本約為$20.8十億美元。
加權平均普通股
已發行普通股加權平均如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本加權平均已發行普通股 | 210.9 | | | 225.4 | | | 213.2 | | | 226.5 | |
潛在可發行股票的稀釋效應 | 1.7 | | | — | | | 1.4 | | | 1.2 | |
稀釋加權平均已發行普通股 | 212.6 | | | 225.4 | | | 214.6 | | | 227.7 | |
如潛在可發行股份會產生反攤薄作用,則不會計入怡安股東應佔攤薄後每股收益(虧損)。有幾個1.0百萬美元和0.9在截至2022年9月30日的三個月和九個月的計算中分別排除了100萬股。由於截至2021年9月30日的三個月的淨虧損,1.5100萬股被排除在計算之外。有幾個不是在截至2021年9月30日的9個月中,股票被排除在計算之外。
累計其他綜合損失
扣除相關税項後,按構成部分分列的累計其他綜合虧損變動情況如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具公允價值變動(1) | | 外幣折算調整 | | 退休後福利義務(2) | | 總計 |
2021年12月31日的餘額 | $ | 2 | | | $ | (1,333) | | | $ | (2,540) | | | $ | (3,871) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
改敍前其他綜合收益(虧損)淨額 | (13) | | | (1,119) | | | 20 | | | (1,112) | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | | | | | | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | (3) | | | — | | | 90 | | | 87 | |
税費支出 | — | | | — | | | (23) | | | (23) | |
從累計其他綜合收益中重新歸類的金額,淨額 (3) | (3) | | | — | | | 67 | | | 64 | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | (16) | | | (1,119) | | | 87 | | | (1,048) | |
2022年9月30日的餘額 | $ | (14) | | | $ | (2,452) | | | $ | (2,453) | | | $ | (4,919) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具公允價值變動(1) | | 外幣折算調整 | | 退休後福利義務(2) | | 總計 |
2020年12月31日餘額 | $ | 1 | | | $ | (1,045) | | | $ | (2,817) | | | $ | (3,861) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
改敍前其他綜合收益(虧損)淨額 | 4 | | | (108) | | | 8 | | | (96) | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | | | | | | | |
從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | 1 | | | — | | | 104 | | | 105 | |
税費支出 | — | | | — | | | (25) | | | (25) | |
從累計其他綜合收益中重新歸類的金額,淨額 (3) | 1 | | | — | | | 79 | | | 80 | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | 5 | | | (108) | | | 87 | | | (16) | |
2021年9月30日的餘額 | $ | 6 | | | $ | (1,153) | | | $ | (2,730) | | | $ | (3,877) | |
(1)這一類別的重新分類計入累計其他全面虧損,計入收入總額、利息支出、薪酬和福利,並記入合併綜合收益表。請參閲附註13“衍生工具和對衝”,瞭解有關公司衍生工具和對衝活動的更多信息。
(2)這一類別的重新分類計入累計其他全面損失,記入簡明綜合損益表的其他收入(費用)。
(3)本公司的政策是使用投資組合方法從累積的其他綜合虧損中釋放所得税影響。
11. 員工福利
下表提供了怡安位於荷蘭和加拿大的重要英國、美國和其他主要養老金計劃的簡明綜合收益表中確認的定期(福利)淨成本的組成部分。服務費用在報酬和福利中報告,所有其他組成部分在其他收入(費用)中報告如下(以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, |
| 英國 | | 美國 | | 其他 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 20 | | | 16 | | | 17 | | | 15 | | | 5 | | | 3 | |
扣除管理費用後的計劃資產預期回報率 | (32) | | | (34) | | | (27) | | | (33) | | | (8) | | | (8) | |
服務前費用攤銷 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
精算損失淨額攤銷 | 7 | | | 8 | | | 17 | | | 19 | | | 3 | | | 4 | |
定期(收益)淨成本 | (4) | | | (9) | | | 7 | | | 1 | | | — | | | (1) | |
養老金結算損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
定期(收益)總成本淨額 | $ | (4) | | | $ | (9) | | | $ | 7 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | (1) | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 英國 | | 美國 | | 其他 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服務成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 64 | | | 49 | | | 51 | | | 43 | | | 14 | | | 9 | |
扣除管理費用後的計劃資產預期回報率 | (102) | | | (103) | | | (81) | | | (97) | | | (25) | | | (24) | |
服務前費用攤銷 | 2 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
精算損失淨額攤銷 | 22 | | | 24 | | | 50 | | | 58 | | | 10 | | | 11 | |
定期(收益)淨成本 | (14) | | | (27) | | | 20 | | | 4 | | | (1) | | | (4) | |
養老金結算損失 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
定期(收益)總成本淨額 | $ | (14) | | | $ | (27) | | | $ | 21 | | | $ | 4 | | | $ | (1) | | | $ | (4) | |
| | | | | | | | | | | |
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在2022年第一季度,本公司確認了一筆約為#美元的非現金結算費用1百萬美元。來自某一美國養老金計劃的和解超出了該計劃的服務和利息成本。這引發了結算會計,要求立即確認與該計劃有關的部分累計損失。
投稿
假設養老金計劃受託人沒有同意或要求提供額外的供款,公司預計現金供款總額約為#美元。7百萬,$52百萬美元,以及$152022年,分別向其重要的英國、美國和其他主要養老金計劃支付了100萬美元(按2021年12月31日的匯率計算)。下表彙總了對公司重要養老金計劃的繳費(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
對英國養老金計劃的繳費 | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | 8 | |
對美國養老金計劃的繳費 | 7 | | | 8 | | | 32 | | | 54 | |
對其他主要養老金計劃的繳費 | 2 | | | 2 | | | 12 | | | 12 | |
捐款總額 | $ | 10 | | | $ | 12 | | | $ | 50 | | | $ | 74 | |
12. 基於股份的薪酬計劃
下表彙總了在薪酬和福利的簡明合併收益表中確認的基於股份的薪酬費用(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
限售股單位 | $ | 54 | | | $ | 46 | | | $ | 196 | | | $ | 156 | |
業績分享獎 | 35 | | | 36 | | | 98 | | | 136 | |
員工購股計劃及其他(1) | 4 | | | 48 | | | 10 | | | 54 | |
基於股份的薪酬總支出 | $ | 93 | | | $ | 130 | | | $ | 304 | | | $ | 346 | |
(1)截至2021年9月30日的三個月和九個月包括與怡安聯合成長所有權計劃相關的費用。
限售股單位
RSU通常在三和五年。RSU的公允價值以授予日公司A類普通股的市值為基礎。除某些有限的例外情況外,連續僱用的任何中斷都將導致沒收所有非既得獎勵。與RSU相關的補償費用在必要的服務期限內以直線方式確認。股息等價物是根據最初的授予金額按某些RSU支付的。
下表彙總了公司RSU的狀況(以千計的股份,公允價值除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月, |
| 2022 | | 2021 |
| 股票 | | 公允價值(1) | | 股票 | | 公允價值(1) |
期初未歸屬 | 3,075 | | | $ | 203 | | | 3,309 | | | $ | 163 | |
授與 | 1,058 | | | $ | 278 | | | 1,164 | | | $ | 250 | |
既得 | (1,067) | | | $ | 186 | | | (1,147) | | | $ | 151 | |
被沒收 | (152) | | | $ | 218 | | | (166) | | | $ | 176 | |
期末未歸屬 | 2,914 | | | $ | 235 | | | 3,160 | | | $ | 199 | |
(1)代表授予日每股獎勵的加權平均公允價值。
未攤銷遞延補償支出為#美元。511,截至2022年9月30日,剩餘加權平均攤銷期限約為2.0好幾年了。
業績分享獎
PSA的歸屬取決於在過去一年中達到與每股收益相關的累積水平三年制句號。實際發行股票的範圍可能在0-200根據計劃的條款和相關業績目標的實現程度,批准的私人助理的目標數目的百分比。授出日PSA的公允價值以授出日本公司A類普通股的市場價格為基礎。在確定這些獎勵的授予日期公允價值時,不考慮業績條件。薪酬費用在業績期間根據管理層對預期授予的單位數量的估計確認。管理層每季度評估一次對計劃結束時預計發行的實際股票數量的估計。如有需要,估計變動的累積影響在變動期間確認為合併綜合損益表中對薪酬和福利的調整。股息等價物不按PSA支付。
下表彙總了公司在截至2022年9月30日的9個月以及截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內分別授予的目標PSA和將按當前業績水平授予的PSA的股票(以千股為單位的股票和以百萬美元為單位的股票,每股公允價值除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
期間批出的目標PSA | 300 | | | 382 | | | 500 | |
授出日每股加權平均公允價值 | $ | 311 | | | $ | 225 | | | $ | 163 | |
根據當前業績水平將發行的股票數量 | 299 | | | 726 | | | 958 | |
根據當前業績水平計算的未攤銷費用 | $ | 76 | | | $ | 75 | | | $ | 13 | |
13. 衍生工具和套期保值
本公司面臨市場風險,包括外幣匯率和利率的變化。為了管理與這些風險相關的風險,本公司訂立了各種衍生工具,通過建立抵消性風險來降低這些風險。本公司不為交易或投機目的而進行衍生品交易。
外匯風險管理
本公司在賺取收入、支付費用、進行貨幣公司間轉賬或其他以不同於其功能貨幣的貨幣計價的交易時,面臨匯兑風險。該公司使用外匯衍生品,通常是遠期合約、期權和交叉貨幣掉期,以減少其對貨幣波動對現金流影響的總體風險敞口。這些風險敞口的平均對衝成本低於兩年。該等衍生工具作為套期保值入賬,公允價值變動於其他全面收益(虧損)於各期間於綜合全面收益表中入賬。
本公司還使用外匯衍生品,通常是遠期合約和期權,對本公司全球流動性狀況的貨幣風險進行經濟對衝,包括以實體的非功能性貨幣計價的貨幣資產或負債,通常是滾動90-天為基礎,但最長可能為一年在未來。這些衍生工具不計入套期保值,公允價值變動在合併綜合損益表的其他收入(支出)中記錄每一期間。
衍生工具的名義價值和公允價值如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名義金額 | | 衍生資產淨額 在財務狀況表中列示(1) | | 衍生負債淨額 在財務狀況表中列示(2) |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
外匯合約 | | | | | | | | | | | |
作為對衝入賬 | $ | 612 | | | $ | 629 | | | $ | 6 | | | $ | 27 | | | $ | (2) | | | $ | — | |
未計入套期保值(3) | 313 | | | 412 | | | — | | | 2 | | | (2) | | | — | |
總計 | $ | 925 | | | $ | 1,041 | | | $ | 6 | | | $ | 29 | | | $ | (4) | | | $ | — | |
(1)包括在其他流動資產內(#美元22022年9月30日的百萬美元和212021年12月31日時為百萬美元)或其他非流動資產(美元42022年9月30日的百萬美元和82021年12月31日為100萬人)。
(2)列入其他流動負債(#美元32022年9月30日的百萬美元)和其他非流動負債(美元12022年9月30日為百萬)。
(3)這些合同通常是90-天期,並在接近最近一個報告月份的最後一天執行,從而導致在資產負債表日期產生名義公允價值。
在簡明合併財務報表中確認的衍生收益(虧損)金額如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
(虧損)在累計其他綜合虧損中確認的收益 | | $ | (12) | | | $ | (6) | | | $ | (18) | | | $ | 5 | |
從累計其他全面虧損重新歸類到簡明綜合損益表的衍生收益(虧損)金額如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
總收入 | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 3 | | | $ | (2) | |
薪酬和福利 | | (1) | | | 1 | | | — | | | 1 | |
總計 | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (1) | |
該公司估計,大約有$10目前計入累計其他全面虧損的百萬美元税前虧損將在未來12個月重新歸類為收益。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,公司錄得虧損$28百萬美元和美元11未被指定為套期保值或不符合套期保值資格的外匯衍生品的其他收入(費用)分別為百萬美元。在.期間
截至2021年9月30日止三個月及九個月,本公司錄得虧損$17百萬美元和美元9未被指定為套期保值或不符合套期保值資格的外匯衍生品的其他收入(費用)分別為百萬美元。
14. 公允價值計量與金融工具
會計準則建立了一個三級公允價值層次結構,對計量公允價值時使用的投入進行優先排序如下:
•第1級--可觀察到的投入,如活躍市場中相同資產的報價;
•第2級--可直接或間接觀察到的活躍市場中相同資產的報價以外的投入;以及
•第三級--無法觀察到的投入,其中市場數據很少或根本沒有,這需要使用估值技術和發展假設。
以下方法和假設用於估計公司金融工具的公允價值:
貨幣市場基金由機構優質、國庫和政府貨幣市場基金組成。本公司審查國庫和政府貨幣市場基金,以獲得基金資產淨值為每股1美元的合理保證,並審查機構優質貨幣市場基金的浮動資產淨值是否合理。
股權投資由股權證券和股權衍生品組成,按國家證券交易所的收盤價估值。場外股票衍生品的估值使用可觀察到的信息,如標的證券的標的價格和波動性。在抽樣的基礎上,本公司審查投資組合中一級股權證券的上市情況,向全國證券交易所商定收盤價,並獨立核實二級股權衍生品和證券的可觀察到的投入。
固定收益投資由某些類別的債券和衍生品組成。公司、政府和機構債券由定價供應商進行估值,這些供應商使用最近執行的交易和基於可觀察到的輸入(如利差、收益率曲線和信用風險)的專有模型來估計公允價值。資產支持證券由定價供應商進行估值,他們使用基於具有類似特徵的證券的交易和報價活動的可觀察輸入的貼現現金流模型來估計公允價值。固定收益衍生品由供應商使用利率和收益率曲線等可觀察到的輸入進行定價。本公司通過與基金經理的討論,瞭解供應商在制定價格時所使用的模型、投入和假設。本公司獨立核實可觀察到的輸入,並根據相關市場情況和公司內部準則評估所用假設的合理性。如果根據公司內部準則,假設被認為是不合理的,管理層將對其進行審查,並在認為合適的情況下調整供應商提供的公允價值估計。這些調整並不經常發生,從歷史上看,對簡明綜合財務報表中使用的公允價值估計並不重要。
衍生品按公允價值列賬,基於行業標準估值技術,在可能的情況下,使用當前基於市場或獨立來源的定價輸入,如利率、貨幣匯率或隱含波動率。
債務按未償還本金餘額減去任何未攤銷發行成本、折價或溢價列賬。公允價值以類似類型借款安排的現行借款利率為基礎,採用貼現現金流分析的報價市場價格或估計。
下表列出了公司在2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債分類(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 2022年9月30日的餘額 | | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入(第2級) | | 無法觀察到的重要輸入(3級) |
資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 2,864 | | | $ | 2,864 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他投資 | | | | | | | |
政府債券 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
衍生品(2) | | | | | | | |
外匯合約總額 | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | |
負債 | | | | | | | |
衍生品(2) | | | | | | | |
外匯合約總額 | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值計量使用 |
| 2021年12月31日的餘額 | | 相同資產的活躍市場報價(第1級) | | 重要的其他可觀察到的輸入(第2級) | | 無法觀察到的重要輸入(3級) |
資產 | | | | | | | |
貨幣市場基金(1) | $ | 2,918 | | | $ | 2,918 | | | $ | — | | | $ | — | |
其他投資 | | | | | | | |
| | | | | | | |
政府債券 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
衍生品(2) | | | | | | | |
外匯合約總額 | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | |
負債 | | | | | 0 | | |
衍生品(2) | | | | | | | |
外匯合約總額 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | — | |
(1)包括於簡明綜合財務狀況表內的受託資產或短期投資,視乎其性質及初始到期日而定。
(2)有關公司衍生品和對衝活動的更多信息,請參閲附註13“衍生產品和對衝”。
在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月和九個月內,公允價值層次之間沒有資產或負債轉移。本公司於截至2022年或2021年9月30日止三個月及九個月的簡明綜合收益表中,並無確認任何已實現或未實現收益或虧損,有關資產及負債按公允價值使用不可觀察的投入計量。
債務的公允價值被歸類為公允價值等級的第二級。下表提供了該公司定期債務的賬面價值和公允價值(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
長期債務的當期部分 | $ | 500 | | | $ | 498 | | | $ | 499 | | | $ | 507 | |
長期債務 | $ | 10,116 | | | $ | 8,875 | | | $ | 8,228 | | | $ | 9,204 | |
15. 索賠、訴訟和其他意外情況
怡安及其子公司在正常業務過程中面臨大量索賠、納税評估、訴訟和訴訟,其中經常包括E&O索賠。在這些事項中要求的損害賠償是或可能是大量的,在許多情況下,包括對懲罰性、三倍或特別損害賠償的索賠。雖然怡安維持有意義的E&O保險和其他保險計劃,以針對此類事宜中出現的某些損失提供保護,但怡安已經用盡或嚴重耗盡了一些保護公司的保單下的保險範圍,因此,對於某些索賠,怡安是自我保險或實質自我保險。這些風險的應計項目和相關的保險應收賬款(如適用)包括在簡明綜合財務狀況報表中,並已在其他
簡明綜合損益表中的一般費用,只要損失被認為是可能的並可合理估計的。這些數額會因應發展需要而不時調整。不可能發生和合理評估的事項不應計入財務報表。
本公司已在下文所述的現行事項中包括下列事項:(1)可能出現虧損(包括利息及成本),(2)合理可能出現虧損(包括利息及成本)(即遠超但不可能),或(3)存在超過應計金額的合理可能虧損(包括利息及成本)。此外,公司可能會不時披露損失概率微乎其微,但與該等事項相關的索賠金額可能很大的事項。下列事項的合理可能損失範圍(包括利息和費用),其損失應估計為超過被認為可能和可估計並因此已應計的數額,估計在#美元之間。0及$0.110億美元,不包括任何保險範圍。這些估計是基於截至本文件提交之日的可用信息。隨着現有信息的變化,怡安能夠估計的事項以及估計本身也可能發生變化。此外,許多估計涉及重大判斷和不確定性。例如,在做出估計時,怡安對索賠背後的事實可能只有有限的信息,對未來法院裁決和結果的預測和假設可能被證明是不準確的。雖然管理層目前相信下述所有事項的最終結果,無論是個別或整體而言,將不會對怡安的綜合財務狀況產生重大不利影響,但法律程序會受到固有的不明朗因素及不利裁決或其他事件的影響。不利的決議可能包括對怡安或其子公司施加鉅額金錢或懲罰性賠償。如果這些事件出現不利的結果,任何特定季度或年度的未來經營業績或現金流可能會受到重大不利影響。
當前事務
2017年10月3日,CCC援引仲裁,對怡安新西蘭提出索賠。怡安為CCC提供與2010-2011年度重大損失及業務中斷計劃有關的保險經紀服務。2015年12月,CCC就2010-2011年坎特伯雷地震造成的損失向其物質損害和業務中斷計劃的承保人及其再保險公司了結了財產和業務中斷索賠。CCC辯稱,怡安的行為和不作為導致CCC在該和解協議中追回的金額低於否則。CCC索賠約新西蘭元損害賠償320百萬(美元)180按2022年9月30日的匯率計算)加上利息和成本。怡安認為,它有值得稱道的辯護理由,並打算針對這些指控大力為自己辯護。
怡安休伊特投資諮詢公司(現稱怡安投資美國公司)、Lowe‘s Companies,Inc.和Lowe’s Companies,Inc.(統稱“Lowe‘s”)於2018年4月27日在美國北卡羅來納州西區地區法院(“法院”)代表Lowe’s 401(K)計劃(“該計劃”)的參與者提起集體訴訟。怡安投資根據ERISA為Lowe‘s提供投資諮詢服務。原告稱,2015年,Lowe‘s輕率地將Hewitt Growth Fund置於該計劃的投資陣容中,Hewitt Growth Fund的表現遜於其基準,而且怡安在為該計劃推薦自有基金時存在利益衝突。原告聲稱該計劃損失了超過$200與其取代的8只基金相比,投資損失為100萬美元。原告稱,怡安投資違反了其根據ERISA履行的忠誠和審慎義務。此事於2021年6月的最後一週在法院審理,法院於2021年10月12日對所有索賠做出了有利於怡安的判決。原告已向美國第四巡迴上訴法院提出上訴。怡安認為自己有可取的辯護理由,並打算針對這些指控和上訴積極為自己辯護。
怡安面臨因2016年11月發生的致命空難而引發的法律訴訟。怡安英國有限公司為該航空公司的玻利維亞保險公司提供了一份航空民事責任再保險。墜機後,保險公司確定,由於航空公司違反了各種保單條件,該航空公司的保險單沒有承保範圍。2018年11月,飛機所有者在玻利維亞向怡安航空、航空公司、保險公司和保險經紀人提出索賠。索賠金額為#美元。16百萬美元,外加所有者對第三方的任何責任。2019年11月,巴西一名聯邦檢察官提起公開民事訴訟,點名三作為被告的怡安實體,以及航空公司、保險公司和牽頭再保險公司。這項索賠要求對受墜機影響的家庭進行經濟賠償,金額為#美元。300百萬美元;或另一種選擇,$50百萬美元;或另一種選擇,$25100萬美元;外加等值金額的“精神損害賠償”。另外,2020年3月,巴西聯邦參議院邀請怡安在對這起事故的調查中向議會調查委員會作證。怡安正在配合這項調查。2020年8月,43個人(尚存乘客和死者遺產)向佛羅裏達州邁阿密-戴德縣第11司法巡迴法院提出動議,要求允許啟動針對怡安(以及保險公司和再保險公司)的訴訟程序,索賠總額為$844百萬美元。最後,在2021年4月,16乘客在英格蘭高等法院向怡安提出索賠,要求根據1976年《致命事故法》獲得賠償,金額為GB29百萬(美元)31按2022年9月30日的匯率計算為百萬美元)。怡安認為,它有值得稱道的辯護理由,並打算針對這些指控大力為自己辯護。
2017年4月,FCA宣佈對航空和航空航天經紀行業涉嫌違反競爭法的行為進行調查,對怡安來説,2016年的金額不到1美元100全球營收為100萬美元。歐盟委員會取代FCA接管了對這項調查的管轄權,歐盟委員會現在已經結束了調查。歐盟以外的其他反壟斷機構正在就這些問題進行正式或非正式的調查。怡安打算與所有相關的反壟斷機構勤奮合作,以確保它們能夠儘可能高效地開展工作。目前,鑑於涉及的不確定性和許多變數,怡安無法估計這些調查或任何相關的私人訴訟對我們公司的最終影響,也無法估計與之相關的任何損害賠償、處罰或罰款。
已解決/已結束的事項
2018年9月6日,怡安的一家零售保險經紀子公司在紐約南區美國地區法院被客户Pilkington North America,Inc.起訴,該公司在伊利諾伊州渥太華的財產因龍捲風而受損。這起訴訟尋求的金額在5美元之間。45百萬美元和美元85來自其保險公司或怡安的數百萬財產和業務中斷損害賠償金。這家保險公司辯稱,保險收入限制在#美元以內。15據稱包含在怡安為皮爾金頓購買的保單中的暴風雨分限額承保金額為100萬英鎊。因此,保險公司出價$。15100萬美元給了皮爾金頓,並拒絕為剩餘的損失提供保險。皮爾金頓起訴了這家保險公司和怡安,要求對保險公司的損失進行全額賠償,或者,如果法院發現15對索賠適用的分項限額為100萬英鎊。2022年6月,此案在怡安方面沒有承認責任的情況下達成和解。2022年7月,皮爾金頓自願駁回了根據和解協議對怡安提出的所有索賠。
怡安投資和AGI於2020年9月16日在美國紐約南區地區法院被藍十字和藍盾協會NEBC起訴。怡安投資及其前身自2009年以來為NEBC提供投資諮詢服務。NEBC辯稱,它遭受了超過#美元的投資損失。210億美元,由AGI管理並由怡安推薦的幾隻結構性Alpha基金。NEBC指控怡安投資違反受託責任和違反共同受託責任,並聲稱怡安投資和AGI對損害賠償負有連帶責任,包括恢復投資損失、返還費用和利潤以及律師費。2022年3月,根據NEBC和AGI之間的和解協議,NEBC自願駁回了對AGI的所有索賠。 2022年8月,此案在怡安方面沒有承認責任的情況下達成和解。2022年9月,根據和解協議,NEBC和怡安各自自願駁回了訴訟中剩餘的所有索賠,包括NEBC對怡安的所有索賠,以及怡安對NEBC和第三方被告的所有索賠。
擔保和彌償
本公司為客户和其他人提供各種擔保和賠償。未來付款的最高潛在金額是指如果被擔保當事人完全違約,而不考慮根據追索權規定或其他方法可能追回的情況下,根據擔保和賠償可支付的名義金額。這些金額可能與這些擔保和賠償的預期未來付款(如果有的話)無關。任何預期應付金額均包括在財務報表內,並按公允價值入賬。
公司預計,在審慎的商業利益要求下,可能會不時發出額外的擔保和賠償。
登記證券的擔保
2020年4月1日,英國法律下的安排方案完成,正如2019年12月20日提交給美國證券交易委員會的委託書中所描述的那樣(“愛爾蘭重組”)。關於愛爾蘭重組,怡安及怡安環球控股有限公司訂立多項協議,據此,彼等同意擔保怡安環球有限公司先前由怡安環球有限公司單獨擔保之已發行及未償還債務證券項下產生之責任,以及怡安環球有限公司先前僅由怡安公司擔保之已發行及未償還債務證券項下產生之責任。這些協議包括:(1)怡安公司、怡安環球有限公司、怡安環球控股有限公司和作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司(受託人)之間於2020年4月1日簽署的第二份修訂和重新簽署的契約(“受託人”)(怡安公司、怡安全球有限公司和受託人之間於2012年4月2日修訂和重新簽署的契約);(2)怡安公司、怡安環球有限公司、怡安環球控股有限公司和受託人之間的修訂和重新簽署的契約,日期為2020年4月1日(修訂和重申2012年12月12日的契約,由怡安公司、怡安環球有限公司和受託人簽署);(3)怡安公司、怡安環球有限公司、怡安環球有限公司、怡安環球控股有限公司及受託人於2020年4月1日簽訂的第二份修訂及重訂契約(於2015年5月20日由怡安公司、怡安環球有限公司及受託人修訂及重訂);(4)怡安公司、怡安環球有限公司、怡安集團、怡安環球控股有限公司及受託人之間於2020年4月1日修訂及重訂的契約(於2015年11月13日由怡安公司、怡安環球有限公司及受託人修訂及重訂);及(5)修訂及重訂
Aon Corporation、Aon Global Limited、Aon plc、Aon Global Holdings plc和受託人之間的契約,日期為2020年4月1日(修訂和重申日期為2018年12月3日的契約,由Aon Corporation、Aon Global Limited和受託人簽署)。
信用證
怡安已訂立多項安排,透過發行LOC,由第三方擔保本公司履行若干責任。該公司的未償還LOC總額約為$692022年9月30日為百萬美元,752021年12月31日為100萬人。這些LOC涵蓋與怡安美國和加拿大的某些不合格養老金計劃相關的受益人,並確保怡安自己的工人補償計劃的免賠額保留。該公司還獲得了LOC,用於支付對第三方的税收和其他業務義務的或有付款,以及其國際子公司用於雜項目的的其他擔保。
保費支付
本公司對客户欠某些保險公司的保費有一定的合同或有擔保。這種合同或有擔保的最大風險約為#美元。1322022年9月30日為100萬美元,相比之下,1532021年12月31日為100萬人。
16. 細分市場信息
該公司的運營方式為一包括怡安所有業務的細分市場,作為一家全球專業服務公司,怡安通過以下方式提供廣泛的風險、健康和財富解決方案四構成其主要產品和服務的解決方案系列。CODM評估公司的業績,並根據以下情況分配資源一分部:怡安聯合。
公司應報告的經營部門是採用管理方法確定的,這與CODM為分配資源和評估業績而使用財務信息的基礎和方式是一致的。CODM根據其關鍵字的AON總結果來評估性能並分配資源四衡量標準,包括有機收入增長、費用紀律和協作行為,以實現怡安及其股東的價值最大化,無論它受益於哪一項解決方案。
作為怡安的運營方式一分部、分部損益與簡明綜合收益表所披露的綜合報告一致。有關按主要服務項目劃分的收入的進一步資料,請參閲附註3“與客户簽訂合約的收入”。
項目2.管理層對財務狀況和結果的討論和分析 運營
2022年第三季度財務業績摘要
怡安是一家全球領先的專業服務公司,提供廣泛的風險、健康和財富解決方案。通過我們的經驗、全球覆蓋範圍和全面的分析,我們能夠更好地幫助客户應對快速變化、日益複雜和相互關聯的挑戰。我們致力於加快創新,以滿足未得到滿足和不斷變化的客户需求,以便我們的客户獲得更好的信息、更好的建議,並能夠做出更好的決策,以保護和發展他們的業務。管理層專注於加強怡安,並將公司與一個由數據和分析支持的能力組合和一個運營模式結合在一起,以提供更多的洞察力、連接性和效率。
財務業績
以下是我們2022年第三季度財務業績摘要。
•收入與上年同期持平,為27億美元,主要是由於有機收入增長5%和信託投資收入1%的有利影響,但被上年同期業績按本期外匯匯率換算為5%的不利影響和收購、資產剝離和其他1%的不利影響所抵消。2022年前9個月,營收較上年同期增加2.36億美元或3%,至93億美元,主要是由於有機營收增長7%,但外幣兑換帶來的4%不利影響部分抵消了這一增長。
•營業費用為21億美元,比上年同期減少14億美元。減少主要是由於支付了10億美元的終止費和與終止上一年度與WTW合併有關的某些交易成本(合計為“交易成本”)以及外幣兑換帶來的1.38億美元的有利影響,但與5%的有機收入增長和長期增長投資相關的支出增加部分抵消了這一影響。2022年首九個月的營運開支為67億美元,較上年同期減少13億美元,主要是由於上一年度發生的交易成本及外幣換算帶來的2.71億美元有利影響,但與7%有機收入增長有關的開支增加部分抵銷了上述影響。
•營業利潤率從去年同期的(29.6%)增加到21.9%。這一增長是由於上述運營費用的減少和5%的有機收入增長所推動的。2022年前9個月的營業利潤率從上一季度的12.2%增加到28.4%。這一增長主要是由於上述運營費用的減少和7%的有機收入增長所致。
•由於上述因素,淨收益(虧損)比上年同期增加了13億美元,達到4.18億美元。與2021年前9個月相比,2022年前9個月的淨收入增加了15億美元,達到20億美元。
•稀釋後每股淨收益(虧損)為1.92美元,上年同期為每股3.99美元。2022年前9個月,稀釋後每股淨收益為9.00美元,而上一季度為1.72美元。
•2022年前9個月,經營活動提供的現金流為22億美元,比上年同期增加9.26億美元,主要原因是前一年支付了10億美元的終止費和與終止與WTW合併及相關成本有關的額外付款,以及強勁的運營收入增長,但因2021年表現強勁而增加的應收賬款和獎勵補償支付部分抵消了這一增長。
我們重點關注我們傳達給股東的四個不符合美國公認會計原則的關鍵指標:有機收入增長、調整後的營業利潤率、調整後的稀釋後每股收益和自由現金流。這些非GAAP指標應與我們的簡明綜合財務報表一起查看,而不是替代。以下是我們對照這四個指標衡量2022年第三季度的業績:
•有機收入增長是在“綜合業績回顧-有機收入增長”標題下定義的非GAAP衡量標準。在持續強勁的留存和淨新業務產生的推動下,2022年第三季度的有機收入增長為5%。在持續強勁的留存和淨新業務產生的推動下,2022年前9個月的有機收入增長為7%。
•2022年第三季度,調整後的營業利潤率為23.1%,而去年同期為22.1%。調整後的營業利潤率是在“綜合業績回顧-調整後的營業利潤率”中定義的非GAAP指標。調整後營業利潤率的增長主要反映了強勁的有機收入增長,但部分被支出和長期增長投資的增加所抵消。2022年前9個月,調整後的營業利潤率為
30.0%,上年同期為29.2%。調整後營業利潤率的增長主要反映了強勁的有機收入增長,但部分被支出和長期增長投資的增加所抵消。
•2022年第三季度調整後稀釋每股收益為2.02美元,2022年前9個月為9.51美元,而去年同期分別為1.74美元和8.31美元。
•自由現金流是在“綜合業績回顧-自由現金流”標題下定義的一種非公認會計準則衡量指標,2022年前9個月比上年同期增加9.02億美元,達到21億美元,反映出運營現金流的增加,部分被資本支出增加2400萬美元所抵消。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行已經並可能繼續造成重大的經濟混亂和波動,儘管在疫苗的開發和分發方面取得了很大進展,為全球經濟狀況的整體改善做出了貢獻。我們繼續密切關注局勢及其對我們業務的影響。考慮到對同事、他們的家人和客户的健康和安全的影響,我們繼續全面運營,並遵守政府的限制。我們繼續部署業務連續性協議和我們的智能工作戰略,以促進遠程工作能力,以確保我們同事的健康和安全,代表客户交付成果,並遵守公共衞生和旅行指南和限制。
隨着形勢的不斷髮展,新冠肺炎的中斷和影響的規模和持續時間無法預測,新冠肺炎可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。然而,在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏,新冠肺炎對我們業務業績的影響已經減弱,我們看到了整個公司的整體實力。我們繼續密切關注事態發展。
環境、社會和治理
對於許多公司來説,ESG風險和機會的管理變得越來越重要,與ESG相關的挑戰,如極端天氣事件、供應鏈中斷和公共衞生危機,繼續給我們的客户帶來波動性和不確定性。怡安提供廣泛的風險評估、諮詢和諮詢解決方案,旨在為客户解決和管理ESG問題,並使我們的客户能夠創造更可持續的價值。我們認為ESG風險為怡安提供了一個重要的機會,可以作為一個公司共同努力,滿足客户需求,改善我們對ESG事務的影響。
俄羅斯在烏克蘭的戰爭
俄羅斯於2022年2月24日在烏克蘭發動戰爭,導致我們開展業務的司法管轄區,包括美國、歐盟和英國,對俄羅斯和某些俄羅斯公司和個人實施了某些制裁。該公司在俄羅斯和烏克蘭的業務仍然是該公司全球業務的非實質性部分,截至2022年9月30日,這場戰爭尚未對該公司的全球業務產生實質性影響。
該公司繼續監測對業務的潛在影響以及軍事衝突可能對其他全球業務產生的輔助影響。
對合並結果的審查
結果摘要
我們的綜合結果如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | | | | |
總收入 | | $ | 2,696 | | | $ | 2,702 | | | $ | 9,349 | | | $ | 9,113 | |
費用 | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 1,532 | | | 1,835 | | | 4,938 | | | 5,182 | |
資訊科技 | | 133 | | | 130 | | | 371 | | | 359 | |
房舍 | | 71 | | | 98 | | | 216 | | | 251 | |
固定資產折舊 | | 37 | | | 56 | | | 115 | | | 138 | |
無形資產攤銷及減值 | | 34 | | | 36 | | | 87 | | | 112 | |
其他一般費用 | | 299 | | | 1,348 | | | 965 | | | 1,955 | |
總運營費用 | | 2,106 | | | 3,503 | | | 6,692 | | | 7,997 | |
營業收入(虧損) | | 590 | | | (801) | | | 2,657 | | | 1,116 | |
利息收入 | | 7 | | | 3 | | | 15 | | | 9 | |
利息支出 | | (103) | | | (80) | | | (296) | | | (237) | |
其他收入(費用) | | 16 | | | 10 | | | 71 | | | 7 | |
所得税前收入(虧損) | | 510 | | | (868) | | | 2,447 | | | 895 | |
所得税費用 | | 92 | | | 23 | | | 467 | | | 460 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | 418 | | | (891) | | | 1,980 | | | 435 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | | 10 | | | 9 | | | 48 | | 43 |
怡安股東應佔淨收益(虧損) | | $ | 408 | | | $ | (900) | | | $ | 1,932 | | | $ | 392 | |
屬於怡安股東的每股攤薄淨收益(虧損) | | $ | 1.92 | | | $ | (3.99) | | | $ | 9.00 | | | $ | 1.72 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加權平均已發行普通股-攤薄 | | 212.6 | | | 225.4 | | | 214.6 | | | 227.7 | |
收入
2022年第三季度總收入與2021年第三季度持平。這反映了5%的有機收入增長和1%的受託投資收入的有利影響,但被外幣兑換的5%的不利影響和收購、資產剝離和其他的1%的不利影響所抵消。2022年前9個月,收入比去年同期增加了2.36億美元,增幅為3%。這一增長反映了7%的有機收入增長,但部分被外幣兑換帶來的4%的不利影響所抵消。
商業風險解決方案與2021年第三季度的15億美元相比,2022年第三季度的收入減少了2300萬美元,降幅為2%,至15億美元。在大多數主要地區強勁增長的推動下,2022年第三季度的有機收入增長為5%,反映了強勁的留存、新業務生成和續訂圖書組合的管理。在核心P&C持續強勁的推動下,英國、亞洲和拉丁美洲的零售經紀業務實現了兩位數的增長,這突顯了零售經紀業務的強勁表現。美國零售經紀業務主要受到交易解決方案的壓力,而交易解決方案的下降主要是由於外部交易量下降。全球平均而言,風險敞口和定價都是適度積極的,從而產生了適度積極的市場影響。2022年前9個月的收入增長了1.05億美元,增幅為2%,達到49億美元,而2021年前9個月的收入為48億美元。2022年前9個月的有機收入增長為7%,這是由每個主要地區的增長推動的,包括歐洲、中東和非洲地區、亞太地區和拉丁美洲的兩位數增長,這是由於對續訂圖書組合的強勁保留和管理。業績還反映出項目相關工作的強勁增長,但主要是由於外部交易量下降,交易解決方案的下降部分抵消了這一增長。平均而言,全球風險敞口和定價都是適度積極的,導致總體上對市場產生了適度積極的影響。
再保險解決方案與2021年第三季度的3.53億美元相比,2022年第三季度的收入增加了4300萬美元,增幅為12%,達到3.96億美元。2022年第三季度的有機收入增長為7%,這是由於協約業務的強勁增長,反映了強勁的留住和新業務產生,以及兼職安置和
戰略與技術集團。2022年前9個月的收入增長了1.34億美元,增幅為8%,達到19億美元,而2021年前9個月的收入為18億美元。2022年前9個月的有機收入增長為7%,這是由於條約業務繼續產生淨新業務,以及兼職安置和戰略與技術集團的穩健增長. 市場影響對截至2022年9月30日的三個月和九個月的業績略有積極影響。我們的條約投資組合中的大部分收入是經常性的,並與今年上半年發生的主要續期有關,而下半年主要是由交易性更強的兼職存款和資本市場推動的。
健康解決方案與2021年第三季度的4.97億美元相比,2022年第三季度的收入減少了300萬美元,降幅為1%,至4.94億美元。2022年第三季度,在數據和諮詢解決方案推動下,人力資本實現了兩位數的增長,有機收入增長為5%。業績還反映了核心健康和福利經紀業務在全球範圍內的增長,這是由於續訂賬簿投資組合的強勁保留和管理,但如第二季度和上年同期所述,某些收入的時間安排產生的負面影響部分抵消了這一增長。2022年前9個月的收入增長了4300萬美元,增幅為3%,達到15億美元,而2021年前9個月的收入為15億美元。2022年前9個月的有機收入增長為8%,反映了全球核心健康和福利經紀業務的增長,這得益於對續訂業務組合的強勁保留和管理。健康和福利方面的優勢包括與福祉和復原力有關的諮詢工作的增長。業績還反映出,在數據和諮詢解決方案的推動下,人力資本實現了兩位數的增長。
財富解決方案與2021年第三季度的3.51億美元相比,2022年第三季度的收入減少了2500萬美元,降幅為7%,至3.26億美元。在退休增長的推動下,2022年第三季度整體有機收入增長為2%,反映了更高的利用率和與養老金降低風險相關的項目工作,以及監管變化的持續影響。在投資方面,以資產管理為基礎的委託投資管理收入的減少被與項目有關的工作的增長部分抵消。與2021年前9個月的11億美元相比,2022年前9個月的收入減少了4800萬美元,降幅為5%,至10億美元。2022年前9個月的有機收入增長為2%,反映了退休的增長,主要來自更高的利用率和與項目相關的工作。在投資方面,與項目相關工作的增長被以資產管理為基礎的委託投資管理收入的減少所抵消。
薪酬和福利
與2021年第三季度相比,2022年第三季度的薪酬和福利支出減少了3.03億美元,降幅為17%。這一下降主要是由於交易成本減少了2.45億美元,以及外幣換算帶來的1.06億美元的有利影響,但與5%的有機收入增長相關的費用增加部分抵消了這一影響。與2021年前九個月相比,2022年前九個月的薪酬和福利減少了2.44億美元,降幅為5%。這一下降主要是由於交易成本減少了2.45億美元,以及外幣換算帶來的2.14億美元的有利影響,但與7%的有機收入增長相關的費用增加部分抵消了這一影響。
資訊科技
與2021年第三季度相比,2022年第三季度的信息技術支出(即與支持和維護基礎設施相關的成本)增加了300萬美元,增幅為2%。這一增長主要是由與5%的有機收入增長相關的費用增加推動的,但交易成本減少了1700萬美元,部分抵消了這一增長。2022年前9個月,與2021年前9個月相比,信息技術增加了1200萬美元,增幅為3%。這一增長主要是由與7%的有機收入增長相關的費用增加推動的,但交易成本減少了1700萬美元,部分抵消了這一增長。
房舍
與2021年第三季度相比,2022年第三季度的房地費用減少了2700萬美元,降幅為28%。這一下降主要是由於交易成本減少了2200萬美元,以及外幣換算帶來了800萬美元的有利影響。與2021年前9個月相比,2022年前9個月的房地費用減少了3500萬美元,降幅為14%。這一下降主要是由於交易成本減少了2200萬美元,以及外幣換算帶來的1400萬美元的有利影響。
固定資產折舊
固定資產折舊主要涉及軟件、租賃改進、傢俱、固定裝置和設備、計算機設備、建築物和汽車。與2021年第三季度相比,2022年第三季度固定資產折舊減少了1900萬美元,降幅為34%。這一下降主要是由於
交易成本。與2021年前9個月相比,2022年前9個月固定資產折舊減少了2300萬美元,降幅為17%。減少的主要原因是交易成本減少了1600萬美元。
無形資產攤銷及減值
無形資產的攤銷和減值主要涉及有限年限的商號以及與客户相關、基於合同和技術的資產。與2021年第三季度相比,2022年第三季度無形資產的攤銷和減值減少了200萬美元,降幅為6%。與2021年前9個月相比,2022年前9個月的無形資產攤銷和減值減少了2500萬美元,降幅為22%。
其他一般費用
與2021年第三季度相比,2022年第三季度的其他一般支出減少了10.49億美元,降幅為78%,這主要是由於交易成本的下降,但與5%的有機收入增長相關的支出增加(包括旅行和娛樂支出的增加)部分抵消了這一下降。2022年前9個月,其他一般支出較上年同期減少9.9億美元,或51%,主要原因是交易成本下降,但與7%有機收入增長相關的支出增長(包括差旅和娛樂支出增加)部分抵消了這一下降。
利息收入
利息收入是指營運現金結餘和其他創收投資所賺取的收入。它不包括代表客户持有的基金賺取的利息。2022年第三季度,利息收入為700萬美元,而2021年第三季度為300萬美元。2022年前9個月,利息收入為1500萬美元,而2021年前9個月為900萬美元。
利息支出
2022年第三季度的利息支出為1.03億美元,比2021年第三季度增加了2300萬美元,增幅為29%。這一增長主要反映了總債務的增加。2022年前9個月,利息支出為2.96億美元,比上年同期增加5900萬美元,增幅為25%。這一增長主要反映了總債務的增加。
其他收入(費用)
2022年第三季度的其他收入為1600萬美元,而2021年第三季度為1000萬美元。2022年第三季度的其他收入主要反映了由於匯率對以非功能貨幣重新計量資產和負債的有利影響而產生的淨收益。2022年前9個月的其他收入為7100萬美元,而2021年前9個月為700萬美元。其他收入包括出售商業風險解決方案和財富解決方案業務的5300萬美元收益,而去年同期為200萬美元。
所得税前收入(虧損)
由於上述因素,2022年第三季度所得税前收益(虧損)為5.1億美元,較2021年第三季度的8.68億美元增長159%;2022年前九個月的所得税前收益為24.47億美元,較2021年前九個月的8.95億美元增長173%。
所得税
2022年第三季度和2021年第三季度淨收益(虧損)的有效税率分別為18.0%和(2.6%)。截至2022年和2021年9月30日的前9個月,淨收益的有效税率分別為19.1%和51.4%。
截至2022年9月30日的三個月和九個月,本季度迄今的税率主要是由收入和某些離散項目的地理分佈推動的。年初至今的税率主要是由收入的地理分佈和某些離散項目推動的,主要是基於股份支付的有利影響。
截至2021年9月30日的三個月和九個月,本季度迄今的税率主要是由終止費的影響推動的。今年到目前為止的税率主要是由終止費、英國税率的增加以及基於股份支付的税收優惠推動的。英國於2021年6月10日頒佈立法,從2023年4月1日起將企業所得税税率從19%提高到25%,我們相應地重新計量了我們在英國的遞延税資產和負債。
怡安股東應佔淨收益(虧損)
2022年第三季度怡安股東應佔淨收益(虧損)增至4.08億美元,或每股稀釋後收益1.92美元,上年同期為9億美元,或每股稀釋後收益3.99美元。2022年前9個月,怡安股東應佔淨收益增至19億美元,或每股稀釋後收益9.00美元,上年同期為3.92億美元,或每股稀釋後收益1.72美元。
非GAAP指標
在我們對合並業績的討論中,我們有時會參考來自合併財務信息的某些非GAAP補充信息,這些信息具體涉及有機收入增長、調整後的營業利潤率、調整後的稀釋後每股收益、調整後的怡安股東應佔淨收益、調整後的每股淨收益、調整後的其他收入(費用)、調整後的有效税率、自由現金流以及匯率波動對經營業績的影響。管理層認為,這些措施對於進行有意義的期間間比較很重要,這些補充信息對投資者有幫助。管理層也使用這些衡量標準來評估經營業績和績效以獲得補償。這一非公認會計準則補充信息應作為我們的簡明綜合財務報表之外的補充信息,而不是替代它。
有機收入增長
我們使用與有機收入增長相關的補充信息來幫助我們和我們的投資者評估現有業務的業務增長。有機收入增長是一項非GAAP衡量指標,包括某些公司間活動的影響,不包括外匯匯率、受託投資收入、收購、資產剝離、收入項目之間的轉移以及作為對衝計入的衍生品收益或損失的影響。這一與有機收入增長相關的補充信息是一種不符合美國公認會計原則的衡量標準,應該與我們的簡明綜合財務報表一起來看待,而不是替代它。行業同行提供了關於其收入表現的類似補充信息,儘管它們可能不會做出相同的調整。這一非GAAP衡量標準與報告總收入的對賬如下(除百分比外,以百萬美元計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 較少:匯率影響(1) | | 減少:受託投資收益(2) | | 減少:收購、資產剝離和其他 | | 有機收入增長(3) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | |
商業風險解決方案 | | $ | 1,482 | | | $ | 1,505 | | | (2) | % | | (5) | % | | 1 | % | | (3) | % | | 5 | % |
再保險解決方案 | | 396 | | | 353 | | | 12 | | | (4) | | | 3 | | | 6 | | | 7 | |
健康解決方案 | | 494 | | | 497 | | | (1) | | | (4) | | | — | | | (2) | | | 5 | |
財富解決方案 | | 326 | | | 351 | | | (7) | | | (6) | | | — | | | (3) | | | 2 | |
淘汰 | | (2) | | | (4) | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
總收入 | | $ | 2,696 | | | $ | 2,702 | | | — | % | | (5) | % | | 1 | % | | (1) | % | | 5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 更改百分比 | | 較少:匯率影響(1) | | 減少:受託投資收益(2) | | 減少:收購、資產剝離和其他 | | 有機收入增長(3) |
收入 | | | | | | | | | | | | | | |
商業風險解決方案 | | $ | 4,893 | | | $ | 4,788 | | | 2 | % | | (4) | % | | — | % | | (1) | % | | 7 | % |
再保險解決方案 | | 1,909 | | | 1,775 | | | 8 | | | (3) | | | 1 | | | 3 | | | 7 | |
健康解決方案 | | 1,546 | | | 1,503 | | | 3 | | | (3) | | | — | | | (2) | | | 8 | |
財富解決方案 | | 1,014 | | | 1,062 | | | (5) | | | (4) | | | — | | | (3) | | | 2 | |
淘汰 | | (13) | | | (15) | | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 | | 不適用 |
總收入 | | $ | 9,349 | | | $ | 9,113 | | | 3 | % | | (4) | % | | — | % | | — | % | | 7 | % |
(1)貨幣影響是指如果按本期匯率換算,對上一年度業績的影響。
(2)截至2022年和2021年9月30日的三個月,受託投資收入分別為2600萬美元和200萬美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月,受託投資收入分別為3500萬美元和600萬美元。
(3)有機收入增長包括某些公司間活動的影響,不包括外匯匯率、受託投資收入、收購、資產剝離、收入項目之間的轉移以及作為對衝計入的衍生品收益或損失的影響。
調整後的營業利潤率
我們使用調整後的營業利潤率作為我們核心運營業績的非GAAP衡量標準。調整後的營業利潤率不包括某些項目的影響,如下所列,因為管理層認為這些費用不是我們核心經營業績的最佳指標。這一與調整後營業利潤率相關的補充信息代表了一種不符合美國公認會計原則的衡量標準,應該與我們的簡明綜合財務報表一起查看,而不是替代。
這一非GAAP計量與報告的營業利潤率的對賬如下(除百分比外,以百萬計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | $ | 2,696 | | | $ | 2,702 | | | $ | 9,349 | | | $ | 9,113 | |
| | | | | | | | |
營業收入(虧損)--如報告 | | $ | 590 | | | $ | (801) | | | $ | 2,657 | | | $ | 1,116 | |
無形資產攤銷及減值 | | 34 | | | 36 | | | 87 | | | 112 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
與合併和由此產生的終止相關的交易成本和其他費用(1) | | — | | | 1,363 | | | — | | | 1,436 | |
法律和解 (2) | | — | | | — | | | 58 | | | — | |
營業收入--經調整 | | $ | 624 | | | $ | 598 | | | $ | 2,802 | | | $ | 2,664 | |
| | | | | | | | |
營業利潤率-如報告所示 | | 21.9 | % | | (29.6) | % | | 28.4 | % | | 12.2 | % |
營業利潤率-調整後 | | 23.1 | % | | 22.1 | % | | 30.0 | % | | 29.2 | % |
(1)作為與WTW的擬議合併的一部分,該合併於2021年第三季度終止,公司在2021年第三季度發生了某些交易成本。這些成本包括與合併相關的諮詢、法律、會計、估值和其他專業或諮詢費用,包括計劃中的資產剝離(其中一些資產已被終止),以及某些補償費用和由於終止而進一步改善怡安聯合運營模式的費用。此外,這還包括與終止合併有關的10億美元終止費。
(2)在……裏面與達成的某些法律和解有關,2022年第二季度確認了5800萬美元的費用。
調整後稀釋每股收益
我們使用調整後的稀釋後每股收益作為我們核心運營業績的非GAAP衡量標準。調整後稀釋每股收益不包括上述項目,以及某些養老金結算(如果適用)和相關所得税,因為管理層不認為這些費用代表我們的核心收益。這些與調整後每股攤薄收益相關的補充信息不符合美國公認會計原則,應與我們的簡明綜合財務報表一起查看,而不是替代。這一非GAAP衡量標準與報告的每股攤薄淨收益(虧損)的對賬如下(單位:百萬,不包括每股數據和百分比): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的三個月 |
| | | | | | 非公認會計原則 |
| | 美國公認會計原則 | | 調整 | | 調整後的 |
營業收入 | | $ | 590 | | | $ | 34 | | | $ | 624 | |
利息收入 | | 7 | | | — | | | 7 | |
利息支出 | | (103) | | | — | | | (103) | |
其他收入(費用) | | 16 | | | — | | | 16 | |
所得税前收入 | | 510 | | | 34 | | | 544 | |
所得税費用(1) | | 92 | | | 12 | | | 104 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
淨收入 | | 418 | | | 22 | | | 440 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | | 10 | | | — | | | 10 | |
怡安股東應佔淨收益 | | $ | 408 | | | $ | 22 | | | $ | 430 | |
| | | | | | |
怡安股東應佔每股攤薄淨收益 | | $ | 1.92 | | | $ | 0.10 | | | $ | 2.02 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
加權平均已發行普通股-攤薄 | | 212.6 | | | — | | | 212.6 | |
實際税率(1) | | 18.0 | % | | | | 19.1 | % |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的三個月 | | |
| | | | | | 非公認會計原則 | | | | |
| | 美國公認會計原則 | | 調整 | | 調整後的 | | | | |
營業收入(虧損) | | $ | (801) | | | $ | 1,399 | | | $ | 598 | | | | | |
利息收入 | | 3 | | | — | | | 3 | | | | | |
利息支出 | | (80) | | | — | | | (80) | | | | | |
其他收入(費用) | | 10 | | | — | | | 10 | | | | | |
所得税前收入(虧損) | | (868) | | | 1,399 | | | 531 | | | | | |
所得税費用(1) | | 23 | | | 104 | | | 127 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | | (891) | | | 1,295 | | | 404 | | | | | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | | 9 | | | — | | | 9 | | | | | |
怡安股東應佔淨收益(虧損) | | $ | (900) | | | $ | 1,295 | | | $ | 395 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
屬於怡安股東的每股攤薄淨收益(虧損) | | $ | (3.99) | | | $ | 5.73 | | | $ | 1.74 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股-攤薄(2) | | 225.4 | | | 1.5 | | | 226.9 | | | | | |
實際税率(1) | | (2.6) | % | | | | 23.9 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年9月30日的9個月 | | |
| | | | | | 非公認會計原則 | | | | |
| | 美國公認會計原則 | | 調整 | | 調整後的 | | | | |
營業收入 | | $ | 2,657 | | | $ | 145 | | | $ | 2,802 | | | | | |
利息收入 | | 15 | | | — | | | 15 | | | | | |
利息支出 | | (296) | | | — | | | (296) | | | | | |
其他收入(費用) | | 71 | | | — | | | 71 | | | | | |
所得税前收入 | | 2,447 | | | 145 | | | 2,592 | | | | | |
所得税費用(1) | | 467 | | | 37 | | | 504 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 | | 1,980 | | | 108 | | | 2,088 | | | | | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | | 48 | | | — | | | 48 | | | | | |
怡安股東應佔淨收益 | | $ | 1,932 | | | $ | 108 | | | $ | 2,040 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
怡安股東應佔每股攤薄淨收益 | | $ | 9.00 | | | $ | 0.51 | | | $ | 9.51 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股-攤薄 | | 214.6 | | | — | | | 214.6 | | | | | |
實際税率(1) | | 19.1 | % | | | | 19.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年9月30日的9個月 | | |
| | | | | | 非公認會計原則 | | | | |
| | 美國公認會計原則 | | 調整 | | 調整後的 | | | | |
營業收入 | | $ | 1,116 | | | $ | 1,548 | | | $ | 2,664 | | | | | |
利息收入 | | 9 | | | — | | | 9 | | | | | |
利息支出 | | (237) | | | — | | | (237) | | | | | |
其他收入(費用) | | 7 | | | — | | | 7 | | | | | |
所得税前收入 | | 895 | | | 1,548 | | | 2,443 | | | | | |
所得税費用(1) | | 460 | | | 47 | | | 507 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 | | 435 | | | 1,501 | | | 1,936 | | | | | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | | 43 | | | — | | | 43 | | | | | |
怡安股東應佔淨收益 | | $ | 392 | | | $ | 1,501 | | | $ | 1,893 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
怡安股東應佔每股攤薄淨收益 | | $ | 1.72 | | | $ | 6.59 | | | $ | 8.31 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
加權平均已發行普通股-攤薄 (2) | | 227.7 | | | — | | | 227.7 | | | | | |
實際税率(1) | | 51.4 | % | | | | 20.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)經調整的項目一般按估計年度有效税率徵税,但與合併及由此產生的終止和某些法律及退休金和解有關的某些交易成本及其他費用的適用税務影響則按相關司法管轄區税率調整。此外,對截至2021年9月30日的9個月的所得税支出進行了調整,以排除因2021年第二季度企業所得税税率上調而重新衡量英國遞延税淨負債的影響。
(2)由於在截至2021年9月30日的三個月中確認的淨虧損,潛在可發行股票的稀釋效應被排除在美國公認會計原則加權平均已發行普通股的計算之外。
自由現金流
我們使用自由現金流,即運營減去資本支出提供的現金流,作為我們核心運營業績和業務運營的現金生成能力的非GAAP衡量標準。這一與自由現金流量相關的補充信息是一種不符合美國公認會計原則的衡量標準,應該與我們的簡明綜合財務報表一起查看,而不是替代。使用這一非公認會計準則計量並不意味着或代表可自由支配支出的剩餘現金流。這一非公認會計準則計量與經營活動提供的報告現金的對賬情況如下(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | |
經營活動提供的現金 | | $ | 2,177 | | | $ | 1,251 | | | |
資本支出 | | (126) | | | (102) | | | |
自由現金流 | | $ | 2,051 | | | $ | 1,149 | | | |
外匯匯率波動的影響
由於我們在120多個國家和主權國家開展業務,匯率波動可能會對我們的業務產生重大影響。外匯匯率變動可能很大,並可能扭曲收入或税前收入變化的真實期間比較。因此,為了向財務報表使用者提供有關我們業務的有意義的信息,我們提供了外幣匯率對我們財務業績的影響的圖示。用於計算這一影響的方法通過使用本季度的匯率換算上一年季度的收入、費用和淨收入,從而隔離了不同時期貨幣變化的影響。
如果按本期匯率換算,在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,匯率波動對每股攤薄淨收益的有利影響分別為0.04美元和0.24美元。匯率波動對截至2021年9月30日的三個月和九個月的每股稀釋後淨收益(虧損)分別產生了0.02美元和0.13美元的有利影響,如果按2021年的匯率換算,2020年的業績將分別產生0.02美元和0.13美元的有利影響。
匯率波動對截至2022年9月30日的三個月和九個月的調整後稀釋後每股收益分別產生了0.05美元和0.34美元的不利影響,如果按本期匯率換算的話。匯率波動產生了0.02美元的有利影響和0.24美元的有利影響
分別計算截至2021年9月30日的三個月和九個月的調整後稀釋後每股收益,如果2020年的業績按2021年的比率換算。這些折算僅用於比較和説明目的,並不影響我們的簡明綜合財務報表中包含的金額的會計政策或做法。
流動資金和財務狀況
流動性
執行摘要
我們相信,我們的資產負債表和強勁的現金流為我們提供了充足的流動性。我們短期內的主要流動性來源包括運營提供的現金流和可用現金儲備;長期的主要流動性來源包括運營提供的現金流、我們的信貸安排下可用的債務能力以及資本市場。我們流動性的主要用途是運營費用和投資、資本支出、收購、股票回購、養老金義務和股東股息。我們相信,來自營運的現金流、可用信貸安排、可用現金儲備和資本市場將足以滿足我們的流動性需求,包括支付債務的本金和利息、資本支出、養老金繳款以及未來12個月和長期的預期營運資本需求。儘管由於新冠肺炎的影響,未來的經濟狀況仍存在不確定性,但我們已在很大程度上恢復到正常的流動性水平,並將繼續隨着經濟狀況的變化而監測我們的需求。
我們資產負債表上的現金包括可用於一般企業用途的資金,以及因其用途而受到限制的金額。以受託身份代表客户持有的資金與受託資產中未收取的保險費在我們的簡明綜合財務狀況報表中分開顯示,並在受託負債中顯示相應的金額。
我們以保險經紀或代理人的身份,向承保人收取保費,並在扣除佣金後,將保費匯給有關的保險承保人。我們還代表被保險人向保險人收取索賠或退款,然後將其退還給被保險人。未匯出的保險費和索賠由我們以受託身份持有。代表客户和負債持有的資金水平可能會大幅波動,這取決於我們何時收取保費、索賠和退款,向承保人和保險人付款,以及從客户那裏收取資金並代表他們付款,以及外匯變動的影響。代表客户持有的基金,由於其性質,通常投資於高評級、有信用的金融機構的流動性很強的證券。受託資產包括代表客户持有的資金,其中截至2022年9月30日和2021年12月31日的現金和現金等價物分別為65億美元和61億美元,截至2022年9月30日和2021年12月31日的受託應收賬款分別為82億美元和83億美元。雖然我們從現金和貨幣市場基金持有的基金中賺取投資收入,但這些資金不能用於一般企業用途。
我們與第三方銀行保持多幣種現金池,不同的怡安實體參與其中。允許個別怡安實體在其個人賬户上透支,前提是全球整體餘額不低於零。截至2022年9月30日,一個或多個實體的非美國現金餘額可能為負;然而,總體餘額為正。
下表彙總了截至2022年9月30日我們的現金及現金等價物、短期投資和受託資產(單位:百萬):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財務狀況分類表 | | |
資產類型 | 現金和現金 等價物 | | 短期 投資 | | 受託機構 資產 | | 總計 |
存單、銀行存款或定期存款 | $ | 692 | | | $ | — | | | $ | 3,890 | | | $ | 4,582 | |
貨幣市場基金 | — | | | 251 | | | 2,613 | | | 2,864 | |
| | | | | | | |
代表客户持有的現金、短期投資和基金 | 692 | | | 251 | | | 6,503 | | | 7,446 | |
受託應收賬款 | — | | | — | | | 8,196 | | | 8,196 | |
總計 | $ | 692 | | | $ | 251 | | | $ | 14,699 | | | $ | 15,642 | |
2022年,代表客户持有的現金和現金等價物和基金增加了5.5億美元。我們由經營、投資和融資活動提供和使用的現金流摘要如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月, |
| | 2022 | | 2021 |
經營活動提供的現金 | | $ | 2,177 | | | $ | 1,251 | |
用於投資活動的現金 | | $ | (209) | | | $ | (116) | |
用於融資活動的現金 | | $ | (339) | | | $ | (594) | |
| | | | |
匯率對代表客户持有的現金及現金等價物和資金的影響 | | $ | (1,079) | | | $ | (93) | |
經營活動
在截至2022年9月30日的9個月中,經營活動提供的淨現金比上年同期增加了9.26億美元,增幅為74%,達到21.77億美元。這一數字是報告的淨收入,通常根據以下主要驅動因素進行調整,包括業務銷售收益、業務銷售虧損、基於股份的薪酬費用、折舊費用、攤銷和減值以及其他非現金收入和支出,以及主要與支付應付賬款和應計負債以及應收賬款收款時間有關的營運資本變化。
養老金繳費
截至2022年9月30日的9個月的養老金繳費為5000萬美元,而截至2021年9月30日的9個月的養老金繳費為7400萬美元。在2022年剩餘時間裏,我們預計將向我們的養老金計劃貢獻約2400萬美元的現金,包括對非美國養老金計劃的貢獻,這些計劃可能會受到匯率變化的影響。
投資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,用於投資活動的現金流量為2.09億美元,比上年同期用於投資活動的1.16億美元現金流量增加了9300萬美元。一般來説,用於投資活動的現金流的主要驅動力是收購企業、購買短期投資、資本支出和投資付款。一般來説,投資活動提供的現金流的主要驅動力是企業的銷售、短期投資的銷售和投資收益。與由投資收益提供並用於支付投資的現金流量相對應的收益和損失主要在我們的簡明綜合收益表的其他收入(費用)中確認。
短期投資
與2021年12月31日相比,短期投資減少了4100萬美元。正如本報告第I部分第1項所載簡明綜合財務報表附註14“公允價值計量及金融工具”所披露,我們大部分按公允價值列賬的投資為貨幣市場基金。這些貨幣市場基金在世界各地的各種金融機構持有。我們不知道有任何市場流動性問題會對這些投資的公允價值產生重大影響。
業務的收購和處置
2022年前9個月,我們完成了4筆收購,總對價轉移了1.59億美元。現金對價,扣除為收購客户持有的現金和資金後的淨額為1.54億美元。2022年前9個月,我們完成了3次處置。2022年前9個月,與處置相關的現金淨流入為8000萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月,與處置相關的簡明綜合收益表中確認的税前收益分別為600萬美元和5300萬美元。
2021年前9個月,我們完成了一項收購,出售了三項業務。在簡明綜合收益表中確認的與處置有關的税前損益與上一年的收購相關微不足道。
資本支出
我們新增的固定資產,包括資本化軟件,在截至2022年和2021年9月30日的9個月中分別達到1.26億美元和1.02億美元,主要用於辦公設施的翻新和現代化、軟件開發成本和計算機設備採購,其中大部分支持我們的靈活智能工作戰略。
融資活動
在截至2022年9月30日的9個月中,用於融資活動的現金流量為3.39億美元,比上年同期用於融資活動的現金流量5.94億美元減少了2.55億美元。一般來説,用於融資活動的現金流的主要驅動因素是債務償還、股票回購、為員工福利計劃發行股票、支付給股東的股息、與非控股權益有關的交易以及其他融資活動,例如與上一年度業務收購和資產剝離相關的遞延對價的收取或支付。一般來説,融資活動提供的現金流的主要驅動因素是債務發行和信託淨負債的變化。
股份回購計劃
我們有一個由董事會批准的股票回購計劃。回購計劃成立於2012年4月,授權回購金額為50億美元,在2014年11月、2017年6月和2020年11月分別增加了50億美元和75億美元,總計275億美元的回購授權。
下表總結了我們的股票回購活動(單位為百萬,不包括每股數據):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
回購股份 | 4.2 | | | 4.4 | | | 8.7 | | | 5.7 | | | | | |
每股平均價格 | $ | 284.39 | | | $ | 283.38 | | | $ | 289.14 | | | $ | 272.11 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
回購成本記入累計赤字 | $ | 1,200 | | | $ | 1,251 | | | $ | 2,528 | | | $ | 1,543 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日,根據回購計劃進行股票回購的剩餘授權金額約為67億美元。根據回購計劃,該公司總共回購了1.584億股股票,總成本約為208億美元。有關回購計劃的進一步信息,見本報告第二部分第2項。
借款
截至2022年9月30日,總債務為108億美元,比2021年12月31日增加14億美元。此外,在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內,商業票據活動情況如下(以百萬為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月, | | 截至9月30日的9個月, | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
總髮行量(1) | | $ | 2,979 | | | $ | 1,074 | | | $ | 10,680 | | | $ | 2,174 | | | | | |
總還款額 | | (2,996) | | | (924) | | | (11,106) | | | (2,024) | | | | | |
淨還款額 | | $ | (17) | | | $ | 150 | | | $ | (426) | | | $ | 150 | | | | | |
(1)商業票據發行所得資金一般用於短期營運資金需求。
2022年9月12日,特拉華州的怡安公司和根據英格蘭和威爾士法律成立的上市有限公司怡安環球控股有限公司共同發行了5億美元的5.00%優先債券,2032年9月到期。該公司打算將發行所得資金淨額用於一般企業用途。
2022年2月28日,怡安公司和怡安環球控股有限公司共同發行了6億美元2027年5月到期的2.85%優先債券和9億美元2052年2月到期的3.90%優先債券。該公司打算將發行所得資金淨額用於一般企業用途。
2021年12月2日,怡安公司和怡安環球控股有限公司共同發行本金總額為5億美元的2.60%優先債券,2031年12月到期。該公司打算將此次發行的淨收益用於一般企業用途。
本公司於2021年11月到期的5億美元2.20%優先債券於2022年11月到期,由於到期日在一年內,在簡明綜合財務狀況表中被分類為短期債務和長期債務的當前部分。
2021年8月23日,怡安公司和怡安環球控股有限公司共同發行了4億美元2031年8月到期的2.05%優先債券和6億美元2051年8月到期的2.90%優先債券。該公司打算將發行所得資金淨額用於一般企業用途。
於2021年1月13日,怡安環球有限公司向其2.80%優先債券持有人發出不可撤回的贖回通知,贖回所有4億美元的未償還本金總額,該等債券將於2021年3月到期,並於2020年12月31日分類為短期債務及長期債務的流動部分。贖回日期為2021年2月16日,因滅火損失不大。
其他流動性問題
可分配利潤
根據愛爾蘭法律,我們必須擁有可用於股票回購或向股東支付股息的“可分配利潤”。可分配利潤是通過愛爾蘭母公司的收益以及愛爾蘭高等法院批准的公司間分紅或減少股本等方法創造的。可分配利潤與美國公認會計原則報告的金額無關(例如,留存收益(累計虧損))。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的可分配利潤分別超過298億美元和327億美元。我們相信,在可預見的未來,我們將有足夠的可分配利潤。
信貸安排
我們預計2022年運營產生的現金足以償還我們的債務和合同義務,為資本支出提供資金,並繼續向我們的股東支付股息。雖然預期來自營運的現金足以服務於這些活動,但我們有能力進入商業票據市場或在我們的信貸安排下借款,以適應現金流的任何時間差異。此外,在目前的市場條件下,我們認為,如果需要的話,我們可以通過資本市場獲得長期融資的債務融資。
截至2022年9月30日,我們有兩項主要承諾信貸安排未償還:我們的10億美元多貨幣美國信貸安排將於2026年9月到期,我們的7.5億美元多貨幣美國信貸安排將於2023年10月到期。這兩項貸款總共提供了大約18億美元的可用信貸。自2022年10月19日起,7.5億美元的多貨幣美國信貸安排的到期日延長了一年,至2024年10月。
該等主要承諾信貸安排中的每一項均包括慣常陳述、保證及契諾,包括要求我們維持經調整綜合EBITDA與綜合利息支出及綜合債務與綜合經調整EBITDA的指定比率的財務契約,每季度測試一次。於2022年9月30日,我們並無在這兩項貸款下借款,而在截至2022年9月30日的12個月期間,我們遵守了財務契諾及其中所載的所有其他契諾。
貨架登記表
2020年5月12日,我們向美國證券交易委員會提交了擱置登記聲明,不時登記債務證券、優先股、A類普通股和可轉換證券等證券的發售和銷售。我們利用市場作為流動性來源的能力取決於投資者的需求、市場狀況和其他因素。
評級機構評級
主要評級機構在2022年10月28日對我們債務的評級如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收視率 | | |
| 優先長期債務 | | 商業票據 | | 展望 |
標準普爾 | A- | | A-2 | | 穩定 |
穆迪投資者服務公司 | Baa2 | | P-2 | | 穩定 |
惠譽,Inc. | BBB+ | | F-2 | | 穩定 |
信用證和其他擔保
我們已作出若干安排,由第三方通過簽發信用證來保證我們履行某些義務。截至2022年9月30日,我們的LOC未償還總額約為6900萬美元,而截至2021年12月31日的未償還LOC總額為7500萬美元。這些LOC涵蓋與我們美國和加拿大的某些不合格養老金計劃相關的受益人,並確保我們自己的工人補償計劃的免賠額保留。我們
我們還獲得了LOC,用於支付對第三方的税收和其他業務義務的或有付款,以及我們國際子公司用於其他目的的其他擔保。
對於客户欠某些保險公司的保費,我們有一定的合同或有擔保。截至2022年9月30日,此類合同或有擔保的最大風險敞口約為1.32億美元,而2021年12月31日為1.53億美元。
登記證券的擔保
關於愛爾蘭的重組,怡安集團和怡安環球控股有限公司於2020年4月1日簽訂了多項協議,據此,雙方同意擔保怡安環球有限公司在已發行和未償還債務證券項下產生的義務,以及怡安環球有限公司在已發行和未償還債務證券項下產生的義務,已發行和未償還債務證券以前僅由怡安集團擔保。這些協議包括:(1)怡安公司、怡安環球有限公司、怡安環球控股有限公司和受託人之間於2020年4月1日簽署的第二份修訂和重新簽署的契約(怡安公司、怡安全球有限公司和受託人於2012年4月2日修訂和重新簽署的修訂和重新簽署的契約);(2)怡安公司、怡安環球有限公司、怡安環球控股有限公司和受託人之間的修訂和重新簽署的契約,日期為2020年4月1日(修訂和重申2012年12月12日的契約,由怡安公司、怡安環球有限公司和受託人簽署);(3)怡安公司、怡安環球有限公司、怡安環球有限公司、怡安環球控股有限公司及受託人於2020年4月1日簽訂的第二份修訂及重訂契約(於2015年5月20日由怡安公司、怡安環球有限公司及受託人修訂及重訂);(4)怡安公司、怡安環球有限公司、怡安集團、怡安環球控股有限公司和受託人之間的修訂和重新簽署的契約,日期為2020年4月1日(修訂和重申2015年11月13日的契約,由怡安公司、怡安環球有限公司和受託人共同簽署);以及(5)怡安公司、怡安環球有限公司、怡安環球有限公司、怡安環球控股有限公司及受託人於2020年4月1日修訂及重訂契約(於2018年12月3日由怡安公司、怡安環球有限公司及受託人修訂及重訂契約)。
愛爾蘭重組後,怡安公司新發行及未償還的債務證券由怡安環球有限公司、怡安環球有限公司及怡安環球控股有限公司擔保,包括以下各項(統稱為“怡安公司債券”):
| | |
怡安公司債券 |
2.20%優先債券將於2022年11月到期 |
8.205%次級債券,2027年1月到期 |
優先債券將於2028年12月到期,息率4.50% |
3.75%優先債券將於2029年5月到期 |
2.80%優先債券將於2030年5月到期 |
6.25%優先債券將於2040年9月到期 |
怡安有限公司、怡安環球有限公司及怡安環球控股有限公司對怡安公司債券的所有擔保均為聯名及各別擔保,併為全面及無條件擔保。優先債券與所有其他現時及未來的無抵押債務享有同等的付款權,而該等債務並無明示為從屬於或次於怡安公司的任何其他無抵押債務。除上述所列附屬公司外,並無其他附屬公司為怡安公司債券提供擔保。
愛爾蘭重組後,怡安環球有限公司新發行及未償還的債務證券由怡安、怡安環球控股有限公司及怡安公司擔保,包括以下各項(統稱為“怡安環球有限公司債券”):
| | |
怡安環球有限公司債券 |
優先債券將於2023年11月到期,息率4.00% |
優先債券2024年6月到期,息率3.50% |
3.875釐優先債券將於2025年12月到期 |
2.875釐優先債券將於2026年5月到期 |
4.25%優先債券將於2042年12月到期 |
4.45%優先債券將於2043年5月到期 |
4.60%優先債券,2044年6月到期 |
4.75%優先債券將於2045年5月到期 |
怡安環球有限公司、怡安環球控股有限公司及怡安公司對怡安環球有限公司債券的所有擔保均為聯名及個別擔保,併為全面及無條件擔保。優先債券與所有其他現時及未來的無抵押債務享有同等的付款權,而該等債務並無明示為從屬於或次於怡安環球有限公司的任何其他無抵押債務。除上述所列附屬公司外,並無其他附屬公司為怡安環球有限公司債券提供擔保。
由怡安公司及怡安環球控股有限公司(統稱為“聯席發行人”)共同發行及發行的新發行及未償還債務證券由怡安及怡安環球有限公司擔保,包括以下各項(統稱為“聯席發行債券”):
| | |
共同發行的債券-怡安公司和怡安環球控股有限公司 |
2.85%優先債券將於2027年5月到期 |
2.05釐優先債券將於2031年8月到期 |
優先債券於2031年12月到期,息率2.60% |
5.00%優先債券將於2032年9月到期 |
優先債券將於2051年8月到期,利率2.90% |
3.90%優先債券將於2052年2月到期 |
怡安及怡安環球有限公司對共同發行債券的所有擔保均為聯名及個別擔保,以及全面及無條件擔保。優先債券與所有其他現時及未來的無抵押債務享有同等的償付權,而該等債務並無明示為從屬於聯席發行人的任何其他無抵押債務或次於其他無抵押債務。除上述所列附屬公司外,並無其他附屬公司為共同發行的票據提供擔保。
怡安集團、怡安環球有限公司及怡安環球控股有限公司為怡安集團的間接全資附屬公司。怡安、怡安環球有限公司、怡安環球控股有限公司及怡安公司共同組成“債務人集團”。下表列出了債務組的彙總財務信息。
對錶格進行了調整,以消除公司間結餘和債務組之間的交易。債務人集團和非擔保人子公司之間的公司間結餘和交易在彙總財務信息中作為單獨的項目列報。這些餘額以淨列報方式列報,而不是按毛額列報,因為這更好地反映了公司間頭寸的性質,並列報了應收或欠的資金或資金頭寸。摘要財務資料並無列報非擔保人附屬公司的結餘或交易,包括債務人集團對非擔保人附屬公司的投資。
| | | | | | | | |
| 義務人集團 |
| 損益彙總表資料 |
| | 九個月結束 |
(百萬) | | 2022年9月30日 |
收入 | | $ | — | |
營業虧損 | | $ | (79) | |
非擔保人子公司所得税前費用 | | $ | (597) | |
淨虧損 | | $ | (827) | |
怡安股東應佔淨虧損 | | $ | (827) | |
| | | | | | | | | | | |
| 義務人集團 |
| 財務狀況信息彙總表 |
| | 自.起 | 自.起 |
(百萬) | | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 |
非擔保人子公司應收賬款 | | $ | 4,609 | | $ | 1,646 | |
其他流動資產 | | 87 | | 57 | |
流動資產總額 | | $ | 4,696 | | $ | 1,703 | |
| | | |
非擔保人子公司應收非流動應收賬款 | | $ | 462 | | $ | 498 | |
其他非流動資產 | | 938 | | 882 | |
非流動資產總額 | | $ | 1,400 | | $ | 1,380 | |
| | | |
應付給非擔保人子公司 | | $ | 22,476 | | $ | 13,509 | |
其他流動負債 | | 5,935 | | 2,013 | |
流動負債總額 | | $ | 28,411 | | $ | 15,522 | |
| | | |
向非擔保人子公司支付的非流動應付款 | | $ | 2,340 | | $ | 7,139 | |
其他非流動負債 | | 11,326 | | 9,512 | |
非流動負債總額 | | $ | 13,666 | | $ | 16,651 | |
關鍵會計政策和估算
我們的關鍵會計政策沒有變化,包括收入確認、養老金、商譽和其他無形資產、或有、基於股票的付款和所得税,這些都在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中討論過。
新會計公告
如第一部分第1項所載財務報表附註2“會計原則及實務”所述,所有已發出但尚未生效的指引被視為不適用於財務報表或對財務報表並不重要。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
由於利率和匯率的變化,我們面臨着收益、現金流以及某些資產和負債的公允價值的潛在波動。為了管理這些風險敞口的風險,我們引入了各種衍生工具。我們不會出於交易或投機的目的而進行衍生品或金融工具交易。
以下討論描述了我們的具體風險敞口以及我們用來管理這些風險的策略。有關我們對金融工具和衍生工具的會計政策的討論,請參閲本公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告第II部分第8項所討論的合併財務報表附註中的附註2“重要會計原則和實務摘要”。
外匯風險
我們面臨着匯率風險。我們的主要風險敞口包括美元與歐元、英鎊、加拿大元、澳元、印度盧比和日元之間的匯率。我們使用場外期權和遠期合約來減少外幣風險對我們財務報表的影響。
此外,我們的一些非美國經紀子公司的收入以不同於其職能貨幣的貨幣計算。我們的英國子公司收入的一部分是以美元、歐元和日元計價的,但他們的大部分支出是以英鎊計價的。截至2022年9月30日,我們已分別對衝了我們英國子公司在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度內對美元、歐元和日元交易的預期敞口的約45%。我們通常不會對衝三年以上的風險敞口。
我們還使用遠期合約和期權合約來經濟地對衝與貨幣資產負債表敞口相關的外匯風險,例如以非功能性貨幣計價的公司間票據和短期資產和負債,這些資產和負債需要重新計量。
我們國際經紀業務的收入和費用的換算價值會受到外匯匯率波動的影響。如果我們以當前季度的匯率換算上一年的業績,在截至2022年9月30日的三個月和九個月裏,稀釋後的每股淨收入將分別產生0.04美元和0.24美元的有利影響。此外,在截至2022年9月30日的三個月和九個月中,如果我們按照當前季度的匯率換算上一年的業績,調整後的稀釋每股收益(一種非GAAP衡量標準)將在截至2022年9月30日的三個月和九個月分別產生0.05美元和0.34美元的不利影響。
利率風險
我們的受託投資收入受到國際和國內短期利率變化的影響。我們監控我們對短期利率的淨敞口,並在適當的情況下,通過各種衍生金融工具對衝我們的敞口。這項活動主要涉及代表美國和歐洲大陸客户持有的經紀基金。全球短期利率的下降對我們的受託投資收入產生了不利影響。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價。我們已經對我們的披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估,這些控制和程序在2022年9月30日的本季度報告所涵蓋的時間段結束時,根據1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)定義。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,以便必須在我們的美國證券交易委員會報告中披露的與怡安包括我們的合併子公司有關的信息在適當的法規、美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並被積累並傳達給怡安的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化。在截至2022年9月30日的季度內,怡安對財務報告的內部控制(根據交易所法案第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對其財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分其他資料
項目1.法律訴訟
見本報告第一部分第1項所載財務報表附註15“索賠、訴訟和其他或有事項”,在此引用作為參考。
第1A項。風險因素
本公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表第I部分第1A項中的“風險因素”部分所述的風險因素反映了與現有和潛在業務相關的某些風險,幷包含本報告其他部分“有關前瞻性陳述的信息”中討論的“前瞻性陳述”。讀者除了考慮本報告中包含的其他信息外,還應考慮這些信息,因為如果這些風險中的任何一個實際發生,我們的業務、財務狀況或運營結果可能會受到不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
以下信息涉及怡安或任何關聯買家在2022年第三季度內每月購買股權證券的情況:
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期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格(1) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2) | | 根據計劃或計劃可購買的股票的最高美元價值(1)(2) |
7/1/22 - 7/31/22 | | 903,685 | | | $ | 276.64 | | | 903,685 | | | $ | 7,642,262,747 | |
8/1/22 - 8/31/22 | | 2,030,250 | | | $ | 290.61 | | | 2,030,250 | | | $ | 7,052,261,833 | |
9/1/22 - 9/30/22 | | 1,285,513 | | | $ | 280.03 | | | 1,285,513 | | | $ | 6,692,274,874 | |
| | 4,219,448 | | | $ | 284.39 | | | 4,219,448 | | | $ | 6,692,274,874 | |
(1)不包括回購股票所支付的佣金。
(2)回購計劃成立於2012年4月,授權回購金額為50億美元,並在2014年11月、2017年6月和2020年11月分別增加了50億美元和75億美元,總計275億美元的回購授權。
股權證券的未登記銷售
我們在2022年第三季度沒有進行任何未經登記的股權出售。
項目3.高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
不適用。
項目6.展品
展品-隨本報告提交的展品列在附件的展品索引中。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| 怡安公司 |
| (註冊人) |
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2022年10月28日 | 發信人: | /s/邁克爾·內勒 |
| 邁克爾·內勒 |
| 高級副總裁和 |
| 全局控制器 |
| (首席會計主任及註冊人妥為授權的人員) |
展品索引
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展品編號 | | 展品説明 |
3.1 | | 怡安公司的組織章程大綱及章程細則(參考怡安於2021年6月4日向美國證券交易委員會提交的8-K表格現行報告的附件3.1而成立) |
4.1 | | 怡安公司、怡安公司、AGL、AGH和受託人之間的修訂和重新簽署的契約,日期為2020年4月1日(修訂和重申日期為2018年12月3日的契約,由怡安公司、AGL和受託人簽署)(包括在怡安公司於2020年4月1日提交的當前8-K12B表格的附件4.6中). |
4.2 | | 第四個契約補編,日期為2022年9月12日,由怡安公司、AGH、擔保人和受託人組成(通過引用怡安於2022年9月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件4.2而成立)。 |
4.3 | | 2032年到期的5.000釐優先債券表格(包括擔保)(參考怡安於2022年9月12日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告的附件4.2而合併)。 |
10.1 | | 對怡安、怡安公司、怡安環球控股有限公司、怡安環球有限公司(貸款方為怡安環球有限公司)和花旗銀行(行政代理)簽訂的信貸協議的第3號修正案,日期為2022年10月19日(根據怡安於2022年10月21日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1合併) |
22.1 | | 擔保證券的附屬擔保人和發行人 |
31.1* | | 首席執行官的認證。 |
31.2* | | 首席財務官的認證。 |
32.1* | | 根據《美國法典》第18章第1350節頒發的首席執行官證書。 |
32.2* | | 根據《美國法典》第18章第1350節頒發的首席財務官證書。 |
101* | | 交互式數據文件。以下材料以電子方式與本季度報告一起以Form 10-Q的形式提交: |
| | 101.SCH XBRL分類擴展架構文檔 |
| | 101.CAL XBRL分類計算鏈接庫文檔 |
| | 101.DEF XBRL分類定義Linkbase文檔 |
| | 101.PRE XBRL分類演示文稿Linkbase文檔 |
| | 101.LAB XBRL分類計算鏈接庫文檔 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
*隨函存檔 |
#表示管理合同或補償計劃或安排 |